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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
___________________________________
表格10-Q
___________________________________
| | | | | |
(標記一) | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
| 截至本季度末2022年9月30日 |
或 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 關於從到的過渡期 |
委託文件編號:001-39548
___________________________________
賓利系統公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 95-3936623 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
斯托克頓大道685號 | | |
埃克斯頓, 賓夕法尼亞州 | | 19341 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號: (610) 458-5000
___________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
B類普通股,每股面值0.01美元 | | BSY | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | |
大型加速文件服務器 ☒ | 加速的文件服務器☐ |
非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司☐ |
| 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2022年11月1日,註冊人擁有11,601,757A及A類股份276,790,956已發行的B類普通股。
賓利系統有限公司及其附屬公司
表格10-Q
目錄
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | | |
項目1.未經審計的合併財務報表 | | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併資產負債表 | | 3 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合業務報表 | | 4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益(損失表) | | 5 |
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月股東權益綜合報表 | | 6 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月合併現金流量表 | | 8 |
合併財務報表附註 | | 10 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | | 46 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | | 73 |
項目4.控制和程序 | | 73 |
| | |
第二部分:其他信息 | | |
項目1.法律訴訟 | | 74 |
第1A項。風險因素 | | 74 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | | 74 |
項目5.其他信息 | | 75 |
項目6.展品 | | 75 |
| | |
簽名 | | 76 |
第一部分財務信息
項目1.未經審計的合併財務報表
賓利系統有限公司及其附屬公司
合併資產負債表
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 72,856 | | | $ | 329,337 | |
應收賬款 | | 214,459 | | | 241,807 | |
壞賬準備 | | (10,802) | | | (6,541) | |
預繳所得税 | | 17,414 | | | 16,880 | |
預付資產和其他流動資產 | | 32,224 | | | 34,348 | |
流動資產總額 | | 326,151 | | | 615,831 | |
財產和設備,淨額 | | 30,753 | | | 31,823 | |
經營性租賃使用權資產 | | 41,499 | | | 50,818 | |
無形資產,淨額 | | 301,173 | | | 245,834 | |
商譽 | | 2,193,053 | | | 1,588,477 | |
投資 | | 21,690 | | | 6,438 | |
遞延所得税 | | 52,751 | | | 71,376 | |
其他資產 | | 74,367 | | | 48,646 | |
總資產 | | $ | 3,041,437 | | | $ | 2,659,243 | |
負債與股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付帳款 | | $ | 16,860 | | | $ | 16,483 | |
應計項目和其他流動負債 | | 337,442 | | | 323,603 | |
遞延收入 | | 186,358 | | | 224,610 | |
經營租賃負債 | | 15,078 | | | 17,482 | |
應付所得税 | | 8,405 | | | 6,696 | |
長期債務的當期部分 | | 5,000 | | | 5,000 | |
流動負債總額 | | 569,143 | | | 593,874 | |
長期債務 | | 1,776,610 | | | 1,430,992 | |
遞延補償計劃負債 | | 71,013 | | | 94,890 | |
長期經營租賃負債 | | 28,776 | | | 35,274 | |
遞延收入 | | 15,252 | | | 7,983 | |
遞延所得税 | | 43,817 | | | 65,014 | |
應付所得税 | | 8,893 | | | 7,725 | |
其他負債 | | 7,734 | | | 14,269 | |
總負債 | | 2,521,238 | | | 2,250,021 | |
承付款和或有事項(附註18) | | | | |
股東權益: | | | | |
優先股,$0.01面值,授權100,000,000股份;無截至2022年9月30日和2021年12月31日發行或未償還 | | — | | | — | |
A類普通股,$0.01面值,授權100,000,000已發行和已發行的股份11,601,757截至2022年9月30日和2021年12月31日的股票和B類普通股,$0.01面值,授權1,800,000,000已發行和已發行的股份276,816,008和270,924,962分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的股票 | | 2,884 | | | 2,825 | |
額外實收資本 | | 1,005,075 | | | 937,805 | |
累計其他綜合損失 | | (101,929) | | | (91,774) | |
累計赤字 | | (385,831) | | | (439,634) | |
股東權益總額 | | 520,199 | | | 409,222 | |
總負債和股東權益 | | $ | 3,041,437 | | | $ | 2,659,243 | |
見合併財務報表附註。
賓利系統有限公司及其附屬公司
合併業務報表
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | |
訂費 | | $ | 235,307 | | | $ | 215,135 | | | $ | 708,731 | | | $ | 589,702 | |
永久許可證 | | 9,460 | | | 11,866 | | | 31,213 | | | 33,373 | |
訂閲和許可證 | | 244,767 | | | 227,001 | | | 739,944 | | | 623,075 | |
服務 | | 23,565 | | | 24,387 | | | 72,190 | | | 74,239 | |
總收入 | | 268,332 | | | 251,388 | | | 812,134 | | | 697,314 | |
收入成本: | | | | | | | | |
訂閲和許可證的成本 | | 37,371 | | | 31,056 | | | 107,904 | | | 89,882 | |
服務成本 | | 21,812 | | | 23,176 | | | 66,758 | | | 67,090 | |
收入總成本 | | 59,183 | | | 54,232 | | | 174,662 | | | 156,972 | |
毛利 | | 209,149 | | | 197,156 | | | 637,472 | | | 540,342 | |
營業費用(收入): | | | | | | | | |
研發 | | 63,827 | | | 57,334 | | | 189,966 | | | 157,913 | |
銷售和市場營銷 | | 46,114 | | | 44,392 | | | 141,676 | | | 114,846 | |
一般和行政 | | 37,794 | | | 35,329 | | | 128,981 | | | 110,233 | |
遞延補償計劃 | | (4,576) | | | 88,965 | | | (21,873) | | | 89,327 | |
購入無形資產的攤銷 | | 10,446 | | | 8,676 | | | 30,869 | | | 16,703 | |
總運營費用 | | 153,605 | | | 234,696 | | | 469,619 | | | 489,022 | |
營業收入(虧損) | | 55,544 | | | (37,540) | | | 167,853 | | | 51,320 | |
利息支出,淨額 | | (8,382) | | | (3,836) | | | (23,046) | | | (8,608) | |
其他收入(費用),淨額 | | 180 | | | (957) | | | 14,318 | | | 9,748 | |
所得税前收入(虧損) | | 47,342 | | | (42,333) | | | 159,125 | | | 52,460 | |
(撥備)所得税優惠 | | (9,664) | | | (5,025) | | | (8,221) | | | 5,090 | |
投資損失採用權益法核算,税後淨額 | | (681) | | | (664) | | | (1,846) | | | (2,939) | |
淨收益(虧損) | | 36,997 | | | (48,022) | | | 149,058 | | | 54,611 | |
減去:參與證券的淨收益(虧損) | | (11) | | | (3) | | | (31) | | | (6) | |
A類和B類普通股股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 36,986 | | | $ | (48,025) | | | $ | 149,027 | | | $ | 54,605 | |
每股信息: | | | | | | | | |
每股淨收益(虧損),基本 | | $ | 0.12 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.18 | |
稀釋後每股淨收益(虧損) | | $ | 0.12 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.17 | |
加權平均股份,基本 | | 310,116,104 | | | 308,195,379 | | | 308,959,801 | | | 305,119,985 | |
加權平均股份,稀釋後 | | 325,170,383 | | | 308,195,379 | | | 332,077,834 | | | 314,658,136 | |
| | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
賓利系統有限公司及其附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | | $ | 36,997 | | | $ | (48,022) | | | $ | 149,058 | | | $ | 54,611 | |
其他綜合虧損,税後淨額: | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | (12,809) | | | (27,014) | | | (10,192) | | | (55,709) | |
退休計劃的精算收益,扣除税收影響淨額為$(5), $(8), $(15), and $(25),分別 | | 11 | | | 20 | | | 37 | | | 62 | |
扣除税金後的其他綜合損失總額 | | (12,798) | | | (26,994) | | | (10,155) | | | (55,647) | |
綜合收益(虧損) | | $ | 24,199 | | | $ | (75,016) | | | $ | 138,903 | | | $ | (1,036) | |
見合併財務報表附註。
賓利系統有限公司及其附屬公司
股東權益合併報表
(單位:千,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| | | | | | | 累計 | | | | |
| A類和B類 | | 其他內容 | | 其他 | | | | 總計 |
| 普通股 | | 已繳費 | | 全面 | | 累計 | | 股東的 |
| 股票 | | 面值 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | 權益 |
平衡,2022年6月30日 | 288,154,159 | | | $ | 2,882 | | | $ | 981,203 | | | $ | (89,131) | | | $ | (397,961) | | | $ | 496,993 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,997 | | | 36,997 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (12,798) | | | — | | | (12,798) | |
宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,592) | | | (8,592) | |
與遞延薪酬計劃相關而發行的股票 | 97,591 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
延期薪酬計劃可選參與者延期 | — | | | — | | | 1,586 | | | — | | | — | | | 1,586 | |
與高管獎金計劃相關而發行的股票 | 125,195 | | | 1 | | | 4,416 | | | — | | | — | | | 4,417 | |
與員工購股計劃相關而發行的股票 | 197,657 | | | 2 | | | 5,722 | | | — | | | (152) | | | 5,572 | |
股票期權行權,淨額 | 218,018 | | | 2 | | | 992 | | | — | | | (59) | | | 935 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 11,158 | | | — | | | — | | | 11,158 | |
與限制性股票有關的股份,淨額 | 58,270 | | | — | | | (1) | | | — | | | (1,060) | | | (1,061) | |
根據批准計劃回購B類普通股 | (433,125) | | | (4) | | | — | | | — | | | (15,004) | | | (15,008) | |
平衡,2022年9月30日 | 288,417,765 | | | $ | 2,884 | | | $ | 1,005,075 | | | $ | (101,929) | | | $ | (385,831) | | | $ | 520,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| | | | | | | 累計 | | | | |
| A類和B類 | | 其他內容 | | 其他 | | | | 總計 |
| 普通股 | | 已繳費 | | 全面 | | 累計 | | 股東的 |
| 股票 | | 面值 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | 權益 |
平衡,2021年12月31日 | 282,526,719 | | | $ | 2,825 | | | $ | 937,805 | | | $ | (91,774) | | | $ | (439,634) | | | $ | 409,222 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,058 | | | 149,058 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (10,155) | | | — | | | (10,155) | |
宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,623) | | | (25,623) | |
與遞延薪酬計劃相關發行的股份,淨額 | 3,523,386 | | | 35 | | | (27) | | | — | | | (24,254) | | | (24,246) | |
延期薪酬計劃可選參與者延期 | — | | | — | | | 4,694 | | | — | | | — | | | 4,694 | |
與高管獎金計劃相關的已發行股票,淨額 | 284,992 | | | 3 | | | 16,307 | | | — | | | (5,197) | | | 11,113 | |
與員工購股計劃相關而發行的股票 | 307,406 | | | 3 | | | 10,332 | | | — | | | (273) | | | 10,062 | |
股票期權行權,淨額 | 2,272,603 | | | 23 | | | 6,832 | | | — | | | (8,459) | | | (1,604) | |
收購期權演練,淨額 | 185,178 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
為股票授予而發行的股份,淨額 | 13,632 | | | — | | | 450 | | | — | | | — | | | 450 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 28,687 | | | — | | | — | | | 28,687 | |
與限制性股票有關的股份,淨額 | 199,975 | | | 2 | | | (3) | | | — | | | (3,208) | | | (3,209) | |
根據批准計劃回購B類普通股 | (896,126) | | | (9) | | | — | | | — | | | (28,241) | | | (28,250) | |
平衡,2022年9月30日 | 288,417,765 | | | $ | 2,884 | | | $ | 1,005,075 | | | $ | (101,929) | | | $ | (385,831) | | | $ | 520,199 | |
見合併財務報表附註。
賓利系統有限公司及其附屬公司
股東權益合併報表
(單位:千,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| | | | | | | 累計 | | | | |
| A類和B類 | | 其他內容 | | 其他 | | | | 總計 |
| 普通股 | | 已繳費 | | 全面 | | 累計 | | 股東的 |
| 股票 | | 面值 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | 權益 |
平衡,2021年6月30日 | 281,189,127 | | | $ | 2,812 | | | $ | 910,951 | | | $ | (54,886) | | | $ | (386,346) | | | $ | 472,531 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,022) | | | (48,022) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (26,994) | | | — | | | (26,994) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,485) | | | (8,485) | |
與遞延薪酬計劃相關發行的股份,淨額 | 88,920 | | | 1 | | | — | | | — | | | (3,773) | | | (3,772) | |
延期薪酬計劃可選參與者延期 | — | | | — | | | 527 | | | — | | | — | | | 527 | |
延期薪酬計劃修改 | — | | | — | | | (4,739) | | | — | | | — | | | (4,739) | |
與高管獎金計劃相關的已發行股票,淨額 | 41,172 | | | — | | | 4,292 | | | — | | | (1,870) | | | 2,422 | |
與員工購股計劃相關而發行的股票 | 104,716 | | | 1 | | | 3,845 | | | — | | | (438) | | | 3,408 | |
股票期權行權,淨額 | 612,277 | | | 6 | | | 699 | | | — | | | (5,951) | | | (5,246) | |
| | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 5,835 | | | — | | | — | | | 5,835 | |
與限制性股票有關的股份,淨額 | 2,352 | | | — | | | — | | | — | | | (5,644) | | | (5,644) | |
平衡,2021年9月30日 | 282,038,564 | | | $ | 2,820 | | | $ | 921,410 | | | $ | (81,880) | | | $ | (460,529) | | | $ | 381,821 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| | | | | | | 累計 | | | | |
| A類和B類 | | 其他內容 | | 其他 | | | | 總計 |
| 普通股 | | 已繳費 | | 全面 | | 累計 | | 股東的 |
| 股票 | | 面值 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | 權益 |
平衡,2020年12月31日 | 272,154,504 | | | $ | 2,722 | | | $ | 741,113 | | | $ | (26,233) | | | $ | (376,003) | | | $ | 341,599 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,611 | | | 54,611 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (55,647) | | | — | | | (55,647) | |
與收購有關的已發行股份 | 3,141,342 | | | 31 | | | 182,359 | | | — | | | — | | | 182,390 | |
購買有上限的看漲期權,税後淨額為$12,584 | — | | | — | | | (39,021) | | | — | | | — | | | (39,021) | |
宣佈的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,076) | | | (25,076) | |
與遞延薪酬計劃相關發行的股份,淨額 | 2,290,999 | | | 23 | | | — | | | — | | | (65,707) | | | (65,684) | |
延期薪酬計劃可選參與者延期 | — | | | — | | | 2,020 | | | — | | | — | | | 2,020 | |
延期薪酬計劃修改 | — | | | — | | | (4,739) | | | — | | | — | | | (4,739) | |
與高管獎金計劃相關的已發行股票,淨額 | 190,619 | | | 2 | | | 16,013 | | | — | | | (6,586) | | | 9,429 | |
與員工購股計劃相關而發行的股票 | 104,716 | | | 1 | | | 3,845 | | | — | | | (438) | | | 3,408 | |
股票期權行權,淨額 | 4,269,335 | | | 42 | | | 4,987 | | | — | | | (34,978) | | | (29,949) | |
為股票授予而發行的股份 | 7,824 | | | — | | | 450 | | | — | | | — | | | 450 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 14,383 | | | — | | | — | | | 14,383 | |
與限制性股票有關的股份,淨額 | (120,775) | | | (1) | | | — | | | — | | | (6,352) | | | (6,353) | |
平衡,2021年9月30日 | 282,038,564 | | | $ | 2,820 | | | $ | 921,410 | | | $ | (81,880) | | | $ | (460,529) | | | $ | 381,821 | |
見合併財務報表附註。
賓利系統有限公司及其附屬公司
合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 149,058 | | | $ | 54,611 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 53,644 | | | 35,946 | |
壞賬準備 | | 5,199 | | | 466 | |
遞延所得税 | | (13,670) | | | (17,788) | |
基於股票的薪酬費用 | | 51,359 | | | 32,853 | |
遞延補償計劃 | | (21,873) | | | 89,327 | |
遞延債務發行成本的攤銷和註銷 | | 5,468 | | | 4,160 | |
衍生工具公允價值變動 | | (29,318) | | | (9,198) | |
外幣重計量損失 | | 14,445 | | | 103 | |
其他非現金項目,淨額 | | (1,006) | | | 2,939 | |
資產和負債的變動,扣除收購的影響: | | | | |
應收賬款 | | 12,550 | | | 26,305 | |
預付資產和其他資產 | | 7,779 | | | 11,310 | |
應付賬款、應計項目和其他負債 | | 28,765 | | | 29,047 | |
遞延收入 | | (26,725) | | | (40,496) | |
應付所得税,扣除預付所得税後的淨額 | | 2,523 | | | (12,168) | |
經營活動提供的淨現金 | | 238,198 | | | 207,417 | |
投資活動產生的現金流: | | | | |
購買財產和設備以及對資本化軟件的投資 | | (12,982) | | | (11,152) | |
出售航空器所得收益 | | 2,380 | | | — | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | | (719,539) | | | (1,033,695) | |
其他投資活動 | | (10,304) | | | (3,000) | |
用於投資活動的現金淨額 | | (740,445) | | | (1,047,847) | |
融資活動的現金流: | | | | |
信貸融資收益 | | 753,376 | | | 682,083 | |
支付信貸安排 | | (408,714) | | | (860,228) | |
來自可轉換優先票據的收益,扣除折扣和佣金 | | — | | | 1,233,377 | |
債務發行成本的支付 | | — | | | (5,643) | |
購買有上限的看漲期權 | | — | | | (51,555) | |
| | | | |
償還定期貸款 | | (3,750) | | | — | |
融資租賃的支付 | | (123) | | | (147) | |
支付購置款債務和其他代價 | | (6,996) | | | (741) | |
股息的支付 | | (25,828) | | | (25,076) | |
員工購股計劃下的購股收益 | | 10,335 | | | 3,846 | |
行使股票期權所得收益 | | 6,855 | | | 5,039 | |
為取得的股份支付的款項,包括扣繳税款的股份 | | (42,213) | | | (111,306) | |
根據批准計劃回購B類普通股 | | (28,250) | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | | 254,692 | | | 869,649 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (8,926) | | | 4,530 | |
(減少)現金及現金等價物增加 | | (256,481) | | | 33,749 | |
現金和現金等價物,年初 | | 329,337 | | | 122,006 | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 72,856 | | | $ | 155,755 | |
賓利系統有限公司及其附屬公司
合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
補充信息: | | | | |
繳納所得税的現金 | | $ | 20,696 | | | $ | 32,359 | |
所得税退税 | | 2,194 | | | 7,820 | |
支付的利息 | | 17,647 | | | 3,281 | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
成本法投資,非現金交換 | | 6,022 | | | — | |
與收購有關的已發行股份 | | — | | | 182,390 | |
或有收購對價 | | — | | | 5,581 | |
遞延、非或有對價、淨額 | | 157 | | | 10,081 | |
可轉換優先票據支出包括在應付帳款 | | — | | | 375 | |
包括的上限看漲期權費用應付帳款 | | — | | | 50 | |
| | | | |
股票結算高管獎金計劃獎勵 | | 16,310 | | | 16,015 | |
延期薪酬計劃可選參與者延期 | | 4,694 | | | 2,020 | |
見合併財務報表附註。
賓利系統有限公司及其附屬公司
合併財務報表附註
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
注1:陳述的基礎
陳述的基礎-隨附的未經審計的綜合財務報表包括賓利系統公司(“賓利”或“公司”)及其全資子公司的賬目,並已按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於中期財務報告的規則和規定編制。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和附註。這些未經審計的綜合財務報表應與已審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀,這些附註包括在公司2021年年報的表格10第II部分第8項中‑K在美國證券交易委員會上備案。管理層認為,隨附的未經審計的綜合財務報表包含所有調整(包括正常、經常性和非經常性調整),這些調整被認為對公司在所示日期和期間的財務狀況、經營業績和現金流量的公允報表是必要的。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。本文所包括的2021年12月31日綜合資產負債表來自公司經審計的綜合財務報表。
已對上期數額進行了某些重新分類,以符合本期列報。
企業合併-2022年1月31日,公司完成了對Power Line Systems的收購,Power Line Systems是架空輸電線路及其結構設計軟件領域的領先者,價格為1美元695,968現金,扣除購入現金後的淨額。2021年6月17日,本公司完成了對Seequent Holdings Limited(“Seequent”)的收購,Seequent是地質和地球物理建模、巖土穩定性以及用於地理數據管理和協作的雲服務軟件領域的領先者,價格為1美元883,336現金,扣除購入的現金,外加3,141,342本公司B類普通股股份(見附註4)。
遞延補償-根據公司無資金支持的經修訂和重述的賓利系統公司非合格遞延薪酬計劃(“DCP”),某些高級管理人員和關鍵員工可推遲全部或部分激勵薪酬,公司可代表該等參與者酌情獎勵。選擇性參與者遞延和酌情公司獎勵以公司B類普通股的虛擬股票的形式收到,出於税務和會計目的,這些股票的估值方式與B類普通股的實際股票相同,並在綜合經營報表中作為基於股票的補償費用記錄(見附註15)。
2021年8月,公司董事會批准了對DCP的一項修正案,該修正案向DCP中某些活躍的高管提出了一次短期選舉,將他們持有的DCP股份的有限部分從公司B類普通股的影子股票重新分配到其他影子投資基金。重新分配的提議受按比例分配機制的制約,該機制將選舉總數調整為最多1,500,000公司B類普通股的影子股份。這導致減少了1,500,000包括基本和稀釋後的公司股份。
雖然DCP參與者對影子股票的投資仍然屬於股權類別,因為它們將在最終分配時以B類普通股進行結算,但修訂和選擇導致重新分配的影子投資的負債分類發生了變化,因為它們將在最終分配時以現金結算。因此,在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,公司將累計薪酬成本重新分類為#美元。4,739從…額外實收資本至應計項目和其他流動負債或遞延補償計劃負債在合併資產負債表中,確認了一筆#美元的賠償費用90,721至遞延補償計劃合併業務報表中按公允價值記錄重新分配的遞延補償計劃負債的費用#美元95,460。在一次性重新分配之後,這些多樣化的遞延補償計劃負債在每個報告期結束時按市價計價,負債的變化記為支出(收入)至遞延補償計劃在合併業務報表中(見附註12)。
注2:近期會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”),它為將美國GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計在2020年3月12日至2022年12月31日期間因參考利率改革而停止的其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。ASU 2020-04提供的權宜之計和例外不適用於在2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係,但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外,即實體已為其選擇了某些可選的權宜之計並保留到套期保值關係結束。在截至2022年9月30日的9個月內,公司沒有任何交易受到ASU 2020-04年度的影響。
最近採用的會計準則
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”),提高了對業務合併中的客户獲得的收入合同進行會計處理的可比性。新的指導意見意在減少實踐中的多樣性和與確認既得合同責任和收入合同付款條件及其對購買方隨後確認的收入的影響有關的不一致。於2021年第四季度,本公司採用修訂後的追溯採納法提早採用自2021年1月1日起生效的ASU,並在隨附的未經審計綜合財務報表中就2021年1月1日之後的收購事項重新回顧列報的中期前期金額。採用這一會計準則並未對隨附的未經審計的綜合財務報表產生實質性影響。
注3:與客户簽訂合同的收入
產品和服務的性質
該公司從訂閲、永久許可證和服務中獲得收入。
訂費
選擇訂閲-本公司提供預付年度經常性訂閲,賬户(基於與本公司不同的合同和賬單關係,其中單一母公司的關聯實體可能各自在本公司擁有一個獨立賬户)可以選擇添加到新的或以前購買的永久許可證中。SELECT為客户提供各種優勢,包括升級、全面的技術支持、集中許可優勢、年度產品組合平衡交換權、學習優勢、某些基於Azure的雲協作服務、移動性優勢,以及訪問其他可用優勢。精選訂閲收入確認為履行了不同的績效義務。精選產品中的履約義務在投資組合平衡交換權之外同時交付,並具有相同的確認模式。這些履約義務在整個期限內作為單一履約義務按比例入賬。
企業訂閲-該公司提供企業認購產品,使其企業客户能夠在全球範圍內完全和無限制地使用公司全面的解決方案組合。企業365(“E365”)訂閲根據日常使用情況向帳户收費。每日使用費包括定期許可部分、精選維護和支持、託管和成功藍圖,旨在通過更高效和有效地使用公司軟件來實現業務成果。E365的收入根據客户產生的使用量進行確認。使用率定義為每天不同的用户訪問權限。E365訂閲可以包含季度使用量下限或下限。E365訂閲的期限與日曆季度一致,收入根據實際使用情況確認。或者,企業許可證訂閲(“ELS”)提供預付費用的訪問權限,該費用基於帳户在上一年的軟件使用情況,以有效地創建基於費用的特定消費安排。ELS包含定期許可證組件、精選維護和支持以及性能諮詢天數。ELS項下的精選維護和支持福利不包括投資組合平衡業績義務。收入根據各項履約義務各自的獨立售價(“SSP”)分配給各履約義務。分配給定期許可證組件的收入在訂閲期限開始時確認,而選定維護和支持以及性能諮詢天數的收入則確認為在訂閲期限內交付。預付賬單記錄為遞延收入在合併資產負債表中。
定期許可證訂閲-該公司為其軟件產品提供年度、季度和每月定期許可證。定期許可訂閲包含定期許可組件,並選擇維護和支持。收入根據其SSP分配給不同的績效義務。年度定期許可證(“ATL”)通常是針對特定產品的指定用户訪問權限按年預付的,包括通過公司的Virtuity eStore銷售的用於從業者許可證的公司Virtuoso訂閲。Virtuoso訂閲是與可定製培訓和專家諮詢捆綁在一起的,通過“鑰匙”或信用管理。季度定期許可證(QTL)訂閲允許帳户為超出其預付費訂閲的許可證使用支付季度欠費。月度定期許可證(“MTL”)訂閲與QTL訂閲相同,只是許可證的期限和它們的貨幣化方式不同。MTL訂閲需要雲服務訂閲(CS),如下所述。對於ATL,分配給定期許可證組件的收入在訂閲期限開始時確認,而選定維護和支持的收入則確認為在訂閲期限內交付。對於Virtuoso Key,收入在提供服務時確認。預付賬單記錄為遞延收入在合併資產負債表中。對於基於使用情況的QTL和MTL訂閲,收入根據帳户發生的使用情況進行確認。使用量被定義為各個術語上的峯值使用量。QTL和MTL訂閲條款分別與日曆季度和日曆月份一致,收入根據實際使用情況確認。
簽證和護照是季度或年度許可證,使用户能夠訪問特定的項目或企業信息,並使用户有權使用公司的某些功能項目智慧和資產智慧系統。該公司的標準產品是基於使用的,通過公司的CS計劃實現貨幣化,如下所述。
Css是一個旨在簡化採購、管理和支付流程的計劃。該計劃需要對符合條件的產品的年度使用量進行估計,並提前存入資金。實際消耗量按日曆季度進行監測,並根據存款開具發票。未用於符合條件的產品或服務的CSS餘額可展期到未來期間或可退還。已支付和未使用的css餘額記錄在應計項目和其他流動負債在合併資產負債表中。根據適用於相應軟件或服務的收入確認指南確認在CS下消費的軟件和服務,並根據其各自的性質將其歸類為訂閲或服務。
永久許可證
永久許可證可以隨附或不隨附精選訂閲一起出售。從歷史上看,考慮到上面討論的選擇訂閲的好處,選擇訂閲的依附率和保留率一直很高。永久許可收入在向用户交付許可時確認。
服務
該公司提供專業服務,包括培訓、實施、配置、定製和戰略諮詢服務。該公司按時間、材料和固定費用執行項目。該公司的某些固定費用安排,包括其Success服務產品,是以訂閲式的套餐形式構建的,這些產品每年都會重複出現。Success服務是標準服務產品,提供的專業服務級別高於作為其選定或企業協議的一部分向所有客户提供的標準技術支持。收入在提供服務時確認。
該公司主要利用其直接內部銷售隊伍,並通過獨立渠道合作伙伴安排向最終用户推廣和銷售賓利產品和訂閲。根據渠道合作伙伴協議,渠道合作伙伴有權在授權地區內推廣一套授權的賓利產品和訂用。
重大判斷和估計
公司與客户簽訂的合同可能包括向用户轉讓許可證(永久或定期)、維護和服務的承諾。需要判斷承諾是否是單獨的履行義務,如果是,則確定每一履行義務的交易價格分配。當一項安排包括多個同時交付並具有相同轉移給客户模式的履約義務時,本公司將這些履約義務作為單一履約義務進行會計處理。對於具有一項以上履約義務的合同,交易價格在履約義務之間分配的金額描述了每項義務的相對SSP。需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。在不能直接觀察到SSP的情況下,例如當公司沒有單獨銷售產品或服務時,公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。當公司單獨銷售每一種產品和服務時,使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否應該分配折扣。
該公司的選擇協議為擁有永久許可證的用户提供了在續訂時每年將軟件交換為其他符合條件的永久許可證的權利。該公司將這一選項稱為投資組合平衡,並得出結論認為,投資組合平衡特徵代表了一項導致相關收入延期的重大權利。需要判斷來估計可能選擇投資組合平衡的用户的百分比,並考慮諸如歷史用户選擇等輸入。此功能每學期可用一次,必須在相應的續訂期限之前使用。本公司於選擇時或投資組合結算權屆滿時確認相關收入。這一權利包括在最初和隨後的續訂條款中,本公司在續訂期限開始時重新確立材料權利的收入遞延。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司已遞延$16,874及$18,020分別與投資組合平衡兑換權有關,其中包括遞延收入在合併資產負債表中。
合同資產和合同負債
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| |
| | | |
合同資產 | $ | 491 | | | $ | 336 | |
遞延收入 | 201,610 | | | 232,593 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司的合同資產涉及在開票權之前完成的履約義務,並計入預付資產和其他流動資產在合併資產負債表中。合同資產是不截至2022年9月30日和2021年12月31日減值。
遞延收入包括在確認訂閲和服務的收入之前支付的賬單或收到的付款。收入確認的時間可能與向用户計費的時間不同。
截至2022年9月30日的9個月,174,194包括在2021年12月31日遞延收入餘額中的收入已確認。另外還有#美元的延期。158,125,主要與新的賬單和收購有關(見附註4)。截至2021年9月30日的9個月,164,539包括在2020年12月31日遞延收入餘額中的收入已確認。另外還有#美元的延期。161,578,主要與新的賬單和收購有關(見附註4)。
剩餘履約義務
該公司與客户的合同包括分配給履約義務的金額,這些義務將在晚些時候履行。截至2022年9月30日,分配給這些剩餘履約義務的金額為201,610,公司預計將確認其中約92在接下來的時間裏12兩個月後,剩餘的金額將在此之後。
收入分解
該公司的收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
訂閲: | | | | | | | |
選擇訂閲 | $ | 63,609 | | | $ | 66,648 | | | $ | 196,786 | | | $ | 199,722 | |
企業訂閲(1) | 89,041 | | | 75,381 | | | 252,461 | | | 214,058 | |
定期許可證訂閲 | 82,657 | | | 73,106 | | | 259,484 | | | 175,922 | |
訂費 | 235,307 | | | 215,135 | | | 708,731 | | | 589,702 | |
永久許可證 | 9,460 | | | 11,866 | | | 31,213 | | | 33,373 | |
訂閲和許可證 | 244,767 | | | 227,001 | | | 739,944 | | | 623,075 | |
服務: | | | | | | | |
反覆出現 | 4,557 | | | 5,160 | | | 13,431 | | | 16,243 | |
其他 | 19,008 | | | 19,227 | | | 58,759 | | | 57,996 | |
服務 | 23,565 | | | 24,387 | | | 72,190 | | | 74,239 | |
總收入 | $ | 268,332 | | | $ | 251,388 | | | $ | 812,134 | | | $ | 697,314 | |
(1)企業訂閲包括可歸因於E365訂閲的收入$80,298及$60,102分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元221,801及$162,120分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
當許可證交付或訂閲期限開始時,公司將永久許可證和訂閲的定期許可證部分確認為收入。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月,本公司確認125,140及$109,000分別為與許可證相關的收入,其中115,680及$97,134,分別歸因於本公司以訂閲為基礎的商業產品中的定期許可部分訂費在合併業務報表中。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,本公司確認380,237及$293,277分別為與許可證相關的收入,其中349,024及$259,904,分別歸因於本公司以訂閲為基礎的商業產品中的定期許可部分訂費在合併業務報表中。
公司派生的7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,其通過渠道合作伙伴的總收入的百分比。
外部客户的收入將根據客户所在的位置分配給各個國家/地區。按地理區域劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美洲(1) | $ | 141,599 | | | $ | 127,996 | | | $ | 440,218 | | | $ | 349,752 | |
歐洲、中東和非洲(“EMEA”) | 75,416 | | | 76,502 | | | 227,696 | | | 219,507 | |
亞太地區(“亞太地區”) | 51,317 | | | 46,890 | | | 144,220 | | | 128,055 | |
總收入 | $ | 268,332 | | | $ | 251,388 | | | $ | 812,134 | | | $ | 697,314 | |
(1)美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲(包括加勒比海地區)。可歸因於美國的收入總計為$122,372及$105,089分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元346,961及$289,718分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
注4:收購
在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內,公司完成了多項收購,總收購價格為738,814及$1,269,844,分別為。2022年1月31日,公司完成了對Power Line Systems公司的收購,後者是架空輸電線路及其結構設計軟件領域的領先者,價格為1美元695,968現金,扣除購入現金後的淨額。2021年6月17日,該公司完成了對Seequent的收購,Seequent是地質和地球物理建模、地質技術穩定性以及用於地理數據管理和協作的雲服務軟件領域的領先者,收購價格為1美元883,336現金,扣除購入的現金,外加3,141,342公司B類普通股的股份。除Seequent外,被收購企業的經營業績對公司的綜合經營報表沒有重大影響,無論是個別的還是總體的。
該公司收購活動的詳細情況如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 收購完成時間: |
| 九個月結束 | | 截至的年度 | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| |
| | | | | |
收購數量 | 4 | | | 13 | | | |
成交時支付的現金(1) | $ | 738,810 | | | $ | 1,072,820 | | | |
獲得的現金 | (19,271) | | | (37,837) | | | |
已支付現金淨額 | $ | 719,539 | | | $ | 1,034,983 | | | |
(1)截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的結算時支付的現金中3,000及$8,701分別存入托管賬户,以確保賣方的任何潛在賠償和其他義務。
來自收購的或有對價的公允價值在綜合資產負債表中包括如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| |
| | | |
應計項目和其他流動負債 | $ | 1,244 | | | $ | 5,382 | |
其他負債 | — | | | 1,231 | |
收購的或有對價 | $ | 1,244 | | | $ | 6,613 | |
來自收購的非或有對價的公允價值包括在綜合資產負債表中如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| |
| | | |
應計項目和其他流動負債 | $ | 2,923 | | | $ | 4,751 | |
其他負債 | 2,995 | | | 6,177 | |
收購的非或有對價 | $ | 5,918 | | | $ | 10,928 | |
被收購業務的經營業績自每次收購結束之日起計入本公司的綜合財務報表。每項收購的收購價均已根據有形及無形資產及負債於各自收購日期的估計公允價值分配至淨資產及負債。
本公司正在完成採購會計的最後確定過程中四在截至2022年9月30日的9個月內完成的收購。收購的可確認資產和承擔的負債按各自收購日的估計公允價值臨時入賬。這些企業合併的初步會計核算尚未完成,因為評估某些收購淨資產的公允價值所需的評估工作仍在進行中。暫定數額有待修訂,直至評估工作完成,以獲得關於截至購置之日存在的事實和情況的補充資料為止。收購價格的分配可以從收購之日起隨着獲得更多關於收購資產和承擔的負債的公允價值的信息而改變,但該計量期不能超過一年。
購置成本在發生時計入費用,並計入一般和行政在合併業務報表中。截至2022年及2021年9月30日止三個月,本公司收購開支微不足道,而截至2022年及2021年9月30日止九個月則為10,824及$18,037分別包括與法律、會計、估值、保險、一般行政和其他諮詢費用有關的費用。截至2022年9月30日的三個月和九個月350及$10,149與收購電力線系統相關的公司收購費用。截至2021年9月30日的三個月和九個月389及$16,285與收購Seequent相關的公司收購費用。
下文彙總了所購入資產和所承擔負債的公允價值,以及在每次購置日分配給所購入無形資產的加權平均使用壽命(包括或有對價):
| | | | | | | | | | | | | |
| 收購完成時間: | | |
| 九個月結束 | | 截至的年度 | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
考慮事項: | | | | | |
成交時支付的現金 | $ | 738,810 | | | $ | 1,072,820 | | | |
收盤時發行的股票(1)(2) | — | | | 182,390 | | | |
或有對價 | — | | | 4,544 | | | |
遞延、非或有對價、淨額 | 157 | | | 10,090 | | | |
其他 | (153) | | | — | | | |
總對價 | $ | 738,814 | | | $ | 1,269,844 | | | |
收購的資產和承擔的負債: | | | | | |
現金 | $ | 19,271 | | | $ | 37,837 | | | |
應收賬款和其他流動資產 | 1,798 | | | 24,174 | | | |
經營性租賃使用權資產 | 1,237 | | | 12,095 | | | |
財產和設備 | 963 | | | 4,383 | | | |
其他資產 | — | | | 874 | | | |
軟件和技術(加權平均使用壽命5年) | 10,557 | | | 43,560 | | | |
客户關係(加權平均使用壽命10和9分別為年) | 80,328 | | | 158,555 | | | |
商標(商標的加權平均使用壽命9和10分別為年) | 5,734 | | | 38,256 | | | |
| | | | | |
正在進行的研究和開發 | — | | | 3,700 | | | |
獲得的不包括商譽的可確認資產總額 | 119,888 | | | 323,434 | | | |
應計項目和其他流動負債 | (918) | | | (27,649) | | | |
遞延收入 | (11,563) | | | (26,245) | | | |
經營租賃負債 | (1,237) | | | (11,988) | | | |
遞延所得税 | (6,865) | | | (53,342) | | | |
其他負債 | — | | | (716) | | | |
承擔的總負債 | (20,583) | | | (119,940) | | | |
取得的不包括商譽的可確認淨資產 | 99,305 | | | 203,494 | | | |
商譽 | 639,509 | | | 1,066,350 | | | |
取得的淨資產 | $ | 738,814 | | | $ | 1,269,844 | | | |
(1)在總數中3,141,342收盤時發行的股票,83,627如果關閉後的僱傭服務條件不符合,則股票將被沒收,並相應地在相關的沒收期間被記錄為基於股票的補償費用兩年(見附註15)。
(2)公允價值調整為#美元16,943由於證券轉讓受到限制,適用於股票對價。
營運資金、其他資產(負債)及物業及設備的公允價值與其於收購日期各自的賬面價值大致相同。
遞延收入是根據公司的收入確認政策確定的(見附註3)。
無形資產的公允價值主要採用收益法確定。在應用收益法時,公允價值指標是通過以市場為基礎的回報率將未來淨現金流量折現至其現值而制定的。現金流基於用於為收購定價的估計,所應用的貼現率以參考公司定價模型的隱含回報率和加權平均資本成本為基準。
與收購有關的商譽可歸因於預期因節省成本機會而產生的協同效應,以及未來預期的現金流。該公司預計將達到$524,360與2022年收購相關的已記錄商譽的部分將可在所得税方面扣除。
未經審計的備考財務信息
如果對Seequent的收購是在2020年初進行的,那麼截至2021年9月30日的9個月的未經審計預計總收入將為1美元749,923。在截至2021年9月30日的9個月中,稀釋後的淨(虧損)收益、每股淨(虧損)收益、每股基本收益和淨(虧損)收益與報告的金額沒有實質性差異,這主要是由於為反映購買的無形資產的攤銷和為交易融資的成本(扣除相關税收影響)而進行的預計調整。
未經審計的備考財務信息僅供參考,並不能説明如果在2021年初進行收購將會取得的業務成果。未經審計的備考財務信息綜合了公司的歷史業績、考慮到公司完成收購Seequent的日期調整後的Seequent的歷史業績以及上述備考調整的影響。
注5:財產和設備,淨額
財產和設備淨額由下列各項組成:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
土地 | $ | 2,811 | | | $ | 2,811 | |
建築和改善 | 35,747 | | | 35,188 | |
計算機設備和軟件 | 50,027 | | | 47,651 | |
傢俱、固定裝置和設備 | 14,021 | | | 14,274 | |
飛機 | 2,038 | | | 4,075 | |
其他 | 38 | | | 61 | |
按成本價計算的財產和設備 | 104,682 | | | 104,060 | |
減去:累計折舊 | (73,929) | | | (72,237) | |
財產和設備合計(淨額) | $ | 30,753 | | | $ | 31,823 | |
折舊費用為$2,613及$3,028分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元8,025及$8,142分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
關聯方設備銷售
2022年1月,公司董事會審計委員會授權公司出售50按公平市價將其在公司飛機中的權益的%出售給由公司首席執行官控制的實體。這筆交易於2022年2月1日完成,價格為1美元。2,380並帶來了$的收益2,029,它被記錄在其他收入(費用),淨額在截至2022年9月30日的九個月綜合經營報表中。交易完成後,飛機的持續運營和固定成本將按比例使用,但須遵守成本分攤協議。在截至2022年9月30日的9個月裏,這些成本並不重要。根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題850,關聯方披露,公司確定這筆交易是與關聯方進行的。
注6:商譽及其他無形資產
商譽賬面金額變動情況如下:
| | | | | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 1,588,477 | |
收購 | 639,509 | |
| |
外幣折算調整 | (32,556) | |
其他調整 | (2,377) | |
平衡,2022年9月30日 | $ | 2,193,053 | |
商譽以外的無形資產詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 估計數 使用壽命 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
應攤銷的無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
軟件和技術 | 3-5年份 | | $ | 91,357 | | | $ | (51,503) | | | $ | 39,854 | | | $ | 101,588 | | | $ | (63,225) | | | $ | 38,363 | |
客户關係 | 3-10年份 | | 317,332 | | | (102,898) | | | 214,434 | | | 245,325 | | | (83,799) | | | 161,526 | |
商標 | 3-10年份 | | 68,016 | | | (24,894) | | | 43,122 | | | 63,080 | | | (20,893) | | | 42,187 | |
競業禁止協議 | 5年份 | | 350 | | | (190) | | | 160 | | | 350 | | | (139) | | | 211 | |
| | | 477,055 | | | (179,485) | | | 297,570 | | | 410,343 | | | (168,056) | | | 242,287 | |
不受攤銷影響的無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
正在進行的研究和開發 | | | 3,603 | | | — | | | 3,603 | | | 3,547 | | | — | | | 3,547 | |
無形資產總額 | | | $ | 480,658 | | | $ | (179,485) | | | $ | 301,173 | | | $ | 413,890 | | | $ | (168,056) | | | $ | 245,834 | |
購買的有限年限無形資產的攤銷費用總額在公司的綜合經營報表中反映如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
訂閲和許可證的成本 | $ | 3,129 | | | $ | 2,771 | | | $ | 9,305 | | | $ | 5,017 | |
購入無形資產的攤銷 | 10,446 | | | 8,676 | | | 30,869 | | | 16,703 | |
攤銷總費用 | $ | 13,575 | | | $ | 11,447 | | | $ | 40,174 | | | $ | 21,720 | |
注7:投資
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司的投資包括成本法投資$21,690及$6,438,分別為。本公司權益法投資的賬面金額為零截至2022年9月30日和2021年12月31日。
成本法投資
穿過ITwin Ventures,本公司投資於技術開發公司,通常以股權或可轉換票據的形式投資。2022年7月,公司通過其Streetlytics移動數據業務(“Streetlytics”)和現金的貢獻,收購了Teralytics Holdings AG的股權,Teralytics Holdings AG是一家全球人類流動性分析平臺公司。這筆交易從Streetlytics的剝離中獲得了微不足道的收益,這筆收益記錄在其他收入(費用),淨額在截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表中。截至2022年9月30日,對Teralytics的投資為$11,130。包括Streetlytics的貢獻,截至2022年9月30日的9個月,公司共投資$14,921.
權益法投資
數字建築工程公司(DCW),a50與Topcon定位系統公司的合資公司擁有%的股份,作為建築業軟件和雲服務的數字集成商運營。DCW的重點是通過簡化和啟用數字自動化工作流程和流程、技術集成以及基礎設施的數字配對服務,將建築業從傳統的以文檔為中心的模式轉變為建築行業。在截至2022年9月30日的9個月內,公司投資了$1,700在DCW。根據FASB ASC主題850,關聯方披露,本公司已確定DCW為關聯方。在截至2022年9月30日的9個月內,公司與DCW之間的交易對公司的綜合財務報表並不重要。
注8:租契
公司的經營租賃包括辦公設施、辦公設備和汽車,公司的融資租賃包括計算機設備。融資租賃在本報告所述期間內並不重要,於2022年第二季度到期。截至2022年9月30日,該公司的租賃剩餘期限不到一年至八年,其中一些包括一個或多個續訂選項,續訂條款來自一年至十年其中一些條款包括以下終止租賃的選項一年至五年.
對於有租賃和非租賃組成部分的合同,公司選擇不分配合同對價,並將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。本公司租賃安排下的付款主要是固定的,然而,某些租賃協議包含可變付款,這些付款在發生時計入費用,不包括在經營租賃資產和負債中。可變租賃成本可能包括公共區域維護、物業税、水電費以及因指數或費率變化而引起的租金波動。本公司已選擇不確認短期租賃(期限為12個月或以下的租賃)的使用權資產或租賃負債。短期租賃在綜合經營報表中按租賃期內的直線基礎確認。
綜合業務報表中反映的經營租賃費用構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本(1) | $ | 4,703 | | | $ | 4,836 | | | $ | 15,651 | | | $ | 14,224 | |
可變租賃成本 | 1,115 | | | 1,082 | | | 3,356 | | | 2,970 | |
短期租賃成本 | 6 | | | 4 | | | 16 | | | 15 | |
經營租賃總成本 | $ | 5,824 | | | $ | 5,922 | | | $ | 19,023 | | | $ | 17,209 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)經營租賃費用包括與辦公設施經營租賃有關的租金費用#美元。4,553及$4,619分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元15,120及$13,588分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
與租約有關的其他資料具體情況如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日, |
| |
| 2022 | | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 14,295 | | | $ | 14,602 | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產(1) | $ | 7,763 | | | $ | 5,286 | |
(1)為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產不包括#美元收購所產生的影響。1,237及$12,074分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
營運租約的加權平均剩餘租約期為3.9年和4.1分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。加權平均貼現率為3.2%和2.5分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
經營租賃負債的到期日如下:
| | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
2022年剩餘時間 | | $ | 4,552 | |
2023 | | 14,841 | |
2024 | | 9,906 | |
2025 | | 6,918 | |
2026 | | 4,402 | |
此後 | | 6,238 | |
未來租賃支付總額 | | 46,857 | |
減去:推定利息 | | (3,003) | |
經營租賃負債總額 | | $ | 43,854 | |
截至2022年9月30日,公司有額外的經營租賃,最低租金支付為$3,878對於尚未開始的已執行租約,主要是辦公地點。
與融資租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | |
| | | |
財產和設備 | | | $ | 484 | |
累計折舊 | | | (453) | |
財產和設備,淨額 | | | $ | 31 | |
| | | |
| | | |
| | | |
包括的融資租賃負債總額應計項目和其他流動負債 | | | $ | 98 | |
注9:應計項目和其他流動負債
應計項目和其他流動負債包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| |
| | | |
Css存款 | $ | 202,152 | | | $ | 162,046 | |
應計福利 | 36,756 | | | 36,656 | |
應計補償 | 34,383 | | | 37,725 | |
由於客户的原因 | 13,729 | | | 12,798 | |
應計收購留任獎金 | 8,102 | | | 9,461 | |
應計雲資源調配成本 | 4,792 | | | 5,862 | |
應計專業費用 | 4,518 | | | 6,940 | |
收購的非或有對價 | 2,923 | | | 4,751 | |
員工購股計劃繳費 | 2,693 | | | 4,818 | |
應計間接税 | 2,627 | | | 7,520 | |
遞延補償計劃負債 | 1,977 | | | 7,309 | |
收購的或有對價 | 1,244 | | | 5,382 | |
其他應計負債和流動負債 | 21,546 | | | 22,335 | |
應計負債和其他流動負債總額 | $ | 337,442 | | | $ | 323,603 | |
注10:長期債務
長期債務由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| |
| | | |
銀行信貸安排: | | | |
循環貸款安排 | $ | 344,661 | | | $ | — | |
定期貸款: | | | |
本金 | 196,250 | | | 200,000 | |
未攤銷債務發行成本 | (431) | | | (534) | |
定期貸款賬面淨值 | 195,819 | | | 199,466 | |
銀行信貸安排賬面淨值 | 540,480 | | | 199,466 | |
2026年備註: | | | |
本金 | 690,000 | | | 690,000 | |
未攤銷債務發行成本 | (11,953) | | | (14,677) | |
2026年票據賬面淨值 | 678,047 | | | 675,323 | |
2027年備註: | | | |
本金 | 575,000 | | | 575,000 | |
未攤銷債務發行成本 | (11,917) | | | (13,797) | |
2027年票據賬面淨值 | 563,083 | | | 561,203 | |
總賬面淨值 | 1,781,610 | | | 1,435,992 | |
減去:長期債務的當前部分 | (5,000) | | | (5,000) | |
長期債務總額 | $ | 1,776,610 | | | $ | 1,430,992 | |
銀行信貸安排
該公司有一份修訂和重述的信貸協議,其中規定了一美元850,000優先擔保循環貸款安排,到期日為2025年11月15日,200,000下文進一步描述的優先擔保定期貸款(“信貸安排”)。
該公司的美元200,000優先擔保定期貸款的到期日為2025年11月15日(“2021年定期貸款”)。2021年的定期貸款要求在每個日曆季度末償還本金。自2022年3月31日起至2023年12月31日止,本公司須償還$1,250每季度。自2024年3月31日起至到期日之前的最後一日止,本公司須償還$2,500每季度。該公司產生了$540與2021年定期貸款相關的債務發行成本。本公司利用2021年定期貸款項下的借款償還Swingline次級貸款項下的借款及信貸安排項下的循環貸款項下的借款。
除了優先擔保循環貸款安排外,信貸安排還提供高達$50,000信用證和其他借款,但須視情況而定,包括一美元85,000美元SwingLine子設施和一個美元200,000遞增的“手風琴”子設施。該公司有$150截至2022年9月30日和2021年12月31日未償還的信用證和擔保債券。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司擁有505,189及$849,850,分別在信貸安排下可用。
信貸安排下的借款由本公司所有一級境內子公司擔保,並以本公司和擔保人幾乎所有美國資產的優先擔保權益為擔保,65佔其直接擁有的外國子公司股票的%。信貸安排包含肯定和否定兩個契約,包括最高淨槓桿率。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司遵守了其信貸安排中的所有契約。
可轉換優先票據
2026年筆記
2021年1月26日,該公司完成了一次非公開募股,募集資金為690,000的0.1252026年到期的可轉換優先債券百分比(“2026年債券”)。2026年債券是根據本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的一份日期為2021年1月26日的契約(“2026契約”)發行的。利息將於2021年1月26日開始計息,每半年支付一次,在每年的1月15日和7月15日以現金形式拖欠一次,第一次付款將於2021年7月15日到期。除非提前兑換、贖回或購回,否則2026年債券將於2026年1月15日到期。該公司產生了$18,055與2026年債券發售相關的費用,包括支付首次購買者的折扣和佣金、專業費用和其他費用(“交易成本”)。該公司使用了$25,530出售2026年債券所得款項淨額,以支付下文所述的有上限認購期權的溢價,以及約$250,500償還信貸安排下的未償債務,並支付相關費用和開支。該公司將出售2026年債券所得淨收益的剩餘部分用於一般企業用途,並用於資助某些收購,包括Seequent(見附註4)。
在2025年10月15日之前,2026年債券只有在以下情況下才可由持有人選擇轉換:(1)在截至2021年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度內(且僅在該季度內),如果公司B類普通股的最後一次報告銷售價格超過每股售價130轉換價格的百分比至少為每個20交易日,不論是否連續30截至上一歷季最後一個交易日(包括該日)的連續交易日;五緊接在以下日期之後的連續工作日十連續交易日期間(如十連續交易日期間,指2026年期票據每1美元本金的交易價在測量期內的每個交易日低於98公司B類普通股在該交易日最後一次公佈的每股銷售價格的乘積的%以及該交易日的換算率;(3)公司B類普通股發生某些公司事件或分配時,如2026年契約所述;(4)如果公司召回2026年債券贖回。在2025年10月15日或之後,直至紐約市時間下午5點,在緊接到期日之前的第二個預定交易日,2026年債券將可隨時由持有人選擇轉換。
公司將根據適用的轉換率,根據公司的選擇,通過支付或交付適用的現金、公司B類普通股或B類普通股的現金和股票的組合來解決轉換問題。初始轉換率為15.59252026年債券本金每1美元持有公司B類普通股,初始轉換價格約為1美元64.13每股,並可根據2026年契約中的描述進行調整。如果發生“完全根本性的改變”(如2026年契約所定義),則在某些情況下,公司將在特定時間段內提高轉換率。
公司將有權在2024年1月20日或之後以及2024年1月20日或之前的任何時間贖回全部或部分2026年債券40在緊接到期日之前的預定交易日,如果公司B類普通股的最後一次報告銷售價格超過130轉換價格的百分比(1)至少20交易日,不論是否連續,在任何30於緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日結束的連續交易日;及(2)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。贖回價格將相當於將贖回的2026年期債券的本金,另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未償還利息(如有)。
在基本改變(如2026年契約所界定)時,除若干例外情況外,持有人可要求本公司以現金購買其2026年票據的全部或部分,其價格相等於將購買的2026年票據的本金額,另加至(但不包括)基本改變回購日期(如2026年契約所界定)的應計及未付利息。此外,一旦發生重大變動(如《2026年契約》所界定),本公司將在某些情況下,為選擇轉換其2026年票據的持有人提高適用的兑換率。如果這種徹底的根本變化中的股票價格低於1美元,則不會對轉換率進行調整。44.23每股或以上$210.00每股。本公司不會將轉換率提高到超過22.60902026年發行的債券,本金每$1股,可予調整。2026年的Indenture還包含一項慣例的合併契約。
2026年的票據作為債務入賬,嵌入的轉換功能沒有分叉。交易成本在綜合資產負債表中直接從相關債務負債中扣除,並在2026年票據期限內攤銷為利息支出。2026年債券的實際利率為0.658%.
截至2022年9月30日,2026年票據提前轉換的所有條件均未滿足。
《2026年筆記》既包含肯定公約,也包含否定公約。截至2022年9月30日,該公司遵守了2026年票據中的所有公約。
有上限的呼叫選項-關於2026年債券的定價,該公司與某些初始購買者或他們各自的附屬公司和某些其他金融機構簽訂了上限看漲期權。該公司產生了$150與上限看漲期權相關的費用。預計有上限的認購期權將減少2026年票據轉換時對公司B類普通股的潛在攤薄,和/或抵消本公司需要支付的超過已轉換票據本金的任何現金付款,但此類減少和/或抵消受上限的限制。有上限的看漲期權的上限價格最初為$72.9795每股,這相當於溢價65該價格較公司B類普通股於2021年1月21日在納斯達克全球精選市場最後報出的每股售價高出2%,並須根據上限看漲期權的條款作出慣常調整。
上限認購期權是與發行2026年債券同時訂立的,然而,它們是法律上獨立的協議,可以單獨行使,根據上限認購期權收到的股份對2026年債券沒有影響,並且可以在法律上分開。由於有上限的認購期權均可在法律上分開,並可與2026年的票據分開行使,因此,本公司將有上限的認購期權與2026年的票據分開記賬。被封頂的看漲期權以公司自己的普通股為索引,並按股東權益分類。因此,為有上限認購期權支付的保費已計入淨減幅,以額外實收資本在合併資產負債表中。
2027年筆記
2021年6月28日,該公司完成了一次非公開募股,募集資金為575,000的0.3752027年到期的可轉換優先債券百分比(“2027年債券”)。2027年債券是根據本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的一份日期為2021年6月28日的契約(“2027契約”)發行的。利息將於2021年6月28日開始計息,每半年支付一次,於每年1月1日和7月1日以現金形式拖欠一次,第一次付款將於2022年1月1日到期。除非提前兑換、贖回或回購,否則2027年發行的債券將於2027年7月1日到期。該公司產生了$15,065與2027年債券發行相關的費用包括交易成本。該公司使用了$25,875出售2027年期債券所得款項淨額,以支付下文所述的有上限認購期權的溢價,以及536,062償還信貸安排下的未償債務,並支付相關費用和開支。
在2027年4月1日之前,只有在以下情況下,2027年債券的持有人才可以選擇轉換:(1)在截至2021年9月30日的日曆季度之後的任何日曆季度內(且僅在該季度內),如果公司B類普通股的最後一次報告銷售價格超過每股售價130轉換價格的百分比至少為每個20交易日,不論是否連續30截至上一歷季最後一個交易日(包括該日)的連續交易日;五緊接在以下日期之後的連續工作日十連續交易日期間(如十連續交易日期間,指2027年期票據每1美元本金的交易價在測量期內的每個交易日低於98公司B類普通股在該交易日最後一次公佈的每股銷售價格的乘積的%以及該交易日的換算率;(3)公司B類普通股發生某些公司事件或分配時,如2027年契約所述;(4)如果公司召回2027年債券贖回。在2027年4月1日或之後,直至紐約市時間下午5點,在緊接到期日之前的第二個預定交易日,2027年債券將可隨時由持有人選擇轉換。
公司將根據適用的轉換率,根據公司的選擇,通過支付或交付適用的現金、公司B類普通股或B類普通股的現金和股票的組合來解決轉換問題。初始轉換率為12.01532027年債券本金每1美元持有公司B類普通股,初始轉換價格約為1美元83.23每股,並可根據2027年契約中的描述進行調整。如發生“完全根本性改變”(如2027年契約所界定),則在某些情況下,本公司會在一段指定時間內提高轉換率。
公司將有權在2024年7月5日或之後以及2024年7月5日或之前的任何時間贖回全部或部分2027年債券40在緊接到期日之前的預定交易日,如果公司B類普通股的最後一次報告銷售價格超過130轉換價格的百分比(1)至少20交易日,不論是否連續,在任何30於緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日結束的連續交易日;及(2)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。贖回價格將相當於將贖回的2027年期債券的本金,另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未償還利息(如有)。
在基本改變(如2027年契約所界定)時,除某些例外情況外,持有人可要求本公司以現金購買其2027年票據的全部或部分,其價格相等於將購買的2027年票據的本金金額,另加截至(但不包括)基本改變回購日期(如2027年契約所界定)的應計及未付利息。此外,一旦發生重大變動(如《2027年契約》所界定),本公司將在某些情況下,為選擇轉換其2027年票據的持有人提高適用的兑換率。如果這種徹底的根本變化中的股票價格低於1美元,則不會對轉換率進行調整。61.65每股或以上$325.00每股。本公司不會將轉換率提高到超過16.22062027年發行的債券,本金每$1股,可予調整。2027年的Indenture還包含一項慣例的合併契約。
2027年的票據作為債務入賬,嵌入的轉換功能沒有分叉。交易成本在綜合資產負債表中直接從相關債務負債中扣除,並在2027年票據期限內攤銷為利息支出。2027年發行的債券的實際利率為0.864%.
截至2022年9月30日,2027年票據提前轉換的所有條件均未滿足。
2027年的紙幣既包含肯定的公約,也包含否定的公約。截至2022年9月30日,該公司遵守了2027年票據中的所有公約。
有上限的呼叫選項-關於2027年債券的定價,該公司與某些初始購買者或他們各自的附屬公司和某些其他金融機構簽訂了上限看漲期權。該公司產生了$50與上限看漲期權相關的費用。有上限的認購期權預期可減少2027年任何票據轉換時對本公司B類普通股的潛在攤薄,及/或抵銷本公司須支付超過已轉換票據本金的任何現金付款(視乎情況而定),而有關減持及/或抵銷須受上限限制。有上限的看漲期權的上限價格最初為$95.5575每股,這相當於溢價55該價格較公司B類普通股於2021年6月23日在納斯達克全球精選市場上次公佈的售價高出2%,並須根據上限看漲期權的條款作出慣常調整。
上限認購期權是與發行2027年票據同時訂立的,然而,它們是法律上獨立的協議,可以單獨行使,根據上限認購期權收到的股份對2027年票據沒有影響,並且可以在法律上分開。由於有上限的認購期權可在法律上分開,並可從2027年的票據中獨立行使,因此,本公司將有上限的認購期權與2027年的票據分開記賬。被封頂的看漲期權以公司自己的普通股為索引,並按股東權益分類。因此,為有上限認購期權支付的保費已計入淨減幅,以額外實收資本在合併資產負債表中。
利息支出
利息支出包括以下幾項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銀行信貸安排: | | | | | | | |
循環貸款安排(1) | $ | 4,441 | | | $ | 911 | | | $ | 10,206 | | | $ | 2,490 | |
定期貸款(1) | 2,119 | | | — | | | 4,577 | | | — | |
利率互換 | (752) | | | 325 | | | (475) | | | 942 | |
遞延債務發行成本的攤銷和註銷 | 288 | | | 253 | | | 864 | | | 1,049 | |
| 6,096 | | | 1,489 | | | 15,172 | | | 4,481 | |
2026年備註: | | | | | | | |
0.125%票面利率 | 216 | | | 221 | | | 662 | | | 592 | |
遞延債務發行成本攤銷 | 908 | | | 909 | | | 2,724 | | | 2,470 | |
| 1,124 | | | 1,130 | | | 3,386 | | | 3,062 | |
2027年備註: | | | | | | | |
0.375%票面利率 | 569 | | | 551 | | | 1,647 | | | 563 | |
遞延債務發行成本攤銷 | 626 | | | 627 | | | 1,880 | | | 641 | |
| 1,195 | | | 1,178 | | | 3,527 | | | 1,204 | |
其他義務 | 76 | | | 64 | | | 1,234 | | | 97 | |
利息支出總額 | $ | 8,491 | | | $ | 3,861 | | | $ | 23,319 | | | $ | 8,844 | |
(1)循環貸款和定期貸款加權平均利率為4.34%和2.33分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的3.20%和2.02截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為2%。
與信貸安排相關的利率風險通過利率掉期進行管理,利率掉期的終止日期為2030年4月2日。根據利率互換條款,該公司將其LIBOR借款利率定為0.73%,名義金額為$200,000。出於會計目的,利率互換不被指定為對衝工具。本公司將利率互換作為資產或負債在綜合資產負債表中入賬,並按公允價值計入衍生工具。公允價值變動的損益確認為其他收入(費用),淨額在合併業務報表中。截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司按公允價值計入一項掉期相關資產39,435及$10,117,分別在其他資產在合併資產負債表中。
注11:高管獎金計劃
本公司若干主要僱員,包括其指定的行政人員,參與經修訂及重述的賓利系統公司紅利計劃(“紅利計劃”)。根據獎金計劃,參與者有資格獲得獎勵獎金,該獎金是根據計劃協議中定義的公司調整後管理報告營業收入(“MROI”)確定的,並在扣除該等計劃付款之前確定。就獎金計劃而言,根據該計劃,獎金池的資金總額最多可達20公司經調整的MROI的%,有待董事會批准,並根據每個計劃參與者在獎金池中分配的權益支付給計劃參與者。該計劃允許從計劃池中扣除某些預提金額,然後可以將這些金額分配給基金項目,包括非計劃參與者的股權和/或現金獎勵補償和參與者的慈善捐款。
參與者可將其根據獎金計劃支付的獎勵獎金的任何部分或全部推遲到DCP(見附註12)。參與者的非遞延激勵獎金以現金支付,然而,獎金計劃部分規定,參與者可以選擇以根據賓利系統公司2020年綜合激勵計劃發行的完全既得利益的B類普通股股票的形式獲得參與者的任何部分或全部非遞延激勵獎金,但受下述限制的限制。本公司將以完全歸屬的B類普通股股份形式選擇的非遞延獎勵紅利作為以股票為基礎的薪酬支出計入綜合經營報表(見附註15)。這種選擇必須在將支付獎勵紅利的適用日曆季度開始之前進行,就該選擇的金額應支付的B類普通股的數量是使用公司B類普通股在開始於十適用日曆季度結束前的第4個交易日,截止於十適用日曆季度結束後的第9個交易日。儘管參與者選擇就其非遞延獎勵紅利獲得完全歸屬的B類普通股股票,但如果在任何日曆季度,就非遞延獎勵獎金應支付的完全歸屬的B類普通股股票的總美元價值超過$7,500,每個參與者以完全歸屬的B類普通股股票形式支付的非遞延激勵紅利部分將按比例減少,從而使$7,500不超過限額,每個受影響的參與者將以現金支付減少的金額。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,根據本計劃確認的激勵性薪酬,包括現金支付、選擇接受完全既得的B類普通股股票,以及對計劃參與者的遞延薪酬(扣除所有適用的回扣)為#美元。8,454及$8,128、和$24,984及$24,686分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
注12:退休計劃
遞延薪酬計劃
根據公司的應課税品保護計劃,某些高管和關鍵員工可以推遲支付全部或部分激勵性薪酬,公司可以代表該等參與者酌情發放獎勵。選擇性參與者遞延和酌情公司獎勵以公司B類普通股的虛擬股票的形式收到,出於税務和會計目的,這些股票的估值方式與B類普通股的實際股票相同,並在綜合經營報表中作為基於股票的補償費用記錄(見附註15)。
2021年8月,公司董事會批准了對DCP的一項修正案,該修正案向DCP中某些活躍的高管提出了一次短期選舉,將他們持有的DCP股份的有限部分從公司B類普通股的影子股票重新分配到其他影子投資基金。重新分配的提議受按比例分配機制的制約,該機制將選舉總數調整為最多1,500,000公司B類普通股的影子股份。這導致減少了1,500,000包括基本和稀釋後的公司股份。
雖然DCP參與者對影子股票的投資仍然屬於股權類別,因為它們將在最終分配時以B類普通股進行結算,但修訂和選擇導致重新分配的影子投資的負債分類發生了變化,因為它們將在最終分配時以現金結算。因此,在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,公司將累計薪酬成本重新分類為#美元。4,739從…額外實收資本至應計項目和其他流動負債或遞延補償計劃負債在合併資產負債表中,確認了一筆#美元的賠償費用90,721至遞延補償計劃合併業務報表中按公允價值記錄重新分配的遞延補償計劃負債的費用#美元95,460.
DCP參與者在影子投資基金中的持有量被歸類為應計項目和其他流動負債或遞延補償計劃負債由於最終分配時將以現金結算,因此將在合併資產負債表中列報。遞延報酬計劃負債在每個報告期結束時按市價計價,負債變動記為支出(收入)遞延補償計劃在合併業務報表中。
遞延補償計劃收入是$4,576及$21,873分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月。遞延補償計劃費用是$88,965及$89,327分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,DCP選修參與者的延期費用為$1,586及$527、和$4,694及$2,020分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,嚮應課税品保護計劃提供了酌情捐款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,DCP可發行的公司B類普通股的影子股票為21,535,748和25,384,449,分別為。
與應收賬款有關的總負債列於綜合資產負債表如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| |
| | | |
應計項目和其他流動負債 | $ | 1,977 | | | $ | 7,309 | |
遞延補償計劃負債 | 71,013 | | | 94,890 | |
應課税品總負債 | $ | 72,990 | | | $ | 102,199 | |
注13:普通股
BSY股票回購計劃
2022年5月11日,公司宣佈,其董事會批准了BSY股票回購計劃(簡稱回購計劃),授權公司回購至多$200,000截至2024年6月30日,公司的B類普通股。回購計劃用於抵消根據公司基於股票的計劃發行公司B類普通股所產生的稀釋,以提高股東價值。根據聯邦證券法,建議在回購計劃中收購的股票可以在公開市場交易中不時回購,也可以通過私下協商的交易或其他方式回購。該公司打算從可用營運資金和經營活動提供的現金中為回購提供資金。根據回購計劃回購股份的時間、數量和價值將由公司自行決定,並將取決於各種因素,包括管理層對公司股票內在價值的評估、公司B類普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況、可用流動資金、對公司債務和其他協議的遵守情況以及適用的法律要求。本公司將回購的股票的確切數量不受保證,回購計劃可能在任何時候暫停、修改或終止,而無需事先通知。截至2022年9月30日止九個月,本公司回購896,126股票價格為$28,250.
普通股發行、出售和回購
2021年6月17日,本公司發佈3,141,342根據對Seequent的收購,公司的B類普通股(見附註4)。
截至2022年9月30日止九個月,本公司發出2,272,603向行使股票期權的同事出售B類普通股,淨額362,826在行使時被扣留的股票,以支付股票期權的成本,以及$8,459適用的所得税預提税額。該公司收到了$6,855在行使股票期權的收益中。截至2021年9月30日止九個月,本公司發出4,269,335向行使股票期權的同事出售B類普通股,淨額993,302在行使時被扣留的股票,以支付股票期權的成本,以及$34,988適用的所得税預提税額。該公司收到了$5,039在行使股票期權的收益中。
截至2022年9月30日止九個月,本公司發出185,178與行使收購選擇權有關的B類普通股股份(見附註15),淨額714,822在行使時被扣留的股票,以支付期權的成本。本公司並無因行使該等購股權而收取任何收益。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,本公司發出284,992和190,619B類普通股的股票,分別為與紅利計劃有關的獎勵薪酬,扣除扣繳的股份。在總數中409,108截至2022年9月30日的9個月獲批股份,124,116在同一時期,股票被回售給公司,以支付適用的所得税預扣款項#美元5,197。在總數中322,160截至2021年9月30日的9個月獲批股份,131,541在同一時期,股票被回售給公司,以支付適用的所得税預扣款項#美元6,586.
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,本公司發出3,523,386和2,290,999B類普通股分別向DCP參與者提供與計劃分配相關的股份。截至2022年9月30日的9個月的股票分派總額為4,023,718其股份500,332在同一時期,股票被回售給公司,以支付適用的所得税預扣款項#美元24,246。截至2021年9月30日的9個月的股票分派總額為3,674,787其股份1,383,788在同一時期,股票被回售給公司,以支付適用的所得税預扣款項#美元65,684.
分紅
公司在下列期間宣佈派發現金股利:
| | | | | | | | | | | |
| 分紅 | | |
| 每股 | | 金額(1) |
2022: | | | |
第三季度 | $ | 0.03 | | | $ | 8,592 | |
第二季度 | 0.03 | | | 8,678 | |
第一季度 | 0.03 | | | 8,353 | |
2021: | | | |
第三季度 | $ | 0.03 | | | $ | 8,485 | |
第二季度 | 0.03 | | | 8,372 | |
第一季度 | 0.03 | | | 8,219 | |
(1)包括某些限制性股票獎勵和限制性股票單位的宣佈股息,並扣除沒收。
全球員工購股計劃
Bentley Systems,Inc.Global Employee股票購買計劃(“ESPP”)為符合條件的公司同事提供了一個貢獻至多的機會15以折扣價購買公司B類普通股的合格補償的%,最高可達$25每年,並受任何其他計劃限制。除董事會另有決定外,招股期限自1月1日(或其後第一個交易日)至6月30日(或該日之前的第一個交易日)、7月1日(或其後的第一個交易日)至12月31日(或該日之前的第一個交易日)。根據ESPP,在發售期間出售B類普通股的每股收購價將等於85B類普通股股份公平市價的百分比(I)於發售期間的第一個交易日,或(Ii)於購買日期(即購買期間的最後一個交易日)。在截至2022年9月30日的9個月內,選擇參加ESPP的同事總共購買了307,406B類普通股的股份,扣除扣留的股份後,公司的現金收益為$10,335。在總數中314,471購買的股份,7,065股票被賣回給公司,以支付適用的所得税預扣#美元273。在截至2021年9月30日的9個月內,選擇參加ESPP的同事總共購買了104,716B類普通股的股份,扣除扣留的股份後,公司的現金收益為$3,845。在總數中111,486購買的股份,6,770股票被賣回給公司,以支付適用的所得税預扣#美元438。截至2022年9月30日和2021年12月31日,美元2,693及$4,818通過同事工資扣除扣繳的ESPP的百分比記錄在應計項目和其他流動負債分別在合併資產負債表中。
注14:累計其他綜合損失
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,累計其他綜合虧損包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 | | 精算(損失) | | |
| 貨幣 | | 繼續前進 | | |
| 翻譯 | | 退休計劃 | | 總計 |
平衡,2022年6月30日 | $ | (88,250) | | | $ | (881) | | | $ | (89,131) | |
其他綜合(虧損)税前收益 | (12,809) | | | 16 | | | (12,793) | |
税費支出 | — | | | (5) | | | (5) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | (12,809) | | | 11 | | | (12,798) | |
平衡,2022年9月30日 | $ | (101,059) | | | $ | (870) | | | $ | (101,929) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 | | 精算(損失) | | |
| 貨幣 | | 繼續前進 | | |
| 翻譯 | | 退休計劃 | | 總計 |
平衡,2021年6月30日 | $ | (53,914) | | | $ | (972) | | | $ | (54,886) | |
其他綜合(虧損)税前收益 | (27,014) | | | 28 | | | (26,986) | |
税費支出 | — | | | (8) | | | (8) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | (27,014) | | | 20 | | | (26,994) | |
平衡,2021年9月30日 | $ | (80,928) | | | $ | (952) | | | $ | (81,880) | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,累計其他綜合虧損包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 | | 精算(損失) | | |
| 貨幣 | | 繼續前進 | | |
| 翻譯 | | 退休計劃 | | 總計 |
平衡,2021年12月31日 | $ | (90,867) | | | $ | (907) | | | $ | (91,774) | |
其他綜合(虧損)税前收益 | (10,192) | | | 52 | | | (10,140) | |
税費支出 | — | | | (15) | | | (15) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | (10,192) | | | 37 | | | (10,155) | |
平衡,2022年9月30日 | $ | (101,059) | | | $ | (870) | | | $ | (101,929) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 | | 精算(損失) | | |
| 貨幣 | | 繼續前進 | | |
| 翻譯 | | 退休計劃 | | 總計 |
平衡,2020年12月31日 | $ | (25,219) | | | $ | (1,014) | | | $ | (26,233) | |
其他綜合(虧損)税前收益 | (55,709) | | | 87 | | | (55,622) | |
税費支出 | — | | | (25) | | | (25) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | (55,709) | | | 62 | | | (55,647) | |
平衡,2021年9月30日 | $ | (80,928) | | | $ | (952) | | | $ | (81,880) | |
注15:股權獎勵和工具
基於股票的薪酬費用
基於股票的薪酬支出總額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票和限制性股票單位(“RSU”)費用(1) | $ | 10,441 | | | $ | 4,681 | | | $ | 25,003 | | | $ | 11,139 | |
獎金計劃費用(見附註11) | 7,305 | | | 5,586 | | | 21,444 | | | 17,181 | |
ESPP費用(請參閲附註13) | 565 | | | 539 | | | 2,394 | | | 1,416 | |
股票期權費用 | 395 | | | 773 | | | 1,762 | | | 2,494 | |
股票贈與費用 | — | | | — | | | 450 | | | 450 | |
DCP選修參與者延期支付費用(2)(見附註12) | 85 | | | 173 | | | 306 | | | 173 | |
基於股票的薪酬總支出(3) | $ | 18,791 | | | $ | 11,752 | | | $ | 51,359 | | | $ | 32,853 | |
(1)包括與收購有關的股份(見附註4)。
(2)DCP選修參與者延期費用不包括根據獎金計劃應支付的延期獎勵獎金。
(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日,美元7,382及$6,749留在應計項目和其他流動負債分別在合併資產負債表中。
綜合業務報表中按股票計算的薪酬費用總額如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
訂閲和許可證的成本 | $ | 757 | | | $ | 323 | | | $ | 1,927 | | | $ | 822 | |
服務成本 | 460 | | | 235 | | | 1,407 | | | 685 | |
研發 | 6,754 | | | 5,227 | | | 17,693 | | | 14,069 | |
銷售和市場營銷 | 2,014 | | | 1,582 | | | 5,657 | | | 3,885 | |
一般和行政 | 8,806 | | | 4,385 | | | 24,675 | | | 13,392 | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 18,791 | | | $ | 11,752 | | | $ | 51,359 | | | $ | 32,853 | |
以股票為基礎的薪酬開支於授予日以獎勵的公允價值計量,並於必需的服務期間(通常為歸屬期間)按比例確認。具體而言,對於基於業績的RSU,基於股票的薪酬支出在授予日以獎勵的公允價值計量,並根據預期在每個報告日授予的獎勵數量在必要的服務期內按比例確認。當股權獎勵被沒收時,本公司將對這些沒收進行核算。
股票期權
以下是公司適用的股權激勵計劃下的股票期權活動和相關信息的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加權 | | |
| | | 加權 | | 平均值 | | |
| | | 平均值 | | 剩餘 | | 集料 |
| 庫存 | | 行權價格 | | 合同 | | 固有的 |
| 選項 | | 每股 | | 壽命(以年為單位) | | 價值 |
未清償,2021年12月31日 | 6,917,925 | | | $ | 5.26 | | | | | |
已鍛鍊 | (2,635,429) | | | 4.77 | | | | | |
沒收和過期 | (105,500) | | | 5.64 | | | | | |
傑出,2022年9月30日 | 4,176,996 | | | $ | 5.56 | | | 1.1 | | $ | 104,542 | |
可行使,2022年9月30日 | 3,225,496 | | | $ | 5.51 | | | 1.0 | | $ | 80,897 | |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,本公司收到現金收益$6,855及$5,039,分別與股票期權的行使有關。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內,已行使的股票期權總內在價值為$89,532及$250,795,分別為。
截至2022年9月30日,749與未歸屬股票期權有關的未確認薪酬支出,預計將在加權平均期間確認,加權平均期間約為0.5好幾年了。
收購選項-除根據本公司股權激勵計劃授予的股票期權外,就2018年3月完成的一項收購,本公司向某些出售股東實體發出期權,以收購總額高達900,000B類普通股股份。這些期權有一個五年制期限,於2022年3月27日可行使,初始行使價格為$6.805每股。期權的行權價格受上限和領子調整機制的制約,該機制自動降低(但不低於#美元)。0.01)或根據行權日本公司B類普通股行權價格與公允市值之差增加行權價格。在截至2022年9月30日的9個月內,900,000股份被行使。不是截至2022年9月30日,收購選項仍未完成。
限制性股票和RSU
根據股權激勵計劃,公司可向符合條件的同事授予基於時間和業績的受限B類普通股和RSU的股份。基於時間的獎勵通常在授予日期的前四個週年紀念日按比例授予。基於業績的獎勵授予取決於某些業務盈利能力和增長目標的實現情況,其中包括年化經常性收入的增長,以及永久許可證和非經常性服務的實際預訂量,以及某些非財務業績目標。績效目標通常設定為一至三年.
以下是根據公司適用的股權激勵計劃,未授予的限制性股票和RSU活動以及相關信息的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 時間- | | 性能- |
| | | | | | | 基座 | | 基座 |
| | | 時間- | | 性能- | | 加權 | | 加權 |
| 總計 | | 基座 | | 基座 | | 平均值 | | 平均值 |
| 受限 | | 受限 | | 受限 | | 授予日期 | | 授予日期 |
| 庫存 | | 庫存 | | 庫存 | | 公允價值 | | 公允價值 |
| 和RSU | | 和RSU | | 和RSU | | 每股 | | 每股 |
未歸屬,2021年12月31日 | 1,708,545 | | | 1,611,862 | | | 96,683 | | (4) | $ | 32.81 | | | $ | 49.93 | |
授與 | 1,598,661 | | (1) | 1,235,888 | | (3) | 362,773 | | (5) | 38.82 | | 38.21 |
既得 | (477,283) | | | (386,113) | | | (91,170) | | (4) | 26.40 | | | 49.93 | |
被沒收和取消 | (147,816) | | | (142,303) | | | (5,513) | | | 33.64 | | | 49.93 | |
未授權,2022年9月30日 | 2,682,107 | | (2) | 2,319,334 | | | 362,773 | | | 37.02 | | | 38.21 | |
(1)在截至2022年9月30日的9個月內,本公司僅批准了RSU。
(2)包括50,917預計將以現金結算的RSU。
(3)包括199,076在截至2022年3月31日的三個月內,授予某些官員和關鍵員工的基於時間的RSU,懸崖於2025年1月31日授予。
(4)與2021年年度業績期間有關。截至2021年12月31日,與這些獎勵相關的基於股票的薪酬支出總額已完全確認。
(5)主要與2022年年度業績期間有關,但以下情況除外185,186在截至2022年3月31日的三個月內授予的基於績效的RSU具有非常條款,如下所述。
於截至2022年3月31日止三個月內,本公司授予185,186向某些官員和關鍵員工提供基於業績的回覆單位,這取決於在三年業績期間(“業績期間”)內實現某些業績目標。在業績期間的每一年,三分之一的業績基礎RSU將面臨懸崖,因此不會發生該部分的歸屬,除非本公司的調整後EBITDA利潤率也等於或超過該年度的相關目標水平。如果達到調整後的EBITDA利潤率目標,將授予的基於業績的RSU總數將取決於某些業務盈利能力和增長目標的實現情況,其中包括年化經常性收入的增長,以及永久許可證和非經常性服務的實際預訂量。最終的實際歸屬將於2025年1月31日確定。
於截至2022年3月31日止三個月內,本公司授予120,599向某些幹事和關鍵僱員提供基於業績的反饋股,這取決於與2022年年度業績期間有關的某些業績目標的實現情況。如果達到調整後的EBITDA利潤率目標,將授予的基於業績的RSU總數將取決於某些業務盈利能力和增長目標的實現情況,其中包括年化經常性收入的增長,以及永久許可證和非經常性服務的實際預訂量。如果績效超過2022年的適用目標,這些受贈者最多可實現授予的年度績效RSU數量的1.25倍或150,749基於性能的RSU。
2016年,本公司根據某些業務增長目標的實現情況,授予RSU以業績為基礎的歸屬。某些同事選擇在歸屬時推遲交付此類股份。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內,10,888和10,864分別將股票交付給同事,以及23和33作為分紅的結果,分別獲得了額外的股份。截至2022年9月30日和2021年12月31日,9,356和20,221這些既有和遞延RSU的股票分別仍未發行。
已批出的回購單位的加權平均批出日期公允價值為$38.68及$51.03,分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,限制性股票和RSU的淨髮行量為81,301和103,573分別回售給本公司的股份,以解決適用的所得税預扣款項$3,208及$6,352,分別為。
截至2022年9月30日,70,919與未歸屬的基於時間的限制性股票和RSU有關的未確認補償費用,預計將在加權平均期間確認,加權平均期間約為1.9好幾年了。曾經有過不是與未歸屬的基於業績的限制性股票相關的未確認薪酬支出。截至2022年9月30日,8,604未確認的與未授權的基於業績的RSU有關的補償費用,預計將在加權平均期間確認,加權平均期間約為1.9好幾年了。
股票贈與
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,本公司授予13,632和7,824分別為B類普通股的完全歸屬股份,公允價值為$450.
2022年9月30日之後的股權獎勵
2022年10月,公司授予336,809基於時間的RSU,在授予日期的前四個週年紀念日按比例授予。與這些RSU相關的未確認補償費用約為#美元11,800,預計將在加權平均期間內確認約4.0好幾年了。
注16:所得税
以下是以下內容摘要所得税前收入(虧損), 所得税撥備(福利),以及所列期間的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入(虧損) | $ | 47,342 | | | $ | (42,333) | | | $ | 159,125 | | | $ | 52,460 | |
所得税撥備(福利) | $ | 9,664 | | | $ | 5,025 | | | $ | 8,221 | | | $ | (5,090) | |
實際税率 | 20.4 | % | | (11.9) | % | | 5.2 | % | | (9.7) | % |
截至2022年9月30日止三個月,實際税率較截至2021年9月30日止三個月為高,主要是由於扣除高級人員薪酬限額撥備後的2021年税務影響,與2021年薪酬費用有關。90,721至遞延補償計劃按公允價值記錄重新分配的遞延薪酬計劃負債的費用(見附註12)。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月,本公司亦錄得個別税項優惠$4,280及$6,920分別主要與基於股票的薪酬帶來的暴利相關,扣除高級管理人員薪酬限制條款的影響。
截至2022年9月30日止九個月,實際税率較截至2021年9月30日止九個月為高,主要是由於扣除高級人員薪酬限額撥備後的2021年税務影響,與2021年薪酬費用有關。90,721至遞延補償計劃按公允價值記錄重新分配的遞延薪酬計劃負債的費用(見附註12)。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,本公司亦錄得個別税項優惠$36,032及$42,825分別主要與基於股票的薪酬帶來的暴利相關,扣除高級管理人員薪酬限制條款的影響。
在截至2022年9月30日的9個月內,該公司匯回了$150,000匯回的資金用於收購電力線系統公司(見附註4)。現金匯回沒有對所得税撥備截至2022年9月30日的9個月。
注17:金融工具的公允價值
衍生品未被指定為對衝工具
該公司有一項名義金額為#美元的利率互換200,000終止日期為2030年4月2日,以降低與公司信貸安排相關的利率風險。出於會計目的,利率互換不被指定為對衝工具。本公司將利率互換作為資產或負債在綜合資產負債表中入賬,並按公允價值計入衍生工具。
以下為利率互換活動摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | |
| 9月30日, | | 9月30日, | | 在合併中確認 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 營運説明書 |
利率互換: | | | | | | | | | |
公允價值變動收益 | $ | 9,828 | | | $ | 1,463 | | | $ | 29,318 | | | $ | 9,198 | | | 其他收入(費用),淨額 |
(退款)付款 | (752) | | | 325 | | | (475) | | | 942 | | | 利息支出,淨額 |
公允價值
本公司適用FASB ASC主題820的規定,公允價值計量金融資產和金融負債的公允價值計量,以及在合併財務報表中按公允價值確認或披露的非金融項目的公允價值計量。
該公司的金融工具包括現金等價物、應收賬款、某些其他資產、應付賬款、應計項目、某些其他流動和長期負債以及長期債務。
該公司在估計截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設:
流動資產和流動負債-總體而言,由於這些工具的短期性質,公司綜合資產負債表中報告的流動資產和流動負債的賬面價值接近其公允價值。
收購或有對價-這些負債的公允價值是基於市場上無法觀察到的重大投入,這是公允價值等級中的第三級計量。或有代價的估值採用該公司認為將由市場參與者作出的假設。
利率互換-該公司的利率互換的公允價值是根據美元一個月期LIBOR收益率曲線中的隱含遠期利率計算的,在公允價值等級中被歸類為2級。
長期債務-公司在其信貸安排下的借款的公允價值接近其賬面價值,這是基於具有類似剩餘條款的工具的當前市場利率的貼現現金流。本公司將這些估值投入視為公允價值層次中的第二級投入。截至2022年9月30日,2026年債券和2027年債券的估計公允價值為$582,595及$439,680,分別為。截至2021年12月31日,2026年債券和2027年債券的估計公允價值為$720,284及$531,915,分別為。2026年債券和2027年債券的估計公允價值是基於公司工具在非活躍市場的報價,並被歸類為公允價值等級中的第二級。對市場數據的解讀和對公允價值的估計都需要相當大的判斷力。因此,提出的估計數不一定表明這些工具可以購買、出售或結算的金額。
遞延補償計劃負債-遞延補償計劃負債的公允價值,包括DCP中的負債分類幻影投資,在每個報告期結束時按市價計價。
金融資產或負債分類是根據對公允價值計量重要的最低水平投入確定的。公允價值層次結構由以下三個層次組成:
一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第2級投入是指活躍市場中類似資產及負債的報價,或直接或間接透過市場佐證可觀察到的資產或負債在金融工具大體上完整期限內的投入價格。
第三級投入是根據管理層自己用於按公允價值計量資產和負債的假設而無法觀察到的投入。
按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
利率互換(2) | — | | | 39,435 | | | — | | | 39,435 | |
總資產 | $ | 18 | | | $ | 39,435 | | | $ | — | | | $ | 39,453 | |
負債: | | | | | | | |
收購或有對價(3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,244 | | | $ | 1,244 | |
遞延補償計劃負債(4) | 72,990 | | | — | | | — | | | 72,990 | |
現金結算的股權獎勵(5) | 279 | | | — | | | — | | | 279 | |
總負債 | $ | 73,269 | | | $ | — | | | $ | 1,244 | | | $ | 74,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | |
利率互換(2) | — | | | 10,117 | | | — | | | 10,117 | |
總資產 | $ | 21 | | | $ | 10,117 | | | $ | — | | | $ | 10,138 | |
負債: | | | | | | | |
收購或有對價(3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,613 | | | $ | 6,613 | |
遞延補償計劃負債(4) | 102,199 | | | — | | | — | | | 102,199 | |
現金結算的股權獎勵(5) | 353 | | | — | | | — | | | 353 | |
總負債 | $ | 102,552 | | | $ | — | | | $ | 6,613 | | | $ | 109,165 | |
(1)包括在現金和現金等價物在合併資產負債表中。
(2)包括在其他資產在合併資產負債表中。
(3)包括在其他負債,但流動負債#美元除外1,244及$5,382分別截至2022年9月30日和2021年12月31日,這兩個數字包括在應計項目和其他流動負債在合併資產負債表中。收購或有對價負債按公允價值計量,並基於市場上無法觀察到的重大投入,這是公允價值層次中的第三級計量。或有代價的估值採用該公司認為將由市場參與者作出的假設。
(4)包括在遞延補償計劃負債,但流動負債#美元除外1,977及$7,309分別截至2022年9月30日和2021年12月31日,這兩個數字包括在應計項目和其他流動負債在合併資產負債表中。
(5)包括在應計項目和其他流動負債在合併資產負債表中。
以下是公司財務負債的公允價值變動的對賬,這些負債在公允價值等級中被歸類為第三級:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | 截至的年度 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| |
| | | |
年初餘額 | $ | 6,613 | | | $ | 4,299 | |
付款 | (5,160) | | | (2,371) | |
添加 | — | | | 4,544 | |
公允價值變動 | (6) | | | 294 | |
外幣折算調整 | (203) | | | (153) | |
期末餘額 | $ | 1,244 | | | $ | 6,613 | |
本公司在公允價值層次結構內各層級之間並無任何轉移。
注18:承付款和或有事項
購買承諾-在正常業務過程中,公司對商品和服務作出各種購買承諾。截至2022年9月30日,與公司軟件解決方案的雲配置相關的服務的不可取消未來現金購買承諾為$23,998一直到2023年5月。該公司預計在正常運營過程中將其合同承諾全部用完。
經營租約-該公司租賃某些辦公室設施,辦公室經營租賃中初始或剩餘不可撤銷期限超過一年的設備和汽車(見附註8)。
訴訟-該公司不時涉及在正常業務過程中出現的某些法律訴訟。管理層認為,根據律師的建議,此類行動的結果預計不會對公司未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
注19:地理數據
按地理區域分列的收入列於附註3。按地理區域分列的長期資產(商譽除外)扣除折舊和攤銷後的淨額(見附註5、6和8)如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| |
| | | |
美洲 (1) | $ | 170,712 | | | $ | 99,500 | |
歐洲、中東和非洲地區 | 30,348 | | | 44,730 | |
APAC | 172,365 | | | 184,245 | |
長期資產總額 | $ | 373,425 | | | $ | 328,475 | |
(1)美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲(包括加勒比海地區)。
注20:利息支出,淨額
利息支出,淨額包括以下各項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息支出(見附註10) | $ | (8,491) | | | $ | (3,861) | | | $ | (23,319) | | | $ | (8,844) | |
利息收入 | 109 | | | 25 | | | 273 | | | 236 | |
利息支出,淨額 | $ | (8,382) | | | $ | (3,836) | | | $ | (23,046) | | | $ | (8,608) | |
注21:其他收入(費用),淨額
其他收入(支出),淨額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收益(損失)來自: | | | | | | | |
利率互換公允價值變動(見附註17) | $ | 9,828 | | | $ | 1,463 | | | $ | 29,318 | | | $ | 9,198 | |
外匯(1) | (11,027) | | | (2,446) | | | (18,815) | | | (248) | |
出售飛機(見附註5) | — | | | — | | | 2,029 | | | — | |
| | | | | | | |
購置款公允價值變動或有對價 | 506 | | | — | | | 6 | | | — | |
其他收入,淨額 | 873 | | | 26 | | | 1,780 | | | 798 | |
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | 180 | | | $ | (957) | | | $ | 14,318 | | | $ | 9,748 | |
(1)外匯損失主要歸因於外幣換算,主要來源於美元計價的現金和現金等價物、應收賬款、客户存款以及外國子公司持有的公司間餘額。以美元計價的公司間金融交易導致未實現匯兑損失#美元。5,730及$2,741分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元12,293及$1,298分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
注22:每股淨收益(虧損)
該公司發行某些基於業績的RSU被確定為參與證券,因為在公司宣佈普通股分紅的情況下,這些股票的持有者擁有不可沒收的紅利權利。截至2022年和2021年9月30日,有362,773和99,683參與發行的證券分別為。
分配給參與證券的未分配淨收益(虧損)從淨收益(虧損)中減去,以確定普通股股東應佔的基本淨收益(虧損)。每股基本淨收入(虧損)的計算方法是將普通股股東應佔的基本淨收入(虧損)除以加權平均股數,其中包括作為公司B類普通股影子股持有的DCP中的未分配股份。
對於公司稀釋後的每股淨收益(虧損)分子,利息支出,扣除税後,可歸因於可轉換優先票據計入普通股股東應佔基本淨收入(虧損)。對於公司稀釋後的每股淨收益(虧損)分母,基本加權平均股數根據稀釋性證券的影響進行調整,包括根據公司股權補償計劃和ESPP的獎勵,以及根據稀釋性證券假設轉換可轉換優先票據的效果。稀釋每股淨收益(虧損)普通股股東應佔比例通過除以稀釋淨值計算收入(虧損)普通股股東應佔完全攤薄普通股的加權平均數。
除投票權和轉換權外,公司A類普通股和B類普通股持有人的權利相同。每類股份享有相同的分紅和分配收益(虧損)的權利,因此,在兩類方法下,每股淨收益(虧損)不會有所不同。
每股基本及攤薄淨收益(虧損)詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 36,997 | | | $ | (48,022) | | | $ | 149,058 | | | $ | 54,611 | |
減去:參與證券的淨收益(虧損) | | (11) | | | (3) | | | (31) | | | (6) | |
A類和B類普通股股東應佔淨收益(虧損),基本 | | 36,986 | | | (48,025) | | | 149,027 | | | 54,605 | |
新增:扣除税項後的利息支出,可歸因於可轉換優先票據的假定轉換 | | 832 | | | — | | (1) | 5,116 | | | — | |
稀釋後A類和B類普通股股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 37,818 | | | $ | (48,025) | | | $ | 154,143 | | | $ | 54,605 | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加權平均股份,基本 | | 310,116,104 | | | 308,195,379 | | | 308,959,801 | | | 305,119,985 | |
股票期權、限制性股票和RSU的稀釋效應 | | 4,126,936 | | | — | | | 5,278,839 | | | 9,430,643 | |
ESPP的稀釋效應 | | 168,518 | | | — | | | 171,571 | | | 107,508 | |
假設轉換可轉換優先票據的攤薄效應 | | 10,758,825 | | | — | | | 17,667,623 | | | — | |
加權平均股份,稀釋後 | | 325,170,383 | | | 308,195,379 | | | 332,077,834 | | | 314,658,136 | |
| | | | | | | | |
每股淨收益(虧損),基本 | | $ | 0.12 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.18 | |
稀釋後每股淨收益(虧損) | | $ | 0.12 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.17 | |
(1)在截至2021年9月30日的三個月中,由於假定轉換可轉換優先票據而產生的扣除税金的利息支出的影響已被排除在由於該期間的淨虧損而產生的每股攤薄淨虧損的計算中。
下列潛在普通股不包括在普通股股東每股攤薄淨收益(虧損)的計算中,因為它們的影響在本報告所述期間將是反攤薄的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
RSU | 297,789 | | | 8,174,124 | | | 279,789 | | | 90,400 | |
ESPP | — | | | 97,804 | | | — | | | — | |
可轉換優先票據 | 6,908,798 | | | 17,667,623 | | | — | | | 12,076,899 | |
總反稀釋證券 | 7,206,587 | | | 25,939,551 | | (1) | 279,789 | | | 12,167,299 | |
(1)截至2021年9月30日止三個月的攤薄證券的影響已從每股攤薄淨虧損的計算中剔除,因為該等潛在普通股由於該期間的淨虧損而屬反攤薄性質,但90,400按兩級法計算稀釋後每股淨收益(虧損)的反攤薄RSU。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與我們未經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀,這些報表及附註載於本季度報告10-Q表格第1項中的第一部分,以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2021年年度報告10-K表格中的第二部分第8項中的經審計綜合財務報表及其附註。除歷史信息外,本討論還包含前瞻性陳述,涉及風險、不確定性和假設,這些風險、不確定性和假設可能導致實際結果與管理層的預期大不相同。可能造成這種差異的因素載於第二部分第1A項。本季度報告10-Q表格的風險因素。
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中列出的所有金額,除每股和每股金額外,均以千計。此外,為便於列報,許多數額和百分比都進行了四捨五入。
概述:
我們是全球領先的基礎設施工程軟件提供商,為土木工程、結構工程、巖土專業人員和設備工程從業者、他們的項目交付企業以及基礎設施資產的所有者和運營商提供服務。
我們的持久承諾是開發和支持跨專業學科、項目和資產生命週期、基礎設施部門和地理位置的最全面的集成軟件產品組合。我們的軟件支持跨工程學科、分散的項目團隊、從辦公室到現場的數字工作流,以及跨計算外形規格的數字工作流,包括臺式機、本地服務器、雲本地服務、移動設備和Web瀏覽器。我們通過內部部署、雲和混合環境交付解決方案。我們的用户跨以下基礎設施部門設計、構建和運營項目和資產:
•公共工程(包括公路、鐵路、橋樑、隧道、機場、港口以及聯邦、州和市政機構)/公用事業(包括電力、天然氣、通信、供水、廢水和排水網絡)。我們估計,根據2021年版的賓利基礎設施500強 業主,我們對全球最大的基礎設施所有者進行了年度彙編,按淨額排名 有形固定資產折舊價值;
•工業(包括離散和流程製造、石油和天然氣“下游”以及發電)。我們估計,該行業佔全球500強基礎設施所有者基礎設施資產淨值的18%;
•資源(包括採礦、石油和天然氣“上游”、近海、管道、環境管理和可再生能源)。我們估計,這一領域佔全球500強基礎設施所有者基礎設施資產淨值的22%;以及
•商業/設施(包括辦公樓、零售設施、醫院和校園)。我們估計這一點 該行業佔全球500強基礎設施所有者基礎設施資產淨值的11%。
我們在整個基礎設施生命週期中為企業和專業人員提供解決方案。我們的工程應用程序和地理專業應用程序支持廣泛的工程和地理專業學科,主要是面向專業從業者的桌面應用程序。我們的項目交付和資產績效企業系統通過雲和混合環境提供,這兩種環境分別開發用於在項目交付期間擴展企業協作,以及在運營和維護期間管理和利用工程信息。我們的行業解決方案為基礎設施資產所有者以及支持這些所有者的項目交付生態系統解決特定領域的問題。我們的雲原生iTwin平臺解決方案支持數字孿生工作流,可以跨越項目和資產生命週期。
我們繼續在研發方面進行大量投資,因為我們相信基礎設施工程軟件市場為新技術的應用提供了令人信服的機會,這些新技術推動了我們目前的解決方案。我們的研發路線圖平衡了技術進步和新產品與對現有產品的不斷增強。我們的研發資源分配是由管理層確定的優先事項、產品經理的投入以及用户和銷售人員的反饋來指導的。
我們主要通過直銷渠道將我們的產品推向市場,直銷渠道約佔我們2021年總收入的92%。
我們的收入增長來源,不包括收購的影響,來自使用相同產品的現有賬户的額外訂閲收入,佔我們收入增長的大部分,來自使用新產品的現有賬户的額外訂閲收入,以及來自新賬户的訂閲收入。在截至2021年12月31日的一年中,訂閲佔我們總收入的84%,再加上某些經常性服務收入佔我們總收入的2%,使我們經常性收入佔我們總收入的比例達到86%。其餘14%的收入來自永久許可證的銷售和非經常性服務的提供。我們擁有高度多元化的客户基礎,2021年我們最大的客户不超過我們總收入的2.5%。我們2021年的總收入也因客户類型、規模和地理位置而多樣化。此外,我們相信我們擁有忠誠的客户基礎,2021年總收入的70%以上來自已成為我們客户超過10年的組織。2001至2021年間,我們的總收入年複合增長率約為8%。
我們的商業產品:
我們的解決方案通過廣泛的商業產品提供給我們的客户,以適應我們客户的不同偏好,包括自有和訂閲、短期訂閲和長期年度訂閲,以及費用特定的安排和消費測量期限不到一年的可變或基於消費的安排。我們根據單一形式的標準合同簽訂我們的商業產品合同,其中包括對我們有利的責任和其他風險保護,以及主要合同的適當標準附件,這些附件專門針對所提供的商業產品。下表總結了我們的標準商業產品,並在下表中進行了進一步説明:
選擇訂閲。我們的精選訂閲是預付費的年度定期訂閲 附帶新的或以前購買的永久許可證。我們相信,下面總結的精選優勢支持我們有利的客户保留率和增長率:
•軟件升級;
•全面的技術支持;
•許可證池為帳户提供效率優勢;
•產品組合平衡為客户提供與我們的其他許可產品交換未使用或使用不足的許可的機會;
•學習優勢、基於Azure的雲協作服務和移動性優勢;以及
•訪問我們的整個應用程序組合,使用以前未購買的許可證,按季度按使用量拖欠貨幣化。見標題為“”的部分—定期許可訂閲“。
企業訂閲。我們的企業訂閲產品為我們的企業客户提供 全面、無限制地在全球範圍內訪問我們全面的解決方案組合。
•企業365(“E365”)訂閲。根據我們的E365訂閲,帳户按日使用量收費。E365訂閲可以包含季度使用量下限或下限。每日使用費包括定期許可部分、精選維護和支持、託管和成功藍圖,旨在通過更高效和有效地使用我們的軟件來實現業務成果。
•企業許可證訂閲(“ELS”)。在我們的ELS服務下,賬户按固定的年費收費。隨後的年度續訂基於賬户上一年的軟件使用情況,實際上導致了基於費用的年度消費安排。我們正在完成將ELS用户過渡到E365訂閲的努力,主要是為了簡化定價,更緊密地將消費與貨幣化相結合,並建立反覆出現的成功藍圖,以確保我們的用户獲得更好的業務結果。在將訂户過渡到E365的過程中,我們按季度確認更大比例的收入,而不是大量預付。
定期許可證訂閲
年度定期許可證(“ATL”)訂閲。年度定期許可證通常是每年預付的 以供指定用户訪問特定產品,幷包括通過我們的Virtuity eStore銷售的Virtuoso訂閲以獲取從業者許可證。Virtuoso訂閲是與可定製培訓和專家諮詢捆綁在一起的,通過“鑰匙”或信用管理。ATL還被用來從站點或企業範圍訪問中獲利資產智慧在給定使用範圍內的解決方案。
季度定期許可證(“QTL”)訂閲。通過季度定期許可證,客户支付 每季度拖欠他們使用的許可證,代表着超出合同數量的使用量。與我們的企業訂閲計劃非常相似,QTL允許中小型帳户將使用情況與持續的項目需求相匹配。
每月定期許可證(“MTL”)訂閲。月度期限許可證與QTL相同 訂閲,但許可的條款和它們的貨幣化方式除外。MTL訂閲需要雲服務訂閲,下面將對此進行討論。
簽證和護照。簽證和護照是每季度或每年一次的許可證,使用户能夠 訪問特定項目或企業信息,並使我們的用户有權使用我們的項目智慧和資產智慧系統。通常,Passport提供桌面、Web和移動應用程序訪問項目信息和某些功能,Visa提供類似的訪問,外加附加功能,具體取決於Visa與之匹配的產品。
雖然支持某些傳統安排,但我們的標準服務需要簽證和護照,並通過CSS履行和簽約,這將在下文討論。
雲服務訂閲(“css”)。Css旨在為我們和我們的客户簡化採購、管理和支付流程。Css要求預先對MTL、Visa和Passport的消費進行年度預估,並對來年預期的任何成功服務進行預估。預繳年度估計消費量的保證金。實際消耗量按日曆季度進行監測,並根據存款開具發票。賬户只按使用的金額收費,存款金額永遠不會過期。
永久許可證
我們過去一直出售永久許可證,並繼續將其作為我們大多數應用程序的可用選項提供給我們的帳户。永久許可證可供更喜歡擁有其軟件許可證的帳户使用,並且可以隨附或不附加精選訂閲一起出售。從歷史上看,考慮到精選訂閲的好處,精選訂閲的依附率和保留率一直很高。
服務
我們提供專業服務,包括培訓、實施、配置、定製和戰略諮詢服務。我們既按時間和材料執行項目,又按固定費用執行。我們的某些固定費用安排,包括我們的Success服務產品,是以訂閲式的套餐形式構建的,這些產品每年都會重複出現。Success服務是標準服務產品,提供的專業服務級別高於作為其選定或企業協議的一部分向所有客户提供的標準技術支持。
關鍵業務指標:
我們定期審查以下關鍵指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定我們業務的趨勢、準備財務預測和做出戰略決策。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
年化經常性收入(“ARR”) | $ | 983,656 | | | $ | 903,845 | |
最近12個月的經常性收入 | $ | 950,367 | | | $ | 789,972 | |
截至12個月的不變貨幣: | | | |
ARR增長率 | 14 | % | | 26 | % |
帳户留存率 | 99 | % | | 98 | % |
經常性收入以美元為基礎的淨留存率 | 110 | % | | 106 | % |
ARR。我們的ARR定義為截至報告期最後一天產生經常性收入的合同組合的年化價值,以及使用現貨匯率計算的合同經常性消費型軟件訂閲最後三個月確認收入的年化價值之和。我們認為,考慮到我們在此類訂閲下的保留率和使用穩定性一直很高,對於消費測量期持續不到一年的經常性軟件訂閲,過去三個月的確認收入按年率計算是對年度收入的合理估計。截至2022年9月30日和2021年9月30日,消費計量期限不到一年的經常性合同的年化ARR分別佔ARR總額的41%和37%。在我們的消費衡量的ARR中,我們的E365訂閲產品的持續採用增加了日常消費衡量的ARR,截至2022年9月30日,佔總ARR的33%。我們認為ARR是衡量我們業務規模和增長的重要指標。此外,我們認為ARR與我們以美元為基礎的經常性收入淨留存率有關,是收入增長的領先指標。
2022年3月,作為對俄烏戰爭的迴應,我們宣佈暫停在俄羅斯和白俄羅斯的銷售,同時嚴格遵守適用的制裁、制度和其他對這些國家商業活動的監管限制。由於這場衝突,我們認為我們在受影響國家的總體業務重複性減少了約50%,因此,截至2022年3月31日,我們的相關ARR減少了5,190美元。2022年第二季度,俄羅斯商業環境和經濟前景的顯著變化使我們得出結論,我們不再能夠繼續在俄羅斯開展業務。因此,我們決定結束業務並退出俄羅斯市場,這導致我們的ARR進一步減少了6,000美元。
過去12個月的經常性收入。最近12個月的經常性收入按前12個月期間確認的經常性收入計算。我們將經常性收入定義為具有特定或自動續訂條款的每月、每季度或每年的訂閲收入,以及基礎合同基於固定費用幷包含自動年度續訂條款的服務收入。
我們認為,過去12個月的經常性收入是我們在前12個月期間業績的一個重要指標。我們相信,我們將繼續經歷經常性收入的有利增長,這主要是由於我們強勁的賬户留存和經常性收入以美元為基礎的淨留存率,以及增加了具有經常性收入的新賬户。與前12個月相比,截至2022年9月30日的最後12個月的經常性收入增加了160,395美元。這一增長主要是由於ARR的增長,這主要是由於我們現有賬户的經常性收入增長(以美元為基礎的經常性收入淨留存率),以及新賬户和收購產生的額外經常性收入,包括我們對Power Line Systems和Seequent Holdings Limited(“Seequent”)的平臺收購的有利影響。在截至2022年9月30日的12個月裏,我們88%的收入是經常性收入。
不變貨幣指標。在報告期間業績時,我們通過使用前期平均外幣匯率換算本期業績來計算外幣波動和不變貨幣信息的影響。我們對不變貨幣的定義可能與其他報告類似命名指標的公司不同,這些不變貨幣表現指標應被視為根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)計算的經營業績指標的補充,而不是替代。
ARR增長率。我們的ARR增長率是我們ARR的增長率,在不變貨幣的基礎上衡量。在截至2022年9月30日的12個月內,由於我們的平臺收購了Power Line Systems,我們的ARR增長率受到了2.5%的有利影響。我們認為,ARR增長是衡量我們業務規模和增長的重要指標。
帳户保留率。我們對任何給定12個月期間的賬户留存率是使用上一時期的平均貨幣匯率計算的,如下所示:上一時期所有賬户的經常性收入除以上一時期所有賬户的經常性收入總額。我們的客户保留率是一項重要指標,可讓您洞察我們客户關係的長期價值,以及我們留住客户基礎的能力。我們相信,我們始終如一的高客户保留率表明我們有能力保持和培養與客户的長期關係。
經常性收入以美元為基礎的淨留存率。我們的經常性收入以美元為基礎的淨留存率是使用上一時期的平均匯率計算的,如下所示:本期經常性收入,包括現有賬户的任何增加或減少,但不包括本期增加的任何新賬户的經常性收入除以前期所有賬户的經常性收入總額。期間被定義為任何連續12個月的期間。與我們的平臺收購相關的,當這些數據符合計算方法時,從收購兩週年開始,進入新賬户的經常性收入將被計入現有賬户。這可能會導致比較中的可變性。我們相信,我們的經常性收入以美元為基礎的淨留存率是我們在現有賬户內成功增長收入的一個關鍵指標。鑑於截至2022年9月30日的12個月,經常性收入佔我們總收入的88%,這一指標有助於解釋我們的收入表現,不包括收購的影響,主要是現有客户的增長。我們相信,我們始終如一的高經常性收入以美元為基礎的淨留存率表明我們有能力始終如一地保留和增長客户。
我們對這些指標的計算可能無法與其他具有類似標題的指標的公司進行比較。
非GAAP財務指標:
除了我們根據美國公認會計原則確定的結果外,我們還使用以下非公認會計原則財務信息來評估我們的持續運營以及用於內部規劃和預測目的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
調整後的EBITDA | $ | 89,740 | | | $ | 84,468 | | | $ | 273,877 | | | $ | 236,778 | |
調整後淨收益 | 61,825 | | | 56,289 | | | 215,189 | | | 194,971 | |
調整後的EBITDA。我們將經調整的EBITDA定義為經利息支出、淨額、所得税、折舊及攤銷準備(利益)、股票薪酬、與遞延薪酬計劃負債有關的支出(收入)、收購費用、調整費用(收入)、其他營業外(收入)支出(收入)調整後的淨收益(虧損),使用權益法核算的投資淨額,扣除税項後的淨額。
調整後淨收益。我們將經調整的淨收益定義為經下列因素調整的淨收益(虧損):購入無形資產和開發技術的攤銷、基於股票的薪酬、與遞延補償計劃負債有關的費用(收入)、收購費用、調整費用(收入)、其他營業外(收入)費用、淨額、上述調整對淨收益(虧損)的税收影響、以及使用權益法計入的投資(收入)損失(扣除税項)。非GAAP調整的所得税影響是使用發生收入或費用的納税管轄區的適用税率確定的,並根據非GAAP調整的性質(包括非現金股票薪酬支出的税收影響)代表當期和遞延所得税支出或利益。
調整後的EBITDA和調整後的淨收入並非根據美國公認會計準則列報,我們使用的調整後EBITDA和調整後的淨收入可能與行業內其他同類指標的使用有所不同,原因在於計算方法上的潛在不一致,以及受解釋項目影響的差異。我們相信,調整後EBITDA和調整後淨收益的列報為管理層和投資者提供了有關與我們的經營結果相關的財務和業務趨勢的有用信息,當非GAAP財務信息與美國GAAP財務信息一起查看時,投資者對我們正在進行的經營業績有了更有意義的瞭解。我們還使用調整後的EBITDA和調整後的淨收入來比較我們與競爭對手的結果,並一致地衡量我們在不同時期的表現。在2022年第二季度,我們修改了我們對調整後EBITDA和調整後淨收入的定義,以根據與我們俄羅斯市場退出成本相關的調整費用(收入)進行調整,如下所述。本文件中所有期間的數額反映了前述定義修改的適用情況。
調整後的EBITDA和調整後的淨收入不應被視為淨收益(虧損)、營業收入或根據美國公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準作為經營業績衡量標準的替代品。調整後的EBITDA和調整後的淨收入作為分析工具具有重要的侷限性,不應單獨考慮或作為根據美國公認會計原則報告的我們業績分析的替代。
淨收益(虧損)與調整後EBITDA的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | 36,997 | | | $ | (48,022) | | | $ | 149,058 | | | $ | 54,611 | |
利息支出,淨額 | 8,382 | | | 3,836 | | | 23,046 | | | 8,608 | |
所得税撥備(福利) | 9,664 | | | 5,025 | | | 8,221 | | | (5,090) | |
折舊及攤銷 | 17,914 | | | 16,666 | | | 53,644 | | | 35,946 | |
基於股票的薪酬(2) | 18,626 | | | 11,588 | | | 50,974 | | | 32,186 | |
遞延補償計劃(3) | (4,576) | | | 88,965 | | | (21,873) | | | 89,327 | |
收購費用(4) | 3,203 | | | 4,789 | | | 21,056 | | | 27,999 | |
調整(收入)費用(5) | (971) | | | — | | | 2,223 | | | — | |
其他(收入)費用,淨額(6) | (180) | | | 957 | | | (14,318) | | | (9,748) | |
投資損失採用權益法核算,税後淨額 | 681 | | | 664 | | | 1,846 | | | 2,939 | |
調整後的EBITDA | $ | 89,740 | | | $ | 84,468 | | | $ | 273,877 | | | $ | 236,778 | |
淨收益(虧損)與調整後淨收益的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | 36,997 | | | $ | (48,022) | | | $ | 149,058 | | | $ | 54,611 | |
所得税前的非GAAP調整: | | | | | | | |
購入的無形資產和已開發技術的攤銷(1) | 13,575 | | | 11,539 | | | 40,174 | | | 22,003 | |
基於股票的薪酬(2) | 18,626 | | | 11,588 | | | 50,974 | | | 32,186 | |
遞延補償計劃(3) | (4,576) | | | 88,965 | | | (21,873) | | | 89,327 | |
收購費用(4) | 3,203 | | | 4,789 | | | 21,056 | | | 27,999 | |
調整(收入)費用(5) | (971) | | | — | | | 2,223 | | | — | |
其他(收入)費用,淨額(6) | (180) | | | 957 | | | (14,318) | | | (9,748) | |
所得税前非公認會計準則調整總額 | 29,677 | | | 117,838 | | | 78,236 | | | 161,767 | |
非公認會計原則調整對所得税的影響 | (5,530) | | | (14,191) | | | (13,951) | | | (24,346) | |
投資損失採用權益法核算,税後淨額 | 681 | | | 664 | | | 1,846 | | | 2,939 | |
調整後淨收益 | $ | 61,825 | | | $ | 56,289 | | | $ | 215,189 | | | $ | 194,971 | |
對我們在實現調整後的EBITDA和調整後的淨收入方面的某些調整的進一步解釋如下:
(1)購入的無形資產和已開發技術的攤銷。購買的無形資產的攤銷在金額和頻率上各不相同,並受到我們收購的時機和規模的重大影響。管理層發現,將這些非現金費用從我們的運營費用中剔除是有用的,以幫助預算、計劃和預測未來期間。無形資產和已開發技術的使用為我們在本報告所述期間獲得的收入做出了貢獻,也將為我們未來的收入做出貢獻。購買的無形資產和開發的技術的攤銷將在未來期間重複發生。
(2)基於股票的薪酬。我們將某些基於股票的薪酬支出從我們的非GAAP衡量標準中剔除,主要是因為它們是非現金支出,管理層認為排除某些非現金費用是有用的,以評估各種運營費用的適當水平,以幫助預算、規劃和預測未來期間。此外,由於公司可以在財務會計準則委員會會計準則編纂專題718下使用的各種獎勵類型和主觀假設,薪酬--股票薪酬,我們相信,剔除基於股票的薪酬支出,投資者可以對我們的經常性核心業務運營業績與其他公司的運營業績進行有意義的比較。
(3)遞延補償計劃。2021年8月,我們的董事會批准了一項修訂和重述的本特利系統公司非合格遞延薪酬計劃(DCP)的修正案,該計劃向DCP中的某些在職高管提供一次性的短期選擇,將其持有的DCP股份的有限部分從公司B類普通股的影子股票重新分配到其他影子投資基金。重新分配的要約受制於按比例分配機制,該機制將總選擇權調整為公司B類普通股中最多1,500,000股影子股票。這一一次性重新分配機會僅提供給某些在職高管(但不提供給董事或本特利家族成員),以鼓勵保留,否則這些高管只能通過自願終止僱傭來觸發DCP分配,從而使他們在公司股權(主要持有DCP)的投資實現實質性多元化。因此,這些高管總共分散了24%的公司B類普通股的影子股份。雖然DCP參與者對影子股票的投資仍然屬於股權類別,因為它們將在最終分配時以B類普通股進行結算,但修訂和選擇導致重新分配的影子投資的負債分類發生了變化,因為它們將在最終分配時以現金結算。因此,在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們確認了一筆90,721美元的一次性補償費用,以遞延補償計劃合併經營報表中的費用,按其公允價值記錄重新分配的遞延薪酬計劃負債。遞延報酬計劃負債在每個報告期結束時按市價計價,負債變動記為支出(收入)遞延補償計劃在合併業務報表中。我們排除了遞延補償計劃當我們評估我們的持續經營業績時的支出(收入),因為它不能反映我們正在進行的業務和經營結果。我們相信,這對投資者瞭解這一項目對我們總運營費用的影響是有用的。
(4)收購費用。我們為與業務合併相關的專業服務產生費用,這些費用包括在我們的美國公認會計準則的一般和行政費用列報中(見本季度報告第一部分10-Q表第1項中的綜合財務報表附註4)。我們的收購費用中還包括支付給被收購公司高管的留任激勵。截至2022年9月30日的三個月和九個月,與平臺收購電力線系統相關的收購費用分別為350美元和10,149美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月,我們與平臺收購Seequent相關的收購費用分別為389美元和16,285美元。我們在評估我們的持續經營業績時不包括這些收購費用,因為我們不會在作為我們持續經營一部分列報的期間發生這些費用。
(5)調整(收入)費用。2022年第二季度,俄羅斯商業環境和經濟前景的顯著變化使我們得出結論,我們不再能夠繼續在俄羅斯開展業務。因此,我們決定結束業務,退出俄羅斯市場。因此,我們產生了退出成本,其中包括職位被取消的同事的離職福利和資產減值(“俄羅斯市場退出成本”)。在評估我們的持續經營業績時,我們不包括這些費用和隨後對我們估計的調整,因為它們不能反映我們正在進行的業務和經營結果。我們相信,投資者瞭解這些項目對我們總運營費用的影響是有用的。在正常的業務運營過程中,我們產生的遣散費不包括在此次調整中。
(6)其他(收入)費用,淨額。下表包含以下內容的詳細信息其他(收入)費用,淨額。我們排除這些項目是因為它們不能反映我們正在進行的業務和運營結果。我們相信,投資者瞭解這些項目對我們經營業績的影響是有用的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
(收益)因以下原因而損失: | | | | | | | |
利率互換公允價值變動 | $ | (9,828) | | | $ | (1,463) | | | $ | (29,318) | | | $ | (9,198) | |
外匯(a) | 11,027 | | | 2,446 | | | 18,815 | | | 248 | |
出售飛機 | — | | | — | | | (2,029) | | | — | |
| | | | | | | |
購置款公允價值變動或有對價 | (506) | | | — | | | (6) | | | — | |
其他收入,淨額 | (873) | | | (26) | | | (1,780) | | | (798) | |
其他(收入)費用合計,淨額 | $ | (180) | | | $ | 957 | | | $ | (14,318) | | | $ | (9,748) | |
(a)外匯損失主要歸因於主要來自美國的外幣換算。以美元計價的現金和現金等價物、應收賬款、客户存款和外國子公司持有的公司間餘額。以美元計價的公司間金融交易在截至2022年和2021年9月30日的三個月中分別導致未實現匯兑損失5,730美元和2,741美元,在截至2022年和2021年9月30日的九個月中分別導致12,293美元和1,298美元的未實現匯兑損失。
影響可比性和性能的關鍵因素:
收購。自成立以來,我們一直有目的地推行定期收購和整合專業基礎設施工程軟件業務的戰略。作為一家上市公司,我們能夠進行平臺收購,從而顯著增加我們的規模和/或我們平臺能力的範圍。我們相對大量和頻繁的程序性收購,通常會填補我們生態系統中的空白,並主要憑藉我們現有的平臺綜合性來增加其特定價值,因此,我們認為我們增長的這一程序性方面是我們主流業務業績的特徵(與平臺收購不同)。
在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏,我們分別完成了4筆和12筆收購。我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表受到我們對Power Line Systems的平臺收購的重大影響,該交易於2022年1月31日完成,現金淨額為695,968美元,扣除收購的現金。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,我們的合併財務報表受到了我們對Seequent的平臺收購的重大影響,該交易於2021年6月17日完成,現金淨額為883,336美元,外加我們B類普通股的3,141,342股。截至2022年9月30日的三個月和九個月,我們與收購電力線系統公司相關的收購費用分別為350美元和10,149美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月,我們與收購Seequent相關的收購費用分別為389美元和16,285美元。
DCP修正案。2021年8月,我們的董事會批准了對DCP的一項修正案,該修正案向DCP中某些活躍的高管提供了一次性的短期選舉,以將他們持有的DCP股份的有限部分從我們B類普通股的影子股票重新分配到其他影子投資基金。重新分配的要約受制於按比例分配機制,該機制將總選擇權調整為公司B類普通股中最多1,500,000股影子股票。這一一次性重新分配機會僅提供給某些在職高管(但不提供給董事或本特利家族成員),以鼓勵保留,否則這些高管只能通過自願終止僱傭來觸發DCP分配,從而使他們在公司股權(主要持有DCP)的投資實現實質性多元化。因此,這些高管總共分散了24%的公司B類普通股的影子股份。雖然DCP參與者對影子股票的投資仍然屬於股權類別,因為它們將在最終分配時以B類普通股進行結算,但修訂和選擇導致重新分配的影子投資的負債分類發生了變化,因為它們將在最終分配時以現金結算。因此,在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們確認了一筆90,721美元的一次性補償費用,以遞延補償計劃合併經營報表中的費用,按其公允價值記錄重新分配的遞延薪酬計劃負債。在一次性重新分配之後,這些多樣化的遞延補償計劃負債在每個報告期結束時按市價計價,負債的變化記為支出(收入)至遞延補償計劃在合併業務報表中。
BSY股票回購計劃。2022年5月11日,我們宣佈董事會批准了BSY股票回購計劃(“回購計劃”),授權我們在2024年6月30日之前回購最多20萬美元的B類普通股。回購計劃用於抵消我們基於股票的計劃下發行的B類普通股的稀釋,以提高股東價值。在截至2022年9月30日的9個月裏,我們以28,250美元的價格回購了896,126股票。
外幣的影響。我們總收入和運營費用的一部分來自美國以外,因此以各種外幣計價,包括最重要的:歐元、英鎊、澳元、加元、人民幣和新西蘭元。因此,我們的財務業績受到外幣匯率變化的影響。2021年,我們總收入的47%是以各種外幣計價的。相應地,2021年,我們總運營費用的42%是以各種外幣計價的。除了可歸因於相同貨幣的收入和支出匹配的自然對衝外,我們目前不對外匯敞口進行對衝。因此,我們的經營結果一直受到並將在未來受到外匯匯率變化的影響。
我們確定外幣對我們業務的影響,並提出持續的貨幣增長率和波動,因為我們相信匯率是瞭解期間對比的重要因素,並加強對我們結果的理解和對我們業績的評估。在報告期間業績時,我們通過使用前期平均外幣匯率換算本期業績來計算外幣波動和不變貨幣信息的影響。我們對不變貨幣的定義可能與其他報告類似命名指標的公司不同,這些不變貨幣業績指標應該被視為根據美國公認會計準則計算的經營業績指標的補充,而不是替代。
運營結果:
我們選定的各個時期的綜合業務報表數據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | |
訂費 | | $ | 235,307 | | | $ | 215,135 | | | $ | 708,731 | | | $ | 589,702 | |
永久許可證 | | 9,460 | | | 11,866 | | | 31,213 | | | 33,373 | |
訂閲和許可證 | | 244,767 | | | 227,001 | | | 739,944 | | | 623,075 | |
服務 | | 23,565 | | | 24,387 | | | 72,190 | | | 74,239 | |
總收入 | | 268,332 | | | 251,388 | | | 812,134 | | | 697,314 | |
收入成本: | | | | | | | | |
訂閲和許可證的成本 | | 37,371 | | | 31,056 | | | 107,904 | | | 89,882 | |
服務成本 | | 21,812 | | | 23,176 | | | 66,758 | | | 67,090 | |
收入總成本 | | 59,183 | | | 54,232 | | | 174,662 | | | 156,972 | |
毛利 | | 209,149 | | | 197,156 | | | 637,472 | | | 540,342 | |
營業費用(收入): | | | | | | | | |
研發 | | 63,827 | | | 57,334 | | | 189,966 | | | 157,913 | |
銷售和市場營銷 | | 46,114 | | | 44,392 | | | 141,676 | | | 114,846 | |
一般和行政 | | 37,794 | | | 35,329 | | | 128,981 | | | 110,233 | |
遞延補償計劃 | | (4,576) | | | 88,965 | | | (21,873) | | | 89,327 | |
購入無形資產的攤銷 | | 10,446 | | | 8,676 | | | 30,869 | | | 16,703 | |
總運營費用 | | 153,605 | | | 234,696 | | | 469,619 | | | 489,022 | |
營業收入(虧損) | | 55,544 | | | (37,540) | | | 167,853 | | | 51,320 | |
利息支出,淨額 | | (8,382) | | | (3,836) | | | (23,046) | | | (8,608) | |
其他收入(費用),淨額 | | 180 | | | (957) | | | 14,318 | | | 9,748 | |
所得税前收入(虧損) | | 47,342 | | | (42,333) | | | 159,125 | | | 52,460 | |
(撥備)所得税優惠 | | (9,664) | | | (5,025) | | | (8,221) | | | 5,090 | |
投資損失採用權益法核算,税後淨額 | | (681) | | | (664) | | | (1,846) | | | (2,939) | |
淨收益(虧損) | | 36,997 | | | (48,022) | | | 149,058 | | | 54,611 | |
減去:參與證券的淨收益(虧損) | | (11) | | | (3) | | | (31) | | | (6) | |
A類和B類普通股股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 36,986 | | | $ | (48,025) | | | $ | 149,027 | | | $ | 54,605 | |
每股信息: | | | | | | | | |
每股淨收益(虧損),基本 | | $ | 0.12 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.18 | |
稀釋後每股淨收益(虧損) | | $ | 0.12 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.17 | |
加權平均股份,基本 | | 310,116,104 | | | 308,195,379 | | | 308,959,801 | | | 305,119,985 | |
加權平均股份,稀釋後 | | 325,170,383 | | | 308,195,379 | | | 332,077,834 | | | 314,658,136 | |
| | | | | | | | |
在報告期間業績時,我們通過使用前期平均外幣匯率換算本期業績來計算外幣波動和不變貨幣信息的影響。我們對不變貨幣的定義可能與其他報告類似命名指標的公司不同,這些不變貨幣業績指標應該被視為根據美國公認會計準則計算的經營業績指標的補充,而不是替代。
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 截至三個月 | | | | | | 常量 |
| 9月30日, | | | | | | 貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | % |
訂費 | $ | 235,307 | | | $ | 215,135 | | | $ | 20,172 | | | 9.4 | % | | 17.6 | % |
永久許可證 | 9,460 | | | 11,866 | | | (2,406) | | | (20.3 | %) | | (12.6 | %) |
訂閲和許可證 | 244,767 | | | 227,001 | | | 17,766 | | | 7.8 | % | | 16.0 | % |
服務 | 23,565 | | | 24,387 | | | (822) | | | (3.4 | %) | | 1.9 | % |
總收入 | $ | 268,332 | | | $ | 251,388 | | | $ | 16,944 | | | 6.7 | % | | 14.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 九個月結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日, | | | | | | 貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | % |
訂費 | $ | 708,731 | | | $ | 589,702 | | | $ | 119,029 | | | 20.2 | % | | 26.6 | % |
永久許可證 | 31,213 | | | 33,373 | | | (2,160) | | | (6.5 | %) | | 0.4 | % |
訂閲和許可證 | 739,944 | | | 623,075 | | | 116,869 | | | 18.8 | % | | 25.2 | % |
服務 | 72,190 | | | 74,239 | | | (2,049) | | | (2.8 | %) | | 0.8 | % |
總收入 | $ | 812,134 | | | $ | 697,314 | | | $ | 114,820 | | | 16.5 | % | | 22.6 | % |
截至2022年9月30日的三個月和九個月的總收入增長主要是由於我們業務業績的改善以及我們的平臺收購對訂閲收入的影響,但部分被由於美元相對於我們的其他貨幣走強而產生的總體負面外幣影響所抵消。我們將業務績效定義為我們的有機增長結果,包括某些程序性收購的影響,這些收購通常是無關緊要的,無論是單獨的還是總體的。
•訂費。在截至2022年9月30日的三個月中,訂閲收入的增長主要是由於我們的業務業績在不變貨幣基礎上的改善,約為27,500美元,以及我們平臺收購的影響約為10,400美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,訂閲收入的增長主要是由於我們的平臺收購產生了約84,900美元的影響,以及我們的業務業績在不變貨幣基礎上的改善約為69,000美元。
截至2022年9月30日止三個月,收購影響與我們對電力線系統的平臺收購有關,幷包括其有機表現。截至2022年9月30日的9個月,收購影響與我們對Seequent和Power Line Systems的平臺收購有關,幷包括它們各自的有機表現。
在不變貨幣的基礎上,業務業績的改善主要是由於我們現有客户的擴張,以及不包括平臺收購在內的新客户的3%的增長,其中最著名的是中小型客户。截至2022年9月30日的三個月,業務業績的改善主要得益於我們的工程應用。在截至2022年9月30日的9個月中,業務業績的改善主要得益於我們的結構和土木工程應用程序以及我們的項目交付企業系統。
•永久許可證。在截至2022年9月30日的三個月中,永久許可證收入的下降主要是由於繼續努力將用户遷移到訂閲產品而導致業務業績下降。
在截至2022年9月30日的9個月裏,我們收購Seequent平臺對永久許可證收入的影響約為1800美元,按不變貨幣計算,業務業績下降了約1700美元,部分抵消了這一影響。
•服務。在截至2022年9月30日的9個月中,我們的Seequent和Power Line Systems平臺收購對服務收入的影響約為1,200美元,但按不變貨幣計算的業務業績下降約700美元,部分抵消了這一影響。
在截至2022年9月30日的9個月中,按不變貨幣計算,業務業績的下降受到了將歷史上分類的服務收入持續轉變為客户訂閲收入的影響,這些收入轉換為我們的E365訂閲產品和嵌入式Success服務,部分被聚合數字集成商服務帶來的約6,300美元的有利貢獻所抵消。
按地理區域劃分的收入
外部客户的收入將根據客户所在的位置分配給各個國家/地區。按地理區域劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 截至三個月 | | | | | | 常量 |
| 9月30日, | | | | | | 貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | % |
美洲 | $ | 141,599 | | | $ | 127,996 | | | $ | 13,603 | | | 10.6 | % | | 12.2 | % |
歐洲、中東和非洲(“EMEA”) | 75,416 | | | 76,502 | | | (1,086) | | | (1.4 | %) | | 13.9 | % |
亞太地區(“亞太地區”) | 51,317 | | | 46,890 | | | 4,427 | | | 9.4 | % | | 22.8 | % |
總收入 | $ | 268,332 | | | $ | 251,388 | | | $ | 16,944 | | | 6.7 | % | | 14.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 九個月結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日, | | | | | | 貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | % |
美洲 | $ | 440,218 | | | $ | 349,752 | | | $ | 90,466 | | | 25.9 | % | | 27.0 | % |
歐洲、中東和非洲地區 | 227,696 | | | 219,507 | | | 8,189 | | | 3.7 | % | | 15.2 | % |
APAC | 144,220 | | | 128,055 | | | 16,165 | | | 12.6 | % | | 22.9 | % |
總收入 | $ | 812,134 | | | $ | 697,314 | | | $ | 114,820 | | | 16.5 | % | | 22.6 | % |
•美洲。在截至2022年9月30日的三個月裏,來自美洲的收入的增長主要是由於我們的業務業績在不變貨幣基礎上的改善,約為8600美元,以及我們收購Power Line Systems平臺帶來的訂閲收入約為6800美元的增長。
在截至2022年9月30日的9個月中,來自美洲的收入增長主要是由於我們收購Seequent和Power Line Systems平臺的訂閲收入增加了約53,600美元,以及我們的業務業績在不變貨幣基礎上的改善約為38,900美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月,按不變貨幣計算,業務業績的改善主要是由於我們在美國的現有賬户的訂閲收入增加。
•歐洲、中東和非洲地區。在截至2022年9月30日的三個月裏,歐洲、中東和非洲地區的收入受到我們業務業績改善的影響,按不變貨幣計算約為8000美元。
在截至2022年9月30日的三個月中,在不變貨幣基礎上業務業績的改善主要是由於我們在中歐、中東和非洲現有賬户的訂閲收入增加,但部分被俄羅斯的減少所抵消。
在截至2022年9月30日的9個月中,歐洲、中東和非洲地區收入的增長主要是由於我們收購Seequent和Power Line Systems平臺的訂閲收入增加了約16,900美元,以及我們的業務業績在不變貨幣基礎上的改善約為14,900美元。
在不變貨幣基礎上,截至2022年9月30日的9個月,業務業績的改善主要是由於我們在中歐、英國、中東和非洲現有賬户的訂閲收入增加,但部分被俄羅斯的減少所抵消。
•亞太地區。在截至2022年9月30日的三個月中,亞太地區收入的增長主要是由於我們的業務業績在不變貨幣基礎上的改善,約為9600美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,亞太地區收入的增長主要是由於我們收購Seequent和Power Line Systems平臺的訂閲收入增加了約14,500美元,以及我們的業務業績在不變貨幣基礎上的改善約為12,900美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月不變貨幣基礎上,業務業績的改善主要是由於我們在印度和東南亞現有賬户的訂閲收入增加,但被中國的減少部分抵消。
收入成本
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| | | | | 比較 |
| 截至三個月 | | | | | | 常量 |
| 9月30日, | | | | | | 貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | % |
訂閲和許可證的成本 | $ | 37,371 | | | $ | 31,056 | | | $ | 6,315 | | | 20.3 | % | | 27.9 | % |
服務成本 | 21,812 | | | 23,176 | | | (1,364) | | | (5.9 | %) | | 1.2 | % |
收入總成本 | $ | 59,183 | | | $ | 54,232 | | | $ | 4,951 | | | 9.1 | % | | 16.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 九個月結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日, | | | | | | 貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | % |
訂閲和許可證的成本 | $ | 107,904 | | | $ | 89,882 | | | $ | 18,022 | | | 20.1 | % | | 25.7 | % |
服務成本 | 66,758 | | | 67,090 | | | (332) | | | (0.5 | %) | | 4.4 | % |
收入總成本 | $ | 174,662 | | | $ | 156,972 | | | $ | 17,690 | | | 11.3 | % | | 16.6 | % |
訂閲和許可證的成本。在截至2022年9月30日的三個月中,按不變貨幣計算,訂閲和許可證成本增加的主要原因是與員工人數相關的成本增加了約3,300美元,這主要是由於年度薪資調整和員工人數增加,與雲相關的成本增加了約2,200美元,以及渠道合作伙伴薪酬和版税增加了約2,000美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,按不變貨幣計算,訂閲和許可證成本增加的主要原因是與員工人數相關的成本增加了約10,300美元,這主要是因為我們的平臺收購了Seequent和年度工資調整,軟件和技術的攤銷費用增加了約4,500美元,以及與雲相關的成本增加了約3,900美元。
服務成本。在截至2022年9月30日的9個月中,按不變貨幣計算,服務成本增加的主要原因是與員工人數相關的成本增加了約3900美元,這主要是由於數字集成商業務收購和年度工資調整,但部分被設施成本減少約700美元所抵消。
營業費用(收入)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 截至三個月 | | | | | | 常量 |
| 9月30日, | | | | | | 貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | % |
研發 | $ | 63,827 | | | $ | 57,334 | | | $ | 6,493 | | | 11.3 | % | | 18.0 | % |
銷售和市場營銷 | 46,114 | | | 44,392 | | | 1,722 | | | 3.9 | % | | 11.0 | % |
一般和行政 | 37,794 | | | 35,329 | | | 2,465 | | | 7.0 | % | | 11.9 | % |
遞延補償計劃 | (4,576) | | | 88,965 | | | (93,541) | | | * | | * |
購入無形資產的攤銷 | 10,446 | | | 8,676 | | | 1,770 | | | 20.4 | % | | 24.9 | % |
總運營費用 | $ | 153,605 | | | $ | 234,696 | | | $ | (81,091) | | | (34.6 | %) | | (30.7 | %) |
*沒有意義
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 九個月結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日, | | | | | | 貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | % |
研發 | $ | 189,966 | | | $ | 157,913 | | | $ | 32,053 | | | 20.3 | % | | 25.5 | % |
銷售和市場營銷 | 141,676 | | | 114,846 | | | 26,830 | | | 23.4 | % | | 28.9 | % |
一般和行政 | 128,981 | | | 110,233 | | | 18,748 | | | 17.0 | % | | 20.1 | % |
遞延補償計劃 | (21,873) | | | 89,327 | | | (111,200) | | | * | | * |
購入無形資產的攤銷 | 30,869 | | | 16,703 | | | 14,166 | | | 84.8 | % | | 92.9 | % |
總運營費用 | $ | 469,619 | | | $ | 489,022 | | | $ | (19,403) | | | (4.0 | %) | | 0.0 | % |
*沒有意義
研究和開發。在截至2022年9月30日的三個月裏,在不變貨幣的基礎上,研究和開發費用增加,主要是因為與員工人數相關的成本增加了約9000美元。與人員編制有關的費用增加主要包括薪金增加約6 500美元,這主要是由於年度薪金調整和額外的人員編制,以及可變薪酬費用。
在截至2022年9月30日的9個月中,按不變貨幣計算,研發費用增加的主要原因是與員工人數相關的成本增加了約35,200美元。與員工人數相關的成本增加主要包括大約29,600美元的工資增長,這主要是由於我們收購了Seequent平臺、年度工資調整和可變薪酬成本,以及基於股票的薪酬支出增加了約4,100美元。
銷售和市場營銷。在截至2022年9月30日的三個月裏,在不變貨幣的基礎上,銷售和營銷費用增加,主要是由於與員工相關的成本增加了約4100美元。與編制有關的費用增加的主要原因是薪金增加約2400美元,主要原因是年度薪金調整和可變薪酬費用,與差旅有關的費用增加約1100美元,以及基於股票的薪酬支出增加約600美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,按不變貨幣計算,銷售和營銷費用增加的主要原因是與員工人數相關的成本增加了約27,300美元,促銷成本增加了約3,500美元。與員工人數相關的成本增加主要包括大約21,400美元的工資增加,主要是由於我們的平臺收購Seequent和年度工資調整,以及可變薪酬成本,與差旅相關的成本增加約3,800美元,以及基於股票的薪酬支出增加約2,100美元。
一般的和行政的。在截至2022年9月30日的三個月中,按不變貨幣計算,一般和行政費用增加,主要是因為與員工人數相關的成本增加了約7700美元。與編制有關的費用增加的主要原因是,基於股票的薪酬支出增加了約4700美元,薪金費用增加了約3300美元,這主要是由於年度薪金調整。設施成本減少了約1700美元,採購費用減少了約1400美元,部分抵消了這一增長。
在截至2022年9月30日的9個月中,按不變貨幣計算,一般和行政費用增加,主要原因是與員工人數相關的成本增加了約26,400美元。與員工人數相關的成本增加主要包括工資成本增加約12,700美元,主要是由於我們的平臺收購Seequent和年度工資調整,以及基於股票的薪酬支出增加約11,800美元。部分抵消了這些增長的是,收購費用減少了約7,200美元,主要是因為截至2022年9月30日的9個月與收購Power Line Systems有關的費用為10,149美元,而截至2021年9月30日的9個月與收購Seequent有關的費用為16,285美元。
遞延補償計劃。截至2022年9月30日的三個月和九個月,遞延薪酬計劃收入分別為4,576美元和21,873美元。這些數額可歸因於市場對遞延薪酬計劃負債餘額期間的計價影響。截至2021年9月30日的三個月和九個月,遞延薪酬計劃支出分別為88,965美元和89,327美元。這些數額主要歸因於一次性補償費用90,721美元,如下文進一步討論的那樣,但這一數額被遞延補償計劃負債餘額按市價計價的期間影響部分抵消。
2021年8月,我們的董事會批准了對DCP的一項修正案,該修正案向DCP中某些活躍的高管提供了一次性的短期選舉,以將他們持有的DCP股份的有限部分從公司B類普通股的影子股票重新分配到其他影子投資基金。重新分配的要約受制於按比例分配機制,該機制將總選擇權調整為公司B類普通股中最多1,500,000股影子股票。這一一次性重新分配機會僅提供給某些在職高管(但不提供給董事或本特利家族成員),以鼓勵保留,否則這些高管只能通過自願終止僱傭來觸發DCP分配,從而使他們在公司股權(主要持有DCP)的投資實現實質性多元化。因此,這些高管總共分散了24%的公司B類普通股的影子股份。雖然DCP參與者對影子股票的投資仍然屬於股權類別,因為它們將在最終分配時以B類普通股進行結算,但修訂和選擇導致重新分配的影子投資的負債分類發生了變化,因為它們將在最終分配時以現金結算。因此,在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們確認了一筆90,721美元的一次性補償費用,以遞延補償計劃合併經營報表中的費用,按其公允價值記錄重新分配的遞延薪酬計劃負債。
購進無形資產的攤銷。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,在不變貨幣基礎上,購買的無形資產的攤銷增加,主要是由於最近收購的購買的無形資產的攤銷。
利息支出,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息支出 | $ | (8,491) | | | $ | (3,861) | | | $ | (23,319) | | | $ | (8,844) | |
利息收入 | 109 | | | 25 | | | 273 | | | 236 | |
利息支出,淨額 | $ | (8,382) | | | $ | (3,836) | | | $ | (23,046) | | | $ | (8,608) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
循環貸款安排 | $ | (4,441) | | | $ | (911) | | | $ | (10,206) | | | $ | (2,490) | |
定期貸款 | (2,119) | | | — | | | (4,577) | | | — | |
利率互換 | 752 | | | (325) | | | 475 | | | (942) | |
可轉換優先票據、票面利率 | (785) | | | (772) | | | (2,309) | | | (1,155) | |
遞延債務發行成本的攤銷和註銷 | (1,822) | | | (1,789) | | | (5,468) | | | (4,160) | |
其他,淨額 | 33 | | | (39) | | | (961) | | | 139 | |
利息支出,淨額 | $ | (8,382) | | | $ | (3,836) | | | $ | (23,046) | | | $ | (8,608) | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月,利息支出淨額增加,主要是由於未償還平均餘額較高,以及循環貸款安排下的平均利率較高,以及我們於2021年12月22日簽訂的定期貸款的利息支出。
其他收入(費用),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收益(損失)來自: | | | | | | | |
利率互換公允價值變動 | $ | 9,828 | | | $ | 1,463 | | | $ | 29,318 | | | $ | 9,198 | |
外匯(1) | (11,027) | | | (2,446) | | | (18,815) | | | (248) | |
出售飛機 | — | | | — | | | 2,029 | | | — | |
| | | | | | | |
購置款公允價值變動或有對價 | 506 | | | — | | | 6 | | | — | |
其他收入,淨額 | 873 | | | 26 | | | 1,780 | | | 798 | |
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | 180 | | | $ | (957) | | | $ | 14,318 | | | $ | 9,748 | |
(1)外匯損失主要歸因於外幣換算,主要來源於美元計價的現金和現金等價物、應收賬款、客户存款以及外國子公司持有的公司間餘額。以美元計價的公司間金融交易在截至2022年和2021年9月30日的三個月中分別導致未實現匯兑損失5,730美元和2,741美元,在截至2022年和2021年9月30日的九個月中分別導致12,293美元和1,298美元的未實現匯兑損失。
所得税撥備(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入(虧損) | $ | 47,342 | | | $ | (42,333) | | | $ | 159,125 | | | $ | 52,460 | |
所得税撥備(福利) | $ | 9,664 | | | $ | 5,025 | | | $ | 8,221 | | | $ | (5,090) | |
實際税率 | 20.4 | % | | (11.9) | % | | 5.2 | % | | (9.7) | % |
截至2022年9月30日止三個月,實際税率較截至2021年9月30日止三個月為高,主要是由於扣除高級人員薪酬限額撥備的2021年税務影響,與2021年薪酬費用90,721美元有關。遞延補償計劃按公允價值記錄重新分配的遞延薪酬計劃負債的費用。在截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月,我們還分別錄得4,280美元和6,920美元的離散税收優惠,主要與基於股票的薪酬帶來的意外之税優惠相關,扣除高級管理人員薪酬限制條款的影響。
截至2022年9月30日止九個月,實際税率較截至2021年9月30日止九個月為高,主要是由於扣除高級人員薪酬限額撥備後的2021年税務影響,與2021年薪酬費用90,721元有關。遞延補償計劃按公允價值記錄重新分配的遞延薪酬計劃負債的費用。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內,我們還分別記錄了36,032美元和42,825美元的離散税收優惠,主要與基於股票的薪酬帶來的意外之税優惠相關,扣除高級管理人員薪酬限制條款的影響。
淨收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | 36,997 | | | $ | (48,022) | | | $ | 149,058 | | | $ | 54,611 | |
截至2022年9月30日的三個月,淨收益(虧損)比截至2021年9月30日的三個月增加了85,019美元,增幅為177.0%。截至2022年9月30日的9個月,淨收益(虧損)比截至2021年9月30日的9個月增加了94,447美元,增幅為172.9%。截至2022年和2021年9月30日的三個月,淨收入佔總收入的百分比分別為13.8%和19.1%,截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為18.4%和7.8%。這些變化是由於上述因素造成的。
調整後的EBITDA和調整後的淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
調整後的EBITDA | $ | 89,740 | | | $ | 84,468 | | | $ | 273,877 | | | $ | 236,778 | |
調整後淨收益 | $ | 61,825 | | | $ | 56,289 | | | $ | 215,189 | | | $ | 194,971 | |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,調整後的EBITDA分別比截至2021年9月30日的三個月和九個月增加了5272美元和37,099美元。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中,調整後的EBITDA佔總收入的比例分別為33.4%和33.6%。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,調整後的EBITDA佔總收入的比例分別為33.7%和34.0%。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,調整後的淨收入分別比截至2021年9月30日的三個月和九個月增加了5536美元和20218美元。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中,調整後的淨收入佔總收入的比例分別為23.0%和22.4%。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,調整後淨收入佔總收入的比例分別為26.5%和28.0%。
欲瞭解更多信息,包括使用非GAAP財務措施的限制,以及非GAAP財務措施與根據美國GAAP陳述的最直接可比財務措施的對賬,請參閲標題為“-非GAAP財務措施”的部分。
流動性和資本資源:
我們運營現金的主要來源是銷售訂閲、永久許可證和服務。我們現金的主要用途是支付運營成本,主要包括與同事相關的費用,如薪酬和福利,以及營銷、設施和管理費用的一般運營費用。除了運營費用外,我們還使用現金償還債務,支付季度股息,回購B類普通股(下文將進一步討論),以及支持我們運營的資本支出。我們還使用現金為我們收購軟件資產和業務以及其他投資活動提供資金BSY投資公司,包括ITwin Ventures為此,在大約5年的時間裏,我們預計將向種子、早期和成長期技術公司投資高達1億美元的企業風險投資,這些公司在與我們的業務具有戰略意義的基礎設施數字孿生解決方案方面擁有前景看好的和新興的機會。在2022年1月收購電力線系統的交易中,我們使用了我們的信貸安排(如下所述)下的可用現金和借款為交易提供資金。
2022年5月11日,我們宣佈董事會批准了回購計劃,授權我們在2024年6月30日之前回購最多20萬美元的B類普通股。回購計劃用於抵消我們基於股票的計劃下發行的B類普通股的稀釋,以提高股東價值。根據聯邦證券法,建議在回購計劃中收購的股票可以在公開市場交易中不時回購,也可以通過私下協商的交易或其他方式回購。我們打算從運營活動提供的可用營運資金和現金中為回購提供資金。根據回購計劃回購股份的時間、數量和價值將由我們自行決定,並將取決於各種因素,包括管理層對我們股票內在價值的評估、我們B類普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況、可用的流動性、對我們債務和其他協議的遵守情況,以及適用的法律要求。我們不保證回購股票的確切數量,回購計劃可能會在任何時候暫停、修改或終止,恕不另行通知。在截至2022年9月30日的9個月裏,我們以28,250美元的價格回購了896,126股票。
此外,在2022年第二季度,我們行使了我們的權利,要求某些股權獲得者獲得我們B類普通股的總數量,最有意義的是與我們的高管獎金計劃激勵薪酬和DCP的分配相關的股票發行,並迅速向我們償還他們預扣税款所需的現金。從歷史上看,這些股票是在淨額基礎上發行的,作為代表股權獲得者免除預扣税款的代價,我們扣留了股份,因此需要我們為預扣税款匯出現金。
我們的現金和現金等價物餘額集中在世界各地的幾個地點,其中相當大一部分持有在美國境外。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們總現金和現金等價物的94%和48%分別位於美國境外。在截至2022年9月30日的9個月中,我們將海外子公司之前納税的未分配收益中的150,000美元匯回美國。匯回的資金用於收購Power Line Systems。我們預計將通過持續的現金流或外部借款(包括信貸安排下的可用流動性)來滿足我們在美國的流動性需求。我們定期審查我們的資本結構,並考慮各種潛在的融資選擇和規劃戰略,以確保我們在需要的地方擁有適當的流動性,並用沒有永久再投資於美國以外的現金為我們的運營和增長投資提供資金。
我們相信,現有的現金和現金等價物餘額,加上運營產生的現金和信貸安排下的流動資金,將足以滿足我們未來12個月的國內和國際營運資本和資本支出需求。然而,我們未來的資本需求可能與我們目前在預算和預測活動中計劃的有很大不同,取決於許多因素,包括我們定期收購和整合專業基礎設施工程軟件業務的戰略、我們的收入增長率、用於研發的支出的時機和程度、我們銷售和營銷活動的擴大、新產品推出的時機、市場對我們產品的接受度、競爭因素、我們對B類普通股的可自由支配的股息支付或回購、匯率波動以及全球整體經濟狀況。在目前和預期未來的流動資金來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金的情況下,我們可能需要尋求額外的股本或債務融資。出售額外的股權將導致我們的股東的額外稀釋,而債務融資,包括可轉換債務,將導致償債義務。這樣的債務工具還可能引入可能限制我們業務的契約。我們不能保證我們能夠以優惠的條件獲得額外的融資,或者根本不能。
現金和現金等價物
我們認為所有原始到期日為 在購買之日起三個月或三個月內視為現金等價物。我們的現金和現金等價物包括支票賬户中持有的現金和在各金融機構維持的貨幣市場基金。我們在國內和國外持有的現金和現金等價物如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| |
| 2022 | | 2021 |
國內持有的現金和現金等價物 | $ | 4,349 | | | $ | 170,267 | |
境外子公司持有的現金及現金等價物 | 68,507 | | | 159,070 | |
現金和現金等價物合計 | $ | 72,856 | | | $ | 329,337 | |
海外附屬公司持有的現金及現金等價物的數額,須因各報告期結束時外幣匯率的變動而作出換算調整,抵銷記入累計其他綜合損失在我們的綜合資產負債表上。
銀行信貸安排
我們有一份經修訂及重述的信貸協議,該協議提供850,000美元的優先擔保循環貸款安排,到期日為2025年11月15日,以及一筆200,000美元的優先擔保定期貸款,詳情如下(“信貸安排”)。
我們的200,000美元優先擔保定期貸款的到期日為2025年11月15日(“2021年定期貸款”)。2021年的定期貸款要求在每個日曆季度末償還本金。從2022年3月31日到2023年12月31日,我們被要求每季度償還1,250美元。從2024年3月31日開始,到到期日之前的最後一個這樣的日期結束,我們被要求每季度償還2500美元。我們產生了與2021年定期貸款相關的540美元債務發行成本。我們使用2021年定期貸款項下的借款償還Swingline次級貸款項下的借款和信貸安排項下的循環貸款項下的借款。
除了優先擔保循環貸款安排外,信貸安排還提供高達50,000美元的信用證和其他可用借款,包括85,000美元的Swingline分貸款和200,000美元的遞增“手風琴”分貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們有150美元的信用證和擔保債券未償還。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們在信貸安排下分別有505,189美元和849,850美元可用。
信貸安排下的借款由我們所有一級國內子公司擔保,並以我們和擔保人幾乎所有美國資產及其直接擁有的外國子公司65%的股票的優先擔保權益為擔保。信貸安排包含肯定和否定兩個契約,包括最高淨槓桿率。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們遵守了我們信貸安排中的所有契約。
與信貸安排相關的利率風險通過利率掉期進行管理,利率掉期的終止日期為2030年4月2日。根據利率互換的條款,我們將倫敦銀行間同業拆借利率定為0.73%,名義金額為20萬美元。出於會計目的,利率互換不被指定為對衝工具。我們將利率互換作為資產或負債計入綜合資產負債表,並按公允價值計入衍生工具。公允價值變動的損益確認為其他收入(費用),淨額在合併業務報表中。截至2022年9月30日及2021年12月31日,我們分別按公允價值39,435美元及10,117美元於其他資產在合併資產負債表中。
截至2022年及2021年9月30日止三個月的加權平均利率分別為4.34%及2.33%,而截至2022年及2021年9月30日止九個月的加權平均利率則分別為3.20%及2.02%。
可轉換優先票據
2027年的票據。2021年6月28日,我們完成了價值575,000美元的2027年到期的0.375%可轉換優先債券(“2027年債券”)的非公開發行。2027年債券是根據本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的一份日期為2021年6月28日的契約(“2027契約”)發行的。利息將於2021年6月28日開始計息,每半年支付一次,於每年1月1日和7月1日以現金形式拖欠一次,第一次付款將於2022年1月1日到期。除非提前兑換、贖回或回購,否則2027年發行的債券將於2027年7月1日到期。我們產生了15,065美元與2027年債券發行相關的費用,包括支付首次購買者的折扣和佣金、專業費用和其他費用(“交易成本”)。我們用出售2027年債券所得款項淨額中的25,875美元支付下文所述的上限看漲期權的保費,並用536,062美元償還信貸安排下的未償還債務和支付相關費用和開支。
在2027年4月1日之前,只有在以下情況下,2027年債券持有人才可以選擇轉換債券:(1)在截至2021年9月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該季度內),如果我們的B類普通股在截至前一個日曆季度的最後一個交易日(包括前一個日曆季度的最後一個交易日)結束的30個連續交易日內,在至少20個交易日中的每一個交易日(無論是否連續)內,最後報告的每股銷售價格超過轉換價格的130%;(2)在緊接任何連續十個交易日期間(該連續十個交易日期間,“測算期”)之後的連續五個營業日內,在測算期內每個交易日的2027年債券每1美元本金的交易價格低於本公司B類普通股在該交易日最後報告的每股銷售價格和該交易日的轉換率的乘積的五個交易日內;(3)在本公司B類普通股發生某些企業事件或分派時,如2027年契約所述;以及(4)如果我們召回2027年債券進行贖回。在2027年4月1日或之後,直至紐約市時間下午5點,在緊接到期日之前的第二個預定交易日,2027年債券將可隨時由持有人選擇轉換。
我們將根據適用的轉換率,根據我們的選擇,通過支付或交付適用的現金、B類普通股或B類普通股的現金和股票的組合來解決轉換問題。初始兑換率為每1美元2027年債券本金持有12.0153股我們的B類普通股,相當於初始轉換價格約為每股83.23美元,並可根據2027年契約中的描述進行調整。如果發生“徹底的根本性改變”(如2027年契約所定義),那麼在某些情況下,我們將在特定的一段時間內提高轉化率。
我們將有權在2024年7月5日或之後以及緊接到期日之前的第40個預定交易日或之前的任何時間全部或部分贖回2027年債券,前提是我們的B類普通股的最後報告每股銷售價格在以下日期超過轉換價格的130%:(1)在截至緊接我們發送相關贖回通知的日期之前的任何連續30個交易日(包括緊接我們發送相關贖回通知的前一個交易日)的至少20個交易日中的每一個交易日;以及(2)緊接我們發送該通知的日期的前一個交易日。贖回價格將相當於將贖回的2027年期債券的本金,另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未償還利息(如有)。
於基本變動(定義見2027年契約)時,除非有若干例外情況,持有人可要求吾等以現金購買其全部或部分2027年票據,其價格相等於將予購買的2027年票據的本金額,另加至(但不包括)基本變動購回日期(定義見2027契約)的應計及未付利息(如有)。此外,在全面徹底改變(如《2027年契約》所界定)後,我們將在某些情況下提高持有人選擇就該徹底徹底改變而轉換其2027年票據的適用兑換率。如果這種徹底的根本變化中的股票價格低於每股61.65美元或高於每股325.00美元,則不會對換算率進行調整。我們不會將換算率提高至超過每1元2027年債券本金16.2206股,視乎情況而定。2027年的Indenture還包含一項慣例的合併契約。
2027年的票據作為債務入賬,嵌入的轉換功能沒有分叉。交易成本在綜合資產負債表中直接從相關債務負債中扣除,並在2027年票據期限內攤銷為利息支出。2027年發行的債券的實際利率為0.864釐。
截至2022年9月30日,2027年票據提前轉換的所有條件均未滿足。
2027年的紙幣既包含肯定的公約,也包含否定的公約。截至2022年9月30日,我們遵守了2027年《票據》中的所有公約。
有上限的呼叫選項。關於2027年債券的定價,我們與某些初始購買者或他們各自的關聯公司和某些其他金融機構訂立了上限看漲期權。我們產生了50美元的與上限看漲期權相關的費用。有上限的認購期權預期將於2027年票據的任何轉換時減少對我們的B類普通股的潛在攤薄及/或抵銷我們須支付的超過已轉換票據本金的任何現金付款(視乎情況而定),而該等減值及/或抵銷須受上限的限制。有上限的看漲期權的上限價格最初為每股95.5575美元,較我們的B類普通股於2021年6月23日在納斯達克全球精選市場上公佈的每股售價溢價55%,並須根據設有上限的看漲期權條款作出慣常調整。
上限認購期權是與發行2027年票據同時訂立的,然而,它們是法律上獨立的協議,可以單獨行使,根據上限認購期權收到的股份對2027年票據沒有影響,並且可以在法律上分開。由於有上限的認購期權均可合法地分開,並可與2027年的票據分開行使,因此我們將有上限的買入期權與2027年的票據分開核算。有上限的看漲期權以我們自己的普通股為索引,並按股東權益進行分類。因此,為有上限認購期權支付的保費已計入淨減幅,以額外實收資本在合併資產負債表中。
2026年票據。2021年1月26日,我們完成了價值690,000美元的2026年到期的0.125%可轉換優先債券(“2026年債券”)的非公開發行。2026年債券是根據本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的一份日期為2021年1月26日的契約(“2026契約”)發行的。利息將於2021年1月26日開始計息,每半年支付一次,在每年的1月15日和7月15日以現金形式拖欠一次,第一次付款將於2021年7月15日到期。除非提前兑換、贖回或購回,否則2026年債券將於2026年1月15日到期。我們與2026年債券發行相關的費用為18,055美元,其中包括交易成本。我們使用出售2026年債券所得款項淨額中的25,530美元支付下文所述的上限看漲期權的保費,並使用約250,500美元償還信貸安排下的未償還債務和支付相關費用和開支。我們將出售2026年債券所得淨收益的剩餘部分用於一般企業用途,並用於資助某些收購,包括Seequent。
在2025年10月15日之前,2026年債券只有在以下情況下才可由持有人選擇轉換:(1)在截至2021年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度開始的任何日曆季度(且僅在該季度期間),如果在截至前一個日曆季度的最後一個交易日(包括前一個日曆季度的最後一個交易日)的30個連續交易日內,在至少20個交易日的每個交易日內,我們B類普通股的最後一次報告銷售價格超過轉換價格的130%,無論是否連續;(2)在緊接任何連續十個交易日期間(該連續十個交易日期間,“測算期”)之後的連續五個營業日內,在測算期內每個交易日的2026年債券每1美元本金的交易價格低於我們B類普通股在該交易日最後報告的每股銷售價格和該交易日的轉換率的乘積的五個工作日內;(3)當我們的B類普通股發生某些公司事件或分派時,如2026年契約所述;以及(4)如果我們召回2026年債券贖回。在2025年10月15日或之後,直至紐約市時間下午5點,在緊接到期日之前的第二個預定交易日,2026年債券將可隨時由持有人選擇轉換。
我們將根據適用的轉換率,根據我們的選擇,通過支付或交付適用的現金、B類普通股或B類普通股的現金和股票的組合來解決轉換問題。初始兑換率為每1美元2026年債券本金持有15.5925股我們的B類普通股,相當於初始轉換價格約為每股64.13美元,並可根據2026年契約中的描述進行調整。如果發生“徹底的根本性改變”(如《2026年契約》所定義),那麼在某些情況下,我們將在一段特定的時間內提高轉化率。
我們將有權在2024年1月20日或之後以及緊接到期日之前的第40個預定交易日或之前的任何時間全部或部分贖回2026年債券,前提是我們的B類普通股的最後報告每股銷售價格在以下日期超過轉換價格的130%:(1)在截至緊接吾等發出相關贖回通知日期的前一個交易日的任何連續30個交易日內,至少20個交易日中的每一個交易日(不論是否連續);及(2)緊接吾等發出該通知日期的前一個交易日。贖回價格將相當於將贖回的2026年期債券的本金,另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未償還利息(如有)。
於基本變動(定義見2026年契約)時,除若干例外情況外,持有人可要求吾等以現金購買其全部或部分2026年票據,價格相等於將予購買的2026年票據的本金額,另加至(但不包括)基本變動購回日期(定義見2026年契約)的應計及未付利息(如有)。此外,在徹底改變(如《2026年契約》所界定)後,我們將在某些情況下提高持有人選擇就該徹底改變轉換其2026年票據的適用兑換率。如果這種徹底的根本變化中的股票價格低於每股44.23美元或高於每股210.00美元,則不會對換算率進行調整。我們不會將換算率提高至超過每1元2026年債券本金22.6090股,視乎情況而定。2026年的Indenture還包含一項慣例的合併契約。
2026年的票據作為債務入賬,嵌入的轉換功能沒有分叉。交易成本在綜合資產負債表中直接從相關債務負債中扣除,並在2026年票據期限內攤銷為利息支出。2026年發行的債券的實際利率為0.658釐。
截至2022年9月30日,2026年票據提前轉換的所有條件均未滿足。
《2026年筆記》既包含肯定公約,也包含否定公約。截至2022年9月30日,我們遵守了2026年《票據》中的所有公約。
有上限的呼叫選項。關於2026年債券的定價,我們與某些初始購買者或他們各自的聯屬公司和某些其他金融機構訂立了上限看漲期權。我們產生了150美元與有上限的看漲期權相關的費用。有上限的認購期權預期將於2026年票據的任何轉換時減少對我們B類普通股的潛在攤薄及/或抵銷我們須支付的超過已轉換票據本金的任何現金付款(視乎情況而定),而該等減值及/或抵銷須受上限的限制。有上限的看漲期權的上限價格最初為每股72.9795美元,較我們的B類普通股於2021年1月21日在納斯達克全球精選市場上公佈的每股售價溢價65%,並須根據設有上限的看漲期權條款作出慣常調整。
上限認購期權是與發行2026年債券同時訂立的,然而,它們是法律上獨立的協議,可以單獨行使,根據上限認購期權收到的股份對2026年債券沒有影響,並且可以在法律上分開。由於有上限的認購期權均可合法地分開,並可從2026年債券中獨立行使,因此我們將有上限的看漲期權與2026年債券分開核算。有上限的看漲期權以我們自己的普通股為索引,並按股東權益進行分類。因此,為有上限認購期權支付的保費已計入淨減幅,以額外實收資本在合併資產負債表中。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9個月比較
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,我們的現金流活動包括:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
淨現金提供方(使用於): | | | |
經營活動 | $ | 238,198 | | | $ | 207,417 | |
投資活動 | (740,445) | | | (1,047,847) | |
融資活動 | 254,692 | | | 869,649 | |
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金為238,198美元。與上年同期相比,業務活動提供的現金淨額增加30 781美元,原因是淨收入增加94 447美元,業務資產和負債變化帶來的現金流量淨額增加10 894美元,但非現金調整淨減少74 560美元部分抵消了這一增幅。淨收入增加和非現金調整數淨減少都受到一次性非現金補償費#美元的影響。90,721至遞延補償計劃截至2021年9月30日的9個月內的費用,以按先前討論的公允價值記錄重新分配的遞延薪酬計劃負債。經營資產和負債變化帶來的現金流量淨增加主要是由於支付所得税的現金減少所致。
在截至2021年9月30日的9個月中,經營活動提供的現金淨額為207,417美元,這是因為淨收益54,611美元,非現金調整後增加138,808美元,營業資產和負債變化增加13,998美元。
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的淨現金為740,445美元,主要是由於719,539美元的收購相關付款,扣除收購現金後,完成了4項收購。
在截至2021年9月30日的9個月中,用於投資活動的現金淨額為1,047,847美元,主要是由於與收購相關的支付1,033,695美元,扣除收購現金後,完成了12筆收購。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,融資活動提供的現金淨額為254,692美元,主要是由於信貸安排項下的淨借款增加了340,912美元,但被收購股票的淨支付70,463美元(包括根據回購計劃回購的股票)和支付股息25,828美元所部分抵消。
在截至2021年9月30日的9個月內,融資活動提供的現金淨額為869,649美元,主要是由於可轉換優先票據的淨收益1,233,377美元,但被信貸安排項下淨借款減少178,145美元,收購股份的支付淨額111,306美元,以及購買上限看漲期權51,555美元所抵消。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
正如第II部分第7A項所述,我們的市場風險敞口沒有重大變化。在我們提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告10-K表格中,對市場風險進行了定量和定性的披露。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的有效性評估
我們的管理層遵守1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的披露控制和程序,旨在提供合理保證,確保在《美國證券交易委員會》規則和表格規定的時間內處理、記錄、彙總和報告根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並將這些信息積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(分別是我們的首席執行官和首席財務官),視情況而定以便及時作出關於所需披露的決定。
我們在管理層(包括我們的主要行政人員和主要財務官)的監督和參與下,評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制一定能防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證賓利系統公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內,管理層根據《交易法》第13a或15d規則進行的評估發現,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
我們不時會受到各種法律程序和索賠的影響,這些訴訟和索賠是我們正常業務過程中出現的。雖然這些和其他索賠的結果不能確切地預測,但我們不認為懸而未決的問題的最終解決將對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。我們目前認為,我們沒有任何針對我們的重大訴訟待決。
第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,你還應認真考慮第一部分第1A項中所述的風險因素。我們在提交給美國證券交易委員會的2021年年報10-K表格中的風險因素,可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
近期出售的未註冊股權證券
從2022年7月1日至2022年9月30日,我們根據限制性股票獎勵和限制性股票單位的歸屬,發行了262,901股B類普通股。
從2022年7月1日到2022年9月30日,我們發佈了97,591B類普通股,與我們修訂和重述的賓利系統公司非限制性遞延補償計劃的分配有關。
上述交易均不涉及任何承銷商、承銷折扣或佣金或任何公開發售。除非另有説明,根據證券法第3(B)節頒佈的第701條規則,上述證券的銷售被視為豁免根據證券法註冊,作為發行人根據第701條規定的利益計劃和與補償有關的合同進行的交易。通過與我們的關係,所有收件人都有充分的機會獲得有關我們的信息。這些證券的發行是在沒有任何一般徵集或廣告的情況下進行的。
發行人購買股票證券
下表反映了我們在截至2022年9月30日的三個月內回購的B類普通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 總人數 | | 近似值 |
| | | | | | 購買的股份作為 | | 以下股票的價值: |
| | 總人數 | | 平均價格 | | 公開的一部分 | | 可能還會購買 |
期間 | | 購入的股份 | | 按股支付 | | 已宣佈的計劃(1) | | 在計劃下(2) |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 186,767,654 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | | — | | | — | | | — | | | 186,767,654 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | | 433,125 | | | 34.63 | | | 433,125 | | | 171,767,665 | |
| | 433,125 | | | 34.63 | | | 433,125 | | | |
(1)代表根據我們董事會批准的BSY股票回購計劃在公開市場交易中購買的股票。
(2)這些金額符合我們董事會在2022年5月公開宣佈並批准的計劃,該計劃授權在2024年6月30日之前回購最多2億美元的B類普通股。
項目5.其他信息
如本公司於2022年股東周年大會的最終委託書所披露,本公司若干獲提名的高管,包括本公司首席投資官David J.霍利斯特,根據經修訂及重述的賓利系統公司紅利聯營計劃(“紅利計劃”)收取部分年度薪酬。根據獎金計劃,參與者有資格獲得根據公司管理報告營業收入確定的獎勵獎金,或由公司內部管理賬户(“MROI”)確定的調整後營業收入。就獎金計劃而言,本計劃項下的獎金池最多可由本公司經調整的MROI(經會計異常及其他經確認為非GAAP費用的項目調整)的20%提供資金,減去(A)支付給或預留予高級管理人員及其他不參與獎金計劃的員工的某些激勵性薪酬的價值;(B)由計劃參與者建議的慈善捐款;及(C)由大多數參與者建議的任何其他金額,但須經公司非僱員董事批准。根據每個計劃參與者在獎金池中分配的利益,確定並按季度向計劃參與者支付款項。關於2022財年(並與2021財年一致),David J.Hollister在獎金計劃獎金池中的分配百分比權益為12.1%(4/33)。
2022年11月2日,公司董事會可持續發展委員會批准了一項獎金計劃修正案,即關於本年度及以後的獎金計劃,David J.霍利斯特分配的百分比權益的三分之一將乘以根據公司業績得出的係數BSY投資公司集團(公司高管團隊專注於投資組合開發、併購、風險投資、數字集成商業務活動,以及各種孵化和加速業務活動)。此係數通常是通過計算BSY投資公司投資組合,在所有情況下,考慮到適用的費用和公司非僱員董事批准的年度門檻費率。
項目6.展品
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展品 | | |
數 | | 描述 |
10.1* | | 修訂並重述的賓利系統公司獎金池計劃第1號修正案,自2020年9月22日起生效 |
31.1* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席執行官 |
31.2* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)證明首席財務官 |
32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
104 | | 封面格式為內聯XBRL,包含在附件101中 |
| | | | | |
* | 隨函存檔或提供的。本10-Q表格季度報告隨附的附件32.1認證並不被視為已向美國證券交易委員會提交,並且不得通過引用的方式納入根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券交易法(修訂本)成立的賓利系統公司的任何申報文件,無論是在本10-Q表格季度報告日期之前或之後做出的,無論此類申報文件中包含的任何一般註冊語言如何。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | 賓利系統公司 |
| | | |
日期:2022年11月8日 | | 發信人: | /s/WERNER ANDRE |
| | | 維爾納·安德烈 |
| | | 首席財務官和首席會計官 |
| | | (首席財務官和首席會計官) |