美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
截至2022年9月30日的季度
或
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
公司或組織) | 識別號碼) | |
中華人民共和國 | ||
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
82239856 (註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 上的每個交易所的名稱 註冊的 | ||
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求
。
用複選標記表示註冊人
是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和 “新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | ☒ | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是
截至2022年11月3日,註冊人已發行77,658,730股普通股,
目錄
頁面 | ||
第一部分-財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的精簡合併資產負債表(未經審計) | 1 | |
簡明 綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | 2 | |
簡明 股東權益變動表(未經審計)-截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月30日的三個月和九個月 | 3 | |
簡明 現金流量表(未經審計)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月 | 4 | |
簡明合併財務報表附註 | 5 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第四項。 | 控制和程序 | 38 |
第二部分--其他資料 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 39 |
第1A項。 | 風險因素 | 39 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 39 |
第六項。 | 陳列品 | 40 |
i
第 部分-財務信息
項目1.財務報表
Kandi 技術集團公司 及其子公司 壓縮合並資產負債表
(未經審計)
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
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流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限現金 | ||||||||
存單 | ||||||||
應收賬款(扣除壞賬準備淨額#美元 |
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盤存 | ||||||||
應收票據 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
預付款和預付費用 | ||||||||
對供應商的預付款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
土地使用權,淨值 | ||||||||
在建工程 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
商譽 | ||||||||
其他長期資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
其他應付款和應計費用 | |
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短期貸款 | ||||||||
應付票據 | ||||||||
應付所得税 | |
|||||||
其他流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | |
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非流動負債 | ||||||||
長期貸款 | ||||||||
遞延税項負債 | ||||||||
或有對價負債 | ||||||||
其他長期負債 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
總負債 | |
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股東權益 | ||||||||
普通股,$ |
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減值:國庫股( |
( |
) | ( |
) | ||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字(限制部分為$ |
( |
) | ( |
) | ||||
累計其他綜合損失 | ( |
) | ||||||
道達爾坎迪科技集團有限公司。股東權益 | |
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非控制性權益 | ||||||||
股東權益總額 | |
|||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
見 未經審計的簡明合併財務報表附註
1
坎迪科技集團有限公司。
和子公司
精簡的合併業務報表和
綜合收益(虧損)
(未經審計)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 9月30日, 2021 | 9月30日, 2022 | 9月30日, 2021 | |||||||||||||
非關聯方收入,淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
原關聯公司及關聯方收入,淨額 | ||||||||||||||||
收入,淨額 | ||||||||||||||||
銷貨成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
營業收入(費用): | ||||||||||||||||
研發 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
銷售和市場營銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
處置長期資產的收益 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
或有對價的公允價值變動 | - | |||||||||||||||
政府撥款 | ||||||||||||||||
出售前聯營公司股權所得收益 | ||||||||||||||||
原關聯公司税後虧損份額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||||||||||
其他收入合計,淨額 | ||||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税(費用)福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
減去:非控股權益的淨收入 | ||||||||||||||||
可歸因於坎迪技術集團公司的淨收益(虧損)。股東 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
綜合(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
加權平均流通股基本 | ||||||||||||||||
稀釋後的加權平均流通股 | ||||||||||||||||
每股淨收益(虧損),基本 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
2
坎迪科技集團有限公司。
及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
數量 突出 個共享 | 普普通通 庫存 | 庫存股 | 其他內容 實收 資本 | 累計 赤字 | 累計 其他 全面 損失 | 非控制性 興趣 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
沖銷前附屬公司權益的減少(扣除#美元的税收影響) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | - | $ |
數量 突出 個共享 |
普普通通 庫存 |
財務處 庫存 |
其他內容 實收 資本 |
累計 收入 (赤字) |
累計 其他 全面 收入 |
非控制性 興趣 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
股東出資 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
股東出資 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | |
||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註 。
3
Kandi 技術集團公司 及其子公司 簡明合併現金流量表 (未經審計)
九個月結束 | ||||||||
9月30日, 2022 |
9月30日, 2021 |
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經營活動的現金流: | ||||||||
淨(虧損)收益 | $ | ( |
) | $ | ||||
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
壞賬準備(沖銷) | ||||||||
遞延税金 | ( |
) | ( |
) | ||||
原關聯公司税後虧損份額 | ||||||||
出售原附屬公司股權所得收益 | ( |
) | ||||||
處置長期資產的收益 | ( |
) | ||||||
或有對價的公允價值變動 | ( |
) | ||||||
股票獎勵和基於股票的薪酬費用 | ||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | ( |
) | ||||||
應收票據 | ||||||||
盤存 | ( |
) | ( |
) | ||||
其他應收款和其他資產 | ( |
) | ( |
) | ||||
對供應商的預付款和預付款及預付費用 | ||||||||
增加(減少): | ||||||||
應付帳款 | ( |
) | ||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
應付票據 | ( |
) | ( |
) | ||||
應付所得税 | ( |
) | ||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | $ | ( |
) | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
不動產、廠房和設備購置額,淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||
收購江西滙易 | - | ( |
) | |||||
在建工程款 | ( |
) | ( |
) | ||||
處置長期資產所得收益 | - | |||||||
向第三方償還(貸款) | ( |
) | ||||||
存單 | ( |
) | ( |
) | ||||
出售前附屬公司股權所得款項 | ||||||||
長期投資 | ( |
) | ||||||
股權轉讓預收款 | - | |||||||
投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | ( |
) | $ | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
短期貸款收益 | ||||||||
償還短期貸款 | ( |
) | - | |||||
非控股股東的出資 | ||||||||
購買庫存股 | ( |
) | ||||||
融資活動提供的現金淨額 | $ | $ | ||||||
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | $ | ( |
) | $ | ||||
匯率變動的影響 | $ | ( |
) | $ | ||||
年初現金及現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
-期末現金和現金等價物 | ||||||||
-期末受限現金 | ||||||||
補充現金流量信息 | ||||||||
已繳納的所得税 | $ | |||||||
支付的利息 | $ | |||||||
補充非現金披露: | ||||||||
扭轉因股權變動而減少的對前附屬公司的投資(扣除#美元的税收影響) |
||||||||
非控股股東對存貨、固定資產和無形資產的貢獻 | ||||||||
為結算與收購有關的應付款項而發行的普通股(見附註19) | - |
見隨附的未經審計簡明合併財務報表附註
4
注1--組織和主要活動
Kandi Technologies Group,Inc.(“Kandi Technologies”) 於2004年3月31日根據特拉華州法律成立。本文中使用的術語“公司”或“坎迪”指的是坎迪技術公司及其運營子公司,如下所述。
公司總部位於浙江省金華市中國(以下簡稱“中國”),是中國在中國及全球市場銷售的電動汽車(“EV”)產品、電動越野車及相關零部件的領先生產商和製造商。公司通過其全資子公司浙江康迪汽車股份有限公司(“康迪汽車”)、康迪汽車的全資和全資子公司、SC Autosports有限責任公司(“SC/b/a康迪美國”)及其全資子公司康迪美國投資有限責任公司(“康迪投資”)開展主要業務。 2021年3月,浙江康迪汽車股份有限公司更名為浙江康迪科技集團有限公司(“浙江康迪 科技”)。
本公司截至本報告日期的組織結構圖如下:
2022年2月15日,海南康迪與江蘇星馳電子科技有限公司(“江蘇星馳”)簽署合資協議,雙方共同投資人民幣
5
注2--流動資金
公司的營運資金為#美元。
雖然本公司預期大部分來自客户的未償還應收賬款將於未來12個月內收回,但有關收回該等應收賬款的時間仍存在不確定性。
本公司對流動資金的主要需求
源於其需要為本公司業務、資本支出和一般業務的營運資金需求提供資金,包括償還債務。該公司歷來通過從中資銀行獲得的短期商業銀行貸款為其運營提供資金,
通過運營資金、外部信貸或融資安排為其持續運營活動提供資金。目前
公司手頭有足夠的現金來滿足現有的運營需求,但信貸額度將被保留,並可在公司有特殊資金需求時及時使用。中國子公司沒有任何短期銀行貸款,而美國子公司有$
附註3--陳述的依據
隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)頒佈的10-Q表格指示及S-X規則第10-01條編制。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的 年度財務報表的所有信息和附註。管理層認為,中期財務報表反映了為公平列報中期財務業績所需的所有正常調整 。中期的經營業績並不一定代表整個財政年度的預期業績。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從截至該日期的經審計綜合財務報表衍生而來的。如欲更全面瞭解本公司的業務、財務狀況、經營業績、現金流、風險因素及其他事項,請參閲本公司截至2021年12月31日的財政年度10-K/A表格(“2021年10-K/A表格”)的第1號修正案。
6
附註4--合併原則
本公司未經審計的簡明綜合財務報表反映了本公司的賬目及其在下列子公司的所有權權益:
(1) | 根據香港法律註冊成立的本公司全資附屬公司大陸發展有限公司(“大陸”); |
(2) | 浙江康迪科技,大陸集團的全資子公司,根據中國法律註冊成立; |
(3) | Kandi新能源汽車有限公司(“Kandi新能源”),前身是 |
(4) | 海南康迪電動汽車(海南)有限公司(以下簡稱“海南康迪”) |
(5) | 浙江坎迪智能電池互換技術有限公司(“坎迪智能電池互換”)是浙江坎迪科技的全資子公司,根據中國法律註冊成立; |
(6) | 永康斯克羅魯電氣有限公司(“永康斯克羅魯”)是根據中國法律註冊成立的Kandi智能電池交換公司的全資子公司; |
(7) | SC Autosports(d/b/a Kandi America),是根據德克薩斯州法律成立的公司的全資子公司。 |
(8) | 中國電池交易所(浙江)科技有限公司(“中國電池交易所”)是浙江坎迪科技的全資子公司及其根據中國法律成立的子公司; |
(9) | Kandi America Investment,LLC(“Kandi Investment”),SC Autosports的全資子公司,根據美國德克薩斯州的法律成立; |
(10) | 根據中國法律註冊成立的江西省惠益新能源有限公司(“江西惠益”)及其子公司,為浙江康迪科技的全資子公司;以及 | |
(11) | 海南坎迪控股新能源科技有限公司(以下簡稱“海南坎迪控股”)是根據中國法律註冊成立的海南坎迪的子公司;海南坎迪擁有 |
7
權益法被投資人
公司的綜合淨收入還包括公司在豐盛汽車科技集團有限公司(“原關聯公司”)權益法投資中所佔的公司淨收入或虧損的比例。
2021年2月18日,浙江坎迪科技
與吉利簽署股權轉讓協議,將其剩餘股份全部轉讓
與本公司權益法被投資人有關的所有實體內損益均已沖銷。
附註5--概算的使用
根據美國公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響資產負債表日的已報告資產和負債金額、或有資產和負債的相關披露以及未經審計簡明綜合財務報表和附註中報告期間的已報告收入和費用。反映於本公司未經審核簡明綜合財務報表的重大會計估計,主要包括但不限於壞賬準備、存貨成本及可變現淨值降低、長期資產及無形資產減值評估、遞延税項資產估值、或有對價公允價值變動、以股份為基礎的補償開支的釐定及認股權證的公允價值。
管理層根據歷史經驗及其他各種被認為合理的假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計不同。
注6-重要會計政策摘要
我們的重要會計政策在公司2021年10-K/A報表的“附註6-重要會計政策摘要”中有詳細説明。
附註7--新會計聲明
尚未採用的會計公告
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08, 《企業合併(主題805)--與客户合同中合同資產和合同負債的會計處理》, 要求收購人根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債,就像它發起了合同一樣。在此之前,收購方一般確認收購日以公允價值與客户簽訂的合同所產生的收購合同資產和承擔的合同負債。ASU在2022年12月15日之後的 財年內有效,並允許提前採用。ASU將預期適用於在修正案生效日期或之後發生的業務合併(或如果在過渡期早期採用,則自包括早期應用過渡期的財政年度開始起適用)。該公司目前正在評估該標準對其合併財務報表的影響。
8
注: 8-濃度
(A)客户
截至2022年9月30日、2022年9月30日及2021年9月30日止三個月期間,本公司的主要客户分別佔
銷售額 | 應收貿易賬款 | |||||||||||
三個月 | ||||||||||||
告一段落 | ||||||||||||
9月30日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
客户A | % | % |
銷售額 | 應收貿易賬款 | |||||||
三個月 | ||||||||
告一段落 | ||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||
主要客户 | 2021 | 2021 | ||||||
客户B | % | % | ||||||
客户C | % | % |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,公司的
主要客户分別佔
銷售額 | 應收貿易賬款 | |||||||||||
九個月 | ||||||||||||
告一段落 | ||||||||||||
9月30日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
客户A | % | % |
9
銷售額 | 應收貿易賬款 | |||||||
九個月 | ||||||||
告一段落 | ||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||
主要客户 | 2021 | 2021 | ||||||
客户B | % | % | ||||||
客户D | % |
(B)供應商
截至2022年9月30日、2022年9月30日及2021年9月30日止三個月期間,本公司的材料供應商,其採購量佔
購買 | 應付帳款 | |||||||||||
三個月 | ||||||||||||
告一段落 | ||||||||||||
9月30日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要供應商 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
浙江康迪供應鏈管理有限公司。(1) | % | % | % |
購買 | 應付帳款 | |||||||
三個月 | ||||||||
告一段落 | ||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||
主要供應商 | 2021 | 2021 | ||||||
浙江康迪供應鏈管理有限公司。(1) | % | % |
(1) | 浙江康迪科技擁有該供應商10%的股權。 |
10
截至2022年和2021年9月30日止的9個月內,本公司的材料供應商,其採購量佔
購買 | 應付帳款 | |||||||||||
九個月 | ||||||||||||
告一段落 | ||||||||||||
9月30日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要供應商 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
浙江康迪供應鏈管理有限公司。(1) | % | % | % |
購買 | 應付帳款 | |||||||
九個月 | ||||||||
告一段落 | ||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||
主要供應商 | 2021 | 2021 | ||||||
浙江康迪供應鏈管理有限公司。(1) | % | % |
(1) | 浙江康迪科技擁有該供應商10%的股權。 |
附註 9-每股收益(虧損)
本公司根據ASC 260計算每股收益(虧損) ,這要求對基本和稀釋後每股收益(虧損)進行雙重列報。基本 每股收益(虧損)按報告期內已發行股份的加權平均數計算。稀釋每股收益 (虧損)代表每股基本收益(虧損),經調整以計入已發行股票期權和認股權證(使用庫存股方法)的潛在攤薄影響。
由於期內普通股的平均市場價格低於某些期權和認股權證的行權價,大約
2022年9月7日,公司董事會薪酬委員會批准授予
11
附註 10-應收賬款
應收賬款摘要如下:
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款淨額 | $ | $ |
下表列出了可疑賬户撥備的變動情況:
對可疑人員的津貼
個帳户 | ||||
2020年12月31日餘額 | $ | |||
規定 | ||||
收購江西滙易產生的額外免税額 | ||||
匯率差異 | ||||
2021年12月31日的餘額 | $ | |||
規定 | ||||
匯率差異 | ( | ) | ||
2022年9月30日的餘額 | $ |
附註 11-庫存
庫存摘要如下:
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
正在進行的工作 | ||||||||
製成品* | ||||||||
盤存 | $ | $ |
* |
12
附註 12-其他應收款
其他應收款包括以下內容:
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
公司經紀賬户①中的資金 | ||||||||
應收利息 | ||||||||
貸款給第三方② | $ | $ | ||||||
其他 | ||||||||
其他應收賬款合計 | $ | $ |
① |
② |
附註13--財產、廠房和設備,淨額
截至2022年9月30日和2021年12月31日的物業、廠房和設備包括:
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
按成本計算: | ||||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
機器和設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
機動車輛及其他運輸設備 | ||||||||
黴菌和其他 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | $ |
該公司的金華工廠於2021年4月完成了搬遷至新工業園的工作。新地點佔地面積超過
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的折舊費用為
13
附註14--無形資產
無形資產包括根據收購的購買會計準則按估計公允價值記錄的已收購的專利和技術的其他無形資產。
下表提供了除商譽以外的每一大類無形資產的賬面價值和累計攤銷總額:
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||
剩餘 使用壽命 | 2022 | 2021 | ||||||||
賬面總金額: | ||||||||||
專利 | $ | |||||||||
技術 | ||||||||||
減去:累計攤銷 | ||||||||||
專利 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||
技術 | ( | ) | ( | ) | ||||||
( | ) | ( | ) | |||||||
無形資產,淨額 | $ | $ |
這些無形資產的攤銷費用總額為#美元。
未來五年及以後的攤銷費用 如下:
截至2022年12月31日的三個月 | $ | |||
截至十二月三十一日止的年度, | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
附註15--土地使用權,淨額
公司的土地使用權包括 以下內容:
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
土地使用權成本 | $ | $ | ||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
土地使用權,淨值 | $ | $ |
14
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的攤銷費用為$
截至2022年12月31日的三個月 | $ | |||
截至十二月三十一日止的年度, | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
附註16--其他長期資產
截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他長期資產包括:
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
土地使用權預付金(一) | $ | |||||||
使用權資產(二) | ||||||||
其他 | ||||||||
其他長期資產總額 | $ | $ |
(i) |
(Ii) |
15
附註17--税項
(A)公司所得税
根據中國税務法規,本公司適用的企業所得税税率為
本公司於中期的所得税撥備或收益乃根據本公司的年度實際税率估計而釐定,並經相關期間計入的個別
項目(如有)調整。公司每個季度都會更新對年度有效税率的估計,如果估計的税率發生變化,管理層會進行累計調整。2022年,公司的有效税率
受到符合條件的研發成本超額扣除的有利影響,受到不可扣除的費用(如非美國員工的股票獎勵)和部分娛樂費用的不利影響。本公司對與虧損和其他時間差異相關的遞延税項資產計入估值津貼,我們可能無法實現相關的税收優惠。
由於以下幾個因素,本公司的季度計提税金和對本公司年度有效税率的估計存在重大差異,這些因素包括:準確預測本公司税前和應税損益、收購(包括整合)和投資的變化、股票價格的變化、遞延税項資產和負債及其估值的變化、真實計提準備的回報、外匯收益(虧損)、與税務、會計相關的法規和解釋的變化。此外,公司的實際税率可能會根據税前收益或虧損的金額而波動。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的所得税撥備為税收優惠#
根據ASC 740與不確定税務有關的指引 ,該指引旨在確定是否應在報税表上申報或預期申報的税務優惠應記錄在財務報表中,因此,本公司只有在税務機關根據税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,更有可能維持税務狀況的情況下,才可確認來自不確定税務狀況的税務優惠。在財務報表中確認的税收利益應以最終結算時實現可能性大於50%的最大利益為基礎進行計量。ASC 740還就取消確認、分類、利息和所得税懲罰、中期會計提供指導,並要求增加披露。截至2022年9月30日, 公司不承擔任何未確認税收優惠的責任。公司向美國國税局(“IRS”)和公司運營所在的州提交所得税申報單。本公司接受美國國税局和相關州税務機關的美國聯邦或州所得税審查。在開放審查期間,公司有淨營業虧損結轉(“NOL”),用於美國聯邦和州税收目的,具有封閉期的屬性。由於這些 NOL可能會在未來一段時間內使用,因此它們仍有待檢查。本公司亦在中國提交若干報税表。截至2022年9月30日,本公司不知道美國或中國税務機關正在進行任何尚未完成的所得税審查。本公司將不確定税金撥備的利息和罰金計入所得税費用。截至2022年9月30日,本公司沒有應計利息 或與不確定税務狀況相關的罰款。
受税項影響的淨營業虧損合計為$。
16
(B)税務豁免影響
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,中國企業所得税利率為
在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,公司可獲得的所得税費用豁免和減税的綜合影響如下:
9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
税收優惠(假期)抵免 | $ | $ | ||||||
基本每股淨收益效應 | $ | $ |
附註18-租契
該公司此前續簽了SC Autosports的企業寫字樓租約,租期為15個月,從2020年1月31日至2021年4月30日。
2020年10月,土地使用權總值為
美元
本公司已簽訂杭州寫字樓租賃合同,租期從2022年1月1日至2025年12月31日,為期48個月。本公司於2022年1月1日錄得經營租賃資產及經營租賃負債,剩餘租賃期限為48個月,折現率為3.70%。截至2022年1月1日,2022年的年度租賃費 已預付。本公司已預付第一年租賃及按金金額253,337美元。
截至2022年9月30日,公司的經營租賃使用權資產(歸入資產負債表中的其他長期資產)為$
與運營 租賃相關的補充信息如下:
九個月結束 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營租賃的現金支付 | $ | $ |
17
截至2022年9月30日的租賃負債到期日如下:
租賃負債到期日: | 應付租金 | |||
截至十二月三十一日止的年度, | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 |
附註19--或有對價負債
2018年1月3日,
由於2020年新冠肺炎疫情的爆發影響了康迪智能電池掉期的經營和業務,於2020年7月7日,本公司與康帝智能電池掉期股東對原補充協議條件III作如下補充:以康迪智能電池掉期於2020年1月1日至2020年6月30日期間實現淨利潤人民幣5,000萬元(約合800萬美元)或以上為條件,康帝智能電池掉期股東有權獲得合計20.83%的股權對價(即總股份5,919,674股)。2021年(而不是最初聲明的“2020年12月31日”),該等利潤被審計或審查,Kandi智能電池交換獲得根據美國公認會計準則發佈的年度或 季度財務報告。在2020年1月1日至2021年6月30日期間,坎迪智能電池交換實現了 淨利潤目標。因此,KSBS股東獲得1,233,068股Kandi限制性普通股 或總股本對價的20.83%(即5,919,674股)作為收購價格的一部分。所有託管股份已包括在美國證券交易委員會於2019年4月5日宣佈生效的公司S-3表格登記聲明中。
2021年10月31日,公司完成了對
18
本公司計入或有代價 本公司目前預期於實現若干里程碑後支付予KSBS股東及江西滙益前成員的或有代價的估計公允價值負債。利用蒙特卡羅模擬法估算了與限制性普通股剩餘股份相關的或有對價負債的公允價值,該方法考慮了所有可能的情況。此公允價值計量在ASC 主題820公允價值計量和披露中規定的公允價值等級中被歸類為第三級。根據ASC主題805《企業合併》,公司將在每個報告期重新計量這一負債,並通過公司合併損益表中的單獨項目記錄公允價值的變化。
截至2022年9月30日及2021年12月31日,本公司欠江西滙義前成員的或有代價負債為$
附註20-股票期權
2022年9月7日,公司董事會薪酬委員會批准授予股票期權購買
附註21-股票獎勵
關於委任餘顯利先生為董事會(“董事會”)成員一事,董事會授權本公司向餘顯利先生作出以下補償:
作為對Jerry·列文先生作為董事會成員服務的補償
,董事會授權本公司向Jerry·列文先生支付
作為對羅克華女士擔任本公司投資者關係主管的服務的補償,董事會授權本公司向羅可華女士支付
2020年5月15日,董事會任命林志明先生為首席財務官。林先生有權獲得
具有服務條件的股票獎勵的公允價值根據普通股在授予股票之日的收盤價確定。普通股獎勵的補償成本在必要的服務期內確認。
19
2013年12月30日,董事會批准了一項建議
(由薪酬委員會提交),對某些高管和其他關鍵員工進行獎勵(“董事會根據2008年計劃預先批准的獎勵獎勵子計劃”)
。根據2008年計劃授予的每項獎勵的公允價值是根據授予該獎勵之日公司股票的收盤價確定的。2016年9月26日,董事會批准終止之前董事會預先批准的2008計劃下的獎勵獎勵子計劃,並通過了新的計劃,為選定的高管和關鍵員工授予股票獎勵的普通股總數
截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月,本公司確認
附註22-對附屬公司的權益法投資
本公司的綜合淨收益(虧損) 包括本公司在本公司權益法投資對象的淨收益或虧損中的比例份額。當本公司 記錄其在該等投資中所佔淨收益的比例時,它會增加權益收益(虧損)-本公司 綜合收益(虧損)表中的淨額和本公司在該項投資中的賬面價值。相反,當本公司按比例計入該等被投資公司的淨虧損比例時,則會減少權益收益(虧損)-本公司綜合損益表中的淨收益(虧損)及本公司在該項投資中的賬面價值。本公司權益法被投資人的所有實體內損益均已消除。
2021年2月18日,浙江坎迪科技
與吉利簽署股權轉讓協議,將其剩餘股份全部轉讓
本公司於前聯屬公司的投資按權益會計方法入賬。由於股權轉讓於2021年3月9日完成,本公司記錄
本公司在截至2022年和2021年9月30日的9個月中對前附屬公司的權益法投資 如下:
九個月結束 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
在期初對前附屬公司的投資, | $ | $ | ||||||
2021年投資減少 | ( | ) | ||||||
股權出售收益 | ||||||||
沖銷前一年關聯公司權益的減少 | ||||||||
公司在前關聯公司淨虧損中的份額 | ( | ) | ||||||
非控制性權益 | ||||||||
上年已實現未實現利潤 | ||||||||
小計 | ( | ) | ||||||
匯兑差額 | ||||||||
對前關聯公司的投資,期限結束 | $ | $ |
20
附註23--承付款和或有事項
銀行向其他各方提供貸款的擔保和質押
(一)銀行貸款擔保
(二)以本公司以外的當事人為借款人的銀行貸款的質押抵押品。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司的土地使用權或廠房和設備均未被質押作為擔保銀行貸款的抵押品,而本公司以外的各方 為借款人。
訴訟
從2017年3月開始,美國加州中區地區法院和紐約南區美國地區法院對Kandi Technologies Group,Inc.(“Kandi”)及其某些現任和前任董事和管理人員提起集體訴訟。起訴書一般指控坎迪違反了聯邦證券法,因為坎迪在2017年3月披露,其2014年、2015年和2016年前三個季度的財務報表需要重報,並且 代表在2017年3月13日之前購買或收購坎迪證券的假定類別的股東尋求損害賠償。 坎迪採取行動駁回了剩餘的案件,這些案件都在紐約聯邦法院懸而未決,動議於2019年9月獲得批准 ,上訴時間已經結束。2020年6月,加州聯邦法院對坎迪及其某些現任和前任董事和高管提起了類似但獨立的證券集體訴訟。這一訴訟於2020年9月移交給紐約聯邦法院,坎迪於2021年3月提出駁回,該動議於2021年10月獲得批准。本案原告隨後提出修改後的申訴,Kandi於2022年1月動議駁回該申訴,動議在第 部分獲得批准,並於2022年9月部分被駁回。對於其餘的索賠和被告,證據開示正在進行中。
從2017年5月開始,美國紐約南區地區法院對Kandi的某些現任和前任董事提起了基於上述相同基本事件的據稱的股東派生訴訟 。紐約聯邦法院於2019年4月確認自願駁回這些行動。
2017年10月,一名股東根據8月8日的規定向特拉華州衡平法院提交了針對本公司的賬簿和記錄。C.第220節尋求出示與上述相同基本項目以及律師費有關的某些文件(“第220節訴訟”)。 2018年9月28日,雙方通過各自的律師同意駁回第220節訴訟,並 雙方各自承擔自己的律師費、費用和開支,從而結束訴訟。2019年2月,同一股東在特拉華州衡平法院對Kandi的某些現任和前任董事提起衍生品訴訟。駁回此衍生訴訟的動議 於2019年5月提交,該動議於2020年4月27日被駁回。發現正在進行中。
另外,關於Kandi的假定股東在訴訟前要求中發現的不當行為的指控,Kandi成立了一個特別訴訟委員會(“SLC”) ,並聘請了一家特拉華州律師事務所作為SLC的獨立律師,協助SLC調查訴訟前要求中提出的不當行為指控,並最終報告 。鑑於特拉華州衡平法院正在進行的衍生品訴訟,SLC於2020年6月向Kandi董事會建議解散SLC,董事會於2020年8月通過了這項建議 。
2020年12月,美國紐約東區地區法院對Kandi及其某些現任官員提起了一項可能的證券集體訴訟。起訴書總體上指控違反了聯邦證券法,這是基於興登堡研究公司在2020年11月發佈的一份報告中提出的主張,並代表在2019年3月15日之前購買或收購坎迪證券的假定類別的股東尋求損害賠償 。此操作仍處於待定狀態。
雖然公司認為這些訴訟中的索賠沒有根據,並將積極為自己辯護,但公司無法估計與這些訴訟相關的可能損失(如果有的話)。任何訴訟的最終結果都是不確定的,這些事件的結果,無論是有利的還是不利的, 都可能由於辯護成本、管理資源轉移和其他因素而對公司的財務狀況或運營結果產生負面影響。為訴訟辯護可能代價高昂,訴訟中的不利結果可能導致鉅額金錢判決 。不能保證訴訟不會對公司未來的財務狀況產生重大不利影響。
21
附註24--分部報告
該公司擁有
下表列出了收入的細分 :
截至 9月30日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
銷售收入 | 銷售收入 | |||||||
初級地理市場 | ||||||||
美國和其他國家 | $ | $ | ||||||
中國 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零部件 | $ | $ | ||||||
電動汽車產品 | ||||||||
越野車及相關部件 | ||||||||
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件 | ||||||||
電池更換設備和電池更換服務 | ||||||||
鋰離子電池 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
收入確認的時機 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | $ | ||||||
總計 | $ | $ |
九個月結束 9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
銷售收入 | 銷售收入 | |||||||
初級地理市場 | ||||||||
美國和其他國家/地區 | $ | $ | ||||||
中國 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零部件 | $ | $ | ||||||
電動汽車產品 | ||||||||
越野車及相關部件 | ||||||||
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件 | ||||||||
電池更換設備和電池更換服務 | ||||||||
鋰離子電池 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
收入確認的時機 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | $ | ||||||
總計 | $ | $ |
附註25-後續事件
在2022年10月1日至2022年11月3日期間,公司共回購了
22
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
本報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述,與未來事件或我們未來的財務表現有關。在某些情況下,您可以通過術語來識別前瞻性表述,例如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“ ”、“預測”、“打算”、“潛在”或“繼續”或此類術語的否定或其他 類似術語,儘管並非所有前瞻性表述都包含此類術語。
此外,這些前瞻性陳述 包括但不限於以下陳述:執行我們的業務戰略;我們產品的開發和營銷;我們對未來收入和盈利能力的估計;我們對未來費用的預期,包括研發、銷售和營銷、製造以及一般和管理費用;如果需要,按我們可以接受的條款籌集額外資金的困難或無力;我們對我們的資本需求和額外融資需求的估計;吸引和留住 客户和員工;收入來源和預期收入;以及我們市場的競爭。
前瞻性陳述僅為預測。 儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們所有的前瞻性信息都會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與預期結果大相徑庭。雖然不可能確定所有因素,但這些風險和不確定因素包括風險因素以及2021年10-K/A表格中描述的任何風險因素的時間,以及我們在提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時提出的風險因素。這些文件可在美國證券交易委員會的電子數據採集和分析檢索系統http://www.sec.gov.上找到
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求我們作出估計和假設,以影響截至財務報表日期的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額 。如果這些估計與實際結果有很大差異,對精簡的合併財務報表的影響可能是實質性的。與《2021年10-K/A報表》中披露的相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化 有關我們的關鍵會計政策和估計的討論,請參閲該報告的第二部分第7項。
概述
截至2022年9月30日的9個月,我們的運營實體確認的總收入為79,405,788美元,而2021年同期為62,649,301美元,增加了16,756,487美元或26.7%。在截至2022年9月30日的9個月中,我們的運營實體錄得11,475,193美元的毛利,較2021年同期下降13.1%。截至2022年9月30日的9個月的毛利率為14.5%,而2021年同期的毛利率為21.1%。我們的經營實體在截至2022年9月30日的9個月錄得淨虧損2,421,617美元,與2021年同期的淨收益26,657,935美元相比,減少了29,079,552美元或109.1%。
由於我們的業務戰略調整,我們在電動越野車方面取得了進展,儘管新冠肺炎的死灰復燃導致許多城市頻繁被封鎖,供應鏈嚴重中斷 。現在,隨着全球越野車燃料電動化趨勢越來越明顯,我們成功研發了電動跨界高爾夫球車,並批量投放市場,受到了用户的青睞。 接下來,我們還將陸續推出包括電動跨界高爾夫球車和電動UTV在內的各種電動越野車。隨着新產品的陸續推出,我們有信心在純電動越野汽車領域實現持續增長 。至於我們的電動汽車業務,由於中國的新冠肺炎狀況持續存在,以及中國電動汽車市場尚未進入健康有序發展階段,目前公司將繼續保持小規模經營,並在中國的電動汽車市場進入健康有序發展階段後加快推進。
23
經營成果
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的比較
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月我們的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中某些項目的金額和佔收入的百分比。
截至三個月 | ||||||||||||||||||||||||
9月30日, 2022 |
的百分比 收入 |
9月30日, 2021 |
的百分比 收入 |
更改中 金額 |
變化 以%為單位 |
|||||||||||||||||||
非關聯方收入,淨額 | $ | 33,673,201 | 100.0 | % | $ | 16,795,712 | 100.0 | % | 16,877,489 | 100.5 | % | |||||||||||||
原關聯公司及關聯方收入,淨額 | - | 0.0 | % | - | 0.0 | % | - | - | ||||||||||||||||
收入,淨額 | 33,673,201 | 16,795,712 | 16,877,489 | 100.5 | % | |||||||||||||||||||
銷貨成本 | (27,304,038 | ) | (81.1 | )% | (14,046,041 | ) | (83.6 | )% | (13,257,997 | ) | 94.4 | % | ||||||||||||
毛利 | 6,369,163 | 18.9 | % | 2,749,671 | 16.4 | % | 3,619,492 | 131.6 | % | |||||||||||||||
營業收入(費用): | ||||||||||||||||||||||||
研發 | (1,433,649 | ) | (4.3 | )% | (6,747,934 | ) | (40.2 | )% | 5,314,285 | (78.8 | )% | |||||||||||||
銷售和市場營銷 | (1,440,995 | ) | (4.3 | )% | (1,290,544 | ) | (7.7 | )% | (150,451 | ) | 11.7 | % | ||||||||||||
一般和行政 | (5,686,233 | ) | (16.9 | )% | (3,733,230 | ) | (22.2 | )% | (1,953,003 | ) | 52.3 | % | ||||||||||||
處置長期資產的收益 | - | 0.0 | % | 2,238 | 0.0 | % | (2,238 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
總運營費用 | (8,560,877 | ) | (25.4 | )% | (11,769,470 | ) | (70.1 | )% | 3,208,593 | (27.3 | )% | |||||||||||||
運營虧損 | (2,191,714 | ) | (6.5 | )% | (9,019,799 | ) | (53.7 | )% | 6,828,085 | (75.7 | )% | |||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 2,138,130 | 6.3 | % | 1,247,544 | 7.4 | % | 890,586 | 71.4 | % | |||||||||||||||
利息支出 | (177,417 | ) | (0.5 | )% | (63,368 | ) | (0.4 | )% | (114,049 | ) | 180.0 | % | ||||||||||||
或有對價的公允價值變動 | 434,995 | 1.3 | % | - | 0.0 | % | 434,995 | - | ||||||||||||||||
政府撥款 | 829,539 | 2.5 | % | 220,967 | 1.3 | % | 608,572 | 275.4 | % | |||||||||||||||
出售前聯營公司股權所得收益 | - | 0.0 | % | 822 | 0.0 | % | (822 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
原關聯公司税後虧損份額 | - | 0.0 | % | (119 | ) | (0.0 | )% | 119 | (100.0 | )% | ||||||||||||||
其他收入,淨額 | 536,726 | 1.6 | % | 442,102 | 2.6 | % | 94,624 | 21.4 | % | |||||||||||||||
其他收入合計,淨額 | 3,761,973 | 11.2 | % | 1,847,948 | 11.0 | % | 1,914,025 | 103.6 | % | |||||||||||||||
所得税前收入 | 1,570,259 | 4.7 | % | (7,171,851 | ) | (42.7 | )% | 8,742,110 | (121.9 | )% | ||||||||||||||
所得税費用 | (497,211 | ) | (1.5 | )% | (696,968 | ) | (4.1 | )% | 199,757 | (28.7 | )% | |||||||||||||
淨收益(虧損) | 1,073,048 | 3.2 | % | (7,868,819 | ) | (46.9 | )% | 8,941,867 | (113.6 | )% | ||||||||||||||
減去:非控股權益的淨收入 | 694,029 | 2.1 | % | - | 0.0 | % | 694,029 | - | ||||||||||||||||
可歸因於坎迪技術集團公司的淨收益(虧損)。股東 | 379,019 | (1.1 | )% | (7,868,819 | ) | (46.9 | )% | 8,247,838 | (104.8 | )% |
24
(A)收入
截至2022年9月30日止三個月,浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports的收入為33,673,201美元,較2021年同期的16,795,712美元增加16,877,489美元或100.5%。收入增加的主要原因是越野車及相關零部件的銷售量增加。
下表按產品類型彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的收入:
截至 9月30日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
銷售額 | 銷售額 | |||||||
電動汽車零部件 | $ | 2,624,505 | $ | 3,166,740 | ||||
電動汽車產品 | 1,726,681 | 328,772 | ||||||
越野車及相關部件 | 21,748,245 | 6,848,448 | ||||||
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件 | 1,167,208 | 6,275,645 | ||||||
電池更換設備和電池更換服務 | 71,184 | 176,107 | ||||||
鋰離子電池 | 6,335,378 | - | ||||||
總計 | $ | 33,673,201 | $ | 16,795,712 |
電動汽車零部件
於截至2022年9月30日的三個月內,浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports的電動汽車零件銷售收入為2,624,505美元,較2021年同期的3,166,740美元減少542,235美元或17.1%。這主要是由於截至2022年9月30日的三個月內市場需求減少所致。
截至2022年9月30日止三個月,浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports在電動汽車零件方面的收入主要來自銷售電池組、車身零件、電動汽車控制器、空調機組及其他用於製造電動汽車產品的汽車零件。這些銷售額佔總銷售額的7.8%。
電動汽車產品
在截至2022年9月30日的三個月內,浙江坎迪科技、其子公司和SC Autosports銷售電動汽車產品的收入為1,726,681美元,較2021年同期的328,772美元增加了1,397,909美元。增長主要是由於截至2022年9月30日止三個月內電動汽車在中國市場的銷售。
在截至2022年9月30日的三個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的電動汽車產品業務線約佔總淨收入的5.1%。
越野車及相關部件
在截至2022年9月30日的三個月內,浙江坎迪科技、其子公司和SC Autosports的越野車銷售收入為21,748,245美元,較2021年同期的6,848,448美元增長14,899,797 或217.6%。增加的主要原因是“跨界”電動高爾夫球車銷量增加。
截至2022年9月30日的三個月,浙江坎迪科技、其子公司 和SC Autosports的越野車業務線約佔我們運營實體總淨收入的64.6%。
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關部件
在截至2022年9月30日的三個月內,浙江坎迪科技及其子公司銷售電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零部件的收入為1,167,208美元,較2021年同期的6,275,645美元減少5,108,437美元或81.4%。 在2021年前一段時間,我們銷售的是我們自己製造的電動滑板車。然而,在本期間,我們僅生產了 台馬達和某些零部件,因為我們的一個業務合作伙伴開始自行生產這些電動滑板車和滑板車相關產品。
截至2022年9月30日止三個月,浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports的電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件業務佔總淨收入約3.5%。
電池更換設備和電池更換服務
於截至2022年9月30日止三個月內,浙江坎迪科技及其附屬公司銷售電池更換設備及電池更換服務的收入為71,184美元,較2021年同期的176,107美元減少104,923美元或59.6%。
截至2022年9月30日止三個月,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports的電池更換設備及電池更換服務業務線的銷售佔總淨收入約 0.2%。
25
鋰離子電池
於截至2022年9月30日止三個月內,浙江坎迪科技及其附屬公司銷售鋰離子電池的收入為6,335,378美元,自關連實體江西滙義於2021年10月被本公司收購以來,於2021年同期並無該等銷售。
在截至2022年9月30日的三個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的鋰離子電池業務約佔總淨收入的18.8%。
下表顯示了我們的 淨收入細目:
截至 9月30日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
銷售收入 | 銷售收入 | |||||||
初級地理市場 | ||||||||
美國和其他國家/地區 | $ | 20,480,662 | $ | 7,060,320 | ||||
中國 | 13,192,539 | 9,735,392 | ||||||
總計 | $ | 33,673,201 | $ | 16,795,712 | ||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零部件 | $ | 2,624,505 | $ | 3,166,740 | ||||
電動汽車產品 | 1,726,681 | 328,772 | ||||||
越野車及相關部件 | 21,748,245 | 6,848,448 | ||||||
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件 | 1,167,208 | 6,275,645 | ||||||
電池更換設備和電池更換服務 | 71,184 | 176,107 | ||||||
鋰離子電池 | 6,335,378 | - | ||||||
總計 | $ | 33,673,201 | $ | 16,795,712 | ||||
收入確認的時機 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | 33,673,201 | $ | 16,795,712 | ||||
總計 | $ | 33,673,201 | $ | 16,795,712 |
(B)售出貨物的成本
截至2022年9月30日的三個月內,銷售成本為27,304,038美元,與2021年同期的14,046,041美元相比,增加了13,257,997美元,增幅為94.4%。這一增長主要是由於銷售額的相應增長。有關產品 利潤率分析,請參閲下面的毛利部分。
26
(C)毛利
我們的經營實體在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中按產品劃分的利潤率如下:
截至9月30日的三個月, | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
銷售額 | 成本 | 毛利 | 保證金 % | 銷售額 | 成本 | 毛利 | 保證金 % | |||||||||||||||||||||||||
EV 部件 | $ | 2,624,505 | 2,408,952 | 215,553 | 8.2 | % | $ | 3,166,740 | 2,770,713 | 396,027 | 12.5 | % | ||||||||||||||||||||
EV 產品 | 1,726,681 | 1,527,679 | 199,002 | 11.5 | % | 328,772 | 198,897 | 129,875 | 39.5 | % | ||||||||||||||||||||||
越野車及相關部件 | 21,748,245 | 16,275,896 | 5,472,349 | 25.2 | % | 6,848,448 | 5,293,000 | 1,555,448 | 22.7 | % | ||||||||||||||||||||||
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關部件 | 1,167,208 | 1,178,742 | (11,534 | ) | -1.0 | % | 6,275,645 | 5,630,824 | 644,821 | 10.3 | % | |||||||||||||||||||||
電池 更換設備和電池更換服務 | 71,184 | 67,519 | 3,665 | 5.1 | % | 176,107 | 152,607 | 23,500 | 13.3 | % | ||||||||||||||||||||||
鋰離子電池 | 6,335,378 | 5,845,250 | 490,128 | 7.7 | % | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
總計 | $ | 33,673,201 | 27,304,038 | 6,369,163 | 18.9 | % | $ | 16,795,712 | 14,046,041 | 2,749,671 | 16.4 | % |
2022年第三季度毛利潤為6,369,163美元,較去年同期的2,749,671美元增長131.6。這主要歸因於 越野車及相關零部件的銷售增長。我們的運營實體的毛利率從2021年同期的16.4%增加到18.9%。我們運營實體毛利率的增長主要是由於產品組合轉向越野車,更多的收入來自毛利率更高的越野車 。
(D)研究和發展
研發費用,包括材料、人工、設備折舊、設計、測試、檢驗和其他相關費用,2022年第三季度總計1,433,649美元, 與去年同期的6,747,934美元相比減少5,314,285美元或78.8%。減少的主要原因是公司在2021年同期完成了新產品的研發支出。
(E)銷售和市場推廣
2022年第三季度的銷售和分銷費用為1,440,995美元 ,而去年同期為1,290,544美元,增加了150,451美元或11.7%。增加的主要原因是通關費用的增加。
(F)一般和行政費用
2022年第三季度的一般和行政費用為5,686,233 美元,而去年同期為3,733,230美元,增加了1,953,003美元或52.3%。 截至2022年9月30日的三個月,一般和行政費用包括273,598美元作為員工和董事會成員的普通股獎勵和股票期權費用,而2021年同期為22,925美元。除股票薪酬支出外,截至2022年9月30日止三個月,本公司經營實體的一般及行政開支淨額為5,412,635美元,較2021年同期的3,710,305美元增加1,702,330美元,這主要是由於於2021年10月31日完成對江西滙益的收購,導致新增運營員工的薪酬支出、折舊及攤銷支出較2021年同期增加。
(G)處置長期資產的收益
2022年第三季度處置長期資產的收益為0美元,而去年同期為2,238美元。
27
(H)利息收入
2022年第三季度的利息收入為2,138,130美元 ,較去年同期的1,247,544美元增加890,586美元或71.4%。這一增長主要是由於與2021年同期相比,存單增加所賺取的利息增加。
(I)利息開支
2022年第三季度的利息支出為177,417美元 ,較去年同期的63,368美元增加114,049美元或180.0%。這一增長主要是由於與2021年同期相比,與本公司短期和長期債務增加相關的利息支出。
(J)或有對價的公允價值變動
2022年第三季度,與或有對價公允價值變動相關的收益為434,995美元,而去年同期與或有對價公允價值變動相關的收益為0美元,這主要是由於與限制性普通股剩餘股份相關的或有對價負債的公允價值進行了調整(請參閲附註19- 或有對價負債)。採用蒙特卡洛模擬法估算了每個報告日期的或有對價負債的公允價值,其中考慮到了所有可能的情況。
(K)政府撥款
2022年第三季度政府撥款為829,539美元,而去年同期為220,967美元,增加608,572美元,增幅為275.4%,這主要歸功於金華和江西地方政府在2022年第三季度的撥款。
(L)出售附屬公司股權的收益
2022年第三季度的股權出售收益為0美元,而去年同期為822美元,這是由於附屬公司股權轉讓所致。2021年2月18日,浙江坎迪科技與吉利汽車簽署股權轉讓協議,將其在原關聯公司剩餘的22%股權全部轉讓給吉利汽車,總代價為人民幣3.08億元(約合4800萬美元)。浙江省市場監管局於2021年3月9日記錄了原關聯公司所有權的更新。2021年3月16日,本公司收到前半部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2400萬美元)。截至2021年3月9日,股權轉讓已完成。因此,在2021年第二季度,公司確認了股權出售的收益。2021年9月10日,本公司收到第二部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2,400萬美元)。
(M)關聯公司的税後虧損份額
2022年第三季度,我們對附屬公司虧損的份額為0美元,而2021年同期的虧損份額為119美元。2021年2月18日,浙江坎迪科技與吉利汽車簽署股權轉讓協議,將其在原關聯公司的22%股權全部轉讓給吉利汽車,總代價為人民幣3.08億元(約合4800萬美元)。浙江省市場監管局於2021年3月9日記錄了原關聯公司所有權的更新。2021年3月16日,公司 收到前半部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2400萬美元)。截至2021年3月9日,已完成股權轉讓。2021年9月10日,本公司收到第二部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2400萬美元)。
(N)其他收入,淨額
其他收入,2022年第三季度淨額為536,726美元,與去年同期的442,102美元相比,增加了94,624美元,增幅為21.4%。
28
(O)所得税
根據中國相關税收法律法規 ,我們中國子公司適用的企業所得税税率為25%。然而,我們的四家子公司,包括浙江坎迪科技、坎迪智能電池互換、坎迪海南和江西滙易,均符合中國高科技公司的資格,因此有權享受15%的企業所得税税率。此外,海南康迪控股因其在海南保税港的當地優惠税率,其所得税率也為15%。
我們的其他子公司坎迪新能源、永康斯克魯、中國電池交易所及其子公司適用的企業所得税税率為25%。
我們2022年第三季度的實際有效所得税税率為31.66%,税前收益約為160萬美元,而去年同期的税前虧損約為720萬美元,税費為9.72%。
(P)淨收益(虧損)
2022年第三季度的淨收益為1,073,048美元,與去年同期的淨虧損7,868,819美元相比,虧損減少了8,941,867美元。虧損減少的主要原因是與去年同期相比,銷售額增加和研發費用減少。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的比較
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月我們的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中某些項目的金額和佔收入的百分比。
九個月結束 | ||||||||||||||||||||||||
9月30日, 2022 |
的百分比 收入 |
9月30日, 2021 |
的百分比 收入 |
更改中 金額 |
變化 以%為單位 |
|||||||||||||||||||
非關聯方收入,淨額 | $ | 79,405,788 | 100.0 | % | $ | 62,647,714 | 100.0 | % | 16,758,074 | 26.7 | % | |||||||||||||
原關聯公司及關聯方收入,淨額 | - | 0.0 | % | 1,587 | 0.0 | % | (1,587 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
收入,淨額 | 79,405,788 | 100.0 | % | 62,649,301 | 100.0 | % | 16,756,487 | 26.7 | % | |||||||||||||||
銷貨成本 | (67,930,595 | ) | (85.5 | )% | (49,447,497 | ) | (78.9 | )% | (18,483,098 | ) | 37.4 | % | ||||||||||||
毛利 | 11,475,193 | 14.5 | % | 13,201,804 | 21.1 | % | (1,726,611 | ) | (13.1 | )% | ||||||||||||||
營業收入(費用): | ||||||||||||||||||||||||
研發 | (3,828,078 | ) | (4.8 | )% | (31,937,436 | ) | (51.0 | )% | 28,109,358 | (88.0 | )% | |||||||||||||
銷售和市場營銷 | (3,807,222 | ) | (4.8 | )% | (3,494,927 | ) | (5.6 | )% | (312,295 | ) | 8.9 | % | ||||||||||||
一般和行政 | (18,016,843 | ) | (22.7 | )% | (13,522,925 | ) | (21.6 | )% | (4,493,918 | ) | 33.2 | % | ||||||||||||
處置長期資產的收益 | - | 0.0 | % | 48,255,905 | 77.0 | % | (48,255,905 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
總運營費用 | (25,652,143 | ) | (32.3 | )% | (699,383 | ) | (1.1 | )% | (24,952,760 | ) | 3567.8 | % | ||||||||||||
營業收入(虧損) | (14,176,950 | ) | (17.9 | )% | 12,502,421 | 20.0 | % | (26,679,371 | ) | (213.4 | )% | |||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 4,739,208 | 6.0 | % | 2,750,241 | 4.4 | % | 1,988,967 | 72.3 | % | |||||||||||||||
利息支出 | (463,994 | ) | (0.6 | )% | (267,785 | ) | (0.4 | )% | (196,209 | ) | 73.3 | % | ||||||||||||
或有對價的公允價值變動 | 2,733,995 | 3.4 | % | - | 0.0 | % | 2,733,995 | - | ||||||||||||||||
政府撥款 | 1,536,856 | 1.9 | % | 570,162 | 0.9 | % | 966,694 | 169.5 | % | |||||||||||||||
出售前聯營公司股權所得收益 | - | 0.0 | % | 17,734,733 | 28.3 | % | (17,734,733 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
原關聯公司税後虧損份額 | - | 0.0 | % | (2,584,520 | ) | (4.1 | )% | 2,584,520 | (100.0 | )% | ||||||||||||||
其他收入,淨額 | 2,954,036 | 3.7 | % | 4,768,092 | 7.6 | % | (1,814,056 | ) | (38.0 | )% | ||||||||||||||
其他收入合計,淨額 | 11,500,101 | 14.5 | % | 22,970,923 | 36.7 | % | (11,470,822 | ) | (49.9 | )% | ||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | (2,676,849 | ) | (3.4 | )% | 35,473,344 | 56.6 | % | (38,150,193 | ) | (107.5 | )% | |||||||||||||
所得税優惠(費用) | 255,232 | 0.3 | % | (8,815,409 | ) | (14.1 | )% | 9,070,641 | (102.9 | )% | ||||||||||||||
淨(虧損)收益 | (2,421,617 | ) | (3.0 | )% | 26,657,935 | 42.6 | % | (29,079,552 | ) | (109.1 | )% | |||||||||||||
減去:非控股權益的淨收入 | 752,691 | 0.9 | % | - | 0.0 | % | 752,691 | - | ||||||||||||||||
可歸因於坎迪技術集團公司的淨(虧損)收入。股東 | (3,174,308 | ) | (4.0 | )% | 26,657,935 | 42.6 | % | (29,832,243 | ) | (111.9 | )% |
29
(A)收入
截至2022年9月30日止九個月,浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports的收入為79,405,788美元,較2021年同期的62,649,301美元增加16,756,487美元或26.7%。收入增加的主要原因是越野車及相關零部件和鋰離子電池的銷售量增加。
下表彙總了我們的運營實體在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中按產品類型劃分的收入:
截至 9月30日的9個月 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
銷售額 | 銷售額 | |||||||
電動汽車零部件 | $ | 6,881,058 | $ | 16,215,586 | ||||
電動汽車產品 | 4,553,194 | 1,061,078 | ||||||
越野車及相關部件 | 42,554,127 | 17,940,647 | ||||||
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件 | 4,511,647 | 26,671,006 | ||||||
電池更換設備和電池更換服務 | 179,848 | 760,984 | ||||||
鋰離子電池 | 20,725,914 | - | ||||||
總計 | $ | 79,405,788 | $ | 62,649,301 |
電動汽車零部件
於截至2022年9月30日止九個月內,浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports的電動汽車零件銷售收入為6,881,058美元,較2021年同期的16,215,586美元減少9,334,528美元或57.6%。下降的主要原因是在截至2022年9月30日的9個月內,市場需求減少。
浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports於截至2022年9月30日止九個月的收入包括銷售電池組、車身零件、電動汽車控制器、空調機組及其他用於製造電動汽車產品的汽車零部件的收入。這些銷售額佔總銷售額的8.7%。
30
電動汽車產品
於截至2022年9月30日止九個月內,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports銷售電動汽車產品的收入為4,553,194美元,較2021年同期的1,061,078美元增加3,492,116美元或329.1%。增長主要是由於截至2022年9月30日的九個月內電動汽車在中國市場的銷售。
在截至2022年9月30日的9個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的電動汽車產品業務線約佔總淨收入的5.7%。
越野車及相關部件
於截至2022年9月30日止九個月內,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports的越野車銷售收入為42,554,127元,較2021年同期的17,940,647元增加24,613,480元或137.2%。增長的原因是美國市場推出了新品牌的越野車,價格優惠,以促進其在本期間的銷售,以及我們的新款跨界高爾夫球車 ,今年前三個季度在美國市場銷售。
截至2022年9月30日的9個月,浙江坎迪科技、其子公司 和SC Autosports的越野車業務線約佔我們運營實體總淨收入的53.6%。
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關部件
於截至2022年9月30日止九個月內,浙江坎迪科技及其附屬公司銷售電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件的收入為4,511,647美元,較2021年同期的26,671,006美元減少22,159,359美元或83.1%。在2021年的前一段時間裏,我們銷售了自己製造的電動滑板車。然而,在本期間,我們僅生產了 台馬達和某些零部件,因為我們的一個業務合作伙伴開始自行生產這些電動滑板車和滑板車相關產品。
截至2022年9月30日止九個月,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports的電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件業務佔總淨收入約5.7%。
電池更換設備和電池更換服務
於截至2022年9月30日止九個月內,浙江坎迪科技及其附屬公司銷售電池更換設備及電池更換服務的收入為179,848美元,較2021年同期的760,984美元減少581,136美元或76.4%。
截至2022年9月30日止九個月,浙江坎迪科技、其子公司 及SC Autosports的電池更換設備及電池更換服務業務約佔總淨收入的0.2%。
鋰離子電池
於截至2022年9月30日止九個月內,浙江坎迪科技及其附屬公司銷售鋰離子電池的收入為20,725,914美元,自關連實體江西滙義於2021年10月被本公司收購以來,於2021年同期並無該等銷售。
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在截至2022年9月30日的9個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的鋰離子電池業務約佔總淨收入的26.1%。
下表顯示了我們的 淨收入細目:
截至 9月30日的9個月 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
銷售收入 | 銷售收入 | |||||||
初級地理市場 | ||||||||
美國和其他國家/地區 | $ | 41,663,512 | $ | 21,108,327 | ||||
中國 | 37,742,276 | 41,540,974 | ||||||
總計 | $ | 79,405,788 | $ | 62,649,301 | ||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零部件 | $ | 6,881,058 | $ | 16,215,586 | ||||
電動汽車產品 | 4,553,194 | 1,061,078 | ||||||
越野車及相關部件 | 42,554,127 | 17,940,647 | ||||||
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件 | 4,511,647 | 26,671,006 | ||||||
電池更換設備和電池更換服務 | 179,848 | 760,984 | ||||||
鋰離子電池 | 20,725,914 | - | ||||||
總計 | $ | 79,405,788 | $ | 62,649,301 | ||||
收入確認的時機 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | 79,405,788 | $ | 62,649,301 | ||||
總計 | $ | 79,405,788 | $ | 62,649,301 |
(B)售出貨物的成本
截至2022年9月30日的9個月內,銷售成本為67,930,595美元,與2021年同期的49,447,497美元相比,增加了18,483,098美元,增幅為37.4%。這一增長主要是由於銷售額的相應增長。有關產品 利潤率分析,請參閲下面的毛利部分。
(C)毛利
我們的經營實體在截至2022年和2021年9月30日的9個月中按產品劃分的利潤率如下:
截至9月30日的9個月, | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
銷售額 | 成本 | 毛利 | 利潤率% | 銷售額 | 成本 | 毛利 | 利潤率% | |||||||||||||||||||||||||
電動汽車零部件 | $ | 6,881,058 | 6,229,204 | 651,854 | 9.5 | % | $ | 16,215,586 | 12,666,341 | 3,549,245 | 21.9 | % | ||||||||||||||||||||
電動汽車產品 | 4,553,194 | 4,184,867 | 368,327 | 8.1 | % | 1,061,078 | 850,775 | 210,303 | 19.8 | % | ||||||||||||||||||||||
越野車及相關部件 | 42,554,127 | 33,774,464 | 8,779,663 | 20.6 | % | 17,940,647 | 13,504,150 | 4,436,497 | 24.7 | % | ||||||||||||||||||||||
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件 | 4,511,647 | 4,173,192 | 338,455 | 7.5 | % | 26,671,006 | 21,744,464 | 4,926,542 | 18.5 | % | ||||||||||||||||||||||
電池更換設備和電池更換服務 | 179,848 | 201,014 | (21,166 | ) | -11.8 | % | 760,984 | 681,767 | 79,217 | 10.4 | % | |||||||||||||||||||||
鋰離子電池 | 20,725,914 | 19,367,854 | 1,358,060 | 6.6 | % | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
總計 | $ | 79,405,788 | 67,930,595 | 11,475,193 | 14.5 | % | $ | 62,649,301 | 49,447,497 | 13,201,804 | 21.1 | % |
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2022年前三季度的毛利潤為11,475,193美元,同比下降13.1%,而去年同期為13,201,804美元。這主要是由於本期內銷售的產品 與毛利率較低的產品集中度較高所致。我們的運營實體的毛利率從2021年同期的21.1%降至14.5%。毛利率下降主要是由於較低毛利率的產品(如2021年同期未售出的鋰離子電池)的銷售較集中,而電動滑板車、電動自動平衡滑板車以及電動汽車零部件等毛利率較高的產品的銷售較少。
(D)研究和發展
2022年前三季度,包括材料、人工、設備折舊、設計、測試、檢驗和其他相關費用在內的研發費用總計3,828,078美元,與去年同期的31,937,436美元相比減少了28,109,358美元,降幅為88.0%。減少的主要原因是公司在2021年同期完成了新產品的研發支出。
(E)銷售和市場推廣
2022年前三季度的銷售和分銷費用為3,807,222美元 ,而去年同期為3,494,927美元,增加了312,295美元或8.9%, 這是可比的。
(F)一般和行政費用
2022年前三季度的一般和行政費用為18,016,843美元,與去年同期的13,522,925美元相比,增加了4,493,918美元或 33.2%。在截至2022年9月30日的9個月中,一般和行政費用包括913,288美元作為員工和董事會成員普通股獎勵的費用,而2021年同期為1,452,381美元。除股票薪酬支出外,截至2022年9月30日的9個月,我們的一般和行政費用淨額為17,103,555美元,比2021年同期的12,070,544美元增加了5,033,011美元,這主要是由於於2021年10月31日完成對江西惠益的收購,與2021年同期相比,增加了運營新員工的工資支出,以及折舊和攤銷費用。
(G)處置長期資產的收益
處置長期資產的收益在2022年前三個季度為0美元,而去年同期為48,255,905美元,這與我們金華工廠搬遷的房地產回購協議有關。2020年6月,73,333平方米的土地使用權出讓給地方政府,相關收益於2020年第二季度確認。本公司的金華工廠已於2021年4月遷出舊址,並完成搬遷程序。經濟區有關部門對騰出的土地進行了檢查,確定符合所有規定的條件。處置長期資產的剩餘相關收益於2021年第二季度確認。
(H)利息收入
2022年前三個季度的利息收入為4,739,208美元,較去年同期的2,750,241美元增加1,988,967美元或72.3%。增加的主要原因是與2021年同期相比,存單增加所賺取的利息增加。
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(I)利息開支
2022年前三個季度的利息支出為463,994美元,與去年同期的267,785美元相比增加了196,209美元或73.3%。增加的主要原因是與2021年同期相比,與本公司短期和長期債務增加相關的利息支出。
(J)或有對價的公允價值變動
2022年前三季度,與或有對價公允價值變動相關的收益為2,733,995美元,而去年同期與或有對價公允價值變動相關的收益為0美元,這主要是由於對與限制性普通股剩餘股份相關的或有對價負債的公允價值進行了調整(請參閲附註19-或有對價 負債)。在每個報告日期使用蒙特卡洛模擬方法估計或有對價負債的公允價值,該方法考慮到了所有可能的情況。
(K)政府撥款
2022年前三季度政府撥款為1,536,856美元,而去年同期為570,162美元,增加966,694美元,增幅為169.5%,這主要歸功於金華和江西地方政府在2022年前三季度的撥款。
(L)出售附屬公司股權的收益
2022年前三個季度的股權出售收益為0美元,而去年同期為17,734,733美元,這是由於附屬公司股權轉讓所致。2021年2月18日,浙江坎迪科技與吉利汽車簽署股權轉讓協議,將其在原關聯公司剩餘的22%股權全部轉讓給吉利汽車,總代價為人民幣3.08億元(約合4800萬美元)。浙江省市場監管局於2021年3月9日記錄了原關聯公司所有權的更新。2021年3月16日,本公司收到前半部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2,400萬美元)。截至2021年3月9日,股權轉讓已完成。因此,在2021年上半年,公司確認了股權出售的收益。2021年9月10日,本公司收到第二部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2,400萬美元)。
(M)關聯公司的税後虧損份額
在2022年前三個季度,我們對關聯公司虧損的份額為0美元,而去年同期的虧損份額為2,584,520美元。2021年2月18日,浙江坎迪科技與吉利簽署股權轉讓協議,將其在原關聯公司剩餘22%的股權全部轉讓給吉利,總代價為3.08億元人民幣(約合4800萬美元)。 浙江省市場監管局於2021年3月9日記錄了原關聯公司所有權的更新。2021年3月16日,本公司收到前半部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2400萬美元)。截至2021年3月9日,股權轉讓已完成。2021年9月10日,本公司收到第二部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2,400萬美元)。
(N)其他收入,淨額
其他收入,2022年前三季度淨額為2,954,036美元,較去年同期的4,768,092美元減少1,814,056美元,降幅為38.0%,這主要是由於去年同期與供應商談判後應付賬款貼現的收入。
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(O)所得税
根據中國相關税收法律法規 ,我們中國子公司適用的企業所得税税率為25%。然而,我們的四家子公司,包括浙江坎迪科技、坎迪智能電池互換、坎迪海南和江西滙易,均符合中國高科技公司的資格,因此有權享受15%的企業所得税税率。此外,海南康迪控股因其在海南保税港的當地優惠税率,其所得税率也為15%。
我們的其他子公司坎迪新能源、永康斯克魯、中國電池交易所及其子公司適用的企業所得税税率為25%。
我們2022年前三個季度的實際有效所得税税率為9.53%,税前虧損約為270萬美元,而去年同期的税前收益約為3550萬美元,税前支出為24.85%。
(P)淨收益(虧損)
2022年前三季度的淨虧損為2,421,617美元,與去年同期的淨收益26,657,935美元相比,減少了29,079,552美元。減少主要是由於出售長期資產錄得收益,於2021年首三季錄得4,800萬美元,而於2022年首三季則未錄得該等收益。
流動資金和資本資源
現金流
九個月結束 | ||||||||
9月30日, 2022 | 9月30日, 2021 | |||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 13,223,050 | $ | (19,432,052 | ) | |||
投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (29,225,536 | ) | $ | 30,061,352 | |||
融資活動提供的現金淨額 | $ | 921,815 | $ | 2,630,000 | ||||
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | $ | (15,080,671 | ) | $ | 13,259,300 | |||
匯率變動的影響 | $ | (13,710,508 | ) | $ | 990,440 | |||
年初的現金和現金等價物以及受限現金 | $ | 168,676,007 | $ | 142,520,635 | ||||
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 139,884,828 | $ | 156,770,375 |
35
2022年前三季度,來自運營活動的現金為13,223,050美元,而去年同期運營活動使用的現金為19,432,052美元。 我們的運營現金流入包括主要來自銷售我們的電動汽車零部件、越野車、電動滑板車、電動自動平衡滑板車和相關零部件以及鋰離子電池的現金。這些現金流入在很大程度上被主要支付給供應商的現金、運營費用、員工薪酬和融資利息 所抵消。為2022年前三季度提供現金的主要經營活動是應付賬款增加了46,861,766美元。2022年前三個季度使用現金的主要經營活動是應收賬款減少20,932,970美元。
2022年前三季度,用於投資活動的現金為29,225,536美元,而去年同期來自投資活動的現金為30,061,352美元。2022年前三季度使用現金的主要投資活動是存單增加22,726,928美元。
2022年前三季度,來自融資活動的現金為921,815美元,而去年同期來自融資活動的現金為2,630,000美元。為2022年前三個季度提供現金的主要融資活動是20,642,224美元的短期銀行貸款收益。2022年前三季度使用現金的主要融資活動是償還15,987,912美元的短期銀行貸款。
營運資金
截至2022年9月30日,我們的營運資金為252,894,035美元,較截至2021年12月31日的278,445,446美元減少了25,551,411美元。
合同義務和表外安排
第三方銀行貸款的擔保和質押擔保
關於第三方銀行貸款的擔保和質押抵押品的討論,請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註下的附註23-承諾和或有事項 。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
匯率風險
雖然我們的報告貨幣是美元,但我們的大部分收入和成本是以人民幣計價的,我們很大一部分資產和負債是以人民幣計價的。因此,我們面臨外匯風險,因為我們的收入和經營業績可能會受到美元對人民幣匯率波動的影響 。若本公司因資本開支及營運資金及其他業務需要 將美元兑換成人民幣,人民幣兑美元升值將對本公司從兑換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反,如果公司 決定將人民幣兑換成美元,用於支付普通股股息、戰略收購或 投資或其他商業目的,美元對人民幣的升值將對公司可用美元金額產生負面影響。此外,人民幣對美元的大幅貶值可能會大幅減少相當於公司收益或虧損的美元。自2005年起,中國進行了匯率形成機制改革,人民幣不再盯住美元。2010年,人民中國銀行決定進一步改革人民幣匯率形成機制,以增強人民幣匯率的彈性。對於人民幣兑美元,在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內,分別升值了約6.3%和2.3%。很難預測未來市場力量或中國或美國政府的政策會如何影響人民幣對美元的匯率,但人民幣對美元或其他外幣的升值或貶值幅度可能會更大 , 參考一籃子貨幣,視市場供求情況而定。
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雖然中國人民幣在經常項目下可以自由兑換,但在資本項目中仍然受到嚴格的監管。中國當局表示願意在不久的將來允許人民幣完全自由兑換。
到目前為止,我們還沒有進行任何套期保值交易,以努力降低我們面臨的外匯兑換風險。雖然我們未來可能決定進行套期保值交易 ,但這些套期保值的有效性可能是有限的,我們可能無法成功對衝風險敞口。因此,我們未來可能會因為匯率波動而遭受經濟損失,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。
利率風險
截至2022年9月30日,我們擁有總計2.102億美元的現金、現金等價物、限制性現金和存單,以及140萬美元的應收票據。現金及現金等價物 為營運資金目的而持有。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2022年9月30日,我們有560萬美元的短期銀行貸款和220萬美元的長期貸款未償還,這些貸款是固定利率工具。我們對利率風險的風險敞口主要涉及銀行存款和應收票據現金產生的利息收入,以及短期銀行貸款產生的利息費用。我們相信,由於我們的現金等價物的短期性質而導致的利率變化,我們對公允價值的變化沒有任何重大風險敞口。我們沒有因利率變化而面臨重大風險,也不預期會因此而面臨重大風險。
通貨膨脹率風險
根據中國國家統計局發佈的居民消費價格指數,2021年,中國年均通貨膨脹率比上年穩定在0.85個百分點左右。國際貨幣基金組織在2021年4月發佈的預測預計,2022年的年平均通貨膨脹率將達到2.1% 。2022年6月,中國的月度通貨膨脹率與前一年同月相比為2.5%,高於2022年5月的2.1%。在2020年1月達到5.4%的月度通貨膨脹率後, 此後穩步下降,但2022年期間似乎有增加的趨勢。
經濟和政治風險
我們在中國的業務受到特殊的 考慮和重大風險,而北美和西歐的公司通常不會這樣做。這些風險包括與中國的政治、經濟和法律環境以及外幣兑換等有關的風險。我們的業績可能會受到中國政治和社會狀況變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法等方面政策變化的不利影響。
信用風險
信用風險是公司業務面臨的最大風險之一 。
可能使公司面臨高度集中信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。位於中國境內的主要金融機構持有的現金不受政府保險。雖然我們相信這些金融機構的信用質量很高,但它也會持續監測它們的信用狀況。
應收賬款通常是無擔保的, 來自從客户那裏賺取的收入,因此面臨信用風險。信用風險通過信用審批、限制和監控程序的應用進行控制。該公司通過對中國經濟以及潛在的債務人和交易結構的內部研究和分析來管理信用風險。為了將信用風險降至最低,公司通常要求客户在開始生產或交付產品之前 提前付款。公司根據行業、地理位置和客户類型集體識別信用風險。 管理層定期監控這些信息。
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流行病、大流行或其他疫情的風險
新冠肺炎的爆發已經對我們的運營產生了不利影響, 未來它或其他流行病、流行病或疫情可能會對我們的運營產生不利影響。這是或可能是由於關閉 或政府當局要求或強制實施的限制、供應鏈和勞動力中斷、對我們產品和服務的需求減少,以及當客户和其他交易對手未能履行對我們的義務時造成的信用損失。我們與所有企業分擔 大部分風險。
此外,新冠肺炎疫情顯著增加了經濟和需求的不確定性。新冠肺炎目前的爆發和持續蔓延可能會導致全球經濟衰退,這將對我們的財務狀況和運營產生進一步的不利影響,而且這種影響可能會持續很長一段時間。
本公司正繼續監察有關情況,並根據有關當局的建議和要求採取適當行動。新冠肺炎大流行對公司運營和財務業績的全面影響目前尚不確定,將取決於許多公司無法控制的因素,包括但不限於大流行的時間、範圍、軌跡和持續時間,有效治療和疫苗的發展和可獲得性,公共安全防護措施的實施,以及大流行對全球經濟和消費品需求的影響 。
未來對本公司的其他影響可能包括但不限於對本公司產品和服務需求的重大不利影響;本公司的供應鏈和銷售和分銷渠道;本公司執行其戰略計劃的能力;以及本公司的盈利能力和成本結構。如果新冠肺炎疫情對公司的業務、經營業績、財務狀況和股票價格造成不利影響,它也可能會加劇上述許多其他風險。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的監督下,我們評估了截至2022年9月30日的披露控制和程序的有效性(該術語在1934年《證券交易法》(以下簡稱《證券交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所涉期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
披露控制程序是指旨在確保根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息(A)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,以及(B)被累積並酌情傳達給管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序,以便及時做出有關要求披露的決定。我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,只能提供實現其目標的合理保證,管理層必須將其判斷應用於評估可能的 控制和程序的成本-收益關係。我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理保證 。
財務內部控制的變化 報告
在本報告所涵蓋的期間內,我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司不時涉及正常業務過程中產生的法律事務。除附註10-應收賬款及附註23-未經審核簡明綜合財務報表附註下的承擔及或有事項外,本公司管理層目前並不知悉任何會對本公司財務報表經營業績產生重大影響的法律事宜或未決訴訟。此外,本公司並不知悉任何董事、高級職員、或持有本公司任何類別有投票權證券超過5%的任何記錄持有人或實益擁有人、或任何該等董事的任何關聯公司、高級職員、本公司聯屬公司或證券持有人在任何其他法律事宜中對本公司不利或對本公司有重大不利利益。有關我們的法律程序的詳細討論,請參閲附註10-應收賬款 和附註23-未經審計簡明綜合財務報表附註項下的承擔和或有事項,在此併入作為參考。
第1A項。風險因素。
以下風險應與提交給美國證券交易委員會的《2021年10-K/A表格》第1A項下披露的風險因素一併解讀,以供討論有關我們的業務和運營的風險因素 ,其中描述了我們正在或可能面臨的各種風險和不確定因素。 這些風險和不確定因素有可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、戰略 或前景產生重大和不利的影響。
《2022年降低通貨膨脹法案》的頒佈可能會影響我們證券的價值。
2022年8月16日,2022年《降低通貨膨脹率法案》(簡稱《IR法案》)簽署成為聯邦法律。IR法案規定,除其他事項外,對公開交易的國內(即美國)回購(包括贖回)某些股票或股票徵收1%的美國聯邦消費税。外國上市公司及其某些國內子公司。消費税是向回購公司本身徵收的,而不是向向其回購股票的股東徵收的。消費税金額一般為回購時回購股票公平市值的1%。然而,為計算消費税,回購公司獲準在同一課税年度內將若干新股或股份發行的公平市價與股票或股份回購的公平市價相抵銷。此外,某些例外適用於消費税。財政部已被授權提供法規和其他指導意見,以執行和防止濫用或避税消費税。IR法案 僅適用於2022年12月31日之後發生的回購。我們目前預計IR法案的這一條款不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生任何實質性影響。這一規定的實際影響將取決於未來期間進行的股票回購的程度。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
發行人購買股票證券
2021年12月1日,董事會批准在公開市場交易或私下協商的交易中回購價值高達2000萬美元的公司普通股。 下表列出了我們在截至2022年9月30日的三個月內回購的普通股的相關信息。
(d) | |||||||||||||||||
期間 | (A)
總數 個股份 購買了 個 | (b) 平均值 支付的價格 每股 | (c) 總數 購買的股份的 部分 公開 宣佈 計劃或 計劃 | 極大值 號碼(或 近似 美元價值) 可能 尚未購買 在計劃下 或程序 | |||||||||||||
2022年7月1日至7月31日 | - | $ | - | - | $ | 14,064,215 | |||||||||||
2022年8月1日至8月31日 | - | $ | - | - | $ | 14,064,215 | |||||||||||
2022年9月1日至9月30日 | 427,213 | $ | 2.13 | 427,213 | $ | 13,154,252 | |||||||||||
總計 | 427,213 | $ | 2.13 | 427,213 | $ | 13,154,252 |
總而言之,本公司在2022年第三季度以每股2.13美元的平均股價回購了總計427,213股普通股。
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項目6.展品
展品 號碼 |
描述 | |
10.1 | 特拉華州坎迪技術集團公司、英屬維爾京羣島公司坎迪技術集團公司和特拉華州坎迪技術合併公司之間的合併和重組協議和計劃,日期為2022年8月31日。 | |
31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對主要行政人員的證明 | |
31.2 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的證明 | |
32.1 | 依照《美國法典》第18編第1350節,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席執行幹事和首席財務官的認證 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 文檔。 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase 文檔。 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase 文檔。 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯 XBRL,包含在附件101中)。 |
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簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期:2022年11月8日 | 發信人: | /s/ 胡曉明 |
胡曉明 | ||
總裁與首席執行官 | ||
(首席行政主任) | ||
日期:2022年11月8日 | 發信人: | /s/ 林振明 |
林振明 | ||
首席財務官 | ||
(首席財務官和 | ||
會計主任) |
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