美國
美國證券交易委員會華盛頓特區,20549
表格
截至本季度末
或
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(註冊成立的國家或其他司法管轄權 或 組織) |
(税務局僱主身分證號碼) |
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(主事人地址 行政辦公室) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據《交易法》第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型加速文件服務器 ☐ |
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非加速文件服務器☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
截至2022年11月8日,
第一部分
項目1.財務報表
First Mid Bancshare,Inc.
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
(單位:千,共享數據除外) |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項: |
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無息 |
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計息 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物 |
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存單 |
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投資證券: |
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可供出售,按公允價值 |
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持有至到期,按攤銷成本計算(估計公允價值為#美元 |
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股權證券,按公允價值計算 |
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持有待售貸款 |
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貸款 |
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信貸損失撥備減少 |
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淨貸款 |
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應收利息 |
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擁有的其他房地產 |
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房舍和設備,淨額 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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銀行自營人壽保險 |
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使用權租賃資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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存款: |
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無息 |
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計息 |
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總存款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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應付利息 |
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FHLB借款 |
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其他借款 |
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次級債券,淨額 |
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次級債務,淨額 |
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租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益: |
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普通股($ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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遞延補償 |
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累計其他綜合損失 |
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減去庫存股,按成本計算( |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
2
First Mid Bancshare,Inc.
簡明綜合損益表(未經審計)
(單位為千,每股數據除外)
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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(單位為千,每股數據除外) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息收入: |
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貸款的利息和費用 |
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投資證券的利息 |
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存單投資利息 |
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出售聯邦基金的利息 |
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在其他金融機構的存款利息 |
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利息收入總額 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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根據回購協議出售的證券的利息 |
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FHLB借款的利息 |
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其他借款的利息 |
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次級債券的利息 |
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次級債權證利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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其他收入: |
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財富管理收入 |
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保險佣金 |
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服務費 |
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證券收益,淨額 |
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抵押貸款銀行收入,淨額 |
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自動櫃員機/借記卡收入 |
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銀行自營人壽保險 |
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其他 |
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其他收入合計 |
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其他費用: |
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薪酬和員工福利 |
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入住率和設備費用淨額 |
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其他不動產自有費用淨額 |
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FDIC保險 |
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無形資產攤銷 |
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文具和用品 |
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法律和專業 |
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自動櫃員機/借記卡 |
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營銷和捐贈 |
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其他 |
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其他費用合計 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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淨收入 |
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每股數據: |
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每股普通股基本淨收入 |
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稀釋後每股普通股淨收益 |
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宣佈的每股普通股現金股息 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
First Mid Bancshare,Inc.
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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(單位:千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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其他綜合收益/(虧損) |
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可供出售證券的未實現收益(虧損),税後淨額為#美元 |
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減去:已實現收益(虧損)的重新分類調整計入淨收入,税後淨額為#美元 |
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其他綜合虧損,税後淨額 |
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) |
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綜合收益/(虧損) |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
First Mid Bancshare,Inc.
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
(單位:千) |
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普普通通 庫存 |
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其他內容 實繳- 資本 |
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保留 收益 |
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延期 補償 |
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累計 其他 全面 收入(虧損) |
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財務處 庫存 |
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總計 |
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June 30, 2022 |
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淨收入 |
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其他綜合虧損,淨税 |
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普通股現金股息( |
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沒收財產 |
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( |
) |
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( |
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發行: |
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遞延補償 |
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既得限制性股份/單位補償費用 |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2021 |
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淨收入 |
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其他綜合虧損,淨税 |
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普通股現金股息( |
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發行: |
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發行: |
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因收購Delta BancShares Company而產生的發行成本 |
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發行: |
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遞延補償 |
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與遞延薪酬分配相關的税收優惠 |
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既得限制性股份/單位補償費用 |
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2021年9月30日 |
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|
|
|
|
|
|
5
First Mid Bancshare,Inc.
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(單位:千) |
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 實繳- 資本 |
|
|
保留 收益 |
|
|
延期 補償 |
|
|
累計 其他 全面 損失 |
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|
財務處 庫存 |
|
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總計 |
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2021年12月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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淨收入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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其他綜合虧損,淨税 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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普通股現金股息( |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
|
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— |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
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發行: |
|
|
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
— |
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|
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|
發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
因收購Delta BancShares Company而產生的發行成本 |
|
|
— |
|
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( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
購買 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延補償 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
根據2017年股票激勵計劃授予受限單位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
根據2017年股票激勵計劃釋放限制股 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
既得限制性股份/單位補償費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2022年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
(單位:千) |
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 實繳- 資本 |
|
|
保留 收益 |
|
|
延期 補償 |
|
|
累計 其他 全面 收入 |
|
|
財務處 庫存 |
|
|
總計 |
|
||||||||
2020年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
淨收入 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他綜合虧損,淨税 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
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|
( |
) |
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普通股現金股息( |
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|
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|
— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
發行: |
|
|
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
因收購Delta BancShares Company而產生的發行成本 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
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|
( |
) |
|
發行: |
|
|
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|
— |
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|
|
— |
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|
— |
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遞延補償 |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
根據2017年股票激勵計劃授予受限單位 |
|
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
根據2017年股票激勵計劃釋放限制股 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
既得限制性股份/單位補償費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
First Mid Bancshare,Inc.
現金簡明合併報表 流動 (未經審計)
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動的現金流: |
|
|
|
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|
淨收入 |
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$ |
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|
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$ |
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|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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|
信貸損失準備金 |
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|
|
|
折舊、攤銷和增值,淨額 |
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|
|
|
銀行自營壽險的現金退保額變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基於股票的薪酬費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資證券收益,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
銷售損失和其他自有房地產的減記,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售其他資產的損失(收益) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
出售所持待售貸款的收益,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計應收利息(增加)減少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
應計應付利息增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
持有以供出售的貸款的來源 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有以供出售的貸款所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(增加)其他投資減少 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
其他資產增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他負債增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存單投資到期所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買存單投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售可供出售的證券所得款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券的到期日收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期證券的到期日收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買可供出售的證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸款淨(增)減 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
購置房舍和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售所擁有的其他不動產的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資於銀行擁有的人壽保險 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
收購提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款淨增(減) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
聯邦基金購買量增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回購協議增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
FHLB預付款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
償還FHLB預付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
發行普通股所得款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與資本交易有關的直接費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買庫存股 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
普通股支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初現金及現金等價物 |
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|
|
|
|
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|
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
First Mid Bancshare,Inc.
現金簡明合併報表 流動 (未經審計)
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
現金流量信息的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期內支付的現金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金投資和融資活動的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
轉移到其他房地產的貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
使用權資產的初始確認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債的初步確認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
再投資於普通股的股息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買股本的補充披露 |
|
|
|
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|
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|
購入資產的公允價值 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
支付的對價: |
|
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|
|
|
|
|
|
支付的現金 |
|
|
|
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已發行普通股 |
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已支付的總代價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
承擔負債的公允價值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
9
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1--會計和合並的基礎
未經審計的簡明綜合財務報表包括First Mid BancShares,Inc.(“公司”)及其全資子公司:First Mid Bank&Trust,N.A.(“First Mid Bank&Trust,N.A. 中 Bank“), 第一 中 財富管理 公司, 第一 中 保險集團公司(First Mid Insurance)和First Mid Captive,Inc.公司的全資子公司傑斐遜銀行和信託公司(傑斐遜銀行)於2022年6月11日合併為第一中保銀行。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。財務信息反映了管理層認為為公平列報2022年、2022年和2021年9月30日終了的中期結果所必需的所有調整,所有這些調整都是正常的經常性調整。上一年合併財務報表中的某些金額可能已重新分類,以符合2022年9月30日的列報,對淨收益或股東權益沒有影響。截至2022年9月30日的中期業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。就財務報告而言,該公司是一個單一部門的實體。2021年年末綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國普遍接受的會計原則要求的所有披露。 美國。
未經審核的簡明綜合財務報表乃根據Form 10-Q及法規S-X第10條的指示編制,並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)就完整財務報表及相關腳註披露所要求的所有資料,儘管本公司相信所作出的披露足以令該等資料不具誤導性。這些合併財務報表應與公司2021年年報Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。
達美銀行股份有限公司
於二零二一年七月二十八日,本公司與本公司新成立的特拉華州有限責任公司及本公司全資附屬公司Brock Sub LLC(“Delta Merge Sub”)與密蘇裏州的Delta BancShares Company(“Delta”)訂立合併協議及計劃(“Delta合併協議”),據此,本公司同意收購(其中包括
在符合合併協議的條款及條件下,於達美航空合併生效時,每股普通股面值$
達美航空的全資子公司傑斐遜銀行於2022年第二季度與First Mid Bank合併,併入First Mid Bank。在銀行合併時,傑斐遜銀行的銀行辦事處成為第一中級銀行的分支機構。
LINCO銀行股份有限公司
於二零二零年九月二十五日,本公司與本公司全資附屬公司Eval Sub Inc.(“合併子公司”)與普羅維登斯銀行(“LINCO”)的前母公司LINCO BancShares,Inc.及其內所界定的賣方訂立協議及合併計劃(“合併協議”),據此,本公司同意收購(其中包括)
在符合合併協議的條款及條件下,於LINCO合併生效時,每股普通股面值$
10
LINCO的合併於2021年2月22日完成,普羅維登斯銀行於2021年5月15日合併為First Mid Bank。
網站
本公司設有網站,網址為Www.firstmid.com。公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的所有定期和當前報告以及對該等報告的修訂均可在這些材料向美國證券交易委員會提交後,在合理可行的情況下儘快通過本網站免費獲取。
一般訴訟
該公司會受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為,處置或最終解決該等索償及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
2021年貸款購房
2021年9月10日,First Mid Bank完成了對聖路易斯地鐵市場貸款的收購,總金額為
庫存計劃
在… 這個 每年一次 會議 的 股東 保持 四月 26, 2017, 這個 股東 已批准 這個 第一 伊利諾伊州中部 銀行股份, Inc.2017年股票激勵計劃(以下簡稱SI計劃)。實施SI計劃是為了接替公司2007年的股票激勵計劃,該計劃有一個 學期。SI計劃旨在提供一種手段,使本公司及其附屬公司的董事、僱員、顧問和顧問能夠保持獨資意識,並親自參與本公司及其附屬公司的持續發展和財務成功,從而促進本公司及其股東的利益。因此,董事和選定的員工、顧問和顧問可以獲得機會,按照SI規定的條款和條件收購公司的普通股 計劃一下。
經股東於本公司2021年股東周年大會批准後,最多
員工購股計劃
在2018年4月25日召開的股東年會上,股東們批准了中伊利諾伊州銀行股份有限公司的第一名員工 庫存 購買 平面圖 (“ESPP”). 這個 ESPP 是 意欲 至 推廣 這個 利益 的 這個 公司 通過 提供 符合條件的員工 使用 這個 機遇 至 購買 股票 的 常見 庫存 的 這個 公司 在… a
A 最大值 的
11
專屬自保保險公司
第一 中 被俘虜, Inc. ( “俘虜“), a 全資擁有 子公司 的 這個 公司 哪一個 曾經是 形成 和 開始 運營 2019年12月,是一家總部位於內華達州的自保保險公司。被保險人為本公司及其附屬公司的業務所獨有的某些風險提供保險,而這些風險在當今的保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上是可行的。被捕者與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司共享資源,以便在彼此之間分散有限的風險。被捕者須遵守內華達州的規定,並接受內華達州保險局的定期檢查。它已選擇根據《憲法》第831(B)條徵税。 內部 收入 密碼。 根據 至 部分 831(b), 如果 毛收入 保費 做 不 超 $
銀行擁有的人壽保險
First Mid Bank已經為某些高級管理人員購買了人壽保險。銀行擁有的人壽保險按在資產負債表日根據保險合同可變現的金額記錄,該金額是扣除其他費用或結算時可能出現的其他金額而調整的現金退回價值。
收入確認
會計核算 標準 編碼化 606, 收入 從… 合同 使用 顧客 (“ASC 606”), 建立 a 收入 確認模式,用於報告有關實體向客户提供商品或服務的合同所產生的收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性的信息。該公司的大部分創收交易不受 至 ASC 606, 包括 收入 已生成 從… 金融 儀器, 這樣的 AS 貸款 和 投資 證券, 和 與收入相關 至 抵押貸款 服務 活動, 哪一個 是 主題 至 其他 會計學 標準。 A 描述 的 這個 創收活動 那 是 在 這個 作用域 的 ASC 606, 和 包括在內 在……裏面 其他 收入 在……裏面 這個 公司的 濃縮的 已整合 損益表如下 以下是:
信託收入。公司通過其子公司First Mid提供受託服務,獲得手續費收入財富 管理 結伴。 費用 是 已開票 在……裏面 欠款 基於 在 這個 在前 期間 帳户 平衡。 收入 當服務完成時,例如當農作物 成交了。
經紀佣金。收入在每個季度初通過基於上一季度最後一天的賬户資產規模向客户計費來記錄。如果發生資金提取,可能會按比例退款;這將在原始賬單發生的同一季度內反映出來。所有的業績義務都在收入被記錄的同一季度內履行。
保險佣金。該公司的保險代理子公司First Mid Insurance從新的和續訂的業務保單的保費中收取佣金。First Mid Insurance將直接賬單保單的佣金收入記錄為 這個 現金 是 收到了。 為 代理機構 比爾 政策, 第一 中 保險 保留 它的 佣金 部分 的 這個 客户 支付保險費,並將餘額匯給承運人。在這兩種情況下,全部履約義務由 承運人。
押金手續費。該公司從存款賬户維護、透支、電匯和支票費用中獲得收入。與存款費用有關的收入在履行履約義務時確認。
自動櫃員機/借記卡收入。本公司通過使用其服務收費獲得收入自動取款機機器和互換收入使用本公司發行的信用卡和借記卡。收入在使用服務和履行履行義務時確認。
其他收入。金庫管理費和鎖箱費在履行服務義務完成後收取併入賬。商户銀行卡的手續費是從不同的供應商那裏收到的;然而,業績 義務是 使用 這個 賣家。 這個 公司 記錄 利得 在……上面 這個 銷售 的 貸款 和 這個 銷售 的 奧利奧 屬性 之後 這個 交易完成,所有權轉移已完成 發生了。
由於該公司的每一家工廠都位於經濟相似的市場上,因此沒有必要對收入進行分類。
12
累計其他綜合損失
截至2022年9月30日和2021年12月31日計入股東權益的累計其他綜合虧損的組成部分如下(in 千人):
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證券未實現虧損 |
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2022年9月30日 |
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可供出售證券的未實現淨虧損 |
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税收優惠 |
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2022年9月30日的餘額 |
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2021年12月31日 |
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可供出售證券的未實現淨虧損 |
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$ |
( |
) |
税收優惠 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
( |
) |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間,從累計其他全面損失和受影響的項目中重新歸類的金額如下(以千計):
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重新分類的金額來自 其他全面收入 |
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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損益表中受影響的項目 |
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可供出售證券的已實現收益 |
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證券(虧損)收益,淨額 |
税收效應 |
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所得税 |
從累積的其他綜合收入中重新定級的總額 |
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重新分類淨額 |
有關可供出售證券的未實現虧損的詳細信息,請參閲“附註3--投資證券”。
採用新的會計準則
會計準則更新2022-02,金融工具-信貸損失(主題326):問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)。2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02。本次更新中的修訂取消了小主題310-40中債權人對TDR的會計指導和相關披露,應收賬款--債權人的問題債務重組,同時在借款人遇到財務困難時加強債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求,並要求一個實體按發起年度披露本期應收款融資和租賃淨投資的核銷總額,金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量.
本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期,並預期適用,但對TDR的確認和衡量除外,在這種情況下,實體可以選擇採用修改後的追溯過渡法。允許儘早通過本次更新中的修正案。一家實體可選擇提早採納有關TDR和相關披露增強的修正案,與與葡萄酒披露相關的修正案分開。採用這一會計準則預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
13
注2--每股收益
普通股股東可獲得的每股普通股基本淨收入的計算方法是淨收入減去優先股股息除以已發行普通股的加權平均數量。普通股股東可獲得的每股普通股攤薄淨收入是使用已發行普通股的加權平均數計算的,除非是反攤薄的,否則將加上公司的股票期權。
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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每股普通股基本淨收入 |
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普通股股東可用: |
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淨收入 |
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加權平均已發行普通股 |
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基本每股普通股收益 |
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稀釋後每股普通股淨收益 |
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普通股股東可用: |
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適用於稀釋後每股收益的淨收益 |
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加權平均已發行普通股 |
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稀釋性潛在普通股:授予限制性股票 |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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稀釋後每股普通股收益 |
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$ |
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有幾個
14
注3--投資證券
截至2022年9月30日和2021年12月31日,按主要證券類型劃分的可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值如下(單位:千):
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 (虧損) |
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公允價值 |
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2022年9月30日 |
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可供銷售: |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
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其他證券 |
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可供銷售的總數量 |
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持有至到期: |
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其他投資 |
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持有至到期總額 |
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2021年12月31日 |
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可供銷售: |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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( |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
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其他證券 |
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可供銷售的總數量 |
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持有至到期: |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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其他投資 |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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$ |
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該公司還擁有$
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中,證券銷售的已實現損益如下(單位:千):
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三個月9月30日, |
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九個月9月30日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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毛利 |
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總損失 |
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( |
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15
下表顯示了2022年9月30日按公允價值列報的可供出售和按攤銷成本列報的持有至到期投資證券的預期到期日,以及每一期限範圍的加權平均收益率(以千美元為單位):
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一年 或更少 |
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在1之後 穿過 5年 |
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在5點之後 穿過 10年 |
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之後 十年 |
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總計 |
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可供銷售: |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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國家和政治分部的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
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其他證券 |
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可供出售投資總額 |
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加權平均收益率 |
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全額税額當量收益 |
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持有至到期: |
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其他投資 |
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持有至到期總額 |
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加權平均收益率 |
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全額税額當量收益 |
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% |
加權平均收益率是根據每種證券的攤銷成本和按預定到期日加權的有效收益率計算的。税金當量收益率是使用
面值約為$的投資證券
下表按投資類別列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的未實現虧損總額和公允價值賬齡(單位:千):
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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2022年9月30日 |
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可供銷售: |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
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其他證券 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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可供銷售: |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
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其他證券 |
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總計 |
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( |
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16
美國財政部證券和美國政府公司和機構的義務。截至2022年9月30日,有
國家和政治分區的義務。在2022年9月30日,有
抵押貸款支持證券:GSE住宅。在2022年9月30日,有公允價值為#美元的抵押貸款支持證券
其他證券。在2022年9月30日,有
本公司不認為截至2022年9月30日的任何未實現虧損是臨時性減值(“OTTI”)以外的其他損失。然而,鑑於金融市場的不確定性,該公司可能被要求在未來期間就其可供出售的投資證券組合確認OTTI虧損。任何額外的OTTI的數額和時間將取決於證券基礎現金流的下降。如果這些證券中的任何一項的減值成為非臨時性的,投資的成本基礎將被降低,由此產生的損失將在非臨時性減值被確認的期間確認。
附註4-貸款和信貸損失撥備
貸款按攤銷成本扣除信貸損失準備後列報。攤銷成本是未付本金扣除未賺取的保費和折扣以及遞延發端費用和成本後的淨額。遞延貸款發放費減去貸款發放成本,並按與實際利率法相近的方法攤銷至相關貸款存續期內的利息收入。幾乎所有貸款的利息都計入以未償還本金為基礎的收入。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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建設和土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產為抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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總貸款總額 |
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減去:持有待售貸款 |
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更少: |
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遞延貸款費用、保費和折扣淨額 |
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信貸損失準備 |
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淨貸款 |
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預期將出售的貸款在綜合財務報表中被分類為持有待售,並考慮到未來出售貸款的承諾,按公允價值入賬。這些貸款主要用於1-4個家庭的住宅物業。
貸款的應計利息不包括在上述餘額的攤銷成本中,總額為#美元。
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該公司的大部分業務活動都是與公司在伊利諾伊州、密蘇裏州和德克薩斯州的分支機構附近的客户進行的。截至2022年9月30日,該公司的貸款組合包括
此外,該公司還有$
該公司貸款審批程序的結構是基於授予個人信貸員、貸款委員會以及最終董事會的逐步擴大的貸款授權。一個借款人或關聯借款人的未償還餘額受到聯邦監管的限制,大多數借款人低於監管門檻。如果承銷準則有必要,公司偶爾可以向一個借款人提供高達但不超過監管門檻的未償還餘額。該公司的大部分貸款是發放給位於 公司分支銀行系統所服務的地理市場區域。此外,確保投資組合中貸款的很大一部分抵押品位於公司的主要地理足跡範圍內。一般而言,本公司對所有貸款均遵守符合行業指引的貸款承保標準 細分市場。
該公司的貸款可概括為以下主要領域:
商業房地產貸款。商業房地產貸款通常包括向小企業實體提供的貸款,用於購買或擴大商業運營所在結構的貸款,向向非相關商業實體出租空間的房地產所有者提供的貸款,向建築和土地開發提供的貸款,向酒店經營者提供的貸款,以及向公寓樓等多户住宅結構業主提供的貸款。商業房地產貸款的承銷依據是借款人的歷史和預計現金流,其次是作為債務抵押品的基礎房地產。對於各種類型的商業房地產貸款,在公司的貸款政策中確定了有關償債範圍的最低標準,同時定義了貸款與價值之比和攤銷期限的最高限制。最高按揭成數介乎
商業和工業貸款。商業和工業貸款主要包括用於購買存貨的週轉資金貸款和用房地產以外的商業資產擔保的應收賬款。這些貸款一般都是以
農業和農業房地產貸款。農業貸款一般包括用於兑現種糧農民種植和收穫玉米和大豆的季節性經營額度,以及為購買設備提供資金的定期貸款。農業房地產貸款主要包括購買農田貸款。已經為與農業有關的貸款制定了具體的承保標準,包括根據工業界對農業投入成本和預期初級商品產量和價格的估計,為每個業務年度制定預測。操作線通常是為
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住宅房地產貸款。住宅房地產貸款一般包括用於購買或再融資住宅房地產的貸款,包括一至四個單位和房屋淨值貸款和信用額度。該公司將其大部分長期固定利率住宅房地產貸款出售給二級市場投資者。該公司還在出售時解除這些貸款的還本付息。住宅房地產貸款的承銷通常符合行業標準,包括最高債務收入比、貸款價值比以及最低信用評分標準。以投資組合中持有的住宅房地產的第一留置權獲得的貸款通常不超過
消費貸款。消費貸款主要包括個人和家庭用途的貸款。這樣的如購買汽車或其他生活費。最低承保標準已經建立,其中考慮了信用評分、債務收入比、就業歷史和抵押品覆蓋率。一般情況下,消費貸款按月還款,攤銷期限根據貸款的類型和年限 抵押品。
其他貸款。其他貸款主要包括向市政當局提供貸款,以支持社區項目,如改善基礎設施或購買設備。這些貸款的承保準則與為市政府税務機關額外還款來源的商業貸款制定的準則是一致的。
信貸損失準備
信貸損失準備是本公司對必要準備金的最佳估計,以充分考慮資產剩餘合同期限內預期的可能損失。信貸損失準備金是指由公司確定為維持足夠的信貸損失準備金而從當期收益中扣除的費用。在確定信貸損失準備的充分性,從而確定計入當前收益的撥備時,本公司主要依賴於一個紀律嚴明的信貸審查和批准程序,該程序延伸到本公司的所有信貸敞口。審查過程以整體貸款政策為指導,旨在儘早確定可能面臨財務困難的借款人。該公司在評估撥備的整體充分性時考慮的因素包括歷史淨貸款損失、非應計、逾期和問題債務重組的水平和構成、貸款額和條款的趨勢、風險選擇和承保標準或貸款做法變化的影響、貸款人員變動、信貸集中、行業狀況以及公司所在地區的當前經濟狀況。本公司通過對大量單獨評估的貸款與非單獨評估的貸款進行單獨評估來估計信貸損失撥備的適當水平。
個人評估貸款
該公司單獨評估某些貸款的減值。一般而言,由於借款人業務中的潛在問題或抵押品問題,這些貸款已通過公司的貸款評級系統在內部確定為需要管理層關注的信貸。這一評估考慮了預期的未來現金流、抵押品的價值和其他可能影響借款人到期付款能力的因素。貸款金額超過$
非個人評估貸款
非個人評估的貸款佔公司總貸款組合的絕大多數,包括應計狀態的貸款和那些未被確定為問題債務重組的信貸。這些貸款中有一小部分被認為是“批評的”,因為所分配的風險評級反映了由於與個人借款人相關的特徵,如現金狀況緊張而導致的信用風險上升。批評貸款是指那些被賦予特別提及、不合格或可疑的風險評級的貸款。
為了確定額度,根據相似的風險特徵對貸款組合進行了細分。信貸損失準備是使用貼現現金流(DCF)方法估算的。DCF在貸款組合的整個生命週期內預測未來的現金流。違約概率(PD)和違約損失(LGD)是該模型中計算預期損失的關鍵組成部分。PD是使用迴歸模型預測的,該模型通過對失業率的前瞻性預測來確定違約的可能性。LGD是指最終沖銷的違約貸款的百分比。撥備的計算方式為預期現金流量的淨現值減去貸款的攤銷成本基礎。在2022年前,信貸損失準備是對具有類似風險特徵的非單獨評估貸款以集體(集合)方式計算的。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對預期虧損的調整是使用與每個貸款部門相關的定性因素進行的,包括併購活動、經濟狀況、政策、程序和承保的變化以及集中度。此外,還編制了一份使用合理和可支持的未來條件的預測,用於估計當前時期現有條件和歷史條件的預期變化。
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該公司還考慮當前在全球、美國和當地市場發生的具體經濟事件。E考慮的因素包括與中國的貿易協議狀況、計劃中的最低工資上調和加班準備金最低工資門檻的變化、當前和預計的失業率、當前和預計的糧油價格以及客户工作和運營的當地市場的經濟。
在每個池中,評估對池中的借款人具有特定影響的風險元素。這些,連同一般風險和事件,以及上述貸款類型的具體貸款政策和程序,被分析以估計用於調整歷史損失率的定性因素。
在本期內,在確定歷史損失率和貸款池的任何可能調整時,考慮了以下假設和因素。
建設和土地開發貸款。這一部門的歷史虧損仍然很低。雖然人員短缺和供應鏈中斷會造成這一領域的風險,但大多數項目都與財務實力雄厚的借款人有關。由於經濟和商業條件的實際和預期變化,這一部分的定性因素增加了5個百分點。
農業房地產貸款。 該部門的歷史虧損仍然非常低。農田的價值在很長一段時間內有所增加,沒有跡象表明這種情況會在明年發生變化。這一部分的定性因素略有下降。
1-4個家庭住宅物業貸款。增加了 風險 在……裏面 這 細分市場 包括 消費者 能力 使 抵押貸款 和 租金 付款。 一些 的 這 影響曾經是 偏移量 通過 政府部門 行為 這樣的 AS 刺激 支付和延長失業救濟金。First Mid Bank還向借款人提供了短期貸款延期付款 細分市場。這一部分的定性因素沒有變化。
商業房地產貸款。這部分業務包括該公司在酒店業的大部分業務。這一細分市場中其他受影響的行業包括餐館和零售業。由於經濟和商業條件的實際和預期變化,這一部分的非所有者佔用貸款和所有者佔用貸款的質量因素都增加了5個百分點。
農業貸款。這部分業務的虧損非常低。大宗商品價格一直居高不下,收益率也一直很高。該細分市場的定性因素略有下降。
商業廣告 和 工業 貸款。 I這一細分市場中的行業包括零售商、餐館和視頻遊戲機構。由於經濟和商業條件的實際和預期變化,這一部分的定性因素增加了5個百分點。
消費貸款。由於經濟和商業條件的實際和預期變化,這一部分的定性因素增加了5個百分點。
獲得性貸款。在2020年1月1日之前,所獲得的貸款具有自發起以來信用惡化的證據,並且很可能不會收回所有合同要求的付款,這些貸款在收購時被視為已購買的信用減值。在ASC 310-30項下計入了購買信用減值(“PCI”)貸款,應收賬款--因信用質量惡化而獲得的貸款和債務證券(“ASC 310-30”),最初按公允價值計量,其中包括預計在貸款期限內發生的估計未來信貸損失。
因此,與這些貸款有關的信貸損失準備金在購置之日沒有結轉和記錄。預計將收取的現金流是根據當前的關鍵假設估計的,例如違約率、基礎抵押品價值、嚴重性和提前還款速度。
在2020年1月1日之後,在企業合併中獲得的貸款自發起以來信用質量經歷了非常輕微的惡化,被視為購買信用惡化(PCD)貸款。在 根據收購日期,對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個人PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這筆初步信貸損失撥備分配給個別PCD貸款,並與購買價或收購日期的公允價值相加,以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信貸損失撥備已計入購買價格,因此在收購PCD貸款時不會確認信貸損失費用。PCD貸款的未付本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關,並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。
對於收購時未被視為購買信貸惡化的收購貸款,初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額按水平收益率在相關貸款的存續期內確認為利息收入。於收購日期,預計信貸損失的初始準備被估計並計入信貸損失費用。隨後對所有已購入貸款的預期信貸損失的計量與對原有貸款的預期信貸損失的後續計量相同。
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下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月按投資組合分類的信貸損失準備活動情況(單位:千):
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施工 和土地 發展 |
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農耕 房地產 |
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1-4個家庭 住宅 屬性 |
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商業廣告 房地產 |
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農耕 貸款 |
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商業廣告 和工業 |
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消費者 貸款 |
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總計 |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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已收集的追討款項 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
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已收集的追討款項 |
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下表列出了截至2021年9月30日的3個月和9個月以及2021年12月31日終了的年度按投資組合分類的信貸損失準備活動(單位:千):
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建築與土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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商業地產 |
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農業貸款 |
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工商業 |
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消費貸款 |
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總計 |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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期初餘額(採用ASC 326之前) |
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貸款被註銷 |
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已收集的追討款項 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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期初餘額(採用ASC 326之前) |
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信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
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信貸損失準備 |
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已收集的追討款項 |
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截至2021年12月31日的12個月 |
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期初餘額(採用ASC 326之前) |
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採用ASC 326的影響 |
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已收集的追討款項 |
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與監管指導一致的是,當特定貸款或部分貸款被認為無法收回時,將對所有貸款部分進行沖銷。本公司的政策是在無法收回的損失被合理確定的期間內迅速沖銷這些貸款。
對於除1-4個家庭住宅物業和消費者以外的所有貸款組合,當現有信息證實特定貸款無法收回時,公司會立即註銷貸款或部分貸款,這些信息包括但不限於:(1)借款人財務狀況惡化,(2)抵押品價值下降,和/或(3)損害借款人充分履行債務能力的法律行動,包括破產。對於被認為完全依賴抵押品的單獨評估貸款,當抵押品的最新評估或其他適當估值確認損失時,將記錄部分沖銷。
當公司合理地確定損失金額時,公司註銷1-4個家庭住宅和消費貸款或其部分。本公司遵守適用的監管指導規定的時間表,規定將1-4個家庭優先和初級留置權抵押貸款減去出售成本後的可變現淨值。
22
下表列出了按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎,這些貸款經過單獨評估,以確定預期的信貸損失,以及相關的信貸損失準備,截至2022年9月30日(以千為單位):
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抵押品 |
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津貼 |
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房地產 |
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業務 資產 |
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其他 |
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總計 |
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對於學分 損失 |
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建設和土地開發 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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商業地產 |
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信用質量
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史付款經驗、抵押品支持、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司通過將貸款按信用風險分類,對貸款進行單獨分析。這種分析是在連續的基礎上進行的。本公司對風險評級採用以下定義,這些定義與被視為“批評”的貸款相稱:
特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。
不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有)的當前可靠性和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構顯然有可能蒙受一些損失。
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,另外一個特點是,根據目前存在的因素、條件和價值,這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
不符合上述標準的貸款,作為上述過程的一部分進行單獨分析,被視為合格評級貸款。
23
下表顯示了截至2022年9月30日公司貸款組合的信用風險概況,該貸款組合基於風險評級類別和發起年份的攤餘成本(單位:千):
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2022年9月30日 |
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特別提及 |
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值得懷疑 |
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下表顯示了截至2021年12月31日該公司基於風險評級類別的貸款組合的信用風險概況(單位:千):
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2021年12月31日 |
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貸款總額 |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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25
下表列出了該公司在2022年9月30日和2021年12月31日的貸款組合賬齡分析(單位:千):
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30-59 過去的幾天 到期 |
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60-89 過去的幾天 到期 |
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90天或以上 更多 逾期 |
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過去合計 到期 |
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當前 |
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貸款總額 應收賬款 |
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貸款總額 >90天,並且 應計 |
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2022年9月30日 |
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建設和土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產為抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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貸款總額 |
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2021年12月31日 |
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建設和土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產為抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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貸款總額 |
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個人評估貸款
在所有貸款組合類別中,如果根據目前的信息和事件,公司很可能無法根據貸款的合同條款向借款人收取所有到期金額,則貸款被視為減值。如果在規定的到期日之前沒有收到合同規定的最低付款,貸款的全部餘額被認為是拖欠的。減值貸款,不包括某些不良債務重組貸款,被置於非應計狀態。減值貸款包括非應計項目貸款和在問題債務重組中修改的貸款,在問題債務重組中,向遇到財務困難的借款人提供了優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。本公司的政策是,任何在修改之前處於非應計狀態的重組貸款都將保持非應計狀態,直到管理層認為借款人的財務狀況表明不再存在任何關於及時收取利息或本金的合理懷疑。如果重組後的貸款在被修改之前處於應計狀態,則審查該貸款以確定修改後的貸款是否應保持應計狀態 狀態。
本公司的政策是停止對本金或利息逾期90天的所有貸款的利息收入進行應計。當管理層認為利息或本金的及時收取存在合理懷疑時,利息的應計應計在較早時停止。一旦停止計息,應計但未收回的利息從當年收入中扣除。非權責發生貸款的後續收入被記為本金的減少,利息收入只有在本金收回得到合理保證後才被記錄。如貸款符合經修訂條款,則被確定為不良債務重組的貸款的利息將根據重組條款按應計制確認。非權責發生制貸款在管理層認為借款人的財務狀況表明對及時收取利息或本金不再有任何合理懷疑時,才恢復權責發生制狀態。在將非應計貸款恢復應計狀態之前,公司要求至少六個月的令人滿意的業績。
本公司在上述期間確認的利息收入是由於在問題債務重組中修改的貸款,這些貸款仍處於應計狀態。
26
非應計貸款
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日未記錄備抵的非應計狀態貸款和單獨評估的非應計項目貸款的攤餘成本基礎(單位:千)。在超過89天的時間裏,沒有任何逾期貸款仍在累積。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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|
非應計項目 沒有 津貼: |
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總計 |
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非應計項目 沒有 津貼: |
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總計 |
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信用損失 |
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非應計項目 |
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信用損失 |
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非應計項目 |
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建設和土地開發 |
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農業房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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多户住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產為抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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根據這類非應計貸款的原始條件記錄的利息收入共計#美元。
問題債務 重組
截至2022年9月30日和2021年12月31日的問題債務重組(TDR)餘額為$
下表列出了該公司在2022年9月30日和2021年12月31日記錄的問題債務重組餘額(單位:千)。
問題債務重組: |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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農業房地產 |
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$ |
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$ |
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1-4套家庭住宅物業 |
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商業地產 |
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以房地產為抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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總計 |
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$ |
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執行問題債務重組: |
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農業房地產 |
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$ |
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$ |
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1-4套家庭住宅物業 |
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商業地產 |
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|
以房地產為抵押的貸款 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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所有其他貸款 |
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— |
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|
|
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|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
27
下表顯示了在截至2022年9月30日的9個月內,由於各種修改的貸款因素而修改為TDR的貸款(以千為單位)。記錄的投資從改裝前到改裝後的變化不是實質性的。
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年9月30日 |
||||||||||||||||
|
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數量 |
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錄下來 |
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類型: |
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數量 |
|
|
錄下來 |
|
|
類型: |
||||
|
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修改 |
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投資 |
|
|
修改 |
|
修改 |
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|
投資 |
|
|
修改 |
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建設和土地開發 |
|
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|
$ |
|
|
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|
|
|
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|
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$ |
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(c) |
農業房地產 |
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|
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|
|
|
(b) |
|
|
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|
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(b) |
1-4套家庭住宅物業 |
|
|
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|
$ |
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(b)(c) |
|
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(b)(c) |
商業地產 |
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(b) |
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|
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(b) |
以房地產為抵押的貸款 |
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農業貸款 |
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(b) |
商業和工業貸款 |
|
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|
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(b) |
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(b) |
消費貸款 |
|
|
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|
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(b) |
其他貸款 |
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(b) |
總計 |
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$ |
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|
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$ |
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修改類型:
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(a) |
降低所述貸款利率 |
|
(b) |
更改付款條件 |
|
(c) |
延長到期日 |
|
(d) |
記錄投資的永久減少額 |
A 根據修改後的條款,一旦貸款逾期90天,則被視為違約。有幾個
所擁有的房地產餘額包括#美元。
購買的信用惡化(PCD)貸款
本公司已收購貸款,在收購時,有證據表明,自發起以來信用質量出現了微不足道的惡化。這些貸款在購置日的賬面金額如下(以千計):
|
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2022 |
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|
|
2021 |
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|
德爾塔 採辦 |
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林科 採辦 |
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收購時購買信用惡化貸款的購買價格 |
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$ |
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|
|
|
$ |
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|
收購時的信貸損失準備 |
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( |
) |
|
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( |
) |
收購時的非信貸折扣/(溢價) |
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( |
) |
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( |
) |
購入信貸的公允價值收購時的不良貸款 |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
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|
|
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28
附註5--商譽和無形資產
本公司擁有來自企業合併的商譽、來自分支機構收購的無形資產、分配給核心存款關係的可識別無形資產以及First Mid Wealth Management Company和First Mid Insurance的客户名單。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
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總運載量 價值 |
|
|
累計 攤銷 |
|
|
總運載量 價值 |
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累計 攤銷 |
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商譽不需攤銷(自2002年1月1日起生效) |
|
$ |
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$ |
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|
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$ |
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$ |
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收購分支機構帶來的無形資產 |
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核心存款無形資產 |
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其他無形資產 |
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$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
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$ |
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2022年第一季度,商譽為
在2021年第二季度,商譽為
商譽為$
下表提供了為收購達美航空支付的購買價格和記錄的商譽金額(以千計)的對賬:
未分配收購價 |
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$ |
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減去採購會計調整: |
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證券公允價值 |
$ |
( |
) |
|
|
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貸款公允價值,淨額 |
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( |
) |
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房舍和設備的公允價值 |
|
|
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|
|
定期存款的公允價值 |
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( |
) |
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FHLB預付款的公允價值 |
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( |
) |
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無形巖心礦藏 |
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其他資產 |
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( |
) |
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其他負債 |
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|
|
|
|
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|
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
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|
|
29
下表提供了為收購LINCO支付的購買價格和記錄的商譽金額(以千計)的對賬:
未分配收購價 |
|
|
|
|
$ |
|
|
減去採購會計調整: |
|
|
|
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證券公允價值 |
$ |
|
|
|
|
|
|
貸款公允價值,淨額 |
|
( |
) |
|
|
|
|
所擁有的其他房地產的公允價值 |
|
|
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房舍和設備的公允價值 |
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定期存款的公允價值 |
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( |
) |
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FHLB預付款的公允價值 |
|
( |
) |
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|
|
|
無形巖心礦藏 |
|
|
|
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其他資產 |
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其他負債 |
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( |
) |
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$ |
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該公司擁有在以前的收購中獲得的抵押貸款服務權。下表彙總了截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日與無形資產中包括的抵押貸款償還權有關的活動(單位:千):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
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|
2021年12月31日 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
估值儲備的調整 |
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已攤銷的按揭還款權 |
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僅限利息條帶 |
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( |
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期末餘額 |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的攤銷總費用如下(以千計):
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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核心存款無形資產 |
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客户名單無形資產 |
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抵押貸款償還權 |
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本年度攤銷費用合計和隨後五年每年的估計攤銷費用如下表所示(單位:千):
攤銷費用合計: |
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For period 01/01/22 - 09/30/22 |
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$ |
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預計攤銷費用: |
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For period 10/01/22 - 12/31/22 |
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截至12/31/23年度 |
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截至2004年12月31日止的年度 |
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截至25/12/31年度 |
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截至12/31/26年度 |
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30
根據SFAS第142號的規定,“商譽及其他無形資產,” 根據ASC 350的規定,該公司對截至2022年9月30日的商譽進行了減值測試,並確定截至2022年9月30日商譽沒有減值。管理層還得出結論認為,剩餘金額和攤銷期限對所有無形資產都是適當的。
附註6--回購協議和其他借款
根據回購協議出售的證券為$
回購協議的抵銷權類似於擔保借款,即公司質押的抵押品將用於清償回購協議的公允價值,如果公司違約(例如宣佈破產),公司可以取消回購協議(即停止支付本金和利息),並試圖收回超過回購協議公允價值的抵押品價值。抵押品由第三方金融機構在交易對手的託管賬户中持有。交易對手有權出售或回購投資證券。對於政府實體回購協議,抵押品由本公司根據三方協議在單獨的託管賬户中持有。交易對手要求本公司維持足夠的抵押品水平。如果抵押品公允價值低於規定的水平,公司將質押額外的證券。該公司密切監測抵押品水平,以確保維持足夠的水平,同時減少在交易對手違約時過度抵押的可能性。
回購協議按類別質押的抵押品如下(單位:千):
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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抵押貸款支持證券:GSE:住宅 |
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總計 |
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淨保費前的FHLB借款#美元
預付款 |
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期限(年) |
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利率 |
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到期日 |
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31
附註7--資產和負債的公允價值
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於計量公允價值的投入有三個層次的層次結構:
1級估值對於在活躍的外匯市場交易的資產和負債,如紐約證券交易所約克市證券交易所。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。
2級估值對於在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債。估值從第三方定價服務獲得的相同或可比資產或負債,其使用第一級價格以外的可觀察輸入,例如類似資產或負債的報價;活躍市場中不活躍的報價;或資產或資產大體上整個期限的可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他輸入 負債。
3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
以下是對按公允價值經常性計量並在隨附的資產負債表中確認的資產所使用的投入和估值方法的説明,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
可供出售證券。可供出售證券的公允價值由不同的估值方法確定。如活躍市場有報價,則證券分類於第1級。如無報價市場價格,則使用具有相似特徵的證券報價或獨立的資產定價服務及定價模型估計公允價值,其輸入為基於市場或獨立的市場參數來源,包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、預付款額、違約、累計虧損預測及現金流。這類證券被歸類在估值等級的第二級。在某些1級或2級輸入不可用的情況下,證券被歸類在層次結構的3級內。
證券第三級計量的公允價值釐定由本公司的庫務部門負責。該公司與定價專家簽訂合同,每月生成公允價值估計。本公司的財務職能對所用假設的合理性提出質疑,並審查方法以確保估計的公允價值符合美國普遍接受的會計準則,分析公允價值的變化,將這些變化與內部發展的預期進行比較,並監測這些變化的適當性。
衍生品。衍生工具的公允價值基於使用截至計量日期的可觀察市場數據的模型,因此被歸類於估值層次的第二級。
32
下表列出了公司按公允價值經常性計量的資產和負債,以及截至2022年9月30日和2021年12月31日公允價值計量所在的公允價值等級內的水平(以千為單位):
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公允價值計量使用 |
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報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 |
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意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 |
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意義重大 看不見 輸入量 |
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公允價值 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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2022年9月30日 |
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可供出售的證券: |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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$ |
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$ |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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其他證券 |
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可供出售證券總額 |
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股權證券 |
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衍生資產:利率互換 |
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總資產 |
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衍生負債:利率互換 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年12月31日 |
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可供出售的證券: |
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美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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其他證券 |
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可供出售證券總額 |
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股權證券 |
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衍生資產:利率互換 |
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總資產 |
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$ |
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衍生負債:利率互換 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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在2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月和九個月期間,使用重大不可觀察投入(第三級)以經常性方式計量的資產公允價值變動摘要如下(以千計):
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|
國家和政治分部的義務 |
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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||||||||||
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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轉到3級 |
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轉出級別3 |
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總損益: |
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包括在淨收入中 |
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計入其他全面收益(虧損) |
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購買、發行、銷售和結算: |
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購買 |
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發行 |
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銷售額 |
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聚落 |
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期末餘額 |
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由於與報告日期仍持有的資產和負債有關的未實現收益或虧損的變化而計入淨收益的當期損益總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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33
以下是對按公允價值計量並於隨附的資產負債表確認的資產的估值方法的描述,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
抵押品依賴型貸款。根據合同條款,本公司很可能不會收回所有到期本金和利息的貸款計入減值。確定減值金額和估計公允價值的允許方法包括使用抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。
如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款,則採用公允價值法計量減值金額。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估,並對價值應用貼現係數。當使用公允價值法確定減值時,依賴抵押品的個別評估貸款被歸類於公允價值層次的第三級。
管理層為估計公允價值低於賬面價值的個別評估貸款建立了特定的撥備。截至2022年9月30日,特定撥備發生變化的貸款賬面總額為#美元。
當收回本金或利息的希望不大時,貸款或部分貸款可以沖銷信貸損失準備金。損失在債務無法收回的期間確認。承認損失並不意味着貸款完全沒有回收或殘值,而是推遲註銷貸款是不切實際或不可取的,即使未來可能會影響部分回收。
被止贖的待售資產。通過貸款止贖獲得的其他房地產最初按公允價值減去收購時的銷售成本進行記錄,建立了新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過信貸損失準備金入賬。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質,擁有的其他房地產或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後下降,則通過非利息支出記錄估值津貼。與收購後的資產相關的經營成本也計入非利息支出。處置其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失被淨額計入其他非利息支出。截至2022年9月30日擁有的其他房地產的賬面價值總額為$
抵押貸款服務權。截至2022年9月30日,抵押貸款償還權的賬面價值為$
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量,以及公允價值計量在2022年9月30日和2021年12月31日所處的公允價值層次中的水平(以千為單位):
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公允價值計量使用 |
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報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 |
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意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 |
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意義重大 看不見 輸入量 |
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公允價值 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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2022年9月30日 |
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抵押品依賴貸款 |
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$ |
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持有以待售的止贖資產 |
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抵押貸款償還權 |
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2021年12月31日 |
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抵押品依賴貸款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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持有以待售的止贖資產 |
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抵押貸款償還權 |
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34
重大不可觀測輸入的靈敏度
下表列出了在2022年9月30日和2021年12月31日,在除商譽以外的第3級公允價值計量中使用的不可觀測投入的量化信息。
2022年9月30日 |
|
公允價值 |
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估值 技術 |
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不可觀測的輸入 |
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射程 |
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加權平均 |
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抵押品依賴貸款 |
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$ |
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第三方 估值 |
|
反映可變現價值的折扣 |
|
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|
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持有以待售的止贖資產 |
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|
|
|
|
第三方 估值 |
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反映可變現價值減去預計銷售成本的折扣 |
|
|
|
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抵押貸款償還權 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
PSA標準預付模型費率 |
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|
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|
|
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2021年12月31日 |
|
公允價值 |
|
|
估值 技術 |
|
不可觀測的輸入 |
|
射程 |
|
加權平均 |
|
||
抵押品依賴貸款 |
|
$ |
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可變現價值的折扣 |
|
|
|
|
|
|
持有以待售的止贖資產 |
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|
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可變現價值減去預計銷售成本的折扣 |
|
|
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|
抵押貸款償還權 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
PSA標準預付模型費率 |
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35
下表根據ASC 825列出了公司金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的估計公允價值(以千為單位):
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攜帶 金額 |
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|
公平 價值 |
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1級 |
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|
2級 |
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|
3級 |
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2022年9月30日 |
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金融資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
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$ |
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$ |
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出售的聯邦基金 |
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存單投資 |
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可供出售的證券 |
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持有至到期證券 |
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股權證券 |
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持有待售貸款 |
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扣除信貸損失準備後的貸款淨額 |
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應收利息 |
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美國聯邦儲備銀行股票 |
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聯邦住房貸款銀行股票 |
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金融負債 |
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存款 |
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其他借款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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應付利息 |
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聯邦住房貸款銀行借款 |
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次級債務,淨額 |
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次級債券,淨額 |
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2021年12月31日 |
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金融資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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存單投資 |
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可供出售的證券 |
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持有至到期證券 |
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股權證券 |
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持有待售貸款 |
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扣除信貸損失準備後的貸款淨額 |
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應收利息 |
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美國聯邦儲備銀行股票 |
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聯邦住房貸款銀行股票 |
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金融負債 |
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存款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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應付利息 |
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聯邦住房貸款銀行借款 |
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次級債務,淨額 |
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次級債券,淨額 |
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36
附註8-業務合併
於二零二一年七月二十八日,本公司與本公司新成立的特拉華州有限責任公司及本公司全資附屬公司Brock Sub LLC(“Delta Merge Sub”)與密蘇裏州的Delta BancShares Company(“Delta”)訂立合併協議及計劃(“Delta合併協議”),據此,本公司同意收購(其中包括
在符合達美航空合併協議的條款和條件下,在達美航空合併生效時,每股普通股、面值$
本次收購按照ASC 805會計核算的收購方法核算,企業合併(“ASC 805”),因此,資產和負債按收購之日的估計公允價值入賬。公允價值在截止日期2022年2月14日之後的最長一年內,隨着有關截止日期的更多信息可用,公允價值將受到優化。支付的總對價用於確定交易產生的商譽金額。由於支付的總代價超過了所獲得的淨資產,商譽為#美元。
|
|
後天 |
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公允價值 |
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由記錄的 |
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(單位:千) |
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賬面價值 |
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調整 |
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傑斐遜銀行 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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投資證券 |
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貸款 |
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信貸損失準備 |
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房舍和設備 |
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商譽 |
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無形巖心礦藏 |
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銀行自營人壽保險 |
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使用權資產 |
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其他資產 |
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收購的總資產 |
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負債 |
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存款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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聯邦住房金融局取得進展 |
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租賃責任 |
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其他負債 |
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承擔的總負債 |
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取得的淨資產 |
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支付的對價 |
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現金 |
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普通股 |
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37
該公司已經確認了大約$
假設定期存款的公允價值與收購價值之間的差額
以下未經審計的形式簡明的綜合財務信息介紹了該公司的經營結果,包括購買會計調整和收購費用的影響,如果達美航空在本期間開始時進行合併(以千美元為單位,每股數據除外):
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
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截至2022年9月30日的9個月 |
|
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截至2021年9月30日的9個月 |
|
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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基本加權平均股數 |
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稀釋加權平均股O/S |
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|
於二零二零年九月二十五日,本公司與新成立的伊利諾伊州公司及本公司全資附屬公司Eval Sub Inc.(“Eval Merge Sub”)與LINCO BancShares,Inc.、密蘇裏州一家公司(“LINCO”)及其中所界定的賣方訂立合併協議及計劃(“LINCO合併協議”),據此,本公司同意收購(其中包括
在符合LINCO合併協議的條款及條件下,於LINCO合併生效時,每股普通股面值$
本次收購按照ASC 805會計核算的收購方法核算,企業合併(“ASC 805”),因此,資產和負債按收購之日的估計公允價值入賬。公允價值在截止日期2021年2月22日之後的最長一年內,隨着有關截止日期的更多信息可用,公允價值將受到優化。支付的總對價用於確定交易產生的商譽金額。由於支付的總代價超過了所獲得的淨資產,商譽為#美元。
38
|
|
後天 |
|
|
公允價值 |
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|
由記錄的 |
|
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(單位:千) |
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賬面價值 |
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調整 |
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普羅維登斯銀行 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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投資證券 |
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貸款 |
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信貸損失準備 |
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擁有的其他房地產 |
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房舍和設備 |
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商譽 |
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無形巖心礦藏 |
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使用權資產 |
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其他資產 |
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負債 |
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存款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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聯邦住房金融局取得進展 |
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其他借款 |
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租賃責任 |
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其他負債 |
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承擔的總負債 |
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取得的淨資產 |
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支付的對價 |
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現金 |
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普通股 |
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該公司已經確認了大約$
假設定期存款的公允價值與收購價值之間的差額
39
以下未經審計的備考簡明綜合財務信息介紹了該公司的經營結果,包括收購LINCO在期初發生的採購會計調整和收購費用的影響(以千美元為單位,每股數據除外):
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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$ |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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基本加權平均股數 |
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|
稀釋加權平均股O/S |
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|
附註9--租約
自2019年1月1日起,公司採用ASU 2016-02租賃(主題842)。截至2022年9月30日,該公司的租約基本上都是對銀行分行、自動取款機地點和辦公空間的房地產的經營性租賃。
這些租約的期限一般為
|
1. |
實體不需要重新評估是否有任何到期或現有的合同包含 租約。 |
|
2. |
實體不需要重新評估任何過期或現有的租賃分類 租約。 |
|
3. |
實體不需要重新評估任何現有的 租約。 |
本公司還選擇了實際權宜之計,該權宜之計可以單獨選擇,也可以與上述一攬子計劃一起選擇,以事後確定租賃期和評估使用權資產。這種權宜之計必須始終如一地適用於所有租約。最後,本公司選擇使用實際權宜之計,將租賃和非租賃組成部分作為一個單獨組成部分納入,並將其作為租賃進行核算。此外,本公司已選擇不將被視為非實質性的短期租賃(即期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃(主要是複印機)計入綜合資產負債表。
對於2019年1月1日生效的租約和此後開始生效的租約,本公司根據租賃期內租賃付款的現值確認租賃負債和使用權資產。在確定現值時使用的貼現率是本公司的增量借款利率,即基於截至2019年1月1日剩餘租賃期或隨後簽訂的租賃開始日期的FHLB固定預付款利率。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
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經營性租賃使用權資產 |
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$ |
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經營租賃負債 |
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加權平均剩餘租賃年限(年) |
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加權平均貼現率 |
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% |
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% |
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|
% |
40
本公司的若干租約載有續訂租約的選擇權;然而,並不是所有的續期選擇權都計入租賃負債的計算中,因為不能合理地確定會行使該等選擇權。該公司的租約不包含剩餘價值擔保或重大可變租賃付款。本公司並無因租約而施加任何其他重大限制或契諾,以致影響本公司派發股息的能力或導致本公司產生額外財務責任。
租賃負債的到期日如下(以千計):
截至十二月三十一日止的年度: |
|
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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|
此後 |
|
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|
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|
租賃付款總額 |
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扣除計入的利息 |
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( |
) |
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租賃總負債 |
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|
$ |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的租賃費用構成如下(單位:千):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
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2021 |
|
||||
經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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總租賃成本 |
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分租收入 |
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淨租賃成本 |
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由於本公司選擇不分開租賃和非租賃組成部分,可變租賃成本主要是指公共區域維護和複印機費用等可變支付。本公司並無任何重大分租協議。
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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$ |
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$ |
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41
附註10--衍生工具
本公司利用被指定為公允價值對衝的利率互換來降低固定利率商業房地產貸款公允價值利率變化的風險。對於被設計並符合公允價值對衝條件的衍生工具,衍生工具的收益或虧損以及對衝資產中可歸因於對衝風險的抵銷虧損或收益在當期收益中確認。
指定為對衝工具的衍生工具
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日被指定為對衝工具的未償還衍生品的未償還名義餘額和公允價值(單位:千):
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天平 薄片 位置 |
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加權 平均值 剩餘 成熟性 (年) |
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概念上的 金額 |
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估計數 價值 |
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2022年9月30日 |
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公允價值對衝: |
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利率互換協議 |
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其他負債 |
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2021年12月31日 |
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公允價值對衝: |
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利率互換協議 |
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其他負債 |
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$ |
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$ |
( |
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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間,公允價值對衝對公司損益表的影響如下(單位:千):
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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導數 |
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衍生產品的損益位置 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利率互換協議 |
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貸款利息收入 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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導數 |
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套期保值項目的損益位置 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利率互換協議 |
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貸款利息收入 |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2022年9月30日,與公允價值套期保值累計基礎調整相關的綜合資產負債表中記錄了以下金額(以千計):
資產負債表中的項目,其中 套期保值項目已包括在內 |
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的賬面價值 對衝資產 |
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公允價值套期保值累計金額 包括在運輸中的調整 套期保值資產金額 |
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貸款 |
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$ |
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$ |
( |
) |
未被指定為對衝工具的衍生工具
以下金額代表在截至2022年9月30日的9個月內未被指定為對衝工具的衍生工具合約的名義金額和公允價值總額(以千美元為單位):
2022年9月30日 |
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天平 薄片 位置 |
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加權 平均值 剩餘 成熟性 (年) |
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概念上的 金額 |
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估計數 價值 |
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利率互換協議 |
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其他資產 |
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$ |
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$ |
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利率互換協議 |
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其他負債 |
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( |
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42
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在更好地瞭解本公司及其子公司截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合財務狀況和運營結果。這種討論和分析應與本報告其他部分所列的合併財務報表、相關説明和選定的財務數據一併閲讀。
前瞻性陳述
本文件可能包含某些前瞻性陳述,例如對公司定價和收費趨勢、信用質量和前景、流動性、新業務結果、擴張計劃、預期開支和計劃時間表的討論。該公司打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款。前瞻性陳述以某些假設為基礎,描述公司未來的計劃、戰略和預期,使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表達方式。實際結果可能與這些陳述顯示的結果大不相同,因為這些結果的實現受到許多風險和不確定因素的影響,其中包括利率的變化;一般經濟狀況和公司市場領域的變化;立法和/或法規的變化;美國政府的貨幣和財政政策,包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策;貸款或投資組合的質量或組成以及這些投資組合的估值;對貸款產品的需求;存款流動;競爭,公司市場領域的金融服務需求;會計原則、政策和準則;新冠肺炎大流行的直接和間接影響,包括美國、州和地方政府對大流行的反應、客户的企業、與新冠肺炎大流行相關的全球、國家、州和地方經濟的中斷,這可能影響公司的流動性和資本狀況,削弱公司借款人償還未償還貸款的能力,損害抵押品價值, 並進一步提高信貸損失準備,以及新冠肺炎疫情對公司財務業績的影響,包括可能的收入損失和費用增加(包括資金成本),以及可能的商譽減值費用。有關公司的更多信息,包括可能對公司財務業績產生重大影響的其他因素和風險,都包括在公司提交給美國證券交易委員會的文件中,包括公司提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告和10-Q表格季度報告。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。除非聯邦證券法或美國證券交易委員會的規則和法規另有要求,否則我們不承擔任何義務,無論是由於新信息、未來事件或其他原因而更新或審查任何前瞻性信息。
新冠肺炎帶來的影響
放貸 運營 和 住宿 至 顧客。 從2020年4月3日開始, 使用 這個 過道 的 這個 首字母 薪水支票 保護 計劃 (“PPP”), 管理的 通過 這個 小的 公司積極參與協助現有客户和新客户申請資源 穿過 這個 程序。 PPP 貸款 有 a 兩到五年 術語 和 賺到 利息 在… 1%. 這個 公司 vbl.相信,相信 那 這些貸款中的大部分最終將由SBA根據該計劃的條款免除。截至2022年9月30日,公司 有 未完成的15個 PPP 貸款 合計 50萬美元與小企業管理局合作。 它 是 這個 公司的 理解通過PPP計劃提供資金的貸款完全由美國政府擔保,因此不構成信用風險。
資本和流動性。該公司目前的信貸損失準備金可以吸收超過過去20年所有淨沖銷總額的淨沖銷。在截至2022年9月30日的過去20年中,該公司的淨沖銷總額為3670萬美元。目前的資本水平也支持該公司最近對受新冠肺炎影響的最脆弱行業進行的貸款壓力測試。
該公司保持着獲得多種流動性來源的權利。目前,截至2022年9月30日,該公司的總流動資金來源可以提供22億美元的總可用產能。
管理層的前景。該公司目前的財務狀況強勁,其現有業務的基本盈利能力也很穩固。而當 這個 公司 會嗎? 不 目前 預期 任何 材料 變化 或 資本或流動資金來源的不足、持續時間的不確定性以及對經濟的整體影響可能會導致比 預期中。
概述
管理層討論和分析的概述重點介紹了本文檔中選定的信息,可能不包含對您很重要的所有信息。為了更全面地瞭解對公司財務狀況和經營結果有影響的趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源和關鍵會計估計,您應該仔細閲讀整個文件。
43
截至2022年和2021年9月30日的9個月,淨收入分別為52,313,000美元和34,656,000美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,每股普通股稀釋後淨收益分別為2.60美元和1.94美元。
下表顯示了該公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的年化業績比率與截至2021年12月31日的年度業績比率的比較:
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九個月結束 |
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截至的年度 |
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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平均資產回報率 |
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1.07 |
% |
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0.82 |
% |
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0.90 |
% |
平均普通股權益回報率 |
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10.71 |
% |
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7.58 |
% |
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8.38 |
% |
平均股本與平均資產之比 |
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9.98 |
% |
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10.83 |
% |
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10.72 |
% |
截至2022年9月30日,總資產為67億美元,而截至2021年12月31日,總資產為60億美元。從2021年12月31日到2022年9月30日,現金和計息存款減少了760萬美元,淨貸款餘額增加了7.229億美元,投資證券減少了1.948億美元。截至2022年9月30日,貸款淨餘額為46.6億美元,而2021年12月31日為39.4億美元。這一增長主要是由於在2022年第一季度收購了傑斐遜銀行。
在税收等值基礎上,截至2022年9月30日的九個月,淨息差為3.16%,低於2021年同期的3.25%。淨息差定義為淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。貨幣基礎減少,主要是由於有息存款及借款利率上升,抵銷了貸款收益率輕微下降的影響。扣除貸款損失準備金前的淨利息收入為1.386億美元,而2021年同期的淨利息收入為1.25億美元。淨利息收入的增加主要是由於有機增長和2022年第一季度收購傑斐遜銀行。
非利息收入總額為5650萬美元,比去年同期的5240萬美元增加了410萬美元,增幅為7.8%。非利息收入的增加主要是由於財富管理收入、保險佣金和傑斐遜銀行收入的增加。
非利息支出總額為1.235億美元,比去年同期的1.199億美元增加了360萬美元,增幅為3.0%。增加的主要原因是與2022年前9個月收入增加、通脹影響和收購達美航空的費用相關的可變成本。
以下是導致淨收入變化的因素摘要(以千為單位):
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更改中 淨收入 |
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2022 versus 2021 |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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淨利息收入 |
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$ |
2,761 |
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$ |
13,598 |
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信貸損失準備金 |
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961 |
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|
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8,678 |
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其他收入,包括證券交易 |
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432 |
|
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4,083 |
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其他費用 |
|
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(5,228 |
) |
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(3,555 |
) |
所得税 |
|
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687 |
|
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(5,147 |
) |
淨收入增加(減少) |
|
$ |
(387 |
) |
|
$ |
17,657 |
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信用質量是公司的一個重要領域。截至2022年9月30日,不良貸款總額為2080萬美元,而2021年9月30日和2021年12月31日的不良貸款總額分別為2770萬美元和2200萬美元。關於這些餘額的詳細解釋,見“貸款質量和貸款損失撥備”標題下的討論。截至2022年9月30日,收回的資產餘額總計430萬美元,而2021年9月30日和2021年12月31日的資產餘額分別為560萬美元和500萬美元。
該公司截至2022年和2021年9月30日的9個月的信貸損失準備金分別為400萬美元和1270萬美元。2022年前9個月的撥備支出包括為傑斐遜銀行的信貸損失記入200萬美元的初始撥備。2021年前9個月的撥備支出包括為普羅維登斯銀行貸款記入1150萬美元的信貸損失初始準備金。截至2022年9月30日,逾期30天或以上的貸款總額佔貸款的0.34%,而2021年9月30日為0.54%,2021年12月31日為0.62%。截至2022年9月30日,商業和住宅房地產擔保的貸款約佔貸款組合的68.6%,截至2021年12月31日,約佔69.8%。
44
公司的資本狀況依然強勁,公司一直將監管資本充足率維持在“資本充足”的標準之上。本公司於2022年9月30日、2021年9月30日及2021年12月31日按監管風險基礎資本要求計算的一級資本與風險加權資產比率分別為12.28%、12.53%及12.51%。本公司於2022年9月30日、2021年9月30日及2021年12月31日按監管風險基礎資本要求計算的總資本與風險加權資產比率分別為15.11%、15.87%及15.79%。自2021年12月31日以來,一級資本和總風險加權資產比率的下降主要是由於收購達美航空和向股東支付股息,但被加上留存收益的淨收入所抵消。
2020年3月27日,聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,其中提供了推遲對ASU 2016-13年度監管資本的估計影響的選項,該規則於2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年的初步影響,以及採用ASU 2016-13年後信貸損失準備季度增加25%的影響(“CECL調整”),推遲兩年。這些調整的累計金額將在三年內逐步納入監管資本計算,其中75%的調整包括在2022年,50%的調整包括在2023年,25%的調整包括在2024年。五年後,ASU 2016-13採用的暫時延遲將完全扭轉。本公司已選擇此選項。
該公司的流動資金狀況仍然足以為業務提供資金,並滿足借款人、儲户和債權人的要求。該公司保持各種流動資金來源,以滿足其現金需求。關於來源和預期的重大合同債務的完整清單,見“流動資金”標題下的討論。
該公司的流動資金狀況仍然足以為業務提供資金,並滿足借款人、儲户和債權人的要求。該公司保持各種流動資金來源,以滿足其現金需求。關於來源和預期的重大合同債務的完整清單,見“流動資金”標題下的討論。
本公司在正常經營過程中訂立具有表外風險的金融工具,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括信用額度、信用證和其他信貸承諾。截至2022年9月30日和2021年9月30日,未償還承諾總額分別為12億美元和10億美元。未償還承付款增加的主要原因是收購了傑斐遜銀行。
聯邦存款保險公司承保範圍。作為FDIC承保的機構,First Mid Bank和Jefferson Bank必須向FDIC繳納存款保險費評估。關於聯邦存款保險公司保險制度的幾項要求影響了結果,包括保險分攤費率。
在2022年和2021年的前九個月,公司分別為評估支出了1,341,000美元和1,198,000美元。
關鍵會計政策和重大估計的使用
公司制定了各種會計政策,指導在編制公司綜合財務報表時應用美國公認的會計原則。本公司的重要會計政策載於本公司2020年年度報告Form 10-K中的綜合財務報表的腳註中。某些會計政策涉及管理層的重大判斷和假設,對某些資產和負債的賬面價值有重大影響;管理層認為該等會計政策是關鍵會計政策。管理層使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素,這些因素在當時情況下被認為是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質,實際結果可能與這些判斷和假設不同,這可能對資產和負債的賬面價值以及本公司的業務結果產生重大影響 結伴。
債務和股票證券的投資。根據財務會計準則(SFAS)第115號聲明,本公司將其債務和股權證券投資歸類為持有至到期或可供出售,對債務和股權證券的某些投資的會計處理它被編碼到ASC 320中。被歸類為持有至到期的證券按攤銷成本入賬。可供出售證券按公允價值列賬。公允價值的計算以市場報價為基礎。如果無法獲得報價市場價格,則使用各種技術來計算公允價值估計,包括從類似工具的報價或交易清淡的證券的近期交易、基本面分析或通過獲取購買報價進行推斷。由於估值過程的主觀性,這些投資的實際公允價值可能與估計金額不同,從而影響公司的財務狀況、經營業績和現金流。
如果投資的估計價值低於成本或攤銷成本,本公司評估是否發生了可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化。如果該等事件或變動已經發生,而本公司確定減值並非暫時性的,則會就與信貸損失有關的減值部分作出進一步的釐定。與信用損失相關的投資減值在事件或變更發生的期間計入。減值的其餘部分計入其他全面收益(虧損)。
45
貸款。貸款按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額,扣除購買折扣和溢價、公允價值對衝會計調整以及遞延貸款費用和成本後的餘額。應計利息單獨列報,並計入綜合資產負債表的應收利息。
信貸損失準備--貸款。該公司認為,貸款信貸損失準備是一項關鍵的會計政策,需要在編制綜合財務報表時作出最重要的判斷和假設。貸款信貸損失準備是對現有貸款組合固有損失的最佳估計。通過考慮歷史損失率、預期現金流和估計抵押品價值等因素,確定了對貸款組合固有潛在損失的估計,並確定了這些損失的撥備。在評估這些因素時,公司使用來自內部和外部來源的相關可用信息,這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。
為了確定額度,根據相似的風險特徵對貸款組合進行了細分。信貸損失準備是使用貼現現金流(DCF)方法估算的。DCF在貸款組合的整個生命週期內預測未來的現金流。違約概率(PD)和違約損失(LGD)是該模型中計算預期損失的關鍵組成部分。PD是使用迴歸模型預測的,該模型通過對失業率的前瞻性預測來確定違約的可能性。LGD是指最終沖銷的違約貸款的百分比。撥備的計算方式為預期現金流量的淨現值減去貸款的攤銷成本基礎。在2022年前,信貸損失準備是對具有類似風險特徵的非單獨評估貸款以集體(集合)方式計算的。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對預期虧損的調整是使用與每個貸款部門相關的定性因素進行的,包括併購活動、經濟狀況、政策、程序和承保的變化以及集中度。此外,還編制了一份使用合理和可支持的未來條件的預測,用於估計當前時期現有條件和歷史條件的預期變化。
本公司通過對單獨評估的貸款進行單獨評估,估計其信貸損失撥備的適當水平。當預期現金流或抵押品少於貸款的賬面價值時,特定的撥備被分配給減值貸款。
信貸損失準備--表外信貸風險。本公司估計在合同期限內預期的信貸損失,即本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險,除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備計入綜合資產負債表中的其他負債。
擁有的其他房地產。通過貸款止贖獲得的其他自有房地產最初按公允價值減去收購時的銷售成本入賬,建立了新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過貸款損失準備金入賬。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質,其他不動產擁有或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後暫時下降,則通過非利息支出記錄估值津貼。
與收購後的資產相關的經營成本也計入非利息支出。處置其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失被淨額計入其他非利息支出。
抵押貸款服務權。該公司已選擇按攤銷法記錄抵押貸款償還權。使用這一方法,維修權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。已攤銷資產按每個報告日期的公允價值進行減值評估。減值是通過根據主要特徵(如利率、貸款類型和投資者類型)將權利分成不同部分來確定的。
減值在公允價值低於服務資產的賬面價值的範圍內,通過估值準備金確認。超過服務資產賬面值的公允價值不予以確認。
遞延所得税資產/負債。公司的遞延所得税淨資產源於收入和支出項目進入我們報告的收入和應納税所得額的不同日期。遞延税項資產和負債是在這些項目產生時確定的。從會計的角度來看,遞延税項資產是根據應納税所得額的歷史水平、對未來應納税所得額的估計以及遞延税項負債的沖銷來確定是否可變現的。在大多數情況下,遞延税項資產的變現是基於未來的盈利能力。如果本公司在未來一段時期內出現淨營業虧損,則將對遞延税項資產的變現進行評估,以計提潛在的估值準備金。
此外,根據財務會計準則委員會第48號解釋(第48號財務財務報告),公司每年審查其不確定的税務狀況。所得税中的不確定性會計,“已編入ASC 740中。只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下,不確定的税收狀況才被確認為利益,並且税務審查被推定為發生。確認的金額是在審查時可能確認的超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸,不會記錄任何税收優惠。大量的判斷被用來確定税務狀況是否符合“更有可能”的測試,以及確定最大的税收優惠金額有可能超過50%被確認。管理層採取的立場與税務機關的立場不同
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可能導致税收優惠的減少或納税義務的增加,這可能對未來的所得税支出產生不利影響。
商譽和無形資產減值。核心存款和客户關係是具有有限壽命的無形資產,記錄在公司的綜合資產負債表中。這些無形資產作為過去收購的結果進行了資本化,並在其估計可用壽命長達15年的時間內攤銷。當事件或情況的變化顯示其賬面金額可能無法收回時,具有有限壽命的核心存款無形資產將接受減值測試。作為商譽減值測試的一部分,截至2021年9月30日的核心存款無形資產進行了減值測試,沒有發現減值。
作為公司收購活動的結果,商譽這一具有無限壽命的無形資產反映在合併資產負債表中。商譽減值每年評估一次,除非存在表明潛在減值的因素,在這種情況下,商譽減值測試的執行頻率高於每年。
公允價值計量。金融工具的公允價值被定義為該工具在有意願的各方之間的當前交易中可以交換的金額,而不是在強制或清算出售中。本公司使用多種估值方法估計金融工具的公允價值。如果金融工具交易活躍並已報出市場價,則報出的市場價被用於公允價值。當金融工具交易不活躍時,可以使用其他可觀察到的市場信息,例如具有類似特徵的證券的報價,以確定公允價值。當可觀察到的市場價格不存在時,本公司估計公允價值。該公司的估值方法考慮了流動性和集中度等因素。其他因素,如模型假設、市場錯位和意想不到的相關性,都會影響對公允價值的估計。估計這些因素的不準確可能會影響所記錄的收入或虧損金額。
SFAS No. 157, “公允價值計量“已編入ASC 820,為計量金融工具的公允價值建立了一個框架,該框架考慮了特定資產或負債的特定屬性,並建立了一個三級層次結構,用於根據截至公允價值計量日期每個估值的投入的透明度來確定公允價值。
這三個級別的定義如下:
• |
級別1-相同資產或負債的報價(未調整) 市場。 |
• |
水平 2 — 輸入 包括 引自 價格 為 相似的 資產 和 負債 在……裏面 主動型 市場, 引自 價格 的 在不活躍的市場中相同或類似的資產或負債,以及在基本上整個財務期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入 樂器。 |
• |
第3級-無法觀察到的、對公允價值有重大影響的投入 測量。 |
在每個季度末,該公司評估所衡量的每項資產或負債的估值等級。由於計量日計量公允價值的可觀察市場投入的可獲得性發生變化,資產或負債可能不時在層級內轉移。轉入或轉出層次結構級別的資金以報告期開始時的公允價值為基礎。在公允價值層次的每個級別計量的公允價值的更詳細説明可在附註7--資產和負債公允價值中找到。
合併業務的結果
淨利息收入
公司最大的收入來源是淨利息收入。淨利息收入是指盈利資產賺取的利息收入總額與計息負債支付的利息支出總額之間的差額。利息收入的數額取決於許多因素,包括盈利資產的數量和組合、利率的總體水平和利率變化的動態。支持盈利資產所需的資金成本因有息負債的數量和組合以及為吸引和保留這些資金而支付的費率而異。
淨利息收入是從賺取資產中獲得的利息超過計息負債所支付的利息的部分。為作分析之用,下表按全額税項等值(“TE”)列示淨利息收入。這個 2022年和2021年的聯邦法定税率為21%。TE分析描繪了與免税資產相關的所得税優惠。年初至今的生息資產淨收益,不包括2,373,000美元的TE調整 2022年和2021年分別為3.11%和3.21%,2022年和2021年分別為3.11%和3.21%。
47
公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的平均餘額、全額納税等值利息收入和利息支出以及主要資產負債表類別的賺取或支付的利率如下表所示(以千美元為單位):
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
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||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
費率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
費率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他金融機構的有息存款 |
|
$ |
22,130 |
|
|
$ |
128 |
|
|
|
2.29 |
% |
|
$ |
277,844 |
|
|
$ |
122 |
|
|
|
0.17 |
% |
出售的聯邦基金 |
|
|
7,152 |
|
|
|
38 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
|
1,341 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
存單 |
|
|
1,417 |
|
|
|
8 |
|
|
|
2.24 |
% |
|
|
2,453 |
|
|
|
13 |
|
|
|
2.10 |
% |
投資證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
1,047,335 |
|
|
|
5,106 |
|
|
|
1.95 |
% |
|
|
976,817 |
|
|
|
3,961 |
|
|
|
1.62 |
% |
免税(1) |
|
|
318,870 |
|
|
|
2,780 |
|
|
|
3.49 |
% |
|
|
312,796 |
|
|
|
2,373 |
|
|
|
3.03 |
% |
扣除非勞動所得的貸款淨額(TE)(2) |
|
|
4,666,157 |
|
|
|
49,498 |
|
|
|
4.21 |
% |
|
|
3,824,988 |
|
|
|
43,463 |
|
|
|
4.51 |
% |
盈利資產總額 |
|
|
6,063,061 |
|
|
|
57,558 |
|
|
|
3.77 |
% |
|
|
5,396,239 |
|
|
|
49,932 |
|
|
|
3.67 |
% |
現金和銀行到期款項 |
|
|
122,616 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備 |
|
|
90,715 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
82,057 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
458,854 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
344,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失準備 |
|
|
(59,319 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(55,373 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
6,675,927 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,867,412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
$ |
2,545,619 |
|
|
$ |
3,570 |
|
|
|
0.56 |
% |
|
$ |
2,336,601 |
|
|
$ |
1,177 |
|
|
|
0.20 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
674,524 |
|
|
|
149 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
606,129 |
|
|
|
111 |
|
|
|
0.07 |
% |
定期存款 |
|
|
672,187 |
|
|
|
1,197 |
|
|
|
0.71 |
% |
|
|
673,833 |
|
|
|
946 |
|
|
|
0.56 |
% |
有息存款總額 |
|
|
3,892,330 |
|
|
|
4,916 |
|
|
|
0.50 |
% |
|
|
3,616,563 |
|
|
|
2,234 |
|
|
|
0.25 |
% |
根據回購協議出售的證券 |
|
|
207,079 |
|
|
|
428 |
|
|
|
0.82 |
% |
|
|
160,686 |
|
|
|
52 |
|
|
|
0.13 |
% |
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
355,554 |
|
|
|
1,926 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
|
112,715 |
|
|
|
359 |
|
|
|
1.26 |
% |
購買的聯邦基金 |
|
|
272 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1.46 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
次級債務 |
|
|
94,491 |
|
|
|
986 |
|
|
|
4.14 |
% |
|
|
94,338 |
|
|
|
985 |
|
|
|
4.14 |
% |
次級債 |
|
|
19,294 |
|
|
|
241 |
|
|
|
4.96 |
% |
|
|
19,125 |
|
|
|
137 |
|
|
|
2.84 |
% |
借款總額 |
|
|
676,690 |
|
|
|
3,582 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
|
386,864 |
|
|
|
1,533 |
|
|
|
1.57 |
% |
計息負債總額 |
|
|
4,569,020 |
|
|
|
8,498 |
|
|
|
0.74 |
% |
|
|
4,003,427 |
|
|
|
3,767 |
|
|
|
0.37 |
% |
無息活期存款 |
|
|
1,418,028 |
|
|
|
|
|
|
|
0.56 |
% |
|
|
1,179,915 |
|
|
|
|
|
|
|
0.29 |
% |
其他負債 |
|
|
47,131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
56,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
641,748 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
627,963 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和權益總額 |
|
$ |
6,675,927 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,867,412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
49,060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
46,165 |
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.03 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.30 |
% |
無息基金的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.08 |
% |
計息資產淨收益率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.21 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.38 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
免税所得在税額等值基礎上列示。 |
2. |
非權責發生制貸款和待售貸款計入平均餘額。餘額是扣除與所獲得貸款相關的未增值折扣後的淨額。 |
48
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
費率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
費率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他金融機構的有息存款 |
|
$ |
69,356 |
|
|
$ |
272 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
$ |
299,360 |
|
|
$ |
283 |
|
|
|
0.13 |
% |
出售的聯邦基金 |
|
|
5,188 |
|
|
|
45 |
|
|
|
1.17 |
% |
|
|
1,329 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.03 |
% |
存單 |
|
|
1,852 |
|
|
|
29 |
|
|
|
2.06 |
% |
|
|
2,612 |
|
|
|
42 |
|
|
|
2.16 |
% |
投資證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
1,085,604 |
|
|
|
15,357 |
|
|
|
1.89 |
% |
|
|
877,306 |
|
|
|
11,256 |
|
|
|
1.71 |
% |
免税(1) |
|
|
345,886 |
|
|
|
8,529 |
|
|
|
3.29 |
% |
|
|
277,379 |
|
|
|
6,532 |
|
|
|
3.14 |
% |
扣除非勞動所得的貸款淨額(TE)(2) |
|
|
4,445,223 |
|
|
|
133,323 |
|
|
|
4.01 |
% |
|
|
3,726,531 |
|
|
|
120,477 |
|
|
|
4.32 |
% |
盈利資產總額 |
|
|
5,953,109 |
|
|
|
157,555 |
|
|
|
3.54 |
% |
|
|
5,184,517 |
|
|
|
138,590 |
|
|
|
3.57 |
% |
現金和銀行到期款項 |
|
|
117,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
92,180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備 |
|
|
88,093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
423,585 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
327,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失準備 |
|
|
(58,845 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,619 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
6,523,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,630,869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
$ |
2,603,995 |
|
|
$ |
6,695 |
|
|
|
0.34 |
% |
|
$ |
2,130,511 |
|
|
$ |
3,090 |
|
|
|
0.19 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
672,484 |
|
|
|
392 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
608,844 |
|
|
|
370 |
|
|
|
0.08 |
% |
定期存款 |
|
|
644,840 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
695,536 |
|
|
|
3,520 |
|
|
|
0.68 |
% |
有息存款總額 |
|
|
3,921,319 |
|
|
|
9,587 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
|
3,434,891 |
|
|
|
6,980 |
|
|
|
0.27 |
% |
根據回購協議出售的證券 |
|
|
186,524 |
|
|
|
632 |
|
|
|
0.45 |
% |
|
|
178,647 |
|
|
|
179 |
|
|
|
0.13 |
% |
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
234,892 |
|
|
|
2,842 |
|
|
|
1.62 |
% |
|
|
109,178 |
|
|
|
1,178 |
|
|
|
1.44 |
% |
購買的聯邦基金 |
|
|
553 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1.45 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
次級債務 |
|
|
94,452 |
|
|
|
2,958 |
|
|
|
4.19 |
% |
|
|
94,302 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
4.19 |
% |
次級債券 |
|
|
19,252 |
|
|
|
553 |
|
|
|
3.84 |
% |
|
|
19,084 |
|
|
|
416 |
|
|
|
2.91 |
% |
其他債務 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
借款總額 |
|
|
535,691 |
|
|
|
6,991 |
|
|
|
1.74 |
% |
|
|
401,211 |
|
|
|
4,727 |
|
|
|
1.58 |
% |
計息負債總額 |
|
|
4,457,010 |
|
|
|
16,578 |
|
|
|
0.50 |
% |
|
|
3,836,102 |
|
|
|
11,707 |
|
|
|
0.41 |
% |
無息活期存款 |
|
|
1,370,701 |
|
|
|
|
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
1,126,464 |
|
|
|
|
|
|
|
0.32 |
% |
其他負債 |
|
|
44,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
651,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
609,863 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和權益總額 |
|
$ |
6,523,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,630,869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
140,977 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
126,883 |
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.04 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.16 |
% |
無息基金的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.09 |
% |
計息資產的淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.25 |
% |
3. |
免税所得在税額等值基礎上列示。 |
4. |
非權責發生制貸款和待售貸款計入平均餘額。餘額是扣除與所獲得貸款相關的未增值折扣後的淨額。 |
49
淨利息收入的變化也可以通過分離利息收入和利息支出的數量和利率部分來分析。下表彙總了與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月平均成交量和利率變化對淨利息收入變化的大致相對貢獻(單位:千):
|
截至2022年9月30日的三個月 與2021年相比增加/(減少) |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 與2021年相比增加/(減少) |
|
||||||||||||||||||
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
變化 |
|
|
卷(1) |
|
|
費率(1) |
|
|
變化 |
|
|
卷(1) |
|
|
費率(1) |
|
||||||
盈利資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息存款 |
$ |
6 |
|
|
$ |
(810 |
) |
|
$ |
816 |
|
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
(478 |
) |
|
$ |
467 |
|
出售的聯邦基金 |
|
38 |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
|
|
45 |
|
|
|
3 |
|
|
|
42 |
|
存單投資 |
|
(5 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(2 |
) |
投資證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
1,145 |
|
|
|
300 |
|
|
|
845 |
|
|
|
4,101 |
|
|
|
2,841 |
|
|
|
1,260 |
|
免税(2) |
|
407 |
|
|
|
47 |
|
|
|
360 |
|
|
|
1,997 |
|
|
|
1,677 |
|
|
|
320 |
|
Loans (2) (3) |
|
6,035 |
|
|
|
22,254 |
|
|
|
(16,219 |
) |
|
|
12,846 |
|
|
|
26,201 |
|
|
|
(13,355 |
) |
利息收入總額 |
$ |
7,626 |
|
|
$ |
21,781 |
|
|
$ |
(14,155 |
) |
|
$ |
18,965 |
|
|
$ |
30,233 |
|
|
$ |
(11,268 |
) |
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
$ |
2,393 |
|
|
$ |
113 |
|
|
$ |
2,280 |
|
|
$ |
3,605 |
|
|
$ |
792 |
|
|
$ |
2,813 |
|
儲蓄存款 |
|
38 |
|
|
|
11 |
|
|
|
27 |
|
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
|
|
— |
|
定期存款 |
|
251 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
267 |
|
|
|
(1,020 |
) |
|
|
(241 |
) |
|
|
(779 |
) |
根據回購協議出售的證券 |
|
376 |
|
|
|
19 |
|
|
|
357 |
|
|
|
453 |
|
|
|
8 |
|
|
|
445 |
|
聯邦住房金融局取得進展 |
|
1,567 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
387 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
1,501 |
|
|
|
163 |
|
購買的聯邦基金 |
|
1 |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
次級債務 |
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
次級債券 |
|
104 |
|
|
|
1 |
|
|
|
103 |
|
|
|
137 |
|
|
|
4 |
|
|
|
133 |
|
利息支出總額 |
|
4,731 |
|
|
|
1,314 |
|
|
|
3,421 |
|
|
|
4,871 |
|
|
|
2,096 |
|
|
|
2,775 |
|
淨利息收入 |
$ |
2,895 |
|
|
$ |
20,467 |
|
|
$ |
(17,576 |
) |
|
$ |
14,094 |
|
|
$ |
28,137 |
|
|
$ |
(14,043 |
) |
1. |
可歸因於業務量和費率綜合影響的變化已按比例分配給因業務量而產生的變化和因匯率而產生的變化。 |
2. |
免税所得在税額等值基礎上列示。 |
3. |
非權責發生貸款已包括在平均餘額中。 |
截至2022年9月30日的9個月,相當於税收的淨利息收入增加了1410萬美元,增幅為11.1%,從2021年同期的1.269億美元增至1.41億美元。淨利息收入增加的主要原因是在2022年第一季度收購了傑斐遜銀行。淨息差減少,主要是因為貸款和投資利率略有下降,以及存款和借款利率上升。
在截至2022年9月30日的9個月中,與2021年同期的平均餘額相比,平均收益資產增加了7.686億美元,或14.8%,平均有息負債增加了6.209億美元,或16.2%。
這些期間的平均餘額變動情況如下:
• |
存放在其他金融機構的有息存款平均減少2.3億元或76.8%。 |
• |
平均出售的聯邦基金增加了390萬美元,增幅為290.4%。 |
• |
存單投資平均減少80萬元或29.1%。 |
• |
貸款平均金額增加7.187億元,增幅19.3%。 |
• |
平均證券增加2.768億美元或24.0%。 |
• |
平均有息客户存款增加4.864億元或14.2%。 |
• |
根據回購協議出售的證券平均增加790萬美元或4.4%。 |
• |
平均借款和其他債務增加1.266億美元或56.9%。 |
•2022年前9個月的淨息差從2021年前9個月的3.25%降至3.16%。
50
貸款損失準備金
截至2022年和2021年9月30日止九個月的貸款損失撥備分別為400萬美元和1,270萬美元。2022年前三個月的撥備支出包括為傑斐遜銀行記錄的200萬美元的信貸損失初始撥備。2021年前9個月的撥備支出包括為普羅維登斯銀行貸款記入1150萬美元的信貸損失初始準備金。截至2022年9月30日的9個月,淨沖銷為742,000美元,而2021年9月30日的淨沖銷為2,68萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日,不良貸款分別為2080萬美元和2770萬美元。有關貸款損失經驗和不良貸款的信息,請參閲下面“不良貸款”和“貸款質量和貸款損失撥備”部分的討論。
其他收入
公司收入的一個重要來源是其他收入。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月其他收入的主要組成部分(單位:千):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
九個月9月30日, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
財富管理收入 |
|
$ |
4,843 |
|
|
$ |
4,204 |
|
|
$ |
639 |
|
|
|
15.2 |
% |
|
$ |
16,291 |
|
|
$ |
14,146 |
|
|
$ |
2,145 |
|
|
|
15.2 |
% |
保險佣金 |
|
|
4,158 |
|
|
|
3,932 |
|
|
|
226 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
16,903 |
|
|
|
14,777 |
|
|
|
2,126 |
|
|
|
14.4 |
% |
服務費 |
|
|
2,445 |
|
|
|
1,838 |
|
|
|
607 |
|
|
|
33.0 |
% |
|
|
6,737 |
|
|
|
4,741 |
|
|
|
1,996 |
|
|
|
42.1 |
% |
安全收益,淨額 |
|
|
79 |
|
|
|
11 |
|
|
|
68 |
|
|
|
618.2 |
% |
|
|
81 |
|
|
|
88 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
-8.0 |
% |
抵押貸款銀行收入,淨額 |
|
|
355 |
|
|
|
1,477 |
|
|
|
(1,122 |
) |
|
|
-76.0 |
% |
|
|
1,125 |
|
|
|
4,577 |
|
|
|
(3,452 |
) |
|
|
-75.4 |
% |
自動櫃員機/借記卡收入 |
|
|
3,101 |
|
|
|
3,060 |
|
|
|
41 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
9,213 |
|
|
|
8,900 |
|
|
|
313 |
|
|
|
3.5 |
% |
銀行自營人壽保險 |
|
|
913 |
|
|
|
813 |
|
|
|
100 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
|
2,634 |
|
|
|
2,211 |
|
|
|
423 |
|
|
|
19.1 |
% |
其他 |
|
|
897 |
|
|
|
1,024 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
-12.4 |
% |
|
|
3,491 |
|
|
|
2,952 |
|
|
|
539 |
|
|
|
18.3 |
% |
其他收入合計 |
|
$ |
16,791 |
|
|
$ |
16,359 |
|
|
$ |
432 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
$ |
56,475 |
|
|
$ |
52,392 |
|
|
$ |
4,083 |
|
|
|
7.8 |
% |
以下是截至2022年9月30日的三個月和九個月這些其他收入類別與2021年同期相比的變化解釋:
• |
由於客户賬户和管理資產的增長,以及大宗商品價格上漲,推動農場管理費收入上升,財富管理收入增加。 |
• |
保險佣金增加的主要原因是,與去年同期相比,2022年期間佣金收入和或有收入有所增加。 |
• |
2022年前9個月的手續費增加,主要是由於期內透支費和交易賬户服務費的增加以及收購傑斐遜銀行。. |
• |
2022年和2021年期間,出售證券的收益分別為8.1萬美元和8.8萬美元。 |
• |
按揭銀行業務收入減少,是由於按揭再融資活動減少,以及在二手市場出售貸款的費用減少。 |
|
• |
2000萬美元(相當於118筆貸款)截至2022年9月30日的三個月。 |
|
• |
4,220萬美元(相當於286筆貸款)截至2021年9月30日的三個月。 |
|
• |
5590萬美元(相當於372筆貸款)截至2022年9月30日的9個月。 |
|
• |
1.86億美元(相當於807筆貸款)截至2021年9月30日的9個月. |
第一中間銀行一般會解除出售給二級市場的貸款的償還權。
• |
由於期內活動增加和收購傑斐遜銀行,來自自動取款機和借記卡的收入增加。 |
• |
年前9個月,銀行擁有的人壽保險收入增加了約423,000美元。2022與去年同期相比2021主要是由於通過收購傑斐遜銀行增加了1580萬美元的保險。 |
• |
其他收入增加的主要原因是終止衍生品和收購傑斐遜銀行帶來的收益。 |
51
其他費用
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的其他費用的主要組成部分(千美元):
|
|
三個月9月30日, |
|
|
九個月9月30日, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
24,877 |
|
|
$ |
21,092 |
|
|
$ |
3,785 |
|
|
|
17.9 |
% |
|
$ |
74,984 |
|
|
$ |
69,487 |
|
|
$ |
5,497 |
|
|
|
7.9 |
% |
入住率和設備費用淨額 |
|
|
5,903 |
|
|
|
5,382 |
|
|
|
521 |
|
|
|
9.7 |
% |
|
|
18,131 |
|
|
|
15,834 |
|
|
|
2,297 |
|
|
|
14.5 |
% |
其他不動產自有費用淨額 |
|
|
58 |
|
|
|
1,507 |
|
|
|
(1,449 |
) |
|
|
-96.2 |
% |
|
|
243 |
|
|
|
3,551 |
|
|
|
(3,308 |
) |
|
|
-93.2 |
% |
FDIC保險 |
|
|
479 |
|
|
|
268 |
|
|
|
211 |
|
|
|
78.7 |
% |
|
|
1,341 |
|
|
|
1,198 |
|
|
|
143 |
|
|
|
11.9 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
1,598 |
|
|
|
1,414 |
|
|
|
184 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
4,753 |
|
|
|
3,929 |
|
|
|
824 |
|
|
|
21.0 |
% |
文具和用品 |
|
|
361 |
|
|
|
299 |
|
|
|
62 |
|
|
|
20.7 |
% |
|
|
997 |
|
|
|
850 |
|
|
|
147 |
|
|
|
17.3 |
% |
法律和專業 |
|
|
1,770 |
|
|
|
1,878 |
|
|
|
(108 |
) |
|
|
-5.8 |
% |
|
|
5,389 |
|
|
|
4,919 |
|
|
|
470 |
|
|
|
9.6 |
% |
營銷和捐贈 |
|
|
739 |
|
|
|
679 |
|
|
|
60 |
|
|
|
8.8 |
% |
|
|
2,318 |
|
|
|
1,688 |
|
|
|
630 |
|
|
|
37.3 |
% |
自動櫃員機/借記卡費用 |
|
|
1,243 |
|
|
|
618 |
|
|
|
625 |
|
|
|
101.1 |
% |
|
|
2,991 |
|
|
|
2,530 |
|
|
|
461 |
|
|
|
18.2 |
% |
其他運營費用 |
|
|
4,521 |
|
|
|
3,184 |
|
|
|
1,337 |
|
|
|
42.0 |
% |
|
|
12,342 |
|
|
|
15,948 |
|
|
|
(3,606 |
) |
|
|
-22.6 |
% |
其他費用合計 |
|
$ |
41,549 |
|
|
$ |
36,321 |
|
|
$ |
5,228 |
|
|
|
14.4 |
% |
|
$ |
123,489 |
|
|
$ |
119,934 |
|
|
$ |
3,555 |
|
|
|
3.0 |
% |
以下是截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他費用類別與2021年同期相比的變化解釋:
• |
薪金和僱員福利是其他支出的最大組成部分,增加的主要原因是激勵性薪酬和佣金、基於股份的薪酬支出、績效加薪和適用的工資税增加,以及傑斐遜銀行的增加,但第一季度獎金應計支出和團體保險支出的下降抵消了這一增長九個月 2022年。截至2022年9月30日和2021年9月30日,分別有1051名和960名全職員工. |
• |
佔用和設備費用的增加是由於收購傑斐遜銀行的折舊、設備和其他財產相關費用增加,但被數據處理費用的減少所抵消。 |
• |
其他房地產自有費用淨額減少的主要原因是,與2021年以淨虧損出售或減記的房產相比,2022年以淨收益出售的房產減少了。 |
• |
無形資產攤銷費用增加,因額外核心存款無形資產攤銷費用增加因收購傑斐遜銀行而產生,對於截至2022年9月30日的9個月與2021年相比。 |
• |
其他運營費用的減少主要是由於收購達美航空的成本低於收購LINCO的成本,被傑斐遜銀行運營的額外費用所抵消。 |
• |
在淨額的基礎上,與去年同期相比,所有其他類別的運營費用都有所增加,這主要是由於傑斐遜銀行的運營被自動櫃員機/借記卡費用的減少所抵消。 |
所得税
截至2022年9月30日的9個月,所得税總支出為1530萬美元(實際税率為22.8%),而2021年同期為1010萬美元(實際税率為22.6%)。有效率的增加與税前淨收入的增加有關,而永久項目相對穩定。
該公司提交美國聯邦和伊利諾伊州、印第安納州、密蘇裏州和德克薩斯州的所得税申報單。本公司在2019年前的幾年內不再接受美國聯邦或州税務機關的所得税審查。
52
合併資產負債表分析
證券
公司的總體投資目標是使投資組合不受過度信用風險的影響,保持充足的流動性,使資本不受市值變化的影響,並在優化投資業績的同時控制收益的過度變化。所購證券的類型和到期日主要基於公司目前和預計的流動性和利率敏感度頭寸。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本(以千美元為單位)
|
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2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
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||||||||||
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攤銷 成本 |
|
|
加權 平均產量 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
加權 平均產量 |
|
||||
美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
|
$ |
256,478 |
|
|
|
2.17 |
% |
|
$ |
213,599 |
|
|
|
1.22 |
% |
國家和政治分區的義務 |
|
|
360,622 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
383,991 |
|
|
|
2.40 |
% |
抵押貸款支持證券:GSE住宅 |
|
|
763,882 |
|
|
|
1.69 |
% |
|
|
799,456 |
|
|
|
1.58 |
% |
其他證券 |
|
|
88,878 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
|
32,575 |
|
|
|
4.30 |
% |
總證券 |
|
$ |
1,469,860 |
|
|
|
2.03 |
% |
|
$ |
1,429,621 |
|
|
|
1.80 |
% |
截至2022年9月30日,公司的投資組合比2021年12月31日增加了4020萬美元,這主要是由於收購傑斐遜銀行增加了證券。在購買投資證券時,本公司會考慮其整體流動資金及利率風險狀況,以及預期回報相對於承擔的風險是否足夠。下表列出了截至2022年9月30日的投資證券信用評級(單位:千):
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公允價值於2022年9月30日的平均信用評級(1) |
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|||||||||||||||||||||
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攤銷 成本 |
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估計數 公允價值 |
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AAA級 |
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|
AA +/- |
|
|
A +/- |
|
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BBB+/- |
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未評級 |
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可供銷售: |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國債和美國政府公司和機構的義務 |
|
$ |
256,478 |
|
|
$ |
222,731 |
|
|
$ |
26,132 |
|
|
$ |
196,599 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
國家和政治分部的義務 |
|
|
360,622 |
|
|
|
286,108 |
|
|
|
35,130 |
|
|
|
206,311 |
|
|
|
44,131 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
536 |
|
抵押貸款支持證券(2) |
|
|
763,882 |
|
|
|
640,394 |
|
|
|
990 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
639,404 |
|
其他證券 |
|
|
85,948 |
|
|
|
81,555 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,934 |
|
|
|
29,647 |
|
|
|
3,820 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,154 |
|
可供銷售的總數量 |
|
$ |
1,466,930 |
|
|
$ |
1,230,788 |
|
|
$ |
62,252 |
|
|
$ |
414,844 |
|
|
$ |
73,778 |
|
|
$ |
3,820 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
676,094 |
|
持有至到期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他證券 |
|
|
2,930 |
|
|
|
2,930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,930 |
|
持有至到期總額 |
|
$ |
2,930 |
|
|
$ |
2,930 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,930 |
|
股權證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦農業生產公司 |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
317 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
317 |
|
|
1. |
信用評級反映了國家公認的信用評級機構目前給予的最低評級。 |
|
2. |
抵押貸款支持證券包括由以下政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券(MBS)和抵押抵押債券(CMO):FHLMC、FNMA、GNMA和FHLB。雖然MBS和CMO不再由信用評級機構明確評級,但該行業認識到,它們得到了擁有隱含政府擔保的機構的支持。 |
53
貸款
貸款組合是公司盈利資產中最大的類別。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按攤銷成本計算的貸款組合的構成,包括持有的待售貸款(單位:千):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
未清償百分比 貸款 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
未清償百分比 貸款 |
|
||||
建設和土地開發 |
|
$ |
142,801 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
$ |
145,118 |
|
|
|
3.6 |
% |
農業房地產 |
|
|
360,424 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
279,272 |
|
|
|
7.0 |
% |
1-4套家庭住宅物業 |
|
|
436,625 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
|
400,313 |
|
|
|
10.0 |
% |
多户住宅物業 |
|
|
298,321 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
298,942 |
|
|
|
7.5 |
% |
商業地產 |
|
|
1,996,338 |
|
|
|
42.5 |
% |
|
|
1,666,198 |
|
|
|
41.7 |
% |
以房地產為抵押的貸款 |
|
|
3,234,509 |
|
|
|
68.6 |
% |
|
|
2,789,843 |
|
|
|
69.8 |
% |
農業貸款 |
|
|
160,511 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
|
151,484 |
|
|
|
3.8 |
% |
商業和工業貸款 |
|
|
1,064,033 |
|
|
|
22.5 |
% |
|
|
832,008 |
|
|
|
20.8 |
% |
消費貸款 |
|
|
100,783 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
78,442 |
|
|
|
2.0 |
% |
所有其他貸款 |
|
|
160,454 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
|
143,746 |
|
|
|
3.6 |
% |
貸款總額 |
|
$ |
4,720,290 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,995,523 |
|
|
|
100.0 |
% |
貸款餘額增加7.248億美元,增幅18.1%。這一增長包括在購買會計調整前從傑斐遜銀行獲得的約4.264億美元貸款。這一增長被回報和購買力平價寬恕所抵消。截至2022年9月30日和2021年12月31日,包括在上述餘額中的待售房地產貸款餘額分別為50萬美元和270萬美元。
商業和商業房地產貸款通常比住宅房地產和消費貸款涉及更高的信用風險。由於以商業地產或設備為抵押的貸款的償付往往取決於基礎資產的成功運營和管理,因此此類貸款的償還可能在很大程度上受到市場或經濟狀況的影響。本公司並無任何次級按揭或信用卡貸款未償還,而該等次級按揭或信用卡貸款通常亦被視為較高信貸風險。
貸款分佈在伊利諾伊州中部和南部、聖路易斯大都市區、密蘇裏州中部和德克薩斯州。雖然這些地區在2022年至2021年期間經歷了一些經濟壓力,但公司並不認為這些地區是高風險地區,因為這些地區沒有經歷美國其他一些地區房地產價值的重大變化。
在上述期間,本公司並未如監管機構所界定,集中於建築及土地開發貸款或商業房地產貸款佔基於風險的資本總額的百分比。在2022年9月30日和2021年12月31日,該公司在以下行業的行業貸款集中度確實超過了基於風險的資本總額的25%(以千美元為單位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
本金 平衡 |
|
|
未清償百分比 貸款 |
|
|
本金 平衡 |
|
|
未清償百分比 貸款 |
|
||||
其他糧食種植業 |
|
$ |
397,492 |
|
|
|
8.42 |
% |
|
$ |
297,394 |
|
|
|
7.44 |
% |
非住宅房屋出租人 |
|
|
911,040 |
|
|
|
19.30 |
% |
|
|
696,730 |
|
|
|
17.44 |
% |
住宅樓和住宅出租人 |
|
|
470,430 |
|
|
|
9.97 |
% |
|
|
468,362 |
|
|
|
11.72 |
% |
酒店和汽車旅館 |
|
|
209,358 |
|
|
|
4.44 |
% |
|
|
57,549 |
|
|
|
1.44 |
% |
該公司沒有進一步的行業貸款集中度超過基於風險的資本總額的25%。
54
下表按合同到期日列出了截至2022年9月30日的未償還貸款餘額(以千為單位):
|
|
成熟期(1) |
|
|||||||||||||
|
|
一年 或更少(2) |
|
|
超過1到 5年 |
|
|
超過5個 年份 |
|
|
總計 |
|
||||
建設和土地開發 |
|
$ |
45,056 |
|
|
$ |
58,207 |
|
|
$ |
39,538 |
|
|
$ |
142,801 |
|
農業房地產 |
|
|
9,983 |
|
|
|
122,970 |
|
|
|
227,471 |
|
|
|
360,424 |
|
1-4套家庭住宅物業 |
|
|
14,086 |
|
|
|
124,684 |
|
|
|
297,855 |
|
|
|
436,625 |
|
多户住宅物業 |
|
|
17,728 |
|
|
|
220,709 |
|
|
|
59,884 |
|
|
|
298,321 |
|
商業地產 |
|
|
86,386 |
|
|
|
1,016,794 |
|
|
|
893,158 |
|
|
|
1,996,338 |
|
以房地產為抵押的貸款 |
|
|
173,239 |
|
|
|
1,543,364 |
|
|
|
1,517,906 |
|
|
|
3,234,509 |
|
農業貸款 |
|
|
129,249 |
|
|
|
27,349 |
|
|
|
3,913 |
|
|
|
160,511 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
347,743 |
|
|
|
432,628 |
|
|
|
283,662 |
|
|
|
1,064,033 |
|
消費貸款 |
|
|
9,411 |
|
|
|
61,017 |
|
|
|
30,355 |
|
|
|
100,783 |
|
所有其他貸款 |
|
|
33,747 |
|
|
|
25,012 |
|
|
|
101,695 |
|
|
|
160,454 |
|
貸款總額 |
|
$ |
693,389 |
|
|
$ |
2,089,370 |
|
|
$ |
1,937,531 |
|
|
$ |
4,720,290 |
|
1. |
根據剩餘的合同到期日計算。 |
2. |
包括活期貸款、逾期貸款和透支。 |
截至2022年9月30日,期限超過一年的貸款包括大約27億美元的固定利率貸款和大約13億美元的可變利率貸款。上述貸款到期日是根據個人貸款的合同規定計算的。公司沒有關於續訂和借款人請求的一般政策,這些都是在個案的基礎上處理的。
不良貸款及其他不良資產
不良貸款包括:(A)按非權責發生制入賬的貸款;(B)按合同規定逾期90天或以上的利息或本金付款的應計貸款;(C)未列入上文(A)和(B)項的貸款,這些貸款被定義為“問題債務重組”。收回的資產主要包括收回的房地產和汽車。
本公司的政策是停止本金或利息逾期90天的任何貸款的利息收入的應計。當管理層認為利息或本金的及時收取存在合理懷疑時,利息的應計應計在較早時停止。一旦停止計息,應計但未收回的利息從當年收入中扣除。非權責發生貸款的後續收入被記為本金的減少,利息收入只有在本金收回得到合理保證後才被記錄。非權責發生制貸款在管理層認為借款人的財務狀況表明對及時收取利息或本金不再有任何合理懷疑時,才恢復權責發生制狀態。
重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化,原條款被修改為有利於借款人或本金或利息已被免除的貸款。收回的資產是指借款人拖欠貸款而獲得的財產。這些資產在喪失抵押品贖回權或收回資產時,按估計公允價值減去估計銷售成本入賬。在喪失抵押品贖回權時發生的減記從貸款損失準備金中扣除。在持續的基礎上,根據市場指標和適用法規的要求對物業進行評估。隨後價值下降的減記計入擁有的其他房地產的非利息支出,以及與維護物業有關的其他支出。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良貸款和收回資產總額(以千美元為單位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
非權責發生制貸款 |
|
$ |
17,866 |
|
|
$ |
18,105 |
|
按照修改後的條款履行的重組貸款 |
|
|
2,946 |
|
|
|
3,931 |
|
不良貸款總額 |
|
|
20,812 |
|
|
|
22,036 |
|
收回的資產 |
|
|
4,331 |
|
|
|
5,019 |
|
不良貸款和收回資產總額 |
|
$ |
25,143 |
|
|
$ |
27,055 |
|
未計提貸款損失準備前的不良貸款與貸款 |
|
|
0.44 |
% |
|
|
0.55 |
% |
不良貸款和收回資產轉貸款,未計提 貸款損失 |
|
|
0.53 |
% |
|
|
0.68 |
% |
55
2022年期間非應計貸款減少了239,000美元,原因是以非應計狀態發放的貸款淨額為6,148,000美元,其中5,752,000美元成為流動或償還貸款,33,000美元轉移到其他房地產,30.5萬美元被註銷。下表彙總了非應計貸款的構成(以千美元為單位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
天平 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
天平 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
建設和土地開發 |
|
$ |
14 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
$ |
25 |
|
|
|
0.1 |
% |
農業房地產 |
|
|
1,347 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
|
336 |
|
|
|
1.9 |
% |
1-4套家庭住宅物業 |
|
|
4,222 |
|
|
|
23.6 |
% |
|
|
5,252 |
|
|
|
29.0 |
% |
多户住宅物業 |
|
|
1,238 |
|
|
|
6.9 |
% |
|
|
1,982 |
|
|
|
11.0 |
% |
商業地產 |
|
|
7,970 |
|
|
|
44.7 |
% |
|
|
7,920 |
|
|
|
43.7 |
% |
以房地產為抵押的貸款 |
|
|
14,791 |
|
|
|
82.8 |
% |
|
|
15,515 |
|
|
|
85.7 |
% |
農業貸款 |
|
|
856 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
560 |
|
|
|
3.1 |
% |
商業和工業貸款 |
|
|
1,872 |
|
|
|
10.5 |
% |
|
|
1,851 |
|
|
|
10.2 |
% |
消費貸款 |
|
|
347 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
179 |
|
|
|
1.0 |
% |
貸款總額 |
|
$ |
17,866 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
18,105 |
|
|
|
100.0 |
% |
在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏,如果非應計和重組貸款表現良好,本應報告的利息收入總額分別為16.8萬美元和40.7萬美元。
2022年前9個月收回資產減少688,000美元,原因是收回的額外資產減少469,000美元,出售收回的資產減少904,000美元,減記235,000美元,以及公允價值溢價和折扣變化約18,000美元。下表彙總了收回資產的構成(以千美元為單位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
天平 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
天平 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
建設和土地開發 |
|
$ |
2,764 |
|
|
|
63.8 |
% |
|
$ |
3,004 |
|
|
|
59.9 |
% |
1-4套家庭住宅物業 |
|
|
12 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
12 |
|
|
|
0.2 |
% |
商業地產 |
|
|
1,546 |
|
|
|
35.7 |
% |
|
|
1,968 |
|
|
|
39.2 |
% |
總房地產 |
|
|
4,322 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
|
4,984 |
|
|
|
99.3 |
% |
消費貸款 |
|
|
9 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
35 |
|
|
|
0.7 |
% |
收回抵押品總額 |
|
$ |
4,331 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
5,019 |
|
|
|
100.0 |
% |
2022年前9個月出售的收回資產導致與房地產資產出售有關的淨收益29,000美元,與其他資產出售有關的淨虧損1,000美元。該公司還確認了61,000美元的遞延收益和236,000美元的減記。2021年同期出售的收回資產導致淨虧損575,000美元,其中576,000美元的淨虧損與房地產資產出售有關,1,000美元的淨收益與其他收回資產有關。
56
貸款質量與信貸損失準備
信貸損失準備金是管理層對充分考慮當前投資組合中可能存在的損失所需準備金的估計。貸款損失準備金是從當期收益中扣除的費用,管理層將其確定為維持足夠的貸款損失準備金所需的金額。在確定貸款損失準備的充分性,從而確定計入當前收益的撥備時,管理層主要依賴於一個紀律嚴明的信貸審查和批准程序,該程序延伸到本公司的所有信貸敞口。審查過程以整體貸款政策為指導,旨在儘早確定可能面臨財務困難的借款人。管理層在評估撥備的整體充分性時考慮的因素包括:按貸款部門劃分的歷史貸款淨虧損的遷移分析、非應計、逾期和重新談判貸款的水平和構成、貸款額和條款的趨勢、風險選擇和承保標準或貸款做法變化的影響、貸款人員變動、信貸集中、行業狀況以及公司所在地區的當前經濟狀況。
管理層審查經濟因素,包括銷售減少或經營成本增加可能導致商業經營貸款的現金流減少、商業建築入住率下降、商業土地開發的房屋銷售水平下降、穀物價格的不確定性、農民經營成本的增加以及影響消費者支付能力的失業和破產水平上升。在制定儲備金水平時,考慮到了所有這些經濟不確定性。管理層認為貸款損失準備是一項重要的會計政策。
管理層認識到,公司的貸款組合中存在固有的風險因素。所有金融機構在其貸款組合中都面臨風險因素,因為風險敞口是業務的一項功能。該公司的業務(因此其貸款)集中在伊利諾伊州中東部,該地區的農業是主要產業。因此,與以農業為基礎的企業的貸款和其他業務關係對該公司的成功至關重要。截至2022年9月30日,該公司的貸款組合包括向業務與農業直接相關的借款人提供的5.209億美元貸款。其中,3.975億美元集中在其他糧食種植上。對與農業直接相關的借款人的貸款總額從2021年12月31日的4.308億美元增加了9020萬美元,而集中在其他糧食種植領域的貸款從2021年12月31日的2.974億美元增加了1.01億美元。雖然公司堅持穩健的承保做法,包括貸款抵押,但任何較長時間的低商品價格、乾旱條件、農作物產量大幅下降和/或政府對農業的援助水平減少,都可能導致問題農業貸款水平的增加,並可能導致農業投資組合中的貸款損失。此外,該公司還向汽車旅館和酒店提供2.094億美元的貸款。這些貸款的履行情況取決於借款人的具體問題以及該區域內商務和個人旅行的總體水平。在公司堅持健全的承保標準的同時, 商務或個人旅行的長期減少可能會導致這一業務部門的不良貸款增加,並可能導致貸款損失。該公司還向非住宅建築出租人提供9.11億美元貸款,向住宅建築和住宅出租人提供4.704億美元貸款。
該公司貸款審批程序的結構是基於授予個人信貸員、貸款委員會以及最終董事會的逐步擴大的貸款授權。一個借款人或附屬借款人的未償還餘額受到聯邦法規的限制;然而,通常情況下,限制遠遠低於監管門檻。該公司的大部分貸款發放給位於該公司分支銀行系統所服務的地理市場區域的企業。此外,確保投資組合中貸款的很大一部分抵押品位於公司的主要地理足跡範圍內。總體而言,該公司遵守與所有貸款部門的行業指導方針一致的貸款承保標準。
公司堅持健全的承保和信用審查政策,將信用風險降至最低。公司管理層和董事會至少每年審查一次這些政策。高級管理層積極參與業務發展工作,維護和監測信貸承保和審批。貸款審查制度和控制旨在準確和及時地識別、監測和解決資產質量問題。董事會和管理層每月審查問題貸款的狀況,並按季度正式確定貸款損失準備的最佳估計。除內部政策和控制外,監管當局還定期審查資產質量和貸款損失撥備的總體充分性。
57
年末信貸損失準備分析2022年9月30日和2021,以及津貼的變動情況截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,如下(以千為單位的美元):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
平均未償還貸款,扣除非勞動收入 |
|
$ |
4,481,593 |
|
|
$ |
3,873,035 |
|
|
$ |
4,332,925 |
|
|
$ |
3,726,531 |
|
津貼--期初 |
|
|
59,075 |
|
|
|
54,597 |
|
|
|
54,655 |
|
|
|
41,910 |
|
信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
|
|
2,074 |
|
沖銷: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和土地開發 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
23 |
|
1-4户住宅 |
|
|
45 |
|
|
|
45 |
|
|
|
186 |
|
|
|
241 |
|
商業地產 |
|
|
7 |
|
|
|
55 |
|
|
|
414 |
|
|
|
535 |
|
農耕 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
93 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
389 |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
424 |
|
|
|
1,686 |
|
消費者 |
|
|
392 |
|
|
|
376 |
|
|
|
1,059 |
|
|
|
1,008 |
|
總沖銷 |
|
|
833 |
|
|
|
2,076 |
|
|
|
2,178 |
|
|
|
3,493 |
|
恢復: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
‘建設和土地開發 |
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
1-4户住宅 |
|
|
19 |
|
|
|
108 |
|
|
|
264 |
|
|
|
134 |
|
商業地產 |
|
|
8 |
|
|
|
23 |
|
|
|
367 |
|
|
|
45 |
|
農耕 |
|
|
38 |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
|
|
1 |
|
工商業 |
|
|
63 |
|
|
|
24 |
|
|
|
187 |
|
|
|
64 |
|
消費者 |
|
|
165 |
|
|
|
204 |
|
|
|
480 |
|
|
|
569 |
|
總回收率 |
|
|
393 |
|
|
|
359 |
|
|
|
1,436 |
|
|
|
813 |
|
淨沖銷(回收) |
|
|
440 |
|
|
|
1,717 |
|
|
|
742 |
|
|
|
2,680 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
142 |
|
|
|
1,103 |
|
|
|
4,001 |
|
|
|
12,679 |
|
津貼--期末 |
|
$ |
58,777 |
|
|
$ |
53,983 |
|
|
$ |
58,777 |
|
|
$ |
53,983 |
|
年化淨沖銷與平均貸款的比率 |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.18 |
% |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.10 |
% |
信貸損失撥備與未償還貸款的比率(按攤銷成本計算) |
|
|
1.25 |
% |
|
|
1.37 |
% |
|
|
1.25 |
% |
|
|
1.37 |
% |
信貸損失準備與不良貸款比率 |
|
|
282 |
% |
|
|
195 |
% |
|
|
282 |
% |
|
|
195 |
% |
信貸損失準備對不良貸款比率的增加主要是由於2022年9月30日的不良貸款比2021年9月30日有所下降。信貸損失準備金減少的主要原因是,2021年從普羅維登斯銀行購入貸款的第一天撥備高於2022年從傑斐遜銀行購入貸款所需的第一天撥備。
2022年前9個月,公司的淨沖銷金額為742,000美元,而2021年的淨沖銷金額為2,680,000美元。在2022年的前九個月,一名借款人的兩筆總計27.1萬美元的商業房地產貸款和一筆總計30萬美元的商業運營貸款被大量沖銷。在2021年的前九個月,一個借款人獲得的一筆總計48萬美元的商業房地產貸款和一筆總計1,572,000美元的商業貸款被大量註銷。
58
存款
該公司盈利資產的資金主要來自消費者、商業和公共基金存款的組合。該公司繼續將其戰略重點放在零售核心存款上,這是資金來源的主要組成部分。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月以及截至2021年12月31日的年度的平均存款和加權平均利率(以千美元為單位):
|
|
九個月結束 2022年9月30日 |
|
|
九個月結束 2021年9月30日 |
|
|
截至的年度 2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
加權 平均值 費率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
加權 平均值 費率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
加權 平均值 費率 |
|
||||||
活期存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不計息 |
|
$ |
1,370,701 |
|
|
—% |
|
|
$ |
1,126,464 |
|
|
—% |
|
|
$ |
1,164,877 |
|
|
—% |
|
|||
計息 |
|
|
2,603,995 |
|
|
|
0.34 |
% |
|
|
2,130,511 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
|
2,217,281 |
|
|
|
0.19 |
% |
儲蓄 |
|
|
672,484 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
608,844 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
611,379 |
|
|
|
0.08 |
% |
定期存款 |
|
|
644,840 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
695,536 |
|
|
|
0.68 |
% |
|
|
671,056 |
|
|
|
0.64 |
% |
總平均存款 |
|
$ |
5,292,020 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
$ |
4,561,355 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
4,664,593 |
|
|
|
0.19 |
% |
2022年前9個月,平均存款餘額比截至2021年12月31日的年度平均餘額增加了6億美元。平均無息存款增加2.058億元,平均有息結餘增加3.867億元,儲蓄賬户結餘增加6,110萬元,定期存款結餘減少2,620萬元。這些增長主要是由於收購傑斐遜銀行所增加的存款被到期的定期存款所抵消。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月以及截至2021年12月31日的年度的月末高額和低額餘額(單位:千):
|
九個月結束 2022年9月30日 |
|
|
九個月結束 2021年9月30日 |
|
|
截至的年度 2021年12月31日 |
|
|||
高月末總存款餘額 |
$ |
5,487,305 |
|
|
$ |
4,988,562 |
|
|
$ |
5,000,084 |
|
總存款月末餘額較低 |
|
4,904,973 |
|
|
|
3,725,741 |
|
|
|
3,725,741 |
|
10萬美元或以上的定期存款餘額包括為公共基金實體和消費者保留的定期存款時間押金。下表列明截至2022年9月30日及2021年12月31日,100,000元或以上定期存款的到期日。 千人):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
3個月或更短時間 |
|
$ |
84,822 |
|
|
$ |
86,790 |
|
超過3至6個月 |
|
|
66,183 |
|
|
|
57,777 |
|
超過6至12個月 |
|
|
99,517 |
|
|
|
82,644 |
|
超過12個月 |
|
|
143,651 |
|
|
|
75,568 |
|
總計 |
|
$ |
394,173 |
|
|
$ |
302,779 |
|
59
回購協議和其他借款
根據回購協議出售的證券是第一中期銀行的短期債務。這些債務以某些政府證券為抵押,這些證券是美國或其機構的直接義務。這些零售回購協議是作為現金管理服務提供給其企業客户的。其他借款包括聯邦住房貸款銀行預付款、購買的聯邦基金、公司未償還的貸款(短期或長期債務)和次級債券。以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日根據回購協議出售的證券和其他借款的信息(以千美元為單位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
根據回購協議出售的證券 |
|
$ |
220,707 |
|
|
$ |
146,268 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定期限-一年或更短時間內到期 |
|
|
135,063 |
|
|
|
25,113 |
|
固定期限-一年後到期 |
|
|
41,168 |
|
|
|
61,333 |
|
其他借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買的聯邦基金 |
|
|
5,000 |
|
|
|
— |
|
次級債務 |
|
|
94,515 |
|
|
|
94,400 |
|
次級債券 |
|
|
19,322 |
|
|
|
19,195 |
|
總計 |
|
$ |
515,775 |
|
|
$ |
346,309 |
|
期末平均利率 |
|
|
2.26 |
% |
|
|
1.78 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在任何月底的最大未償還金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
根據回購協議出售的證券 |
|
$ |
225,707 |
|
|
$ |
212,503 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
通宵 |
|
|
310,000 |
|
|
|
— |
|
固定期限-一年或更短時間內到期 |
|
|
145,092 |
|
|
|
30,180 |
|
固定期限-一年後到期 |
|
|
181,203 |
|
|
|
97,877 |
|
其他借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買的聯邦基金 |
|
|
10,000 |
|
|
|
— |
|
次級債務 |
|
|
94,515 |
|
|
|
94,400 |
|
次級債券 |
|
|
19,322 |
|
|
|
19,195 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該期間的平均值(YTD): |
|
|
|
|
|
|
|
|
根據回購協議出售的證券 |
|
$ |
186,524 |
|
|
$ |
173,762 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
通宵 |
|
|
88,478 |
|
|
|
— |
|
固定期限-一年或更短時間內到期 |
|
|
76,861 |
|
|
|
22,751 |
|
固定期限-一年後到期 |
|
|
69,553 |
|
|
|
84,766 |
|
其他借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買的聯邦基金 |
|
|
553 |
|
|
|
— |
|
一年或更短時間內到期的貸款 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
次級債務 |
|
|
94,452 |
|
|
|
94,321 |
|
次級債券 |
|
|
19,252 |
|
|
|
19,105 |
|
總計 |
|
$ |
535,691 |
|
|
$ |
394,705 |
|
期內平均利率 |
|
|
1.74 |
% |
|
|
1.58 |
% |
60
根據回購協議出售的證券在2021年前9個月減少了7440萬美元,主要是由於各種客户的現金流需求。FHLB預付款代表First Mid Bank為經濟上為貸款需求提供資金的借款。截至2022年9月30日,在淨保費374,000美元之前的固定期限預付款包括1.759億美元,如下:
預付款 |
|
|
期限(年) |
|
|
利率 |
|
|
到期日 |
|||
|
25,000,000 |
|
|
6個月 |
|
|
2.65% |
|
|
2022年12月23日 |
||
|
25,000,000 |
|
|
6個月 |
|
|
2.74% |
|
|
2022年12月30日 |
||
|
5,000,000 |
|
|
|
8.0 |
|
|
2.40% |
|
|
2023年1月9日 |
|
|
35,000,000 |
|
|
6個月 |
|
|
4.22% |
|
|
March 31, 2023 |
||
|
5,000,000 |
|
|
|
4.0 |
|
|
2.44% |
|
|
May 30, 2023 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
1.0 |
|
|
2.00% |
|
|
May 31, 2023 |
|
|
25,000,000 |
|
|
9個月 |
|
|
4.34% |
|
|
June 30, 2023 |
||
|
5,000,000 |
|
|
|
3.5 |
|
|
1.51% |
|
|
July 31, 2023 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
3.5 |
|
|
0.77% |
|
|
2023年9月11日 |
|
|
10,000,000 |
|
|
|
5.0 |
|
|
1.45% |
|
|
2024年12月31日 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
5.0 |
|
|
0.91% |
|
|
March 10, 2025 |
|
|
5,857,785 |
|
|
|
10.0 |
|
|
2.64% |
|
|
2025年12月23日 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.15% |
|
|
2029年10月3日 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.12% |
|
|
2029年10月3日 |
|
|
10,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.39% |
|
|
2029年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該公司與北方信託公司簽訂了一項1500萬美元的循環信貸協議。截至2022年9月30日,這一信貸額度沒有餘額。這筆貸款於2022年4月8日作為循環信貸協議續簽了一年。利率比聯邦基金利率高出2.25%。本公司和第一中間銀行於2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日遵守了現有的公約。
於2020年10月6日,本公司發行及售出本金總額達9,600萬美元的於2030年到期的3.95%定息至浮息次級票據(“票據”)。票據是根據本公司與作為受託人(“受託人”)的美國銀行全國協會之間於2020年10月6日訂立的契約(“基礎契約”)以及本公司與受託人之間於2020年10月6日訂立的第一份補充契約(“補充契約”)而發行的。經補充契約修訂及補充的基礎契約管限票據的條款,並規定票據為本公司的無抵押次級債務,並將於2030年10月15日到期。由發行日期起至2025年10月15日止(包括該日在內),該批債券的初始利率為年息3.95釐。自2025年10月15日起至到期日或較早贖回日期(但不包括到期日或較早贖回日期),債券將按相當於三個月期SOFR加383個基點的利差的浮動利率計息,或根據補充契約釐定的其他利率,惟在任何情況下,適用的浮動利率不得少於年息零。
公司可自2025年10月15日的利息支付日期起,以及其後的任何利息支付日期,贖回全部或部分債券,贖回價格相當於將贖回的債券本金的100%,另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計未付利息。在以下情況下,公司還可以隨時贖回票據,包括在2025年10月15日之前,在以下情況下,公司可以選擇全部但不是部分贖回:(I)法律發生變化或預期發生變化,可能阻止公司為美國聯邦所得税目的扣除應付票據的利息;(Ii)隨後發生的事件可能會阻止票據被確認為監管資本方面的二級資本;或(Iii)公司必須根據修訂後的1940年投資公司法註冊為投資公司;在任何情況下,贖回價格均相等於債券本金的100%,另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計及未償還利息。
2006年4月26日,公司通過First Mid-Illinois First-Illinois法定信託II(“Trust II”)完成了價值1000萬美元的固定/浮動利率信託優先證券的發行和銷售。First Mid-Illinois First-Illinois法定信託II是本公司的法定商業信託和全資非合併子公司,作為集合發售的一部分。本公司為發行信託優先證券而設立信託二期。發行信託優先股所得的1,000萬美元及本公司投資於信託II普通股的額外310,000美元,合共10,310,000美元,投資於本公司的次級債券。本公司發行予Trust II的次級債券於2036年到期,固定利率為6.98%,於二零一一年六月十五日前每季派息一次,然後轉換為浮動利率(LIBOR分別於2022年9月30日及2021年12月31日加160個基點、4.89%及1.80%)。
61
於二零一六年九月八日,本公司承接三葉草法定信託I(“CLST I”)的信託優先證券,該法定商業信託為第一三葉草金融的全資非綜合附屬公司。這筆4,000,000元的信託優先證券及另外124,000元於CLST I的額外普通股投資,投資於向CLST I發行的次級債券。次級債券於2025年到期,利息為3個月LIBOR加185個基點(5.14%和2.05%在…2022年9月30日 和2021年12月31日分別),並按季度重置。
於2018年5月1日,本公司承擔FBTC法定信託I(“FBTCST I”)的信託優先證券,該法定商業信託為First BancTrust Corporation的全資非綜合附屬公司。FBTCST I的6,000,000美元信託優先證券和額外的186,000美元普通股投資於向FBTCST I發行的次級債券。次級債券於2035年到期,利息為三個月LIBOR加170個基點(分別為2022年9月30日和2021年12月31日的4.99%和1.90%),並按季度重置。
由Trust II、CLST I及FBTCST I發行的信託優先證券列為本公司的一級資本,以供監管資本之用。2005年3月1日,聯邦儲備委員會通過了一項最終規則,允許出於監管目的,在計算一級資本時繼續有限地包括信託優先證券。《最後規則》規定了五年過渡期,截止日期為2010年9月30日,以便適用經修訂的數量限制。2009年3月17日,聯邦儲備委員會通過了一項額外的最終規則,將計算一級資本中信託優先證券的新限制的生效日期推遲到2012年3月31日。經修訂的數量限制的適用沒有也預計不會對其計算產生重大影響 出於監管目的或將其歸類為資本充足的一級資本。2010年7月21日簽署成為法律的多德-弗蘭克法案,在2013年1月1日開始對較大的控股公司分三年逐步實施後,取消了信託優先證券作為控股公司一級資本的允許組成部分。對於合併資產低於150億美元的控股公司,現有的信託優先證券是不受新發行的信託優先證券的影響 限制。
同樣,實施巴塞爾III改革的最終規則允許截至2009年12月31日合併資產低於150億美元的控股公司繼續將任何信託優先證券計入一級資本 於2010年5月19日前發出。然而,新發行的信託優先證券不會被算作一級監管 資本。
除了上文討論的《多德-弗蘭克法案》的要求外,該法案還要求聯邦銀行機構通過某些規則,禁止銀行及其附屬公司從事自營交易,並投資和贊助某些未註冊的投資公司(定義為對衝基金和私募股權基金)。這一規則通常被稱為“沃爾克規則”。該規則允許銀行實體在以下情況下保留150億美元資產以下備兑基金的權益或擔保:(1)債務抵押債券是在2010年5月19日之前成立和發行的,(2)銀行實體合理地相信債務抵押債券收到的發售收益主要投資於合資格的信託優先抵押品,以及(3)銀行實體在債務抵押債券中的權益是在2013年12月10日或之前獲得的。本公司目前預計沃爾克規則不會對本公司或第一中級銀行的運營產生實質性影響。2020年6月25日,這些機構宣佈,從2020年10月1日起,沃爾克規則中適用於大型銀行實體的某些限制將被放寬。
利率敏感度
本公司尋求在維持可接受的利率風險水平的同時,最大限度地提高淨利差。利率風險可以被定義為由於利率環境的變化而可能獲得或損失的預測淨利息收入的數額,這是一個管理層無法控制的變量。當計息資產的到期日或重新定價特徵與有息負債的到期日或重新定價特徵顯著不同時,就會出現利率風險或敏感性。本公司監察其利率敏感度狀況,以維持利率敏感型資產與利率敏感型負債之間的平衡。這一平衡用於限制利率變化的不利影響。該公司的資產負債管理委員會(ALCO)監督利率敏感度狀況,並指導資金的整體分配。
62
在銀行業,衡量利率變動帶來的潛在淨利息收入敞口的傳統方法是通過一種名為“靜態缺口”分析的技術,該技術衡量不同時間間隔到期或重新定價的資產和負債額之間的累積差異。通過比較未來不同時間具有合同到期日和重新定價點的計息資產和負債的數量,管理層可以洞察資產負債表中嵌入的利率風險量。下表列出了本公司選定到期日的利率重新定價差距。2022年9月30日 (千美元):
|
|
速率敏感度在 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
1年 |
|
|
1-2年 |
|
|
2-3年 |
|
|
3-4年 |
|
|
4-5年 |
|
|
此後 |
|
|
總計 |
|
|
公允價值 |
|
||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的聯邦基金和其他計息存款 |
|
$ |
19,824 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
19,824 |
|
|
$ |
19,824 |
|
存單投資 |
|
|
980 |
|
|
|
490 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,470 |
|
|
|
1,470 |
|
|
應税投資證券 |
|
|
(4,199 |
) |
|
|
98,016 |
|
|
|
103,842 |
|
|
|
79,842 |
|
|
|
98,949 |
|
|
|
575,251 |
|
|
|
951,701 |
|
|
|
951,701 |
|
免税投資證券 |
|
|
(66,456 |
) |
|
|
4,352 |
|
|
|
2,210 |
|
|
|
2,488 |
|
|
|
7,955 |
|
|
|
331,785 |
|
|
|
282,334 |
|
|
|
282,334 |
|
貸款 |
|
|
1,712,746 |
|
|
|
593,399 |
|
|
|
663,323 |
|
|
|
636,292 |
|
|
|
763,967 |
|
|
|
350,563 |
|
|
|
4,720,290 |
|
|
|
4,460,130 |
|
總計 |
|
$ |
1,662,895 |
|
|
$ |
696,257 |
|
|
$ |
769,375 |
|
|
$ |
718,622 |
|
|
$ |
870,871 |
|
|
$ |
1,257,599 |
|
|
$ |
5,975,619 |
|
|
$ |
5,715,459 |
|
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
儲蓄和現在的賬户 |
|
$ |
513,595 |
|
|
$ |
176,705 |
|
|
$ |
176,705 |
|
|
$ |
176,705 |
|
|
$ |
176,705 |
|
|
$ |
801,483 |
|
|
$ |
2,021,898 |
|
|
$ |
2,021,898 |
|
貨幣市場賬户 |
|
|
869,506 |
|
|
|
85,450 |
|
|
|
85,450 |
|
|
|
85,450 |
|
|
|
85,450 |
|
|
|
231,754 |
|
|
|
1,443,060 |
|
|
|
1,443,060 |
|
其他定期存款 |
|
|
428,527 |
|
|
|
190,923 |
|
|
|
28,666 |
|
|
|
19,214 |
|
|
|
15,759 |
|
|
|
465 |
|
|
|
683,554 |
|
|
|
683,856 |
|
短期借款/債務 |
|
|
225,707 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
225,707 |
|
|
|
225,538 |
|
長期借款/債務 |
|
|
154,385 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,034 |
|
|
|
100,650 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
290,069 |
|
|
|
276,119 |
|
總計 |
|
$ |
2,191,720 |
|
|
$ |
453,078 |
|
|
$ |
305,855 |
|
|
$ |
382,019 |
|
|
$ |
277,914 |
|
|
$ |
1,053,702 |
|
|
$ |
4,664,288 |
|
|
$ |
4,650,471 |
|
利率敏感型資產-利率敏感型負債 |
|
$ |
(528,825 |
) |
|
$ |
243,179 |
|
|
$ |
463,520 |
|
|
$ |
336,603 |
|
|
$ |
592,957 |
|
|
$ |
203,897 |
|
|
$ |
1,311,331 |
|
|
|
|
|
累積缺口 |
|
|
(528,825 |
) |
|
|
(285,646 |
) |
|
|
177,874 |
|
|
|
514,477 |
|
|
|
1,107,434 |
|
|
|
1,311,331 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計金額佔利率敏感型資產總額的百分比 |
|
|
-8.8 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
9.9 |
% |
|
|
3.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
累積率 |
|
|
-8.8 |
% |
|
|
-4.8 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
|
8.6 |
% |
|
|
18.5 |
% |
|
|
21.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
靜態差距分析顯示,截至2022年9月30日,該公司在12個月的時間範圍內累計對責任敏感。這表明,未來加息可能會對淨利息收入產生不利影響。該公司有多種方法衡量和管理利率敏感度敞口,包括靜態缺口分析。該公司的ALCO還使用其他財務模型來預測各種利率情景下的利息收入,以及符合First Mid Bank歷史經驗和已知行業趨勢的提前還款/延期假設。Alco至少每月召開一次會議,審查公司對各種技術所表明的利率變化的風險敞口,並對資產和負債的構成條款和/或比率進行必要的改變。
資本資源
截至2022年9月30日,公司股東權益減少3320萬美元或5.2%,從截至2021年12月31日的6.339億美元降至6.007億美元。2022年前9個月,在向股東支付股息之前,淨收入為股本貢獻了5230萬美元。可供出售投資證券市值的變化使股東權益減少了1.668億美元(扣除税後)。2022年前9個月支付了1310萬美元的股息。對達美航空的收購還使股東權益增加了9210萬美元。
該公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。銀行控股公司遵循美國聯邦儲備系統(“美聯儲系統”)理事會制定的最低監管要求,First Mid Bank遵循貨幣監理署(“OCC”)和聯邦存款保險公司(“FDIC”)為銀行制定的類似適用的最低監管要求。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。監管資本標準為確保資本充足性而制定的量化措施要求本公司及其附屬銀行維持最低資本金額和比率(見下表)。管理層認為,截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司和第一中間銀行達到了所有資本充足率 要求。
在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許的情況下,本公司選擇了推遲採用ASU 2016-13對監管資本的估計影響的選項,該選項於2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年度的初步影響,以及採用ASU 2016-13年度後信貸損失準備金季度增加25%的影響推遲了兩年。兩年後,這些調整的累計金額將在三年內逐步納入監管資本計算,其中75%的調整包括在2022年,50%的調整包括在2023年,25%的調整包括在2024年。五年後,ASU 2016-13採用的暫時延遲將完全扭轉。
63
要被歸類為資本充足、基於風險的總資本、第一級風險資本、普通股第一級風險資本和第一級槓桿率,必須保持下表所示(以千美元為單位):
|
|
實際 |
|
|
符合以下條件的最低要求 資本充足率 目的 |
|
資本充裕 在“立即更正”下 訴訟條款 |
|||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
金額 |
|
|
比率 |
||||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(與風險加權資產之比) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
784,346 |
|
|
|
15.11 |
% |
|
$ |
544,832 |
|
|
> 10.50% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
730,879 |
|
|
|
14.13 |
% |
|
|
543,116 |
|
|
> 10.50% |
|
$ |
517,254 |
|
|
> 10.00% |
第一級資本(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
637,196 |
|
|
|
12.28 |
% |
|
|
441,055 |
|
|
> 8.50% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
678,244 |
|
|
|
13.11 |
% |
|
|
439,666 |
|
|
> 8.50% |
|
|
413,803 |
|
|
> 8.00% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
617,874 |
|
|
|
11.91 |
% |
|
|
363,221 |
|
|
> 7.00% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
678,244 |
|
|
|
13.11 |
% |
|
|
362,078 |
|
|
> 7.00% |
|
|
336,215 |
|
|
> 6.50% |
一級資本(相對於平均資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
637,196 |
|
|
|
9.52 |
% |
|
|
267,799 |
|
|
> 4.00% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
678,244 |
|
|
|
10.17 |
% |
|
|
266,839 |
|
|
> 4.00% |
|
|
333,548 |
|
|
> 5.00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(與風險加權資產之比) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
674,310 |
|
|
|
15.79 |
% |
|
$ |
448,344 |
|
|
> 10.50% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
624,150 |
|
|
|
14.67 |
% |
|
|
446,711 |
|
|
> 10.50% |
|
$ |
425,439 |
|
|
> 10.00% |
第一級資本(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
534,277 |
|
|
|
12.51 |
% |
|
|
362,945 |
|
|
> 8.50% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
578,517 |
|
|
|
13.60 |
% |
|
|
361,623 |
|
|
> 8.50% |
|
|
340,351 |
|
|
> 8.00% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
515,082 |
|
|
|
12.06 |
% |
|
|
298,896 |
|
|
> 7.00% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
578,517 |
|
|
|
13.60 |
% |
|
|
297,807 |
|
|
> 7.00% |
|
|
376,535 |
|
|
> 6.50% |
一級資本(相對於平均資產) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
534,277 |
|
|
|
9.05 |
% |
|
|
236,151 |
|
|
> 4.00% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
第一中銀行 |
|
|
578,517 |
|
|
|
9.83 |
% |
|
|
135,337 |
|
|
> 4.00% |
|
|
294,171 |
|
|
> 5.00% |
公司2022年9月30日的風險加權資產、資本和資本比率是根據2015年1月1日生效的巴塞爾III資本規則計算的。有關巴塞爾協議III規則的更詳細説明,請參閲本報告概述部分的標題“巴塞爾協議III”。截至2022年9月30日,本公司和First Mid Bank的資本充足率高於監管資本充足率的最低要求,而First Mid Bank的資本充足率符合其接受治療的條件,並且在監管框架下資本充足,可迅速對銀行採取糾正行動。
64
庫存計劃
參與者可以根據公司的以下四個計劃購買公司股票:遞延補償計劃、首次退休和儲蓄計劃、股息再投資計劃和股票激勵計劃。有關這些計劃的更多詳細信息,請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K。
在2017年4月26日召開的股東年會上,股東批准了2017年度股權激勵計劃(簡稱SI計劃)。實施SI計劃是為了接替公司2007年的股票激勵計劃,該計劃的期限為10年。SI計劃旨在提供一種手段,使本公司及其附屬公司的董事、僱員、顧問和顧問能夠保持獨資意識,並親自參與本公司及其附屬公司的持續發展和財務成功,從而促進本公司及其股東的利益。因此,董事及選定的僱員、顧問及顧問可獲提供機會,按SI計劃所確立的條款及條件收購本公司普通股股份。
在股東於本公司2021年股東周年大會上批准後,根據SI計劃,最多可發行399,983股普通股。2022年和2021年,公司分別授予61,400和30,125個限制性股票獎勵,2022和2021年分別授予37,150和35,400個股票單位獎勵。
員工購股計劃
在2018年4月25日召開的股東年會上,股東們批准了中伊利諾伊州銀行股份有限公司的第一名員工 庫存 購買 平面圖 (“ESPP”). 這個 ESPP 是 意欲 至 推廣 這個 利益 的 這個 公司 通過 提供 符合條件的員工 使用 這個 機遇 至 購買 股票 的 常見 庫存 的 這個 公司 在… a 15% 貼現 穿過 工資單 扣除額。ESPP還打算根據美國國税法第423條的規定,符合員工股票購買計劃的資格。最高 的 600,000 股票 的 常見 庫存 可能 BE 已發佈 在……下面 這個 ESPP。 截至2022年9月30日,已根據ESPP發行了46,114股。截至以下日期的九個月 2022年和2021年9月30日,14,430 分別為8,439股和8,439股, 是 根據《聯合國憲章》 ESPP。
股票回購計劃
自1998年8月5日以來,董事會批准了回購計劃,根據該計劃,公司可以回購總計約7670萬美元的公司普通股。2022年期間,該公司回購了262股。所有這些股票都是因對既得員工股票激勵徵税而被扣留的股票的結果。根據現有的回購計劃,該公司還有大約440萬美元的剩餘產能。
雖然本公司採用回購計劃,但本公司可不時在公開市場或私下協商的交易中進行酌情回購。任何此類回購的時間、方式、價格和金額將由本公司酌情決定,並將取決於各種因素,包括經濟和市場狀況、價格、適用的法律要求和其他因素。
流動性
流動資金是指本公司及其附屬公司在日常業務運作中履行所有現有和未來財務義務的能力。財政義務包括需要資金來滿足信貸延期、存款提款和償債的需要。該公司的流動資金管理側重於通過資產經濟地獲得資金的能力,這些資產可以最低成本轉換為現金或通過其他來源。該公司的 其他現金來源包括隔夜聯邦基金額度、聯邦住房貸款銀行預付款、伊利諾伊州的存款、芝加哥聯邦儲備銀行的借款能力以及公司在北方信託的經營信用額度 結伴。
該公司流動資金來源的詳細情況包括:
• |
First Mid Bank在隔夜聯邦基金額度中有1億美元可用,其中包括來自First Horizon Bank,N.A.的3000萬美元,來自U.S.Bank,N.A.的2000萬美元,來自北卡羅來納州富國銀行的1000萬美元,來自北方信託公司的1500萬美元,來自Zion銀行的2500萬美元。截至2022年6月30日,First Mid已從北方信託公司購買了1000萬美元的聯邦資金。資金的可獲得性取決於First Mid Bank滿足總資本相對於風險加權資產的最低監管資本要求和一級資本相對於總平均資產的最低監管資本要求。自.起2022年9月30日First Mid Bank符合這些監管要求。 |
• |
First Mid Bank可以從聯邦住房貸款銀行借款,作為流動性的來源。資金的可獲得性取決於向聯邦住房貸款銀行抵押抵押品。可以質押的抵押品包括一到四個家庭的住宅房地產貸款和證券。截至2022年9月30日,FHLB的超額抵押品將支持First Mid Bank約7.14億美元的額外預付款。 |
65
• |
First Mid Bank是美聯儲體系的成員,只要抵押了足夠的抵押品,就可以借入資金。 |
• |
此外,截至2022年9月30日,該公司與北方信託公司簽訂了1500萬美元的循環信貸協議,未償還餘額為000萬美元,可用資金為1500萬美元。這筆貸款於2022年4月8日作為循環信貸協議續簽了一年。利率比聯邦基金利率高出2.25%。這筆貸款由First Mid Bank的股票擔保,包括運營和資本比率要求。本公司及其附屬銀行於2022年9月30日、2021年9月30日、2021年12月31日及2021年12月31日遵守現有公約。 |
管理層繼續仔細監測其預期的流動資金需求,主要側重於來自以下方面的現金流:
• |
貸款活動,包括貸款承諾、信用證和抵押貸款提前還款假設; |
• |
存款活動,包括私人和公共資金的季節性需求; |
• |
投資活動,包括提前支付抵押貸款支持證券以及美國國債和政府機構證券的贖回準備金;以及 |
• |
經營活動,包括按計劃償還債務和向股東分紅。 |
下表彙總了截至2022年9月30日的重大合同義務和其他承諾(單位:千):
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少於 |
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|
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多過 |
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總計 |
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1年 |
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1-3年 |
|
|
3-5年 |
|
|
5年 |
|
|||||
定期存款 |
|
$ |
683,554 |
|
|
$ |
428,527 |
|
|
$ |
219,589 |
|
|
$ |
34,973 |
|
|
$ |
465 |
|
債務 |
|
|
113,836 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,901 |
|
|
|
109,935 |
|
其他借款 |
|
|
396,939 |
|
|
|
355,770 |
|
|
|
15,033 |
|
|
|
6,136 |
|
|
|
20,000 |
|
經營租約 |
|
|
18,586 |
|
|
|
2,924 |
|
|
|
4,993 |
|
|
|
3,994 |
|
|
|
6,675 |
|
補充退休 |
|
|
1,773 |
|
|
|
50 |
|
|
|
100 |
|
|
|
150 |
|
|
|
1,473 |
|
|
|
$ |
1,214,688 |
|
|
$ |
787,271 |
|
|
$ |
239,715 |
|
|
$ |
49,154 |
|
|
$ |
138,548 |
|
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的現金淨額為5,430萬美元,投資活動提供的現金淨額為1.05億美元,融資活動提供的現金淨額為4,310萬美元。現金和現金等價物自年終以來總共減少了760萬美元2021.
表外安排
首先,中間銀行在正常的業務過程中,為滿足客户的融資需求,簽訂了具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括信用額度、信用證和其他信貸承諾。這些工具中的每一項都不同程度地涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸、利率和流動性風險因素。本公司在批准信用額度和承諾額以及簽發信用證時使用與發放貸款時相同的信貸政策和要求類似的抵押品。金融工具的信貸損失風險由這些工具的合同金額表示。然而,公司預計這些工具不會造成任何損失。2022年9月30日和2021年12月31日合同金額代表信用風險的表外金融工具如下(單位:千):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
未使用的承付款和信貸額度: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
$ |
154,998 |
|
|
$ |
118,190 |
|
商業運營 |
|
|
690,461 |
|
|
|
529,035 |
|
房屋淨值 |
|
|
61,842 |
|
|
|
59,422 |
|
其他 |
|
|
305,662 |
|
|
|
293,339 |
|
總計 |
|
$ |
1,212,963 |
|
|
$ |
999,986 |
|
備用信用證 |
|
$ |
16,107 |
|
|
$ |
14,403 |
|
發起信貸的承諾是指批准的商業、住宅房地產和房屋淨值貸款,通常預計在90天內獲得資金。信用額度是指公司同意提供不超過規定數額的借款便利的協議,只要不違反貸款協議中規定的任何條件即可。發起信貸的承諾和信貸額度通常都有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多額度和一些承付款預計將在沒有支取的情況下到期,因此總金額不一定代表未來的現金 要求。
66
備用信用證是本公司為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。備用信用證的簽發主要是為了促進貿易或支持借款安排,通常在一年或更短時間內到期。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供信貸服務所涉及的信用風險基本相同。根據信用證可提供的最大信用證金額等於該票據的表外合同總金額。該公司在備用信用證項下的遞延收入是象徵性的。
該公司還受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為,處置該等索償及訴訟的最終解決辦法不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
67
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
自2021年12月31日以來,公司面臨的市場風險沒有實質性變化。欲瞭解有關該公司市場風險的信息,請參閲該公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。
第四項。 |
控制和程序 |
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時公司“披露控制和程序”的有效性(該術語在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)。基於這種評估,這些管理人員得出的結論是,截至本報告所述期間結束時,公司的披露控制和程序是有效的。此外,在上個財政季度,公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
68
第II部
項目 1. |
法律 法律程序 |
本公司及其子公司可能會不時捲入本公司認為是本行業常見的訴訟。目前,任何此類現有索賠對本公司來説都不被認為是個別重大的,儘管任何此類現有索賠的結果無法確定地預測。
第1A項。風險因素
各種風險和不確定性,其中一些是難以預測的,超出了公司的控制,可能會對公司產生負面影響。作為一家金融機構,本公司面臨利率風險、流動性風險、信用風險、操作風險、經濟或市場狀況風險以及一般業務風險等。這些或其他風險的不利經歷可能會對公司的財務狀況和經營結果以及普通股的價值產生重大影響。請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的風險因素和“監督與監管”。
項目 2. |
未註冊 銷貨 的 股權 證券 和 使用 的 收益 |
發行人購買股權證券 |
|
|||||||||||||||
期間 |
|
(a) 總計 數 的股份 購得 |
|
|
(b) 平均值 支付的價格 每股 |
|
|
(c) 總計 數 的股份 購得 作為以下內容的一部分 公開地 宣佈 計劃或 節目 |
|
|
(d) 近似值 美元價值 的股份 那年五月 但仍是 購得 在.之下 計劃或 節目 |
|
||||
總計 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
4,395,000 |
|
有關股票購買的更多信息,請參閲標題“股票回購計劃”。
項目 3. |
默認值對高年級學生 證券 |
沒有。
項目 4. |
煤礦安全 披露 |
不適用。
項目 5. |
其他 信息 |
沒有。
69
項目 6. |
展品 |
規則S-K第601項所要求的和隨函存檔的證物列在簽名頁和存檔的證物之前的證物索引中。
展品 數 |
|
《Form 10-Q》季度報告的附件索引説明和歸檔或公司參考 |
|
|
|
31.1 |
|
根據年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的認證 2002
|
|
|
|
31.2 |
|
根據年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的認證 2002
|
|
|
|
32.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
|
|
|
|
32.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
|
|
|
|
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL中
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
|
104 |
|
公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面(格式為Inline XBRL,載於附件101)
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|
|
*根據S-K規則第601(A)(5)項略去的證物任何遺漏的展品副本將根據要求提供給美國證券交易委員會。
|
70
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
First Mid BancShares,Inc. |
(註冊人) |
|
日期:2022年11月8日 |
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/s/約瑟夫·R·戴弗利
|
約瑟夫·R·戴弗利 |
總裁與首席執行官 |
馬修·K·史密斯
|
馬修·K·史密斯 |
首席財務官 |
71