文本-摘錄
2
Filename2.txt
郵寄站4561
March 9, 2018
亞歷克斯·馬迪基安
首席執行官
OBITX公司
梳士巴利道4720號
佛羅裏達州傑克遜維爾，郵編：32256
回覆：OBITX，Inc.
表格S-1上的登記聲明
Filed February 9, 2018
File No. 333-222978
尊敬的馬迪基安先生：
我們已經審查了您的註冊聲明，並提供了以下內容
評論。在……裏面
我們的一些意見，我們可能會要求您提供信息，以便我們可以
更好的
理解你的披露。
請通過修改您的註冊聲明來回應這封信
並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的評論適用於您的事實
和
情況或不認為修改是適當的，請告訴我們為什麼
在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明和
為您提供信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
封面頁
1.請修改以澄清您是否提供認股權證3
百萬股
普通股或作為基礎的300萬股普通股
搜查令。而當
你的首頁和第22頁上的風險因素表明你是
登記認股權證，
您在第14頁上的披露表明您正在註冊
標的股份。
2.您聲明OBITX將是一家“獨立的、公開上市的”公司
在此之後
衍生品。鑑於該公司的股票沒有公開市場，
請修改
將該公司定性為上市公司的信息披露。此外，
提供
關於該公司的聲明的適當上下文
獨立自主。在這
我們注意到，貴公司兩位董事之一的羅森博格先生是
行政長官
MCig的官員，該MCig將擁有大約95%的投票權
The Power of the
已發行股本因其繼續擁有
首選A系列
Stock.
亞歷克斯·馬迪基安
OBITX公司
March 9, 2018
第2頁
3.請披露銷售的固定價格或價格範圍
股東是
根據S-K規則第501(B)(3)項提供其證券。
在這方面，我們
請注意，目前您的普通股還沒有公開市場，但
你打算
在場外公告牌上尋求報價或溢價之一
場外交易市場
鏈路AT(即OTCQX或OTCQB)。因此，您可以披露
銷售
股東將以每股固定價格或範圍出售股票，直到你
普通股是
在其中一個市場上報價，然後在當時的市場上報價
價格或私下
協商好的價格。
風險因素，第17頁
4.更新與您的數字相關的監管風險的討論
資產業務。
5.在第13頁上，你説你的產品將為你的消費者提供
. . . the
以獨特的廣告和營銷方式銷售大麻市場
專為
請添加一個風險因素，描述風險和
聯邦政府規定的後果
與大麻市場做生意的法律。
6.請確認您打算提交8-A表格以註冊您的
以下為普通股
1934年《證券交易法》第12條。如果不是，請提供
風險因素
澄清您的報告義務，如果您僅受
報告義務
由《交易法》第15(D)條規定。為此，請解釋
對…的影響
投資者根據《華爾街日報》第15(D)條自動停牌
《交易所法案》也是如此
由於委託書規則和交易所第16條的不適用
行動起來。
“我們將對淨收益的使用擁有廣泛的自由裁量權……”
22
7.您披露您將從此次發行中獲得淨收益。我們
然而，請注意，
出售股票的股東將獲得所有的收益
產品，如中所述
收益的使用部分。請修改您的信息披露以消除
言下之意
3,000,000股普通股的潛在出售
演練
未償還認股權證是此次發行的一部分。
商務，第39頁
8.因為您提出的業務計劃可能涉及收購、持有和
出售證券，它
看來，這些活動可能牽涉到
聯邦證券法，
包括但不限於註冊為
法律下的經紀-交易商
1934年《證券交易法》或根據
投資
1940年《公司法》。請解釋一下您打算如何進行您的
在以下位置運營
符合這些要求。
9.你在第7頁對“區塊鏈網絡”的描述似乎僅限於一個
類型
區塊鏈網絡而不是對各種
類型
亞歷克斯·馬迪基安
OBITX公司
March 9, 2018
第3頁
區塊鏈網絡。請在第42頁展開您的討論，或者
限制您的
第7頁“區塊鏈網絡”的定義，以符合
討論。描述一下
數字資產和區塊鏈領域的“其他戰略機遇”
您打算使用的技術
追逐。
10.我們注意到您在您的表格中提到了不同的註冊日期
S-1包括
2017年3月13日、3月30日、4月3日。我們還注意到貴方同意
獨立的
審計師，作為附件23提交，指的是3月10日的開始日期，
2017年，而F-4頁
表示2017年3月13日開始日期。請修改以澄清
公司的實際
在整個申請過程中註冊成立和成立的日期。此外,
修改以表明
在您的財務報表中報告的特定期間和相關
披露的資料
運營、股東權益和現金流。
11.自OBITX，Inc.成立以來，做生意的歷史成本是一種“剝離”
實體來源
MCig，Inc.可能不代表預期的未來結果和趨勢
請修改為
包括反映影響的未經審計的備考財務信息
其中之一
交易。參照S-X規則第11-01(A)(7)條。
12.請透露您是否與mCig簽訂了任何協議，
Inc.，如A
分居協議或過渡服務協議，這將管轄
兩國關係
分拆後你和mCig之間的關係。如果您執行過這樣的操作
協議，文件
作為登記説明的證物，根據第
規例第601(B)(10)條
S-K在不存在此類協議的情況下，請處理任何材料
對您的
招股説明書中的業務總結和風險因素。
管理層對公司財務狀況及業績的探討與分析
運營
運營計劃，第45頁
13.我們注意到您使用的術語是“數字資產”和“加密貨幣”。
請解釋一下
您所説的這些術語是什麼意思，並澄清並非所有數字資產都是
“貨幣”及
可以是證券或其他類型的資產。確定具體的
數字資產或
“加密貨幣”您目前持有，並且您打算購買、持有
和貿易。
14.請指出您打算交易的交易平臺或交易所
這些資產位於和
披露它們是註冊的國家證券交易所還是
另類交易
系統。還請透露您所説的“最初的賞金”是什麼意思
供品。“
15.我們注意到，貴公司幾乎所有的收入都來自銷售
你的
為“數字資產行業”提供營銷和諮詢服務。
描述服務
您已經提供並澄清了您是如何獲得補償的。
披露是否
您目前持有任何數字資產。
亞歷克斯·馬迪基安
OBITX公司
March 9, 2018
第4頁
16.關於您披露在以下方面使用加密貨幣
第42頁，我們
注意您對正在接受的實體的詳盡描述
加密貨幣。提供
這些陳述的基礎，並注意到，如果是真的，另一個市場
參與者，例如
信用卡公司和某些金融機構不是
接受這樣的數字
資產。
17.請描述您將遵循的投資策略/方法
實現數字化
購買資產並建立你的投資組合。透露你是否打算
收購
已註冊或未註冊發行的證券以及您將如何
確定您是否
可以轉讓或出售收購的資產。討論您的策略可能是什麼
受到影響的是
數字資產的潛在流動性不足和波動性。解釋您如何
會看重
鑑於您持有的數字資產的波動性和支離破碎，
潛在的
操縱，以及普遍缺乏對基礎數字資產的監管
市場。
描述您打算對數字資產和
網絡安全
你打算用來保護他們的措施。
18.您表示，您將與擁有更多
散列容量。
討論您是否打算通過挖掘來收購數字資產，
如果是，請指定
您將挖掘和描述的數字資產的獨特特徵
每種類型的
挖掘，包括挖掘服務器和關聯的程度
設備將是
分配給一種數字資產與另一種數字資產。提供詳細的
對這些步驟的討論
你將開始你的採礦作業，並描述你將如何
資助那些
行動。
19.我們注意到貴公司的近期目標包括“擴大我們的數字資產”
和“進一步
擴展到加密貨幣市場。“請提供增強的
討論
你未來12個月的行動計劃。描述預期的情況
里程碑：
關於您現有產品的開發和商業化
和服務
以及創建數字資產組合。此外，
透露多少錢
完成每個目標所需的額外資金；您計劃如何
籌集資金；
以及你將如何確定資本分配的優先順序。
高管薪酬，第50頁
20.請解釋為何在終了期間付給馬基迪安先生的42 000美元
10月31日，
2017年，已經確定。我們注意到你的披露表明它可能
派生自
諮詢協議。請參閲S-K規則第402(O)項。
亞歷克斯·馬迪基安
OBITX公司
March 9, 2018
第5頁
出售股東，第52頁
21.你的表格披露表明轉售股份的總數
正在註冊
是60萬，而你的披露則表明你是
正在註冊
5,500,000股此類股票，包括2,500,000股流通股
普通股和
3,000,000股已發行認股權證。請和解。
此外，您應該
提供腳註披露，以確定任何職位的性質，
辦公室或其他
任何出售股東與之有實質關係
你從那以後
盜夢空間。請參閲S-K規則的第508項。
財務報表索引，第55頁
22.告訴我們為什麼你們沒有提供審計過的財務報表
期限：
開始至2017財年4月30日結束
財務信息
截至2017年10月31日止期間。
獨立註冊會計師事務所報告，F-2頁
23.解釋公司在選擇審計師時的考慮因素
以色列的審計。
在這方面，我們注意到公司的辦事處設在傑克遜維爾，
佛羅裏達。
作業説明書，F-3頁
24.我們注意到，您提出的毛利衡量標準不包括
折舊和折舊
攤銷費用。請告訴我們您是如何看待#年的指導意見的
SAB主題
關於你方提出的折舊和攤銷
這是直接的
歸因於銷售成本。在這方面，如果你不這樣做
分配任何折舊和
攤銷到銷售成本，就應該去掉毛利
小計來自您的
經營報表，並重新標註銷售項目的成本
在整個申請過程中，
表明它不包括折舊和攤銷。MD&A應該是
修訂為
在財務報表中反映任何重新分類的影響。
注1.陳述的組織和基礎，F-6頁
25.請告訴我們您的歷史財務信息是否反映了
某些開支
由您的母公司mCig，Inc.代表您支付。如果是的話，
請修改為
披露這一信息。請參閲SAB主題1B。
26.請澄清您如何遵守ASC 605中有關以下內容的指南
您的收入
您的每個軟件和服務產品的認可政策，以及
解決辦法。
此外，修改以説明您預計採用ASC 606的日期和任何
潛在影響
被領養，如果知道的話。請參閲SAB主題11M。
亞歷克斯·馬迪基安
OBITX公司
March 9, 2018
第6頁
27.您似乎包括了兩個與以下內容相關的重複性披露
信用風險集中，
一個在F-7頁，一個在F-10頁。請相應修改。
28.在您披露的與信用風險集中和
重要客户在
第F-7頁，您指出一個主要客户佔99%
收入和100%
截至2017年10月31日的應收賬款。然而，你也聲明
你所擁有的
信用風險有限集中，因為存在不同的
您的客户
為…提供服務。請修改以使這兩個陳述相一致。
我們提醒您，公司及其管理層有責任
精確度
以及其披露的充分性，儘管有任何審查、評論、行動
或缺少
工作人員的行動。
關於加速請求，請參閲規則460和461。請
允許足夠
我們有時間在所要求的生效日期之前審查任何修正案
註冊
陳述。
您可以撥打(202)551-3572聯繫工作人員會計Brittany Ebbertt
或者克雷格·威爾遜
高級助理總會計師，如有問題，請撥打(202)551-3226
關於評論
財務報表及相關事項。請聯繫伯納德·諾蘭
律師兼顧問，
(202)551-6515，如果他不在，我的電話是(202)551-3453
問題。如果你
如需進一步幫助，請聯繫助理Barbara C.Jacobs
董事，電話：(202)551-
3735.
Sincerely,
/s/ Jan Woo
Jan Woo
Legal Branch Chief
Office of
信息
Technologies and
服務
抄送：託馬斯·G·阿蒙
託馬斯·G·阿蒙律師事務所