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ePlanMember美國-公認會計準則:員工斯托克成員2022-01-012022-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則:員工斯托克成員2022-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則:員工斯托克成員2022-07-012022-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則:員工斯托克成員2021-07-012021-09-300001649749FBK:EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則:員工斯托克成員2021-01-012021-09-300001649749Fbk:CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMember美國公認會計準則:未提供資金的貸款委員會成員2022-09-300001649749Fbk:CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMember美國公認會計準則:未提供資金的貸款委員會成員2021-12-310001649749SRT:董事成員2022-09-300001649749SRT:董事成員2021-12-310001649749SRT:董事成員2022-07-012022-09-300001649749SRT:董事成員2022-01-012022-09-300001649749SRT:董事成員2021-07-012021-09-300001649749SRT:董事成員2021-01-012021-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement成員SRT:董事成員FBK:FBK航空公司LLCM成員2022-07-012022-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement成員SRT:董事成員FBK:FBK航空公司LLCM成員2022-01-012022-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement成員SRT:董事成員FBK:FBK航空公司LLCM成員2021-07-012021-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement成員SRT:董事成員FBK:FBK航空公司LLCM成員2021-01-012021-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement成員2021-01-012021-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement成員2022-01-012022-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement成員2022-07-012022-09-300001649749FBK:AviationTimeSharingAgreement成員2021-07-012021-09-300001649749FBK:註冊權限協議成員FBK:FormerMajorityShareHolderMember2021-01-012021-09-300001649749FBK:註冊權限協議成員FBK:FormerMajorityShareHolderMember2021-07-012021-09-300001649749FBK:註冊權限協議成員FBK:FormerMajorityShareHolderMember2022-01-012022-09-300001649749FBK:註冊權限協議成員FBK:FormerMajorityShareHolderMember2022-07-012022-09-30
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________________________________________________
表格10-Q
______________________________________________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-37875
_____________________________________________________________
FB金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________________________________________________
| | | | | |
田納西州 | 62-1216058 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
商業街211號, 300套房 納什維爾, 田納西州 | 37201 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(615) 564-1212
___________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 | |
普通股,每股面值1.00美元 | | FBK | | 紐約證券交易所 | |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服務器 | | ☐ | | | 小型報告公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是☒
截至2022年11月3日,註冊人發行的普通股數量為46,929,958.
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分: | 財務信息 | |
| 縮略語和首字母縮略語詞彙 | 3 |
第1項。 | 合併財務報表 | 4 |
| 截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表 | 4 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計) | 5 |
| 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | 6 |
| 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益變動表(未經審計) | 7 |
| 截至2022年和2021年9月30日止九個月的綜合現金流量表(未經審計) | 9 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 49 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 88 |
第四項。 | 控制和程序 | 89 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 90 |
第1A項。 | 風險因素 | 90 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 90 |
第六項。 | 陳列品 | 91 |
簽名 | 92 |
縮略語和首字母縮略語詞彙
正如在截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告(本“報告”)中所使用的,除非另有説明或文意另有所指,否則所提及的“我們”、“FB Financial”或“公司”是指FB金融公司(田納西州的公司)和我們的全資銀行子公司FirstBank(田納西州的州特許銀行)。“銀行”或“FirstBank”指的是FirstBank,我們的全資銀行子公司。
綜合財務報表附註(未經審計)以及管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析使用了以下縮寫和縮寫。在閲讀本報告時,您可能會發現參考本頁會有所幫助。
| | | | | | | | | | | | | | |
ACL | 信貸損失準備 | | 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
AFS | 可供出售 | | GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
美國鋁業公司 | 資產負債管理委員會 | | IRLC | 利率鎖定承諾 |
ASC | 會計準則編碼 | | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
ASU | 會計準則更新 | | MSR | 抵押貸款償還權 |
關心 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | 尼姆 | 淨息差 |
CECL | 當前預期信貸損失 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
首席執行官 | 首席執行官 | | PPP | 工資保障計劃 |
CET1 | 普通股一級股權 | | PSU | 基於業績的限制性股票單位 |
新冠肺炎 | 冠狀病毒大流行 | | ROAA | 平均總資產回報率 |
心肺復甦 | 有條件提前還款額 | | ROAE | 平均股東權益回報率 |
易辦事 | 每股收益 | | ROATCE | 平均有形普通股權益回報率 |
ESPP | 員工購股計劃 | | ROU | 使用權 |
夏娃 | 股權的經濟價值 | | RSU | 限制性股票單位 |
FASB | 財務會計準則委員會 | | SBA | 小企業管理局 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
美聯儲 | 美國聯邦儲備理事會 系統 | | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | | TDFI | 田納西州金融機構部門 |
FHLMC | 聯邦住房貸款抵押公司 | | TDR | 問題債務重組 |
FNMA | 聯邦全國抵押貸款協會 | | | |
第一部分-財務信息
項目1--合併財務報表
FB金融公司及其子公司
合併資產負債表
(除每股和每股金額外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, | | |
| | 2022年(未經審計) | | 2021 | | | |
資產 | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 193,301 | | | $ | 91,333 | | | |
出售的聯邦基金和逆回購協議 | | 115,140 | | | 128,087 | | | |
金融機構的生息存款 | | 309,849 | | | 1,578,320 | | | |
現金和現金等價物 | | 618,290 | | | 1,797,740 | | | |
投資: | | | | | | |
可供出售的債務證券,公允價值 | | 1,482,171 | | | 1,678,525 | | | |
股權證券,按公允價值計算 | | 2,962 | | | 3,367 | | | |
聯邦住房貸款銀行股票,按成本計算 | | 58,587 | | | 32,217 | | | |
按公允價值持有的待售貸款 | | 130,733 | | | 752,223 | | | |
貸款 | | 9,105,016 | | | 7,604,662 | | | |
減去:信貸損失準備金 | | 134,476 | | | 125,559 | | | |
淨貸款 | | 8,970,540 | | | 7,479,103 | | | |
房舍和設備,淨額 | | 143,277 | | | 143,739 | | | |
擁有的其他房地產,淨額 | | 5,919 | | | 9,777 | | | |
經營性租賃使用權資產 | | 61,444 | | | 41,686 | | | |
應收利息 | | 39,034 | | | 38,528 | | | |
按公允價值計算的抵押貸款償還權 | | 171,427 | | | 115,512 | | | |
商譽 | | 242,561 | | | 242,561 | | | |
核心存款和其他無形資產,淨額 | | 13,407 | | | 16,953 | | | |
銀行擁有的人壽保險 | | 74,976 | | | 73,519 | | | |
其他資產 | | 242,754 | | | 172,236 | | | |
總資產 | | $ | 12,258,082 | | | $ | 12,597,686 | | | |
負債 | | | | | | |
存款 | | | | | | |
不計息 | | $ | 2,966,514 | | | $ | 2,740,214 | | | |
計息支票 | | 2,648,161 | | | 3,418,666 | | | |
貨幣市場與儲蓄 | | 3,228,337 | | | 3,546,936 | | | |
客户定期存款 | | 1,160,726 | | | 1,103,594 | | | |
經紀和互聯網定期存款 | | 2,344 | | | 27,487 | | | |
總存款 | | 10,006,082 | | | 10,836,897 | | | |
借款 | | 722,940 | | | 171,778 | | | |
經營租賃負債 | | 70,610 | | | 46,367 | | | |
應計費用和其他負債 | | 177,196 | | | 109,949 | | | |
總負債 | | 10,976,828 | | | 11,164,991 | | | |
| | | | | | |
股東權益 | | | | | | |
普通股,$1每股面值;75,000,000授權股份; 46,926,377和47,549,241按以下價格發行和發行的股份 2022年9月30日和2021年12月31日 | | 46,926 | | | 47,549 | | | |
額外實收資本 | | 867,139 | | | 892,529 | | | |
留存收益 | | 554,536 | | | 486,666 | | | |
累計其他綜合(虧損)收入,淨額 | | (187,440) | | | 5,858 | | | |
FB金融公司普通股股東權益總額 | | 1,281,161 | | | 1,432,602 | | | |
非控股權益 | | 93 | | | 93 | | | |
總股本 | | 1,281,254 | | | 1,432,695 | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 12,258,082 | | | $ | 12,597,686 | | | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)
(除每股和每股金額外,以千為單位)
5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | | 2021 | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | |
貸款的利息和費用 | | $ | 116,664 | | | $ | 89,993 | | | $ | 303,183 | | | $ | 269,266 | | | |
有價證券利息 | | | | | | | | | | |
應税 | | 6,843 | | | 3,989 | | | 18,762 | | | 10,652 | | | |
免税 | | 1,818 | | | 1,883 | | | 5,526 | | | 5,772 | | | |
其他 | | 3,158 | | | 800 | | | 6,353 | | | 2,089 | | | |
利息收入總額 | | 128,483 | | | 96,665 | | | 333,824 | | | 287,779 | | | |
| | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | |
存款 | | 13,133 | | | 6,596 | | | 25,186 | | | 24,341 | | | |
借款 | | 3,966 | | | 1,593 | | | 6,901 | | | 5,823 | | | |
利息支出總額 | | 17,099 | | | 8,189 | | | 32,087 | | | 30,164 | | | |
淨利息收入 | | 111,384 | | | 88,476 | | | 301,737 | | | 257,615 | | | |
信貸損失準備金 | | 8,189 | | | (2,832) | | | 10,241 | | | (27,349) | | | |
未籌措資金承付款的信貸損失準備金 | | 3,178 | | | 301 | | | 9,197 | | | (2,875) | | | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 100,017 | | | 91,007 | | | 282,299 | | | 287,839 | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | |
抵押貸款銀行收入 | | 12,384 | | | 45,384 | | | 64,474 | | | 136,215 | | | |
存款賬户手續費 | | 3,208 | | | 2,612 | | | 9,030 | | | 7,217 | | | |
自動櫃員機和交換費 | | 2,614 | | | 4,868 | | | 13,054 | | | 14,590 | | | |
投資服務和信託收入 | | 2,227 | | | 2,511 | | | 6,634 | | | 7,518 | | | |
(損失)證券收益,淨額 | | (140) | | | 51 | | | (401) | | | 278 | | | |
出售或減記所擁有的其他房地產的損益 | | 435 | | | 2,005 | | | (89) | | | 2,478 | | | |
(虧損)從其他資產獲得的收益 | | (6) | | | 177 | | | 76 | | | 162 | | | |
其他收入 | | 1,870 | | | 1,398 | | | 4,420 | | | 6,578 | | | |
非利息收入總額 | | 22,592 | | | 59,006 | | | 97,198 | | | 175,036 | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | | |
薪金、佣金和僱員福利 | | 51,028 | | | 62,818 | | | 165,652 | | | 189,756 | | | |
入住率和設備費用 | | 6,011 | | | 5,979 | | | 17,267 | | | 17,184 | | | |
律師費和律師費 | | 4,448 | | | 2,177 | | | 10,171 | | | 6,701 | | | |
數據處理 | | 2,334 | | | 2,595 | | | 7,219 | | | 7,456 | | | |
| | | | | | | | | | |
核心存款和其他無形資產的攤銷 | | 1,108 | | | 1,344 | | | 3,546 | | | 4,178 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
廣告 | | 2,050 | | | 4,200 | | | 8,114 | | | 10,012 | | | |
抵押貸款重組費用 | | — | | | — | | | 12,458 | | | — | | | |
其他費用 | | 14,868 | | | 15,894 | | | 43,689 | | | 47,378 | | | |
總非利息支出 | | 81,847 | | | 95,007 | | | 268,116 | | | 282,665 | | | |
所得税前收入 | | 40,762 | | | 55,006 | | | 111,381 | | | 180,210 | | | |
所得税費用 | | 8,931 | | | 9,716 | | | 24,961 | | | 38,744 | | | |
適用於FB金融公司的淨收入 和非控制性權益 | | 31,831 | | | 45,290 | | | 86,420 | | | 141,466 | | | |
適用於非控制性權益的淨收益 | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | | | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | $ | 31,831 | | | $ | 45,290 | | | $ | 86,412 | | | $ | 141,458 | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股每股收益 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.68 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.83 | | | $ | 2.99 | | | |
稀釋 | | 0.68 | | | 0.94 | | | $ | 1.83 | | | $ | 2.95 | | | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
綜合全面(虧損)收益表
(未經審計)
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | |
淨收入 | | $ | 31,831 | | | $ | 45,290 | | | $ | 86,420 | | | $ | 141,466 | | | |
其他綜合虧損,税後淨額: | | | | | | | | | | |
可供出售未實現虧損淨變化 證券,扣除税收優惠淨額$(23,750), $(2,054), $(68,576) and $(4,708) | | (67,353) | | | (5,818) | | | (194,761) | | | (15,380) | | | |
證券出售收益的重新分類調整 包括在扣除税費後的淨收入#美元0, $19, $1及$23 | | (1) | | | (56) | | | (3) | | | (67) | | | |
套期保值活動未實現收益淨變化,税後淨額 開支$145, $38, $517及$173 | | 409 | | | 106 | | | 1,466 | | | 489 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他綜合虧損總額,税後淨額 | | (66,945) | | | (5,768) | | | (193,298) | | | (14,958) | | | |
適用於FB金融公司的綜合(虧損)收入 和非控制性權益 | | (35,114) | | | 39,522 | | | (106,878) | | | 126,508 | | | |
適用於非控制性權益的全面收益 | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | | | |
適用於FB金融公司的綜合(虧損)收入 | | $ | (35,114) | | | $ | 39,522 | | | $ | (106,886) | | | $ | 126,500 | | | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(除每股金額外,其他金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 淨虧損 | | 總公用度 股東權益 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
2022年6月30日的餘額 | | $ | 46,882 | | | $ | 864,614 | | | $ | 528,851 | | | $ | (120,495) | | | $ | 1,319,852 | | | $ | 93 | | | $ | 1,319,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於FB的淨收入 金融公司和 非控股權益 | | — | | | — | | | 31,831 | | | — | | | 31,831 | | | — | | | 31,831 | |
其他全面收益,扣除 賦税 | | — | | | — | | | — | | | (66,945) | | | (66,945) | | | — | | | (66,945) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | | 1 | | | 2,532 | | | — | | | — | | | 2,533 | | | — | | | 2,533 | |
歸屬的限制性股票單位和 已分配,扣除扣留股份後的淨額 | | 31 | | | (520) | | | — | | | — | | | (489) | | | — | | | (489) | |
員工股項下發行的股票 採購計劃 | | 12 | | | 513 | | | — | | | — | | | 525 | | | — | | | 525 | |
宣佈的股息($0.13每股) | | — | | | — | | | (6,146) | | | — | | | (6,146) | | | — | | | (6,146) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日的餘額 | | $ | 46,926 | | | $ | 867,139 | | | $ | 554,536 | | | $ | (187,440) | | | $ | 1,281,161 | | | $ | 93 | | | $ | 1,281,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | $ | 47,549 | | | $ | 892,529 | | | $ | 486,666 | | | $ | 5,858 | | | $ | 1,432,602 | | | $ | 93 | | | $ | 1,432,695 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於FB的淨收入 金融公司和 非控股權益 | | — | | | — | | | 86,412 | | | — | | | 86,412 | | | 8 | | | 86,420 | |
其他全面收益,扣除 賦税 | | — | | | — | | | — | | | (193,298) | | | (193,298) | | | — | | | (193,298) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購 | | (795) | | | (31,948) | | | — | | | — | | | (32,743) | | | — | | | (32,743) | |
基於股票的薪酬費用 | | 3 | | | 8,150 | | | — | | | — | | | 8,153 | | | — | | | 8,153 | |
歸屬的限制性股票單位和 已分配,扣除扣留股份後的淨額 | | 142 | | | (2,777) | | | — | | | — | | | (2,635) | | | — | | | (2,635) | |
員工股項下發行的股票 採購計劃 | | 27 | | | 1,185 | | | — | | | — | | | 1,212 | | | — | | | 1,212 | |
宣佈的股息($0.39每股) | | — | | | — | | | (18,542) | | | — | | | (18,542) | | | — | | | (18,542) | |
非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
2022年9月30日的餘額 | | $ | 46,926 | | | $ | 867,139 | | | $ | 554,536 | | | $ | (187,440) | | | $ | 1,281,161 | | | $ | 93 | | | $ | 1,281,254 | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(除每股金額外,其他金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 淨收益 | | 總公用度 股東權益 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
2021年6月30日的餘額 | | $ | 47,361 | | | $ | 902,782 | | | $ | 403,173 | | | $ | 18,405 | | | $ | 1,371,721 | | | $ | 93 | | | $ | 1,371,814 | |
可歸因於FB的淨收入 金融公司和 非控股權益 | | — | | | — | | | 45,290 | | | — | | | 45,290 | | | — | | | 45,290 | |
其他綜合虧損,淨額 賦税 | | — | | | — | | | — | | | (5,768) | | | (5,768) | | | — | | | (5,768) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購 | | (11) | | | (425) | | | — | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | |
基於股票的薪酬 費用 | | 1 | | | 2,883 | | | — | | | — | | | 2,884 | | | — | | | 2,884 | |
歸屬的限制性股票單位和 經分配的扣留股份淨額 | | 342 | | | (8,444) | | | — | | | — | | | (8,102) | | | — | | | (8,102) | |
在員工名下發行的股票 股票購買計劃 | | 15 | | | 632 | | | — | | | — | | | 647 | | | — | | | 647 | |
宣佈的股息($0.11每 共享) | | — | | | — | | | (5,323) | | | — | | | (5,323) | | | — | | | (5,323) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 47,708 | | | $ | 897,428 | | | $ | 443,140 | | | $ | 12,637 | | | $ | 1,400,913 | | | $ | 93 | | | $ | 1,401,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | | $ | 47,222 | | | $ | 898,847 | | | $ | 317,625 | | | $ | 27,595 | | | $ | 1,291,289 | | | $ | 93 | | | $ | 1,291,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於FB的淨收入 金融公司和 非控股權益 | | — | | | — | | | 141,458 | | | — | | | 141,458 | | | 8 | | | 141,466 | |
其他綜合虧損,淨額 賦税 | | — | | | — | | | — | | | (14,958) | | | (14,958) | | | — | | | (14,958) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購 | | (11) | | | (425) | | | — | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | |
基於股票的薪酬 費用 | | 6 | | | 8,059 | | | — | | | — | | | 8,065 | | | — | | | 8,065 | |
歸屬的限制性股票單位和 經分配的扣留股份淨額 | | 454 | | | (10,496) | | | — | | | — | | | (10,042) | | | — | | | (10,042) | |
在員工名下發行的股票 股票購買計劃 | | 37 | | | 1,443 | | | — | | | — | | | 1,480 | | | — | | | 1,480 | |
宣佈的股息($0.33每 共享) | | — | | | — | | | (15,943) | | | — | | | (15,943) | | | — | | | (15,943) | |
非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 47,708 | | | $ | 897,428 | | | $ | 443,140 | | | $ | 12,637 | | | $ | 1,400,913 | | | $ | 93 | | | $ | 1,401,006 | |
FB金融公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
經營活動的現金流: | | | | | | |
適用於FB金融公司的淨收入和非控制性權益 | | $ | 86,420 | | | $ | 141,466 | | | |
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | | | |
固定資產和軟件的折舊和攤銷 | | 6,105 | | | 6,288 | | | |
核心存款和其他無形資產的攤銷 | | 3,546 | | | 4,178 | | | |
抵押貸款償還權資本化 | | (19,523) | | | (31,382) | | | |
抵押貸款償還權公允價值變動淨額 | | (36,392) | | | 788 | | | |
基於股票的薪酬費用 | | 8,153 | | | 8,065 | | | |
信貸損失準備金 | | 10,241 | | | (27,349) | | | |
未籌措資金承付款的信貸損失準備金 | | 9,197 | | | (2,875) | | | |
按揭貸款回購撥備 | | (1,989) | | | (266) | | | |
攤銷保費和增加已獲得貸款的折扣,淨額 | | 1,339 | | | 127 | | | |
證券溢價攤銷和折價遞增淨額 | | 5,178 | | | 6,521 | | | |
證券損失(收益)淨額 | | 401 | | | (278) | | | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (2,129,129) | | | (4,926,390) | | | |
回購持有的待售貸款 | | (194) | | | (384) | | | |
出售持有以供出售的貸款所得收益 | | 2,796,313 | | | 4,939,323 | | | |
出售收益及持有待售貸款的公允價值變動 | | (43,648) | | | (126,983) | | | |
| | | | | | |
擁有的其他房地產的淨虧損(收益)或減記 | | 89 | | | (2,478) | | | |
其他資產收益 | | (76) | | | (162) | | | |
| | | | | | |
遞延所得税準備金 | | 15,879 | | | 20,904 | | | |
銀行擁有的人壽保險收益 | | (1,099) | | | (1,156) | | | |
以下內容中的更改: | | | | | | |
經營租約 | | 4,485 | | | (781) | | | |
其他應收資產和利息 | | (23,220) | | | (1,352) | | | |
應計費用和其他負債 | | 51,583 | | | (46,867) | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 743,659 | | | (41,043) | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | |
可供出售證券的活動: | | | | | | |
銷售額 | | 1,218 | | | 8,855 | | | |
到期日、提前還款和催繳 | | 170,701 | | | 216,032 | | | |
購買 | | (242,639) | | | (645,658) | | | |
貸款淨變動 | | (1,523,815) | | | (177,953) | | | |
持有待售商業貸款淨變化 | | 43,006 | | | 116,158 | | | |
出售FHLB股票 | | — | | | 4,294 | | | |
購買FHLB股票 | | (26,370) | | | (663) | | | |
| | | | | | |
購置房舍和設備 | | (6,060) | | | (5,193) | | | |
出售房舍和設備所得收益 | | 875 | | | — | | | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | | 4,753 | | | 8,834 | | | |
出售其他資產所得收益 | | 4 | | | — | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | | (1,578,327) | | | (475,294) | | | |
融資活動的現金流: | | | | | | |
活期存款淨(減)增 | | (852,629) | | | 863,646 | | | |
定期存款淨增(減) | | 31,989 | | | (249,765) | | | |
根據回購協議出售的證券淨增(減) | | (11,708) | | | 9,531 | | | |
| | | | | | |
淨增加短期FHLB預付款 | | 540,000 | | | — | | | |
| | | | | | |
次級債務的償付 | | — | | | (60,000) | | | |
| | | | | | |
發行成本攤銷和(增加)次級債務公允價值溢價淨額 | | 291 | | | (79) | | | |
對其他借款的償付 | | — | | | (15,000) | | | |
基於股份的薪酬預扣付款 | | (2,635) | | | (10,042) | | | |
在員工購股計劃下出售普通股的淨收益 | | 1,212 | | | 1,480 | | | |
普通股回購 | | (32,743) | | | (436) | | | |
普通股支付的股息 | | (18,401) | | | (15,617) | | | |
在歸屬股權補償時支付的股息等值 | | (150) | | | (707) | | | |
非控制性利益分配 | | (8) | | | (8) | | | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (344,782) | | | 523,003 | | | |
現金和現金等價物淨變化 | | (1,179,450) | | | 6,666 | | | |
期初的現金和現金等價物 | | 1,797,740 | | | 1,317,898 | | | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 618,290 | | | $ | 1,324,564 | | | |
補充現金流信息: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 31,322 | | | $ | 34,542 | | | |
已繳納的税款 | | 808 | | | 55,609 | | | |
補充非現金披露: | | | | | | |
從貸款轉移到其他擁有的房地產 | | $ | 984 | | | $ | 4,945 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
為出售所擁有的其他房地產提供的貸款 | | — | | | 685 | | | |
從貸款轉移到為出售而持有的貸款 | | 42,997 | | | 10,408 | | | |
從持有以供出售的貸款轉移到貸款 | | 23,183 | | | 52,151 | | | |
根據可選回購計劃重新登記的GNMA貸款 | | 26,485 | | | — | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
應付交易日期-有價證券 | | — | | | 5,996 | | | |
| | | | | | |
被宣佈未支付限制性股票單位的股息 | | 173 | | | 340 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
以經營性租賃負債換取的使用權資產 | | 24,605 | | | 839 | | | |
| | | | | | |
見合併財務報表附註。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
Note (1)—陳述依據:
概述和演示文稿
FB金融公司(以下簡稱“公司”)是一家總部位於田納西州納什維爾的金融控股公司。本公司透過其全資附屬公司FirstBank(“本行”)及FirstBank Risk Management,Inc.經營業務。截至2022年9月30日,本行擁有82在田納西州、阿拉巴馬州、肯塔基州南部和佐治亞州北部的全方位服務分支機構,以及一家在東南部設有辦事處的全國性抵押貸款業務,主要發起在二級市場銷售的貸款。
未經審核綜合財務報表(包括附註)乃根據美國公認會計原則中期報告要求及一般銀行業指引編制,因此並不包括符合公認會計準則的年度綜合財務報表所包含的所有資料及附註。這些中期綜合財務報表及其附註應與公司經審計的綜合財務報表以及公司年度報告中包含的附註10-K表格一併閲讀。
未經審計的綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整,包括正常經常性調整。中期的結果不一定代表全年的結果。
在編制財務報表時,管理層必須作出估計和假設,以影響截至財務報表日期的資產和負債報告金額、報告期內報告的業務結果和相關披露。雖然管理層的估計考慮了目前的情況以及它們在未來的預期變化,但實際情況可能與預期的情況有所不同,這可能會影響公司的財務狀況和經營結果。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
某些前期金額已重新分類,以符合本期列報,不會對報告的淨收益或股東權益金額產生任何影響。
每股收益
基本每股收益不包括攤薄,計算方法為:普通股股東可獲得的收益除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益包括根據已授予但尚未歸屬和可分配的限制性股票單位可發行的額外潛在普通股的稀釋效果。稀釋每股收益的計算方法為:普通股股東可獲得的收益除以當期已發行普通股的加權平均數,再加上使用庫存股方法計算的普通股等價股的增量。
未歸屬股份支付獎勵,包括獲得不可沒收股息或股息等價物的權利,在計算每股收益時被視為與普通股股東一起參與未分配收益。擁有此類參與證券的公司必須使用兩級法計算基本每股收益和稀釋後每股收益。該公司授予的某些限制性股票獎勵包括不可沒收的股息等價物,並被視為參與證券。根據兩級法計算的每股收益(I)從分子中剔除參與證券的任何已支付或欠下的股息和任何被認為可歸因於參與證券的未分配收益,(Ii)從分母中剔除參與證券的攤薄影響。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
以下是每個時期普通股基本收益和稀釋後每股收益計算的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
基本每股普通股收益計算: | | | | | | | | | | | | | | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | | | | | $ | 31,831 | | | $ | 45,290 | | | $ | 86,412 | | | $ | 141,458 | | | |
向參與證券支付的股息和分配給參與證券的未分配收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
普通股股東可獲得的收益 | | | | | | $ | 31,831 | | | $ | 45,290 | | | $ | 86,412 | | | $ | 141,458 | | | |
加權平均基本流通股 | | | | | | 46,908,520 | | | 47,412,214 | | | 47,181,853 | | | 47,345,984 | | | |
基本每股普通股收益 | | | | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.83 | | | $ | 2.99 | | | |
稀釋後每股普通股收益: | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收益 | | | | | | $ | 31,831 | | | $ | 45,290 | | | $ | 86,412 | | | $ | 141,458 | | | |
加權平均基本流通股 | | | | | | 46,908,520 | | | 47,412,214 | | | 47,181,853 | | | 47,345,984 | | | |
或有發行的加權平均稀釋股份(1) | | | | | | 116,091 | | | 594,933 | | | 133,247 | | | 637,510 | | | |
加權平均稀釋後已發行股份 | | | | | | 47,024,611 | | | 48,007,147 | | | 47,315,100 | | | 47,983,494 | | | |
稀釋後每股普通股收益 | | | | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.94 | | | $ | 1.83 | | | $ | 2.95 | | | |
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(1)不包括15,408和11,888截至2022年9月30日的三個月和九個月的未償還被視為反攤薄的限制性股票單位以及15,974和20,448截至2021年9月30日的三個月和九個月內,未償還的限制性股票單位被認為是反稀釋的。
最近修改的會計政策:
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,公司沒有修改或採用任何新的會計政策,這些政策沒有在包括在Form 10-K中的公司2021年經審計的綜合財務報表中披露,但如下所述。
在截至2022年3月31日的三個月內,由於在此期間進行了指定的公允價值對衝,本公司在本公司2021年年報10-K表格附註1中描述的與衍生金融工具和對衝活動相關的現行會計政策中附加了以下措辭。
(A)衍生金融工具和套期保值活動:
本公司訂立公允價值對衝關係,以減輕利率變動對固定利率證券及貸款的公允價值的影響。衍生工具的收益或虧損以及對衝資產或負債的抵銷虧損或收益應歸因於對衝風險,在當期收益中確認。衍生工具的損益在與對衝項目的收益影響相同的損益表項目中列示。
在截至2022年9月30日的三個月內,本公司修改了以下參考的現有會計政策。
(B)持有作出售用途的貸款:
持有作出售用途的按揭貸款
在二手市場發放及擬供出售的按揭貸款,按ASC 825“金融工具”(下稱“ASC 825”)的指引,按公允價值列賬。持有作出售用途的按揭貸款及用以對衝市場相關風險的相關衍生工具的公允價值變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”入賬。銷售損益在貸款結束時確認。轉賬成本及相關貸款費用亦包括在“按揭銀行收入”內。
本公司根據當前市場狀況、整體二手市場的可營銷性及貸款狀況,定期將源自二級市場出售的按揭貸款轉至貸款高頻投資組合。貸款在轉讓之日按公允價值轉入投資組合。此外,公司偶爾會將持有的投資組合中的貸款轉移到持有出售的貸款中。在轉讓時,貸款通過信貸損失撥備計入公允價值,並重新分類為持有供出售的貸款。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
該公司將源自二級市場的抵押貸款出售給GNMA,並保留出售後的維護權。根據GNMA可選回購計劃,金融機構被允許從該機構提供服務的證券化貸款池中回購符合某些標準的個人拖欠抵押貸款。在服務商的選擇下,在沒有GNMA事先授權的情況下,服務商可以回購這種拖欠貸款,金額相當於100貸款本金餘額的百分比。在FASB ASC主題860“轉讓和服務”下,這種回購期權被認為是有條件的期權,直到違約標準得到滿足,此時該期權變得無條件。當公司被視為根據無條件回購選擇權重新獲得對這些貸款的有效控制權時,這些貸款不能再報告為已出售,必須記錄在資產負債表上,無論公司是否打算行使回購選擇權,如果回購選擇權為轉讓人提供了非常微不足道的好處。在2022年9月30日之前,根據季度分析,公司認為回購這些貸款沒有什麼微不足道的好處,因此,這些貸款沒有重新計入資產負債表。在截至2022年9月30日的季度內,該公司修訂了其會計估計,適用了賬户轉移撥備,無論轉讓方是否獲得了與正在發展的行業最佳實踐和監管預期保持一致的微不足道的好處。在應用變更時,截至2022年9月30日,公司記錄了$26,485可選擇回購GNMA拖欠貸款的權利。公允價值選項選擇不適用於GNMA可選回購貸款,這些貸款不符合FASB ASC主題825下的要求。這些貸款在綜合資產負債表中以LHFS的當前未償還本金餘額列報,抵銷負債在借款中列報。這些被認為是不良資產,因為公司不會從回購這些貸款的未行使選擇權中賺取任何利息。會計估計的這一變化是前瞻性應用的,沒有對前幾個期間進行修改。
最近採用的會計準則:
公司沒有采用任何新的會計準則,這些準則沒有在公司2021年經審計的合併財務報表中披露,這些準則包括在Form 10-K中。
新發布的尚未生效的會計準則:
2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》。財務會計準則委員會發布這一更新是為了澄清主題820“公允價值計量”中關於計量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值的指導,修正相關的説明性例子,並根據主題820對受合同銷售限制的股權證券引入新的披露要求。ASU將於2024年1月1日生效,該公司正在評估該標準對其合併財務報表和相關披露的潛在影響。
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-01《衍生品與對衝(主題815):公允價值對衝-投資組合層法》,以擴展目前選擇對衝會計的單層方法,允許在該方法下對單個封閉投資組合進行多個套期保值。為了反映這種擴展,最後一層方法被重新命名為投資組合層法。本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。對於採用了ASU 2017-12號修正案的任何實體,允許在ASU 2022-01號發佈之日或之後的任何日期及早採用。採用這一更新不會對公司的綜合財務報表或相關披露產生影響。
此外,在2022年3月,FASB發佈了與問題債務重組和融資應收賬款的陳年披露有關的ASU 2022-02《金融工具-信用損失(主題326):問題債務重組和陳年披露》。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導,並加強了對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改和重組的披露要求。此外,修訂要求在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。本次更新中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,並允許提前採用。本公司目前正在評估ASU 2022-02對其綜合財務報表和相關披露的影響。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
2022年3月,美國證券交易委員會發布了SAB121,增加了解釋性指導,供實體在有義務保護為客户持有的加密資產時考慮。新的指導意見要求,允許客户進行加密資產交易並充當託管人的報告實體,無論是否控制加密資產,都要用相應的資產記錄負債。加密資產需要在每個報告期內以公允價值計價。新的指導要求在腳註中披露所報告的加密資產的數量,以及對這些資產的保護和記錄。本次更新中的指導意見要求,報告公司執行SAB 121不遲於涵蓋2022年6月15日之後結束的第一個中期或年度期間的財務報表,並追溯至本財年開始。在截至2022年3月31日的三個月內,該公司成為USDF財團(以下簡稱財團)的創始成員,該財團計劃利用區塊鏈和技術來簡化P2P金融交易。USDF聯盟是一個由有保險的存款機構組成的會員制協會,其使命是建立一個銀行網絡,以促進銀行代幣存款的採用和互操作性。雖然本公司目前沒有持有或促進加密資產交易,但本公司正在評估根據本公司的加密資產活動採用本指導意見可能對未來財務報表和披露產生的影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU 2020-04旨在為準備停止基於LIBOR的利率的公司提供救濟。ASU為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外,前提是滿足某些標準,即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。ASU 2020-04還規定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或轉讓給AFS或進行HTM債務證券的交易,這些證券既參考了合格的參考利率,又被歸類為HTM。ASU 2020-04於2020年3月12日至2022年12月31日對所有實體有效。公司可以從過渡期開始(包括2020年3月12日或之後的任何日期)應用ASU。該指導意見要求公司前瞻性地將指導應用於合同修改和對衝關係,而出售和/或轉讓歸類為HTM的債務證券的一次性選擇可能在2020年3月12日之後的任何時間進行。
我們的LIBOR過渡委員會是為了從LIBOR過渡到替代利率而成立的,並繼續與行業時間表保持一致。作為這些努力的一部分,在2021年第四季度,我們停止使用LIBOR作為新發放貸款或再融資貸款的指數。此外,我們確定了使用LIBOR的現有產品,並正在審查合同語言,以促進向替代參考利率的過渡。預計ASU 2020-04和ASU 2021-01不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
後續事件
公司已對截至這些財務報表發佈之日發生的後續事件進行了評估,以供確認或披露。公司已確定,在2022年9月30日之後,但在這些財務報表發佈之前,沒有發生會對公司的合併財務報表產生重大影響的後續事件。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
Note (2)—投資證券:
下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日可供出售債務證券的攤餘成本、信貸損失準備和公允價值,以及在累計其他全面收益中確認的相應金額的未實現損益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 投資信貸損失準備 | | 公允價值 |
投資證券 | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | 45,161 | | | $ | — | | | $ | (5,330) | | | $ | — | | | $ | 39,831 | |
住房抵押貸款支持證券 | | 1,257,521 | | | — | | | (199,758) | | | — | | | 1,057,763 | |
抵押貸款支持證券--商業 | | 19,453 | | | — | | | (1,606) | | | — | | | 17,847 | |
市政證券 | | 297,451 | | | 100 | | | (45,408) | | | — | | | 252,143 | |
美國國債 | | 113,198 | | | — | | | (5,901) | | | — | | | 107,297 | |
公司證券 | | 8,001 | | | — | | | (711) | | | — | | | 7,290 | |
總計 | | $ | 1,740,785 | | | $ | 100 | | | $ | (258,714) | | | $ | — | | | $ | 1,482,171 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 投資信貸損失準備 | | 公允價值 | | |
投資證券 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | 34,023 | | | $ | 18 | | | $ | (171) | | | $ | — | | | $ | 33,870 | | | |
住房抵押貸款支持證券 | | 1,281,285 | | | 6,072 | | | (17,985) | | | — | | | 1,269,372 | | | |
抵押貸款支持證券--商業 | | 15,024 | | | 272 | | | (46) | | | — | | | 15,250 | | | |
市政證券 | | 322,052 | | | 16,718 | | | (160) | | | — | | | 338,610 | | | |
美國國債 | | 14,914 | | | — | | | (6) | | | — | | | 14,908 | | | |
公司證券 | | 6,500 | | | 40 | | | (25) | | | — | | | 6,515 | | | |
總計 | | $ | 1,673,798 | | | $ | 23,120 | | | $ | (18,393) | | | $ | — | | | $ | 1,678,525 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
綜合資產負債表中債務證券的攤餘成本部分不包括應計應收利息,因為本公司選擇在綜合資產負債表中單獨列報應計應收利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日,債務證券的應計利息總額為#美元5,535及$5,051,分別為。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司擁有2,962及$3,367,分別在按公允價值記錄的有價證券中。
2022年9月30日和2021年12月31日質押的證券賬面金額為1,213,747及$1,226,646,並承諾獲得聯邦儲備銀行的信貸額度、公共存款和回購協議。
除美國政府支持的企業外,在任何一段時間內,除美國政府支持的企業外,沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。
投資證券交易自交易日起記錄。在2022年9月30日和2021年12月31日,有不是與期末結算的買賣有關的應收賬款或應付賬款。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
債務證券在2022年9月30日和2021年12月31日按合同到期日的攤銷成本和公允價值如下所示。到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日,因為作為證券基礎的抵押貸款可以被召回或償還,而不會受到任何處罰。因此,抵押貸款支持證券不包括在以下摘要中的期限類別中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
| | 可供出售 | | 可供出售 |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 4,011 | | | $ | 3,962 | | | $ | 21,851 | | | $ | 21,884 | |
將在一到五年內到期 | | 155,637 | | | 146,428 | | | 54,847 | | | 55,307 | |
在五到十年內到期 | | 62,157 | | | 56,759 | | | 45,714 | | | 46,975 | |
十多年後到期 | | 242,006 | | | 199,412 | | | 255,077 | | | 269,737 | |
| | 463,811 | | | 406,561 | | | 377,489 | | | 393,903 | |
住房抵押貸款支持證券 | | 1,257,521 | | | 1,057,763 | | | 1,281,285 | | | 1,269,372 | |
抵押貸款支持證券--商業 | | 19,453 | | | 17,847 | | | 15,024 | | | 15,250 | |
債務證券總額 | | $ | 1,740,785 | | | $ | 1,482,171 | | | $ | 1,673,798 | | | $ | 1,678,525 | |
可供出售證券的銷售和其他處置情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | |
銷售收入 | $ | — | | | $ | 8,855 | | | $ | 1,218 | | | $ | 8,855 | | | |
來自到期、預付款和催繳的收益 | 44,352 | | | 68,126 | | | 170,701 | | | 216,032 | | | |
已實現毛利 | 1 | | | 76 | | | 4 | | | 91 | | | |
已實現虧損總額 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
此外,公允價值變動和出售公允價值易於確定的權益證券導致淨虧損#美元。141和$24分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,淨虧損1美元405和$的收益188分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
下表顯示了計提信貸損失準備的未實現損失總額。不是未記錄於2022年9月30日和2021年12月31日,按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
美國政府機構證券 | | $ | 33,269 | | | $ | (4,207) | | | $ | 6,562 | | | $ | (1,123) | | | $ | 39,831 | | | $ | (5,330) | |
住房抵押貸款支持證券 | | 570,554 | | | (84,615) | | | 487,209 | | | (115,143) | | | 1,057,763 | | | (199,758) | |
抵押貸款支持證券--商業 | | 16,709 | | | (1,354) | | | 1,138 | | | (252) | | | 17,847 | | | (1,606) | |
市政證券 | | 238,067 | | | (42,452) | | | 8,533 | | | (2,956) | | | 246,600 | | | (45,408) | |
美國國債 | | 107,297 | | | (5,901) | | | — | | | — | | | 107,297 | | | (5,901) | |
公司證券 | | 7,290 | | | (711) | | | — | | | — | | | 7,290 | | | (711) | |
總計 | | $ | 973,186 | | | $ | (139,240) | | | $ | 503,442 | | | $ | (119,474) | | | $ | 1,476,628 | | | $ | (258,714) | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
美國政府機構證券 | | $ | 18,360 | | | $ | (171) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,360 | | | $ | (171) | |
住房抵押貸款支持證券 | | $ | 871,368 | | | $ | (14,295) | | | $ | 102,799 | | | $ | (3,690) | | | $ | 974,167 | | | $ | (17,985) | |
抵押貸款支持證券--商業 | | 7,946 | | | (46) | | | — | | | — | | | 7,946 | | | (46) | |
市政證券 | | 11,414 | | | (160) | | | — | | | — | | | 11,414 | | | (160) | |
美國國債 | | 14,908 | | | (6) | | | — | | | — | | | 14,908 | | | (6) | |
公司證券 | | 4,119 | | | (25) | | | — | | | — | | | 4,119 | | | (25) | |
總計 | | $ | 928,115 | | | $ | (14,703) | | | $ | 102,799 | | | $ | (3,690) | | | $ | 1,030,914 | | | $ | (18,393) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司的證券組合包括504和511證券,487和80其中兩家分別處於未實現虧損狀態。
在截至2022年9月30日的三個月內,公司的可供出售債務證券組合的未實現價值下降了$91,104至未實現虧損頭寸#美元258,614截至2022年9月30日,未實現虧損頭寸為167,510截至2022年6月30日。在截至2022年9月30日的9個月內,公司的可供出售債務證券組合的未實現價值下降了1美元263,341從未實現的收益頭寸$4,727截至2021年12月31日。
在截至2021年9月30日的三個月內,公司的可供出售債務證券組合的未實現價值減少了$7,947未實現收益頭寸$14,374截至2021年9月30日,未實現收益頭寸為美元22,321截至2021年6月30日。在截至2021年9月30日的9個月內,公司的可供出售債務證券組合的未實現價值下降了1美元20,178從未實現的收益頭寸$34,552截至2020年12月31日。
大部分投資組合要麼是政府擔保的,要麼是政府支持的實體發行的,要麼是主要信用評級機構給予的高評級,本公司歷史上從未記錄過與這些投資相關的任何虧損。因此,截至2022年9月30日和2021年12月31日,已確定所有公允價值低於攤銷成本基礎的可供出售債務證券都是由於非信貸相關因素造成的。因此,在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月期間,沒有就可供出售債務證券確認的信貸損失撥備。
Note (3)—貸款和信貸損失撥備:
截至2022年9月30日和2021年12月31日,按應收融資類別分列的未償還貸款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
工商業(1) | | $ | 1,534,159 | | | $ | 1,290,565 | |
施工 | | 1,679,497 | | | 1,327,659 | |
住宅房地產: | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 1,545,252 | | | 1,270,467 | |
住宅信貸額度 | | 460,774 | | | 383,039 | |
多户抵押貸款 | | 394,366 | | | 326,551 | |
商業地產: | | | | |
業主自住 | | 1,158,343 | | | 951,582 | |
非業主佔用 | | 1,954,219 | | | 1,730,165 | |
消費者和其他 | | 378,406 | | | 324,634 | |
貸款總額 | | 9,105,016 | | | 7,604,662 | |
減去:信貸損失準備金 | | (134,476) | | | (125,559) | |
淨貸款 | | $ | 8,970,540 | | | $ | 7,479,103 | |
(1)包括$851及$3,990分別截至2022年9月30日和2021年12月31日,作為Paycheck保護計劃的一部分發放的貸款的比例。PPP貸款作為CARE法案的一部分得到聯邦擔保,前提是PPP貸款接受者根據SBA法規獲得貸款豁免。因此,與這些貸款相關的信用風險很小。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
截至2022年9月30日和2021年12月31日,美元865,616及$1,136,294合資格住宅按揭貸款(包括持有作出售用途的貸款)及1,665,345及$1,581,673分別向辛辛那提聯邦住房貸款銀行抵押了符合條件的商業抵押貸款,以保證以該銀行的信貸額度為抵押的預付款。此外,截至2022年9月30日和2021年12月31日,合格貸款為3,012,814及$2,440,097根據借款人託管計劃,這兩家銀行分別被質押給聯邦儲備銀行。
綜合資產負債表中貸款的攤餘成本部分不包括應計應收利息,因為本公司在資產負債表中單獨列報應計應收利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日,為投資而持有的貸款的應計利息為#美元。32,247及$31,676,分別為。
信貸損失準備
本公司使用終身損失率方法計算其預期信貸損失。該公司使用概率加權預測,該預測考慮了第三方供應商提供的適用於貸款類型的多個宏觀經濟變量。該公司的每個損失率模型都包含了在合理和可支持的預測期內的前瞻性宏觀經濟預測,以及隨後在宏觀經濟變量投入水平上的歷史迴歸。為了估計貸款的期限,貸款的合同期限根據市場信息和公司的預付款歷史根據估計的預付款進行調整。
本公司的損失率模型通過結合基於模型內每個變量(包括宏觀經濟變量)計算的損失率來估計貸款池的終身損失率。然後,將池的終身損失率乘以貸款餘額,以確定池的預期信貸損失。
本公司認為有必要就模型損失估計過程中尚未捕捉到的信息對其模型量化預期信用損失估計進行定性調整。這些定性因素的調整可能會增加或減少公司對預期信貸損失的估計。本公司審查定性調整,以確認已考慮幷包括在建模的定量損失估計過程中的信息沒有也包括在定性調整中。本公司考慮了截至報告日期與該機構有關的質量因素,這些因素可能包括但不限於:貸款拖欠和業績的水平和趨勢;所收集的註銷和收回的水平和趨勢;貸款數量和條款的趨勢;合理和可支持的經濟預測的任何變化的影響;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和專業知識的經驗、能力和深度;現有的與公司自身預測相矛盾的相關信息來源;提前還款預期變化的影響或影響貸款合同條款評估的其他因素;行業條件;以及信貸集中度變化的影響。
量化模型需要貸款數據和基於每個投資組合固有信用風險的宏觀經濟變量,以更準確地衡量與每個投資組合相關的信用風險。每個量化模型將具有相似風險特徵的貸款集合在一起,並集體評估每個集合的終身損失率,以估計其預期的信貸損失。
當一筆貸款不再與任何給定池中的其他貸款具有相似的風險特徵時,將對該貸款進行單獨評估。本公司已確定以下情況可能需要對貸款進行個人評估:抵押品依賴型貸款;可能喪失抵押品贖回權的貸款;以及具有其他獨特風險特徵的貸款。當1)借款人遇到財務困難和2)預計主要通過出售或經營抵押品償還貸款時,貸款被視為抵押品依賴型貸款。抵押品依賴貸款以及可能喪失抵押品贖回權的貸款的信貸損失準備按貸款的攤銷成本基礎超過公允價值的金額計算。公允價值是根據合格評估師進行的評估確定的,並由合格人員進行審查。在主要通過出售抵押品提供償還的情況下,本公司將公允價值減去估計的出售成本。遇到財務困難但尚未獲得優惠的貸款可被確定為合理預期的TDR。
合理預期的TDR和TDR使用相同的方法。如果預期的信貸損失只能通過貼現現金流分析(如TDR貸款的利率調整)來計算,則按貸款的攤銷成本超過貼現現金流分析的金額來衡量撥備。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
該公司在公司既定的定性框架內進行定性評估,評估當前經濟前景的影響(包括通脹帶來的不確定性、負面的經濟預測、預計的美聯儲加息、聯邦政府刺激計劃的狀況,以及其他考慮因素)。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,估計準備金率的增加是由於貸款增長加快和貨幣政策環境收緊,這兩個因素都納入了公司合理和可支持的預測。定性調整增加了有商業風險敞口的貸款準備金,以應對模型未涵蓋的這些資產中風險上升的問題。住宅抵押貸款的損失率在質量上向下調整,以解決公司主要市場的資產價值相對強勁的問題。定性因素還包括對經濟可能接近衰退的加權預測。
下表按應收融資類別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業廣告 和工業 | | 施工 | | 1-to-4 家庭 住宅 抵押貸款 | | 住宅 信用額度 | | 多户住宅 住宅 抵押貸款 | | 商業廣告 房地產 物主 使用中 | | 商業廣告 房地產 非所有者 使用中 | | 消費者 及其他 | | 總計 |
截至2022年9月30日的三個月 |
期初餘額- June 30, 2022 | | $ | 10,191 | | | $ | 38,383 | | | $ | 21,398 | | | $ | 6,875 | | | $ | 6,503 | | | $ | 7,329 | | | $ | 22,536 | | | $ | 13,057 | | | $ | 126,272 | |
信貸損失準備金 | | 5 | | | 3,044 | | | 3,975 | | | 77 | | | (629) | | | 688 | | | 247 | | | 782 | | | 8,189 | |
追討貸款 上一次註銷 | | 342 | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | 70 | | | 476 | |
貸款被註銷 | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (441) | | | (461) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額- 2022年9月30日 | | $ | 10,538 | | | $ | 41,427 | | | $ | 25,366 | | | $ | 6,952 | | | $ | 5,874 | | | $ | 8,068 | | | $ | 22,783 | | | $ | 13,468 | | | $ | 134,476 | |
截至2022年9月30日的9個月 |
期初餘額- 2021年12月31日 | | $ | 15,751 | | | $ | 28,576 | | | $ | 19,104 | | | $ | 5,903 | | | $ | 6,976 | | | $ | 12,593 | | | $ | 25,768 | | | $ | 10,888 | | | $ | 125,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | (4,784) | | | 12,840 | | | 6,266 | | | 1,032 | | | (1,102) | | | (4,601) | | | (2,985) | | | 3,575 | | | 10,241 | |
追討貸款 上一次註銷 | | 1,326 | | | 11 | | | 39 | | | 17 | | | — | | | 76 | | | — | | | 635 | | | 2,104 | |
貸款被註銷 | | (1,755) | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,630) | | | (3,428) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額- 2022年9月30日 | | $ | 10,538 | | | $ | 41,427 | | | $ | 25,366 | | | $ | 6,952 | | | $ | 5,874 | | | $ | 8,068 | | | $ | 22,783 | | | $ | 13,468 | | | $ | 134,476 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業廣告 和工業 | | 施工 | | 1-to-4 家庭 住宅 抵押貸款 | | 住宅 信用額度 | | 多户住宅 住宅 抵押貸款 | | 商業廣告 房地產 物主 使用中 | | 商業廣告 房地產 非所有者 使用中 | | 消費者 及其他 | | 總計 | |
截至2021年9月30日的三個月 | |
期初餘額- June 30, 2021 | | $ | 13,791 | | | $ | 32,838 | | | $ | 19,672 | | | $ | 6,716 | | | $ | 13,475 | | | $ | 4,707 | | | $ | 42,856 | | | $ | 10,608 | | | $ | 144,663 | | |
貸款損失準備金 | | 3,203 | | | (3,080) | | | (2,677) | | | (952) | | | (1,462) | | | 7,665 | | | (6,450) | | | 921 | | | (2,832) | | |
追討貸款 上一次註銷 | | 19 | | | 3 | | | 33 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | — | | | 169 | | | 229 | | |
貸款被註銷 | | (2,175) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (438) | | | (2,614) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額- 2021年9月30日 | | $ | 14,838 | | | $ | 29,760 | | | $ | 17,028 | | | $ | 5,765 | | | $ | 12,013 | | | $ | 12,376 | | | $ | 36,406 | | | $ | 11,260 | | | $ | 139,446 | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | |
期初餘額- 2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 2,667 | | | (28,690) | | | (2,141) | | | (4,767) | | | 4,839 | | | 7,384 | | | (7,741) | | | 1,100 | | | (27,349) | | |
追討貸款 上一次註銷 | | 235 | | | 3 | | | 98 | | | 16 | | | — | | | 143 | | | — | | | 554 | | | 1,049 | | |
貸款被註銷 | | (2,812) | | | (30) | | | (149) | | | (18) | | | — | | | — | | | — | | | (1,634) | | | (4,643) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額- 2021年9月30日 | | $ | 14,838 | | | $ | 29,760 | | | $ | 17,028 | | | $ | 5,765 | | | $ | 12,013 | | | $ | 12,376 | | | $ | 36,406 | | | $ | 11,260 | | | $ | 139,446 | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
信用質量--商業貸款
該公司根據借款人償債能力的相關信息將商業貸款類型劃分為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司對具有相似風險特徵的貸款進行集體分析。不具有相似風險特徵的貸款將單獨進行評估。
本公司使用以下風險評級定義:
| | | | | | | | |
| 經過。 | 評級為合格的貸款包括那些有充分抵押品的履約貸款,管理層認為這些貸款沒有發生或可能發生導致貸款降級為較低類別的條件。PASS類別還包括評級為觀察的商業貸款,其中包括管理層認為已經發生或可能發生的條件,這可能導致貸款被降級為較低類別。 |
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| 特別提一下。 | 被評為特別提及的貸款是那些具有潛在弱點的貸款,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。管理層不相信會有本金或利息的損失。這些貸款需要密集的服務,可能比正常情況下具有更大的信用風險。 |
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| 這是機密。 | 列入分類類別的貸款包括評級為不合標準和可疑的貸款。被評級為不合格的貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。不合格貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構顯然有可能蒙受一些損失。這一類別還包括被歸類為可疑貸款,這些貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,並增加了一個或多個弱點,使根據當前存在的事實、條件和價值進行全額收回或清算,非常可疑和不可能。 |
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風險評級不斷更新,並可能因持續的貸款監測過程而發生變化。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
在截至2022年9月30日的9個月內,本公司在沒有改變會計或信貸政策的情況下修訂了以下信用質量年份表的列報方式。更新的列報將商業貸款和消費貸款類型分開,消費貸款根據拖欠和應計狀況報告為履約或不良貸款。因此,下面列出的截至2021年12月31日的表格已進行了修訂,以與本期列報保持一致。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們商業貸款組合的信用質量。循環貸款單獨列報。管理層在確定修改、延期或續訂是否構成本期起源時,會考慮ASC 310-20中的指導意見。一般而言,本期信貸續期在續期時重新承保,並就下表而言被視為本期來源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日 | | |
| | 商業定期貸款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 284,399 | | | $ | 220,172 | | | $ | 83,831 | | | $ | 96,337 | | | $ | 40,939 | | | $ | 63,998 | | | $ | 718,260 | | | $ | 1,507,936 | | | |
特別提及 | | 26 | | | 355 | | | — | | | 375 | | | 151 | | | — | | | 2,732 | | | 3,639 | | | |
分類 | | 65 | | | 1,220 | | | 2,106 | | | 1,593 | | | 451 | | | 9,015 | | | 8,134 | | | 22,584 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 284,490 | | | 221,747 | | | 85,937 | | | 98,305 | | | 41,541 | | | 73,013 | | | 729,126 | | | 1,534,159 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 570,166 | | | 569,425 | | | 215,636 | | | 71,706 | | | 18,027 | | | 46,794 | | | 183,738 | | | 1,675,492 | | | |
特別提及 | | 428 | | | — | | | 18 | | | — | | | 7 | | | 2,530 | | | — | | | 2,983 | | | |
分類 | | — | | | 822 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 200 | | | 1,022 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 570,594 | | | 570,247 | | | 215,654 | | | 71,706 | | | 18,034 | | | 49,324 | | | 183,938 | | | 1,679,497 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 117,654 | | | 163,283 | | | 33,326 | | | 30,470 | | | 4,201 | | | 35,279 | | | 8,966 | | | 393,179 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,187 | | | — | | | 1,187 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 117,654 | | | 163,283 | | | 33,326 | | | 30,470 | | | 4,201 | | | 36,466 | | | 8,966 | | | 394,366 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 215,250 | | | 231,038 | | | 117,751 | | | 159,546 | | | 78,881 | | | 266,021 | | | 66,718 | | | 1,135,205 | | | |
特別提及 | | 103 | | | 1,293 | | | — | | | 1,470 | | | 2,294 | | | 390 | | | — | | | 5,550 | | | |
分類 | | — | | | — | | | 241 | | | 5,992 | | | 1,282 | | | 9,418 | | | 655 | | | 17,588 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 215,353 | | | 232,331 | | | 117,992 | | | 167,008 | | | 82,457 | | | 275,829 | | | 67,373 | | | 1,158,343 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 411,612 | | | 428,087 | | | 138,590 | | | 171,747 | | | 225,519 | | | 505,370 | | | 56,718 | | | 1,937,643 | | | |
特別提及 | | — | | | 1,015 | | | — | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | 1,097 | | | |
分類 | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | 3,329 | | | 12,000 | | | — | | | 15,479 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 411,612 | | | 429,102 | | | 138,590 | | | 171,897 | | | 228,930 | | | 517,370 | | | 56,718 | | | 1,954,219 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 1,599,081 | | | 1,612,005 | | | 589,134 | | | 529,806 | | | 367,567 | | | 917,462 | | | 1,034,400 | | | 6,649,455 | | | |
特別提及 | | 557 | | | 2,663 | | | 18 | | | 1,845 | | | 2,534 | | | 2,920 | | | 2,732 | | | 13,269 | | | |
分類 | | 65 | | | 2,042 | | | 2,347 | | | 7,735 | | | 5,062 | | | 31,620 | | | 8,989 | | | 57,860 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | | $ | 1,599,703 | | | $ | 1,616,710 | | | $ | 591,499 | | | $ | 539,386 | | | $ | 375,163 | | | $ | 952,002 | | | $ | 1,046,121 | | | $ | 6,720,584 | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | |
| | 商業定期貸款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 273,232 | | | $ | 95,279 | | | $ | 140,938 | | | $ | 52,162 | | | $ | 33,997 | | | $ | 57,020 | | | $ | 596,667 | | | $ | 1,249,295 | | | |
特別提及 | | 79 | | | 9 | | | 949 | | | 632 | | | 3 | | | 1,519 | | | 12,367 | | | 15,558 | | | |
分類 | | 918 | | | 2,391 | | | 2,376 | | | 3,089 | | | 3,370 | | | 6,425 | | | 7,143 | | | 25,712 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 274,229 | | | 97,679 | | | 144,263 | | | 55,883 | | | 37,370 | | | 64,964 | | | 616,177 | | | 1,290,565 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 677,258 | | | 280,828 | | | 135,768 | | | 23,916 | | | 15,313 | | | 67,818 | | | 117,176 | | | 1,318,077 | | | |
特別提及 | | 62 | | | 184 | | | — | | | — | | | 1,208 | | | 1,384 | | | — | | | 2,838 | | | |
分類 | | — | | | — | | | 2,922 | | | 2,882 | | | 3 | | | 737 | | | 200 | | | 6,744 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 677,320 | | | 281,012 | | | 138,690 | | | 26,798 | | | 16,524 | | | 69,939 | | | 117,376 | | | 1,327,659 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 166,576 | | | 32,242 | | | 64,345 | | | 7,124 | | | 5,602 | | | 38,526 | | | 10,891 | | | 325,306 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,245 | | | — | | | 1,245 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 166,576 | | | 32,242 | | | 64,345 | | | 7,124 | | | 5,602 | | | 39,771 | | | 10,891 | | | 326,551 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 170,773 | | | 131,471 | | | 174,257 | | | 83,698 | | | 69,939 | | | 236,998 | | | 57,123 | | | 924,259 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | 1,502 | | | 3,541 | | | 885 | | | 2,555 | | | 213 | | | 8,696 | | | |
分類 | | — | | | — | | | 3,102 | | | 768 | | | 3,295 | | | 9,616 | | | 1,846 | | | 18,627 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 170,773 | | | 131,471 | | | 178,861 | | | 88,007 | | | 74,119 | | | 249,169 | | | 59,182 | | | 951,582 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 462,478 | | | 154,048 | | | 165,917 | | | 264,855 | | | 170,602 | | | 414,859 | | 46,541 | | | 1,679,300 | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | 3,747 | | | 3,388 | | | — | | | 969 | | — | | | 8,104 | | | |
分類 | | — | | | — | | | 1,898 | | | 23,849 | | | 1,506 | | | 15,508 | | — | | | 42,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 462,478 | | | 154,048 | | | 171,562 | | | 292,092 | | | 172,108 | | | 431,336 | | | 46,541 | | | 1,730,165 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 1,750,317 | | | 693,868 | | | 681,225 | | | 431,755 | | | 295,453 | | | 815,221 | | | 828,398 | | | 5,496,237 | | | |
特別提及 | | 141 | | | 193 | | | 6,198 | | | 7,561 | | | 2,096 | | | 6,427 | | | 12,580 | | | 35,196 | | | |
分類 | | 918 | | | 2,391 | | | 10,298 | | | 30,588 | | | 8,174 | | | 33,531 | | | 9,189 | | | 95,089 | | | |
商業貸款總額 | | $ | 1,751,376 | | | $ | 696,452 | | | $ | 697,721 | | | $ | 469,904 | | | $ | 305,723 | | | $ | 855,179 | | | $ | 850,167 | | | $ | 5,626,522 | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
信用質量--消費貸款
對於消費和住宅貸款類別,該公司主要根據貸款的拖欠和應計狀態、信用文件和支付活動來評估信用質量。根據信用質量的改善和惡化,業績或不良狀態將持續更新。
下表按分類(履約或不良)列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的消費貸款組合的信用質量。循環貸款單獨列報。管理層在確定修改、延期或續訂是否構成本期起源時,會考慮ASC 310-20中的指導意見。一般而言,本期信貸續期在續期時重新承保,並就下表而言被視為本期來源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日 |
| | 消費定期貸款 | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 507,621 | | | 454,839 | | | 166,905 | | | 96,216 | | | 72,019 | | | 228,305 | | | — | | | 1,525,905 | |
不良資產 | | 1,039 | | | 4,379 | | | 3,940 | | | 2,020 | | | 1,731 | | | 6,238 | | | — | | | 19,347 | |
總計 | | 508,660 | | | 459,218 | | | 170,845 | | | 98,236 | | | 73,750 | | | 234,543 | | | — | | | 1,545,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 458,894 | | | 458,894 | |
不良資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,880 | | | 1,880 | |
總計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 460,774 | | | 460,774 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 107,264 | | | 61,291 | | | 44,898 | | | 32,694 | | | 28,416 | | | 86,524 | | | 9,564 | | | 370,651 | |
不良資產 | | 81 | | | 1,061 | | | 1,365 | | | 936 | | | 1,591 | | | 2,720 | | | 1 | | | 7,755 | |
總計 | | 107,345 | | | 62,352 | | | 46,263 | | | 33,630 | | | 30,007 | | | 89,244 | | | 9,565 | | | 378,406 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 614,885 | | | 516,130 | | | 211,803 | | | 128,910 | | | 100,435 | | | 314,829 | | | 468,458 | | | 2,355,450 | |
不良資產 | | 1,120 | | | 5,440 | | | 5,305 | | | 2,956 | | | 3,322 | | | 8,958 | | | 1,881 | | | 28,982 | |
消費貸款總額 | | $ | 616,005 | | | $ | 521,570 | | | $ | 217,108 | | | $ | 131,866 | | | $ | 103,757 | | | $ | 323,787 | | | $ | 470,339 | | | $ | 2,384,432 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 |
| | 消費定期貸款 | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 521,533 | | | 204,690 | | | 121,775 | | | 100,164 | | | 109,087 | | | 199,262 | | | — | | | 1,256,511 | |
不良資產 | | 1,232 | | | 3,734 | | | 977 | | | 2,429 | | | 1,765 | | | 3,819 | | | — | | | 13,956 | |
總計 | | 522,765 | | | 208,424 | | | 122,752 | | | 102,593 | | | 110,852 | | | 203,081 | | | — | | | 1,270,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 381,303 | | | 381,303 | |
不良資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,736 | | | 1,736 | |
總計 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 383,039 | | | 383,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 82,910 | | | 55,123 | | | 38,281 | | | 32,893 | | | 21,856 | | | 74,248 | | | 14,478 | | | 319,789 | |
不良資產 | | 199 | | | 345 | | | 545 | | | 1,352 | | | 861 | | | 1,496 | | | 47 | | | 4,845 | |
總計 | | 83,109 | | | 55,468 | | | 38,826 | | | 34,245 | | | 22,717 | | | 75,744 | | | 14,525 | | | 324,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 604,443 | | | 259,813 | | | 160,056 | | | 133,057 | | | 130,943 | | | 273,510 | | | 395,781 | | | 1,957,603 | |
不良資產 | | 1,431 | | | 4,079 | | | 1,522 | | | 3,781 | | | 2,626 | | | 5,315 | | | 1,783 | | | 20,537 | |
消費貸款總額 | | $ | 605,874 | | | $ | 263,892 | | | $ | 161,578 | | | $ | 136,838 | | | $ | 133,569 | | | $ | 278,825 | | | $ | 397,564 | | | $ | 1,978,140 | |
非應計和逾期貸款
不良貸款包括不再計息的貸款(非應計貸款)和逾期90天或以上但仍在計息的貸款。
下表按應收融資類別對截至2022年9月30日和2021年12月31日的賬齡進行了分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 30-89天 逾期和應計 利息 | | 90天或以上 越來越多,越來越多 利息 | | 非應計項目 貸款 | | | | 活期貸款 關於支付問題 和應計 利息 | | 總計 |
工商業 | | $ | 1,812 | | | $ | 38 | | | $ | 1,730 | | | | | $ | 1,530,579 | | | $ | 1,534,159 | |
施工 | | 1,916 | | | — | | | — | | | | | 1,677,581 | | | 1,679,497 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 16,994 | | | 13,767 | | | 5,580 | | | | | 1,508,911 | | | 1,545,252 | |
住宅信貸額度 | | 542 | | | 209 | | | 1,671 | | | | | 458,352 | | | 460,774 | |
多户抵押貸款 | | — | | | — | | | 44 | | | | | 394,322 | | | 394,366 | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 982 | | | — | | | 4,873 | | | | | 1,152,488 | | | 1,158,343 | |
非業主佔用 | | 293 | | | — | | | 6,960 | | | | | 1,946,966 | | | 1,954,219 | |
消費者和其他 | | 8,057 | | | 1,988 | | | 5,767 | | | | | 362,594 | | | 378,406 | |
總計 | | $ | 30,596 | | | $ | 16,002 | | | $ | 26,625 | | | | | $ | 9,031,793 | | | $ | 9,105,016 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 30-89天 逾期和應計 利息 | | 90天或以上 越來越多,越來越多 利息 | | 非應計項目 貸款 | | | | 付款和應計利息的活期貸款 | | 總計 |
工商業 | | $ | 1,030 | | | $ | 63 | | | $ | 1,520 | | | | | $ | 1,287,952 | | | $ | 1,290,565 | |
施工 | | 4,852 | | | 718 | | | 3,622 | | | | | 1,318,467 | | | 1,327,659 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 11,007 | | | 9,363 | | | 4,593 | | | | | 1,245,504 | | | 1,270,467 | |
住宅信貸額度 | | 319 | | | — | | | 1,736 | | | | | 380,984 | | | 383,039 | |
多户抵押貸款 | | — | | | — | | | 49 | | | | | 326,502 | | | 326,551 | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 1,417 | | | — | | | 6,710 | | | | | 943,455 | | | 951,582 | |
非業主佔用 | | 427 | | | — | | | 14,084 | | | | | 1,715,654 | | | 1,730,165 | |
消費者和其他 | | 7,398 | | | 1,591 | | | 3,254 | | | | | 312,391 | | | 324,634 | |
總計 | | $ | 26,450 | | | $ | 11,735 | | | $ | 35,568 | | | | | $ | 7,530,909 | | | $ | 7,604,662 | |
下表按應收融資類別提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的非應計狀態貸款的攤餘成本基礎以及任何相關津貼。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | 非應計項目 沒有 相關 津貼 | | 非應計項目 使用 相關 津貼 | | 相關 津貼 | | | | | | | |
工商業 | | | | $ | 1,228 | | | $ | 502 | | | $ | 3 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | | | 1,537 | | | 4,043 | | | 73 | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | | | 1,070 | | | 601 | | | 9 | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | | | — | | | 44 | | | 1 | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | | | 4,710 | | | 163 | | | 1 | | | | | | | | |
非業主佔用 | | | | 6,751 | | | 209 | | | 4 | | | | | | | | |
消費者和其他 | | | | — | | | 5,767 | | | 291 | | | | | | | | |
總計 | | | | $ | 15,296 | | | $ | 11,329 | | | $ | 382 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | 非應計項目 沒有 相關 津貼 | | 非應計項目 使用 相關 津貼 | | 相關 津貼 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | $ | 1,085 | | | $ | 435 | | | $ | 6 | | | | | | | |
施工 | | | | | | 2,882 | | | 740 | | | 99 | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | | | | | 378 | | | 4,215 | | | 60 | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | | | | | 797 | | | 939 | | | 11 | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | | | | | — | | | 49 | | | 2 | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | | | | | 5,346 | | | 1,364 | | | 206 | | | | | | | |
非業主佔用 | | | | | | 13,898 | | | 186 | | | 7 | | | | | | | |
消費者和其他 | | | | | | — | | | 3,254 | | | 164 | | | | | | | |
總計 | | | | | | $ | 24,386 | | | $ | 11,182 | | | $ | 555 | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月非應計貸款確認的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
工商業 | | $ | 26 | | | $ | 190 | | | $ | 163 | | | $ | 523 | |
施工 | | 5 | | | 75 | | | 31 | | | 105 | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 78 | | | 114 | | | 185 | | | 199 | |
住宅信貸額度 | | 37 | | | 197 | | | 98 | | | 242 | |
多户抵押貸款 | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 61 | | | 187 | | | 149 | | | 419 | |
非業主佔用 | | 89 | | | 123 | | | 235 | | | 353 | |
消費者和其他 | | 113 | | | 75 | | | 182 | | | 130 | |
總計 | | $ | 409 | | | $ | 961 | | | $ | 1,045 | | | $ | 1,973 | |
作為利息收入調整核銷的應計應收利息為#美元。151及$63分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元458及$660分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
問題債務重組
截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司在TDR上的記錄投資為$14,959及$32,435,分別為。這些修改包括將到期日和(或)規定的利率延長至低於當前市場利率的水平,以滿足遇到財務困難的借款人的要求。在這些貸款中,#美元7,592及$11,084分別於2022年9月30日和2021年12月31日被歸類為非應計貸款。該公司已計算出$258及$1,245截至2022年9月30日和2021年12月31日的TDR信貸損失準備金。截至2022年9月30日或2021年12月31日,沒有重大的無資金支持的貸款承諾,以延長用於問題債務重組的額外資金。
下表列出了在所述期間記錄的TDR的財務影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | 貸款數量 | | 改裝前未清償入賬投資 | | 改裝後未清償入賬投資 | | 沖銷和特定準備金 |
工商業 | | 1 | | | $ | 207 | | | $ | 117 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 1 | | | $ | 252 | | | $ | 568 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | 2 | | | $ | 459 | | | $ | 685 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | 貸款數量 | | 改裝前未清償入賬投資 | | 改裝後未清償入賬投資 | | 沖銷和特定準備金 |
工商業 | | 2 | | | $ | 262 | | | $ | 172 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 2 | | | 332 | | | 648 | | | — | |
住宅信貸額度 | | 1 | | | 49 | | | 49 | | | — | |
| | | | | | | | |
消費者和其他 | | 1 | | | 22 | | | 22 | | | — | |
總計 | | 6 | | | $ | 665 | | | $ | 891 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | 貸款數量 | | 改裝前未清償入賬投資 | | 改裝後未清償入賬投資 | | 沖銷和特定準備金 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 1 | | | 134 | | | 134 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | 1 | | | $ | 134 | | | $ | 134 | | | $ | — | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | 貸款數量 | | 改裝前未清償入賬投資 | | 改裝後未清償入賬投資 | | 沖銷和特定準備金 |
工商業 | | 5 | | | $ | 13,162 | | | $ | 13,162 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 4 | | 3,550 | | | 3,550 | | | — | |
非業主佔用 | | 1 | | 11,997 | | | 11,997 | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1-4個家庭按揭 | | 3 | | 945 | | | 945 | | | — | |
住宅信貸額度 | | 1 | | 11 | | | 11 | | | — | |
總計 | | 14 | | $ | 29,665 | | | $ | 29,665 | | | $ | — | |
修改後12個月內出現償付違約的問題債務重組總額為#美元。304在截至2022年9月30日的9個月內。修改後12個月內出現償付違約的問題債務重組總額為#美元。304在截至2022年9月30日的三個月和九個月內。修改後12個月內出現償付違約的問題債務重組總額為#美元。305在截至2021年9月30日的三個月和九個月內。根據修改後的條款,一旦一筆貸款在合同上逾期90天,該貸款就被視為違約。
為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間,某些其他貸款的條款被修改,不符合TDR的定義。對這些貸款的修改通常涉及對沒有遇到財務困難的借款人的貸款條款的修改,或者是微不足道的延遲付款。
抵押品依賴貸款
對於預計償還(根據本公司的評估)將主要通過經營或出售抵押品提供且借款人遇到財務困難的貸款,下表按應收融資類別列出了貸款和相應的信用損失單獨評估撥備。個別評估準備金的重大變化是由於基礎抵押品估值的變化以及應計和逾期狀態的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 抵押品的類型 | | |
| | 房地產 | | | | | | 金融資產和設備 | | 總計 | | | | 個別評估的信貸損失撥備 |
工商業 | | $ | 1,228 | | | | | | | $ | 787 | | | $ | 2,015 | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 1,192 | | | | | | | — | | | 1,192 | | | | | 205 | |
住宅信貸額度 | | 1,069 | | | | | | | — | | | 1,069 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 5,823 | | | | | | | — | | | 5,823 | | | | | — | |
非業主佔用 | | 6,751 | | | | | | | — | | | 6,751 | | | | | — | |
消費者和其他 | | 139 | | | | | | | — | | | 139 | | | | | — | |
總計 | | $ | 16,202 | | | | | | | $ | 787 | | | $ | 16,989 | | | | | $ | 205 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 抵押品的類型 | | |
| | 房地產 | | | | | | 金融資產和設備 | | 總計 | | | | 個別評估的信貸損失撥備 |
工商業 | | $ | 799 | | | | | | | $ | 1,090 | | | $ | 1,889 | | | | | $ | — | |
施工 | | 3,580 | | | | | | | — | | | 3,580 | | | | | 92 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 338 | | | | | | | — | | | 338 | | | | | — | |
住宅信貸額度 | | 1,400 | | | | | | | — | | | 1,400 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 8,117 | | | | | | | 71 | | | 8,188 | | | | | 200 | |
非業主佔用 | | 13,899 | | | | | | | — | | | 13,899 | | | | | — | |
消費者和其他 | | 25 | | | | | | | — | | | 25 | | | | | 1 | |
總計 | | $ | 28,158 | | | | | | | $ | 1,161 | | | $ | 29,319 | | | | | $ | 303 | |
Note (4)—擁有的其他房地產
報告為其他不動產擁有的金額包括通過止贖獲得的財產,以及持有的多餘設施供出售,並按公允價值減去出售財產的估計成本列賬。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內擁有的其他房地產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
期初餘額 | | $ | 9,398 | | | $ | 11,986 | | | $ | 9,777 | | | $ | 12,111 | | | |
從貸款轉賬 | | 421 | | | 349 | | | 984 | | | 4,945 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
出售其他不動產所得款項 擁有 | | (4,335) | | | (4,173) | | | (4,753) | | | (8,834) | | | |
出售自有其他不動產的收益(損失) | | 483 | | | 2,090 | | | 353 | | | 3,190 | | | |
為銷售其他不動產提供的貸款 擁有的產業 | | — | | | (152) | | | — | | | (685) | | | |
資產減值和部分清盤 | | (48) | | | (85) | | | (442) | | | (712) | | | |
| | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | 5,919 | | | $ | 10,015 | | | $ | 5,919 | | | $ | 10,015 | | | |
喪失抵押品贖回權的住宅房地產總額為#美元。614及$775分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。以正在進行止贖程序的住宅房地產為抵押的住宅按揭貸款的記錄投資總額為#美元。7552022年9月30日。截至2021年12月31日,有不是這樣的住宅止贖程序正在進行中。
因分行合併而持有供出售的過剩土地和設施合共$2,467及$3,348分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
Note (5)—租約:
截至2022年9月30日,本公司為年承租人59經營租約和1融資租賃某些分支機構、抵押和運營地點,其中45經營租約和1融資租賃目前的剩餘期限從大於一年至33好幾年了。初始期限少於一年的租賃和設備租賃不計入綜合資產負債表,因為這些都是微不足道的。
許多租約包括一或更多續訂選項,續訂條款可將租約延長至最多20幾年或更長時間。某些租賃協議包含定期調整租金以應對通貨膨脹的條款。在使用權資產和租賃負債中包括管理層合理確定會續訂的續訂選項和固定租金上漲。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
如先前所披露,於截至2020年12月31日止年度內,本公司就位於納什維爾市中心的一幢新公司總部大樓訂立營運租約。於截至2022年9月30日止三個月內,該大樓的外部建築工程已完成,本公司接管租用的空間,並開始擴建內部空間。2022年8月1日,公司記錄的淨資產和經營租賃負債為#美元22,082及$26,100,分別與本租約的初始期限有關。
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日與公司租賃相關的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| 分類 | | 2022 | | 2021 |
使用權資產: | | | | | |
經營租約 | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 61,444 | | $ | 41,686 |
融資租賃 | 房舍和設備,淨額 | | 1,394 | | 1,487 |
使用權資產總額 | | | $ | 62,838 | | $ | 43,173 |
租賃負債: | | | | | |
經營租約 | 經營租賃負債 | | $ | 70,610 | | $ | 46,367 |
融資租賃 | 借款 | | 1,443 | | 1,518 |
租賃總負債 | | | $ | 72,053 | | $ | 47,885 |
加權平均剩餘租期(年)- 運營中 | | | 12.2 | | 12.4 |
加權平均剩餘租期(年)- 金融 | | | 12.6 | | 13.4 |
加權平均貼現率-營運 | | | 3.05 | % | | 2.73 | % |
加權平均貼現率-金融 | | | 1.76 | % | | 1.76 | % |
綜合損益表中所列租賃費用總額的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | | 9月30日, | | 9月30日, |
| 分類 | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | | 2021 | | | |
運營租賃成本: | | | | | | | | | | | | |
使用權資產攤銷 | 入住率和設備 | | $ | 2,269 | | | $ | 1,838 | | | $ | 5,830 | | | | $ | 5,948 | | | |
短期租賃成本 | 入住率和設備 | | 132 | | | 107 | | | 387 | | | | 296 | | | |
可變租賃成本 | 入住率和設備 | | 215 | | | 284 | | | 764 | | | | 760 | | | |
租賃減值 | 抵押貸款重組費用 | | — | | | — | | | 364 | | | | — | | | |
契約修改的收益和 終止合同 | 入住率和設備 | | — | | | (14) | | | (18) | | | | (801) | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | | | | | | |
租賃負債利息 | 借款利息支出 | | 7 | | | 7 | | | 22 | | | | 21 | | | |
使用權資產攤銷 | 入住率和設備 | | 27 | | | 28 | | | 92 | | | | 83 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總租賃成本 | | | $ | 2,650 | | | $ | 2,250 | | | $ | 7,441 | | | | $ | 6,307 | | | |
截至2022年9月30日止九個月內,本公司錄得364與騰出兩個與抵押貸款重組有關的地點有關的租賃減值,並記錄了#美元的收益18與提前終止租約和對其他空置地點進行修改有關。截至2021年9月30日止三個月及九個月內,本公司錄得14及$801分別計入因先前收購而合併的某些空置地點的租約修訂及終止收益。
本公司沒有將租賃和非租賃組成部分分開,而是選擇將它們作為單一租賃組成部分進行會計處理。可變租賃成本主要是指公共區域維護費、水電費和物業税等可變費用。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
截至2022年9月30日,經營和融資租賃負債的到期日分析以及未貼現現金流與租賃負債總額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| 運營中 | | 金融 |
| 租契 | | 租賃 |
到期的租賃款: | | | |
2023年9月30日 | $ | 7,508 | | | $ | 29 | |
2024年9月30日 | 8,257 | | | 118 | |
2025年9月30日 | 7,797 | | | 120 | |
2026年9月30日 | 7,650 | | | 121 | |
2027年9月30日 | 7,449 | | | 123 | |
此後 | 48,089 | | | 1,102 | |
未貼現的未來最低租賃付款總額 | 86,750 | | | 1,613 | |
減去:推定利息 | (16,140) | | | (170) | |
租賃責任 | $ | 70,610 | | | $ | 1,443 | |
Note (6)—抵押貸款償還權:
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,公司抵押貸款償還權的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期初賬面價值 | | $ | 158,678 | | $ | 101,615 | | | $ | 115,512 | | $ | 79,997 | | |
大寫 | | 4,453 | | 9,215 | | | 19,523 | | 31,382 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公允價值變動: | | | | | | | |
由於清償/清償 | | (3,670) | | (7,302) | | | (13,165) | | (24,488) | | |
由於估值投入或假設的變化 | | 11,966 | | 7,063 | | | 49,557 | | 23,700 | | |
期末賬面價值 | | $ | 171,427 | | $ | 110,591 | | | $ | 171,427 | | $ | 110,591 | | |
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的抵押貸款部門經營業績中分別包括在抵押銀行收入和其他非利息支出中的服務收入和費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
維修收入: | | | | | | | |
服務收入 | | $ | 8,104 | | $ | 7,539 | | | $ | 23,499 | | $ | 21,258 | | |
抵押貸款償還權的公允價值變動 | | 8,296 | | (239) | | | 36,392 | | (788) | | |
衍生對衝工具的公允價值變動 | | (12,641) | | (2,128) | | | (41,636) | | (9,987) | | |
服務收入 | | 3,759 | | 5,172 | | | 18,255 | | 10,483 | | |
維修費 | | 1,923 | | 2,156 | | | 7,848 | | 7,381 | | |
維修淨收入(1) | | $ | 1,836 | | $ | 3,016 | | | $ | 10,407 | | $ | 3,102 | | |
(1)不包括本行持有的與託管服務有關的無息存款的利益。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
截至2022年9月30日和2021年12月31日,與公司抵押貸款償還權相關的數據和關鍵經濟假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
未付本金餘額 | | $ | 11,233,249 | | | $ | 10,759,286 | |
加權平均預付費速度(CPR) | | 5.40 | % | | 9.31 | % |
增加10%對公允價值的估計影響 | | $ | (4,751) | | | $ | (4,905) | |
增加20%對公允價值的估計影響 | | $ | (9,191) | | | $ | (9,429) | |
貼現率 | | 9.6 | % | | 9.81 | % |
增加100個基點對公允價值的估計影響 | | $ | (8,164) | | | $ | (4,785) | |
上調200個基點對公允價值的估計影響 | | $ | (15,623) | | | $ | (9,198) | |
加權平均票面利率 | | 3.29 | % | | 3.23 | % |
加權平均服務費(基點) | | 27 | | 27 |
加權平均剩餘期限(月) | | 331 | | 330 |
本公司利用各種衍生工具對按揭償還權組合進行經濟對衝,以抵銷相關按揭償還權的公允價值變動。有關這些套期保值工具的更多信息,見附註9,“衍生工具”。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,抵押貸款託管存款總額為140,768及$127,617,分別為。
Note (7)—所得税:
聯邦和州所得税在當期和遞延部分之間的分配如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | |
當前 | | $ | 5,513 | | | $ | 2,350 | | | $ | 9,082 | | | $ | 17,840 | | | |
延期 | | 3,418 | | | 7,366 | | | 15,879 | | | 20,904 | | | |
總計 | | $ | 8,931 | | | $ | 9,716 | | | $ | 24,961 | | | $ | 38,744 | | | |
下表顯示了按法定聯邦税率計算的聯邦所得税對賬。21截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的公司有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
按法定税率計算的聯邦税 | | $ | 8,560 | | 21.0 | % | | $ | 11,551 | | 21.0 | % | | $ | 23,390 | | 21.0 | % | | $ | 37,844 | | 21.0 | % |
因以下原因而增加(減少): | | | | | | | | | | | | |
州税,聯邦税淨額 效益 | | 1,018 | | 2.5 | % | | 3,279 | | 6.0 | % | | 3,551 | | 3.2 | % | | 6,908 | | 3.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
受益於以股權為基礎的 補償 | | (82) | | (0.2) | % | | (1,784) | | (3.2) | % | | (388) | | (0.3) | % | | (2,129) | | (1.2) | % |
市政利息收入, 扣除利息的淨額 免税額 | | (443) | | (1.1) | % | | (416) | | (0.8) | % | | (1,331) | | (1.2) | % | | (1,259) | | (0.7) | % |
銀行擁有的人壽保險 | | (78) | | (0.2) | % | | (74) | | (0.1) | % | | (231) | | (0.2) | % | | (240) | | (0.1) | % |
NOL結轉條款 根據CARE法案 | | — | | — | % | | (3,424) | | (6.2) | % | | — | | — | % | | (3,424) | | (1.9) | % |
產品發售成本 | | — | | — | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | 127 | | 0.1 | % |
第162(M)條限制 | | 39 | | 0.1 | % | | 1,065 | | 1.9 | % | | 201 | | 0.2 | % | | 1,313 | | 0.7 | % |
其他 | | (83) | | (0.2) | % | | (481) | | (0.9) | % | | (231) | | (0.3) | % | | (396) | | (0.2) | % |
所得税支出,如 已報告 | | $ | 8,931 | | 21.9 | % | | $ | 9,716 | | 17.7 | % | | $ | 24,961 | | 22.4 | % | | $ | 38,744 | | 21.5 | % |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
本公司受《國內收入法典》第162(M)條的約束,該條款限制了支付給某些個人的補償的扣除額。該公司的政策是,首先將第162(M)條的限制適用於基於股票的薪酬,然後再進行現金薪酬。由於這些單位的歸屬和迄今支付的現金補償,公司已拒絕向適用個人支付部分補償。
2022年9月30日和2021年12月31日的遞延税項淨資產(負債)構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
遞延税項資產: | | | | |
信貸損失準備 | | $ | 39,064 | | | $ | 35,233 | |
經營租賃負債 | | 18,774 | | | 12,478 | |
淨營業虧損 | | 1,158 | | | 1,370 | |
核心礦藏無形資產攤銷 | | 403 | | | — | |
遞延補償 | | 4,390 | | | 5,484 | |
債務證券未實現虧損 | | 67,253 | | | — | |
| | | | |
現金流量套期保值未實現虧損 | | — | | | 205 | |
其他資產 | | 4,891 | | | 8,301 | |
小計 | | 135,933 | | | 63,071 | |
遞延税項負債: | | | | |
FHLB股票股息 | | $ | (484) | | | $ | (484) | |
經營性租賃--使用權資產 | | (17,386) | | | (11,287) | |
折舊 | | (7,335) | | | (7,938) | |
核心礦藏無形資產攤銷 | | — | | | (116) | |
股權證券的未實現收益 | | (2,297) | | | (2,407) | |
現金流套期保值未實現收益 | | (313) | | | — | |
債務證券的未實現收益 | | — | | | (1,324) | |
抵押貸款償還權 | | (44,667) | | | (30,098) | |
商譽 | | (15,338) | | | (13,743) | |
其他負債 | | (2,753) | | | (2,494) | |
小計 | | (90,573) | | | (69,891) | |
遞延税項淨資產(負債) | | $ | 45,360 | | | $ | (6,820) | |
該公司因前一次收購而產生的淨營業虧損為#美元5,515及$6,523分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。結轉的淨營業虧損可用於抵銷未來期間的應納税所得額,並減少該等未來期間的所得税負債。雖然淨營運虧損須受第382條規定的若干年度使用限額所規限,但本公司相信結轉的淨營運虧損將根據預計年度限額及淨營運虧損結轉期的長短而實現。本公司對遞延税項淨資產變現的決定是基於對所有可獲得的正面和負面證據的評估。結轉的淨營業虧損將於2029年開始到期。
Note (8)—承付款和或有事項:
發行一些金融工具,如貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護,以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議,只要滿足合同中規定的條件,並且通常有到期日。
承諾可能在沒有使用的情況下到期。儘管預計不會出現重大損失,但這些工具的面值都存在表外信用損失風險。信貸政策用於作出與貸款相同的承諾,包括在履行承諾時獲得抵押品。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
提供信貸的承諾,不包括利率鎖定承諾 | | $ | 3,686,559 | | | $ | 3,106,594 | |
信用證 | | 64,692 | | | 77,427 | |
期末餘額 | | $ | 3,751,251 | | | $ | 3,184,021 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,上述浮動利率貸款承諾總額為#美元2.9710億美元2.26分別為10億美元。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
本公司估計未按CECL方法計入衍生工具的表外貸款承諾的預期信貸損失。在應用這一方法時,公司會考慮融資的可能性、信用損失的合同期、損失風險、歷史損失經驗、當前狀況以及對未來經濟狀況的預期。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,公司合併資產負債表上計入應計費用和其他負債的無資金承付款的信貸損失準備內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
期初餘額 | | $ | 20,399 | | $ | 13,202 | | | $ | 14,380 | | $ | 16,378 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未籌措資金承付款的信貸損失準備金 | | 3,178 | | 301 | | | 9,197 | | (2,875) | |
期末餘額 | | $ | 23,577 | | $ | 13,503 | | | $ | 23,577 | | $ | 13,503 | |
就向第三方投資者出售按揭貸款而言,本公司就其發起活動的適當性作出慣常及慣常的陳述及保證。有時,投資者要求公司回購根據保修條款出售給他們的貸款。當發生這種情況時,貸款按公允價值記錄,並相應計入估值準備金。已購回(或獲彌償)的貸款本金總額為4,442及$5,988截至2022年9月30日的三個月和九個月,以及美元2,917及$4,386分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。該公司已建立了與貸款回購相關的準備金。
下表彙總了公司綜合資產負債表上應計費用和其他負債中的回購準備金活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | |
期初餘額 | | $ | 3,445 | | $ | 5,489 | | | $ | 4,802 | | $ | 5,928 | | |
貸款回購或賠償準備金 | | (800) | | — | | | (1,989) | | (266) | | |
| | | | | | | |
回購或彌償貸款的損失 | | 16 | | (120) | | | (152) | | (293) | | |
期末餘額 | | $ | 2,661 | | $ | 5,369 | | | $ | 2,661 | | $ | 5,369 | | |
| | | | | | | |
Note (9)—衍生品:
該公司利用衍生金融工具作為其持續努力的一部分,以管理其利率風險敞口以及其客户的敞口。根據美國會計準則第815號“衍生工具和對衝”,衍生金融工具按公允價值計入綜合資產負債表項目“其他資產”或“其他負債”。
未被指定為對衝工具的衍生工具
本公司承諾發放貸款,貸款利率在融資前確定(利率鎖定承諾)。在這樣的承諾下,抵押貸款的利率通常被鎖定在45至90與客户相處的天數。這些利率鎖定承諾在本公司的綜合資產負債表中按公允價值記錄。本公司亦作出最大努力或強制性交割遠期承諾,向二級市場投資者出售住宅按揭貸款。匯率鎖定承諾和遠期承諾的估值變化所產生的收益和損失目前在收益中確認,並反映在綜合損益表中“抵押銀行業務收入”項下。
本公司訂立遠期承諾、期貨及期權合約作為經濟對衝,以抵銷按揭償還權的公允價值變動。與這些工具相關的損益計入收益,並反映在綜合損益表的“按揭銀行收入”項下。
此外,本公司訂立衍生工具,以協助其商業客户管理他們在利率波動方面的風險。為減低與客户合約有關的利率風險,本公司訂立抵銷衍生工具合約。公司通過信用額度審批和監控程序管理其信用風險,或其商業客户的潛在違約風險。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表提供了截至提交日期該公司非指定衍生金融工具的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | |
| | 名義金額 | | 資產 | | 負債 | |
| | | | | | | |
利率合約 | | $ | 529,801 | | | $ | 45,775 | | | $ | 45,762 | | |
遠期承諾 | | 294,000 | | | 7,017 | | | — | | |
利率鎖定承諾 | | 188,430 | | | — | | | 222 | | |
期貨合約 | | 484,700 | | | — | | | 3,542 | | |
| | | | | | | |
總計 | | $ | 1,496,931 | | | $ | 52,792 | | | $ | 49,526 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 名義金額 | | 資產 | | 負債 |
| | | | | | |
利率合約 | | $ | 600,048 | | | $ | 19,265 | | | $ | 19,138 | |
遠期承諾 | | 1,180,000 | | | — | | | 1,077 | |
利率鎖定承諾 | | 487,396 | | | 7,197 | | | — | |
期貨合約 | | 429,000 | | | 922 | | | — | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 2,696,444 | | | $ | 27,384 | | | $ | 20,215 | |
(虧損)g與本公司非指定衍生金融工具相關的綜合收益表中包括的ANN如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | |
包括在抵押貸款銀行收入中: | | | | | | | |
利率鎖定承諾 | | $ | (3,980) | | $ | (3,316) | | | $ | (7,419) | | $ | (24,587) | | |
遠期承諾 | | 4,795 | | (806) | | | 57,130 | | 23,252 | | |
期貨合約 | | (10,105) | | (2,152) | | | (35,805) | | (9,380) | | |
期權合約 | | — | | — | | | 36 | | — | | |
總計 | | $ | (9,290) | | $ | (6,274) | | | $ | 13,942 | | $ | (10,715) | | |
被指定為現金流對衝的衍生品
該公司還保持二名義金額總計為#美元的利率互換協議30,000用於對衝總額為#美元的長期債務中未償還次級債券的利率風險30,930。根據這些協議,公司收取相當於3個月倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率,並支付加權平均固定利率2.08%。在倫敦銀行同業拆息於2023年6月停止後,利率將轉換為SOFR,並根據市場標準進行調整。利率掉期合約將於2024年6月到期,被指定為現金流對衝,目的是減少利率變化導致的現金流波動。
以下是截至公佈日期該公司指定的現金流量對衝的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| | 名義金額 | | 估計公允價值 | | 資產負債表位置 | | 估計公允價值 | | 資產負債表位置 | |
利率互換協議- 次級債務 | | $ | 30,000 | | | $ | 1,198 | | | 其他資產 | | $ | (785) | | | 應計費用和其他負債 | |
| | | | | | | | | | | |
該公司的綜合損益表包括#美元的收益。26和損失$214截至2022年9月30日的三個月和九個月的虧損分別為148及$428截至2021年9月30日的三個月和九個月,分別為與這些現金流對衝相關的借款利息支出。現金流量套期保值在所列期間有效,因此符合對衝會計處理的條件。因此,沒有任何金額從累積的其他全面(虧損)收入重新歸類為列報的任何一個期間的收益。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
以下披露了被指定為現金流量套期保值的衍生工具在其他綜合虧損中的税後淨額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | |
在其他綜合項目中確認的收益金額 虧損,扣除税費淨額#美元145, $38, $517及$173 | | $ | 409 | | $ | 106 | | | $ | 1,466 | | $ | 489 | | |
被指定為公允價值對衝的衍生品
在2022年第一季度,本公司簽訂了三指定公允價值對衝,以減輕利率變動對各種固定利率負債(包括某些貨幣市場存款和次級債務)公允價值的影響。套期保值策略將被套期保值項目的固定利率轉換為每月支付的每日複合SOFR欠款。對於被指定為公允價值對衝的衍生工具,衍生工具的收益或虧損以及對衝資產或負債的抵銷虧損或收益應歸因於對衝風險,在當期收益中確認。衍生工具的損益在與對衝項目的收益影響相同的損益表項目中列示。 截至2022年9月30日,公允價值對衝被視為有效。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 名義金額 | | 剩餘期限(以年為單位) | | 接收固定費率 | | 薪酬浮動率 | | 估計公允價值 |
包括在其他負債中的衍生工具: | | | | | | | | | | |
利率互換 協議-從屬協議 債務 | | $ | 100,000 | | | 1.42 | | 1.46% | | 軟性 | | $ | (3,831) | |
利率互換 協議-固定費率 貨幣市場存款 | | 75,000 | | | 1.89 | | 1.50% | | 軟性 | | (3,816) | |
利率互換 協議-固定費率 貨幣市場存款 | | 125,000 | | | 1.89 | | 1.50% | | 軟性 | | (6,359) | |
總計 | | $ | 300,000 | | | 1.73 | | 1.48% | | | | $ | (14,006) | |
以下披露了與這些公允價值對衝工具相關的借款和存款利息支出中包含的(費用)收入的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | | | 2022 | | |
指定公允價值對衝: | | | | | | |
存款利息支出 | | $ | (331) | | | | $ | 377 | | |
借款利息支出 | | (181) | | | | 167 | | |
Total | | $ | (512) | | | | $ | 544 | | |
截至2022年9月30日,與公允價值套期保值累計調整相關的資產負債表上記錄了以下金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表上的項目 | | 被套牢物品的賬面金額 | | 套期項目賬面金額計入公允價值套期保值調整累計減少額 |
| | | | | | | | | |
| 借款 | | $ | 95,074 | | | | (1) | $ | (3,831) | | | |
| 貨幣市場和儲蓄存款 | | 197,124 | | | | (2) | (10,175) | | | |
| | | | | | | | | |
(1)賬面值還包括未攤銷次級債券發行成本#美元1,095.
(2)賬面值還包括未增值購買會計公允價值溢價#美元。7,299.
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
當“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時,某些金融工具(包括衍生工具)可能有資格在綜合資產負債表中予以抵銷,該協議包括非違約方或不受影響的一方有權抵銷已確認的金額,包括向交易對手入賬的抵押品,以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議,但本公司並無選擇在綜合資產負債表內抵銷該等金融工具。下表載列本公司在綜合資產負債表中確認的衍生工具總頭寸,以及衍生工具淨頭寸,包括抵押品,只要該等抵押品的運用不會減少下述衍生工具淨負債頭寸零,如果公司選擇在可執行的總淨額結算協議的約束下抵消這些票據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵銷衍生資產 | | 抵銷衍生工具負債 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
確認的總金額 | | $ | 46,973 | | | $ | 4,990 | | | $ | 20,272 | | | $ | 15,733 | |
綜合資產負債表中的毛額抵銷 | | — | | | — | | | — | | | — | |
綜合資產負債表中列報的淨額 | | 46,973 | | | 4,990 | | | 20,272 | | | 15,733 | |
| | | | | | | | |
綜合資產負債表中未抵銷的總額 | | | | | | | | |
減去:金融工具 | | 14,100 | | | 4,297 | | | 14,100 | | | 4,297 | |
減去:質押的金融抵押品 | | — | | | — | | | 6,172 | | | 11,436 | |
淨額 | | $ | 32,873 | | | $ | 693 | | | $ | — | | | $ | — | |
大多數與客户簽訂的衍生品合約都有抵押品作為擔保。此外,根據與衍生品交易商達成的利率協議,本公司可能被要求向這些交易對手提供保證金。截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司在某些衍生品交易對手處有最低抵押品入賬門檻,抵押品入賬金額為$19,169及$57,868分別違反其在這些協議下的義務。作為衍生工具合約抵押品的現金記入綜合資產負債表的其他資產內。
Note (10)—金融工具的公允價值:
FASB ASC 820-10將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取的交換價格或支付的交換價格。ASC 820-10還建立了一個框架,用於根據層次結構計量資產和負債的公允價值,該層次結構將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產和負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。該層次結構通過要求在可用時使用最可觀測的輸入來最大化可觀測輸入的使用,並最大限度地減少不可觀測輸入的使用。可觀察到的投入是市場參與者根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的投入。不可觀察到的投入是根據管理層對假設的估計得出的假設,市場參與者將根據在該情況下可獲得的最佳信息為資產或負債定價時使用這些假設。
根據輸入的可靠性,層次結構分為以下三個級別:
第1級:在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。
第2級:除第1級價格外的其他重大可觀察投入,例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第三級:資產或負債的重大不可觀察的投入,這些投入是根據管理層對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的估計得出的。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
本公司採用下列方法和假設,按經常性和非經常性原則記錄金融資產和負債的公允價值:
| | | | | | |
投資證券 | | 投資證券按公允價值按經常性原則入賬。有價證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如果沒有報價,則公允價值基於類似工具的報價市場價格或由矩陣定價確定,矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,而不完全依賴於特定證券的報價,而是依賴於其他基準報價證券之間的定價關係或相關性。按類似工具的報價市價估值或按矩陣定價估值的投資證券被歸類為第二級。當無法觀察到估值的重大投入時,可供出售的證券被歸類為公允價值層次的第三級。如果證券或其他基準證券沒有活躍的市場,本公司將參考其他高風險證券的折價幅度來估計公允價值。 |
| | |
持有待售貸款 | | 持有的待售貸款按公允價值列賬。公允價值是根據抵押貸款組合中具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格來確定的,即使用第2級投入。持有待售商業貸款的公允價值乃採用收益法釐定,並採用各種假設,包括預期現金流、市場貼現率、信貸指標及抵押品價值(如適用)。因此,這些被認為是3級。 |
| | |
衍生品 | | 本公司為促進客户交易而訂立的利率互換協議的公允價值,是基於從事利率互換活動的實體提供的公允價值,並基於預計的未來現金流和利率。與抵押貸款渠道相關的利率鎖定承諾的公允價值是基於目前為達成類似協議而收取的費用,對於固定利率承諾,也考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差額。本公司指定現金流量和公允價值套期保值的公允價值是通過計算固定利率貼現現金流量和浮動利率貼現現金流量之間的差額來確定的。公司套期保值的公允價值,包括指定的現金流量對衝和指定的公允價值對衝,都是基於利用可觀察到的市場投入的定價模型。這些金融工具被歸類為2級。 |
| | |
奧利奧 | | 奧利奧是由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產以及為出售而持有的多餘土地和設施組成。為清償債務而收購的奧利奧以貸款賬面金額或房地產的公允價值減去銷售成本中較低者為準。公允價值基於合格持牌評估師的評估以非經常性基礎確定,並根據管理層對銷售成本和持有期折扣的估計進行調整。估值被歸類為3級。 |
| | |
抵押貸款償還權 | | MSR按公允價值計價。公允價值採用收益法確定,並採用各種假設,包括預期現金流、市場貼現率、提前還款速度、服務成本和其他因素。因此,MSR被視為3級。 |
| | |
抵押品依賴貸款 | | 抵押品依賴貸款乃指根據目前資料及事件,本公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權的貸款,或借款人遇到財務困難而本公司預期將透過經營或出售抵押品大幅償還貸款,而債權人很可能無法根據貸款協議的合約條款收回所有到期款項的貸款。抵押品依賴型貸款被歸類為3級。 |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表包含本公司金融工具的估計公允價值及相關賬面價值。非金融工具的項目不包括在內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值 |
2022年9月30日 | | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 618,290 | | | $ | 618,290 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 618,290 | |
投資證券 | | 1,485,133 | | | — | | | 1,485,133 | | | — | | | 1,485,133 | |
| | | | | | | | | | |
貸款,淨額 | | 8,970,540 | | | — | | | — | | | 8,859,226 | | | 8,859,226 | |
持有待售貸款 | | 130,733 | | | — | | | 97,011 | | | 33,722 | | | 130,733 | |
應收利息 | | 39,034 | | | 107 | | | 6,546 | | | 32,381 | | | 39,034 | |
抵押貸款償還權 | | 171,427 | | | — | | | — | | | 171,427 | | | 171,427 | |
衍生品 | | 53,990 | | | — | | | 53,990 | | | — | | | 53,990 | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | |
未註明到期日 | | $ | 8,843,012 | | | $ | 8,843,012 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,843,012 | |
有規定的期限 | | 1,163,070 | | | — | | | 1,158,686 | | | — | | | 1,158,686 | |
根據協議出售的證券 回購和出售聯邦基金 | | 29,008 | | | 29,008 | | | — | | | — | | | 29,008 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 540,000 | | | — | | | 540,000 | | | — | | | 540,000 | |
次級債務 | | 126,004 | | | — | | | — | | | 117,263 | | | 117,263 | |
| | | | | | | | | | |
應付利息 | | 3,927 | | | 730 | | | 2,822 | | | 375 | | | 3,927 | |
衍生品 | | 63,532 | | | — | | | 63,532 | | | — | | | 63,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 |
2021年12月31日 | | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,797,740 | | | $ | 1,797,740 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,797,740 | |
投資證券 | | 1,681,892 | | | — | | | 1,681,892 | | | — | | | 1,681,892 | |
| | | | | | | | | | |
貸款,淨額 | | 7,479,103 | | | — | | | — | | | 7,566,717 | | | 7,566,717 | |
持有待售貸款 | | 752,223 | | | — | | | 672,924 | | | 79,299 | | | 752,223 | |
應收利息 | | 38,528 | | | 36 | | | 6,461 | | | 32,031 | | | 38,528 | |
抵押貸款償還權 | | 115,512 | | | — | | | — | | | 115,512 | | | 115,512 | |
衍生品 | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | |
未註明到期日 | | $ | 9,705,816 | | | $ | 9,705,816 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,705,816 | |
有規定的期限 | | 1,131,081 | | | — | | | 1,137,647 | | | — | | | 1,137,647 | |
根據協議出售的證券 回購和出售聯邦基金 | | 40,716 | | | 40,716 | | | — | | | — | | | 40,716 | |
| | | | | | | | | | |
次級債務 | | 129,544 | | | — | | | — | | | 133,021 | | | 133,021 | |
| | | | | | | | | | |
應付利息 | | 3,162 | | | 140 | | | 1,510 | | | 1,512 | | | 3,162 | |
衍生品 | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
按公允價值經常性計量的2022年9月30日資產餘額和水平見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (負債) (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) | | 總計 |
經常性估值: | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | — | | | $ | 39,831 | | | $ | — | | | $ | 39,831 | |
住房抵押貸款支持證券 | | — | | | 1,057,763 | | | — | | | 1,057,763 | |
抵押貸款支持證券--商業 | | — | | | 17,847 | | | — | | | 17,847 | |
市政證券 | | — | | | 252,143 | | | — | | | 252,143 | |
國庫券 | | — | | | 107,297 | | | — | | | 107,297 | |
公司證券 | | — | | | 7,290 | | | — | | | 7,290 | |
股權證券,按公允價值計算 | | — | | | 2,962 | | | — | | | 2,962 | |
總證券 | | $ | — | | | $ | 1,485,133 | | | $ | — | | | $ | 1,485,133 | |
持有待售貸款 | | $ | — | | | $ | 97,011 | | | $ | 33,722 | | | $ | 130,733 | |
抵押貸款償還權 | | — | | | — | | | 171,427 | | | 171,427 | |
衍生品 | | — | | | 53,990 | | | — | | | 53,990 | |
財務負債: | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | 63,532 | | | — | | | 63,532 | |
在非經常性基礎上按公允價值計量的2022年9月30日資產餘額和水平如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (負債) (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) | | 總計 | | | | |
非經常性估值: | | | | | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,193 | | | $ | 2,193 | | | | | |
抵押品依賴貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 12 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
1-4個家庭按揭 | | — | | | — | | | 362 | | | 362 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押品依賴貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 374 | | | $ | 374 | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
按公允價值經常性計量的2021年12月31日資產餘額和水平見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (負債) (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) | | 總計 |
經常性估值: | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | | $ | — | | | $ | 33,870 | | | $ | — | | | $ | 33,870 | |
住房抵押貸款支持證券 | | — | | | 1,269,372 | | | — | | | 1,269,372 | |
抵押貸款支持證券--商業 | | — | | | 15,250 | | | — | | | 15,250 | |
市政證券 | | — | | | 338,610 | | | — | | | 338,610 | |
國庫券 | | — | | | 14,908 | | | — | | | 14,908 | |
公司證券 | | — | | | 6,515 | | | — | | | 6,515 | |
股權證券,按公允價值計算 | | — | | | 3,367 | | | — | | | 3,367 | |
總證券 | | $ | — | | | $ | 1,681,892 | | | $ | — | | | $ | 1,681,892 | |
持有待售貸款 | | $ | — | | | $ | 672,924 | | | $ | 79,299 | | | $ | 752,223 | |
抵押貸款償還權 | | — | | | — | | | 115,512 | | | 115,512 | |
衍生品 | | — | | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | |
財務負債: | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | |
在非經常性基礎上按公允價值計量的2021年12月31日的資產餘額和水平見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (負債) (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | | 重大不可察覺 輸入 (3級) | | 總計 |
非經常性估值: | | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,308 | | | $ | 6,308 | |
抵押品依賴貸款: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
施工 | | — | | | — | | | 606 | | | 606 | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | — | | | — | | | 592 | | | 592 | |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔有率 | | — | | | — | | | 729 | | | 729 | |
非業主佔用 | | — | | | — | | | 3,526 | | | 3,526 | |
消費者和其他 | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | |
抵押品依賴貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,477 | | | $ | 5,477 | |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日 | | | | | | | | | |
金融工具 | | 公允價值 | | 估價技術 | | 意義重大 不可觀測的輸入 | | 範圍 輸入 | |
抵押品依賴貸款 | | $ | 374 | | | 抵押品的估值 | | 可比銷售額的折扣 | | 10%-35% | |
擁有的其他房地產 | | $ | 2,193 | | | 物業評估價值減去出售成本 | | 銷售成本折扣 | | 0%-15% | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | | | | | | | |
金融工具 | | 公允價值 | | 估價技術 | | 意義重大 不可觀測的輸入 | | 範圍 輸入 | |
抵押品依賴貸款 | | $ | 5,477 | | | 抵押品的估值 | | 可比銷售額的折扣 | | 10%-35% | |
擁有的其他房地產 | | $ | 6,308 | | | 物業評估價值減去出售成本 | | 銷售成本折扣 | | 0%-15% | |
至於抵押品依賴型貸款,則根據抵押品的公允價值與截至計量日期的貸款的攤餘成本基礎之間的差額計量。貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定,然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。抵押品依賴型貸款至少按季度審核及評估額外減值,並根據估值時市場狀況的變化及管理層對借款方及借款方業務的瞭解作出相應調整。截至2022年9月30日和2021年12月31日,按非經常性基礎計算的抵押品依賴貸款的攤銷成本總額為#美元。578及$5,781,分別為。
為清償債務而取得的其他不動產按不動產的公允價值減去估計銷售成本入賬。隨後,可能有必要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。根據止贖之日資產的公允價值進行的任何減記都計入信貸損失準備金。對抵押品依賴貸款和其他擁有的房地產的評估均由註冊一般評估師(對於商業物業)或註冊住宅評估師(對於住宅物業)進行,其資質和許可證已由本公司審查和核實。一旦收到,貸款管理部的一名成員將審查評估中使用的假設和方法,以及與獨立數據來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。依賴抵押品的貸款依賴於通過出售農業設備、汽車和飛機等設備回收,通常根據公共來源定價或認購服務進行估值,而較複雜的資產則通過利用對所涉抵押品具有專業知識的經紀人進行估值。
公允價值期權
下表彙總了截至所列日期公司持有的待售貸款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
按公允價值持有以供出售的商業貸款 | | $ | 33,722 | | | $ | 79,299 | |
持有供出售的按揭貸款: | | | | |
按公允價值持有以供出售的按揭貸款 | | 70,526 | | | 672,924 | |
持有待售按揭貸款-有擔保的GNMA回購期權 | | 26,485 | | | — | |
持有待售貸款總額 | | $ | 130,733 | | | $ | 752,223 | |
持有作出售用途的按揭貸款
本公司根據ASC 825,“金融工具”(下稱“ASC 825”)所允許的公允價值選擇,計量以公允價值出售的按揭貸款。選擇按公允價值計量該等資產可減少某些時間上的差異,並更準確地將貸款的公允價值變動與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變動相匹配。
淨虧損#美元4,276及$16,479於截至2022年9月30日止三個月及九個月分別計入因按揭貸款公平值變動而產生的收入,而淨虧損則為#美元。3,908及$14,894分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內。該金額並未反映相關衍生工具的公允價值變動,該等衍生工具用於對衝與該等按揭貸款有關的市場相關風險。持有作出售用途的貸款及相關衍生工具的公允價值變動於綜合損益表的按揭銀行收入中記錄。選擇公允價值期權可令本公司減少因按成本或公允價值較低的金融工具及按公允價值對衍生工具進行會計處理而產生的不對稱所造成的會計波動。
本公司持有待售按揭貸款的估值包含信貸風險假設;然而,鑑於本公司持有此等按揭貸款待售的時間較短,可歸因於特定工具信貸風險的估值調整屬名義上的調整。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
在截至2022年9月30日的三個月中,該公司修改了對以前出售的GNMA貸款的會計估計,這些貸款的違約天數超過90天,並開始在資產負債表上前瞻性地記錄這一有保證的回購選項,而不影響以前的期間。有關公司會計估計變化的更多信息,請參閲附註1,“列報基礎”。重新登記的GNMA可選回購貸款不符合FASB ASC主題825下的要求,將在公允價值選項下計入。因此,這些貸款被排除在以下披露之外。截至2021年12月31日,有美元94,648由於本公司基於對利率的分析和對與這些貸款相關的潛在聲譽風險的評估,確定不會有任何微不足道的好處,因此本公司沒有將以前出售的拖欠GNMA貸款計入其綜合資產負債表。
持有待售的商業貸款
該公司還擁有一系列共享的國家信貸和機構醫療貸款,這些貸款是在2020年收購Franklin時收購的。這些商業貸款也按照公允價值期權進行計量。因此,這些貸款被排除在信貸損失準備金之外。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與這一投資組合相關的公允價值變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月 | |
| | 本金餘額 | | 公允價值貼現 | | 公允價值 | |
期初賬面價值 | | $ | 47,462 | | | $ | (9,647) | | | $ | 37,815 | | |
公允價值變動: | | | | | | | |
回扣和回扣 | | (3,706) | | | — | | | (3,706) | | |
要貼現的核銷 | | (8,729) | | | 8,729 | | | — | | |
計入其他非利息收入的估值變動 | | — | | | (387) | | | (387) | | |
期末賬面價值 | | $ | 35,027 | | | $ | (1,305) | | | $ | 33,722 | | |
| | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的9個月 | |
| | 本金餘額 | | 公允價值貼現 | | 公允價值 | |
期初賬面價值 | | $ | 86,762 | | | $ | (7,463) | | | $ | 79,299 | | |
公允價值變動: | | | | | | | |
回扣和回扣 | | (43,006) | | | | | (43,006) | | |
要貼現的核銷 | | (8,729) | | | 8,729 | | | — | | |
計入其他非利息收入的估值變動 | | — | | | (2,571) | | | (2,571) | | |
期末賬面價值 | | $ | 35,027 | | | $ | (1,305) | | | $ | 33,722 | | |
| | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 |
| | 本金餘額 | | 公允價值貼現 | | 公允價值 |
期初賬面價值 | | $ | 135,972 | | | $ | (11,850) | | | $ | 124,122 | |
公允價值變動: | | | | | | |
回扣和回扣 | | (24,366) | | | — | | | (24,366) | |
| | | | | | |
計入其他非利息收入的估值變動 | | — | | | 740 | | | 740 | |
期末賬面價值 | | $ | 111,606 | | | $ | (11,110) | | | $ | 100,496 | |
| | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9個月 |
| | 本金餘額 | | 公允價值貼現 | | 公允價值 |
期初賬面價值 | | $ | 239,063 | | | $ | (23,660) | | | $ | 215,403 | |
| | | | | | |
公允價值變動: | | | | | | |
回扣和回扣 | | (116,158) | | | — | | | (116,158) | |
要貼現的核銷 | | (11,299) | | | 11,299 | | | — | |
計入其他非利息收入的估值變動 | | — | | | 1,251 | | | 1,251 | |
期末賬面價值 | | $ | 111,606 | | | $ | (11,110) | | | $ | 100,496 | |
按公允價值計量的待售貸款的利息收入應計,因為它是根據合同利率賺取的,並反映在綜合收益表的利息收入中。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計量的待售貸款和非應計貸款的公允價值和本金餘額之間的差異:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 集料 公允價值 | | 未付本金餘額合計 | | 差異化 |
持有待售按揭貸款按公允價值計量 | | $ | 70,526 | | | $ | 72,098 | | | $ | (1,572) | |
持有待售商業貸款按公允價值計量 | | 33,722 | | | 35,027 | | | (1,305) | |
| | | | | | |
持有待售的非應計商業貸款 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
2021年12月31日 | | 集料 公允價值 | | 未付本金餘額合計 | | 差異化 |
持有待售按揭貸款按公允價值計量 | | $ | 672,924 | | | $ | 658,017 | | | $ | 14,907 | |
持有待售商業貸款按公允價值計量 | | 74,082 | | | 76,863 | | | (2,781) | |
| | | | | | |
持有待售的非應計商業貸款 | | 5,217 | | | 9,899 | | | (4,682) | |
Note (11)—細分市場報告:
本公司及本行均從事銀行業務,提供全方位的金融服務。公司根據部門經營業績對公司整體的重要性、提供的產品和服務、客户特徵、部門的流程和服務交付以及首席執行官(公司首席運營決策者)對資源的定期財務業績審查和資源分配來確定應報告的部門。該公司已確定二不同的可報告部門-銀行和抵押貸款。該公司的主要部門是銀行業務,向企業、商業和消費者客户提供全方位的存款和貸款產品和服務。該公司還通過抵押部門提供符合標準的住宅抵押貸款,該部門的活動還包括為住宅抵押貸款提供服務,以及向政府機構提供貸款的打包和證券化。該公司的抵押貸款部門是一個獨特的可報告部門,不同於該公司的主要商業和零售銀行業務。
抵押貸款部門的財務業績是根據反映直接收入和支出以及分配費用的經營結果進行評估的。這種方法使管理層能夠更好地瞭解該部門的經營業績。在評估銀行部門的財務業績時,首席執行官利用間接收入和支出的報告,包括但不限於投資組合、電子交付渠道和主要支持銀行部門運營的領域。因此,這些都包括在銀行業務部門的業績中。與一般行政領域相關的其他間接收入和支出也包括在首席執行官用於分析的銀行部門的內部財務業績報告中,因此也包括在銀行部門的報告中。此外,銀行業務部門還包括該公司專門貸款部門的結果,該部門主要從事製造性住房貸款業務。按揭分部利用銀行分部的資金來源,為最終在二級市場出售的按揭貸款提供資金,並使用貸款銷售所得款項償還銀行分部的債務。
2022年5月10日,本公司宣佈重組其抵押貸款部門,包括退出直接面向消費者的交付渠道,即一的二抵押貸款部門的交付渠道。由於退出這一渠道,公司產生了$12,4582022年第二季度的重組費用。不是此類費用發生在2022年第一季度或第三季度。我們抵押貸款部門的重新定位不符合報告為終止業務的資格。該公司計劃繼續通過其傳統的抵押貸款零售渠道在其抵押部門內發放和銷售住宅抵押貸款,保留抵押貸款服務權,並在貸款組合中繼續持有住宅1-4個家庭抵押貸款。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
抵押貸款部門的I截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的利率鎖定承諾量和按業務線劃分的銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
利率鎖定承諾量逐行 業務: | | | | | | |
直接面向消費者 | | $ | — | | $ | 1,085,180 | | | $ | 663,848 | | $ | 2,948,530 | |
零售 | | 408,879 | | 926,723 | | | 1,755,008 | | 2,726,956 | |
總計 | | $ | 408,879 | | $ | 2,011,903 | | | $ | 2,418,856 | | $ | 5,675,486 | |
利率鎖定承諾量%按行 業務: | | | | | | |
直接面向消費者 | | — | % | 53.9 | % | | 27.4 | % | 52.0 | % |
零售 | | 100.0 | % | 46.1 | % | | 72.6 | % | 48.0 | % |
按業務類別劃分的按揭銷售情況: | | | | | | |
直接面向消費者 | | $ | 48,490 | | $ | 809,887 | | | $ | 1,024,838 | | $ | 2,562,681 | |
零售 | | 521,165 | | 726,010 | | | 1,698,987 | | 2,226,795 | |
總計 | | $ | 569,655 | | $ | 1,535,897 | | | $ | 2,723,825 | | $ | 4,789,476 | |
按行業劃分的抵押貸款銷售百分比: | | | | | | |
直接面向消費者 | | 8.5 | % | 52.7 | % | | 37.6 | % | 53.5 | % |
零售 | | 91.5 | % | 47.3 | % | | 62.4 | % | 46.5 | % |
下表提供了所示期間的分部財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | 銀行業(4) | | 抵押貸款 | | 已整合 |
淨利息收入 | | $ | 111,384 | | | $ | — | | | $ | 111,384 | |
信貸損失準備金(1) | | 11,367 | | | — | | | 11,367 | |
抵押貸款銀行收入(2) | | — | | | 16,729 | | | 16,729 | |
扣除套期保值後的抵押貸款償還權公允價值變動(2) | | — | | | (4,345) | | | (4,345) | |
其他非利息收入 | | 10,293 | | | (85) | | | 10,208 | |
折舊及攤銷 | | 1,867 | | | 190 | | | 2,057 | |
無形資產攤銷 | | 1,108 | | | — | | | 1,108 | |
| | | | | | |
其他非利息支出 | | 62,911 | | | 15,771 | | | 78,682 | |
所得税前收入(虧損) | | $ | 44,424 | | | $ | (3,662) | | | $ | 40,762 | |
所得税費用 | | | | | | 8,931 | |
適用於FB金融公司和非控制的淨收入 利息 | | | | | | 31,831 | |
適用於非控制性權益的淨收益(3) | | | | | | — | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | | | | | $ | 31,831 | |
總資產 | | $ | 11,648,610 | | | $ | 609,472 | | | $ | 12,258,082 | |
商譽 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$3,178為無資金承付款的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動,扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)銀行業務包括非控股權益。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | 銀行業(3) | | 抵押貸款 | | 已整合 |
淨利息收入 | | $ | 88,576 | | | $ | (100) | | | $ | 88,476 | |
信貸損失準備金(1) | | (2,531) | | | — | | | (2,531) | |
抵押貸款銀行收入(2) | | — | | | 47,751 | | | 47,751 | |
扣除套期保值後的抵押貸款償還權公允價值變動(2) | | — | | | (2,367) | | | (2,367) | |
其他非利息收入 | | 13,823 | | | (201) | | | 13,622 | |
折舊及攤銷 | | 1,791 | | | 349 | | | 2,140 | |
無形資產攤銷 | | 1,344 | | | — | | | 1,344 | |
| | | | | | |
其他非利息支出 | | 55,642 | | | 35,881 | | | 91,523 | |
所得税前收入 | | $ | 46,153 | | | $ | 8,853 | | | $ | 55,006 | |
所得税費用 | | | | | | 9,716 | |
適用於FB金融公司和非控制的淨收入 利息 | | | | | | 45,290 | |
適用於非控制性權益的淨收益(3) | | | | | | — | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | | | | | $ | 45,290 | |
總資產 | | $ | 10,712,281 | | | $ | 1,098,009 | | | $ | 11,810,290 | |
商譽 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$301為無資金承付款的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動,扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)銀行業務部分包括非控股權益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | 銀行業(4) | | 抵押貸款 | | 已整合 |
淨利息收入 | | $ | 301,739 | | | $ | (2) | | | $ | 301,737 | |
信貸損失準備金(1) | | 19,438 | | | — | | | 19,438 | |
抵押貸款銀行收入(2) | | — | | | 69,718 | | | 69,718 | |
扣除套期保值後的抵押貸款償還權公允價值變動(2) | | — | | | (5,244) | | | (5,244) | |
其他非利息收入 | | 32,975 | | | (251) | | | 32,724 | |
折舊及攤銷 | | 5,308 | | | 797 | | | 6,105 | |
無形資產攤銷 | | 3,546 | | | — | | | 3,546 | |
| | | | | | |
其他非利息支出(3) | | 175,936 | | | 82,529 | | | 258,465 | |
所得税前收入(虧損) | | $ | 130,486 | | | $ | (19,105) | | | $ | 111,381 | |
所得税費用 | | | | | | 24,961 | |
適用於FB金融公司和非控制的淨收入 利息 | | | | | | 86,420 | |
適用於非控制性權益的淨收益(4) | | | | | | 8 | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | | | | | $ | 86,412 | |
總資產 | | $ | 11,648,610 | | | $ | 609,472 | | | $ | 12,258,082 | |
商譽 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$9,197為無資金承付款的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動,扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)包括$12,458在抵押貸款中,與退出直接面向消費者的交付渠道相關的抵押貸款部門的重組費用。
(4)銀行業務部分包括非控股權益。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | 銀行業(3) | | 抵押貸款 | | 已整合 |
淨利息收入 | | $ | 257,726 | | | $ | (111) | | | $ | 257,615 | |
信貸損失準備金(1) | | (30,224) | | | — | | | (30,224) | |
抵押貸款銀行收入(2) | | — | | | 146,990 | | | 146,990 | |
扣除套期保值後的抵押貸款償還權公允價值變動(2) | | — | | | (10,775) | | | (10,775) | |
其他非利息收入 | | 39,223 | | | (402) | | | 38,821 | |
折舊及攤銷 | | 5,267 | | | 1,021 | | | 6,288 | |
無形資產攤銷 | | 4,178 | | | — | | | 4,178 | |
| | | | | | |
其他非利息支出(3) | | 163,261 | | | 108,938 | | | 272,199 | |
所得税前收入 | | $ | 154,467 | | | $ | 25,743 | | | $ | 180,210 | |
所得税費用 | | | | | | 38,744 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
適用於FB金融公司和非控制的淨收入 利息 | | | | | | 141,466 | |
適用於非控制性權益的淨收益(3) | | | | | | 8 | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | | | | | $ | 141,458 | |
總資產 | | $ | 10,712,281 | | | $ | 1,098,009 | | | $ | 11,810,290 | |
商譽 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$(2,875)為無資金承付款的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動,扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)銀行業務包括非控股權益。
這個銀行部門為抵押貸款部門提供倉庫信用額度,用於為持有的待售抵押貸款提供資金。倉儲信貸額度在合併中被取消,根據抵押貸款部門賺取的利息收入而受到限制。按揭分部在此信貸倉儲額度下向銀行分部支付的利息金額記為本銀行分部的利息收入及按揭分部的利息支出,兩者均計入每個分部的淨利息收入計算中。根據這一倉儲信貸額度,按揭部門向銀行部門支付的利息金額為#美元。4,143及$14,659截至2022年9月30日的三個月和九個月,以及美元6,075及$17,585分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
Note (12)—最低資本要求:
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則,以及對銀行的及時糾正措施法規,涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。
根據非先進方法機構的監管指導,銀行和公司必須保持下表所述的最低資本充足率。此外,根據美國巴塞爾協議III資本規則,決定不將累積的其他全面收益計入監管資本。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該銀行和公司滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
2020年3月,OCC、美聯儲理事會和FDIC宣佈了一項最終規則,推遲實施CECL對監管資本的估計影響。最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項,並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項,然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採用了資本過渡減免,並將採用CECL的初步影響加上ACL季度增長的25%推遲到2021年12月31日。截至2022年1月1日,過渡調整的累計金額成為固定的,並將在三年內平均逐步取消監管資本計算,其中75%的過渡條款的影響將在2022年確認,50%的影響將在2023年確認,25%的影響將在2024年確認。
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
以下是截至所示日期的實際和所需資本金額和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的美洲國家組織 | | 實際 | | | | 最低資本 充分性 資本緩衝 | | 資本充足 在立即更正下 訴訟條款 |
| | 金額 | | 比率 | | | | | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,501,110 | | | 13.0 | % | | | | | | $ | 1,210,236 | | | 10.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,472,955 | | | 12.8 | % | | | | | | 1,208,502 | | | 10.5 | % | | $ | 1,150,954 | | | 10.0 | % |
第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,287,489 | | | 11.2 | % | | | | | | $ | 979,715 | | | 8.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,259,334 | | | 10.9 | % | | | | | | 978,311 | | | 8.5 | % | | $ | 920,764 | | | 8.0 | % |
第一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,287,489 | | | 10.7 | % | | | | | | $ | 479,489 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,259,334 | | | 10.5 | % | | | | | | 479,290 | | | 4.0 | % | | $ | 599,113 | | | 5.0 | % |
普通股一級資本 (風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,257,489 | | | 10.9 | % | | | | | | $ | 806,824 | | | 7.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,259,334 | | | 10.9 | % | | | | | | 805,668 | | | 7.0 | % | | $ | 748,120 | | | 6.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 實際 | | | | 最低資本 充分性 資本緩衝 | | 資本充足 在立即更正下 訴訟條款 |
| | 金額 | | 比率 | | | | | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,434,581 | | | 14.5 | % | | | | | | $ | 1,039,984 | | | 10.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,396,407 | | | 14.1 | % | | | | | | 1,038,760 | | | 10.5 | % | | $ | 989,295 | | | 10.0 | % |
第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,251,874 | | | 12.6 | % | | | | | | $ | 841,892 | | | 8.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,213,700 | | | 12.3 | % | | | | | | 840,901 | | | 8.5 | % | | $ | 791,436 | | | 8.0 | % |
第一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,251,874 | | | 10.5 | % | | | | | | $ | 474,831 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,213,700 | | | 10.2 | % | | | | | | 474,044 | | | 4.0 | % | | $ | 592,555 | | | 5.0 | % |
普通股一級資本 (風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,221,874 | | | 12.3 | % | | | | | | $ | 693,322 | | | 7.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第一銀行 | | 1,213,700 | | | 12.3 | % | | | | | | 692,507 | | | 7.0 | % | | $ | 643,042 | | | 6.5 | % |
Note (13)—基於股票的薪酬:
限售股單位
公司根據員工、高管和董事的利益,根據補償安排授予RSU。RSU的贈款受基於時間的授予的約束。授予的限制性股票單位總數代表根據授予協議中規定的服務條件有資格歸屬的限制性股票單位的最大數量。
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月限制性股票單位的變化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | |
| | 限制性股票 單位 傑出的 | | 加權 平均補助金 日期 公允價值 | | | | |
期初餘額(未歸屬) | | 492,320 | | | $ | 36.06 | | | | | |
授與 | | 143,036 | | | 43.74 | | | | | |
既得 | | (202,652) | | | 36.12 | | | | | |
被沒收 | | (46,496) | | | 34.51 | | | | | |
期末餘額(未歸屬) | | 386,208 | | | $ | 38.99 | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
歸屬和解除的限制性股票單位的公允價值總額為$1,474及$7,320 截至2022年9月30日的三個月和九個月,以及美元10,749及$15,941分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
與股票授予和限制性股票單位歸屬有關的補償費用為 $1,701及$5,753截至2022年9月30日的三個月和九個月,以及美元2,365及$7,024分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。這包括與董事贈款和選擇以股票結算的補償有關的支付金額,總額為 $171及$485分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,以及美元168及$467分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內。
截至2022年9月30日,10,686與未歸屬限制性股票單位有關的未確認補償費用總額,預計將在#年加權平均期內確認2.3好幾年了。此外,截至2022年9月30日,有1,737,539根據公司的股票補償計劃可供發行的股票。截至2022年9月30日和2021年12月31日,265及$274分別於歸屬及分派相關限制性股票單位時宣佈支付的股息等值單位相關的其他負債中應計。
基於業績的限制性股票單位
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月PSU的變化信息。
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| | 績效股票 單位 傑出的 | | 加權 平均補助金 日期 公允價值 | | | | |
期初餘額(未歸屬) | | 115,750 | | | $ | 40.13 | | | | | |
授與 | | 69,291 | | | 44.44 | | | | | |
既得 | | — | | | — | | | | | |
沒收或過期 | | (10,659) | | | 42.76 | | | | | |
期末餘額(未歸屬) | | 174,382 | | | $ | 41.68 | | | | | |
公司將基於業績的限制性股票單位獎勵給高管和其他高級管理人員和員工。根據獎勵條款,授予和轉換為普通股的單位數量將基於公司相對於固定的同業集團的業績三年制演出期。歸屬後發行的股份數量將從0%至200已批准的PSU的百分比。公司相對於同業集團的業績將根據計算的非公認會計準則調整後的平均有形普通股權益回報率來衡量,並根據非常損益、合併費用和公司董事會薪酬委員會批准的其他項目進行調整。PSU的薪酬支出是根據授予日本公司股票的公允價值和業績狀況最可能的結果估計的,並根據獎勵歸屬期間內的時間變化進行調整。
截至2022年9月30日,該公司確定了達到每項授予的業績標準的可能性,並記錄了將PSU轉換為普通股時的相關補償成本。
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授予年份 | | 背心年份 | | | | 未償還股份 |
2020 | | 2023 | | | | 49,964 |
2021 | | 2024 | | | | 59,496 |
2022 | | 2025 | | | | 64,922 |
該公司記錄的賠償費用為#美元。832及$2,400分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,以及551及$1,041分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。截至2022年9月30日,最大未確認補償成本為200與未歸屬PSU相關的支付百分比為$9,753,而可確認費用的剩餘履約期為2.0好幾年了。
員工購股計劃:
公司維持着一項員工股票購買計劃,根據該計劃,員工可以通過工資扣減來購買公司普通股。員工購買價格為95在發行期的第一天或最後一天,市場價格較低的百分比。在任何發售期間內可發行的最高股份數目為200,000
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位,不包括每股和每股金額)
股票和參與者購買的股票不得超過725在任何發售期間的股票(無論如何,不超過$25任何日曆年的普通股價值)。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,11,798和26,950根據ESPP發行的普通股,員工工資扣繳所得收益為$499及$1,087。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,15,744和37,310根據員工持股計劃分別發行的普通股,員工工資扣繳所得收益為$632及$1,443,分別為。截至2022年9月30日,有2,314,746根據ESPP分別可發行的股票。
Note (14)—關聯方交易:
(A)貸款:
本行已向本公司董事、若干管理層、主要股東及行政人員及他們在正常業務過程中的相關權益提供貸款,並預期會繼續向他們提供貸款,以符合監管規定。
向世行高管、某些管理層和董事發放的貸款及其相關權益分析如下:
| | | | | | | | |
截至2022年1月1日的未償還貸款 | | $ | 29,010 | |
新增貸款和墊款 | | 55,428 | |
關聯方地位的變更 | | (9,939) | |
還款 | | (2,345) | |
截至2022年9月30日的未償還貸款 | | $ | 72,154 | |
對某些主管人員、某些管理層和董事及其相關利益的無資金承付款總額為#美元。34,875及$10,994分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
(B)存款:
本行持有關聯方存款合計玲玲$311,197 aND$312,956分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(C)租契:
本行以不同條款向本公司若干董事所擁有的實體租用各種辦公空間。該公司有$1及$6分別於2022年9月30日及2021年12月31日與該等租約相關的未攤銷租賃改善。這些改善措施將在不超過租約期限的期限內攤銷。這些物業的租賃費用總計為#美元。96及$297截至2022年9月30日的三個月和九個月,以及美元128及$388截至2021年9月30日的三個月和九個月。
(D)航空租賃和分時協議:
在截至2021年12月31日的年度內,世行成立了一家子公司FBK Aviation,LLC,並在該實體下購買了一架飛機。FBK Aviation,LLC還與該公司一名董事擁有的一家實體維持着一項非獨家飛機租賃協議。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司確認的收入為17及$36,分別根據本協議。不是這些收入在截至2021年9月30日的三個月和九個月內確認。此外,本公司是一項航空分時協議的參與者,該協議涉及由本公司一名董事及本公司一名前董事擁有的一間實體所擁有的飛機。在截至2021年9月30日的九個月內,公司支付了$32根據這項協議。不是這些款項是在截至2021年9月30日的三個月內支付的,在截至2022年9月30日的三個月和九個月內也是如此。
(E)登記權協議:
本公司是與其前大股東就2016年首次公開招股訂立的登記權協議的訂約方,根據該協議,本公司負責支付與股東向公眾出售其實益擁有的本公司普通股股份有關的開支(承銷折扣及佣金除外)。此類費用包括註冊費、法律和會計費用以及公司應支付並在發生時支出的印刷成本。在截至2021年9月30日的九個月內,公司支付了$605根據這項與2021年第二季度完成的二次發行相關的協議。不是此類支出是在截至2021年9月30日的三個月或截至2022年9月30日的三個月和九個月期間發生的。
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是對我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績的討論,應與我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中列出的經審計的綜合財務報表以及本報告中綜合財務報表的未審計附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本報告中包含的某些非歷史性陳述可能被視為1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關公司的業務運營、資產、估值、財務狀況、經營結果、未來計劃、戰略和預期的陳述,包括對利率、通貨膨脹、失業、抵押貸款市場和總體經濟市場變化的預期。這些陳述通常可以通過以下詞語和短語的使用來識別:“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“目標”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“預測”、“繼續”、“尋求”、“項目,“以及此類詞語和短語的其他變體以及類似的表達方式。這些前瞻性陳述不是歷史事實,而是基於管理層目前的預期、估計和預測,其中許多本質上是不確定的,超出了公司的控制範圍。包含這些前瞻性陳述不應被視為公司或任何其他人表示這些期望、估計和預測將會實現。因此,公司告誡股東和投資者,任何這樣的前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。實際結果可能與前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。許多因素可能導致實際結果與前瞻性陳述預期的結果大相徑庭,包括但不限於, (1)當前和未來的經濟狀況,包括通貨膨脹、利率波動、經濟或全球供應鏈的變化、影響當地房地產價格的供需失衡以及公司所在地區或地區經濟體和/或美國經濟總體的高失業率的影響,(2)政府利率政策的變化及其對公司業務、NIM和抵押貸款業務的影響,(3)公司有效管理問題信貸的能力,(4)公司識別、完善、(5)整合被收購的業務或從未來和以前的收購中充分實現成本節約、收入協同效應和其他好處的困難和延遲,(6)公司成功執行其各種業務戰略的能力,(7)適用於銀行和其他金融服務提供商的州和聯邦法律、法規或政策的變化,包括立法發展,(8)逐步取消LIBOR或涉及LIBOR的其他變化的潛在影響,(9)公司網絡安全控制和程序的有效性,以防止和減少企圖的入侵,(10)公司對第三方服務提供商信息技術系統的依賴以及系統故障、中斷或安全漏洞的風險;(11)持續的全球新冠肺炎大流行的不利影響,包括為減輕其對個人或整個經濟的影響而採取的行動的影響;(12)自然災害、戰爭行為或恐怖主義;(13)國際或政治不穩定,包括與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動以及額外的制裁和出口管制相關或造成的影響, 以及對金融市場和全球宏觀經濟和地緣政治環境的更廣泛影響,以及(14)總體競爭、經濟、政治和市場條件。欲瞭解有關該公司的更多信息以及本文中包含的可能影響前瞻性陳述的因素,請參閲該公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告,以及該公司隨後提交給美國證券交易委員會的任何文件。其中許多因素超出了公司的控制或預測能力。如果與這些或其他風險或不確定性有關的一個或多個事件成為現實,或者如果基本假設被證明是不正確的,實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。因此,股東和投資者不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在本報告發表之日發表,公司不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因,除非法律要求。新的風險和不確定性可能會不時出現,本公司無法預測這些風險和不確定因素的發生或它們將如何影響本公司。公司通過這些警告性聲明對所有前瞻性聲明進行限定。
關鍵會計政策
我們的財務報表是根據美國公認會計準則和銀行業的一般做法編制的。在我們的財務報表中,某些財務信息包含對以下財務影響的大致衡量
綜合資產負債表日的交易及影響,以及本公司於報告期內的經營業績。我們監測擬議和新發布的會計準則的狀況,以評估對我們的財務狀況和運營結果的影響。我們的會計政策,包括任何新發布的會計準則的影響(如果適用),在我們年報的綜合財務報表附註中的附註1“列報基礎”中有更詳細的討論。此外,自我們的年度報告以來對我們的會計政策所做的任何更新都在本報告內的註釋1“列報基礎”中進行了詳細説明。
金融亮點
下表列出了某些選定的歷史綜合損益表數據和截至所示日期或期間的主要業績指標。我們以往任何時期的歷史結果並不一定預示着未來任何時期的預期結果。
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| | 截至或截至以下三個月 | | 截至或截至今年首九個月, | | 截至或截至年終 |
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| | 9月30日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(千美元,每股數據和百分比除外) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | |
損益表數據 | | | | | | | | | | |
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淨利息收入 | | 111,384 | | | 88,476 | | | $ | 301,737 | | | $ | 257,615 | | | $ | 347,370 | |
信貸損失準備金 | | 11,367 | | | (2,531) | | | 19,438 | | | (30,224) | | | (40,993) | |
非利息收入總額 | | 22,592 | | | 59,006 | | | 97,198 | | | 175,036 | | | 228,255 | |
總非利息支出 | | 81,847 | | | 95,007 | | | 268,116 | | | 282,665 | | | 373,567 | |
所得税前收入 | | 40,762 | | | 55,006 | | | 111,381 | | | 180,210 | | | 243,051 | |
所得税費用 | | 8,931 | | | 9,716 | | | 24,961 | | | 38,744 | | | 52,750 | |
適用於非控制性權益的淨收益 | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | | | 16 | |
適用於FB金融公司的淨收入 | | $ | 31,831 | | | $ | 45,290 | | | $ | 86,412 | | | $ | 141,458 | | | $ | 190,285 | |
適用於FB金融公司的淨收入和 非控股權益 | | 31,831 | | | 45,290 | | | 86,420 | | | 141,466 | | | 190,301 | |
淨利息收入(税額當量基礎) | | $ | 112,145 | | | $ | 89,230 | | | $ | 304,003 | | | $ | 259,919 | | | $ | 350,456 | |
每股普通股 | | | | | | | | | | |
基本淨收入 | | $ | 0.68 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.83 | | | $ | 2.99 | | | $ | 4.01 | |
攤薄淨收益 | | 0.68 | | | 0.94 | | | 1.83 | | | 2.95 | | | 3.97 | |
賬面價值(1) | | 27.30 | | | 29.36 | | | 27.30 | | | 29.36 | | | 30.13 | |
有形賬面價值(2) | | 21.85 | | | 23.90 | | | 21.85 | | | 23.90 | | | 24.67 | |
宣佈的現金股利 | | 0.13 | | | 0.11 | | | 0.39 | | | 0.33 | | | 0.44 | |
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選定的比率 | | | | | | | | | | |
平均回報率: | | | | | | | | | | |
資產(3) | | 1.05 | % | | 1.51 | % | | 0.93 | % | | 1.61 | % | | 1.61 | % |
普通股股東權益(3) | | 9.45 | % | | 12.9 | % | | 8.45 | % | | 14.1 | % | | 14.0 | % |
有形普通股權益(2) | | 11.7 | % | | 15.9 | % | | 10.4 | % | | 17.5 | % | | 17.3 | % |
平均股東權益與平均資產之比 | | 11.1 | % | | 11.7 | % | | 11.1 | % | | 11.4 | % | | 11.5 | % |
淨息差(税額等值基礎) | | 3.93 | % | | 3.20 | % | | 3.50 | % | | 3.19 | % | | 3.19 | % |
效率比 | | 61.1 | % | | 64.4 | % | | 67.2 | % | | 65.3 | % | | 64.9 | % |
調整後的效率比率(税項當量基礎)(2) | | 60.7 | % | | 64.7 | % | | 63.3 | % | | 65.4 | % | | 65.8 | % |
為投資持有的貸款與存款比率 | | 91.0 | % | | 72.4 | % | | 91.0 | % | | 72.4 | % | | 70.2 | % |
生息資產收益率 | | 4.53 | % | | 3.49 | % | | 3.86 | % | | 3.56 | % | | 3.53 | % |
計息負債成本 | | 0.90 | % | | 0.42 | % | | 0.54 | % | | 0.52 | % | | 0.48 | % |
總存款成本 | | 0.52 | % | | 0.26 | % | | 0.32 | % | | 0.32 | % | | 0.30 | % |
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信用質量比率 | | | | | | | | | | |
貸款的信貸損失準備,扣除未賺取的 收入(4) | | 1.48 | % | | 1.91 | % | | 1.48 | % | | 1.91 | % | | 1.65 | % |
淨回收(沖銷)佔平均數的百分比 貸款HFI | | — | % | | (0.13) | % | | (0.02) | % | | (0.07) | % | | (0.08) | % |
| | | | | | | | | | |
不良資產總額佔總資產的百分比 資產(5) | | 0.62 | % | | 0.50 | % | | 0.62 | % | | 0.50 | % | | 0.50 | % |
| | | | | | | | | | |
不良貸款HFI至貸款HFI,未賺取淨額 收入 | | 0.47 | % | | 0.59 | % | | 0.47 | % | | 0.59 | % | | 0.62 | % |
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| | 截至或截至以下三個月 | | 截至或截至今年首九個月, | | 截至或截至該年度 |
| | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | |
資本比率(公司) | | | | | | | | | | |
普通股股東權益與資產之比 | | 10.5 | % | | 11.9 | % | | 10.5 | % | | 11.9 | % | | 11.4 | % |
一級資本(相對於平均資產) | | 10.7 | % | | 10.4 | % | | 10.7 | % | | 10.4 | % | | 10.5 | % |
第一級資本(風險加權資產(6) | | 11.2 | % | | 12.7 | % | | 11.2 | % | | 12.7 | % | | 12.6 | % |
總資本(與風險加權資產之比)(6) | | 13.0 | % | | 14.6 | % | | 13.0 | % | | 14.6 | % | | 14.5 | % |
有形普通股權益與有形資產之比(2) | | 8.54 | % | | 9.87 | % | | 8.54 | % | | 9.87 | % | | 9.51 | % |
普通股1級(按風險加權 資產)(CET1)(6) | | 10.9 | % | | 12.4 | % | | 10.9 | % | | 12.4 | % | | 12.3 | % |
資本充足率(銀行) | | | | | | | | | | |
普通股股東權益與資產之比 | | 10.5 | % | | 11.7 | % | | 10.5 | % | | 11.7 | % | | 11.3 | % |
一級資本(相對於平均資產) | | 10.5 | % | | 10.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % | | 10.2 | % |
第一級資本(風險加權資產)(6) | | 10.9 | % | | 12.2 | % | | 10.9 | % | | 12.2 | % | | 12.3 | % |
總資本佔(風險加權資產)(6) | | 12.8 | % | | 14.2 | % | | 12.8 | % | | 14.2 | % | | 14.1 | % |
普通股1級(按風險加權 資產)(CET1)(6) | | 10.9 | % | | 12.2 | % | | 10.9 | % | | 12.2 | % | | 12.3 | % |
(1)每股賬面價值等於我們截至公佈日期的普通股股東權益總額除以截至公佈日期我們普通股的流通股數量。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日,我們的普通股流通股數量分別為46,926,377股,47,707,634股和47,549,241股。
(2)這些計量不是公認會計原則(美國)承認的計量,因此被視為非公認會計準則財務計量。見本報告中的“非GAAP財務計量的GAAP對賬和管理説明”,以對這些計量與其最具可比性的GAAP計量進行對賬。
(3)我們計算了一段時間的平均資產回報率和平均普通股權益回報率,方法是將該時期的年化淨收益或虧損除以我們該時期的平均資產和平均股本(視情況而定)。我們計算一段期間的平均資產和平均普通股權益的方法是,將截至相關期間每天營業結束時的總資產餘額或普通股股東權益餘額之和(視情況而定)除以該期間的天數。
(4)不包括無資金承諾的信貸損失準備金。
(5)包括可選的回購截至2022年9月30日記錄的之前出售的嚴重拖欠GNMA貸款的權利。有關本公司會計估計變動的其他資料,請參閲本報告所包括的綜合財務報表附註內“列報基準”內的附註1,以及本MD&A內“資產質量”副標題下的附註1。
(6)我們使用巴塞爾III框架的標準化方法來計算我們的風險加權資產。
GAAP對非GAAP財務計量的對賬和管理解釋
我們將本報告中討論的某些財務指標確定為“非公認會計準則財務指標”。本報告中介紹的非公認會計準則財務指標為調整後的效率比率(税額等值基礎)、每股有形普通股賬面價值、有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產之比以及平均有形普通股權益回報率。
根據美國證券交易委員會的規則,我們將財務指標歸類為非公認會計準則財務指標,如果該財務指標不包括或包含金額,或者進行了具有排除或包括效果的調整,則該財務指標將根據美國不時生效的公認會計原則在我們的損益表、資產負債表或現金流量表中按照最直接可比的措施計入或排除(視情況而定)。
我們在本報告中討論的非公認會計準則財務計量不應單獨考慮,也不應作為根據公認會計準則計算的最直接可比財務計量或其他財務計量的替代品。此外,我們在財務摘要中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他報告類似名稱的指標的公司不同。您應該瞭解,在比較非GAAP財務指標時,這些其他銀行組織如何計算與我們在財務摘要中討論的非GAAP財務指標類似或名稱類似的財務指標。以下對帳表提供了對這些非公認會計準則財務計量的更詳細的分析和對帳。
調整後的效率比率(税項當量基礎)
調整後的效率比率(税項等值基礎)是一種非公認會計準則計量,不包括某些損益、抵押貸款重組費用、發售費用和其他選定項目。我們的管理層在分析我們的業績時使用了這一衡量標準。我們的管理層認為,這一衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務,增強了業績與前幾個時期的可比性,並顯示了重大損益和變化的影響。按照公認會計原則計算的最直接可比財務指標是能效比率。
下表顯示了調整後的效率比率(税額當量基準)與效率比率之間的關係,截至以下日期:
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(單位為千,不包括共享數據和百分比) | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | 截至十二月三十一日止的年度: | | |
| 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | | | | | | | | | |
調整後的能效比(税額當量 基礎) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總非利息支出 | | $ | 81,847 | | | $ | 95,007 | | | $ | 268,116 | | | $ | 282,665 | | | $ | 373,567 | | | | | | | | | |
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減少抵押貸款重組費用 | | — | | | — | | | 12,458 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
更少的產品發售費用 | | — | | | — | | | — | | | 605 | | | 605 | | | | | | | | | |
租賃終止收益減少 | | — | | | — | | | — | | | (787) | | | (787) | | | | | | | | | |
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不太確定的慈善捐款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,422 | | | | | | | | | |
調整後的非利息費用 | | $ | 81,847 | | | $ | 95,007 | | | $ | 255,658 | | | $ | 282,847 | | | $ | 372,327 | | | | | | | | | |
淨利息收入(税額當量基礎) | | $ | 112,145 | | | $ | 89,230 | | | $ | 304,003 | | | $ | 259,919 | | | $ | 350,456 | | | | | | | | | |
非利息收入總額 | | 22,592 | | | 59,006 | | | 97,198 | | | 175,036 | | | 228,255 | | | | | | | | | |
公允價值變動減去(虧損)收益 持有待售的商業貸款 | | (387) | | | 740 | | | (2,571) | | | 1,251 | | | 11,172 | | | | | | | | | |
掉期取消損失減少 | | — | | | (1,510) | | | — | | | (1,510) | | | (1,510) | | | | | | | | | |
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減去銷售或減記的收益(損失) 擁有的其他房地產 | | 435 | | | 2,005 | | | (89) | | | 2,478 | | | 2,504 | | | | | | | | | |
其他資產減去(損失)收益 | | (6) | | | 177 | | | 76 | | | 162 | | | 323 | | | | | | | | | |
證券減去(損失)收益,淨額 | | (140) | | | 51 | | | (401) | | | 278 | | | 324 | | | | | | | | | |
調整後的非利息收入 | | $ | 22,690 | | | $ | 57,543 | | | $ | 100,183 | | | $ | 172,377 | | | $ | 215,442 | | | | | | | | | |
調整後的營業收入 | | $ | 134,835 | | | $ | 146,773 | | | $ | 404,186 | | | $ | 432,296 | | | $ | 565,898 | | | | | | | | | |
能效比(GAAP) | | 61.1 | % | | 64.4 | % | | 67.2 | % | | 65.3 | % | | 64.9 | % | | | | | | | | |
調整後的能效比(税額當量 基礎) | | 60.7 | % | | 64.7 | % | | 63.3 | % | | 65.4 | % | | 65.8 | % | | | | | | | | |
普通股每股有形賬面價值和有形普通股權益與有形資產之比
每股有形普通股賬面價值和有形普通股權益與有形資產之比是非公認會計原則的衡量標準,不包括我們管理層用來評估資本充足性的商譽和其他無形資產的影響。由於商譽和其他無形資產等無形資產因公司不同而有很大差異,我們認為,這些信息的公佈使投資者能夠更容易地將公司的資本狀況與其他公司進行比較。根據公認會計原則計算的最直接的可比較財務指標是每股普通股賬面價值和我們的普通股股東權益總額與總資產之比。
下表列出了截至下列日期的有形普通股權益與普通股股東權益總額之比、每股普通股有形賬面價值與我們每股賬面價值之比以及普通股權益與有形資產之比與普通股股東權益與總資產之比:
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| | 截至9月30日, | | 截至12月31日, |
(單位為千,不包括共享數據和百分比) | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | |
有形資產 | | | | | | |
總資產 | | $ | 12,258,082 | | | $ | 11,810,290 | | | $ | 12,597,686 | |
調整: | | | | | | |
商譽 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | |
核心存款和其他無形資產 | | (13,407) | | | (18,248) | | | (16,953) | |
有形資產 | | $ | 12,002,114 | | | $ | 11,549,481 | | | $ | 12,338,172 | |
有形普通股權益 | | | | | | |
普通股股東權益總額 | | $ | 1,281,161 | | | $ | 1,400,913 | | | $ | 1,432,602 | |
調整: | | | | | | |
商譽 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | |
核心存款和其他無形資產 | | (13,407) | | | (18,248) | | | (16,953) | |
有形普通股權益 | | $ | 1,025,193 | | | $ | 1,140,104 | | | $ | 1,173,088 | |
已發行普通股 | | 46,926,377 | | | 47,707,634 | | | 47,549,241 | |
普通股每股賬面價值 | | $ | 27.30 | | | $ | 29.36 | | | $ | 30.13 | |
每股普通股有形賬面價值 | | $ | 21.85 | | | $ | 23.90 | | | $ | 24.67 | |
普通股股東權益總額與總資產之比 | | 10.5 | % | | 11.9 | % | | 11.4 | % |
有形普通股權益與有形資產之比 | | 8.54 | % | | 9.87 | % | | 9.51 | % |
平均有形普通股權益回報率
平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計準則的衡量標準,它使用平均股東權益,不包括商譽和其他無形資產的影響。這一指標也被我們的管理層用來評估資本充足率。下表列出了截至下列日期的總平均有形普通股權益與平均股東權益的對賬以及平均有形普通股權益收益率與平均股東權益收益率的對賬:
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| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位為千,但不包括%) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | |
平均有形普通股權益回報率 | | | | | | | | | | |
總平均普通股股東權益 | | $ | 1,336,143 | | | $ | 1,389,201 | | | $ | 1,368,025 | | | $ | 1,344,613 | | | $ | 1,361,637 | |
調整: | | | | | | | | | | |
平均商譽 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | |
平均無形資產,淨額 | | (13,953) | | | (18,950) | | | (15,149) | | | (22,289) | | | (19,606) | |
平均有形普通股權益 | | $ | 1,079,629 | | | $ | 1,127,690 | | | $ | 1,110,315 | | | $ | 1,079,763 | | | $ | 1,099,470 | |
適用於FB Financial的淨收入 公司 | | $ | 31,831 | | | $ | 45,290 | | | $ | 86,412 | | | $ | 141,458 | | | $ | 190,285 | |
普通股股東平均回報率 股權 | | 9.45 | % | | 12.9 | % | | 8.45 | % | | 14.1 | % | | 14.0 | % |
平均有形普通股權益回報率 | | 11.7 | % | | 15.9 | % | | 10.4 | % | | 17.5 | % | | 17.3 | % |
公司概述
我們是一家金融控股公司,總部設在田納西州納什維爾。我們主要通過我們全資擁有的銀行子公司FirstBank運營,FirstBank是總部位於田納西州的第三大銀行,按總資產計算。Firstbank為田納西州、肯塔基州、阿拉巴馬州和北喬治亞州選定市場的客户以及東南部地區的抵押貸款辦事處提供一整套商業和個人銀行服務。截至2022年9月30日,我們的足跡包括82家提供全方位服務的分支機構,服務於以下田納西州大都會統計區:納什維爾、查塔努加(包括北佐治亞州)、諾克斯維爾、孟菲斯和傑克遜,此外還有肯塔基州的鮑林格林和阿拉巴馬州的伯明翰、佛羅倫薩和亨茨維爾。我們還為田納西州和北喬治亞州的16個社區市場提供銀行服務。Firstbank還利用其銀行分行網絡和位於美國東南部戰略位置的抵押銀行辦事處提供抵押銀行服務。
我們通過兩個部門運營,銀行和抵押貸款。我們銀行業務的大部分收入來自貸款和投資利息、貸款相關費用、信託和投資服務以及存款相關費用。我們貸款的主要資金來源是客户存款,其次是無擔保信用額度、中介和互聯網存款以及其他借款。我們在抵押貸款部門的大部分收入來自發端費用和在抵押貸款二級市場銷售的收益,以及抵押貸款服務收入。
最近的發展
抵押貸款重組
2022年5月10日,我們宣佈對我們的抵押貸款部門進行重組(在此稱為“抵押貸款重組”),包括退出我們的直接面向消費者渠道,這是抵押貸款部門的兩個交付渠道之一。由於退出這一渠道,我們在截至2022年9月30日的9個月中記錄了1250萬美元的重組費用。我們抵押貸款部門的重新定位不符合報告為終止業務的資格。我們計劃繼續通過我們傳統的面向消費者的抵押貸款零售渠道在我們的抵押貸款部門內發放和銷售住宅抵押貸款,保留抵押貸款服務權,並在我們的HFI貸款組合中繼續持有住宅1-4個家庭抵押貸款。
近期財務表現概覽
行動的結果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
在截至2022年9月30日的三個月中,我們的淨收入下降到3180萬美元,低於截至2021年9月30日的三個月的4530萬美元。截至2022年和2021年9月30日的三個月,稀釋後每股普通股收益分別為0.68美元和0.94美元。截至2022年和2021年9月30日的三個月,我們的淨收入分別為平均資產回報率1.05%和1.51%,同期平均股東權益回報率9.45%和12.9%。截至2022年和2021年9月30日的三個月,我們的平均有形普通股權益回報率(ROATCE)分別為11.7%和15.9%。關於有形普通股權益和平均有形普通股權益回報率的討論,見本報告中的“GAAP對賬和非GAAP財務計量的管理解釋”。
杜軍截至2022年9月30日的三個月,我們的淨利息收入增至1.114億美元,而截至2021年9月30日的三個月為8850萬美元。我們的淨息差,在税項等值的基礎上,增加到截至2022年9月30日的三個月為3.93%,而截至2021年9月30日的三個月為3.20%。這一增長主要是由於我們的貸款增長、利率上升以及與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的資產負債表結構發生了變化。
在截至2022年9月30日的三個月裏,我們的非利息收入減少了3640萬美元,降至2260萬美元,而去年同期為5900萬美元。按揭銀行業務收入減少3,300萬元是非利息收入下降的主要原因,這是由於利率上升和整個行業的按揭活動整體放緩所致。
截至2022年9月30日的三個月,非利息支出降至8180萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為9500萬美元。非利息支出的減少主要是由於抵押貸款生產量的減少導致工資、佣金和員工福利支出的減少。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
在截至2022年9月30日的9個月中,我們的淨收入從截至2021年9月30日的9個月的1.415億美元下降到8640萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,稀釋後每股普通股收益分別為1.83美元和2.95美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,我們的淨收入分別為0.93%和1.61%的平均資產回報率,同期的平均股本回報率為8.45%和14.1%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,我們的平均有形普通股權益回報率分別為10.4%和17.5%。關於有形普通股權益和平均有形普通股權益回報率的討論,見本報告中的“GAAP對賬和非GAAP財務計量的管理解釋”。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們的淨利息收入從截至2021年9月30日的9個月的2.576億美元增加到3.017億美元。截至2022年9月30日的9個月,我們的淨息差在税金等值的基礎上增加到3.50%,而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為3.19%。這一增長主要是由於貸款HFI發放量的增加,但由於存款利率上升和期內借入的新的短期FHLB預付款導致資金成本增加190萬美元,這一增幅被略有抵消。
截至2022年9月30日的9個月,非利息收入減少了7780萬美元,降至9720萬美元,低於去年同期的1.75億美元。非利息收入的減少主要是由於截至2022年9月30日的9個月的抵押貸款銀行收入與截至2021年9月30日的9個月相比減少了7170萬美元。這些結果受到利率上升、利潤率壓縮以及與截至2021年9月30日的9個月相比,整個行業對住宅抵押貸款的需求下降的影響。
截至2022年9月30日的9個月,非利息支出降至2.681億美元,而截至2021年9月30日的9個月為2.827億美元。非利息支出的減少反映了與抵押貸款產量減少相關的抵押貸款部門工資、佣金和員工相關成本減少3,180萬美元,但這一下降被截至2022年9月30日的9個月內與我們的直接面向消費者的互聯網交付渠道退出相關的1,250萬美元的抵押貸款重組費用部分抵消。
業務細分市場亮點
我們在兩個業務部門經營業務:銀行業務和抵押貸款。有關這些業務的説明,請參閲我們合併財務報表附註中的附註11,“分部報告”。
銀行業
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的三個月,銀行業務的税前收益降至4440萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為4620萬美元。這些結果主要是由於截至2022年9月30日的三個月的信貸損失準備金增加了1,390萬美元至1,140萬美元(包括320萬美元的無資金承諾的信貸損失準備金),而截至2021年9月30日的三個月的信貸損失準備金淨逆轉了250萬美元,反映了截至2022年9月30日的三個月貸款HFI的增長以及與截至2021年9月30日的三個月相比經濟前景的變化。截至2022年9月30日的三個月,非利息收入降至1030萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為1380萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,我們非利息收入的減少部分歸因於自動取款機和交換費減少了230萬美元,這是因為我們的德賓修正案的豁免在本期間對公司生效,該修正案限制了資產規模超過100億美元的銀行機構的交換費。此外,在截至2022年9月30日的三個月裏,擁有的其他房地產的銷售或減記收益減少了160萬美元,降至40萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的收益為200萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,由於工資、營銷和入住率的增加以及法律和專業費用的暫時增加,非利息支出從截至2021年9月30日的三個月的5880萬美元增加到6590萬美元。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
在截至2022年9月30日的9個月中,銀行部門的税前收益下降到1.305億美元,而截至2021年9月30日的9個月的税前收益為1.545億美元。在截至2022年9月30日的9個月中,淨利息收入增加了4400萬美元,達到3.017億美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入為2.577億美元。在截至2022年9月30日的9個月中,我們為貸款HFI和無資金貸款承諾的信貸損失撥備導致了1,940萬美元的撥備支出,而去年同期的撥備支出為3,020萬美元。截至2022年9月30日的9個月,非利息收入降至3300萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為3920萬美元。與上述討論類似,自動櫃員機和交換費的減少、所擁有的其他房地產的銷售或減記收益以及我們持有供出售的商業貸款的公允價值的變化是導致我們的非利息收入期間同比下降的主要原因。在截至2022年9月30日的9個月中,自動櫃員機和交換費減少了150萬美元,銷售或減記擁有的其他房地產的收益減少了260萬美元,我們持有的待售商業貸款的公允價值變化減少了390萬美元。截至2022年9月30日的9個月,非利息支出為1.848億美元,而去年同期為1.727億美元,主要原因是工資、廣告、入住率以及法律和專業費用的臨時增加。
抵押貸款
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的三個月,抵押貸款部門的税前虧損為370萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的收入為890萬美元。截至2022年9月30日的三個月,非利息收入減少3,290萬美元,至1,230萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為4,520萬美元,主要是由於抵押貸款銀行收入減少,以及利率環境上升和利率鎖定承諾量減少影響壓縮利潤率。
截至2022年和2021年9月30日的三個月,非利息支出分別為1600萬美元和3620萬美元。這反映了由於產量減少,工資、佣金、獎勵和員工福利減少。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
在截至2022年9月30日的9個月中,我們的抵押貸款部門的活動導致税前淨虧損1910萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的收入為2570萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,抵押貸款銀行的收入減少了7,170萬美元至6,450萬美元,而截至2021年9月30日的9個月則為1.362億美元。這是由於加息、壓低利潤率和住宅按揭需求下降所致,導致截至2022年9月30日的9個月利率鎖定量較上年同期下降57.4%。截至2022年和2021年9月30日的9個月的非利息支出分別為8330萬美元和1.1億美元,反映了與生產量減少相關的佣金和激勵成本的減少,與去年同期相比,本季度1250萬美元的抵押貸款重組費用部分抵消了這一下降。
有關按揭銀行收入組成部分的進一步討論及與按揭重組有關的額外細節分別載於“非利息收入”及“非利息開支”副標題下,幷包括在本管理層的討論及分析內。
行動的結果
在接下來對我們經營業績的討論中,我們在完全等值納税的基礎上公佈了我們的淨利息收入、淨利潤率和效率比率。完全税收等值基礎根據某些貸款和投資的淨利息收入的税收優惠地位進行調整。我們認為,這一措施是衡量淨利息收入的首選行業指標,它增強了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性。
將某些收入轉換為税收等值基礎的調整包括,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,將免税收入除以一減去聯邦和混合州法定所得税率26.06%。
淨利息收入
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分,通常佔我們特定時期總收入的50%以上。淨利息收入和利潤率由許多因素決定,主要是盈利資產的數量、期限結構和組合、融資機制和利率波動。其他因素包括購入貸款的折扣或溢價的增加或攤銷、抵押貸款和投資相關資產的提前還款風險,以及盈利資產和計息負債的構成和期限。貸款通常比類似期限的投資證券產生更多的利息收入。來自客户存款的融資成本通常低於批發融資來源。總體經濟活動、美聯儲貨幣政策和競爭性另類投資的價格波動等因素也會對我們優化資產和資金組合、淨利息收入和保證金的能力產生重大影響。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,由於長期利率的增長速度慢於短期利率,美國國債收益率曲線保持倒置。相比之下,在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間,隨着長期利率上升,短期利率保持不變,美國國債收益率曲線變陡。截至2021年12月31日和2022年9月30日,聯邦基金目標利率範圍分別為0%-0.25%和3.00%-3.25%。自2022年11月2日起,美聯儲將聯邦基金利率的目標區間提高到3.75%至4.00%,預計進一步提高目標區間將減緩通脹。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
在税項等值的基礎上,截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入增加了2290萬美元,達到1.121億美元,而截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入為8920萬美元。截至2022年9月30日的三個月的等值税項淨利息收入的增長主要是由於與截至2021年9月30日的三個月相比,HFI的貸款額增加,加上利率上升。這些波動導致截至2021年9月30日的三個月的平均生息資產與平均有息負債的比率為150.2%,而同期的平均生息資產與平均有息負債的比率為142.3%。
在税項等值的基礎上,截至2022年9月30日的三個月的利息收入為1.292億美元,而截至2021年9月30日的三個月的利息收入為9740萬美元,增加了3180萬美元,主要是由於HFI貸款的利息收入增加。在税金等值的基礎上,在截至2022年9月30日的三個月裏,HFI的貸款利息收入增加了3040萬美元,從截至2021年9月30日的三個月的8410萬美元增加到1.145億美元。HFI貸款利息收入的增加是由數量和收益率的逐期增長推動的。截至2022年9月30日的三個月,HFI的平均未償還貸款增加15.6億美元至88.1億美元,而截至2021年9月30日的三個月的未償還貸款平均為72.5億美元。HFI貸款額的增加歸因於利息收入的全部增加,共增加2,030萬美元。截至2022年9月30日的三個月,用於投資的貸款的税後收益率為5.16%,比截至2021年9月30日的三個月上升了55個基點。收益率上升的主要原因是利率上升,以及合約利率較低的貸款到期,以及新貸款以較高利率發放。我們預計,由於上文討論的當前利率環境,貸款收益率將繼續上升。貸款HFI税項等值收益的增加將1000萬美元歸因於截至2022年9月30日的三個月利息收入的總增長。
截至2022年9月30日的三個月的利息支出為1710萬美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了890萬美元。增長的主要原因是計息支票、貨幣市場存款和聯邦住房貸款貸款的利息支出增加。截至2022年9月30日的三個月,計息支票存款的利息支出增加了350萬美元,達到580萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為230萬美元。截至2022年9月30日的三個月,貨幣市場存款的利息支出增加了240萬美元,達到470萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為230萬美元。計息支票存款和貨幣市場存款利息支出增加的驅動因素是存款利率上調,存款利率分別上調51個基點和42個基點。此外,在截至2022年9月30日的三個月內,我們利用了FHLB的預付款,導致了220萬美元的利息支出。在截至2021年9月30日的三個月裏,沒有這樣的利息支出。
在2022年第一季度,我們簽訂了三項指定公允價值對衝,以緩解利率變化對各種固定利率負債的影響,包括某些貨幣市場存款和次級債務。在截至2022年9月30日的三個月裏,貨幣市場存款的公允價值對衝增加了30萬美元的利息支出。
在截至2021年9月30日的三個月內,我們的淨資產淨值從截至2021年9月30日的三個月的3.20%增加到3.93%,這是由於資產負債表組合的變化,這反映在我們的平均有息資產與平均有息負債比率的增加上。資產負債表組合的這種變化進一步體現在過剩流動性的減少上,我們估計,過剩流動性是存放在其他金融機構的計息存款,超過平均有形資產的5%。在截至2022年9月30日的三個月內,我們在資產負債表融資策略中部署了過剩的流動性,因此,過剩的流動性沒有影響我們截至2022年9月30日的三個月的NIM。相比之下,我們估計,在截至2021年9月30日的三個月裏,過剩的流動性對我們的NIM產生了大約28個基點的負面影響。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏,發端和其他貸款費用將NIM提高了23個基點。
在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏,貸款收益率是我們NIM的關鍵驅動力,其組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | 利息 收入 | | 平均值 產量 | | 利息 收入 | | 平均值 產量 |
貸款HFI收益率構成: | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款的合同利率(1)(2) | | $ | 106,405 | | | 4.79 | % | | $ | 77,150 | | | 4.23 | % |
發端及其他貸款手續費收入(2) | | 6,665 | | | 0.30 | % | | 6,377 | | | 0.35 | % |
購入貸款的增值 | | 949 | | | 0.05 | % | | 157 | | | 0.01 | % |
非應計利息收款 | | 469 | | | 0.02 | % | | 431 | | | 0.02 | % |
| | | | | | | | |
貸款總額HFI收益率 | | $ | 114,488 | | | 5.16 | % | | $ | 84,115 | | | 4.61 | % |
1.包括使用26.06%的綜合邊際税率的税額等值調整。
2.包括10萬美元的貸款合同利息和40萬美元的與截至2021年9月30日的三個月的PPP貸款相關的貸款費用。本期金額沒有意義。
平均資產負債表金額、賺取利息和收益率分析
下表顯示了在所示期間內,我們的每一項計息資產和計息負債的平均餘額、收入和支出以及收益率和利率(如果適用)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 | | |
(在税額等值基礎上以千美元為單位) | | 平均值 餘額(1) | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 收益率/ 率 | | 平均值 餘額(1) | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 收益率/ 率 | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款(2)(3) | | $ | 8,810,094 | | | $ | 114,488 | | | 5.16 | % | | $ | 7,245,313 | | | $ | 84,115 | | | 4.61 | % | | | | | | |
持有作出售用途的按揭貸款(4) | | 124,358 | | | 1,626 | | | 5.19 | % | | 709,654 | | | 4,687 | | | 2.62 | % | | | | | | |
持有待售的商業貸款 | | 36,291 | | | 670 | | | 7.32 | % | | 108,863 | | | 1,282 | | | 4.67 | % | | | | | | |
證券:(4) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 1,469,934 | | | 6,843 | | | 1.85 | % | | 1,117,647 | | | 3,989 | | | 1.42 | % | | | | | | |
免税(3) | | 298,905 | | | 2,459 | | | 3.26 | % | | 311,151 | | | 2,546 | | | 3.25 | % | | | | | | |
總證券(3) | | 1,768,839 | | | 9,302 | | | 2.09 | % | | 1,428,798 | | | 6,535 | | | 1.81 | % | | | | | | |
聯邦基金出售和逆回購協議 | | 160,597 | | | 877 | | | 2.17 | % | | 145,315 | | | 135 | | | 0.37 | % | | | | | | |
在其他金融機構的有息存款 | | 361,684 | | | 1,850 | | | 2.03 | % | | 1,404,772 | | | 508 | | | 0.14 | % | | | | | | |
FHLB股票 | | 49,478 | | | 431 | | | 3.46 | % | | 28,422 | | | 157 | | | 2.19 | % | | | | | | |
生息資產總額(3) | | 11,311,341 | | | 129,244 | | | 4.53 | % | | 11,071,137 | | | 97,419 | | | 3.49 | % | | | | | | |
非息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 109,681 | | | | | | | 107,263 | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備 | | (127,710) | | | | | | | (144,652) | | | | | | | | | | | |
其他資產(5) | | 744,803 | | | | | | | 881,314 | | | | | | | | | | | |
非息資產總額 | | 726,774 | | | | | | | 843,925 | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 12,038,115 | | | | | | | $ | 11,915,062 | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息支票 | | $ | 2,821,415 | | | $ | 5,831 | | | 0.82 | % | | $ | 2,937,273 | | | $ | 2,298 | | | 0.31 | % | | | | | | |
貨幣市場(6) | | 2,551,521 | | | 4,684 | | | 0.73 | % | | 2,997,595 | | | 2,322 | | | 0.31 | % | | | | | | |
儲蓄存款 | | 515,882 | | | 70 | | | 0.05 | % | | 439,470 | | | 60 | | | 0.05 | % | | | | | | |
客户定期存款(6) | | 1,151,843 | | | 2,535 | | | 0.87 | % | | 1,200,760 | | | 1,840 | | | 0.61 | % | | | | | | |
經紀和互聯網定期存款(6) | | 3,501 | | | 13 | | | 1.47 | % | | 32,009 | | | 76 | | | 0.94 | % | | | | | | |
定期存款 | | 1,155,344 | | | 2,548 | | | 0.87 | % | | 1,232,769 | | | 1,916 | | | 0.62 | % | | | | | | |
有息存款總額 | | 7,044,162 | | | 13,133 | | | 0.74 | % | | 7,607,107 | | | 6,596 | | | 0.34 | % | | | | | | |
其他計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據回購協議和聯邦基金出售的證券 購得 | | 29,580 | | | 12 | | | 0.16 | % | | 40,437 | | | 20 | | | 0.20 | % | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 329,130 | | | 2,155 | | | 2.60 | % | | — | | | — | | | — | % | | | | | | |
次級債務 | | 127,263 | | | 1,792 | | | 5.59 | % | | 129,395 | | | 1,565 | | | 4.80 | % | | | | | | |
其他借款 | | 1,457 | | | 7 | | | 1.91 | % | | 1,547 | | | 8 | | | 2.05 | % | | | | | | |
其他有息負債總額 | | 487,430 | | | 3,966 | | | 3.23 | % | | 171,379 | | | 1,593 | | | 3.69 | % | | | | | | |
計息負債總額 | | 7,531,592 | | | 17,099 | | | 0.90 | % | | 7,778,486 | | | 8,189 | | | 0.42 | % | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 2,973,650 | | | | | | | 2,596,650 | | | | | | | | | | | |
其他負債 | | 196,637 | | | | | | | 150,632 | | | | | | | | | | | |
無息負債總額 | | 3,170,287 | | | | | | | 2,747,282 | | | | | | | | | | | |
總負債 | | 10,701,879 | | | | | | | 10,525,768 | | | | | | | | | | | |
FB金融公司普通股股東權益 | | 1,336,143 | | | | | | | 1,389,201 | | | | | | | | | | | |
非控股權益 | | 93 | | | | | | | 93 | | | | | | | | | | | |
股東權益 | | 1,336,236 | | | | | | | 1,389,294 | | | | | | | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 12,038,115 | | | | | | | $ | 11,915,062 | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(税額當量基礎) | | | | $ | 112,145 | | | | | | | $ | 89,230 | | | | | | | | | |
利差(税額等值基礎) | | | | | | 3.63 | % | | | | | | 3.07 | % | | | | | | |
淨息差(税額等值基礎)(7) | | | | | | 3.93 | % | | | | | | 3.20 | % | | | | | | |
總存款成本 | | | | | | 0.52 | % | | | | | | 0.26 | % | | | | | | |
平均生息資產與平均有息負債之比 | | | | | | 150.2 | % | | | | | | 142.3 | % | | | | | | |
(1)使用日均計算的。
(2)非權責發生制貸款的平均餘額包括在平均貸款餘額中。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的利息收入分別包括670萬美元和640萬美元的發起和其他貸款費用收入,90萬美元和20萬美元的淨增值,以及50萬美元和40萬美元的非應計利息收入。
(3)利息收入包括使用美國聯邦所得税税率和州所得税(如果適用)將免税利息收入增加到税收等值基礎上的應税等值調整的影響。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,包括的應税淨等值調整金額為80萬美元。
(4)不包括按公允價值持有的待售按揭貸款和投資的未實現收益(虧損)的平均餘額。
(5)包括對房地和設備、擁有的其他不動產、應收利息、管理當局代表、核心存款和其他無形資產、商譽和其他雜項資產的投資。
(6)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月貨幣市場存款的利率溢價增加90萬美元和90萬美元,客户定期存款的利率溢價增加18萬美元和42.6萬美元,以及經紀和互聯網存款的利率溢價增加5000美元和9.9萬美元。
(7)NIM的計算方法是,在税收等值的基礎上,將年化淨利息收入除以平均總收入。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
在税收等值的基礎上,截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入增加了4410萬美元,達到3.04億美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入為2.599億美元。截至2022年9月30日的9個月,相當於税的淨利息收入增加,主要是由於用於投資的未償還貸款的平均數量增加。此外,我們淨利息收入的增長是由於資產負債表結構的變化,這反映在我們在其他金融機構的平均計息存款與平均收益性資產的比率,在截至2022年9月30日的9個月降至8.70%,而截至2021年9月30日的9個月為13.60%。
在税收等值的基礎上,截至2022年9月30日的9個月的利息收入為3.361億美元,而截至2021年9月30日的9個月的利息收入為2.901億美元,增加了4600萬美元。在税項等值的基礎上,截至2022年9月30日的9個月,用於投資的貸款的利息收入增加了4310萬美元,從截至2021年9月30日的9個月的2.505億美元增加到2.936億美元。這是由於截至2022年9月30日的9個月的投資餘額平均未償還貸款增加至83億美元,而截至2021年9月30日的9個月的未償還貸款為71.1億美元。平均貸款餘額的增加是由於我們的初級市場的經濟活動增加,加上在此期間的收益低於預期。我們預計,未來幾個季度的貸款增長將比前幾個季度放緩,以應對2023年潛在的經濟逆風。截至2022年9月30日的9個月,HFI的平均貸款收益率同比上升2個基點,至4.73%。截至2022年9月30日的9個月,合同貸款利率為4.40%,而截至2021年9月30日的9個月的收益率為4.31%。剔除PPP貸款,合同貸款收益率為1%,在截至2021年9月30日的9個月裏,我們的合同貸款收益率將高出5個百分點。購買力平價貸款沒有影響我們截至2022年9月30日的9個月的合同貸款收益率。
在截至2022年9月30日的9個月內,我們的生息資產收益率從截至2021年9月30日的9個月的3.56%上升至3.86%,這主要是由於上文討論的資產負債表構成的變化以及當前的利率環境。與截至2021年9月30日的9個月的相同餘額相比,截至2022年9月30日的9個月,我們持有的待售抵押貸款組合的平均餘額減少了4.253億美元,部分抵消了上述增加。這項結餘減少,是由於利率環境上升、房屋庫存持續短缺及利潤率被壓縮而導致按揭成交量下降。持有作出售用途的按揭貸款的利息收入較去年同期減少640萬元。
截至2022年9月30日的9個月的利息支出為3210萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了190萬美元。這一增長在很大程度上歸因於我們在截至2022年9月30日的9個月內簽訂的FHLB預付款。在截至2022年9月30日的9個月裏,我們FHLB預付款的利息支出為220萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,沒有這樣的費用。在截至2022年9月30日的9個月中,計息支票存款的利息支出從截至2021年9月30日的9個月的800萬美元增加到1160萬美元,這主要是由於利率的逐期提高。有息支票存款的平均利率由截至2021年9月30日的9個月的0.37%,上升至截至2022年9月30日的9個月的0.47%,上升10個基點。
這一期間利息支出的增加被客户定期存款利息支出同比減少120萬美元部分抵消。這一下降主要是由於截至2022年9月30日的9個月的平均客户定期存款減少至11.2億美元,而截至2021年9月30日的9個月的未償還定期存款為12.9億美元。
於截至2022年9月30日止九個月內,我們訂立了三項指定公允價值對衝,以減輕利率變動對各項固定利率負債的影響,包括若干貨幣市場存款及次級債務。在截至2022年9月30日的9個月中,貨幣市場存款的公允價值對衝減少了40萬美元的利息支出。
截至2022年9月30日的9個月,我們次級債務的平均餘額降至1.284億美元,而截至2021年9月30日的9個月的平均餘額為1.557億美元。因此,截至2022年9月30日的9個月,次級債務的利息支出降至470萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為570萬美元。對次級債務的公允價值對衝在截至2022年9月30日的9個月中減少了20萬美元的利息支出。
總體而言,在資產負債表構成變化的推動下,在税金等值基礎上,截至2022年9月30日的9個月,我們的NIM從截至2021年9月30日的9個月的3.19%增加到3.50%。截至2022年9月30日的9個月,我們的平均生息資產與平均有息負債的比率上升至145.9%,高於截至2021年9月30日的9個月的139.9%。資產負債表結構的變化進一步體現在過剩流動資金的減少,據我們估計,過剩流動資金是存放在其他金融機構的計息存款,超過平均有形資產的5%。據估計,在截至2022年9月30日的9個月裏,過剩的流動性對我們的NIM產生了約13個基點的負面影響。相比之下,在截至2021年9月30日的9個月裏,過剩的流動性對我們的NIM造成了32個基點的負面影響。截至2022年9月30日的9個月,我們的NIM受到3個基點的負面影響,即購買貸款的加速購買會計溢價為220萬美元,這主要是由於兩筆購買的信用惡化貸款,餘額總計2,140萬美元提前償還。
貸款收益率是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月淨息差的關鍵驅動因素,其構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
(千美元) | | 利息 收入 | | 平均值 產量 | | 利息 收入 | | 平均值 產量 | | | | |
貸款HFI收益率構成: | | | | | | | | | | | | |
持有的貸款的合同利率 投資(1)(2) | | $ | 273,199 | | | 4.40 | % | | $ | 229,105 | | | 4.31 | % | | | | |
發端及其他貸款手續費收入(2) | | 18,574 | | | 0.30 | % | | 19,945 | | | 0.37 | % | | | | |
購入貸款攤銷 | | (1,339) | | | (0.02) | % | | (127) | | | — | % | | | | |
非應計利息收款 | | 2,059 | | | 0.03 | % | | 1,623 | | | 0.03 | % | | | | |
銀團貸款手續費收入 | | 1,150 | | | 0.02 | % | | — | | | — | % | | | | |
貸款總額HFI收益率 | | $ | 293,643 | | | 4.73 | % | | $ | 250,546 | | | 4.71 | % | | | | |
(1)包括使用26.06%的綜合邊際税率的税額等值調整。
(2)包括截至2021年9月30日的9個月與PPP貸款相關的80萬美元貸款合同利息和310萬美元貸款手續費收入。本年度期間的金額不大。
購買貸款的淨攤銷使截至2022年9月30日的9個月的NIM下降了2個基點。購入貸款的攤銷沒有影響我們截至2021年9月30日的9個月的NIM。淨攤銷的增加是由於我們的合併產生的購買會計的持續影響,如上文所述,這可能會根據早期付款的數量而波動。作為富蘭克林合併的結果,2020年8月15日記錄了1130萬美元的溢價,這筆溢價將作為貸款利息收入的減少攤銷。截至2022年9月30日和2021年12月31日,所有收購貸款的剩餘淨折扣分別為360萬美元和230萬美元。不包括購買力平價貸款,在截至2021年9月30日的9個月裏,我們的NIM將高出5個基點。在截至2022年9月30日的9個月裏,PPP貸款沒有影響我們的NIM。
平均資產負債表金額、賺取利息和收益率分析
下表顯示了在所示期間內,我們的每一項計息資產和計息負債的平均餘額、收入和支出以及收益率和利率(如果適用)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
(在税額等值基礎上以千美元為單位) | | 平均值 餘額(1) | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 收益率/ 率 | | 平均值 餘額(1) | | 利息 收入/ 費用 | | 平均值 收益率/ 率 | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款(2)(3) | | $ | 8,302,649 | | | $ | 293,643 | | | 4.73 | % | | $ | 7,111,240 | | | $ | 250,546 | | | 4.71 | % | | | | | | |
持有作出售用途的按揭貸款(4) | | 269,794 | | | 7,542 | | | 3.74 | % | | 695,056 | | | 13,925 | | | 2.68 | % | | | | | | |
持有待售的商業貸款 | | 56,951 | | | 2,316 | | | 5.44 | % | | 152,802 | | | 5,065 | | | 4.43 | % | | | | | | |
證券:(4) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 1,442,397 | | | 18,762 | | | 1.74 | % | | 975,886 | | | 10,652 | | | 1.46 | % | | | | | | |
免税(3) | | 308,418 | | | 7,474 | | | 3.24 | % | | 323,034 | | | 7,806 | | | 3.23 | % | | | | | | |
總證券(3) | | 1,750,815 | | | 26,236 | | | 2.00 | % | | 1,298,920 | | | 18,458 | | | 1.90 | % | | | | | | |
出售的聯邦基金和逆回購協議 | | 196,282 | | | 1,490 | | | 1.01 | % | | 128,504 | | | 196 | | | 0.20 | % | | | | | | |
在其他金融機構的有息存款 | | 1,012,061 | | | 4,039 | | | 0.53 | % | | 1,481,939 | | | 1,423 | | | 0.13 | % | | | | | | |
FHLB股票 | | 39,030 | | | 824 | | | 2.82 | % | | 30,527 | | | 470 | | | 2.06 | % | | | | | | |
生息資產總額(3) | | 11,627,582 | | | 336,090 | | | 3.86 | % | | 10,898,988 | | | 290,083 | | | 3.56 | % | | | | | | |
非息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 98,202 | | | | | | | 137,934 | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備 | | (124,635) | | | | | | | (157,910) | | | | | | | | | | | |
其他資產(5) | | 759,791 | | | | | | | 896,042 | | | | | | | | | | | |
非息資產總額 | | 733,358 | | | | | | | 876,066 | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 12,360,940 | | | | | | | $ | 11,775,054 | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息檢查 | | $ | 3,262,730 | | | $ | 11,573 | | | 0.47 | % | | $ | 2,904,387 | | | $ | 8,005 | | | 0.37 | % | | | | | | |
貨幣市場存款(6) | | 2,802,070 | | | 7,672 | | | 0.37 | % | | 2,958,864 | | | 8,753 | | | 0.40 | % | | | | | | |
儲蓄存款 | | 504,215 | | | 202 | | | 0.05 | % | | 407,183 | | | 170 | | | 0.06 | % | | | | | | |
客户定期存款(6) | | 1,119,905 | | | 5,653 | | | 0.67 | % | | 1,288,348 | | | 6,892 | | | 0.72 | % | | | | | | |
經紀和互聯網定期存款(6) | | 8,605 | | | 86 | | | 1.34 | % | | 37,347 | | | 521 | | | 1.87 | % | | | | | | |
定期存款 | | 1,128,510 | | | 5,739 | | | 0.68 | % | | 1,325,695 | | | 7,413 | | | 0.75 | % | | | | | | |
計息存款總額 | | 7,697,525 | | | 25,186 | | | 0.44 | % | | 7,596,129 | | | 24,341 | | | 0.43 | % | | | | | | |
其他計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金 | | 28,954 | | | 38 | | | 0.18 | % | | 34,807 | | | 77 | | | 0.30 | % | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 110,916 | | | 2,155 | | | 2.60 | % | | — | | | — | | | — | % | | | | | | |
次級債務(7) | | 128,387 | | | 4,686 | | | 4.88 | % | | 155,704 | | | 5,725 | | | 4.92 | % | | | | | | |
其他借款 | | 1,480 | | | 22 | | | 1.99 | % | | 2,997 | | | 21 | | | 0.94 | % | | | | | | |
其他有息負債總額 | | 269,737 | | | 6,901 | | | 3.42 | % | | 193,508 | | | 5,823 | | | 4.02 | % | | | | | | |
計息負債總額 | | 7,967,262 | | | 32,087 | | | 0.54 | % | | 7,789,637 | | | 30,164 | | | 0.52 | % | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 2,874,223 | | | | | | | 2,477,454 | | | | | | | | | | | |
其他負債 | | 151,337 | | | | | | | 163,257 | | | | | | | | | | | |
無息負債總額 | | 3,025,560 | | | | | | | 2,640,711 | | | | | | | | | | | |
總負債 | | 10,992,822 | | | | | | | 10,430,348 | | | | | | | | | | | |
FB金融公司普通股股東權益 | | 1,368,025 | | | | | | | 1,344,613 | | | | | | | | | | | |
非控股權益 | | 93 | | | | | | | 93 | | | | | | | | | | | |
股東權益 | | 1,368,118 | | | | | | | 1,344,706 | | | | | | | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 12,360,940 | | | | | | | $ | 11,775,054 | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(税額當量基礎) | | | | $ | 304,003 | | | | | | | $ | 259,919 | | | | | | | | | |
利差(税額等值基礎) | | | | | | 3.32 | % | | | | | | 3.04 | % | | | | | | |
淨息差(税額等值基礎)(8) | | | | | | 3.50 | % | | | | | | 3.19 | % | | | | | | |
總存款成本 | | | | | | 0.32 | % | | | | | | 0.32 | % | | | | | | |
平均生息資產與平均有息負債之比 | | | | | | 145.9 | % | | | | | | 139.9 | % | | | | | | |
(1)使用日均計算的。
(2)非權責發生制貸款和透支的平均餘額(扣除ACL前)計入平均貸款餘額。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的利息收入分別包括120萬美元和0美元的辛迪加費用收入,1860萬美元和1990萬美元的發起和其他貸款費用收入,130萬美元和10萬美元的淨攤銷,210萬美元和160萬美元的非應計利息收入。
(3)包括使用美國聯邦所得税税率和州所得税(如果適用)將免税利息收入增加到税收等值基礎上的應税等值調整的影響。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,包括的應税淨等值調整金額分別為230萬美元。
(4)不包括按公允價值持有的待售按揭貸款和投資的未實現收益(虧損)的平均餘額。
(5)包括對房地和設備、OREO、應收利息、抵押貸款償還權、核心存款和其他無形資產、商譽和其他雜項資產的投資。
(6)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月貨幣市場存款增加的280萬美元和280萬美元的利率溢價,客户定期存款的60萬美元和190萬美元,以及經紀和互聯網定期存款的10萬美元和40萬美元。
(7)包括截至2021年9月30日的9個月次級債務公允價值溢價增加40萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏,沒有這樣的積聚。
(8)NIM的計算方法是,在税收等值的基礎上,將年化淨利息收入除以平均總收入。
速率/體積分析
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入變化的組成部分。對於每個主要類別的生息資產和有息負債,提供了關於平均數量變化和利率變化的信息,這兩個類別的數量和利率的變化都是根據每個類別的比例絕對變化而分配的。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月的比較 |
(在税額等值的基礎上以千計) | | 卷 | | 收益率/比率 | | 淨增長 (減少) |
生息資產: | | | | | | |
貸款(1)(2) | | $ | 20,334 | | | $ | 10,039 | | | $ | 30,373 | |
持有待售貸款-住宅 | | (7,653) | | | 4,592 | | | (3,061) | |
持有待售貸款-商業貸款 | | (1,340) | | | 728 | | | (612) | |
可供出售的證券和其他證券: | | | | | | |
應税 | | 1,640 | | | 1,214 | | | 2,854 | |
免税(2) | | (101) | | | 14 | | | (87) | |
出售的聯邦基金和逆回購協議 | | 83 | | | 659 | | | 742 | |
其他金融機構的定期存款 | | (5,335) | | | 6,677 | | | 1,342 | |
FHLB股票 | | 183 | | | 91 | | | 274 | |
利息收入總額(2) | | 7,811 | | | 24,014 | | | 31,825 | |
計息負債: | | | | | | |
計息支票 | | (239) | | | 3,772 | | | 3,533 | |
貨幣市場(3) | | (819) | | | 3,181 | | | 2,362 | |
儲蓄存款 | | 10 | | | — | | | 10 | |
客户定期存款(3) | | (108) | | | 803 | | | 695 | |
經紀和互聯網定期存款(3) | | (106) | | | 43 | | | (63) | |
根據回購協議和聯邦基金出售的證券 購得 | | (4) | | | (4) | | | (8) | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 2,155 | | | — | | | 2,155 | |
次級債務 | | (30) | | | 257 | | | 227 | |
其他借款 | | — | | | (1) | | | (1) | |
利息支出總額 | | 859 | | | 8,051 | | | 8,910 | |
淨利息收入變動(2) | | $ | 6,952 | | | $ | 15,963 | | | $ | 22,915 | |
(1)平均貸款為毛利率,包括非應計項目貸款和透支(扣除信貸損失準備前)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的利息收入分別包括670萬美元和640萬美元的發起和其他貸款費用收入,90萬美元和20萬美元的淨增值,以及50萬美元和40萬美元的非應計利息收入。
(2)利息收入包括將免税利息收入增加到税收等值基礎上的税額等值調整的影響。
(3)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月貨幣市場存款的利率溢價增加90萬美元和90萬美元,客户定期存款的利率溢價增加18萬美元和42.6萬美元,以及經紀和互聯網存款的利率溢價增加5000美元和9.9萬美元。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月相比,原因是 |
(在税額等值的基礎上以千美元計算) | | 卷 | | 收益率/比率 | | 淨增長 (減少) |
生息資產: | | | | | | |
貸款(1) | | $ | 42,137 | | | $ | 960 | | | $ | 43,097 | |
持有待售貸款-住宅 | | (11,888) | | | 5,505 | | | (6,383) | |
持有待售貸款-商業貸款 | | (3,898) | | | 1,149 | | | (2,749) | |
可供出售的證券和其他證券: | | | | | | |
應税 | | 6,068 | | | 2,042 | | | 8,110 | |
免税(2) | | (354) | | | 22 | | | (332) | |
出售的聯邦基金和逆回購協議 | | 515 | | | 779 | | | 1,294 | |
其他金融機構的定期存款 | | (1,875) | | | 4,491 | | | 2,616 | |
FHLB股票 | | 180 | | | 174 | | | 354 | |
利息收入總額(2) | | 30,885 | | | 15,122 | | | 46,007 | |
計息負債: | | | | | | |
計息檢查 | | 1,271 | | | 2,297 | | | 3,568 | |
貨幣市場存款(4) | | (429) | | | (652) | | | (1,081) | |
儲蓄存款 | | 39 | | | (7) | | | 32 | |
客户定期存款(4) | | (850) | | | (389) | | | (1,239) | |
經紀和互聯網定期存款(4) | | (287) | | | (148) | | | (435) | |
根據回購協議和聯邦基金出售的證券 購得 | | (8) | | | (31) | | | (39) | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 2,155 | | | — | | | 2,155 | |
次級債務(3) | | (997) | | | (42) | | | (1,039) | |
其他借款 | | (23) | | | 24 | | | 1 | |
利息支出總額 | | 871 | | | 1,052 | | | 1,923 | |
淨利息收入變動(2) | | $ | 30,014 | | | $ | 14,070 | | | $ | 44,084 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)平均貸款為毛利率,包括非應計貸款和透支(扣除ACL前)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的利息收入分別包括120萬美元和0美元的辛迪加費用收入,1860萬美元和1990萬美元的發起和其他貸款費用收入,130萬美元和10萬美元的淨攤銷,210萬美元和160萬美元的非應計利息收入。
(2)利息收入包括將免税利息收入增加到税收等值基礎上的税額等值調整的影響。
(3)包括截至2021年9月30日的9個月次級債務公允價值溢價增加40萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏,沒有這樣的積聚。
(4)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月貨幣市場存款增加的280萬美元和280萬美元的利率溢價,客户定期存款的60萬美元和190萬美元,以及經紀和互聯網定期存款的10萬美元和40萬美元。
信貸損失準備金
計入營業費用的信貸損失準備是管理層認為在當前預期信貸損失模式下將信貸損失準備維持在適當水平所必需的金額。津貼數額的確定是複雜的,涉及高度的判斷和主觀性。有關acl方法的詳細討論,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的合併財務報表附註中的附註1“列報基礎”。
我們截至2022年9月30日的信貸損失準備計算是根據CECL方法,根據管理層對我們投資組合中貸款和無資金承諾期限內損失的最佳估計得出的。我們的計算包括對未來兩到三個財年GDP增長預期放緩的定性調整,預期的失業率上升,以及美聯儲短期內預期的加息。我們還考慮了當前的全球經濟環境,包括供應鏈(更具體地説,是石油和能源)的持續壓力,以及圍繞美國經濟潛在影響和困難的不確定性增加。上述定性評估包括經過深思熟慮的預測,即經濟可能正接近衰退。這些因素可能會繼續導致預測的宏觀經濟變量的波動性增加,這是我們計算的信貸損失撥備水平的關鍵因素。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
我們確認了HFI貸款信貸損失準備金820萬美元,相比之下,截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別沖銷了280萬美元的信貸損失準備金。在截至2022年9月30日的三個月內,我們的貸款信貸損失撥備的增加是由於貸款增長和上述因素的結果。與截至2021年9月30日的三個月使用的改善的經濟變量相比,我們的貸款HFI增加,加上預示我們的前瞻性模型可能出現衰退的經濟變量,是截至2022年9月30日的三個月貸款HFI信貸損失撥備增加的主要驅動因素。此外,我們計算的截至2022年9月30日的信貸損失撥備考慮了我們的貸款和有商業敞口的無資金承諾,以應對模型未涵蓋的這些資產中風險上升的問題。請參閲小標題“信貸損失撥備”下的進一步討論。
我們還估計了未計入衍生品的表外貸款承諾的預期信貸損失。在應用CECL方法估計預期信用損失時,我們會考慮融資發生的可能性、信用損失的合同期、損失風險、歷史損失經驗、當前狀況以及對未來經濟狀況的預期。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏,我們分別記錄了320萬美元和30萬美元的無資金承諾信貸損失準備金。費用期間的增長是由於截至2022年9月30日的三個月,我們的未撥資金承諾餘額增加了3.289億美元,以及上文討論的宏觀經濟變量的變化。
在截至2022年9月30日的三個月中,我們的可供出售債務證券組合的未實現價值減少了9110萬美元,截至2022年9月30日的未實現虧損頭寸為2.586億美元,而截至2022年6月30日的未實現虧損頭寸為1.675億美元。在截至2021年9月30日的三個月中,我們的可供出售債務證券組合的未實現價值減少了790萬美元,截至2021年9月30日的未實現收益頭寸為1440萬美元,而截至2021年6月30日的未實現收益頭寸為2230萬美元。大部分投資組合要麼是政府擔保的,要麼是政府支持的實體發行的,要麼是主要信用評級機構給予的高評級,我們歷史上沒有記錄過與這些投資相關的任何虧損。因此,截至2022年9月30日和2021年12月31日,已確定所有公允價值低於攤銷成本基礎的可供出售債務證券都是由於非信貸相關因素造成的。因此,在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月內,沒有就可供出售債務證券確認的信貸損失撥備。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
我們確認了截至2022年9月30日的9個月HFI貸款信貸損失準備金1,020萬美元。相比之下,截至2021年9月30日的9個月,HFI貸款的信貸損失準備金為2,730萬美元。本期撥備是由於管理層根據CECL方法對我們投資組合中貸款有效期內的損失進行了最佳估計,原因是從2021年12月31日至2022年9月30日未償還的HFI貸款增加了15億美元,以及上文進一步詳細討論的未來經濟衰退和通脹壓力的可能性增加。在截至2021年9月30日的9個月內,信貸損失撥備總額的逆轉主要是由於考慮到我們的儲備減少而改善了經濟預測。
在截至2022年9月30日的9個月中,該公司記錄了920萬美元的無資金承諾信貸損失準備金,而截至2021年9月30日的9個月的準備金為290萬美元。無資金承付款信貸損失準備金增加的主要原因是貸款承付款總額增加,再加上上文討論的定性評價。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們的可供出售債務證券投資組合的未實現價值從截至2021年12月31日的470萬美元的未實現收益頭寸下降了2.633億美元。在截至2021年9月30日的9個月中,公司的可供出售債務證券組合的未實現價值從截至2020年12月31日的3460萬美元的未實現收益減少了2020萬美元。根據我們對投資組合中潛在信用風險的評估,在截至2022年或2021年9月30日的9個月內,不需要為可供出售的債務證券的信用損失撥備。
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的構成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | |
抵押貸款銀行收入 | | $ | 12,384 | | | $ | 45,384 | | | $ | 64,474 | | | $ | 136,215 | | | |
存款賬户手續費 | | 3,208 | | | 2,612 | | | 9,030 | | | 7,217 | | | |
自動櫃員機和交換費 | | 2,614 | | | 4,868 | | | 13,054 | | | 14,590 | | | |
投資服務和信託收入 | | 2,227 | | | 2,511 | | | 6,634 | | | 7,518 | | | |
(損失)證券收益,淨額 | | (140) | | | 51 | | | (401) | | | 278 | | | |
出售或減記所擁有的其他房地產的損益 | | 435 | | | 2,005 | | | (89) | | | 2,478 | | | |
(虧損)從其他資產獲得的收益 | | (6) | | | 177 | | | 76 | | | 162 | | | |
其他收入 | | 1,870 | | | 1,398 | | | 4,420 | | | 6,578 | | | |
非利息收入總額 | | $ | 22,592 | | | $ | 59,006 | | | $ | 97,198 | | | $ | 175,036 | | | |
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的三個月,非利息收入為2260萬美元,與截至2021年9月30日的三個月的5900萬美元相比,減少了3640萬美元,降幅為61.7%。下表討論了非利息收入部分組成部分的變化情況。
按揭銀行收入主要包括銷售按揭貸款的發端費用及已實現損益、按揭貸款及衍生工具公允價值的未實現變動,以及按揭貸款服務費用(包括MSR及相關衍生工具的公允價值變動淨額)。按揭銀行業務的收入最初是由利率鎖定承諾在綜合按揭貸款公司成立時按公允價值確認所帶動。隨後會根據整體利率環境的變化作出調整,以抵銷為減低利率風險而訂立的衍生合約所抵銷的影響。貸款出售後,公允價值淨收益被重新歸類為已實現的銷售收益。截至2022年和2021年9月30日的三個月,抵押貸款銀行收入分別為1240萬美元和4540萬美元。
在本季度,我們完成了對直接面向消費者的互聯網交付渠道的逐步退出,導致我們抵押貸款部門的活動量和收入減少。在截至2022年9月30日的三個月中,該公司的抵押貸款業務的銷售額為5.697億美元,銷售利潤率為1.95%。相比之下,截至2021年9月30日的三個月,這一數字為15.4億美元和2.55%。在截至2021年9月30日的三個月裏,該行業從歷史上的低利率中受益匪淺,導致利率鎖定承諾量增加,2022年整個行業的利率鎖定承諾量大幅放緩。在截至2022年9月30日的三個月中,抵押貸款銀行來自銷售收益和相關公允價值變化的收入降至860萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為4020萬美元。與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的利率鎖定總額減少了16.03億美元,降幅為79.7%,至4.089億美元。直接面向消費者的互聯網交付渠道的退出歸因於我們的利率鎖定量減少了16.03億美元中的10.852億美元。
我們的抵押貸款業務直接受到利率環境、監管增加、消費者需求、經濟狀況以及投資者對抵押貸款生產需求的影響。在利率上升的環境下,抵押貸款產生,特別是再融資活動,會下降。在截至2022年9月30日的三個月裏,我們的利率鎖定量由14.2%的再融資活動組成,而去年同期為66.1%。隨着利率的上升,我們繼續看到利潤率壓縮和產量下降,這是由於
行業、再融資疲勞和我們市場的可負擔性限制。我們的利率鎖定量可能會受到利率上升、季節性和市場容量過剩的實質性不利影響,我們預計2022年最後一個季度我們零售渠道的利率鎖定量將進一步下降,從而導致抵押貸款銀行收入下降。
截至2022年和2021年9月30日的三個月,抵押貸款服務收入分別為810萬美元和750萬美元,但分別被截至2022年和2021年9月30日的三個月MSR公允價值變化和相關對衝活動的虧損430萬美元和240萬美元部分抵消。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的按揭銀行收入組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
抵押貸款銀行收入: | | | | | | |
按揭貸款的發放及銷售 | | $ | 11,085 | | | $ | 39,210 | | | |
持有的待售貸款和衍生工具的公允價值淨變化 | | (2,460) | | | 1,002 | | | |
MSR公允價值變動 | | (4,345) | | | (2,367) | | | |
抵押貸款服務收入 | | 8,104 | | | 7,539 | | | |
按揭銀行業務總收入 | | $ | 12,384 | | | $ | 45,384 | | | |
利率鎖定承諾量按業務線: | | | | | | |
直接面向消費者 | | $ | — | | | $ | 1,085,180 | | | |
| | | | | | |
零售 | | 408,879 | | | 926,723 | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 408,879 | | | $ | 2,011,903 | | | |
利率鎖定承諾量(按用途)(%): | | | | | | |
購買 | | 85.8 | % | | 33.9 | % | | |
再融資 | | 14.2 | % | | 66.1 | % | | |
抵押貸款銷售 | | $ | 569,655 | | | $ | 1,535,897 | | | |
抵押貸款銷售保證金 | | 1.95 | % | | 2.55 | % | | |
收盤成交量 | | $ | 409,641 | | | $ | 1,617,508 | | | |
已償還按揭貸款本金餘額 | | $ | 11,233,249 | | | $ | 10,633,805 | | | |
| | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月的自動櫃員機和交換費收入為260萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的490萬美元下降了46.3%。減少的部分原因是我們對德賓修正案的臨時豁免在本期間到期。德賓修正案限制了資產規模超過100億美元的銀行向零售商收取借記卡處理費用的額度。交換費收入隨着交易規模和交易量的不同而不同,這可能會隨着季節性、消費者消費習慣和經濟狀況而波動。雖然我們截至2022年9月30日的三個月的交易量比截至2021年9月30日的三個月增加了約7.00%,但同期我們的總交換費收入下降了48.3%,這主要是受2022年第三季度實施的德賓修正案交換費上限的推動。
截至2022年9月30日的三個月,擁有的其他房地產的銷售或減記收益降至40萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為200萬美元。這一變化是特定銷售和估值交易的結果。在前一期間,收益主要與出售我們的一個分支機構有關,該分支機構在我們的一次收購後因合併地點而騰出。
截至2022年9月30日的三個月,其他非利息收入增加了50萬美元,達到190萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為140萬美元。這包括與截至2022年9月30日的三個月我們持有的待售商業貸款組合的公允價值變化相關的40萬美元虧損,而截至2021年9月30日的三個月的收益為70萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,其他非利息收入還包括在此期間解決的與HFI貸款相關的利率掉期取消造成的150萬美元的損失。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的9個月,非利息收入為9720萬美元,與截至2021年9月30日的9個月的1.75億美元相比,減少了7780萬美元,降幅為44.5%。下表討論了非利息收入部分組成部分的變化情況。
在截至2022年和2021年9月30日的9個月內,按揭銀行業務的收入分別為6,450萬美元和1.362億美元,同比下降7170萬美元,降幅為52.7%。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們的抵押貸款業務銷售額為27.2億美元,銷售利潤率增長2.26%。相比之下,截至2021年9月30日的9個月,這一數字為47.9億美元和3.06%。隨着2022年利率的持續上升和我們許多市場的負擔能力限制,HFS的按揭貸款銷售開始放緩。銷售收益的下降是該行業產能過剩和利潤率壓縮的結果。在截至2022年9月30日的9個月中,抵押貸款銀行銷售收益和相關公允價值變化的收入降至4620萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為1.257億美元。與去年同期相比,截至2022年9月30日的9個月利率鎖定量減少了32.6億美元,降幅為57.4%。截至2022年9月30日的9個月的市場狀況,包括消費者對抵押貸款需求的下降和利率的上升,也使截至2022年9月30日的9個月按目的劃分的利率鎖定承諾的組合降至30.3%,而去年同期的再融資利率鎖定量為63.7%。
如前所述,我們在2022年第三季度完成了抵押貸款部門直接面向消費者的互聯網交付渠道的逐步關閉。我們的直接面向消費者的渠道尤其依賴強勁的再融資市場的支持,而目前缺乏需求和利率環境不利於該交付渠道未來的盈利能力。截至2022年、2022年和2021年9月30日的9個月,直接面向消費者分別佔本公司總利率鎖定量的27.4%和52.0%,佔本公司銷售額的37.6%和53.5%。在截至2022年9月30日的9個月裏,由於退出這一渠道,我們產生了1250萬美元的重組費用。
截至2022年和2021年9月30日的9個月,抵押貸款服務收入分別為2350萬美元和2130萬美元,但分別被截至2022年和2021年9月30日的9個月MSR公允價值變化和相關對衝活動的虧損520萬美元和1080萬美元部分抵消。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月的按揭銀行收入組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 2022 | | | 2021 | | | |
抵押貸款銀行收入 | | | | | | |
按揭貸款的發放及銷售 | | $ | 61,581 | | | $ | 146,538 | | | |
持有的待售貸款和衍生工具的公允價值淨變化 | | (15,362) | | | (20,806) | | | |
MSR公允價值變動 | | (5,244) | | | (10,775) | | | |
抵押貸款服務收入 | | 23,499 | | | 21,258 | | | |
按揭銀行業務總收入 | | $ | 64,474 | | | $ | 136,215 | | | |
利率鎖定承諾量按業務線: | | | | | | |
直接面向消費者 | | $ | 663,848 | | | $ | 2,948,530 | | | |
| | | | | | |
零售 | | 1,755,008 | | | 2,726,956 | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 2,418,856 | | | $ | 5,675,486 | | | |
利率鎖定承諾量(按用途)(%): | | | | | | |
購買 | | 69.7 | % | | 36.3 | % | | |
再融資 | | 30.3 | % | | 63.7 | % | | |
抵押貸款銷售 | | $ | 2,723,825 | | | $ | 4,789,476 | | | |
抵押貸款銷售保證金 | | 2.26 | % | | 3.06 | % | | |
收盤成交量 | | $ | 2,129,129 | | | $ | 4,926,390 | | | |
已償還按揭貸款本金餘額 | | $ | 11,233,249 | | | $ | 10,633,805 | | | |
在截至2022年9月30日的9個月中,自動櫃員機和交換費下降了150萬美元,降至1310萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為1460萬美元。如上所述,這一下降是由於我們對德賓修正案的臨時豁免於2022年第三季度到期。雖然在截至2021年9月30日的9個月中,我們的互換交易量較截至2021年9月30日的9個月增加了約6.00%,但同期互換費用收入下降了10.9%,其中大部分與2022年第三季度實施《德賓修正案》規定的費用上限有關。
在截至2022年9月30日的9個月中,其他收入減少了220萬美元,降至440萬美元,而截至2021年9月30日的9個月,其他收入為660萬美元。這一減少主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中通過業務合併獲得的待售商業貸款的公允價值變動造成的260萬美元的虧損,而截至2021年9月30日的9個月的收益為130萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中,其他非利息收入還包括在此期間解決的與HFI貸款相關的利率掉期取消造成的150萬美元損失。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | |
薪金、佣金和僱員福利 | | $ | 51,028 | | | $ | 62,818 | | | $ | 165,652 | | | $ | 189,756 | | | |
入住率和設備費用 | | 6,011 | | | 5,979 | | | 17,267 | | | 17,184 | | | |
律師費和律師費 | | 4,448 | | | 2,177 | | | 10,171 | | | 6,701 | | | |
數據處理 | | 2,334 | | | 2,595 | | | 7,219 | | | 7,456 | | | |
| | | | | | | | | | |
核心存款和其他無形資產的攤銷 | | 1,108 | | | 1,344 | | | 3,546 | | | 4,178 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
廣告 | | 2,050 | | | 4,200 | | | 8,114 | | | 10,012 | | | |
抵押貸款重組費用 | | — | | — | | 12,458 | | | — | | | |
其他費用 | | 14,868 | | | 15,894 | | | 43,689 | | | 47,378 | | | |
總非利息支出 | | $ | 81,847 | | | $ | 95,007 | | | $ | 268,116 | | | $ | 282,665 | | | |
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
在截至2022年9月30日的三個月中,非利息支出減少了1320萬美元,降至8180萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為9500萬美元。下面討論了上表中非利息支出部分的變化。
工資、佣金和員工福利支出是非利息支出的最大組成部分,分別佔截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月非利息支出總額的62.3%和66.1%。在截至2022年9月30日的三個月中,工資和員工福利支出減少了1180萬美元,降幅為18.8%,降至5100萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為6280萬美元。這一下降主要是由於截至2022年9月30日的三個月內,抵押貸款部門的工資、佣金和員工福利比2021年同期減少了1,450萬美元,反映出本期抵押貸款生產放緩和完成了直接面向消費者的清盤。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,我們的股權補償贈款產生的成本分別為250萬美元和290萬美元。這些贈款主要包括對我們員工的年度限制性股票單位和績效股票單位的獎勵,這在本報告綜合財務報表附註中的附註13“基於股票的薪酬”中有進一步的討論。
在截至2022年9月30日的三個月中,法律和專業費用增加了230萬美元,達到440萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為220萬美元。這一增長主要是由於諮詢、法律和其他與加快我們的一些內部項目有關的費用。
廣告費用包括與贊助、廣告、營銷、客户關係以及業務發展和公共關係有關的費用。在截至2022年9月30日的三個月中,廣告費用減少了220萬美元,降至210萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為420萬美元。這一下降主要是由於我們的抵押貸款部門在抵押貸款重組和減產的推動下產生的潛在成本有所下降。
與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的入住率和設備費用保持相對穩定。正如之前披露的,在截至2020年12月31日的年度內,我們簽訂了一份位於納什維爾市中心的新公司總部大樓的運營租約。在截至2022年9月30日的三個月內,大樓外部的建設已經完成,我們接管了租賃空間,並開始了內部空間的擴建。因此,截至2022年8月1日,我們分別記錄了2210萬美元的使用權資產和2610萬美元的使用權負債,這些資產將在大約13年的初始租賃期限內攤銷。我們在擴建階段的租賃費用將增加到2023年上半年,直到我們的總部完全過渡到新地點,因為我們將在此擴建和過渡期內暫時產生與兩個總部地點相關的租賃費用。
在截至2022年9月30日的三個月中,其他非利息支出從去年同期的1590萬美元減少到1490萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏,田納西州税收抵免帶來的特許經營税收支出減少了70萬美元,從而減少了其他非利息支出。與截至2021年9月30日的三個月相比,這是一個地理上的轉變,因為這些税收抵免被確認為同期所得税支出的減少,總額為80萬美元。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
在截至2022年9月30日的9個月中,非利息支出減少了1460萬美元,降至2.681億美元,而截至2021年9月30日的9個月為2.827億美元。下面討論了上表中非利息支出部分的變化。
工資、佣金和員工福利支出是非利息支出的最大組成部分,分別佔截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月非利息支出總額的61.8%和67.1%。在截至2022年9月30日的9個月中,工資和員工福利支出減少了2410萬美元,降幅為12.7%,降至1.657億美元,而截至2021年9月30日的9個月為1.898億美元。這一減少包括截至2022年9月30日的9個月內獎勵和佣金薪酬減少2250萬美元,這是由於抵押貸款成交量減少和同期盈利能力下降,以及抵押貸款重組的影響。
在截至2022年9月30日的9個月中,法律和專業費用增加了350萬美元,達到1020萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為670萬美元。如上所述,法律和專業費用的增加是由於諮詢、法律和其他費用的臨時增加,這些費用與加快我們的一些內部項目有關。
在截至2022年9月30日的9個月中,與退出我們的直接面向消費者的互聯網交付渠道有關的抵押貸款重組費用為1250萬美元。這些支出主要包括與工資、佣金和員工福利支出有關的1,000萬美元,包括加速對限制性股票單位的歸屬。這筆費用的其他部分包括與軟件許可和維護費相關的110萬美元,我們的經營租賃使用權資產減值40萬美元,以及處置固定資產損失90萬美元。
其他非利息支出主要包括抵押貸款服務費用、監管費用和存款保險評估、軟件許可費和維護費以及各種其他雜項費用。在截至2022年9月30日的9個月中,其他非利息支出減少了370萬美元,降至4370萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為4740萬美元。這一變化包括特許經營税收支出減少了180萬美元,這反映了田納西州210萬美元税收抵免的影響。這些抵免歷來反映在所得税支出項目中,並要求在我們的税前業績中報告,因為截至2022年9月30日的9個月內,田納西州的應税收入有限。相比之下,截至2021年9月30日的9個月,田納西州的税收抵免為250萬美元,其中包括所得税支出,而不是其他非利息支出。此外,在截至2021年9月30日的九個月內,我們根據我們的註冊權協議從在此期間完成的二次發售中產生了60萬美元的發售成本。在截至2022年9月30日的9個月中,沒有此類成本。
效率比
效率比率是衡量銀行業生產率的指標之一。這一比率的計算是為了衡量產生一美元收入的成本。也就是説,該比率旨在反映為產生這一美元的收入而必須花費的一美元的百分比。我們用非利息支出除以淨利息收入和非利息收入的總和來計算這一比率。對於調整後的效率比率,我們不包括某些我們認為不是業務核心的收益、損失和費用。
我們的有效率在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為61.1%和67.2%,在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為64.4%和65.3%。截至2022年9月30日的三個月和九個月,我們在税項等值基礎上的調整效率比率分別為60.7%和63.3%,截至2021年9月30日的三個月和九個月的調整效率比率分別為64.7%和65.4%。關於調整後的效率比率的討論,見本報告中的“公認會計原則對非公認會計原則財務措施的對賬和管理説明”。
所得税
截至2022年和2021年9月30日的三個月,所得税支出分別為890萬美元和970萬美元,截至2022年和2021年9月30日的九個月,所得税支出分別為2500萬美元和3870萬美元。這意味着截至2022年和2021年9月30日的三個月的有效税率分別為21.9%和17.7%,截至2022年和2021年9月30日的九個月的有效税率分別為22.4%和21.5%。與頒佈税率的主要區別是適用的州所得税和某些不可扣除的費用,減少了非應税收入,以及在歸屬受限股票單位時對基於股權的補償進行了額外扣除。扣除聯邦福利後的州税,在截至2022年和2021年9月30日的三個月中,我們的有效税率分別增加了2.5%和6.0%,在截至2022年和2021年9月30日的九個月中,分別增加了3.2%和3.8%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,由於田納西州税收抵免分別為70萬美元和210萬美元的影響,州税收的影響略有下降,與前幾個時期的所得税支出相比,田納西州税收抵免在截至2022年9月30日的三個月和九個月轉移到了其他非利息支出。有關我們州信用的更多信息,請參閲本報告中標題為“非利息支出”的部分。我們之前的一次收購產生了淨營業虧損,截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為550萬美元和650萬美元。結轉的淨營業虧損可用於抵銷未來期間的應税收入,並減少該等未來期間的所得税負債。雖然淨營業虧損受第382條規定的某些年度使用限制的限制, 我們相信,淨營業虧損結轉將根據預計的年度限額和淨營業虧損結轉期的長度來實現。我們對遞延税項淨資產變現的確定是基於對所有可用正面和負面證據的評估。結轉的淨營業虧損將於2029年開始到期。
該公司受第162(M)條的約束,該條款限制了支付給某些個人的補償的扣除額。公司上市前已存在的限制性股票單位計劃,在基礎財務條例界定的信任期之後歸屬。我們的政策是將第162(M)條的限制應用於基於股票的薪酬,包括我們的限制性股票單位計劃,首先是現金薪酬,然後是現金薪酬。由於這些單位的歸屬和迄今支付的現金補償,我們已拒絕支付給適用個人的部分補償。
財務狀況
以下對我們財務狀況的討論比較了截至2022年9月30日和2021年12月31日的餘額。
貸款組合
下表列出了截至所示日期,我們貸款組合中每類應收融資的餘額和相關百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | | | 2021 | | | | | | | |
(千美元) | | vbl.承諾 | | 未清償金額 | | 未償債務總額的百分比 | | vbl.承諾 | | 未清償金額 | | 未償債務總額的百分比 | | | | | | | | | | | | |
貸款類型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業(1)
| | $ | 2,596,816 | | | $ | 1,534,159 | | | 17 | % | | $ | 2,060,028 | | | $ | 1,290,565 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
施工 | | 3,376,230 | | | 1,679,497 | | | 18 | % | | 2,886,088 | | | 1,327,659 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 1,546,120 | | | 1,545,252 | | | 17 | % | | 1,272,477 | | | 1,270,467 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | 1,101,608 | | | 460,774 | | | 5 | % | | 935,571 | | | 383,039 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | 422,773 | | | 394,366 | | | 4 | % | | 339,882 | | | 326,551 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住 | | 1,221,800 | | | 1,158,343 | | | 13 | % | | 1,005,534 | | | 951,582 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | 2,090,382 | | | 1,954,219 | | | 22 | % | | 1,839,990 | | | 1,730,165 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | 408,764 | | | 378,406 | | | 4 | % | | 351,153 | | | 324,634 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 12,764,493 | | | $ | 9,105,016 | | | 100 | % | | $ | 10,690,723 | | | $ | 7,604,662 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的90萬美元和400萬美元的PPP未償還貸款。
我們的貸款HFI投資組合是我們最重要的盈利資產,截至2022年9月30日和2021年12月31日分別佔我們總資產的74.3%和60.4%。我們的戰略是通過發放符合我們的信貸政策併產生與我們的財務目標一致的收入的優質商業和消費貸款來擴大我們的貸款組合。我們的整體貸款方式主要集中於在我們所服務的市場中直接向我們的客户提供信貸,但我們也參與了貸款銀團和其他銀行的參與(統稱為“參與貸款”)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,持有的投資貸款分別包括與購買的參與貸款有關的約2.923億美元和2.639億美元。所有貸款,無論我們是否作為參與者,都按照與我們發起的所有其他貸款相同的標準進行擔保。我們相信我們的貸款組合是平衡的,這為我們提供了增長的機會,同時監控我們的貸款集中度。
如果貸款給從事類似活動的若干借款人的金額會使他們受到類似的經濟或其他條件的影響,則認為存在貸款集中現象。我們的貸款活動主要集中在我們服務的地理市場地區,其中田納西州的集中度最高。這種地理集中度使我們的貸款組合受制於該州內的一般經濟條件。管理層在確定信貸損失準備金的適當性時已考慮到這種集中所造成的風險。截至2022年9月30日和2021年12月31日,除上表披露的貸款類別外,沒有超過貸款總額10%的貸款集中。我們相信,我們的貸款組合相對於不同貸款組合類別的行業集中度是多樣化的。
銀行業監管機構設定了建築貸款一級資本外加信貸損失撥備低於100%,商業房地產貸款一級資本外加信貸損失準備金低於300%的門檻,作為風險管理流程的一部分,管理層對此進行了監測。建設集中比率是未償還建設和土地開發貸款佔一級資本總額的百分比,外加信貸損失撥備。商業房地產集中比率是指非所有者自住型商業房地產、多户聯户以及建築和土地開發貸款的未償還餘額與一級資本加上信貸損失撥備的百分比。管理層努力在上述門檻內運作。
當一家公司的比率超過這兩項準則中的一項或兩項時,銀行業監管機構通常要求管理層在這些貸款領域加強監督。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的銀行和公司的集中度比率。
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| | 作為一級資本加信貸損失準備的百分比(%) |
| | 第一銀行 | | FB金融公司 |
2022年9月30日 | | | | |
施工 | | 123.6 | % | | 121.1 | % |
商業地產 | | 298.5 | % | | 292.4 | % |
2021年12月31日 | | | | |
施工 | | 102.7 | % | | 99.8 | % |
商業地產 | | 263.5 | % | | 256.0 | % |
貸款類別
我們為投資組合持有的貸款的主要類別如下:
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商業和工業貸款。 | 我們提供浮動利率和固定利率的商業和工業貸款組合。我們的商業和工業貸款通常發放給中小型製造、批發、零售和服務企業,用於營運資金和經營需要以及業務擴張,包括購買資本設備和向農民提供與其經營有關的貸款。這一類別還包括以製造住房應收賬款擔保的貸款。商業和工業貸款一般包括信用額度和五年或五年以下的貸款。商業和工業貸款一般以經營現金流作為主要還款來源,但也可能包括通過庫存、應收賬款、設備和個人擔保進行抵押。隨着我們為潛在的經濟逆風做好準備,我們的商業和工業貸款組合的增長預計將會下降。 |
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建築貸款。 | 我們的建設貸款包括商業建設貸款、土地徵用和土地開發貸款以及面向中小企業和個人的單户臨時建設貸款。這些貸款通常以正在建造的土地或房地產為抵押,並根據我們對物業竣工時的價值進行評估。當項目發生成本超支、建築材料價格上漲、遇到分區和環境問題或遇到其他可能影響項目按時和按預算完成的因素時,這些貸款可能會帶來償還風險。此外,當市場經歷房地產價值惡化時,還款風險可能會受到負面影響。由於我們目前的宏觀經濟預測,以及我們對經濟可能接近衰退的越來越多的預期,我們預計建築貸款的發放速度將比前幾個季度更為温和。 |
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住宅房地產1-4個家庭按揭貸款。 | 我們的住宅房地產1-4家庭抵押貸款主要是針對單一家庭住房發放的,並由其擔保,包括業主自住和投資者擁有的帶有房地產的製造住房。我們未來的發行量可能會受到我們市場住房價值惡化和失業或就業不足增加的影響。 |
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住宅信用額度貸款。 | 我們的住宅信用額度貸款主要是由1-4個家庭住宅物業擔保的循環、開放式信用額度。我們打算繼續提供住宅信用額度貸款,如果我們市場的住房價值不會從當前的水平惡化,並且我們能夠使此類貸款與我們目前的信貸和承保標準保持一致。住宅信用額度貸款可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。 |
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多户住宅貸款。 | 我們的多户住宅貸款主要以多户物業為抵押,如公寓和共管公寓建築。這些貸款的價值和我們投資組合中這一領域的增長可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。 |
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商業地產自住性貸款。 | 我們的商業地產業主自住貸款包括為商業地產業主自住物業提供貸款,用於各種用途,包括用作寫字樓、倉庫、生產設施、醫療保健設施、零售中心、餐館、教堂和農業設施。商業地產業主自住貸款通常通過借款人正在進行的業務運營償還,因此依賴於基礎業務的成功來償還,並更容易受到一般經濟狀況的影響。由於目前的市場狀況和宏觀經濟預測,我們預計未來幾個季度商業地產業主自住貸款的增長將比前幾個季度有所放緩。 |
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商業地產非業主自住貸款。 | 我們的商業地產非業主自住貸款包括為商業地產非業主自住的投資物業提供貸款,用於各種用途,包括用作寫字樓、倉庫、醫療設施、酒店、住宅/商業混合用途、製造住房社區、零售中心、多户物業、輔助生活設施和農業設施。商業房地產非業主自住貸款通常用出售竣工物業所得的資金或此類物業的租金收益償還,因此對房地產市場的不利條件更敏感,房地產市場的不利條件也可能受到一般經濟狀況的影響。我們預計,由於當前的宏觀經濟前景,商業房地產非業主自住貸款的增長將比前幾個季度有所下降。 |
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消費貸款和其他貸款。 | 消費貸款和其他貸款包括為個人、家庭和家庭目的向個人發放的消費貸款,包括汽車、船隻、製造住房(沒有房地產)和其他休閒車輛貸款和個人信用額度。這些貸款通常以車輛、人造房屋和其他家庭用品為抵押。獲得消費貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值。該公司尋求通過其承保標準將這些風險降至最低。其他貸款還包括對美國各州和政治區的貸款。這些貸款通常面臨的風險是,借款的市政當局或政治區可能會失去很大一部分税基,或者貸款所針對的項目可能會產生收入不足的風險。這些類別的貸款都不是我們貸款組合中的重要組成部分。
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貸款到期日和敏感性
下表顯示了截至2022年9月30日我們貸款組合的合同到期日。具有預定到期日的貸款被報告在到期付款的期限類別中。未規定到期日和透支的活期貸款在“一年或更短時間內到期”類別中報告。利率可調的貸款顯示為攤銷至最終到期日,而不是利率下一次發生變化的時候。這些表格不包括提前還款假設或預定還款。
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貸款類型(千美元) | | 在一個人中成熟 年或以下 | | 在一個人中成熟 到五年 | | 成熟於 五年到十五年 | | 在之後成熟 十五年 | | 總計 |
截至2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 541,119 | | | $ | 771,016 | | | $ | 221,110 | | | $ | 914 | | | $ | 1,534,159 | |
商業地產: | | | | | | | | | | |
業主自住 | | 129,047 | | | 549,679 | | | 449,825 | | | 29,792 | | | 1,158,343 | |
非業主佔用 | | 165,373 | | | 845,148 | | | 916,603 | | | 27,095 | | | 1,954,219 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 73,853 | | | 418,281 | | | 301,628 | | | 751,490 | | | 1,545,252 | |
住宅信貸額度 | | 28,203 | | | 94,291 | | | 337,647 | | | 633 | | | 460,774 | |
多户抵押貸款 | | 13,137 | | | 231,698 | | | 132,973 | | | 16,558 | | | 394,366 | |
施工 | | 840,313 | | | 619,513 | | | 195,832 | | | 23,839 | | | 1,679,497 | |
消費者和其他 | | 44,064 | | | 88,120 | | | 59,214 | | | 187,008 | | | 378,406 | |
總計(美元) | | $ | 1,835,109 | | | $ | 3,617,746 | | | $ | 2,614,832 | | | $ | 1,037,329 | | | $ | 9,105,016 | |
總計(%) | | 20.2 | % | | 39.7 | % | | 28.7 | % | | 11.4 | % | | 100.0 | % |
至於一年或以上到期的貸款,下表列出了截至2022年9月30日未償還貸款的利率構成。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司已簽訂浮動利率掉期合同的固定利率貸款分別為2110萬美元和2150萬美元。
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貸款類型(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 總計 |
截至2022年9月30日 | | | | | | |
工商業 | | $ | 471,945 | | | $ | 521,095 | | | $ | 993,040 | |
商業地產: | | | | | | |
業主自住 | | 755,304 | | | 273,992 | | | 1,029,296 | |
非業主佔用 | | 951,746 | | | 837,100 | | | 1,788,846 | |
住宅房地產: | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 1,173,229 | | | 298,170 | | | 1,471,399 | |
住宅信貸額度 | | 4,999 | | | 427,572 | | | 432,571 | |
多户抵押貸款 | | 242,392 | | | 138,837 | | | 381,229 | |
施工 | | 307,791 | | | 531,393 | | | 839,184 | |
消費者和其他 | | 328,632 | | | 5,710 | | | 334,342 | |
總計(美元) | | $ | 4,236,038 | | | $ | 3,033,869 | | | $ | 7,269,907 | |
總計(%) | | 58.3 | % | | 41.7 | % | | 100.0 | % |
下表列出了截至2022年9月30日我們的貸款組合的合同到期日,這些貸款組合分為固定利率貸款和浮動利率貸款。
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(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 總計 |
截至2022年9月30日 | | | | | | |
一年或更短時間 | | $ | 569,166 | | $ | 1,265,943 | | $ | 1,835,109 |
一到五年 | | 2,141,724 | | 1,476,022 | | 3,617,746 |
五到十五年 | | 1,334,168 | | 1,280,664 | | 2,614,832 |
超過15年 | | 760,146 | | 277,183 | | 1,037,329 |
總計(美元) | | $ | 4,805,204 | | $ | 4,299,812 | | $ | 9,105,016 |
總計(%) | | 52.8 | % | | 47.2 | % | | 100.0 | % |
在上述截至2022年9月30日的浮動利率貸款中,許多貸款的利率下限如下:
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利率下限貸款(千美元) | | 在一年或更短的時間內到期 | 加權平均支持級別(BPS) | 在一到五年內成熟 | 加權平均支持級別(BPS) | 在五年到十五年後到期 | 加權平均支持級別(BPS) | 在之後成熟 十五年 | 加權平均支持級別(BPS) | 總計 | 加權平均支持級別(BPS) |
使用以下項貸款 現行匯率 樓面以上: | | | | | | | | | | | |
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1-25 bps | | $ | 1,438 | | 24.98 | | $ | 29,791 | | 22.45 | | $ | 3,430 | | 13.62 | | $ | 91 | | 25.00 | | $ | 34,750 | | 21.69 | |
26-50 bps | | 1,850 | | 46.90 | | 4,680 | | 50.00 | | 8,590 | | 31.63 | | — | | — | | 15,120 | | 39.18 | |
51-75 bps | | 19,485 | | 75.00 | | 11,308 | | 74.32 | | 4,883 | | 69.92 | | 5,744 | | 67.91 | | 41,420 | | 73.23 | |
76-100 bps | | 2,989 | | 98.60 | | 37,613 | | 99.99 | | 19,443 | | 88.98 | | 5,957 | | 92.28 | | 66,002 | | 95.99 | |
101-125 bps | | 5,285 | | 119.49 | | 16,834 | | 120.65 | | 10,994 | | 117.93 | | 5,773 | | 115.15 | | 38,886 | | 118.90 | |
126-150 bps | | 32,563 | | 147.73 | | 50,762 | | 142.88 | | 35,921 | | 137.40 | | 9,014 | | 144.17 | | 128,260 | | 142.67 | |
151-200 bps | | 103,336 | | 188.10 | | 71,761 | | 187.93 | | 130,261 | | 175.35 | | 11,504 | | 180.71 | | 316,862 | | 182.55 | |
201-250 bps | | 259,123 | | 235.03 | | 330,537 | | 233.68 | | 299,825 | | 236.79 | | 125,311 | | 241.34 | | 1,014,796 | | 235.89 | |
251bps和 在上面 | | 536,364 | | 297.51 | | 429,643 | | 301.98 | | 443,023 | | 310.19 | | 71,312 | | 375.07 | | 1,480,342 | | 306.34 | |
貸款總額,包括 現行匯率 樓面以上 | | $ | 962,433 | | 256.88 | | $ | 982,929 | | 239.34 | | $ | 956,370 | | 250.82 | | $ | 234,706 | | 264.05 | | $ | 3,136,438 | | 250.08 | |
有息貸款 費率下限 提供 支持: | | | | | | | | | | | |
1-25 bps | | $ | 2,132 | | 23.60 | | $ | 6,928 | | 25.00 | | $ | 16,886 | | 15.12 | | $ | 140 | | 19.00 | | $ | 26,086 | | 18.46 | |
26-50 bps | | — | | — | | 7,015 | | 50.00 | | 36 | | 50.00 | | — | | — | | 7,051 | | 50.00 | |
51-75 bps | | — | | — | | 2,391 | | 62.21 | | — | | — | | — | | — | | 2,391 | | 62.21 | |
76-100 bps | | — | | — | | — | | — | | 1,544 | | 87.63 | | — | | — | | 1,544 | | 87.63 | |
101-125 bps | | — | | — | | — | | — | | 292 | | 119.00 | | — | | — | | 292 | | 119.00 | |
126-150 bps | | — | | — | | 42 | | 134.00 | | — | | — | | — | | — | | 42 | | 134.00 | |
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| | | | | | | | | | | |
貸款總額為 利率 樓層 提供 支持 | | $ | 2,132 | | 23.60 | | $ | 16,376 | | 41.42 | | $ | 18,758 | | 22.77 | | $ | 140 | | 19.00 | | $ | 37,406 | | 30.97 | |
資產質量
為了在風險狀況良好的情況下運營,我們專注於發放我們認為高質量的原始貸款。我們已經制定了貸款審批政策和程序,以幫助我們保持貸款組合的整體質量。當我們的貸款存在拖欠時,我們會嚴格監控此類拖欠的水平,以發現任何負面或不利的趨勢。我們可能會不時修改貸款以延長期限或作出其他讓步,包括延長或修改利率,以幫助財務狀況不斷惡化的借款人及時償還貸款並避免喪失抵押品贖回權。此外,我們致力於收回所有貸款,這可能會導致我們揹負更高的不良資產。我們相信,從長遠來看,這種做法會帶來更高的復甦。
不良資產
我們的不良資產包括不良貸款、擁有的其他房地產和其他雜項非盈利性資產。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的不良資產分別為7570萬美元和6300萬美元。不良貸款是指利息已停止計提的貸款,以及合同規定逾期90天但仍在繼續計息的貸款。一般而言,如果本金或利息的全額收回存在疑問,或本金或利息的支付已按合同規定逾期90天,則停止計息,除非債務擔保良好且正在進行清償。在我們的貸款審查過程中,我們尋求識別並主動解決不良貸款。截至2022年和2021年9月30日的三個月,作為利息收入調整而註銷的應計應收利息分別為20萬美元和10萬美元,截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為50萬美元和70萬美元。此外,我們還收回了之前沖銷的50萬美元不良資產的淨利息
截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為40萬美元,截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為210萬美元和160萬美元。
除了貸款HFI,我們還包括已停止計息或逾期90天或更長時間的貸款HFS。因此,我們的不良商業貸款HFS代表了之前收購的共享國家信貸和機構醫療貸款池,截至2021年12月31日,這些貸款總額達到520萬美元。截至2022年9月30日,這一投資組合中的貸款都被視為表現良好。
在截至2022年9月30日的三個月內,我們修訂了關於以前出售的違約超過90天的GNMA貸款的會計估計和方法,並開始在資產負債表上前瞻性記錄這一回購選擇權,而不影響之前的期間。有關我們會計估計變更的更多信息,請參閲本報告中的附註1,“列報基礎”。由於這一變化,截至2022年9月30日,我們將以前在綜合資產負債表上出售的2650萬美元的GNMA拖欠貸款記錄在待售貸款和借款中。這些被認為是不良資產,因為公司不會從回購這些貸款的未行使選擇權中賺取任何利息。重新登記的GNMA可選回購貸款不符合FASB ASC主題825下的要求,將在公允價值選項下計入。截至2021年12月31日,我們沒有在其合併資產負債表上記錄之前出售的9460萬美元的GNMA拖欠貸款,因為我們根據對利率的分析和與這些貸款相關的潛在聲譽風險的評估,確定不會有微不足道的好處。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們擁有的其他房地產分別包括250萬美元和330萬美元的多餘土地和設施,這些土地和設施是由於我們之前收購的分支機構整合而持有供出售的。其他不良資產還包括截至2022年9月30日價值60萬美元和70萬美元的其他收回的非房地產 和2021年12月31日。
下表提供了截至公佈日期的不良資產、此類貸款和其他不良資產佔總資產的比例以及某些其他相關信息的詳細信息:
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| | 9月30日, | | 十二月三十一日, | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | | | | |
貸款類型 | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,768 | | $ | 3,022 | | | $ | 1,583 | | | | | | | |
施工 | | — | | 4,908 | | | 4,340 | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 19,347 | | 11,925 | | | 13,956 | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | 1,880 | | 1,269 | | | 1,736 | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | 44 | | 50 | | | 49 | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | |
業主自住 | | 4,873 | | 6,239 | | | 6,710 | | | | | | | |
非業主佔用 | | 6,960 | | 11,666 | | | 14,084 | | | | | | | |
消費者和其他 | | 7,755 | | 3,948 | | | 4,845 | | | | | | | |
為投資而持有的不良貸款總額 | | $ | 42,627 | | $ | 43,027 | | | $ | 47,303 | | | | | | | |
持有待售的商業貸款 | | — | | 5,625 | | | 5,217 | | | | | | | |
持有作出售用途的按揭貸款(1) | | 26,485 | | — | | | — | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | | 5,919 | | 10,015 | | | 9,777 | | | | | | | |
其他 | | 639 | | 347 | | | 686 | | | | | | | |
不良資產總額 | | $ | 75,670 | | $ | 59,014 | | | $ | 62,983 | | | | | | | |
為投資而持有的不良貸款總額佔貸款總額的百分比 | | 0.47 | % | 0.59 | % | | 0.62 | % | | | | | | |
不良資產總額佔總資產的百分比 | | 0.62 | % | 0.50 | % | | 0.50 | % | | | | | | |
非應計貸款總額HFI佔貸款HFI的百分比 | | 0.29 | % | 0.47 | % | | 0.47 | % | | | | | | |
拖欠90天以上的應計貸款總額佔總資產的百分比 | | 0.13 | % | 0.08 | % | | 0.09 | % | | | | | | |
貸款重組為問題債務重組 | | $ | 14,959 | | $ | 29,645 | | | $ | 32,435 | | | | | | | |
問題債務重組佔總投資貸款的百分比 | | 0.16 | % | 0.41 | % | | 0.43 | % | | | | | | |
(1)包括可選的回購嚴重拖欠的政府擔保的GNMA抵押貸款的權利,該貸款以前是在2022年第三季度對會計估計進行預期修訂後出售的。
我們已經評估了我們為投資而持有的不良貸款,並認為截至2022年9月30日和2021年12月31日,所有不良貸款都已在信貸損失準備中進行了充分準備。管理層還不斷監測逾期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。不被視為不良貸款包括截至2022年9月30日逾期30-89天的貸款,總額為3,060萬美元,而2021年12月31日為2,650萬美元。
信貸損失準備
本公司使用終身損失率方法計算其預期信貸損失。該公司使用概率加權預測,該預測考慮了第三方供應商提供的適用於貸款類型的多個宏觀經濟變量。該公司的每個損失率模型都包含了在合理和可支持的預測期內的前瞻性宏觀經濟預測,以及隨後在宏觀經濟變量投入水平上的歷史迴歸。為了估計貸款的期限,貸款的合同期限根據市場信息和公司的預付款歷史根據估計的預付款進行調整。
信貸損失準備是貸款攤銷成本的一部分,考慮到過去的事件、當前的狀況以及考慮到宏觀經濟預測對未來經濟狀況的合理和可支持的預測,我們預計不會在貸款期限內因信貸損失而收取這部分費用。當我們認為貸款餘額的不可收回性得到確認時,貸款損失將從撥備中扣除。隨後的追回,如果有的話,記入這筆津貼。信貸損失準備是基於貸款的攤餘成本基礎上的,不包括應計應收利息,因為我們及時註銷了被確定為無法收回的應計應收利息。我們通過定期評估貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素,包括宏觀經濟預測和歷史損失率,來確定津貼的適當性。在未來幾個季度,我們可能會更新信息和預測,這些信息和預測可能會導致未來幾個季度的估計發生重大變化。有關我們方法的更多信息,請參閲我們10-K表格中管理層討論和分析中的“關鍵會計估計--信貸損失撥備”。
下表列出了按貸款類別分列的信貸損失撥備分配情況,以及截至所示日期,按貸款類別分列的貸款與貸款組合總額的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 金額 | | 的百分比 貸款 | | ACL 作為貸款的百分比,HFI類別 | | 金額 | | 的百分比 貸款 | | ACL 作為貸款的百分比,HFI類別 |
| | | | | | | | | | | | |
貸款類型: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 10,538 | | | 17 | % | | 0.69 | % | | $ | 15,751 | | | 17 | % | | 1.22 | % |
施工 | | 41,427 | | | 18 | % | | 2.47 | % | | 28,576 | | | 17 | % | | 2.15 | % |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 25,366 | | | 17 | % | | 1.64 | % | | 19,104 | | | 17 | % | | 1.50 | % |
住宅信貸額度 | | 6,952 | | | 5 | % | | 1.51 | % | | 5,903 | | | 5 | % | | 1.54 | % |
多户抵押貸款 | | 5,874 | | | 4 | % | | 1.49 | % | | 6,976 | | | 4 | % | | 2.14 | % |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 8,068 | | | 13 | % | | 0.70 | % | | 12,593 | | | 13 | % | | 1.32 | % |
非業主佔用 | | 22,783 | | | 22 | % | | 1.17 | % | | 25,768 | | | 23 | % | | 1.49 | % |
消費者和其他 | | 13,468 | | | 4 | % | | 3.56 | % | | 10,888 | | | 4 | % | | 3.35 | % |
總免税額 | | $ | 134,476 | | | 100 | % | | 1.48 | % | | $ | 125,559 | | | 100 | % | | 1.65 | % |
下表彙總了我們在所示期間的信貸損失撥備活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初計提信貸損失準備 | | $ | 126,272 | | | $ | 144,663 | | | $ | 125,559 | | | $ | 170,389 | | | $ | 170,389 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | — | | | (2,175) | | | (1,755) | | | (2,812) | | | (4,036) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | — | | | (1) | | | — | | | (30) | | | (30) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | (20) | | | — | | | (43) | | | (149) | | | (154) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | (18) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,566) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | (441) | | | (438) | | | (1,630) | | | (1,634) | | | (2,063) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | | $ | (461) | | | $ | (2,614) | | | $ | (3,428) | | | $ | (4,643) | | | $ | (7,868) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
恢復: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 342 | | | $ | 19 | | | $ | 1,326 | | | $ | 235 | | | $ | 861 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | — | | | 3 | | | 11 | | | 3 | | | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 13 | | | 33 | | | 39 | | | 98 | | | 125 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信貸額度 | | — | | | 1 | | | 17 | | | 16 | | | 115 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住 | | 51 | | | 4 | | | 76 | | | 143 | | | 156 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | 70 | | | 169 | | | 635 | | | 554 | | | 773 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總回收率 | | $ | 476 | | | $ | 229 | | | $ | 2,104 | | | $ | 1,049 | | | $ | 2,033 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨沖銷 | | 15 | | | (2,385) | | | (1,324) | | | (3,594) | | | (5,835) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 8,189 | | | (2,832) | | | 10,241 | | | (27,349) | | | (38,995) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末信貸損失準備 | | $ | 134,476 | | | $ | 139,446 | | | $ | 134,476 | | | $ | 139,446 | | | $ | 125,559 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期內淨撇賬與平均貸款比率 期內未清償款項 | | — | % | | (0.13) | % | | (0.02) | % | | (0.07) | % | | (0.08) | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備佔期末貸款的百分比(1) | | 1.48 | % | | 1.91 | % | | 1.48 | % | | 1.91 | % | | 1.65 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比(1) | | 505.1 | % | | 408.6 | % | | 505.1 | % | | 408.6 | % | | 353.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備佔年末不良貸款的百分比 週期的(1) | | 315.5 | % | | 324.1 | % | | 315.5 | % | | 324.1 | % | | 265.4 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括在2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日分別記錄在應計費用和其他負債中的2360萬美元、1350萬美元和1440萬美元的未出資承諾的信貸損失準備金。
下表詳細説明瞭我們的信貸損失準備金和按貸款類別分列的平均未償還貸款在所示期間的淨沖銷:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信貸損失準備金(1) | | 淨沖銷 | | 平均持有的投資貸款 | | 年化淨回收(沖銷)與平均貸款的比率 |
(千美元) | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 5 | | | $ | 342 | | | $ | 1,505,262 | | | 0.09 | % |
施工 | | 3,044 | | | — | | | 1,577,025 | | | — | % |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 3,975 | | | (7) | | | 1,495,509 | | | — | % |
住宅信貸額度 | | 77 | | | — | | | 443,881 | | | — | % |
多户抵押貸款 | | (629) | | | — | | | 385,030 | | | — | % |
商業地產: | | | | | | | | |
業主自住 | | 688 | | | 51 | | | 1,146,149 | | | 0.02 | % |
非業主佔用 | | 247 | | | — | | | 1,904,720 | | | — | % |
消費者和其他 | | 782 | | | (371) | | | 352,518 | | | (0.42) | % |
總計 | | $ | 8,189 | | | $ | 15 | | | $ | 8,810,094 | | | — | % |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 3,203 | | | $ | (2,156) | | | $ | 1,248,440 | | | (0.69) | % |
施工 | | (3,080) | | | 2 | | | 1,155,051 | | | — | % |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | (2,677) | | | 33 | | | 1,153,768 | | | 0.01 | % |
住宅信貸額度 | | (952) | | | 1 | | | 397,300 | | | — | % |
多户抵押貸款 | | (1,462) | | | — | | | 366,166 | | | — | % |
商業地產: | | | | | | | | |
業主自住 | | 7,665 | | | 4 | | | 925,069 | | | — | % |
非業主佔用 | | (6,450) | | | — | | | 1,674,382 | | | — | % |
消費者和其他 | | 921 | | | (269) | | | 325,137 | | | (0.33) | % |
總計 | | $ | (2,832) | | | $ | (2,385) | | | $ | 7,245,313 | | | (0.13) | % |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
工商業 | | $ | (4,784) | | | $ | (429) | | | $ | 1,424,734 | | | (0.04) | % |
施工 | | 12,840 | | | 11 | | | 1,491,710 | | | — | % |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | 6,266 | | | (4) | | | 1,405,879 | | | — | % |
住宅信貸額度 | | 1,032 | | | 17 | | | 415,006 | | | 0.01 | % |
多户抵押貸款 | | (1,102) | | | — | | | 383,093 | | | — | % |
商業地產: | | | | | | | | |
業主自住 | | (4,601) | | | 76 | | | 1,049,851 | | | 0.01 | % |
非業主佔用 | | (2,985) | | | — | | | 1,798,010 | | | — | % |
消費者和其他 | | 3,575 | | | (995) | | | 334,366 | | | (0.40) | % |
總計 | | $ | 10,241 | | | $ | (1,324) | | | $ | 8,302,649 | | | (0.02) | % |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 2,667 | | | $ | (2,577) | | | $ | 1,278,041 | | | (0.27) | % |
施工 | | (28,690) | | | (27) | | | 1,112,248 | | | — | % |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | (2,141) | | | (51) | | | 1,110,943 | | | (0.01) | % |
住宅信貸額度 | | (4,767) | | | (2) | | | 396,695 | | | — | % |
多户抵押貸款 | | 4,839 | | | — | | | 304,709 | | | — | % |
商業地產: | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 7,384 | | | 143 | | | 914,687 | | | 0.02 | % |
非業主佔用 | | (7,741) | | | — | | | 1,685,293 | | | — | % |
消費者和其他 | | 1,100 | | | (1,080) | | | 308,624 | | | (0.47) | % |
總計 | | $ | (27,349) | | | $ | (3,594) | | | $ | 7,111,240 | | | (0.07) | % |
(1)不包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別記錄的320萬美元和30萬美元的無資金來源承付款的信貸損失準備金,以及截至2022年9月30日的九個月的920萬美元。截至2021年9月30日的9個月,不包括290萬美元無資金承諾的信貸損失準備金的沖銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信貸損失準備金(1) | | 淨回收(沖銷) | | 平均持有的投資貸款 | | 年化淨回收(沖銷)與平均貸款的比率 |
(千美元) | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 4,178 | | | $ | (3,175) | | | $ | 1,271,476 | | | (0.25) | % |
施工 | | (29,874) | | | (27) | | | 1,138,769 | | | — | % |
住宅房地產: | | | | | | | | |
1對4家庭抵押貸款 | | (87) | | | (29) | | | 1,130,019 | | | — | % |
住宅信貸額度 | | (4,728) | | | 97 | | | 392,907 | | | 0.02 | % |
多户抵押貸款 | | (197) | | | (1) | | | 310,874 | | | — | % |
商業地產: | | | | | | | | |
業主自住 | | 7,588 | | | 156 | | | 917,334 | | | 0.02 | % |
非業主佔用 | | (16,813) | | | (1,566) | | | 1,683,413 | | | (0.09) | % |
消費者和其他 | | 938 | | | (1,290) | | | 352,421 | | | (0.37) | % |
總計 | | $ | (38,995) | | | $ | (5,835) | | | $ | 7,197,213 | | | (0.08) | % |
1)不包括對截至2021年12月31日的年度分別記錄的200萬美元無資金承付款的信貸損失準備金的沖銷。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,信貸損失撥備分別為1.345億美元和1.256億美元,分別佔投資貸款的1.48%和1.65%。
信貸損失準備增加的主要原因是在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間貸款增長和貨幣政策環境收緊。具體地説,我們在我們建立的定性框架內進行了定性評估,權衡了當前經濟前景的影響,包括通脹、就業、全球衝突、供應鏈問題和其他考慮因素。此外,由於預計未來兩到三個財政年度國內生產總值增長放緩,預計失業率上升,以及預計短期內利率進一步上升,我們提高了存款準備金率。上面的定性評估包括對經濟可能接近衰退的加權預測。
我們的貸款HFI投資組合的信用質量指標有所改善,包括非應計貸款減少,截至2022年9月30日的三個月淨回收1.5萬美元。截至2022年9月30日,我們的不良貸款總額佔貸款HFI的百分比為0.47%,而截至2021年12月31日的比例為0.62%。
截至2022年9月30日,不良資產佔總資產的百分比為0.62%,而截至2021年12月31日的比例為0.50%。這一增長完全是因為我們的會計估計發生了變化,這與我們重新預訂了回購之前出售的嚴重拖欠GNMA貸款的選擇權有關,這對截至2022年9月30日的NPA比率產生了22個基點的負面影響。
我們還保留了無資金承諾的信貸損失準備金,截至2022年9月30日,無資金承諾的信貸損失從截至2021年12月31日的1,440萬美元增加到2,360萬美元,原因是無資金貸款承諾的增加,特別是在我們的商業和建築無資金管道,以及上文討論的宏觀經濟預測的變化。
持有待售貸款
持有待售的商業貸款
我們持有待售的貸款包括之前收購的商業貸款組合,包括共享的國家信貸和機構醫療貸款,我們已選擇將其計入持有待售貸款。截至2022年9月30日,這些貸款的公允價值為3370萬美元,而截至2021年12月31日的公允價值為7930萬美元。這一變化是由於投資組合內的貸款通過外部再融資和還款得到償還,並被先前已有貸款承諾的貸款資金部分抵消。
這一減少還包括在截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表中計入“其他非利息收入”的投資組合公允價值變動確認的損失,分別為40萬美元和260萬美元,而截至2021年9月30日的三個月和九個月的收益分別為70萬美元和130萬美元。
持有作出售用途的按揭貸款
待售按揭貸款包括7,050萬美元正在出售給第三方的住宅房地產按揭貸款和2,650萬美元GNMA可選回購貸款。相比之下,截至2021年12月31日,正在出售的住宅抵押貸款為6.729億美元。截至2021年12月31日,我們的綜合資產負債表中沒有GNMA可選回購貸款。有關GNMA可選回購貸款的其他信息,請參閲本MD&A中“資產質量”一節下的不良資產表和討論。截至2022年和2021年9月30日的三個月的利率鎖定量分別為4.1億美元和20.1億美元,截至2022年和2021年9月30日的九個月的利率鎖定量分別為24.2億美元和56.8億美元。一般來説,在利率上升和房地產市場放緩的情況下,抵押貸款量會減少,而在利率較低的環境和強勁的房地產市場中,抵押貸款量會增加。截至2022年9月30日的三個月和九個月利率鎖定量的下降反映了整個行業與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比經歷的放緩,後者受益於新冠肺炎大流行搶佔的歷史低利率。這一下降也反映了我們在2022年完成的直接面向消費者的互聯網交付渠道的退出。截至2022年9月30日,正在進行的利率鎖定承諾為1.884億美元,而截至2021年12月31日的利率鎖定承諾為4.874億美元。我們預計,隨着我們退出直接面向消費者的渠道,到2022年剩餘時間,我們的渠道將保持在與前一年相比較低的水平,該渠道於2022年第三季度完成。
將出售的抵押貸款要麼以“盡力而為”的方式出售,要麼根據強制性交付銷售協議出售。根據一項“盡力而為”的銷售協議,住宅房地產的發放額與第三方私人投資者或直接與政府支持的機構按合同利率鎖定,只有在抵押貸款關閉並獲得資金的情況下,我們才有義務將抵押貸款出售給此類投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據強制性交付銷售協議,我們承諾以特定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不能履行合同,就要向投資者支付罰金。損益在收到對價時實現,並已滿足銷售處理的所有其他標準。這些貸款通常在貸款融資後15至25天內出售,具體取決於經濟環境和市場競爭。雖然貸款費用和部分利息收入來自持有以供出售的按揭貸款,但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款所得的收益。
存款
存款是世行的主要資金來源。我們繼續專注於通過我們的關係驅動的銀行理念、以社區為中心的營銷計劃以及發展我們的財務管理服務等舉措來增加核心客户存款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,總存款分別為100.1億美元和108.4億美元。2022年9月30日和2021年12月31日的無息存款分別為29.7億美元和27.4億美元,2022年9月30日和2021年12月31日的有息存款分別為70.4億美元和81億美元。存款減少主要是由於年有息活期存款減少7.705億美元和貨幣市場存款減少3.452億美元 從2021年12月31日起,貨幣市場存款和有息存款減少,原因是我們退出的市政和政府實體的某些高成本存款(即“公共存款”)比2021年12月31日減少了6.77億美元。與截至2021年12月31日的餘額相比,截至2022年9月30日的客户時間和儲蓄存款分別增加了5710萬美元和2660萬美元,部分抵消了這一增長。此外,如上所述,我們的無息存款比2021年12月31日增加了2.263億美元。
在截至2022年9月30日的三個月內,我們提高了客户定期存款和貨幣市場存款的存款利率,以改善我們的流動性狀況和未來的融資成本。在截至2022年9月30日的三個月中,公司的總存款成本比截至2021年9月30日的三個月增加了26個基點,達到0.52%,計息存款成本從上年同期的0.34%增加到0.74%。我們預計2022年第四季度客户的定期存款和貨幣市場存款總額將會增加。
在截至2022年9月30日的9個月內,本公司簽訂了兩項指定公允價值對衝,以減少與某些固定利率貨幣市場存款相關的利率風險。截至2022年9月30日,這些對衝的公允價值合計計入貨幣市場存款總額的公允價值為1,020萬美元。
無息存款中包括我們的第三方服務提供商專業貸款服務公司向銀行轉移的某些抵押貸款託管和相關客户存款,截至2022年9月30日和2021年12月31日,這些存款總額分別為1.408億美元和1.276億美元。此外,截至2022年9月30日,我們的公共存款總額為16.1億美元,而截至2021年12月31日,我們的公共存款總額為22.9億美元。
我們的存款基礎還包括某些商業和高淨值個人,他們定期在銀行存入短期存款,並可能導致客户存款總額的波動。這些波動可能包括關聯方的某些存款,如本報告所包括的綜合財務報表附註14“關聯方交易”中披露的那樣。
按類型分列的平均存款餘額以及每個期間的平均利率反映在管理層討論和分析“業務成果”討論小標題下的平均資產負債表金額、支付的利息和利率分析表中。
下表列出了截至指定日期我們存款賬户類型的分佈情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截至12月31日, | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
(千美元) | | 金額 | | 佔總存款的百分比 | | 平均費率 | | 金額 | | 佔總存款的百分比 | | 平均費率 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款類型 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無息需求 | | $ | 2,966,514 | | | 30 | % | | — | % | | $ | 2,740,214 | | | 26 | % | | — | % | | | | | | |
生息需求 | | 2,648,161 | | | 26 | % | | 0.47 | % | | 3,418,666 | | | 32 | % | | 0.35 | % | | | | | | |
貨幣市場 | | 2,721,186 | | | 27 | % | | 0.37 | % | | 3,066,347 | | | 28 | % | | 0.36 | % | | | | | | |
儲蓄存款 | | 507,151 | | | 5 | % | | 0.05 | % | | 480,589 | | | 4 | % | | 0.06 | % | | | | | | |
客户定期存款 | | 1,160,726 | | | 12 | % | | 0.67 | % | | 1,103,594 | | | 10 | % | | 0.67 | % | | | | | | |
經紀和互聯網定期存款 | | 2,344 | | | — | % | | 1.34 | % | | 27,487 | | | — | % | | 1.69 | % | | | | | | |
總存款 | | $ | 10,006,082 | | | 100 | % | | 0.32 | % | | $ | 10,836,897 | | | 100 | % | | 0.30 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未投保存款總額 | | $ | 4,959,418 | | | 50 | % | | | | $ | 4,877,819 | | | 45 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户定期存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0.00-0.50% | | $ | 538,237 | | | 46 | % | | | | $ | 792,020 | | | 72 | % | | | | | | | | |
0.51-1.00% | | 91,248 | | | 8 | % | | | | 97,644 | | | 9 | % | | | | | | | | |
1.01-1.50% | | 75,289 | | | 6 | % | | | | 78,539 | | | 7 | % | | | | | | | | |
1.51-2.00% | | 270,231 | | | 23 | % | | | | 36,090 | | | 3 | % | | | | | | | | |
2.01-2.50% | | 48,140 | | | 4 | % | | | | 44,653 | | | 4 | % | | | | | | | | |
高於2.50% | | 137,581 | | | 13 | % | | | | 54,648 | | | 5 | % | | | | | | | | |
客户定期存款總額 | | $ | 1,160,726 | | | 100 | % | | | | $ | 1,103,594 | | | 100 | % | | | | | | | | |
經紀和互聯網定期存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0.00-0.50% | | $ | 99 | | | 4 | % | | | | $ | 99 | | | — | % | | | | | | | | |
0.51-1.00% | | — | | | — | % | | | | — | | | — | % | | | | | | | | |
1.01-1.50% | | 247 | | | 11 | % | | | | 595 | | | 2 | % | | | | | | | | |
1.51-2.00% | | 752 | | | 32 | % | | | | 16,358 | | | 60 | % | | | | | | | | |
2.01-2.50% | | 747 | | | 32 | % | | | | 4,464 | | | 16 | % | | | | | | | | |
高於2.50% | | 499 | | | 21 | % | | | | 5,971 | | | 22 | % | | | | | | | | |
經紀和互聯網定期存款總額 | | $ | 2,344 | | | 100 | % | | | | $ | 27,487 | | | 100 | % | | | | | | | | |
定期存款總額 | | $ | 1,163,070 | | | | | | | $ | 1,131,081 | | | | | | | | | | | |
其他盈利資產
根據轉售協議(“逆回購協議”)購買的證券
我們與某些客户簽訂協議,根據協議購買投資證券,以便在未來的特定日期轉售。這項投資將我們的部分流動性頭寸部署到一種工具中,以提高這些資金在低利率環境下的回報。此外,我們認為,它使我們在利率上升的環境中處於更有利的地位。截至2022年9月30日和2021年12月31日,根據轉售協議購買的證券總額分別為7480萬美元和7420萬美元。
投資組合
我們的投資組合目標包括在實現其他主要目標後實現總回報最大化,例如但不限於提供流動性、保本和為各種信用額度和其他借款質押抵押品。投資目標指導投資組合在證券類型、期限和其他屬性之間的配置。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們可供出售的債務證券組合的公允價值分別為14.8億美元和16.8億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司分別擁有300萬美元和340萬美元的以公允價值記錄的股本證券,其中主要由共同基金組成。
在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏,我們分別購買了90萬美元和2.909億美元的投資證券。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏,我們分別購買了2.426億美元和6.457億美元的投資證券。在截至2022年9月30日的9個月裏,我們出售了120萬美元的投資證券。在截至2022年9月30日的三個月內,沒有出售任何投資證券。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,出售的證券的交易價值為890萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏,證券的到期日和贖回總額分別為4440萬美元和6810萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,證券到期和贖回總額分別為1.707億美元和2.16億美元。
截至2022年9月30日,可供出售債務證券的公允價值包括2.586億美元的未實現淨虧損,而2021年12月31日的未實現淨收益為470萬美元。由於利率環境上升,我們的可供出售債務證券組合在期內發生了未實現虧損,但我們相信我們處於有利地位,可以緩解由於我們投資組合的持續時間較短而導致的未來加息的影響。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,股權證券公允價值的變化分別導致淨虧損14.1萬美元和2.4萬美元。於截至2022年、2022年及2021年9月30日止九個月內,權益證券的公允價值變動分別導致淨虧損40.5萬元及淨收益18.8萬元。
下表列出了截至以下日期我們可供出售的債務證券組合的公允價值、預定到期日和加權平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | | 截至12月31日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
(千美元) | | 公允價值 | | 佔總投資證券的百分比 | | 加權平均收益率(1) | | 公允價值 | | 佔總投資證券的百分比 | | 加權平均收益率(1) |
國庫券: | | | | | | | | | | | | |
在一年內到期 | | $ | 487 | | | — | % | | 2.55 | % | | $ | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年內成熟 | | 106,810 | | | 7.2 | % | | 2.10 | % | | 14,908 | | | 0.9 | % | | 1.24 | % |
在五到十年內成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
十年後成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
國庫券總額 | | 107,297 | | | 7.2 | % | | 2.10 | % | | 14,908 | | | 0.9 | % | | 1.24 | % |
政府機構證券: | | | | | | | | | | | | |
在一年內到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年內成熟 | | 20,838 | | | 1.4 | % | | 1.58 | % | | 20,141 | | | 1.2 | % | | 1.33 | % |
在五到十年內成熟 | | 18,015 | | | 1.2 | % | | 1.54 | % | | 13,729 | | | 0.8 | % | | 1.40 | % |
十年後成熟 | | 978 | | | 0.1 | % | | 1.85 | % | | — | | | — | % | | — | % |
政府機構證券總額 | | 39,831 | | | 2.7 | % | | 1.57 | % | | 33,870 | | | 2.0 | % | | 1.36 | % |
市政證券: | | | | | | | | | | | | |
在一年內到期 | | 3,475 | | | 0.2 | % | | 2.18 | % | | 21,884 | | | 1.3 | % | | 1.26 | % |
在一到五年內成熟 | | 18,413 | | | 1.2 | % | | 2.35 | % | | 19,903 | | | 1.2 | % | | 2.05 | % |
在五到十年內成熟 | | 31,821 | | | 2.1 | % | | 3.42 | % | | 27,086 | | | 1.6 | % | | 3.38 | % |
十年後成熟 | | 198,434 | | | 13.5 | % | | 3.13 | % | | 269,737 | | | 16.1 | % | | 3.14 | % |
州和市級分部的總債務 | | 252,143 | | | 17.0 | % | | 3.09 | % | | 338,610 | | | 20.2 | % | | 2.97 | % |
由FNMA、GNMA和FHLMC擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | |
在一年內到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年內成熟 | | 3,700 | | | 0.2 | % | | 2.74 | % | | 4,041 | | | 0.2 | % | | 2.55 | % |
在五到十年內成熟 | | 20,596 | | | 1.4 | % | | 2.67 | % | | 17,368 | | | 1.0 | % | | 2.28 | % |
十年後成熟 | | 1,051,314 | | | 71.0 | % | | 1.86 | % | | 1,263,213 | | | 75.3 | % | | 1.51 | % |
由FNMA、GNMA和FHLMC擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券總額 | | 1,075,610 | | | 72.6 | % | | 1.88 | % | | 1,284,622 | | | 76.5 | % | | 1.53 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券: | | | | | | | | | | | | |
在一年內到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年內成熟 | | 367 | | | — | % | | 5.00 | % | | 355 | | | — | % | | 5.06 | % |
在五到十年內成熟 | | 6,923 | | | 0.5 | % | | 3.87 | % | | 6,160 | | | 0.4 | % | | 4.05 | % |
十年後成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
公司證券總額 | | 7,290 | | | 0.5 | % | | 3.94 | % | | 6,515 | | | 0.4 | % | | 4.13 | % |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 1,482,171 | | | 100.0 | % | | 2.10 | % | | $ | 1,678,525 | | | 100.0 | % | | 1.83 | % |
(1)在税收等值基礎上的收益。
借入資金
可供出售的存款和投資證券是我們貸款活動和一般商業用途的主要資金來源。然而,我們也可以從聯邦住房金融局獲得預付款,購買聯邦基金,從美聯儲、代理銀行進行隔夜借款,或者簽訂客户回購協議。我們還將這些資金來源作為我們資產負債管理過程的一部分,以控制我們的長期利率風險敞口,即使這可能會增加我們的短期資金成本。
除了整體的利率環境和公共資金成本外,我們的短期借款水平每天都會隨資金需求和滿足這些需求的資金來源而波動。借款可以包括根據回購協議出售的證券、信用額度、FHLB的預付款、購買的聯邦基金和次級債務。
根據回購協議出售的證券
我們與某些客户簽訂協議,根據協議出售某些證券,以便在第二天回購證券。這些協議的目的是為客户提供全面的財務管理計劃,為他們的多餘資金提供短期回報。截至2022年9月30日和2021年12月31日,根據回購協議出售的證券總額分別為2900萬美元和4070萬美元。
FHLB短期借款
作為辛辛那提聯邦住房抵押貸款委員會的成員,我們根據各種協議的條款從聯邦住房貸款委員會獲得預付款,這些協議有助於為我們的抵押貸款和貸款承諾提供資金,併為相關的資產負債表融資戰略提供流動性。根據這些協議,我們承諾25.3億美元的合格貸款作為抵押品,以確保截至2022年9月30日的總借款能力為12.億美元的信貸額度。截至2021年12月31日,該公司質押了27.2億美元的合格貸款作為抵押品,獲得了總借款能力為12.3億美元的信貸額度。截至2022年9月30日,我們從聯邦住房金融局獲得的未償還預付款總額為5.4億美元。截至2021年12月31日,沒有此類未償還借款。
次級債務
我們有兩家全資子公司,均為法定商業信託(“信託”)。該等信託成立的唯一目的是發行30年期資本信託優先證券,為購買本公司發行的次級債券提供資金。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們在信託公司的90萬美元投資包括在隨附的綜合資產負債表中的其他資產中,我們的3000萬美元債務分別反映為次級債務。次級債券的息差為3個月期LIBOR加315個基點(2022年9月30日和2021年12月31日分別為6.79%和3.37%),3個月期LIBOR為2170萬美元加325個基點(2022年9月30日和2021年12月31日分別為6.92%和3.47%),其餘930萬美元為浮動利率。在發生特殊事件時,930萬美元的債券可以在2033年到期日之前贖回,2170萬美元的債券可以根據我們的選擇在2033年之前贖回。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司將這兩隻債券歸類為額外一級資本。
我們還有1.00億美元的10年期固定利率到浮動利率的次級票據,定於2030年9月1日到期。這張附屬票據每半年支付一次利息,利率為頭五年4.50%的固定年利率。從第6年到第10年,利率每季度重置一次,將基於3個月有擔保的隔夜融資利率加上439個基點的利差。我們有權於2025年9月1日或之後的任何付息日贖回全部或部分票據。於2022年第一季度,本公司訂立了一項指定的公允價值對衝,以減少我們與這些票據相關的利率風險。截至2022年9月30日,包括在綜合資產負債表借款中的對衝的估計公允價值為380萬美元。該公司將次級票據發行,扣除指定公允價值對衝和未攤銷發行成本的影響,歸類為截至2022年9月30日的二級資本,並扣除截至2021年12月31日的未攤銷發行成本淨額。
其他借款
我們綜合資產負債表上的其他借款包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的融資租賃負債總額分別為140萬美元和150萬美元。此外,我們綜合資產負債表上的其他借款包括有擔保的GNMA貸款,截至2022年9月30日,有資格回購的貸款總額為2650萬美元。截至2021年12月31日,沒有此類未償還借款。有關本公司融資租賃及符合回購資格的擔保GNMA貸款的其他資料,請參閲本公司綜合財務報表附註內附註5“租賃”及附註10“金融工具的公允價值”。
流動資金和資本資源
銀行流動性管理
我們期望本行保持充足的流動資金,以滿足客户的現金流需求,這些客户可能是希望提取資金的儲户,也可能是需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。我們的流動性和利率風險政策旨在使銀行保持充足的流動性,從而增強我們籌集資金以支持資產增長、滿足存款提取和貸款需求、維持準備金要求以及以其他方式支持我們的業務的能力。我們通過管理
我們的有息資產和有息負債的到期日。我們相信,我們目前的狀況足以滿足我們目前和未來的流動性需求。
我們不斷監測我們的流動性狀況,以確保資產和負債的管理方式將滿足我們所有的短期和長期現金需求。我們管理我們的流動資金狀況以滿足客户的日常現金流需求,同時保持資產和負債之間的適當平衡,以滿足我們股東的投資回報目標。我們亦會因應利率趨勢、經濟變化,以及投資和貸款組合及存款的預定到期日和利率敏感度,監察我們的流動資金需求。
作為我們流動性管理戰略的一部分,我們還專注於將流動性成本降至最低,並試圖通過增加無息存款和其他低成本存款來降低這些成本,同時取代成本更高的資金來源,包括定期存款和借款。雖然我們不控制客户選擇的存款工具類型,但我們確實會通過我們提供的利率和存款優惠來影響這些選擇。
我們的投資組合是滿足流動性需求的另一種選擇。這些資產通常都有現成的市場,可以根據需要進行現金轉換。我們投資組合中的證券也被用來擔保某些存款類型和短期借款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,分別有賬面價值12.1億美元和12.3億美元的證券被質押,以確保政府、公共部門、信託和其他存款的安全,並作為短期借款、信用證和衍生工具的抵押品。
其他流動性來源包括購買的聯邦基金、回購協議、FHLB借款和信用額度。利息按購買的聯邦基金、逆回購協議和FHLB預付款的現行市場利率收取。從FHLB獲得的資金和墊款主要用於滿足日常流動資金需求,特別是當這種借款成本與我們吸引存款所需支付的利率相比是有利的時候。截至2022年9月30日,我們從聯邦住房金融局獲得的未償還預付款總額為5.4億美元。截至2021年12月31日,FHLB沒有未償還的隔夜現金管理墊款或其他墊款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,分別有12.億美元和12.3億美元可供借款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們還與其他商業銀行保持了總計3.15億美元和3.25億美元的信貸額度。這些是無擔保、未承諾的信貸額度,通常在未來12個月內的不同時間到期。截至2022年9月30日或2021年12月31日,沒有針對這些額度的借款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們還通過海角網絡獲得了額外的5000萬美元。
控股公司流動資金管理
本公司是一間獨立於本行之外的公司,因此,本公司必須為其本身的流動資金作準備。該公司的主要資金來源是銀行宣佈並向其支付的股息。存在影響銀行向公司支付股息的能力的法律和法規限制。管理層認為,這些限制不會影響公司履行其正在進行的短期現金債務的能力。有關股息限制的更多信息,請參閲“第1項業務-監督和管理”、“第1A項風險因素-與我們業務有關的風險”和“第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券的市場-股息政策”,每一項都在我們的年度報告中闡述。
根據州銀行法,未經田納西州金融機構部門事先批准,銀行在任何日曆年宣佈的股息不得超過該年度淨收入加上前兩年留存淨收入的總和。根據這一規定,截至2022年9月30日和2021年12月31日,在沒有事先批准的情況下,銀行留存收益中的1.301億美元和1.708億美元可用於支付股息。此外,如果支付給公司的股息會導致銀行的資本減少到低於適用的最低資本要求,則銀行支付給公司的股息將被禁止。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,董事會批准了730萬美元和4180萬美元的現金股息,供銀行支付給控股公司。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,董事會分別批准了630萬美元和1.163億美元的現金股息,供銀行支付給控股公司。這些都不需要得到TDFI的批准。2022年9月30日之後,董事會批准了世行向控股公司支付的股息,將於第四季度支付730萬美元,這也不需要得到TDFI的批准。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司宣佈並支付了每股0.13美元或每股610萬美元和0.39美元或1850萬美元的股東股息。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司宣佈和支付的股息分別為每股0.11美元,或每股530萬美元和0.33美元,或1590萬美元。在2022年9月30日之後,該公司宣佈於2022年11月23日向截至2022年11月9日登記在冊的股東支付每股0.13美元的季度股息。
股東權益和資本管理
截至2022年9月30日,我們的股東權益總額為12.8億美元,截至2021年12月31日,我們的股東權益總額為14.3億美元。2022年9月30日的每股賬面價值為27.30美元,2021年12月31日的每股賬面價值為30.13美元。2022年上半年股東權益的減少主要是由於與我們的可供出售證券組合的未實現虧損相關的累計其他全面收入的減少。此外,在截至2022年9月30日的9個月中,我們的資本受到留存淨收入、支付的股息和3270萬美元普通股回購的影響。
我們的資本管理包括提供足夠的股本來支持我們目前和未來的運營。我們受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束,包括TDFI、美聯儲和FDIC。未能達到最低資本要求可能會促使監管機構採取某些行動,如果採取這些行動,可能會對我們的財務狀況和運營結果產生直接的重大不利影響。美聯儲和聯邦存款保險公司已經發布了指導方針,規定了銀行必須保持的資本水平。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們滿足了我們必須滿足的所有資本充足率要求。關於我們的資本充足率和比率的更多討論見附註12“最低資本要求”,見本公司綜合財務報表附註中的“最低資本要求”。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
我們的市場風險主要來自正常借貸和接受存款活動所固有的利率風險。管理層相信,我們成功應對利率變化的能力將對我們的財務業績產生重大影響。為此,管理層積極監測和管理我們的利率風險敞口。
資產負債管理委員會由我們的董事會授權,負責監督我們的利率敏感性,並做出與此相關的決定。ALCO的目標是構建我們的資產/負債構成,在管理利率風險的同時最大化淨利息收入,以便在利率上升或下降的環境下將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益造成不利影響,因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。
我們使用利率衝擊分析來監測利率變化對我們的淨利息收入和股權經濟價值的影響。淨利息收入模擬以嚴格和明確的方式衡量市場利率變化帶來的短期收益敞口。我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合,以計算不同假設利率情景下的淨利息收入。股權的經濟價值衡量了我們因市場利率變化而產生的長期收益敞口。EVE的定義是某一時間點的資產現值減去負債現值。假設匯率變化在當前資產負債表的有效期內仍然有效,則因特定利率變化而導致的EVE減少表明資產負債表的長期收益能力下降。在計算EVE時,假設折扣率為零。
以下分析描述了在所述期間內,利率在指定水平立即變化對淨利息收入和前夕的估計影響:
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| | | | | | 百分比變化: |
| | 淨利息收入(1) |
| | 第1年 | | 第2年 |
利率的變化 | | 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(單位:基點) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
+400 | | 19.3 | % | | 40.9 | % | | 29.5 | % | | 54.8 | % |
+300 | | 14.2 | % | | 30.2 | % | | 21.9 | % | | 40.8 | % |
+200 | | 10.3 | % | | 20.9 | % | | 15.3 | % | | 28.3 | % |
+100 | | 5.67 | % | | 10.8 | % | | 8.23 | % | | 14.7 | % |
-100 | | (5.83) | % | | (6.32) | % | | (8.59) | % | | (10.2) | % |
-200 | | (12.5) | % | | (8.73) | % | | (18.2) | % | | (13.5) | % |
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| | 百分比變化: |
| | 股權的經濟價值(2) |
利率的變化 | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(單位:基點) | | 2022 | | | 2021 | |
+400 | | (9.89) | % | | 5.30 | % |
+300 | | (6.79) | % | | 5.67 | % |
+200 | | (3.71) | % | | 5.72 | % |
+100 | | (1.33) | % | | 3.90 | % |
-100 | | 0.50 | % | | (8.13) | % |
-200 | | (0.08) | % | | (21.4) | % |
(1)這個百分比變動是指在穩定的利率環境下,持平資產負債表上12個月和24個月的預計淨利息收入相對於不同利率情景下的預計淨利息收入。
(2)這一欄中的百分比變化代表了穩定利率環境下的前夕與各種利率情景下的前夕。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的淨利息收入模擬結果導致了資產敏感頭寸。我們資產敏感度的主要影響是我們許多為投資而持有的貸款的浮動利率結構,以及我們的負債的構成,主要是核心存款。無息存款仍然是一個強大的資金來源,這也增加了資產敏感性。雖然我們的浮動利率貸款組合與市場利率掛鈎,但存款通常會根據市場利率的整體變動幅度進行調整。
上述措施假設資產負債表的規模或資產/負債構成不變。因此,這些措施並不反映ALCO可能採取的行動,以應對利率的這種變化。這些情景假設利率以100、200、300和400個基點為增量的瞬時變動。隨着利率在一段時間內進行調整,我們的戰略是主動改變我們資產負債表的數量和組合,以減輕我們的利率風險。在計算假設利率變化的預期影響時,需要對新業務的特徵和現有頭寸的行為做出大量假設。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗。模型中使用的關鍵假設包括資產提前還款速度、競爭因素、某些資產和負債的相對價格敏感度以及非到期存款的預期壽命。由於這些假設本質上是不確定的,實際結果可能與模擬結果不同。
我們可能會利用衍生金融工具作為持續努力的一部分,以減輕利率波動帶來的利率風險敞口,並滿足客户的需求。
有關我們衍生金融工具的更多信息,請參閲我們綜合財務報表附註中的附註9,“衍生工具”。
項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在公司首席執行官、首席財務官和公司其他高級管理層成員的參與下,對截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)或規則15d-15(E)所界定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官的結論是,截至本報告所涉期間結束時,公司的披露
控制和程序有效地確保公司在其根據交易所法案提交或提交的報告中必須披露的信息是:(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官),以便及時做出關於要求披露的決定;(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
在截至2022年9月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
本公司預計,其披露控制和程序以及財務報告的內部控制將不會防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好,它只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其規定的目標。隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
第II部
項目1--法律訴訟
在正常業務過程中,我們或我們的子公司參與的各種法律程序時有發生。截至本報告日期,吾等或吾等任何附屬公司並無重大待決法律程序,或吾等或吾等附屬公司的任何財產受其影響。
項目1A--風險因素
截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”部分所列的風險因素沒有實質性變化。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了該公司在截至2022年9月30日的季度內回購普通股的信息:
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期間 | | (a) 購買的股份總數(1) | | (b) 每股平均支付價格 | | (c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | (d) 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(2) |
July 1 - July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 73,440,676 | |
2022年8月1日-8月31日 | | — | | | — | | | — | | | 73,440,676 | |
2022年9月1日-9月30日 | | — | | | — | | | — | | | 73,440,676 | |
總計 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 73,440,676 | |
(1) 2022年3月14日,公司宣佈董事會批准了一項股份回購計劃,根據該計劃,公司可以購買最多1億美元的公司已發行和已發行普通股的股票。根據新回購計劃授予的購買授權將於根據新回購計劃回購最高金額的日期或2024年1月31日終止,以較早的日期為準。新的回購計劃將根據書面計劃進行,旨在遵守根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的第10b-18條規則。
(2)金額包括與股票回購有關的佣金和費用。
項目6--展品
附件中所列的展品均作為本報告的一部分存檔、提供或通過引用(如其中所述)併入。
展品索引
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展品編號 | 描述 |
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3.1 | 修訂及重訂《財務公司章程》(於2016年9月6日提交的S-1/A表格註冊説明書(檔案號:第333-213210號)的附件3.1 |
3.2 | 修訂和重新制定FB金融公司章程(參考公司於2016年11月14日提交的截至2016年9月30日的10-Q季度報告(文件編號001-37875)附件3.2) |
4.1 | FB金融公司和詹姆斯·W·艾爾斯之間的註冊權協議,日期為2016年9月15日(通過引用併入本公司於2016年11月14日提交的10-Q表格季度報告(文件編號001-37875)的附件4.1) |
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31.1 | 第13a-14(A)條對行政總裁的證明* |
31.2 | 細則13a-14(A)首席財務官的證明* |
32.1 | 第1350條首席執行官和首席財務官的證明** |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔* |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔* |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔* |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔* |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔* |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔* |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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* | 現提交本局。 |
** | 隨信提供。 |
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† | 代表管理合同或補償計劃或安排。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | FB金融公司 |
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| | /s/邁克爾·M·梅蒂 |
2022年11月7日 | | 邁克爾·M·梅蒂 首席財務官 (首席財務官) |
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| | /s/基思·雷恩沃特 |
2022年11月7日 | | 基思·雷恩沃特 首席會計官 (首席會計主任) |