展品99.2
財務報表索引
|
頁面 |
簡明綜合資產負債表 |
2 |
簡明合併經營報表和全面虧損 |
3 |
簡明股東權益綜合報表 |
4 |
現金流量表簡明合併報表 |
6 |
簡明合併財務報表附註 |
8 |
|
|
|
|
阿喀琉斯治療公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位為千,不包括每股和每股金額)
(除非另有説明,否則以美元表示)
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|
9月30日, |
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|
十二月三十一日, |
|
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產: |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
179,890 |
|
|
$ |
266,319 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
18,797 |
|
|
|
18,430 |
|
流動資產總額 |
|
|
198,687 |
|
|
|
284,749 |
|
非流動資產: |
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備,淨額 |
|
|
17,419 |
|
|
|
17,743 |
|
經營性租賃使用權資產 |
|
|
8,472 |
|
|
|
11,048 |
|
遞延税項資產 |
|
|
26 |
|
|
|
26 |
|
受限現金 |
|
|
33 |
|
|
|
33 |
|
其他資產 |
|
|
2,713 |
|
|
|
3,507 |
|
非流動資產總額 |
|
|
28,663 |
|
|
|
32,357 |
|
總資產 |
|
$ |
227,350 |
|
|
$ |
317,106 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
||
應付帳款 |
|
$ |
7,516 |
|
|
$ |
3,722 |
|
應付所得税 |
|
|
59 |
|
|
|
— |
|
應計費用和其他負債 |
|
|
7,445 |
|
|
|
10,906 |
|
經營租賃負債--流動負債 |
|
|
4,036 |
|
|
|
4,482 |
|
流動負債總額 |
|
|
19,056 |
|
|
|
19,110 |
|
非流動負債: |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債--非流動負債 |
|
|
4,952 |
|
|
|
7,777 |
|
其他長期負債 |
|
|
726 |
|
|
|
691 |
|
非流動負債總額 |
|
|
5,678 |
|
|
|
8,468 |
|
總負債 |
|
|
24,734 |
|
|
|
27,578 |
|
承付款和或有事項(附註12) |
|
|
|
|
|
|
||
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股,0.001 GB面值;40,938,763股和40,603,489股 |
|
|
54 |
|
|
|
54 |
|
遞延股份,面值92,451.851 GB,授權一股,已發行 |
|
|
128 |
|
|
|
128 |
|
額外實收資本 |
|
|
407,155 |
|
|
|
401,821 |
|
累計其他綜合(虧損)收入 |
|
|
(38,490 |
) |
|
|
6,636 |
|
累計赤字 |
|
|
(166,231 |
) |
|
|
(119,111 |
) |
股東權益總額 |
|
|
202,616 |
|
|
|
289,528 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
227,350 |
|
|
$ |
317,106 |
|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
2
阿喀琉斯治療公司
簡明合併經營報表和全面虧損(未經審計)
(單位為千,不包括每股和每股金額)
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
$ |
10,597 |
|
|
$ |
10,697 |
|
|
$ |
38,387 |
|
|
$ |
30,417 |
|
一般和行政 |
|
|
5,437 |
|
|
|
5,041 |
|
|
|
17,162 |
|
|
|
15,318 |
|
總運營費用 |
|
|
16,034 |
|
|
|
15,738 |
|
|
|
55,549 |
|
|
|
45,735 |
|
運營虧損 |
|
|
(16,034 |
) |
|
|
(15,738 |
) |
|
|
(55,549 |
) |
|
|
(45,735 |
) |
其他收入,淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入 |
|
|
3,599 |
|
|
|
2,806 |
|
|
|
8,499 |
|
|
|
2,907 |
|
其他收入合計,淨額 |
|
|
3,599 |
|
|
|
2,806 |
|
|
|
8,499 |
|
|
|
2,907 |
|
扣除所得税準備前的虧損 |
|
|
(12,435 |
) |
|
|
(12,932 |
) |
|
|
(47,050 |
) |
|
|
(42,828 |
) |
所得税撥備 |
|
|
(41 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(70 |
) |
|
|
(41 |
) |
淨虧損 |
|
|
(12,476 |
) |
|
|
(12,948 |
) |
|
|
(47,120 |
) |
|
|
(42,869 |
) |
其他全面收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外匯換算調整 |
|
|
(18,147 |
) |
|
|
(7,710 |
) |
|
|
(45,126 |
) |
|
|
(6,572 |
) |
綜合損失 |
|
$ |
(30,623 |
) |
|
$ |
(20,658 |
) |
|
$ |
(92,246 |
) |
|
$ |
(49,441 |
) |
普通股股東應佔每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 |
|
$ |
(0.32 |
) |
|
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
(1.20 |
) |
|
$ |
(1.69 |
) |
加權平均已發行普通股-基本和稀釋後普通股 |
|
|
39,313,764 |
|
|
|
38,261,480 |
|
|
|
39,104,866 |
|
|
|
25,329,672 |
|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
3
阿喀琉斯治療公司
(未經審計)
(單位為千,不包括份額)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
普通$0.001 |
|
|
遞延股份 |
|
|
其他內容 |
|
|
其他 |
|
|
累計 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
收入(虧損) |
|
|
赤字 |
|
|
總計 |
|
||||||||
2021年12月31日的餘額 |
|
|
40,603,489 |
|
|
$ |
54 |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
128 |
|
|
$ |
401,821 |
|
|
$ |
6,636 |
|
|
$ |
(119,111 |
) |
|
$ |
289,528 |
|
普通股的發行 |
|
|
150,738 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
基於股份的薪酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,959 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,959 |
|
外幣折算未實現收益/(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,677 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,677 |
) |
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(17,355 |
) |
|
|
(17,355 |
) |
2022年3月31日的餘額 |
|
|
40,754,227 |
|
|
$ |
54 |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
128 |
|
|
$ |
403,780 |
|
|
$ |
(1,041 |
) |
|
$ |
(136,466 |
) |
|
$ |
266,455 |
|
普通股的發行 |
|
|
19,787 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
基於股份的薪酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,724 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,724 |
|
外幣折算未實現收益/(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(19,302 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(19,302 |
) |
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(17,289 |
) |
|
|
(17,289 |
) |
2022年6月30日的餘額 |
|
|
40,774,014 |
|
|
$ |
54 |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
128 |
|
|
$ |
405,504 |
|
|
$ |
(20,343 |
) |
|
$ |
(153,755 |
) |
|
$ |
231,588 |
|
普通股的發行 |
|
|
164,256 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
基於股份的薪酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,650 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,650 |
|
根據員工購股計劃發行普通股 |
|
|
493 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
外幣折算未實現收益/(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(18,147 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(18,147 |
) |
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,476 |
) |
|
|
(12,476 |
) |
2022年9月30日的餘額 |
|
|
40,938,763 |
|
|
$ |
54 |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
128 |
|
|
$ |
407,155 |
|
|
$ |
(38,490 |
) |
|
$ |
(166,231 |
) |
|
$ |
202,616 |
|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
4
|
|
可轉換優先股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
A系列 |
|
B系列 |
|
C系列 |
|
普通$0.001 |
|
遞延股份 |
|
其他內容 |
|
其他 |
|
累計 |
|
|
||||||||||
|
|
股票 |
|
金額 |
|
股票 |
|
金額 |
|
股票 |
|
金額 |
|
股票 |
|
金額 |
|
股票 |
|
金額 |
|
資本 |
|
收入(虧損) |
|
赤字 |
|
總計 |
2020年12月31日餘額 |
|
28,250,000 |
|
$36 |
|
52,192,070 |
|
$66 |
|
24,412,603 |
|
$32 |
|
4,389,920 |
|
$6 |
|
30,521 |
|
$— |
|
$234,922 |
|
$12,322 |
|
$(58,012) |
|
$189,372 |
普通股轉換為 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(18,262) |
|
— |
|
78,537 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基於股份的薪酬 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,383 |
|
— |
|
— |
|
1,383 |
外匯未實現收益/(虧損) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,063 |
|
— |
|
2,063 |
淨虧損 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(13,765) |
|
(13,765) |
2021年3月31日的餘額 |
|
28,250,000 |
|
$36 |
|
52,192,070 |
|
$66 |
|
24,412,603 |
|
$32 |
|
4,371,658 |
|
$6 |
|
109,058 |
|
$— |
|
$236,305 |
|
$14,385 |
|
$(71,777) |
|
$179,053 |
公司重組的效力,包括轉換 |
|
(28,250,000) |
|
(36) |
|
(52,192,070) |
|
(66) |
|
(24,412,603) |
|
(32) |
|
26,481,831 |
|
34 |
|
(109,057) |
|
128 |
|
(28) |
|
— |
|
— |
|
— |
首次公開發行普通股等發行成本 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,750,000 |
|
14 |
|
— |
|
— |
|
160,550 |
|
— |
|
— |
|
160,564 |
基於股份的薪酬費用 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,438 |
|
|
|
— |
|
1,438 |
在國外的未實現收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(925) |
|
— |
|
(925) |
淨虧損 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(16,156) |
|
(16,156) |
2021年6月30日的餘額 |
|
— |
|
$— |
|
— |
|
$— |
|
— |
|
$— |
|
40,603,489 |
|
$54 |
|
1 |
|
$128 |
|
$398,265 |
|
$13,460 |
|
$(87,933) |
|
$323,974 |
首次公開發行的發行成本折價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
— |
|
— |
|
60 |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
1,733 |
|
|
|
— |
|
1,733 |
國外未實現虧損 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(7,710) |
|
— |
|
(7,710) |
淨虧損 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(12,948) |
|
(12,948) |
2021年9月30日的餘額 |
|
$— |
|
$— |
|
$— |
|
$— |
|
$— |
|
$— |
|
40,603,489 |
|
$54 |
|
1 |
|
$128 |
|
$400,058 |
|
$5,750 |
|
$(100,881) |
|
$305,109 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
5
阿喀琉斯治療公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(單位:千)
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
(47,120 |
) |
|
$ |
(42,869 |
) |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 |
|
|
|
|
|
|
||
折舊及攤銷 |
|
|
2,859 |
|
|
|
2,451 |
|
減值損失 |
|
|
466 |
|
|
|
— |
|
使用權資產和經營租賃負債變動淨額 |
|
|
(528 |
) |
|
|
119 |
|
財產和設備處置損失 |
|
|
(11 |
) |
|
|
— |
|
外幣重新計量的非現金損失 |
|
|
32 |
|
|
|
4 |
|
非現金股份薪酬 |
|
|
5,333 |
|
|
|
4,554 |
|
經營性資產和負債的變動 |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產 |
|
|
(3,992 |
) |
|
|
(7,805 |
) |
應付帳款 |
|
|
4,572 |
|
|
|
(3,874 |
) |
應付所得税 |
|
|
59 |
|
|
|
29 |
|
應計費用和其他負債 |
|
|
(1,780 |
) |
|
|
2,811 |
|
其他長期負債 |
|
|
175 |
|
|
|
— |
|
其他資產 |
|
|
(258 |
) |
|
|
(416 |
) |
用於經營活動的現金淨額 |
|
|
(40,193 |
) |
|
|
(44,996 |
) |
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
購置財產和設備 |
|
|
(5,497 |
) |
|
|
(5,632 |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(5,497 |
) |
|
|
(5,632 |
) |
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
根據僱員購股計劃發行股份所得款項 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
首次公開發行中美國存託憑證的發行,扣除發行成本 |
|
|
— |
|
|
|
160,755 |
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
1 |
|
|
|
160,755 |
|
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
(40,740 |
) |
|
|
(6,068 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
|
|
(86,429 |
) |
|
|
104,059 |
|
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
266,352 |
|
|
|
177,849 |
|
現金、現金等價物和受限現金,期末 |
|
$ |
179,923 |
|
|
$ |
281,908 |
|
補充披露現金流量信息: |
|
|
|
|
|
|
||
用新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
|
$ |
2,124 |
|
|
$ |
316 |
|
應付賬款和應計費用中的財產和設備購置 |
|
$ |
1,363 |
|
|
$ |
415 |
|
下表列出了上述每個期間的現金、現金等價物和受限現金結餘的對賬情況:
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
179,890 |
|
|
$ |
281,875 |
|
受限現金 |
|
|
33 |
|
|
|
33 |
|
現金總額、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
179,923 |
|
|
$ |
281,908 |
|
6
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
7
阿喀琉斯治療公司
簡明合併財務報表附註
1.業務性質
阿喀琉斯治療公司(前阿喀琉斯TX有限公司)及其子公司或本公司是一家生物製藥公司,開發變革性精密T細胞療法來治療多種實體腫瘤。該公司專注於通過利用其在腫瘤進化和克隆新抗原領域的開創性工作來推進免疫腫瘤治療。
本公司為公眾有限公司,最初於2020年11月根據英格蘭及威爾斯法律註冊成立,為私人有限公司,名為Achilles TX Limited,名義資產及負債,目的是成為Achilles Treeutics UK Limited(前身為Achilles Treateutics Limited)的最終控股公司。阿喀琉斯治療英國有限公司於2016年5月根據英格蘭和威爾士的法律註冊成立,其註冊辦事處和主要營業地點目前是倫敦W6 8PW哈默史密斯路245號。Achilles TX Limited和Achilles Treateutics Holdings Limited(Achilles TX Limited的全資直接子公司成立於2020年11月,目的是成為Achilles Treateutics UK Limited和Achilles Treateutics US,Inc.的直接控股公司)在公司重整前,除與公司重整有關的活動外,未從事其他經營活動。
公司自成立以來,主要致力於研究和開發。本公司尚未完成任何產品的開發、申請或獲得任何產品的監管批准,也未核實市場對該等產品的接受和需求。因此,公司面臨生物技術行業新興公司常見的風險,包括產品發現和開發過程的不確定性、對關鍵個人的依賴、公司競爭對手開發相同或類似技術創新、對專有技術的保護、對政府法規和批准要求的遵守、公司獲得資本的能力以及市場對產品接受度的不確定性。
持續經營的企業
該公司歷史上一直處於虧損狀態,預計在可預見的未來將繼續虧損,截至2022年9月30日累計虧損1.662億美元。該公司主要通過發行普通股和優先股來彌補這些虧損。該公司預計將繼續出現營業虧損和負現金流出,直到它產生足以支持其成本結構的收入水平。
新冠肺炎的蔓延影響了全球經濟,影響了公司的運營,包括臨牀前和臨牀試驗活動中斷,以及供應鏈可能中斷。到目前為止,該公司在其GMP製造和研發基地的運營一直持續到2021年。該公司繼續評估新冠肺炎可能對其推進候選藥物開發或籌集資金以支持候選藥物開發的能力的影響,但不能保證這種分析將使它能夠避免新冠肺炎傳播或其後果的部分或全部影響,包括總體或特定行業的商業情緒下降。
地緣政治事件,包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭,造成了全球經濟的不確定性。這導致商品價格、能源和燃料價格大幅上漲,信貸和資本市場不穩定,供應鏈中斷,導致通貨膨脹加劇。這反過來可能會對公司實現其目標的能力產生不利影響。
截至2022年9月30日,該公司擁有1.799億美元的現金和現金等價物。董事已審閲本公司於該等財務報表發出日期後12個月的財務預測,包括考慮在該期間可能影響本公司的嚴重但看似合理的情況。這些數字顯示,本公司將有能力償付(或以其他方式清償)緊隨本資產負債表簽署之日及預測所考慮期間到期的債務。
因此,編制財務報表的基礎是假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業,並考慮變現資產以及清償自財務報表發佈之日起至少12個月內在正常業務過程中到期的負債和承諾。
8
2.主要會計政策摘要
公司的重要會計政策在截至2021年12月31日的年度財務報表的附註2重要會計政策摘要中進行了描述,這些附註以2022年3月1日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的20-F表格形式進行。截至2022年9月30日止九個月內,除下文所述外,重大會計政策並無重大變動。
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的。
未經審計的簡明綜合中期財務報表已按截至2021年12月31日及截至該年度的經審計年度綜合財務報表的相同基準編制,管理層認為該等財務報表反映了所有調整,包括公司截至2022年9月30日的財務狀況公允報表、截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績和全面虧損、截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的股東權益表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的現金流量表。
根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已在這些中期財務報表中被濃縮或省略。然而,這些中期財務報表包括所有調整,只包括正常的經常性調整,管理層認為,這些調整是公平陳述中期結果所必需的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績不一定表明截至2022年12月31日的一年、任何其他過渡期或任何未來一年或任何時期的預期結果。截至2021年12月31日的資產負債表信息來自公司於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的20-F表經審計的財務報表。這些中期財務報表應與截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度經審計財務報表及其附註一併閲讀,這些附註包含在2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的20-F表格中的其他部分。
最近的會計聲明
2021年11月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10《政府援助--專題832--企業實體關於政府援助的披露》,其中增加了政府援助的透明度,包括披露:(1)援助的類型;(2)實體對援助的會計處理;(3)援助對實體財務報表的影響。本最新修訂要求每年披露與政府之間的交易,這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式進行核算的:1.關於交易的性質和用於對交易進行核算的相關會計政策的信息。2.資產負債表和損益表中受交易影響的行項目,以及適用於每個財務報表行項目的金額。3.交易的重要條款和條件,包括承諾和或有事項。ASU 2021-10在2021年12月15日之後的年度期間有效;但是,允許提前採用。新指南於2022年1月1日通過,並將在截至2022年12月31日的年度內生效。這一指引預計不會對公司的財務報表和相關披露產生實質性影響。
減值損失
當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,本公司評估資產的潛在減值。回收能力是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的預期未來未貼現淨現金流進行比較來衡量的。如果該等資產被視為減值,應確認的減值以資產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。在截至2022年9月30日的九個月中,公司確認了與停產的基於雲的軟件實施成本相關的減值虧損50萬美元。這一減值損失在公司的簡明綜合經營報表和全面虧損的研究和開發中記錄。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司沒有確認任何減值損失。
3.金融工具的公允價值
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日在經常性基礎上按公允價值計量的資產(單位:千):
9
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|||
現金等價物: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貨幣市場基金 |
|
$ |
20,116 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
總計 |
|
$ |
20,116 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|||
現金等價物: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貨幣市場基金 |
|
$ |
40,224 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
總計 |
|
$ |
40,224 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
截至2022年9月30日和2021年12月31日,沒有按公允價值經常性基礎計量的負債。
4.預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
英國研發税收抵免 |
|
$ |
9,488 |
|
|
$ |
10,523 |
|
預付費研發 |
|
|
2,824 |
|
|
|
3,608 |
|
增值税可退税 |
|
|
1,221 |
|
|
|
650 |
|
預付保險 |
|
|
2,018 |
|
|
|
1,525 |
|
其他流動資產 |
|
|
3,246 |
|
|
|
2,124 |
|
|
|
$ |
18,797 |
|
|
$ |
18,430 |
|
5.財產和設備,淨額
財產和設備,淨值如下(以千計):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
實驗室設備 |
|
$ |
7,124 |
|
|
$ |
7,505 |
|
租賃權改進 |
|
|
8,102 |
|
|
|
7,021 |
|
辦公設備和計算機 |
|
|
1,506 |
|
|
|
1,561 |
|
固定裝置及配件 |
|
|
913 |
|
|
|
757 |
|
在建資產 |
|
|
5,999 |
|
|
|
5,351 |
|
|
|
|
23,644 |
|
|
|
22,195 |
|
減去:累計折舊 |
|
|
(6,225 |
) |
|
|
(4,452 |
) |
|
|
$ |
17,419 |
|
|
$ |
17,743 |
|
截至2022年和2021年9月30日的9個月,折舊支出分別為290萬美元和250萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,折舊支出為90萬美元。
6.應計費用及其他負債
應計費用和其他負債包括以下各項(以千計):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
薪酬和福利 |
|
$ |
2,522 |
|
|
$ |
2,649 |
|
外部研發費用 |
|
|
2,139 |
|
|
|
2,985 |
|
設施成本 |
|
|
359 |
|
|
|
2,629 |
|
財產和設備 |
|
|
551 |
|
|
|
712 |
|
專業服務 |
|
|
567 |
|
|
|
663 |
|
其他負債 |
|
|
1,307 |
|
|
|
1,268 |
|
|
|
$ |
7,445 |
|
|
$ |
10,906 |
|
10
7.股東權益
普通股
截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司發行和發行了以下數量的普通股,面值為0.001 GB(相當於0.001美元):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
普通股 |
|
|
39,322,396 |
|
|
|
38,987,122 |
|
A類無投票權普通股 |
|
|
1,616,367 |
|
|
|
1,616,367 |
|
遞延股份 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
普通股和遞延股合計 |
|
|
40,938,764 |
|
|
|
40,603,490 |
|
2021年4月6日,員工股、可轉換優先股和B類普通股全部轉換為普通股或A類無投票權普通股。除投票權外,A類無投票權普通股享有與普通股相同的權利和特權。
截至2022年9月30日,公司尚未宣佈任何股息。
遞延股份
2021年4月6日,遞延股份全部註銷。此外,作為本公司重組的一部分,本公司股本中設立了面值為92,451.851 GB的單一遞延股份。截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司有一股遞延股份可由本公司隨時回購,無需對價。
8.基於股份的薪酬
2020年共享總括計劃
根據截至首次公開招股日為止有效的本公司股東協議及認購協議,本公司獲授權以D、E、F、G、H、I、J、K、L、M及N股普通股(統稱“僱員股”)及購股權的形式,向個人授予股權獎勵,其中包括董事人士及/或受僱於本公司或直接或間接向本公司提供顧問服務的人士。所有員工股份按照首次公開發行時實施的反向股份拆分轉換為普通股。購股權是根據2020年股份總括計劃或2020年計劃的條款授予的。
於首次公開招股完成時及之後,並無根據2020年計劃授予其他股權獎勵。只要根據2020年計劃授出的未行使購股權被取消、沒收或以其他方式終止而未予行使,並以其他方式退還至2020年計劃下的股份儲備,則該等授予相關股份的數目將可供本公司2021年綜合計劃(見下文)日後授予。為迎接首次公開招股,僱員股份持有人與本公司訂立個別歸屬協議或歸屬協議,該等協議適用於首次公開招股前根據本公司首次公開招股前組織章程細則適用於僱員股份歸屬的相同條款,惟首次公開發售前已轉換為遞延股份的首次公開招股後僱員股份將於僱員離開本公司後三年內轉回本公司並註銷。
2021年共享綜合計劃
2021年3月,本公司董事會通過並經本公司股東批准的2021年股份綜合計劃,即2021年計劃,自本公司關於首次公開募股的F-1表格註冊説明書生效後生效。2021年計劃允許薪酬委員會對我們的高管、員工、董事和其他關鍵人員(包括顧問)進行股權和現金激勵。
本公司初步預留2,572,558股普通股,用於根據2021年計劃發行獎勵。2021年計劃規定,自2022年1月1日起,根據該計劃保留和可供發行的股票數量將自動增加前一年1月1日已發行普通股數量的4%
11
12月31日,或我們薪酬委員會確定的較少數量的股票。這一數字可能會在我們的資本發生拆分、合併、股票分紅或其他變化時進行調整。截至2022年9月30日,根據2021年計劃可能發行的普通股總數為4,196,697股,其中1,438,618股在計入已授予的期權並計入期間的沒收後仍可供未來授予。
2021年員工購股計劃
本公司的2021年員工購股計劃於2021年3月獲董事會通過,並於2021年3月獲股東批准,並於本公司與首次公開招股有關的F-1表格註冊聲明生效後生效。ESPP最初保留並授權向參與計劃的員工發行總計467,738股普通股。ESPP規定,從2022年1月1日開始,每年1月1日,以及此後至2022年1月1日,預留和可供發行的普通股數量將自動增加:(I)緊接12月31日之前的已發行普通股數量的1%;(Ii)467,738股普通股或(Iii)薪酬委員會確定的股票數量。2021年12月17日,薪酬委員會決定,根據ESPP保留和可供發行的股票數量不會在2022年1月1日增加。在股票拆分、股票分紅或我們資本的其他變化的情況下,根據ESPP保留的股票數量可能會發生變化。ESPP的目的是:(I)讓美國僱員有機會在發售日或行權日(以較低者為準),按美國存託憑證公平市值的85%購買普通股或美國存託憑證,以及(Ii)向駐英國僱員提供以下進一步討論的改善工程計劃下的普通股或美國存託憑證。
截至2022年9月30日,根據ESPP可能發行的普通股總數為467,738股。ESPP的最初購買期從2022年2月開始。該公司使用布萊克-斯科爾斯估值模型估計了ESPP期權部分在授予之日的公允價值。在截至2022年9月30日的9個月中,ESPP股票的薪酬支出並不重要。
2021年股權激勵計劃
阿喀琉斯治療公司股份激勵計劃是ESPP的一個子計劃。 該計劃是英國税務委員會批准的針對英國納税員工的計劃。根據改善工程計劃,合資格的僱員可獲HMRC指引下的“免費股份”、從市場購買普通股(“合夥股份”),以及獲發與收購合夥股份有關的“配對股份”(統稱為“合夥股份”),而無須支付任何代價。對於任何配股獎勵,董事會必須明確配股與合夥股份的比例。董事會確定的比例不得超過每一股合夥企業股票對應的兩股匹配股票。
合夥企業的股份沒有最低服務條件,參與者在從市場上購買股份後可以出售/轉讓股份。免費配對股份有一個最低服務條件,要求參與者自授予之日起提供至少36個月的持續服務。如果參與者在服務滿36個月(相關日期被確定為受僱的最後一天)之前不再在本公司或其子公司工作,免費和匹配的股份一般將被100%沒收,並可用於未來的發行。
在截至2022年9月30日的九個月內,根據ESPP發行了342,815股SIP股票。截至2022年9月30日,根據ESPP保留和可授予的股份數量減少到139,784股。
員工股份和SIP股份
於首次公開招股前,本公司通常會授予於四年服務期內歸屬的股份,其中25%於歸屬開始日期一週年歸屬,其餘三年則定期歸屬。
在首次公開募股後,該公司通常根據SIP計劃授予SIP股票。SIP股票實際上在服務開始日期的三週年時全額授予。
未歸屬員工股份於僱傭或服務關係終止時根據本公司首次公開發售前章程細則所載程序及根據首次公開發售後及2020計劃後歸屬協議所載程序沒收,或如屬改善工程計劃,則根據改善工程計劃的規則沒收工業園區股份。在首次公開招股前,沒收股份被轉換為遞延股份,並有權以名義金額回購,回購金額以本公司為受益人。於2020年12月31日,本公司向各持有人購回1,509,384股遞延股份,代價為0.01英磅,以換取該持有人持有的所有遞延股份。作為公司重組的一部分,109,058未償還
12
緊接首次公開發售前存在的遞延股份於首次公開招股時註銷,並設立面值為92,451.851 GB的單一遞延股份作為本公司股本。截至2022年9月30日,本公司有一股遞延股份可由本公司隨時回購,無需對價。根據SIP計劃的規則沒收的SIP股票將根據ESPP提供給未來的發行。
本公司採用授予日的公允價值計量所有以股份為基礎的獎勵,並確認該等獎勵在必要的服務期(通常為相應獎勵的歸屬期間)內的補償費用。本公司已將員工股份授予服務條件下的員工和非員工,並將SIP股授予服務條件下的員工,並且在這兩種情況下都使用直線法記錄這些獎勵的費用。
本公司自2021年12月31日至2022年9月30日期間未歸屬普通股變動情況摘要如下:
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數量 |
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加權 |
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未歸屬的 |
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平均值 |
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||
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普通 |
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|
授予日期 |
|
||
|
|
股票 |
|
|
公允價值 |
|
||
截至2021年12月31日的未歸屬普通股 |
|
|
1,903,058 |
|
|
$ |
6.43 |
|
授與 |
|
|
342,815 |
|
|
|
2.67 |
|
既得 |
|
|
(685,829 |
) |
|
|
5.47 |
|
被沒收 |
|
|
(23,388 |
) |
|
|
2.67 |
|
截至2022年9月30日的未歸屬普通股 |
|
|
1,536,656 |
|
|
$ |
4.79 |
|
截至2022年9月30日,有680萬美元的未確認薪酬成本與未歸屬員工股份相關,預計將在2.0年的加權平均期間確認。
股票期權
下表彙總了該公司截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動:
|
|
數 |
|
|
加權 |
|
|
加權 |
|
|
集料 |
|
||||
截至2021年12月31日的未償還債務 |
|
|
1,357,847 |
|
|
$ |
8.95 |
|
|
|
8.58 |
|
|
$ |
10 |
|
授與 |
|
|
1,854,614 |
|
|
$ |
2.85 |
|
|
|
|
|
|
|
||
已鍛鍊 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
被沒收 |
|
|
(95,855 |
) |
|
$ |
8.59 |
|
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年9月30日未償還 |
|
|
3,116,606 |
|
|
$ |
5.72 |
|
|
|
8.77 |
|
|
$ |
382 |
|
自2022年9月30日起可行使 |
|
|
431,928 |
|
|
$ |
10.07 |
|
|
|
7.21 |
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日未歸屬 |
|
|
2,684,678 |
|
|
$ |
5.03 |
|
|
|
9.02 |
|
|
$ |
382 |
|
截至2022年9月30日的三個月和九個月內授予的購股權的加權平均授予日公允價值分別為每股2.47美元和2.06美元。
截至2022年9月30日,與未償還的股票期權相關的未確認補償成本為600萬美元,預計將在2.9年的加權平均期間確認。
13
股票期權估值
布萊克-斯科爾斯期權定價模型中用於確定分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內授予員工的股票期權公允價值的加權平均假設如下:
|
|
截至三個月 |
|
截至三個月 |
|
|
9月30日, |
|
9月30日, |
|
|
2022 |
|
2021 |
預期期限(以年為單位) |
|
6.10 |
|
6.05 |
預期波動率 |
|
71.43% |
|
72.75% |
預期股息收益率 |
|
0.00% |
|
0.00% |
無風險利率 |
|
3.03% |
|
0.98% |
相關普通股的公允價值 |
|
$2.83 |
|
$10.47 |
布萊克-斯科爾斯期權定價模型中用於確定分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內授予員工的股票期權公允價值的加權平均假設如下:
|
|
九個月結束 |
|
九個月結束 |
|
|
9月30日, |
|
9月30日, |
|
|
2022 |
|
2021 |
預期期限(以年為單位) |
|
6.04 |
|
6.05 |
預期波動率 |
|
69.72% |
|
72.75% |
預期股息收益率 |
|
0.00% |
|
0.00% |
無風險利率 |
|
1.99% |
|
0.98% |
相關普通股的公允價值 |
|
$3.11 |
|
$10.47 |
基於股份的薪酬費用
股份薪酬費用記錄如下(單位:千):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
研發 |
|
$ |
867 |
|
|
$ |
857 |
|
|
$ |
2,824 |
|
|
$ |
2,381 |
|
一般和行政 |
|
|
783 |
|
|
|
876 |
|
|
|
2,509 |
|
|
|
2,173 |
|
|
|
$ |
1,650 |
|
|
$ |
1,733 |
|
|
$ |
5,333 |
|
|
$ |
4,554 |
|
9.租契
截至2022年9月30日,公司擁有10份辦公和實驗室用不動產的經營性租賃,公司在ASU 2016-02生效日期或租賃開始日期(如果晚於此日期)記錄了使用權資產和租賃負債。此外,本公司的三份租約符合短期例外情況,租期為12個月或以下,因此不計入本公司的資產負債表。該公司的租約不包括購買選擇權。如本公司的租約載有延長租賃期的選擇權,則只有在合理地確定租期超過不可撤銷租期的情況下,經延長的租賃期才計入租約的計量。該公司的租賃包含可變租賃成本,這些成本與公共區域維護和其他運營費用有關,在發生時計入費用。
經營租約
2016年7月8日,該公司與皇家自由倫敦NHS基金會信託基金簽訂了主服務協議,其中包括倫敦龐德街皇家自由醫院實驗室空間的訪問權,期限為5年。主服務協議原定於2020年8月31日到期。2020年6月1日,主服務協議續簽,將於2023年8月31日到期。
14
2019年2月1日,公司與Stevenage Bioscience Catalyst簽訂了六項協議,租賃位於赫特福德郡Stevenage的Gunnels Wood Road的辦公室和實驗室套房,該協議將於2021年1月31日到期。2021年2月,本公司續簽了於2022年7月31日到期的協議。2022年7月29日,該公司續簽了其中五份於2022年8月1日開始的協議,租賃期至2024年4月,其中一項終止條款於2022年12月31日生效。截至終止日為止,與本租賃有關的未來最低承諾付款不到10萬GB或10萬美元。
於2020年2月21日,本公司就位於倫敦Hammersmith Road的寫字樓訂立了一份不可撤銷的營運租約,租期為10年,其中一項終止條款為5年。未來承諾的與本租賃有關的最低付款減去任何房東激勵措施,直至打破總額540萬GB或600萬美元。
2020年2月28日,公司簽訂了一項為期4年的製造服務合作協議,允許進入赫特福德郡史蒂夫尼奇的Gunnels Wood Road的實驗室空間,如果公司無故終止,取消罰款最高可達220萬GB或250萬美元。
於二零二零年十二月,本公司與英國倫敦西部一間倉庫簽訂為期十年的新租約,其中一項終止條款為期五年。該公司預計將建造一個靈活的GMP模塊化設施,以擴大其在這些工廠的製造足跡。截至終止日為止,與該租賃有關的未來承諾最低付款為380萬英磅或420萬美元。
於2021年6月,本公司於英國倫敦簽訂新的寫字樓租約,租期為3年,其中終止條款為期2年。到終止日期為止,與本租賃有關的未來承諾最低付款為10萬GB或10萬美元。
2021年10月1日,本公司與美國賓夕法尼亞州費城的辦公室和實驗室簽訂了一份不可撤銷的經營租約,租期為38個月。使用權資產和租賃負債在租賃開始日,即2022年1月入賬。就本租約而言,本公司維持一筆所需的最低結餘,目前不足10萬美元,涉及為業主的利益而出具的用作租賃保證金的商業設施的信用證。總金額被歸類為受限現金,並已在綜合資產負債表上歸類為非流動資產。信用證將於2023年9月30日到期。但是,在接下來的每個日曆年中,它會自動延長一年的額外期限,而無需書面修改協議,直至租約到期日。
於2021年6月,本公司簽訂了一項新租賃英國赫特福德郡Stevenage實驗室和辦公場所的義務,租期為10年,其中包括為期3年和6年的中斷條款。截至2022年9月30日,租約已經開始。截至終止日為止,與本租賃有關的未來承諾最低付款為70萬GB或70萬美元。
2022年3月11日,該公司與賓夕法尼亞州普魯士國王的合同製造組織(CMO)簽訂了一項保留製造能力的協議。本公司得出結論,本協議包含嵌入租賃,因為在協議有效期內,工廠的套房和辦公空間被指定為公司專用,因此最多有兩個良好的製造規範或GMP。根據協議條款,該公司需要為使用製造套件預付50萬美元的項目啟動費和30萬美元的初始預訂費,目前沒有進一步的承諾。協議的期限為五年,如果雙方都沒有提前90天通知終止,協議將自動續簽一年。租賃的空間尚未投入使用或可供預期用途,因此截至2022年9月30日尚未開始使用。該公司目前預計租賃將於2023年開始。
15
根據ASU 2016-02確認的租賃費用匯總表
下表彙總了ASU 2016-02年度確認的租賃成本,以及與截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的公司經營租賃有關的其他信息:
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
租賃費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營租賃成本 |
|
$ |
1,062 |
|
|
$ |
1,169 |
|
|
$ |
3,405 |
|
|
$ |
3,544 |
|
可變租賃成本 |
|
|
383 |
|
|
|
1,425 |
|
|
|
2,696 |
|
|
|
3,868 |
|
短期租賃成本 |
|
|
113 |
|
|
|
27 |
|
|
|
264 |
|
|
|
45 |
|
|
|
$ |
1,558 |
|
|
$ |
2,621 |
|
|
$ |
6,365 |
|
|
$ |
7,457 |
|
其他信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,681 |
|
|
$ |
3,426 |
|
||
用新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,124 |
|
|
$ |
316 |
|
||
加權平均剩餘租賃年限(年) |
|
|
|
|
|
|
|
2.51 |
|
|
3.3 |
|
||||
加權平均貼現率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.08 |
% |
|
|
4.86 |
% |
根據公司於2022年9月30日生效的不可撤銷租賃協議的條款,下表彙總了公司截至2022年9月30日的經營租賃負債到期日:
|
|
9月30日, |
|
|
|
|
2022 |
|
|
經營租賃負債支付 |
|
|
|
|
2022 |
|
$ |
1,125 |
|
2023 |
|
|
4,193 |
|
2024 |
|
|
3,100 |
|
2025 |
|
|
1,153 |
|
租賃付款總額 |
|
$ |
9,571 |
|
減去:推定利息 |
|
|
(583 |
) |
租賃負債現值 |
|
$ |
8,988 |
|
10.許可協議
CRT license
2016年5月,本公司與癌症研究技術有限公司(CRT)簽訂了一項許可協議,根據該協議,本公司獲得了TRACERx研究的知識產權和專有技術的使用權。根據許可協議,該公司被授予TRACERx專利和生物信息學數據的獨家、可再許可許可證,用於:(I)新抗原細胞療法和過繼細胞轉移的治療領域;以及(Ii)新抗原診斷領域,用於研究和潛在的商業化產品開發。在疫苗選擇期內,本公司還被授予TRACERx專利和私人新抗原治療性疫苗領域的生物信息數據的獨家許可,用於研究和開發,但不用於商業銷售的產品開發,以及公共新抗原治療性疫苗領域的非獨家許可。該公司還獲得了TRACERx生物信息管道、患者測序和醫療數據、技術訣竅和材料的非獨家許可證。
CRT還授予本公司某些權利,以獲得創始機構在2023年2月之前就TRACERx研究產生的發明提交的新專利申請,包括與原始TRACERx專利所涵蓋的技術的不可分割改進相關的專利權的自動獨家許可,以及可分割改進的非獨佔權利。CRT授予公司在TRACERx研究之外對公司創始人產生的與許可技術相關的某些專利權進行第一次談判的權利。
16
2017年7月,本公司根據許可協議獲得LOHHLA專利的非獨家許可。2018年10月,公司根據許可協議附錄獲得了LOHHLA專利的獨家許可。
根據許可協議,該公司擁有開發治療性疫苗領域產品的選擇權(“疫苗選擇權”)。2021年3月,該公司將疫苗選項從2021年5月延長至2023年5月,支付了不到10萬GB或10萬美元。
於2018年5月,本公司對許可協議進行了修訂,增加了至2020年7月的採樣期,並指定額外的患者腫瘤和血液材料須受與免疫學副研究相關的許可協議的約束。許可協議隨後於2020年7月、2020年11月和2021年3月進行了修訂。
於簽署許可協議後,本公司授予CRT 396,125B股普通股及67,793股C股普通股。於截至2019年12月31日止年度,由於未符合適用的履約條件,授予華潤華通的C股普通股被沒收並轉移至遞延股份。授予CRT的B股普通股在首次公開募股時轉換為普通股。該公司在2016年記錄了30萬美元的知識產權研發支出。該公司有義務為治療產品支付高達650萬GB的CRT里程碑成功付款,對於非治療產品支付高達80萬GB的里程碑成功付款,以及對使用許可知識產權的產品的淨銷售支付低於個位數到低個位數的使用費,但必須遵守某些慣例的減免。專利使用費義務在逐個產品和逐個國家的基礎上繼續存在,直至下列兩者中較晚的一項為止:(1)在銷售該產品的國家停止有效的專利權要求之日;或(2)對於貢獻使用費產品,自該產品第一次商業銷售之日起十年,就專利使用費產品而言,自該產品第一次商業銷售之日起五年。在逐個產品的基礎上,公司也可以選擇按公平市場價值提供其他現金對價,並放棄里程碑或特許權使用費支付。
除非提前終止,否則協議的有效期將持續到每個國家/地區的特許權使用費期限到期和不再支付其他里程碑付款的較晚時間,並且在終止後,所授予的許可將成為全額支付、免版税、不可撤銷和永久的。為方便起見,本公司有權在90天前通知本公司終止整個許可協議。如果另一方存在實質性違約,任何一方均可終止協議,但須有90天的補救期限。在下列情況下,本公司有權取得TRACERx專利的所有權:(I)用於治療領域的特許權使用費產品的發生;(Ii)CRT股東不再持有本公司的任何普通股;(Iii)本公司進行首次公開募股;或(Iv)本公司被第三方以超過2500萬GB的價格收購。於首次公開招股時,本公司通知華為根據許可協議的條款行使購入TRACERx專利的選擇權,而無需支付代價。截至2022年9月30日,這筆收購尚未敲定。
截至2022年9月30日的三個月錄得不到10萬美元的支出,截至2022年9月30日的九個月與CRT許可協議相關的支出錄得10萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月,與CRT許可協議相關的支出不到10萬美元。
Secarna許可證
2021年10月20日,該公司與Secarna PharmPharmticals GmbH&Co.Kg或Secarna簽訂了一項協議或Secarna協議,根據該協議,Secarna根據某些專利和其他知識產權授予該公司非獨家全球許可證,以便在T細胞製藥產品的體外生產中使用Secarna技術。
該公司有義務支付Secarna開發里程碑付款,最高總額為650萬歐元(2022年9月30日的匯率為0.979735歐元,為640萬美元)和一次性商業里程碑付款,金額最高為2600萬歐元(2022年9月30日的匯率為0.979735歐元,為2550萬美元),以及對使用許可知識產權的產品的淨銷售支付低個位數的分級低個位數百分比使用費,但須遵守某些慣例的減免。專利權使用費義務持續到:(I)該產品在其銷售國的有效專利權主張終止之日;或(Ii)自該產品首次商業銷售之日起十年。在截至2022年9月30日的三個月中,該公司記錄的與塞卡爾納許可協議有關的費用不到10萬歐元(截至2022年9月30日的三個月的平均匯率為1.00838歐元,不到10萬歐元)和10萬歐元(截至2022年9月30日的九個月的平均匯率為1.06508歐元)。截至2021年9月30日的三個月和九個月沒有記錄與Secarna許可協議相關的費用。
除非提前終止,否則協議的期限將持續到每個國家的特許權使用費期限到期和不再支付里程碑付款的較晚時間,並且在終止時,所授予的許可應成為
17
全額支付、免版税、不可撤銷和永久。為方便起見,本公司有權在90天前通知本公司終止整個許可協議。如果另一方有重大違約行為,則每一方均可終止協議,但須有60天的補救期限。
11.每股淨虧損
普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損計算如下(不包括每股和每股金額,單位為千):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨虧損 |
|
$ |
(12,476 |
) |
|
$ |
(12,948 |
) |
|
$ |
(47,120 |
) |
|
$ |
(42,869 |
) |
普通股股東應佔淨虧損--基本虧損和稀釋虧損 |
|
$ |
(12,476 |
) |
|
$ |
(12,948 |
) |
|
$ |
(47,120 |
) |
|
$ |
(42,869 |
) |
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均數-淨虧損中使用的普通股數量 |
|
|
39,313,764 |
|
|
|
38,261,480 |
|
|
|
39,104,866 |
|
|
|
25,329,672 |
|
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 |
|
$ |
(0.32 |
) |
|
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
(1.20 |
) |
|
$ |
(1.69 |
) |
本公司的潛在攤薄證券,包括購買普通股、未歸屬員工股及可轉換優先股的認股權證,已從每股攤薄淨虧損的計算中剔除,因為此舉將減少每股淨虧損。因此,用於計算普通股股東應佔基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損的加權平均已發行普通股數量是相同的。在計算截至2022年9月30日的三個月和九個月的普通股股東應佔攤薄淨虧損時,公司不包括下列潛在普通股,這些股份是根據每個期末的已發行金額列報的,因為計入這些股份會產生反攤薄的效果:
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
未歸屬普通股 |
|
|
1,536,656 |
|
|
|
2,264,101 |
|
|
|
1,536,656 |
|
|
|
2,264,101 |
|
股票期權 |
|
|
3,116,606 |
|
|
|
1,014,063 |
|
|
|
3,116,606 |
|
|
|
1,014,063 |
|
總計 |
|
|
4,653,262 |
|
|
|
3,278,164 |
|
|
|
4,653,262 |
|
|
|
3,278,164 |
|
12.承付款和或有事項
與供應商的承諾
該公司與供應商簽訂了幾項協議,其中包含不可取消的軟件安排以及用於研究和開發活動以及臨牀開發目的的實驗室材料和消耗品的最低採購承諾。截至2022年9月30日和2021年12月31日的未使用購買承諾分別為230萬美元和740萬美元。
法律程序
有時,本公司可能是訴訟的一方,或在正常業務過程中受到索賠的約束。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司不是任何訴訟的一方,也沒有為任何債務建立應急準備金。
賠償協議
在正常的業務過程中,公司簽訂合同和協議,其中包含各種陳述和保證,並規定一般賠償。該公司在這些協議下的風險是未知的,因為它涉及未來可能對該公司提出的索賠。到目前為止,該公司還沒有支付任何索賠,也沒有被要求為與其賠償義務有關的任何訴訟辯護。然而,由於這些賠償義務,公司未來可能會記錄費用。
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根據根據本公司組織章程細則與有關人士訂立的賠償協議,本公司在董事、高級管理人員及高級管理人員以該等身分應本公司要求服務期間,對其董事、高級管理人員及高級管理人員在某些事件或事件上有賠償責任,但須受某些限制所限。到目前為止,還沒有根據這些賠償協議提出索賠,該公司擁有董事和高級職員保險,這可能使它能夠收回為未來可能的索賠而支付的任何金額的一部分。
13.員工福利計劃
在英國,本公司代表其員工向私人固定繳款養老金計劃供款。對該計劃的繳款在到期時計入業務報表。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,該公司分別支付了50萬美元和170萬美元的捐款。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,該公司分別支付了50萬美元和130萬美元的供款。
在美國,公司根據《國税法》第401(K)條建立了固定繳款儲蓄計劃。該計劃涵蓋了幾乎所有符合最低年齡和服務要求的美國員工,並允許參與者在税前基礎上推遲支付部分年度薪酬。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏,該公司分別支付了不到10萬美元的捐款。
14.後續事件
公司已經完成了對截至2022年11月8日的所有後續事件的評估,以確保這些財務報表包括對截至2022年9月30日在這些財務報表中確認的事件以及隨後發生但沒有在這些財務報表中確認的事件的適當披露。在本資產負債表發佈之日,沒有發生任何後續事件。
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