美聯航州政府
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
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(註冊成立的國家或其他司法管轄權 或組織) |
|
(税務局僱主 識別號碼) |
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據《交易法》第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年11月7日，普通股每股面值0.0001美元
鑽石近海鑽探公司
表格10-Q目錄
截至2022年9月30日的季度
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頁碼 |
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封面頁 |
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1 |
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目錄 |
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2 |
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第一部分財務信息 |
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3 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
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3 |
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簡明綜合資產負債表 |
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3 |
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簡明綜合業務報表 |
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4 |
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股東權益簡明合併報表 |
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6 |
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|
現金流量表簡明合併報表 |
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8 |
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|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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9 |
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第2項. |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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22 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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35 |
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第四項。 |
控制和程序 |
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36 |
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第二部分：其他信息 |
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37 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
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37 |
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37 |
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第1A項。 |
風險因素 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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37 |
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第六項。 |
陳列品 |
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38 |
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簽名 |
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39 |
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2
第一部分融資AL信息
項目1.融資ALI聲明。
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
濃縮Consolida泰德資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，面值除外)
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繼任者 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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應收賬款 |
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減去：信貸損失準備金 |
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) |
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應收賬款淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售資產 |
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流動資產總額 |
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鑽探及其他財產和設備淨額 |
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累計折舊 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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$ |
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$ |
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應計負債 |
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應繳税金 |
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流動融資租賃負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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非流動融資租賃負債 |
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遞延税項負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益： |
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優先股(面值$ |
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普通股(面值$ |
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額外實收資本 |
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庫存股 |
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( |
) |
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累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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||
總負債和股東權益 |
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$ |
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|
$ |
|
||
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
3
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
濃縮合並S操作的狀態
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
|
|
繼任者 |
|
|
|||||
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|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
||
|
|
告一段落 |
|
|
告一段落 |
|
|
||
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|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
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收入： |
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||
合同鑽探 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
與可報銷費用有關的收入 |
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總收入 |
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運營費用： |
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合同鑽探，不包括折舊 |
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可報銷費用 |
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||
折舊 |
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一般和行政 |
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資產處置收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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總運營費用 |
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營業(虧損)收入 |
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( |
) |
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其他收入(支出)： |
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利息收入 |
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利息支出，扣除資本化金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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外幣交易收益 |
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重組項目，淨額 |
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( |
) |
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其他，淨額 |
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( |
) |
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所得税優惠前虧損 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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所得税優惠 |
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淨收益(虧損) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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每股收益(虧損)，基本收益和稀釋收益 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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|
加權平均流通股，基本股 |
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|
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加權平均流通股，稀釋 |
|
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|
||
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
4
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
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繼任者 |
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前身 |
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開始時間段 |
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開始時間段 |
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九個月 |
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April 24, 2021 |
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2021年1月1日 |
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|
告一段落 |
|
|
穿過 |
|
|
|
穿過 |
|
|
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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April 23, 2021 |
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|||
收入： |
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合同鑽探 |
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$ |
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與可報銷費用有關的收入 |
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總收入 |
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運營費用： |
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合同鑽探，不包括折舊 |
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可報銷費用 |
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折舊 |
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一般和行政 |
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|||
資產減值 |
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資產處置收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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總運營費用 |
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營業虧損 |
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( |
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其他收入(支出)： |
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利息收入 |
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利息支出，扣除資本化金額(不包括#美元) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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外幣交易(損失)收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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重組項目，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他，淨額 |
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所得税前虧損福利(費用) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税優惠(費用) |
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( |
) |
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淨虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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) |
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每股虧損，基本虧損和稀釋虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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加權平均流通股、基本股和稀釋股 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
5
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
精簡合併狀態股東權益項目
(未經審計)
(單位：千)
|
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截至2022年9月30日的三個月 |
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其他內容 |
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總計 |
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|||||||
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|
普通股 |
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|
已繳費 |
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|
累計 |
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|
庫存股 |
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|
股東的 |
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股票 |
|
|
金額 |
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|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
權益 |
|
|||||||
2022年7月1日(繼任者) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
|
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$ |
( |
) |
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淨收入 |
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— |
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— |
|
|
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|
|
— |
|
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— |
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基於股票的薪酬，扣除税收後的淨額 |
|
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|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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||||
2022年9月30日(繼任者) |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|||||
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
其他內容 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|||||||
|
|
普通股 |
|
|
已繳費 |
|
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累計 |
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庫存股 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
|
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赤字 |
|
|
股票 |
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|
金額 |
|
|
權益 |
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2022年1月1日(繼任者) |
|
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
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$ |
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||||
淨虧損 |
|
|
— |
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— |
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|
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— |
|
|
|
( |
) |
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|
— |
|
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— |
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|
|
( |
) |
基於股票的薪酬，扣除税收後的淨額 |
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|
|
|
— |
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|
|
|
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( |
) |
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2022年9月30日(繼任者) |
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
6
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：千)
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
其他內容 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|||||||
|
|
普通股 |
|
|
已繳費 |
|
|
累計 |
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|
庫存股 |
|
|
股東的 |
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|
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|
股票 |
|
|
金額 |
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資本 |
|
|
赤字 |
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|
股票 |
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金額 |
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權益 |
|
|
|||||||
2021年7月1日(繼任者) |
|
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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|
— |
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|
$ |
— |
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|
$ |
|
|
||||
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股票的薪酬，扣除税收後的淨額 |
|
|
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|
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— |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
2021年9月30日(繼任者) |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
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|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
其他內容 |
|
|
留存收益 |
|
|
|
|
|
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|
|
總計 |
|
|||||||
|
|
普通股 |
|
|
已繳費 |
|
|
(累計 |
|
|
庫存股 |
|
|
股東的 |
|
|||||||||||||
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字) |
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
權益 |
|
|||||||
2021年1月1日(前身) |
|
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$ |
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淨虧損 |
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( |
) |
註銷前置權益 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
( |
) |
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2021年4月23日(前身) |
|
|
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$ |
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$ |
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$ |
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發行繼承人股權 |
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2021年4月24日(繼任者) |
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— |
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淨虧損 |
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— |
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( |
) |
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— |
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) |
基於股票的薪酬，扣除税收後的淨額 |
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— |
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— |
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— |
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2021年9月30日(繼任者) |
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( |
) |
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— |
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— |
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$ |
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||||
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
7
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
濃縮合並S現金流統計表
(未經審計)
(單位：千)
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繼任者 |
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前身 |
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開始時間段 |
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開始時間段 |
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九個月結束 |
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April 24, 2021 |
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2021年1月1日 |
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9月30日， |
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穿過 |
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|
穿過 |
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2022 |
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2021年9月30日 |
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April 23, 2021 |
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經營活動： |
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淨虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
調整以調節淨虧損與淨現金的使用 |
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折舊 |
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資產減值損失 |
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— |
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— |
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重組項目，淨額 |
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資產處置收益 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
遞延税項準備 |
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( |
) |
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( |
) |
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基於股票的薪酬費用 |
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合同負債，淨額 |
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合同資產，淨額 |
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) |
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( |
) |
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遞延合同成本，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
抵押品存款 |
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其他非流動資產 |
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( |
) |
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其他非流動負債 |
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( |
) |
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( |
) |
其他 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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( |
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) |
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應付賬款和應計負債 |
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( |
) |
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應繳税金 |
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( |
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用於經營活動的現金淨額 |
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( |
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投資活動： |
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資本支出 |
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處置資產所得收益，扣除處置成本 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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( |
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融資活動： |
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償還循環信貸安排下的借款 |
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— |
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) |
退出融資借款 |
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償還出境設施的費用 |
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發行離境票據 |
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融資租賃負債的本金支付 |
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發債成本和安排費用 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨變化 |
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) |
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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現金、現金等價物和受限現金，期末 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
8
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
關於未經審計的濃縮CO的説明非索爾化財務報表
1.一般信息
未經審計的鑽石離岸鑽井公司及其子公司的簡明綜合財務報表，我們稱為“鑽石離岸”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”，應與我們的Form 10-K年度報告(經Form 10-K/A修訂號修訂)一起閲讀(文件編號1-13926)。為方便我們的財務報表列報，我們在這些未經審計的簡明綜合財務報表和腳註中將出現後重組的公司稱為2021年4月23日以後期間的“繼任者”，將出現前的公司稱為2021年4月23日或之前期間的“前身”。未經審計的簡明綜合財務報表、未經審計的簡明綜合財務報表腳註內的某些表以及本季度報告10-Q表的其他部分通過使用黑線顯示了上期和後續期之間的這種劃分，指出各期之間缺乏可比性。
中期財務信息
隨附之未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則(或公認會計原則)及美國證券交易委員會表格10-Q及S-X規則第10條之指示編制。因此，根據這些規則和條例，它們不包括公認會計準則要求的年度財務報表的所有披露。簡明綜合財務資料並未經審核，但管理層認為，包括公平列報鑽石離岸簡明綜合資產負債表、營運報表、股東權益表及現金流量表所需的所有調整(包括正常經常性調整)。中期的業務成果不一定代表各自全年的業務成果。
重新開始會計核算
當我們於2021年4月23日(或生效日期)擺脱破產時，我們符合並被要求根據財務會計準則委員會(或FASB)會計準則編碼主題第852號採用重新開始會計-重組，在生效日期產生了一個新的實體，即接班人，用於財務報告目的，截至新的開始報告日期沒有期初留存收益或虧損。
重新開始會計要求為公司截至生效日期的資產、負債和權益建立新的公允價值。繼承人資產和負債的生效日期公允價值與其在前人歷史資產負債表上反映的記錄價值有重大差異。此外，由於採用重新開始會計和實施我們的重組計劃的影響，2021年4月23日之後的財務報表將無法與2021年4月23日之前(包括2021年4月23日)的財務報表進行比較。“繼任者”係指生效日期(包括2021年12月31日、2022年9月30日、截至2022年9月30日的三個月和九個月以及2021年4月24日至2021年9月30日)後的公司及其財務狀況和經營業績。前身是指在生效日期(包括2021年1月1日至2021年4月23日和2021年4月1日至2021年4月23日)或之前(包括2021年1月1日至2021年4月23日)公司及其財務狀況和經營業績。
在編制財務報表時使用估計數
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與估計的結果不同。
9
受限現金
2.與客户簽訂合同的收入
主要推動我們合同鑽井服務收入的活動包括：(I)提供鑽井平臺和操作鑽井平臺所需的船員和用品；(Ii)調動鑽井平臺並將其遣散到鑽井現場和從鑽井現場遣散；(Iii)開展鑽井平臺準備活動和/或合同所需的改裝。開展這些活動所收到的報酬可包括按日計價的鑽探收入、調動和復員收入、合同準備收入和償還收入。我們將在我們的鑽井合同中提供的這些綜合服務視為隨着時間的推移而履行的單一履行義務，並由我們提供鑽井服務的一系列不同的時間增量組成。
對合同範圍內不明確且不對應合同期限內不同時間增量的活動的對價在單一履行義務中分配，並在合同初始期限內按比例確認(這是我們估計從相應活動中受益的期間，通常範圍為至
與託管鑽井平臺相關的收入
2021年5月，我們與海上鑽井公司Aquirill LLC達成協議，由我們為以下公司提供管理和營銷服務(或MMSA)
根據MMSA，對於堆疊式鑽井平臺，我們賺取每日服務費，並有權根據協議報銷所產生的直接成本。對於按鑽井合同運營的鑽井平臺，除了服務費和直接成本的報銷外，我們有權獲得根據MMSA調整的毛利獎金和佣金。每日服務費收入按照所提供服務的合同率確認，並在我們未經審計的簡明綜合經營報表的“合同鑽探”中報告。我們在未經審計的簡明綜合經營報表中將與已報銷費用相關的收入按已發生並向鑽井平臺所有者開具賬單的總額記錄為“與可報銷費用相關的收入”。
2022年3月，受控鑽井平臺，奧里加，在美國墨西哥灣開始了一年的合同。在鑽井作業開始後，MMSA御夫座被暫停，取而代之的是鑽探合同期間的一項租船協議。我們直接與客户簽訂了鑽探合同，並根據合同條款收取和確認收入。我們在未經審計的簡明綜合經營報表中將此類收入報告為“合同鑽探”。此外，我們已確定包租安排為經營租賃，相關包租費用已在我們未經審計的簡明綜合運營報表中的“合同鑽探(不含折舊)”中報告為租賃費用。
10
合同餘額
下表提供了與我們與客户的合同相關的應收款、合同資產和合同負債的信息(以千為單位)：
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繼任者 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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應收貿易賬款 |
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$ |
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$ |
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當前合同資產(1) |
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當前合同負債(遞延收入)(1) |
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( |
) |
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( |
) |
非流動合同負債(遞延收入)(1) |
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( |
) |
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( |
) |
本期間合同資產和合同負債餘額變動情況如下(以千計)：
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|
繼任者 |
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淨額合同 |
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餘額 |
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2022年1月1日的合同資產 |
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$ |
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截至2022年1月1日的合同負債 |
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( |
) |
2022年1月1日的淨餘額 |
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( |
) |
由於攤銷了期初合同負債餘額中的收入而減少 |
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因收到現金而增加，不包括在該期間確認為收入的數額 |
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( |
) |
因期內已確認但視乎未來表現而定的收入增加 |
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期內因轉入應收賬款而減少 |
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( |
) |
2022年9月30日的淨餘額 |
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( |
) |
2022年9月30日的合同資產 |
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$ |
|
|
截至2022年9月30日的合同負債 |
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( |
) |
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表反映了預計在未來確認的與未履行履約義務有關的具體收入類型2022年9月30日(千)：
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截至12月31日止的年度， |
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(1) |
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總計 |
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動員和合同準備收入 |
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資本修改收入 |
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復員和其他遞延收入 |
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總計 |
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$ |
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11
上述收入包括全部和部分未履行的業績債務的預期固定調動和升級收入，以及部分未履行的業績債務的預期可變調動和升級收入，這是為在整個相應的業績債務中分配而估計的。這些金額是根據包含此類條款的鑽井合同中的具體條款得出的，預計確認此類收入的時間是根據截至2022年9月30日已知的信息，估計每個合同的開始日期和期限。由於我們無法控制的因素，確認這類金額的實際時間可能會有所不同。我們在FASB會計準則更新(或ASU)2014-09號中應用了披露實務權宜之計，與客户簽訂合同的收入(主題606)並不包括與完全未履行的履約義務有關的估計可變對價，也不包括與我們合同中明確的未來時間增量有關的估計可變對價，包括日費率收入。
3.資產減值
2021年減值。在2021年第一季度，我們確定了某些資產的賬面價值可能無法收回和評估的指標
4.補充財務信息
未經審計的濃縮 合併資產負債表信息
扣除信貸損失準備後的應收賬款由以下部分組成(以千計)：
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繼任者 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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應收貿易賬款 |
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$ |
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應收聯邦所得税 |
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應收增值税 |
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關聯方應收賬款 |
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其他 |
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信貸損失準備 |
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( |
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總計 |
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2022年9月30日和2021年12月31日的信用損失準備是我們對與我們的“應收賬款”和“當前合同資產”相關的信用損失的估計。見附註5“金融工具和公允價值披露”，以討論我們集中的信用風險和信用損失撥備。
12
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
|
|
繼任者 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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預付税金 |
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$ |
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$ |
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遞延合同成本 |
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鑽機備件和供應品 |
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預付保險 |
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預付鑽機費用 |
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當前合同資產 |
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抵押品存款 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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應計負債包括以下內容(以千計)：
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繼任者 |
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9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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2022 |
|
|
2021 |
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鑽井平臺運營成本 |
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工資總額和福利 |
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遞延收入 |
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合同預付款 |
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當期經營租賃負債 |
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應付利息 |
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海岸基地和行政費用 |
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人身傷害和其他索賠 |
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應計資本項目/升級費用 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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未經審計的現金流量簡明合併報表信息
未經審計的簡明現金流量表和其他補充現金流量信息中不包括的非現金經營、投資和融資活動如下(以千計)：
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繼任者 |
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前身 |
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開始時間段 |
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開始時間段 |
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九個月 |
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April 24, 2021 |
|
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2021年1月1日 |
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|
告一段落 |
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穿過 |
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|
穿過 |
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9月30日， |
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|
9月30日， |
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|
4月23日， |
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2022 |
|
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2021 |
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|
2021 |
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期末應計但未支付的資本支出 |
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應計但未支付的債務發行成本和安排費用(1) |
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為繳納工資税而預扣的普通股(2) |
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現金付息 |
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為重組項目支付的現金，淨額 |
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已繳納的現金所得税，扣除(退款)： |
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外國 |
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美國聯邦政府 |
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狀態 |
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13
5.金融工具和公允價值披露
信用風險集中度與信用損失準備
我們的信用風險主要對應於貿易應收賬款。由於我們服務的市場是海上石油和天然氣行業，我們的客户羣主要由大型和獨立的石油和天然氣公司以及政府所有的石油公司組成。截至2022年9月30日，我們認為，由於我們簽約的鑽井平臺數量和客户數量有限，我們可能存在嚴重的信用風險集中，因為我們的一些客户簽訂了多個鑽井平臺的合同。
一般來説，在為我們之前沒有業務關係和/或其財務穩定性可能不確定的客户工作之前，我們會對該客户進行信用審查，包括審查其信用評級和財務報表。根據我們的信用審查，我們可能會要求客户讓銀行為其開具信用證，預付服務費用或提供其他信用增強。截至2022年9月31日，我們沒有要求我們的客户進行任何信用提升，也沒有要求任何客户預付服務費用。我們歷史上一直使用特定的識別方法來識別和儲備壞賬。以往期間為壞賬預留的金額與我們的總收入相比並不顯著，無論是單獨的還是與我們的總收入相比。2022年9月30日，$
根據FASB ASU 2016-13金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量根據其相關修訂(或統稱為CECL)，我們回顧了十年來我們的歷史信用損失經驗，我們認為這代表了近海鑽探行業的上行和下行週期。在此回顧的基礎上，我們使用回顧期間實際信貸損失與收入的加權平均比率，制定了一個信用損失係數。此外，在決定我們的信用損失因素時，我們還考慮了當前和未來預期的經濟狀況，包括原油價格和信貸市場的流動性。在應用CECL的要求時，我們根據客户信用評級將我們的貿易應收賬款分為三個信用損失風險池，每個風險池代表一層不斷增加的信用風險。我們根據歷史損失率信息計算信用損失係數，然後將信用損失係數的倍數應用於每個風險池，考慮當前和未來經濟信息的影響以及與這些池相關的風險水平，以計算我們當前的信用損失估計。在計算我們目前估計的信用損失時，完全由信用損失準備金覆蓋的貿易應收賬款不包括在這些風險池中。
為了計算我們目前對2022年9月30日和2021年12月31日的信用損失估計，根據各自時期的信用評級，所有應收貿易賬款被視為處於單一風險池中。根據CECL，我們目前對信貸損失的估計為#美元。
公允價值
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。GAAP規定的公允價值等級要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
14
1級 |
在活躍的市場上對相同工具的報價。 |
2級 |
活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及在活躍市場中可以觀察到所有重要投入和重大價值驅動因素的模型衍生估值。 |
3級 |
從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。第3級資產和負債一般包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要管理層作出重大判斷或估計或使用的投入缺乏透明度的工具。 |
根據公認會計原則，我們的某些資產和負債必須按公允價值按經常性基礎計量。此外，某些資產和負債可能在非經常性基礎上按公允價值入賬。一般情況下，由於減值費用的影響，我們按公允價值在非經常性基礎上記錄資產。
按公允價值計量的資產和負債摘要如下(以千計)。
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繼任者 |
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2022年9月30日 |
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公允價值計量使用 |
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全部(虧損)收益 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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負債在 |
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截至三個月(1) |
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九個月結束(1) |
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經常性公允價值計量： |
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負債分類-董事限制性股票單位 |
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— |
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— |
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( |
) |
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繼任者 |
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2021年12月31日 |
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公允價值計量使用 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產位於 |
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非經常性公允價值計量： |
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減值資產(1) |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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我們認為，我們未經審計的綜合資產負債表中未按公允價值計量的其他金融資產和負債(不包括我們的退出定期貸款和第一留置權票據(各自定義見下文附註7“繼承人長期債務”))的賬面價值是基於以下假設的大約公允價值：
15
我們的債務不是在經常性基礎上按公允價值計量的；然而，根據GAAP公允價值層次結構，我們的長期債務將被視為二級負債。這些工具的公允價值是由估值專家在2022年9月30日和2021年12月31日得出的。
我們長期債務的公允價值和相關賬面價值如下所示(以百萬為單位)。
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繼任者 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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退出定期貸款 |
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第一筆留置權票據 |
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我們已使用適當的估值方法及管理層可獲得的資料估計公允價值金額。在制定這些估計時，需要相當大的判斷力，因此，不能保證估計的價值表明將在自由市場交易中實現的金額。
6.鑽探和其他財產及設備
鑽井及其他財產和設備的成本和累計折舊彙總如下(單位：千)：
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繼任者 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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鑽機和設備 |
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融資租賃使用權資產 |
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土地和建築物 |
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辦公設備及其他 |
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成本 |
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減去：累計折舊 |
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) |
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鑽探及其他財產和設備，淨值 |
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$ |
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7.繼承人長期債務
退出循環信貸協議
在生效日期，我們簽訂了優先擔保循環信貸協議(或退出循環信貸協議)，其中規定了$
退出RCF項下的借款可用於資本支出、營運資金和其他一般公司用途。退出循環信貸協議項下的借款是否可用，須符合若干條件，包括對借款的限制。截至2022年9月30日，我們的未償還借款為$
截至2022年11月7日，我們的借款為
在生效日期，我們還簽訂了優先擔保定期貸款信貸協議(或退出定期貸款信貸協議)，其中規定了$
16
在……上面
退出債務
截至2022年9月30日，繼任者長期債務(或退出債務)扣除未攤銷貼現、溢價和債務發行成本後的賬面價值如下(以千計)：
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繼任者 |
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9月30日， |
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2022 |
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退出RCF項下的借款 |
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退出定期貸款 |
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第一筆留置權票據 |
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總退出債務，淨額 |
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退出RCF及退出定期貸款信貸協議(或統稱信貸安排)項下的借款人為鑽石外國資產公司(或DFAC)(或借款人)及
退出循環信貸協議規定借款人及其受限制附屬公司有責任遵守退出循環信貸協議所界定的若干財務維持契約。退出循環信貸協議、退出定期貸款信貸協議及管理第一期留置權票據的契約載有負面契諾，其中包括限制借款人及其受限制附屬公司：(I)招致、承擔或擔保額外債務；(Ii)設立、產生或承擔留置權；(Iii)進行投資；(Iv)與任何其他人士合併或合併，或進行某些其他基本改變；(V)轉讓或出售資產；(Vi)支付股本股息或分派，或贖回或回購股本；(Vii)與某些聯屬公司進行交易；(Viii)償還、贖回或修訂某些債務；(Ix)出售其附屬公司的股票；或(X)訂立某些繁重的協議。這些消極公約受到一些重要限制和例外情況的制約。
此外，這些協議還包含此類融資慣常使用的其他契諾、陳述、擔保和違約事件。截至2022年9月30日，我們遵守了退出循環信貸協議下的所有契約。
8.承付款和或有事項
在正常的業務過程中，我們被提出了各種索賠，包括離岸工人聲稱的人身傷害索賠。對於每項索賠或風險敞口，我們已根據公認會計準則對該事項的解決最終導致損失的可能性進行了評估。當我們確定一件事情很可能得到不利的解決，並且可以確定損失金額時，我們記錄了在這兩個標準都滿足時估計損失金額的負債。我們的管理層認為，對於這些索賠可能合理預期產生的任何負債，我們已記錄了足夠的應計項目。
非所得税及相關索賠。我們已收到與銷售和使用税、增值税、從價税、關税和其他類似税收等非所得税項目相關或以其他方式暴露在不同徵税管轄區的評估。我們已經確定，我們E可能因某些税收以及相關的罰款和利息而蒙受損失，因此，已記錄#美元
17
已整合資產負債表。我們打算積極為這些問題辯護；然而，這些評估和風險敞口的最終結果可能會導致額外的税收、利息和罰款，而全面評估的金額將對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
其他訴訟。在我們正常業務過程中附帶的各種其他索賠、訴訟或威脅行動中都提到了我們的名字，包括我們在巴西的客户Petróleo Brasileiro S.A.(或Petrobras)的索賠，即它將尋求向包括我們在內的承包商追回必須向巴西税務機關支付的與Petrobras與其承包商的包機協議相關的適用部分預扣税的任何税款、罰款、利息和費用。我們打算積極為這些問題辯護；然而，訴訟本質上是不可預測的，任何索賠、訴訟或行動的最終結果或效果都不能肯定地預測。因此，不能保證任何訴訟事項的最終結果。任何針對我們的索賠，無論是否有價值，都可能導致我們產生巨大的成本和開支，並需要大量的管理和運營時間和資源。本公司管理層認為，任何針對本公司的未決或已知的威脅索賠、訴訟或法律程序預計不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
人身傷害索賠。根據我們現行的保險單，我們自保美元。
《瓊斯法案》是一項聯邦法律，允許海員就其在船上工作期間的某些傷害尋求賠償，並規定船舶操作員和海事僱主對僱員因工受傷或死亡的責任。我們聘請外部顧問，根據我們的歷史損失並利用各種精算模型，幫助我們估計人身傷害索賠的總負債。我們根據預計將在未來12個月內支付的索賠估計，將總負債的一部分分配到“應計負債”，剩餘部分記錄為“其他負債”。2022年9月30日，我們對人身傷害索賠的估計責任是$。
購買義務。在2022年9月30日，我們有
服務協議。2016年2月，我們達成了一項
此外，我們還以10年期融資租賃的方式為我們的鑽井船租賃井控設備。
信用證和其他。W截至2022年9月30日，E的或有責任與大約$
18
這個擔保這些債券的信用證是根據退出RCF簽發的，除非發生違約，否則不能要求抵押品。
9.所得税
我們目前要求獲得聯合王國和塞爾維亞共和國之間現有税收條約規定的福利，該條約允許我們就塞內加爾來源的某些光船租賃收入申請降低所得税預扣税率。2022年5月10日，塞內加爾交存了《執行與税收條約有關的措施以防止税基侵蝕和利潤轉移的多邊公約》(簡稱MLI)的批准書，該公約將改變現行聯合王國-塞內加爾税收條約的某些條款，自2023年1月1日起生效。我們目前正在分析塞內加爾批准MLI將對我們的税務狀況以及我們的綜合財務狀況、經營成果和現金流產生的影響。
2022年8月16日，美國(或美國)頒佈了《降低通貨膨脹法案》(或稱《愛爾蘭共和軍》)。在其他條款中，愛爾蘭共和軍(一)規定
10.每股收益(虧損)
我們計算每股基本收益(虧損)的方法是，將普通股持有者可獲得的淨收益(虧損)除以該期間普通股的加權平均流通股數量。稀釋每股收益(虧損)反映瞭如果發行普通股(普通股等價物)的證券或其他合同被行使或轉換為普通股時可能發生的攤薄。包括截至2022年9月30日的3個月和9個月期間以及2021年4月24日至2021年9月30日期間以及2021年1月1日至2021年4月23日的前一期間在內的後續期間的基本和稀釋後每股收益(EPS)是按照庫藏股方法計算的，其中包括所有潛在的攤薄股票等價物，包括認股權證、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵和績效股票單位獎勵。
對於普通股持有者可獲得淨虧損的期間，不會將任何金額分配給非既得股票獎勵，因為納入此類金額將具有反攤薄作用。
我們的基本每股收益計算和稀釋每股收益計算的分子和分母的對賬摘要如下(以千計)。
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繼任者 |
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截至三個月 |
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2022 |
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2021 |
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淨收益(虧損)-基本分子和稀釋分子 |
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加權平均股份-基本(分母)： |
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股票獎勵的稀釋效應 |
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包括換股在內的加權平均股份-稀釋(分母) |
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19
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繼任者 |
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前身 |
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開始時間段 |
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開始時間段 |
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九個月 |
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April 24, 2021 |
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2021年1月1日 |
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告一段落 |
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穿過 |
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穿過 |
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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April 23, 2021 |
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淨虧損-基本分子和稀釋分子 |
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加權平均股份-基本(分母)： |
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股票獎勵的稀釋效應 |
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包括換股在內的加權平均股份-稀釋(分母) |
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截至2022年9月30日，我們有
計算截至2022年9月30日的後續九個月期間和2021年4月24日至2021年9月30日期間的每股收益，不包括
11.細分市場和地理區域分析
我們為不同類型的海上鑽井平臺提供合同鑽井服務，並在許多地理位置提供此類服務。然而，我們已經將這些操作彙總到
我們的鑽機具有很高的機動性，可以根據市場條件或客户需求轉移到世界各地的其他市場。2022年9月30日，我們的現役鑽井平臺位於近海
下表提供了按國家分列的收入信息(以千為單位)：
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繼任者 |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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總計 |
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收入 |
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總計 |
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美國 |
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塞內加爾 |
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澳大利亞 |
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英國 |
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巴西 |
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緬甸 |
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總計 |
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$ |
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20
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繼任者 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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總計 |
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收入 |
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總計 |
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美國 |
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塞內加爾 |
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澳大利亞 |
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英國 |
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巴西 |
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緬甸 |
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繼任者 |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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總計 |
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收入 |
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總計 |
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美國 |
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塞內加爾 |
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澳大利亞 |
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英國 |
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巴西 |
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緬甸 |
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繼任者 |
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2021年4月24日至2021年9月30日 |
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總計 |
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收入 |
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總計 |
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美國 |
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塞內加爾 |
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澳大利亞 |
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英國 |
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巴西 |
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緬甸 |
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總計 |
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前身 |
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2021年1月1日至2021年4月23日 |
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總計 |
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收入 |
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總計 |
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美國 |
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澳大利亞 |
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英國 |
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巴西 |
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緬甸 |
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總計 |
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項目2.管理層的討論和財務狀況及經營業績分析。
以下討論應與本報告第一部分第1項所列的未經審計的簡明綜合財務報表(包括其附註)、本報告第二部分所列的第1A項“風險因素”以及經10-K/A表第1號修正案修訂的截至2021年12月31日的10-K年度報告中所列的第1A項“風險因素”一併閲讀。以及它的子公司。
我們為全球能源行業提供合同鑽井服務，擁有14個浮式鑽井平臺(4個自有鑽井平臺、8個半潛式鑽井平臺和2個管理鑽井平臺)。請參閲“-市場概述”。
重新開始會計核算
自2021年4月23日(或生效日期)脱離破產以來，我們符合並被要求按照財務會計準則委員會會計準則編纂專題第852號採用重新開始會計-重組。由於採用重新開始會計和實施我們的重組計劃的影響，2021年4月23日之後的財務報表將無法與2021年4月23日之前(包括2021年4月23日)的財務報表進行比較。“繼任者”是指生效日期(包括2021年12月31日、2022年9月30日、截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及2021年4月24日至2021年9月30日)後的公司及其財務狀況和經營業績。“前身”是指公司在生效日期(包括2021年1月1日至2021年4月23日)或之前(包括2021年1月1日至2021年4月23日)的財務狀況和經營業績。見本報告第一部分第1項所載未經審計簡明綜合財務報表附註1“一般資料”。
市場概述
能源行業基本面繼續支持我們業務的全球增長週期演變。強勁的大宗商品價格環境繼續對近海鑽井服務的需求產生積極影響，因為對能源安全的關注以及最近歐佩克+的行動與大宗商品供應收緊相互作用。2022年第三季度，布倫特原油平均價格約為每桶96美元，較上一季度略有下降。根據美國能源情報署(EIA)發佈的2022年10月短期能源展望報告，預計2022年全年布倫特原油價格平均約為每桶102美元，比2021年的平均價格高出約44%。此外，EIA預計2022年全年美國天然氣價格將比2021年的平均價格高出約76%。大宗商品價格的上漲繼續為我們的許多潛在客户帶來可觀的現金流，我們預計石油和天然氣公司將需要進一步的資本投資，以緩解石油和天然氣行業長期投資不足的累積影響。
浮式海上鑽井平臺的需求依然強勁，根據行業報告，利用率連續第四個季度平均超過80%，超過疫情前的水平。招標機會的數量和某些行業分析師的預測表明，與2022年相比，2023年近海鑽井服務的支出可能會繼續增加。這些分析師預測，與2022年的720億美元相比，2023年海上綠地項目承諾總額將約為1380億美元，同比增長92%。預計這種需求增長很大程度上將受到南美和美國增長的推動，我們目前在這兩個地區有業務。由於對能源安全的擔憂和支持性的監管行動可能會鼓勵我們的潛在客户增加支出，預計北海地區將出現更多活動。然而，隨着日費率繼續改善，鑽探商重新激活閒置鑽井產能或交付新產品可能變得經濟，從而限制市場上行空間，或可能給利用率和日費率帶來下行壓力。
儘管我們的整體市場呈上升趨勢，但供應鏈限制和通脹壓力依然存在，推動我們的運營費用有所增加；然而，這些因素可能會在短期內限制鑽井平臺的供應，因為它們可能會推遲進入市場的時間並增加閒置產能重返市場的成本。
22
客户資金分配決策將繼續影響對我們服務的需求。隨着時間的推移，投資組合，再加上能源需求和監管措施，可能會導致對海上鑽井服務的長期需求減少。儘管存在這種可能性，但全球能源需求繼續增長，而能源供應仍然受到限制，我們預計未來幾年將需要增加對傳統能源和可再生能源的投資，其中大部分投資將用於在近海尋找和生產碳氫化合物。
見“-合同鑽探積壓” 2022年剩餘時間至2025年期間我們鑽井平臺的未來承諾。
23
合同鑽井積壓
我們相信，我們的合同鑽探積壓為我們未來的收入機會提供了一個有用的指標。我們的合同鑽探積壓，如下所示，僅包括確定承諾(通常由已簽署的合同表示)，計算方法是將合同運營日數乘以確定合同期限。合同期以固定期限合同的規定天數為基礎，或以固定井數為基礎的合同的估計期限(以天為單位)為基礎。我們的計算還假設我們的鑽井設備在合同期(不包括預定造船廠和調查天數)得到充分利用；然而，由於各種因素，實際獲得的收入金額和實際收入期限可能與下表所示的金額和期限不同。我們的使用率在合同期內一般在92%-98%之間，但由於各種運營因素，包括計劃外維修和維護、天氣狀況、新冠肺炎的影響和其他因素，我們的使用率可能會受到不利影響。合同鑽探積壓不包括動員、復員、合同準備和客户報銷的收入。收入通常不是在監管調查的停機期間賺取的；但是，某些合同可能會規定在調查期間減少收入。我們在不同時期之間合同鑽探積壓的變化通常是定期合同工作表現的函數，以及現有定期合同的延期或修改以及額外合同的執行。此外，在某些情況下，我們的客户可能會要求終止或重新談判我們的合同，這可能會對我們報告的積壓合同產生不利影響。
下列積壓資料與本報告第一部分第1項所載未經審核簡明綜合財務報表附註2“與客户簽訂的合約收入”所載有關預期於未來確認的與未履行履約責任有關的收入的披露並不一致，亦無意與該等披露相符。如上所述，合同鑽探積壓僅包括未來的日費率收入，而附註2“與客户的合同收入”中的披露不包括日費率收入，反映了我們鑽井平臺的動員、復員和資本修改的預期未來收入，這與我們已簽署的合同中的非明確承諾有關。見“--可能影響我們經營業績、財務狀況或現金流的重要因素。”
下表反映了我們截至2022年10月1日(不包括在2022年10月1日之後但在本報告日期之前簽署的任何合同)、2022年1月1日(我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中報告的日期)和2021年10月1日(我們在截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告中報告的日期)的積壓合同(以百萬計)。
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|
10月1日， |
|
|
1月1日， |
|
|
10月1日， |
|
|||
合同鑽井積壓 |
|
$ |
1,596 |
|
|
$ |
1,191 |
|
|
$ |
1,034 |
|
24
下表反映了截至2022年10月1日與我們的合同鑽井積壓相關的收入金額(單位：百萬)。
|
截至12月31日止的年度， |
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|||||||||||||
|
總計 |
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2022 (1) |
|
2023 |
|
2024 |
|
2025 |
|
|||||
合同鑽井積壓(2) |
$ |
1,596 |
|
$ |
206 |
|
$ |
948 |
|
$ |
419 |
|
$ |
23 |
|
下表反映了截至2022年10月1日每年承諾的鑽井天數百分比。承諾的鑽井天數百分比是根據合同承諾的總天數以及我們船隊中所有鑽井平臺的預定造船廠、檢驗和動員天數與總可用天數(包括冷疊式鑽井平臺數量乘以特定年份的天數)的比率。
|
|
截至12月31日止的年度， |
|
|||||||||||||
|
|
2022 (1) |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
||||
承諾的平臺天數百分比(2) |
|
|
79 |
% |
|
|
71 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
1 |
% |
可能影響公司經營業績、財務狀況或現金流的重要因素
新冠肺炎大流行. 新冠肺炎的爆發和減緩病毒傳播的努力繼續對我們的業務造成不利影響，因為我們的人員安全面臨風險，以及可能繼續出現的旅行限制，挑戰了人員、設備、供應和服務人員進出我們鑽井平臺的能力。作為迴應，我們採納了新冠肺炎疫苗接種和檢測要求，以及其他旨在確保我們海上人員安全的健康協議，這些協議基於我們鑽井平臺所在的地區。在目前的環境下，我們已經能夠修改和/或取消我們在大流行病爆發後實施的許多初始議定書。在截至2022年9月30日和2022年6月30日的後續季度，我們與新冠肺炎大流行相關的增量成本分別約為40萬美元和160萬美元。我們預計在2022年剩餘時間內將產生類似類型的成本，但無法預測我們應對新冠肺炎大流行的未來財務影響，或在這種多變的環境中其持續時間或潛在影響。因此，未來實現的成本可能會超過預期，可能會有很大的幅度。
25
監管調查和計劃內停機時間。我們進行某些監管檢查，我們稱之為特殊檢查，對我們的大多數鑽井平臺每五年進行一次，對我們的北海鑽井平臺進行中間檢查，每兩年半進行一次。當我們執行這些必要的監管調查時，由於檢查期間計劃內的停機時間，我們的運營收入會受到負面影響。我們的運營收入也因升級、合同準備和鑽井平臺動員的計劃停機時間而減少；然而，在某些情況下，我們可能會獲得全部或部分停機時間的補償。在2022年最後一個季度，我們預計將有大約154天的計劃停機時間，其中包括大約62天的造船廠維修和增強海洋奮進號以及大約92天與重新激活海洋大白。在2023年期間，我們預計將產生大約177天的計劃停機時間，其中包括大約109天的維護項目，以滿足法規對海洋頂峯，大約45天海洋大白重新啟動和合同準備活動，約23天完成海洋奮進號造船廠工程於2022年開始。我們不能保證與監管檢查、維修、合同準備、鑽井平臺動員和其他造船項目相關的停機時間和/或停機時間的確切持續時間。見“-合同鑽井積壓”。
人身損害保險和海上責任保險。根據相關保險單的定義，我們為美國墨西哥灣命名的風暴對鑽井平臺和設備造成的物理損害進行自我保險。如果美國墨西哥灣的一場命名風暴對我們的鑽井平臺或設備造成重大損害，可能會對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。在我們目前的保險政策下，我們為某些損失投保，但不包括因美國墨西哥灣命名的風暴造成的損失，我們對每次事故的物理損失免賠額為1000萬美元。此外，我們目前在某些鑽井平臺上投保僱傭損失保險，以補償鑽井平臺受損時的現金流損失(美國墨西哥灣的命名風暴造成的除外)，但尚未為我們的整個艦隊購買僱傭損失保險。
此外，我們提供海上責任保險，承保某些法律責任，包括某些人身傷害索賠、碰撞和沉船清除，以及一般因污染和/或環境風險引起或與之相關的責任。我們相信，我們的海上責任保險的保單限額是在我們這樣規模的公司在近海鑽探行業的慣例範圍內，並且適合我們的業務。根據這些海上責任保單，我們根據司法管轄區的不同，為每次事故提供100萬至500萬美元的自我保險，但對於美國墨西哥灣命名風暴引起的責任，我們最高可保2500萬美元。根據保單年度內可能出現的索賠的性質、嚴重性和頻率，如果索賠的總水平超過某些門檻，我們可能會為隨後發生的每次索賠提供最高1.00億美元的自保。
關鍵會計政策
我們的重要會計政策在我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包括的經審計綜合財務報表的附註1“一般信息”中進行了討論。
26
經營成果
根據S-K條例第303(C)(2)(Ii)項的允許，我們決定將本季度的經營結果與上一季度的經營結果進行比較。我們相信，這種比較在識別業務趨勢方面更有用，並提供了對我們的業務更有意義的分析，因為我們的業績主要是由市場變化而不是季節性業務活動驅動的。我們繼續就本年度迄今的成果與上年同期進行必要的比較。
我們合同鑽井服務的運營結果取決於三個主要指標或關鍵業績指標：營收盈利(或R-E)天數、鑽井平臺利用率和日均收入。我們認為，R-E天數是對我們船隊活動水平的比較衡量，鑽井平臺利用率是我們為船隊確保工作的能力和運營效率的指標，日均收入為我們的營收表現提供了比較衡量標準。我們利用這些業績指標來評估我們的業務和經營業績，並相信這些指標是投資者評估我們業績的有用指標。下表包括這三個關鍵業績指標以及與我們的收入和運營費用有關的其他比較數據，包括截至2022年9月30日的後續9個月期間、截至2022年9月30日和2022年6月30日的3個月期間、2021年4月24日至2021年9月30日期間以及2021年1月1日至2021年4月23日前一段時期的收入和運營費用(以千為單位，天數、每日金額和百分比除外)。
截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月業績
|
|
繼任者 |
|
|
|||||
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
||
創收天數(1) |
|
|
809 |
|
|
|
776 |
|
|
利用率(2) |
|
|
68 |
% |
|
|
57 |
% |
|
日均收入(3) |
|
$ |
234,800 |
|
|
$ |
227,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
合同鑽探收入 |
|
$ |
189,861 |
|
|
$ |
176,879 |
|
|
與可報銷的收入相關的收入 |
|
|
36,212 |
|
|
|
28,823 |
|
|
總收入 |
|
$ |
226,073 |
|
|
$ |
205,702 |
|
|
合同鑽探費用，不包括 |
|
$ |
155,567 |
|
|
$ |
142,150 |
|
|
可報銷費用 |
|
$ |
35,765 |
|
|
$ |
28,554 |
|
|
營業收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
||
合同鑽探服務，淨額 |
|
$ |
34,294 |
|
|
$ |
34,729 |
|
|
可報銷費用，淨額 |
|
|
447 |
|
|
|
269 |
|
|
折舊 |
|
|
(26,069 |
) |
|
|
(25,693 |
) |
|
一般和行政費用 |
|
|
(16,320 |
) |
|
|
(19,753 |
) |
|
資產處置收益 |
|
|
73 |
|
|
|
685 |
|
|
總營業虧損 |
|
$ |
(7,575 |
) |
|
$ |
(9,763 |
) |
|
其他收入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
||
利息收入 |
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
|
利息支出，扣除資本化金額 |
|
|
(10,364 |
) |
|
|
(10,103 |
) |
|
外幣交易收益 |
|
|
237 |
|
|
|
1,607 |
|
|
其他，淨額 |
|
|
172 |
|
|
|
(47 |
) |
|
所得税優惠前虧損 |
|
|
(17,519 |
) |
|
|
(18,306 |
) |
|
所得税優惠(費用) |
|
|
23,029 |
|
|
|
(3,623 |
) |
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
5,510 |
|
|
$ |
(21,929 |
) |
|
27
截至2022年9月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
合同鑽探收入。在截至2022年9月30日的三個月中，合同鑽探收入比截至2022年6月30日的三個月增加了1300萬美元，這主要是由於R-E天數增加了33天(740萬美元)，以及平均日收入增加(560萬美元)的影響。R-E天數的增加反映了海洋黑鷹，海洋尖端和海洋愛國者(99個可再生能源天數)，所有這些在2022年第三季度的大部分時間都是按合同運營的，相比之下，第二季度在造船廠或在合同之間進行熱堆疊或調動，維修停機天數較少(14個增量可再生能源天數)，主要用於御夫座。2022年第三季度R-E天數的增加被業務天數的減少部分抵消海洋瑪瑙，它於2022年7月中旬完成合同，截至本報告當天在澳大利亞温暖堆放(減少80天)。
2022年第三季度的日均收入增加，主要是由於海洋黑鷹在塞內加爾運營，相比之下，2022年第二季度在墨西哥灣簽約時賺取的日薪較低。此外，平均每天的收入受到更高的日間工資的有利影響海洋愛國者由於2022年第三季度開始延長合同。
與可報銷費用有關的收入。在2022年第三季度，我們確認的應償還收入和支出總額為3620萬美元，其中包括根據MMSA賺取的2340萬美元。2022年第二季度的應償還收入和支出毛額為2880萬美元，其中包括根據MMSA賺取的1160萬美元。
合同鑽探費用，不包括折舊。在截至2022年9月30日的三個月裏，不包括折舊的合同鑽探費用比截至2022年6月30日的三個月增加了1340萬美元。2022年第三季度合同鑽探費用增加的主要原因是與運營有關的成本增加海洋黑鷹在塞內加爾(950萬美元)，重新啟動和動員的增量費用海洋大白與2023年即將簽訂的合同(230萬美元)和其他費用(160萬美元)有關。
一般和行政費用。與2022年第二季度相比，2022年第三季度的一般和行政費用減少了340萬美元，這主要是由於確認了2022年第二季度與2021年5月授予的某些基於業績的限制性股票獎勵相關的薪酬支出。這些獎勵的歸屬取決於某些事件的發生，而這些事件在授予時被認為是不可能的，因此，直到2022年第二季度滿足某些市場條件時，才確認與這些獎勵相關的費用。
所得税優惠。考慮到我們經營的各個司法管轄區，我們在記錄中期季度所得税撥備時估計了持續業務的年度有效税率(或Aetr)。離散性税收調整不計入Aetr的計算，並記錄在發生調整的季度。
截至2022年9月30日的三個月，我們錄得淨所得税優惠2,300萬美元(實際税率為131.45%)。截至2022年6月30日的三個月，我們記錄的所得税淨支出為360萬美元(實際税率為負19.8%)。2022年第三季度較高的有效税率反映了該期間估計税前收入和虧損的國內和國際司法管轄區組合的變化，以及我們沒有確認某些司法管轄區因估值津貼而產生的損失的所得税優惠，同時確認了具有預測税前收入的司法管轄區的所得税支出。此外，實際税率的差異反映了2022年第三季度確認的410萬美元的收益，用於重新計量由於訴訟時效到期而未確認的税收優惠，以及第三季度確認的340萬美元的收益，涉及當前税收和釋放與美國業務相關的損失的估值津貼。
28
截至2022年9月30日的後續九個月期間和2021年4月24日至2021年9月30日期間以及2021年1月1日至2021年4月23日前一期間的結果
|
|
繼任者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||
|
|
九個月結束 |
|
|
2021年4月24日至 |
|
|
|
2021年1月1日至 |
|
|||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
|
April, 23, 2021 |
|
|||
創收天數 |
|
|
2,253 |
|
|
|
1,372 |
|
|
|
|
724 |
|
利用率 |
|
|
65 |
% |
|
|
71 |
% |
|
|
|
53 |
% |
日均收入 |
|
$ |
229,400 |
|
|
$ |
205,000 |
|
|
|
$ |
211,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合同鑽探收入 |
|
$ |
516,992 |
|
|
$ |
281,189 |
|
|
|
$ |
153,364 |
|
與可報銷的收入相關的收入 |
|
|
101,022 |
|
|
|
47,599 |
|
|
|
|
16,015 |
|
總收入 |
|
$ |
618,014 |
|
|
$ |
328,788 |
|
|
|
$ |
169,379 |
|
合同鑽探費用，不包括 |
|
$ |
442,619 |
|
|
$ |
225,892 |
|
|
|
$ |
181,626 |
|
可報銷費用 |
|
$ |
99,932 |
|
|
$ |
46,645 |
|
|
|
$ |
15,477 |
|
營業收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合同鑽探服務，淨額 |
|
$ |
74,373 |
|
|
$ |
55,297 |
|
|
|
$ |
(28,262 |
) |
可報銷費用，淨額 |
|
|
1,090 |
|
|
|
954 |
|
|
|
|
538 |
|
折舊 |
|
|
(78,714 |
) |
|
|
(43,885 |
) |
|
|
|
(92,758 |
) |
一般和行政費用 |
|
|
(52,805 |
) |
|
|
(37,193 |
) |
|
|
|
(15,036 |
) |
資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(197,027 |
) |
資產處置收益 |
|
|
4,802 |
|
|
|
943 |
|
|
|
|
5,486 |
|
總營業虧損 |
|
$ |
(51,254 |
) |
|
$ |
(23,884 |
) |
|
|
$ |
(327,059 |
) |
其他收入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息收入 |
|
|
12 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
30 |
|
利息支出，扣除資本化金額 |
|
|
(28,792 |
) |
|
|
(16,874 |
) |
|
|
|
(34,827 |
) |
外幣交易(損失)收益 |
|
|
(285 |
) |
|
|
259 |
|
|
|
|
(172 |
) |
重組項目，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
(7,454 |
) |
|
|
|
(1,639,763 |
) |
其他，淨額 |
|
|
1,487 |
|
|
|
10,692 |
|
|
|
|
398 |
|
所得税前虧損福利(費用) |
|
|
(78,832 |
) |
|
|
(37,258 |
) |
|
|
|
(2,001,393 |
) |
所得税優惠(費用) |
|
|
28,059 |
|
|
|
(15,217 |
) |
|
|
|
39,404 |
|
淨虧損 |
|
$ |
(50,773 |
) |
|
$ |
(52,475 |
) |
|
|
$ |
(1,961,989 |
) |
截至2022年9月30日(繼任)的9個月，與2021年4月24日至2021年9月30日(繼任)和2021年1月1日至2021年4月23日(前任)的期間比較
合同鑽探收入。在截至2022年9月30日的後續九個月期間， 我們的合同鑽探收入為5.17億美元，可歸因於2253個R-E天數和平均每天229,400美元的收入。該期間的總利用率為65%，反映了海洋奮進號和海洋愛國者對於維修和檢查(200天)，與合同準備活動有關的計劃停機時間海洋頂峯和海洋黑鷹(176天)和與四個熱堆疊或冷堆疊鑽井平臺相關的非生產時間(818天)。
與2021年4月24日至2021年9月30日的後續九個月期間相比，截至2022年9月30日的後續九個月期間的平均日收入增加，主要是由於對與受控壓力鑽井設備相關的資本升級收入的確認增加海洋黑獅以及這場危機的影響海洋瑪瑙,海洋愛國者和海洋黑鷹與2021年後續期間的利率相比，2022年前9個月的日間利率更高。這個海洋黑犀牛2021年6月完成合同前啟動工作，並於2021年第三季度在塞內加爾開始鑽井作業。
在2021年4月24日至2021年9月30日的後續期間，我們的合同鑽探收入為2.812億美元，可歸因於1,372個R-E天數和平均日收入205,000美元。該期間的總使用率
29
為71%，反映了海洋黑犀牛和海洋勇氣合同準備工作(132天)和海洋奮進，海洋愛國者和海洋瑪瑙維修、檢查和動員(65天)，以及與熱堆疊或冷堆疊鑽機相關的非生產時間(320天)。日均收入下降反映了遞延收入攤銷減少，原因是在生效日期註銷了與重新開始會計有關的此類餘額。在重新開始會計核算之前，這些金額在各自的合同條款中攤銷為收入。
從2021年1月1日至2021年4月23日，我們的合同鑽探收入為1.534億美元，可歸因於724個R-E天數和平均日收入211,800美元。該期間的總使用率為53%。我們當時簽約的六個鑽井平臺在這段時間幾乎完全利用，而三個鑽井平臺在整個時期的大部分時間裏都在為即將到來的合同做準備。這個海洋瑪瑙在新合同重新啟動後於2021年2月開始，並在此期間貢獻了61個可再生能源天數。
合同鑽探費用，不包括折舊。在截至2022年9月30日的9個月期間(273天)，不包括折舊的合同鑽探費用總計4.426億美元，主要包括工資和福利成本(1.997億美元)、維修、維護和檢查(1.269億美元)、設備租金(4110萬美元)、海岸基地成本、保險和間接費用(6000萬美元)、搬家成本(1130萬美元)和餐飲(1520萬美元)，但被其他成本減少(1160萬美元)部分抵消。工資和福利成本的增加部分歸因於2022年初對我們的某些鑽機實施的鑽機保留獎金。
在從2021年4月24日至2021年9月30日(160天)的後續期間，不包括折舊的合同鑽探費用總計2.259億美元，主要包括工資和員工成本(1.02億美元)、維修、維護和檢查(6450萬美元)、設備租金(1730萬美元)、岸基成本、保險和間接費用(2840萬美元)、餐飲(760萬美元)、搬家成本(290萬美元)和其他(500萬美元)。
從2021年1月1日至2021年4月23日(113天)，合同鑽探費用(不包括折舊)總計1.816億美元，主要包括工資和員工成本(7350萬美元)、維修、維護和檢查(3960萬美元)、設備租金(2440萬美元)、岸基成本和間接費用(2080萬美元)、搬家成本(1280萬美元)和其他(1050萬美元)。
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折舊費用。截至2022年9月30日的後續9個月期間和2021年4月24日至2021年9月30日期間以及2021年1月1日至2021年4月23日前一段期間的折舊費用分別為7870萬美元、4390萬美元和9280萬美元。自生效日期起折舊費用下降，主要是由於鑽機及設備的公允價值重新計量及於2021年第四季度確認的資產減值而導致鑽機及設備的折舊價值減少。
一般和行政費用。截至2022年9月30日的後續九個月期間以及2021年4月24日至2021年9月30日期間以及2021年1月1日至2021年4月23日的前一期間的一般和行政費用分別為5280萬美元、3720萬美元和1500萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內發生的費用包括工資和福利(2940萬美元)、法律和專業費用(1650萬美元)、辦公費用(600萬美元)和其他(80萬美元)。從2021年4月24日至2021年9月30日的後續期間，一般和行政費用包括工資和福利(2170萬美元)、專業和法律費用(1180萬美元)、辦公費用(340萬美元)和其他(30萬美元)。前一期間從2021年1月1日至2021年4月23日發生的費用包括工資和福利費用(990萬美元)、專業和法律費用(360萬美元)和其他費用(150萬美元)。截至2022年9月30日的後續9個月期間的工資和福利成本包括與2021年授予的某些基於業績的限制性股票獎勵相關的540萬美元的增量薪酬支出。
資產減值。在之前的2021年1月1日至2021年4月23日期間，由於當時對鑽井平臺未來機會的擔憂，我們確認了1.97億美元的減值費用，用於減記我們的一個鑽井平臺的賬面價值，並計入減值指標。見本報告第一部分第1項所載未經審計簡明綜合財務報表附註3“資產減值”。
處置資產的收益。在2022年第一季度，我們出售了海洋勇士總收益約為660萬美元，並確認交易淨收益為420萬美元。
利息支出。截至2022年9月30日的後續9個月期間的利息支出包括與我們的退出融資相關的利息成本(1920萬美元)、與我們的設備融資租賃相關的預計利息支出(790萬美元)、與我們的退出信貸安排相關的遞延安排費用的攤銷(150萬美元)和其他(20萬美元)。2021年4月24日至2021年9月30日的後續期間的利息支出包括退出融資利息(1100萬美元)、設備融資租賃的估計利息(500萬美元)和遞延債務安排費用的攤銷(90萬美元)。
在2020年4月26日申請破產保護後，我們停止了對當時未償還的長期債務和先前信貸安排下未償還借款的利息支出。然而，由於我們的重組計劃中的規定，我們恢復確認我們在先前信貸安排下的未償還借款的利息，以及2021年1月1日至2021年4月23日期間的應計利息支出3480萬美元，其中包括2020年4月26日至2020年12月31日期間2340萬美元的追趕調整。
所得税優惠。截至2022年9月30日的9個月，我們錄得淨所得税優惠2,810萬美元(實際税率為35.6%)，而2021年4月23日至2021年9月30日的後續期間淨所得税優惠為1,520萬美元(實際税率為負40.8%)。截至2022年9月30日的9個月的較高有效税率反映了我們税前損益的國內和國際司法管轄組合的變化。此外，這一差異反映了在截至2022年9月30日的9個月中確認的540萬美元的收益，用於重新計量由於美元相對於外幣走強而未確認的税收優惠和其他税收餘額，以及2022年9月確認的與我們美國業務的税收有關的340萬美元的收益。
從2021年1月1日至2021年4月23日，我們記錄了3940萬美元的所得税優惠(1.9%的有效税率)，這反映了前任破產申請的某些後果。截至2022年9月30日的9個月，較高的有效税率也反映了我們税前收益和虧損在國內和國際司法管轄範圍內的變化，這在一定程度上是2021年4月將我們幾乎所有資產和業務重新調整到外國子公司名下的結果。
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流動性與資本資源
我們提供了優先擔保循環信貸協議(或退出循環信貸協議)，該協議規定了4.0億美元的優先擔保循環信貸安排，並最初還規定了1.00億美元的轉貸，用於發行信用證(或退出循環信貸協議)。如下文所述，自2022年9月30日起，簽發貸款人(定義見退出循環信貸協議)根據退出循環信貸安排簽發信用證的承諾總額降至7,500萬美元。我們在退出RCF項下的總借款能力沒有受到發行貸款人辭職的影響，仍保持在4億美元。退出的RCF計劃於2026年4月22日到期。
2022年8月31日，我們退出RCF的發行貸款人之一(或辭職貸款人)通知我們，它將於2022年9月30日辭去發行貸款人的職務。辭職的貸款人承諾在退出區域合作框架下籤發最多2,500萬美元的信用證。就其在辭職前簽發的信用證而言，根據退出RCF，退出貸款人將繼續擁有開證貸款人的所有權利和義務，但不會被要求開立額外的信用證或延長、續期或增加未償還信用證。因此，簽發貸款人在退出區域合作框架下籤發信用證的承諾總額從1.0億美元減少到7,500萬美元。
截至2022年11月7日，我們在退出區域合作框架項下有1.525億美元的未償還借款，並已將3730萬美元用於簽發信用證。截至2022年11月7日，根據退出區域合作框架，約有2.137億美元可用於借款或簽發信用證。然而，退出循環信貸協議下的借款和信用證的可用性取決於是否滿足退出循環信貸協議中規定的某些條件，包括對借款的限制。
我們還有大約3,970萬美元以延遲支取票據承諾的形式發行，這些承諾可能作為額外的9.00%/11.00%/13.00%高級擔保第一留置權轉換票據(或第一留置權票據)於2027年到期，截至2022年11月7日尚未發行。
從歷史上看，我們一直依賴來自運營的現金流和現金儲備來滿足我們的流動性需求，這主要包括為我們的營運資本要求和資本支出提供資金，以及償還債務和支付利息。截至2022年11月7日，我們的所有鑽井平臺(不包括管理鑽井平臺)均由鑽石外國資產公司(簡稱DFAC)直接或間接擁有和運營。我們的管理層已經決定，我們將永久地將海外收益進行再投資，這限制了在全公司範圍內利用DFAC現金流的能力。 在可能範圍內，我們預計將利用DFAC的運營現金流和現金儲備，以及鑽石離岸鑽井公司的運營現金流和現金儲備，以滿足每個實體的營運資本需求和資本承諾。
截至2022年10月1日，我們的合同積壓金額約為16億美元。截至2022年9月30日，我們目前的業務可用現金為6120萬美元，其中3860萬美元受到MMSA的限制。
現金的來源和用途
運營歷史現金流
在截至2022年9月30日的9個月內，我們的經營活動使用了2190萬美元的現金。合同鑽探、海岸基地支持以及一般和行政費用的現金支出(5.904億美元)和已支付的現金所得税扣除退款(1500萬美元)，部分被合同鑽探服務的現金收入(5.66億美元)抵消。此外，合共1,750萬美元的抵押品存款被兑換為根據退出RCF提取的信用證，對現金流產生了積極影響，但對總流動資金的影響為中性。
2022年前9個月資本支出的現金支出總額為4,270萬美元(包括海洋奮進號和海洋愛國者造船廠在這一時期早些時候的工作)。期內，我們還支付了1180萬美元與我們擁有的鑽井船上的井控設備相關的融資租賃義務。在.期間
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2022年前9個月，資產出售，包括出售海洋勇士，產生了590萬美元的現金收益，在退出區域合作框架下借入了6900萬美元。
從2021年4月24日到2021年9月30日的後續期間，我們的運營活動使用了4100萬美元。合同鑽探、岸基支持以及一般和行政費用的現金支出(3.489億美元)以及支付給與破產案件有關的專業人員的費用(3540萬美元)足以抵消當期合同鑽探服務的現金收入(3.384億美元)和某些抵押品保證金的返還資金(490萬美元)。期內用於資本開支和融資租賃債務的現金支出分別為3780萬美元和600萬美元，在退出RCF項下，扣除償還後，我們有2000萬美元的新增借款。
從2021年1月1日到2021年4月23日，我們的運營活動使用了1.001億美元。該期間合同鑽探、岸基支持以及一般和行政費用的現金支出(2.439億美元)、與破產案件有關的專業人員付款(3760萬美元)以及支付的現金所得税淨額(340萬美元)抵消了合同鑽探服務的現金收入(1.814億美元)。這一期間用於資本支出的現金支出共計4910萬美元。
如我們的重組計劃所述，在生效日期，我們以現金結算了先前信貸安排下的2.42億美元未償還款項，併發行了7500萬美元的第一留置權票據。
資本支出、鑽井平臺更新和其他項目
截至本報告日期，我們預計根據我們的資本維護計劃，2022年的現金資本支出總額約為7,500萬至8,000萬美元，其中包括與重新啟動海洋大白以及額外的結構工程海洋奮進號在第四季度。
我們預計與重新啟動和合同準備活動有關的費用總額約為3500萬至4000萬美元海洋大白，包括資本和非資本工作範圍。在總工作範圍中，約1,800萬至2,000萬美元可歸因於項目的重新啟動部分(包括上文報告的2022年剩餘時間約1,300萬美元的資本支出)，約1,700萬至2,000萬美元可歸因於開工前運營費用、減排設備、鑽井平臺動員以及客户要求的設備和改進。為了趕上加速啟動窗口，很大一部分籌備活動計劃在2022年第四季度進行。
其他義務
截至2022年9月30日，與可能導致未來現金支付的不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠淨額為3230萬美元。由於與這些結餘中確認的負債相關的未來現金流出時間存在高度不確定性，我們無法與各自的税務當局就現金結算期作出合理可靠的估計。
其他商業承諾-信用證
見附註8“承付款和或有事項” 本報告第一部分第1項所載未經審計的簡明綜合財務報表，以討論我們的某些其他商業承諾。
前瞻性陳述
我們或我們的代表可不時在本報告、定期新聞稿或其他形式中，根據修訂後的1933年證券法(或證券法)第27A節和修訂後的1934年證券交易法(或交易法)第21E節的含義，作出或引用某些書面或口頭聲明，這些聲明是“前瞻性聲明”。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述，或可能被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、表明或暗示未來結果、事件、業績或成就的陳述，並可能包含
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或者被識別為“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“預期”、“估計”、“相信”、“應該”、“可能”、“將會”、“可能”、“將會”、“將會繼續”、“可能結果”、“項目”、“預測”、“預算”和類似的表達方式。此外，管理層可能提供的有關未來財務業績(包括但不限於未來收入、收益或增長率)、持續業務戰略或前景以及我們可能採取的行動的任何陳述也是前瞻性陳述。我們在本報告中作出的包含前瞻性陳述的陳述可能包括但不限於有關我們未來可能或假設的經營結果的信息，以及關於以下主題的陳述：
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這類陳述基於當前對未來事件的預期，固有地受到各種假設、風險和不確定性的影響，其中許多是我們無法控制的，可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期、預測或表達的結果大不相同。這些風險和不確定因素包括本報告第二部分第1A項“風險因素”和本公司截至2021年12月31日的年度報告中第1A項“風險因素”中所描述或提及的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素經表格10-K/A第1號修正案修訂。
上文提到的風險和不確定性並非包羅萬象。本報告的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件包括可能對我們的業務、運營結果和財務業績產生不利影響的其他因素。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過度依賴前瞻性陳述。本報告中的前瞻性陳述僅説明截至本報告之日的情況。我們明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們對該陳述的任何預期或信念的任何變化，或任何前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。此外，在本報告的某些地方，我們可能會提到第三方發佈的報告，這些報告聲稱描述了能源生產或鑽探活動的趨勢或發展。雖然我們認為這些報告是可靠的，但我們沒有獨立核實這些報告中包含的信息。我們特別不對此類信息的準確性和完整性承擔任何責任，也不承擔更新此類信息的義務。
項目3.關於Marke的數量和質量披露不能冒險。
根據《證券法》第27A條和《交易法》第21E條規定的法定避風港的目的，本條款3中包含的信息構成“前瞻性陳述”。見本報告第一部分項目2“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--前瞻性陳述”。
利率風險。由於利率水平或波動性的變化，我們的債務工具面臨利率風險。截至2022年9月30日，我們的浮動利率債務包括退出RCF項下的1.525億美元未償還借款，以及退出RCF項下用於簽發信用證的1800萬美元。
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以及我們於生效日期訂立的優先擔保定期貸款協議項下未償還的1,000萬美元。在這種浮動利率債務水平下，市場利率上調100個基點的影響不會產生實質性影響(年化利息支出估計增加270萬美元)。我們的第一批留置權票據是以固定利率發行的，因此，利息支出不會受到利率變化的影響。
截至2022年9月30日的9個月，我們的市場風險成分沒有其他重大變化。有關更多信息，請參閲我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”，該報告經Form 10-K/A的第1號修正案修訂。
項目4.控制和程序。
我們維持一個信息披露控制和程序系統，旨在確保我們根據聯邦證券法提交或提交的報告(包括本報告)中要求我們披露的信息得到及時的記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括控制和程序，旨在確保根據聯邦證券法要求我們披露的信息得到積累，並及時傳達給我們的管理層，以便做出有關要求披露的決定。
我們的首席執行官(或CEO)和首席財務官(或CFO)參與了我們管理層對截至2022年9月30日我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性的評估。根據他們參與評估的情況，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
於2022年第三財季，與上述評估相關的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息
項目1.法律規定法律程序。
與若干法律程序有關的資料，載於本報告第一部分第1項所載未經審核簡明綜合財務報表附註8“承擔及或有事項”內，在此併入作為參考。
第1A項。國際扶輪SK因素。
我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(經Form 10-K/A的第1號修正案修訂)包括對公司面臨的某些重大風險因素的詳細討論。以下提出的額外風險因素描述額外風險，應結合我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的第1A項“風險因素”閲讀，該報告經Form 10-K/A的第1號修正案修訂，在此併入作為參考。
與我們的業務和運營相關的風險
通貨膨脹可能會對我們的經營業績產生不利影響，並增加我們經營業務所需的營運資本投資。
通貨膨脹因素，如勞動力成本、材料成本和間接成本的增加，可能會對我們的經營業績產生不利影響。通脹壓力還可能增加運營或重新啟動鑽井平臺的其他成本。我們的鑽機合同一般規定按鑽機作業日支付商定的日費率。儘管一些合同確實規定，由於我們在項目上產生的運營成本增加，日間費率將有限度地上升，但由於客户通脹，我們可能無法完全收回增加的成本。如果我們無法收回增加的成本，我們的營業利潤率將會下降。持續或惡化的通脹可能會大幅增加我們的運營費用和資本支出，這反過來可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
項目2.未登記的銷售股權證券和收益的使用。
第2(A)和2(B)項不適用。
(C)於截至2022年9月30日止三個月內，就根據股權激勵補償計劃授予本公司行政總裁持有的限制性股票股份歸屬事宜，吾等購入本公司普通股股份以清償因該項歸屬而產生的預扣税項責任。收購日期、股份數量和每股平均有效收購價格如下：
發行人購買股票證券
期間 |
收購股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
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2022年7月1日至2022年7月31日 |
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144,845 |
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$ |
6.09 |
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不適用 |
不適用 |
2022年8月1日至2022年8月31日 |
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301,300 |
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7.28 |
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不適用 |
不適用 |
2022年9月1日至2022年9月30日 |
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— |
|
|
— |
|
不適用 |
不適用 |
總計 |
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446,145 |
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$ |
6.89 |
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不適用 |
不適用 |
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項目6.eXhibit。
證物編號： |
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展品説明 |
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3.1 |
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第三次修訂和重新修訂的鑽石近海鑽井公司註冊證書(通過引用我們於2021年4月29日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。 |
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3.2 |
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第二次修訂和重新修訂《鑽石近海鑽井公司章程》(通過參考我們於2021年4月29日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入)。 |
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31.1* |
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第13a-14(A)條首席執行幹事的證明. |
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31.2* |
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細則13a-14(A)首席財務幹事的證明. |
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32.1* |
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第1350條首席執行官和首席財務官的證明. |
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101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* |
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內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔。 |
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101.LAB* |
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內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE* |
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內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。 |
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101.DEF* |
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內聯XBRL定義Linkbase文檔。 |
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104* |
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我們截至2022年9月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
*在此存檔或提交。
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簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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鑽石近海鑽探公司 |
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(註冊人) |
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日期：2022年11月8日 |
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發信人： |
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多米尼克·A·薩瓦里諾 |
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多米尼克·A·薩瓦里諾 |
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高級副總裁和首席財務官 |
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