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ResidentialMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember2021-12-310001069157EWBC：多家庭住宅成員美國-公認會計準則：擔保註銷成員EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember2022-09-300001069157EWBC：多家庭住宅成員美國-公認會計準則：擔保註銷成員EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember2021-12-310001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember2022-09-300001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember2021-12-310001069157Ewbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember2022-09-300001069157Ewbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember2021-12-310001069157EWBC：已支付費用和其他責任成員2022-09-300001069157EWBC：已支付費用和其他責任成員2021-12-310001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員EWBC：CliffVestingMembers2022-01-012022-09-300001069157SRT：最小成員數Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-01-012022-09-300001069157SRT：最大成員數Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-01-012022-09-300001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberEWBC：CliffVestingMembers2022-01-012022-09-300001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-01-012022-09-30EWBC：員工0001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-07-012022-09-300001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-12-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-12-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-01-012022-09-300001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-09-300001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-09-300001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2022-01-012022-09-300001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2021-12-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2022-09-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-07-012022-09-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-07-012021-09-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-012021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-07-012021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-012021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-07-012022-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-07-012022-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-012022-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-09-30EWBC：細分市場0001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2022-07-012022-09-300001069157EWBC：商業銀行成員2022-07-012022-09-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2022-07-012022-09-300001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2022-09-300001069157EWBC：商業銀行成員2022-09-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2022-09-300001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2021-07-012021-09-300001069157EWBC：商業銀行成員2021-07-012021-09-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2021-07-012021-09-300001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2021-09-300001069157EWBC：商業銀行成員2021-09-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2021-09-300001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2022-01-012022-09-300001069157EWBC：商業銀行成員2022-01-012022-09-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2022-01-012022-09-300001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2021-01-012021-09-300001069157EWBC：商業銀行成員2021-01-012021-09-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2021-01-012021-09-30

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告

1934年《證券交易法》

截至本季度末2022年9月30日

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

佣金文件編號000-24939

東西方班科普公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

95-4703316

(國際税務局僱主身分證號碼)

洛斯羅伯斯大道北段135號。, 7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞91101

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：

(626) 768-6000

根據該法第12(B)條登記的證券： 

每個班級的標題

交易 符號

各交易所名稱 在其上註冊的

普通股，每股票面價值0.001美元

EWBC

納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐不是☒

發行人於最後實際可行日期的普通股流通股數目：140,946,569截至2022年10月31日的股票.

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目錄

									頁面
第一部分-財務信息									3
			第1項。			合併財務報表			3
						合併資產負債表(未經審計)			3
						綜合損益表(未經審計)			4
						綜合全面收益表(未經審計)			5
						合併股東權益變動表(未經審計)			6
						合併現金流量表(未經審計)			7
						合併財務報表附註(未經審計)			9
						1-演示的基礎			9
						2-當前會計發展和主要會計政策摘要			10
						3-公允價值計量與金融工具公允價值			11
						4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產			21
						5-證券			23
						6-導數			29
						7-應收貸款和信貸損失撥備			36
						8-對合格經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體			50
						9-商譽			52
						10--承付款和或有事項			52
						11-股票薪酬計劃			53
						12-股東權益和每股收益			55
						13--累計其他全面收益(虧損)			56
						14-業務細分			58
			第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			61
			第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			106
			第四項。			控制和程序			106
第二部分--其他資料									107
			第1項。			法律訴訟			107
			第1A項。			風險因素			107
			第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			107
			第六項。			陳列品			108
縮略語詞彙表									109
簽名									110

2

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第一部分-財務信息

項目1.合併財務報表

東西方班科普公司及附屬公司

合併資產負債表

(千元，股票除外)

(未經審計)

						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
						(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項						$	554,260					$	527,317
存入銀行的有息現金						1,609,093						3,385,618
現金和現金等價物						2,163,353						3,912,935
銀行的有息存款						630,543						736,492
根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產						892,986						2,353,503
證券：
可供出售(“AFS”)債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)6,771,354及$10,087,179)						5,906,090						9,965,353
持有至到期(“HTM”)債務證券，攤銷成本(公允價值為#美元)2,459,135)						3,012,667						—
持有待售貸款						14,500						635
為投資而持有的貸款(扣除貸款損失準備金#美元582,517及$541,579)						46,859,738						41,152,202
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額						725,254						628,263
房地和設備(扣除累計折舊#美元的淨額146,073及$139,358)						91,587						97,302
商譽						465,697						465,697
經營性租賃使用權資產						105,411						98,632
其他資產						1,708,235						1,459,687
共計						$	62,576,061					$	60,870,701
負債
存款：
不計息						$	21,645,394					$	22,845,464
計息						32,211,968						30,505,068
總存款						53,857,362						53,350,532
購買的聯邦基金						200,000						—
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款						324,920						249,331
根據回購協議出售的資產(“回購協議”)						611,785						300,000
長期債務和融資租賃負債						152,610						151,997
經營租賃負債						113,477						105,534
應計費用和其他負債						1,655,239						876,089
總負債						56,915,393						55,033,483
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；168,427,227和167,790,645已發行股份						168						168
額外實收資本						1,926,393						1,893,557
留存收益						5,302,897						4,683,659
庫存股，按成本計算27,509,715和25,882,691股票						(768,758)						(649,785)
累計其他綜合虧損(“AOCI”)，税後淨額						(800,032)						(90,381)
股東權益總額						5,660,668						5,837,218
共計						$	62,576,061					$	60,870,701

請參閲合併財務報表附註。

3

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東西方班科普公司及附屬公司

綜合損益表

($和股票(以千為單位，每股數據除外)

(未經審計)

						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
利息和股息收入
應收貸款，包括費用						$	560,452					$	363,503					$	1,376,978					$	1,057,964
債務證券						51,092						37,826						139,935						101,616
轉售協議						6,769						8,957						23,705						23,077
有限制的股權證券						843						500						2,274						1,588
有息現金和銀行存款						9,080						4,521						17,127						11,781
利息和股息收入合計						628,236						415,307						1,560,019						1,196,026
利息支出
存款						68,894						15,970						104,371						55,790
購買的聯邦基金和其他短期借款						1,177						—						1,427						42
聯邦住房金融局取得進展						392						857						1,529						6,025
回購協議						4,421						2,012						8,855						5,981
長期債務和融資租賃負債						1,543						762						3,463						2,314
利息支出總額						76,427						19,601						119,645						70,152
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						551,809						395,706						1,440,374						1,125,874
信貸損失準備金(沖銷)						27,000						(10,000)						48,500						(25,000)
扣除信貸損失準備(轉回)後的淨利息收入						524,809						405,706						1,391,874						1,150,874
非利息收入
出借費						20,289						17,516						59,869						56,965
存款户口費						23,636						18,508						66,323						51,233
利率合約及其他衍生收益						8,761						7,156						29,695						20,981
外匯收入						10,083						13,101						34,143						35,634
財富管理費						8,903						5,598						21,494						20,460
銷售貸款的淨收益						2,129						3,329						5,968						6,601
出售AFS債務證券的收益						—						354						1,306						1,178
其他投資(虧損)收益						(580)						5,349						5,910						13,870
其他收入						2,331						2,198						9,031						7,484
非利息收入總額						75,552						73,109						233,739						214,406
非利息支出
薪酬和員工福利						127,580						105,751						357,213						318,985
入住率和設備費用						15,920						15,851						46,853						47,150
存款保險費和監管評估						4,875						4,641						14,519						12,791
存款賬户費用						6,707						4,136						17,071						11,845
數據處理						3,725						3,575						10,876						12,088
計算機軟件費用						6,889						8,426						20,755						23,106
諮詢費						1,620						1,635						5,474						4,978
律師費						689						2,363						2,454						5,840
其他運營費用						28,094						20,998						78,315						58,544
攤銷税收抵免和其他投資						19,874						38,008						48,753						90,657
總非利息支出						215,973						205,384						602,283						585,984
所得税前收入						384,388						273,431						1,023,330						779,296
所得税費用						89,049						47,982						232,010						124,111
淨收入						$	295,339					$	225,449					$	791,320					$	655,185
每股收益(EPS)
基本型						$	2.10					$	1.59					$	5.59					$	4.62
稀釋						$	2.08					$	1.57					$	5.55					$	4.58
加權平均流通股數量
基本型						140,917						141,880						141,453						141,799
稀釋						142,011						143,143						142,601						143,051

請參閲合併財務報表附註。

4

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東西方班科普公司及附屬公司

綜合全面收益表

(千美元)

(未經審計)

						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
淨收入						$	295,339					$	225,449					$	791,320					$	655,185
其他綜合虧損，税後淨額：
AFS債務證券未實現虧損淨變化						(161,445)						(41,178)						(523,593)						(101,577)
從AFS轉至HTM的證券未實現收益(虧損)淨變化						3,256						—						(103,674)						—
現金流量套期保值未實現(虧損)收益淨變化						(33,269)						51						(64,372)						551
外幣折算調整						(7,926)						(1,752)						(18,012)						(867)
其他綜合損失						(199,384)						(42,879)						(709,651)						(101,893)
綜合收益						$	95,955					$	182,570					$	81,669					$	553,292

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5

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東西方班科普公司及附屬公司

合併股東權益變動表

(千元，股票除外)

(未經審計)

						普通股和 額外實收資本												留存收益						庫存股						奧奇， 税後淨額						總計 股東權益
						股票						金額
平衡，2021年7月1日						141,877,505						$	1,876,247					$	4,335,327					$	(649,337)					$	(14,689)					$	5,547,548
淨收入						—						—						225,449						—						—						225,449
其他綜合損失						—						—						—						—						(42,879)						(42,879)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						9,643						7,792						—						—						—						7,792
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(3,417)						—						—						(254)						—						(254)
普通股現金股息(#美元0.33每股)						—						—						(47,455)						—						—						(47,455)
平衡，2021年9月30日						141,883,731						$	1,884,039					$	4,513,321					$	(649,591)					$	(57,568)					$	5,690,201
平衡，2022年7月1日						140,917,389						$	1,914,232					$	5,064,650					$	(768,752)					$	(600,648)					$	5,609,482
淨收入						—						—						295,339						—						—						295,339
其他綜合損失						—						—						—						—						(199,384)						(199,384)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						206						12,329						—						—						—						12,329
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(83)						—						—						(6)						—						(6)
普通股現金股息(#美元0.40每股)						—						—						(57,092)						—						—						(57,092)
平衡，2022年9月30日						140,917,512						$	1,926,561					$	5,302,897					$	(768,758)					$	(800,032)					$	5,660,668

						普通股和 額外實收資本												留存收益						庫存股						奧奇， 税後淨額						總計 股東權益
						股票						金額
餘額，2021年1月1日						141,565,229						$	1,858,519					$	4,000,414					$	(634,083)					$	44,325					$	5,269,175
淨收入						—						—						655,185						—						—						655,185
其他綜合損失						—						—						—						—						(101,893)						(101,893)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						523,449						25,520						—						—						—						25,520
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(204,947)						—						—						(15,508)						—						(15,508)
普通股現金股息(#美元0.99每股)						—						—						(142,278)						—						—						(142,278)
平衡，2021年9月30日						141,883,731						$	1,884,039					$	4,513,321					$	(649,591)					$	(57,568)					$	5,690,201
餘額，2022年1月1日						141,907,954						$	1,893,725					$	4,683,659					$	(649,785)					$	(90,381)					$	5,837,218
淨收入						—						—						791,320						—						—						791,320
其他綜合損失						—						—						—						—						(709,651)						(709,651)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						640,053						32,836						—						—						—						32,836
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(244,978)						—						—						(18,983)						—						(18,983)
根據股票回購計劃回購普通股						(1,385,517)						—						—						(99,990)						—						(99,990)
普通股現金股息(#美元1.20每股)						—						—						(172,082)						—						—						(172,082)
平衡，2022年9月30日						140,917,512						$	1,926,561					$	5,302,897					$	(768,758)					$	(800,032)					$	5,660,668

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東西方班科普公司及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

						截至9月30日的9個月，
						2022						2021
經營活動的現金流
淨收入						$	791,320					$	655,185
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷						81,980						116,371
攤銷保費和增加折扣，淨額						26,336						17,392
股票補償成本						29,338						24,047
遞延所得税(福利)費用						(6,107)						787
信貸損失準備金(沖銷)						48,500						(25,000)
銷售貸款的淨收益						(5,968)						(6,601)
出售AFS債務證券的收益						(1,306)						(1,178)
持有待售貸款：
來源和購買						(447)						(9,323)
銷售收益和最初歸類為待售貸款的償還/償還						461						11,337
從權益法被投資人收到的分配收益						5,642						7,624
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額						56,958						(78,649)
應計費用和其他負債的淨變化						584,655						30,179
其他經營活動，淨額						5,057						3,660
調整總額						825,099						90,646
經營活動提供的淨現金						1,616,419						745,831
投資活動產生的現金流
淨變動率：
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資						(91,710)						(141,882)
銀行的有息存款						105,479						4,576
轉售協議：
還款和到期日收益						1,719,076						698,274
購買						(258,559)						(1,834,416)
AFS債務證券：
銷售收入						129,181						236,967
償還、到期和贖回的收益						711,950						1,346,839
購買						(769,007)						(5,884,389)
HTM債務證券：
償還、到期和贖回的收益						60,140						—
購買						(50,000)						—
為投資持有的貸款：
出售最初歸類為投資持有的貸款的收益						453,315						416,426
購買						(599,660)						(746,395)
為投資而持有的貸款的其他變化，淨額						(5,675,012)						(1,798,011)
出售OREO的收益						—						28,560
購買銀行擁有的人壽保險						—						(150,000)
從權益法被投資人收到的分配收益						13,557						5,626
其他投資活動，淨額						920						(61)
用於投資活動的現金淨額						(4,250,330)						(7,817,886)

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東西方班科普公司及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

(續)

						截至9月30日的9個月，
						2022						2021
融資活動產生的現金流
存款淨變動						623,025						8,486,734
購買的聯邦資金和短期借款的淨變化						200,006						(21,143)
聯邦住房金融局取得進展：
收益						4,600,200						—
還款						(4,525,200)						(405,000)
回購協議：
回購協議所得款項						311,785						—
長期債務和租賃負債：
償還長期債務和租賃債務						(710)						(909)
普通股：
根據股票回購計劃回購普通股						(99,990)						—
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益						1,444						1,180
投標以支付預扣税的股票						(18,983)						(15,508)
支付的現金股利						(171,991)						(141,911)
融資活動提供的現金淨額						919,586						7,903,443
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(35,257)						3,542
現金及現金等價物淨(減)增						(1,749,582)						834,930
期初現金及現金等價物						3,912,935						4,017,971
期末現金和現金等價物						$	2,163,353					$	4,852,901
補充現金流量信息
期內支付的現金：
利息						$	107,146					$	70,833
所得税，淨額						$	233,082					$	137,452
非現金投資和融資活動：
從AFS轉移到HTM債務證券的證券						$	3,010,003					$	—
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售						$	463,769					$	411,416
轉移到其他不動產(“OREO”)和其他喪失抵押品贖回權的資產的貸款						$	—					$	49,122

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8

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東西方班科普公司及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注1 — 陳述的基礎

East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為East West，在合併基礎上稱為“公司”)是一家註冊銀行控股公司，通過其子公司East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向個人和企業提供全方位的銀行服務。本季度報告10-Q表(“本10-Q表”)中未經審計的中期綜合財務報表包括East West、East West Bank和East West子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中取消。截至2022年9月30日，東西方也六法定商業信託的全資附屬公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。

未經審計的中期綜合財務報表按照美國(“美國”)的規定列報。公認會計原則(“GAAP”)、監管機構規定的適用準則以及銀行業的一般做法。雖然未經審計的中期合併財務報表反映了管理層認為公平列報所需的所有調整，但它們主要用於更新最近提交的10-K表格年度報告，可能不包括構成完整財務報表所需的所有信息和附註。因此，閲讀時應結合公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其説明，該報告於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會(“公司2021年Form 10-K”)。此外，上期合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合本期列報方式。

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債的報告金額、報告期內的收入和支出以及相關披露。儘管我們目前的估計考慮了目前的情況以及我們預計它們在未來將如何變化，但實際結果可能與這些估計有很大不同，這是合理的。因此，本期的業務成果不一定代表未來任何中期或全年的預期成果。綜合資產負債表日後的事項已於綜合財務報表發出之日起進行評估，以納入隨附的綜合財務報表。

9

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注2 — 當前會計發展和主要會計政策摘要

近期會計公告

標準			所需的採用日期			描述			對財務報表的影響
尚未採用的標準
《會計準則更新(ASU)》2022-02，金融工具--信貸損失 (話題326)：問題債務重組和Vintage披露			2023年1月1日			ASU 2022-02取消了債權人的問題債務重組(TDR)會計模式，轉而要求公司應用貸款再融資和重組指導，以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。此外，公司不再需要使用貼現現金流方法來衡量某些TDR的信貸損失撥備，而是允許對所有貸款使用預期損失方法。該指導意見還引入了與重組向遇到財務困難的借款人進行融資應收賬款重組有關的新的披露要求，並修訂了年份披露，要求按起源年度對當期總核銷進行要求。 指南應在前瞻性基礎上應用，但與TDR的確認和測量有關的修訂除外，在這種情況下，修改後的追溯過渡方法是可選的。			公司預計採用這一指導意見不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。公司預計於2023年1月1日採用ASU 2022-02。
ASU 2022-03, 公允價值計量 (Topic 820): 合同銷售限制下股權證券的公允價值計量			2024年1月1日			ASU 2022-03澄清，對股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。本ASU還要求對受合同限制的股權證券進行以下披露：受合同銷售限制的股權證券的公允價值；限制的性質和剩餘期限；以及可能導致限制失效的情況。 指導意見應在預期的基礎上適用，並在通過修正案之日進行任何調整，在收入中確認並在通過之日披露。			公司預計採用這一指導意見不會對公司的綜合財務報表產生影響。公司預計於2024年1月1日採用ASU 2022-03。

重大會計政策更新

在2022年第一季度，該公司轉移了3.01從AFS到HTM的債務證券的公允價值為10億美元。

債務證券類別間的轉移 — 一旦債務證券從AFS轉移到HTM類別，該證券的新攤餘成本將重置為公允價值，減去之前的任何沖銷，但不包括任何信貸損失撥備。這些證券轉讓之日的未實現收益或虧損將繼續在AOCI中報告，並在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為有效的收益率調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。對於將證券從AFS轉移到HTM類別，以前在AFS模式下記錄的任何信貸損失撥備都將轉回，隨後在HTM債務擔保模式下記錄信貸損失撥備。信貸損失準備的沖銷和重新計提計入信貸損失準備。

10

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持有至到期債務證券 —本公司有意願和能力持有至到期的債務證券被歸類為HTM，並按扣除信貸損失準備後的攤餘成本列賬。用於將HTM債務證券放在非應計項目上的標準與貸款的標準基本相似。本公司的HTM債務證券的攤餘成本不包括應計利息，該利息計入其他資產在綜合資產負債表上。公司已作出會計政策選擇，不確認HTM債務證券的應計利息應收賬款的信貸損失準備，因為如果債務證券被置於非應計狀態，公司將從利息收入中沖銷任何應計利息。從HTM非應計證券上收取的任何現金都將用於降低該證券的攤銷成本，而不是作為利息收入。一般來説，當所有拖欠的利息和本金根據證券的合同條款變為流動，並且剩餘本金和利息的可收集性不再值得懷疑時，公司將HTM證券恢復到應計狀態。

持有至到期債務證券信用損失準備 — 對於每個主要HTM債務證券類型，信用損失撥備是針對具有相似風險特徵的證券組進行集體估計的。對於不具有相似風險特徵的證券，損失將單獨估計。本公司對某些HTM債務證券適用零信用損失假設，包括由美國政府或政府支持的企業擔保或發行的債務證券，這些證券由國家公認的統計評級機構(“NRSRO”)給予高評級，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。任何預期的信貸損失均通過HTM債務證券的信貸損失準備入賬，並從證券的攤銷成本基礎中扣除，反映本公司預計收取的淨金額。

注3- 公允價值計量與金融工具公允價值

公允價值確定

公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。在這些方法的基礎上，公司利用市場參與者在為資產或負債定價時使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，也可以是得到市場證實的，或者通常是看不到的。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下文所述的公允價值等級是基於用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值層次結構對活躍市場上的報價給予最高優先權，對從缺乏透明度的數據得出的價格給予最低優先權。本公司資產和負債的公允價值按以下三種類別之一分類和披露：

•第1級-估值基於活躍市場上交易的相同工具的報價。

•第2級-估值基於活躍市場中交易的類似工具的報價；在非活躍市場中交易的相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到並可由市場數據證實的模型衍生估值。

•第三級--估值是根據重大的不可觀察的投入來確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。

層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。本公司的資產和負債根據對其公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下一節介紹本公司用於按經常性基礎計量金融資產和負債的估值方法，以及根據公允價值等級對這些工具進行的一般分類。

11

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可供出售 債務證券-AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政治部門發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。

本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查第三方定價服務提供商提供的每個證券類別的估值輸入和方法。

當可用時，該公司使用報價的市場價格來確定被歸類為1級的AFS債務證券的公允價值。1級AFS債務證券包括美國國債。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上的可觀察到的投入，它們被歸類為2級。公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。定期審查定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息。

股權證券--截至2022年9月30日和2021年12月31日，股票證券均由共同基金組成。公司為《社區再投資法案》(“CRA”)的目的投資了這些共同基金。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用，但權益證券可能不能以其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。

利率合約 —本公司與借款人訂立未被指定為對衝工具的利率掉期及期權合約，以鎖定具吸引力的中期及長期利率，使客户獲得綜合固定利率貸款。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中的利率風險，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率互換或利率上限合約，以對衝某些浮動利率貸款及浮動利率貸款。這些與機構交易對手簽訂的利率合約被指定為現金流對衝。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在浮動利率低於(高於)下限(上限)執行利率時產生的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信貸估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

12

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外匯合約 —公司簽訂外匯合同是為了滿足客户的業務需求。對於與其客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還使用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是它向客户提供的外幣存款。外匯合同的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於用於計算該等合約公允價值的投入具有可觀察的性質，外匯合約的估值被歸類為第二級。截至2022年9月30日及2021年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在中國附屬公司東西岸(中國)有限公司的淨投資, 中國的非美元(“美元”)功能貨幣子公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。

信貸合同-本公司可定期訂立信貸風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可與機構交易對手訂立出售或購買保護RPA的協議。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。由於用於評估RPA的大多數輸入都是可見的，因此RPA被歸類為級別2。

股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司可以獲得認股權證，以購買借款人的優先股和/或普通股，這些優先股和/或普通股主要在技術和生命科學領域。截至2022年9月30日和2021年12月31日，綜合財務報表中包含的權證來自上市公司和私營公司。該公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於期權波動率和流動性折價假設均受制於管理層的判斷，私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。由於在計算估計公允價值時所用的期權波動率及流動資金折價假設的性質不可觀察，來自私人公司的權證被歸類為第三級。我們會按季檢討來自私人公司的權證的公允價值變動是否合理, 並對期權波動率和流動性折價假設進行了不確定性分析的度量。

大宗商品合約-本公司與其石油及天然氣貸款客户訂立由掉期及期權組成的能源商品合約，使他們可對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯模型和包括對未來商品價格和波動性的預期的假設來確定的。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格，將貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)計算淨額。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

(千美元)						按公允價值經常性計量的資產和負債 截至2022年9月30日
						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)						總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	600,677					$	—					$	—					$	600,677
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						—						260,424						—						260,424
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						521,885						—						521,885
住房貸款抵押證券						—						1,793,429						—						1,793,429
市政證券						—						249,502						—						249,502
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						397,975						—						397,975
住房貸款抵押證券						—						671,538						—						671,538
公司債務證券						—						529,565						—						529,565
外國政府債券						—						225,810						—						225,810
資產支持證券						—						64,870						—						64,870
抵押貸款債券(“CLO”)						—						590,415						—						590,415
AFS債務證券總額						$	600,677					$	5,305,413					$	—					$	5,906,090
對税收抵免和其他投資的投資：
股權證券						$	19,637					$	4,200					$	—					$	23,837
對税收抵免和其他投資的總投資						$	19,637					$	4,200					$	—					$	23,837
衍生資產：
利率合約						$	—					$	430,038					$	—					$	430,038
外匯合約						—						81,874						—						81,874
股權合同						—						1						345						346
商品合同						—						369,146						—						369,146
衍生資產總額						$	—					$	881,059					$	345					$	881,404
淨值調整(1)						$	—					$	(605,957)					$	—					$	(605,957)
衍生工具淨資產						$	—					$	275,102					$	345					$	275,447
衍生負債：
利率合約						$	—					$	615,327					$	—					$	615,327
外匯合約						—						64,049						—						64,049
信貸合同						—						27						—						27
商品合同						—						350,198						—						350,198
衍生工具總負債						$	—					$	1,029,601					$	—					$	1,029,601
淨值調整(1)						$	—					$	(239,206)					$	—					$	(239,206)
衍生工具負債淨額						$	—					$	790,395					$	—					$	790,395

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(千美元)						按公允價值經常性計量的資產和負債 截至2021年12月31日
						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)						總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	1,032,681					$	—					$	—					$	1,032,681
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						—						1,301,971						—						1,301,971
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						1,228,980						—						1,228,980
住房貸款抵押證券						—						2,928,283						—						2,928,283
市政證券						—						523,158						—						523,158
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						496,443						—						496,443
住房貸款抵押證券						—						881,931						—						881,931
公司債務證券						—						649,665						—						649,665
外國政府債券						—						257,733						—						257,733
資產支持證券						—						74,558						—						74,558
克洛斯						—						589,950						—						589,950
AFS債務證券總額						$	1,032,681					$	8,932,672					$	—					$	9,965,353
對税收抵免和其他投資的投資：
股權證券						$	22,130					$	4,474					$	—					$	26,604
對税收抵免和其他投資的總投資						$	22,130					$	4,474					$	—					$	26,604
衍生資產：
利率合約						$	—					$	240,222					$	—					$	240,222
外匯合約						—						21,033						—						21,033
股權合同						—						5						215						220
商品合同						—						222,709						—						222,709
衍生資產總額						$	—					$	483,969					$	215					$	484,184
淨值調整(1)						$	—					$	(100,953)					$	—					$	(100,953)
衍生工具淨資產						$	—					$	383,016					$	215					$	383,231
衍生負債：
利率合約						$	—					$	179,962					$	—					$	179,962
外匯合約						—						15,501						—						15,501
信貸合同						—						141						—						141
商品合同						—						194,567						—						194,567
衍生工具總負債						$	—					$	390,171					$	—					$	390,171
淨值調整(1)						$	—					$	(232,727)					$	—					$	(232,727)
衍生工具負債淨額						$	—					$	157,444					$	—					$	157,444

(1)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產及負債及相關現金抵押品的資產負債表淨額結算。看見附註6--衍生工具請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，以經常性基礎計量的第3級公允價值計量包括私人公司發行的股權合同。下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月這些股權合同的期初和期末餘額進行了對賬：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
股權合同
期初餘額						$	357					$	223					$	215					$	273
收益中包含的全部(虧損)收益(1)						(12)						(9)						39						37
發行						—						12						91						12
聚落						—						—						—						(96)
轉出級別3(2)						—						(6)						—						(6)
期末餘額						$	345					$	220					$	345					$	220

(1)包括未實現(虧損)收益$(12)一千元(9)分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月的千美元和美元39千元(38截至2022年9月30日的9個月和分別為2021年。股權合同的已實現/未實現收益(損失)記錄在出借費 關於綜合損益表。

(2)在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司轉移了$6在股權合同的相應發行人(以前是一傢俬人公司)完成首次公開募股併成為上市公司後，以經常性基礎計量的數千份股權合同從第三級上升到第二級。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日在第3級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產的公允價值有重大影響的投入。若無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則本公司認為不可觀察到的投入是重大的。

(千美元)						公允價值 測量結果 (3級)						估值 技術						看不見 輸入量						輸入範圍						加權的- 平均投入(1)
2022年9月30日
衍生資產：
股權合同						$	345					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						股票波動性						49% — 70%						59%
																		流動性貼現						47%						47%
2021年12月31日
衍生資產：
股權合同						$	215					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						股票波動性						44% — 54%						49%
																		流動性貼現						47%						47%

(1)投入的加權平均值是根據截至2022年9月30日和2021年12月31日的股權合同的公允價值計算的。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO、持有供出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整源於若干單獨評估的為投資而持有的貸款的減值、對合格的保障性住房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、OREO和其他不良資產的減記，或因為出售而持有的貸款採用較低的成本或公允價值。

個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定貼現率對預期現金流進行貼現來計算貸款的現值。

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•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。基礎抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

對合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-該公司進行在初始投資日期之前和啟用日期之前，對其在合格的經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司繼續其定期監測程序，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括對財務報表進行季度審查、對投資實體的納税申報表進行年度審查、對擔保人的財務報表(如果有)進行年度審查，並將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面值可能無法變現時，評估其税項抵免及其他投資的非暫時性減值(“OTTI”)。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；

•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；以及

•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的信息都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，投資-權益法和合資企業，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO代表通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，以及以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧特性被歸類為3級。

持有待售貸款 —隨後轉移至待售的持有投資貸款在轉移時以成本或公允價值中的較低者入賬。當公允價值低於成本時，持有待售貸款可以在非經常性基礎上按公允價值計量。公允價值一般是根據類似貸款的現有市場數據確定的，因此被歸類為第二級。

其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計回收。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值低於其賬面價值時，該公司將計入減值。其他不良資產的公允價值計量，根據截至計量日期的估值投入的可觀測性，在估值層次中的三個級別之一進行分類。

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，仍持有並按非經常性基礎計量的公允價值調整的資產的賬面金額：

(千美元)						按公允價值非經常性基礎計量的資產 截至2022年9月30日
						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)						公允價值 測量結果
為投資持有的貸款：
商業廣告：
商業和工業(“C&I”)						$	—					$	—					$	57,696					$	57,696
商業地產(“CRE”)：
克雷						—						—						30,359						30,359
多户住宅						—						—						1,008						1,008
總商業廣告						—						—						89,063						89,063
消費者：
住宅按揭：
房屋淨值信用額度(HELOCs)						—						—						1,235						1,235
總消費額						—						—						1,235						1,235
持有用於投資的貸款總額						$	—					$	—					$	90,298					$	90,298

(千美元)						按公允價值非經常性基礎計量的資產 截至2021年12月31日
						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)						公允價值 測量結果
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	—					$	—					$	102,349					$	102,349
CRE：
克雷						—						—						21,891						21,891
總商業廣告						—						—						124,240						124,240
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						—						—						2,744						2,744
總消費額						—						—						2,744						2,744
持有用於投資的貸款總額						$	—					$	—					$	126,984					$	126,984
其他不良資產						$	391					$	—					$	—					$	391

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下表列出了在各自報告期結束時持有的某些資產的公允價值增加(減少)情況，其中在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月確認了非經常性公允價值調整：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	(15,265)					$	(4,977)					$	(30,011)					$	(13,590)
CRE：
克雷						(118)						(106)						2,212						(7,186)
多户住宅						(5,931)						16						(5,939)						—
總商業廣告						(21,314)						(5,067)						(33,738)						(20,776)
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						81						3						166						(6)
其他消費者						—						—						—						(2,491)
總消費額						81						3						166						(2,497)
持有用於投資的貸款總額						$	(21,233)					$	(5,064)					$	(33,572)					$	(23,273)
税收抵免投資和其他投資，淨額						$	—					$	—					$	—					$	877
其他不良資產						$	—					$	(43)					$	(6,861)					$	(3,933)

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量的估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息：

(千美元)						公允價值 測量結果 (3級)						估值 技術						看不見 輸入量						範圍 輸入量						加權的- 平均投入(1)
2022年9月30日
為投資而持有的貸款						$	40,559					貼現現金流						折扣						4% — 6%						4%
						$	18,372					抵押品的公允價值						折扣						40% — 94%						52%
						$	31,367					財產公允價值						銷售成本						8%						8%
2021年12月31日
為投資而持有的貸款						$	64,919					貼現現金流						折扣						4% — 15%						7%
						$	38,537					抵押品的公允價值						折扣						15% — 75%						41%
						$	23,528					財產公允價值						銷售成本						8%						8%

(1)投入的加權平均是基於各自資產截至2022年9月30日和2021年12月31日的相對公允價值。

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關於金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融工具的公允價值估計，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具，因為它們包含在本附註其他部分列出的表格中。以下各表的賬面金額在綜合資產負債表的指定標題下入賬，但應計應收利息、受限制的股本證券、按成本計算的應計利息及按揭償還權除外其他資產，以及計入應計費用和其他負債。這些金融資產和負債在公司綜合資產負債表的攤餘成本基礎上計量。

(千美元)						2022年9月30日
						攜帶 金額						1級						2級						3級						估計數 公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	2,163,353					$	2,163,353					$	—					$	—					$	2,163,353
銀行的有息存款						$	630,543					$	—					$	630,543					$	—					$	630,543
轉售協議						$	892,986					$	—					$	790,239					$	—					$	790,239
HTM債務證券						$	3,012,667					$	466,085					$	1,993,050					$	—					$	2,459,135
按成本價計算的受限股權證券						$	78,254					$	—					$	78,254					$	—					$	78,254
持有待售貸款						$	14,500					$	—					$	14,500					$	—					$	14,500
為投資持有的貸款，淨額						$	46,859,738					$	—					$	—					$	46,147,082					$	46,147,082
抵押貸款償還權						$	6,523					$	—					$	—					$	10,532					$	10,532
應計應收利息						$	208,520					$	—					$	208,520					$	—					$	208,520
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	43,498,799					$	—					$	43,498,799					$	—					$	43,498,799
定期存款						$	10,358,563					$	—					$	10,256,100					$	—					$	10,256,100
購買的聯邦基金						$	200,000					$	—					$	200,000					$	—					$	200,000
聯邦住房金融局取得進展						$	324,920					$	—					$	325,000					$	—					$	325,000
回購協議						$	611,785					$	—					$	617,513					$	—					$	617,513
長期債務						$	147,875					$	—					$	140,902					$	—					$	140,902
應計應付利息						$	23,934					$	—					$	23,934					$	—					$	23,934

(千美元)						2021年12月31日
						攜帶 金額						1級						2級						3級						估計數 公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	3,912,935					$	3,912,935					$	—					$	—					$	3,912,935
銀行的有息存款						$	736,492					$	—					$	736,492					$	—					$	736,492
轉售協議						$	2,353,503					$	—					$	2,335,901					$	—					$	2,335,901
按成本價計算的受限股權證券						$	77,434					$	—					$	77,434					$	—					$	77,434
持有待售貸款						$	635					$	—					$	635					$	—					$	635
為投資持有的貸款，淨額						$	41,152,202					$	—					$	—					$	41,199,599					$	41,199,599
抵押貸款償還權						$	5,706					$	—					$	—					$	9,104					$	9,104
應計應收利息						$	159,833					$	—					$	159,833					$	—					$	159,833
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	45,388,550					$	—					$	45,388,550					$	—					$	45,388,550
定期存款						$	7,961,982					$	—					$	7,966,116					$	—					$	7,966,116
聯邦住房金融局取得進展						$	249,331					$	—					$	250,372					$	—					$	250,372
回購協議						$	300,000					$	—					$	310,525					$	—					$	310,525
長期債務						$	147,658					$	—					$	151,020					$	—					$	151,020
應計應付利息						$	11,435					$	—					$	11,435					$	—					$	11,435

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Note 4 — 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產

根據轉售協議購買的資產

根據轉售協議，本公司將面臨交易對手和相關抵押品的信用風險。本公司透過與交易對手訂立總淨額結算協議及抵押品安排，管理某些交易的信貸風險。相關協議允許有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品與違約後交易對手所欠淨額的抵押品相抵銷。在可能的情況下，公司的政策也是接管轉售協議所涉及的資產。由於公司在轉售協議方面的信用風險緩解措施如上所述，截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司沒有就這些協議持有任何信用減值準備金。

根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$885.0截至2022年9月30日，1.33截至2021年12月31日。加權平均收益率為2.41%和1.50分別為截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的1.96%和1.53截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為2%。

根據轉售協議購買的貸款—根據轉售協議購買的貸款總額為$8.0截至2022年9月30日，1.02截至2021年12月31日。加權平均收益率為3.87%和1.48分別為截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的2.10%和1.57截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為2%。

根據回購協議出售的資產-截至2022年9月30日，根據回購協議出售的證券包括美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，以及美國國債。回購協議總額為$611.8截至2022年9月30日，300.0截至2021年12月31日。加權平均利率為2.81%和2.57分別為截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的2.73%和2.62截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為2%。截至2022年9月30日，311.8百萬美元和美元300.0根據回購協議出售的證券中，有100萬將分別於2022年和2023年到期。

資產負債表抵銷

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的主回購協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵銷回購和逆回購協議.收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券和貸款。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中作為抵押品收到或質押的證券，也可以由有擔保的一方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日綜合資產負債表中包括的回售和回購協議：

(千美元)						2022年9月30日
資產						毛收入 金額 被認可的 資產						總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 已提交的資產 關於合併的問題 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						網絡 金額
																								收到抵押品
轉售協議						$	892,986					$	—					$	892,986					$	(810,574)		(1)			$	82,412
負債						毛收入 金額 被認可的 負債						總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 已呈交的負債 關於合併的問題 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						網絡 金額
																								質押抵押品
回購協議						$	611,785					$	—					$	611,785					$	(606,766)		(2)			$	5,019

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(千美元)						2021年12月31日
						毛收入 金額 被認可的 資產						總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 已提交的資產 關於合併的問題 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表
資產																														網絡 金額
																								收到抵押品
轉售協議						$	2,353,503					$	—					$	2,353,503					$	(2,327,687)		(1)			$	25,816
負債						毛收入 金額 被認可的 負債						總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表						淨額 已呈交的負債 關於合併的問題 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表
																														網絡 金額
																								質押抵押品
回購協議						$	300,000					$	—					$	300,000					$	(300,000)		(2)			$	—

(1)代表本公司根據轉售協議收到的資產的公允價值，僅限於列報表格時應支付給各交易對手的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

(2)代表本公司根據回購協議質押的資產的公允價值，僅限於表格列報時應支付給各交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

除上表所列金額外，本公司還有與衍生工具有關的資產負債表淨額。參考注6—衍生品請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

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Note 5 — 證券

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日AFS和HTM債務證券主要類別的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：

(千美元)						2022年9月30日
						攤銷 成本												毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
AFS債務證券：
美國國債						$	676,312											$	—					$	(75,635)					$	600,677
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						319,070												—						(58,646)						260,424
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						595,342												—						(73,457)						521,885
住房貸款抵押證券						2,043,791												58						(250,420)						1,793,429
市政證券						307,084												—						(57,582)						249,502
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						448,790												173						(50,988)						397,975
住房貸款抵押證券						784,700												—						(113,162)						671,538
公司債務證券						673,502												—						(143,937)						529,565
外國政府債券						238,720												528						(13,438)						225,810
資產支持證券						66,793												—						(1,923)						64,870
克洛斯						617,250												—						(26,835)						590,415
AFS債務證券總額						6,771,354												759						(866,023)						5,906,090
HTM債務證券：
美國國債						522,713												—						(56,628)						466,085
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						998,233												—						(215,616)						782,617
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						509,139												—						(92,507)						416,632
住房貸款抵押證券						792,685												—						(142,978)						649,707
市政證券						189,897												—						(45,803)						144,094
HTM債務證券總額						3,012,667												—						(553,532)						2,459,135
債務證券總額						$	9,784,021											$	759					$	(1,419,555)					$	8,365,225

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(千美元)						2021年12月31日
						攤銷 成本												毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
AFS債務證券：
美國國債						$	1,049,238											$	130					$	(16,687)					$	1,032,681
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						1,333,984												2,697						(34,710)						1,301,971
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						1,242,043												15,791						(28,854)						1,228,980
住房貸款抵押證券						2,968,789												8,629						(49,135)						2,928,283
市政證券						519,381												10,065						(6,288)						523,158
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						498,920												3,000						(5,477)						496,443
住房貸款抵押證券						889,937												971						(8,977)						881,931
公司債務證券						657,516												8,738						(16,589)						649,665
外國政府債券						260,447												767						(3,481)						257,733
資產支持證券						74,674												185						(301)						74,558
克洛斯						592,250												52						(2,352)						589,950
AFS債務證券總額						$	10,087,179											$	51,025					$	(172,851)					$	9,965,353

在2022年第一季度，該公司轉移了3.01從AFS到HTM的債務證券的公允價值為10億美元。在轉賬時，$113.0AOCI保留了100萬未實現虧損，税後淨額。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息#美元。33.8百萬美元和美元33.1百萬美元，分別包括在其他資產在綜合資產負債表上。本公司與債務證券應收利息相關的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備到公司2021年10-K報表和合並財務報表附註2--當前會計發展和主要會計政策摘要在本表格10-Q中的綜合財務報表。

24

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可供出售債務證券的未實現虧損

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。

(千美元)						2022年9月30日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失
AFS債務證券：
美國國債						$	263,772					$	(25,232)					$	336,905					$	(50,403)					$	600,677					$	(75,635)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						88,168						(16,401)						172,256						(42,245)						260,424						(58,646)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						334,460						(39,330)						187,425						(34,127)						521,885						(73,457)
住房貸款抵押證券						700,318						(72,088)						1,085,253						(178,332)						1,785,571						(250,420)
市政證券						203,157						(46,271)						46,345						(11,311)						249,502						(57,582)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						170,101						(8,351)						218,124						(42,637)						388,225						(50,988)
住房貸款抵押證券						188,584						(23,168)						482,954						(89,994)						671,538						(113,162)
公司債務證券						247,533						(24,969)						282,032						(118,968)						529,565						(143,937)
外國政府債券						68,733						(336)						36,899						(13,102)						105,632						(13,438)
資產支持證券						54,811						(1,579)						10,059						(344)						64,870						(1,923)
克洛斯						190,370						(8,730)						400,045						(18,105)						590,415						(26,835)
AFS債務證券總額						$	2,510,007					$	(266,455)					$	3,258,297					$	(599,568)					$	5,768,304					$	(866,023)

(千美元)						2021年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失
AFS債務證券：
美國國債						$	935,776					$	(14,689)					$	47,881					$	(1,998)					$	983,657					$	(16,687)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						773,647						(18,000)						402,907						(16,710)						1,176,554						(34,710)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						440,734						(13,589)						257,745						(15,265)						698,479						(28,854)
住房貸款抵押證券						2,138,542						(37,691)						330,522						(11,444)						2,469,064						(49,135)
市政證券						177,065						(5,682)						17,003						(606)						194,068						(6,288)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						301,925						(4,158)						40,013						(1,319)						341,938						(5,477)
住房貸款抵押證券						707,792						(8,966)						6,431						(11)						714,223						(8,977)
公司債務證券						183,916						(3,084)						251,494						(13,505)						435,410						(16,589)
外國政府債券						27,097						(5)						133,279						(3,476)						160,376						(3,481)
資產支持證券						24,885						(301)						—						—						24,885						(301)
克洛斯						221,586						(64)						291,712						(2,288)						513,298						(2,352)
AFS債務證券總額						$	5,932,965					$	(106,229)					$	1,778,987					$	(66,622)					$	7,711,952					$	(172,851)

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自.起2022年9月30日，本公司共有557AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括262美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，100非機構抵押貸款支持證券，以及68公司債務證券。相比之下，截至2021年12月31日，公司共有431AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括180美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，50美國政府機構和美國政府支持的機構債務證券，21美國國債，以及30公司債務證券。

可供出售債務證券信用損失準備

在每個報告期內，本公司都會評估每一項處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，以確定公允價值低於攤餘成本基礎是由於信用損失還是其他因素造成的。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。

上表所列未實現虧損總額主要是由於利率變動以及流動性和/或信貸利差擴大所致。美國財政部、美國政府機構、美國政府支持的機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式支持，並假設信用損失為零。截至2022年9月30日處於未實現虧損狀態的其他證券主要包括：

•非機構抵押貸款支持證券-截至2022年9月30日的市值下降，主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券被NRSRO評級為投資級，或在證券化結構中的現金流瀑布中具有較高的優先級，而且合同付款歷來按時進行，本公司認為這些證券的信用損失風險較低。

•公司債務證券-截至2022年9月30日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券幾乎都被NRSRO評為投資級，或者，如果不是，發行人是一家資本雄厚、盈利能力很強的金融機構，而且這些債券的合同付款已經並預計將按時收到，本公司認為這些證券的信用損失風險很低。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司有意在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，而且本公司很可能不必在收回其攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。相應地，有不是針對這些證券計提的截至2022年9月30日和2021年12月31日的信貸損失準備金。此外，還有不是為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月確認的信貸損失撥備。如果發現信用損失，公司將通過相應的信用損失準備計入減值信貸損失準備金關於綜合損益表。

持有至到期債務證券信用損失準備

該公司使用預期損失模型單獨評估其HTM債務證券的任何信用損失，類似於貸款所使用的方法。任何預期的信貸損失都通過信貸損失準備入賬，並從攤銷成本基礎上扣除。本公司預計收取的淨額反映在綜合資產負債表中。

本公司使用外部信用評級來監測HTM債務證券的信用質量。截至2022年9月30日，所有HTM證券都被NRSRO評為投資級，並由美國政府實體和機構發行、擔保或支持。因此，本公司採用了零信貸損失假設，並不是信貸損失準備金是截至2022年9月30日記錄的。總體而言，該公司認為債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。有關公司信用損失方法的更多信息，請參閲附註2--當前會計發展和主要會計政策摘要在本表格10-Q中的綜合財務報表。

26

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已實現損益

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與出售AFS債務證券有關的已實現收益和税費總額：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
已實現毛利						$	—					$	354					$	1,306					$	1,178
相關税費						$	—					$	104					$	386					$	348

利息收入

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月債務證券利息收入的構成：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
應税利息						$	46,172					$	34,755					$	125,626					$	92,909
免税利息						4,920						3,071						14,309						8,707
債務證券的總利息收入						$	51,092					$	37,826					$	139,935					$	101,616

27

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可供出售和持有至到期債務證券的合同到期日

下表列出了截至2022年9月30日AFS和HTM債務證券的合同到期日、攤銷成本、公允價值和加權平均收益率。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括預付罰款。

(千美元)						一年內						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總計
AFS債務證券：
美國國債
攤銷成本						$	—					$	576,605					$	99,707					$	—					$	676,312
公允價值						—						516,595						84,082						—						600,677
加權平均收益率(1)						—		%				1.28		%				0.74		%				—		%				1.20		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券
攤銷成本						—						24,775						125,000						169,295						319,070
公允價值						—						22,787						102,540						135,097						260,424
加權平均收益率(1)						—		%				1.47		%				1.16		%				2.10		%				1.69		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本						—						24,417						173,899						2,440,817						2,639,133
公允價值						—						23,529						157,827						2,133,958						2,315,314
加權平均收益率(1)						—		%				3.26		%				2.71		%				2.70		%				2.71		%
市政證券
攤銷成本						1,511						38,079						6,855						260,639						307,084
公允價值						1,510						35,025						5,753						207,214						249,502
加權平均收益率(1) (2)						3.13		%				2.44		%				1.85		%				2.24		%				2.26		%
非機構抵押貸款支持證券
攤銷成本						28,574						187,564						25,832						991,520						1,233,490
公允價值						28,195						179,900						24,897						836,521						1,069,513
加權平均收益率(1)						4.84		%				3.87		%				0.84		%				2.37		%				2.62		%
公司債務證券
攤銷成本						10,000						—						334,502						329,000						673,502
公允價值						9,857						—						296,184						223,524						529,565
加權平均收益率(1)						3.95		%				—		%				3.59		%				1.98		%				2.81		%
外國政府債券
攤銷成本						138,720						—						50,000						50,000						238,720
公允價值						139,060						—						49,851						36,899						225,810
加權平均收益率(1)						2.15		%				—		%				2.66		%				1.50		%				2.12		%
資產支持證券
攤銷成本						—						—						—						66,793						66,793
公允價值						—						—						—						64,870						64,870
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				—		%				4.15		%				4.15		%
克洛斯
攤銷成本						—						—						25,000						592,250						617,250
公允價值						—						—						24,168						566,247						590,415
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				3.66		%				3.86		%				3.85		%
AFS債務證券總額
攤銷成本						$	178,805					$	851,440					$	840,795					$	4,900,314					$	6,771,354
公允價值						$	178,622					$	777,836					$	745,302					$	4,204,330					$	5,906,090
加權平均收益率(1)						2.69		%				1.96		%				2.56		%				2.69		%				2.58		%

28

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(千美元)						一年內						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總計
HTM債務證券：
美國國債
攤銷成本						$	—					$	285,325					$	237,388					$	—					$	522,713
公允價值						—						255,365						210,720						—						466,085
加權平均收益率(1)						—		%				0.96		%				1.14		%				—		%				1.05		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券
攤銷成本						—						—						255,708						742,525						998,233
公允價值						—						—						215,684						566,933						782,617
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				1.94		%				1.88		%				1.90		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本						—						—						96,433						1,205,391						1,301,824
公允價值						—						—						81,526						984,813						1,066,339
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				1.56		%				1.63		%				1.63		%
市政證券
攤銷成本						—						—						—						189,897						189,897
公允價值						—						—						—						144,094						144,094
加權平均收益率(1) (2)						—		%				—		%				—		%				1.97		%				1.97		%
HTM債務證券總額
攤銷成本						$	—					$	285,325					$	589,529					$	2,137,813					$	3,012,667
公允價值						$	—					$	255,365					$	507,930					$	1,695,840					$	2,459,135
加權平均收益率(1)						—		%				0.96		%				1.55		%				1.75		%				1.64		%

(1)加權平均收益率是根據攤銷成本餘額計算的。

(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，AFS和HTM的賬面價值債務證券$的ES1.2210億美元803.9百萬，分別承諾獲得公共存款、回購協議以及用於法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表列出了包括在其他資產在截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表上：

(千美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)股票						$	61,004					$	60,184
FHLB股票						17,250						17,250
受限股權證券總額						$	78,254					$	77,434

Note 6 — 衍生品

該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是利率或外匯風險，並幫助客户實現他們的風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，以減輕利率變化對收益或資本的影響。本公司亦利用外匯合約管理與某些外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品則用作經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具至公司2021年合併財務報表10-K表。

29

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的公司衍生產品的名義金額和公允價值總額，以及資產負債表的淨額調整。衍生資產及負債公允價值於應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛數呈列，但於應用差異保證金支付作為與中央結算機構結算後按毛額列報。衍生品資產和負債公允價值總額進行調整，以考慮到截至2022年9月30日和2021年12月31日收到或支付的可依法強制執行的主淨額結算協議和現金抵押品的影響。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。

(千美元)						2022年9月30日																		2021年12月31日
						概念上的 金額						公允價值												概念上的 金額						公允價值
												導數 資產						導數 負債												導數 資產						導數 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝：
利率合約						$	2,525,000					$	533					$	24,679					$	275,000					$	—					$	57
淨投資對衝：
外匯合約						84,832						7,107						—						86,531						—						225
指定為對衝工具的衍生工具總額						$	2,609,832					$	7,640					$	24,679					$	361,531					$	—					$	282
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						$	17,261,862					$	429,505					$	590,648					$	17,575,420					$	240,222					$	179,905
外匯合約						2,762,150						74,767						64,049						1,874,681						21,033						15,276
信貸合同						141,549						—						27						72,560						—						141
股權合同						—			(1)			346						—						—			(1)			220						—
商品合同						—			(2)			369,146						350,198						—			(2)			222,709						194,567
未被指定為對衝工具的衍生品總額						$	20,165,561					$	873,764					$	1,004,922					$	19,522,661					$	484,184					$	389,889
衍生工具總資產/負債												$	881,404					$	1,029,601											$	484,184					$	390,171
減去：主要淨額結算協議												(238,606)						(238,606)												(58,679)						(58,679)
減去：收到/支付的現金抵押品												(367,351)						(600)												(42,274)						(174,048)
衍生工具資產/負債淨額												$	275,447					$	790,395											$	383,231					$	157,444

(1)公司在#年持有股權合同一上市公司和13截至2022年9月30日的私人公司。相比之下，該公司在#年持有股權合同一上市公司和12截至2021年12月31日的私營公司。

(2)公司與客户簽訂的商品合同的名義金額合計為8,199千桶原油和113,574千個天然氣單位，以百萬英熱單位(“MMBtus”)衡量，截至2022年9月30日。相比之下，公司與其客户簽訂的商品合同的名義金額總計為7,519千桶原油和83,274截至2021年12月31日的千兆字節天然氣。本公司同時與第三方金融機構簽訂了條款相同的抵銷商品合同。

指定為對衝工具的衍生工具

現金流對衝 —由於與浮動利率資產/負債和其他預測交易相關的合同規定利率的變化，該公司對預測現金流的可變性進行了對衝。截至2022年9月30日，2.2510億美元275.0百萬美元名義金額的利率合同被指定為現金流對衝，以分別將某些商業貸款和借款的利率特徵從可變調整為固定。這將減少未來現金流因市場利率變化而發生變化的影響。 現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中確認，並在對衝的現金流量影響收益時重新分類為同期收益。考慮到截至2022年9月30日的利率、收益率曲線和名義金額，公司預計將重新分類估計為$26.5與AOCI的現金流對衝有關的税後淨虧損100萬美元，計入未來12個月的收益。

30

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月AOCI的現金流對衝的税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響在附註13--累計其他全面收益(虧損)表10-Q中的合併財務報表。

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
(虧損)在AOCI確認的收益：
利率合約						$	(48,325)					$	(170)					$	(88,771)					$	150
(虧損)從AOCI重新歸類為收益的收益：
利息支出(用於借款的現金流對衝)						$	1,251					$	(241)					$	1,385					$	(619)
利息和股息收入(用於貸款的現金流對衝)						(2,870)						—						216						—
總計						$	(1,619)					$	(241)					$	1,601					$	(619)

淨投資對衝— ASC 830-20, 外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生工具和套期保值，允許對外國業務的淨投資的外匯風險進行對衝。本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行於中國的非美元功能貨幣附屬公司東西岸(中國)有限公司的部分投資。被指定為淨投資對衝的對衝工具涉及對衝本行於東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險，以對衝中國人民幣外幣匯率(“人民幣”)的不利變動風險。當本公司預期對衝將不再有效時，本公司可取消指定淨投資對衝。

下表列出了AOCI在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨投資對衝中確認的税後收益(虧損)：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
在AOCI確認的收益(損失)						$	3,093					$	(318)					$	4,293					$	(1,860)

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率合約 —本公司與客户訂立利率合約，包括利率掉期及期權，讓客户對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品的利率風險，本公司與包括中央結算組織在內的第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日未平倉利率衍生品合約的名義金額和公允價值總額：

(千美元)						2022年9月30日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
購買的選項						$	—					$	—					$	—					購買的選項						$	1,581,174					$	33,745					$	—
書面期權						1,548,884						—						32,253						書面期權						32,290						—						1,346
出售衣領和走廊						221,287						—						8,661						衣領和走廊						221,287						8,706						—
掉期						6,814,564						159						547,728						掉期						6,842,376						386,895						660
總計						$	8,584,735					$	159					$	588,642					總計						$	8,677,127					$	429,346					$	2,006

31

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(千美元)						2021年12月31日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
書面期權						$	1,118,074					$	—					$	2,148					購買的選項						$	1,118,074					$	2,159					$	—
出售衣領和走廊						194,181						1,272						642						衣領和走廊						194,181						646						1,275
掉期						7,460,836						211,727						39,650						掉期						7,490,074						24,418						136,190
總計						$	8,773,091					$	212,999					$	42,440					總計						$	8,802,329					$	27,223					$	137,465

包括在名義總額#美元中8.68截至2022年9月30日，與金融交易對手簽訂的利率合同為10億美元，名義金額為2.10通過倫敦清算所(LCH)清算的10億利率掉期。向經LCH結算的衍生工具交易支付變動保證金作為結算，導致衍生工具資產減少#美元。178.4截至2022年9月30日，名義上的衍生負債減少了100萬英鎊。相比之下，包括在名義總額#美元中。8.80截至2021年12月31日，與金融交易對手簽訂的利率合同的名義金額為10億美元。2.79通過LCH清算的數十億利率掉期。向LCH結算衍生工具交易支付變動保證金作為結算，導致衍生工具資產減少#美元。18.1百萬美元，並減少衍生負債#美元79.9截至2021年12月31日。

外匯合約-公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。本公司與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約，以管理其與客户的外匯風險，或與若干客户交易對手訂立雙邊抵押品及掌握淨額結算協議，以管理其信貸風險。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的經濟影響，主要是提供給其客户的外幣計價存款。大部分外匯合約的原始到期日為一年或更低，截至2022年9月30日和2021年12月31日。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日未平倉外匯衍生品合約的名義金額和公允價值總額：

(千美元)						2022年9月30日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
前鋒和點球						$	1,048,541					$	24,645					$	39,173					前鋒和點球						$	220,663					$	4,260					$	2,408
掉期						127,381						897						2,606						掉期						1,257,039						42,100						16,997
購買的選項						49,000						2,533						—						書面期權						49,000						—						2,533
領子						5,263						—						332						領子						5,263						332						—
總計						$	1,230,185					$	28,075					$	42,111					總計						$	1,531,965					$	46,692					$	21,938

(千美元)						2021年12月31日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
前鋒和點球						$	900,290					$	13,688					$	9,446					前鋒和點球						$	267,689					$	1,564					$	2,695
掉期						66,474						1,034						17						掉期						599,654						4,745						3,116
購買選項						20,287						2						—						書面期權						20,287						—						2
總計						$	987,051					$	14,724					$	9,463					總計						$	887,630					$	6,309					$	5,813

32

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信貸合同-本公司定期與機構交易對手訂立信貸RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。公司可以簽訂已出售或已購買的保護RPA。與借款人訂立利率合同的信用保護買方可反過來與保護賣方訂立RPA，根據該協議，保護賣方收取接受部分信用風險的費用。如果標的借款人拖欠相關利率合同，信用保護賣方必須向買方付款。RPA的信用風險是通過監測借款人和機構對手方的信用狀況來管理的，這是正常信用審查和監測過程的一部分。截至2022年9月30日和2021年12月31日，出售的保護RPA的大多數參考實體都是投資級實體。假設利率合同中引用的基礎借款人在已售出的保護RPA中違約，將有不是截至2022年9月30日的最大風險敞口和美元3.2截至2021年12月31日的最大暴露劑量為100萬。出售的未償還保護RPA的加權平均剩餘到期日為2.7年和3.2分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

RPA的名義金額反映本公司在衍生工具中按比例持有的份額。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日未售出的RPA的名義金額和公允價值總額：

(千美元)						2022年9月30日																		2021年12月31日
						概念上的 金額						公允價值												概念上的 金額						公允價值
												資產						負債												資產						負債
RPA—售出的防護產品						$	141,549					$	—					$	27					$	72,560					$	—					$	141

股權合同-作為本公司貸款發放過程的一部分，本公司不時獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。認股權證賦予公司在到期前以特定價格購買特定類別標的公司股權的權利。公司持有認股權證於一上市公司和13截至2022年9月30日的私人公司，並持有認股權證一上市公司和12截至2021年12月31日的私營公司。所持有認股權證的總公平價值為3461,000美元220分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

大宗商品合約-本公司以互換及期權形式與其商業貸款客户訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動風險。為了在經濟上對衝向其商業貸款客户提供的產品中商品價格波動的風險和暴露，本公司與包括中央結算機構在內的第三方金融機構簽訂了抵銷商品合同。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日未平倉商品衍生品頭寸的名義金額和公允價值：

($和單位：千)						2022年9月30日
						客户交易對手																								($和單位：千)						金融交易對手
						概念上的 單位												公允價值																		概念上的 單位												公允價值
																		資產						負債																								資產						負債
原油：																														原油：
書面期權						841						桶						$	1,593					$	—					購買的選項						841						桶						$	—					$	1,451
領子						2,898						桶						22,072						7,148						領子						2,903						桶						2,179						20,503
掉期						4,460						桶						54,906						22,314						掉期						3,425						桶						15,052						41,978
總計						8,199												$	78,571					$	29,462					總計						7,169												$	17,231					$	63,932
天然氣：																														天然氣：
領子						26,363						MMBtus						$	28,318					$	3,684					領子						26,839						MMBtus						$	2,320					$	24,916
掉期						87,211						MMBtus						216,050						73,012						掉期						70,817						MMBtus						26,656						155,192
總計						113,574												$	244,368					$	76,696					總計						97,656												$	28,976					$	180,108
總計																		$	322,939					$	106,158					總計																		$	46,207					$	244,040

33

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($和單位：千)						2021年12月31日
						客户交易對手																								($和單位：千)						金融交易對手
						概念上的 單位												公允價值																		概念上的 單位												公允價值
																		資產						負債																								資產						負債
原油：																														原油：
書面期權						—						桶						$	87					$	—					購買的選項						—						桶						$	—					$	81
領子						2,837						桶						33,826						106						領子						2,888						桶						—						33,399
掉期						4,682						桶						71,242						60						掉期						7,517						桶						27,524						82,723
總計						7,519												$	105,155					$	166					總計						10,405												$	27,524					$	116,203
天然氣：																														天然氣：
領子						24,315						MMBtus						$	10,903					$	458					領子						25,929						MMBtus						$	1,136					$	10,936
掉期						58,959						MMBtus						49,188						3,775						掉期						109,567						MMBtus						28,803						63,029
總計						83,274												$	60,091					$	4,233					總計						135,496												$	29,939					$	73,965
總計																		$	165,246					$	4,399					總計																		$	57,463					$	190,168

截至2022年9月30日，通過芝加哥商品交易所(CME)清算的名義金額總計為773千桶原油和5,530千兆噸天然氣。將差異保證金支付用作結算經芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公平值總額減少#美元。6.7百萬美元，負債公允價值減少#美元21.4截至2022年9月30日。相比之下，通過芝加哥商品交易所清算的名義金額總計為1,036千桶原油和11,490截至2021年12月31日的千兆字節天然氣。將差異保證金支付用作結算經芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公平值總額減少#美元。2.2百萬美元，負債公允價值減少#美元25.8截至2021年12月31日。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月在公司與未被指定為對衝工具的衍生品相關的綜合收益表上確認的淨收益(虧損)：

(千美元)						分類依據 已整合 損益表						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
												2022						2021						2022						2021
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						利率合約及其他衍生收益						$	4,870					$	2,467					$	18,439					$	11,030
外匯合約						外匯收入						3,831						11,820						6,596						34,035
信貸合同						利率合約及其他衍生收益(虧損)						50						(20)						114						175
股權合同						出借費						(13)						3						175						388
商品合同						利率合約及其他衍生收益(虧損)						(156)						32						139						13
淨收益												$	8,582					$	14,302					$	25,463					$	45,641

與信用風險相關的或有特徵 —公司的場外衍生品合約可能包含提前終止條款，要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級E.截至2022年9月30日，持有淨負債的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值總額為$9.8百萬美元，其中美元8.4數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。相比之下，一個截至2021年12月31日，持有淨負債的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值總額為$66.8百萬美元，其中美元66.6數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。如果東西岸的信用評級被下調至投資級以下，截至2022年9月30日和2021年12月31日，只需發佈最低限度的額外抵押品。

34

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衍生工具的抵銷

下表載列衍生資產及負債公允價值總額、資產負債表淨值調整及綜合資產負債表所錄得的公允價值淨值，以及與主要淨值安排有關的現金及非現金抵押品。衍生資產及負債的公允價值總額於應用變動保證金支付作為與中央交易對手的結算(如適用)後呈列。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債在應用淨額結算後的未償還餘額；因此，沒有顯示過度抵押品的情況：

(千美元)						截至2022年9月30日
						毛收入 金額 公認的(1)						的總金額抵銷 合併資產負債表												淨額 已提交 在 已整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						收到的現金抵押品(3)												證券抵押品 已收到(5)
衍生資產						$	881,404					$	(238,606)					$	(367,351)					$	275,447					$	(64,703)					$	210,744
						毛收入 金額 公認的(2)						的總金額抵銷 合併資產負債表												淨額 已提交 在 已整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						質押現金抵押品(4)												證券抵押品 已承諾(5)
衍生負債						$	1,029,601					$	(238,606)					$	(600)					$	790,395					$	(151,535)					$	638,860

(千美元)						截至2021年12月31日
						毛收入 金額 公認的(1)						的總金額抵銷 合併資產負債表												淨額 已提交 在 已整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						網絡 金額
												總編網安排						收到的現金抵押品(3)												證券抵押品 已收到(5)
衍生資產						$	484,184					$	(58,679)					$	(42,274)					$	383,231					$	—					$	383,231
						毛收入 金額 公認的(2)						綜合資產負債表上的總金額抵銷												淨額 已提交 在 已整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						網絡 金額
												總編網安排						質押現金抵押品(4)												證券抵押品 已承諾(5)
衍生負債						$	390,171					$	(58,679)					$	(174,048)					$	157,444					$	(106,598)					$	50,846

(1)包括$4.6百萬美元和美元587截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別與不受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的數千項公允價值總資產。

(2)包括$1.8百萬美元和美元666截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別與不受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手之間的數千項公允價值負債總額。

(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。369.7百萬美元和美元47.0分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。367.4百萬美元和美元42.3截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有100萬美元用於抵銷衍生資產公允價值。

(4)根據主要淨額結算安排或類似協議認捐的現金抵押品總額為#美元。6001000美元，其中1美元600截至2022年9月30日，千元用於抵消衍生負債的公允價值。相比之下，根據主要淨額結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額為#美元。176.5100萬美元，其中174.0截至2021年12月31日，100萬美元用於抵消衍生品負債的公允價值。

(5)指已收取和質押的證券抵押品的公允價值，僅限於受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產和負債的公允價值。GAAP不允許在合併資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，本公司還有與轉售和回購協議有關的資產負債表淨值。參考附註4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。參考注3 -金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-Q的綜合財務報表中披露衍生工具的公允價值計量信息。

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Note 7 — 應收貸款和信貸損失準備

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日該公司持有的投資未償還貸款的構成：

(千美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
商業廣告：
C&I(1)						$	15,625,072					$	14,150,608
CRE：
克雷						13,573,157						12,155,047
多户住宅						4,559,302						3,675,605
建築和土地						556,894						346,486
總CRE						18,689,353						16,177,138
總商業廣告						34,314,425						30,327,746
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						10,855,345						9,093,702
HELOCs						2,184,924						2,144,821
住宅按揭總額						13,040,269						11,238,523
其他消費者						87,561						127,512
總消費額						13,127,830						11,366,035
持有用於投資的貸款總額(2)						$	47,442,255					$	41,693,781
貸款損失準備						(582,517)						(541,579)
為投資持有的貸款，淨額(2)						$	46,859,738					$	41,152,202

(1)包括Paycheck保護計劃貸款 $110.9百萬和$534.2百萬分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

(2)包括$(60.3)百萬元及(50.7)分別為截至2022年9月30日和2021年12月31日的遞延貸款費用淨額和未攤銷淨保費。

L為投資而持有的應計利息為#美元。165.5百萬美元和美元107.4分別截至2022年9月30日和2021年12月31日，幷包括在其他資產在綜合資產負債表上。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，反轉的利息收入微不足道。本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策至公司2021年合併財務報表10-K表。

該公司的FRBSF和FHLB借款主要由為投資而持有的貸款擔保。為投資持有的貸款總額$25.01十億及$27.67截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別承諾提供10億美元的借款和額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業貸款組合，貸款的風險評級是基於對借款人當前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素的分析，包括行業和地理因素。對於消費貸款組合，付款表現或拖欠通常是風險評級的驅動指標。

該公司利用內部信用風險評級，為每筆個人貸款分配1至10的風險評級：

•經過-貸款風險評級為1至5，內部風險評級類別為“通過”。風險評級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。

•特別提及-風險評級為6的貸款具有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款被分配了內部風險評級類別“特別提及”。

•不合標準-風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不合格”。

•值得懷疑-風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。

36

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•損失-風險評級為10的貸款無法收回，價值如此之小，以至於不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了內部風險評級類別“損失”。

被歸類為批評的貸款風險包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人的財務狀況及貸款的可收回性的變化調整評級。

37

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下表按貸款組合部門、內部風險評級和年份彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日公司持有的用於投資的貸款。葡萄酒年份是指原酒、更新年份或重大改裝年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份分列的定期貸款中。

(千美元)						2022年9月30日
						按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總計
						2022						2021						2020						2019						2018						之前
商業廣告：
C&I：
經過						$	2,620,973					$	2,422,523					$	683,312					$	414,503					$	158,867					$	118,118					$	8,796,933					$	28,332					$	15,243,561
批評(應計)						38,538						51,206						62,356						45,068						21,776						17,115						97,464						—						333,523
批評(非應計)						16,039						3,250						11,174						—						5,622						11,903						—						—						47,988
C&I合計						2,675,550						2,476,979						756,842						459,571						186,265						147,136						8,894,397						28,332						15,625,072
CRE：
經過						3,431,039						2,447,553						1,640,819						1,856,673						1,505,134						2,098,417						149,902						14,425						13,143,962
批評(應計)						1,324						111,024						124,132						38,478						91,981						33,005						1,455						16,761						418,160
批評(非應計)						—						4,126						—						—						—						6,909						—						—						11,035
CRE小計						3,432,363						2,562,703						1,764,951						1,895,151						1,597,115						2,138,331						151,357						31,186						13,573,157
多户住宅：
經過						1,365,406						933,013						659,063						555,270						364,552						635,396						10,417						—						4,523,117
批評(應計)						—						—						—						711						—						35,300						—						—						36,011
批評(非應計)						—						—						—						—						—						174						—						—						174
小計多户住宅						1,365,406						933,013						659,063						555,981						364,552						670,870						10,417						—						4,559,302
建築和土地：
經過						151,429						254,059						61,231						60,919						2,784						233						—						—						530,655
批評(應計)						—						—						4,477						—						21,762						—						—						—						26,239
批評(非應計)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建築和土地小計						151,429						254,059						65,708						60,919						24,546						233						—						—						556,894
總CRE						4,949,198						3,749,775						2,489,722						2,512,051						1,986,213						2,809,434						161,774						31,186						18,689,353
總商業廣告						7,624,748						6,226,754						3,246,564						2,971,622						2,172,478						2,956,570						9,056,171						59,518						34,314,425
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(2)						2,989,092						2,487,082						1,824,666						1,134,087						841,743						1,559,127						—						—						10,835,797
批評(應計)						142						1,568						394						1,784						2,888						1,247						—						—						8,023
批評(非應計)(2)						—						—						203						2,327						3,639						5,356						—						—						11,525
單户住宅按揭小計						2,989,234						2,488,650						1,825,263						1,138,198						848,270						1,565,730						—						—						10,855,345
HELOCs：
經過						—						1,735						2,278						1,778						748						9,683						2,012,190						144,021						2,172,433
批評(應計)						—						—						—						—						—						774						230						919						1,923
批評(非應計)						—						—						2,910						—						1,017						3,011						300						3,330						10,568
HELOCs小計						—						1,735						5,188						1,778						1,765						13,468						2,012,720						148,270						2,184,924
住宅按揭總額						2,989,234						2,490,385						1,830,451						1,139,976						850,035						1,579,198						2,012,720						148,270						13,040,269
其他消費者：
經過						15,613						57						5,259						—						—						15,170						51,425						—						87,524
批評(應計)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
批評(非應計)						—						—						—						—						—						—						37						—						37
其他消費者合計						15,613						57						5,259						—						—						15,170						51,462						—						87,561
總消費額						3,004,847						2,490,442						1,835,710						1,139,976						850,035						1,594,368						2,064,182						148,270						13,127,830
按風險評級合計：
經過						10,573,552						8,546,022						4,876,628						4,023,230						2,873,828						4,436,144						11,020,867						186,778						46,537,049
批評(應計)						40,004						163,798						191,359						86,041						138,407						87,441						99,149						17,680						823,879
批評(非應計)						16,039						7,376						14,287						2,327						10,278						27,353						337						3,330						81,327
總計						$	10,629,595					$	8,717,196					$	5,082,274					$	4,111,598					$	3,022,513					$	4,550,938					$	11,120,353					$	207,788					$	47,442,255

38

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(千美元)						2021年12月31日
						按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總計
						2021						2020						2019						2018						2017						之前
商業廣告：
C&I：
經過						$	3,911,722					$	1,133,085					$	629,007					$	187,195					$	132,392					$	225,326					$	7,383,485					$	28,842					$	13,631,054
批評(應計)						85,036						117,357						72,277						51,553						15,136						4,005						115,167						—						460,531
批評(非應計)						29,456						2,792						513						517						9,301						16,444						—						—						59,023
C&I合計						4,026,214						1,253,234						701,797						239,265						156,829						245,775						7,498,652						28,842						14,150,608
CRE：
經過						2,792,193						2,090,503						2,230,520						1,863,481						1,120,682						1,727,862						128,668						6,389						11,960,298
批評(應計)						71,055						3,200						9,176						21,077						24,851						55,892						—						—						185,251
批評(非應計)						4,350						—						—						—						4,752						396						—						—						9,498
CRE小計						2,867,598						2,093,703						2,239,696						1,884,558						1,150,285						1,784,150						128,668						6,389						12,155,047
多户住宅：
經過						1,026,295						726,772						688,453						419,319						308,087						424,947						20,524						—						3,614,397
批評(應計)						—						—						721						22,344						7,033						30,666						—						—						60,764
批評(非應計)						—						—						—						—						—						444						—						—						444
小計多户住宅						1,026,295						726,772						689,174						441,663						315,120						456,057						20,524						—						3,675,605
建築和土地：
經過						122,983						103,743						90,544						3,412						—						391						—						—						321,073
批評(應計)						3,355						—						—						22,058						—						—						—						—						25,413
批評(非應計)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建築和土地小計						126,338						103,743						90,544						25,470						—						391						—						—						346,486
總CRE						4,020,231						2,924,218						3,019,414						2,351,691						1,465,405						2,240,598						149,192						6,389						16,177,138
總商業廣告						8,046,445						4,177,452						3,721,211						2,590,956						1,622,234						2,486,373						7,647,844						35,231						30,327,746
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(2)						2,616,958						2,108,370						1,375,929						1,079,030						763,351						1,127,516						—						—						9,071,154
批評(應計)						—						—						458						2,813						1,899						3,212						—						—						8,382
批評(非應計)(2)						—						—						1,751						3,889						4,295						4,231						—						—						14,166
單户住宅按揭小計						2,616,958						2,108,370						1,378,138						1,085,732						769,545						1,134,959						—						—						9,093,702
HELOCs：
經過						648						3,277						4,644						1,347						3,268						11,215						1,913,478						197,414						2,135,291
批評(應計)						—						—						—						—						—						371						7						708						1,086
批評(非應計)						—						—						52						188						3,543						973						—						3,688						8,444
HELOCs小計						648						3,277						4,696						1,535						6,811						12,559						1,913,485						201,810						2,144,821
住宅按揭小計						2,617,606						2,111,647						1,382,834						1,087,267						776,356						1,147,518						1,913,485						201,810						11,238,523
其他消費者：
經過						16,831						5,258						—						—						1,741						52,147						51,481						—						127,458
批評(應計)						2						—						—						—						—						—						—						—						2
批評(非應計)						—						—						—						—						—						—						52						—						52
其他消費者合計						16,833						5,258						—						—						1,741						52,147						51,533						—						127,512
總消費額						2,634,439						2,116,905						1,382,834						1,087,267						778,097						1,199,665						1,965,018						201,810						11,366,035
按風險評級合計：
經過						10,487,630						6,171,008						5,019,097						3,553,784						2,329,521						3,569,404						9,497,636						232,645						40,860,725
批評(應計)						159,448						120,557						82,632						119,845						48,919						94,146						115,174						708						741,429
批評(非應計)						33,806						2,792						2,316						4,594						21,891						22,488						52						3,688						91,627
總計						$	10,680,884					$	6,294,357					$	5,104,045					$	3,678,223					$	2,400,331					$	3,686,038					$	9,612,862					$	237,041					$	41,693,781

(1)$0及$26.4在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，分別有100萬筆商業貸款(主要由CRE循環貸款組成)轉換為定期貸款。相比之下，美元1.5百萬美元和美元6.5在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，分別有100萬筆商業貸款(主要由CRE循環貸款組成)轉換為定期貸款。$375在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，由HELOC組成的消費貸款總額中有數千筆被轉換為定期貸款。相比之下，美元4.1百萬美元和美元62.7在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，由HELOC組成的消費貸款總額中有100萬分別轉換為定期貸款。

(2)截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元1.2百萬美元和美元1.6分別有100萬筆由聯邦住房管理局擔保的非應計貸款被歸類為“通過”評級。

39

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應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，例如當本金或利息的全部收回變得不確定時，也被置於非應計狀態。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的投資貸款總額的賬齡分析：

(千美元)						2022年9月30日
						當前 應計 貸款						應計 貸款 30-59天 逾期						應計 貸款 60-89天 逾期																		總計 應計 逾期 貸款																		總計 非應計項目 貸款						總計 貸款
商業廣告：
C&I						$	15,556,124					$	20,877					$	83																	$	20,960																	$	47,988					$	15,625,072
CRE：
克雷						13,561,499						489						134																		623																		11,035						13,573,157
多户住宅						4,558,333						795						—																		795																		174						4,559,302
建築和土地						556,894						—						—																		—																		—						556,894
總CRE						18,676,726						1,284						134																		1,418																		11,209						18,689,353
總商業廣告						34,232,850						22,161						217																		22,378																		59,197						34,314,425
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						10,820,365						13,914						8,325																		22,239																		12,741						10,855,345
HELOCs						2,169,440						2,992						1,924																		4,916																		10,568						2,184,924
住宅按揭總額						12,989,805						16,906						10,249																		27,155																		23,309						13,040,269
其他消費者						87,444						43						37																		80																		37						87,561
總消費額						13,077,249						16,949						10,286																		27,235																		23,346						13,127,830
總計						$	47,310,099					$	39,110					$	10,503																	$	49,613																	$	82,543					$	47,442,255

(千美元)						2021年12月31日
						當前 應計 貸款						應計 貸款 30-59天 逾期						應計 貸款 60-89天 逾期												總計 應計 逾期 貸款																		總計 非應計項目 貸款						總計 貸款
商業廣告：
C&I						$	14,080,516					$	6,983					$	4,086											$	11,069																	$	59,023					$	14,150,608
CRE：
克雷						12,141,827						3,722						—												3,722																		9,498						12,155,047
多户住宅						3,669,819						5,320						22												5,342																		444						3,675,605
建築和土地						346,486						—						—												—																		—						346,486
總CRE						16,158,132						9,042						22												9,064																		9,942						16,177,138
總商業廣告						30,238,648						16,025						4,108												20,133																		68,965						30,327,746
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						9,059,222						10,191						8,569												18,760																		15,720						9,093,702
HELOCs						2,130,523						4,776						1,078												5,854																		8,444						2,144,821
住宅按揭總額						11,189,745						14,967						9,647												24,614																		24,164						11,238,523
其他消費者						127,352						99						9												108																		52						127,512
總消費額						11,317,097						15,066						9,656												24,722																		24,216						11,366,035
總計						$	41,555,745					$	31,091					$	13,764											$	44,855																	$	93,181					$	41,693,781

40

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日沒有相關貸款損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤銷成本。如果貸款餘額由抵押品價值很好地擔保，並且沒有損失預期，非權責發生貸款可能不會計入信貸損失準備金。

(千美元)									2022年9月30日									2021年12月31日
商業廣告：
C&I									$	4,368								$	22,967
克雷									10,725									9,102
總商業廣告									15,093									32,069
消費者：
獨棟住宅									2,909									5,785
HELOCs									7,609									5,033
總消費額									10,518									10,818
不計貸款損失準備的非應計項目貸款總額									$	25,611								$	42,887

止贖資產

該公司通過貸款重組、重組和喪失抵押品贖回權從借款人手中收購資產。所獲得的資產可能包括不動產(例如住宅不動產、土地和建築物)以及商業和個人財產。公司在收到償還貸款的資產(例如，取得法定所有權或實際佔有)時確認喪失抵押品贖回權的資產。

止贖資產，包括OREO和其他不良資產，包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司擁有不是止贖資產截至2022年9月30日，相比之下，10.3截至2021年12月31日。根據消費者金融保護局的指導方針，在借款人拖欠超過120天后，本公司開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。處於活躍或暫停止贖程序的消費房地產貸款的賬面價值為#美元。7.6百萬美元和美元7.3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

問題債務重組

對TDR進行單獨評估，並根據貸款類型和借款人的財務困難情況選擇重組類型。TDR是指公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其原本不會考慮的特許權時，對貸款條款的修改。在2020年3月1日至2022年1月1日期間發生的與COVID相關的修改一般不被歸類為TDR，這是由於根據經2021年綜合撥款法案修訂的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法下的救濟，以及關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)，因此不包括在以下討論中。看見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-問題債務重組欲瞭解更多信息，請參閲公司2021年10-K表格中的合併財務報表。

41

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的新增TDR：

(千美元)						在截至9月30日的三個月內修改為TDR的貸款，
						2022																								2021
						數 的 貸款						Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資(1)						金融 影響(2)						數 的 貸款						Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資(1)						金融 影響(2)
商業廣告：
C&I						1						$	499					$	496					$	98					7						$	26,248					$	27,111					$	5,688
CRE：
多户住宅						—						—						—						—						1						1,101						1,118						—
總CRE						—						—						—						—						1						1,101						1,118						—
總商業廣告						1						499						496						98						8						27,349						28,229						5,688
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						1						62						69						2						—						—						—						—
住宅按揭總額						1						62						69						2						—						—						—						—
總消費額						1						62						69						2						—						—						—						—
總計						2						$	561					$	565					$	100					8						$	27,349					$	28,229					$	5,688

(千美元)						在截至9月30日的9個月內修改為TDR的貸款，
						2022																								2021
						數 的 貸款						Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資(1)						金融 影響(2)						數 的 貸款						Pre- 改型 傑出的 錄下來 投資						後- 改型 傑出的 錄下來 投資(1)						金融 影響(2)
商業廣告：
C&I						4						$	30,633					$	17,802					$	16,729					11						$	46,144					$	45,954					$	7,662
CRE：
多户住宅						—						—						—						—						1						1,101						1,118						—
總CRE						—						—						—						—						1						1,101						1,118						—
總商業廣告						4						30,633						17,802						16,729						12						47,245						47,072						7,662
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						1						62						69						2						—						—						—						—
住宅按揭總額						1						62						69						2						—						—						—						—
總消費額						1						62						69						2						—						—						—						—
總計						5						$	30,695					$	17,871					$	16,731					12						$	47,245					$	47,072					$	7,662

(1)包括修改後的後續付款，反映截至2022年9月30日和2021年9月30日的餘額。

(2)包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定準備金。

42

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下表按主要修改類型列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的TDR修改後未清餘額：

(千美元)						修改類型在截至9月30日的三個月內，
						2022																								2021
						本金(1)																		降息						其他												總計						本金(1)																		降息						其他						總計
商業廣告：
C&I						$	496																	$	—					$	—											$	496					$	27,111																	$	—					$	—					$	27,111
CRE：
多户住宅						—																		—						—												—						1,118																		—						—						1,118
總CRE						—																								—												—						1,118																		—						—						1,118
總商業廣告						496																		—						—												496						28,229																		—						—						28,229
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						69																		—						—												69						—																		—						—						—
住宅按揭總額						69																		—						—												69						—																		—						—						—
總消費額						69																		—						—												69						—																		—						—						—
總計						$	565																	$	—					$	—											$	565					$	28,229																	$	—					$	—					$	28,229

(千美元)						修改類型在截至9月30日的9個月內，
						2022																								2021
						本金(1)																								降息						其他(2)						總計						本金(1)																		降息						其他						總計
商業廣告：
C&I						$	9,609																							$	—					$	8,193					$	17,802					$	28,780																	$	17,174					$	—					$	45,954
CRE：
多户住宅						—																								—						—						—						1,118																		—						—						1,118
總CRE						—																								—						—						—						1,118																		—						—						1,118
總商業廣告						9,609																								—						8,193						17,802						29,898																		17,174						—						47,072
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						69																								—						—						69						—																		—						—						—
住宅按揭總額						69																								—						—						69						—																		—						—						—
總消費額						69																								—						—						69						—																		—						—						—
總計						$	9,678																							$	—					$	8,193					$	17,871					$	29,898																	$	17,174					$	—					$	47,072

(1)包括忍耐付款、期限延長和本金延期，將貸款條款從本金和利息支付改為僅支付利息。

(2)包括增加新的承諾。

43

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在一筆貸款被修改為TDR後，本公司將繼續根據其最近重組的條款監測其業績。TDR可能會拖欠債務，並在重組後導致拖欠款項(通常是逾期90天)。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內發生違約的貸款的信息，這些貸款在付款違約前12個月內被修改為TDR：

(千美元)						被修改為TDR的貸款，隨後違約
						截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
						2022												2021												2022												2021
						數量 貸款						錄下來 投資						數量 貸款						錄下來 投資						數量 貸款						錄下來 投資						數量 貸款						錄下來 投資
商業廣告：
C&I						—						$	—					—						$	—					2						$	13,901					1						$	11,431
CRE：
多户住宅						—						—						—						—						1						1,008						—						—
總CRE						—						—						—						—						1						1,008						—						—
總商業廣告						—						—						—						—						3						14,909						1						11,431
總計						—						$	—					—						$	—					3						$	14,909					1						$	11,431

截至2022年9月30日和2021年12月31日，向其未償欠款餘額條款修改為TDR的借款人提供貸款的剩餘承諾為#美元6.4百萬美元和美元5.0分別為100萬美元。

信貸損失準備

根據ASU 2016-13年度，本公司為所有按攤銷成本計量的金融資產和某些表外信貸敞口制定了撥備框架。本公司的信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和無資金的信貸承諾準備金，其目的是保持足夠的準備金，以吸收我們的信貸組合中固有的損失。信貸損失準備的衡量依據是管理層對終身預期信貸損失的最佳估計，以及對貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素的定期評估。

信貸損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤餘成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。

信貸損失準備金估算涉及考慮投資組合各部分的獨特風險特徵的程序。本公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有相同的風險特徵，這些風險敞口是集體評估的。集體評估的貸款包括履約貸款和無資金來源的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。這些單獨評估的貸款包括TDR和非應計項目貸款。

集體評估貸款免税額

集體評估貸款額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。

44

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定量成分-該公司通過考慮各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景，應用量化方法來估計貸款損失。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上升情景。量化模型納入了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如貸款年期超過合理及可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年期的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。

總體模型方法沒有變化。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，合理和可支持的預測期沒有變化，並恢復到歷史損失經驗法。

下表提供了公司用來估計按投資組合細分的預期信貸損失的關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量：

投資組合細分

風險特徵

宏觀經濟變量

C&I

發源時的年齡、大小和擴散，以及風險評級

波動率指數和BBB收益率10--美國10年期國債利差

CRE，多户住宅，建築和土地

拖欠情況、到期日、抵押品價值、財產類型和地理位置

失業率、國內生產總值(GDP)和美國國債利率

獨户住宅和HELOCs

FICO評分、拖欠狀況、到期日、抵押品價值和地理位置

失業率、GDP和房價指數

其他消費者

歷史失落經驗

非物質的(1)

(1)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

商業貸款組合的貸款損失準備

該公司的C&I終身損失率模型通過估計貸款期限內預期的損失率來估計信貸損失。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。壽命損失率模型的合理支持期跨度11季度，此後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平的終身損失率表示。

為估計綜合貸款、多户住宅及建築和土地貸款在貸款層面的預期損失，考慮到貸款的期限和償付結構，預計違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)被應用於估計的違約風險敞口。對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。

消費貸款組合的貸款損失撥備

對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理和可支持的時期後，回到了長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC投資組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史預付款經驗根據估計的預付款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。

定性成分-公司在確定集體評估津貼時還考慮了下列定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：

-貸款增長趨勢；

-逾期金融資產的數量和嚴重程度，以及不利分類的金融資產的數量和嚴重程度；

45

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-公司的貸款政策和程序，包括貸款戰略、承保標準、催收、註銷和回收做法的變化；

-瞭解借款人的經營情況；

-公司信用審查系統的質量；

-公司管理層和合夥人的經驗、能力和深度；

-其他外部因素的影響，如監管和法律環境，或技術變化；

-公司經營所處的國際、國家、地區和當地經濟和商業條件的實際和預期變化；以及

-某些行業部門的風險因素沒有被量化模型所涵蓋。

這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的量化損失估計數中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。

雖然公司的撥備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。

個別評估貸款的免税額

當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非應計或TDR貸款，本公司將按個別貸款基礎估計貸款損失準備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流量的現值；(3)貸款的可觀察市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流量的現值或貸款的可觀察市場價值。

•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2022年9月30日，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為36.4百萬美元和美元13.6分別為100萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。37.0百萬美元和美元14.0截至2021年12月31日，分別為100萬。該公司的抵押品依賴貸款是由房地產擔保的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，獲得抵押品依賴貸款的物業的抵押品價值(扣除銷售成本)超過了貸款的記錄價值。

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下表彙總了截至2022年9月30日的三個月和九個月貸款損失準備的活動情況and 2021:

(千美元)						截至2022年9月30日的三個月
						商業廣告																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多個家庭 住宅						施工 和土地						單人- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失準備，期初						$	363,282					$	140,245					$	26,552					$	6,682					$	21,840					$	3,220					$	1,449					$	563,270
貸款信貸損失準備			(a)			9,575						5,299						5,047						817						6,182						99						255						27,274
總沖銷						(6,894)						(288)						(5,938)						—						(775)						—						(10)						(13,905)
總回收額						7,172						45						19						7						16						5						—						7,264
淨回收總額(沖銷)						278						(243)						(5,919)						7						(759)						5						(10)						(6,641)
外幣折算調整						(1,386)						—						—						—						—						—						—						(1,386)
貸款損失準備，期末						$	371,749					$	145,301					$	25,680					$	7,506					$	27,263					$	3,324					$	1,694					$	582,517

(千美元)						截至2021年9月30日的三個月
						商業廣告																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多個家庭 住宅						施工 和土地						單人- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失準備，期初						$	362,528					$	161,962					$	21,925					$	15,643					$	16,530					$	2,938					$	4,198					$	585,724
貸款信貸損失準備(沖銷)			(a)			(23,364)						2,129						(2,660)						9,058						2,537						435						130						(11,735)
總沖銷						(1,154)						(14,229)						—						(2,674)						(912)						—						(10)						(18,979)
總回收額						4,203						187						652						267						137						19						—						5,465
淨回收總額(沖銷)						3,049						(14,042)						652						(2,407)						(775)						19						(10)						(13,514)
外幣折算調整						(71)						—						—						—						—						—						—						(71)
貸款損失準備，期末						$	342,142					$	150,049					$	19,917					$	22,294					$	18,292					$	3,392					$	4,318					$	560,404

(千美元)						截至2022年9月30日的9個月
						商業廣告																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多個家庭 住宅						施工 和土地						單人- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失準備，期初						$	338,252					$	150,940					$	14,400					$	15,468					$	17,160					$	3,435					$	1,924					$	541,579
貸款信貸損失準備金(沖銷)			(a)			37,867						(5,013)						16,680						(8,027)						10,569						59						(140)						51,995
總沖銷						(18,322)						(1,357)						(5,947)						—						(775)						(193)						(90)						(26,684)
總回收額						16,688						731						547						65						309						23						—						18,363
淨(沖銷)回收總額						(1,634)						(626)						(5,400)						65						(466)						(170)						(90)						(8,321)
外幣折算調整						(2,736)						—						—						—						—						—						—						(2,736)
貸款損失準備，期末						$	371,749					$	145,301					$	25,680					$	7,506					$	27,263					$	3,324					$	1,694					$	582,517

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(千美元)						截至2021年9月30日的9個月
						商業廣告																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多個家庭 住宅						施工 和土地						單人- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失準備，期初						$	398,040					$	163,791					$	27,573					$	10,239					$	15,520					$	2,690					$	2,130					$	619,983
貸款信貸損失準備(沖銷)			(a)			(42,127)						11,227						(9,436)						14,407						3,522						707						2,226						(19,474)
總沖銷						(20,162)						(25,558)						(130)						(2,954)						(1,046)						(45)						(43)						(49,938)
總回收額						6,301						589						1,910						602						296						40						5						9,743
淨(沖銷)回收總額						(13,861)						(24,969)						1,780						(2,352)						(750)						(5)						(38)						(40,195)
外幣折算調整						90						—						—						—						—						—						—						90
貸款損失準備，期末						$	342,142					$	150,049					$	19,917					$	22,294					$	18,292					$	3,392					$	4,318					$	560,404

無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註10--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以獲取與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。下表彙總了截至2022年9月30日的三個月和九個月的無資金信貸承諾撥備中的活動and 2021:

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
資金不足的信貸安排
期初對無資金來源的信貸承付款的撥備						$	24,304					$	26,300					$	27,514					$	33,577
(沖銷)無資金的信貸承諾的信貸損失準備金			(b)			(274)						1,735						(3,495)						(5,526)
外幣折算調整						11						1						22						(15)
未籌措資金的信貸承付款，期末撥備						24,041						28,036						24,041						28,036
信貸損失準備金(沖銷)			(a) + (b)			$	27,000					$	(10,000)					$	48,500					$	(25,000)

信貸損失準備金為#美元。606.6截至2022年9月30日，增加100萬美元37.5百萬美元，而去年同期為$569.1截至2021年12月31日。信貸損失準備金增加的主要原因是當前的經濟前景，反映了對通貨膨脹、全球供應鏈中斷和利率上升以及貸款增長的持續關切。

持有待售貸款

持有待售貸款包括一美元14.5百萬多户住宅貸款和美元635截至2022年9月30日和2021年12月31日，單户住宅貸款分別為1000美元。參考附註1-主要會計政策摘要 -重要會計政策--持有待售貸款欲瞭解更多詳情，請參閲公司2021年10-K表格中的綜合財務報表。

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貸款轉讓、銷售和購買

該公司的主要業務重點是直接發放的貸款。本公司亦向其他銀行購買貸款及參與貸款。在正常經營過程中，公司還通過向其他金融機構出售貸款，為這些機構提供參與其發起的商業貸款的能力。購入的貸款可從持有以供投資轉為持有以供出售，並在適當的時候記錄貸款損失準備的減記。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間為持有投資組合轉讓的貸款、出售和購買的貸款的賬面價值信息：

(千美元)						截至2022年9月30日的三個月
						商業廣告																		消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭
												克雷						多個家庭 住宅												獨棟住宅 住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	59,069					$	33,616					$	14,500											$	5,178																	$	112,363
銷售額(2)(3)(4)						$	87,597					$	33,616					$	—											$	5,952																	$	127,165
購買(5)						$	56,507					$	—					$	—											$	1,155																	$	57,662

(千美元)						截至2021年9月30日的三個月
						商業廣告																		消費者																		總計
						C&I						克雷															住宅按揭
												克雷												施工 和土地						獨棟住宅 住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	117,196					$	24,120											$	17,226					$	5,238																	$	163,780
銷售額(2)(3)(4)						$	118,851					$	24,120											$	19,900					$	6,959																	$	169,830
購買(5)						$	65,354					$	—											$	—					$	137,937																	$	203,291

(千美元)						截至2022年9月30日的9個月
						商業廣告																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭
												克雷						多個家庭 住宅												獨棟住宅 住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	378,841					$	65,250					$	14,500											$	5,178																	$	463,769
從持有待售貸款轉為持有待投資貸款						$	—					$	—					$	—											$	631																	$	631
銷售額(2)(3)(4)						$	375,100					$	65,250					$	—											$	6,403																	$	446,753
購買(5)						$	361,169					$	—					$	—											$	238,253																	$	599,422

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(千美元)						截至2021年9月30日的9個月
						商業廣告																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭
												克雷						多個家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	327,781					$	61,171					$	—					$	17,226					$	5,238																	$	411,416
銷售額(2)(3)(4)						$	329,233					$	61,171					$	—					$	19,900					$	17,123																	$	427,427
購買(5)						$	310,447					$	—					$	370					$	—					$	434,900																	$	745,717

(1)包括減記#美元8.7百萬美元和美元8.9分別用於2022年9月30日終了的三個月和九個月從投資轉持為待售貸款的貸款損失準備金和#美元3.6百萬美元和美元4.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

(2)包括已售出的源於美元的貸款86.2百萬美元和美元253.9截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和143.3百萬美元和美元341.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。銷售的原始貸款主要包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的C&I和CRE貸款。

(3)包括$40.9百萬美元和美元192.9截至2022年9月30日的三個月和九個月在二級市場出售的購買貸款分別為百萬美元和26.5百萬美元和美元85.5截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

(4)銷售貸款的淨收益為#美元2.1百萬美元和美元6.0截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和3.3百萬美元和美元6.6截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

(5)C&I貸款購買主要由C&I銀團定期貸款組成。

Note 8 — 對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區的信貸需求。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有資格獲得CRA對價和税收抵免的有限合夥企業或有限責任公司中擁有權益。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管的經濟適用房要求15年合規期。除經濟適用房項目外，該公司還投資於符合CRA考慮條件的小型企業投資公司和新的市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免資格的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。

合格經濟適用房夥伴關係投資，淨額

如果滿足某些標準，該公司使用比例攤銷法記錄其在合格的經濟適用房合作伙伴關係(NET)中的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並於#年確認攤銷。所得税費用關於綜合損益表。

税收抵免投資和其他投資，淨額

對於税收抵免投資和其他投資，公司根據公司的所有權百分比採用權益或公允價值會計方法。對於沒有可隨時確定公允價值的股權投資，本公司選擇了ASU 2016-01規定的計量替代方案，按成本減去減值後的可見價格變化進行估值。税項抵免及其他投資每年或當事件或環境變化顯示税項抵免投資的賬面金額可能無法變現時，會就可能的OTTI作出評估。OTTI費用和減值恢復記錄在攤銷税收抵免和其他投資淺談合併損益表。參考附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以討論本公司的減值評估和税項抵免投資的監控流程。

50

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司合格的經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資和未到位資金承諾：

						2022年9月30日												2021年12月31日
(千美元)						資產						負債--資金不足的承付款(1)						資產						負債--資金不足的承付款(1)
對合格的保障性住房夥伴關係的投資，淨額						$	400,871					$	254,700					$	289,741					$	146,152
税收抵免投資和其他投資，淨額						324,383						153,840						338,522						163,464
總計						$	725,254					$	408,540					$	628,263					$	309,616

(1)包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

上表所列税收抵免投資和其他投資淨額包括公允價值可隨時確定為#美元的共同基金的股票證券。23.8百萬美元和美元26.6分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。本公司為CRA目的投資這些共同基金。這些股權證券按公允價值計量，公允價值變動記錄於其他投資收益關於綜合損益表。具有易於確定的公允價值的股權證券包括在對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額在綜合資產負債表上。

該公司還持有股本證券，但公允價值不能輕易確定，總額為#美元。34.6百萬美元和美元33.1截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別為100萬歐元，使用成本減去減值的計量替代方案進行衡量，並根據可觀察到的價格變化進行調整。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，不是對這些證券所作的調整。沒有易於確定的公允價值的股權證券包括在對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額和其他資產在綜合資產負債表上。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與合格保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資有關的額外信息：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
對符合條件的住房夥伴關係的投資，淨額
已確認的税收抵免和其他税收優惠						$	13,180					$	11,361					$	38,764					$	34,083
包括在所得税費用中的攤銷費用						$	10,431					$	9,147					$	30,498					$	25,595
税收抵免投資和其他投資，淨額
攤銷税收抵免和其他投資						$	19,874					$	38,008					$	48,753					$	90,657
價值易於確定的股權證券的未實現虧損						$	(1,014)					$	(88)					$	(2,958)					$	(515)
減值準備 (1)						$	—					$	—					$	—					$	1,250

(1)截至2021年9月30日止九個月，減值準備與一歷史性的税收抵免和二能源税收抵免。

可變利息實體

上文討論的對經濟適用房合夥企業和税收抵免及其他投資的大部分都是可變利益實體(VIE)，其中本公司是這些合夥企業的有限合夥人，而不相關的第三方通常是對這些投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力，這表明普通合夥人或管理成員對實體的權力，本公司並不合併這些結構。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

51

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與證券化交易相關形成的特殊目的實體通常被視為VIE。CLO是一種VIE，它購買主要由非投資級公司貸款組成的資產池，並向投資者發行多批票據，為資產購買提供資金，並支付與形成CLO相關的前期費用。該公司擔任CLO的抵押品經理，該CLO於2019年關閉，隨後於2020年重新分配其投資組合經理職責。公司保留了CLO發行的前三個投資級評級部分，其賬面總額為$281.2百萬美元和美元291.7分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

注9 — 商譽

總商譽為$465.7截至2022年9月30日和2021年12月31日均為百萬。公司的商譽減值測試每年進行一次，截至12月31日，如果發生的事件或情況發生變化，很可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值，則會更頻繁地進行測試。根據本公司截至2021年12月31日的年度商譽減值測試，並無減值。與公司商譽會計政策有關的其他信息彙總於附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-商譽和其他無形資產在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。截至2022年9月30日，該公司回顧了最近的市場走勢，以及其業務表現和市值，並得出結論，商譽沒有受到損害。

注10 — 承付款和或有事項

承諾提供信貸-在正常的經營過程中，公司以預定的條件向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在所附的綜合財務報表中。雖然本公司預計不會因該等交易而蒙受損失，但在釐定無資金來源信貸承諾、未償還商業信用證及備用信用證(“SBLC”)的適當撥備水平時，已包括提供信貸的承諾。

下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的信貸相關承諾：

						2022年9月30日																														2021年12月31日
(千美元)						在一年或更短的時間內到期						在一年到三年後到期						在三年至五年後到期						五年後到期						總計						總計
貸款承諾						$	2,961,900					$	2,103,347					$	1,130,044					$	1,614,124					$	7,809,415					$	6,911,398
商業信用證和小型企業信用證						689,949						438,336						55,015						1,085,513						2,268,813						2,221,699
總計						$	3,651,849					$	2,541,683					$	1,185,059					$	2,699,637					$	10,078,228					$	9,133,097

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。

開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷現有賬户。截至2022年9月30日，信用證總額為$2.271億美元的SBLC2.23億美元和商業信用證。39.4百萬美元。截至2021年12月31日，信用證總額為$2.221億美元的SBLC2.14億美元和商業信用證。78.9百萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，幾乎所有SBLC都被銀行的內部信用風險評級系統評為“合格”。

52

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該公司適用相同的信用承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可根據管理層對客户信用風險的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及房地產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的信貸承付款準備金中，數額為#美元。24.0百萬美元和美元27.5分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

保證-在正常業務過程中，公司不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購貸款的最高追索權部分。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日出售或證券化的有追索權貸款的賬面金額和最大潛在未來還款額：

(千美元)						未來最大潛在付款額度																																				賬面價值
						9月30日， 2022																														十二月三十一日， 2021						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
						在一年或更短的時間內到期												期滿 之後 一年 穿過 三 年份						期滿 之後 三 年份 穿過 五 年份						五年後到期						總計						總計						總計						總計
有追索權的出售或證券化的單户住宅貸款						$	25											$	126					$	31					$	6,752					$	6,934					$	7,926					$	6,934					$	7,926
有追索權出售或證券化的多户住宅貸款						—												—						—						14,996						14,996						14,996						21,624						23,169
總計						$	25											$	126					$	31					$	21,748					$	21,930					$	22,922					$	28,558					$	31,095

公司與這些擔保有關的追索權準備金包括在無資金來源的信貸承諾準備金中，總額為#美元。361,000美元29分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。在出售或證券化有追索權的單一家庭和多家庭住宅貸款組合時，公司的損失仍然很小。

訴訟-本公司是在其正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計或有損失的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或計入該總額的金額可能並不代表本公司因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能比應計金額更高，甚至可能更多。

其他承諾-該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如附註8--對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體在本表格10-Q中的綜合財務報表。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些承諾為408.5百萬美元和美元309.6分別為100萬美元。這些承諾包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

注11 — 股票補償計劃

根據經修訂的本公司2021年股票激勵計劃，本公司可向本公司及其附屬公司的合資格員工、非僱員董事、顧問及其他服務提供者發行股票、股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)，包括基於業績的RSU、股票認購權證、股票增值權、影子股票及股息等價物。截至2022年9月30日和2021年12月31日，除RSU外，沒有其他懸而未決的獎項。

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下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基於股份的薪酬支出總額和與公司各種員工基於股份的薪酬計劃相關的税收淨額：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
股票補償成本						$	12,329					$	8,022					$	29,338					$	24,047
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠						$	1					$	42					$	5,269					$	1,699

限制性股票單位-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，接受者不承擔任何費用。通常情況下，RSU會在三年自授出之日起繼續受僱，並獲授權主要以本公司普通股結算。某些RSU以現金結算。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於特定績效目標的實現，即“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年在公司薪酬委員會批准後，根據獎勵授予日期前一年的表現授予。可授予的獎品數量可以從零最高可達200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年.

補償成本是根據授予日公司普通股的報價市場價格計算的。將以現金結算的某些基於時間的獎勵的補償成本將根據截至結算日公司普通股股價的變化調整為公允價值。對於基於業績的RSU，補償成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了業績和市場狀況，並可能根據公司在業績期末達到業績標準的結果進行後續調整。時間獎勵和績效獎勵的補償成本都是根據最終預期授予的獎勵來估計的，並在從授予之日起至每項授予之歸屬日之間按直線基礎確認扣除估計沒收後的淨額。有關基於股票的薪酬計劃的會計處理，請參閲注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-基於股票的薪酬欲瞭解更多信息，請參閲公司2021年綜合財務報表10-K表。

在截至2022年9月30日的9個月內，公司修改了31,523由持有的基於時間的RSU119外籍員工在不改變任何其他條款的情況下，從以現金形式歸屬到以股票形式歸屬。曾經有過不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，確認了因修改而產生的增量補償費用。

下表列出了公司將在截至2022年9月30日的9個月內以股票結算的基於時間和基於業績的RSU的活動摘要。下文所述的基於績效的RSU數量反映了授予日授予的獎勵數量。

																		基於時間的RSU												基於性能的RSU
																														股票						加權的- 平均值 授予日期 公允價值						股票						加權的- 平均值 授予日期 公允價值
未償還，2022年1月1日																														1,329,946						$	52.65					369,731						$	54.28
從現金結算的RSU修改																														31,523						77.28						—						—
授與																														430,815						78.42						91,874						77.91
既得																														(371,032)						53.12						(125,213)						54.64
被沒收																														(106,562)						61.76						—						—
傑出，2022年9月30日																														1,314,690						$	60.81					336,392						$	60.60

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下表列出了公司在截至2022年9月30日的9個月內現金結算的基於時間的RSU的活動摘要。在截至2022年9月30日的9個月內，為結算歸屬的RSU而支付的現金金額為$318一千個。

												股票
未償還，2022年1月1日												32,647
修改為共享結算的RSU												(31,523)
授與												2,668
既得												(3,471)
被沒收												(321)
傑出，2022年9月30日												—

截至2022年9月30日，28.5百萬美元和美元17.0未確認的補償費用總額中有100萬美元分別與未獲授權的基於時間和基於業績的RSU有關。預計這兩項成本都將在加權平均期內確認1.92年和1.93分別是幾年。

Note 12 — 股東權益與每股收益

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲附註1-主要會計政策摘要 -重要的會計政策- 每股收益至公司2021年合併財務報表10-K表。

($和股票(以千為單位，每股數據除外)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
基本信息：
淨收入						$	295,339					$	225,449					$	791,320					$	655,185
加權平均流通股數量						140,917						141,880						141,453						141,799
基本每股收益						$	2.10					$	1.59					$	5.59					$	4.62
稀釋：
淨收入						$	295,339					$	225,449					$	791,320					$	655,185
加權平均流通股數量						140,917						141,880						141,453						141,799
補充：未獲授權的RSU的稀釋影響						1,094						1,263						1,148						1,252
稀釋加權平均流通股數量						142,011						143,143						142,601						143,051
稀釋每股收益						$	2.08					$	1.57					$	5.55					$	4.58

截至2022年9月30日的三個月和九個月，大約61千和58稀釋每股收益的計算中分別剔除了1000股反稀釋RSU的加權平均股份。相比之下，兩千和六千在截至2021年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益計算中，分別不包括反稀釋RSU的加權平均份額。

股票回購計劃-2020年，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購至多美元500.0百萬美元的公司普通股。在截至2022年9月30日的三個月裏，不是股票回購。截至2022年9月30日止九個月，本公司回購1,385,517平均價格為$$的股票72.17每股，總成本為$100.0百萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司沒有回購任何股份。

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Note 13 — 累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月AOCI餘額組成部分的變化：

(千美元)						債務 證券						現金 流動 套期保值						外國 貨幣 翻譯 調整(1)						總計
平衡，2021年7月1日						$	(8,152)					$	(730)					$	(5,807)					$	(14,689)
本期間產生的未實現虧損淨額						(40,928)						(121)						(1,752)						(42,801)
從AOCI重新分類的金額						(250)						172						—						(78)
税後淨額變動						(41,178)						51						(1,752)						(42,879)
平衡，2021年9月30日						$	(49,330)					$	(679)					$	(7,559)					$	(57,568)
平衡，2022年7月1日						$	(554,781)					$	(30,846)					$	(15,021)					$	(600,648)
本期間產生的未實現虧損淨額						(161,445)						(34,423)						(7,926)						(203,794)
從AOCI重新分類的金額						3,256						1,154						—						4,410
税後淨額變動						(158,189)						(33,269)						(7,926)						(199,384)
平衡，2022年9月30日						$	(712,970)		(2)			$	(64,115)					$	(22,947)					$	(800,032)

(千美元)						債務 證券						現金 流動 套期保值						外國 貨幣 翻譯 調整(1)						總計
餘額，2021年1月1日						$	52,247					$	(1,230)					$	(6,692)					$	44,325
本期間產生的未實現(虧損)淨收益						(100,747)						108						(867)						(101,506)
從AOCI重新分類的金額						(830)						443						—						(387)
税後淨額變動						(101,577)						551						(867)						(101,893)
平衡，2021年9月30日						$	(49,330)					$	(679)					$	(7,559)					$	(57,568)
餘額，2022年1月1日						$	(85,703)					$	257					$	(4,935)					$	(90,381)
本期間產生的未實現虧損淨額						(635,664)						(63,232)						(18,012)						(716,908)
從AOCI重新分類的金額						8,397						(1,140)						—						7,257
税後淨額變動						(627,267)						(64,372)						(18,012)						(709,651)
平衡，2022年9月30日						$	(712,970)		(2)			$	(64,115)					$	(22,947)					$	(800,032)

(1)代表與公司在非美國業務的淨投資有關的外幣換算調整，包括相關的對衝。公司境外子公司的本位幣為人民幣，報表幣種為美元。

(2)包括税後未攤銷虧損#美元113.0與轉移到HTM的AFS債務證券有關的100萬美元。有關更多信息，請參閲附註5-證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的其他全面收益(虧損)的組成部分、重新歸類為淨收益以及相關的税收影響：

(千美元)						截至9月30日的三個月，
						2022																		2021
						税前						税收效應						税淨額						税前						税收效應						税淨額
債務證券：
本期間產生的未實現虧損淨額						$	(229,246)					$	67,801					$	(161,445)					$	(58,138)					$	17,210					$	(40,928)
改敍調整：
已實現淨收益重新歸類為淨收益(1)						—						—						—						(354)						104						(250)
轉讓證券未實現損失攤銷(2)						4,623						(1,367)						3,256						—						—						—
淨變化						(224,623)						66,434						(158,189)						(58,492)						17,314						(41,178)
現金流對衝：
本期間產生的未實現虧損淨額						(48,325)						13,902						(34,423)						(170)						49						(121)
已實現淨虧損重新分類為淨收益(3)						1,619						(465)						1,154						241						(69)						172
淨變化						(46,706)						13,437						(33,269)						71						(20)						51
扣除套期保值後的外幣折算調整：
本期間產生的未實現虧損淨額						(6,676)						(1,250)						(7,926)						(1,878)						126						(1,752)
淨變化						(6,676)						(1,250)						(7,926)						(1,878)						126						(1,752)
其他綜合損失						$	(278,005)					$	78,621					$	(199,384)					$	(60,299)					$	17,420					$	(42,879)

(千美元)						截至9月30日的9個月，
						2022																		2021
						税前						税收效應						税淨額						税前						税收效應						税淨額
債務證券：
本期間產生的未實現虧損淨額						$	(902,548)					$	266,884					$	(635,664)					$	(143,131)					$	42,384					$	(100,747)
改敍調整：
已實現淨收益重新歸類為淨收益(1)						(1,306)						386						(920)						(1,178)						348						(830)
轉讓證券未實現損失攤銷(2)						13,228						(3,911)						9,317						—						—						—
淨變化						(890,626)						263,359						(627,267)						(144,309)						42,732						(101,577)
現金流對衝：
本期間產生的未實現(虧損)淨收益						(88,771)						25,539						(63,232)						150						(42)						108
已實現(收益)淨虧損重新歸類為淨收益(3)						(1,601)						461						(1,140)						619						(176)						443
淨變化						(90,372)						26,000						(64,372)						769						(218)						551
扣除套期保值後的外幣折算調整：
本期間產生的未實現虧損淨額						(16,276)						(1,736)						(18,012)						(1,603)						736						(867)
淨變化						(16,276)						(1,736)						(18,012)						(1,603)						736						(867)
其他綜合損失						$	(997,274)					$	287,623					$	(709,651)					$	(145,143)					$	43,250					$	(101,893)

(1)税前金額在#年報告出售AFS債務證券的收益關於綜合損益表。

(2)代表從AFS轉移到HTM投資組合的證券在剩餘壽命內攤銷的未實現虧損。

(3)與CRE貸款和長期借款的現金流對衝有關的税前金額報告於利息和股息收入和 在……裏面利息支出，分別,關於綜合損益表。

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Note 14 — 業務細分

該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、商業商業貸款、保障性住房貸款、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營部門的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與個別已撇銷貸款直接相關的分部，而信貸損失撥備則根據評估撥備的相關貸款計入分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門的公司財務職能負責本公司的流動資金和利率管理。該公司的內部ftp流程也由其他部門的公司財務職能管理。制定這一過程的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使其與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的ftp信用基於匹配的資金信用利率，該利率與隱含的或聲明的存款期限掛鈎。存款的ftp信用反映了存款產生的長期價值。內部轉賬收費總額與貸方之間的淨差額記為另一部分的淨利息收入。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的各個經營部門的經營業績和其他關鍵財務指標：

(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商業廣告 銀行業						其他						總計
截至2022年9月30日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	326,411					$	222,996					$	2,402					$	551,809
信貸損失準備金						8,974						18,026						—						27,000
非利息收入(虧損)						30,819						48,641						(3,908)						75,552
非利息支出						104,005						81,386						30,582						215,973
分部所得税前收益(虧損)						244,251						172,225						(32,088)						384,388
分部淨收益(虧損)						$	173,982					$	122,869					$	(1,512)					$	295,339
截至2022年9月30日
細分資產						$	17,002,000					$	32,836,381					$	12,737,680					$	62,576,061

(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商業廣告 銀行業						其他						總計
截至2021年9月30日的三個月
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						$	176,678					$	189,791					$	29,237					$	395,706
信貸損失準備金(沖銷)						1,293						(11,293)						—						(10,000)
非利息收入(1)						22,099						43,272						7,738						73,109
非利息支出						90,575						66,731						48,078						205,384
分部所得税前收益(虧損)(1)						106,909						177,625						(11,103)						273,431
分部淨收入(1)						$	76,577					$	126,984					$	21,888					$	225,449
截至2021年9月30日
細分資產						$	14,687,023					$	27,861,690					$	18,410,397					$	60,959,110

(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商業廣告 銀行業						其他						總計
截至2022年9月30日的9個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(損失)						$	823,998					$	662,037					$	(45,661)					$	1,440,374
信貸損失準備金						14,976						33,524						—						48,500
非利息收入						84,402						145,750						3,587						233,739
非利息支出						294,395						235,804						72,084						602,283
分部所得税前收益(虧損)						599,029						538,459						(114,158)						1,023,330
分部淨收益(虧損)						$	426,695					$	384,237					$	(19,612)					$	791,320
截至2022年9月30日
細分資產						$	17,002,000					$	32,836,381					$	12,737,680					$	62,576,061

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(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商業廣告 銀行業						其他						總計
截至2021年9月30日的9個月
沖銷信貸損失前的淨利息收入						$	500,352					$	559,579					$	65,943					$	1,125,874
扭轉信貸損失						(598)						(24,402)						—						(25,000)
非利息收入(1)						69,873						123,342						21,191						214,406
非利息支出						267,511						204,042						114,431						585,984
分部所得税前收益(虧損)(1)						303,312						503,281						(27,297)						779,296
分部淨收入(1)						$	217,257					$	360,275					$	77,653					$	655,185
截至2021年9月30日
細分資產						$	14,687,023					$	27,861,690					$	18,410,397					$	60,959,110

(1)於2021年第四季度，本公司加強了與計入非利息收入的利率和商品衍生合約的公允價值相關的分部分配方法。這些公允價值，以前分配給“商業銀行業務2021年第四季度之前的細分市場，此後已重新分類為個人和商業銀行業務” and “商業銀行業務“。”2021年第三季度和9個月的結餘已重新分類，以反映這些分配變化，以便於比較。

60

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

									頁面
			前瞻性陳述						62
			概述						64
			金融評論						66
			經營成果						67
						淨利息收入			67
						非利息收入			73
						非利息支出			75
						所得税			75
						運營細分市場結果			76
			資產負債表分析						79
						債務證券			79
						貸款組合			81
						海外出類拔萃			87
						資本			87
						存款和其他資金來源			88
						監管資本和比率			89
			風險管理						90
						信用風險管理			91
						流動性風險管理			96
						市場風險管理			98
			關鍵會計政策和估算						104
			GAAP與非GAAP財務指標的對賬						104

61

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前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告(“Form 10-Q”)中討論的某些事項包含前瞻性陳述，這些陳述將被1995年私人證券訴訟改革法規定的此類陳述的安全港所涵蓋。此外，East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”、“We”或“EWBC”)可能會在其向美國(“U.S.”)提交或提供給美國(“U.S.”)的其他文件中作出前瞻性陳述。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述是指那些與歷史事實無關的陳述，這些陳述是基於對公司行業、管理層的信念和某些假設的當前預期、估計和預測，其中許多假設本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。這些陳述可能與公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和/或業務有關，通常可以通過使用前瞻性語言來識別，如“預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”“目標”、“計劃”、“潛力”、“項目”、“仍然”、“應該”、“目標”、“趨勢”、“將會”、“將會”或類似的表達及其否定。您不應過度依賴這些陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於以下描述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性。, 以及公司可能做出的任何警示聲明。此外，您應將這些陳述視為僅在作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。

有許多重要因素可能導致未來業績與歷史業績和任何前瞻性陳述大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於：

•全球經濟的變化，包括經濟放緩、市場或供應鏈中斷、通脹水平、利率環境、房價、就業水平、增長率和一般商業狀況；

•未來聯邦政府關門的影響以及聯邦政府債務上限的不確定性；

•當地、區域和全球商業、經濟和政治條件以及地緣政治事件的變化；

•正在進行的2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行，包括其變種，以及任何其他大流行病、流行病或與健康有關的危機，以及新冠肺炎大流行造成的資產質量惡化和信貸損失增加的經濟、金融、聲譽和其他影響；

•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司、貨幣監理署、美國證券交易委員會、消費者金融保護局和加州金融保護和創新部-金融機構司的監管改革舉措和政策；

•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化及其影響，包括美國和人民之間持續的經濟和政治爭端，Republic of China和美聯儲的貨幣政策；

•商業和消費房地產市場的變化；

•消費者或商業支出、儲蓄和借貸習慣以及模式和行為的變化；

•公司股票價格的波動；

•所得税法律法規、聯邦支出和經濟刺激計劃的潛在變化的影響；

•公司在其銀行市場和其他實體與金融機構有效競爭的能力，包括新興技術的結果；

•其他金融機構的穩健程度；

•公司業務戰略的成功和時機；

•公司留住主要管理人員和員工的能力；

•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；

•公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；

•公司以戰略方式採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；

•美國基準利率改革的影響，包括從美元倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代參考利率；

62

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•通信或技術中斷、公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方供應商的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞的影響；以及可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用，並對公司向其客户提供服務的能力產生重大影響的其他類似事項；

•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；

•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；

•主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化的影響；

•不利判決或和解在訴訟中的影響；

•可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響業務和經濟狀況的政治事態發展、流行病、戰爭、內亂、恐怖主義或其他敵對行動對公司運營的影響；

•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；

•負面宣傳帶來的聲譽風險的影響、違反監管規定的罰款、處罰和其他負面後果、法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動；

•監管調查和執法行動的影響；

•財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計準則變動及其對關鍵會計政策和假設的影響；

•公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；

•公司從子公司獲得股息的能力發生變化對公司流動資金的影響；

•未來的任何戰略性收購或資產剝離；

•股票和債務證券市場的變化；

•外幣匯率波動；

•更多地關注社會、環境和可持續發展問題的影響，這些問題可能會影響公司的運營及其客户和更廣泛的經濟；

•資本或金融市場的重大動盪或中斷，可能導致投資者對貸款的需求減少、可獲得的資金減少或融資成本增加、資產價值下降和/或確認公司債務證券和股權證券組合中所持證券的信貸損失準備金；以及

•氣候變化、自然或人為災害或災難的影響，如野火、乾旱和地震，所有這些都在加州特別常見，或其他可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的事件。

有關可能導致這些差異的一些因素的更詳細討論，請參閲公司於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度10-K表格(以下標題)：公司2021年10-K表格第1A項。風險因素及下列各項所載資料第1A項。風險因素在此表格10-Q中。除法律要求外，公司不承擔、也不明確不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述之後發生的事件或情況的義務。

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概述

以下討論提供有關本公司及其附屬公司，包括其附屬銀行、東西岸及其附屬公司(以下簡稱“東西岸”或“本銀行”)的經營業績、財務狀況、流動資金及資金來源的資料。這些信息旨在促進對與公司經營結果和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與本報告其他部分提供的合併財務報表和附註以及公司2021年Form 10-K一起閲讀。

組織和戰略

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。該銀行是一家總部位於加利福尼亞州的獨立商業銀行，專注於亞裔美國人社區的金融服務需求。通過在美國和中國的120多個地點，該公司通過以下三個業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：(1)消費者和商業銀行業務，(2)商業銀行業務，其餘業務記錄在(3)其他業務中.該公司的主要活動是向企業和個人提供貸款和接受存款。我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時，為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在促進客户忠誠度和參與度、瞭解客户的財務目標以及通過我們多樣化的產品和服務滿足他們的財務需求的基礎上。我們預計，我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户羣。截至2022年9月30日，該公司擁有625.8億美元的資產和大約3200名相當於全職員工的員工。有關我們的戰略以及世行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務--戰略和銀行服務在公司2021年的Form 10-K中。

發展動向

經濟發展情況

俄羅斯入侵烏克蘭導致石油和其他大宗商品價格上漲導致的通脹壓力加劇，以及與新冠肺炎疫情相關的全球供應鏈中斷繼續拖累經濟。隨着聯邦政府繼續加息以減緩通脹，人們對潛在經濟衰退的擔憂有所增加。儘管美國經濟狀況繼續從新冠肺炎疫情中復甦，但其對宏觀經濟環境的持續影響可能會持續一段時間。該公司繼續密切監測經濟狀況及其對其業務、客户、員工、社區和市場的影響。

有關加息對本公司業務的潛在影響的進一步討論已載於第1A項。-風險因素-與財務事項有關的風險在公司2021年10-K表格

Libor過渡

Libor是一種被廣泛引用的基準利率，旨在反映銀行可以在無擔保和短期的基礎上從其他銀行借入批發資金的利率。2021年3月，英國金融市場行為監管局和洲際交易所基準管理局宣佈，一週和兩個月期美元LIBOR設置和非美元LIBOR設置將於2021年12月31日後停止發佈。隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR設置的公佈已延長至2023年6月30日，這將為清盤或重新談判參考這些LIBOR設置的現有合約提供更多時間。

2022年3月，總裁·拜登簽署了《可調整利率法》(簡稱《LIBOR法》)，使之成為法律。LIBOR法案為過渡遺留的基於LIBOR的合約提供了明確和統一的聯邦解決方案，這些合約要麼包含足夠的合同備用條款，解決LIBOR停止及其向美聯儲選擇的基準的過渡問題，要麼完全缺乏合同備用條款。LIBOR法案還為貸款人建立了一個安全港，使貸款人在某些情況下，包括使用基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的美聯儲選定的替代利率，免受因其選擇替代利率而可能引起的訴訟。美聯儲於2022年7月在《聯邦登記冊》上公佈了實施倫敦銀行間同業拆借利率法案的規則制定提案，該法案為各種產品類型確立了基準替代建議。

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該公司持有大量基於LIBOR的產品，包括貸款、衍生品、債務證券、根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產、次級債務以及根據回購協議(“回購協議”)出售的資產，這些產品與LIBOR條款掛鈎，將於2023年6月30日後停止發佈。公司有一個跨職能的團隊來管理公司過渡計劃與內部和外部利益相關者的溝通。該團隊幫助確保公司適當地更新其業務流程、分析工具、信息系統和合同語言，以最大限度地減少在LIBOR過渡期間和之後的中斷。該公司已投資於更新業務和法律流程、模型、分析工具以及信息和運營系統，以促進傳統LIBOR產品的過渡，並以替代利率提供產品。

該公司於2021年第四季度開始提供基於替代參考利率的貸款，包括SOFR和彭博短期銀行收益率指數，並從2022年1月1日起停止提供新的LIBOR貸款和LIBOR續期貸款。該公司繼續與客户接觸，以主動修改基於LIBOR的產品合同，並在2023年6月30日之前過渡到基準替代產品。如有必要，公司將利用相關的合同和法定解決方案，包括LIBOR法案和其他相關立法，將2023年6月之後到期的任何基於LIBOR的剩餘產品敞口過渡到適當的基準替代。該公司的LIBOR過渡預計將持續到2023年6月30日。

公司將繼續監測與過渡相關的潛在風險和影響。有關從倫敦銀行同業拆借利率過渡對公司業務的潛在影響的更多信息，請參見項目1A。風險因素-與公司2021年10-K表格中的財務事項相關的風險。

存款保險評估利率

2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將投保存款機構的初始基本存款保險評估費率統一提高兩個基點(Bps)。提高評估利率時間表的目的是：(1)提高存款保險基金(“DIF”)的準備金率在2028年9月30日的法定截止日期前至少達到1.35%的可能性；(2)減少FDIC考慮潛在的順週期評估利率上調的需要；以及(3)支持DIF的增長，朝着FDIC 2%的指定儲備率的長期目標邁進。新的評估利率表將繼續有效，直到存款準備金率達到或超過2%。由於採用了分攤費率表，銀行的聯邦存款保險公司的保險費用可能會增加，但不會對其綜合財務報表產生實質性影響。

《社區再投資法案》

2022年5月5日，聯邦銀行機構發佈了一項擬議的規則，根據《社區再投資法案》(CRA)，聯邦銀行機構將大幅修改它們對受保存款機構滿足整個社區(包括中低收入個人和社區)信貸需求的記錄的評估方式。我們正在評估擬議規則對世行的潛在影響。

《降低通貨膨脹法案》

2022年8月16日，美國聯邦政府頒佈了《2022年通脹削減法案》。該法案包含許多税收條款，包括15%的公司最低税。目前，這項立法預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

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金融評論

($和股票，以千為單位，不包括每股和比率數據)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022												2021						2022						2021
操作摘要：
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						$	551,809											$	395,706					$	1,440,374					$	1,125,874
非利息收入						75,552												73,109						233,739						214,406
總收入						627,361												468,815						1,674,113						1,340,280
信貸損失準備金(沖銷)						27,000												(10,000)						48,500						(25,000)
非利息支出						215,973												205,384						602,283						585,984
所得税前收入						384,388												273,431						1,023,330						779,296
所得税費用						89,049												47,982						232,010						124,111
淨收入						$	295,339											$	225,449					$	791,320					$	655,185
每股普通股：
基本收入						$	2.10											$	1.59					$	5.59					$	4.62
攤薄後收益						$	2.08											$	1.57					$	5.55					$	4.58
宣佈的股息						$	0.40											$	0.33					$	1.20					$	0.99
加權平均流通股數量：
基本信息						140,917												141,880						141,453						141,799
稀釋						142,011												143,143						142,601						143,051
績效指標：
平均資產回報率(ROA)						1.86		%										1.46		%				1.70		%				1.50		%
平均股本回報率(“ROE”)						20.30		%										15.75		%				18.35		%				15.98		%
平均有形權益的有形回報(1)						22.16		%										17.25		%				20.04		%				17.56		%
普通股派息率						19.33		%										21.05		%				21.75		%				21.72		%
淨息差						3.68		%										2.70		%				3.27		%				2.72		%
效率比(2)						34.43		%										43.81		%				35.98		%				43.72		%
調整後的能效比(1)						31.18		%										35.55		%				32.98		%				36.80		%

在期末：						2022年9月30日						2021年12月31日
總資產						$	62,576,061					$	60,870,701
貸款總額						$	47,456,755					$	41,694,416
總存款						$	53,857,362					$	53,350,532
期末已發行普通股						140,918						141,908
普通股每股賬面價值						$	40.17					$	41.13
每股普通股有形權益(1)						$	36.80					$	37.79

(1)有關這些非美國公認會計原則(“GAAP”)財務措施的對賬的其他信息，請參閲項目2.管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

(2)效率比率的計算方法是非利息支出除以總收入。.

該公司2022年第三季度的淨收益為2.953億美元，比2021年第三季度的2.254億美元增加了6990萬美元，增幅為31%。2022年前9個月的淨收入為7.913億美元，較2021年前9個月的6.552億美元增長1.361億美元或21%。這兩個時期的同比增長主要是由於淨利息收入增加，但被較高的所得税支出和信貸損失撥備部分抵消。有關公司2022年第三季度和前九個月業績的值得注意的事項包括：

•淨利息收入增長和淨息差擴大。2022年第三季度扣除信貸損失撥備(沖銷)前的淨利息收入為5.518億美元，比2021年第三季度增加1.561億美元，增幅為39%。2022年第三季度淨息差為3.68%，同比擴大98個基點。2022年頭9個月，扣除信貸損失撥備(轉回)前的淨利息收入為14.4億美元，同比增加3.145億美元，增幅為28%。2022年前9個月的淨息差為3.27%，同比上升55個基點。

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•提高了效率。2022年第三季度和前九個月的效率比率分別為34.43%和35.98%，均較去年同期有所改善。2022年第三季度和前九個月的調整後效率比分別為31.18%和32.98%，均較去年同期有所改善。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

•不斷擴大盈利能力。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨資產收益率、淨資產收益率和有形資產平均回報率分別為1.86%、20.30%和22.16%，均有所擴大。同樣，2022年前9個月，淨資產收益率、淨資產收益率和有形資產平均回報率分別為1.70%、18.35%和20.04%，均較上年同期有所擴大。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

•總資產達到625.8億美元，比2021年12月31日增加17.1億美元，增長3%，主要是由貸款增長推動的。

•截至2022年9月30日，貸款總額為474.6億美元，較截至2021年12月31日的416.9億美元增加57.6億美元，增幅為14%。這主要是由商業地產(“商業地產”)、住宅按揭及商業及工業(“商業及工業”)貸款業務的多元化增長所帶動。

•截至2022年9月30日，總存款為538.6億美元，較截至2021年12月31日的533.5億美元增加5.068億美元，增幅為1%。增長主要是由定期存款的增加推動的，但無息活期和貨幣市場賬户的減少部分抵消了這一增長。

經營成果

淨利息收入

公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產中賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息支出。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到幾個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和期限，無息資金來源的數量，以及資產質量。

67

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2022年第三季度扣除信貸損失準備金前的淨利息收入為5.518億美元，增加1.561億美元或39%，而2021年第三季度為3.957億美元。2022年前9個月，淨利息收入為14.4億美元，增加3.145億美元或28%，而2021年前9個月為11.3億美元。2022年第三季度淨息差為3.68%，比2021年第三季度的2.70%增加了98個基點。淨利息收入及淨息差的按年變動主要反映貸款收益率上升、貸款增長強勁及債務證券收益率上升。2022年前9個月，淨息差為3.27%，比2021年前9個月的2.72%增加了55個基點。淨利息收入和淨息差的按年變動主要反映貸款收益率上升、貸款增長強勁以及債務證券數量和收益率上升。收益率和利率的變化反映了基準利率的上升。

2022年第三季度的平均生息資產為594.8億美元，比2021年第三季度的582.4億美元增加了12.4億美元，增幅為2%。2022年前9個月，平均生息資產為589.5億美元，較2021年前9個月的553.5億美元增加36億美元或7%。這兩個時期的平均生息資產增加，主要是因為貸款和債務證券的增長，但因計息現金和銀行存款的減少而被部分抵銷。

2022年第三季度的平均生息資產收益率為4.19%，比2021年第三季度的2.83%增加了136個基點。2022年前9個月的平均生息資產收益率為3.54%，比2021年前9個月的2.89%上升了65個基點。平均計息資產收益率的同比變化主要是由於基準利率的上升和收益資產組合的變化，有利於更高收益的資產。

68

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2022年第三季度的平均貸款收益率為4.75%，比2021年第三季度的3.61%增加了114個基點。2022年前9個月的平均貸款收益率為4.13%，比2021年前9個月的3.59%增加了54個基點。平均貸款收益率的同比變化反映出貸款組合對基準利率上升的敏感性。大約62%和65%的投資貸款是浮動利率的或處於可調整利率時期的混合貸款 a分別為2022年9月30日和2021年9月30日。

存款是資金的重要來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2022年第三季度的平均存款為540.5億美元，比2021年第三季度的535億美元增加了5.549億美元，增幅為1%。2022年前9個月的平均存款為540.7億美元，較2021年前9個月的505.3億美元增加35.4億美元或7%。2022年第三季度平均無息存款為224.2億美元，較2021年第三季度的231.7億美元減少7.457億美元，降幅為3%。2022年前9個月，平均無息存款為232.4億美元，比2021年前9個月的203.5億美元增加了29億美元，增幅為14%。2022年和2021年第三季度的平均無息存款分別佔平均存款的41%和43%，2022年和2021年前9個月的平均無息存款分別佔平均存款的43%和40%。

2022年第三季度的平均存款成本為0.51%，比2021年第三季度的0.12%增長了39個基點。2022年第三季度計息存款的平均成本為0.86%，比2021年第三季度的0.21%上升了65個基點。2022年前9個月的平均存款成本為0.26%，比2021年前9個月的0.15%上升了11個基點。2022年前9個月，計息存款的平均成本為0.45%，比2021年前9個月的0.25%上升了20個基點。按年升幅主要反映貨幣市場賬户及定期存款利率上升。

69

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平均資金成本計算包括存款、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款、回購協議、長期債務和短期借款。2022年第三季度，平均資金成本為0.55%，比2021年第三季度的0.14%增長了41個基點。2022年前9個月，平均資金成本為0.29%，比2021年前9個月的0.18%上升了11個基點。資金平均成本的同比變化是由上文討論的存款成本變化推動的。

公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理部分項目2.MD&A-風險管理-- 市場風險管理在此表格10-Q中。

70

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下表列出了2022年第三季度和2021年第三季度的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：

(千美元)						截至9月30日的三個月，
						2022																		2021
						平均值 天平						利息						平均值 收益率/ 費率(1)						平均值 天平						利息						平均值 收益率/ 費率(1)
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	2,287,010					$	9,080					1.58		%				$	7,036,823					$	4,521					0.25		%
轉售協議						1,037,292						6,769						2.59		%				2,382,741						8,957						1.49		%
可供出售(AFS)債務證券(2)(3)						6,204,729						38,383						2.45		%				8,782,682						37,826						1.71		%
持有至到期(HTM)債務證券(2)(4)						3,017,063						12,709						1.67		%				—						—						—		%
貸款 (5)(6)						46,854,541						560,452						4.75		%				39,960,151						363,503						3.61		%
有限制的股權證券						78,054						843						4.28		%				77,083						500						2.57		%
生息資產總額						$	59,478,689					$	628,236					4.19		%				$	58,239,480					$	415,307					2.83		%
非息資產：
現金和銀行到期款項						615,836																		627,640
貸款損失準備						(566,369)																		(584,827)
其他資產						3,551,288																		3,077,240
總資產						$	63,079,444																	$	61,359,533
負債和股東權益
計息負債：
支票存款						$	6,879,632					$	8,493					0.49		%				$	6,646,515					$	3,186					0.19		%
貨幣市場存款						12,351,571						33,101						1.06		%				12,604,827						3,446						0.11		%
儲蓄存款						2,961,634						2,268						0.30		%				2,792,702						1,943						0.28		%
定期存款						9,435,063						25,032						1.05		%				8,283,265						7,395						0.35		%
購買的聯邦基金和其他短期借款						211,794						1,177						2.20		%				620						—						—		%
聯邦住房金融局取得進展						86,243						392						1.80		%				248,614						857						1.37		%
回購協議						624,821						4,421						2.81		%				310,997						2,012						2.57		%
長期債務和融資租賃負債						152,565						1,543						4.01		%				151,870						762						1.99		%
計息負債總額						$	32,703,323					$	76,427					0.93		%				$	31,039,410					$	19,601					0.25		%
無息負債和股東權益：
活期存款						22,423,633																		23,169,323
應計費用和其他負債						2,179,850																		1,470,494
股東權益						5,772,638																		5,680,306
總負債和股東權益						$	63,079,444																	$	61,359,533
利差																		3.26		%																2.58		%
淨利息收入和淨息差												$	551,809					3.68		%										$	395,706					2.70		%

(1)按年計算。

(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

(3)包括2022年第三季度和2021年第三季度AFS債務證券溢價分別攤銷1650萬美元和2260萬美元。

(4)包括2022年第三季度HTM債務證券18.9萬美元溢價的攤銷。

(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。

(6)貸款包括淨遞延貸款費用和淨保費攤銷，2022年第三季度和2021年第三季度分別為1,250萬美元和1,700萬美元。

71

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下表列出了2022年和2021年前9個月的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：

(千美元)						截至9月30日的9個月，
						2022																		2021
						平均值 天平						利息						平均值 收益率/ 費率(1)						平均值 天平						利息						平均值 收益率/ 費率(1)
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	3,175,596					$	17,127					0.72		%				$	6,078,982					$	11,781					0.26		%
轉售協議						1,588,452						23,705						2.00		%				1,994,776						23,077						1.55		%
AFS債務證券(2)(3)						6,886,268						106,290						2.06		%				7,755,029						101,616						1.75		%
HTM債務證券(2)(4)						2,672,797						33,645						1.68		%				—						—						—		%
貸款 (5)(6)						44,548,520						1,376,978						4.13		%				39,441,751						1,057,964						3.59		%
有限制的股權證券						77,824						2,274						3.91		%				80,107						1,588						2.65		%
生息資產總額						$	58,949,457					$	1,560,019					3.54		%				$	55,350,645					$	1,196,026					2.89		%
非息資產：
現金和銀行到期款項						656,772																		602,830
貸款損失準備						(551,818)																		(603,523)
其他資產						3,307,207																		2,913,050
總資產						$	62,361,618																	$	58,263,002
負債和股東權益
計息負債：
支票存款						$	6,747,711					$	13,073					0.26		%				$	6,571,231					$	11,177					0.23		%
貨幣市場存款						12,526,222						45,196						0.48		%				12,262,173						11,869						0.13		%
儲蓄存款						2,954,098						5,836						0.26		%				2,715,114						5,762						0.28		%
定期存款						8,596,728						40,266						0.63		%				8,635,250						26,982						0.42		%
購買的聯邦基金和其他短期借款						93,370						1,427						2.04		%				1,871						42						3.00		%
聯邦住房金融局取得進展						128,137						1,529						1.60		%				457,273						6,025						1.76		%
回購協議						433,340						8,855						2.73		%				304,745						5,981						2.62		%
長期債務和融資租賃負債						152,259						3,463						3.04		%				152,018						2,314						2.04		%
計息負債總額						$	31,631,865					$	119,645					0.51		%				$	31,099,675					$	70,152					0.30		%
無息負債和股東權益：
活期存款						23,244,247																		20,345,370
應計費用和其他負債						1,719,869																		1,335,252
股東權益						5,765,637																		5,482,705
總負債和股東權益						$	62,361,618																	$	58,263,002
利差																		3.03		%																2.59		%
淨利息收入和淨息差												$	1,440,374					3.27		%										$	1,125,874					2.72		%

(1)按年計算。

(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

(3)包括2022年和2021年前9個月AFS債務證券溢價分別為6,030萬美元和6,270萬美元的攤銷。

(4)包括2022年前9個月HTM債務證券溢價42.3萬美元的攤銷。

(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。

(6)貸款包括淨遞延貸款費用和淨保費攤銷，2022年前9個月和2021年前9個月的貸款總額分別為3,630萬美元和4,680萬美元。

72

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下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每一類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由成交量或收益率/比率引起的變化是根據與平均成交量和平均比率有關的變化的絕對值按比例分配的。

(千美元)						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2022 vs. 2021																		2022 vs. 2021
						總計 變化						由於以下原因造成的更改												總計 變化						由於以下原因造成的更改
												卷						收益率/比率												卷						收益率/比率
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	4,559					$	(4,874)					$	9,433					$	5,346					$	(7,746)					$	13,092
轉售協議						(2,188)						(6,674)						4,486						628						(5,263)						5,891
AFS債務證券						557						(13,051)						13,608						4,674						(12,166)						16,840
HTM債務證券						12,709						12,709						—						33,645						33,645						—
貸款						196,949						69,707						127,242						319,014						146,568						172,446
有限制的股權證券						343						6						337						686						(46)						732
利息和股息收入合計						$	212,929					$	57,823					$	155,106					$	363,993					$	154,992					$	209,001
計息負債：
支票存款						$	5,307					$	116					$	5,191					$	1,896					$	307					$	1,589
貨幣市場存款						29,655						(71)						29,726						33,327						261						33,066
儲蓄存款						325						122						203						74						488						(414)
定期存款						17,637						1,162						16,475						13,284						(121)						13,405
購買的聯邦基金和其他短期借款						1,177						—						1,177						1,385						1,403						(18)
聯邦住房金融局取得進展						(465)						(680)						215						(4,496)						(3,975)						(521)
回購協議						2,409						2,204						205						2,874						2,619						255
長期債務和融資租賃負債						781						4						777						1,149						4						1,145
利息支出總額						$	56,826					$	2,857					$	53,969					$	49,493					$	986					$	48,507
淨利息收入變動						$	156,103					$	54,966					$	101,137					$	314,500					$	154,006					$	160,494

非利息收入

下表列出了2022年和2021年第三季度和前九個月的非利息收入構成：

(千美元)						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2022						2021						更改百分比						2022						2021						更改百分比
出借費						$	20,289					$	17,516					16%						$	59,869					$	56,965					5%
存款户口費						23,636						18,508						28%						66,323						51,233						29%
利率合約及其他衍生收益						8,761						7,156						22%						29,695						20,981						42%
外匯收入						10,083						13,101						(23)%						34,143						35,634						(4)%
財富管理費						8,903						5,598						59%						21,494						20,460						5%
銷售貸款的淨收益						2,129						3,329						(36)%						5,968						6,601						(10)%
出售AFS債務證券的收益						—						354						(100)%						1,306						1,178						11%
其他投資(虧損)收益						(580)						5,349						(111)%						5,910						13,870						(57)%
其他收入						2,331						2,198						6%						9,031						7,484						21%
非利息收入總額						$	75,552					$	73,109					3%						$	233,739					$	214,406					9%

73

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2022年第三季度和前九個月，非利息收入分別佔總收入的12%和14%，而2021年第三季度和前九個月的這一比例分別為16%。2022年第三季度非利息收入為7560萬美元，比2021年同期的7310萬美元增加了240萬美元，增幅為3%。這一增長主要是由於存款賬户費用、財富管理費用和貸款費用增加，但被其他投資損失和外匯收入減少部分抵消。2022年前9個月的非利息收入為2.337億美元，較2021年同期的2.144億美元增加1,930萬美元或9%。這增加主要是因為存款户口費用、利率合約及其他衍生工具收入增加；以及貸款費用增加，但有關增幅因其他投資收入減少而被部分抵銷。

2022年第三季度貸款手續費為2,030萬美元，較2021年同期的1,750萬美元增加280萬美元或16%。這主要是由於銀團貸款增加、未使用的承諾額和其他貸款費用。2022年前9個月，貸款手續費為5,990萬美元，增加290萬美元或5%，而2021年同期為5,700萬美元。這主要是由於未使用的承擔額和其他貸款費用增加，但被銀團費用的減少部分抵消。

2022年第三季度存款賬户手續費為2,360萬美元，較2021年同期的1,850萬美元增加510萬美元或28%。2022年前9個月，存款賬户手續費為6,630萬美元，較2021年同期的5,120萬美元增加1,510萬美元或29%。這些增長主要是由商業存款的國庫管理費增長推動的。

年利率合同和其他衍生品收入為880萬美元 2022年第三季度，增長160萬美元或22%，而2021年同期為720萬美元。2022年前九個月，利率合約及其他衍生工具收入為2,970萬美元，較2021年同期的2,100萬美元增加870萬美元或42%。這些增長主要是由於與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的有利信用估值調整更高。

年外匯收入為1,010萬美元 2022年第三季度，與2021年同期的1310萬美元相比，減少了300萬美元，降幅為23%。2022年前9個月，外匯收入為3,410萬美元，較2021年前9個月的3,560萬美元減少150萬美元或4%。與上年同期相比，2022年第三季度和前九個月的減少主要反映了外匯交易損失的增加，但部分被某些外幣計價的資產負債表項目的有利估值所抵消。

2022年第三季度的財富管理費為890萬美元，增加了330萬美元或59%，而2021年同期為560萬美元。2022年前9個月，財富管理費為2,150萬美元，增長100萬美元或5%，而2021年前9個月為2,050萬美元。這些增長主要是由於客户活動量增加。

2022年第三季度的其他投資虧損為58萬美元，而2021年同期的收入為530萬美元。2022年前9個月，其他投資收入為590萬美元，較2021年前9個月的1,390萬美元減少800萬美元或57%。這些下降主要是因為與去年同期相比，公司2022年CRA投資中的不利股權估值調整。

74

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非利息支出

下表列出了2022年和2021年第三季度和前九個月的非利息支出構成：

(千美元)						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2022						2021						%						2022						2021						%
薪酬和員工福利						$	127,580					$	105,751					21		%				$	357,213					$	318,985					12		%
入住率和設備費用						15,920						15,851						0		%				46,853						47,150						(1)		%
存款保險費和監管評估						4,875						4,641						5		%				14,519						12,791						14		%
存款賬户費用						6,707						4,136						62		%				17,071						11,845						44		%
數據處理						3,725						3,575						4		%				10,876						12,088						(10)		%
計算機軟件費用						6,889						8,426						(18)		%				20,755						23,106						(10)		%
諮詢費						1,620						1,635						(1)		%				5,474						4,978						10		%
律師費						689						2,363						(71)		%				2,454						5,840						(58)		%
其他運營費用						28,094						20,998						34		%				78,315						58,544						34		%
攤銷税收抵免和其他投資						19,874						38,008						(48)		%				48,753						90,657						(46)		%
總非利息支出						$	215,973					$	205,384					5		%				$	602,283					$	585,984					3		%

2022年第三季度非利息支出為2.16億美元，比2021年同期的2.054億美元增加了1060萬美元，增幅為5%。2022年前9個月的非利息支出為6.023億美元，增加了1630萬美元或3%，而2021年同期為5.86億美元。增加的主要原因是薪酬和員工福利以及其他運營費用增加，但税收抵免和其他投資的攤銷減少部分抵消了這一增長。

2022年第三季度的薪酬和員工福利為1.276億美元，增加了2180萬美元或21%，而2021年同期為1.058億美元。2022年前9個月，薪酬和員工福利為3.572億美元，增加了3820萬美元或12%，而2021年同期為3.19億美元。這些增長主要是由於員工人數的增加和遞延貸款成本的同比變化。

2022年第三季度的其他運營費用為2,810萬美元，比2021年同期的2,100萬美元增加了710萬美元，增幅為34%，這主要是由於止贖相關收益和現金抵押品利息支出的減少。2022年前九個月，其他營運開支為7,830萬美元，較2021年同期的5,850萬美元增加1,980萬美元或34%，主要原因是慈善捐款、止贖開支、雜項營運虧損及與差旅有關的開支增加。

2022年第三季度税收抵免和其他投資的攤銷為1,990萬美元，減少了1,810萬美元或48%，而2021年同期為3,800萬美元。2022年前9個月，税收抵免和其他投資的攤銷為4,880萬美元，減少4,190萬美元或46%，而2021年同期為9,070萬美元。與去年同期相比的變化反映了所確認的税收抵免的組合，這些抵免具有不同的攤銷期限，以及在給定時期內結束的投資的影響。

所得税

(千美元)						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2022						2021						更改百分比						2022						2021						更改百分比
所得税前收入						$	384,388					$	273,431					41		%				$	1,023,330					$	779,296					31		%
所得税費用						$	89,049					$	47,982					86		%				$	232,010					$	124,111					87		%
實際税率						23.2		%				17.5		%										22.7		%				15.9		%

2022年第三季度所得税支出為8900萬美元，有效税率為23.2%，而2021年第三季度所得税支出為4800萬美元，有效税率為17.5%。2022年前9個月，所得税支出為2.32億美元，有效税率為22.7%，而2021年同期的所得税支出為1.241億美元，有效税率為15.9%。所得税支出和有效税率的同比增長反映了所得税前收入水平的提高和2022年確認的税收抵免的減少。

75

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運營細分市場結果

該公司將其業務分為三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。有關公司內部管理報告流程的其他説明，包括分部成本分配方法，請參見附註14-業務分類在本表格10-Q中的綜合財務報表。

分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。

下表按業務細分列出了所示期間的結果：

(千美元)						截至9月30日的三個月，
						個人和商業銀行業務												商業廣告 銀行業												其他
						2022						2021						2022						2021						2022						2021
總收入(虧損)(1)						$	357,230					$	198,777					$	271,637					$	233,063					$	(1,506)					$	36,975
信貸損失準備金(沖銷)						8,974						1,293						18,026						(11,293)						—						—
非利息支出						104,005						90,575						81,386						66,731						30,582						48,078
分部所得税前收益(虧損)(1)						244,251						106,909						172,225						177,625						(32,088)						(11,103)
分部淨收益(虧損)(1)						$	173,982					$	76,577					$	122,869					$	126,984					$	(1,512)					$	21,888

(千美元)						截至9月30日的9個月，
						個人和商業銀行業務												商業廣告 銀行業												其他
						2022						2021						2022						2021						2022						2021
總收入(虧損)(1)						$	908,400					$	570,225					$	807,787					$	682,921					$	(42,074)					$	87,134
信貸損失準備金(沖銷)						14,976						(598)						33,524						(24,402)						—						—
非利息支出						294,395						267,511						235,804						204,042						72,084						114,431
分部所得税前收益(虧損)(1)						599,029						303,312						538,459						503,281						(114,158)						(27,297)
分部淨收益(虧損)(1)						$	426,695					$	217,257					$	384,237					$	360,275					$	(19,612)					$	77,653

(1)於2021年第四季度，本公司加強了與計入非利息收入的利率和商品衍生合約的公允價值相關的分部分配方法。這些公允價值，以前分配給“商業銀行業務2021年第四季度之前的細分市場，此後已重新分類為個人和商業銀行業務” and “商業銀行業務“2021年第三季度和9個月的結餘已重新分類，以反映這些分配變化，以便於比較。

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

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下表列出了所示期間消費者和商業銀行部門的其他財務信息：

(千美元)						截至9月30日的三個月，
																		從2021年開始的變化
						2022						2021						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	326,411					$	176,678					$	149,733					85		%
非利息收入(1)						30,819						22,099						8,720						39		%
總收入(1)						357,230						198,777						158,453						80		%
信貸損失準備金						8,974						1,293						7,681						594		%
非利息支出						104,005						90,575						13,430						15		%
分部所得税前收入(1)						244,251						106,909						137,342						128		%
所得税費用						70,269						30,332						39,937						132		%
分部淨收入(1)						$	173,982					$	76,577					$	97,405					127		%
平均貸款						$	16,405,433					$	14,186,630					$	2,218,803					16		%
平均存款						$	33,271,717					$	32,516,678					$	755,039					2		%

(千美元)						截至9月30日的9個月，
																		從2021年開始的變化
						2022						2021						$						%
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						$	823,998					$	500,352					$	323,646					65		%
非利息收入(1)						84,402						69,873						14,529						21		%
總收入(1)						908,400						570,225						338,175						59		%
信貸損失準備金(沖銷)						14,976						(598)						15,574						2604		%
非利息支出						294,395						267,511						26,884						10		%
分部所得税前收入(1)						599,029						303,312						295,717						97		%
所得税費用						172,334						86,055						86,279						100		%
分部淨收入(1)						$	426,695					$	217,257					$	209,438					96		%
平均貸款						$	15,448,874					$	13,787,675					$	1,661,199					12		%
平均存款						$	33,272,271					$	31,304,335					$	1,967,936					6		%

(1)於2021年第四季度，本公司加強了與計入非利息收入的利率和商品衍生合約的公允價值相關的分部分配方法。這些公允價值，以前分配給“商業銀行業務2021年第四季度之前的細分市場，此後已重新分類為個人和商業銀行業務” and “商業銀行業務“2021年第三季度和9個月的結餘已重新分類，以反映這些分配變化，以便於比較。

2022年第三季度，消費者和商業銀行業務部門的淨收入同比增長9740萬美元，至1.74億美元，同比增長127%；2022年前九個月，淨收入同比增長2.094億美元，至4.267億美元。這兩個時期的增長反映了收入的增長，但部分被較高的所得税支出和非利息支出所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入2022年第三季度同比增長1.497億美元至3.264億美元，同比增長65%；2022年前9個月同比增長3.236億美元至8.24億美元。這兩個時期的增長主要是由於無息存款增長導致存款資金轉移定價信貸增加，以及貸款利息收入增加(主要來自住宅按揭貸款的增長)。2022年第三季度，非利息支出同比增長1340萬美元，至1.04億美元，同比增長15%；2022年前九個月，非利息支出同比增長2690萬美元，至2.944億美元。這兩個時期的增長主要反映了薪酬和員工福利支出的增加。

商業銀行業務

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、商業商業貸款、保障性住房貸款、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

77

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下表列出了所示期間商業銀行部門的其他財務信息：

(千美元)						截至9月30日的三個月，
																		從2021年開始的變化
						2022						2021						$						%
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						$	222,996					$	189,791					$	33,205					17		%
非利息收入(1)						48,641						43,272						5,369						12		%
總收入(1)						271,637						233,063						38,574						17		%
信貸損失準備金(沖銷)						18,026						(11,293)						29,319						260		%
非利息支出						81,386						66,731						14,655						22		%
分部所得税前收入(1)						172,225						177,625						(5,400)						(3)		%
所得税費用						49,356						50,641						(1,285)						(3)		%
分部淨收入(1)						$	122,869					$	126,984					$	(4,115)					(3)		%
平均貸款						$	30,449,108					$	25,773,521					$	4,675,587					18		%
平均存款						$	16,627,353					$	18,275,884					$	(1,648,531)					(9)		%

(千美元)						截至9月30日的9個月，
																		從2021年開始的變化
						2022						2021						$						%
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						$	662,037					$	559,579					$	102,458					18		%
非利息收入(1)						145,750						123,342						22,408						18		%
總收入(1)						807,787						682,921						124,866						18		%
信貸損失準備金(沖銷)						33,524						(24,402)						57,926						237		%
非利息支出						235,804						204,042						31,762						16		%
分部所得税前收入(1)						538,459						503,281						35,178						7		%
所得税費用						154,222						143,006						11,216						8		%
分部淨收入(1)						$	384,237					$	360,275					$	23,962					7		%
平均貸款						$	29,099,646					$	25,654,076					$	3,445,570					13		%
平均存款						$	17,296,919					$	16,611,906					$	685,013					4		%

(1)於2021年第四季度，本公司加強了與計入非利息收入的利率和商品衍生合約的公允價值相關的分部分配方法。這些公允價值，以前分配給“商業銀行業務2021年第四季度之前的細分市場，此後已重新分類為個人和商業銀行業務” and “商業銀行業務“2021年第三季度和9個月的結餘已重新分類，以反映這些分配變化，以便於比較。

2022年第三季度，商業銀行業務淨收入同比下降410萬美元，降幅為3%，至1.229億美元，原因是信貸損失和非利息支出撥備增加，但收入增長部分抵消了這一影響。2022年前9個月，該部門的淨收入同比增長2,400萬美元，增幅為7%，達到3.842億美元。這一增長反映了收入的增長，但部分被信貸損失和非利息支出撥備的增加所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入2022年第三季度同比增長3320萬美元，至2.23億美元，2022年前9個月同比增長1.025億美元，至6.62億美元。這兩個時期的增長主要是由於商業貸款增長帶來的貸款利息收入增加。2022年第三季度，信貸損失撥備同比增加2930萬美元，增幅260%，至1800萬美元；2022年前9個月，信貸損失撥備同比增加5790萬美元，增幅237%，至3350萬美元，主要受當前宏觀經濟前景和商業貸款增長的推動。2022年第三季度，非利息支出同比增長1,470萬美元，增幅22%，達到8,140萬美元，主要原因是薪酬和員工福利增加，以及公司管理費用分配增加。2022年前9個月，在薪酬和員工福利、公司間接費用分配和其他運營費用增加的推動下，這一部門的非利息支出同比增加3180萬美元或16%，達到2.358億美元。

其他

集中的職能，包括公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

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下表列出了所示期間其他部分的其他財務信息：

(千美元)						截至9月30日的三個月，
																		從2021年開始的變化
						2022						2021						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	2,402					$	29,237					$	(26,835)					(92)		%
非利息(虧損)收入						(3,908)						7,738						(11,646)						(151)		%
總收入(虧損)						(1,506)						36,975						(38,481)						(104)		%
非利息支出						30,582						48,078						(17,496)						(36)		%
所得税前分部虧損						(32,088)						(11,103)						(20,985)						189		%
所得税優惠						(30,576)						(32,991)						2,415						(7)		%
分部淨(虧損)收益						$	(1,512)					$	21,888					$	(23,400)					(107)		%
平均存款						$	4,152,463					$	2,704,070					$	1,448,393					54		%

(千美元)						截至9月30日的9個月，
																		從2021年開始的變化
						2022						2021						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息(虧損)收入						$	(45,661)					$	65,943					$	(111,604)					(169)		%
非利息收入						3,587						21,191						(17,604)						(83)		%
總收入(虧損)						(42,074)						87,134						(129,208)						(148)		%
非利息支出						72,084						114,431						(42,347)						(37)		%
所得税前分部虧損						(114,158)						(27,297)						(86,861)						318		%
所得税優惠						(94,546)						(104,950)						10,404						(10)		%
分部淨(虧損)收益						$	(19,612)					$	77,653					$	(97,265)					(125)		%
平均存款						$	3,499,816					$	2,612,897					$	886,919					34		%

另一部門報告2022年第三季度所得税前部門虧損3210萬美元，部門淨虧損150萬美元，反映了3060萬美元的所得税優惠。在2022年前9個月，其他部門報告所得税前部門虧損1.142億美元，部門淨虧損1,960萬美元，反映出所得税優惠9,450萬美元。這兩個時期所得税前分部虧損的增加主要是由於收入下降，但非利息支出的減少部分抵消了這一影響。與上年同期相比，2022年第三季度和前九個月扣除信貸損失準備金前的淨利息收入分別減少2680萬美元和1.116億美元，這主要是由於其他部門吸收的FTP利差收入較低，但被2022年第三季度債務證券收益率較高導致的投資利息收入增加以及2022年前九個月債務證券數量增加所部分抵消。2022年第三季度，非利息支出同比減少1,750萬美元，至3,060萬美元；2022年前9個月，非利息支出同比減少4,230萬美元，至7,210萬美元，主要原因是税收抵免和其他投資的攤銷減少。

其他部分的所得税費用或福利由將所得税費用分配給兩個核心部分後剩餘的未分配所得税費用或福利組成。所得税支出通過將法定所得税税率應用於所得税前收入部門來分配給消費者和企業銀行部門以及商業銀行部門。

資產負債表分析

債務證券

該公司擁有一系列高質量、流動性強的債務證券，存續期適中。它密切管理着整個投資組合的利率和流動性風險。該公司的債務證券提供：

•用於盈利和提高收益的利息收入；

•可滿足正常業務過程中出現的資金需求；

•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及

•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。

79

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雖然該公司打算無限期持有其債務證券，但它可能會出售AFS證券，以應對資產負債表的變化和相關的利率風險，以滿足流動性、監管和戰略要求。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日公司的AFS和HTM債務證券組合的分佈，以及截至2022年9月30日的信用評級：

(千美元)						2022年9月30日																		2021年12月31日																														截至2022年9月30日的收視率(1)
						攤銷 成本						公平 價值									公允價值的百分比						攤銷 成本						公平 價值									公允價值的百分比																		AAA/AA						A						BBB						BB和更低						無評級(2)
AFS債務證券：
美國國債						$	676,312					$	600,677								10		%				$	1,049,238					$	1,032,681								10		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						319,070						260,424									5		%				1,333,984						1,301,971									13		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券						2,639,133						2,315,314									39		%				4,210,832						4,157,263									42		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
市政證券						307,084						249,502									4		%				519,381						523,158									5		%																91		%				5		%				—		%				—		%				4		%
非機構抵押貸款支持證券						1,233,490						1,069,513									18		%				1,388,857						1,378,374									14		%																82		%				—		%				—		%				—		%				18		%
公司債務證券						673,502						529,565									9		%				657,516						649,665									6		%																—		%				31		%				67		%				2		%				—		%
外國政府債券						238,720						225,810									4		%				260,447						257,733									3		%																47		%				53		%				—		%				—		%				—		%
資產支持證券						66,793						64,870									1		%				74,674						74,558									1		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
抵押貸款債券(“CLO”)						617,250						590,415									10		%				592,250						589,950									6		%																96		%				4		%				—		%				—		%				—		%
AFS債務證券總額						$	6,771,354					$	5,906,090								100		%				$	10,087,179					$	9,965,353								100		%																85		%				5		%				6		%				0		%				4		%
HTM債務證券：
美國國債						$	522,713					$	466,085								19		%				$	—					$	—								—		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						998,233						782,617									32		%				—						—									—		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券						1,301,824						1,066,339									43		%				—						—									—		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
市政證券						189,897						144,094									6		%				—						—									—		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
HTM債務證券總額						$	3,012,667					$	2,459,135								100		%				$	—					$	—								—		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
債務證券總額						$	9,784,021					$	8,365,225														$	10,087,179					$	9,965,353

(1)信用評級表達了對債務證券信用質量的看法。本公司根據國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)提供的最低信用評級來確定證券的信用評級。評級機構和市場參與者普遍認為，評級機構和市場參與者認為評級為投資級的債務證券是信用風險較低的證券，其評級類似於BBB-或以上(由NRSRO定義)。評級百分比是根據公允價值分配的。

(2)對於未被NRSRO評級的債務證券，本公司使用其他因素，包括但不限於證券化結構內收款的優先順序，以及合同付款歷史上是否按時。

截至2022年9月30日，公司的AFS和HTM債務證券投資組合的有效存續期為5.3年，定義為投資組合價值對利率變化的敏感度。這一數字高於截至2021年12月31日的5.0，主要是由於收益率曲線的上移和陡化。

可供出售的債務證券

截至2022年9月30日，AFS債務證券組合的公允價值總計59.1億美元，較截至2021年12月31日的99.7億美元減少40.6億美元或41%。減少的主要原因是本公司在2022年第一季度將30.1億美元的AFS證券轉移給HTM證券，以及在利率上升的環境下投資組合估值下降。有關轉移的進一步討論，請參閲持有至到期債務證券下面一節。該公司的AFS債務證券按公允價值列賬，非信貸相關的未實現損益，税後淨額，報告於其他綜合(虧損)收入關於合併全面收益表的探討截至2022年9月30日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為8.653億美元，而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為1.218億美元。

80

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截至2022年9月30日，AFS債務證券組合96%的賬面價值被NRSRO評為投資級，而截至2021年12月31日，這一比例為98%。在AFS未實現虧損總額的債務證券中，截至2022年9月30日和2021年12月31日，幾乎所有債券都被評為投資級。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AFS債務證券沒有信貸損失準備金。此外，2022年和2021年第三季度和前九個月的收益中都沒有確認信貸損失。有關信貸損失準備的更多討論，請參見附註5-證券-可供出售債務證券的信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

持有至到期債務證券

在2022年第一季度，該公司將30.1億美元的美國財政部、政府機構和政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券以及市政證券的公允價值總額從AFS轉移到HTM。相比之下，截至2021年12月31日，HTM沒有債務證券。該公司的HTM債務證券按攤銷成本列賬。在這些證券轉讓之日的未實現收益或虧損繼續在#年報出。累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)，税後淨額於綜合資產負債表內列載，並於證券剩餘年期內攤銷。

所有HTM債務證券都是由美國政府或政府支持的企業發行、擔保或支持的。因此，該公司對這些證券採用了零信用損失假設，截至2022年9月30日，沒有記錄任何信用損失準備金。有關信貸損失準備的更多討論，請參見附註5-證券-持有至到期債務證券的信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

有關AFS和HTM證券的其他信息，請參閲注1 -重要會計政策摘要在本公司的合併財務報表中 2021表格10-K及注2 -當前會計發展和主要會計政策摘要，附註3--金融工具的公允價值計量和公允價值和附註5-證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款，其中包括C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款，以及消費貸款，其中包括單户住宅、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。截至2022年9月30日，淨貸款總額為468.7億美元，較截至2021年12月31日的411.5億美元增加57.2億美元，增幅為14%。這主要是由於各主要貸款類別均錄得多元化的增長，包括商業及期貨交易所貸款總額增加25.3億元(16%)、住宅按揭貸款增加18.億元(16%)，以及信貸及保險貸款增加14.7億元(10%)。截至2022年9月30日的貸款組合構成與截至2021年12月31日的構成類似。

81

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：

(千美元)						2022年9月30日												2021年12月31日
						金額						%						金額						%
商業廣告：
C&I(1)						$	15,625,072					33		%				$	14,150,608					34		%
CRE：
克雷						13,573,157						28		%				12,155,047						29		%
多户住宅						4,559,302						10		%				3,675,605						9		%
建築和土地						556,894						1		%				346,486						1		%
總CRE						18,689,353						39		%				16,177,138						39		%
總商業廣告						34,314,425						72		%				30,327,746						73		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						10,855,345						23		%				9,093,702						22		%
HELOCs						2,184,924						5		%				2,144,821						5		%
住宅按揭總額						13,040,269						28		%				11,238,523						27		%
其他消費者						87,561						0		%				127,512						0		%
總消費額						13,127,830						28		%				11,366,035						27		%
持有用於投資的貸款總額 (2)						47,442,255						100		%				41,693,781						100		%
貸款損失準備						(582,517)												(541,579)
持有待售貸款(3)						14,500												635
貸款總額，淨額						$	46,874,238											$	41,152,837

(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為1.109億美元和5.342億美元的支付寶保護計劃(PPP)貸款。

(2)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的遞延貸款淨費用和未攤銷保費淨額分別為6,030萬美元和5,070萬美元。

(3)包括截至2022年9月30日的多户住宅貸款和截至2021年12月31日的單户住宅貸款。

商業廣告

截至2022年9月30日和2021年12月31日，商業貸款組合分別佔總貸款的72%和73%。本公司積極監控商業貸款組合的信用風險水平，並審查信用風險敞口對不斷變化的經濟狀況的敏感度。

商業-商業和工業貸款。截至2022年9月30日，C&I貸款承諾總額(未償還貸款加上未到位的信貸承諾，不包括已發放的信用證)為222.1億美元，比截至2021年12月31日的202.9億美元增加19.2億美元，增幅為9%。截至2022年9月30日，C&I貸款總額為156.3億美元，較141.5億美元增加14.7億美元，增幅為10%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，C&I貸款總額分別佔持有投資貸款總額的33%和34%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供的貸款和融資，包括營運資金信用額度、貿易融資、信用證、經濟適用房貸款、基於資產的貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。C&I貸款組合還包括購買力平價貸款。此外，該公司還擁有廣泛聯合的C&I貸款組合，這些貸款代表循環或定期貸款，主要向機構投資者銷售和銷售。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這一投資組合的總規模分別為9.482億美元和9.394億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，大多數C&I貸款的利率都是浮動的。

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C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司根據客户風險敞口和行業分類監測C&I貸款組合中的集中度，按行業或貸款產品設定多元化目標和風險敞口限制。以下圖表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的C&I投資組合中的行業組合。

商業-商業房地產貸款總額。截至2022年9月30日，CRE未償還貸款總額為186.9億美元，比截至2021年12月31日的161.8億美元增加了25.1億美元，增幅為16%，佔截至2022年9月30日和2021年12月31日的投資貸款總額的39%。CRE總貸款組合包括CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。今年到目前為止，CRE貸款總額的增長主要是由多户和工業物業類型推動的。

該公司的CRE總投資組合按物業類型多樣化，截至2022年9月30日和2021年12月31日的平均CRE貸款規模分別為270萬美元和250萬美元。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按物業類型劃分的公司CRE貸款總額：

(千美元)						2022年9月30日												2021年12月31日
						金額						%						金額						%
屬性類型：
零售(1)						$	3,991,541					21		%				$	3,685,900					23		%
多個家庭						4,559,302						24		%				3,675,605						23		%
辦公室(1)						2,943,391						16		%				2,804,006						17		%
工業(1)						3,474,909						19		%				2,807,325						18		%
熱情好客(1)						2,099,226						11		%				1,993,995						12		%
建築和土地						556,894						3		%				346,486						2		%
其他(1)						1,064,090						6		%				863,821						5		%
CRE貸款總額						$	18,689,353					100		%				$	16,177,138					100		%

(1)包括在CRE貸款類別中。

截至2022年9月30日及2021年12月31日，華潤置業總投資組合的加權平均按揭成數(LTV)均為51%。低加權平均LTV比率在CRE屬性類型中是一致的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，CRE貸款總額中約87%和89%的LTV比率分別為65%或更低。該公司較低的LTV承保標準的一致性歷來導致CRE和多户住宅貸款的信用損失較低。

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下表提供了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按地理位置劃分的CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的摘要。CRE總貸款組合的分佈反映了該公司的地理足跡，主要集中在加利福尼亞州：

(千美元)						2022年9月30日
						克雷						%						多個家庭 住宅						%						施工 和土地						%						總CRE						%
地理市場：
南加州						$	7,022,529											$	2,257,999											$	203,939											$	9,484,467
北加州						2,802,337												871,497												209,083												3,882,917
加利福尼亞						9,824,866						72		%				3,129,496						69		%				413,022						74		%				13,367,384						72		%
德克薩斯州						1,140,975						8		%				412,316						9		%				3,037						1		%				1,556,328						8		%
紐約						684,810						5		%				214,032						5		%				82,135						15		%				980,977						5		%
華盛頓						467,321						4		%				170,864						4		%				13,132						2		%				651,317						3		%
內華達州						160,055						1		%				110,203						2		%				23,693						4		%				293,951						2		%
亞利桑那州						226,931						2		%				99,367						2		%				407						0		%				326,705						2		%
其他市場						1,068,199						8		%				423,024						9		%				21,468						4		%				1,512,691						8		%
貸款總額						$	13,573,157					100		%				$	4,559,302					100		%				$	556,894					100		%				$	18,689,353					100		%

(千美元)						2021年12月31日
						克雷						%						多個家庭 住宅						%						施工 和土地						%						總CRE						%
地理市場：
南加州						$	6,406,609											$	2,030,938											$	138,953											$	8,576,500
北加州						2,622,398												748,631												109,483												3,480,512
加利福尼亞						9,029,007						75		%				2,779,569						77		%				248,436						70		%				12,057,012						75		%
德克薩斯州						1,005,455						8		%				308,652						8		%				1,896						1		%				1,316,003						8		%
紐約						630,442						5		%				157,099						4		%				78,368						23		%				865,909						5		%
華盛頓						408,913						3		%				116,047						3		%				9,865						3		%				534,825						3		%
內華達州						128,395						1		%				115,163						3		%				5,775						2		%				249,333						2		%
亞利桑那州						122,164						1		%				49,836						1		%				—						—		%				172,000						1		%
其他市場						830,671						7		%				149,239						4		%				2,146						1		%				982,056						6		%
貸款總額						$	12,155,047					100		%				$	3,675,605					100		%				$	346,486					100		%				$	16,177,138					100		%

由於截至2022年9月30日和2021年12月31日，CRE貸款總額的72%和75%分別集中在加州，加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。有關加州房地產市場低迷帶來的更高風險的更多信息，請參見第1A項。風險因素--與地緣政治不確定性相關的風險致公司的 2021 Form 10-K.

商業-商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2022年9月30日，CRE貸款總額為135.7億美元，而截至2021年12月31日，貸款總額為121.6億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，CRE貸款分別佔投資貸款總額的28%和29%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。截至2022年9月30日，我們的CRE投資組合中66%是浮動利率，其中48%擁有客户級別的利率衍生品合約。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。相比之下，截至2021年12月31日，我們75%的CRE投資組合是浮動利率，其中52%擁有客户級別的利率衍生品合同。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承保的。

截至2022年9月30日及2021年12月31日，業主自用物業分別佔商業及期貨交易所貸款的19%及20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由非附屬第三方的租金收入提供。

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商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。截至2022年9月30日，多户住宅貸款總額為45.6億美元，而截至2021年12月31日為36.8億美元，分別佔截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的投資貸款總額的10%和9%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期限為三至十年後每年調整的混合貸款。截至2022年9月30日，我們多户住宅投資組合中56%是浮動利率，其中35%擁有客户級別的利率衍生品合同。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。相比之下，截至2021年12月31日，我們多户住宅投資組合中66%是浮動利率，其中39%擁有客户級別的利率衍生品合同。

商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2022年9月30日，建築和土地貸款總額為5.569億美元，而截至2021年12月31日的貸款總額為3.465億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的1%。截至2022年9月30日，建築貸款敞口由4.522億美元的未償還貸款加上6.138億美元的無資金承諾組成，相比之下，截至2021年12月31日的未償還貸款為2.979億美元，加上3.612億美元的無資金承諾。截至2022年9月30日，土地貸款總額為1.047億美元，截至2021年12月31日，土地貸款總額為4860萬美元。

消費者

下表彙總了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按地理位置劃分的單户住宅和HELOC貸款組合：

(千美元)						2022年9月30日
						獨棟住宅 住宅						%						HELOCs						%						總住宅 抵押貸款						%
地理市場：
南加州						$	4,021,598											$	974,763											$	4,996,361
北加州						1,252,150												512,356												1,764,506
加利福尼亞						5,273,748						48		%				1,487,119						68		%				6,760,867						52		%
紐約						3,849,305						35		%				295,946						14		%				4,145,251						32		%
華盛頓						621,347						6		%				247,570						11		%				868,917						7		%
馬薩諸塞州						291,154						3		%				90,052						4		%				381,206						3		%
佐治亞州						282,611						3		%				24,212						1		%				306,823						2		%
德克薩斯州						300,007						3		%				—						—		%				300,007						2		%
其他市場						237,173						2		%				40,025						2		%				277,198						2		%
總計						$	10,855,345					100		%				$	2,184,924					100		%				$	13,040,269					100		%
留置權優先順序：
第一按揭						$	10,855,345					100		%				$	1,855,057					85		%				$	12,710,402					97		%
初級留置權抵押						—						—		%				329,867						15		%				329,867						3		%
總計						$	10,855,345					100		%				$	2,184,924					100		%				$	13,040,269					100		%

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(千美元)						2021年12月31日
						獨棟住宅 住宅						%						HELOCs						%						總住宅 抵押貸款						%
地理市場：
南加州						$	3,520,010											$	971,731											$	4,491,741
北加州						1,024,564												506,310												1,530,874
加利福尼亞						4,544,574						49		%				1,478,041						68		%				6,022,615						54		%
紐約						3,102,129						34		%				292,540						14		%				3,394,669						30		%
華盛頓						526,721						6		%				230,294						11		%				757,015						7		%
馬薩諸塞州						258,372						3		%				75,815						4		%				334,187						3		%
佐治亞州						279,328						3		%				25,208						1		%				304,536						3		%
德克薩斯州						230,402						3		%				—						—		%				230,402						2		%
其他市場						152,176						2		%				42,923						2		%				195,099						1		%
總計						$	9,093,702					100		%				$	2,144,821					100		%				$	11,238,523					100		%
留置權優先順序：
第一按揭						$	9,093,702					100		%				$	1,872,440					87		%				$	10,966,142					98		%
初級留置權抵押						—						—		%				272,381						13		%				272,381						2		%
總計						$	9,093,702					100		%				$	2,144,821					100		%				$	11,238,523					100		%

消費者--獨户住宅抵押貸款。截至2022年9月30日，單户住宅貸款總額為108.6億美元，佔投資貸款總額的23%，而截至2021年12月31日，單户住宅貸款總額為90.9億美元，佔投資貸款總額的22%。今年到目前為止，單户住宅抵押貸款增加了17.6億美元，增幅為19%，主要是受加州和紐約淨增長的推動。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率通常在初始固定利率之後每年定期調整的混合貸款。

消費者-房屋淨值信貸額度。截至2022年9月30日，HELOC的總承諾為32.7億美元，較截至2021年12月31日的24.9億美元增長7.752億美元或31%。沒有資金的HELOC承諾是無條件可取消的。截至2022年9月30日，HELOC未償還貸款總額為21.8億美元，而截至2021年12月31日為21.4億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的5%。今年到目前為止，HELOCs增加了4,010萬美元，增幅為2%，主要受到華盛頓、馬薩諸塞州和加利福尼亞州增長的推動。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司分別佔未償還HELOC總數的85%和87%。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。

所有發放的商業及消費貸款均須遵守本公司的承銷指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

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海外出類拔萃

該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務的固有風險的影響，例如監管、經濟和政治上的不確定因素。因此，本公司的國際經營風險敞口主要集中在中國和香港。此外，本公司於香港分行及中國附屬銀行持有的金融資產可能受貨幣匯率波動或其他因素影響。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：

(千美元)						2022年9月30日												2021年12月31日
						金額						佔總數的百分比 已整合 資產						金額						佔總數的百分比 已整合 資產
香港分行：
現金和現金等價物						$	871,196					1		%				$	831,283					1		%
銀行的有息存款						$	72,245					0		%				$	—					—		%
AFS債務證券(1)						$	280,817					0		%				$	242,926					0		%
為投資而持有的貸款(2)						$	907,153					1		%				$	849,573					1		%
總資產						$	2,152,110					3		%				$	1,933,164					3		%
中國分行：
現金和現金等價物						$	539,133					1		%				$	543,134					1		%
銀行的有息存款						$	13,049					0		%				$	51,243					0		%
AFS債務證券(3)						$	120,178					0		%				$	141,404					0		%
為投資而持有的貸款(2)						$	1,192,883					2		%				$	984,591					2		%
總資產						$	1,850,531					3		%				$	1,709,640					3		%

(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的美國國債和外國政府債券。

(2)主要包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的C&I貸款。

(3)由截至2022年9月30日和2021年12月31日的外國政府債券組成。

下表列出了公司海外辦事處在2022年和2021年第三季度和前九個月產生的總收入：

(千美元)						截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
						2022												2021												2022												2021
						金額						佔總數的百分比 已整合 收入						金額						佔總數的百分比 已整合 收入						金額						佔總數的百分比 已整合 收入						金額						佔總數的百分比 已整合 收入
香港分行：
總收入						$	14,296					2		%				$	5,912					1		%				$	32,405					2		%				$	18,252					1		%
中國分行：
總收入						$	11,616					2		%				$	7,592					2		%				$	30,652					2		%				$	20,271					2		%

資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信貸風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為其資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

2020年3月3日，公司董事會批准回購5.0億美元的公司普通股，其中2.54億美元剩餘可用。在2022年第二季度，該公司回購了1.00億美元的普通股或1,385,517股，平均價格為每股72.17美元。本公司於2022年第三季度並無回購股份。有關股份回購的其他信息，請參閲第二部分，第2項。 -未登記的股權證券銷售和收益的使用在此表格10-Q中。

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截至2022年9月30日，公司的股東權益為56.6億美元，比截至2021年12月31日的58.4億美元減少了1.766億美元，降幅為3%。今年到目前為止，公司股東權益的減少主要是由於AOCI的負變化，為7.097億美元，宣佈的普通股股息為1.721億美元，普通股回購為1.00億美元，但被7.913億美元的淨收入部分抵消。AOCI的負變化主要是由於AFS債務證券的未實現虧損增加。有關導致股東權益變動的其他因素，請參閲項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。

截至2022年9月30日的每股普通股賬面價值為40.17美元，比截至2021年12月31日的每股41.13美元下降了2%，這主要是上述因素的結果。截至2022年9月30日，每股普通股有形股本為36.80美元，而截至2021年12月31日，每股有形股本為37.79美元。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

2022年和2021年第三季度，該公司分別支付了每股普通股0.40美元和0.33美元的季度現金股息。2022年10月，公司董事會宣佈2022年第四季度現金股息為每股普通股0.40美元。紅利將於2022年11月15日支付給截至2022年11月1日登記在冊的股東。

存款和其他資金來源

存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金由短期和長期借款以及長期債務提供。看見第二項。 MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在10-Q表格中討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的資金來源：

(千美元)						2022年9月30日												2021年12月31日												變化
						金額						%						金額						%						$						%
存款：
無息需求						$	21,645,394					40		%				$	22,845,464					43		%				$	(1,200,070)					(5)		%
計息支票						6,822,343						13		%				6,524,721						12		%				297,622						5		%
貨幣市場						12,113,292						23		%				13,130,300						25		%				(1,017,008)						(8)		%
儲蓄						2,917,770						5		%				2,888,065						5		%				29,705						1		%
定期存款						10,358,563						19		%				7,961,982						15		%				2,396,581						30		%
總存款						$	53,857,362					100		%				$	53,350,532					100		%				$	506,830					1		%
其他基金：
購買的聯邦基金						$	200,000											$	—											$	200,000					100		%
聯邦住房金融局取得進展						324,920												249,331												75,589						30		%
回購協議						611,785												300,000												311,785						104		%
長期債務						147,875												147,658												217						0		%
其他資金合計						$	1,284,580											$	696,989											$	587,591					84		%
資金來源總額						$	55,141,942											$	54,047,521											$	1,094,421					2		%

存款

該公司向消費者和商業客户提供種類繁多的存款產品。為了提供穩定和低成本的資金和流動性來源，公司的戰略是增加和保留基於關係的存款。截至2022年9月30日，總存款為538.6億美元，較截至2021年12月31日的533.5億美元增加5.068億美元，增幅為1%。存款增加，主要是因為定期存款增加，但有關增幅因無息活期存款和貨幣市場存款減少而被部分抵銷。從無息、低利率的非到期存款轉向定期存款，在很大程度上是由基準利率的持續上調推動的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，無息活期存款分別佔總存款的40%和43%。

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有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目2.MD&A--業務成果--淨利息收入在此表格10-Q中。另見關於存款對流動性影響的討論，請參閲項目2.MD&A--流動性風險管理--流動性在此表格10-Q中。

其他資金來源

截至2022年9月30日，該公司有一筆未償還的隔夜聯邦基金購買，金額為2.0億美元，固定利率為3.11%。截至2021年12月31日，沒有未償還的隔夜聯邦基金購買。

截至2022年9月30日，該公司的FHLB預付款為3.249億美元，而截至2021年12月31日的預付款總額為2.493億美元。截至2022年9月30日，FHLB的預付款包括隔夜預付款2.5億美元，固定利率3.22%，定期預付款7,490萬美元，浮動利率3.25%，2022年11月到期。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，回購協議總額分別為6.118億美元和3.0億美元。根據會計準則編纂(“ASC”)210-20-45-11，回售和回購協議按淨額報告，資產負債表抵消：回購和逆回購協議。截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司沒有任何根據ASC 210-20-45-11有資格實現淨額結算的總轉售協議。2022年和2021年第三季度的加權平均利率分別為2.81%和2.57%；2022年和2021年前9個月的加權平均利率分別為2.73%和2.62%。截至2022年9月30日，總回購協議的原始條款在6個月至9年之間，剩餘期限在3個月至11個月之間。

回購協議被記為抵押融資交易，並根據出售資產的價值記為負債。截至2022年9月30日，回購協議的抵押品由美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券以及美國國債組成。為確保相關抵押品的市場價值保持充足，本公司監督質押抵押品相對於回購協議下借款本金的公允價值。本公司管理與回購協議相關的流動資金風險，方法是從不同的交易對手組獲得資金，並在適當情況下籤訂期限更長的回購協議。有關其他詳細信息，請參閲附註4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產在本表格10-Q中的綜合財務報表。

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。截至2022年9月30日和2021年12月31日，長期債務總額分別為1.479億美元和1.477億美元。長期債務由次級債務組成，就監管而言，這符合二級資本的要求。次級債是就本公司的各種集合信託優先證券發行，以及本公司的六家全資附屬公司與該等發售同時發行的普通股而發行的。次級債在2022年前9個月和2021年前9個月的加權平均利率分別為2.86%和1.74%，截至2022年9月30日剩餘期限在12.2年至15.0年之間。

監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行均須遵守此等監管資本充足規定。看見項目1.業務--監督和監管--監管資本要求和監管資本相關發展在公司2021年的Form 10-K中獲取更多詳細信息。

本公司於2020年1月1日採用最新會計準則(“ASU”)2016-13年度，要求信貸損失準備的計量應基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。本公司選擇了最終規則所提供的逐步引入選項，該最終規則將對監管資本的當前預期信貸損失方法(“CECL”)影響的估計推遲兩年，並將影響分階段推遲三年。該規則允許某些銀行組織將CECL的初始採用影響排除在監管資本之外，外加CECL下每個期間信貸損失準備累計變化的25%，直至2021年12月31日，隨後的三年逐步淘汰期間，總收益在2022年減少25%，2023年減少50%，2024年減少75%。因此，截至2022年9月30日的資本充足率將CECL對監管資本的估計影響的75%推遲到2021年。

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下表列出了根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行截至2022年9月30日和2021年12月31日的資本比率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本比率：

						巴塞爾協議III資本規則
						2022年9月30日												2021年12月31日												最低要求 監管部門 要求						最低要求 監管部門 包括資本保護緩衝在內的要求						好的- 大寫 要求
						公司						銀行						公司						銀行
基於風險的資本比率：
普通股一級資本						12.3		%				12.1		%				12.8		%				12.3		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一級資本(1)						12.3		%				12.1		%				12.8		%				12.3		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
總資本						13.6		%				13.1		%				14.1		%				13.2		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第1級槓桿(1)						9.6		%				9.4		%				9.0		%				8.6		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%

(1)第一級槓桿率要求只適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有第一級槓桿率成分。被視為資本充足的公司的最低一級風險資本比率要求為6.0%。

公司致力於維持強勁的資本水平，以向其投資者、客户和監管機構保證，公司和銀行的財務狀況良好。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司和銀行的資本要求繼續超過《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有資本充足率要求和最低資本要求。截至2022年9月30日，總風險加權資產為492.7億美元，較截至2021年12月31日的435.9億美元增加56.8億美元或13%。風險加權資產的增加主要是由於貸款增長。

風險管理

概述

在正常的業務過程中，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，而其他風險則更多地針對本公司的業務。公司在董事會批准的企業風險管理(“ERM”)框架下運營，該框架概述了全公司範圍內的風險管理和監督方法，並描述了為管理公司固有的當前和新出現的風險而採用的結構和做法。該公司的企業風險管理計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為信用風險、流動性風險、資本風險、市場風險、操作風險、合規和監管風險、法律風險、戰略風險和聲譽風險。

董事會風險監督委員會通過既定的風險類別監督企業風險管理計劃，並對公司的風險偏好和控制環境進行監督。風險監督委員會代表整個董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會實施有針對性的戰略，以減少公司運營面臨的風險。

公司的ERM計劃是按照三道防線模式執行的，該模式為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和保障部隊組成。第二道防線由負責監測和管理特定主要風險類別和/或風險子類別的各種風險管理和控制職能組成。第三道防線由內部審計職能和獨立資產審查(IAR)組成。內部審計和IAR為公司建立的風險管理、控制和治理程序的有效性提供保證和評估。內部審計直接向董事會審計委員會報告，保持組織的獨立性和客觀性。對主要風險領域的進一步討論和分析將在風險管理的以下小節中詳細介紹。

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信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

風險監督委員會對已確定的企業風險類別負有主要監督責任，包括信用風險。風險監督委員會監督管理層對資產質量、信用風險趨勢、信用質量管理、承保標準以及投資組合信用風險管理戰略和流程的評估，如多元化和集中度限制，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理業務線交易信用風險的信用政策，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監督職能評估並向高級管理層和風險監督委員會報告總體信用風險敞口。獨立資產審查職能直接向董事會風險監督委員會報告，通過對承保和文件質量提供獨立和客觀的評估，為公司強大的信用風險管理文化提供額外支持。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持受控良好的承保流程。

本公司通過對特定履約比率的綜合分析，評估所持投資組合的整體信用質量表現。這一方法構成了緊隨其後的部分討論的基礎：不良資產、問題債務重組(“TDR”)和信貸損失撥備。

信用質量

本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1至10進行評估。有關公司信用質量指標和內部信用風險評級的更多信息，請參閲附註7--應收貸款和信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了該公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的受批評貸款：

(千美元)																		變化
						2022年9月30日						2021年12月31日						$						%
受批評的貸款：
特別提及貸款						$	470,964					$	384,694					$	86,270					22		%
分類貸款						434,242						448,362						(14,120)						(3)		%
不良貸款總額(1)						$	905,206					$	833,056					$	72,150					9		%
特別提及為投資而持有的貸款						0.99		%				0.92		%
分類貸款為投資而持有的貸款						0.92		%				1.08		%
批評貸款為投資而持有的貸款						1.91		%				2.00		%

(1)不包括持有待售貸款。

不良資產

不良資產包括非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。截至2022年9月30日，不良資產為9700萬美元，佔總資產的0.16%，與截至2021年12月31日的1.035億美元或總資產的0.17%相比，減少了640萬美元或6%。

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下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良資產信息：

(千美元)																		變化
						2022年9月30日						2021年12月31日						$						%
商業廣告：
C&I						$	47,988					$	59,023					$	(11,035)					(19)		%
CRE：
克雷						11,035						9,498						1,537						16		%
多户住宅						174						444						(270)						(61)		%
總CRE						11,209						9,942						1,267						13		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						12,741						15,720						(2,979)						(19)		%
HELOCs						10,568						8,444						2,124						25		%
住宅按揭總額						23,309						24,164						(855)						(4)		%
其他消費者						37						52						(15)						(29)		%
非權責發生制貸款總額						82,543						93,181						(10,638)						(11)		%
奧利奧，網						—						363						(363)						(100)		%
其他不良資產						—						9,938						(9,938)						(100)		%
不良貸款HFS						14,500						—						14,500						100		%
不良資產總額						$	97,043					$	103,482					$	(6,439)					(6)		%
不良資產佔總資產的比例						0.16		%				0.17		%
非應計項目貸款為投資而持有的貸款						0.17		%				0.22		%
非權責發生貸款的貸款損失準備						705.71		%				581.21		%
計入不良貸款的TDRS						$	32,688					$	30,383

當貸款逾期90天或本金或利息的全部收回變得不確定時，貸款通常被置於非應計狀態，而無論逾期狀態的長度如何。可回收性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品的充分性(如果有的話)進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。

截至2022年9月30日，非權責發生貸款為8250萬美元，比截至2021年12月31日的9320萬美元減少了1060萬美元，降幅為11%。這一減少主要是由於商業貸款的沖銷和償還所致。截至2022年9月30日，5440萬美元(66%)的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2021年12月31日，5420萬美元(58%)的非應計貸款拖欠不到90天。

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：

(千美元)												應計逾期貸款總額(1)												變化												百分比 未償還貸款總額
												9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021						$						%						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
商業廣告：
C&I												$	20,960					$	11,069					$	9,891					89		%				0.13		%				0.08		%
CRE：
克雷												623						3,722						(3,099)						(83)		%				0.00		%				0.03		%
多户住宅												795						5,342						(4,547)						(85)		%				0.02		%				0.15		%
總CRE												1,418						9,064						(7,646)						(84)		%				0.01		%				0.06		%
總商業廣告												22,378						20,133						2,245						11		%				0.07		%				0.07		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅												22,239						18,760						3,479						19		%				0.20		%				0.21		%
HELOCs												4,916						5,854						(938)						(16)		%				0.22		%				0.27		%
住宅按揭總額												27,155						24,614						2,541						10		%				0.21		%				0.22		%
其他消費者												80						108						(28)						(26)		%				0.09		%				0.08		%
總消費額												27,235						24,722						2,513						10		%				0.21		%				0.22		%
總計												$	49,613					$	44,855					$	4,758					11		%				0.10		%				0.11		%

(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有逾期90天或以上的應計貸款。

問題債務重組

TDR是指本公司因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而對其合同條款進行了修改的貸款，並向借款人提供了本公司不會以其他方式考慮的特許權。該公司的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。下表按投資組合細分列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的業績和不良TDR。TDR的貸款損失撥備為1690萬美元截至2022年9月30日和480萬美元截至2021年12月31日。

(千美元)						2022年9月30日																		2021年12月31日
						表演 TDRS						不良資產 TDRS						總計						表演 TDRS						不良資產 TDRS						總計
商業廣告：
C&I						$	58,273					$	32,121					$	90,394					$	77,256					$	28,239					$	105,495
CRE：
克雷						22,768						—						22,768						23,379						—						23,379
多户住宅						3,876						174						4,050						4,042						197						4,239
總CRE						26,644						174						26,818						27,421						197						27,618
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						4,786						68						4,854						6,585						1,102						7,687
HELOCs						2,244						325						2,569						2,553						845						3,398
住宅按揭總額						7,030						393						7,423						9,138						1,947						11,085
總TDR						$	91,947					$	32,688					$	124,635					$	113,815					$	30,383					$	144,198

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截至2022年9月30日，執行TDR為9190萬美元，減少2190萬美元或19%截至2021年12月31日，為1.138億美元。這一下降主要反映了履行C&I和單户住宅TDR貸款的收益和償還。大致截至2022年9月30日和2021年12月31日，94%的執行TDR都是最新的。截至2022年9月30日，不良TDR為3270萬美元，比截至2021年12月31日的3040萬美元增加了230萬美元，增幅為8%。這增加主要反映新指定的C&I TDR不良貸款，部分被C&I和單户住宅不良TDR貸款的償還和償還所抵消。

後來為應對新冠肺炎大流行而修改的現有TDR仍被歸類為TDR。退出新冠肺炎延期計劃後需要進一步幫助的客户可能會收到進一步的修改，這些修改可能被歸類為TDR。截至2022年9月30日，沒有任何TDR被提供與新冠肺炎大流行相關的修改，並且截至2021年12月31日.

新冠肺炎大流行導致貸款修改

該公司已經提供了一系列商業和消費貸款，主要是以延期付款的形式，為因新冠肺炎疫情而陷入財務困境的借款人提供救濟。發生在2020年3月1日之間的新冠肺炎相關貸款修改到2022年1月1日，符合以下條件的貸款修改標準經2021年綜合撥款法案修訂的CARE法案第4013條，或根據關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)，公司決定暫時暫停ASC分主題310-40項下的TDR會計，應收賬款-債權人對陷入困境的債務進行重組。截至2022年9月30日，新冠肺炎延期付款和寬容計劃下的貸款總額為4,240萬美元，即0.1% 佔貸款總額的比例為3.631億美元，佔貸款總額的0.9%2021年12月31日。截至2022年9月30日，已退出修改計劃的貸款基本上都是流動貸款。

信貸損失準備

ASU 2016-13, 信貸損失 (Topic 326): 金融工具信用損失的計量要求信貸損失準備的計量應基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。信貸損失準備估計使用了基於歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。

除貸款損失撥備外，本公司還為無資金的信貸承諾留有撥備。該公司一般有三個方面為無資金的信貸承諾提供撥備：(1)出售貸款的追索權義務，(2)信用證，和(3)無資金的貸款承諾。本公司確定無資金貸款承諾的撥備計算方法使用資產負債表上承諾的終生損失率。已售出貸款和信用證的追索權債務使用個人信貸適用部分的加權損失率。

就貸款和證券而言，信貸損失準備是從這些資產的攤餘成本基礎上扣除的抵銷資產估值賬户，以顯示預計將收回的淨額。在無資金的信貸承諾的情況下，信貸損失準備是作為下列組成部分報告的負債賬户應計費用和其他負債在我們的綜合資產負債表中。

本公司致力於將信貸損失撥備維持在與貸款組合中估計的固有損失相稱的水平，包括無資金支持的信貸安排。雖然公司認為截至2022年9月30日的信貸損失撥備適合於吸收貸款組合和基於現有信息的無資金信貸承諾中固有的損失，但未來的撥備水平可能會根據各種因素而增加或減少，這些因素包括但不限於會計標準和法規的變化、貸款增長、投資組合表現和總體經濟狀況。這種評估本質上是主觀的，因為它需要大量的估計和判斷。有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明，見項目7.MD&A--關鍵會計估計和附註1-主要會計政策摘要公司2021年10-K表格中的合併財務報表，以及注7 — 應收貸款和信貸損失準備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

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下表列出了截至2022年9月30日按貸款組合類別和無資金來源的信貸承諾分列的貸款損失準備分配情況。2021年12月31日:

(千美元)						2022年9月30日												2021年12月31日
						津貼 分配						貸款類型佔總貸款的百分比						津貼 分配						貸款類型佔總貸款的百分比
貸款損失準備
商業廣告：
C&I						$	371,749					33		%				$	338,252					34		%
CRE：
克雷						145,301						29		%				150,940						29		%
多户住宅						25,680						10		%				14,400						9		%
建築和土地						7,506						1		%				15,468						1		%
總CRE						178,487						40		%				180,808						39		%
總商業廣告						550,236						73		%				519,060						73		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						27,263						23		%				17,160						22		%
HELOCs						3,324						4		%				3,435						5		%
住宅按揭總額						30,587						27		%				20,595						27		%
其他消費者						1,694						0		%				1,924						0		%
總消費額						32,281						27		%				22,519						27		%
貸款損失準備總額						$	582,517					100		%				$	541,579					100		%
對資金不足的信貸承諾的撥備						$	24,041											$	27,514
信貸損失準備總額						$	606,558											$	569,093
為投資而持有的貸款						$	47,442,255											$	41,693,781
為投資而持有的貸款的貸款損失準備						1.23		%										1.30		%
						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
平均持有的用於投資的貸款						$	46,845,030					$	39,959,972					$	44,544,863					$	39,441,410
年化淨沖銷與平均投資持有貸款之比						0.06		%				0.13		%				0.02		%				0.14		%

截至2022年9月30日的貸款損失準備金為5.825億美元，比截至的5.416億美元增加了4090萬美元2021年12月31日，主要是反映了我們目前的宏觀經濟前景和貸款增長。2022年第三季度淨沖銷為660萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.06%，而2021年第三季度的淨沖銷為1,350萬美元，摺合成年率為投資平均貸款的0.13%。與2021年同期相比，2022年第三季度淨沖銷減少的主要原因是中環再保險沖銷減少，但多户住宅和C&I沖銷的增加部分抵消了這一減少。2022年前9個月，淨沖銷為830萬美元，摺合成年率為平均持有投資貸款的0.02%，而2021年前9個月的淨沖銷為4,020萬美元，摺合成年率為0.14%。與2021年同期相比，2022年前9個月的淨沖銷減少，主要是由於中環已沖銷的減少和C&I回收的增加。

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本公司考慮了多種經濟情況，以確定貸款損失準備的估算。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基線預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。截至2022年9月30日，與截至2021年12月31日的權重相比，該公司對其下行情景的權重較低，而對基準情景和上行情景的權重較高。截至2022年9月30日的當前預測納入了高通脹、低於之前預期的年度國內生產總值(GDP)增長、利率上升以及俄羅斯入侵烏克蘭導致的持續的全球石油和供應鏈問題的最新影響。基準預測的宏觀經濟假設包括2022年和2023年GDP年增長率分別為1.6%和1.4%，2022年和2023年平均失業率分別為3.7%和3.9%。下行情景假設2022年GDP年增長率為1.5%，2023年下降2.0%，失業率從2022年的平均4.2%上升到2023年的7.3%。上行情景假設2022年和2023年的GDP年增長率分別為1.9%和4.1%，失業率將從2022年的平均3.6%改善到2023年的3.3%。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，購買力平價貸款未償還貸款分別為1.109億美元和5.342億美元。由於這些貸款完全由小企業管理局擔保，截至2022年9月30日，沒有為這些貸款設立貸款損失準備金。2021年12月31日.

截至2022年9月30日，無資金信貸承諾的撥備為2400萬美元，而截至2021年12月31日的撥備為2750萬美元。

流動性風險管理

流動性

流動性是指金融機構在其他交易對手到期時履行其存款和債務的能力，或者以合理的成本獲得足夠資金來履行這些義務的能力。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動資金水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流以及抵押品需求，而不會對該機構的日常業務或財務狀況產生不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。

董事會風險監督委員會對流動性風險管理負有主要監督責任。在管理層面，本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)訂立流動資金指引，規範本公司流動資金狀況的日常積極管理，要求有足夠的基於資產的流動資金，以應付潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和東西銀行單獨制定和監測的，以確保公司能夠成為其子公司的力量源泉。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，定期向董事會提交報告。該公司的流動資金管理做法在正常運營和緊張的市場條件下一直有效。

流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，這些存款相對穩定且成本較低。截至2022年9月30日，存款總額為538.6億美元，而截至2021年12月31日，存款總額為533.5億美元。截至2022年9月30日，該公司的貸存比率為88%，而截至2021年12月31日的貸存比率為78%。

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除存款外，本公司亦可獲得各種批發融資來源，包括與聯邦住房金融局及舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的借貸能力、與多家代理銀行的無擔保聯邦基金信貸額度，以及與主要經紀公司簽訂的多項主要回購協議，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並讓管理層靈活地執行其業務策略。經濟狀況和資本市場的穩定影響公司獲得批發融資的機會和成本。該公司進入資本市場的機會也受到各種信用評級機構評級的影響。截至2022年9月30日，該公司的可用借款能力為205.1億美元。可用的借款能力包括在FHLB的108.8億美元，在FRBSF的21.7億美元，在代理銀行的無擔保聯邦基金信貸額度9.36億美元，以及從未質押債務證券借款的能力65.2億美元。無擔保貸款和(或)債務證券作為抵押品質押給FHLB和FRBSF貼現窗口。本公司已制定操作程序，以這些資產為抵押進行借款，包括定期監測符合抵押品資格的貸款和債務證券的總額。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，並可自行決定是否更改。本公司相信其流動資金來源足以應付所有可合理預見的短期需求。看見項目2 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源在此表格10-Q中，瞭解有關公司資金來源的更多詳細信息。

該公司以現金和現金等價物、銀行的有息存款、短期轉售協議和無擔保的高質量和流動的AFS債務證券的形式保持一定水平的流動資產。下表列出了該公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的流動資產：

(千美元)						2022年9月30日																		2021年12月31日
						受阻						無拘無束						總計						受阻						無拘無束						總計
現金和現金等價物						$	—					$	2,163,353					$	2,163,353					$	—					$	3,912,935					$	3,912,935
銀行的有息存款						—						630,543						630,543						—						736,492						736,492
轉售協議將於一年內到期						—						407,986						407,986						—						1,818,503						1,818,503
AFS債務證券：
美國財政部、美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						273,735						587,366						861,101						384,895						1,949,757						2,334,652
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券						189,722						2,125,592						2,315,314						418,761						3,738,502						4,157,263
外國政府債券						—						225,810						225,810						—						257,733						257,733
市政證券						—						249,502						249,502						—						523,158						523,158
非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和CLO						181						1,724,617						1,724,798						240						2,042,642						2,042,882
公司債務證券						—						529,565						529,565						—						649,665						649,665
總計						$	463,638					$	8,644,334					$	9,107,972					$	803,896					$	15,629,387					$	16,433,283

截至2022年9月30日，未受約束的流動資產總額為86.4億美元，而截至2021年12月31日的流動資產總額為156.3億美元。作為流動資金來源的一部分，AFS債務證券由高質量和流動性良好的證券組成，期限適中，以將整體利率和流動性風險降至最低。該公司相信，這些AFS債務證券提供了快速的流動性來源，無論市場狀況如何，都可以通過出售或質押獲得融資。流動資產減少主要是由於2022年第一季度AFS向HTM轉移了30.1億美元的債務證券，貸款融資活動導致現金和現金等價物減少，轉售協議減少，主要是由於償還，以及AFS債務證券的公允價值下降，主要是由於利率上升。

管理層相信，公司的超額現金、未擔保的AFS債務證券、借款能力和獲得充足資本來源的能力足以滿足其在可預見的未來的短期和長期流動資金需求。此外，如果出現較長期的需要，當成本被認為具有吸引力時，公司可能會使用債務和股權發行。

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流動性風險--現金要求。在本公司的正常業務過程中，本公司訂立需要未來現金支付的合同義務，包括為客户提取存款、償還短期和長期借款、租賃義務和其他現金承諾提供資金。本公司亦有資產負債表外安排，代表未記入綜合資產負債表的交易。公司的表外安排包括(1)為滿足客户的融資需求而提供信貸的承諾，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證和財務擔保，(2)與客户存款和公司借款有關的未來利息義務，以及(3)與向公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持，或與公司從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體的交易。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。有關本公司的貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於附註10--承付款和或有事項在本表格10-Q中的綜合財務報表。該公司的流動資金來源一直足以滿足所有此類現金需求，預計也將如此。

綜合現金流量表按活動類型概述了公司在2022年和2021年前9個月的現金來源和使用情況。經營和投資活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。

流動性風險-東西部的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需求，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。East West的主要流動性來源是其子公司East West Bank分配的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和監管限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移公司2021年的10-K表格。截至2022年9月30日和2021年12月31日，East West分別持有2.265億美元和3.45億美元的現金和現金等價物。管理層認為，East West有足夠的現金和現金等價物來履行本年度預計的現金債務。

流動性風險--流動性壓力測試。該公司利用流動資金壓力分析來確定在公司、外國子公司和外國分支機構水平上維持適當的流動資金數量，以滿足在一系列情況下的合同和或有現金流出。情景分析包括對關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和某些國家的經濟狀況發生重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。進行流動資金壓力測試是為了確定各種時間範圍內流動資金來源和用途之間的潛在錯配，包括即時和長期的，以及各種壓力條件下的。鑑於潛在壓力的範圍，本公司在綜合基礎上和為個別實體維持應急資金計劃。

截至2022年9月30日，本公司不知道在可預見的未來有任何重大資本支出承諾，並相信其擁有足夠的流動性資源來開展業務和滿足正常業務過程中的其他需求。鑑於不確定性以及迅速變化的市場和經濟狀況，公司將繼續積極評估對其業務和財務狀況的影響。有關經濟狀況如何影響我們的流動性的更多信息，請參閲第1A項. 風險因素公司2021年的10-K表格。

市場風險管理

市場風險是指公司的財務狀況可能因市場利率或價格的不利變動而發生變化的風險，包括利率、外匯匯率、利率合約價格、投資證券價格、信用利差，以及由於利率敏感型資產和負債不匹配而產生的相關風險。如果市場出現壓力，風險可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。

董事會的風險監督委員會對市場風險管理負有主要監督責任。在管理層面，法律顧問辦公室建立並監督與市場風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。公司財政部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。

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利率風險管理

利率風險主要來自本公司收集存款和發放貸款的傳統銀行活動，這是本公司的主要市場風險領域。經濟和財務狀況、利率變動和消費者偏好影響本公司的無息資金來源水平，並影響本公司從有息資產上賺取的利息與為有息負債支付的利息之間的差額。此外，利率的變化可能會影響貸款本金預付率和存款提取速度。由於定價期限的錯配和某些產品固有的隱含期權，市場利率的變化不僅影響預期的短期收益，還會影響這些生息資產和計息負債的經濟價值。其他市場風險包括外幣兑換風險和股權價格風險。該等風險對本公司並不重大，因此本報告並無提供有關該等風險的單獨量化資料。

在公司董事會的監督下，ALCO協調公司利率風險的全面管理。ALCO定期開會，負責審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險的管理主要是通過涉及公司債務證券組合、貸款組合、可用的融資渠道和資本市場活動的戰略來進行的。此外，公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

利率風險敞口通過各種風險管理工具進行衡量和監控，其中包括在各種利率情景下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模式包括公司的現金工具、貸款、債務證券、轉售協議、存款、借款和回購協議，以及來自公司海外業務的金融工具。本公司同時使用靜態資產負債表和遠期增長資產負債表進行利率敏感性分析。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時非平行移動和靜態資產負債表上的收益率曲線的逐步非平行移動(“利率斜坡”)。此外，該公司還使用其他替代利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。這些不同模擬的結果被用來制定和衡量戰略，以在公司的資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。

淨利息收入模擬模型基於公司對利率敏感的資產、負債和相關衍生合同的實際到期日和重新定價特徵。它還納入了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響。這些假設包括但不限於利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來的重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，這些假設來自對公司歷史存款數據的迴歸分析。在費率上升的情況下，該公司使用了整個經濟週期的貝塔測試，並且沒有假設重新定價存在滯後。存款貝塔通常是指存款利率的變化與基準利率變化的相關性。該模型對基於獨立模型的貸款和投資提前還款假設和公司的歷史提前還款數據也很敏感，這些假設考慮了不同利率環境下的預期提前還款。

模擬結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中使用的假設不同，利率敏感度結果可能會發生實質性變化。對模型中應用的假設進行記錄、支持和定期回溯測試，以評估其合理性和有效性。公司根據需要對模型進行適當的校準，並不斷驗證模型、方法和結果。ALCO審查了對關鍵模型假設的更改。情景結果不反映管理層可以採用的策略，以限制利率預期變化的影響。

2022年3月，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間上調至0.25%至0.50%，以應對對通脹的擔憂，通脹反映了疫情、能源價格上漲以及更廣泛的價格壓力導致的供需失衡。美聯儲繼續積極應對通脹，並於2022年11月2日將聯邦基金利率的目標區間上調至3.75%至4.00%。市場估計利率可能繼續上升，到2022年底可能達到4.25%至4.5%。

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12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過收益波動來衡量利率風險。模擬預測利率敏感型資產和負債的現金流變化，以淨利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的時間範圍內。淨利息收入模擬提供了市場利率變化對收益的影響的洞察力，有助於指導風險管理決策。本公司通過比較不同利率情景下淨利息收入的變化來評估利率風險。

下表顯示了根據截至分析日期的靜態資產負債表，截至2022年9月30日和2021年12月31日，市場利率瞬間和持續非平行變化100和200個基點所帶來的公司淨利息收入敏感性。

利率的變化 (單位：bps)						淨利息收入波動率(1)
						2022年9月30日						2021年12月31日
+200						11.7		%				19.5		%
+100						6.0		%				9.4		%
-100						(5.2)		%				NM
-200						(10.2)		%				NM

NM--沒有意義。

(1)該百分比變動代表在穩定利率環境下的12個月期間的淨利息收入與在各種利率情景下的變化。

由於浮動利率貸款組合的重新定價比存款產品更快，因此公司的貸款組合的構成對利率變動非常敏感。公司貸款、其他盈利資產、存款和借款的增長和/或收縮可能會導致對利率變動的敏感度發生變化。今年到目前為止，現金和現金等價物、轉售協議和短期投資的減少，加上固定利率貸款的增長，以及利率對衝活動和資金組合的變化，降低了公司的資產敏感性。在上表中，淨利息收入波動率是相對於2022年9月30日至2021年12月31日期間增加的基本情況淨利息收入，原因是資產負債表增長和基本情況淨息差擴大。

雖然在前段所述的模擬模型中使用了市場利率的瞬時和持續的非平行變化，但本公司也根據利率的逐步變化對情景進行建模並評估相應的影響。這些利率情景為估計公司的潛在利率風險提供了額外的信息。下面的利率斜率表顯示了在收益率曲線逐漸非平行移動下的淨利息收入波動率，在前12個月以偶數每月遞增，然後根據截至分析日期的靜態資產負債表保持利率不變。實際結果將根據利率變化的時機和速度以及資產負債表的變化而有所不同。

利率的變化 (單位：bps)						淨利息收入波動率
						2022年9月30日						2021年12月31日
+200速率坡度						5.2		%				9.2		%
+100速率坡度						2.6		%				4.1		%
-100%速率漸變						(2.2)		%				NM
-200速率漸變						(4.9)		%				NM

NM--沒有意義。

截至2022年9月30日，公司的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況。當利率上升時，淨利息收入預計將增加，因為該公司在其貸款組合中有很大份額的可變利率貸款，主要與Prime或LIBOR指數掛鈎。該公司的利息收入對短期利率的變化非常敏感。該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。模擬結果對再投資收益率和存款貝塔假設高度敏感。利率上升期間的淨利息收入增長的實際結果也將反映收益、資產增長和存款組合的變化，這是基於客户相對於利率環境的偏好。

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風險股權的經濟價值

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流量的現值，減去所有負債現金流量的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。經濟價值法比淨利息收入波動率法提供了相對更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。

EVE模擬反映了EVE對公司資產和負債整個到期日的利率變化的敏感性。它確定了資產負債表內資產和負債之間的重新定價、提前還款和到期日差距以及表外衍生品敞口所產生的風險。該模擬提供了對世行利率風險狀況的長期經濟視角，使世行能夠管理利率波動的預期負面影響。

下表列出了該公司對截至2022年9月30日和2021年12月31日市場利率瞬時和持續非平行變動100和200個基點的前夜敏感性：

利率的變化 (單位：bps)						前夜波動率 (1)
						2022年9月30日						2021年12月31日
+200						1.0		%				7.1		%
+100						1.0		%				3.5		%
-100						0.0 %						NM
-200						(0.3)		%				NM

NM--沒有意義。

(1)該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值變動，較在不同利率情景下的變動。

與截至2021年12月31日的業績相比，截至2022年9月30日，公司對利率上升情景的前夜敏感性有所下降。EVE敏感性的變化主要是由於更快模型中使用的存款遞減和更高的存款貝塔假設，收益率曲線水平和形狀的變化，以及截至2022年9月30日的現金餘額下降。

該公司截至2022年9月30日的EVE概況反映了在較高利率情景下對資產敏感的EVE狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

衍生品

公司的政策是不對利率、外幣匯率和能源商品價格的未來走向進行投機。然而，本公司定期進行衍生產品交易，以減少其面對的市場風險，主要是利率風險和外幣風險。本公司相信，如果結構和管理得當，這些衍生品交易可以對衝某些資產和負債的固有風險或特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，如掉期、遠期、期權和套期。在進行任何套期保值活動之前，本公司會比較其他策略，分析套期保值的成本和收益。此外，本公司進行衍生交易是為了協助客户達到風險管理目標，例如管理利率、外幣和能源商品價格波動的風險。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立鏡像衍生工具合約。衍生工具交易的風險以現金及/或符合資格的證券作抵押，以本公司與交易對手金融機構訂立的各自協議所載限額為抵押。

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本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信貸風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，受交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算安排及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具風險的信用風險。本公司亦可利用信用風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至第三方金融機構。某些衍生品合約需要通過票據交換所進行集中清算，這進一步降低了信用風險。本公司採用信用價值調整和其他市場標準方法，在其衍生產品的公允價值計量中適當反映其自身的非履約風險和相應交易對手的非履約風險。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日該公司在利率風險和外幣風險管理中使用的衍生金融工具的某些信息：

						2022年9月30日												2021年12月31日
(千美元)						利率合約						外匯合約						利率合約						外匯合約
指定為對衝工具的衍生工具：						現金流 套期保值						淨投資對衝						現金流 套期保值						淨投資對衝
名義金額						$	2,525,000					$	84,832					$	275,000					$	86,531
公允價值：
確認為資產						533						7,107						—						—
確認為負債						24,679						—						57						225
公允價值淨值						$	(24,146)					$	7,107					$	(57)					$	(225)
加權平均利率：
浮動利率借款--固定支付(浮動接收)						0.483% (3個月美元-LIBOR)						北美						0.483% (3個月美元-LIBOR)						北美
浮動利率貸款--接受固定(浮動薪酬)						1.09% (1個月美元-LIBOR)						北美						北美						北美
浮動利率貸款--接受固定(浮動薪酬)						6.475% (美元-主要貨幣)						北美						北美						北美
浮動利率貸款-賣出上限-買入下限(浮動利率)						4.575%-1.500% (1個月期美元-SOFR)						北美						北美						北美
加權-到期前的平均剩餘期限(月)：						39.6						5.7						13.9						2.7
未被指定為對衝工具的衍生工具：						利率合約						外匯合約						利率合約						外匯合約
名義金額						$	17,261,862					$	2,762,150					$	17,575,420					$	1,874,681
公允價值：
確認為資產						429,505						74,767						240,222						21,033
確認為負債						590,648						64,049						179,905						15,276
公允價值淨值						$	(161,143)					$	10,718					$	60,317					$	5,757

NA-不適用。

指定為對衝工具的衍生工具-利率和外匯衍生品合約被用於公司的資產和負債管理活動，是管理公司利率風險和外匯風險的有效工具。該公司使用利率衍生品對衝其浮動利率借款中的可變現金流風險，其中包括ES回購協議和FHLB預付款，以及部分浮動利率CRE貸款。該公司還使用外匯衍生工具以對衝本公司於東西岸(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險。對於現金流量和淨投資套期保值，套期保值工具的公允價值變動在Aoci，税收淨額，在綜合資產負債表上。

套期保值敞口的外幣換算波動預計將被遠期合約公允價值的變化所抵消。截至2022年9月30日，未償還外幣遠期有效對衝了東西岸(中國)有限公司約44%的中國人民幣淨敞口。

102

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2022年前9個月，本公司指定為對衝工具的衍生品的組成發生變化，反映了為利率風險和匯率風險管理採取的行動。該公司根據目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表構成和趨勢，以及現金和衍生品頭寸的相對組合，重新定位其對衝衍生品投資組合。

未被指定為對衝工具的衍生工具-公司簽訂利率、外匯和能源商品合同，以支持客户的業務需求。當與客户執行衍生品交易時，與第三方金融機構的配對交易抵消了衍生品合同。本公司可訂立衍生品合約，這些合約可在交易所交易、通過票據交換所集中結算或在場外進行結算。與中央結算機構簽訂的衍生品合約是每日對市場結算的，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將每日支付差價保證金定義為結算。

本公司向客户提供各種利率衍生工具合約，並與包括中央結算機構在內的第三方金融機構訂立抵銷合約，以管理其利息風險。利率衍生合約允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資，同時不增加公司的利率風險。這些交易與綜合資產負債表上的任何特定公司資產或負債無關，也與套期關係中的預測交易無關，因此被歸類為經濟套期保值。這些合同在每個報告期都按市價計價。除信貸估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動預計將與在該等合約的整個條款期間與客户執行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若。考慮到可強制執行的總淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用價值差異。

公司與客户簽訂外匯合同，以滿足客户的業務需要。外匯合約包括遠期和現貨合約、掉期和期權。為管理與客户訂立的合約所帶來的外匯風險及信貸風險，本公司與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約及/或與若干客户交易對手訂立雙邊抵押品及主淨額結算協議。預期與第三方金融機構訂立的合約的公允價值變動與在該等合約期間與客户進行的外匯交易的公允價值變動大致相若。截至2022年9月30日，本公司預計所有交易對手都會履約，沒有出現任何交易對手不履約的情況，因此不會產生任何相關損失。該公司還使用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些以外幣計價的資產和負債的波動對經濟的影響，這些資產和負債主要是向其客户提供的外幣存款。該公司的政策允許在批准的限額內持有自營貨幣頭寸，以遵守多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第619條或沃爾克規則規定的自營交易限制的豁免。本公司不在外匯市場投機，並在規定的風險限額和明確的控制範圍內積極管理其外匯敞口。

本公司與客户訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中能源商品價格波動的風險，本公司與包括中央結算組織在內的第三方金融機構簽訂了抵銷能源商品合同。預期與第三方金融機構交易的能源商品合約的公允價值變動與在該等合約期間與客户進行的能源商品交易的公允價值變動大致相若。

有關公司衍生品的更多信息載於注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具公司2021年10-K表格中的合併財務報表，以及注3- 公允價值計量與金融工具公允價值和附註6--衍生工具在本表格10-Q中的綜合財務報表。

103

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關鍵會計政策和估算

公司的重要會計政策説明見附註1-主要會計政策摘要在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。其中某些政策包括關鍵會計估計，這些估計受制於估值假設、對本質上不確定的事項的主觀或複雜判斷，並且很可能在不同的假設和條件下報告重大不同的金額。本公司已制定程序和程序，以促進作出這些判斷。以下會計政策對公司的綜合財務報表至關重要：

•信貸損失撥備；

•公允價值估計；

•商譽減值；以及

•所得税。

有關公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的更多信息，請參見項目7.MD&A--關鍵會計估計在公司2021年的Form 10-K中。

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

為了補充公司根據美國公認會計原則提出的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務指標不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的數字衡量標準，它不包括通常不包括在根據美國GAAP計算和公佈的最直接可比衡量標準中的金額。非GAAP財務指標也可以是美國GAAP或其他適用要求不要求的財務指標。該公司認為，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與以前的時期進行比較。這些非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了它們在比較中的有用性。

下表列出了2022年和2021年第三季度和前九個月美國公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬情況：

(千美元)									截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
									2022												2021						2022						2021
淨收入			(a)						$	295,339											$	225,449					$	791,320					$	655,185
新增：核心存款無形資產攤銷									485												705						1,484						2,147
攤銷按揭還本付息資產									340												430						1,096						1,264
攤銷調整的税收效應(1)									(237)												(322)						(742)						(968)
有形淨收入			(b)						$	295,927											$	226,262					$	793,158					$	657,628
平均股東權益			(c)						$	5,772,638											$	5,680,306					$	5,765,637					$	5,482,705
減去：平均商譽									(465,697)												(465,697)						(465,697)						(465,697)
平均其他無形資產(2)									(8,379)												(10,135)						(8,801)						(10,847)
平均有形權益			(d)						$	5,298,562											$	5,204,474					$	5,291,139					$	5,006,161
平均股本回報率(3)			(a)/(c)						20.30		%										15.75		%				18.35		%				15.98		%
平均有形權益的有形回報(3)			(b)/(d)						22.16		%										17.25		%				20.04		%				17.56		%

(1)2022年第三季度和前九個月的適用法定税率為28.77%。2021年第三季度和前九個月的適用法定税率為28.37%。

(2)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

(3)按年計算。

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(千美元)									截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
									2022												2021						2022						2021
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入									$	551,809											$	395,706					$	1,440,374					$	1,125,874
非利息收入總額									75,552												73,109						233,739						214,406
總收入			(a)						$	627,361											$	468,815					$	1,674,113					$	1,340,280
總非利息支出			(b)						$	215,973											$	205,384					$	602,283					$	585,984
減去：税收抵免和其他投資的攤銷									(19,874)												(38,008)						(48,753)						(90,657)
核心礦藏無形資產攤銷									(485)												(705)						(1,484)						(2,147)
調整後的非利息費用			(c)						$	195,614											$	166,671					$	552,046					$	493,180
效率比			(b)/(a)						34.43		%										43.81		%				35.98		%				43.72		%
調整後的能效比			(c)/(a)						31.18		%										35.55		%				32.98		%				36.80		%

($和股票(以千為單位，每股數據除外)									2022年9月30日						2021年12月31日
股東權益			(a)						$	5,660,668					$	5,837,218
減值：商譽									(465,697)						(465,697)
其他無形資產(1)									(8,667)						(9,334)
有形權益			(b)						$	5,186,304					$	5,362,187
期末普通股股數			(c)						140,918						141,908
普通股每股賬面價值			(a)/(c)						$	40.17					$	41.13
每股普通股有形權益			(b)/(c)						$	36.80					$	37.79

(1)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見附註6--衍生工具至本表格10-Q及綜合財務報表項目2.MD&A--風險管理--市場風險管理在此表格10-Q中。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2022年9月30日，根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或有可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分--其他資料

項目1.法律程序

看見注10—承諾和或有事項--訴訟本表格10-Q第I部分的合併財務報表，在此引用作為參考。

第1A項。風險因素

公司的2021年10-K報表在標題下披露了與公司業務相關的風險和不確定性第1A項。風險因素。公司的風險因素在公司的2021年10-K表格中沒有實質性的變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

2022年第三季度沒有未登記的股權證券銷售或回購活動。

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項目6.展品

以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或在提供的展品32.1和32.2的情況下：

證物編號：						展品説明
3.1						註冊人註冊成立證書[通過引用1998年9月17日提交給證監會的註冊人關於表格S-4的註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件3(I)而併入。]
3.1.1						註冊人註冊成立證書修訂證書[通過參考2003年3月28日提交給證監會的註冊人截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1併入。]
3.1.2						修訂公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。]
3.1.3						註冊人註冊成立證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
3.1.4						註冊人A系列8.00%非累積永久可轉換優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件3.1併入。]
3.1.5						註冊人B系列固定利率累計永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年12月9日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.1.6						註冊人C系列強制可轉換累積無投票權永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2009年11月12日向委員會提交的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.2						2022年5月26日修訂和重新修訂的註冊人附例[通過引用註冊人於2022年5月27日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1併入。]
10.1						就業協議修正案--艾琳·H·歐。現提交本局。
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。現提交本局。
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。現提交本局。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。隨信提供。
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。隨信提供。
101.INS						實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔。現提交本局。
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。現提交本局。
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。現提交本局。
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。現提交本局。
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。現提交本局。
104						封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。現提交本局。

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縮略語詞彙表

AFS			可供出售			LCH			倫敦清算所
美國鋁業公司			資產/負債委員會			LGD			違約造成的損失
AOCI			累計其他綜合(虧損)收入			倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
ASC			會計準則編撰			《倫敦銀行同業拆借利率法案》			可調整利率(LIBOR)法案
ASU			會計準則更新			LTV			貸款價值比
C&I			工商業			MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
CARE法案			冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法			MMBtu			百萬英熱單位
CECL			當前預期信貸損失			NAV			資產淨值
克羅			抵押貸款債券			NRSRO			國家認可的統計評級機構
CME			芝加哥商品交易所			奧利奧			擁有的其他房地產
新冠肺炎			冠狀病毒病2019			OTTI			非暫時性減值
CRA			《社區再投資法案》			PD			違約概率
克雷			商業地產			PPP			工資保障計劃
差異			存款保險基金			人民幣			人民幣
易辦事			每股收益			Roa			平均資產回報率
ERM			企業風險管理			羅			平均股本回報率
夏娃			股權的經濟價值			RPA			信用風險分擔協議
FDIC			美國聯邦存款保險公司			RSU			限制性股票單位
FHLB			聯邦住房貸款銀行			SBLC			備用信用證
FRBSF			舊金山聯邦儲備銀行			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
Ftp			資金轉移定價			軟性			有擔保的隔夜融資利率
公認會計原則			公認會計原則			TDR			問題債務重組
國內生產總值			國內生產總值			美國			美國
HELOC			房屋淨值信用額度			美元			美元
HTM			持有至到期			VIE			可變利息實體

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：

2022年11月8日

東西方班科普公司 (註冊人)

通過

/s/艾琳·H·OH

艾琳·H·歐

常務副祕書長總裁和 首席財務官

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