目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期
(委員會文件編號)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(狀態為 成立為法團) | (美國國税局僱主 身份證號碼) |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的題目: |
| 交易符號 |
| 在其註冊的每個交易所的名稱: |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | ☒ | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
I如為新興成長型公司,註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期,以遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則,用勾號表示。☐
用複選標記表示註冊人是否為《交易所法》第12b-2條所界定的空殼公司。是
僅適用於公司發行人:
説明登記人的普通股截至最後實際可行日期的流通股數量:
目錄表
人民金融服務股份有限公司。
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目錄 | 頁碼 | |||
第一部分: | 財務信息: | |||
第1項。 | 財務報表 | |||
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日(未經審計)的綜合資產負債表 | 3 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表和全面損益表(未經審計) | 4 | |||
截至2022年和2021年3月31日、6月30日和9月30日的三個月股東權益綜合變動表(未經審計) | 5 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計) | 6 | |||
合併財務報表附註(未經審計) | 8 | |||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 36 | ||
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 55 | ||
第四項。 | 控制和程序 | 57 | ||
第II部 | 其他信息 | |||
第1項。 | 法律訴訟 | 57 | ||
第1A項。 | 風險因素 | 57 | ||
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 57 | ||
第三項。 | 高級證券違約 | 58 | ||
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 58 | ||
第五項。 | 其他信息 | 58 | ||
第六項。 | 陳列品 | 58 | ||
簽名 | 59 |
2
目錄表
人民金融服務公司
合併資產負債表
(千美元,共享數據除外)
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| ||
資產: | |||||||
現金和現金等價物 | |||||||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | |||
在其他銀行的有息存款 | | | |||||
出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物合計 | | | |||||
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投資證券: | |||||||
可供出售 |
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按公允價值列賬的股權投資 | | | |||||
持有至到期:公允價值2022年9月30日,美元 |
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總投資證券 |
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貸款 |
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減去:貸款損失準備金 |
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淨貸款 |
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持有待售貸款 | | | |||||
房舍和設備,淨額 |
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應計應收利息 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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銀行自營人壽保險 | | | |||||
其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | |||
負債: | |||||||
存款: | |||||||
不計息 | $ | | $ | | |||
計息 |
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總存款 |
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短期借款 |
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長期債務 |
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次級債券 | | | |||||
應計應付利息 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益: | |||||||
普通股,面值$ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | |||
股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | | $ | |
見未經審計的綜合財務報表附註
3
目錄表
人民金融服務公司
合併收益表和全面收益表(虧損)(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日, |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
利息收入: | |||||||||||||
貸款利息及費用: | |||||||||||||
應税 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
免税 |
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投資證券的利息和股息: | |||||||||||||
應税 |
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免税 |
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分紅 |
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其他銀行有息存款的利息 |
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出售聯邦基金的利息 |
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利息收入總額 |
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利息支出: | |||||||||||||
存款利息 |
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短期借款利息 |
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長期債務利息 |
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次級債利息 | | | |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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扣除貸款損失準備(貸方)後的淨利息收入 |
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非利息收入: | |||||||||||||
服務費、費用、佣金及其他 |
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商户服務收入 |
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信託活動的佣金和費用 |
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財富管理收入 |
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抵押貸款銀行收入 |
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增加人壽保險的現金退保價值 |
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利率互換收入 | | | |
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股權投資證券的淨(虧損)收益 | ( |
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| ( |
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非利息收入總額 |
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工資和員工福利支出 |
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入住率和設備費用淨額 |
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無形資產攤銷 |
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銷售其他不動產的淨虧損(收益) |
| ( |
| ( | ( | ||||||||
專業費用和外部服務 | | | | | |||||||||
FDIC保險和評估 | | | | | |||||||||
捐款 | | | | | |||||||||
其他費用 |
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總非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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其他綜合(虧損)收入: | |||||||||||||
可供出售的投資證券的未實現虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
衍生公允價值變動 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
其他綜合損失 |
| ( | ( | ( | ( | ||||||||
與其他綜合損失相關的所得税優惠 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
扣除所得税優惠後的其他綜合損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
綜合(虧損)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
每股數據: | |||||||||||||
淨收入: | |||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀釋 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
平均已發行普通股: | |||||||||||||
基本信息 |
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稀釋 |
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宣佈的股息 | $ | | $ | | $ | | $ | |
見未經審計的綜合財務報表附註
4
目錄表
人民金融服務公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
|
|
|
| 累計 |
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其他 |
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普普通通 | 資本 | 保留 | 全面 |
| ||||||||||||
| 庫存 |
| 盈餘 |
| 收益 |
| 損失 |
| 總計 |
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餘額,2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
淨收入 |
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扣除所得税後的其他綜合虧損 | ( | ( | ||||||||||||||
宣佈的股息:$ |
| ( | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | ( | ( | ||||||||||||||
已發行的限制性股票: | | ( | ||||||||||||||
股票報廢: | ( | ( | ( | |||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
淨收入 | | | ||||||||||||||
扣除所得税後的其他綜合虧損 | ( | ( | ||||||||||||||
宣佈的股息:$ | ( | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | | | ||||||||||||||
已發行的限制性股票: | | ( | ||||||||||||||
股票報廢: | ( | ( | ( | |||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
淨收入 | | | ||||||||||||||
扣除所得税後的其他綜合虧損 | ( | ( | ||||||||||||||
宣佈的股息:$ | ( | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | | | ||||||||||||||
股票報廢: | ( | ( | ( | |||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
|
|
|
| 累計 |
| |||||||||||
其他 |
| |||||||||||||||
普普通通 | 資本 | 保留 | 全面 |
| ||||||||||||
| 庫存 |
| 盈餘 |
| 收益 |
| 收入(虧損) |
| 總計 |
| ||||||
餘額,2021年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
淨收入 |
| | | |||||||||||||
扣除所得税後的其他綜合虧損 |
| ( | ( | |||||||||||||
宣佈的股息:$ |
| ( | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 |
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已發行的限制性股票: | ( | |||||||||||||||
股票報廢: | ( | ( | ( | |||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
淨收入 |
| | | |||||||||||||
其他全面收入,扣除所得税後的淨額 |
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宣佈的股息:$ |
| ( | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 |
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股票報廢: | ( | ( | ( | |||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
淨收入 |
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扣除所得税後的其他綜合虧損 | ( | ( | ||||||||||||||
宣佈的股息:$ |
| ( | ( | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | | | ||||||||||||||
股票報廢: | ( | ( | ( | |||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
見未經審計的綜合財務報表附註
5
目錄表
人民金融服務公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
在截至9月30日的9個月內, |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
經營活動的現金流: | |||||||
淨收入 | $ | | $ | | |||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | |||||||
房舍和設備折舊 |
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使用權租賃資產攤銷 | | | |||||
遞延貸款費用攤銷(增量)淨額 |
| | ( | ||||
無形資產攤銷 |
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攤銷低收入住房夥伴關係 | | | |||||
貸款損失準備金 |
| |
| ||||
股權投資證券未實現淨虧損(收益) | | ( | |||||
出售所擁有的其他房地產的淨收益 |
| ( |
| ( | |||
用於銷售的貸款 |
| ( | ( | ||||
出售用於出售的貸款的收益 |
| | | ||||
出售源自可供出售的貸款的淨收益 |
| ( | ( | ||||
投資證券攤銷淨額 |
| |
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出售房舍和設備的收益 |
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| ( | ||||
增加人壽保險的現金退保價值 |
| ( |
| ( | |||
遞延所得税費用 |
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| | ||||
基於股票的薪酬 |
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淨變動率: | |||||||
應計應收利息 |
| ( |
| ( | |||
其他資產 |
| ( |
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應計應付利息 |
| |
| | |||
其他負債 |
| ( |
| ( | |||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| | |||
投資活動產生的現金流: | |||||||
償還投資證券的收益: | |||||||
可供出售 |
| |
| | |||
持有至到期 |
| |
| | |||
購買投資證券: | |||||||
可供出售 |
| ( |
| ( | |||
持有至到期 | ( |
| ( | ||||
有限股權證券淨贖回(買入) |
| ( |
| | |||
貸款淨增加 |
| ( |
| ( | |||
購置房舍和設備 |
| ( |
| ( | |||
出售房舍和設備所得收益 |
|
| | ||||
投資於銀行擁有的人壽保險 | ( | ||||||
銀行擁有的人壽保險收益 | | | |||||
出售所擁有的其他房地產的收益 |
| |
| | |||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | |||
融資活動的現金流: | |||||||
存款淨增量 |
| |
| | |||
償還長期債務 |
| ( |
| ( | |||
短期借款淨增(減) |
| |
| ( | |||
普通股的報廢 |
| ( | ( | ||||
支付的現金股利 |
| ( |
| ( | |||
融資活動提供的現金淨額 |
| |
| | |||
現金及現金等價物淨(減)增 |
| ( |
| | |||
期初現金及現金等價物 |
| |
| | |||
期末現金及現金等價物 | $ | | $ | |
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目錄表
人民金融服務公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
在截至9月30日的9個月內, |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
補充披露: | |||||||
期內支付的現金: | |||||||
利息 | $ | | $ | | |||
所得税 |
| |
| | |||
非現金項目: | |||||||
將貸款轉移到其他房地產 |
| $ | | ||||
使用權資產的初始確認 | | ||||||
租賃負債的初步確認 | |
見未經審計的綜合財務報表附註
7
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
1.重要會計政策摘要:
業務性質:
人民金融服務公司是一家根據賓夕法尼亞州法律註冊成立的銀行控股公司,通過其全資子公司人民證券銀行和信託公司(“人民銀行”),統稱為“公司”或“人民”,提供全方位的金融服務。公司通過以下途徑為零售和商業客户提供服務
陳述依據:
隨附的本公司未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。管理層認為,為公平列報所列期間的綜合財務狀況和業務成果,所有必要的正常經常性調整均已列入。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。上期數額在必要時重新分類,以符合本年度的列報方式。該等重新分類對本公司的綜合經營業績或財務狀況並無任何影響。本公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績和財務狀況不一定代表未來可能預期的綜合經營業績和財務狀況。
按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。近期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及確定貸款損失準備、金融工具的公允價值、遞延税項資產的估值和商譽減值。實際結果可能與這些估計不同。有關GAAP要求的更多信息和披露,請參閲該公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。
第四季度股息聲明
2022年10月28日,董事會宣佈第四季度股息為#美元。
最新會計準則:
新的會計聲明不時由財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈,並於規定的生效日期起生效。以下內容應與本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的綜合財務報表附註的“重要會計政策摘要”一併閲讀。
除非另有討論,否則管理層認為最近發佈的任何準則的影響,包括那些發佈但尚未生效的準則,都不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
8
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
最近發佈但尚未生效的會計公告
ASU 2016-13,金融工具-信用損失(主題326),經ASU隨後修改,將應收貸款和債務證券的信用損失會計方法從已發生損失方法改為預期信用損失方法。除其他事項外,ASU 2016-13年度要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。因此,ASU 2016-13年度要求使用前瞻性信息來形成信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許,儘管這些技術的投入將發生變化,以反映預期信貸損失的全部金額。此外,ASU 2016-13年度修訂了債務證券和購買的信用惡化金融資產的信貸損失的會計處理。實施這一ASU的效果通過對留存收益的累積效果調整來記錄。公司已經成立了一個委員會,並聘請外部供應商實施一個平臺,利用替代損失估計方法來確定採用該標準將對公司的財務狀況和運營結果產生的影響。本公司須於2023年1月1日起採用本指引。
ASU編號2022-02金融工具-信用損失(主題326):問題債務重組和年份披露。本ASU取消了副主題310-40應收賬款-債權人問題債務重組(TDR)中債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導,同時增加了當借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款重組的披露。本指導意見要求一個實體確定修改的結果是新貸款還是繼續現有貸款。此外,ASU要求披露本期按應收賬款來源年度進行的本期核銷總額。本公司須於2023年1月1日起採用本指引。該公司目前正在評估採用這一ASU將對其財務業績產生的影響,並將在採用新標準後在其財務報表中增加所需的總沖銷披露。
ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)提供了臨時的可選指導,以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。更新2020-04中的修訂是選擇性的,適用於所有擁有合同、套期保值關係和參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期將被終止的參考利率的交易的實體。該指導意見包括一項一般原則,允許一個實體將因參考匯率改革而作出的合同修改視為不需要在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定的事項。一些具體的可選權宜之計如下:
● | 通過預期調整實際利率,簡化合同修改的會計處理,包括對應收貸款和債務的修改。 | ||
● | 簡化了對衝有效性的評估,並允許受參考匯率改革影響的對衝關係繼續存在。 |
ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。該公司預計在ASU 2020-04年的有效期內,對適用的貸款和其他合同前瞻性地實施這些修訂。
2.其他綜合損失:
其他全面虧損的組成部分及其相關税項影響在綜合損益表和全面收益表中報告。綜合資產負債表內的累計其他全面虧損涉及可供出售的投資證券、福利計劃調整及衍生工具公允價值調整的未實現淨損益。
9
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
截至2022年9月30日和2021年12月31日計入股東權益的累計其他綜合虧損構成如下:
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| |||
可供出售的投資證券未實現淨虧損 | $ | ( | $ | ( | |||
所得税優惠 |
| ( |
| ( | |||
所得税淨額 |
| ( |
| ( | |||
福利計劃調整 |
| ( |
| ( | |||
所得税優惠 |
| ( |
| ( | |||
所得税淨額 |
| ( |
| ( | |||
派生調整 |
| ( |
| | |||
所得税(福利)費用 |
| ( |
| | |||
所得税淨額 |
| ( |
| | |||
累計其他綜合損失 | $ | ( | $ | ( |
3.每股收益:
每股基本收益是指普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益反映瞭如果發行稀釋性潛在普通股將會發行的額外普通股,以及假設發行將產生的任何收入調整。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月普通股每股基本收益和稀釋後每股收益的計算:
2022 | 2021 | ||||||||||||
截至9月30日的三個月, |
| 基本信息 |
| 稀釋 |
| 基本信息 |
| 稀釋 |
| ||||
淨收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
平均已發行普通股 |
| |
| |
| |
| | |||||
每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2022 | 2021 | ||||||||||||
在截至9月30日的9個月內, | 基本信息 | 稀釋 | 基本信息 | 稀釋 | |||||||||
淨收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | $ | |
| |
平均已發行普通股 |
| |
| |
| |
| | |||||
每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
10
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
4.投資證券:
按投資類別合計的投資證券於2022年9月30日和2021年12月31日的攤餘成本和公允價值摘要如下:
毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 |
| |||||||||
2022年9月30日 |
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 |
| ||||
可供銷售: | |||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | $ | | $ | | ||||||
美國政府支持的企業 | | | | ||||||||||
州和市: | |||||||||||||
應税 |
| | | |
| | |||||||
免税 |
| |
| | |
| | ||||||
住房抵押貸款支持證券: | |||||||||||||
美國政府機構 |
| |
| |
| | |||||||
美國政府支持的企業 |
| |
|
| |
| | ||||||
商業抵押貸款支持證券: | |||||||||||||
美國政府支持的企業 |
| |
|
| |
| | ||||||
公司債務證券 | | | | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
持有至到期: | |||||||||||||
免税州和直轄市 | $ | | $ | $ | | $ | | ||||||
住房抵押貸款支持證券: | |||||||||||||
美國政府機構 |
| |
| |
| | |||||||
美國政府支持的企業 |
| |
| |
| | |||||||
總計 | $ | | $ | $ | | $ | |
|
| 毛收入 |
| 毛收入 |
|
| |||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 |
| |||||||||
2021年12月31日 |
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 |
| ||||
可供銷售: | |||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
美國政府支持的企業 | | |
| | |||||||||
州和市: |
| ||||||||||||
應税 |
| |
| | |
| | ||||||
免税 |
| |
| |
| |
| | |||||
住房抵押貸款支持證券: | |||||||||||||
美國政府機構 |
| |
| |
|
| | ||||||
美國政府支持的企業 |
| |
| |
| |
| | |||||
商業抵押貸款支持證券: | |||||||||||||
美國政府支持的企業 | | | | ||||||||||
公司債務證券 | | | | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
持有至到期: | |||||||||||||
免税州和直轄市 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
住房抵押貸款支持證券: | |||||||||||||
美國政府機構 | |
| |
| | ||||||||
美國政府支持的企業 |
| |
| | |
| | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
11
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
有限制的股票投資
限制性股票投資包括持有成本為#美元的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票。
這些限制性投資按成本列賬,並按季度評估非臨時性減值(“OTTI”)。截至2022年9月30日,有
2022年9月30日歸類為可供出售的債務證券的公允價值,即賬面淨值的到期分佈摘要如下:
公平 |
| |||
2022年9月30日 |
| 價值 |
| |
一年內 | $ | | ||
一年後,但在五年內 |
| | ||
五年後,但在十年內 |
| | ||
十年後 |
| | ||
| | |||
抵押貸款支持證券和其他攤銷證券 |
| | ||
總計 | $ | |
截至2022年9月30日,歸類為持有至到期的債務證券的攤銷成本和公允價值的到期日分佈摘要如下:
攤銷 | 公平 |
| |||||
2022年9月30日 |
| 成本 |
| 價值 |
| ||
五年後,但在十年內 | $ | | $ | | |||
十年後 | | | |||||
| |
| | ||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | |
賬面價值為$的證券
證券和短期投資活動是與不同的政府實體、公司以及州和地方市政當局一起進行的。交易對手的信譽和抵押品類型是在個案的基礎上進行評估的。截至2022年9月30日和2021年12月31日,除美國政府機構和贊助企業外,沒有任何一個發行人的信用風險顯著集中,超過
12
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
截至2022年9月30日和2021年12月31日,具有未實現虧損的投資證券的公允價值和未實現虧損總額按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間段彙總如下:
| |||||||||||||||||||||||||
少於12個月 | 12個月或更長 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
數量 | 數量 | 數量 |
| ||||||||||||||||||||||
證券市場中的 | 公平 | 未實現 | 證券市場中的 | 公平 | 未實現 | 證券市場中的 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||||||
2022年9月30日 |
| 虧損頭寸 |
| 價值 |
| 損失 |
| 虧損頭寸 |
| 價值 |
| 損失 |
| 虧損頭寸 |
| 價值 |
| 損失 |
| ||||||
美國國債 | | $ | | $ | | | $ | | $ | | | $ | | $ | | ||||||||||
美國政府支持的企業 | | | | | | | |||||||||||||||||||
州和市: | |||||||||||||||||||||||||
應税 | | | | | | | | | |||||||||||||||||
免税 | | | | | | | | | |||||||||||||||||
住房抵押貸款支持證券: | |||||||||||||||||||||||||
美國政府機構 | | | | | | | | | |||||||||||||||||
美國政府支持的企業 | | | | | | | |
| | ||||||||||||||||
商業抵押貸款支持證券: | |||||||||||||||||||||||||
美國政府支持的企業 | |
| |
| |
| |
| | ||||||||||||||||
公司債務證券 | | | | | | | | | |||||||||||||||||
總計 | | $ | | $ | | | $ | | $ | | | $ | | $ | |
少於12個月 | 12個月或更長 | 總計 |
| ||||||||||||||||||||||
數量 | 數量 | 數量 |
| ||||||||||||||||||||||
證券市場中的 | 公平 | 未實現 | 證券市場中的 | 公平 | 未實現 | 證券市場中的 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||||||
2021年12月31日 |
| 虧損頭寸 |
| 價值 |
| 損失 |
| 虧損頭寸 |
| 價值 |
| 損失 |
| 虧損頭寸 |
| 價值 |
| 損失 |
| ||||||
美國國債 | | $ | | $ | |
| $ | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
州和市: | |||||||||||||||||||||||||
應税 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||
免税 | |
| |
| | | |
| | |
| |
| | |||||||||||
住房抵押貸款支持證券: |
| ||||||||||||||||||||||||
美國政府機構 | | |
| | |
| |
| | ||||||||||||||||
美國政府支持的企業 | |
| |
| | | | | |
| |
| | ||||||||||||
公司債務證券 | |
| |
| | | | | |
| |
| | ||||||||||||
總計 | | $ | | $ | | | $ | | $ | | | $ | | $ | |
證券的未實現虧損主要是由於購買後市場利率的變化。本公司不認為這些證券在2022年9月30日或2021年12月31日具有OTTI,因為市值下降是由於利率的變化而不是信用質量的變化。此外,本公司不打算出售,也不認為它更有可能被要求出售這些投資,直到完全收回可能到期的未實現虧損。結果,
5.貸款、貸款損失淨額和撥備:
截至2022年9月30日和2021年12月31日,扣除遞延貸款發放費和成本後的未償還貸款主要分類如下。本公司有淨遞延貸款發放費#美元。
13
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
在期末 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| ||
商業廣告 | |||||||
應税 | $ | | $ | | |||
免税 | | | |||||
總計 | | | |||||
房地產 | |||||||
商業廣告 | |
| | ||||
住宅 | |
| | ||||
總計 | | | |||||
消費者 | |||||||
間接自動 | | | |||||
消費者其他 | |
| | ||||
總計 | | | |||||
總計 | $ | | $ | |
購買力平價貸款如果按照購買力平價的要求用於工資和其他允許的用途,則可全部或部分免除。這些貸款的固定利率是
世行通過購買力平價發起了額外的貸款,該貸款於2021年5月31日到期。在2021年期間,世行在以下方面獲得了小企業管理局的批准
與購買力平價貸款相關的剩餘遞延貸款發放費淨額為#美元
14
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,按貸款大類劃分的貸款損失準備賬户變動情況摘要如下:
| 房地產 | |||||||||||||||
2022年9月30日 |
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
| 住宅 | 消費者 | 總計 |
| |||||||
貸款損失準備: | ||||||||||||||||
期初餘額2022年7月1日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
沖銷 |
|
|
|
| ( |
|
| ( |
| ( | ||||||
復甦 |
|
| |
| |
|
| |
| |
| | ||||
撥備(學分) |
|
| ( |
|
| |
|
| |
| |
| | |||
期末餘額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
房地產 | ||||||||||||||||
2021年9月30日 |
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
| 住宅 | 消費者 | 總計 |
| |||||||
貸款損失準備: | ||||||||||||||||
期初餘額2021年7月1日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
沖銷 |
|
| ( |
|
| ( |
|
|
| ( |
| ( | ||||
復甦 |
|
| |
|
| |
|
|
| |
| | ||||
撥備(學分) |
|
| ( |
|
| |
|
| |
| ( |
| | |||
期末餘額 |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | $ | |
| 房地產 | |||||||||||||||
2022年9月30日 |
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
| 住宅 | 消費者 | 總計 | ||||||||
貸款損失準備: |
| |||||||||||||||
期初餘額2022年1月1日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
沖銷 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ( |
| ( | |||
復甦 |
|
| |
|
| |
|
| |
| |
| | |||
撥備(學分) |
|
| ( |
|
| |
|
| |
| |
| | |||
期末餘額 |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
房地產 | ||||||||||||||||
2021年9月30日 |
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
| 住宅 | 消費者 | 總計 | ||||||||
貸款損失準備: | ||||||||||||||||
期初餘額2021年1月1日 | $ | |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | ||||
沖銷 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ( |
| ( | ||||
復甦 |
| |
|
| |
|
| |
| |
| | ||||
撥備(學分) |
| ( |
|
| |
|
| |
| ( |
| — | ||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
貸款損失準備及相關貸款在2022年9月30日和2021年12月31日按貸款大類分配情況摘要如下:
| 房地產 |
| ||||||||||||||
2022年9月30日 |
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
| 住宅 |
| 消費者 |
| 總計 |
| |||||
貸款損失準備: |
|
| ||||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | $ | |
| ||||
期末餘額:單獨評估減值 |
|
| | | |
| |
| ||||||||
期末餘額:集體評估減值 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| ||||
應收貸款: | ||||||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | $ | |
| ||||
期末餘額:單獨評估減值 |
| | | |
| |
| |||||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| |||||
| 房地產 |
| ||||||||||||||
2021年12月31日 |
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
| 住宅 |
| 消費者 |
| 總計 |
| |||||
貸款損失準備: |
|
| ||||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | $ | |
| ||||
期末餘額:單獨評估減值 |
|
| | | |
| |
| ||||||||
期末餘額:集體評估減值 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| ||||
應收貸款: | ||||||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | $ | |
| ||||
期末餘額:單獨評估減值 |
| | | |
| |
| |||||||||
期末餘額:集體評估減值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
該公司根據借款人償債能力的相關信息,如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素,將貸款劃分為風險類別。通過在公司的內部風險評級系統中對貸款進行分類,對貸款進行單獨的信用風險分析。本公司的風險評級分類定義如下:
● | 通行證-向具有可接受的信用質量和風險的借款人提供的貸款,不被不利地歸類為不合格、可疑、損失或被指定為特別提及。 |
● | 特別提到--一筆有潛在弱點的貸款,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類,因為它們不會使公司面臨足夠的風險,從而不需要進行不利分類。 |
16
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
● | 不合格-債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和償付能力沒有得到充分保護的貸款。如此分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點,從而危及債務的清算。它們的特點是,如果這些缺陷得不到糾正,銀行可能會蒙受一些損失。 |
● | 可疑貸款-分類為可疑的貸款具有一個分類不合格所固有的所有弱點,並增加了一個特點,即根據當前存在的事實、條件和價值,這些弱點使收集或清算完全可疑和不太可能。 |
● | 損失-被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的,其價值如此之小,以至於沒有理由繼續作為可銀行貸款。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值,而是推遲註銷這一基本毫無價值的資產是不切實際或不可取的,即使未來可能會影響部分回收。 |
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日在公司內部風險評級體系中按綜合合格評級和特別提及、不合標準和可疑的分類評級彙總的貸款主要分類:
特價 |
| |||||||||||||||
2022年9月30日 |
| 經過 |
| 提到 |
| 不合標準 |
| 值得懷疑 |
| 總計 |
| |||||
商業廣告 | $ | | $ | | $ | | $ | $ | | |||||||
房地產: | ||||||||||||||||
商業廣告 |
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| |
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住宅 |
| |
| |
| |
| | ||||||||
消費者 |
| |
|
| |
| | |||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | $ | |
特價 |
| |||||||||||||||
2021年12月31日 |
| 經過 |
| 提到 |
| 不合標準 |
| 值得懷疑 |
| 總計 |
| |||||
商業廣告 | $ | | $ | | $ | | $ | $ | | |||||||
房地產: | ||||||||||||||||
商業廣告 |
| |
| |
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| | ||||||||
住宅 |
| |
| |
| |
| | ||||||||
消費者 |
| |
|
| |
| | |||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | $ | |
特別提及商業貸款的增加主要是由於評級下調所致
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目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
關於2022年9月30日和2021年12月31日按主要貸款分類的非權責發生貸款的信息摘要如下:
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| |||
商業廣告 | $ | | $ | | |||
房地產: | |||||||
商業廣告 |
| |
| | |||
住宅 |
| |
| | |||
消費者 |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | |
非應計項目貸款減少#美元
按逾期狀況劃分的貸款主要分類摘要如下:
|
|
| 更大 |
|
|
|
| 貸款>90 |
| |||||||||||||
30-59天 | 60-89天 | 多於90 | 過去合計 | 天數和 |
| |||||||||||||||||
2022年9月30日 | 逾期 | 逾期 | 日數 | 到期 | 當前 | 貸款總額 | 應計 |
| ||||||||||||||
商業廣告 | $ | | $ | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ||||||||||
房地產: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
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| |
| |
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| | |||||||||||
住宅 |
| | | |
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消費者 |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
信貸質量的改善導致從年底開始的逾期貸款水平較低。
|
|
| 更大 |
|
|
|
| 貸款>90 |
| |||||||||||||
30-59天 | 60-89天 | 多於90 | 過去合計 | 天數和 |
| |||||||||||||||||
2021年12月31日 | 逾期 | 逾期 | 日數 | 到期 | 當前 | 貸款總額 | 應計 |
| ||||||||||||||
商業廣告 | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ||||||||||
房地產: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
| | $ | |
| |
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| | ||||||||||
住宅 |
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消費者 |
| |
| |
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| |
| |
| |
| |||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
下表按主要貸款分類彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年12月31日的年度的減值貸款信息:
本季度 | 年初至今 | |||||||||||||||||||||
未付 | 平均值 | 利息 |
| 平均值 | 利息 |
| ||||||||||||||||
錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 |
| 錄下來 | 收入 |
| ||||||||||||||
2022年9月30日 |
| 投資 |
| 天平 |
| 津貼 |
| 投資 |
| 公認的 |
| 投資 |
| 公認的 |
| |||||||
不含相關津貼: |
|
|
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商業廣告 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
房地產: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
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住宅 |
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消費者 |
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| | ||||||||||||||
總計 |
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| | ||||||||||
有記錄的津貼: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
| |
| | $ | |
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| — |
| |
| — | ||||||||
房地產: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
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住宅 |
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| | ||||||||
總計 |
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減值貸款總額 | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
| |
| |
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| | ||||||||
房地產: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
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住宅 |
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消費者 |
| |
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| |||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
截至該年度為止 |
| |||||||||||||||
未付 | 平均值 | 利息 |
| |||||||||||||
錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 |
| |||||||||||
2021年12月31日 |
| 投資 |
| 天平 |
| 津貼 |
| 投資 |
| 公認的 |
| |||||
不含相關津貼: |
|
|
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| |||||||||||
商業廣告 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
房地產: | ||||||||||||||||
商業廣告 |
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| | ||||||||
住宅 |
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消費者 |
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總計 |
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有記錄的津貼: | ||||||||||||||||
商業廣告 |
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房地產: | ||||||||||||||||
商業廣告 |
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住宅 |
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消費者 |
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總計 |
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減值貸款總額 | ||||||||||||||||
商業廣告 |
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房地產: | ||||||||||||||||
商業廣告 |
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住宅 |
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消費者 |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
本季度 | 年初至今 | |||||||||||||||||||||
未付 | 平均值 | 利息 |
| 平均值 | 利息 |
| ||||||||||||||||
錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 |
| 錄下來 | 收入 |
| ||||||||||||||
2021年9月30日 |
| 投資 |
| 天平 |
| 津貼 |
| 投資 |
| 公認的 |
| 投資 |
| 公認的 |
| |||||||
不含相關津貼: |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
商業廣告 | $ | | $ | | $ | | $ | $ | | $ | ||||||||||||
房地產: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
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| | ||||||||||||||
住宅 |
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| | ||||||||||||||
消費者 |
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| | ||||||||||||||
總計 |
| |
| |
| | |
| | | ||||||||||||
有記錄的津貼: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
| |
| | $ | |
| | |
| | | ||||||||||
房地產: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
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| | ||||||||
住宅 |
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消費者 | ||||||||||||||||||||||
總計 |
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減值貸款總額 | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
| |
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| | ||||||||
房地產: | ||||||||||||||||||||||
商業廣告 |
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住宅 |
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| |
| | ||||||||
消費者 |
| |
| |
| |
| | ||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
20
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
貸款修改/問題債務重組/新冠肺炎
商業房地產和住宅房地產類別中包括被歸類為減值的問題債務重組。問題債務重組總額為美元
不良債務重組貸款是指具有原始條款、利率或兩者兼有的貸款,這些貸款因借款人的財務狀況惡化而被修改,並已獲得特許權,否則公司不會考慮這一特許權。除非是非應計項目,否則這些貸款的利息收入在賺取時按利息方法確認。該公司向借款人提供各種修改,這些修改將被視為優惠。所提供的修改類別一般屬於以下類別:
● | 利率修改-將利率更改為低於市場利率的修改。 |
● | 條款修改-更改到期日、付款時間或付款頻率的修改。 |
● | 付款修改-更改付款的美元金額的修改,而不是上述僅限利息的修改。 |
● | 組合修改-任何其他類型的修改,包括使用以上多個類別。 |
有幾個
在截至2022年或2021年9月30日的三個月和九個月裏,有
6.其他資產:
其他資產增加是由於遞延税項淨資產增加,這與可供出售證券組合的未實現虧損增加有關,以及我們的商業客户利率掉期的公平價值因市場利率上升而增加。截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他資產構成摘要如下:
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| |||
擁有的其他房地產 | $ | | $ | | |||
對低收入住房夥伴關係的投資 |
| |
| | |||
抵押貸款償還權 |
| |
| | |||
受限股權證券(FHLB和其他) |
| |
| | |||
遞延税項淨資產 | | | |||||
利率下限 | | | |||||
利率互換 | | | |||||
其他資產 |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | |||
7.公允價值估計:
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並根據公認會計準則確定公允價值披露。公允價值估計在計算時不試圖估計預期未來業務的價值以及某些不被視為財務的資產和負債的價值。因此,此類資產和負債不受披露要求的約束。
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人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
根據FASB ASC 820“公允價值計量和披露”,公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收到的價格。公允價值最好根據所報的市場價格確定。如無所報市價,則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面,得出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實。在許多情況下,這些價值不能在票據的即時結算中實現。
目前的公允價值指引對公允價值提供了一致的定義,其重點是在當前市場條件下的有序交易中的退出價格,而不是計量日期參與者之間的強制清算或減值出售。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降,改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下,在當前市場條件下,確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況,並需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點。
根據公認會計原則,本公司根據交易或估值資產及負債的市場資料或其他公允價值估計,以及用以釐定公允價值的假設的可靠性,將其資產及負債按一般公允價值計量分為三個水平。這些級別包括:
● | 第1級:截至測量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的未調整報價。 |
● | 第2級:除第1級價格外的其他重大可觀察投入,如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。 |
● | 第三級:反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。 |
一項資產或負債在公允價值層次結構中的配置是基於對公允價值估計有重要意義的最低投入水平。
在截至2022年9月30日和2021年12月31日的期間內,
本公司使用以下方法和假設來計算金融工具的公允價值和相關賬面價值:
投資證券:美國國債和有價證券的公允價值基於活躍的交易所市場的報價。債務證券的公允價值是基於矩陣定價模型的定價。
持有待售貸款:持有待售貸款的公允價值是根據二級抵押貸款市場當前的交割價格計算的。
利率互換和期權:公司的利率互換和期權以公允價值報告,採用二級投入。這些工具的價值是通過利用獨立的定價來源獲得的,這些信息可能包括市場觀察到的利率、遠期利率、利率波動率和波動率表面的報價。衍生品合約帶來了利率變動的風險敞口,以及交易對手可能無法履行的風險。
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合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下:
公允價值計量使用 |
| ||||||||||||
報價在 | 意義重大 | 意義重大 |
| ||||||||||
活躍的市場: | 其他可觀察到的 | 看不見 |
| ||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 |
| ||||||||||
2022年9月30日 |
| 金額 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) |
| ||||
美國國債 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
| $ | |||
美國政府支持的企業 | | | |||||||||||
州和市: | |||||||||||||
應税 |
| |
| | |||||||||
免税 |
| |
| | |||||||||
抵押貸款支持證券: | |||||||||||||
美國政府機構 |
| |
| | |||||||||
美國政府支持的企業 |
| |
| | |||||||||
公司債務證券 | | | |||||||||||
普通股權益證券 | | | |||||||||||
總投資證券 | $ | | $ | | $ | | $ | ||||||
持有待售貸款 | $ | | $ | | |||||||||
利率下限--其他資產 | $ | | $ | | |||||||||
利率互換--其他資產 | $ | | $ | | |||||||||
利率互換--其他負債 | $ | ( | $ | ( | |||||||||
公允價值計量使用 |
| ||||||||||||
報價在 | 意義重大 | 意義重大 |
| ||||||||||
活躍的市場: | 其他可觀察到的 | 看不見 |
| ||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 |
| ||||||||||
2021年12月31日 |
| 金額 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) |
| ||||
美國國債 |
| $ | |
| $ | |
|
| $ | ||||
美國政府支持的企業 | | $ | | ||||||||||
州和市: | |||||||||||||
應税 |
| |
| | |||||||||
免税 |
| |
| | |||||||||
抵押貸款支持證券: | |||||||||||||
美國政府機構 |
| |
| | |||||||||
美國政府支持的企業 |
| |
| | |||||||||
公司債務證券 | | | |||||||||||
普通股權益證券 |
| | | ||||||||||
總投資證券 | $ | | $ | | $ | | $ | ||||||
持有待售貸款 | $ | | $ | | |||||||||
利率下限--其他資產 | $ | | $ | | |||||||||
利率互換--其他資產 | $ | | $ | | |||||||||
利率互換--其他負債 | $ | ( | $ | ( | |||||||||
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目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
按公允價值在2022年9月30日和2021年12月31日按非經常性基礎計量的資產和負債摘要如下:
公允價值計量使用 |
| ||||||||||||
報價在 | 意義重大 | 意義重大 |
| ||||||||||
活躍的市場: | 其他可觀察到的 | 看不見 |
| ||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 |
| ||||||||||
2022年9月30日 |
| 金額 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) |
| ||||
減值貸款 |
| $ | |
|
|
| $ | |
公允價值計量使用 |
| ||||||||||||
報價在 | 重要的其他人 | 意義重大 |
| ||||||||||
活躍的市場: | 可觀察到的 | 看不見 |
| ||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 |
| ||||||||||
2021年12月31日 |
| 金額 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) |
| ||||
減值貸款 |
| $ | |
|
|
| $ | | |||||
擁有的其他房地產 | $ | | $ | |
減值貸款的公允價值基於按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流量的現值,如果貸款依賴抵押品,則基於抵押品的公允價值。
下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息,該公司已使用第3級投入來確定公允價值:
關於第3級公允價值計量的量化信息 |
| |||||||||
公允價值 | 射程 |
| ||||||||
2022年9月30日 |
| 估算 |
| 估值技術 |
| 無法觀察到的輸入 |
| (加權平均) |
| |
減值貸款 |
| $ | |
| 抵押品的評估 |
| 評估調整 |
| ||
| 清算費用 |
|
關於第3級公允價值計量的量化信息 |
| |||||||||
公允價值 | 射程 |
| ||||||||
2021年12月31日 |
| 估算 |
| 估值技術 |
| 無法觀察到的輸入 |
| (加權平均) |
| |
減值貸款 |
| $ | |
| 抵押品的評估 |
| 評估調整 |
| ||
| 清算費用 |
| ||||||||
擁有的其他房地產 | $ | |
| 抵押品的評估 |
| 評估調整 |
| |||
| 清算費用 |
|
公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定,這些抵押品通常包括無法識別的各種3級投入。
管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
24
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(千美元,每股數據除外)
公司金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的賬面價值和公允價值及其在公允價值層次中的配置如下:
|
|
| 公允價值層次結構 |
| ||||||||||||
引用 |
|
|
| |||||||||||||
價格中的 |
| |||||||||||||||
主動型 | 意義重大 |
| ||||||||||||||
市場: | 其他 | 意義重大 |
| |||||||||||||
雷同 | 可觀察到的 | 看不見 |
| |||||||||||||
攜帶 | 公平 | 資產 | 輸入量 | 輸入量 |
| |||||||||||
2022年9月30日 |
| 價值 |
| 價值 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) |
| |||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
投資證券: | ||||||||||||||||
可供出售 |
| |
| | | $ | | |||||||||
普通股權益證券 | | | | |||||||||||||
持有至到期 |
| |
| |
| | ||||||||||
持有待售貸款 |
| |
| |
| | ||||||||||
淨貸款 |
| |
| | $ | | ||||||||||
應計應收利息 |
| |
| |
| | ||||||||||
抵押貸款償還權 |
| |
| |
| | ||||||||||
受限股權證券(FHLB和其他) | |
| |
| | |||||||||||
利率下限 | | | | |||||||||||||
利率互換 |
| |
| |
| | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | ||||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||
存款 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
短期借款 | | | | |||||||||||||
長期債務 |
| |
| |
| | ||||||||||
次級債券 |
| |
| |
| | ||||||||||
應計應付利息 | |
| | | ||||||||||||
利率互換 |
| |
| | | |||||||||||
總計 | $ | | $ | |
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人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
|
|
| 公允價值層次結構 |
| ||||||||||||
引用 |
|
|
| |||||||||||||
價格中的 |
| |||||||||||||||
主動型 | 意義重大 |
| ||||||||||||||
市場: | 其他 | 意義重大 |
| |||||||||||||
雷同 | 可觀察到的 | 看不見 |
| |||||||||||||
攜帶 | 公平 | 資產 | 輸入量 | 輸入量 |
| |||||||||||
2021年12月31日 |
| 價值 |
| 價值 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) |
| |||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
投資證券: | ||||||||||||||||
可供出售 |
| |
| | | $ | | |||||||||
普通股權益證券 | | | | |||||||||||||
持有至到期 |
| |
| |
| | ||||||||||
持有待售貸款 |
| |
| |
| | ||||||||||
淨貸款 |
| |
| | $ | | ||||||||||
應計應收利息 |
| |
| |
| | ||||||||||
抵押貸款償還權 |
| |
| |
| | ||||||||||
受限股權證券(FHLB和其他) |
| |
| |
| | ||||||||||
利率下限 | | | | |||||||||||||
利率互換 | | | | |||||||||||||
總計 | $ | | $ | | ||||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||
存款 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
長期債務 |
| |
| |
| | ||||||||||
次級債券 | | | | |||||||||||||
應計應付利息 |
| |
| | | |||||||||||
利率互換 | | | | |||||||||||||
總計 | $ | | $ | |
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人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
8.員工福利計劃:
公司提供員工持股計劃(“員工持股計劃”)和退休利潤分享計劃。本公司亦維持目前凍結的補充行政人員退休計劃(“SERP”)及僱員退休金計劃。
截至9月30日的三個月和九個月,薪金和僱員福利支出約為#美元。
養老金福利 | ||||||
截至9月30日的三個月, |
| 2022 |
| 2021 | ||
定期養卹金淨額的構成部分: |
|
| ||||
利息成本 | $ | | $ | | ||
計劃資產的預期回報 |
| ( |
| ( | ||
未確認淨收益攤銷 |
| |
| | ||
定期淨收益 | $ | ( | $ | ( | ||
養老金福利 | ||||||
截至9月30日的9個月, |
| 2022 |
| 2021 | ||
定期養卹金淨額的構成部分: |
|
| ||||
利息成本 | $ | | $ | | ||
計劃資產的預期回報 |
| ( |
| ( | ||
未確認淨收益攤銷 |
| |
| | ||
定期淨收益 | $ | ( | $ | ( |
2017年5月,公司股東批准了2017年度股權激勵計劃(《2017計劃》)。2017年計劃允許符合條件的參與者獲得股權獎勵。根據2017年計劃,董事會薪酬委員會有權,除其他外:
● | 選擇要根據2017年計劃授予獎勵的人員。 |
● | 確定獎勵的類型、規模和期限。 |
● | 確定是否已滿足此類績效目標和條件。 |
● | 加快授予或行使獎勵的速度。 |
符合2017年度計劃獲獎資格的人士包括本公司及其附屬公司的董事、高級管理人員、員工、顧問及其他服務提供者。
截至2022年9月30日,有
2017年計劃授權授予股票期權、股票增值權、現金獎勵、業績獎勵、限制性股票和限制性股票單位。
截至2022年、2022年和2021年9月30日的9個月,本公司根據2017年計劃授予了限制性股票和限制性股票單位, 總共有
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(千美元,每股數據除外)
2022年、2021年和2020年授予的不良限制性股票平均歸屬於
本公司在授權日開始的必要服務期內按所有股份薪酬的公允價值支出。限制性股票的公允價值是按直線計算的。薪酬在授權期內確認,並根據業績標準進行調整。本公司在綜合損益表和綜合收益表中將員工的股份薪酬歸類為“工資和員工福利支出”。
本公司確認淨補償成本為$
9.衍生工具和對衝活動
運用衍生工具的風險管理目標
本公司在業務運作及經濟狀況方面均面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險,包括利率、流動性和信用風險。具體地説,本公司訂立衍生金融工具,以管理因業務活動而產生的風險,而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額,其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入的金額、時間和持續時間方面的差異,這些現金收入主要與公司的資產和借款有關。
利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息收入/支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標,該公司主要使用利率掉期和下限作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額,以換取公司在協議有效期內支付固定利率,而不交換相關名義金額。被指定為現金流對衝的利率下限包括,如果利率低於合約上的執行利率,則從交易對手那裏收到可變利率金額,以換取預付溢價。這類衍生品被用來對衝與現有可變利率資產和債務發行相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品,衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損),隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出/收入。在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出/收入,因為公司的可變利率債務/資產支付/收到了利息。在接下來的12個月裏,公司估計額外的$
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(千美元,每股數據除外)
非指定限制語
沒有被指定為套期保值的衍生品不是投機性的,是公司向某些客户提供的服務的結果。本公司與商業銀行客户進行利率互換,以方便他們各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消本公司與第三方執行的利率掉期進行對衝,從而使本公司因此類交易而產生的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求,客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。截至2022年9月30日,公司擁有
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。
資產衍生品 | 資產衍生品 | 負債衍生工具 | 負債衍生工具 | |||||||||||||||||||
截至2022年9月30日(1) | 截至2021年12月31日(1) | 截至2022年9月30日(2) | 截至2021年12月31日(2) | |||||||||||||||||||
| 概念上的 |
| 資產負債表 |
|
| 資產負債表 |
|
| 資產負債表 |
|
| 資產負債表 |
| |||||||||
金額 | 位置 | 公允價值 | 位置 | 公允價值 | 位置 | 公允價值 | 位置 | 公允價值 | ||||||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具 | ||||||||||||||||||||||
利率下限 | $ | 其他資產 | $ | | 其他資產 | $ | | |||||||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具總額 | $ | | $ | | $ | $ | ||||||||||||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
利率互換(2) | $ | 其他資產 |
| $ | |
| 其他資產 |
| $ | |
| 其他負債 |
| $ | |
| 其他負債 | $ | | |||
未被指定為對衝工具的衍生品總額 |
|
| $ | |
|
| $ | |
|
| $ | |
|
| $ | |
(1) | 金額包括應計利息。 |
(2) | 2021年12月31日的名義利率互換金額為$ |
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目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
公允價值和現金流量套期保值會計對累計其他綜合收益(損失)的影響
下表顯示了公允價值和現金流量對衝會計對截至2022年9月30日和2021年9月30日累計其他全面收益(虧損)的影響。
地點: | 數額: | 數額: | ||||||||||||||||||
數額: | 數額: | 數額: | 收益或(損失) | 數額: | 利得 | (虧損) | ||||||||||||||
(虧損) | (虧損) | (虧損) | 識別自 | 利得 | 重新分類 | 重新分類 | ||||||||||||||
認可於 | 認可於 | 認可於 | 累計 | 重新分類 | 從積累而來 | 從積累而來 | ||||||||||||||
衍生品在 | 保險業監理處啟用 | 包括保監處 | 不包括保監處 | 其他綜合 | 從積累而來 | 將保監處轉為收入 | 將保監處轉為收入 | |||||||||||||
對衝 |
|
| 導數 |
|
| 組件 |
|
| 組件 |
| 收入轉化為 |
|
| 將保監處轉為收入 |
|
| 包含的零部件 |
|
| 排除的零部件 |
兩性關係 | 2022年9月30日 | 收入 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||
現金流套期關係中的衍生品 | ||||||||||||||||||||
現金流互換 | 其他費用 | |||||||||||||||||||
利率下限(*) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | 利息收入 | $ | | $ | | $ | ( | |||||||
總計 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | ||||||||
地點: | 數額: | 數額: | ||||||||||||||||||
數額: | 數額: | 數額: | 收益或(損失) | 數額: | 得(損) | 損失 | ||||||||||||||
得(損) | 得(損) | 利得 | 識別自 | 得(損) | 重新分類 | 重新分類 | ||||||||||||||
認可於 | 認可於 | 認可於 | 累計 | 重新分類 | 從積累而來 | 從積累而來 | ||||||||||||||
衍生品在 | 保險業監理處啟用 | 包括保監處 | 不包括保監處 | 其他綜合 | 從積累而來 | 將保監處轉為收入 | 將保監處轉為收入 | |||||||||||||
對衝 |
| 導數 |
| 組件 |
| 組件 | 收入轉化為 |
| 將保監處轉為收入 |
| 包含的零部件 |
| 排除的零部件 | |||||||
兩性關係 | 2021年9月30日 | 收入 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||
現金流套期關係中的衍生品 | ||||||||||||||||||||
現金流互換 | $ | | $ | | 利息支出 | $ | ( | $ | ( | |||||||||||
現金流互換 | 其他費用 | ( | ( | |||||||||||||||||
利率下限(*) | $ | ( | $ | ( | $ | | 利息收入 | $ | | $ | | $ | ( | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ||||||||
* | 披露的金額是毛收入,不是税後淨額。 |
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目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
公允價值和現金流量套期保值會計對合並收益表和全面收益表的影響
下表列出了公司衍生金融工具對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表和全面收益表的影響。
確認收益或(虧損)的位置和金額 | ||||||||||||
公允價值收益與現金流量套期保值 | ||||||||||||
兩性關係 | ||||||||||||
截至9月30日的三個月, | ||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||||||
|
| 利息收入 |
|
| 利息支出 |
|
| 利息收入 |
| 利息支出 | ||
在損益表和全面收益表中列報的收入和費用細目總額,其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響 | $ | | $ | $ | | |||||||
公允價值和現金流對衝的影響: | ||||||||||||
現金流套期保值關係的損益 | ||||||||||||
利息合同 | ||||||||||||
從累積的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額 | $ | | $ | $ | | $ | ||||||
由於預測的交易不再可能發生而從累積的其他全面收入中重新分類為收入的損益金額 | ||||||||||||
從累積的其他全面收入中重新歸類為收入組成部分的損益金額 | $ | | $ | $ | | $ | ||||||
從累積的其他全面收入中重新歸類為不含收入部分的損益金額 | $ | ( | $ | ( | $ | |||||||
確認收益或(虧損)的位置和金額 | ||||||||||||
公允價值收益與現金流量套期保值 | ||||||||||||
兩性關係 | ||||||||||||
截至9月30日的9個月, | ||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||||||
|
| 利息收入 |
|
| 利息支出 |
|
| 利息收入 |
| 利息支出 | ||
在損益表和全面收益表中列報的收入和費用細目總額,其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響 | $ | | $ | $ | | $ | ( | |||||
公允價值和現金流對衝的影響: | ||||||||||||
現金流套期保值關係的損益 | ||||||||||||
利息合同 | ||||||||||||
從累積的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額 | $ | | $ | $ | | $ | ( | |||||
由於預測的交易不再可能發生而從累積的其他全面收入中重新分類為收入的損益金額 | $ | ( | ||||||||||
從累積的其他全面收入中重新歸類為收入組成部分的損益金額 | $ | | $ | $ | | $ | ( | |||||
從累積的其他全面收入中重新歸類為不含收入部分的損益金額 | $ | ( | $ | ( | $ |
31
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
衍生工具對合並收益表和綜合收益表的影響
下表顯示了公司衍生金融工具對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表和全面收益表的影響。
增益額 | 增益額 |
| 增益額 | 損失金額 | ||||||||||
認可於 | 認可於 |
| 認可於 | 認可於 | ||||||||||
損益地點 | 收入 | 收入 |
| 收入 | 收入 | |||||||||
在年收入中確認 | 截至三個月 | 九個月結束 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 |
| 導數 |
| 2022年9月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||||
利率互換 |
| 利率互換收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他合同 | ||||||||||||||
總計 |
|
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
費用收入 | 費用收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
32
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
抵銷導數
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日公司衍生品的總列報、抵消影響和淨列報。衍生資產或負債的淨額可以與公允價值的表格披露進行核對。公允價值表列式披露提供了衍生資產和負債在綜合資產負債表中列報的位置。
衍生資產的抵銷 | ||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
資產負債表中未抵銷的總額 | ||||||||||||||||||
毛收入 | 淨額 | |||||||||||||||||
數額: | 總金額 | 資產的價值 | ||||||||||||||||
公認的 | 的偏移量 | 在 | 金融 | 現金抵押品 | 網絡 | |||||||||||||
| 資產 |
| 資產負債表 |
| 資產負債表 |
| 儀器 |
| 已收到 |
| 金額 | |||||||
衍生品 | $ | | $ | $ | | $ | $ | | $ | | ||||||||
衍生工具負債的抵銷 | ||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
資產負債表中未抵銷的總額 | ||||||||||||||||||
毛收入 | 淨額 | |||||||||||||||||
數額: | 總金額 | 負債的比例 | ||||||||||||||||
公認的 | 的偏移量 | 在 | 金融 | 現金抵押品 | 網絡 | |||||||||||||
負債 | 資產負債表 | 資產負債表 | 儀器 | 已支付* | 金額 | |||||||||||||
衍生品 | $ | | $ | $ | | $ | | $ | $ | |||||||||
*現金抵押品#美元 | ||||||||||||||||||
衍生資產的抵銷 | ||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
資產負債表中未抵銷的總額 | ||||||||||||||||||
毛收入 | 淨額 | |||||||||||||||||
數額: | 總金額 | 資產的價值 | ||||||||||||||||
公認的 | 的偏移量 | 在 | 金融 | 現金抵押品 | 網絡 | |||||||||||||
資產 | 資產負債表 | 資產負債表 | 儀器 | 已收到 | 金額 | |||||||||||||
衍生品 | $ | | $ | $ | | $ | | $ | $ | | ||||||||
衍生工具負債的抵銷 | ||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
資產負債表中未抵銷的總額 | ||||||||||||||||||
毛收入 | 淨額 | |||||||||||||||||
數額: | 總金額 | 負債的比例 | ||||||||||||||||
公認的 | 的偏移量 | 在 | 金融 | 現金抵押品 | 網絡 | |||||||||||||
負債 | 資產負債表 | 資產負債表 | 儀器 | 已支付 | 金額 | |||||||||||||
衍生品 | $ | | $ | $ | | $ | | $ | | $ |
與信用風險相關的或有特徵
本公司與若干衍生產品交易對手訂有協議,其中載有一項條款,規定倘若本公司拖欠任何債務,包括貸款人未加速償還債務的違約,則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。
本公司亦與若干衍生產品交易對手訂立協議,其中載有一項條款,規定若本公司未能維持其資本充裕機構的地位,則交易對手可終止衍生產品倉位,而本公司將被要求履行協議下的責任。
截至2022年9月30日,與這些協議相關的淨負債頭寸的衍生品終止價值為$,其中包括應計利息,但不包括對不履行風險的任何調整。
33
目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
抵押品在某些衍生交易對手處的抵押品入賬門檻,並已入賬抵押品$
10.存款
2022年9月30日和2021年12月31日的有息和無息存款主要構成如下:
在期末 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
|
| ||
計息存款: | ||||||||
貨幣市場賬户 | $ | | $ | | ||||
Now帳户 |
| |
| | ||||
儲蓄賬户 |
| |
| | ||||
定期存款少於250美元 |
| |
| | ||||
定期存款250美元或以上 |
| |
| | ||||
有息存款總額 |
| |
| | ||||
無息存款 |
| |
| | ||||
總存款 | $ | | $ | |
存款總額增加$
11.借款
短期借款包括代表隔夜借款或所述原始條款少於十二個月的FHLB預付款,以及與從衍生工具交易對手持有的抵押品有關的其他借款。截至2022年9月30日的短期借款總額為
截至2022年9月30日止的9個月 | ||||||||||||||
加權 |
| |||||||||||||
極大值 | 加權 | 平均值 |
| |||||||||||
收尾 | 平均值 | 月底 | 平均值 | 結束時的速率 |
| |||||||||
| 天平 |
| 天平 |
| 天平 |
| 費率 |
| 這一時期的 |
| ||||
其他借款 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| | % | | % |
聯邦住房金融局取得進展 | | |
| | % | |||||||||
短期借款總額 | $ | | $ | | $ | |
| | % | | % |
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目錄表
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
截至2021年12月31日止的年度 |
| |||||||||||||
加權 | 加權 |
| ||||||||||||
極大值 | 平均值 | 平均值 |
| |||||||||||
收尾 | 平均值 | 月底 | 費率為 | 結束時的速率 |
| |||||||||
| 天平 |
| 天平 |
| 天平 |
| 年份 |
| 年度最佳 |
| ||||
聯邦住房金融局取得進展 | $ | $ | | $ | |
| | % | % |
本公司與FHLB有一項協議,允許根據符合條件的抵押品資產的百分比進行最高借款能力的借款。截至2022年9月30日,最大借款能力為#美元
根據一攬子抵押品協議的條款,與FHLB的預付款是通過質押FHLB股票和某些其他合格抵押品來擔保的,例如投資和抵押貸款支持證券和抵押貸款。根據FHLB貼現票據的利率,FHLB預付款的利息每天都會累加。隔夜拆借利率每天都會重置。
由聯邦住房金融局在2022年9月30日和2021年12月31日預支的一筆長期債務如下:
利率 |
|
|
| |||||||
到期 |
| 固定 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| |||||
2023年3月 | | $ | | | ||||||
$ | | $ | |
按合同到期日分列的2022年剩餘時間及以後幾年的長期債務到期日如下:
2022 | $ | | ||
2023 |
| | ||
$ | |
聯邦住房金融局的預付款總額為$
12.次級債
2020年6月1日,該公司出售了$
2020年發行的債券的息率為
2020年票據持有人不得加速2020年票據的到期日,除非本公司或本行進行破產、無力償債、清盤、接管或類似的程序。
35
目錄表
人民金融服務公司
管理層的討論與分析
(千美元,每股數據除外)
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論及分析應與本報告第I部分第1項所載未經審核綜合中期財務報表及本公司經審核綜合財務報表及截至2021年12月31日止年度Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”一併閲讀。
有關前瞻性陳述的注意事項:
本報告包含《證券法》(經修訂)第27A條和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E條所指的前瞻性陳述,這些陳述會受到風險和不確定因素的影響。這些陳述基於假設,可能描述人民金融服務公司及其子公司的未來計劃、戰略和預期。這些前瞻性陳述通常通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表述來識別。除有關歷史事實的陳述外,本報告中的所有陳述均為前瞻性陳述。
我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於:新冠肺炎危機和政府對危機的反應;美國任何經濟衰退的影響;地緣政治衝突(如俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突)對金融市場的影響;與企業合併相關的風險;利率的變化;經濟狀況,特別是我們市場領域的經濟狀況;立法和監管的變化以及遵守有關銀行和金融服務業務的重要法律法規的能力;這些風險包括:美國政府的貨幣和財政政策,包括美國財政部和聯邦儲備系統的政策;與貸款活動相關的信用風險以及我們貸款和投資組合的質量和構成的變化;對貸款和其他產品的需求;存款流動;競爭;確保貸款組合的房地產和其他抵押品的價值變化,特別是在我們的市場領域;相關會計原則和指南的變化;第三方服務提供商無法履行;以及我們預防、檢測和應對網絡攻擊的能力。可能影響我們業績的其他因素在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的第I部分第1A項、本報告的第II部分第1A項以及我們不時提交給證券交易委員會的報告中進行了討論。
在評價前瞻性陳述時應考慮到這些風險和不確定性,不應過分依賴此類陳述。除適用法律或法規另有要求外,我們不承諾、也特別不承擔任何義務,公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,以反映陳述日期之後的事件或情況,或反映預期或意外事件的發生。
管理層的財務狀況及經營業績討論及分析(“MD&A”)所指的綜合財務報表附註以參考方式併入MD&A。若干前期金額可能已重新分類,以符合本年度的列報方式。任何重新分類都不會對我們的經營業績或財務狀況產生任何影響。
關鍵會計政策:
本公司主要會計政策的披露載於年報的綜合財務報表附註1截至2021年12月31日的年度表格10-K其通過引用結合於此。其中一些政策特別敏感,需要作出重大判斷、估計和假設。
36
目錄表
人民金融服務公司
管理層的討論與分析
(千美元,每股數據除外)
操作環境:
2022年的前九個月,圍繞着新冠肺炎的揮之不去的影響、高通脹、勞動力市場緊張、對經濟衰退的恐懼以及俄羅斯入侵烏克蘭的全球影響,一直處於不確定性之中。隨着對新冠肺炎的限制開始放鬆,商業和消費者活動恢復到疫情爆發前的水平,低利率和政府刺激推動的強勁需求與供應鏈疲軟和疫情相關的短缺發生了衝突。
2022年上半年,通貨膨脹率上升到遠高於聯邦公開市場委員會
(“FOMC”)食品和能源以外的其他項目的2%長期理想水平,並在第三季度保持在較高水平。在截至2022年9月30日的12個月裏,以消費物價指數(CPI)衡量的核心通脹率為6.6%,這是自1982年8月以來的最大漲幅。當計入食品和能源時,CPI在截至2022年9月30日的12個月中上漲了8.2%,主要原因是能源成本上漲。
對高通貨膨脹率的擔憂導致美國央行官員調整利率。截至2022年11月2日,聯邦公開市場委員會已經六次加息,總計375個基點,預計到年底和2023年前三個月還會有更多加息。預計這些較高的利率將繼續對我們投資組合的公允價值產生負面影響,並通過抑制支出、招聘和投資來減緩經濟活動,這可能會減少貸款需求,並導致存款外流。
儘管利率較高,但我們在第三季度看到了強勁的貸款增長。然而,隨着抵押貸款利率達到20年來的最高水平,房地產市場降温,我們看到抵押貸款發放量和銷售量有所下降。從融資的角度來看,隨着聯邦公開市場委員會調整利率,存款的競爭和隨後的成本已經加劇,而且可能會繼續增加。
勞動力市場依然強勁,2022年9月失業率為3.5%。這一點,加上勞動力參與率的減少,使得公司填補空缺職位變得困難且成本高昂,因此可能會增加我們的工資和福利支出。
根據經濟分析局的提前估計,在截至2022年9月30日的三個月中,實際國內生產總值(GDP)經季節性調整後按年率計算增長了2.6%,在截至2022年6月30日的三個月中下降了0.6%,在截至2022年3月31日的三個月中下降了1.6%。最近一段時間的增長可能是暫時的提振,而不是可持續的上升勢頭的跡象,因為有跡象表明,消費者正在減少支出,企業支出正在放緩。耐用品訂單在2022年9月增長了0.4%,儘管進入第四季度,整體訂單增長仍為正增長,但企業投資明顯放緩,因為企業在房地產、勞動力和零部件成本上漲的情況下舉步維艱。特別是在消費者繼續調整或降低支出模式的情況下,由於銷售仍然清淡,企業可能越來越難以削減支出。經濟的不確定性以及零售和商業客户因成本上升而減少的支出,可能會在短期內減少貸款需求,增加貸款拖欠。
商譽:
截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司的商譽賬面淨值為63,370美元。本公司的政策是每年在12月31日測試商譽減值,如果可能發生觸發減值的事件,則臨時測試商譽。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值,實體將根據該差額計入減值費用。在2022年9月30日,我們評估了是否發生了任何事件或情況變化,使公司的公允價值低於其賬面價值。我們注意到沒有這樣的事情。不能保證未來事件或情況的變化不會導致減值。
37
目錄表
人民金融服務公司
管理層的討論與分析
(千美元,每股數據除外)
財務狀況檢討:
截至9月份,總資產增加1.473億美元,摺合成年率為5.9%,達到35億美元2022年3月30日,2021年12月31日為34億美元。前九個月資產的增長是由於貸款增長,資金主要來自我們的聯邦基金出售餘額和短期借款。截至2022年9月30日,貸款總額從2021年12月31日的23億美元增加到26億美元,增加2.945億美元。不包括購買力平價貸款和購買力平價貸款餘額淨減少4620萬美元,2022年前九個月的貸款增長總額為3.407億美元,摺合成年率為20.2%。投資減少1,820萬美元,摺合成年率為4.1%,這是因為在2022年前三個月,用我們較低收益的超額現金頭寸購買較高收益的投資證券,被市場利率上升導致可供出售投資組合的公允價值減少所抵消。截至9月份,聯邦基金出售餘額減少1.728億美元,至6960萬美元2022年為2.424億美元,2021年12月31日為2.424億美元。2022年9月30日,存款從30億美元增加到31億美元,增加了1.607億美元。有息存款增加1.285億元,無息存款增加3220萬元。截至2022年9月30日的短期借款總額為1,470萬美元。股東權益總額由2021年年底的3.401億美元下降至2022年9月30日的3.018億美元,降幅為11.3%,這是因為淨收益被因投資證券未實現虧損增加而導致的累計其他全面收益(AOCI)的減少以及向股東支付的股息所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中,總資產平均為34億美元,比2021年同期的30億美元增加了3.78億美元。
投資組合:
投資組合的大部分被歸類為可供出售,這允許在市場機會出現時出售證券,從而在將投資組合用於流動性目的方面具有更大的靈活性。截至2022年9月30日,可供出售的投資證券總額為4.776億美元,比2021年12月31日的5.173億美元減少了3970萬美元,降幅為7.7%。減少的主要原因是,自2021年12月31日以來,可供出售投資組合的市值下降了7280萬美元,原因是市場利率快速上升,以及從抵押貸款支持證券和即將到期的債券獲得的本金,但部分被購買美國國債、應税和免税市政債券以及抵押貸款支持證券所抵消,因為我們主要在截至3月31日的三個月內將部分過剩現金部署到收益更高的資產中。截至2022年9月30日,持有至到期的投資證券總額為9280萬美元,比2021年12月31日的7120萬美元增加了2160萬美元,這是因為新購買的低票面利率證券的一部分被歸類為持有至到期證券,以緩解市場價值風險。
截至2022年9月30日的九個月,投資組合平均為6.516億美元,較去年同期的3.471億美元增加3.045億美元或87.7%。在截至2022年9月30日的九個月裏,平均免税市政債券增加了3,250萬美元,增幅為41.4%,從2021年同期的7,850萬美元增至1.11億美元。免税市政債券的增加是由於在過去12個月中購買了部分過剩流動性的債券。投資組合的税後收益下降42%。
截至2022年9月30日的9個月,利率從2021年同期的2.09%上升到1.67%。收益率下降的原因是到期債券和已贖回債券的現金流再投資率較低。
可供出售證券按公允價值列賬,未實現收益或虧損在股東權益的AOCI部分中報告的遞延所得税淨額。截至2022年9月30日,我們報告了未實現淨虧損5890萬美元,扣除遞延所得税淨額1570萬美元;截至2021年12月31日,未實現淨虧損140萬美元,扣除遞延所得税淨額40萬美元。遞延所得税是資產負債表上其他資產的一個組成部分,增加了1530萬美元,這是自2021年12月31日以來其他資產增加的主要原因。
管理層已從信用風險的角度採取行動,根據資產類別識別和評估其與新冠肺炎相關的信用敞口。在我們的投資證券組合中,包括我們的市政證券,在2022年前9個月沒有發現特定的與新冠肺炎相關的信用減值。
38
目錄表
人民金融服務公司
管理層的討論與分析
(千美元,每股數據除外)
我們的資產/負債委員會(“ALCO”)每季度審查投資組合的業績和風險要素。通過積極的資產負債表管理和證券組合分析,我們努力保持充足的流動性,以滿足存款人的要求和客户的信貸需求。
貸款組合:
貸款總額從2021年12月31日的23億美元增加到2022年9月30日的26億美元,增加2.945億美元。我們最近通過社區銀行辦事處進入大匹茲堡市場和新澤西州皮斯卡特韋,帶來了積極的貸款機會,並自年底以來對整體貸款增長做出了貢獻。
我們的貸款增長是由於商業房地產貸款和免税商業貸款的增加,但被PPP貸款餘額的減少所抵消。截至2022年9月30日,我們有13筆貸款,總計1150萬美元來自2020年前的PPP貸款,還有18筆貸款,總計1120萬美元,來自第二個PPP計劃,我們預計大多數貸款將在2022年期間得到免除。不包括購買力平價貸款,2022年貸款總額增加了3.407億美元,摺合成年率為20.2%。
由於我們所有市場的活躍,截至2022年9月30日,商業房地產貸款增加了2.766億美元,摺合成年率為27.5%,達到16億美元,而2021年12月31日為13億美元。由於免税貸款的增長,截至2022年9月30日,不包括PPP的商業和工業貸款增加了2900萬美元,達到5.732億美元,而2021年12月31日為5.442億美元。我們繼續積極尋求商業和工業貸款,因為這部分貸款組合提供與適當信用風險水平相稱的有吸引力的收益,併為市場存款、資金管理和財富管理關係創造機會,從而產生額外的手續費收入。
截至2022年9月30日,消費貸款增加660萬美元,摺合成年率為11.7%,達到8140萬美元,而2021年12月31日為7490萬美元。消費貸款的增加是由於經銷商間接發放汽車貸款和其他消費貸款。
截至2022年9月30日,住宅房地產貸款增加2,860萬美元,摺合成年率為12.8%,達到3.262億美元,而2021年12月31日為2.976億美元。住宅按揭貸款增加,是由於近期按揭利率上調前的再融資及購買活動增加,以及房屋淨值貸款活動增加,以及不符合出售資格進入二手市場的貸款比例較高,包括巨型貸款。
抵押貸款。
截至2022年9月30日止的9個月,不包括購買力平價貸款的貸款總額平均為24億元,較2021年同期的20億元增加4.135億元或20.4%。截至2022年9月30日的9個月,購買力平價貸款平均為3,780萬美元,由於未攤銷淨費用和利息收入加速增長,收益率為5.96%。截至去年底止九個月,整體貸款組合的税項等值收益率為3.93%。
2022年9月30日,比去年同期下降7個基點。收益率下降的主要原因是購買力平價費用和利息收入水平較低。
除了我們的貸款組合固有的風險外,在正常的業務過程中,我們也是具有表外風險的金融工具的一方,以滿足我們客户的融資需求。這些工具包括根據與資產負債表內工具相同的承銷標準作出的具有法律約束力的信貸承諾、未使用的信貸額度部分和商業信用證,並可能在不同程度上涉及超出綜合財務報表確認金額的信用風險和利率風險(“IRR”)因素。
截至2022年9月30日,未使用的承付款總額為5.68億美元,其中包括5.086億美元的現有貸款安排的未到位資金承付款和5940萬美元的備用信用證。由於固定的到期日、這些工具中的特定條件以及我們客户的最終需求,許多工具將到期而不被提取。我們相信,實際提取的金額可以在正常運營過程中獲得資金,因此不會對我們構成重大的流動性風險。相比之下,截至2021年12月31日,未使用的承付款總額為5.534億美元,其中包括495.1美元的現有貸款無資金來源承付款和5830萬美元的備用信用證。
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目錄表
人民金融服務公司
管理層的討論與分析
(千美元,每股數據除外)
資產質量:
不良資產的分配
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
非權責發生制貸款 | $ | 2,557 | $ | 2,811 | |||
問題債務重組貸款(包括非應計TDR) | 1,381 | 1,649 | |||||
累計逾期90天或以上的貸款: | 280 | 13 | |||||
不良貸款總額 | 4,218 | 4,473 | |||||
止贖資產 | 488 | ||||||
不良資產總額 | $ | 4,218 | $ | 4,961 | |||
在問題債務重組(TDR)中修改的貸款: | |||||||
履行TDR貸款 | $ | 1,381 | $ | 1,649 | |||
TDR貸款總額 | $ | 1,381 | $ | 1,649 | |||
持有用於投資的貸款總額 | $ | 2,623,706 | $ | 2,329,173 | |||
非權責發生貸款佔持有的投資貸款的百分比 | 0.10 | % | 0.12 | % | |||
貸款損失準備 |
| 29,822 |
| 28,383 | |||
貸款損失準備佔投資所持貸款的百分比 | 1.14 | % | 1.22 | % | |||
貸款損失準備佔非應計貸款的百分比 | 1166.29 | % |
| 1009.71 | % | ||
不良貸款佔貸款的百分比,淨額 |
| 0.16 | % |
| 0.19 | % |
我們在2022年前9個月經歷了資產質量的改善,不良資產減少了74.3萬美元。截至2022年9月30日,不良資產總額為420萬美元,佔總資產的0.12%,低於2021年12月31日的500萬美元,佔總資產的0.15%。這是2022年第一季度出售止贖資產的結果。
截至2022年9月30日,非應計貸款(不包括問題債務重組的非應計貸款)從2021年12月31日的280萬美元減少到260萬美元,減少了25.4萬美元。自年底以來非應計貸款減少的主要原因是住宅房地產貸款減少27.1萬美元,但間接貸款組合增加13.4萬美元部分抵消了這一減少額。由於收到付款,重組貸款從2021年12月31日的160萬美元減少到2022年9月30日的140萬美元,減少了26.8萬美元。喪失抵押品贖回權的資產減少了488美元。截至2022年9月30日,沒有止贖房產,而截至2021年12月31日,有三處房產。
一般來説,保持較高的貸存比是我們提高盈利能力的首要目標。然而,這一目標已被我們確保資產質量保持強勁的資產質量目標所取代。我們繼續努力保持良好的商業和消費信貸承保標準。
我們將貸款損失準備維持在我們認為足以吸收與特定貸款相關的可能信貸損失,以及截至資產負債表日剩餘貸款組合中可能發生的貸款損失的水平。貸款損失撥備是根據過去的事件和當前的經濟狀況計算的。我們採用2006年12月13日修訂的聯邦金融機構審查委員會跨部門政策聲明和公認會計準則來評估津貼賬户的充分性。根據公認會計原則,準備賬户的充分性是根據FASB會計準則編纂(“ASC”)310“應收賬款”的規定確定的,具體確定的是要單獨評估減值的貸款,以及FASB ASC 450“或有”的要求,是要集體評估一大批餘額較小的同質貸款的減值。
無論津貼是在經濟週期的最高點還是最低點確定,我們都按照程序紀律遵循我們的系統方法,以同樣的方式適用。每個
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(千美元,每股數據除外)
在本季度,信貸管理部門使用標準標準確定要單獨評估減值的貸款和集體評估減值的貸款。我們一貫使用最近十二個季度的虧損經驗來確定每個池的歷史虧損係數,並對減值進行總體評估。每個季度以同樣的方式對定性因素進行評估,並根據當前情況在相關的數值範圍內進行調整。有關貸款損失準備的其他披露,請參閲本季度報告綜合財務報表附註中題為“貸款、淨額和貸款損失準備”的附註。
該公司的貸款損失撥備在2022年前9個月增加了140萬美元或5.1%。截至2022年9月30日,貸款損失準備金淨額為2,980萬美元,佔貸款淨額的1.14%,而截至2021年12月31日,貸款損失撥備淨額為2,840萬美元,佔貸款淨額的1.22%。不包括由於100%政府擔保而不計入貸款損失準備金的PPP貸款,截至2022年9月30日,這一比率為1.15%。截至2022年9月30日止的9個月,撇賬貸款淨額為261,000元,不到平均貸款的0.01%,而去年同期則為651,000元,即平均貸款的0.04%。本期沖銷減少的原因是信貸質量改善,從而減少了沖銷。
存款:
我們通過提供各種存款工具,包括活期存款賬户、活期存款賬户、貨幣市場存款賬户、儲蓄賬户和定期存款(包括存單和IRA),吸引了我們市場範圍內的大部分存款。截至2022年9月30日的9個月,存款總額從2021年12月31日的30億美元增加到31億美元,增幅為1.607億美元,增幅為5.4%。非到期存款,包括非利息支票、貨幣市場和儲蓄賬户的增加,部分原因是我們在匹茲堡、賓夕法尼亞州和新澤西州皮斯卡特韋的最新市場的新客户關係的增長,以及持有更多現金的儲户。在截至2022年9月30日的9個月中,經紀存款增加了3330萬美元,主要是為了抵消2022年早些時候發生的部分存款外流。
有息存款增加1.286億元,無息存款增加3220萬元。計息交易賬户,包括NOW和貨幣市場賬户,從2021年12月31日的14億美元增加到2022年9月30日的15億美元,增加8140萬美元,增幅5.6%。截至2022年9月30日,儲蓄賬户增加了3830萬美元,從2021年12月31日的4.918億美元增加到5.301億美元。低於25萬美元的定期存款從2021年12月31日的2.037億美元增加到2022年9月30日的2.245億美元,增幅10.2%,這主要是由於經紀存單增加了3330萬美元。截至2022年9月30日,25萬美元或以上的定期存款減少1190萬美元,降幅13.1%,從9080萬美元降至7890萬美元
2021年年底,由於對利率敏感的儲户尋求更高的利率。
在截至9月30日的9個月內,2022年的平均有息存款為22億美元,而
2021年為19億美元,增加2.81億美元,增長14.6%。2022年的計息存款成本為0.39%,而去年同期為0.40%。前9個月,計息負債的整體成本,包括借款資金成本,2022年為0.49%,2021年為0.50%。成本下降主要是由於我們在2022年上半年採取了降低存款利率以緩解淨息差壓縮的行動。我們打算監控存款利率;聯邦公開市場委員會三次上調聯邦基金目標利率,總計150個基點
到2022年6月30日,到2022年9月30日再加150個基點,預計聯邦公開市場委員會將繼續採取行動,提高聯邦基金利率,以對抗通脹。加息的數量和速度將給我們的融資成本帶來壓力。
借款:
銀行利用借款作為其資產/負債管理的次要流動資金來源。只要符合某些與信用有關的標準,匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)就可以提供預付款。回購和定期協議也可以從聯邦住房金融局獲得。此外,銀行可以利用貼現窗口向美聯儲借款。
總體而言,截至2022年9月30日,總借款為4880萬美元,其中包括其他
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(千美元,每股數據除外)
借款、長期債務和次級債務,與2021年12月31日的3570萬美元相比,增加了1310萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,沒有隔夜借款。其他借款總額為1,470萬美元,而截至2021年12月31日為零,其中包括衍生品交易對手為抵消利率敞口而質押的現金抵押品。這主要是由於市場利率上升所致。截至2022年9月30日,長期債務為110萬美元,而2021年底為270萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,未償還次級債務為3300萬美元。
市場風險敏感性:
市場風險是指由於市場利率或價格(如利率、外匯匯率或股票價格)的不利變化對我們的收益或財務狀況造成的風險。我們面臨的市場風險主要是與我們的貸款、投資和存款活動相關的利率風險(“IRR”)。在正常經營過程中,我們不會面臨外匯風險或大宗商品價格風險。我們對內部收益率的敞口可以解釋為我們報告的收益和/或我們淨資產的市值可能發生變化。利率的變化通過改變淨利息收入以及其他對利息敏感的收入和運營費用的水平來影響收益。利率變化還會影響我們資產、負債和表外項目的潛在經濟價值。這些變化的出現是因為未來現金流的現值,以及通常現金流本身,都會隨着利率的變化而變化。這些現值變化的影響反映了我們潛在經濟價值的變化,併為與利率相關的未來收益的預期變化提供了基礎。內部回報率是銀行作為金融中介機構所固有的角色。然而,內部回報率高的銀行可能會經歷收益較低、流動性和資本狀況受損,最有可能的是更大的資不抵債風險。因此,銀行必須仔細評估內部回報率,以促進其活動的安全性和穩健性。
隨着聯邦公開市場委員會在6月、7月、9月和11月的會議上分別將聯邦基金利率上調75個基點,2022年期間市場利率從歷史低點迅速上升。市場預期,聯邦公開市場委員會將在2022年的剩餘會議上繼續大幅加息,以對抗導致更高市場利率的高通脹。我管理內部收益率已變得具有挑戰性。鑑於這些因素,內部收益率及其有效管理對於銀行管理層和監管者都是非常重要的。銀行法規要求我們制定和維護由董事會和高級管理層監督的IRR管理計劃,該計劃涉及全面的風險管理流程,以有效地識別、衡量、監測和控制風險。如果銀行監管機構發現我們的風險管理過程中存在重大弱點,或相對於我們的資本存在較高的風險敞口,銀行監管機構可能會採取行動糾正這些缺陷。此外,內部回報率風險敞口的水平和我們風險管理過程的質量是評估資本充足率的一個決定性因素。
ALCO由我們的董事會成員、高級管理層和其他適當的官員組成,負責監督我們的IRR管理計劃。具體來説,ALCO分析經濟數據和市場利率趨勢,以及競爭壓力,並利用計算機化的建模技術來揭示潛在的內部收益率敞口。這使我們能夠監控並嘗試控制這些因素對我們的利率敏感型資產(“RSA”)和利率敏感型負債(“RSL”)以及整體經營業績和財務狀況可能產生的影響。一種這樣的技術利用靜態缺口模型,該模型考慮RSA和RSL的重新定價頻率,以便監控IRR。差距分析試圖通過計算在特定時間間隔內重新定價的RSA和RSL的淨額來衡量我們的利率敞口。當特定時間段內的RSA重新定價金額大於該時間範圍內的RSL重新定價金額,並且RSA/RSL比率大於1.0時,就會出現正差距。當RSL重新定價的金額大於RSA的金額,並且RSA/RSL比率小於1.0時,就會出現負缺口。正差額意味着,如果利率上升,收益將受到有利影響,如果利率在此期間下降,收益將受到不利影響。負差距往往表明,收益將受到利率變化的反向影響。
截至9月,我們的一年期RSA/RSL累計比率為1.23%2022年30日,比2021年12月31日的1.16%有所增加。正如前面提到的,正差額表明,如果利率上升,我們的收入可能會受到有利的影響。鑑於當前的經濟狀況和前景,以及聯邦公開市場委員會在2022年期間將聯邦基金利率上調375個基點的行動,以及聯邦公開市場委員會將繼續提高聯邦基金利率以緩解通脹的預期,我們應該會經歷淨利息收入的增加。ALCO的總體重點是保持一個平衡的利率風險頭寸,以保障未來的收益。目前的倉位在9月30日,
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(千美元,每股數據除外)
2022年,表明RSA重新定價的金額將在一年內超過RSL,從而導致淨利息收入隨着市場利率的增加而增加。然而,這些前瞻性陳述在本管理層的討論和分析中題為“關於前瞻性陳述的告誡”一節中有保留意見。
靜態差距分析雖然是一種標準的衡量工具,但並不能完全説明利率變化對未來收益的影響。首先,市場利率變動通常不會同等或同時影響所有類別的資產和負債。其次,可以在同一期限內合同重新定價的資產和負債,可能不會同時進行重新定價,也不會達到相同的規模。第三,利率敏感度分析呈現一日倉位。隨着我們調整全年的費率敏感度,每天都會發生變化。最後,在構建這樣的分析時必須做出假設。
由於靜態缺口報告未能反映資產負債表構成或現行利率的動態變化,我們利用模擬模型來加強我們的資產/負債管理。這個模型被用來在各種利率衝擊下創建形式上的淨利息收入情景。2022年9月30日的模型結果與一年靜態缺口位置顯示的結果相似。此外,在各種利率衝擊下,利率的平行和瞬時變化導致淨利息收入的變化,在模擬的第一年,這些變化完全在ALCO的政策限制之內。我們將在2022年繼續監測我們的IRR,並努力採用存款和貸款定價策略,並指導貸款和投資償還的再投資,以管理我們的IRR狀況。
金融機構受到通脹的影響與在固定資產和庫存上有大量投資的商業和工業公司不同。我們的大部分資產本質上都是貨幣性的,隨着通貨膨脹率的變化而相應變化。很難準確衡量通脹對我們的影響,但我們相信,通過資產/負債管理可以減輕我們對通脹的風險敞口。
流動性:
流動資金管理對我們的持續經營至關重要,使我們能夠在到期時履行財務義務,並在新的商業機會出現時加以利用。財政義務包括但不限於以下事項:
● | 為新的和現有的貸款承諾提供資金; |
● | 按需或在合同到期日支付定金; |
● | 借款到期時的償還; |
● | 支付租賃債務;以及 |
● | 經營費用的支付。 |
這些債務每天都進行管理,從而使我們能夠有效地監控我們流動性狀況的波動,並根據市場影響和資產負債表趨勢調整流動性狀況。預測未來的流動性需求,並制定戰略,以確保在任何時候都有充足的流動性。
從歷史上看,核心存款一直是流動性的主要來源,因為它們的穩定性和總體成本低於其他類型的資金。提供額外的資金來源是貸款和投資付款和預付款,以及出售可供出售的證券和持有供出售的抵押貸款的能力。
我們的ALCO通常每季度召開一次會議,最近一次是在8月份召開會議,以審查我們的利率風險狀況、資本充足率和流動性。管理層相信本公司的流動資金狀況強勁。截至2022年9月30日,公司的現金和銀行到期餘額為4340萬美元,我們在聯邦儲備銀行的貼現窗口保持了2.314億美元的可用資金。本公司還持有可供出售的投資證券
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(千美元,每股數據除外)
投資組合主要由流動性高的美國國債和美國機構證券、評級較高的市政證券和美國機構支持的抵押貸款支持證券組成。這一投資組合是現成的流動性和資本來源。截至2022年9月30日,公司可供出售的投資證券組合總額為4.776億美元,其中3.237億美元未獲擔保。該投資組合的未實現淨虧損為7,460萬美元。截至2022年9月30日,世行在FHLB的未使用借款能力為7.158億美元。
我們採用了許多分析技術來評估我們的流動性狀況的充分性。其中一種技術是使用比率分析來確定我們對非核心資金的依賴程度,以資助我們在2022年9月30日之後到期的投資和貸款。截至2022年9月30日,我們的非核心資金由100美元或以上的定期存款和其他借款組成。這些資金被認為不是一個強大的流動性來源,因為它們對利率非常敏感,被認為波動性很大。在9月2022年30日,我們的淨非核心資金依賴率,即非核心資金和短期投資與長期資產的差額,為4.5%,而我們的淨短期非核心資金依賴率,即一年內到期的非核心資金,較少的短期投資與長期資產的比率為1.3%。相比之下,我們在2021年底的總體非核心依賴率為負3.0%,淨短期非核心資金依賴率為負5.6%,這表明我們對非核心資金的依賴在短期和整體上都有所增加,這是因為我們的存款餘額相對穩定,並使用出售的聯邦基金為貸款和投資增長提供資金。
綜合現金流量表列示經營、投資和融資活動的現金和現金等價物的變化。現金和現金等價物,包括手頭現金、收集過程中的現金項目、其他銀行的存款餘額和出售的聯邦基金,在截至2022年9月30日的9個月中減少了1.669億美元。現金和現金等價物比去年同期增加了1.324億美元。在截至2022年9月30日的9個月中,來自財務活動的現金淨流入為1.643億美元,來自經營活動的現金淨流入為3020萬美元,由投資活動的現金淨流出3.615億美元所抵消。2021年同期,業務活動現金淨流入2570萬美元,融資活動現金淨流入3.322億美元,但投資活動現金淨流出2.255億美元部分抵消了這一數字。
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供了3020萬美元的淨現金,2021年同期提供了2570萬美元的現金淨額。經損益以及折舊和貸款損失準備金等非現金交易影響調整後的淨收入是業務資金的主要來源。
投資活動主要包括與我們的貸款活動和投資組合有關的交易。截至9月底的9個月,投資活動使用的現金淨額為3.615億美元2022年3月30日,而2021年同期淨現金使用量為2.255億美元。購買投資證券和增加借貸活動是造成這兩個時期投資活動現金淨流出的主要因素。
在截至9月的9個月中,融資活動提供了1.643億美元的現金淨額302022年,併為2021年相應的9個月提供淨現金3.322億美元。在2022年和2021年,存款是我們主要的融資活動。在截至2022年9月30日的9個月裏,存款提供了1.607億美元的現金,而短期借款增加了1470萬美元。我們繼續從新的市場和客户以及現有客户那裏尋求存款,包括市政當局和學區。
我們相信,我們未來的流動資金需求將通過保持充足的現金和現金等價物水平、通過保持隨時可獲得的傳統資金來源以及通過從投資和貸款組合獲得的收益來滿足。目前的資金來源將使我們能夠在到期時履行所有現金債務。
資本:
截至2022年9月30日,股東權益總額為3.018億美元,合每股42.14美元,而2021年12月31日為340,126美元,合每股47.44美元。在截至2022年9月30日的9個月期間,股東權益減少,宣佈的現金股息為850萬美元,AOCI減少5810萬美元,主要是由於市場利率上升導致投資證券的未實現虧損增加,以及回購總計21,478股普通股
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(千美元,每股數據除外)
100萬美元。截至2022年9月30日的9個月的淨收益為28,951美元,這一時期我們的資本狀況增加了。
自年底以來較高的市場利率導致可供出售的投資組合按市值計價影響5750萬美元,這一影響貫穿AOCI並影響我們的賬面價值,但不影響我們的監管資本比率。
截至2022年9月30日的9個月,宣佈的股息相當於每股1.18美元,2021年同期為每股1.12美元。截至2022年9月30日的9個月,股息支付率為29.4%,2021年同期為29.9%。該公司自1986年成立為銀行控股公司以來,一直支付現金股息。董事會目前打算繼續執行這項股息支付政策。董事會於2022年10月28日宣佈於2022年12月15日向截至2022年11月30日登記在冊的股東支付第四季度每股0.40美元的股息。然而,進一步派息必須取決於收益、財務狀況、適當的法律限制以及董事會考慮支付股息時的其他相關因素。
目前的規則實施了巴塞爾III監管資本改革和多德-弗蘭克法案要求的變化,要求以下資本要求:(I)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%;(Ii)一級資本與風險加權資產的最低比率為6%;(Iii)總資本與風險加權資產的最低比率為8%;以及(Iv)最低槓桿率為4%。此外,最終規則建立了適用於所有銀行組織的2.5%的普通股一級資本保護緩衝。如果銀行機構未能持有高於最低資本比率和資本保全緩衝的資本,它將受到一定的資本分配和酌情獎金支付的限制。
我們會參考資源的規模、組合和質素及監管指引,不斷檢討資本的充足性。我們尋求保持足夠的資本水平,以支持現有資產和預期的資產增長,保持有利的資本市場準入,並保持高質量的信用評級。截至2022年9月30日,該行的一級資本佔總平均資產的比例為9.63%,而2021年12月31日為9.58%。截至2022年9月30日,該行的一級資本與風險加權資產比率為12.48%,總資本與風險加權資產比率為13.60%。截至2021年12月31日,這些比率分別為13.76%和15.01%。截至2022年9月30日,該行普通股一級風險加權資產比率為12.48%,而2021年12月31日為13.76%。該銀行符合所有資本充足率要求,並於2022年9月30日被視為資本充足。
財務業績回顧:
People公佈截至2022年9月30日的三個月淨收入為1000萬美元,或每股稀釋後收益1.38美元,與2021年同期的910萬美元或每股1.26美元相比,增長了9.6%。截至2022年9月30日的三個月的收益增長是由於當前三個月的淨利息收入比去年同期增加了300萬美元。部分抵消了增長的是,由於工資和福利增加以及入住率和設備成本增加,非利息支出增加了180萬美元,部分原因是我們的市場擴張戰略和數字技術升級。
People公佈截至9月份的9個月淨收益為2900萬美元,或每股稀釋後收益4.01美元2022年3月30日,與2021年同期的2710萬美元或每股稀釋後收益3.74美元相比,增長了6.8%。在截至2022年9月30日的9個月中,收益的增長是淨利息收入增加830萬美元和非利息收入增加26.6萬美元的結果。貸款損失準備金增加了170萬美元,非利息支出增加了550萬美元,部分抵消了這一增長。強勁的貸款增長推動了
我們目前的貸款損失準備金增加了170萬美元,而去年同期沒有撥備。非利息支出增加主要是由於270萬美元的工資和福利以及220萬美元的佔用和設備成本增加,部分原因是我們對2021年下半年開始的市場擴張戰略和數字技術升級的投資。
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(千美元,每股數據除外)
平均資產回報率(“ROA”)衡量的是我們的淨收入與總資產之比。2022年第三季度我們的ROA為1.14%,而2021年同期為1.17%。平均股本回報率(“ROE”)是指我們從股東投資的資本中獲得淨收益的效率。2022年第三季度我們的淨資產收益率為12.69%,而2021年同期為11.01%。
非GAAP財務指標:
以下是非公認會計原則財務指標,為綜合財務報表的讀者提供了有用的見解,但應補充用於編制人民合併財務報表的公認會計原則,不應單獨閲讀或作為公認會計原則計量的替代。此外,People的非GAAP計量可能無法與其他公司的非GAAP計量相提並論。2022年和2021年用於計算全額應税當量(FTE)調整的税率為21%。
下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的FTE淨利息收入的非GAAP財務衡量標準進行了核對:
截至9月30日的三個月 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
利息收入(GAAP) | $ | 29,230 | $ | 24,167 | |||
調整至FTE |
| 494 |
| 387 | |||
利息收入調整為全時當量(非公認會計準則) |
| 29,724 |
| 24,554 | |||
利息支出 |
| 4,232 |
| 2,182 | |||
調整為全時當量(非公認會計準則)的淨利息收入 | $ | 25,492 | $ | 22,372 | |||
截至9月30日的9個月 |
| 2022 |
| 2021 | |||
利息收入(GAAP) | $ | 79,693 | $ | 70,407 | |||
調整至FTE |
| 1,399 |
| 1,088 | |||
利息收入調整為全時當量(非公認會計準則) |
| 81,092 |
| 71,495 | |||
利息支出 |
| 8,357 |
| 7,364 | |||
調整為全時當量(非公認會計準則)的淨利息收入 | $ | 72,735 | $ | 64,131 |
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(千美元,每股數據除外)
效率比率是非利息支出減去無形資產攤銷,作為FTE淨利息收入加上非利息收入減去股權證券收益和出售資產收益的百分比。下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的效率比率的非GAAP財務衡量標準進行了核對:
截至9月30日的三個月 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
能效比率(非公認會計原則): | |||||||
非利息支出(GAAP) | $ | 15,935 | $ | 14,147 | |||
減去:無形資產攤銷費用 |
| 96 |
| 125 | |||
按資產攤銷調整的非利息支出(非公認會計準則) | 15,839 | 14,022 | |||||
淨利息收入(GAAP) | 24,998 | 21,985 | |||||
加:應税等值調整 | 494 | 387 | |||||
非利息收入(GAAP) | 3,317 | 3,449 | |||||
減去:股權證券的淨(虧損)收益 | (18) | 5 | |||||
淨利息收入(FTE)加上非利息收入(非GAAP) | $ | 28,827 | $ | 25,816 | |||
能效比率(非公認會計原則) | 54.9 | % | 54.3 | % | |||
截至9月30日的9個月 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
能效比率(非公認會計原則): | |||||||
非利息支出(GAAP) | $ | 45,717 | $ | 40,234 | |||
減去:無形資產攤銷費用 |
| 289 |
| 375 | |||
按資產攤銷調整的非利息支出(非公認會計準則) | 45,428 | 39,859 | |||||
淨利息收入(GAAP) | 71,336 | 63,043 | |||||
加:應税等值調整 | 1,399 | 1,088 | |||||
非利息收入(GAAP) | 10,619 | 10,353 | |||||
減去:股權證券的淨(虧損)收益 | (37) | 9 | |||||
淨利息收入(FTE)加上非利息收入(非GAAP) | $ | 83,391 | $ | 74,475 | |||
能效比率(非公認會計原則) | 54.5 | % | 53.5 | % |
淨利息收入:
淨利息收入是商業銀行盈利的根本來源。淨利息收入水平的波動對淨利潤的影響最大。淨利息收入被定義為利息收入、從生息資產賺取的利息和手續費與利息支出之間的差額,利息支出是支持這些資產的有息負債的成本。盈利資產的主要來源是貸款和投資證券,而計息存款、短期和長期借款以及次級債務則包括計息負債。淨利息收入受以下因素影響:
● | 收益資產和有息負債的數量、比率和構成的變化; |
● | 一般市場利率的變動;以及 |
● | 不良資產的水平。 |
淨利息收入的變化以淨息差和淨息差來衡量。淨息差,即盈利資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額,説明瞭利率變化對盈利能力的影響。淨息差,即淨利息收入佔盈利資產的百分比,是一個更全面的比率,因為它不僅反映了利差,而且反映了
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(千美元,每股數據除外)
計息資產和計息負債的構成。免税貸款和投資的税前收益率低於應税貸款和投資。因此,為了使對淨利息收入的分析更具可比性,本文采用2022年和2021年的現行聯邦法定税率21.0%,在税額相當的基礎上報告免税收入和收益率。
截至9月30日的三個月,2022年當税淨利息收入增加了310萬美元,從2021年的2240萬美元增加到2550萬美元。由於盈利資產收益率上升22個基點,而計息負債的平均利率上升30個基點,截至2022年9月30日的三個月的淨息差由截至2021年9月30日的2.95%降至2.87%。2022年第三季度的等值税項淨息差從2021年同期的3.07%增加到3.08%。
在截至9月30日的三個月裏,2022年收益資產的等值利息收入(非GAAP衡量標準)增加了520萬美元,達到2970萬美元,而2021年為2450萬美元。在完全税項等值的基礎上,在截至2022年9月30日的三個月中,盈利資產的整體收益率增加了22個基點,至
截至2021年9月30日的三個月為3.59%,而截至2021年9月30日的三個月則為3.37%。税項等值利息收入的增加是由於我們的盈利資產基礎增加了3.911億美元。購買力平價貸款利息收入和淨費用
為該季度貢獻了20.4萬美元的收入。剔除購買力平價貸款,貸款收益率為4.10%。由於來自高收益證券到期和預先償還的市政債券的投資現金流被配置到低收益債券,2022年第三季度投資賺取的總收益率從2021年第三季度的2.01%下降到1.67%,下降了34個基點。與去年同期相比,本季度的平均投資餘額增加了2.909億美元。在截至2022年9月30日的三個月裏,出售的平均聯邦基金減少了2.974億美元,至1370萬美元,收益率為3.08%,而去年同期為3.11億美元,收益率為0.16%,為我們的貸款增長和投資購買提供資金。我們預計,由於聯邦公開市場委員會最近上調聯邦基金利率,以及預計聯邦公開市場委員會將進一步加息以對抗通脹,隨着資產現金流重新定價走高,資產收益率將上升。
截至2022年9月30日的三個月,總利息支出增加了200萬美元,從截至2021年9月30日的三個月的220萬美元增加到420萬美元。截至2022年9月30日的三個月,基金總成本上升30個基點至0.72%,而去年同期為0.42%。費用增加的原因是有息存款利率上升,加上本期平均餘額增加,包括短期借款增加。由於聯邦公開市場委員會相應的加息,存款的平均利率也有所上升。我們預計,在2022年剩餘的幾個月裏,我們的資金成本將面臨壓力,因為自年底以來,隨着聯邦公開市場委員會積極加息以遏制通脹,市場利率迅速上升。
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(千美元,每股數據除外)
截至9月30日的九個月的淨利息收入因利率和交易量的變化
2022 vs 2021 | ||||||||||
增加(減少) | ||||||||||
歸因於 | ||||||||||
總計 | 費率 | 卷 | ||||||||
利息收入: |
|
|
|
| ||||||
貸款: | ||||||||||
應税 | $ | 5,785 | $ | (696) | $ | 6,481 | ||||
免税 |
| 1,086 | (593) | 1,679 | ||||||
投資: | ||||||||||
應税 |
| 2,302 | (1,396) | 3,698 | ||||||
免税 |
| 396 | (287) | 683 | ||||||
計息存款 |
| 55 | 56 | (1) | ||||||
出售的聯邦基金 |
| (27) | 313 | (340) | ||||||
利息收入總額 |
| 9,597 |
| (2,603) |
| 12,200 | ||||
利息支出: | ||||||||||
貨幣市場賬户 | $ | 510 | $ | 304 | $ | 206 | ||||
Now帳户 |
| 589 | 98 | 491 | ||||||
儲蓄賬户 |
| 27 | (10) | 37 | ||||||
定期存款少於100美元 |
| (135) | (142) | 7 | ||||||
定期存款100美元或以上 |
| (341) | (252) | (89) | ||||||
短期借款 |
| 502 | 341 | 161 | ||||||
長期債務 |
| (159) | 124 | (283) | ||||||
次級債務 | ||||||||||
利息支出總額 |
| 993 |
| 463 |
| 530 | ||||
淨利息收入--非公認會計原則 | $ | 8,604 | $ | (3,066) | $ | 11,670 |
在截至2022年9月30日的9個月裏,非公認會計準則衡量的等值税項淨利息收入為7,270萬美元,去年同期為6,410萬美元。有正的材積差異,但被負的速率差異部分抵消。平均收益資產的增長超過了有息負債的增長,產生了1170萬美元的額外相當於税的淨利息收入,這是一項非公認會計準則的衡量標準。利率差異導致淨利息收入減少310萬美元。
截至2022年9月30日的9個月,平均收益資產增加4.0億美元,至32億美元
截至2021年9月30日的9個月為28億美元,利息收入增加了1220萬美元。平均貸款增加2.724億美元,導致利息收入增加820萬美元。具體地説,當期購買力平價貸款的平均總額為3780萬美元,產生了170萬美元的利息和淨費用,而上一時期的平均購買力平價貸款為1.79億美元,產生了630萬美元的利息和費用。與2022年和2021年相比,平均應税投資增加了2.719億美元,利息收入增加了370萬美元,而平均免税投資增加了3250萬美元,利息收入增加了70萬美元。截至今年前9個月,聯邦基金平均銷售額減少了1.75億美元
2022年9月30日,這導致利息收入減少30萬美元。
截至2022年9月30日的9個月,平均有息負債增加2.95億美元至23億美元,而截至9月30日的9個月為20億美元2021年,利息支出淨增加53萬美元。包括貨幣市場、NOW和儲蓄賬户在內的計息交易賬户增加了2.952億美元,總計導致利息支出增加73.4萬美元。此外,大額定期存款當期平均減少1,470萬美元,導致利息支出減少8.9萬美元。10萬美元以下的定期存款平均增加48.7萬美元,導致利息支出增加。
7000美元。此外,與2022年和2021年的前9個月相比,短期借款平均增加了2170萬美元,利息支出增加了16.1萬美元,而長期債務平均減少了770萬美元,利息支出減少了28.3萬美元。
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(千美元,每股數據除外)
出現了一個略微不利的税率差異,因為賺取資產的税收等值收益率下降了2個基點,而資金成本下降了1個基點。因此,與截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月相比,相當於税收的淨利息收入減少了310萬美元。與2021年的3.41%相比,2022年期間賺取資產的税項等值收益率為3.39%,導致利息收入減少260萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,應税投資組合的收益率從去年同期的1.93%下降到1.53%,下降了40個基點,減少了140萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,免税投資組合的收益率從去年同期的2.66%下降了30個基點至2.36%,導致減少了28.7萬美元。貸款組合的税項等值收益率從2021年的4.00%下降到2022年的3.93%,下降了7個基點,導致利息收入減少了130萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,購買力平價貸款的收益率為5.96%,而去年同期為4.69%。增加的原因是利息收入高於購買力平價貸款免賠率以及遞延費用的增加。
與一年前相比,存款和借款成本相對持平。
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(千美元,每股數據除外)
資產和負債的平均餘額、相應的利息收入和支出以及由此產生的平均收益率或支付的利率摘要如下。盈利資產的平均值包括非應計貸款。投資平均值包括以攤銷成本計算的可供出售證券。投資證券和貸款的收入根據現行的聯邦法定税率21%調整為税額等值基礎。
截至三個月 | |||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
平均值 | 利息收入/ | 收益率/ | 平均值 | 利息收入/ | 收益率/ | ||||||||||||
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 | ||||||
資產: | |||||||||||||||||
盈利資產: | |||||||||||||||||
貸款: | |||||||||||||||||
應税 | $ | 2,377,803 | $ | 25,128 | 4.19 | % | $ | 2,033,752 | $ | 21,276 | 4.15 | % | |||||
免税 | 225,637 | 1,694 | 2.98 | 169,273 | 1,296 | 3.04 | |||||||||||
貸款總額 | 2,603,440 | 26,822 | 4.09 | 2,203,025 | 22,572 | 4.06 | |||||||||||
投資: | |||||||||||||||||
應税 | 544,782 | 2,096 | 1.53 | 280,767 | $ | 1,309 | 1.85 | ||||||||||
免税 | 111,578 | 659 | 2.34 | 84,701 | 547 | 2.56 | |||||||||||
總投資 | 656,360 | 2,755 | 1.67 | 365,468 | 1,856 | 2.01 | |||||||||||
計息存款 | 9,180 | 41 | 1.77 | 12,004 | 2 | 0.07 | |||||||||||
出售的聯邦基金 | 13,665 | 106 | 3.08 | 311,015 | 124 | 0.16 | |||||||||||
盈利資產總額 | 3,282,645 | 29,724 | 3.59 | % | 2,891,512 | 24,554 | 3.37 | % | |||||||||
減去:貸款損失準備金 | 29,863 | 26,947 | |||||||||||||||
其他資產 | 210,724 | 229,403 | |||||||||||||||
總資產 | $ | 3,463,506 | $ | 29,724 | $ | 3,093,968 | $ | 24,554 | |||||||||
負債和股東權益: | |||||||||||||||||
計息負債: | |||||||||||||||||
貨幣市場賬户 | $ | 630,165 | $ | 1,228 | 0.77 | % | $ | 567,971 | $ | 452 | 0.32 | % | |||||
Now帳户 | 770,582 | 1,184 | 0.61 | 667,867 | $ | 499 | 0.30 | ||||||||||
儲蓄賬户 | 527,244 | 123 | 0.09 | 476,966 | $ | 96 | 0.08 | ||||||||||
定期存款少於100美元 | 132,599 | 358 | 1.07 | 128,846 | $ | 338 | 1.04 | ||||||||||
定期存款100美元或以上 | 168,239 | 423 | 1.00 | 166,218 | $ | 313 | 0.75 | ||||||||||
有息存款總額 | 2,228,829 | 3,316 | 0.59 | 2,007,868 | 1,698 | 0.34 | |||||||||||
短期借款 | 78,922 | 457 | 2.30 | ||||||||||||||
長期債務 | 1,369 | 16 | 4.64 | 3,475 | $ | 41 | 4.68 | ||||||||||
次級債務 | 33,000 | 443 | 5.33 | 33,000 | $ | 443 | 5.37 | ||||||||||
借款總額 | 113,291 | 916 | 3.21 | 36,475 | 484 | 0.45 | |||||||||||
計息負債總額 | 2,342,120 | 4,232 | 0.72 | 2,044,343 | 2,182 | 0.42 | |||||||||||
無息存款 | 770,833 | 696,331 | |||||||||||||||
其他負債 | 38,840 | 25,635 | |||||||||||||||
股東權益 | 311,713 | 327,659 | |||||||||||||||
總負債和股東權益 | $ | 3,463,506 | 4,232 | $ | 3,093,968 | 2,182 | |||||||||||
淨利息收入/利差 | $ | 25,492 | 2.87 | % | $ | 22,372 | 2.95 | % | |||||||||
淨息差 | 3.08 | % | 3.07 | % | |||||||||||||
税額等值調整: | |||||||||||||||||
貸款 | $ | 356 | $ | 272 | |||||||||||||
投資 | 138 | 115 | |||||||||||||||
調整總額 | $ | 494 | $ | 387 |
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(千美元,每股數據除外)
九個月結束 |
| ||||||||||||||||
2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| ||||||||||||||
平均值 | 利息收入/ | 收益率/ |
| 平均值 | 利息收入/ | 收益率/ |
| ||||||||||
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| |||||
資產: |
|
|
|
|
| ||||||||||||
盈利資產: | |||||||||||||||||
貸款: | |||||||||||||||||
應税 | $ | 2,260,993 | $ | 67,990 |
| 4.02 | % | $ | 2,054,486 | $ | 62,205 |
| 4.05 | % | |||
免税 |
| 213,803 |
| 4,705 |
| 2.94 |
| 147,952 |
| 3,619 |
| 3.27 | |||||
貸款總額 | 2,474,796 | 72,695 | 3.93 | 2,202,438 | 65,824 | 4.00 | |||||||||||
投資: | |||||||||||||||||
應税 |
| 540,512 |
| 6,178 |
| 1.53 |
| 268,573 |
| 3,876 |
| 1.93 | |||||
免税 |
| 111,041 |
| 1,957 |
| 2.36 |
| 78,512 |
| 1,561 |
| 2.66 | |||||
總投資 | 651,553 | 8,135 | 1.67 | 347,085 | 5,437 | 2.09 | |||||||||||
計息存款 |
| 9,846 |
| 61 |
| 0.83 |
| 11,589 |
| 6 |
| 0.07 | |||||
出售的聯邦基金 | 66,057 | 201 |
| 0.41 | 241,103 | 228 | 0.13 | ||||||||||
盈利資產總額 |
| 3,202,252 |
| 81,092 |
| 3.39 | % |
| 2,802,215 |
| 71,495 |
| 3.41 | % | |||
減去:貸款損失準備金 |
| 29,144 |
| 27,264 | |||||||||||||
其他資產 |
| 216,960 |
| 227,297 | |||||||||||||
總資產 | $ | 3,390,068 | $ | 81,092 | $ | 3,002,248 | $ | 71,495 | |||||||||
負債和股東權益: | |||||||||||||||||
計息負債: | |||||||||||||||||
貨幣市場賬户 | $ | 604,918 | $ | 2,061 |
| 0.46 | % | $ | 538,524 | $ | 1,551 |
| 0.39 | % | |||
Now帳户 |
| 790,852 |
| 2,248 |
| 0.38 |
| 616,518 |
| 1,659 |
| 0.36 | |||||
儲蓄賬户 |
| 517,381 |
| 316 |
| 0.08 |
| 462,865 |
| 289 |
| 0.08 | |||||
定期存款少於100美元 |
| 128,639 |
| 965 |
| 1.00 |
| 128,152 |
| 1,100 | 1.15 | ||||||
定期存款100美元或以上 |
| 160,949 |
| 791 |
| 0.66 |
| 175,673 |
| 1,132 |
| 0.86 | |||||
有息存款總額 | 2,202,739 | 6,381 | 0.39 | 1,921,732 | 5,731 | 0.40 | |||||||||||
短期借款 |
| 40,401 |
| 579 |
| 1.92 |
| 18,682 |
| 77 |
| 0.55 | |||||
長期債務 |
| 1,911 |
| 67 |
| 4.69 |
| 9,629 |
| 226 |
| 3.14 | |||||
次級債務 | 33,000 | 1,330 |
| 5.39 | 33,000 | 1,330 | 5.37 | ||||||||||
借款總額 | 75,312 | 1,976 | 3.51 | 61,311 | 1,633 | 3.56 | |||||||||||
計息負債總額 |
| 2,278,051 |
| 8,357 |
| 0.49 |
| 1,983,043 |
| 7,364 |
| 0.50 | |||||
無息存款 |
| 751,549 |
| 670,748 | |||||||||||||
其他負債 |
| 35,947 |
| 25,929 | |||||||||||||
股東權益 |
| 324,521 |
| 322,528 | |||||||||||||
總負債和股東權益 | $ | 3,390,068 | 8,357 | $ | 3,002,248 | 7,364 | |||||||||||
淨利息收入/利差 | $ | 72,735 |
| 2.90 | % | $ | 64,131 |
| 2.91 | % | |||||||
淨息差 |
| 3.04 | % |
| 3.06 | % | |||||||||||
税額等值調整: | |||||||||||||||||
貸款 | $ | 988 | $ | 760 | |||||||||||||
投資 |
| 411 |
| 328 | |||||||||||||
調整總額 | $ | 1,399 | $ | 1,088 |
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(千美元,每股數據除外)
貸款損失準備金:
我們根據程序紀律,利用我們的系統分析,每季度評估貸款損失準備賬户的充分性。我們在釐定貸款損失準備賬目是否足夠時,會考慮若干因素,例如貸款組合的組合、不良貸款量、淨撇賬量、現行經濟狀況及其他相關因素。我們一般按月對貸款損失準備金賬户進行撥備,以便將準備金維持在我們的評價所表明的適當水平。根據我們最新的評估,我們認為,截至2022年9月30日,這項津貼足以吸收投資組合中的任何已知和固有損失。
在截至2022年9月30日的三個月中,由於信貸趨勢的改善,貸款損失準備金從去年同期的40萬美元增加到45萬美元。截至2022年9月30日的三個月期間的貸款損失撥備是非PPP貸款增長的結果。
截至2022年9月30日的9個月,貸款損失撥備為170萬美元,而2021年同期沒有撥備。截至2022年9月30日的9個月期間撥備較高,是同期非購買力平價貸款增長3.407億美元的結果。上一年期間沒有撥備的原因是,信貸質量有所改善,與志願人員發展項目有關的資產質量調整發生逆轉。
非利息收入:
截至9月底止三個月的非利息收入302022年為330萬美元,比去年同期的340萬美元減少13.2萬美元,降幅3.8%。下降的主要原因是按揭銀行業務收入減少109,000元,原因是向二手市場出售的按揭貸款數量減少,以及我們財富管理部門的手續費收入因股市波動而減少93,000元。季度收入的減少被商業貸款利率掉期增加了5.1萬美元所部分抵消,這是因為與去年同期相比,該季度的信貸價值調整較高。
截至2022年9月30日的9個月,非利息收入為1,060萬美元,比去年同期的1,030萬美元增加了266,000美元,增幅為2.6%。在此期間,服務費、手續費和佣金增加了69.1萬美元,這是由於消費者和商業存款相關服務費用的增加,以及一年前銀行擁有的33.5萬美元人壽保險收益的逆轉,但由於銷售量下降,抵押貸款銀行收入減少了35.7萬美元,部分抵消了這一增長。
非利息支出:
一般來説,非利息費用主要分為三類:與員工有關的費用、佔用和設備費用以及其他費用。與員工相關的費用是與向員工提供工資(包括工資税和福利)相關的成本。佔用和設備費用,即與設施和設備維護有關的成本,包括折舊、一般維護和維修、房地產税、租金收入抵消的租金支出和水電費。其他費用包括一般運營費用,如廣告、合同服務、保險(包括FDIC評估)、其他税收和用品。其中一些成本和費用是可變的,其餘的是固定的。我們利用預算和其他相關策略來努力控制可變費用。
截至2022年9月30日的三個月,非利息支出增加了180萬美元,增幅12.6%,達到1590萬美元,而去年同期為14.1美元。由於年度業績增長以及在2021年第四季度開業的新澤西州皮斯卡特韋和賓夕法尼亞州匹茲堡等最新擴張市場增加了貸款團隊和信貸支持人員,工資和員工福利增加了64.5萬美元,增幅為8.2%。本季度的佔用和設備支出增加了74.8萬美元,這也是由於我們擴大了市場,以及增加了與2021年下半年實施的移動/數字銀行解決方案相關的信息技術投資。
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管理層的討論與分析
(千美元,每股數據除外)
在截至2022年9月30日的9個月中,非利息支出增加了550萬美元,增幅為13.6%,從2021年同期的4020萬美元增至4570萬美元。工資和員工福利支出增加270萬美元,主要是由於年度業績增長、我們對最新市場的投資以及較低的遞延貸款發放成本,這些成本被記錄為反工資支出。由於與2021年下半年實施的移動/數字銀行解決方案相關的信息技術投資,以及與進入新澤西州皮斯卡特韋和賓夕法尼亞州匹茲堡市場相關的額外成本,佔用和設備支出增加了220萬美元。其他費用,包括專業人員、諮詢和貸款賬户處理費,增加了90萬美元由於諮詢和諮詢費用增加,賓夕法尼亞州分享税收和FDIC評估。
所得税:
截至9月份的三個月和九個月,我們記錄的所得税支出為200萬美元,佔税前收入的16.4%,以及560萬美元,佔税前收入的16.2%分別為30、2022年。相比之下,我們在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間記錄了 税前支出分別為税前收入的180萬美元或16.5%,以及税前收入的610萬美元或18.2%。本年度迄今受益於較高水平的免税收入,而上一年包括621美元的遞延税項調整。剔除這一調整,截至2021年9月30日的9個月內,實際税率為16.4%。
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第3項關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指市場利率或價格(如利率、外匯匯率或股票價格)的不利變化對我們的收益和/或財務狀況造成的風險。我們對市場風險的敞口主要是利率風險(“IRR”),這是由於我們的貸款、投資和存款活動產生的。我們的市場風險敏感型工具包括衍生品和非衍生品金融工具,這些工具都不是為了交易目的而訂立的。在正常經營過程中,我們不會面臨外匯風險或大宗商品價格風險。我們對內部收益率的風險敞口可以解釋為報告收益和/或淨值市值的潛在變化。利率變動會影響資產、負債和表外項目的基本經濟價值。這些變化的出現是因為未來現金流的現值,以及通常現金流本身,都會隨着利率的變化而變化。這些現值變化的影響反映了我們潛在經濟價值的變化,併為與利率相關的未來收益的預期變化提供了基礎。利率變化通過改變淨利息收入以及其他對利息敏感的收入和運營費用的水平來影響收益。內部回報率是銀行作為金融中介機構所固有的角色。
內部收益率高的銀行可能會經歷較低的收益、流動性和資本狀況受損,最有可能的是更大的破產風險。因此,銀行必須仔細評估內部回報率,以促進其活動的安全性和穩健性。利率風險是指由於利率變化而對未來收益造成損失的風險。資產負債委員會(“ALCO”)負責就流動資金和可接受的利率風險敞口制定政策指引。一般來説,ALCO每季度向公司董事會報告流動性狀況和利率風險問題。ALCO的目標是管理資產和資金來源,以產生與公司的流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致並在政策範圍內的結果。
該公司利用貸款和存款的定價和結構、投資證券組合的規模和期限、批發融資組合的規模和期限以及表外利率合同來管理利率風險。表外利率合約可以包括利率互換、上限和下限。這些利率合約不同程度地涉及信用風險和利率風險。信用風險是指如果交易對手未能按照合同條款履行義務,可能發生損失的可能性。利率合同的名義金額是利息和其他付款所依據的金額。名義金額不交換,因此不應作為信用風險的衡量標準。更多信息見經審計的合併財務報表附註15。
ALCO使用收益模擬,通過顯示利率變化對24個月和60個月期間淨利息收入的影響,來衡量公司在給定時間點的資產負債表內和資產負債表外金融工具所固有的利率風險。模擬假設公司資產負債表的規模和總體構成在模擬範圍內保持不變,但在選定的利率情景中,某些存款組合從低成本定期存款轉變為高成本定期存款。此外,這些模擬還考慮了不同金融工具的具體重新定價、到期日、看漲期權和提前還款特徵,這些金融工具在不同的利率情景下可能會有所不同。金融工具類別的特徵通常由ALCO每季度審查一次,以確保其準確性和一致性。
ALCO審查模擬結果,以確定公司在模擬範圍內對淨利息收入下降的敞口是否保持在既定的容忍水平之內,並制定適當的戰略來管理這種敞口。截至2022年9月30日和2021年12月31日,淨利息收入模擬表明,在模擬範圍內對不斷變化的利率的敞口仍在公司設定的容忍水平之內。所有變化都是根據利率“不變”情況下的預計淨利息收入來衡量的,在這種情況下,利率和公司資產負債表的構成在24個月和60個月期間都保持穩定。除衡量淨利息收入與利率不變情況相比的變動外,法援署亦衡量24個月及60個月期間的淨利息收入及淨息差的趨勢,以確保這項收入來源在不同利率情況下保持穩定及足夠。
2022年9月30日的模型結果顯示,與2021年12月31日的模型相比,淨利息收入(NII)的起始水平顯著高於2021年12月31日的模型,這是因為資產負債表增長、資產負債表結構的轉變和更高的假設
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市場利率導致資產負債表利差擴大27個基點。在模型模擬的前12個月後,由於聯邦公開市場委員會在2022年前9個月將聯邦基金利率上調300個基點而導致假設的資產重置率上升,對NII的好處增加。在模擬的第一年,我們的利率風險狀況顯示出與上升和下降利率環境相對匹配的狀況,而持續下降的利率環境在較長期範圍內對NII構成最大的潛在風險。2022年9月30日的這一頭寸對資產的敏感度低於2021年12月31日的模擬,這是因為增加了固定利率資產,以減輕我們對持平和下降利率的敞口。
ALCO定期評估各種利率變動情景結果,以評估利率風險敞口,包括顯示收益率曲線陡化或平坦化變化的影響的情景,以及高達400個基點的利率平行變化。由於收入模擬假設公司的資產負債表在模擬範圍內將保持不變,因此結果並不反映ALCO可以根據利率變化而實施的戰略調整。
2022年期間,聯邦公開市場委員會上調了聯邦基金目標利率,部分原因是為了緩解處於歷史高位的通脹。截至2022年11月2日,已有六次加息,總計375個基點。儘管我們已經實現了現有可調整利率貸款和新貸款的更高利率,但我們的平均融資成本一直面臨壓力,在截至2022年9月30日的三個月中,由於利率敏感型客户尋求更高的回報,與截至2022年6月30日的三個月相比,我們的平均融資成本增加了33個基點。我們預計未來我們的融資成本將繼續增加,因為預計聯邦公開市場委員會將繼續提高目標聯邦基金利率,這可能會對我們的淨利息收入產生負面影響。
根據我們的模擬模型,與我們的ALCO政策限制相比,2022年9月30日利率瞬時變化對我們的淨利息收入和股權經濟價值的預測影響彙總如下:
2022年9月30日 |
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更改百分比 |
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利率變動(基點) | 淨利息收入 | 論股權的經濟價值 |
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| 公制 |
| 政策 |
| 公制 |
| 政策 |
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+400 |
| (6.7) | (20.0) | 2.5 | (40.0) | ||||
+300 |
| (5.1) | (20.0) | 2.9 | (30.0) | ||||
+200 |
| (3.6) | (10.0) | 2.9 | (20.0) | ||||
+100 |
| (1.5) | (10.0) | 2.6 | (10.0) | ||||
靜電 | |||||||||
-100 |
| (1.2) | (10.0) | (6.5) | (10.0) |
我們的模擬模型創建了各種利率衝擊下的形式淨利息收入情景。鑑於一般市場利率的即時和平行變動為+100個基點,我們預計截至2022年9月30日的12個月的淨利息收入將比使用當前利率的模型結果減少1.5%。有關市場風險的其他披露,載於年報第II部分第7項截至2021年12月31日的年度表格10-K,以及在本季度報告的第一部分,第2項,在每一種情況下,在“市場風險敏感性”標題下,並通過引用併入本第3項。
本公司擁有若干貸款及衍生工具,其利率與倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)掛鈎。自2023年6月30日起,倫敦銀行間同業拆借利率指數將停止使用美元設置。另類參考利率委員會建議以有抵押隔夜資金利率(SOFR)取代美元-倫敦銀行同業拆息。該公司擁有與美元-倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的合同。行業組織目前正在制定過渡計劃。該公司已經成立了一個倫敦銀行間同業拆借利率過渡小組,目前正在監測這一活動。該公司已開始將以倫敦銀行同業拆借利率為指標的貸款過渡到包括最優惠和定期SOFR在內的替代指數,並調整利差以維持整體收益率。
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項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價。
2022年9月30日,也就是本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時,首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)評估了公司根據《交易法》第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,披露控制和程序有效,能夠提供合理保證,確保根據交易所法案提交的公司報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並提供合理保證,確保積累此類報告中要求披露的信息並將其傳達給首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關必要披露的決定。
(二)內部控制發生變化。
在本公司最近一個會計季度內,本公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司的業務性質產生了一定數量的訴訟,涉及正常業務過程中產生的事項。管理層認為,在截至2022年9月30日的九個月期間以及截至本季度報告10-Q表格之日,並無任何法律程序對本公司的綜合經營業績、流動資金或財務狀況產生或可能產生重大影響。
第1A項。風險因素
我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(2021年Form 10-K)描述了可能影響我們的業務、運營結果或財務狀況的市場、信貸和業務運營風險因素,其中包括高度傳染性或傳染性疾病的爆發。與我們之前在2021年Form 10-K中披露的風險因素相比,沒有實質性的變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
2021年1月29日,我們的董事會批准了一項普通股回購計劃,根據該計劃,我們被授權通過公開市場購買回購最多343,400股我們已發行的普通股。
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在截至2022年9月30日的季度中,公司或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)或代表公司購買了公司普通股。
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| 總人數 |
| 最大數量 |
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購入的股份 | 的股份可能 |
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作為公開活動的一部分 | 但仍將被購買 |
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總人數 | 平均價格 | 宣佈 | 在.之下 |
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月末 |
| 購入的股份 |
| 按股支付 |
| 節目 |
| 節目 |
| |
July 31, 2022 | $ | 263,880 | 288,070 | |||||||
2022年8月31日 | 263,880 | 288,070 | ||||||||
2022年9月30日 | 7,911 | 47.99 | 271,791 | 280,159 | ||||||
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品。
項目編號 | 描述 | |
31.1 | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)頒發首席執行官證書。 | |
31.2 | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)頒發的首席財務官證書。(A) | |
32 | 根據第1350條獲得首席執行官和首席財務官證書。 | |
101 | 以下材料來自人民金融服務公司截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告,格式為Inline XBRL:(一)綜合資產負債表,(二)綜合收益表和全面收益表,(三)綜合股東權益變動表,(四)綜合現金流量表和(五)綜合財務報表附註。 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
人民金融服務公司 | |
(註冊人) | |
日期:2022年11月8日 | //克雷格·W·貝斯特 |
克雷格·W·貝斯特 | |
首席執行官 | |
(首席行政主任) | |
日期:2022年11月8日 | 約翰·R·安德森,III |
約翰·R·安德森,III | |
常務副總裁兼首席財務官 | |
(首席財務官和首席會計官) |
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