Wabc20220930_10q.htm
0000311094韋斯特梅里卡銀行錯誤--12-31Q3202277878,462312,56200150,000150,00026,91126,91126,86626,8660.421.260.411.237000000000000001005516,5760000095截至2022年6月30日的6個月內，沒有資金調入或調出Level 3。在截至2021年12月31日的年度內，沒有資金調入或調出Level 3。申請成為聯邦儲備系統成員的銀行必須認購其所在地區的聯邦儲備銀行(FRB)的股票，認購金額相當於該銀行實繳股本和盈餘的6%。銀行認購金額的一半將支付給聯邦儲備委員會，其餘一半將在聯邦儲備系統理事會認為必要時通知。00003110942022-01-012022-09-30Xbrli：共享00003110942022-10-26《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00003110942022-09-3000003110942021-12-31ISO 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美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☑

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

 

或

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期。

 

委託文件編號：001-09383

 

韋斯特梅里卡銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

加利福尼亞94-2156203

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

 

第五大道1108號, 聖拉斐爾, 加利福尼亞94901

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號(707) 863-6000

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

WABC

納斯達克股票市場

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

 

是 ☑ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

 

是 ☑ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

 

大型加速文件服務器 ☑

加速的文件服務器☐

非加速文件服務器☐

 

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐

    

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

 

是☐ No ☑

 

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬每一類普通股的已發行股數：

 

班級名稱截至2022年10月26日的已發行股票

普通股，

無票面價值

26,912,487

 

 
 

 

 

目錄

 

 

頁面

前瞻性陳述

 3

第一部分-財務信息

 4

項目1

財務報表

 4
 

未經審計的合併財務報表附註

 9

項目2

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 30

第3項

關於市場風險的定量和定性披露

 52

項目4

控制和程序

 52

第二部分--其他資料

  

項目1

法律訴訟

 53

第1A項

風險因素

 53

項目2

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 53

第3項

高級證券違約

 54

項目4

煤礦安全信息披露

 54

第5項

其他信息

 54

項目6

陳列品

 54

簽名

 55

 

 

 

 

-2-
 

 

前瞻性陳述

 

這份關於Form 10-Q的報告包含1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(1)對收入、支出、未來信用質量和業績的預測、信貸損失準備的適當性、貸款增長或減少、公司貸款和投資證券組合中風險的緩解、收入或虧損、每股收益或虧損、支付或不支付股息、股票回購、資本結構和其他財務項目；(2)公司或其管理層或董事會的計劃、目標和預期的陳述，包括與產品或服務有關的陳述；(3)未來經濟業績的陳述；和(4)這些陳述所依據的假設的陳述。諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“目標”、“預計”、“預測”、“繼續”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”和其他類似表述旨在確定前瞻性陳述，但不是確定此類陳述的唯一手段。

 

這些前瞻性陳述是基於Westamerica Bancorporation(“公司”)管理層(“管理層”)目前的知識和信念，包括有關公司可能或假設的未來財務狀況和經營結果的信息。許多因素可能會導致未來的結果與預期的結果大不相同，其中一些因素超出了公司的預測或控制能力。這些因素包括但不限於(1)全球、全國和加州經濟中任何困難的持續時間和嚴重程度，以及政府解決這些困難的努力的影響；(2)資本市場的流動性水平；(3)資產價格的波動，包括但不限於股票、債券、房地產和大宗商品；(4)收購和整合被收購企業的影響；(5)騷亂、恐怖主義威脅和襲擊對美國造成的經濟不確定性、採取的應對行動，以及這些事件對當地、地區和國家經濟的不確定影響；(6)利率環境和貨幣政策的變化；(7)監管環境的變化；(8)銀行業的競爭壓力；(9)運營風險，包括數據處理或安全系統或第三方供應商和其他服務提供商的系統故障或入侵，包括網絡攻擊或欺詐；(10)對利率敏感的貸款、存款和投資的波動性；(11)資產/負債管理風險和流動性風險；(12)氣候變化、自然災害，包括地震、颶風、火災、洪水、乾旱和其他災害對公司資產和貸款抵押品的未投保價值、債務人和投資證券發行人的財務狀況的影響, 影響公司市場的經濟狀況以及商品和資產價值；(13)證券市場的變化；(14)新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度以及政府和客户對疫情的反應；(15)通貨膨脹；(16)意外事件，如法律訴訟的後果。然而，讀者不應認為上述因素是所有潛在風險或不確定因素的完整集合。

 

前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。公司沒有義務更新本報告中的任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件，除非法律另有要求。讀者請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表，以進一步討論可能影響公司業務並導致實際結果與本報告中任何前瞻性陳述所表達的大不相同的因素。

 

 

 

 

 

 

 

-3-
 
 

 

第一部分-財務信息

 

項目1財務報表

 

韋斯特梅里卡銀行

 

合併資產負債表

 

(未經審計)

 
         
  

9月30日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 

資產：

        

現金和銀行到期款項

 $413,665  $1,132,085 

可供出售的債務證券

  4,376,331   4,638,855 

持有至到期日的債務證券，扣除$7在2022年9月30日和2021年12月31日(公允價值為美元878,462在2022年9月30日或之前312,5622021年12月31日)

  936,267   306,396 

貸款

  979,033   1,068,126 

貸款信貸損失準備

  (21,218)  (23,514)

貸款，扣除貸款信貸損失準備後的淨額

  957,815   1,044,612 

房舍和設備，淨額

  29,756   31,155 

可識別的無形資產，淨額

  644   835 

商譽

  121,673   121,673 

其他資產

  340,874   185,415 

總資產

 $7,177,025  $7,461,026 
         

負債：

        

無息存款

 $3,069,907  $3,069,080 

計息存款

  3,425,349   3,344,876 

總存款

  6,495,256   6,413,956 

短期借款資金

  76,886   146,246 

其他負債

  65,895   73,722 

總負債

  6,638,037   6,633,924 
         

或有事項(附註10)

          
         

股東權益：

        

普通股(不是面值)，授權：150,000已發行和已發行股份：26,911在2022年9月30日和26,866年12月31日

  474,697   471,008 

遞延補償

  35   35 

累計其他綜合(虧損)收入

  (290,797)  49,664 

留存收益

  355,053   306,395 

股東權益總額

  538,988   827,102 

總負債與股東權益

 $7,177,025  $7,461,026 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

-4-
 
 

 

韋斯特梅里卡銀行

 

合併損益表

 

(未經審計)

 
                 
  

這三個月

  

在九個月裏

 
  

截至9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(單位為千，每股數據除外)

 

利息和貸款手續費收入：

                

貸款

 $12,208  $14,789  $37,481  $44,434 

股權證券

  127   109   384   329 

可供出售的債務證券

  39,100   26,452   99,430   77,822 

持有至到期的債務證券

  6,625   2,091   10,040   7,051 

計息現金

  2,742   369   5,223   766 

利息和貸款手續費收入總額

  60,802   43,810   152,558   130,402 

利息支出：

                

存款

  470   473   1,383   1,398 

短期借款資金

  17   19   67   53 

利息支出總額

  487   492   1,450   1,451 

淨利息和貸款手續費收入

  60,315   43,318   151,108   128,951 

信貸損失準備

  -   -   -   - 

計提信貸損失準備後的淨利息和貸款手續費收入

  60,315   43,318   151,108   128,951 

非利息收入：

                

存款賬户手續費

  3,737   3,578   11,006   10,117 

商户加工服務

  2,925   3,159   8,922   8,998 

借記卡費用

  1,594   1,740   6,175   5,132 

信託費

  810   839   2,462   2,467 

自動櫃員機手續費

  594   573   1,514   1,792 

其他服務費

  463   475   1,392   1,435 

金融服務委員會

  79   95   314   260 

人壽保險收益

  923   -   923   - 

證券收益

  -   -   -   34 

其他非利息收入

  693   823   1,950   2,268 

非利息收入總額

  11,818   11,282   34,658   32,503 

非利息支出：

                

薪金及相關福利

  11,311   11,813   34,643   36,575 

入住率和設備

  5,064   4,759   14,666   14,447 

外包數據處理服務

  2,434   2,429   7,294   7,244 

有限合夥經營虧損

  1,431   620   4,293   1,820 

專業費用

  582   724   2,054   2,496 

快遞服務

  671   534   1,914   1,605 

其他非利息支出

  3,274   3,818   9,407   9,707 

非利息支出總額

  24,767   24,697   74,271   73,894 

所得税前收入

  47,366   29,903   111,495   87,560 

所得税撥備

  12,606   7,840   28,805   22,771 

淨收入

 $34,760  $22,063  $82,690  $64,789 
                 

普通股平均流通股

  26,906   26,866   26,889   26,851 

普通股平均攤薄流通股

  26,916   26,875   26,901   26,868 

每個普通股數據：

                

基本收入

 $1.29  $0.82  $3.08  $2.41 

攤薄後收益

  1.29   0.82   3.07   2.41 

已支付的股息

  0.42   0.41   1.26   1.23 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

-5-
 
 

 

韋斯特梅里卡銀行

 

綜合全面收益表(損益表)

 

(未經審計)

 
                 
  

這三個月

  

在九個月裏

 
  

截至9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 

淨收入

 $34,760  $22,063  $82,690  $64,789 

其他綜合(虧損)收入：

                

可供出售的債務證券未實現(虧損)淨收益的變化

  (145,907)  (22,200)  (483,359)  (61,196)

遞延税項優惠

  43,135   6,563   142,898   18,092 

淨收入中所列收益的重新分類

  -   -   -   (34)

包括在淨收入中的收益的遞延税費

  -   -   -   10 

可供出售的債務證券的未實現(虧損)淨收益的變化，扣除税收

  (102,772)  (15,637)  (340,461)  (43,128)

綜合(虧損)收益總額

 $(68,012) $6,426  $(257,771) $21,661 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

 

 

 

 

-6-
 
 

 

韋斯特梅里卡銀行

 

合併股東權益變動表

 

(未經審計)

 
                         
              

累計

         
  

普普通通

          

其他

         
  

股票

  

普普通通

  

延期

  

全面

  

保留

     
  

傑出的

  

庫存

  

補償

  

(虧損)收入

  

收益

  

總計

 
  

(千元，每股股息除外)

 
                         

平衡，2022年6月30日

  26,896  $473,520  $35  $(188,025) $331,596  $617,126 

本期間的淨收入

               34,760   34,760 

其他綜合損失

              (102,772)      (102,772)

股票期權的行使

  15   816               816 

基於股票的薪酬

  -   339               339 

獎勵給員工的股票

  -   22               22 

股息(美元)0.42每股)

                  (11,303)  (11,303)

平衡，2022年9月30日

  26,911  $474,697  $35  $(290,797) $355,053  $538,988 
                         

平衡，2021年12月31日

  26,866  $471,008  $35  $49,664  $306,395  $827,102 

本期間的淨收入

               82,690   82,690 

其他綜合損失

            (340,461)     (340,461)

股票期權的行使

  39   2,171               2,171 

限制性股票活動

  8   492              492 

基於股票的薪酬

  -   1,017               1,017 

獎勵給員工的股票

  1   74               74 

普通股的報廢

  (3)  (65)          (153)  (218)

股息(美元)1.26每股)

                  (33,879)  (33,879)

平衡，2022年9月30日

  26,911  $474,697  $35  $(290,797) $355,053  $538,988 
                         

平衡，2021年6月30日

  26,865  $470,330  $35  $86,921  $284,910  $842,196 

本期間的淨收入

               22,063   22,063 

其他綜合損失

            (15,637)     (15,637)

股票期權的行使

  -   -            - 

基於股票的薪酬

  -   324            324 

獎勵給員工的股票

  1   22            22 

股息($0.41每股)

               (11,015)  (11,015)

平衡，2021年9月30日

  26,866  $470,676  $35  $71,284  $295,958  $837,953 
                         

平衡，2020年12月31日

  26,807  $466,006  $35  $114,412  $264,356  $844,809 

本期間的淨收入

               64,789   64,789 

其他綜合損失

            (43,128)     (43,128)

股票期權的行使

  53   3,017            3,017 

限制性股票活動

  9   526              526 

基於股票的薪酬

  -   1,100            1,100 

獎勵給員工的股票

  1   93            93 

普通股的報廢

  (4)  (66)          (166)  (232)

股息($1.23每股)

               (33,021)  (33,021)

平衡，2021年9月30日

  26,866  $470,676  $35  $71,284  $295,958  $837,953 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

-7-
 
 

 

韋斯特梅里卡銀行

 

合併現金流量表

 

(未經審計)

 
         
  

在九個月裏

 
  

截至9月30日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 

經營活動：

        

淨收入

 $82,690  $64,789 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

        

折舊及攤銷

  13,736   11,748 

信貸損失準備金

  -   - 

遞延貸款費用攤銷淨額

  (1,445)  (4,671)

股票期權補償費用

  1,017   1,100 

人壽保險收益

  (923)  - 

證券收益

  -   (34)

淨變動量：

        

應收利息收入

  (13,985)  (282)

其他資產

  (5,317)  (13,255)

應付所得税

  3,055   4,580 

遞延税項淨資產

  510   (3,109)

應付利息支出

  21   (8)

其他負債

  (7,476)  10,272 

經營活動提供的淨現金

  71,883   71,130 

投資活動：

        

貸款淨還款額

  88,242   128,791 

購買可供出售的債務證券

  (619,601)  (1,593,799)

購買持有至到期的債務證券

  (718,940)  - 

到期/催繳可供出售的債務證券所得款項

  391,548   1,040,179 

到期收益/持有至到期的債務證券催繳

  89,246   157,221 

購置房舍和設備

  (812)  (1,052)

用於投資活動的現金淨額

  (770,317)  (268,660)

融資活動：

        

存款淨變動

  81,300   600,982 

短期借款淨變化

  (69,360)  16,557 

股票期權的行使

  2,171   3,017 

普通股的報廢

  (218)  (232)

已支付普通股股息

  (33,879)  (33,021)

融資活動提供的現金淨額(用於)

  (19,986)  587,303 

現金和銀行應付款項的淨變化

  (718,420)  389,773 

期初銀行的現金和到期款項

  1,132,085   621,275 

期末現金和銀行到期款項

 $413,665  $1,011,048 
         

補充現金流披露：

        

補充披露非現金活動：

        

以經營性租賃負債換取的使用權資產

 $2,925  $4,972 

等待結算的證券購買

  -   81,618 

補充披露現金流量活動：

        

為列入經營租賃負債的金額支付的現金

  4,553   4,791 

為該期間支付的利息

  1,429   1,459 

該期間的所得税繳款

  25,240   21,300 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

-8-
 

 

未經審計的合併財務報表附註

 

 

注意事項1:陳述的基礎

 

隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則及美國證券交易委員會的規則及規定編制，並遵循銀行業的一般慣例。業務活動的結果反映了中期調整，所有這些調整都是正常的經常性調整，管理層認為，這些調整對於公平列報所列報的中期結果是必要的。本公司的中期業績三和九截至的月份2022年9月30日是不這必然表明全年的預期結果。這些未經審計的綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表和附註以及公司年報表格中包含的其他信息一起閲讀10-截至該年度的K2021年12月31日。

 

 

注意事項2:會計政策

 

本公司遵循的最重要的會計政策見附註1於本公司年報表格所載經審核綜合財務報表10-截至該年度的K2021年12月31日。這些政策，連同其他財務報表附註和本討論中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。根據所使用的估值技術及財務報表金額對該等金額所依據的方法、假設及估計的敏感度，合理可能的情況可能會改變，對營運結果及財務狀況產生重大影響。某些風險、不確定因素和其他因素，包括第一部分“風險因素”中討論的因素1A公司年報的表格10-截至該年度的K2021年12月31日可能使未來的實際結果與本報告中討論的結果在形式上有很大差異10--Q.管理層繼續評估COVID的影響-19大流行、通貨膨脹和美聯儲的貨幣政策、氣候變化和烏克蘭戰爭對公司業務的影響。對公司經營業績、現金流流動性和財務業績的影響程度，以及公司執行短期和長期業務戰略和計劃的能力，將取決於許多發展中的因素和未來的發展，這些因素具有很高的不確定性，無法合理預測。然而，這些影響可能會對公司的運營結果產生實質性影響，並增加公司年度報告中討論的許多風險因素10-截至該年度的K2021年12月31日。任何一或該等風險因素或其他因素的組合，可能對本公司的業務、財務狀況、經營結果及前景造成重大不利影響。

 

會計原則的應用要求公司作出某些估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期的可用信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些會計政策本質上更依賴估計、假設和判斷的使用，因此產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。當資產和負債需要按公允價值記錄時，當資產價值下降時，估計、假設和判斷是必要的不如按公允價值列報財務報表，則須建立減記或估值儲備，或當資產或負債需要根據未來事件入賬時。按公允價值計入資產和負債必然會導致更多的財務報表波動。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息是基於市場報價或由其他公司提供的第三-當事人消息來源，如果可用。以前期間的某些數額已重新分類，以符合當前的列報方式。

 

債務證券。債務證券包括美國財政部、政府支持的實體、州、縣、市政府、公司、機構和非機構抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和商業票據。證券交易以交易日為單位進行記錄。該公司將其債務證券分類為一的三類別：交易、可供出售或持有至到期。交易證券的購買和持有主要是為了在短期內出售它們。交易證券按公允價值入賬，未實現收益和虧損計入淨收入。持有至到期日的債務證券是指公司有能力並有意持有至到期日的證券。持有至到期日的債務證券按成本入賬，並根據溢價攤銷或遞增折價進行調整。證券不包括在交易中或持有至到期的債務證券被歸類為可供出售的債務證券。可供出售的債務證券按公允價值入賬。可供出售債務證券的未實現損益，扣除相關税項影響後，計入累計其他綜合收益。應計利息計入其他資產，如果計入利息收入，則沖銷。不收到了。

 

- 9-
 
 

該公司利用第三-各方消息來源對其投資證券進行估值；按活躍市場報價單獨估值的證券被歸類為水平1公允價值等級中的資產，以及使用活躍市場上類似證券的報價進行估值的證券(通常稱為“矩陣”定價)被歸類為水平。2公允價值層次結構中的資產。該公司驗證以下內容的可靠性第三-當事人通過比較以下證券的單個證券定價來提供價值一 第三-黨的消息來源。什麼時候第三-黨的信息是不可用，估值調整由管理層真誠估計，並歸類為水平3在公允價值層次結構中。

 

該公司遵循聯邦儲備系統理事會發布的指導意見，“投資證券而不依賴國家認可的統計評級機構”(SR12-15)等監管指引，進行投資證券預購分析或評估投資證券的信用損失。在本公司的分析中，認可評級機構發佈的信用評級僅被視為與類似評級債券相關的歷史違約率的指南。

 

由於持有至到期投資組合中的債務證券具有共同的風險特徵，估計預期信貸損失的計算方式與為投資而持有的貸款類似。也就是説，對於具有共同風險特徵的這類證券的池，歷史終身違約概率和違約事件中的損失嚴重程度是從外部來源得出或獲得的，並根據對證券預期壽命的合理和可支持的預測對該等歷史信用損失的預期影響進行調整。持有至到期投資組合中每種證券的預期信用損失不與任何債務證券池共有的共同風險特徵被單獨評估，並根據公司對信用損失的歷史、當前狀況以及合理和可支持的預測的考慮建立信用損失準備金，可能表示未支付攤銷成本基礎的預期為或繼續為零。因此，對於這些證券，公司會不記錄預期的信貸損失。

 

可供出售的未實現損失頭寸中的債務證券至少每季度評估一次與信貸相關的損失。就可供出售的債務證券而言，公允價值因信貸損失而下降，在公允價值低於攤餘成本基礎的範圍內，計入信貸損失準備。公允價值的下降不通過扣除適用税項後的其他綜合收益記錄的信貸損失準備金，如市場利率變化造成的損失，通過其他綜合收益入賬。儘管這些評估涉及重大判斷，但債務證券公允價值的未實現損失通常被認為是不當證券的公允價值主要由於無風險利率的變化而低於賬面價值時，與信貸有關，有不發行人的財務狀況顯著惡化，而本公司確實不它不打算出售，也不認為它將被要求在收回其成本基礎之前出售證券。

 

如果公司打算出售債務證券或更有可能不將被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，債務證券減記至其公允價值，減記計入信貸損失準備，任何增量損失在收益中報告。

 

購入溢價攤銷至最早的贖回日期，而購入折扣則攤銷至到期日，作為使用實際利息法對收益率的調整。未攤銷保費、未增值折扣和提前付款保費在出售相關證券時確認為銷售損益的組成部分。利息和股息收入在賺取時確認。出售可供出售的債務證券的已實現收益和損失採用特定的確認方法計入收益。

 

非流通股證券。非流通股本證券包括符合以下條件的證券不上市交易，如Visa B類普通股，以及為滿足監管要求而收購的證券，如受限制的聯邦儲備銀行股票。這些受限制證券按成本法入賬，並計入其他資產。該公司至少每季度審查一次按成本法入賬的資產。該公司的審查通常包括對每項投資的事實和情況、對投資現金流和資本需求的預期、其商業模式的可行性以及任何退出戰略的分析。當審查表明存在減值時，資產價值減值至公允價值。本公司確認非利息收入的估計損失。

 

貸款。貸款按未償還本金，扣除未賺取的貼現和未攤銷的遞延費用和成本後列報。未償還本金餘額的利息按日計算，並計入其他資產。貸款金額超過90利息或本金拖欠的天數，除非它們有良好的擔保並在收回過程中，以及其他本金或利息的全部收回存在疑問的貸款，均被置於非應計狀態。以前以非應計狀態發放的貸款的應計利息從利息收入中扣除。此外，一些以房地產和商業貸款為抵押的貸款，即使借款人繼續如期償還貸款，也被置於非權責發生狀態。當無法完全收回非應計貸款本金時，收到的款項將以成本回收法抵銷貸款本金餘額，直至預期可全額收回剩餘入賬餘額為止。在此之後收到的任何額外利息付款均按現金計入利息收入。非權責發生制貸款在下列情況下恢復為權責發生制狀態無貸款的本金和利息都是逾期的，信用質量的提高消除了人們對本金和利息是否完全可收回的疑問，或者貸款在其他方面變得有良好的擔保並在收回過程中。某些消費貸款或汽車應收賬款在發生信貸損失時，從信貸損失準備金中註銷。120逾期幾天。

 

- 10-
 
 

當公司出於與借款人的財務困難有關的原因，向借款人授予特許權時，問題債務重組(TDR)就發生了不否則，請考慮一下。本公司遵循其對TDR的一般非應計政策。當信用質量的改善消除了本金和利息完全可收回的疑慮時，執行中的TDR恢復到應計狀態。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，銀行可能選擇認為貸款修改可以不如果符合以下條件，則會導致TDR(1)與新冠狀病毒病有關；(2)對一筆貸款執行不多過30截止日期的逾期天數2019年12月31日；以及(3)之間執行 March 1, 2020, 和(A)中較早的60國家緊急狀態終止之日後數日或(B)十二月三十一日，2020.The《綜合撥款法案》2021,延長了銀行在此期間可能選擇認為有條件的貸款修改不通過以下方式實現TDR分類 January 1, 2022.

 

信貸損失準備。該公司主要向加利福尼亞州北部和中部的商業和消費者客户提供貸款。這些貸款活動使公司面臨借款人違約的風險，導致貸款損失。本公司的貸款活動面臨各種質量風險。所有貸款部門都面臨經濟和市場狀況固有的風險。與商業貸款部門相關的重大風險特徵包括借款人的經營業績和財務狀況，以及擔保貸款的抵押品價值。與商業房地產部門相關的重大風險特徵包括借款人的經營業績和抵押貸款的物業價值。與建築貸款部分相關的重大風險特徵包括借款人成功地將房地產開發成預期用途的表現以及抵押貸款的財產的價值。與住宅房地產部分相關的重大風險特徵包括借款人償還抵押貸款所需的資金和抵押貸款的財產價值。與消費貸款部門相關的重大風險特徵包括借款人的財務狀況和擔保貸款的抵押品價值。

 

在編制這些財務報表時，管理層需要估計銀行現有貸款組合在預期合同期限內的預期損失額，並建立信貸損失準備金。貸款協議一般包括到期日，本公司認為貸款協議的合同期限從簽訂之日起延至合同到期日。在估計信貸損失時，管理層必須在評估被認為相關的信息時作出重大判斷。貸款組合的最終損失金額可能與估計的金額不同。管理層遵循一種系統的方法來估計潛在損失，以努力減少估計損失和實際損失之間的差異。

 

信貸損失準備是通過計入收入的信貸損失準備金設立的。當一筆貸款的全部或部分記錄金額被認為無法收回時，貸款損失計入信貸損失準備。以前沖銷的貸款的收回在變現時記入備抵。該公司的信貸損失準備維持在一個被認為足以計提預期損失的水平，這一水平是根據預測期內根據當前和預期情況進行調整的歷史損失率計算的。這些因素包括個別借款人的獨特條件，以及總體信用損失經驗、逾期、不良和分類貸款的金額、監管機構的建議、當前的經濟狀況或信用保護協議和其他因素。

 

具有共同風險特徵的貸款根據共同特徵被劃分到池中，這些共同特徵主要由貸款、借款人或抵押品類型決定。確定每個池的歷史損失率。對於主要由汽車擔保的消費者分期付款貸款，歷史損失率是使用陳舊方法確定的，這種方法基於發端期間跟蹤損失。對於商業、建築和商業房地產，歷史損失率是使用開放集合方法確定的，該方法跟蹤歷史測量日期集合中包括的所有貸款隨時間的損失。歷史損失率根據下列因素進行調整不反映在可歸因於已發生但已發生的國家或地方經濟或行業趨勢的歷史損失率不但在過去的貸款沖銷歷史中得到確認，根據管理層對經濟趨勢的合理和可支持的預期，在高達二年，以及其他影響信貸損失預期的因素不反映在歷史損失率中。其他因素包括，但不僅限於，公司貸款審查系統的有效性，貸款管理和員工的充分性，貸款政策和程序，問題貸款趨勢，以及信貸集中。在結束時，二-年度預測期損失率立即恢復到歷史損失率。這一分析的結果適用於每個池中包括的貸款的攤銷成本。

 

- 11-
 
 

這樣做的貸款不與池中其他貸款共享的風險特徵將單獨進行評估。當借款人遇到財務困難，並預計主要通過操作或出售抵押品來償還貸款時，貸款被視為“抵押品依賴型”。抵押品依賴型貸款的信貸損失準備金是根據貸款的攤餘成本基礎與經出售成本調整的相關抵押品的公允價值之間的差額建立的。對於符合以下條件的其他單獨評估貸款不根據抵押品，信貸損失準備金按貸款的攤餘成本基礎與按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值之間的差額建立。當管理層確定可能修改TDR時，預期TDR修改的影響包括在信貸損失準備中。

 

應計利息計入其他資產，不計入預期信貸損失的估計。當金額被確定為無法收回時，應計利息通過利息收入轉回，這通常發生在標的應收賬款處於非應計狀態或被註銷時。

 

表外信用風險的負債。表外信貸敞口涉及商業、建築和消費貸款的信用證和無資金來源的貸款承諾。本公司對錶外信貸風險的信貸損失單獨計提準備，計入綜合財務狀況報表中的其他負債。本公司因表外信貸風險而計提的信貸損失準備的增加或減少記入其他費用。管理層通過估計預期的使用風險來估計預期損失的金額不可由本公司無條件註銷，並應用信貸損失準備方法中使用的損失係數來估計與無資金承諾相關的信貸損失負債。不是本公司可無條件取消的表外信貸風險，或在下列安排下未支取的金額，均須報告信貸損失估計可能在安排取消前開出。

 

近期發佈的會計準則

 

FASB ASU2022-02, 金融工具–信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，已發佈 March 2022. ASU取消了債權人對問題債務重組(TDR)貸款的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資和債權人向遇到財務困難的借款人進行重組的披露要求。在採用這一ASU時，實體必須按貸款來源年度披露當期總沖銷。除與TDR貸款的確認和計量有關的指導意見外，ASU將具有前瞻性地應用可能通過記錄自年初起對留存收益的累計影響調整來應用第一指導意見生效的報告期。本指南對以下時間段開始的報告期有效2022年12月15日，對於已採用ASU的公共實體，允許及早採用2016-13, 金融工具–信用損失(主題326).公司採用了ASU2016-13有效 January 1, 2020. FASB ASU2022-02適用於本公司的財政年度開始 January 1, 2023. 公司目前正在評估採用這一標準的影響。

 

FASB ASU2020-04, 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，已發佈 March 2020. ASU為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從LIBOR向新利率基準過渡影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。對於因參考利率改革而修改並符合一定範圍指導的交易，(I)貸款協議的修改應通過前瞻性調整有效利率來説明，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(Ii)租賃協議的修改應視為與不是重新評估租賃分類和租賃費的貼現率或重新計量，否則將需要修改不作為單獨的合同入賬。ASU2020-04還為衍生工具會計提供了許多可選的權宜之計。ASU2020-04是有效的 March 12, 2020 穿過2022年12月31日。實體可能選擇應用ASU2020-04適用於截至的合同修改 January 1, 2020, 或預期從包括或之後的過渡期內的某一日期開始 March 12, 2020, 截至財務報表發佈之日止。一旦被選為編撰中的主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有合格合同修改。該公司做到了不預計其合併財務報表將受到任何實質性影響，因為該公司適用於該ASU的金融工具數量微不足道。

 

-12-
 

 

 

注意事項3:投資證券

 

按主要類別可供出售的債務證券和持有至到期的債務證券的攤餘成本和公允價值進行分析，其中債務證券按公允價值列賬，未實現淨收益(虧損)在税後報告，作為累積的其他全面收益的組成部分；債務證券按攤餘成本列賬，未計提信貸損失準備。7千人在2022年9月30日和2021年12月31日，以下是：

 

  

2022年9月30日

 
      

毛收入

  

毛收入

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 
  

(單位：千)

 

可供出售的債務證券

                

機構住宅按揭證券(“MBS”)

 $326,577  $3  $(29,891) $296,689 

美國政府支持的實體的證券

  289,105   -   (16,580)  272,525 

國家和政治分區的義務

  85,178   50   (4,241)  80,987 

公司證券

  2,491,591   1,085   (354,168)  2,138,508 

抵押貸款債券

  1,596,730   497   (9,605)  1,587,622 

可供出售的債務證券總額

  4,789,181   1,635   (414,485)  4,376,331 

持有至到期的債務證券

                

機構住宅MBS

  112,371   20   (8,278)  104,113 

國家和政治分區的義務

  103,749   29   (1,654)  102,124 

公司證券

  720,154   -   (47,929)  672,225 

持有至到期的債務證券總額

  936,274   49   (57,861)  878,462 

總計

 $5,725,455  $1,684  $(472,346) $5,254,793 

 

  

2021年12月31日

 
      

毛收入

  

毛收入

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 
  

(單位：千)

 

可供出售的債務證券

                

機構住宅MBS

 $399,997  $11,766  $(37) $411,726 

美國政府實體的證券

  119   -   -   119 

國家和政治分區的義務

  90,107   3,842   (29)  93,920 

公司證券

  2,692,792   63,573   (9,630)  2,746,735 

抵押貸款債券

  1,385,331   1,743   (719)  1,386,355 

可供出售的債務證券總額

  4,568,346   80,924   (10,415)  4,638,855 

持有至到期的債務證券

                

機構住宅MBS

  148,390   3,114   (37)  151,467 

國家和政治分區的義務

  158,013   3,082   -   161,095 

持有至到期的債務證券總額

  306,403   6,196   (37)  312,562 

總計

 $4,874,749  $87,120  $(10,452) $4,951,417 

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

 

- 13-
 
 

按合同到期日分列的債務證券的攤餘成本和公允價值見下表所示日期：

 

  

2022年9月30日

 
  

債務證券可供選擇

  

持有的債務證券

 
  

待售

  

走向成熟

 
  

攤銷

  

公平

  

攤銷

  

公平

 
  

成本

  

價值

  

成本

  

價值

 
  

(單位：千)

 

以年為單位的到期日：

                

1年或1年以下

 $331,756  $329,956  $14,686  $14,634 

超過1至5年

  557,420   523,563   170,979   165,738 

超過5至10年

  2,823,019   2,482,869   638,238   593,977 

超過10年

  750,409   743,254   -   - 

小計

  4,462,604   4,079,642   823,903   774,349 

MBS

  326,577   296,689   112,371   104,113 

總計

 $4,789,181  $4,376,331  $936,274  $878,462 

 

  

2021年12月31日

 
  

債務證券可供選擇

  

持有的債務證券

 
  

待售

  

走向成熟

 
  

攤銷

  

公平

  

攤銷

  

公平

 
  

成本

  

價值

  

成本

  

價值

 
  

(單位：千)

 

以年為單位的到期日：

                

1年或1年以下

 $306,333  $309,257  $15,836  $15,941 

超過1至5年

  707,062   738,057   125,001   127,539 

超過5至10年

  2,320,559   2,347,242   17,176   17,615 

超過10年

  834,395   832,573   -   - 

小計

  4,168,349   4,227,129   158,013   161,095 

MBS

  399,997   411,726   148,390   151,467 

總計

 $4,568,346  $4,638,855  $306,403  $312,562 

 

抵押貸款相關證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。此外，提前還款和利率等因素可能影響抵押貸款相關證券賬面價值的收益率。

 

對可供出售的債務證券組合的未實現虧損總額的分析如下：

 

  

可供出售的債務證券

 
  

2022年9月30日

 
  

不是的。的

  

少於12個月

  

不是的。的

  

12個月或更長時間

  

不是的。的

  

總計

 
  

投資

      

未實現

  

投資

      

未實現

  

投資

      

未實現

 
  

職位

  

公允價值

  

損失

  

職位

  

公允價值

  

損失

  

職位

  

公允價值

  

損失

 
  

(千美元)

 

機構住宅MBS

  114  $295,984  $(29,890)  2  $39  $(1)  116  $296,023  $(29,891)

美國政府支持的證券
實體

  19   272,525   (16,580)  -   -   -   19   272,525   (16,580)

國家的義務
和政治上的
細分

  63   66,998   (4,148)  3   1,309   (93)  66   68,307   (4,241)

公司證券

  156   1,787,045   (256,786)  36   323,597   (97,382)  192   2,110,642   (354,168)

抵押貸款
義務

  58   535,175   (8,768)  16   151,448   (837)  74   686,623   (9,605)

總計

  410  $2,957,727  $(316,172)  57  $476,393  $(98,313)  467  $3,434,120  $(414,485)

 

- 14-
 
 

以下是對持有至到期的債務證券組合的未確認損失總額的分析：

 

  

持有至到期的債務證券

 
  

2022年9月30日

 
  

不是的。的

  

少於12個月

  

不是的。的

  

12個月或更長時間

  

不是的。的

  

總計

 
  

投資

      

無法識別

  

投資

      

無法識別

  

投資

      

無法識別

 
  

職位

  

公允價值

  

損失

  

職位

  

公允價值

  

損失

  

職位

  

公允價值

  

損失

 
  

(千美元)

 

機構住宅MBS

  93  $102,485  $(8,183)  3  $710  $(95)  96  $103,195  $(8,278)

國家的義務
和政治上的
細分

  99   82,394   (1,654)  -   -   -   99   82,394   (1,654)

公司證券

  49   657,226   (47,929)  -   -   -   49   657,226   (47,929)

總計

  241  $842,105  $(57,766)  3  $710  $(95)  244  $842,815  $(57,861)

 

基於本公司的2022年9月30日據評估，債務證券的未實現虧損是由這類證券的市場狀況造成的。在九截至的月份2022年9月30日，市場收益率為五-年份和十--三年期國庫券增加2.83%和2.32%；這些不斷上升的無風險利率導致債券價值普遍大幅下降。此外，非美國國債的市場利率由無風險利率加上風險溢價利差決定；投資級、固定利率、應税公司債券的這種利差增加了。0.67%中的九截至的月份2022年9月30日，也普遍降低了公司債券的價值。該公司持續監測利率變化、風險溢價差變化、所擁有債券發行人的信用評級變化、抵押貸款債券的抵押品水平以及公司債券發行人的普通股價格變化。所有抵押貸款債券和公司債券的評級均為投資級。2022年9月30日。

 

該公司做到了不打算出售任何可供出售的債務證券，但有未實現虧損，並已得出結論，它更有可能比不它將會不被要求在收回攤餘成本基礎之前出售債務證券。

 

該公司對持有至到期的公司證券進行單獨評估，監測每個發行人的財務狀況、盈利能力、現金流和信用評級機構的結論。本公司預期按攤銷成本計算的欠款將繼續為零。

 

如果整體經濟惡化、通脹加劇、信用評級下降、發行人財務狀況惡化或債務證券流動性下降，債務證券的公允價值未來可能會下降。因此，債務證券的重大信貸損失可能發生在未來。

 

自.起2022年9月30日和2021年12月31日，該公司有債務證券質押，以確保公共存款和短期借款資金為#美元。1,023,3981,000美元1,021,566分別是上千個。

 

對可供出售的債務證券組合的未實現虧損總額的分析如下：

 

  

可供出售的債務證券

 
  

2021年12月31日

 
  

不是的。的

  

少於12個月

  

不是的。的

  

12個月或更長時間

  

不是的。的

  

總計

 
  

投資

      

未實現

  

投資

      

未實現

  

投資

      

未實現

 
  

職位

  

公允價值

  

損失

  

職位

  

公允價值

  

損失

  

職位

  

公允價值

  

損失

 
  

(千美元)

 

機構住宅MBS

  7  $8,900  $(37)  2  $47  $-   9  $8,947  $(37)

美國證券公司
政府實體

  -   -   -   1   119   -   1   119   - 

國家的義務
和政治上的
細分

  6   2,859   (27)  2   669   (2)  8   3,528   (29)

公司證券

  56   691,555   (9,630)  -   -   -   56   691,555   (9,630)

抵押貸款
義務

  19   208,199   (521)  8   51,523   (198)  27   259,722   (719)

總計

  88  $911,513  $(10,215)  13  $52,358  $(200)  101  $963,871  $(10,415)

 

- 15-
 
 

以下是對持有至到期的債務證券組合的未確認損失總額的分析：

 

  

持有至到期的債務證券

 
  

2021年12月31日

 
  

不是的。的

  

少於12個月

  

不是的。的

  

12個月或更長時間

  

不是的。的

  

總計

 
  

投資

      

無法識別

  

投資

      

無法識別

  

投資

      

無法識別

 
  

職位

  

公允價值

  

損失

  

職位

  

公允價值

  

損失

  

職位

  

公允價值

  

損失

 
  

(千美元)

 

機構住宅MBS

  1  $542  $(19)  3  $530  $(18)  4  $1,072  $(37)

總計

  1  $542  $(19)  3  $530  $(18)  4  $1,072  $(37)

 

本公司按季度評估債務證券，包括評級機構發佈的證券評級的變化、發行人財務狀況的變化，以及抵押支持證券和資產支持證券的抵押品水平、與相關抵押品有關的拖欠和損失信息、公司在還款結構中的特定地位的從屬水平的變化以及與證券預期信用損失相比的剩餘信用提升。除了監督信用評級機構的評估外，管理層還對發行人或資產支持證券的證券化資產的信用進行自己的評估。

 

下表列出了持有至到期的債務證券的信貸損失準備活動：

 

  

在截至9月30日的9個月內，

 
  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 

信貸損失準備：

        

期初餘額

 $7  $9 

撥備(沖銷)

  -   (2)

沖銷

  -   - 

復甦

  -   - 

期末餘額合計

 $7  $7 

 

機構抵押貸款支持證券被轉讓不是由於受到政府資助實體的支持而產生的信用損失津貼。根據信用評級和剩餘期限使用穆迪違約風險因素評估市政債券的違約風險；穆迪違約損失因素被應用於假設的違約本金金額，以估計信用損失撥備的金額。持有至到期的公司證券通過評估發行人的財務狀況、盈利能力、現金流和信用評級來單獨評估預期的信用損失。在…2022年9月30日，不是信用損失撥備分配給持有至到期的公司證券。

 

下表彙總了持有至到期的債務證券的攤銷成本。2022年9月30日，按信用評級彙總：

 

  

按信用評級劃分的信用風險概況

 
  

2022年9月30日

 
  

AAA/AA/A

  

BBB+

  

B-

  

未定級

  

總計

 
  

(單位：千)

     

機構住宅MBS

 $111,837  $-  $487  $47  $112,371 

國家和政治分區的義務

  103,484   -   -   265   103,749 

公司證券

  466,906   253,248   -   -   720,154 

總計

 $682,227  $253,248  $487  $312  $936,274 

 

有幾個不是非應計或逾期持有至到期日的債務證券30天數或更多，截止日期為2022年9月30日。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

 

- 16-
 
 

下表提供了有關應全額納税、免徵聯邦所得税的投資證券利息收入金額的信息：

 

  

這三個月

  

在九個月裏

 
  

截至9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 
                 

應税

 $44,461  $26,674  $105,286  $78,564 

免税--免徵聯邦所得税

  1,391   1,978   4,568   6,638 

投資證券的總利息收入

 $45,852  $28,652  $109,854  $85,202 

 

 

注意事項4:貸款、信貸損失撥備和擁有的其他房地產

 

下表列出了各日期未償還貸款的主要類別。

 

  

9月30日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 

商業廣告：

        

薪資保障計劃(PPP)貸款

 $6,095  $45,888 

其他

  174,321   187,202 

商業總金額

  180,416   233,090 

商業地產

  492,749   535,261 

施工

  2,635   48 

住宅房地產

  14,719   18,133 

消費者分期付款及其他

  288,514   281,594 

總計

 $979,033  $1,068,126 

 

購買力平價貸款由小企業管理局(SBA)提供擔保。用於符合條件的工資和某些其他運營成本的購買力平價貸款收益有資格獲得豁免，貸款本金和應計利息由小企業管理局償還。管理層會這樣做不預計購買力平價貸款將出現信貸損失。因此，有不是對這類貸款的補貼。以下概述了信貸損失準備方面的活動。

 

  

信貸損失準備

 
  

截至2022年9月30日的三個月

 
                  

消費者

     
      

商業廣告

      

住宅

  

分期付款

     
  

商業廣告

  

房地產

  

施工

  

房地產

  

以及其他

  

總計

 
  

(單位：千)

 

信貸損失準備：

                        

期初餘額

 $6,536  $5,916  $96  $35  $9,730  $22,313 

(沖銷)撥備

  (164)  14   32   -   118   - 

沖銷

  -   -   -   -   (1,917)  (1,917)

復甦

  72   14   -   -   736   822 

信貸損失準備總額

 $6,444  $5,944  $128  $35  $8,667  $21,218 

 

  

信貸損失準備

 
  

截至2022年9月30日的9個月

 
                  

消費者

     
      

商業廣告

      

住宅

  

分期付款

     
  

商業廣告

  

房地產

  

施工

  

房地產

  

以及其他

  

總計

 
  

(單位：千)

 

信貸損失準備：

                        

期初餘額

 $6,966  $6,529  $2  $45  $9,972  $23,514 

(沖銷)撥備

  (837)  (631)  126   (10)  1,352   - 

沖銷

  (20)  -   -   -   (4,522)  (4,542)

復甦

  335   46   -   -   1,865   2,246 

信貸損失準備總額

 $6,444  $5,944  $128  $35  $8,667  $21,218 

 

- 17-
 
 
  

信貸損失準備

 
  

截至2021年9月30日的三個月

 
                  

消費者

     
      

商業廣告

      

住宅

  

分期付款

     
  

商業廣告

  

房地產

  

施工

  

房地產

  

以及其他

  

總計

 
  

(單位：千)

 

信貸損失準備：

                        

期初餘額

 $6,858  $6,752  $5  $57  $10,065  $23,737 

撥備(沖銷)

  10   (754)  (3)  (7)  756   2 

沖銷

  (56)  -   -   -   (916)  (972)

復甦

  80   705   -   -   330   1,115 

信貸損失準備總額

 $6,892  $6,703  $2  $50  $10,235  $23,882 

 

  

信貸損失準備

 
  

截至2021年9月30日的9個月

 
                  

消費者

     
      

商業廣告

      

住宅

  

分期付款

     
  

商業廣告

  

房地產

  

施工

  

房地產

  

以及其他

  

總計

 
  

(單位：千)

 

信貸損失準備：

                        

期初餘額

 $9,205  $5,660  $6  $47  $8,936  $23,854 

(沖銷)撥備

  (2,425)  314   (4)  3   2,114   2 

沖銷

  (56)  -   -   -   (2,176)  (2,232)

復甦

  168   729   -   -   1,361   2,258 

信貸損失準備總額

 $6,892  $6,703  $2  $50  $10,235  $23,882 

 

該公司的客户主要是小型企業、專業人士和消費者。考慮到這些借款人的規模，企業信用評級機構確實是這樣做的不評估借款人的財務狀況。世行設有貸款審查部，直接向董事會審計委員會報告。貸款審查部對貸款進行獨立評估，並使用銀行監管機構採用的評級標準驗證管理層對評估貸款分配的信用風險等級。被判定為具有較低風險屬性的貸款被評為“合格”級，損失的可能性最小。被判定具有較高風險屬性的貸款被稱為“分類貸款”，隨着人們對損失確認的期望越來越高，這些貸款被進一步細分為“不合格”、“可疑”和“損失”。貸款審查部全年持續進行評估。如果銀行在貸款審查部門的審查期間發現借款人的業績或財務狀況惡化，將立即重新評估指定的風險等級。由管理層指定並經貸款審查部門確認的信用風險等級在監管審查期間接受銀行監管部門的審查。

 

以下按內部分配的等級彙總了信用風險概況：

 

  

按內部分配等級劃分的信用風險概況

 
  

2022年9月30日

 
  

商業廣告

  

商業地產

  

施工

  

住宅
房地產

  

消費者
分期付款和
其他

  

總計

 
  

(單位：千)

 

職等：

                        

經過

 $179,923  $480,476  $2,635  $13,669  $286,386  $963,089 

不合標準

  493   12,273   -   1,050   419   14,235 

值得懷疑

  -   -   -   -   739   739 

損失

  -   -   -   -   970   970 

總計

 $180,416  $492,749  $2,635  $14,719  $288,514  $979,033 

 

  

按內部分配等級劃分的信用風險概況

 
  

2021年12月31日

 
  

商業廣告

  

商業廣告
房地產

  

施工

  

住宅
房地產

  

消費者
分期付款和
其他

  

總計

 
  

(單位：千)

 

職等：

                        

經過

 $232,710  $521,300  $48  $16,874  $278,922  $1,049,854 

不合標準

  380   13,961   -   1,259   1,207   16,807 

值得懷疑

  -   -   -   -   931   931 

損失

  -   -   -   -   534   534 

總計

 $233,090  $535,261  $48  $18,133  $281,594  $1,068,126 

 

- 18-
 
 

下表按拖欠和非應計狀態彙總了貸款：

 

  

按拖欠和非應計狀態分列的貸款彙總

 
  

2022年9月30日

 
  

當前和
應計

  

30-59天
逾期且
應計

  

60-89天
逾期且
應計

  

逾期90
天數或更多
和應計

  

非應計項目

  

貸款總額

 
  

(單位：千)

 

商業廣告

 $179,272  $1,041  $53  $-  $50  $180,416 

商業地產

  491,955   367   371   -   56   492,749 

施工

  2,635   -   -   -   -   2,635 

住宅房地產

  14,425   265   -   -   29   14,719 

消費者分期付款和其他

  282,954   3,739   990   769   62   288,514 

總計

 $971,241  $5,412  $1,414  $769  $197  $979,033 

 

  

按拖欠和非應計狀態分列的貸款彙總

 
  

2021年12月31日

 
  

當前和
應計

  

30-59天
逾期且
應計

  

60-89天
逾期且
應計

  

逾期90
天數或更多
和應計

  

非應計項目

  

貸款總額

 
  

(單位：千)

 

商業廣告

 $232,444  $383  $263  $-  $-  $233,090 

商業地產

  534,748   223   -   -   290   535,261 

施工

  48   -   -   -   -   48 

住宅房地產

  17,855   141   -   -   137   18,133 

消費者分期付款和其他

  276,793   3,184   1,013   339   265   281,594 

總計

 $1,061,888  $3,931  $1,276  $339  $692  $1,068,126 

 

曾經有過不是分配給截至的非應計狀態貸款的信貸損失準備2022年9月30日或2021年12月31日。有幾個不是向貸款處於非應計項目的借款人提供額外資金的承諾2022年9月30日或2021年12月31日。

 

下表提供了有關問題債務重組(TDR)的信息：

 

  

問題債務重組

 
  

2022年9月30日

 
              

期末

 
              

個體

 
  

數量

  

修改前

  

期末

  

信用損失

 
  

合同

  

賬面價值

  

賬面價值

  

津貼

 
  

(千美元)

 

商業地產

  2  $2,785  $1,760  $- 

總計

  2  $2,785  $1,760  $- 

 

  

問題債務重組

 
  

2021年12月31日

 
              

期末

 
              

個體

 
  

數量

  

修改前

  

期末

  

信用損失

 
  

合同

  

賬面價值

  

賬面價值

  

津貼

 
  

(千美元)

 

商業地產

  2  $2,785  $1,793  $- 

住宅房地產

  1   241   172   - 

總計

  3  $3,026  $1,965  $- 

 

- 19-
 
 

在.期間三和九截至的月份2022年9月30日，《公司》做到了不修改任何被視為TDR的貸款。在.期間三和九截至的月份2021年9月30日，《公司》做到了不修改出於會計目的而被視為TDR的任何貸款。部分4013CARE法案允許對受COVID影響的借款人進行某些貸款修改-19大流行將被排除在TDR核算之外。這一解脱結束於 January 1, 2022. 在.期間三和九截至的月份2021年9月30日，公司根據第節修改了貸款4013《關愛法案》，授予90延期支付本金和利息的日期。自.起2021年9月30日，根據《關注法》延期發放的貸款不考慮的TDR包括總額為#美元的消費貸款。1.0百萬美元。有幾個不是期間與TDR有關的沖銷三和九截至的月份2022年9月30日和2021年9月30日。在.期間三和九截至的月份2022年9月30日和2021年9月30日，不是TDR貸款在以下時間違約12修改日期的月份。當償付發生時，問題債務重組被認為是違約90逾期幾天或更長時間。

 

不是非權責發生制貸款計入TDR#美元。1,760千人在2022年9月30日及$1,965千人在2021年12月31日。

 

當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。被認為依賴於抵押品的貸款2022年9月30日包括以下內容：六商業房地產貸款總額為美元9.0以不動產擔保的百萬美元，$726以個人財產擔保的數千筆間接消費分期付款貸款，一餘額為#美元的商業貸款2041000美元，由企業資產擔保，以及一住宅房地產貸款總額為美元62上千人被不動產擔保。有幾個不是其他抵押品依賴型貸款2022年9月30日。被認為依賴於抵押品的貸款2021年12月31日包括以下內容：五商業房地產貸款總額為美元8.4以不動產擔保的百萬美元，$394以個人財產擔保的數千筆間接消費分期付款貸款，一餘額為#美元的商業貸款571000美元，由企業資產擔保，以及三住宅房地產貸款總額為美元420上千人被不動產擔保。有幾個不是其他抵押品依賴型貸款2021年12月31日。

 

根據最近進行的分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：

 

  

2022年9月30日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

2022

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

 

按等級劃分的商業貸款

                                    

經過

 $33,823  $7,392  $13,442  $18,059  $62,055  $16,533  $151,304  $28,619  $179,923 

不合標準

  24   15   -   -   -   204   243   250   493 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

損失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $33,847  $7,407  $13,442  $18,059  $62,055  $16,737  $151,547  $28,869  $180,416 

 

  

2021年12月31日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

 

按等級劃分的商業貸款

                                    

經過

 $34,784  $3,999  $8,690  $16,919  $30,694  $98,799  $193,885  $38,825  $232,710 

不合標準

  32   -   -   -   -   57   89   291   380 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

損失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $34,816  $3,999  $8,690  $16,919  $30,694  $98,856  $193,974  $39,116  $233,090 

 

  

2022年9月30日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

2022

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

 

按等級劃分的商業房地產貸款

                                 

經過

 $155,099  $59,294  $74,660  $74,703  $73,851  $42,869  $480,476  $-  $480,476 

不合標準

  8,354   -   832   810   -   2,277   12,273   -   12,273 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

損失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $163,453  $59,294  $75,492  $75,513  $73,851  $45,146  $492,749  $-  $492,749 

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

 

- 20-
 
 
  

2021年12月31日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

 

按等級劃分的商業房地產貸款

                                 

經過

 $116,181  $87,921  $78,200  $78,647  $83,642  $76,709  $521,300  $-  $521,300 

不合標準

  10,993   -   -   2,016   823   129   13,961   -   13,961 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

損失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $127,174  $87,921  $78,200  $80,663  $84,465  $76,838  $535,261  $-  $535,261 

 

  

2022年9月30日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

2022

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

 

按檔次劃分的住宅房地產貸款

                                 

經過

 $13,669  $-  $-  $-  $-  $-  $13,669  $-  $13,669 

不合標準

  1,050   -   -   -   -   -   1,050   -   1,050 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

損失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $14,719  $-  $-  $-  $-  $-  $14,719  $-  $14,719 

 

  

2021年12月31日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

 

按檔次劃分的住宅房地產貸款

                                 

經過

 $16,874  $-  $-  $-  $-  $-  $16,874  $-  $16,874 

不合標準

  1,259   -   -   -   -   -   1,259   -   1,259 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

損失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $18,133  $-  $-  $-  $-  $-  $18,133  $-  $18,133 

 

  

2022年9月30日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

2022

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

 

按等級劃分的建築貸款

                                    

經過

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $2,635  $2,635 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

損失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $2,635  $2,635 

 

  

2021年12月31日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

 

按等級劃分的建築貸款

                                    

經過

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $48  $48 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

損失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $48  $48 

 

本公司考慮消費貸款組合的拖欠和未計提狀況及其對信貸損失撥備的影響。下表列出了基於拖欠和非應計狀態的消費者分期付款和其他貸款的攤銷成本：

 

  

2022年9月30日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

2022

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

     

按拖欠和非應計狀態分列的消費分期付款和其他貸款

                         

當前

 $8,034  $15,870  $25,405  $40,262  $84,632  $88,962  $263,165  $19,789  $282,954 

逾期30-59天

  131   368   446   700   1,386   685   3,716   23   3,739 

逾期60-89天

  15   41   67   317   331   219   990   -   990 

逾期90天或以上

  31   63   134   99   174   253   754   15   769 

非應計項目

  -   -   -   -   -   -   -   62   62 

總計

 $8,211  $16,342  $26,052  $41,378  $86,523  $90,119  $268,625  $19,889  $288,514 

 

- 21-
 
 
  

2021年12月31日

 
                              

線路：

     
                              

信用

     
  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  

總計

  

攤銷

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期貸款

  

成本基礎

  

總計

 
  

(單位：千)

     

按拖欠和非應計狀態分列的消費分期付款和其他貸款

                         

當前

 $7,884  $10,162  $25,932  $37,999  $58,178  $113,899  $254,054  $22,739  $276,793 

逾期30-59天

  197   139   634   504   662   1,034   3,170   14   3,184 

逾期60-89天

  5   20   156   150   186   408   925   88   1,013 

逾期90天或以上

  1   17   81   62   109   40   310   29   339 

非應計項目

  -   -   -   -   -   -   -   265   265 

總計

 $8,087  $10,338  $26,803  $38,715  $59,135  $115,381  $258,459  $23,135  $281,594 

 

有幾個不是持有的待售貸款為2022年9月30日和2021年12月31日。

 

該公司持有不是擁有的其他房地產(OREO)在2022年9月30日和2021年12月31日。以正進行正式止贖程序的住宅地產物業作為抵押的未償還消費按揭貸款總額為1,000元。62千人在2022年9月30日及$247千人在2021年12月31日。

 

 

注意事項5:信用風險集中

 

根據加州金融法，信貸發放給任何一欠任何商業銀行的人一時間將會不超過下列適用於銀行的限制：(A)無擔保信貸應不超15已發行普通股和未減值普通股、已發行和未減值永久優先股、資本盈餘、未分配利潤和信貸損失準備減去無形資產之和的百分比，或(B)有擔保和無擔保信貸合計不超25已發行普通股和未減值普通股、已發行和未減值永久優先股、資本盈餘、未分配利潤和信貸損失準備減去無形資產總和的百分比。在…2022年9月30日，銀行確實這麼做了不是否將信貸發放給任何一超過這些限制的實體。在…2022年9月30日，該銀行曾29每個貸款關係的總金額為#美元5百萬或更多。該公司有大量的信貸安排，由房地產抵押品擔保。除了在附註中披露的未償還房地產貸款4,該公司與房地產貸款有關的貸款承諾為#美元。33,3421,000美元34,226千人在2022年9月30日和2021年12月31日，分別進行了分析。該公司要求所有貸款的抵押品在發放時通常具有貸款與價值比率不是大於75商業房地產貸款和不是大於80住宅房地產貸款利率為1%。在…2022年9月30日，該銀行持有公司債券120超過$的發行實體5每家發行人一百萬英鎊。

 

 

注意事項6:其他資產和其他負債

 

其他資產包括：

 

  

9月30日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 

成本法股權投資：

        

美國聯邦儲備銀行股票(1)

 $14,069  $14,069 

其他投資

  158   158 

總成本法股權投資

  14,227   14,227 

人壽保險現金退保額

  63,111   63,107 

遞延税項淨資產

  139,887   - 

使用權資產

  16,576   17,980 

有限合夥投資

  35,852   37,145 

應收利息

  49,506   35,521 

預付資產

  4,476   4,757 

其他資產

  17,239   12,678 

其他資產總額

 $340,874  $185,415 

 

(1)申請成為美聯儲成員的銀行必須認購其所在地區的聯邦儲備銀行(FRB)的股票，認購金額相當於六銀行實收股本和盈餘的百分比。銀行認購金額的一半將支付給聯邦儲備委員會，其餘一半將在聯邦儲備系統理事會認為必要時通知。

 

- 22-
 
 

該公司擁有211千股Visa Inc.B類普通股，有轉讓限制；賬面價值為$-0-一千。Visa Inc.在其表格中披露了適用於B類普通股的修訂後的轉換率8-K日期 July 6, 2022. B類普通股轉換為A類普通股的比率從1.6181至1.6059每股，自 June 29, 2022. Visa Inc.A類普通股的收盤價為$177.65上的每股2022年9月30日，股票市場交易的最後一天第三季2022.公司Visa Inc.B類股票的最終價值取決於Visa公司未來的訴訟託管資金、由此產生的A類普通股的轉換率以及對B類普通股的當前和未來交易限制。

 

該公司投資於流通式有限責任實體，這些實體管理或投資有資格享受低收入住房税收抵免的經濟適用房項目。在…2022年9月30日，這些投資總額為$35,8521,000美元25,017這一數額中的1000美元是包括在其他負債中的未償還股權資本承諾。在…2021年12月31日，這些投資總額為$37,1451,000美元26,485這一數額中的1000美元是包括在其他負債中的未償還股權資本承諾。在…2022年9月30日，這一美元25,017預計將支付數千筆未償還的股本承諾如下：2,519剩餘的幾千美元2022, $12,200千英寸2023, $9,169千英寸2024, $244千英寸2025, $128千英寸2026, $207千英寸2027,及$550千英寸2028或者在那之後。

 

在這些投資的淨收入中確認的金額包括：

 

  

截至以下三個月

  

在截至的9個月中

 
  

9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 

計入税前收益的投資損失

 $1,431  $620  $4,293  $1,820 

所得税準備中確認的税收抵免

  804   200   2,412   650 

 

其他負債包括：

 

  

9月30日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 

遞延税項淨負債

 $-  $2,501 

經營租賃負債

  16,576   17,980 

其他負債

  49,319   53,241 

其他負債總額

 $65,895  $73,722 

 

本公司已簽訂大部分分支機構地點及某些其他辦公室的租約，這些租約主要按以下原始條款分類為營運租約五好幾年了。某些租賃安排包含延期選擇權，可由公司選擇行使，一或更多附加內容五年份條款。未執行的擴展選項包括不被認為是相當確定的鍛鍊，並有不已計入租賃期限，用於確定租賃負債或使用權資產。《公司》做到了不截至時是否有任何融資租賃2022年9月30日。

 

自.起2022年9月30日，該公司的租賃負債和使用權資產為#美元。16,576一千個。用於確定經營租賃負債的加權平均剩餘年限和加權平均貼現率為3.8年和1.79%，分別為2022年9月30日。《公司》做到了不是否有任何物質租賃獎勵、未攤銷的初始直接成本、預付租賃費用或應計租賃費用2022年9月30日。

 

年內租賃總成本三和九截至的月份2022年9月30日，共$1,6641,000美元4,934在入住率和設備費用中分別記錄了1000美元。年內租賃總成本三和九截至的月份2021年9月30日，共$1,6371,000美元4,949在入住率和設備費用中分別記錄了1000美元。《公司》做到了不年內是否有任何重大短期或變動租賃成本或轉租收入九截至的月份2022年9月30日和 September 30, 2021.

 

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- 23-
 
 

下表彙總了經營租賃負債的剩餘租賃付款：

 

  

未來最低租期
付款

 
  

9月30日，

 
  

2022

 
  

(單位：千)

 

2022年的剩餘時間

 $1,509 

2023

  5,687 

2024

  4,110 

2025

  2,872 

2026

  1,307 

此後

  1,628 

最低租賃付款總額

  17,113 

減價：折扣

  (537)

租賃負債現值

 $16,576 

 

 

注意事項7:商譽與可確認無形資產

 

本公司已記錄與收購業務合併相關的商譽和其他可識別無形資產。商譽是不已攤銷，但至少每年評估一次減值。《公司》做到了不確認在治療過程中的損害三和九截至的月份2022年9月30日年終了2021年12月31日。可識別的無形資產按其預期使用年限內的估計剩餘價值攤銷。這些壽命和剩餘價值也會定期重新評估，以確定是否進行了任何攤銷期間的調整。在.期間三和九截至的月份2022年9月30日年終了2021年12月31日不是這樣的調整是有記錄的。

 

商譽的賬面價值為：

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
  

(單位：千)

 

商譽

 $121,673  $121,673 

 

可識別無形資產和累計攤銷的賬面總額為：

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
  

毛收入

      

毛收入

     
  

攜帶

  

累計

  

攜帶

  

累計

 
  

金額

  

攤銷

  

金額

  

攤銷

 
  

(單位：千)

 

核心存款無形資產

 $56,808  $(56,164) $56,808  $(55,973)

 

自.起2022年9月30日，可識別無形資產的本期和預計未來攤銷費用，應於2025,是：

 

  

總計

 
  

堆芯

 
  

存款

 
  

無形資產

 
  

(單位：千)

 

截至2022年9月30日的9個月(實際)

 $191 

2022年的剩餘時間

  61 

2023

  236 

2024

  222 

2025

  125 

 

-24-
 

 

 

注意事項8:存款和借款

 

下表提供了有關存款的其他詳細信息。

 

  

存款

 
  

9月30日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(單位：千)

 

不計息

 $3,069,907  $3,069,080 

計息：

        

交易記錄

  1,338,855   1,260,869 

儲蓄

  1,949,711   1,940,395 

定期存款低於10萬美元

  68,854   72,527 

定期存款10萬美元至25萬美元

  45,315   47,666 

定期存款超過25萬美元

  22,614   23,419 

總存款

 $6,495,256  $6,413,956 

 

活期存款透支#美元8711,000美元6111,000美元作為貸款餘額包括在2022年9月30日和2021年12月31日，分別進行了分析。個人賬户餘額超過以下金額的總定期存款利息支出$100一千是一美元391,000美元120千元換來的三和九截至的月份2022年9月30日，分別為和$581,000美元204千元換來的三和九截至的月份2021年9月30日，分別進行了分析。

 

下表提供了有關短期借款資金的更多詳細信息。

 

  

回購協議(SWEEP)作為擔保借款入賬

 
  

協議的剩餘合同到期日

 
  

通宵不間斷

 
  

9月30日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 

回購協議：

 

(單位：千)

 

擔保借款的抵押品：

        

機構住宅MBS

 $30,862  $42,295 

公司證券

  197,812   254,005 

抵押品總賬面價值

 $228,674  $296,300 

短期借款資金總額

 $76,886  $146,246 

 

 

注意事項9:公允價值計量

 

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售的債務證券按公允價值經常性入賬。此外，該公司不時地可能被要求以公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，如擁有的其他房地產、信用損失單獨評估的貸款、某些為投資而持有的貸款、持有至到期的債務證券以及其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及個別資產的成本較低或公允價值會計。

 

根據FASB會計準則編碼的公允價值計量和披露主題，本公司的公允價值基於在當前市場條件下，在市場參與者之間的有秩序交易中，在主要市場或最有利市場為資產或負債進行有序交易時將收到的出售資產的價格或轉移負債的價格。公允價值計量反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設，包括關於特定估值技術所固有的風險、對資產出售或使用的限制的影響以及不良表現風險的假設。

 

公司將其按公允價值計量的資產和負債歸類為三-層次結構，基於資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性。當用於計量資產或負債的公允價值的估值假設被歸類於公允價值層次結構的不同級別時，資產或負債被整體歸類於層次結構的最低級別。這些級別是：

 

水平1-估值基於在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的相同工具的報價。水平1包括美國國債和股票證券，由交易商或經紀商在活躍的市場上交易。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。

 

- 25-
 
 

水平2-估值基於活躍市場中類似工具的報價，相同或類似工具在以下市場的報價不活躍的、基於模型的估值技術，其所有重要假設都可以在市場上觀察到。水平2包括共同基金、聯邦機構證券、抵押貸款支持證券、公司證券、商業票據、抵押貸款債券、市政債券以及美國政府實體和美國政府支持實體的證券。

 

水平3-估值是由基於模型的技術生成的，這些技術使用了重大假設不在市場上可觀察到的。這些無法觀察到的假設反映了公司對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

 

該公司依靠獨立的供應商定價服務來衡量股本證券、可供出售的債務證券和持有至到期的債務證券的公允價值。該公司僱傭了三定價服務。為了驗證這些供應商的定價，該公司比較了供應商對每種證券的定價的一致性；如果有重大的定價差異，則使用所有可用的獨立報價進行評估，其中最接近市場的報價通常用作公允價值估計。此外，該公司還按季度評估債務證券的信用損失。與任何用於估計公允價值的估值方法一樣，所用基礎假設的變化可能會對當前和未來價值的結果產生重大影響。因此，這些公允價值估計可能不在實際出售證券時變現。

 

該公司定期審查其供應商使用的估值技術和假設，並根據被計量證券類型的可觀察到的市場投入來確定採用哪些估值技術。公司使用該信息來確定公允價值層次結構中的位置作為級別1, 2或3.

 

按公允價值經常性入賬的資產

 

下表列出了在所示日期按公允價值按經常性基礎計量的資產。

 

  

2022年9月30日

 
  

公允價值

  

活動中的報價
市場：
雷同
資產
(1級)

  

意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)

  

意義重大
看不見
輸入量
(3級)(1)

 
  

(單位：千)

 

可供出售的債務證券：

                

機構住宅MBS

 $296,689  $-  $296,689  $- 

美國政府支持的實體的證券

  272,525   -   272,525   - 

國家和政治分區的義務

  80,987   -   80,987   - 

公司證券

  2,138,508   -   2,138,508   - 

抵押貸款債券

  1,587,622   -   1,587,622   - 

可供出售的債務證券總額

 $4,376,331  $-  $4,376,331  $- 

 

(1)  有幾個不是調入或調出級別3在此期間九截至的月份2022年9月30日。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

 

- 26-
 
 
  

2021年12月31日

 
  

公允價值

  

活動中的報價
市場：
雷同
資產
(1級)

  

意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)

  

意義重大
看不見
輸入量
(3級)(1)

 
  

(單位：千)

 

可供出售的債務證券：

                

機構住宅MBS

 $411,726  $-  $411,726  $- 

美國政府實體的證券

  119   -   119   - 

國家和政治分區的義務

  93,920   -   93,920   - 

公司證券

  2,746,735   -   2,746,735   - 

抵押貸款債券

  1,386,355   -   1,386,355   - 

可供出售的債務證券總額

 $4,638,855  $-  $4,638,855  $- 

 

(1)  有幾個不是調入或調出級別3截至年底止年度2021年12月31日。

 

在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產

 

“公司”(The Company)可能須不時根據公認會計原則按公允價值按非經常性基礎計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是對個別資產採用成本較低或公允價值會計的結果。對於按公允價值非經常性基礎計量的資產，在資產負債表中記錄在2022年9月30日和2021年12月31日，下表提供用以釐定各項調整的估值假設水平及有關資產於期末的賬面價值。

 

                  

為九人而戰

 
                  

截至的月份

 
  

2022年9月30日

  

2022年9月30日

 
  

賬面價值

  

1級

  

2級

  

3級

  

總虧損

 
  

(單位：千)

 

貸款：

                    

商業地產

 $225  $-  $-  $225  $- 

非經常性基礎上按公允價值計量的總資產

 $225  $-  $-  $225  $- 

 

                  

對於

 
                  

截至的年度

 
  

2021年12月31日

  

2021年12月31日

 
  

賬面價值

  

1級

  

2級

  

3級

  

總虧損

 
  

(單位：千)

 

貸款：

                    

商業地產

 $225  $-  $-  $225  $- 

住宅房地產

  172   -   -   172   - 

非經常性基礎上按公允價值計量的總資產

 $397  $-  $-  $397  $- 

 

水平3-估值基於預期未來現金流的現值、獨立的市場價格、貸款抵押品的估計清算價值或抵押品的評估價值，由第三-政黨獨立評估師，較少10一般情況下，銷售成本為%。不可觀測的輸入和關於不可觀測的輸入的定性信息是不以輸入的形式呈現不由本公司開發。

 

關於金融工具公允價值的披露

 

下表彙總了金融工具的公允價值估計，以及公允價值計量所屬的公允價值等級，不包括按公允價值按公允價值經常性記錄的金融工具。賦值的結果是不必然代表最終可能為資產變現或支付清償債務。此外，這些值還可以不實施對公允價值的調整，可能當金融工具被大量出售或結算時就會發生。下表中的賬面金額在資產負債表中以註明的標題入賬。

 

- 27-
 
 

該公司擁有不包括下列資產和負債不金融工具，如商譽、與存款、商户加工和信託客户的長期關係、其他購買的無形資產、房地和設備、遞延税項以及其他資產和負債。總的估計公允價值不代表，並且應該不被解釋為代表公司的潛在價值。

 

  

2022年9月30日

 
  

賬面金額

  

估計的公平
價值

  

報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

  

意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)

  

意義重大
看不見
輸入量
(3級)

 

金融資產：

 

(單位：千)

 

現金和銀行到期款項

 $413,665  $413,665  $413,665  $-  $- 

持有至到期的債務證券

  936,267   878,462   -   878,462   - 

貸款

  957,815   911,315   -   -   911,315 
                     

財務負債：

                    

存款

 $6,495,256  $6,494,193  $-  $6,358,473  $135,720 

短期借款資金

  76,886   76,886   -   76,886   - 

 

  

2021年12月31日

 
  

賬面金額

  

估計的公平
價值

  

報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

  

意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)

  

意義重大
看不見
輸入量
(3級)

 

金融資產：

 

(單位：千)

 

現金和銀行到期款項

 $1,132,085  $1,132,085  $1,132,085  $-  $- 

持有至到期的債務證券

  306,396   312,562   -   312,562   - 

貸款

  1,044,612   1,059,072   -   -   1,059,072 
                     

財務負債：

                    

存款

 $6,413,956  $6,413,244  $-  $6,270,344  $142,900 

短期借款資金

  146,246   146,246   -   146,246   - 

 

該公司的大部分備用信用證和其他信貸承諾，如果轉換為貸款，則按當前市場利率計價。不是溢價或折扣歸因於這些承諾，因為幾乎所有資金都將按當前市場費率計算。

 

 

注意事項10:承付款和或有負債

 

貸款承諾是指向客户提供貸款的協議，條件是不是違反協議中規定的任何條件。某些協議規定公司有權取消或減少其向客户提供貸款的義務。這些部分是不可由本公司無條件取消合計$33,342千人在2022年9月30日。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於許多承諾額預計將到期而沒有支取，因此承諾額總額不這必然代表着未來的資金需求。貸款承諾受制於公司的正常信貸政策和抵押品要求。無資金的貸款承諾為#美元217,756千人在2022年9月30日及$233,850千人在2021年12月31日。備用信用證承諾，當未來發生某些特定事件時，公司將代表客户付款。備用信用證主要用於支持客户的短期融資需求，必須滿足公司正常的信貸政策和抵押品要求。財務和履約備用信用證未付總額為#美元。1,878千人在2022年9月30日及$3,693千人在2021年12月31日。商業信用證和類似信用證的承付款總額為#美元。95千人在2022年9月30日和2021年12月31日。該公司有$8801000美元的未償還的全額追索權擔保第三PARTER信用卡公司位於2022年9月30日及$580千人在2021年12月31日。在…2022年9月30日，該公司有#美元的未籌措資金承付款準備金。201上述貸款承諾額為1000美元33,342數以千計的不本公司可無條件取消。公司的無資金承付款準備金為#美元。201千人在2021年12月31日。未籌措資金的承付款準備金列入其他負債。

 

- 28-
 
 

由於其業務性質，本公司受到各種威脅或提起的法律訴訟。根據法律顧問的建議，該公司不預計此類案件將對其財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。當債務成為可能並且數額可以合理估計時，應計法律責任。

 

 

注意事項11:普通股每股收益

 

下表顯示了普通股每股收益和稀釋後每股普通股收益。每股普通股基本收益的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股的平均數量。每股普通股攤薄收益的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股的平均數量加上普通股等價物的影響。

 

  

這三個月

  

在九個月裏

 
  

截至9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(單位為千，每股數據除外)

 

適用於普通股權益的淨收入(分子)

 $34,760  $22,063  $82,690  $64,789 

基本每股普通股收益

                

已發行普通股加權平均數-基本(分母)

  26,906   26,866   26,889   26,851 

基本每股普通股收益

 $1.29  $0.82  $3.08  $2.41 

稀釋後每股普通股收益

                

已發行普通股加權平均數-基本

  26,906   26,866   26,889   26,851 

添加期權的普通股等價物

  10   9   12   17 

已發行普通股加權平均數-稀釋(分母)

  26,916   26,875   26,901   26,868 

稀釋後每股普通股收益

 $1.29  $0.82  $3.07  $2.41 

 

對於三和九截至的月份2022年9月30日，要購買的選項812千和809分別發行了1000股普通股，但不包括在普通股每股攤薄收益的計算中，因為期權行使價格超過了股票的公允價值，因此納入它們將產生反攤薄效果。

 

對於三和九截至的月份2021年9月30日，要購買的選項744千和618分別發行了1000股普通股，但不由於期權行使價格超過公司普通股的公允價值，因此計入每股普通股攤薄收益，因此計入普通股將產生反攤薄效果。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

 

-29-
 

 

 

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

 

韋斯特梅里卡銀行

  

財務摘要

  
                                 
   

這三個月

    

在九個月裏

  
   

截至9月30日，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(單位為千，每股數據除外)

  

淨利息和貸款手續費收入(FTE)(1)

   $ 60,780     $ 43,952     $ 152,620     $ 131,034  

信貸損失準備

     -       -       -       -  

非利息收入

     11,818       11,282       34,658       32,503  

非利息支出

     24,767       24,697       74,271       73,894  

所得税前收入(FTE)(1)

     47,831       30,537       113,007       89,643  

所得税撥備(FTE)(1)

     13,071       8,474       30,317       24,854  

淨收入

   $ 34,760     $ 22,063     $ 82,690     $ 64,789  
                                 

普通股平均流通股

     26,906       26,866       26,889       26,851  

普通股平均攤薄流通股

     26,916       26,875       26,901       26,868  

期末未償還普通股

     26,911       26,866                  
                                 

每股普通股：

                                

基本收入

   $ 1.29     $ 0.82     $ 3.08     $ 2.41  

攤薄後收益

     1.29       0.82       3.07       2.41  

賬面價值

     20.03       31.19                  
                                 

財務比率：

                                

資產回報率

     1.85 %     1.22 %     1.49 %     1.25 %

普通股權益回報率

     17.08 %     11.58 %     13.98 %     11.62 %

淨息差(FTE)(1)

     3.44 %     2.60 %     2.90 %     2.67 %

貸款淨損失(收回)與平均貸款之比

     0.44 %     (0.05% )     0.30 %     0.00 %

效率比(2)

     34.1 %     44.7 %     39.7 %     45.2 %
                                 

平均餘額：

                                

資產

   $ 7,472,304     $ 7,158,462     $ 7,433,140     $ 6,939,636  

貸款

     989,033       1,176,114       1,009,314       1,227,971  

投資證券

     5,552,588       4,615,540       5,172,003       4,484,084  

存款

     6,495,051       6,223,500       6,437,943       6,017,175  

股東權益

     807,428       755,682       790,691       745,382  
                                 

期末餘額：

                                

資產

   $ 7,177,025     $ 7,403,573                  

貸款

     979,033       1,132,472                  

投資證券

     5,312,605       4,958,819                  

存款

     6,495,256       6,288,961                  

股東權益

     538,988       837,953                  
                                 

期末資本充足率：

                                

基於總風險的資本

     14.67 %     15.54 %                

有形資產的有形權益

     5.91 %     9.83 %                
                                 

每股普通股支付的股息

   $ 0.42     $ 0.41     $ 1.26     $ 1.23  

普通股派息率

     33 %     50 %     41 %     51 %

 

上述財務摘要摘自本公司未經審計的綜合財務報表。此信息應與本文其他部分包含的聲明、説明和其他信息一起閲讀。“財務比率”項下的百分比按年計算，效率比率除外。
 

(1)證券和某些貸款的收益率已上調至“全額應税等值”(“FTE”)基礎，以反映在當前法定税率下免徵聯邦所得税的收入的影響。
 

(2)效率比率定義為非利息支出除以總收入(按全時當量計算的淨利息收入和非利息收入)。

 

 

-30-
 

 

財務概述

 

Westamerica Bancorporation及其子公司(統稱為“本公司”)公佈，2022年第三季度的淨收益為3480萬美元，即每股稀釋後收益(EPS)為1.29美元，截至2022年9月30日的9個月的淨收益為8270萬美元，即每股收益3.07美元。2022年第三季度業績包括92.3萬美元的人壽保險收益，相當於每股收益0.03美元。2022年的業績與2021年第三季度的淨收益2210萬美元或每股收益0.82美元，以及截至2021年9月30日的9個月的淨收益6480萬美元或每股收益2.41美元形成了鮮明對比。2021年的業績包括2021年第三季度到期前贖回的公司債券的“整體”利息收入73.2萬美元，增加了每股收益0.02美元，以及2021年前9個月的280萬美元，增加了每股收益0.07美元。

 

為了應對就業條件緊張時期的高通脹，美國聯邦儲備委員會(FOMC)通過減少債券購買和提高隔夜聯邦基金利率來收緊貨幣政策。聯邦公開市場委員會從2022年3月開始上調聯邦基金目標利率。2022年9月21日，美聯儲的一份新聞稿稱：“最近的指標表明，支出和生產都出現了適度增長。近幾個月來，就業增長強勁，失業率保持在低位。通貨膨脹率仍然居高不下，反映出與疫情有關的供需失衡、食品和能源價格上漲以及更廣泛的價格壓力。俄羅斯對烏克蘭的戰爭正在造成巨大的人員和經濟困難。這場戰爭和相關事件正在給通脹帶來額外的上行壓力，並拖累全球經濟活動。委員會高度關注通脹風險。2022年9月21日，聯邦公開市場委員會將目標聯邦基金的利率從3%上調至3.25%，並在新聞稿中表示，預計正在進行的目標區間上調將是適當的。聯邦公開市場委員會將準備金餘額的利率上調至3.15%，自2022年9月22日起生效。2022年11月2日，聯邦公開市場委員會宣佈決定，從2022年11月3日起，將目標聯邦基金的利率從3.75%提高到4%，並將準備金餘額的利率提高到3.90%。銀行在聯邦儲備銀行保持存款餘額；賺取利息的金額被識別為“計息現金”。

 

本公司按現行法定聯邦税率按全額應税等值(“FTE”)列報淨息差和淨利息收入。管理層認為FTE基礎對讀者很有價值，因為該公司的貸款和投資證券組合包含相當大一部分市政貸款和聯邦免税證券。本公司的免税貸款及證券組合可能與其他銀行不同，因此，為反映聯邦免税貸款及證券對淨息差及淨利息收入的影響，以便與其他銀行作比較，本公司按全時當量基準列報其淨息差及淨利息收入。

 

公司的重要會計政策(見公司2021年Form 10-K財務報表的附註1“重要會計政策摘要”和本Form 10-Q中的附註2“重要會計政策摘要”)是瞭解公司經營結果和財務狀況的基礎。某些風險、不確定因素和其他因素，包括公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項中“風險因素”中討論的那些，可能會導致未來的實際結果與本報告中討論的10-Q表結果大不相同。管理層繼續評估新冠肺炎疫情、通貨膨脹、美聯儲的貨幣政策、氣候變化、烏克蘭戰爭對公司業務及其客户的影響。對公司經營業績、現金流流動性和財務業績的影響程度，以及公司執行短期和長期業務戰略和計劃的能力，將取決於許多發展中的因素和未來的發展，這些因素具有很高的不確定性，無法合理預測。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

 

-31-
 

 

Net Income

 

以下是所示各期間淨收入構成的摘要：

 

   

這三個月

    

在九個月裏

  
   

截至9月30日，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(單位為千，每股數據除外)

  

淨利息和貸款手續費收入(FTE)

   $ 60,780     $ 43,952     $ 152,620     $ 131,034  

信貸損失準備金

     -       -       -       -  

非利息收入

     11,818       11,282       34,658       32,503  

非利息支出

     24,767       24,697       74,271       73,894  

税前收益(FTE)

     47,831       30,537       113,007       89,643  

所得税撥備(FTE)

     13,071       8,474       30,317       24,854  

淨收入

   $ 34,760     $ 22,063     $ 82,690     $ 64,789  
                                 

平均稀釋後普通股

     26,916       26,875       26,901       26,868  

稀釋後每股普通股收益

   $ 1.29     $ 0.82     $ 3.07     $ 2.41  
                                 

平均總資產

   $ 7,472,304     $ 7,158,462     $ 7,433,140     $ 6,939,636  

淨收入與平均總資產之比(年化)

     1.85 %     1.22 %     1.49 %     1.25 %

淨收入與平均普通股股東權益之比(年化)

     17.08 %     11.58 %     13.98 %     11.62 %

 

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨收入增加了1270萬美元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨利息和貸款手續費收入(FTE)增加了1680萬美元，這是由於投資債務證券的平均餘額以及投資債務證券和計息現金的收益率增加，但貸款平均餘額的下降部分抵消了這一增長。2022年第三季度和2021年第三季度的信貸損失準備金為零，反映了管理層對其貸款和投資債務證券剩餘使用年限的信貸損失的估計。與2021年第三季度相比，2022年第三季度非利息收入增加了53.6萬美元。2022年第三季度非利息收入包括92.3萬美元的人壽保險收益。2022年第三季度非利息支出與2021年第三季度持平。2022年第三季度的税率(FTE)為27.3%，2021年第三季度為27.8%。

 

截至2022年9月30日的9個月的淨收入比截至2021年9月30日的9個月增加了1790萬美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的淨利息和貸款手續費收入(FTE)增加了2,160萬美元，這是由於投資債務證券的平均餘額增加，生息資產的收益率增加，但貸款平均餘額的下降部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月的信貸損失撥備為零，反映了管理層對其貸款和投資債務證券剩餘壽命的信貸損失的估計。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的非利息收入增加了220萬美元，這主要是由於支付網絡的120萬美元對賬付款、92.3萬美元的人壽保險收益以及存款賬户費用收入的增加。在截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出增加了37萬7千美元，主要是由於有限合夥投資於低收入住房的估計運營虧損增加，部分被自然減員和專業費用下降導致的工資和相關福利的減少所抵消。截至2022年9月30日的9個月的税率(FTE)為26.8%，而截至2021年9月30日的9個月的税率為27.7%。

 

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-32-
 

 

淨利息和貸款手續費收入(FTE)

 

以下是所指期間淨利息和貸款手續費收入(FTE)的組成部分摘要：

 

   

這三個月

    

在九個月裏

  
   

截至9月30日，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

利息和貸款手續費收入

   $ 60,802     $ 43,810     $ 152,558     $ 130,402  

FTE調整

     465       634       1,512       2,083  

利息支出

     487       492       1,450       1,451  

淨利息和貸款手續費收入(FTE)

   $ 60,780     $ 43,952     $ 152,620     $ 131,034  
                                 

平均收益性資產

   $ 7,041,313     $ 6,754,281     $ 7,013,627     $ 6,535,949  

淨息差(FTE)(年化)

     3.44 %     2.60 %     2.90 %     2.67 %

 

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨利息和貸款手續費收入(FTE)增加了1680萬美元，這是由於投資證券的平均餘額增加(增加9.37億美元)以及投資債務證券的收益率(增加0.80%)和計息現金(增加2.00%)增加，但部分被貸款平均餘額下降(減少1.87億美元)所抵消。

 

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的淨利息和貸款手續費收入(FTE)增加了2,160萬美元，這是由於投資證券的平均餘額增加(增加6.88億美元)和計息資產的收益率增加(增加0.23%)，但部分被貸款平均餘額下降(減少2.19億美元)所抵消。

 

2022年第三季度和2022年前九個月的年化淨息差(FTE)分別為3.44%和2.90%，而2021年第三季度和2021年前九個月的年化淨息差分別為2.60%和2.67%。

 

2022年第三季度和2021年第三季度以及2022年和2021年前九個月，公司的融資成本為0.03%。2022年前9個月的定期存款平均餘額比2021年前9個月下降了1300萬美元。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的支票和儲蓄存款平均餘額增加了4.34億美元。2022年前9個月，支票存款和儲蓄存款的平均餘額佔平均總存款的97.8%，而2021年前9個月的平均存款餘額佔平均總存款的97.4%。

 

淨息差(FTE)

 

以下是所示期間公司淨息差(FTE)的組成部分(按年計算的百分比)。

 

   

這三個月

    

在九個月裏

  
   

截至9月30日，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
                                 

收益資產收益率(FTE)

     3.47 %     2.63 %     2.93 %     2.70 %

有息負債的付息率

     0.05 %     0.06 %     0.05 %     0.06 %

淨息差(FTE)

     3.42 %     2.57 %     2.88 %     2.64 %

無息活期存款的影響

     0.02 %     0.03 %     0.02 %     0.03 %

淨息差(FTE)

     3.44 %     2.60 %     2.90 %     2.67 %

 

公司盈利資產收益率的增加主要來自抵押貸款債券(CLO)、以可供出售的債務證券形式持有的債券和計息現金。CLO的息票每三個月根據三個月期LIBOR和SOFR基本利率的變化量變化一次。截至2022年9月30日的三個月和九個月CLO的平均餘額和收益率分別為16.01億美元和15.59億美元，收益率分別為4.00%和2.87%。截至2021年9月30日的三個月和九個月CLO的平均餘額和收益率分別為11.48億美元和11.19億美元，收益率分別為1.92%和2.06%。計息現金收益率根據聯邦公開市場委員會宣佈的生效日期隔夜聯邦基金利率的變動量而變化。截至2022年9月30日的三個月和九個月的計息現金平均餘額和收益率分別為5億美元和8.32億美元，收益率分別為2.15%和0.86%。截至2021年9月30日的三個月和九個月的計息現金平均餘額和收益率分別為9.63億美元和8.24億美元，收益率分別為0.15%和0.12%。該公司還有其他收益率不定的盈利資產，如商業貸款和信用額度、消費者信用額度和可調整利率的住宅房地產貸款，這些資產包括在以下“平均餘額、收益率/利率和利差摘要”中的“其他應税貸款”中。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-33-
 

 

平均餘額、收益率/利率和利差彙總表

 

下表提供有關綜合平均資產、負債和股東權益、從平均計息資產賺取的利息收入金額和由此產生的收益、平均計息負債產生的利息支出金額和由此產生的利率的信息。平均貸款餘額包括不良貸款。利息收入包括沖銷本期內處於非應計狀態的貸款的先前應計利息、僅在收到現金付款並將其作為利息收入使用的範圍內的非應計狀態貸款的收益，以及購買貸款貼現的增加。收益率、利率和利差按年率計算。

 

資產、負債和股東權益的分配及收益率、利率和利差

 

   

截至2022年9月30日的三個月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

費用

    

費率

  
   

(千美元)

  

資產

                        

投資證券：

                        

應税

   $ 5,356,955     $ 44,461       3.32 %

免税(1)

     195,633       1,766       3.61 %

總投資(1)

     5,552,588       46,227       3.33 %

貸款：

                        

應税

                        

薪資保障計劃(PPP)貸款

     10,453       533       20.24 %

其他應税項目

     932,840       11,332       4.82 %

應課税總額

     943,293       11,865       4.99 %

免税(1)

     45,740       433       3.76 %

貸款總額(1)

     989,033       12,298       4.93 %

計息現金總額

     499,692       2,742       2.15 %

生息資產總額(1)

     7,041,313       61,267       3.47 %

其他資產

     430,991                  

總資產

   $ 7,472,304                  
                         

負債和股東權益

                        

無息需求

   $ 3,058,662     $ -       - %

儲蓄和計息交易

     3,297,585       384       0.05 %

不到10萬美元的時間

     76,790       47       0.24 %

《時代》雜誌：10萬美元或以上

     62,014       39       0.25 %

有息存款總額

     3,436,389       470       0.05 %

短期借款資金

     83,694       17       0.08 %

計息負債總額

     3,520,083       487       0.05 %

其他負債

     86,131                  

股東權益

     807,428                  

總負債和股東權益

   $ 7,472,304                  

淨息差(1) (2)

                     3.42 %

淨利息和手續費收入及利差(1) (3)

           $ 60,780       3.44 %

 

(1)在FTE基礎上使用當前法定聯邦税率計算的金額。

(2)淨息差是指賺取利息的資產的平均收益減去計息負債的平均利率。

(3)淨息差是通過計算利息收入和支出之間的差額，再除以可賺取利息的資產的平均餘額來計算的。由於無息活期存款的好處，淨息差大於淨息差。

 

-34-
 

資產、負債和股東權益的分配及收益率、利率和利差

 

   

截至2021年9月30日的三個月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

費用

    

費率

  
   

(千美元)

  

資產

                        

投資證券：

                        

應税

   $ 4,322,464     $ 26,674       2.47 %

免税(1)

     293,076       2,508       3.42 %

總投資(1)

     4,615,540       29,182       2.53 %

貸款：

                        

應税

                        

購買力平價貸款

     144,641       1,865       5.12 %

其他應税項目

     981,074       12,534       5.07 %

應課税總額

     1,125,715       14,399       5.08 %

免税(1)

     50,399       494       3.89 %

貸款總額(1)

     1,176,114       14,893       5.02 %

計息現金總額

     962,627       369       0.15 %

生息資產總額(1)

     6,754,281       44,444       2.63 %

其他資產

     404,181                  

總資產

   $ 7,158,462                  
                         

負債和股東權益

                        

無息需求

   $ 2,960,207     $ -       - %

儲蓄和計息交易

     3,111,068       373       0.05 %

不到10萬美元的時間

     83,414       42       0.20 %

《時代》雜誌：10萬美元或以上

     68,811       58       0.33 %

有息存款總額

     3,263,293       473       0.06 %

短期借款資金

     107,547       19       0.07 %

計息負債總額

     3,370,840       492       0.06 %

其他負債

     71,733                  

股東權益

     755,682                  

總負債和股東權益

   $ 7,158,462                  

淨息差(1) (2)

                     2.57 %

淨利息和手續費收入及利差(1) (3)

           $ 43,952       2.60 %

 

(1)在FTE基礎上使用當前法定聯邦税率計算的金額。

(2)淨息差是指賺取利息的資產的平均收益減去計息負債的平均利率。

(3)淨息差是通過計算利息收入和支出之間的差額，再除以可賺取利息的資產的平均餘額來計算的。由於無息活期存款的好處，淨息差大於淨息差。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-35-
 

 

資產、負債和股東權益的分配及收益率、利率和利差

 

   

截至2022年9月30日的9個月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

費用

    

費率

  
   

(千美元)

  

資產

                        

投資證券：

                        

應税

   $ 4,951,926     $ 105,286       2.83 %

免税(1)

     220,077       5,799       3.51 %

總投資(1)

     5,172,003       111,085       2.86 %

貸款：

                        

應税

                        

購買力平價貸款

     22,347       2,027       12.13 %

其他應税項目

     940,209       34,392       4.89 %

應課税總額

     962,556       36,419       5.06 %

免税(1)

     46,758       1,343       3.84 %

貸款總額(1)

     1,009,314       37,762       5.00 %

計息現金總額

     832,310       5,223       0.83 %

生息資產總額(1)

     7,013,627       154,070       2.93 %

其他資產

     419,513                  

總資產

   $ 7,433,140                  
                         

負債和股東權益

                        

無息需求

   $ 3,020,892     $ -       - %

儲蓄和計息交易

     3,275,781       1,134       0.05 %

不到10萬美元的時間

     77,952       129       0.22 %

《時代》雜誌：10萬美元或以上

     63,318       120       0.25 %

有息存款總額

     3,417,051       1,383       0.05 %

短期借款資金

     121,310       67       0.07 %

計息負債總額

     3,538,361       1,450       0.05 %

其他負債

     83,196                  

股東權益

     790,691                  

總負債和股東權益

   $ 7,433,140                  

淨息差(1) (2)

                     2.88 %

淨利息和手續費收入及利差(1) (3)

           $ 152,620       2.90 %

 

(1)在FTE基礎上使用當前法定聯邦税率計算的金額。

(2)淨息差是指賺取利息的資產的平均收益減去計息負債的平均利率。

(3)淨息差是通過計算利息收入和支出之間的差額，再除以可賺取利息的資產的平均餘額來計算的。由於無息活期存款的好處，淨息差大於淨息差。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-36-
 

 

 

   

截至2021年9月30日的9個月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

費用

    

費率

  
   

(千美元)

  

資產

                        

投資證券：

                        

應税

   $ 4,154,211     $ 78,564       2.52 %

免税(1)

     329,873       8,410       3.40 %

總投資(1)

     4,484,084       86,974       2.59 %

貸款：

                        

應税

                        

購買力平價貸款

     180,214       6,431       4.77 %

其他應税項目

     996,584       36,833       4.94 %

應課税總額

     1,176,798       43,264       4.92 %

免税(1)

     51,173       1,481       3.87 %

貸款總額(1)

     1,227,971       44,745       4.87 %

計息現金總額

     823,894       766       0.12 %

生息資產總額(1)

     6,535,949       132,485       2.70 %

其他資產

     403,687                  

總資產

   $ 6,939,636                  
                         

負債和股東權益

                        

無息需求

   $ 2,854,936     $ -       - %

儲蓄和計息交易

     3,007,473       1,068       0.05 %

不到10萬美元的時間

     84,508       126       0.20 %

《時代》雜誌：10萬美元或以上

     70,258       204       0.39 %

有息存款總額

     3,162,239       1,398       0.06 %

短期借款資金

     105,001       53       0.07 %

其他借入資金

     71       -       0.35 %

計息負債總額

     3,267,311       1,451       0.06 %

其他負債

     72,007                  

股東權益

     745,382                  

總負債和股東權益

   $ 6,939,636                  

淨息差(1) (2)

                     2.64 %

淨利息和手續費收入及利差(1) (3)

           $ 131,034       2.67 %

 

(1)在FTE基礎上使用當前法定聯邦税率計算的金額。

(2)淨息差是指賺取利息的資產的平均收益減去計息負債的平均利率。

(3)淨息差是通過計算利息收入和支出之間的差額，再除以可賺取利息的資產的平均餘額來計算的。由於無息活期存款的好處，淨息差大於淨息差。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-37-
 

 

由於平均資產和負債餘額以及所賺取和支付的差餉的變化而引起的利息收入和費用的變化彙總表

 

下表彙總了由於所示期間平均資產和負債餘額(數額)的變化以及平均利息收益率/利率的變化而引起的利息收入和利息支出的變化。並非只因成交量或收益率/比率而引起的變動，已按相應的成交量及收益率/比率組成部分按比例分配。

 

利息收入和費用變動彙總表

 

   

截至2022年9月30日的三個月

  
   

與.相比

  
   

截至2021年9月30日的三個月

  
   

卷

    

收益率/比率

    

總計

  
   

(單位：千)

  

利息和貸款手續費收入增加(減少)：

                        

投資證券：

                        

應税

   $ 6,384     $ 11,403     $ 17,787  

免税(1)

     (834 )     92       (742 )

總投資(1)

     5,550       11,495       17,045  

貸款：

                        

應課税：

                        

購買力平價貸款

     (1,730 )     398       (1,332 )

其他

     (604 )     (598 )     (1,202 )

應課税總額

     (2,334 )     (200 )     (2,534 )

免税(1)

     (45 )     (16 )     (61 )

貸款總額(1)

     (2,379 )     (216 )     (2,595 )

計息現金總額

     (177 )     2,550       2,373  

利息和貸款手續費收入增加總額(1)

     2,994       13,829       16,823  

利息支出增加(減少)：

                        

存款：

                        

儲蓄和計息交易

     22       (11 )     11  

不到10萬美元的時間

     (3 )     8       5  

《時代》雜誌：10萬美元或以上

     (6 )     (13 )     (19 )

有息存款總額

     13       (16 )     (3 )

短期借款資金

     (4 )     2       (2 )

利息支出合計增加(減少)

     9       (14 )     (5 )

淨利息和貸款手續費收入增加(1)

   $ 2,985     $ 13,843     $ 16,828  

 

(1)在FTE基礎上使用當前法定聯邦税率計算的金額。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-38-
 

 

利息收入和費用變動彙總表

 

   

截至2022年9月30日的9個月

  
   

與.相比

  
   

截至2021年9月30日的9個月

  
   

卷

    

收益率/比率

    

總計

  
   

(單位：千)

  

利息和貸款手續費收入增加(減少)：

                        

投資證券：

                        

應税

   $ 15,086     $ 11,636     $ 26,722  

免税(1)

     (2,799 )     188       (2,611 )

總投資(1)

     12,287       11,824       24,111  

貸款：

                        

應課税：

                        

購買力平價貸款

     (5,634 )     1,230       (4,404 )

其他

     (2,084 )     (357 )     (2,441 )

應課税總額

     (7,718 )     873       (6,845 )

免税(1)

     (128 )     (10 )     (138 )

貸款總額(1)

     (7,846 )     863       (6,983 )

計息現金總額

     8       4,449       4,457  

利息和貸款手續費收入增加總額(1)

     4,449       17,136       21,585  

利息支出增加(減少)：

                        

存款：

                        

儲蓄和計息交易

     95       (29 )     66  

不到10萬美元的時間

     (10 )     13       3  

《時代》雜誌：10萬美元或以上

     (20 )     (64 )     (84 )

有息存款總額

     65       (80 )     (15 )

短期借款資金

     8       6       14  

利息支出合計增加(減少)

     73       (74 )     (1 )

淨利息和貸款手續費收入增加(1)

   $ 4,376     $ 17,210     $ 21,586  

 

(1)在FTE基礎上使用當前法定聯邦税率計算的金額。

 

信貸損失準備

 

本公司透過執行保守的承保及行政程序，以及在債務人遇到財務困難時，積極進行催收工作，以管理信貸風險。信貸損失準備金反映管理層對所列各期間貸款組合和持有至到期日的債務證券組合的信用風險的評估。

 

根據管理層對其持有至到期的貸款和債務證券剩餘壽命的信貸損失估計，本公司沒有為2022年第三季度和前九個月以及2021年第三季度和前九個月的信貸損失撥備。有關信貸風險、淨信貸損失和信貸損失準備的進一步信息，請參閲本報告的“貸款組合信用風險”和“信貸損失準備”部分。

 

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-39-
 

 

非利息收入

 

下表彙總了所示期間的非利息收入的組成部分。

 

   

這三個月

    

在九個月裏

  
   

截至9月30日，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(單位：千)

  
                                 

存款賬户手續費

   $ 3,737     $ 3,578     $ 11,006     $ 10,117  

商户加工服務

     2,925       3,159       8,922       8,998  

借記卡費用

     1,594       1,740       6,175       5,132  

信託費

     810       839       2,462       2,467  

自動櫃員機手續費

     594       573       1,514       1,792  

其他服務費

     463       475       1,392       1,435  

金融服務委員會

     79       95       314       260  

人壽保險收益

     923       -       923       -  

證券收益

     -       -       -       34  

其他非利息收入

     693       823       1,950       2,268  

總計

   $ 11,818     $ 11,282     $ 34,658     $ 32,503  

 

與2021年第三季度相比，2022年第三季度非利息收入增加了53.6萬美元。2022年第三季度包括92.3萬美元的人壽保險收益。與2021年第三季度相比，存款賬户的手續費增加，主要是因為透支賬户的手續費收入增加。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的增長被交易量下降導致的商户處理服務和借記卡費用的下降部分抵消。

 

與2021年前9個月相比，2022年前9個月的非利息收入增加了220萬美元，主要是因為支付網絡支付了120萬美元的對賬付款，92.3萬美元的人壽保險收益以及存款賬户費用收入的增加。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的增長部分被交易量下降導致的ATM處理費下降所抵消。

 

非利息支出

 

下表彙總了所示期間的非利息費用的構成。

 

   

這三個月

    

在九個月裏

  
   

截至9月30日，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(單位：千)

  
                                 

薪金及相關福利

   $ 11,311     $ 11,813     $ 34,643     $ 36,575  

入住率和設備

     5,064       4,759       14,666       14,447  

外包數據處理服務

     2,434       2,429       7,294       7,244  

有限合夥經營虧損

     1,431       620       4,293       1,820  

專業費用

     582       724       2,054       2,496  

快遞服務

     671       534       1,914       1,605  

其他非利息支出

     3,274       3,818       9,407       9,707  

總計

   $ 24,767     $ 24,697     $ 74,271     $ 73,894  

 

2022年第三季度非利息支出與2021年第三季度持平。與2021年第三季度相比，有限合夥經營虧損在2022年第三季度增加了81.1萬美元，這是由於有限合夥投資於低收入住房的估計經營虧損增加。入住率和設備費用增加的主要原因是軟件升級和分支機構關閉。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的增長被自然減員導致的薪金和相關福利減少部分抵消。

 

與2021年前9個月相比，2022年前9個月的非利息支出增加了37萬7千美元。有限合夥經營虧損增加了250萬美元，原因是有限合夥投資於低收入住房的估計經營虧損增加。與2021年頭9個月相比，2022年前9個月的增長被自然減員導致的薪金和相關福利減少部分抵消。由於律師費較低，2022年前9個月的專業費用與2021年前9個月相比有所下降。

 

-40-
 

 

所得税撥備

 

2022年第三季度公司所得税撥備(FTE)為1310萬美元，截至2022年9月30日的9個月為3030萬美元，而2021年第三季度為850萬美元，截至2021年9月30日的9個月為2490萬美元。2022年第三季度和截至2022年9月30日的9個月的有效税率(FTE)分別為27.3%和26.8%，而2021年第三季度和截至2021年9月30日的9個月的有效税率分別為27.8%和27.7%。

 

投資證券組合

 

該公司擁有一個投資證券組合，包括由美國政府支持的實體、州和政治分支機構、公司、抵押貸款債券和機構抵押擔保證券發行的證券。

 

管理層管理投資證券組合，以應對預期的利率變化以及存貸量的變化。截至2022年9月30日，公司投資證券組合的賬面價值為53億美元，截至2021年12月31日，賬面價值為49億美元。下表按類型列出了截至指定日期公司投資組合中的債務證券。持有至到期日的債務證券按攤銷成本在相關的預期信貸損失準備金7,000美元之前列示。可供出售的債務證券以公允價值上市。

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
   

賬面價值

    

佔總投資證券的百分比

    

賬面價值

    

佔總投資證券的百分比

  
   

(千美元)

  

美國政府支持的實體的證券

   $ 272,525       5 %   $ -       - %

機構抵押貸款支持證券

     409,060       8 %     559,358       11 %

國家和政治分區的義務

     184,736       3 %     251,933       5 %

公司證券

     2,858,662       54 %     2,746,735       56 %

抵押貸款債券

     1,587,622       30 %     1,386,355       28 %

其他

     -       - %     877       - %

總計

   $ 5,312,605       100 %   $ 4,945,258       100 %
                                 

可供出售的債務證券

   $ 4,376,331             $ 4,638,855          

持有至到期的債務證券

     936,274               306,403          

總計

   $ 5,312,605             $ 4,945,258          

 

管理層不斷評估公司的投資證券組合，以響應既定的資產/負債管理目標，不斷變化的市場狀況可能影響公司的盈利能力、流動性和利率風險水平。這些評估可能會導致管理層改變公司投資證券的資金水平，並改變公司投資證券組合的構成。

 

截至2022年9月30日，該公司幾乎所有的投資證券都被一個或多個主要評級機構評為投資級。除了監督信用評級機構的評估外，管理層還對發行人或資產支持證券的證券化資產的信用進行自己的評估。該公司評估證券投資的程序符合聯邦儲備系統理事會發布的指導意見“不依賴國家認可的統計評級機構投資證券”(SR 12-15)和其他監管指導意見。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司沒有可出售的股權證券。

 

-41-
 

 

在所示日期，公司擁有如下所示的公司證券：

 

   

公司證券

  
   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
   

攤銷

    

公平

    

攤銷

    

公平

  
   

成本

    

價值

    

成本

    

價值

  
   

(單位：千)

  

可供出售的債務證券

   $ 2,491,591     $ 2,138,508     $ 2,692,792     $ 2,746,735  

持有至到期的債務證券

     720,154       672,225       -       -  

公司證券總額

   $ 3,211,745     $ 2,810,733     $ 2,692,792     $ 2,746,735  

 

下表按信用評級彙總了公司證券總額：

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
   

公允價值

    

佔公司證券總額的百分比

    

公允價值

    

佔公司證券總額的百分比

  
   

(千美元)

  

AAA級

   $ 20,603       1 %   $ 21,400       1 %

AA+

     19,781       1 %     20,479       1 %

AA型

     19,180       1 %     19,781       1 %

AA-

     138,053       5 %     105,373       4 %

A+

     250,287       9 %     128,325       5 %

A

     510,487       18 %     539,062       19 %

A-

     706,198       25 %     628,089       23 %

BBB+

     775,597       27 %     797,860       29 %

BBB

     370,547       13 %     474,648       17 %

BBB-

     -       - %     11,718       - %

公司證券總額

   $ 2,810,733       100 %   $ 2,746,735       100 %

 

下表按發行公司經營的行業彙總了公司證券總額：

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
   

公允價值

    

佔公司證券總額的百分比

    

公允價值

    

佔公司證券總額的百分比

  
   

(千美元)

  

金融

   $ 1,547,479       55 %   $ 1,421,317       52 %

公用事業

     292,981       10 %     208,522       7 %

工業

     243,052       9 %     217,065       8 %

消費者，非週期性

     169,174       6 %     271,069       10 %

通信

     169,143       6 %     161,537       6 %

技術

     105,247       4 %     127,853       5 %

消費者，週期性

     102,715       4 %     125,686       4 %

基礎材料

     96,276       3 %     114,964       4 %

能量

     84,666       3 %     98,722       4 %

公司證券總額

   $ 2,810,733       100 %   $ 2,746,735       100 %

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-42-
 

 

下表按發行人總部所在地彙總了公司證券總額；所有債券均以美元計價：

 

   

2022年9月30日

  
   

公允價值

    

佔公司證券總額的百分比

  
   

(千美元)

  

美利堅合眾國

   $ 2,040,206       73 %

加拿大

     188,287       7 %

英國

     167,188       6 %

日本

     156,900       5 %

瑞士

     86,565       3 %

法國

     84,914       3 %

荷蘭

     31,641       1 %

澳大利亞

     23,025       1 %

比利時

     19,919       1 %

德國

     12,088       - %

公司證券總額

   $ 2,810,733       100 %

 

截至2022年9月30日，該公司16億美元(公允價值)的抵押貸款債券包括對148種債券的投資，這些債券屬於各自基金證券化結構的優先部分。下表按信用評級彙總了貸款抵押債券總額：

 

   

2022年9月30日

  
   

攤銷

    

公平

  
   

成本

    

價值

  
   

(單位：千)

  

AAA級

   $ 568,760     $ 566,603  

AA型

     1,027,970       1,021,019  

總計

   $ 1,596,730     $ 1,587,622  

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-43-
 

 

下表彙總了截至指定日期公司投資證券投資組合中各州和政治分支機構發行的一般債務和收入債券總額，指明瞭發行政府的市政當局或機構所在的州。

 

截至2022年9月30日，該公司的投資證券組合包括由分佈在32個州的153個州和地方政府直轄市和機構發行的證券。對任何一個市政當局或機構的最大風險敞口為480萬美元(公允價值)，代表三種一般義務債券。

 

   

2022年9月30日

  
   

攤銷

    

公平

  
   

成本

    

價值

  
   

(單位：千)

  

國家和政治分區的義務：

                

一般義務債券：

                

加利福尼亞

   $ 35,819     $ 35,075  

華盛頓

     13,362       13,063  

德克薩斯州

     8,594       8,201  

馬薩諸塞州

     8,459       8,096  

俄亥俄州

     8,036       7,672  

其他(23個州)

     68,999       66,256  

一般義務債券總額

   $ 143,269     $ 138,363  
                 

收入債券：

                

加利福尼亞

   $ 14,161     $ 13,704  

肯塔基州

     7,609       7,499  

科羅拉多州

     6,156       6,077  

維吉尼亞

     3,692       3,530  

華盛頓

     2,360       2,347  

佛羅裏達州

     2,344       2,345  

其他(8個州)

     9,336       9,246  

總收入債券

     45,658       44,748  

國家和政治分區的總義務

   $ 188,927     $ 183,111  

 

 

 

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-44-
 

 

截至2021年12月31日，該公司的投資證券組合包括由分佈在33個州的197個州和地方政府直轄市和機構發行的證券。對任何一個市政當局或機構的最大風險敞口為740萬美元(公允價值)，代表五種一般義務債券。

 

   

2021年12月31日

  
   

攤銷

    

公平

  
   

成本

    

價值

  
   

(單位：千)

  

國家和政治分區的義務：

                

一般義務債券：

                

加利福尼亞

   $ 48,332     $ 49,829  

華盛頓

     13,460       13,924  

德克薩斯州

     11,653       12,024  

其他(27個州)

     110,722       114,132  

一般義務債券總額

   $ 184,167     $ 189,909  
                 

收入債券：

                

加利福尼亞

   $ 14,912     $ 15,208  

肯塔基州

     8,846       9,093  

維吉尼亞

     7,576       7,809  

科羅拉多州

     6,158       6,241  

印第安納州

     5,747       5,821  

其他(12個州)

     20,714       20,934  

總收入債券

     63,953       65,106  

國家和政治分區的總義務

   $ 248,120     $ 255,015  

 

在2022年9月30日和2021年12月31日，公司投資證券組合中的收入債券由州和地方政府市政當局和機構發行，用於資助公共服務，如自來水設施、下水道設施、娛樂和學校設施，以及一般公共和經濟改善。收入債券在2022年9月30日來自12個收入來源，在2021年12月31日來自14個收入來源。下表彙總了佔收入債券總額5%或以上的收入來源。

 

   

2022年9月30日

  
   

攤銷

    

公平

  
   

成本

    

價值

  
   

(單位：千)

  

按收入來源劃分的收入債券：

                

水

   $ 7,548     $ 7,545  

銷售税

     6,185       6,170  

租賃(續期)

     5,734       5,624  

下水道

     5,536       5,385  

租賃(挪用)

     4,558       4,465  

租約(減租)

     3,942       3,922  

特別評估

     4,080       3,673  

其他(5個來源)

     8,075       7,964  

按收入來源劃分的總收入債券

   $ 45,658     $ 44,748  

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-45-
 

 

   

2021年12月31日

  
   

攤銷

    

公平

  
   

成本

    

價值

  
   

(單位：千)

  

按收入來源劃分的收入債券：

                

水

   $ 10,123     $ 10,222  

下水道

     8,525       8,828  

銷售税

     8,203       8,304  

租賃(續期)

     6,969       7,175  

租約(減租)

     6,922       7,010  

租賃(挪用)

     4,564       4,618  

特別評估

     4,080       4,197  

政府間協定

     3,860       3,926  

其他(6個來源)

     10,707       10,826  

按收入來源劃分的總收入債券

   $ 63,953     $ 65,106  

 

有關投資證券的額外資料，請參閲未經審核綜合財務報表附註3。

 

貸款組合信用風險

 

公司向商業和消費者客户提供貸款，使公司面臨借款人違約的風險，從而造成損失。本公司的貸款活動面臨各種質量風險。所有貸款部門都面臨經濟和市場狀況固有的風險。與商業貸款部門相關的重大風險特徵包括借款人的經營業績和財務狀況，以及擔保貸款的抵押品價值。與商業房地產部門相關的重大風險特徵包括借款人的經營業績和抵押貸款的物業價值。與建築貸款部分相關的重大風險特徵包括借款人成功地將房地產開發成預期用途的表現以及抵押貸款的財產的價值。與住宅房地產部分相關的重大風險特徵包括借款人償還抵押貸款所需的資金和抵押貸款的財產價值。與消費貸款部門相關的重大風險特徵包括借款人的財務狀況和擔保貸款的抵押品價值。

 

在2020年和2021年前六個月，銀行根據CARE法案處理了客户購買力平價貸款申請。美國小企業管理局為購買力平價貸款提供擔保；鑑於這種擔保，購買力平價貸款不被認為有違約風險，也不計入信貸損失準備金。截至2022年9月30日，扣除遞延費用和成本後，購買力平價貸款的未償還餘額為610萬美元。

 

財務報表的編制要求管理層估計貸款組合的預期損失額，並建立信貸損失準備金。信貸損失撥備是通過評估或沖銷公司收益中的信貸損失準備金來維持的。在估計信貸損失時，管理層必須在評估被認為相關的信息時做出判斷，例如關於個別借款人的財務信息、總體損失經驗、逾期、不良和分類貸款的金額、監管機構的建議、當前的經濟狀況和其他信息。貸款組合的最終損失金額可能與估計的金額不同。管理層遵循一種系統的方法來估計潛在損失，以努力減少估計損失和實際損失之間的差異。

 

該公司密切監控其開展貸款業務的市場，並遵循一項控制高信用風險貸款風險敞口的戰略。世行的組織結構將業務開發和貸款承銷的職能分開；管理層認為，這種職責分工避免了業務開發和貸款審批職能相結合的內在衝突。在衡量和管理信用風險時，公司遵循以下做法：

 

 

●

世行設有貸款審查部，直接向董事會審計委員會報告。貸款審查部使用銀行監管機構採用的評級標準，對貸款進行獨立評估，以挑戰管理層分配的信用風險等級。那些被判定具有較高風險屬性的貸款被稱為“分類貸款”。分類貸款受到管理層更高的關注，以便最大限度地收集資金。

 

 

●

世行設有兩個貸款管理辦公室，其唯一職責是管理和收取分類貸款。

 

-46-
 

 

信用風險水平較高的分類貸款被進一步指定為“非應計貸款”。當合同利息和本金的全部收回存在疑問時，管理層將分類貸款置於非應計項目狀態。以前對非應計項目貸款應計的未收利息被轉作利息收入的費用。本公司在以非權責發生制地位配售後，不會就貸款應計利息收入。非應計貸款的利息支付用於減少貸款的賬面金額，除非賬面金額由貸款抵押品很好地擔保。“不良資產”包括非應計貸款、逾期90天或以上且仍在應計的貸款，以及收回的貸款抵押品(通常稱為“其他房地產所有”)。

 

不良貸款

 

   

9月30日，

    

12月31日，

  
   

2022

    

2021

    

2021

  
   

(單位：千)

  
                         

不良非應計項目貸款

   $ 131     $ 801     $ 265  

履約非應計項目貸款

     66       436       427  

非權責發生制貸款總額

     197       1,237       692  

累計逾期90天或以上的貸款

     769       537       339  

不良貸款總額

   $ 966     $ 1,774     $ 1,031  

 

截至2022年9月30日，非權責發生制貸款由六筆貸款組成，總賬面價值為19.7萬美元。

 

管理層認為，貸款組合的整體信用質量相當穩定；然而，分類和不良資產可能會在不同時期波動。任何一筆貸款的業績都可能受到外部因素的影響，例如利率環境、經濟狀況、流行病和抵押品價值或借款人特有的因素。不能保證未來不會出現額外的非應計和拖欠貸款增加。

 

信貸損失準備

 

下表彙總了所示日期的信貸損失準備金：

 

   

9月30日，

    

12月31日，

  
   

2022

    

2021

  
   

(單位：千)

  
                 

貸款信貸損失準備

   $ 21,218     $ 23,514  

持有至到期債務證券信貸損失準備

     7       7  

信貸損失準備總額

   $ 21,225     $ 23,521  
                 

對資金不足的信貸承諾的撥備

   $ 201     $ 201  

 

持有至到期的債務證券的信用損失準備

 

管理層對持有至到期的債務證券進行分段，選擇方法估計每一分段的損失，並衡量損失估計。由於被認為得到了政府支持實體的支持，機構抵押貸款支持證券沒有分配信用損失準備金。持有至到期的公司證券通過評估發行人的財務狀況、盈利能力、現金流和信用評級來單獨評估預期的信用損失。截至2022年9月30日，持有至到期的公司證券沒有信用損失準備金。根據信用評級和剩餘期限使用穆迪違約風險因素評估市政債券的違約風險；穆迪違約損失因素被應用於假設的違約本金金額，以估計信用損失撥備的金額。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與持有至到期的債務證券相關的信貸損失撥備為與市政債券相關的7000美元信貸損失，反映了持有至到期的債務證券的預期信貸損失。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-47-
 

 

貸款信貸損失準備

 

本公司的貸款信貸損失準備金是管理層根據當前預期信貸損失模型對貸款組合中預測的信貸損失的估計。在評估貸款的信用風險時，管理層衡量貸款賬面價值的潛在損失。如上所述，非應計貸款收到的付款可以用來抵銷貸款的本金餘額，直到預計將全額收回剩餘的記錄餘額。

 

下表彙總了所示期間的信貸損失、沖銷和追回準備。

 

   

這三個月

    

在九個月裏

  
   

截至9月30日，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

信貸損失準備問題分析

                                

期初餘額

   $ 22,313     $ 23,737     $ 23,514     $ 23,854  

信貸損失準備金

     -       2       -       2  

貸款被註銷

                                

商業廣告

     -       (56 )     (20 )     (56 )

消費者分期付款和其他

     (1,917 )     (916 )     (4,522 )     (2,176 )

總沖銷

     (1,917 )     (972 )     (4,542 )     (2,232 )

追討以前撇賬的貸款

                                

商業廣告

     72       80       335       168  

商業地產

     14       705       46       729  

消費者分期付款和其他

     736       330       1,865       1,361  

總回收率

     822       1,115       2,246       2,258  

淨貸款(損失)收回

     (1,095 )     143       (2,296 )     26  

期末餘額

   $ 21,218     $ 23,882     $ 21,218     $ 23,882  
                                 

貸款淨損失(收回)佔平均貸款總額的百分比(年化)

     0.44 %     (0.05% )     0.30 %     0.00 %

 

該公司的貸款信貸損失準備金維持在一個被認為足以計提預期損失的水平，這一水平是根據預測期間內根據當前和預期情況進行調整的歷史損失率計算的。這些因素包括個別借款人的獨特條件，以及整體貸款損失經驗、逾期、不良貸款和分類貸款的數額、監管當局的建議、當前和預測的經濟狀況、或信用保護協議和其他因素。具有共同風險特徵的貸款根據共同特徵被劃分到池中，這些共同特徵主要由貸款、借款人或抵押品類型決定。確定每個池的歷史損失率。與池中其他貸款不具有共同風險特徵的貸款將單獨進行評估。更多信息見未經審計的綜合財務報表附註2。

 

   

信貸損失準備

  
   

截至2022年9月30日的三個月

  
                                   

消費者

          
           

商業廣告

            

住宅

    

分期付款

          
   

商業廣告

    

房地產

    

施工

    

房地產

    

以及其他

    

總計

  
   

(單位：千)

  

信貸損失準備：

                                                

期初餘額

   $ 6,536     $ 5,916     $ 96     $ 35     $ 9,730     $ 22,313  

(沖銷)撥備

     (164 )     14       32       -       118       -  

沖銷

     -       -       -       -       (1,917 )     (1,917 )

復甦

     72       14       -       -       736       822  

信貸損失準備總額

   $ 6,444     $ 5,944     $ 128     $ 35     $ 8,667     $ 21,218  

 

   

信貸損失準備

  
   

截至2022年9月30日的9個月

  
                                   

消費者

          
           

商業廣告

            

住宅

    

分期付款

          
   

商業廣告

    

房地產

    

施工

    

房地產

    

以及其他

    

總計

  
   

(單位：千)

  

信貸損失準備：

                                                

期初餘額

   $ 6,966     $ 6,529     $ 2     $ 45     $ 9,972     $ 23,514  

(沖銷)撥備

     (837 )     (631 )     126       (10 )     1,352       -  

沖銷

     (20 )     -       -       -       (4,522 )     (4,542 )

復甦

     335       46       -       -       1,865       2,246  

信貸損失準備總額

   $ 6,444     $ 5,944     $ 128     $ 35     $ 8,667     $ 21,218  

 

 

-48-
 

 

管理層認為，截至2022年9月30日，2,120萬美元的貸款信貸損失準備金足以應對貸款組合中當前預期的信貸損失。

 

有關貸款組合、貸款組合信用風險、貸款信貸損失準備及所擁有的其他房地產的額外資料，請參閲未經審計的綜合財務報表附註4。

 

資產負債與市場風險管理

 

資產/負債管理涉及對利率風險、市場風險、流動性和資金的評估、監測和管理。公司資產和負債管理的基本目標是使其經濟價值最大化，同時保持充足的流動性和保守的利率風險水平。

 

利率風險

 

利率風險是影響公司的重大市場風險。許多因素影響公司的利率敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。金融工具可能會在不同的時間到期或重新定價。金融工具可能在同一時間重新定價，但重新定價的金額不同。短期和長期市場利率可能會有不同的幅度變化。隨着利率的變化，各種金融工具的現金流的時間和金額可能會發生變化。此外，利率水平的變化可能會對債券組合規模、累積的其他綜合(虧損)收入、貸款需求和對各種存款產品的需求產生影響。

 

該公司的收益不僅受到一般經濟狀況的影響，還受到美國政府及其機構，特別是聯邦公開市場委員會的貨幣和財政政策的影響。聯邦公開市場委員會的貨幣政策可以影響對貸款的總體需求和存款的增長，以及從貸款和投資證券賺取併為存款和其他借款支付的利率水平。未來貨幣政策變化的性質和影響通常無法預測。

 

管理層試圖在管理利率風險的同時，提高淨息差和淨利息收入。管理層有時會根據市場利率的預期增減、長期利率與短期利率的關係、市場狀況及競爭因素，調整本公司的利率風險狀況。公司的經營業績和投資組合淨值仍然受到利率變化以及長期、中期和短期利率差波動的影響。

 

管理層使用購買的模擬模型來監控公司的利率風險，該模擬模型使用聯邦儲備系統理事會發布的監管指南(SR 11-7“模型風險管理指南”)定期進行評估。管理層使用動態組合模擬和靜態模擬來衡量其對利率風險的敞口。在動態組合模擬中，管理層在假設市場利率變化的情況下，對金融工具交易量的預期變化做出假設。在靜態模擬中，假設現金流以現行利率和收益率重新部署到類似的金融工具中，但購買力平價貸款的現金流再投資於計息現金。這兩種模擬都被用來衡量假設市場利率發生不同程度變化時淨利息收入的預期變化。

 

根據適用於模擬模型的利率假設，截至2022年9月30日，公司的資產和負債狀況為“資產敏感”。“對資產敏感”的頭寸導致利息收入的變化大於採用假設利率變化導致的利息支出的變化。

 

截至2022年9月30日，管理層對淨利息收入估計變化的最新衡量標準為：

 

動態模擬(資產負債表組成變化)：

    

假設利率在一年內發生變化

+1.00%

+2.00%

第一年淨利息收入變化

+3.3%

+6.5%
     

靜態模擬(資產負債表組成不變)：

    

假設利率立即發生變化

+1.00%

+2.00%

第一年淨利息收入變化

+7.8%

+15.0%

 

-49-
 

 

模擬估計取決於每次模擬時金融工具的實際和預計組成的大小和組合，並將隨之變化。模擬中所做的假設可能不會成為現實，可能會發生意想不到的事件和情況。此外，模擬不會考慮任何未來的操作。管理層可以承諾減輕利率變化、貸款提前還款估計和利差關係的影響，這些因素可能會定期變化。

 

本公司目前不從事交易活動或使用衍生工具來管理利率風險，即使此類活動可能在本公司董事會的批准下被允許。

 

市場風險--股票市場

 

股權價格風險會影響到公司。在銀行監管允許的情況下，優先股或普通股的價值可能會波動。優先股或普通股的價值變動在公司的損益表中確認。

 

公司普通股價格的波動會在幾個方面影響公司的財務業績。首先，公司有時會回購和註銷普通股；註銷公司普通股所支付的市場價格會影響公司股東權益、現金流和流通股的水平。其次，公司的普通股價格會影響用於計算稀釋後每股收益的稀釋等值股票的數量。第三，公司普通股價格的波動可能會激勵期權持有者通過行使這些期權購買公司普通股，從而增加已發行股票的數量，並可能增加賬面税規定的波動性。最後，與基於股票的薪酬相關的薪酬支出和減税金額會隨着公司普通股價格的變化和波動而波動。

 

市場風險--其他

 

貸款抵押品的市場價值可以直接影響貸款沖銷水平和信貸損失撥備。發行債券的債務人和其抵押或其他債務證券化的債務人的財務狀況和流動性可能直接影響本公司投資證券組合的信用質量，要求本公司為預期的信貸損失建立或增加準備金。其他類型的市場風險，如外匯風險，在本公司的正常業務活動中並不重大。

 

流動資金和資金

 

流動資金管理的目標是管理現金流和流動資金儲備，以便它們足以為銀行的業務提供資金，並以合理的成本及時履行債務和其他承諾。世行通過選擇其認為最符合其需要的資產和負債期限組合來實現這一目標。通過出售可供出售或在批發市場借款的債務證券，銀行有能力在需要時籌集更多資金，從而加強了銀行的流動性狀況。

 

近年來，世行的存款基礎提供了世行資金需求的大部分。在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的一年中，這種相對穩定和低成本的資金來源，加上股東權益，為平均總資產提供了97%的資金。銀行來自客户存款的資金是否穩定，在一定程度上取決於客户對銀行的信心。世行高度重視通過保守的信貸和資本管理做法以及維持適當的流動資金水平來維持這種信心。

 

流動性進一步由資產提供，如在聯邦儲備銀行持有的餘額、投資證券和攤銷貸款。世行的投資證券組合提供了相當大的二級流動性來源。截至2022年9月30日，該行持有總計53億美元的投資證券。在某些存款、借款和其他安排下，銀行必須持有和質押投資證券作為抵押品。截至2022年9月30日，此類抵押品要求總額約為10億美元。

 

流動性風險可能源於資產和負債現金流的不匹配，也可能源於金融市場的混亂。世行定期進行流動性壓力測試，以評估其流動性的可持續性。根據壓力測試，世行假設資金流出增加超過預期水平。衡量這種加劇的資金外流，考慮了銀行存款基礎的構成，包括存款的任何集中、非存款資金，如短期借款，以及無資金來源的貸款承諾。世界銀行評估其高流動性資產存量，以滿足假定的較高流出水平。高流動性資產包括現金和其他銀行因日常交易結算而到期的金額，這些金額因分行現金需求和聯邦儲備銀行準備金要求而減少，以及基於監管風險加權指導方針的投資證券。根據最新的流動資金壓力測試結果，管理層對本行的流動資金狀況感到滿意。然而，不能保證英國央行不會經歷一段流動性減少的時期。

 

-50-
 

 

管理層持續監測銀行的現金水平。信用良好的借款人的貸款需求將取決於經濟和競爭條件。英國央行積極招攬對利率變化最不敏感的無息活期存款和貨幣市場支票存款。這些存款餘額的增長取決於競爭加劇、銀行銷售努力的成功、提供優質客户服務、新法規和市場狀況。英國央行不會大舉招攬成本較高的定期存款。利率的變化，最明顯的是利率上升或消費者支出增加，可能會影響儲蓄量。根據經濟狀況、利率水平、流動性管理和各種其他條件，存款增長可能被用來為貸款或購買投資證券提供資金。然而，由於經濟狀況的可能波動、競爭和政治不確定性，貸款需求和客户存款水平並不確定。根據董事會的酌情決定權以及對資本水平、收益、資產質量和其他因素的持續評估，預計股東股息將繼續發放。

 

Westamerica Bancorporation(“母公司”)是獨立於本行的獨立實體，必須為其自身的流動資金提供資金。除營業費用外，母公司還負責支付為其股東宣佈的股息以及任何未償債務的利息和本金。母公司目前沒有負債。母公司幾乎所有的收入都來自子公司的股息和服務費。

 

銀行向母公司支付的股息、行使股票期權的收益以及母公司的現金餘額為母公司提供了充足的現金，使母公司在截至2022年9月30日的9個月內向股東支付了3400萬美元的股息，並在截至2021年12月31日的年度內支付了4400萬美元的普通股，以及分別註銷了21.1萬美元和23.2萬美元的普通股。根據加利福尼亞州和聯邦法律，銀行向母公司支付股息是有限的。本公司相信，這些監管股息限制不會對母公司履行其持續現金義務的能力產生影響。

 

資本資源

 

該公司歷史上產生了高水平的收益，這提供了一種積累資本的手段。在截至2022年9月30日的9個月中，公司的淨收入佔平均股東權益的百分比(“股本回報率”或“ROE”)為14.0%，在截至2021年12月31日的一年中為11.5%。該公司還在員工行使股票期權時籌集資金。在截至2022年9月30日的9個月中，通過行使股票期權籌集的資金為220萬美元，在截至2021年12月31日的年度中為300萬美元。

 

在截至2022年9月30日的9個月中，公司支付了總計3400萬美元的普通股股息，在截至2021年12月31日的年度中支付了4400萬美元，分別代表每股普通股股息1.26美元和1.65美元。該公司的收益歷來都超過了支付給股東的股息。超過股息的收益為公司提供了資源，為增長提供資金，並保持適當的股東權益水平。在缺乏盈利增長機會的情況下，公司有時會回購和註銷普通股，作為向股東返還資本的另一種手段。在截至2022年9月30日的9個月內，公司回購和註銷了3000股股票，價值21.1萬美元；在截至2021年12月31日的年度內，回購和註銷了4000股股票，價值23.2萬美元。

 

公司的主要資本來源是股東權益，2022年9月30日為5.39億美元，而2021年12月31日為8.27億美元。截至2022年9月30日，公司股本與總資產的比率為7.5%，截至2021年12月31日，公司股本與總資產的比率為11.1%。

 

該公司定期進行資本壓力測試，以評估其資本的可持續性。在壓力測試下，公司假設各種情景，如經濟和運營狀況惡化，以及意外的資產貶值。該公司衡量這些情景對其收益和資本的影響。根據最近的壓力測試結果，管理層對銀行和公司的資本狀況感到滿意。然而，不能保證銀行或公司不會因意外事件和情況而經歷收益減少或資本減少的時期。

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

-51-
 

 

資本與風險調整後資產之比

 

根據現行監管資本標準，本公司和本行的資本比率見下表，日期如下。對於普通股一級資本、一級資本和總資本，監管資本充足率要求的最低百分比包括2.5%的“資本保護緩衝”。

 

                           

成為

  
                           

資本充裕

  
                   

需要滿足以下條件

    

在提示下

  
   

2022年9月30日

    

資本充足率

    

糾正措施

  
   

公司

    

銀行

    

目的

    

《法規(銀行)條例》

  
                                 

普通股一級資本

     14.24 %     11.26 %     7.00 %     6.50 %

第I級資本

     14.24 %     11.26 %     8.50 %     8.00 %

總資本

     14.67 %     11.82 %     10.50 %     10.00 %

槓桿率

     9.60 %     7.56 %     4.00 %     5.00 %

 

 

                           

成為

  
                           

資本充裕

  
                   

需要滿足以下條件

    

在提示下

  
   

2021年12月31日

    

資本充足率

    

糾正措施

  
   

公司

    

銀行

    

目的

    

《法規(銀行)條例》

  
                                 

普通股一級資本

     14.93 %     12.48 %     7.00 %     6.50 %

第I級資本

     14.93 %     12.48 %     8.50 %     8.00 %

總資本

     15.47 %     13.17 %     10.50 %     10.00 %

槓桿率

     9.06 %     7.55 %     4.00 %     5.00 %

 

公司和銀行經常通過分析預測收益、信貸質量、股東分紅、資產數量、股票回購活動、股票期權行使收益和其他因素來預測資本水平。根據目前的資本預測，世行預計將使監管資本水平保持在超過根據迅速糾正行動框架被視為資本充足的最低要求之上。公司預計將繼續向股東支付季度股息。不能保證資本管理計劃不會發生變化。

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

 

本公司目前不從事交易活動或使用衍生工具來控制利率風險，即使此類活動可能在本公司董事會的批准下被允許。

 

信用風險和利率風險是影響本公司的最大市場風險，而股權價格風險也會影響本公司的財務業績。這些風險在前面關於“貸款組合信用風險”和“資產/負債和市場風險管理”的章節中進行了描述。其他類型的市場風險，如外匯風險和商品價格風險，在公司正常的經營活動中並不重大。

 

項目4.控制和程序

 

公司首席執行官和首席財務官評估了公司“披露控制和程序”的有效性，這一術語在修訂後的1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義，截至2022年9月30日。

 

根據他們的評估，主要行政人員和主要財務官認為，本公司的披露控制和程序是有效的，以確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的重大信息在需要時得到記錄、處理、彙總和報告，並將該等信息傳達給公司管理層，包括主要行政人員和主要財務官，以便及時就所需披露做出決定。評估沒有發現公司財務報告內部控制在截至2022年9月30日的季度內發生的任何變化，這些變化對公司財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響。

 

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第二部分：其他信息

 

項目1.法律訴訟

 

由於其業務性質，本公司受到各種威脅或提起的法律訴訟。本公司或其任何附屬公司均不是任何重大待決法律程序的一方，其財產亦非任何重大待決法律程序的標的，但在本公司正常業務過程中產生的一般例行法律程序除外。根據法律顧問的意見，本公司預期該等案件不會對其業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。當債務成為可能並且數額可以合理估計時，應計法律責任。

 

第1A項。風險因素

 

該公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告包括關於公司業務面臨的風險的詳細披露；自提交10-K表格以來，此類風險並未發生實質性變化。

 

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

 

(A)無

 

(B)無

 

(C)發行人購買股票證券

 

下表列出了在截至2022年9月30日的季度內，由Westamerica Bancorporation或任何“關聯購買者”(見1934年證券交易法(“交易法”)的第10b-18(A)(3)條規定)或其代表購買普通股的相關信息。

 

   

2022

  

期間

  

(A)購買的股份總數

    

(B)每股平均支付價格

    

(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分而購買的股份數量

    

(D)根據計劃或方案可購買的最高股份數量

  
   

(以千為單位，支付的價格除外)

  

7月1日至7月31日

     -     $ -       -       1,750  

8月1日至8月31日

     -       -       -       1,750  

9月1日至9月30日

     -       -       -       1,750  

總計

     -     $ -       -       1,750  

 

本公司不時酌情在公開市場回購其普通股股份，以優化本公司的權益資本運用及提升股東價值，並旨在減低根據股權激勵計劃發行新股的攤薄影響及其他持續要求。

 

在2022年7月1日至2022年9月30日期間，沒有回購股票。2021年7月22日，董事會批准了一項股份回購計劃，授權在2022年9月1日之前不時回購最多1,750,000股公司普通股。董事會於2022年7月28日批准並通過了一項替換計劃，授權在2023年9月1日之前不時購買至多1,750,000股公司普通股。

 

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項目3.高級證券違約

 

無

 

項目4.礦山安全信息披露

 

不適用。

 

項目5.其他信息

 

無

 

項目6.展品

 

證物編號：

  

展品説明
     

附件31.1

  

依據《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條證明行政總裁
     

附件31.2

  

根據《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條證明首席財務官
     

附件32.1

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
     

附件32.2

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
     

附件101.INS

  

XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
     

附件101.SCH

  

內聯XBRL分類擴展架構文檔
     

附件101.CAL

  

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
     

附件101.DEF

  

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
     

附件101.實驗室

  

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
     

附件101.PRE

  

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
     

證物104。

  

Westamerica Bancorporation截至2022年9月30日的季度10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)

 

 

 

[這一頁的其餘部分故意留空]

 

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簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

韋斯特梅里卡銀行

(註冊人)

 

 

 

 

 

 

/s/ Jesse Leavitt

傑西·萊維特

高級副總裁和首席財務官

(首席財務和首席會計官)

 

日期：2022年11月8日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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