gabc-20220930
真的錯誤錯誤2022Q3000071439512/3133.3333.3333.33http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent00007143952022-01-012022-09-3000007143952022-10-31Xbrli：共享00007143952022-09-30ISO 4217：美元00007143952021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
 
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本季度的季度報告2022年9月30日
 
佣金文件編號001-15877
 
德裔美國銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
印第安納州 35-1547518
(述明或其他司法管轄權 (税務局僱主
公司或組織) 識別號碼)
 
主街711號, 賈斯珀, 印第安納州 47546
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)
 
註冊人的電話號碼，包括區號：(812) 482-1314
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
 
是   x No ¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
 
是   x No ¨
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司：
大型加速文件服務器x
加速文件管理器¨
非加速文件服務器¨
規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：
是☐ No x
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值GABC納斯達克全球精選市場

截至2022年10月31日，註冊人擁有29,485,121普通股流通股，無面值。


有關前瞻性陳述及相關風險的注意事項
 
在本10-Q表格季度報告、我們提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的其他文件以及我們的新聞稿或其他公開聲明中包含或可能包含“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性聲明”中包含或通過引用的方式包含的信息。請參閲我們在截至2021年12月31日的年度報告中關於前瞻性陳述和相關風險的討論，以及我們在截至2021年12月31日的年度報告中關於風險因素的討論，這些討論在截至2021年12月31日的年度報告中的項目1“業務-前瞻性陳述和相關風險”中進行，以及我們在該年度報告的項目1A中“風險因素”中對風險因素的討論，這些討論由我們隨後提交給美國證券交易委員會的文件不時更新和補充，包括在本報告第一部分項目2(“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”)結尾處“前瞻性陳述和相關風險”標題下的討論，以及本報告第二部分項目1A“風險因素”所列其他風險因素。


2

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索引
 
術語和縮略語詞彙
4
第一部分財務信息
6
   
第1項。未經審計的財務報表
6
   
 綜合資產負債表-2022年9月30日和2021年12月31日
6
   
 綜合損益表--截至2022年和2021年9月30日止三個月
7
綜合損益表--截至2022年和2021年9月30日的9個月
8
   
 綜合全面損益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
9
   
合併股東權益變動表--截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
10
 合併現金流量表--截至2022年和2021年9月30日的9個月
12
   
 合併財務報表附註-2022年9月30日
13
   
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
46
   
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
60
   
第四項。控制和程序
61
   
第二部分：其他信息
62
第1項。法律訴訟
62
   
第1A項。風險因素
62
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
62
第三項。高級證券違約
62
第四項。煤礦安全信息披露
62
第五項。其他信息
62
   
第六項。陳列品
63
   
簽名
64
3

術語和縮略語詞彙
如本報告所述，“公司”、“我們”和類似的術語指的是德美銀行及其合併子公司作為一個整體。有時，我們指的是“母公司”或“控股公司”，當我們指的是德美銀行時，我們指的是“銀行”；當我們指的是德美銀行時，我們指的是該公司的銀行子公司。
本報告通篇使用下列術語和縮略語，包括合併財務報表附註。在閲讀本報告時，您可能會發現參考此詞彙表會有所幫助。
2019 ESPP：德美Bancorp，Inc.2019年員工購股計劃
2019 LTI計劃：德美Bancorp，Inc.2019年長期股權激勵計劃
ASC：會計準則編碼
亞利桑那州：會計準則更新
巴塞爾III規則：巴塞爾銀行監管委員會同意的監管資本規則，由FRB和OCC發佈，並於2013年10月11日在聯邦登記冊上公佈
CARE法案：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案
CECL：當前預期信貸損失，是公認會計原則下的會計準則的主題
CET1：普通股一級
CMO：抵押抵押債券
新冠肺炎：2019年新型冠狀病毒病於2020年3月被世界衞生組織宣佈為全球大流行，並被美國總裁宣佈為國家緊急狀態
Cub：謝爾比維爾的公民聯盟銀行，2022年1月1日被該公司收購

《多德-弗蘭克法案》：《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》
財務會計準則委員會
FDIC：聯邦存款保險公司
聯邦銀行業務
監管機構：FRB、OCC和FDIC，合計
聯邦住房貸款銀行：聯邦住房貸款銀行
FRB：聯邦儲備系統理事會
公認會計原則：美國公認會計原則
Libor：倫敦銀行間同業拆借利率
MBS：抵押貸款支持證券
淨現值：投資組合淨值
OCC：貨幣監理署
PCD：購買時信用惡化
4

PPP：根據CARE法案建立的工資保護計劃
SBA：小型企業管理
美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
SOFR：由FRB和紐約聯邦儲備銀行召集的美國替代參考利率委員會建議將有擔保的隔夜融資利率作為LIBOR的替代方案
TDR：陷入困境的債務重組



5

部分 I.         財務信息
項目1.未經審計的財務報表
德裔美國銀行股份有限公司
合併資產負債表
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
銀行的現金和到期款項$70,660 $47,173 
出售的聯邦基金和其他短期投資302,386 349,717 
現金和現金等價物373,046 396,890 
銀行的有息定期存款747 745 
可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本$2,092,5222022年9月30日；攤銷成本$1,869,1982021年12月31日；不是信貸損失準備)
1,701,628 1,889,617 
其他投資353 353 
按公允價值持有待售貸款10,418 10,585 
貸款3,686,368 3,007,926 
減去：非勞動收入(3,852)(3,662)
信貸損失準備(44,699)(37,017)
貸款，淨額3,637,817 2,967,247 
印第安納波利斯FHLB的股票和其他限制性股票，按成本計算15,106 13,048 
房舍、傢俱和設備，淨值111,098 88,863 
其他房地產— — 
商譽180,476 121,761 
無形資產10,336 5,845 
公司擁有的人壽保險83,501 70,070 
應計利息、應收賬款和其他資產135,379 43,515 
總資產$6,259,905 $5,608,539 
負債  
無息活期存款$1,755,065 $1,529,223 
計息的活期、儲蓄和貨幣市場賬户3,381,082 2,867,994 
定期存款438,194 347,099 
總存款5,574,341 4,744,316 
FHLB墊款和其他借款146,015 152,183 
應計應付利息和其他負債44,848 43,581 
總負債5,765,204 4,940,080 
股東權益  
普通股，無面值，$1聲明價值；45,000,000授權股份
29,485 26,554 
額外實收資本386,764 276,057 
留存收益387,510 350,364 
累計其他綜合收益(虧損)(309,058)15,484 
股東權益總額494,701 668,459 
總負債和股東權益$6,259,905 $5,608,539 
期末已發行和已發行股票29,485,121 26,553,508 



見合併財務報表附註。
6

德裔美國銀行股份有限公司
合併損益表
(未經審計，千美元，每股數據除外)
 截至三個月
9月30日，
 20222021
利息收入  
貸款的利息和費用$43,128 $35,483 
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息2,053 141 
證券的利息和股息：  
應税5,276 3,261 
免税6,067 4,690 
利息收入總額56,524 43,575 
利息支出  
存款利息3,597 1,139 
FHLB墊款和其他借款的利息1,229 1,149 
利息支出總額4,826 2,288 
淨利息收入51,698 41,287 
信貸損失準備金(收益)350 (2,000)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入51,348 43,287 
非利息收入  
財富管理費2,376 2,690 
對存款賬户收取手續費3,014 2,017 
保險收入1,995 2,007 
公司擁有的人壽保險416 493 
交換費收入4,054 3,339 
其他營業收入1,365 2,595 
銷售貸款的淨收益854 2,197 
證券淨收益23 218 
非利息收入總額14,097 15,556 
非利息支出  
薪酬和員工福利19,751 17,274 
入住費2,764 2,530 
傢俱和設備費用921 923 
FDIC保費477 383 
數據處理費2,712 2,006 
專業費用1,188 1,357 
廣告與促銷1,215 897 
無形攤銷897 661 
其他運營費用4,791 6,413 
非利息支出總額34,716 32,444 
所得税前收入30,729 26,399 
所得税費用6,133 4,913 
淨收入$24,596 $21,486 
基本每股收益$0.83 $0.81 
稀釋後每股收益$0.83 $0.81 
 



見合併財務報表附註。
7

德裔美國銀行股份有限公司
合併損益表
(未經審計，千美元，每股數據除外)
 九個月結束
9月30日，
 20222021
利息收入  
貸款的利息和費用$122,050 $105,091 
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息3,565 329 
證券的利息和股息：
應税14,909 9,391 
免税17,541 12,583 
利息收入總額158,065 127,394 
利息支出  
存款利息6,475 3,850 
FHLB墊款和其他借款的利息3,387 3,445 
利息支出總額9,862 7,295 
淨利息收入148,203 120,099 
信貸損失準備金(收益)5,850 (8,500)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入142,353 128,599 
非利息收入  
財富管理費7,656 7,668 
對存款賬户收取手續費8,568 5,430 
保險收入7,970 7,319 
公司擁有的人壽保險1,768 1,230 
交換費收入11,848 9,651 
其他營業收入3,858 5,287 
銷售貸款的淨收益3,324 6,417 
證券淨收益473 1,493 
非利息收入總額45,465 44,495 
非利息支出  
薪酬和員工福利63,223 51,454 
入住費8,446 8,735 
傢俱和設備費用2,820 2,896 
FDIC保費1,418 1,046 
數據處理費12,896 5,528 
專業費用5,124 4,030 
廣告與促銷3,380 2,384 
無形攤銷2,871 2,132 
其他運營費用18,399 14,535 
非利息支出總額118,577 92,740 
所得税前收入69,241 80,354 
所得税費用11,831 15,489 
淨收入$57,410 $64,865 
基本每股收益$1.95 $2.44 
稀釋後每股收益$1.95 $2.44 




見合併財務報表附註。
8

德裔美國銀行股份有限公司
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計，以千美元計)
 
 截至三個月
9月30日，
 20222021
淨收入$24,596 $21,486 
其他全面收益(虧損)：  
證券未實現收益(虧損)：  
期內產生的未實現持有收益(虧損)(124,142)(18,983)
計入淨收入的收益的重新分類調整(24)(218)
税收效應26,203 4,040 
税後淨額(97,963)(15,161)
其他全面收益(虧損)合計(97,963)(15,161)
綜合收益(虧損)$(73,367)$6,325 
 

 
 



 九個月結束
9月30日，
 20222021
淨收入$57,410 $64,865 
其他全面收益(虧損)：  
證券未實現收益(虧損)：  
期內產生的未實現持有收益(虧損)(410,839)(29,081)
計入淨收入的收益的重新分類調整(474)(1,493)
税收效應86,771 6,463 
税後淨額(324,542)(24,111)
其他全面收益(虧損)合計(324,542)(24,111)
綜合收益(虧損)$(267,132)$40,754 










見合併財務報表附註。
9

德裔美國銀行股份有限公司
合併股東變動表’股權
(未經審計，以千美元計)

普通股
 股票金額額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)股東權益總額
餘額，2022年1月1日26,553,508 $26,554 $276,057 $350,364 $15,484 $668,459 
淨收入— — — 9,067 — 9,067 
其他全面收益(虧損)— — — — (133,885)(133,885)
現金股息(美元)0.23每股)
— — — (6,752)— (6,752)
發行普通股：
收購謝爾比維爾公司的公民聯盟銀行2,870,975 2,871 108,852 — — 111,723 
限制性股份授權書61,200 61 363 — — 424 
餘額，2022年3月31日29,485,683 $29,486 $385,272 $352,679 $(118,401)$649,036 
淨收入— — — 23,747 — 23,747 
其他全面收益(虧損)— — — — (92,694)(92,694)
現金股息(美元)0.23每股)
— — — (6,753)— (6,753)
發行普通股：  
限制性股份授權書(2,638)(3)1,096 — — 1,093 
餘額，2022年6月30日29,483,045 $29,483 $386,368 $369,673 $(211,095)$574,429 
淨收入— — — 24,596 — 24,596 
其他全面收益(虧損)— — — — (97,963)(97,963)
現金股息(美元)0.23每股)
— — — (6,759)— (6,759)
發行普通股：
限制性股份授權書2,076 2 396 — — 398 
餘額，2022年9月30日29,485,121 $29,485 $386,764 $387,510 $(309,058)$494,701 












見合併財務報表附註。
10

德裔美國銀行股份有限公司
合併股東變動表’股權
(未經審計，以千美元計)

普通股
 股票金額額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)股東權益總額
餘額，2021年1月1日26,502,157 $26,502 $274,385 $288,447 $35,375 $624,709 
淨收入— — — 19,557 — 19,557 
其他全面收益(虧損)— — — — (21,828)(21,828)
現金股息(美元)0.21每股)
— — — (5,554)— (5,554)
發行普通股：
限制性股份授權書44,123 44 285 — — 329 
餘額，2021年3月31日26,546,280 $26,546 $274,670 $302,450 $13,547 $617,213 
淨收入— — — 23,822 — 23,822 
其他全面收益(虧損)— — — — 12,878 12,878 
現金股息(美元)0.21每股)
— — — (5,555)— (5,555)
發行普通股： 
限制性股份授權書(576)— 639 — — 639 
餘額，2021年6月30日26,545,704 $26,546 $275,309 $320,717 $26,425 $648,997 
淨收入— — — 21,486 — 21,486 
其他全面收益(虧損)— — — — (15,161)(15,161)
現金股息(美元)0.21每股)
— — — (5,556)— (5,556)
發行普通股：
限制性股份授權書396 — 373 — — 373 
餘額，2021年9月30日26,546,100 $26,546 $275,682 $336,647 $11,264 $650,139 



















見合併財務報表附註。
11

德裔美國銀行股份有限公司
合併現金流量表
(未經審計，以千美元計)
 九個月結束
9月30日，
 20222021
經營活動的現金流  
淨收入$57,410 $64,865 
對淨收入與經營活動現金淨額的調整：  
證券攤銷淨額4,954 4,873 
折舊及攤銷7,743 6,723 
可供出售的貸款(138,921)(199,491)
出售持有待售貸款所得款項145,194 207,767 
信貸損失準備金(收益)5,850 (8,500)
出售貸款收益，淨額(3,324)(6,417)
證券收益，淨額(473)(1,493)
出售其他房地產和收回資產的收益(18)(105)
(收益)處置和捐贈房舍和設備的損失(37)482 
提高公司自有人壽保險的現金退保額(1,323)(1,079)
基於權益的薪酬1,915 1,341 
資產和負債變動情況：  
應收利息和其他資產(87)2,348 
應付利息和其他負債3,609 2,619 
經營活動現金淨額82,492 73,933 
投資活動產生的現金流  
其他短期投資到期收益248 496 
可供出售證券到期日收益107,665 160,850 
出售可供出售證券所得款項99,572 102,823 
購買可供出售的證券(332,809)(776,001)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得款項8,020 120 
購買貸款(1,811)— 
出售為投資而持有的貸款的收益596 — 
向客户發放的貸款，扣除收到的付款後的淨額436 59,455 
出售其他房地產所得款項88 1,315 
財產和設備支出(6,288)(2,794)
出售土地及樓宇所得收益— 1,614 
人壽保險收益773 434 
出售銀行分行— 1,694 
收購謝爾比維爾的公民聯盟銀行。207,598 — 
投資活動的現金淨額84,088 (449,994)
融資活動產生的現金流  
存款的變動(100,610)504,102 
短期借款的變動(27,890)(314)
償還長期債務(41,660)(8,067)
已支付的股息(20,264)(16,665)
融資活動的現金淨額(190,424)479,056 
現金及現金等價物淨變動(23,844)102,995 
年初現金及現金等價物396,890 345,748 
期末現金及現金等價物$373,046 $448,743 
期內支付的現金
利息$9,142 $7,254 
所得税8,612 13,605 
補充非現金披露  
轉移到其他房地產的貸款$30 $— 
利率互換公允價值活動$5,590 $— 
將土地和建築物重新分類為其他資產$— $1,536 
投資活動補充附表(業務合併見附註15)
取得的資產，扣除購買對價後的淨額$945,043 $— 
承擔的負債1,003,759 — 
商譽$58,716 $— 
見合併財務報表附註。
12

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)
NOTE 1 – 陳述的基礎和市場狀況
 
德裔美國銀行公司主要經營銀行業。德美銀行及其子公司(以下統稱為“本公司”)的會計和報告政策符合美國公認會計原則。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。管理層認為公平列報報告期業績所需的所有調整均已包括在隨附的未經審計綜合財務報表中，所有此類調整均屬正常經常性調整。建議將這些綜合財務報表和附註與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的財務報表和附註一併閲讀。上期財務報表中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。基於這些重新分類，對淨收入或股東權益總額沒有影響。

注2-近期會計公告

已發佈但尚未採用的會計準則
2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新》(ASU)第2020-04號《參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這些修正案提供了臨時性的選擇性指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中澄清了主題848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。截至2020年3月12日至2022年12月31日，該指導對所有實體有效。本公司已停止發放基於LIBOR的貸款，並已制定計劃，將LIBOR指數貸款主要轉換為定期SOFR或其他指數。

2022年3月31日，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露》，其中取消了問題債務重組(TDR)確認和衡量指南，轉而要求一個實體評估修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。修訂還加強了現有的披露，幷包括了與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新披露要求。為了提高年份披露的一致性，ASU要求公共企業實體披露在326-20分主題範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總核銷。對於已採用ASU 2016-13的實體，修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採用ASU 2016-13年度的實體，修正案的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期相同。如果ASU 2016-13已經通過，包括在過渡期內通過，則允許及早採用。如果一個實體選擇在過渡期通過修正案，則指導意見應自包括過渡期的財政年度開始時起適用。本公司目前正在評估採用新的合併財務報表指引的影響。


13

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)
NOTE 3 – 每股數據
 
基本每股收益和攤薄後每股收益的計算方法如下：
 截至三個月
9月30日，
 20222021
基本每股收益：  
淨收入$24,596 $21,486 
加權平均未償還股份29,484,394 26,545,868 
基本每股收益$0.83 $0.81 
稀釋後每股收益：  
淨收入$24,596 $21,486 
加權平均未償還股份29,484,394 26,545,868 
潛在攤薄股份，淨額— — 
攤薄加權平均未償還股份29,484,394 26,545,868 
稀釋後每股收益$0.83 $0.81 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，不是反稀釋股份。

 九個月結束
9月30日，
 20222021
基本每股收益：  
淨收入$57,410 $64,865 
加權平均未償還股份29,457,396 26,534,044 
基本每股收益$1.95 $2.44 
稀釋後每股收益：  
淨收入$57,410 $64,865 
加權平均未償還股份29,457,396 26,534,044 
潛在攤薄股份，淨額— — 
攤薄加權平均未償還股份29,457,396 26,534,044 
稀釋後每股收益$1.95 $2.44 
在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，有不是反稀釋股份。
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德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)
NOTE 4 – 證券

在累計其他綜合收益(虧損)和可供出售證券的公允價值中確認的攤餘成本、未實現毛利和虧損如下：
可供出售的證券：攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		信貸損失準備公平
價值
    
2022年9月30日    
美國財政部$1,500 $— $— $— $1,500 
國家和政治分部的義務983,948 116 (212,071)— 771,993 
MBS/CMO857,910 1 (140,804)— 717,107 
美國政府贊助的實體和機構249,164 — (38,136)— 211,028 
總計$2,092,522 $117 $(391,011)$— $1,701,628 
2021年12月31日    
國家和政治分部的義務$896,048 $31,138 $(1,480)$— $925,706 
MBS/CMO797,693 4,738 (10,481)— 791,950 
美國政府贊助的實體和機構175,457 192 (3,688)— 171,961 
總計$1,869,198 $36,068 $(15,649)$— $1,889,617 
 
上表所列的所有按揭證券(以上及在本附註4中均稱為“按揭證券/按揭證券”)均為住宅及多户按揭證券，並由政府支持的機構提供擔保。上表中的美國政府支持的實體和機構包括擁有設備、機械和商業房地產等基礎抵押品的證券。

截至2022年9月30日合同到期日證券的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為一些發行人有權催繳或預付某些債務，包括或不包括催繳或預付罰款。抵押貸款支持證券不是在單一到期日到期，並單獨顯示。
可供出售的證券：攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$3,624 $3,626 
應在一年至五年後到期21,161 21,113 
在五年到十年後到期84,767 80,217 
十年後到期875,896 668,537 
MBS/CMO857,910 717,107 
美國政府贊助的實體和機構249,164 211,028 
總計$2,092,522 $1,701,628 
  
出售證券所得款項摘要如下：
 截至三個月截至三個月
2022年9月30日2021年9月30日
銷售收入$2,073 $36,075 
銷售毛利23 218 
對總收入徵收所得税5 46 
15

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註4-證券(續)
 九個月結束九個月結束
 2022年9月30日2021年9月30日
銷售收入$99,572 $102,823 
銷售毛利473 1,493 
對總收入徵收所得税99 314 

為保證回購協議、公共存款和信託存款以及法律規定的其他目的而質押的證券的賬面價值為#美元。277,920及$222,896分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日的未實現虧損證券摘要，按證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度列出：
 少於12個月12個月或更長時間總計
2022年9月30日公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國財政部和機構證券$1,500 $— $— $— $1,500 $— 
國家和政治分部的義務650,343 (164,072)102,093 (47,999)752,436 (212,071)
MBS/CMO297,481 (38,378)419,507 (102,426)716,988 (140,804)
美國政府贊助的實體和機構204,781 (36,886)6,247 (1,250)211,028 (38,136)
總計$1,154,105 $(239,336)$527,847 $(151,675)$1,681,952 $(391,011)

 少於12個月12個月或更長時間總計
2021年12月31日公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
國家和政治分部的義務$165,210 $(1,386)$1,500 $(94)$166,710 $(1,480)
MBS/CMO467,888 (9,100)36,827 (1,381)504,715 (10,481)
美國政府贊助的實體和機構126,103 (3,480)7,288 (208)133,391 (3,688)
總計$759,201 $(13,966)$45,615 $(1,683)$804,816 $(15,649)

未實現損失頭寸中的可供出售債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將減少到公允價值，並計入折讓。對於不符合標準的可供出售債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券和發行人明確相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。2021年12月31日至2022年9月30日期間未實現虧損的增加是利率波動和臨時市場投資的結果。曾經有過不是2022年9月30日或2021年12月31日可供出售債務證券的信貸損失準備。

可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。10,727在2022年9月30日或之前8,9902021年12月31日。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。

本公司的權益證券在綜合資產負債表中列為其他投資，包括一2022年9月30日和2021年12月31日對單一銀行組織的非控制性投資。原版
16

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註4-證券(續)
投資總額為美元1,350以前記錄的非臨時性減值總額為#美元。997。本公司的股權證券被認為不具有容易確定的公允價值，並按成本列賬並評估減值。在2022年9月30日，有不是通過收益確認的額外減值。

NOTE 5 – 衍生品

本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率掉期和抵銷交易對手衍生工具的名義金額為#美元。135,880在2022年9月30日或之前143,5932021年12月31日。這些利率掉期同時通過抵消本公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使本公司與條款基本匹配的經批准、信譽良好的獨立交易對手進行此類交易所產生的淨風險敞口降至最低。這些協議被認為是獨立的衍生品，衍生品公允價值的變化在收益中報告為非利息收入。

信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。該公司的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。在與交易對手達成的協議中，有條款允許某些無擔保信貸敞口達到商定的門檻。超過商定門檻的風險敞口將被抵押。此外，公司還通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。

下表反映了截至目前綜合資產負債表中包括的公允價值對衝：
 2022年9月30日2021年12月31日
 概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
包括在其他資產中：    
利率互換$135,880 $10,554 $143,593 $4,519 
包括在其他負債中：
利率互換$135,880 $10,352 $143,593 $4,762 

下表列出了衍生工具對本報告所列期間綜合收益表的影響：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
利率互換：  
包括在其他營業收入中$111 $179 $455 $854 
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德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)
NOTE 6 – 貸款
 
貸款包括以下分類：
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
商業廣告：
商業和工業貸款$585,449 $493,005 
商業房地產貸款1,923,794 1,530,677 
農業貸款401,608 358,150 
租契58,835 55,345 
零售業：
房屋淨值貸款273,786 222,525 
消費貸款80,617 70,302 
信用卡15,932 14,357 
住宅按揭貸款346,347 263,565 
小計3,686,368 3,007,926 
減去：非勞動收入(3,852)(3,662)
信貸損失準備(44,699)(37,017)
貸款，淨額$3,637,817 $2,967,247 

上表包括$34,929及$9,861分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的購買信貸惡化貸款。

如附註15所述，於2022年期間，本公司以公允價值收購貸款，作為業務合併的一部分。下表彙總了2022年1月1日獲得的貸款。
獲得性貸款餘額公允價值折扣公允價值
銀行收購$683,526$(5,359)$678,167

下表彙總了上表所列2022年9月30日收購貸款的剩餘賬面金額。
商業和工業貸款商業房地產貸款農業貸款租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款總計
貸款餘額$56,496 $328,791 $50,403 $— $13,086 $22,840 $— $73,047 $544,663 
公允價值(折扣)/溢價(693)(2,565)177 — (52)(199)— 494 (2,838)

該公司購買了貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信用質量出現了微不足道的惡化。這些貸款的賬面金額如下：

2022
收購時貸款的購買價格$32,997 
收購時的信貸損失準備3,117 
收購時的非信貸折扣/(溢價)1,456 
總計$37,570 

18

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)
正如之前披露的那樣，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月簽署成為法律，提供了大約2萬億美元的刺激方案，其中包括向個人納税人直接支付、對受重大影響的行業部門的經濟刺激、為醫院和提供者提供緊急資金、小企業貸款、增加失業救濟金和各種税收激勵措施。對於小企業、符合條件的非營利組織和某些其他組織，CARE法案建立了薪資保護計劃(PPP)，這是一個由小企業管理局(SBA)管理的貸款計劃，旨在通過向參與者提供由美國政府完全擔保的貸款來激勵他們留住員工，如果滿足計劃指導方針，則可獲得寬恕。PPP後來被2020年4月的Paycheck保護計劃和醫療保健增強法案以及2020年6月的Paycheck保護計劃靈活性法案延長和修改，首輪PPP資金將於2020年8月8日到期。

2020年12月，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案》簽署成為法律，作為2021年綜合撥款法案的一部分。除了直接刺激付款和其他援助外，該法案還規定了到2021年3月31日的第二輪購買力平價貸款。根據2021年3月頒佈的2021年美國救援計劃法案和2021年PPP延期法案，為該計劃提供了額外資金，並將申請PPP貸款的截止日期延長至2021年5月31日(SBA將處理貸款申請的截止日期延長至2021年6月30日)。

本公司積極參與兩輪購買力平價計劃，主要向其現有的貸款和/或存款客户提供貸款。購買力平價貸款的利率為1.00%，幷包括一筆手續費，該手續費根據貸款發放時的餘額而變化(該費用在貸款有效期內確認)。該公司在2020年間發放的絕大多數購買力平價貸款兩年制到期，而2021年期間發放的購買力平價貸款五年制到期日。

在第一輪購買力平價計劃(即2020年)下，該公司發起的貸款總額約為#美元。351,260本金，約為$12,024有關的加工費淨額3,070購買力平價貸款關係。截至2022年9月30日，351,260其中第一輪購買力平價貸款已被小企業管理局免除，並根據計劃條款償還給公司，金額為#美元。12,024在本公司確認的加工費淨額中。

在購買力平價第二輪(即2021年一輪)下，該公司發起的貸款總額約為#美元。157,042本金，約為$9,022相關的淨加工費，在2,601購買力平價貸款關係。截至2022年9月30日，157,042第二輪購買力平價貸款已被小企業管理局免除，並償還給公司，金額為#9,022在本公司確認的加工費淨額中。截至2022年9月30日，不是購買力平價貸款仍未償還所有淨費用都已確認。

貸款信貸損失準備

下表按投資組合分類列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的信貸損失準備活動：

2022年9月30日工商業
貸款		商業房地產貸款農耕
貸款		租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款未分配總計
信貸損失準備：
期初餘額$13,545 $22,349 $4,628 $191 $668 $1,233 $239 $2,178 $— $45,031 
信貸損失費用準備(收益)141 (210)(99)27 305 85 52 49 — 350 
貸款已註銷(238)(1)— — (495)(5)(63)(18)— (820)
已收集的追討款項7 5 — — 116 — 8 2 — 138 
期末津貼餘額合計$13,455 $22,143 $4,529 $218 $594 $1,313 $236 $2,211 $— $44,699 

19

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)
2021年9月30日工商業
貸款		商業房地產貸款農耕
貸款		租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款未分配總計
信貸損失準備：
期初餘額$6,080 $24,220 $5,847 $204 $460 $908 $181 $2,095 $— $39,995 
信貸損失費用準備(收益)1,965 (2,833)(1,152)(1)167 124 19 (289)— (2,000)
貸款已註銷— — — — (204)(15)(16)(44)— (279)
已收集的追討款項9 5 — — 60 — 8 — — 82 
期末津貼餘額合計$8,054 $21,392 $4,695 $203 $483 $1,017 $192 $1,762 $— $37,798 

下表按投資組合分類列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的信貸損失準備活動情況：
2022年9月30日工商業
貸款		商業房地產貸款農耕
貸款		租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款未分配總計
信貸損失準備：
期初餘額$9,554 $19,245 $4,505 $200 $507 $1,061 $240 $1,705 $— $37,017 
收購肯塔基州謝爾比維爾公民聯合銀行376 1,945 689 — 2 — — 105 — 3,117 
信貸損失費用準備(收益)3,803 1,013 (665)18 823 309 131 418 — 5,850 
貸款已註銷(299)(79)— — (1,027)(57)(153)(21)— (1,636)
已收集的追討款項21 19 — — 289 — 18 4 — 351 
期末津貼餘額合計$13,455 $22,143 $4,529 $218 $594 $1,313 $236 $2,211 $— $44,699 

2021年9月30日工商業
貸款		商業房地產貸款農耕
貸款		租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款未分配總計
信貸損失準備：
期初餘額$6,445 $29,878 $6,756 $200 $490 $996 $150 $1,944 $— $46,859 
信貸損失費用準備(收益)1,747 (8,502)(2,061)3 234 30 186 (137)— (8,500)
貸款已註銷(190)(10)— — (472)(15)(158)(47)— (892)
已收集的追討款項52 26 — — 231 6 14 2 — 331 
期末津貼餘額合計$8,054 $21,392 $4,695 $203 $483 $1,017 $192 $1,762 $— $37,798 

本公司採用靜態資金池方法來確定預期的未來信貸損失。靜態資金池分析是指根據類似的風險特徵，如貸款結構、抵押品類型、借款人所處行業和集中度、合同條款和信用風險指標，對一段時間內的貸款進行細分和跟蹤。靜態池根據每個分段的剩餘壽命計算在指定開始日期存在的已關閉貸款池的損失率。

該公司的預期損失估計以歷史信用損失經驗為基礎，重點放在所有可用的投資組合數據上。本公司的歷史回顧期間包括2014年1月至當前期間，按月計算。

定性準備金反映了管理層對集體評估貸款的當前預期信貸損失與歷史損失經驗的差異程度的總體估計。該分析考慮了行業和抵押品集中度、獲得的貸款組合特徵以及其他被認為合適的與信貸相關的分析。只要有可能，管理層就試圖量化定性儲備。
20

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)
本公司使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據承保標準、投資組合、拖欠水平、環境條件變化、失業率、風險分類和抵押品價值的變化進行的。當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是以集體(集合)為基礎來衡量的。基於通脹壓力、利率上升和金融市場波動對經濟造成的壓力上升可能導致的虧損增加，世行認為這一虧損經歷可能與2008-2011年經濟衰退期間的虧損經歷相一致，並已做出相應的質的調整。
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期經銷售成本調整後的公允價值為基礎。

截至2022年9月30日止九個月，信貸損失撥備增加，主要是由於收購了CUB，但因個別分析貸款減少以及財務壓力較大行業的儲備減少而被輕微抵銷。用於預測津貼計算的關鍵指標包括失業率和國內生產總值。與前幾個時期相比，這些因素有所改善；然而，在確定信貸損失撥備時，定性因素中考慮了利率上升和通貨膨脹對消費者可自由支配支出的擴大影響。

當預定本金或利息支付逾期90天或以上，或當借款人的償還能力變得可疑時，所有類別的貸款，包括信用質量惡化的貸款，通常被置於非應計狀態。對於購買的貸款，在購買時以及在貸款的有效期內確定。每一類貸款的未收回應計利息在一筆貸款按非應計項目計入時，與收入相抵銷。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直至有資格恢復權責發生制。當合同規定的所有到期本金和利息均已付清時，所有類別的貸款都恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。貸款通常在逾期180天時註銷，如果被認為無法收回，則更早註銷。不計權責發生制和沖銷政策的例外情況是在貸款擔保良好和在收款過程中進行的。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，按貸款類別劃分的非應計貸款和逾期超過89天的貸款的攤銷成本：
2022年9月30日
不計提不計提信用損失準備 (1)
非應計項目合計逾期超過89天的貸款仍在累積
商業和工業貸款$710 $8,695 $28 
商業房地產貸款56 2,059 — 
農業貸款899 899 698 
租契— — — 
房屋淨值貸款218 262 — 
消費貸款11 14 — 
信用卡75 75 — 
住宅按揭貸款466 1,050 — 
總計$2,435 $13,054 $726 
(1)非權責發生制貸款，不計信貸損失，也包括在#美元的非應計貸款總額中。13,054.
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認的非權責發生貸款的利息收入總計為#美元。5及$32，分別為。

21

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)
2021年12月31日
不計提不計提信用損失準備 (1)
非應計項目合計逾期超過89天的貸款仍在累積
商業和工業貸款$1,989 $10,530 $— 
商業房地產貸款145 2,243 156 
農業貸款1,041 1,136 — 
租契— — — 
房屋淨值貸款1 24 — 
消費貸款16 18 — 
信用卡64 64 — 
住宅按揭貸款587 587 — 
總計$3,843 $14,602 $156 
(1)包括不計信貸損失準備金的非應計貸款，也包括在#美元的非應計貸款總額中14,602.

截至2021年12月31日止年度內確認的非應計貸款利息收入合共為#美元。80.

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：
2022年9月30日房地產裝備應收帳款其他總計
商業和工業貸款$2,361 $1,937 $302 $5,865 $10,465 
商業房地產貸款14,713 36 — — 14,749 
農業貸款5,158 317 — — 5,475 
租契— — — — — 
房屋淨值貸款463 — — — 463 
消費貸款7 3 — — 10 
信用卡— — — — — 
住宅按揭貸款1,089 — — — 1,089 
總計$23,791 $2,293 $302 $5,865 $32,251 

2021年12月31日房地產裝備應收帳款其他總計
商業和工業貸款$1,716 $2,444 $549 $5,822 $10,531 
商業房地產貸款4,610 — — — 4,610 
農業貸款1,522 — — — 1,522 
租契— — — — — 
房屋淨值貸款441 — — — 441 
消費貸款6 — — 2 8 
信用卡— — — — — 
住宅按揭貸款652 — — — 652 
總計$8,947 $2,444 $549 $5,824 $17,764 

22

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)
下表按貸款類別列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡：
2022年9月30日逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天總計
逾期		未逾期的貸款總計
商業和工業貸款$212 $— $7,004 $7,216 $578,233 $585,449 
商業房地產貸款413 480 617 1,510 1,922,284 1,923,794 
農業貸款296 179 698 1,173 400,435 401,608 
租契— — — — 58,835 58,835 
房屋淨值貸款913 189 263 1,365 272,421 273,786 
消費貸款95 48 1 144 80,473 80,617 
信用卡135 42 75 252 15,680 15,932 
住宅按揭貸款6,826 1,708 851 9,385 336,962 346,347 
總計$8,890 $2,646 $9,509 $21,045 $3,665,323 $3,686,368 
2021年12月31日逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天總計
逾期		未逾期的貸款總計
商業和工業貸款$12 $— $6,147 $6,159 $486,846 $493,005 
商業房地產貸款— 5 891 896 1,529,781 1,530,677 
農業貸款— — — — 358,150 358,150 
租契— — — — 55,345 55,345 
房屋淨值貸款225 229 25 479 222,046 222,525 
消費貸款158 58 4 220 70,082 70,302 
信用卡61 9 64 134 14,223 14,357 
住宅按揭貸款2,726 507 369 3,602 259,963 263,565 
總計$3,182 $808 $7,500 $11,490 $2,996,436 $3,007,926 

問題債務重組：
 
在某些情況下，公司可以選擇重組貸款的合同條款。當銀行給予借款人由於借款人的財務困難而不會考慮的特許權時，就會發生問題債務重組。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的未來將在沒有修改的情況下拖欠任何債務的可能性進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。本公司在確定貸款是否為不良債務重組時，對信用質量惡化的貸款採用與所有其他貸款相同的方法。

截至2022年9月30日，公司擁有不是陷入困境的債務重組。該公司擁有不是這些貸款在2022年9月30日的具體撥備。截至2021年12月31日，該公司的問題債務重組總額為104。該公司擁有不是這些貸款在2021年12月31日的具體撥備。
  
該公司擁有不是T承諾在2022年9月30日和2021年12月31日之前向擁有未償還貸款的客户提供任何額外的貸款，這些貸款被歸類為問題債務重組。

截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月，本公司不是貸款被修改為問題債務重組。此外，還有不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，貸款被修改為問題債務重組，並在修改後12個月內發生付款違約。

根據修改後的條款，一旦一筆貸款在合同上逾期30天，該貸款被視為違約。

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德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)
信用質量指標：

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司通過對貸款進行個別分析，將貸款分類為信用風險。這一分析包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和未償還餘額超過#美元的農業貸款。250。這種分析通常至少每年執行一次。本公司使用以下風險評級定義：
 
特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。
 
不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。
 
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
 
不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為合格評級貸款。

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合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)
根據2022年9月30日和2021年12月31日的分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2022年9月30日20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
工商業：
風險評級
經過$111,525 $123,677 $57,536 $51,559 $23,247 $58,000 $132,475 $558,019 
特別提及42 98 536 85 562 667 1,655 3,645 
不合標準407 810 1,642 711 1,072 4,113 15,029 23,784 
值得懷疑— — — 1 — — — 1 
商業和工業貸款總額$111,974 $124,585 $59,714 $52,356 $24,881 $62,780 $149,159 $585,449 
商業地產：
風險評級
經過$290,468 $525,752 $257,282 $166,885 $130,354 $455,627 $36,102 $1,862,470 
特別提及3,118 1,472 4,644 136 13,759 27,338 — 50,467 
不合標準833 613 493 1,439 1,854 5,625 — 10,857 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$294,419 $527,837 $262,419 $168,460 $145,967 $488,590 $36,102 $1,923,794 
農業：
風險評級
經過$45,345 $49,076 $49,900 $26,813 $22,914 $96,916 $73,735 $364,699 
特別提及545 1,659 6,720 4,563 2,111 11,428 3,810 30,836 
不合標準— 210 — 157 71 5,282 353 6,073 
值得懷疑— — — — — — — — 
農業貸款總額$45,890 $50,945 $56,620 $31,533 $25,096 $113,626 $77,898 $401,608 
租約：
風險評級
經過$17,393 $15,606 $10,424 $10,294 $2,891 $2,227 $— $58,835 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
租約合計$17,393 $15,606 $10,424 $10,294 $2,891 $2,227 $— $58,835 
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德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2021年12月31日20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
工商業：
風險評級
經過$141,133 $57,477 $60,883 $29,005 $15,936 $48,559 $122,377 $475,370 
特別提及115 128 227 649 7 918 1,510 3,554 
不合標準100 1,221 — 1,062 1,378 2,457 7,863 14,081 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業和工業貸款總額$141,348 $58,826 $61,110 $30,716 $17,321 $51,934 $131,750 $493,005 
商業地產：
風險評級
經過$404,175 $264,011 $164,204 $131,746 $139,788 $336,066 $26,697 $1,466,687 
特別提及2,279 — 710 14,426 17,356 13,916 — 48,687 
不合標準74 — 7,687 1,528 — 6,014 — 15,303 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$406,528 $264,011 $172,601 $147,700 $157,144 $355,996 $26,697 $1,530,677 
農業：
風險評級
經過$44,510 $45,101 $22,482 $24,187 $24,325 $71,268 $81,011 $312,884 
特別提及1,714 5,346 5,503 3,025 6,438 6,624 8,271 36,921 
不合標準— — 63 385 1,048 6,849 — 8,345 
值得懷疑— — — — — — — — 
農業貸款總額$46,224 $50,447 $28,048 $27,597 $31,811 $84,741 $89,282 $358,150 
租約：
風險評級
經過$19,689 $12,706 $12,990 $5,599 $2,473 $1,888 $— $55,345 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
租約合計$19,689 $12,706 $12,990 $5,599 $2,473 $1,888 $— $55,345 









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合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)
本公司考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於住宅和消費貸款類別，該公司還根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。下表列出了基於支付活動的住宅、房屋淨值和消費貸款的攤銷成本。
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2022年9月30日20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
消費者：
付款績效
表演$34,599 $26,960 $7,886 $2,889 $3,250 $1,927 $3,092 $80,603 
不良資產— — 1 — 3 10 — 14 
消費貸款總額$34,599 $26,960 $7,887 $2,889 $3,253 $1,937 $3,092 $80,617 
房屋淨值：
付款績效
表演$38 $— $— $— $19 $633 $272,834 $273,524 
不良資產— — — — — — 262 262 
房屋淨值貸款總額$38 $— $— $— $19 $633 $273,096 $273,786 
住宅按揭：
付款績效
表演$54,368 $99,492 $48,757 $20,892 $17,736 $104,052 $— $345,297 
不良資產— 162 218 — 17 653 — 1,050 
住宅按揭貸款總額$54,368 $99,654 $48,975 $20,892 $17,753 $104,705 $— $346,347 
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2021年12月31日20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
消費者：
付款績效
表演$39,923 $15,900 $4,325 $4,531 $600 $1,655 $3,350 $70,284 
不良資產3 — — — — 15 — 18 
消費貸款總額$39,926 $15,900 $4,325 $4,531 $600 $1,670 $3,350 $70,302 
房屋淨值：
付款績效
表演$— $— $— $21 $— $835 $221,644 $222,500 
不良資產— — — — — 1 24 25 
房屋淨值貸款總額$— $— $— $21 $— $836 $221,668 $222,525 
住宅按揭：
付款績效
表演$84,809 $38,717 $15,244 $17,369 $19,688 $87,164 $— $262,991 
不良資產— — — — — 574 — 574 
住宅按揭貸款總額$84,809 $38,717 $15,244 $17,369 $19,688 $87,738 $— $263,565 
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德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註6--貸款(續)

本公司考慮貸款組合的表現及其對信貸貸款損失撥備的影響。對於某些零售貸款類別，本公司還根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。下表顯示了根據支付活動記錄的信用卡投資：
信用卡2022年9月30日2021年12月31日
表演$15,857 $14,293 
不良資產75 64 
總計$15,932 $14,357 

下表按投資組合分類列出了年內購買和/或出售的貸款，不包括業務合併活動：
2022年9月30日商業和工業貸款商業房地產貸款農業貸款租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款總計
購買$496 $1,315 $— $— $— $— $— $— $1,811 
銷售額— 596 — — — — — — 596 
2021年12月31日商業和工業貸款商業房地產貸款農業貸款租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款總計
購買$— $2,271 $— $— $— $— $— $— $2,271 
銷售額2,273 15,415 111 — — — — — 17,799 

NOTE 7 – 回購協議作為擔保借款入賬

回購協議是包括在FHLB預付款和其他借款中的短期借款，隔夜和連續到期。由抵押貸款支持證券擔保的回購協議總額為1美元。43,455及$68,328分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。當回購協議質押的抵押品的公允價值下降時，可能會出現風險。該公司通過持續監測質押抵押品的價值，將風險降至最低。在抵押品按公允價值下降的時間點，本公司須根據相關證券的價值提供額外抵押品。

NOTE 8 – 細分市場信息
 
該公司的業務包括三主要領域：核心銀行、財富管理服務和保險業務。核心銀行業務包括吸引公眾存款，並利用這些資金髮起消費、商業和農業房地產以及住宅抵押貸款，主要是在該公司的當地市場。核心銀行業務還涉及在二級市場銷售住宅按揭貸款。財富管理部門涉及為客户提供信託、投資諮詢、經紀和退休規劃服務。保險部門提供全方位的個人和公司財產和意外傷害保險產品，主要是在公司的銀行子公司的當地市場。
 
核心銀行部門由公司的銀行子公司德美銀行組成，該銀行通過78銀行辦事處於2022年9月30日。由存款和借款提供資金的貸款和投資的淨利息收入是核心銀行部門的主要收入。財富管理部門的收入主要由公司銀行子公司和德美投資服務公司的信託業務產生的費用組成，這些費用是通過向客户提供信託、投資諮詢、經紀和退休計劃服務而獲得的。保險部門主要由德國美國保險公司組成，該公司提供全線
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德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

注8-分類信息(續)
個人和公司保險產品。銷售保險產品所產生的佣金是保險部門的主要收入來源。

以下部分財務信息摘自公司的內部財務報表，供管理層用來監測和管理財務業績。本公司的會計政策三各部門與本公司的部門相同。分部的評估過程不包括控股公司的收入和費用。控股公司金額是分部金額和合並總額之間的主要差異，並反映在下面標記為“其他”的欄中，以及消除分部之間交易的金額。
 堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他合併合計
截至三個月     
2022年9月30日    
淨利息收入$52,659 $14 $8 $(983)$51,698 
銷售貸款的淨收益854 — — — 854 
證券淨收益23 — — — 23 
財富管理費1 2,375 — — 2,376 
保險收入1 9 1,985 — 1,995 
非現金項目：
信貸損失準備金(收益)350 — — — 350 
折舊及攤銷2,357 10 12 114 2,493 
所得税支出(福利)6,443 149 61 (520)6,133 
分部利潤(虧損)26,213 461 189 (2,267)24,596 
截至2022年9月30日的部門資產6,253,974 8,280 14,337 (16,686)6,259,905 
 
 堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他合併合計
截至三個月     
2021年9月30日     
淨利息收入$41,925 $15 $3 $(656)$41,287 
銷售貸款的淨收益2,197 — — — 2,197 
證券淨收益218 — — — 218 
財富管理費1 2,689 — — 2,690 
保險收入2 3 2,002 — 2,007 
非現金項目：
信貸損失準備金(收益)(2,000)— — — (2,000)
折舊及攤銷2,038 11 13 80 2,142 
所得税支出(福利)5,069 233 79 (468)4,913 
分部利潤(虧損)21,267 722 250 (753)21,486 
截至2021年12月31日的部門資產5,595,721 6,115 12,245 (5,542)5,608,539 
29

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

注8-分類信息(續)
 堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他合併合計
九個月結束     
2022年9月30日    
淨利息收入$150,798 $27 $14 $(2,636)$148,203 
銷售貸款的淨收益3,324 — — — 3,324 
證券淨收益473 — — — 473 
財富管理費3 7,653 — — 7,656 
保險收入30 11 7,929 — 7,970 
非現金項目：
信貸損失準備金(收益)5,850 — — — 5,850 
折舊及攤銷7,334 31 36 342 7,743 
所得税支出(福利)12,189 551 643 (1,552)11,831 
分部利潤(虧損)58,162 1,717 2,038 (4,507)57,410 
截至2022年9月30日的部門資產6,253,974 8,280 14,337 (16,686)6,259,905 

 堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他合併合計
九個月結束     
2021年9月30日    
淨利息收入$122,028 $36 $8 $(1,973)$120,099 
銷售貸款的淨收益6,417 — — — 6,417 
證券淨收益1,493 — — — 1,493 
財富管理費4 7,664 — — 7,668 
保險收入9 6 7,304 — 7,319 
非現金項目：
信貸損失準備金(收益)(8,500)— — — (8,500)
折舊及攤銷6,403 35 44 241 6,723 
所得税支出(福利)15,549 583 575 (1,218)15,489 
分部利潤(虧損)63,204 1,811 1,812 (1,962)64,865 
截至2021年12月31日的部門資產5,595,721 6,115 12,245 (5,542)5,608,539 
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2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

NOTE 9 – 股票回購計劃
 
2022年1月31日，公司董事會批准了一項回購最多1,000,000公司已發行普通股的股份。在股份基礎上，受回購計劃約束的普通股金額約為3佔批准時公司流通股的百分比。根據該計劃，本公司沒有義務購買股份，該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股份的實際時間、數量和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。在批准新計劃時，審計委員會還終止了2021年1月通過的一項類似計劃。在終止時，公司已被授權購買最多1,000,0002021年回購計劃下的普通股。《公司》做到了不是沒有回購2021年回購計劃下的任何普通股，並且已經不是T回購了2022年回購計劃下的任何股份。

NOTE 10 – 股權計劃和基於股權的薪酬
 
在本報告所述期間，公司維持二股權激勵計劃，根據該計劃，可以授予股票期權、限制性股票和其他股權激勵。該等計劃包括(I)本公司2009年長期股權激勵計劃，根據該計劃不是(Ii)公司2019年長期股權激勵計劃(“2019年長期股權激勵計劃”)。2019年LTI計劃，該計劃授權最高總髮行量為1,000,000普通股(受某些允許的調整)，經公司股東批准，於2019年5月16日生效。它將一直有效到2029年5月16日，或直到2019年LTI計劃的所有普通股分配完畢，所有獎勵已到期或終止，或該計劃根據其條款終止，以較早發生者為準。
 
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月，本公司授予不是選擇。《公司記錄》不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，適用於期權的股票補償費用。此外，還有不是未確認的期權費用。
 
在本報告所述期間，以限制性股票的形式授予長期獎勵。在2019年及之前，根據公司的管理激勵計劃授予管理層和選定的其他員工的獎勵與現金信貸權利同時授予，形式為60限制性股票授予百分比和40現金信用額度百分比。在2020年，根據管理激勵計劃發放的獎勵與現金信貸權利同時發放，形式為66.67限制性股票授予百分比和33.33現金信用額度百分比。在2019年及之前，限制性股票授予和串聯現金信貸權利一般歸屬於三每年分期付款33.33% each. In 2020, 100授予當年年終時歸屬的獎勵現金部分的百分比，其次是限制性股票授予歸屬50%，在第二年和第三年每年。從2021年開始，對於被任命的執行幹事，獎勵的形式是100%限制性股票授予，在授予日的第一、第二和第三週年紀念日以三分之一的分期付款方式授予。作為對其服務的額外聘用金授予董事的獎勵不包括任何現金抵免權利。如果這些董事限制性股票授予的接受者沒有在授予後的第二年12月31日之前繼續作為公司的董事服務，或者不滿足某些出勤要求，那麼這些限制性股票授予可能會被沒收100百分比。為了衡量補償成本，限制性股票獎勵是根據授予之日普通股的市場價值進行估值的。於截至2022年9月30日止三個月內，本公司授予2,076限制性股票的獎勵。在截至2022年9月30日的9個月內，公司授予65,334限制性股票的股份。於截至2021年9月30日止三個月內，本公司授予396限制性股票的獎勵。於截至2021年9月30日止九個月內，本公司授予44,519限制性股票的股份。截至2022年9月30日和2021年12月31日的未歸屬限制性股票獎勵總額為107,606和67,160，分別為。

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2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註10--股權計劃和股權薪酬(續)
下表列出了為限制性股票和現金應享權利記錄的費用以及所列期間的相關税務信息：
 截至9月30日的三個月，
 20222021
限制性股票費用$398 $355 
現金應得費用163 180 
税收效應(146)(139)
税後淨額$415 $396 
 截至9月30日的9個月，
 20222021
限制性股票費用$1,915 $1,322 
現金應得費用497 547 
税收效應(626)(485)
税後淨額$1,786 $1,384 
與限制性股票贈與和現金應享權利有關的未確認費用共計#美元。3,061及$2,753分別截至2022年和2021年9月30日。

公司股東於2019年5月16日批准了公司2019年員工購股計劃，並於2020年5月21日批准了經修訂和重述的2019年員工購股計劃，該計劃經過修訂和重述，以反映某些明確的變化(“2019年員工持股計劃”)。2019年員工持股計劃取代了公司2009年員工購股計劃，該計劃於2019年8月16日按自己的條款到期。自2019年10月1日起生效的2019年ESPP規定了一系列3個月從每個日曆季度的第一天開始至最後一個交易日結束的認購期，供參與的員工購買公司普通股。股份的收購價已定為95在要約期的最後一個交易日，公司普通股公允價值的%。總計750,000普通股已保留供根據2019年ESPP發行。2019年ESPP將持續到2029年9月30日，或者，如果更早，直到分配給2019年ESPP的所有普通股都被購買完畢。購買普通股的資金來自員工和公司的捐款。

截至2022年9月30日止三個月，本公司錄得11與員工股票購買計劃相關的費用，導致$8税後淨額。截至2022年9月30日止九個月，本公司錄得39與員工股票購買計劃相關的費用，導致$30税後淨額。截至2021年9月30日止三個月，本公司錄得14與員工股票購買計劃相關的費用，導致$11税後淨額。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司記錄了24費用，$18税後淨額，用於員工股票購買計劃。曾經有過不是截至2022年9月30日和2021年9月30日，員工股票購買計劃的未確認薪酬支出。不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，股票期權未償還。

NOTE 11 – 公允價值
 
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
 
第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
 
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

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(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註11--公允價值(續)
第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。
 
該公司使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：

投資證券：投資證券的公允價值由報價市場價格(如有)確定(第1級)。對於沒有報價的投資證券，公允價值根據類似投資證券的市場價格計算(第二級)。對於無法獲得類似投資證券的報價或市場價格的投資證券，公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。第三級定價是根據類似的交易從第三方獲得的，這些交易在未經公司調整的情況下不經常交易。截至2022年9月30日，本公司持有3級證券，公允價值為$91。在沒有信用評級的情況下，必須作出重大假設，使信用風險投入成為不可觀察到的投入，因此該等投資證券由本公司按3級分類報告。
 
衍生品：衍生工具的公允價值是以計量日期(第2級)的可觀察市場數據的估值模型為基礎的。
 
個別分析貸款：抵押品依賴貸款的公允價值通常基於從持牌房地產估價師那裏獲得的評估，在某些情況下包括對在喪失抵押品贖回權之前購買房產所獲得的報價的考慮。商業地產的評估一般採用三種方法得出價值：成本法、銷售或市場比較法和收益法。成本法以成本為基礎計算價值，以取代當前的財產。市場價值比較法是評估同一市場區域內同類物業的銷售價格。收益法考慮了物業產生的淨營業收入和投資者所需的回報。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。可比銷售調整是根據類似類型和類似用途物業的已知銷售價格以及物業已上市銷售的持續時間進行的。在評估過程中進行的這種調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
 
對抵押品依賴型貸款和擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(對於商業物業)或註冊住宅評估師(對於住宅物業)進行，其資質和許可證已由本公司審查和核實。一旦收到，公司風險管理部門的一名成員將審查評估中使用的假設和方法。在確定抵押品依賴貸款和擁有的其他房地產的價值時，可能會使用重大的不可觀察的投入，這些投入包括：出售的可比物業的實際狀況、物業產生的淨營業收入和投資者回報率。
 
其他房地產：對某些被歸類為其他房地產(礦石)的商業和住宅房地產的非經常性調整按賬面價值或公允價值中較低者計量，減去銷售成本。公允價值一般基於第三方對物業的評估，採用與上文討論的個別分析貸款類似的技術，從而產生3級分類。如賬面值超過公允價值，銷售成本較低，則確認減值損失。

持有待售貸款：持有待售貸款的公允價值是通過使用類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，從而產生二級分類。

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2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註11--公允價值(續)
按經常性基礎計量的資產和負債
 
按公允價值經常性計量的資產和負債，包括公司選擇公允價值選項的金融資產和負債，摘要如下：
 2022年9月30日的公允價值計量使用
 相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的輸入(第2級)意義重大
看不見
輸入(3級)		總計
資產：
美國財政部$1,500 $— $— $1,500 
國家和政治分部的義務— 771,902 91 771,993 
MBS/CMO— 717,107 — 717,107 
美國政府贊助的實體和機構— 211,028 — 211,028 
總證券$1,500 $1,700,037 $91 $1,701,628 
持有待售貸款$— $10,418 $— $10,418 
衍生資產$— $10,554 $— $10,554 
衍生負債$— $10,352 $— $10,352 

 公允價值在2021年12月31日的計量使用
 相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的輸入(第2級)意義重大
無法觀察到的輸入(3級)		總計
資產：
國家和政治分部的義務$— $925,706 $— $925,706 
MBS/CMO— 791,950 — 791,950 
美國政府贊助的實體和機構— 171,961 — 171,961 
總證券$— $1,889,617 $— $1,889,617 
持有待售貸款$— $10,585 $— $10,585 
衍生資產$— $4,519 $— $4,519 
衍生負債$— $4,762 $— $4,762 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，總公允價值、合同餘額(包括應計利息)和持有待售貸款的損益如下：
2022年9月30日2021年12月31日
合計公允價值$10,418 $10,585 
合同餘額10,268 10,296 
得(損)150 289 

截至2022年9月30日的三個月和九個月的收益中計入公允價值變動的損益總額為(4) and $(140)。截至2021年9月30日止三個月及九個月的收益中計入公允價值變動的總損益總額為(79) and $(159)。

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2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註11--公允價值(續)
下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的所有資產的對賬：
 國家和政治分部的義務
 20222021
7月1日經常性第3級資產餘額$94 $— 
計入其他全面收益的總虧損(3)— 
到期日/催繳— — 
通過銀行收購獲得— — 
截至9月30日的經常性第3級資產餘額$91 $— 

 國家和政治分部的義務
 20222021
1月1日經常性第3級資產餘額$— $497 
計入其他全面收益的總虧損(3)(2)
到期日/催繳— (495)
通過銀行收購獲得94 — 
截至9月30日的經常性第3級資產餘額$91 $— 
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的收益中，(3)及$0分別歸因於公允價值的其他變化。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的收益中，(3) and $(2)分別歸因於公允價值的其他變化。

 按非經常性基礎計量的資產和負債
 
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債摘要如下：
 2022年9月30日的公允價值計量使用
 相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的輸入(第2級)重大不可察覺
輸入(3級)		總計
資產：    
個別分析貸款    
商業和工業貸款$— $— $3,009 $3,009 
商業房地產貸款$— $— $11,182 $11,182 
農業貸款$— $— $3,053 $3,053 
消費貸款$— $— $97 $97 
房屋淨值貸款$— $— $378 $378 
住宅按揭貸款$— $— $720 $720 

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2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註11--公允價值(續)
公允價值在2021年12月31日的計量使用
相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的輸入(第2級)重大不可察覺
輸入(3級)		總計
資產：
個別分析貸款
商業和工業貸款$— $— $4,423 $4,423 
商業房地產貸款$— $— $1,672 $1,672 
農業貸款$— $— $79 $79 
消費貸款$— $— $— $— 
房屋淨值貸款$— $— $345 $345 
住宅按揭貸款$— $— $— $— 

下表提供了有關在2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
2022年9月30日公允價值估值技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
個人分析貸款-
商業和工業貸款		$3,009 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
29%-100%
(38%)
個人分析貸款-
商業房地產貸款		$11,182 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
30%-100%
(38%)
個人分析貸款-
農業貸款		$3,053 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
30%-83%
(49%)
個人分析貸款-
消費貸款		$97 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
20%-37%
(37%)
個人分析貸款-
房屋淨值貸款		$378 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
31%-40%
(33%)
個人分析貸款-
住宅按揭貸款		$720 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
20%-100%
(22%)

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2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註11--公允價值(續)
2021年12月31日公允價值估值技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
個人分析貸款-
商業和工業貸款		$4,423 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
30%-100%
(69%)
個人分析貸款-
商業房地產貸款		$1,672 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
30%-100%
(46%)
個人分析貸款-
農業貸款		$79 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
30%-96%
(90%)
個人分析貸款-
消費貸款		$— 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
 100%
(100%)
個人分析貸款-
房屋淨值貸款		$345 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
20%-23%
(22%)
個人分析貸款-
住宅按揭貸款		$— 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
—%-—%
(—%)

截至2022年9月30日及2021年12月31日止期間，本公司未予呈報的金融工具的賬面值及估計公允價值載於下表。並不是所有公司的資產和負債都被視為金融工具，因此不包括在表格中。由於本公司的大部分金融工具不存在活躍市場，因此公允價值估計基於主觀判斷，因此無法準確確定。
  按公允價值計量
2022年9月30日使用
 賬面價值1級2級3級總計
金融資產：     
現金和短期投資$373,046 $70,660 $302,386 $— $373,046 
在銀行存入有息定期存款747 — 747 — 747 
貸款，淨額3,619,378 — — 3,576,028 3,576,028 
應收應計利息24,907 — 10,849 14,058 24,907 
財務負債：
活期、儲蓄和貨幣市場存款(5,136,147)(5,136,147)— — (5,136,147)
定期存款(438,194)— (436,837)— (436,837)
短期借款(43,455)— (43,455)— (43,455)
長期債務(102,540)— (26,823)(72,089)(98,912)
應計應付利息(1,333)— (1,105)(228)(1,333)

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2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註11--公允價值(續)
  按公允價值計量
2021年12月31日使用
 賬面價值1級2級3級總計
金融資產：     
現金和短期投資$396,890 $47,173 $349,717 $— $396,890 
在銀行存入有息定期存款745 — 745 — 745 
貸款，淨額2,960,728 — — 2,980,555 2,980,555 
應收應計利息20,229 — 9,213 11,016 20,229 
財務負債：
活期、儲蓄和貨幣市場存款(4,397,217)(4,397,217)— — (4,397,217)
定期存款(347,099)— (347,876)— (347,876)
短期借款(68,328)— (68,328)— (68,328)
長期債務(83,855)— (28,320)(58,303)(86,623)
應計應付利息(613)— (579)(34)(613)
 
附註12-其他全面收益(虧損)

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按組成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)的税後變化：
2022年9月30日可供出售證券的未實現損益退休後福利項目總計
2022年7月1日期初餘額$(210,527)$(568)$(211,095)
重新分類前的其他全面收益(虧損)(97,945)— (97,945)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(18)— (18)
本期淨其他綜合收益(虧損)(97,963)— (97,963)
截至2022年9月30日的期末餘額$(308,490)$(568)$(309,058)

2022年9月30日可供出售證券的未實現損益退休後福利項目總計
2022年1月1日期初餘額$16,052 $(568)$15,484 
重新分類前的其他全面收益(虧損)(324,168)— (324,168)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(374)— (374)
本期淨其他綜合收益(虧損)(324,542)— (324,542)
截至2022年9月30日的期末餘額$(308,490)$(568)$(309,058)
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合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註12--其他全面收益(虧損)(續)
2021年9月30日可供出售證券的未實現損益退休後福利項目總計
2021年7月1日期初餘額$26,993 $(568)$26,425 
重新分類前的其他全面收益(虧損)(14,989)— (14,989)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(172)— (172)
本期淨其他綜合收益(虧損)(15,161)— (15,161)
截至2021年9月30日的期末餘額$11,832 $(568)$11,264 

2021年9月30日可供出售證券的未實現損益退休後福利項目總計
2021年1月1日期初餘額$35,943 $(568)$35,375 
重新分類前的其他全面收益(虧損)(22,932)— (22,932)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(1,179)— (1,179)
本期淨其他綜合收益(虧損)(24,111)— (24,111)
截至2021年9月30日的期末餘額$11,832 $(568)$11,264 

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按構成部分分列的累計其他全面收益(虧損)分類：
累計其他全面收益(虧損)部分明細從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
未實現損益
可供出售的證券		$23 證券淨收益
(5)所得税費用
18 税後淨額
三個類別的總重新分類
截至2022年9月30日的月份		$18 

累計其他全面收益(虧損)部分明細從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
未實現損益
可供出售的證券		$473 證券淨收益
(99)所得税費用
374 税後淨額
九個國家的總再分類
截至2022年9月30日的月份		$374 
39

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註12--其他全面收益(虧損)(續)
累計其他全面收益(虧損)部分明細從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
未實現損益
可供出售的證券		$218 證券淨收益
(46)所得税費用
172 税後淨額
三個類別的總重新分類
截至2021年9月30日的月份		$172 

累計其他全面收益(虧損)部分明細從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
未實現損益
可供出售的證券		$1,493 證券淨收益
(314)所得税費用
1,179 税後淨額
九個國家的總再分類
截至2021年9月30日的月份		$1,179 

注13-收入確認

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入，按FASB ASU編號2014-09，與客户的合同收入(主題606)範圍內和範圍外的收入流分開。財富管理費包括在財富管理服務部門，而保險收入包括在保險部門。所有其他收入來源主要包括在銀行部門。
截至三個月
9月30日，
非利息收入20222021
在主題範圍內606：
財富管理費$2,376 $2,690 
對存款賬户收取手續費3,014 2,017 
保險收入1,995 2,007 
交換費收入4,054 3,339 
其他營業收入857 760 
非利息收入(在專題606的範圍內)12,296 10,813 
非利息收入(超出專題606的範圍)1,801 4,743 
非利息收入總額$14,097 $15,556 
40

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註13-收入確認(續)
九個月結束
9月30日，
非利息收入20222021
在主題範圍內606：
財富管理費$7,656 $7,668 
對存款賬户收取手續費8,568 5,430 
保險收入7,970 7,319 
交換費收入11,848 9,651 
其他營業收入2,435 2,149 
非利息收入(在專題606的範圍內)38,477 32,217 
非利息收入(超出專題606的範圍)6,988 12,278 
非利息收入總額$45,465 $44,495 

以下是對該公司在主題606下的收入來源的描述：

對存款賬户收取手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括停止支付費用和提交對賬單等服務，在交易執行時(公司滿足客户要求的時間點)確認。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。

交換費收入：該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡/信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。

財富管理費：該公司從與信託和經紀客户簽訂的管理投資資產和/或處理其賬户的合同中賺取財富管理費。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供簽約的月度或季度服務，通常根據月底管理的資產的市場價值進行評估。以交易為基礎的費用，包括交易執行服務，在交易執行時(交易日期)確認。

保險收入：本公司從銷售個人和公司財產及意外傷害保險產品所得的佣金中賺取保險收入。這些佣金主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司向客户提供簽約的保險產品。

NOTE 14 – 租契

在合同開始時，實體應確定合同是否包含租賃。主題842將租賃定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(已確定的資產)的使用權，以換取對價。對已確定資產的使用控制意味着客户既有權(1)從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益，(2)有權指示資產的使用。

德裔美國人擁有分支機構的融資租賃，以及分支機構、自動取款機地點和某些辦公設備的運營租賃。使用權資產計入綜合資產負債表的“房地、傢俱和設備淨額”項目。租賃負債計入綜合資產負債表的“應計應付利息及其他負債”項目。

41

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註14-租約(續)

本公司在確定融資租賃的租賃付款現值時使用隱含租賃率。經營租賃的租賃付款現值是根據公司採用這一標準之日的遞增借款利率確定的。

租賃費用的構成如下：
截至三個月截至三個月
2022年9月30日2021年9月30日
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$52 $53 
租賃負債利息81 86 
經營租賃成本360 331 
短期租賃成本— 36 
總租賃成本$493 $506 
九個月結束九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$157 $157 
租賃負債利息246 261 
經營租賃成本1,105 1,092 
短期租賃成本27 43 
總租賃成本$1,535 $1,553 

加權平均租期和貼現率如下：
2022年9月30日2021年9月30日
加權平均剩餘租期：
融資租賃10年份10年份
經營租約8年份7年份
加權平均貼現率：
融資租賃11.42 %11.46 %
經營租約2.87 %3.04 %

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
2022年9月30日2021年9月30日
融資租賃
房舍、傢俱和設備，淨值$1,910 $2,120 
其他借款2,908 3,096 
經營租約
經營性租賃使用權資產$6,195 $6,241 
經營租賃負債6,338 6,344 

42

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註14-租約(續)

與租賃有關的補充現金流量信息如下：
九個月結束九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
在計量租賃負債時為金額支付的現金：
融資租賃的營業現金流$246 $261 
來自經營租賃的經營現金流1,054 2,522 
融資租賃產生的現金流138 111 

下表列出了融資和經營租賃負債的到期日分析：
2022年9月30日
融資租賃經營租約
第1年$519 $1,271 
第2年519 1,063 
第三年519 944 
第四年519 867 
第五年507 702 
此後2,057 2,263 
租賃付款總額4,640 7,110 
扣除計入的利息(1,732)(772)
總計$2,908 $6,338 

附註15-企業合併

2022年1月1日，本公司通過將Cub與公司合併並併入公司，收購了Shelbyville，Inc.的Citizens Union Bancorp(“Cub”)。緊隨其後的是Cub的全資子公司謝爾比維爾公民聯合銀行與該公司的子公司德美銀行的合併。總部位於肯塔基州謝爾比維爾的Cub運營15零售銀行辦事處位於肯塔基州的謝爾比、傑斐遜、斯賓塞、布利特、奧爾德姆、歐文、加拉丁和哈丁縣，通過謝爾比維爾公民聯合銀行，Inc.

截至交易完成時，CUB的總資產約為$1,108,546(未經審計)，貸款總額約為$683,807(未經審計)，存款總額約為$930,533(未經審計)。本公司根據收購會計方法對交易進行會計處理，即該等金融資產和負債在收購當日按公允價值入賬。作為對CUB支付的代價的一部分而發行的普通股的公允價值是根據公司普通股在收購日的收盤價計算的。這些財務報表中包含的公允價值估計是基於初步估值；某些貸款、遞延税項以及房地和設備計量尚未最終確定，可能會發生變化。該公司預計這些估計不會有實質性差異，並預計最終估值將在2022年12月31日之前完成。

根據美國會計準則第805條，該公司已支出約$12,276直接購置成本，並記錄了$58,716商譽和美元7,572無形資產的價值。美元的商譽58,716收購所產生的大部分是協同效應和兩家公司業務合併所節省的成本。這項商譽將每年評估減值，並且不能在納税時扣除。該等無形資產與核心存款有關，並正在攤銷。8好幾年了。下表彙總了作為CUB收購的一部分轉讓的全部對價的公允價值，以及截至交易生效日所收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值。

43

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註15-業務合併(續)
考慮事項
現金換股票期權和零碎股份$942 
現金對價49,863 
股權投資工具111,914 
轉讓總對價的公允價值$162,719 
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
現金$20,244 
出售的聯邦基金和其他短期投資238,325 
銀行的有息定期存款250 
證券102,233 
貸款678,167 
FHLB中的股票和其他限制性股票，按成本計算10,078 
房舍、傢俱和設備20,064 
其他房地產40 
無形資產7,572 
公司擁有的人壽保險12,881 
應計利息、應收賬款和其他資產17,908 
存款--不計息(237,472)
存款--計息(696,750)
FHLB墊款和其他借款(60,837)
應計應付利息和其他負債(8,700)
可確認淨資產總額104,003 
商譽$58,716 

根據合併協議的條款，在合併生效時登記在冊的每個CUB普通股股東有權獲得#美元的現金支付。13.44以及一個0.7739公司普通股換取他們以前的每一股幼崽普通股。因此，於2022年1月1日完成合並，本公司發出2,870,975向Cub前股東出售其普通股，並支付現金對價，總金額為#美元。50.8百萬美元。

此次收購與該公司在肯塔基州建立地區業務的戰略是一致的。此次收購為公司提供了通過向收購的客户羣推出現有產品和服務以及在擴大的地區增加新客户來提高盈利能力的機會。

購買的信用惡化的金融資產的公允價值為#美元。29,868在收購之日。與所購信貸惡化的金融資產有關的應收合同款項毛額為#美元。34,453。本公司估計，在收購之日，3,117對於因信用惡化而購入的金融資產的合同現金流，將不予收取。

下表提供了未經審計的備考信息，就好像收購在實施某些調整後發生在2021年1月1日一樣。截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的備考信息包括貸款和證券的利息收入調整、交易產生的無形資產攤銷、收購的存款和借款的利息支出以及相關的所得税影響。未經審計的備考財務信息不一定表明如果交易在假定日期進行，將會發生的業務結果。

44

德裔美國銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)

附註15-業務合併(續)
未經審計的備考表格未經審計的備考表格
截至2022年9月30日的季度截至2021年9月30日的季度
淨利息收入$51,698 $50,183 
非利息收入14,097 16,967 
總收入65,795 67,150 
貸款損失準備350 (2,479)
非利息支出34,572 36,503 
所得税前收入30,873 33,126 
所得税費用6,133 6,544 
淨收入$24,740 $26,582 
每股收益和稀釋後每股收益$0.84 $0.90 

未經審計的備考表格未經審計的備考表格
截至2022年9月30日止的9個月截至2021年9月30日止的9個月
淨利息收入$148,203 $146,367 
非利息收入45,465 48,746 
總收入193,668 195,113 
貸款損失準備(450)(10,790)
非利息支出106,301 107,624 
所得税前收入87,817 98,279 
所得税費用16,184 19,792 
淨收入$71,633 $78,487 
每股收益和稀釋後每股收益$2.43 $2.67 

截至2022年9月30日止三個月，上述備考財務資料不包括合共#美元的非經常性合併成本。144在税前的基礎上。截至2022年9月30日止九個月，上述備考財務資料不包括合共#美元的非經常性合併成本12,276關於CECL模式下的税前基礎和第一天信貸損失準備金為#美元6,300在税前的基礎上。
45

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

德裔美國銀行股份有限公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果
 
德裔美國銀行是一家在納斯達克上市(代碼：GABC)的金融控股公司，總部設在印第安納州賈斯珀。德裔美國人通過其銀行子公司德裔美國銀行在印第安納州南部的20個相鄰縣和肯塔基州的14個縣經營着78個銀行辦事處。該公司還擁有一家投資經紀子公司(德美投資服務公司)。以及一家全線財產和意外傷害保險機構(德裔美國保險公司)。

在本管理層的討論和分析中，正如本報告中的其他部分一樣，當我們使用“公司”一詞時，我們通常指的是德美銀行及其子公司和附屬公司作為一個整體的業務和事務(財務和其他)。有時，我們指的是“母公司”或“控股公司”，我們的意思是隻指德美銀行。

本節分析了該公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績。本討論應與本文其他地方提供的綜合財務報表和其他財務數據以及包括在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的財務報表和其他財務數據以及管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析一起閲讀。

管理概述

這一最新討論應與我們管理層在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中對財務狀況和運營結果的討論和分析中包含的管理概述一起閲讀。

2022年1月1日，公司完成了對謝爾比維爾公民聯合銀行(以下簡稱“CUB”)的收購。CUB總部設在肯塔基州謝爾比維爾，通過其銀行子公司謝爾比維爾公民聯合銀行公司，在肯塔基州的謝爾比、傑斐遜、斯賓塞、布利特、奧爾德姆、歐文、加拉丁和哈丁縣經營着15個零售銀行辦事處。截至交易完成，CUB的總資產約為11.09億美元，總貸款約為6.838億美元，總存款約為9.305億美元。該公司發行了約290萬股普通股，並支付了約5080萬美元的現金，以換取CUB的所有已發行和已發行普通股。

有關本次收購的更多信息，請參閲本報告第1項所列合併財務報表附註中的附註15(業務合併)。

截至2022年9月30日的季度淨收入總計24,596,000美元，或每股0.83美元，與2021年第三季度的21,486,000美元，或每股0.81美元相比，每股增長2%。

截至2022年9月30日的9個月淨收入總計57,410,000美元，或每股1.95美元，與2021年前9個月淨收入64,865,000美元，或每股2.44美元相比，每股下降20%。與2021年同期相比，2022年前9個月淨收入的變化在很大程度上受到了2022年1月1日完成的CUB交易的收購相關費用的影響。2022年前九個月的經營業績包括與收購相關的費用12,276,000美元(税後為9,336,000美元或每股0.32美元)，還包括CECL模式下第一天的信貸損失準備金6,300,000美元(税後為4,725,000美元或每股0.16美元)。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的每股淨收入下降，這也受到公司2022年1月1日發行約290萬股普通股的影響，這是CUB交易中合併對價的一部分。

關鍵會計政策和估算

本公司在綜合財務報表、綜合財務報表附註以及本報告其他部分的部分財務數據中列報的公司財務狀況和經營結果在很大程度上取決於公司的會計政策。這些政策的選擇和應用涉及可能發生變化的估計、判斷和不確定性。關鍵會計政策和
46

本公司已確定近期最容易發生變化的估計涉及信貸損失準備的確定、可供出售證券的估值、所得税支出以及商譽和其他無形資產的估值。

信貸損失準備

本公司維持信貸損失準備金，以彌補貸款組合預期合約期內的估計預期信貸損失。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。可以為特定貸款分配免税額，但對於管理層判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部免税額。信貸損失準備金是根據管理層對必要準備金餘額的定期評估計入業務部門的。評估至少每季度進行一次，如果認為有必要，更頻繁地進行評估。所有貸款的最終收回受公司無法控制的未來市場因素的影響。
 
本公司有一個既定的程序來確定信貸損失撥備的充分性。撥備的釐定本質上是主觀的，因為它需要作出重大估計，包括個別分析貸款的預期未來現金流量的數額和時間、其他分類貸款和同質貸款組合的估計虧損，以及考慮過往貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況和估計抵押品價值的資料、經濟狀況、合理和可支持的預測及其他因素，所有這些因素均可能受到重大變動的影響。津貼由兩部分撥款組成，即具體撥款和一般撥款。這兩個部分是被認為足以彌補貸款組合預期年限內預期信貸損失的信貸損失準備金總額。
 
商業和農業貸款須遵守由內部貸款審查職能管理的標準化評級程序。在下列情況下，考慮是否需要特別準備金用於信貸：(A)客户的現金流或淨資產似乎不足以償還貸款；(B)貸款在監管審查中受到批評；(C)貸款屬於非應計項目；或(D)其他原因，如貸款的最終可收回性有問題，或貸款特徵需要特別監督。

個別分析貸款的特定準備金是通過將貸款餘額與預期現金流或預期抵押品收益的現值進行比較來確定的。分配也適用於沒有單獨分析但預計其損失率高於其他類似類型貸款的貸款類別，包括不良消費貸款或住宅房地產貸款。此類分配是基於過去的損失經驗、合理和可支持的預測以及關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息。

一般分配是針對被評為不合格和特別提及的商業和農業貸款，但沒有針對特定準備金以及其他貸款池進行單獨分析，包括非分類貸款、消費和住宅房地產貸款的同質組合，以及被認為具有獨特損失風險的某些行業類別的貸款。撥備的一般分配主要根據這些投資組合的貸款損失歷史平均數以及合理和可支持的預測，並根據經濟、外部和內部的數量和質量因素以及投資組合趨勢進行判斷調整。經濟因素包括評估影響貸款組合可收回性的國際、國家、區域和地方經濟和商業條件的變化。內部因素包括評估貸款政策和程序的變化；貸款組合的性質和數量的變化；以及貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度的變化。

貸款信貸損失準備是管理層對貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性和充分性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。隨後對貸款組合的評價可能會導致未來期間的信貸損失準備金髮生重大變化。

證券估值
 
未實現損失頭寸中的可供出售債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合標準的可供出售債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券和發行人明確相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，公司將從證券中收取的現金流量現值與以下攤銷成本基礎進行比較
47

保安。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。截至2022年9月30日，可供出售債務證券的信貸損失不需要撥備。可供出售債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計中。截至2022年9月30日，可供出售證券投資組合的未實現收益總額約為11.7萬美元，未實現虧損總額約為391,011,000美元。這兩個項目扣除適用税項後的淨額計入其他綜合收益。

不具可輕易釐定公允價值的權益證券按成本列賬，減值後於盈利中確認可見的價格變動。

所得税費用
 
所得税支出包括與遞延税項資產估值準備有關的估計，以及與假定發生的税務檢查風險敞口有關的或有損失。
 
估值準備將遞延税項資產減少到管理層認為更有可能變現的金額。在評估遞延税項資產的變現時，管理層會考慮在結轉及結轉期間產生足夠的適當性質應課税收入的可能性，包括考慮可用的税務籌劃策略。與税務有關的或有損失，包括因税務審查和税務策略而產生的評估，在可能出現虧損且可合理估計某一虧損金額或範圍時，記作負債。在考慮損失的可能性時，管理層會考慮或有事項的性質、任何審查或相關抗辯或上訴的進度、法律顧問及其他顧問的意見、本公司或其他企業在類似事宜上的經驗(如有)，以及管理層對任何評估的預期迴應。

商譽及其他無形資產

企業合併產生的商譽是指收購價格超過被收購企業淨資產公允價值的部分。企業合併產生的商譽一般被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控制性權益的公允價值，超過截至收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購買業務合併中獲得的商譽和無形資產被確定為具有無限期使用壽命的商譽和無形資產不攤銷，但至少每年進行減值測試。本公司已選擇12月31日為進行年度減值測試的日期。商譽是本公司資產負債表上唯一具有無限期壽命的無形資產。根據年終測試，商譽沒有受到損害，2022年也沒有發生導致重新評估的觸發事件。

具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。其他無形資產包括核心存款和已獲得的客户關係無形資產。它們最初按公允價值計量，然後在其估計使用年限內攤銷，從6年到10年不等。

行動的結果

淨收入：

截至2022年9月30日的季度淨收入總計24,596,000美元，或每股0.83美元，與2021年第三季度的21,486,000美元，或每股0.81美元相比，每股增長2%。

截至2022年9月30日的9個月淨收入總計57,410,000美元，或每股1.95美元，與2021年前9個月淨收入64,865,000美元，或每股2.44美元相比，每股下降20%。與2021年同期相比，2022年前9個月淨收入的變化在很大程度上受到了2022年1月1日完成的CUB交易的收購相關費用的影響。2022年前九個月的經營業績包括與收購相關的費用12,276,000美元(税後為9,336,000美元或每股0.32美元)，還包括CECL模式下第一天的信貸損失準備金6,300,000美元(税後為4,725,000美元或每股0.16美元)。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的每股淨收入下降，這也受到公司2022年1月1日發行約290萬股普通股的影響，這是CUB交易中合併對價的一部分。

48

淨利息收入：

淨利息收入是公司最大的單一收入來源，代表賺取資產的利息和手續費之間的差額，減去存款和借入資金的利息。淨利息收入和淨利差的確定有幾個因素，包括盈利資產的數量和組合、利率和所得税。影響淨利息收入的許多因素受到管理政策和行動的控制。管理層無法控制的因素包括信貸和存款需求的總體水平、聯邦儲備委員會的貨幣政策以及税法的變化。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨利息收入(在税額基礎上)。對於税額等值調整，兩個期間的實際税率均為21%(1).
 平均資產負債表
(税額等值基數/千美元)
 截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日
 本金餘額收入/支出收益率/比率本金餘額收入/支出收益率/比率
資產      
出售的聯邦基金和其他
短期投資
$402,006 $2,053 2.03 %$391,814 $141 0.14 %
證券：
應税1,009,395 5,276 2.09 %857,394 3,261 1.52 %
免税838,770 7,679 3.66 %788,128 5,937 3.01 %
貸款和租賃合計⁽？⁾3,676,862 43,251 4.67 %3,055,926 35,538 4.62 %
生息資產總額5,927,033 58,259 3.91 %5,093,262 44,877 3.51 %
其他資產558,823 384,892 
減去：信貸損失準備(45,276)(40,687)
總資產$6,440,580 $5,437,467 
負債和股東權益
有息的需求、儲蓄
和貨幣市場存款		$3,477,902 $3,131 0.36 %$2,737,358 $663 0.10 %
定期存款451,390 466 0.41 %395,114 476 0.48 %
FHLB墊款和其他借款143,548 1,229 3.39 %190,252 1,149 2.40 %
計息負債總額4,072,840 4,826 0.47 %3,322,724 2,288 0.27 %
活期存款賬户1,738,237 1,409,841 
其他負債42,759 46,268 
總負債5,853,836 4,778,833 
股東權益586,744 658,634 
總可靠性和
股東權益		$6,440,580 $5,437,467 
資金成本0.32 %0.18 %
淨利息收入$53,433 $42,589 
淨息差3.59 %3.33 %
 
(1)實際税率是按照公司投資市政債券和貸款所賺取的利息全額納税來確定的。
(2)持有待售貸款和非應計貸款已計入平均貸款。

2022年第三季度，按非税項等值計算，淨利息收入總計51,698,000美元，較2021年第三季度淨利息收入41,287,000美元增加10,411,000美元，增幅25%。2022年第三季度的淨利息收入較2021年第三季度的增長主要是由於淨息差的改善和盈利資產水平的提高，這主要是由CUB收購和存款增長推動的，這導致了更高的證券投資水平。購買力平價貸款費用確認水平較低，部分緩解了這些增長。

截至2022年9月30日的季度的税項等值淨息差為3.59%，而2021年第三季度為3.33%。2022年第三季度淨息差的改善在很大程度上是由於市場利率上升導致盈利資產收益率提高。本公司在這兩個期間的淨息差受到確認為購買力平價一部分的費用和收購貸款的貸款折扣增加的影響。這個
49

與2021年第三季度相比，2022年第三季度PPP費用和貸款折扣增加的影響明顯較小。

2022年第三季度，通過淨利息收入確認的PPP貸款費用總計4.6萬美元，2021年第三季度為411.1萬美元。與購買力平價相關的確認費用對2022年第三季度的年化淨息差和2021年第三季度的32個基點並不重要。收購貸款的貸款折扣的增加在2022年第三季度為淨息差貢獻了約7個基點，在2021年第三季度貢獻了4個基點。2022年第三季度，收購貸款的折扣總額為1099,000美元，2021年第三季度為516,000美元。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨利息收入(在税額基礎上)。對於税額等值調整，兩個期間的實際税率均為21%(1).

 平均資產負債表
(税額等值基數/千美元)
 九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
 本金餘額收入/支出收益率/比率本金餘額收入/支出收益率/比率
資產      
出售的聯邦基金和其他
短期投資		$533,758 $3,565 0.89 %$372,177 $329 0.12 %
證券：
應税1,033,881 14,909 1.92 %794,023 9,391 1.58 %
免税869,039 22,204 3.41 %681,153 15,928 3.12 %
貸款和租賃合計⁽？⁾3,664,506 122,331 4.46 %3,094,214 105,263 4.55 %
生息資產總額6,101,184 163,009 3.57 %4,941,567 130,911 3.54 %
其他資產549,657 400,058 
減去：信貸損失準備(45,765)(44,612)
總資產$6,605,076 $5,297,013 
負債和股東權益
有息的需求、儲蓄
和貨幣市場存款		$3,531,100 $5,115 0.19 %$2,645,261 $1,972 0.10 %
定期存款490,483 1,360 0.37 %429,201 1,878 0.59 %
FHLB墊款和其他借款157,761 3,387 2.87 %184,467 3,445 2.50 %
計息負債總額4,179,344 9,862 0.32 %3,258,929 7,295 0.30 %
活期存款賬户1,739,389 1,352,519 
其他負債44,017 46,282 
總負債5,962,750 4,657,730 
股東權益642,326 639,283 
總可靠性和
股東權益		$6,605,076 $5,297,013 
資金成本0.22 %0.20 %
淨利息收入$153,147 $123,616 
淨息差3.35 %3.34 %
(1)實際税率是按照公司投資市政債券和貸款所賺取的利息全額納税來確定的。
(2)持有待售貸款和非應計貸款已計入平均貸款。

2022年前9個月，按非税項等值計算，淨利息收入總計148,203,000美元，較2021年同期120,099,000美元的淨利息收入增加28,104,000美元，增幅23%。與2021年同期相比，2022年前9個月的淨利息收入增加，主要是由於CUB收購和存款增長推動了更高水平的盈利資產，從而導致證券和短期投資水平更高。購買力平價貸款費用確認水平較低，部分緩解了這一增長。

截至2022年9月30日止九個月的税項等值淨息差為3.35%，而2021年同期則為3.34%。撇除購買力平價收費的影響以及貸款折扣的增加，本公司於2022年前九個月的淨息差有所改善，主要歸因於市場利率上升所帶動的盈利資產收益率提高。
50


2022年前9個月，通過淨利息收入確認的PPP貸款費用總計87.3萬美元，2021年同期為989.4萬美元。與購買力平價相關的確認費用在2022年前9個月的年化利差中貢獻了約3個基點，在2021年同期貢獻了27個基點。2022年前9個月，收購貸款的貸款折扣增加為淨息差貢獻了約12個基點，2021年前9個月貢獻了6個基點。2022年前9個月，收購貸款的折扣總額為3,739,000美元，2021年前9個月為2,054,000美元。

計提信貸損失準備：

本公司通過定期撥備信貸損失準備計提信貸損失準備。這筆經費受到貸款淨沖銷以及津貼具體和一般撥款變化的影響。在截至2022年9月30日的季度內，該公司記錄了35萬美元的信貸損失準備金，而2021年第三季度的信貸損失準備金為負200萬美元。

在截至2022年9月30日的9個月內，公司記錄了5,850,000美元的信貸損失準備金，而2021年前9個月的信貸損失準備金為負8,500,000美元。在2022年第一季度，信貸損失準備金包括第一天CECL的6,300,000美元，以及與收購CUB有關的非PCD貸款的信貸損失準備金。2021年第三季度和2021年前九個月的信貸損失撥備為負，主要是由於某些受到不利批評的資產減少，以及某些與大流行病有關的壓力行業有所改善，公司在2020年為這些行業提供了大量信貸損失撥備。

2022年第三季度，平均未償還貸款的淨沖銷總額為68.2萬美元，摺合成年率為7個基點，而2021年第三季度的平均貸款為19.7萬美元，即3個基點。截至2022年9月30日的9個月，淨沖銷總額為1,285,000美元，摺合成年率為平均未償還貸款的5個基點，而2021年同期的平均未償還貸款的淨沖銷總額為561,000美元，摺合成年率為2個基點。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間為信貸損失撥備的準備金是在管理層認為必要的水平上撥備的，以吸收貸款組合中的預期損失。管理層每季度對信貸損失撥備的充分性進行詳細評估，評估結果用於確定信貸損失撥備。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況、合理和可支持的預測以及其他定性和定量因素來估計所需的撥備餘額。

非利息收入：

在截至2022年9月30日的季度中，非利息收入總計14,097,000美元，與2021年第三季度相比減少了1,459,000美元，降幅為9%。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的非利息收入減少，主要原因是2021年第三季度出售了兩個分支機構所在地，以及在二手市場上出售的貸款數量和定價水平較低。

非利息收入
(千美元)		截至三個月
9月30日，		更改自
上期
金額百分比
20222021變化變化
財富管理費$2,376 $2,690 $(314)(12)%
對存款賬户收取手續費3,014 2,017 997 49 
保險收入1,995 2,007 (12)(1)
公司擁有的人壽保險416 493 (77)(16)
交換費收入4,054 3,339 715 21 
其他營業收入1,365 2,595 (1,230)(47)
小計13,220 13,141 79 1 
銷售貸款的淨收益854 2,197 (1,343)(61)
證券淨收益23 218 (195)(89)
非利息收入總額$14,097 $15,556 $(1,459)(9)
51

與2021年第三季度相比，2022年第三季度財富管理費下降了31.4萬美元，降幅為12%。2022年第三季度的下跌主要是由於整體股市下跌所致。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度存款賬户的服務費增加了99.7萬美元，增幅為49%。2022年第三季度的增長是收購Cub以及存款客户活動增加的結果。

在截至2022年9月30日的季度中，交換費收入比2021年第三季度增加了715,000美元，增幅為21%。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的費用水平有所上升，這與收購CUB以及客户增加信用卡使用率有關。

與2021年同期相比，2022年第三季度其他運營收入下降了123萬美元，降幅為47%。2022年第三季度與2021年第三季度相比下降的主要原因是與2021年第三季度出售兩個分支機構地點有關的淨收益1,378,000美元。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度貸款銷售淨收益下降了1,343,000美元，降幅為61%。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的下降在很大程度上與貸款銷售量和定價水平下降有關。2022年第三季度貸款銷售總額為4090萬美元，而2021年第三季度為6970萬美元。

在截至2022年9月30日的9個月中，非利息收入總計45,465,000美元，比2021年上半年增加970,000美元，增幅為2%。

非利息收入
(千美元)		九個月結束
9月30日，		更改自
上期
金額百分比
20222021變化變化
財富管理費$7,656 $7,668 $(12)— %
對存款賬户收取手續費8,568 5,430 3,138 58 
保險收入7,970 7,319 651 9 
公司擁有的人壽保險1,768 1,230 538 44 
交換費收入11,848 9,651 2,197 23 
其他營業收入3,858 5,287 (1,429)(27)
小計41,668 36,585 5,083 14 
銷售貸款的淨收益3,324 6,417 (3,093)(48)
證券淨收益473 1,493 (1,020)(68)
非利息收入總額$45,465 $44,495 $970 2 

與2021年同期相比，2022年前9個月存款賬户的服務費增加了313.8萬美元，漲幅58%。與2021年相比，2022年的增長是收購CUB以及存款客户活動增加的結果。

在截至2022年9月30日的9個月裏，公司擁有的人壽保險收入比2021年前9個月增加了538,000美元，增幅為44%。這一增長在很大程度上與2022年從人壽保險保單獲得的死亡撫卹金以及幼崽的收購有關。

與2021年同期相比，2022年前9個月的交換費收入增加了219.7萬美元，增幅23%。與2021年同期相比，2022年前9個月的費用水平有所上升，這與CUB的收購以及客户卡使用率的增加有關。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月中，其他運營收入下降了1,429,000美元，降幅為27%。這一下降主要是由於2021年第三季度與出售兩個分支機構地點有關的淨收益1,378,000美元。

與2021年同期相比，2022年前三季度貸款銷售的淨收益下降了3,093,000美元，降幅為48%。與2021年相比，2022年的下降通常歸因於貸款銷售量和定價水平的下降。2022年貸款銷售總額為1.426億美元，而2021年為2.0億美元。

52

該公司在2022年前9個月實現了473,000美元的證券銷售收益，而2021年同期為1,493,000美元。這兩個時期的證券出售都是證券投資組合中配置適度變化的一部分。

非利息支出：

在截至2022年9月30日的季度裏，非利息支出總額為34,716,000美元，比2021年第三季度增加了2,272,000美元，增幅為7%。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的非利息支出增加，主要與CUB的運營成本有關。

非利息支出
(千美元)		截至三個月
9月30日，		更改自
上期
金額百分比
20222021變化變化
薪酬和員工福利$19,751 $17,274 $2,477 14 %
入住率、傢俱和設備費用3,685 3,453 232 7 
FDIC保費477 383 94 25 
數據處理費2,712 2,006 706 35 
專業費用1,188 1,357 (169)(12)
廣告與促銷1,215 897 318 35 
無形攤銷897 661 236 36 
其他運營費用4,791 6,413 (1,622)(25)
非利息支出總額$34,716 $32,444 $2,272 7 

在截至2022年9月30日的季度裏，工資和福利比2021年第三季度增加了247.7萬美元，增幅為14%。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的薪金和福利增加在很大程度上與初級僱員的薪金和福利費用以及相當於全職僱員人數的增加有關。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度數據處理費增加了70.6萬美元，增幅為35%。2022年第三季度數據處理費與上年同期相比有所增加，部分原因是數據中心的購置和與持續改進數據系統有關的費用。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的廣告和促銷費用增加了31.8萬美元，增幅為35%。2022年第三季度的增長在很大程度上是由於與收購幼崽有關的費用。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的其他運營費用下降了1,622,000美元，降幅為25%。2022年第三季度與2021年同期相比下降的主要原因是設立了3,050,000美元的和解準備金，以應對一起訴訟，該訴訟質疑本公司對2021年第三季度某些借記卡交易的透支費評估。部分抵消了這一下降的是與收購CUB有關的運營成本增加。如此前報道，法院於2022年8月批准了上述訴訟的和解和駁回。

在截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出總額為118,577,000美元，比2021年前9個月增加了25,837,000美元，增幅為28%。2022年前九個月的非利息支出包括約12,276,000美元的非經常性收購相關支出，用於收購CUB。與2021年前三個季度相比，2022年前9個月剩餘增長的主要驅動因素是CUB的運營成本。

53

非利息支出
(千美元)		九個月結束
9月30日，		更改自
上期
金額百分比
20222021變化變化
薪酬和員工福利$63,223 $51,454 $11,769 23 %
入住率、傢俱和設備費用11,266 11,631 (365)(3)
FDIC保費1,418 1,046 372 36 
數據處理費12,896 5,528 7,368 133 
專業費用5,124 4,030 1,094 27 
廣告與促銷3,380 2,384 996 42 
無形攤銷2,871 2,132 739 35 
其他運營費用18,399 14,535 3,864 27 
非利息支出總額$118,577 $92,740 $25,837 28 

與2021年同期相比，2022年前9個月的工資和福利增加了11,769,000美元，增幅為23%。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的工資和福利有所增加，這在很大程度上要歸功於2022年1月1日完成的Cub收購。2022年前三個季度包括約1,480,000美元的非經常性與收購相關的工資和福利成本，其餘增加主要是由於初級員工基礎的工資和福利成本。

與2021年同期相比，2022年前9個月的入住率、傢俱和設備支出下降了36.5萬美元，降幅為3%。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的下降主要是由於公司2021年運營優化計劃的結果，以及2021年前9個月與優化計劃相關的非經常性成本，以及2022年前9個月CUB分支網絡的運營成本部分緩解了從公司現有分支網絡運營的分支機構減少(不包括收購CUB)。

與2021年同期相比，2022年前三個季度的數據處理費增加了7,368,000美元，增幅為133%。與2021年相比，2022年的增長主要是由與收購相關的成本(2022年前三季度總計約4982,000美元)以及CUB運營成本和與持續數據系統增強相關的成本推動的。

與2021年前9個月相比，2022年前9個月的專業費用增加了1094,000美元，漲幅27%。2022年期間的增長主要是由於與收購幼崽相關的專業費用。2022年前9個月，與併購相關的專業費用總額約為1,755,000美元。

與2021年前三季度相比，2022年前三季度的廣告和促銷費用增加了99.6萬美元，增幅為42%。2022年期間的增長在很大程度上是由於與收購幼崽有關的費用。

與2021年前9個月相比，2022年前9個月的其他運營費用增加了3,864,000美元，增幅為27%。與2021年相比，2022年的增長主要歸因於與收購相關的成本，2022年前9個月總計約3,862,000美元，以及與CUB相關的運營成本。與收購有關的費用主要是供應商合同終止費用。上述增加的數額被上述在2021年頭9個月設立的3050 000美元結算準備金部分抵消。

所得税：

在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，公司的有效所得税税率分別為20.0%和18.6%。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，公司的有效所得税税率分別為17.1%和19.3%。公佈的所有時期的實際税率都低於混合法定税率，這主要是由於公司在證券、貸款和公司擁有的人壽保險方面的免税投資收入、從經濟適用房項目產生的所得税抵免以及在沒有州或地方所得税的州註冊的子公司產生的收入。

財務狀況

截至2022年9月30日，公司總資產為62.6億美元，比2021年底增加6.514億美元。截至2022年9月30日的總資產與2021年底相比有所增加，這在很大程度上是由於收購了CUB。
54


截至2022年9月30日，可供出售的證券比2021年底減少了1.88億美元。2022年前三個季度證券投資組合的下降主要是由於整個2022年市場利率迅速上升而對可供出售的投資組合進行公允價值調整的結果。

2022年9月30日貸款總額比2021年12月31日增加6.784億美元。2022年9月30日的貸款總額與2021年底相比有所增加，這主要是由於收購了CUB，但購買力平價貸款的下降部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日，該公司沒有購買力平價貸款，而截至2021年12月31日，該公司的PPP貸款為1950萬美元。

期末貸款餘額：
(千美元)		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		本期變動
商業和工業貸款及租賃$644,284 $548,350 $95,934 
商業房地產貸款1,923,794 1,530,677 393,117 
農業貸款401,608 358,150 43,458 
房屋淨值和消費貸款370,335 307,184 63,151 
住宅按揭貸款346,347 263,565 82,782 
貸款總額$3,686,368 $3,007,926 $678,442 

下表列出了所示期間的信貸損失準備金細目(以千美元為單位)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
商業和工業貸款及租賃$13,673 $9,754 
商業房地產貸款22,143 19,245 
農業貸款4,529 4,505 
房屋淨值和消費貸款2,143 1,808 
住宅按揭貸款2,211 1,705 
未分配— — 
信貸損失準備總額$44,699 $37,017 

截至2022年9月30日，該公司的信貸損失準備金總額為4470萬美元，而2021年年底為3700萬美元。截至2022年9月30日，信貸損失撥備佔期末貸款的1.21%，而2021年底為1.23%。

本公司於2020年1月1日通過了ASU編號2016-13，金融工具-信貸損失(專題326)(“CECL”)。該公司在2022年1月1日完成對CUB的收購後，增加了940萬美元的信貸損失準備金，這與CUB貸款組合有關。在CUB投資組合信貸損失準備金的增加中，630萬美元是通過CECL模式下的非PCD貸款的“第一天”信貸損失準備金入賬的。本公司還收購了2990萬美元的PCD貸款，本公司記錄了310萬美元的信貸調整，這筆貸款包括在信貸損失準備金中。

在CECL模式下，某些已獲得的貸款繼續帶有公允價值折扣以及信貸損失準備金。截至2022年9月30日，該公司對收購貸款的淨折扣為660萬美元，其中包括與CUB貸款組合相關的280萬美元。

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以下為該公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良資產分析：
不良資產：
(千美元)		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
非權責發生制貸款$13,054 $14,602 
逾期貸款(90天或以上)726 156 
不良貸款總額13,780 14,758 
其他房地產— — 
不良資產總額$13,780 $14,758 
重組貸款$— $104 
不良貸款佔總貸款的比例0.37 %0.49 %
計提不良貸款信用損失準備324.38 %250.83 %

下表按貸款類別列出了非權責發生制貸款和逾期90天或以上仍按應計發生的貸款：
 非應計貸款逾期90天的貸款
或更多&仍在不斷增加
 2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
商業和工業貸款及租賃$8,695 $10,530 $28 $— 
商業房地產貸款2,059 2,243 — 156 
農業貸款899 1,136 698 — 
房屋淨值貸款262 24 — — 
消費貸款89 82 — — 
住宅按揭貸款1,050 587 — — 
總計$13,054 $14,602 $726 $156 

截至2022年9月30日，不良資產總額為1380萬美元，而2021年底為1480萬美元。截至2022年9月30日，不良資產佔總資產的0.22%，而2021年12月31日為0.26%。截至2022年9月30日，不良貸款總額為1380萬美元，而2021年底為1480萬美元。截至2022年9月30日，不良貸款佔總貸款的0.37%，而2021年12月31日為0.49%。

2022年9月30日，總存款比2021年底增加8.3億美元。2022年9月30日的總存款與2021年底相比有所增加，這在很大程度上是由於收購了CUB。
期末存款餘額：
(千美元)		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		本期變動
無息活期存款$1,755,065 $1,529,223 $225,842 
計息的活期、儲蓄和貨幣市場賬户3,381,082 2,867,994 513,088 
定期存款248,455 201,683 46,772 
定期存款100,000美元或以上189,739 145,416 44,323 
總存款$5,574,341 $4,744,316 $830,025 
資本資源：

截至2022年9月30日，股東權益減少1.738億美元，至4.947億美元，而2021年底為6.685億美元。股東權益下降的主要原因是累計其他全面收入下降3.245億美元，這與2022年前9個月市場利率快速上升導致公司可供出售證券組合價值下降有關。部分緩解了降幅的是該公司在收購CUB時發行的普通股。向CUB股東發行了約290萬股，使股東權益增加了1.119億美元。由於淨收益為5740萬美元，留存收益增加了3710萬美元，部分被支付的2030萬美元的股東股息所抵消。

截至2022年9月30日，股東權益佔總資產的7.9%，截至2021年12月31日，佔總資產的11.9%。截至2022年9月30日，股東權益包括1.908億美元的商譽和其他無形資產，而截至2021年12月31日的商譽和其他無形資產為1.276億美元。商譽和其他無形資產的增長歸因於對CUB的收購。
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2022年1月31日，公司董事會批准了回購至多100萬股公司已發行普通股的計劃。在股票基礎上，受新回購計劃約束的普通股金額約佔批准之日公司流通股的3%。本公司沒有義務根據該計劃購買任何股份，該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股份的實際時間、數量和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。在批准新計劃時，審計委員會還終止了2021年1月通過的一項類似計劃。根據2022年回購計劃，公司尚未回購任何普通股。

聯邦銀行法規為確定銀行控股公司和銀行的資本充足率提供了指導方針。這些準則對核心資本作出了更狹隘的定義，併為各類資產規定了一種風險衡量標準。該公司被要求保持與總風險加權資產和表外風險敞口成比例的最低資本水平。

聯邦銀行監管機構採用的現行基於風險的資本金規則是以巴塞爾銀行監管委員會制定的指導方針為基礎的，並反映了《多德-弗蘭克法案》(“巴塞爾協議III”)的各種要求。《巴塞爾協議III》規定，除其他事項外，銀行機構須維持總資本與風險加權資產的最低比率、一級資本與風險加權資產的最低比率、普通股一級資本與風險加權資產的最低比率，以及最低槓桿比率(以一級資本與經調整平均綜合資產的比率計算)。此外，根據巴塞爾協議III的規定，為了避免對資本分配的限制，包括股息支付，公司必須保持2.5%的資本保護緩衝，高於充分資本化的監管資本比率。截至2022年9月30日，公司及其附屬銀行的資本水平仍然遠遠超過資本充足率所需的最低金額，銀行的資本水平符合被視為資本充足的必要要求。

下表為本公司在監管指引下的綜合資本比率及附屬銀行資本比率：
 9/30/2022
比率		12/31/2021
比率		資本充足率方面的最低要求⁽？⁾資本充裕的指導方針
總資本(與風險加權資產之比)
已整合15.21 %16.20 %8.00 %不適用
銀行13.88 %13.36 %8.00 %10.00 %
第1級(核心)資本(相對於風險加權資產)
已整合13.76 %14.61 %6.00 %不適用
銀行13.26 %12.83 %6.00 %8.00 %
普通一級資本充足率(CET 1)
(對加權資產進行風險評估)
已整合13.04 %14.18 %4.50 %不適用
銀行13.26 %12.83 %4.50 %6.50 %
第一級資本(按平均資產計算)
已整合10.10 %10.10 %4.00 %不適用
銀行9.75 %8.88 %4.00 %5.00 %
(1)不包括資本節約緩衝。

2018年12月，聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，以解決GAAP下信貸損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一項規則規定，銀行組織可以選擇在三年內逐步消除採用新會計準則可能對監管資本造成的第一天的不利影響。2020年3月27日，在一項與CARE法案相關的行動中，聯邦銀行業監管機構宣佈了一項臨時最終規則，以推遲CECL的實施對監管資本的估計影響。臨時最終規則於2020年9月30日最終敲定，保留了前一規則中的三年過渡期選項，併為銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司選擇採用五年過渡期選項，因此開始了所需的三年分階段實施，從2022年1月1日起在其監管資本中反映了CECL先前遞延的估計資本影響的25%。另外25%將在隨後的每一年年初分階段實施，直到2025年1月1日完全分階段實施。在.之下
57

根據五年過渡期選擇，可以推遲到分階段開始的監管資本調整金額包括我們於2020年1月1日採用CECL的初步影響，以及截至2021年12月31日的兩年期間每個季度我們信貸損失撥備的25%後續變化。

2020年4月9日，聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，修改了適用於銀行組織的巴塞爾III監管資本規則，允許那些參與PPP的組織中和參與該計劃的監管資本影響。具體地説，這些機構已經澄清，銀行組織，包括本公司和銀行，被允許為PPP貸款分配零%的風險權重，以確定風險加權資產和基於風險的資本比率。

流動性：

綜合現金流量表詳細説明瞭公司合併現金和現金等價物的變化要素。在截至2022年9月30日的9個月中，現金和現金等價物總額減少了2380萬美元，至3.73億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動帶來了8250萬美元的現金淨流入。在截至2022年9月30日的9個月中，投資活動導致現金淨流入8,410萬美元。融資活動導致截至2022年9月30日的9個月現金淨流出1.904億美元。

母公司是一家獨立於其銀行和其他子公司的公司。本公司使用母公司層面的資金向其股東支付股息、收購或對其他業務或其證券或資產進行其他投資、不時回購其股票，以及用於其他一般公司用途，包括償還債務。母公司無法在母公司一級獲得其銀行子公司可用於支持其運營的存款和某些其他資金來源。相反，從歷史上看，母公司的大部分收入來自其銀行子公司支付給母公司的股息。本公司的銀行附屬公司向母公司派發股息的能力須受法定限制。近年來，母公司通過借款補充了從子公司獲得的股息。截至2022年9月30日，母公司擁有約4160萬美元的現金和現金等價物，以滿足其現金流需求。

前瞻性陳述及其相關風險
 
該公司不時在其口頭和書面通信中發表與其對未來的期望有關的聲明。這些類型的陳述被認為是1995年私人證券訴訟改革法意義上的“前瞻性陳述”。公司可能會在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中，如本10-Q表格、其他書面材料中，以及高級管理層向分析師、投資者、媒體代表和其他人所作的口頭陳述中，包含前瞻性陳述。這些前瞻性表述包括：公司的淨利息收入或淨利潤率；信用損失準備金的充分性；公司貸款、投資證券和其他資產的質量；利率變化的模擬；合併或收購其他業務的預期結果；訴訟結果；税收估計和確認；股息政策；母公司現金資源和現金需求；母公司資本資源；估計的成本節約、未來運營的計劃和目標；以及對公司財務和業務業績和其他業務事項以及經濟和市場狀況和趨勢的預期。它們通常可以通過使用“計劃”、“預期”、“可以”、“可能”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“打算”、“計劃”、“估計”、“相信”或“預期”或類似的表達方式來識別。

前瞻性陳述僅在前瞻性陳述發表之日起發表，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後的事件或情況。

提醒讀者，從本質上講，所有前瞻性陳述都是基於假設的，受到風險、不確定性和其他因素的影響。實際結果可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的公司預期大不相同。本項目2中的討論列出了可能導致公司的實際結果與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的一些因素。其他可能導致公司實際結果與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的風險、不確定因素和因素包括：

•未知的未來利率走向，以及利率變化的時間和幅度；
•競爭條件的變化；
•資產/負債管理戰略或合併和收購以及其他業務舉措和戰略的推出、退出、成功和時機；
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•改變客户借款、還款、投資和存款的做法；
•財政、貨幣和税收政策的變化；
•金融和資本市場的變化；
•國家或地方總體經濟狀況的潛在惡化，除其他外，導致信貸質量惡化；
•新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間及其對一般經濟和金融市場狀況以及我們的業務、經營結果和財務狀況的影響；
•我們作為貸款人蔘與購買力平價；
•資本管理活動，包括未來可能出售新證券，或公司可能回購或贖回未償還債務或股權證券；
•影響投資減值費用的因素；
•技術變革的影響、程度和時機；
•潛在的網絡攻擊、信息安全漏洞和其他犯罪活動；
•訴訟責任，包括相關費用、費用、和解和判決，或向監管機構提交的事項的結果，無論是未決的還是將來開始的；
•聯邦儲備委員會的行動；
•取代倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)可能產生的影響；
•現行預期信貸損失(CECL)標準的影響；
•會計原則和解釋的變化；
•聯邦存款保險費支出的潛在增長，以及未來可能對整個行業或公司銀行子公司的FDIC保費進行的特別評估；
•監管當局根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)和《聯邦存款保險法》採取的行動以及其他可能的立法和監管行動和改革；
•可能對《多德-弗蘭克法案》及其頒佈的條例進行修改或修訂，或對消費者金融保護局的規章制度產生影響；
•持續提供足夠的收益和超額資本，以合法和審慎地宣佈和支付現金股利；以及
•關於與CUB的合併，交易的預期收益，包括預期的成本節省和戰略收益，可能沒有按預期實現，或根本沒有實現，包括由於兩家公司合併的影響或產生的問題，所收購貸款或其他資產的意外信用質量問題，或被收購機構或分行的客户基礎意外自然流失。

此類陳述反映了我們對未來事件的看法，受到與公司的運營、運營結果、增長戰略和流動性有關的這些和其他風險、不確定因素和假設的影響。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述。

投資者在考慮任何前瞻性陳述時，除了公司在截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告、本10-Q表格季度報告和美國證券交易委員會不時提交的其他文件中提到的那些外，還應考慮這些風險、不確定因素和其他因素。

59

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
本公司的市場風險敞口由母公司及其附屬銀行的資產/負債委員會和董事會定期審查。影響公司經營的主要市場風險有流動性風險和利率風險。

母公司的流動資金依賴於從子公司銀行獲得的股息，這受到一定的監管限制。該銀行的資金來源主要是核心存款、證券到期日、償還貸款本金和利息、購買的聯邦資金、根據回購協議出售的證券以及從聯邦住房貸款銀行借款。

本公司利用電腦模擬模型監測利率風險，以估計各種利率情景對其淨利息收入的潛在影響，並估計其靜態利率敏感頭寸。估計本公司利率風險頭寸的另一種方法是計算其投資組合淨值(“NPV”)的估計變動。該方法通過使用利率敏感性分析來確定資產和負債的貼現現金流的淨現值的變化，從而估計利率變動帶來的利率風險敞口。淨現值代表投資組合權益的市場價值，等於資產的估計市場價值減去負債的估計市場價值。

衡量淨利息收入和淨現值的計算基於多個假設，包括市場利率和抵押貸款和某些類型投資的提前還款的相對水平。這些計算沒有考慮管理層可能採取的任何應對利率變化的行動，不應將其作為實際結果的指示。此外，計算淨利息收入和淨現值的方法存在某些固有的缺陷。如果利率保持或下降到當前水平以下，由於再融資活動，未來可調利率貸款的比例可能會下降。在利率變化的情況下，提前還款水平可能不同於模型中假設的水平。最後，在利率上升的環境下，許多借款人償還可調利率債務的能力可能會下降。

本公司不時利用衍生工具管理利率風險。管理層不斷評估該等利率風險產品的優點，但並不預期該產品的使用會成為本公司風險管理策略的主要部分。

下表評估瞭如果現行利率突然和持續上升和下降1%和2%對未來12個月淨利息收入的風險(以千美元為單位)。

截至2022年9月30日的利率敏感度-淨利息收入
淨利息收入
  
差餉的變動金額更改百分比
+2%$232,690 4.18 %
+1%228,257 2.20 %
基座223,354 — 
-1%215,692 (3.43)%
-2%204,337 (8.51)%
上表是對公司風險淨利息收入的衡量，假設截至2022年9月30日的資產負債表是靜態的，利率的瞬時變化是平行的。該公司還監測其他情況下的利率風險，包括市場利率更漸進的變動。在衡量利率風險敏感度時，這類情景有時會產生不同的建模結果。

60

下表提供了在現行利率突然和持續上升和下降1%和2%的情況下對淨現值風險的評估(以千美元為單位)。

截至2022年9月30日的利率敏感度-投資組合淨值
投資組合淨值投資組合淨值佔資產現值的百分比
差餉的變動金額更改百分比淨現值比率變化
+2%$825,144 (6.25)%14.76 %(1) b.p.
+1%852,841 (3.11)%14.78 %1 b.p.
基座880,195 — 14.77 %— 
-1%898,703 2.10 %14.60 %(17) b.p.
-2%898,664 2.10 %14.14 %(63) b.p.
 
本項目3包括前瞻性陳述。有關某些因素的討論，請參閲本報告第一部分第二項中的“前瞻性陳述和相關風險”，這些因素可能導致公司的實際市場風險敞口與上文明示或暗示的情況大不相同。這些因素包括經濟狀況的可能變化；利率波動、公司市場內的競爭性產品和定價壓力；以及股票和固定收益市場的波動。實際經驗也可能大不相同，以至於公司的上述假設被證明是不準確的。

項目4.控制和程序
 
截至2022年9月30日，該公司在其首席執行官和首席財務官的監督下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日，公司的披露控制和程序有效地及時提醒他們注意公司提交給證券交易委員會的定期報告中要求包括的重要信息。披露控制和程序制度的有效性存在固有的侷限性，包括可能出現人為錯誤以及規避或凌駕於控制和程序之上。因此，即使是有效的披露控制和程序制度也只能為實現其控制目標提供合理的保證。

本公司於2022年第三財季的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

除與本公司附屬公司業務有關的例行訴訟外，本公司或其任何附屬公司並無參與任何待決法律程序或其任何財產為標的之法律程序。

第1A項。風險因素

此前在德美銀行截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
 
發行人購買股票證券
下表列出了公司在截至2022年9月30日的三個月中每月購買普通股的信息。
期間總數
購買的股份(或單位)		每股(或單位)平均支付價格
股份總數
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的(或單位)(1)
最大數量
符合以下條件的股份(或單位)(或近似美元價值)
可能仍在計劃或計劃下購買(1)
2022年7月— — — 1,000,000 
2022年8月— — — 1,000,000 
2022年9月— — — 1,000,000 
總計— — — 
(1)2022年1月31日，公司董事會批准了回購至多100萬股公司已發行普通股的計劃。在股票基礎上，受回購計劃約束的普通股金額約佔批准之日公司流通股的3%。本公司沒有義務根據該計劃購買任何股份，該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股份的實際時間、數量和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。本公司尚未根據2022年回購計劃回購任何股份。

項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全信息披露
不適用。

項目5.其他信息
沒有。

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項目6.展品
 
以下展品包括在本報告中或通過引用併入本文。
證物編號：描述
3.1
修訂和重新修訂的德美銀行公司章程通過引用註冊人於2020年5月26日提交的最新8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件3.1併入。
3.2
修訂和重訂的德裔美國銀行公司章程通過參考註冊人於2020年7月1日提交的最新8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件3.1併入。
4.1
註冊人的普通股和優先股條款(包括在公司章程重述中)通過參考註冊人於2020年5月26日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件3.1併入。
4.2
登記人普通股股票樣本納入登記人於2010年10月21日提交的8-K表格(美國證券交易委員會第001-15877號文件)中的附件99.1。
4.3
契約日期為2019年6月25日，由德國美國銀行股份有限公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約，通過引用註冊人2019年6月25日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件4.1併入。
4.4
德美銀行2029年到期的4.50%固定至浮動次級票據的格式通過引用註冊人於2019年6月25日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件4.2併入。
31.1+
2002年薩班斯-奧克斯利法案，第302條董事會主席和首席執行官證書。
31.2+
2002年薩班斯-奧克斯利法案，執行副總裁總裁和首席財務官第302條認證。
32.1++
2002年薩班斯-奧克斯利法案，第906條董事會主席和首席執行官證書。
32.2++
2002年薩班斯-奧克斯利法案，執行副總裁總裁和首席財務官第906條認證。
101.INS+內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。)
101.SCH+內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL+內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF+內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB+內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE+內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
 
注：註冊人發行的任何長期債務工具均未超過合併總資產的10%或已註冊。根據S-K條例第601(B)項第4(Iii)段，註冊人應要求向證券交易委員會提供長期債務票據和相關協議的副本。

+與本報告一併提交(借參照其他披露或證物而成立為法團者除外)。

++隨本報告提供。
 

63

簽名
 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 德裔美國銀行股份有限公司
  
日期：2022年11月7日
作者：/s/D.尼爾·道比
 Neil Dauby
 總裁與首席執行官
(首席行政主任)
  
日期：2022年11月7日
作者：/s/布拉德利·M·拉斯特
 布拉德利·M·拉斯特
 高級執行副總裁總裁，首席運營官兼
首席財務官
(首席財務官)
日期：2022年11月7日
作者：/s/Vicki L.Schuler
維基·L·舒勒
高級副總裁，主計長
(首席會計主任)



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