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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

______________________________________  

表格10-Q

_____________________________________

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

佣金文件編號001-15185

____________________________________ 

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 ______________________________________  

TN									62-0803242
(國家或其他司法管轄區 組織成立為法團)									(美國國税局僱主 識別號碼)
麥迪遜大道165號
孟菲斯,			田納西州						38103
(主要行政辦公室地址)									(郵政編碼)

(註冊人的電話號碼，包括區號)(901) 523-4444

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊所在的交易所名稱
面值.625美元的普通股			FHN			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於 A股非累積永久優先股，B系列			FHN PR B			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於 非累積永久優先股的份額，C系列			FHN PR C			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於 A股非累積永久優先股，D系列			FHN PR D			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於1/4,000權益 非累積永久優先股份額，E系列			FHN PR E			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於1/4,000權益 非累積永久優先股份額，F系列			FHN PR F			紐約證券交易所股份有限公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是

僅適用於公司發行人：

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

班級						未償還日期為2022年10月31日
普通股，面值.625美元						536,803,802

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10-Q報告目錄

目錄表

縮略語和術語詞彙			1
前瞻性陳述			3
非GAAP信息			5
第一部分金融信息			6
項目1.財務報表			6
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			74
項目3.關於市場風險的定量和定性披露			111
項目4.控制和程序			111
第二部分：其他信息			112
項目1.法律訴訟			112
第1A項。風險因素			112
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用			112
項目3.高級證券違約			112
項目4.礦山安全信息披露			112
項目5.其他信息			112
項目6.展品			113
簽名			115

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GB/T14949.7-1993縮略詞術語彙編
目錄表

縮略語和術語詞彙

以下是本報告中使用的常見縮略語和術語清單：

ACL			信貸損失準備
AFS			可供出售
空氣			應計應收利息
美國鋁業公司			資產/負債委員會
全部都是			貸款和租賃損失準備
ALM			資產/負債管理
AMERIBOR			美國銀行間同業拆借利率
AOCI			累計其他綜合收益
ARRC			另類參考利率委員會
ASC			FASB會計準則編碼
聯想			受僱於FHN的人員
ASU			會計準則更新
銀行			第一地平線銀行
博利			銀行擁有的人壽保險
BSBY			彭博短期銀行收益率指數
C&I			商業、金融和工業貸款組合
CARE法案			冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CBF			首創銀行金融
CECL			當前預期信貸損失
首席執行官			首席執行官
CMO			抵押抵押債券
公司			第一地平線公司
公司			第一地平線公司
克雷			商業地產貸款組合
CRMC			信用風險管理委員會
差熱分析			遞延税項資產
DTL			遞延税項負債
易辦事			每股收益
聯邦抵押協會			聯邦全國抵押貸款協會
FASB			財務會計準則委員會
FDIC			美國聯邦存款保險公司
美聯儲			聯邦儲備委員會
FHA			聯邦住房管理局
FHLB			聯邦住房貸款銀行
FHN			第一地平線公司
FHNF			FHN Financial；FHN的固定收益部門
菲科			費爾艾薩克公司
第一地平線			第一地平線公司

FRB			聯邦儲備銀行或聯邦儲備委員會
房地美			聯邦住房貸款抵押公司
FTE			全額應税等價物
FTRESC			FT房地產證券公司。
公認會計原則			公認會計原則(美國)
GNMA			政府全國抵押貸款協會或金利美
GSE			政府支持的企業，在本報告中指的是房利美和房地美
HELOC			房屋淨值信用額度
HFS			持有待售
HTM			持有至到期
IBKC			IBERIABANK公司
IBKC合併			FHN與IBKC的對等合併於2020年7月結束
ISDA			國際掉期和衍生品協會
美國國税局			美國國税局
LGD			違約造成的損失
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC			低收入住房税收抵免
有限責任公司			有限責任公司
LMC			給按揭公司的貸款
倫敦金屬交易所			成本較低或市場較低
LRRD			貸款康復和收回部
LTV			貸款價值比
MBS			抵押貸款支持證券
MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
NAICS			北美行業分類系統
NII			淨利息收入
NM			沒有意義
NMTC			新的市場税收抵免
NPA			不良資產
非PCD			未購買的信貸惡化金融資產
不良貸款			不良貸款
奧利奧			擁有的其他房地產
PCAOB			上市公司會計監督委員會

			1			3Q22表格10-Q報告

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GB/T14949.7-1993縮略詞術語彙編
目錄表

PCD			購買的信貸惡化的金融資產
PCI			已購入信貸減值
PD			違約概率
下午三點半			投資組合經理
PPP			工資保障計劃
PSU			績效股票單位
關於			房地產
雷姆			關係經理
Roa			資產回報率
RPL			合理可能的損失
SBA			小企業管理局
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
軟性			確保隔夜資金利率
SVaR			強調風險價值
白破疫苗			多倫多道明銀行
TDBNA			北卡羅來納州TD銀行
TD-美國			道明銀行美國控股公司
運輸署合併協議			FHN、TD、TD-US和TD-US子公司之間的合併協議
運輸署即將合併			運輸署合併協議擬進行的合併交易
TDR			問題債務重組
TrUP			信託優先貸款
UPB			未付本金餘額
美國農業部			美國農業部
變量			風險價值
VIE			可變利息實體
我們/我們/我們的			第一地平線公司

			2			3Q22表格10-Q報告

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前瞻性陳述和非GAAP信息
目錄表

前瞻性陳述

本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條(《交易法》)的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及FHN的信念、計劃、目標、期望和估計。前瞻性陳述並不代表歷史信息，而是與未來的運營、戰略、財務結果或其他發展有關。前瞻性陳述可以通過“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“應該”、“很可能”、“將”、“向前看”以及其他表示未來事件和趨勢的表達來識別。

前瞻性陳述必須基於估計和假設，這些估計和假設本身就受到重大業務、運營、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是FHN所能控制的，其中許多關於未來的業務決策和行動(包括收購和資產剝離)可能會發生變化，可能會導致FHN的實際未來結果和結果與前瞻性陳述或歷史業績中預期或暗示的結果大不相同。除其他重要因素外，不確定性和偶然性的例子包括：

•IBKC合併的預期收益不能按預期實現的可能性，或根本不能實現的可能性，包括兩家公司整合的影響或產生的問題，或者FHN任何或所有市場領域的經濟實力和競爭因素的結果；

•IBKC合併對業務或關聯關係可能產生的不良反應或變化；

•全球、整體和當地的經濟和商業狀況，包括經濟衰退或蕭條；

•新冠肺炎疫情對聯邦快遞業務的潛在影響，包括隔離、市場下跌和波動帶來的負面影響，以及與新冠肺炎疫情相關的客户行為變化；

•住宅和商業房地產市場的價值和活動的穩定性或波動性；

•可能要求FHN回購或補償以前出售或

證券化抵押貸款或以此類抵押貸款為基礎的證券；

•聲稱抵押貸款服務失敗的潛在索賠，個別地、分類地，或作為證券化貸款的主要服務機構；

•與參與政府項目，特別是貸款或其他金融服務項目有關的潛在索賠；

•對利率變動的預期和實際時間和數額，包括收益率曲線的斜率和形狀，這可能對金融服務機構產生重大影響；

•市場和貨幣波動，包括抵押貸款市場的波動；

•借款人和其他交易對手的財務狀況；

•金融服務業內外的競爭；

•發生自然災害或人為災害、全球大流行、衝突或恐怖襲擊或其他不利的外部事件；

•FHN套期保值做法的有效性和成本效益；

•欺詐、盜竊或通過傳統、電子或其他方式直接或間接影響FHN或其客户、業務對手或競爭對手的其他入侵行為；

•能夠使產品和服務適應不斷變化的行業標準和客户偏好；

•發放、出售、服務和持有貸款和基於貸款的資產所固有的風險，包括提前還款風險、定價優惠、美國住房和其他房地產價格的波動、抵押品價值的波動以及客户資料的變化；

•美國金融服務業監管的變化；

•法律、法規和行政行動的變化，包括行政命令，無論是否特定於金融服務業；

•會計政策、準則和解釋的變化；

•根據適用的監管規則制定資本和流動性標準；

•會計政策和程序要求管理層對不確定的事項作出估計；

			3			3Q22表格10-Q報告

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前瞻性陳述和非GAAP信息
目錄表

•發生任何可能導致一方或雙方有權終止TD合併協議的事件、變化或其他情況；

•已經或可能對FHN、TD或TD-US提起的任何法律訴訟的結果，包括已經或可能對FHN或其董事或高級管理人員提起的與未決的TD合併或TD合併協議有關的訴訟；

•待完成的TD合併的時間和完成，包括待完成的TD合併可能不會按預期完成，或根本不會完成，因為未收到所需的監管、股東或其他批准，或未及時或根本沒有滿足完成合並的其他條件，或根據未預期的條件獲得合併；

•聯邦儲備系統理事會、貨幣監理署、聯邦存款保險公司、田納西州金融機構和其他監管機構的政府行動、審查、審查、改革、法規和解釋的範圍、時間和結果；

•與即將進行的TD合併有關的任何公告可能對FHN普通股的市場價格產生不利影響的風險；

•在即將進行的TD合併懸而未決期間可能影響FHN追求某些商業機會或戰略交易的能力的某些限制；

•即將完成的TD合併可能比預期的成本更高，包括由於意外因素或事件;

•將管理層的注意力從正在進行的業務運營和即將進行的TD合併;帶來的機會上轉移

•聲譽風險和對業務或員工關係的潛在不良反應或變化，包括因宣佈即將進行的運輸署合併而產生的影響；以及

•其他可能影響FHN未來結果的因素。

FHN告誡本報告的讀者，截至本報告日期，上述清單並不詳盡。此外，FHN不承擔更新或修改本報告或任何其他聲明、新聞稿、報告或文件中不時作出的任何前瞻性陳述的義務。實際結果可能不同，FHN的估計和預期可能會因為一個或多個因素而發生變化，可能是實質性的，這些因素包括上文列出或本報告其他地方列出的因素，或通過引用納入本報告的材料中列出的那些因素。在評估前瞻性陳述和評估FHN的前景時，本報告的讀者應仔細考慮上述因素，以及本報告第二部分第1A項和前文以及FHN最新的Form 10-K年度報告(經修訂)第1、1A和7項中討論的額外風險和不確定因素，以及可能對未來結果和結果產生重大影響的任何其他因素。

			4			3Q22表格10-Q報告

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前瞻性陳述和非GAAP信息
目錄表

非GAAP信息

本報告中包括的某些措施是“非公認會計原則”，這意味着它們不是根據美國公認會計原則提出的，也沒有被納入目前適用於FHN的美國銀行法規中。儘管其他實體可能使用不同於FHN用於非GAAP計量的計算方法，但FHN的管理層認為這些計量與瞭解FHN及其業務部門的財務狀況、資本狀況和財務結果有關。非GAAP措施通過各種內部報告報告給FHN的管理層和董事會。

本報告中提出的非GAAP衡量標準包括：預提淨收入、平均有形普通股權益回報率、有形普通股權益與有形資產之比、調整後有形普通股權益與風險加權資產之比、每股普通股有形賬面價值，以及不包括購買力平價貸款的貸款及租賃。表I.1.26 a本報告MD&A(第一部分第2項)提供了本報告所列非公認會計準則項目與最具可比性的公認會計準則列報的對賬。

監管措施的提出，即使是那些不是公認會計準則的措施，為與受FHN相同監管的其他金融機構進行比較提供了一個有意義的基礎，正如銀行業監管機構在審查金融機構資本充足率時使用這些措施所證明的那樣。儘管不是GAAP術語，但根據美國財務報告規則，這些監管措施只要符合監管標準，就不被視為“非GAAP”。本報告中使用的監管措施包括：普通股第一級資本，一般定義為普通股權益減去商譽、其他無形資產和某些其他要求的監管扣除；第一級資本，一般定義為根據基於風險的資本法規對某些項目進行調整的核心資本(包括普通股和不能由持有人選擇贖回的工具)的總和；以及風險加權資產，用於確定監管資本比率，風險加權資產是對信貸和市場風險進行調整後的表內和表外資產總額的衡量標準。

			5			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

第一部分財務信息

 

第1項。財務報表

合併資產負債表(未經審計)			7
合併損益表(未經審計)			8
綜合全面收益表(未經審計)			10
合併權益變動表(未經審計)			11
合併現金流量表(未經審計)			13
合併財務報表附註(未經審計)			15
附註1列報依據和會計政策			15
附註2投資證券			17
附註3貸款和租賃			20
附註4信貸損失準備			28
附註5按揭銀行業務			31
附註6商譽及其他無形資產			32
附註7優先股			33
附註8其他全面收益(虧損)的組成部分			34
附註9每股收益			36
附註10或有事項和其他披露			37
附註11退休計劃			39
附註12業務分類信息			40
附註13可變利息實體			45
附註14衍生工具			48
附註15總淨額結算和類似協議-回購、逆回購和證券借款交易			55
附註16資產和負債的公允價值			57

			6			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併資產負債表

						(未經審計)						十二月三十一日，
						9月30日，
(百萬美元，每股除外)						2022						2021
資產
現金和銀行到期款項						$	1,193					$	1,147
銀行的有息存款						3,241						14,907
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						690						641
證券交易						1,421						1,601
可按公允價值出售的證券						8,718						8,707
持有至到期的證券(公允價值為#美元1,222及$705，分別)						1,385						712
持有以供出售的貸款(包括$89及$258分別按公允價值計算)						680						1,172
貸款和租賃						57,354						54,859
貸款和租賃損失準備						(664)						(670)
貸款和租賃淨額						56,690						54,189
房舍和設備						622						665
商譽						1,511						1,511
其他無形資產						246						298
其他資產						3,902						3,542
總資產						$	80,299					$	89,092
負債
無息存款						$	25,813					$	27,883
計息存款						40,202						47,012
總存款						66,015						74,895
貿易負債						383						426
短期借款						1,416						2,124
定期借款						1,597						1,590
其他負債						2,605						1,563
總負債						72,016						80,598
權益
非累積永久優先股，不是面值；授權5,000,000股份；已發行31,686和26,750分別為股票						1,014						520
普通股，$0.625面值；授權700,000,000股份；已發行536,736,705和533,576,766分別為股票						335						333
資本盈餘						4,812						4,743
留存收益						3,254						2,891
累計其他綜合虧損淨額						(1,427)						(288)
FHN股東權益						7,988						8,199
非控股權益						295						295
總股本						8,283						8,494
負債和權益總額						$	80,299					$	89,092

見合併財務報表附註。

			7			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併損益表

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股數據除外；股票以千股計)(未經審計)			2022						2021						2022						2021
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	617					$	482					$	1,553					$	1,485
持有作出售用途的貸款的利息及費用			9						8						30						22
投資證券的利息			46						31						123						88
買賣證券的利息			15						6						39						20
其他盈利資產的利息			46						6						82						11
利息收入總額			733						533						1,827						1,626
利息支出
存款利息			43						20						72						67
營業負債利息			3						1						9						4
短期借款利息			7						2						10						4
定期借款利息			18						18						53						55
利息支出總額			71						41						144						130
淨利息收入			662						492						1,683						1,496
信貸損失準備金			60						(85)						50						(245)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			602						577						1,633						1,741
非利息收入
固定收益			46						96						170						324
存款交易和現金管理			43						44						129						130
經紀、管理費及佣金			23						24						71						65
按揭銀行業務及業權收入			9						34						65						126
信用卡和數字銀行手續費			21						21						64						59
其他服務費及收費			13						12						41						32
信託服務和投資管理			11						13						36						39
證券收益(虧損)，淨額			12						1						18						12
遞延補償收入			(3)						3						(24)						12
債務清償損失			—						(23)						—						(23)
其他收入			38						22						72						53
非利息收入總額			213						247						642						829
非利息支出
人事費			275						296						820						920
入住費淨額			32						33						96						103
計算機軟件			28						30						85						87
運營服務			22						24						65						59
律師費和律師費			10						21						50						52
合同制僱傭與外包			12						21						43						47
無形資產攤銷			13						14						39						42
廣告和公共關係			12						14						34						23
設備費用			11						12						34						35
通信和交付			10						9						28						28
其他費用			44						52						156						171
總非利息支出			469						526						1,450						1,567
所得税前收入			346						298						825						1,003
所得税費用			78						63						183						222
淨收入			$	268					$	235					$	642					$	781
可歸因於非控股權益的淨收入			3						3						8						9
可歸因於控股權益的淨收入			$	265					$	232					$	634					$	772
優先股股息			8						8						24						29
普通股股東可獲得的淨收入			$	257					$	224					$	610					$	743

			8			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

基本每股普通股收益			$	0.48					$	0.41					$	1.14					$	1.35
稀釋後每股普通股收益			$	0.45					$	0.41					$	1.08					$	1.34
加權平均普通股			535,986						545,818						534,613						549,434
稀釋平均普通股			570,153						549,819						563,538						554,199

見合併財務報表附註。

			9			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

綜合全面收益表

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(百萬美元)(未經審計)			2022						2021						2022						2021
淨收入			$	268					$	235					$	642					$	781
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)			(368)						(38)						(1,003)						(103)
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)			(99)						(1)						(142)						(5)
養老金和其他退休後計劃的未實現淨收益(虧損)			3						1						6						7
其他全面收益(虧損)			(464)						(38)						(1,139)						(101)
綜合收益(虧損)			(196)						197						(497)						680
可歸屬於非控股權益的全面收益			3						3						8						9
可歸因於控股權益的綜合收益(虧損)			$	(199)					$	194					$	(505)					$	671
其他綜合所得項目的所得税費用(效益)：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)			$	(119)					$	(12)					$	(324)					$	(33)
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)			(32)						—						(46)						(2)
養老金和其他退休後計劃的未實現淨收益(虧損)			1						1						2						2

見合併財務報表附註。

			10			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併權益變動表

截至2022年9月30日的9個月
						優先股												普通股
(百萬美元，每股數據除外；股票以千股計)(未經審計)						股票						金額						股票						金額						資本 盈餘						留存收益						累計 其他 全面 收入(虧損)(A)						非控股權益						總計
平衡，2021年12月31日						26,750						$	520					533,577						$	333					$	4,743					$	2,891					$	(288)					$	295					$	8,494
淨收入						—						—						—						—						—						195						—						3						198
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(423)						—						(423)
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						195						(423)						3						(225)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
優先股發行(4,936以美元價格發行的股票100,000每股)						4,936						494						—						—						—						—						—						—						494
回購普通股						—						—						(120)						—						(2)						—						—						—						(2)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						1,130						1						14						—						—						—						15
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						14						—						—						—						14
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年3月31日						31,686						1,014						534,587						334						4,769						2,996						(711)						295						8,697
淨收入						—						—						—						—						—						174						—						3						177
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(252)						—						(252)
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						174						(252)						3						(75)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(83)						—						—						(83)
回購普通股						—						—						(334)						(1)						(7)						—						—						—						(8)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						2,080						2						11						—						—						—						13
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						18						—						—						—						18
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年6月30日						31,686						1,014						536,333						335						4,791						3,079						(963)						295						8,551
淨收入						—						—						—						—						—						265						—						3						268
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(464)						—						(464)
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						265						(464)						3						(196)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
回購普通股						—						—						(103)						—						(3)						—						—						—						(3)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						507						—						3						—						—						—						3
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						21						—						—						—						21
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年9月30日						31,686						$	1,014					536,737						$	335					$	4,812					$	3,254					$	(1,427)					$	295					$	8,283

(a)由於FHN及其子公司發行的優先股的性質，其他全面收益(虧損)的所有組成部分都完全歸因於FHN作為控股股東。

見合併財務報表附註。

			11			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併權益變動表(續)

截至2021年9月30日的9個月
						優先股												普通股
(百萬美元，每股數據除外；股票以千股計)(未經審計)						股票						金額						股票						金額						資本 盈餘						留存收益						累計 其他 全面 收入(虧損)(A)						非控股權益						總計
平衡，2020年12月31日						26,250						$	470					555,031						$	347					$	5,074					$	2,261					$	(140)					$	295					$	8,307
淨收入						—						—						—						—						—						233						—						3						236
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(101)						—						(101)
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						233						(101)						3						135
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(84)						—						—						(84)
回購普通股(B)						—						—						(3,864)						(2)						(60)						—						—						—						(62)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						1,208						—						12						—						—						—						12
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						10						—						—						—						10
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2021年3月31日						26,250						470						552,375						345						5,036						2,402						(241)						295						8,307
淨收入						—						—						—						—						—						308						—						3						311
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						38						—						38
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						308						38						3						349
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(85)						—						—						(85)
優先股發行(1,500以美元價格發行的股票100,000扣除發行成本後的每股淨額)						1,500						145						—						—						—						—						—						—						145
優先股的催繳						(1,000)						(95)																								(5)																		(100)
回購普通股(B)						—						—						(3,435)						(3)						(61)						—						—						—						(64)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						1,925						2						11						—						—						—						13
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						11						—						—						—						11
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2021年6月30日						26,750						520						550,865						344						4,997						2,612						(203)						295						8,565
淨收入						—						—						—						—						—						232						—						3						235
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(38)						—						(38)
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						232						(38)						3						197
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(83)						—						—						(83)
回購普通股(B)						—						—						(9,235)						(5)						(141)						—						—						—						(146)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						230						—						—						—						—						—						—
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						10						—						—						—						10
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2021年9月30日						26,750						$	520					541,860						$	339					$	4,866					$	2,753					$	(241)					$	295					$	8,532

(a)由於FHN及其子公司發行的優先股的性質，其他全面收益(虧損)的所有組成部分都完全歸因於FHN作為控股股東。

(b)包括$59百萬，$57百萬美元和美元141分別在截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三個月內根據股票回購計劃回購了100萬股。

見合併財務報表附註。

			12			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併現金流量表

						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)(未經審計)						2022						2021
經營活動
淨收入						$	642					$	781
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						50						(245)
遞延所得税支出(福利)						167						(28)
房地和設備的折舊和攤銷						45						46
無形資產攤銷						39						42
其他攤銷和增加額淨額						(3)						(50)
證券交易量淨(增)減						1,728						1,347
衍生品淨(增)減						822						309
基於股票的薪酬費用						53						31
證券(收益)損失淨額						(18)						(12)
BOLI(收益)損失						(4)						(5)
出售/處置固定資產的淨(利)損						(1)						32
出售按揭償還權所得收益						(12)						—
出售業權服務業務所得收益						(21)						—
持有待售貸款：
購買和原創						(3,184)						(4,682)
結算和銷售的毛收入						2,050						3,288
(收益)因公允價值調整和其他原因造成的損失						78						(142)
其他經營活動，淨額						(145)						(144)
調整總額						1,644						(213)
經營活動提供(用於)的現金淨額						2,286						568
投資活動
出售可供出售的證券所得款項						—						68
可供出售的證券的到期日收益						1,080						1,680
購買可供出售的證券						(2,457)						(2,343)
購買持有至到期的證券						(712)						(304)
持有至到期證券的預付款所得收益						40						10
出售房舍和設備所得收益						17						22
購置房舍和設備						(22)						(46)
BOLI的收益						9						12
貸款和租賃淨(增)減						(2,471)						2,891
銀行有息存款淨(增)減						11,666						(6,478)
其他投資活動，淨額						5						15
投資活動提供(用於)的現金淨額						7,155						(4,473)
融資活動
普通股：
行使的股票期權						30						25
支付的現金股利						(243)						(252)
股份回購						(12)						(272)
優先股：
優先股發行						494						145
支付的現金股利-優先股-非控股權益						(9)						(9)
支付的現金股利--優先股						(24)						(24)
存款淨增(減)						(8,880)						4,287
短期借款淨增(減)						(707)						27
定期借款增加(減少)						5						(112)
融資活動提供(用於)的現金淨額						(9,346)						3,815
現金及現金等價物淨增(減)						95						(90)
期初現金及現金等價物						1,788						1,648
期末現金及現金等價物						$	1,883					$	1,558

			13			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

補充披露
已支付的總利息						$	127					$	128
已繳税款總額						11						254
已退還的全部税款						4						28
從貸款轉帳至OREO						3						3
從貸款HFS轉移到證券交易						1,548						1,490
從貸款轉貸款HFS						—						31

見合併財務報表附註。

			14			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註1--列報基礎和會計政策

合併財務報表附註(未經審計)

注1-列報依據和會計政策

所附未經審核綜合財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及條例S-X第10條的指示編制。因此，它們不包括根據公認會計準則編制完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表包含所有重大調整，包括正常和經常性項目，被認為是公允列報所必需的。這些中期財務報表應與FHN經審計的綜合財務報表以及FHN截至2021年12月31日的年度報告中經修訂的Form 10-K中的説明一併閲讀。中期的經營業績並不一定代表全年的預期業績。

所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。前幾年報告的某些數額已重新分類，以符合本期列報。有關本報告中使用的術語，請參閲本報告中包含的縮略語和術語詞彙表。

即將進行的合併

如先前所披露，於2022年2月27日，FHN與加拿大特許銀行多倫多道明銀行(“多倫多道明銀行”)、特拉華州公司及TD-US的間接全資附屬公司TD Bank US Holding Company(“TD-US”)及TD-US的特拉華州公司及全資附屬公司Falcon Holdings Acquisition Co.(“合併附屬公司”)訂立合併協議及計劃(“TD合併協議”)。

根據TD合併協議，FHN和Merge Sub將合併(“第一控股公司合併”)，FHN將繼續作為合併中的倖存實體。繼第一次控股公司合併後，經TD選舉，FHN和TD-US將合併(“第二次控股公司合併”，並與第一次控股公司合併一起，“控股公司合併”)，TD-US將繼續作為合併中的倖存實體。

根據TD合併協議所載條款及條件，FHN普通股每股面值$0.625每股，(“公司普通股”)，在緊接第一次控股公司合併生效時間(“第一次生效時間”)之前發行和發行的，將轉換為獲得$25.00(美元)每股現金，不計利息。如果交易沒有在2022年11月27日或之前完成，股東將獲得額外的$0.65每

從2022年11月28日到緊接收盤前一天的公司普通股，按年率計算(或每月約5.4美分)。

FHN的B、C、D、E和F系列優先股的每股流通股將繼續發行和發行，與第一家控股公司合併有關。若TD選擇實施第二控股公司合併，則於第二控股公司合併生效時，FHN的每股已發行優先股將按合併協議所述條款轉換為TD-US新設立的相應系列優先股的股份。

在完成第一宗控股公司合併後，在運輸署、第一地平線銀行及TD Bank，N.A.決定的時間，一個全國性銀行協會(“TDBNA”)將會合並，而TDBNA將作為TD-US的附屬公司繼續存在(“銀行合併”，連同控股公司合併，稱為“待完成的TD合併”)。

即將完成的TD合併預計將在TD 2023財年的第一季度完成，並取決於慣例的完成條件，包括美國和加拿大監管機構的批准。FHN的股東於2022年5月31日批准了合併。與即將進行的TD合併相關的合併和整合費用計入FHN的公司分部。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認的費用約為$21百萬美元和美元55分別為100萬美元。

過渡期延長帶來的會計變化

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《促進參考匯率改革對財務報告的影響》，其中提供了幾種可選的權宜之計和例外，以減輕在核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。ASU 2020-04的規定主要影響1)在預期參考利率(例如LIBOR)將被終止的情況下進行的合同修改(例如貸款、租賃、債務和衍生品)以及2)對受這些修改影響的現有關係進行對衝會計的應用。ASU 2020-04的規定在發佈後生效，僅適用於參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考匯率改革而終止)的合同、套期保值關係和其他交易。ASU 2020-04提供的權宜之計和例外不適用於在2022年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係，但截至

			15			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註1--列報基礎和會計政策

2022年12月31日，實體選擇了某些可選的權宜之計，並保留到套期保值關係結束。

FHN已經確定了受參考匯率改革影響的合同，併為這些合同制定了修改計劃。FHN已選擇利用ASU 2020-04提供的可選權宜之計和例外情況，對已經實施的某些合同修改。對於參考1個月美元倫敦銀行同業拆借利率的現金流對衝，FHN採用了與以下相關的權宜之計：1)當對衝項目的參考利率發生變化時，假設現金流的概率；2)避免在關鍵條款(即參考利率)發生變化時取消指定；以及3)允許假設對衝項目分擔風險敞口。對於引用1個月期限SOFR的2022年現金流對衝，FHN應用了與以下相關的權宜之計：1)被對衝項目允許分擔風險敞口的假設，以及2)在評估有效性時被套期保值項目與對衝工具之間的多個允許假設。FHN預計，它將繼續利用這些權宜之計和例外情況進行未來的修改，如果它們減輕了潛在的會計結果，這些結果不能真實地代表管理層的意圖或風險管理活動，與準則的目的一致。

FASB已提議將ASU 2020-04年的過渡窗口延長至2024年12月31日，這與關鍵的美元LIBOR期限繼續公佈至2023年6月30日一致。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《範圍》，將ASU 2020-04的範圍擴大到適用於衍生品清算所於2020年10月實施的某些合同修改，以使用安全隔夜融資利率(SOFR)對集中清算的衍生品(包括用於對衝關係的衍生品)進行貼現、保證金和價格對齊。ASU 2021-01也適用於受貼現慣例改變影響的衍生品合約，無論它們是否被集中清算(即雙邊合約也可以被修改)，也無論它們是否參考LIBOR。ASU 2021-01在發佈後立即生效，並允許追溯應用。FHN選擇追溯適用ASU 2021-01的規定，是因為FHN的中央清算衍生品受到貼現慣例變化的影響，並且因為FHN有其他雙邊衍生品合同可能會進行修改，以符合SOFR進行貼現的使用。採用沒有對FHN報告的財務狀況或經營結果產生重大影響。

已發佈但當前未生效的會計變更

ASU 2022-01

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01《公允價值對衝-投資組合層法》，該方法將擴大FHN在公允價值對衝中對衝金融利益(或實益利益)投資組合基準利率風險的能力。ASU 2022-01的規定還允許FHN將相同的投資組合對衝方法應用於可預付和不可預付的金融資產，即通過將“投資組合層”方法的使用擴大到不可預付的金融資產。ASU 2022-01還允許將多個套期保值層指定為單一封閉投資組合，以實現對衝會計。此外，ASU要求必須對封閉式資產組合作為一個整體進行基差調整，而不是將其分配給活躍的投資組合層法對衝的個別資產。

ASU 2022-01在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。FHN正在評估ASU 2022-01對其未來對衝策略的影響。

ASU 2022-02

同樣在2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《問題債務重組和古董發現》Res“取消了當前的TDR確認和計量指導，而是要求本公司評估修改是代表新貸款還是現有貸款的延續(這與其他貸款修改的會計處理一致)。ASU 2022-02的規定還加強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人進行某些修改有關的新披露。本ASU的規定還要求FHN按發起年份披露本期貸款和租賃的註銷總額。

ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。對於與TDR確認和計量相關的過渡方法，FHN可以選擇應用修改的追溯過渡，從而對採納期內的留存收益進行累積影響調整。否則，本ASU中的條款將被前瞻性地適用。FHN正在評估ASU 2022-02的影響，目前無法合理估計採用該標準將對其綜合財務狀況、運營業績或現金流產生的影響。

			16			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註2--投資證券

注2-投資證券

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的FHN投資證券：

截至2022年9月30日的投資證券
						2022年9月30日
(百萬美元)						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	5,457					$	—					$	(767)					$	4,690
政府機構發佈的CMO						2,775						—						(360)						2,415
其他美國政府機構						1,212						—						(156)						1,056
各州和直轄市						648						—						(91)						557
可供出售的證券總額(A)						$	10,092					$	—					$	(1,374)					$	8,718
持有至到期的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	908					$	—					$	(116)					$	792
政府機構發佈的CMO						477						—						(47)						430
持有至到期的證券總額						$	1,385					$	—					$	(163)					$	1,222

(a)包括$6.410億美元的證券承諾獲得公共存款，根據回購協議出售的證券，以及用於其他目的。

2021財年的投資證券
						2021年12月31日
(百萬美元)						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	5,062					$	42					$	(49)					$	5,055
政府機構發佈的CMO						2,296						8						(47)						2,257
其他美國政府機構						861						4						(15)						850
各州和直轄市						535						11						(1)						545
可供出售的證券總額(A)						$	8,754					$	65					$	(112)					$	8,707
持有至到期的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	509					$	—					$	(5)					$	504
政府機構發佈的CMO						203						—						(2)						201
持有至到期的證券總額						$	712					$	—					$	(7)					$	705

(a)包括$6.510億美元的證券承諾獲得公共存款，根據回購協議出售的證券，以及用於其他目的。

			17			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註2--投資證券

債務證券組合截至2022年9月30日的攤銷成本和按合同到期日計算的公允價值如下：

債務證券組合到期日
			持有至到期												可供出售
(百萬美元)			攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值
1年內			$	—					$	—					$	45					$	45
一年到五年後			—						—						117						110
在5年到10年之後			—						—						397						351
十年後			—						—						1,301						1,107
小計			—						—						1,860						1,613
政府機構發行的按揭證券及按揭證券(A)			1,385						1,222						8,232						7,105
總計			$	1,385					$	1,222					$	10,092					$	8,718

(a)預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，AFS證券銷售的總損益微不足道。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，出售AFS證券的現金收益微不足道。截至2021年9月30日的三個月和九個月，出售AFS證券的現金收益為$35百萬美元和美元68百萬美元。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售投資組合中未實現虧損的投資信息：

未實現虧損的AFS投資證券

						截至2022年9月30日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(百萬美元)						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	3,168					$	(429)					$	1,517					$	(338)					$	4,685					$	(767)
政府機構發佈的CMO						1,398						(155)						992						(205)						2,390						(360)
其他美國政府機構						669						(71)						386						(85)						1,055						(156)
各州和直轄市						507						(74)						48						(17)						555						(91)
總計						$	5,742					$	(729)					$	2,943					$	(645)					$	8,685					$	(1,374)

 

						截至2021年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(百萬美元)						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	2,973					$	(41)					$	184					$	(8)					$	3,157					$	(49)
政府機構發佈的CMO						1,436						(37)						248						(10)						1,684						(47)
其他美國政府機構						459						(11)						90						(4)						549						(15)
各州和直轄市						68						(1)						—						—						68						(1)
總計						$	4,936					$	(90)					$	522					$	(22)					$	5,458					$	(112)

			18			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註2--投資證券

FHN根據其確認信貸損失的會計政策對所有處於未實現損失頭寸的AFS債務證券進行了評估。沒有一種AFS債務證券被確定有信用損失。未計入AFS債務證券公允價值或攤銷成本基礎的AIR總額為#美元27百萬美元和美元23截至2022年9月30日和2021年12月31日。與FHN對相關證券的審查一致，在本報告所述期間，AFS債務證券沒有發生與信貸有關的AIR減記。此外，對於有未實現虧損的AFS債務證券，FHN不打算出售這些證券，而且FHN很可能不會被要求在收回之前出售這些證券。因此，在本報告所述期間，這些投資沒有按公允價值減記。

對於HTM證券，需要計提信貸損失準備金，以吸收估計的終身信貸損失。未計入HTM債務證券的公允價值或攤餘成本基礎的空氣總額為#美元。3百萬美元和美元1截至2022年9月30日和2021年12月31日。FHN已經評估了信用損失的風險，並確定零自2022年9月30日和2021年12月31日起，HTM證券的信貸損失準備金是必要的。信用風險的評估包括考慮第三方和政府擔保(包括顯性和隱性擔保)、優先或從屬地位、發行人的信用評級、自購買以來利率變化的影響以及可觀察到的市場信息，如發行人特定的信用利差。

沒有易於確定的公允價值的股權投資的賬面價值為#美元。78百萬美元和美元70分別為2022年9月30日和2021年12月31日。2022年和2021年迄今的估值上調和下調總額並不顯著。

未實現虧損#美元2百萬美元和未實現收益$1在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中分別確認了100萬美元，未實現虧損美元15百萬美元和未實現收益7在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，分別確認了100萬歐元，用於公允價值易於確定的股權投資。

			19			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

注3-貸款和租賃

貸款和租賃組合被分成投資組合部分，然後進一步分成類別，以便進行某些披露。公認會計原則將投資組合細分定義為一個實體發展的水平，並記錄了確定其信貸損失準備的系統方法。一個類別通常是一個投資組合部分的分解，通常根據貸款的風險特徵以及FHN監測和評估信用風險和業績的方法確定。FHN的貸款和租賃投資組合細分為商業和消費者。貸款和租賃的類別有：(1)商業、金融和工業，其中

包括商業和工業貸款以及對抵押公司的租賃和貸款，(2)商業房地產，(3)消費房地產，包括房地產分期付款和房屋淨值信用額度，以及(4)信用卡和其他。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日按投資組合分類和類別劃分的貸款和租賃的攤餘成本基礎，不包括應計利息#美元。180百萬美元和美元134分別列作綜合資產負債表內其他資產的百萬元。

按投資組合分類的貸款和租賃
(百萬美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
商業廣告：
工商業(甲)(乙)						$	28,910					$	26,550
給按揭公司的貸款						2,710						4,518
商業、金融和工業合計						31,620						31,068
商業地產						13,021						12,109
消費者：
HELOC						1,977						1,964
房地產分期付款貸款						9,887						8,808
總消費性房地產						11,864						10,772
信用卡和其他						849						910
貸款和租賃						$	57,354					$	54,859
貸款和租賃損失準備						(664)						(670)
貸款和租賃淨額						$	56,690					$	54,189

(a)包括設備融資租賃#美元962百萬美元和美元792分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

(b)包括由小企業管理局全額擔保的購買力平價貸款$129百萬美元和美元1.0分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

限制

賬面價值為#美元的貸款和租賃37.410億美元36.6分別在2022年9月30日和2021年12月31日質押了10億美元作為借款抵押品。

信用風險的集中度

FHN的大部分業務活動是與位於美國南部的客户進行的。FHN的放貸活動集中在這些州的市場區域。截至2022年9月30日，FHN向抵押貸款公司提供的貸款為1美元。2.7億美元，以及向金融和保險公司提供的貸款4.1十億美元。結果,22C&I投資組合中有%對金融服務業的影響很敏感。

信用質量指標

FHN使用雙重等級商業風險評級方法，使用特定於不同行業、投資組合或

導致風險等級排序和等級PD 1至PD 16的產品細分。此信用評級系統旨在通過分析評級類別之間的遷移來識別和衡量貸款和租賃組合的信用質量。它也是用於確定全部貸款總額的估算方法的組成部分，因為根據所分配的信用等級為商業貸款池確定了一項免税額。每個PD等級對應一個估計的一年違約概率百分比。PD等級會持續評估，但每年都需要正式的記分卡。

Pd1至Pd12為“及格”級。PD等級13-16對應於監管機構定義的特別提及(13)、不合格(14)、可疑(15)和損失(16)類別。特別提到的貸款和租賃具有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致FHN的信用狀況在未來某個日期惡化。不合格的商業貸款和租賃有明確的弱點，其特點是明顯的

			20			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

如果不糾正缺陷，FHN可能會遭受一些損失。不良商業貸款和租賃與不合格貸款和租賃具有相同的弱點，但增加了損失概率高和不可能全額收回的特點。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日按發起年份劃分的商業貸款組合的攤餘成本基礎和信用質量指標：

C&I投資組合
						2022年9月30日
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						落馬洲(A)						旋轉 貸款						旋轉 轉換的貸款 到定期貸款						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)(B)						$	4,518					$	4,415					$	2,051					$	2,357					$	1,300					$	3,947					$	2,710					$	9,006					$	399					$	30,703
特別提示(PD等級13)						29						24						11						73						9						68						—						96						3						313
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						36						32						71						34						78						130						—						126						97						604
C&I貸款總額						$	4,583					$	4,471					$	2,133					$	2,464					$	1,387					$	4,145					$	2,710					$	9,228					$	499					$	31,620

						2021年12月31日
(百萬美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						落馬洲(A)						旋轉 貸款						旋轉 轉換的貸款 到定期貸款						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)(B)						$	7,372					$	3,576					$	3,439					$	1,455					$	1,193					$	2,267					$	4,518					$	6,386					$	13					$	30,219
特別提示(PD等級13)						25						39						50						48						36						43						—						100						4						345
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						24						61						67						103						24						48						—						129						48						504
C&I貸款總額						$	7,421					$	3,676					$	3,556					$	1,606					$	1,253					$	2,358					$	4,518					$	6,615					$	65					$	31,068

(A)LMC包括向合格抵押貸款公司提供的非循環商業信貸額度，主要用於在借款人將符合條件的抵押貸款出售給第三方投資者之前臨時儲存這些抵押貸款。這些貸款期限較短，期限不到一年。

(B)餘額包括購買力平價貸款。

CRE產品組合
						2022年9月30日
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋轉 貸款						循環貸款轉為定期貸款						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)						$	2,099					$	3,260					$	1,547					$	1,969					$	881					$	2,687					$	251					$	20					$	12,714
特別提示(PD等級13)						1						1						2						45						98						9						—						—						156
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						—						3						12						62						26						36						12						—						151
CRE貸款總額						$	2,100					$	3,264					$	1,561					$	2,076					$	1,005					$	2,732					$	263					$	20					$	13,021

			21			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

						2021年12月31日
(百萬美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						旋轉 貸款						循環貸款轉為定期貸款						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)						$	3,441					$	2,065					$	2,514					$	929					$	691					$	1,822					$	204					$	—					$	11,666
特別提示(PD等級13)						4						26						52						125						20						65						—						—						292
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						47						—						24						3						33						32						12						—						151
CRE貸款總額						$	3,492					$	2,091					$	2,590					$	1,057					$	744					$	1,919					$	216					$	—					$	12,109

消費者投資組合主要由較小的餘額貸款組成，這些貸款在性質上非常相似，因為大多數是標準產品，並以住宅房地產為支持。由於消費貸款類型的相似性，FHN能夠利用FICO評分等屬性來評估消費者借款人的信用質量。FICO評分每季度更新一次，試圖反映借款人最近的風險狀況。應計拖欠金額是信用卡和其他消費者投資組合中資產質量的指標。

下表按起始年份和刷新的FICO分數反映了攤銷成本基礎

截至2022年9月30日和2021年12月31日的消費房地產貸款。在消費房地產中，類別包括HELOC和房地產分期付款貸款。HELOC是在提取期間被歸類為循環貸款的貸款。一旦提款期結束，貸款進入還款期，貸款就轉換為定期貸款，並被歸類為循環貸款轉換為定期貸款。以下表格中分類為循環貸款或轉換為定期貸款的循環貸款的所有貸款均為HELOC。房地產分期付款貸款起源於固定期限貸款，按年份分類如下。以下表格中的所有貸款均為房地產分期付款貸款。

消費性房地產投資組合
						2022年9月30日
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋轉 貸款						旋轉 轉換的貸款 定期貸款(A)						總計
FICO得分740或以上						$	1,743					$	1,873					$	833					$	541					$	284					$	1,354					$	1,208					$	68					$	7,904
FICO得分720-739						235						254						118						100						35						247						174						19						1,182
FICO得分700-719						209						210						94						58						38						234						140						23						1,006
FICO得分660-699						175						138						91						57						63						296						195						25						1,040
FICO得分620-659						15						25						26						42						20						110						50						10						298
FICO得分低於620分						15						18						31						12						24						269						49						16						434
總計						$	2,392					$	2,518					$	1,193					$	810					$	464					$	2,510					$	1,816					$	161					$	11,864

			22			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

						2021年12月31日
(百萬美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						旋轉 貸款						將循環貸款轉換為定期貸款(A)						總計
FICO得分740或以上						$	1,594					$	1,156					$	825					$	473					$	394					$	1,335					$	1,086					$	115					$	6,978
FICO得分720-739						236						171						109						61						44						209						162						21						1,013
FICO得分700-719						143						112						81						68						45						153						141						23						766
FICO得分660-699						164						131						120						106						44						246						204						44						1,059
FICO得分620-659						42						36						55						23						13						118						66						27						380
FICO得分低於620分						26						84						42						32						45						272						42						33						576
總計						$	2,205					$	1,690					$	1,232					$	763					$	585					$	2,333					$	1,701					$	263					$	10,772

			23			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

下表反映了截至2022年9月30日和2021年12月31日的信用卡和其他貸款的攤銷成本基準和更新後的FICO分數。

信用卡和其他投資組合
						2022年9月30日
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋轉 貸款						旋轉 轉換的貸款 定期貸款(A)						總計
FICO得分740或以上						$	25					$	17					$	12					$	10					$	4					$	25					$	290					$	7					$	390
FICO得分720-739						3						2						2						1						1						5						33						1						48
FICO得分700-719						2						4						1						1						—						4						37						—						49
FICO得分660-699						2						2						2						1						2						7						35						1						52
FICO得分620-659						1						2						1						—						1						3						21						—						29
FICO得分低於620分						7						7						6						10						7						68						175						1						281
總計						$	40					$	34					$	24					$	23					$	15					$	112					$	591					$	10					$	849

						2021年12月31日
(百萬美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						旋轉 貸款						將循環貸款轉換為定期貸款(A)						總計
FICO得分740或以上						$	56					$	35					$	29					$	23					$	13					$	56					$	200					$	11					$	423
FICO得分720-739						14						5						4						3						4						17						46						3						96
FICO得分700-719						8						5						4						4						3						17						42						1						84
FICO得分660-699						25						6						5						6						4						31						98						2						177
FICO得分620-659						4						3						2						4						3						18						22						1						57
FICO得分低於620分						24						3						3						4						4						16						18						1						73
總計						$	131					$	57					$	47					$	44					$	31					$	155					$	426					$	19					$	910

應計和逾期貸款和租賃

如果全部本金和利息的收回明顯面臨風險，減值被確認為由於抵押品價值不足和逾期狀態導致的本金餘額的部分沖銷，或者如果FHN繼續收到付款，但存在其他特定於借款人的問題，則貸款和租賃被置於非應計項目。非應計項目包括FHN繼續接受付款的貸款，包括借款人已通過破產解除個人債務的住宅房地產貸款。

逾期貸款是指合同規定的逾期未付利息或本金，但尚未轉為非應計項目的貸款。根據2020年發佈的修訂後的機構間指導意見，FHN不需要將為迴應新冠肺炎而發放的延期貸款指定為逾期貸款，因為存在此類延期。如果借款人延遲付款，可能不會導致任何合同付款逾期，因此，在延期期間，貸款不會被視為逾期，因此，下表中的逾期貸款不包括逾期30-89天的貸款和逾期90天以上的貸款。

			24			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

下表按類別反映了2022年9月30日和2021年12月31日的應計和非應計貸款和租賃：

應計和非應計貸款和租賃
						2022年9月30日
						應計																								非應計項目
(百萬美元)						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期						總計 應計						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期						總計 非- 應計						總計 貸款和租賃
商業、金融和工業：
C&I (a)						$	28,728					$	65					$	1					$	28,794					$	49					$	21					$	46					$	116					$	28,910
給按揭公司的貸款						2,710						—						—						2,710						—						—						—						—						2,710
商業、金融和工業合計						31,438						65						1						31,504						49						21						46						116						31,620
商業地產：
CRE(B)						13,006						5						—						13,011						7						—						3						10						13,021
消費房地產：
HELOC(C)						1,917						10						5						1,932						35						2						8						45						1,977
房地產分期付款貸款(D)						9,736						21						12						9,769						58						7						53						118						9,887
總消費性房地產						11,653						31						17						11,701						93						9						61						163						11,864
信用卡和其他：
信用卡						256						5						6						267						—						—						—						—						267
其他						577						2						—						579						1						1						1						3						582
信用卡及其他合計						833						7						6						846						1						1						1						3						849
貸款和租賃總額						$	56,930					$	108					$	24					$	57,062					$	150					$	31					$	111					$	292					$	57,354

						2021年12月31日
						應計																								非應計項目
(百萬美元)						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期						總計 應計						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期						總計 非- 應計						總計 貸款和租賃
商業、金融和工業：
C&I (a)						$	26,367					$	53					$	5					$	26,425					$	97					$	1					$	27					$	125					$	26,550
給按揭公司的貸款						4,518						—						—						4,518						—						—						—						—						4,518
商業、金融和工業合計						30,885						53						5						30,943						97						1						27						125						31,068
商業地產：
CRE(B)						12,087						13						—						12,100						6						1						2						9						12,109
消費房地產：
HELOC(C)						1,906						7						6						1,919						34						2						9						45						1,964
房地產分期付款貸款(D)						8,658						30						27						8,715						44						3						46						93						8,808
總消費性房地產						10,564						37						33						10,634						78						5						55						138						10,772
信用卡和其他：
信用卡						292						2						2						296						—						—						—						—						296
其他						608						3						—						611						1						—						2						3						614
信用卡及其他合計						900						5						2						907						1						—						2						3						910
貸款和租賃總額						$	54,436					$	108					$	40					$	54,584					$	182					$	7					$	86					$	275					$	54,859

(a) $113百萬美元和美元99C&I貸款中有100萬是非應計項目貸款，分別在2022年和2021年進行了專門的減值審查，沒有相關撥備。

(b) $5百萬美元和美元5CRE貸款中有100萬是非應計項目貸款，這些貸款分別在2022年和2021年經過了專門審查的減值準備，沒有相關撥備。

(c) $5百萬美元和美元7HELOC貸款中有100萬是非應計項目貸款，分別在2022年和2021年對減值進行了專門審查，沒有相關撥備。

(d) $7百萬美元和美元50數百萬的房地產分期貸款是非應計項目貸款，分別在2022年和2021年進行了專門的減值審查，沒有相關撥備。

			25			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款的定義是指借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品獲得大量償還的貸款。每筆貸款的抵押品估計價值至少等於當前的賬面價值。

自.起2022年9月30日和2021年12月31日，FHN有商業貸款，攤銷成本約為$116百萬美元和美元120分別為100萬歐元，這是基於基礎抵押品的價值。依賴抵押品的C&I和CRE貸款總額為$108百萬美元和美元82022年9月30日，分別為100萬人。這些貸款的抵押品通常包括商業資產，包括土地、建築物、設備和金融資產。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，FHN確認沖銷了#美元5百萬美元和美元9與估計抵押品價值減少有關的這些貸款分別為100萬美元。

消費者住房貸款和房地產分期付款貸款以價值為基礎的攤銷成本基礎房地產抵押品的Lue約為$7百萬美元和美元28分別為2022年9月30日和2022年9月30日的7百萬美元和美元20截至2021年12月31日，分別為100萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月的沖銷為#美元。2用於抵押品依賴型消費貸款，並被不對截至2021年9月30日的三個月和九個月具有重要意義。

問題債務重組

作為FHN持續風險管理實踐的一部分，FHN在必要時嘗試與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與他們目前的償還能力保持一致。對貸款的延期和修改是根據符合監管指導的內部政策和指導方針進行的。對於借款人來説，每個事件都是獨一無二的，並分別進行評估。

如果借款人遇到財務困難，並確定FHN已向借款人授予特許權，則修改被歸類為TDR。如果借款人目前在其任何債務上違約，或者如果借款人很可能在可預見的未來違約，FHN可以確定借款人正在經歷財務困難。在確定借款人是否遇到財務困難時，會評估借款人的財務狀況的許多方面。優惠可能包括延長到期日、降低利率(這可能使具有類似風險的新貸款的利率低於當前市場)、減少或免除應計利息，或免除本金。借款人是否正在經歷(或可能遇到)財務困難，以及是否已獲得特許權，這方面的評估是主觀的，在確定一項修改是否被歸類為TDR時，需要管理層的判斷。根據監管指引，通常可能符合TDR資格的某些貸款修改並未計入TDR，並已被排除在以下披露之外。對於在截至2021年12月31日的一年中做出的符合CARE法案(經CARA延長)或修訂後的機構間指南中概述的TDR救濟條款的貸款修改，FHN已將這些修改排除在TDR考慮之外，並在以下信息和討論中排除具有這些限定修改的貸款不被指定為TDR。

在2022年9月30日和2021年12月31日，FHN有$204百萬美元和美元206分別有100萬筆被歸類為TDR的組合貸款。此外，$31百萬美元和美元35截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售貸款中，分別有100萬筆被歸類為TDR。

下表列出了在TDR中修改的貸款在指定期間的期末餘額：

			26			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

在TDR中修改的貸款
						截至2022年9月30日的三個月																		截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)						數						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資						數						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資
C&I						3						$	30					$	24					5						$	8					$	7
克雷						—						—						—						—						—						—
HELOC						30						2						2						2						—						—
房地產分期付款貸款						—						—						—						6						—						—
信用卡和其他						51						10						10						8						—						—
總TDR						84						$	42					$	36					21						$	8					$	7
						截至2022年9月30日的9個月																		截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)						數						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資						數						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資
C&I						6						$	30					$	24					32						$	37					$	34
克雷						—						—						—						1						12						10
HELOC						86						6						6						21						2						2
房地產分期付款貸款						181						41						41						41						8						8
信用卡和其他						60						10						10						36						—						—
總TDR						333						$	87					$	81					131						$	59					$	54

下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內再次違約的TDR，a以及哪些修改發生在重新違約之前12個月或更短的時間。就本披露而言，FHN通常將付款違約定義為逾期30天或更長時間。

在再次違約的TDR中修改的貸款
						截至2022年9月30日的三個月												截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)						數						錄下來 投資						數						錄下來 投資
C&I						—						$	—					6						$	3
克雷						—						—						4						10
HELOC						8						—						—						—
房地產分期付款貸款						21						7						1						1
信用卡和其他						3						—						1						—
總TDR						32						$	7					12						$	14
						截至2022年9月30日的9個月												截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)						數						錄下來 投資						數						錄下來 投資
C&I						5						$	—					18						$	5
克雷						—						—						6						19
HELOC						8						—						1						—
房地產分期付款貸款						27						8						8						4
信用卡和其他						12						—						2						—
總TDR						52						$	8					35						$	28

			27			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註4--信貸損失撥備

注4-信貸損失準備

管理層對貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALL和無資金支持的貸款承諾準備金中，統稱為信貸損失撥備或ACL。貸款和租賃損失準備以及其他負債分別在綜合資產負債表中列報全部貸款和未供資金貸款承擔準備金。與貸款和租賃組合有關的信貸損失準備金和無資金來源的貸款承諾在綜合收益表中作為信貸損失準備金列報。

貸款利率維持在管理層認為適當的水平，以便在貸款和租賃組合的合同期限內吸收預期的終身信貸損失以及無資金支持的貸款承諾。根據對貸款和租賃組合以及無資金來源的貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的基本因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，確定了貸款限額。

預期的貸款損失是在未貼現的基礎上乘以FHN對違約概率(PD)、違約損失(LGD)和個人貸款水平違約敞口(EAD)的估計的乘積，包括攤銷和提前還款假設。FHN使用模型或假設來制定預期虧損預測，其中包括在四年內合理和可支持的預測期內的多個宏觀經濟預測。在合理和可支持的預測期之後，本公司立即恢復其在歷史觀察期內評估的貸款剩餘估計壽命的歷史平均損失。為了在PD、LGD和提前還款模式下捕捉貸款組合的獨特風險，FHN將貸款組合劃分為池，通常包括商業貸款的貸款等級。由於不能確定實際經濟表現將準確遵循任何具體的宏觀經濟預測，FHN在當前貸款特徵與歷史損失信息不同的情況下，以及經濟狀況和其他因素的差異時，使用定性調整來調整歷史損失信息。

量化和定性信息的評估是通過評估具有相似風險特徵的資產組以及與集體組不具有類似風險特徵的某些個別貸款和租賃來進行的。如附註3--貸款和租賃所述，貸款一般按產品類型分組，並使用分析或統計模型評估重大貸款組合的信貸損失。量化評估ACL的充分性採用了多種經濟預測情景的加權方法作為其基礎，並主要基於

使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據的分析模型。ACL還可能受到各種定性因素的影響，FHN認為這些因素反映了當前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險沒有在定量計算中進行衡量。

根據其會計政策選擇，FHN不確認單獨的航空預期信貸損失撥備，並將航空業務的逆轉記錄為利息收入的減少。當一項資產處於非應計狀態時，FHN將沖銷以前應計但未收回的利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN確認的金額不到1為不符合選舉資格的新冠肺炎延期支付的預期信貸損失提供100萬英鎊的津貼，下表中沒有反映出來。AIR和預期信貸損失的相關撥備作為其他資產的組成部分計入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，以非應計狀態發放的貸款的利息逆轉總額和非應計貸款確認的收入總額並不重要。

無資金承付款的預期信貸損失是在承付款不能無條件取消的情況下估計的。對無資金承付款的預期信貸損失的計量反映了貸款和租賃的預期信貸損失，並對未來提取利率(時間和金額)進行了額外估計。

截至2022年9月30日的ACL餘額反映了貸款增長、宏觀經濟預測惡化的影響，以及對與颶風伊恩相關的潛在損失的初步估計。在為其貸款和租賃投資組合制定信用損失估計時，FHN將多個穆迪預測情景用於其宏觀經濟投入。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，FHN的情景選擇過程側重於關鍵的經濟驅動因素，如失業和包括衰退風險在內的經濟活動。考慮的風險包括：利率上升、供應鏈中斷、勞動力/工資限制、國際衝突以及新冠肺炎的持續影響。FHN選擇了一種情景作為其基本情況，這是穆迪的基準情景。最重要的是基本情況預測，該預測假設在預測期內實際GDP增長為正。

在截至2021年12月31日的一年中，FHN考慮了受新冠肺炎疫情影響最大的壓力貸款組合或行業，並在必要時增加了定性調整，以考慮建模結果中未涵蓋的風險。管理層還根據對先前註銷的審查，進行了定性調整，以反映估計的回收情況

			28			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註4--信貸損失撥備

對於與個別借款人的鉅額餘額相關的違約風險，由於特定的投資組合風險而未在歷史因素中反映的估計損失金額，以及所獲得的貸款的有限數據被認為影響建模結果的情況。

下表按投資組合類型提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的全部貸款總額和無資金支持貸款承諾準備金的前滾：

所有貸款總額和無資金貸款承諾準備金的前滾
(百萬美元)						商業、金融和工業(A)						商業地產						消費性房地產						信用卡和其他						總計
						截至2022年9月30日的三個月
貸款和租賃損失準備：
截至2022年7月1日的餘額						$	274					$	141					$	183					$	26					$	624
沖銷						(13)						(1)						(1)						(6)						(21)
復甦						2						—						6						1						9
貸款和租賃損失準備金						32						8						5						7						52
截至2022年9月30日的餘額						$	295					$	148					$	193					$	28					$	664
剩餘未籌措資金承付款儲備金：
截至2022年7月1日的餘額						53						17						10						—						80
為剩餘的未籌措資金的承付款編列的準備金						5						2						1						—						8
截至2022年9月30日的餘額						58						19						11						—						88
截至2022年9月30日的信貸損失準備金						$	353					$	167					$	204					$	28					$	752
						截至2021年9月30日的三個月
貸款和租賃損失準備：
截至2021年7月1日的餘額						$	385					$	210					$	203					$	17					$	815
沖銷						(11)						(2)						(1)						(5)						(19)
復甦						7						2						7						—						16
貸款損失準備金						(7)						(48)						(30)						7						(78)
截至2021年9月30日的餘額						$	374					$	162					$	179					$	19					$	734
剩餘未籌措資金承付款儲備金：
截至2021年7月1日的餘額						$	57					$	9					$	9					$	—					$	75
為剩餘的未籌措資金的承付款編列的準備金						(8)						1						—						—						(7)
截至2021年9月30日的餘額						49						10						9						—						68
截至2021年9月30日的信貸損失準備金						$	423					$	172					$	188					$	19					$	802

			29			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註4--信貸損失撥備

						截至2022年9月30日的9個月
貸款和租賃損失準備：
截至2022年1月1日的餘額						$	334					$	154					$	163					$	19					$	670
沖銷						(38)						(1)						(4)						(18)						(61)
復甦						6						1						17						3						27
貸款和租賃損失準備金						(7)						(6)						17						24						28
截至2022年9月30日的餘額						$	295					$	148					$	193					$	28					$	664
剩餘未籌措資金承付款儲備金：
截至2022年1月1日的餘額						$	46					$	12					$	8					$	—					$	66
為剩餘的未籌措資金的承付款編列的準備金						12						7						3						—						22
截至2022年9月30日的餘額						58						19						11						—						88
截至2022年9月30日的信貸損失準備金						$	353					$	167					$	204					$	28					$	752
						截至2021年9月30日的9個月
貸款和租賃損失準備：
截至2021年1月1日的餘額						$	453					$	242					$	242					$	26					$	963
沖銷						(27)						(5)						(5)						(11)						(48)
復甦						18						5						21						3						47
貸款和租賃損失準備金						(70)						(80)						(79)						1						(228)
截至2021年9月30日的餘額						$	374					$	162					$	179					$	19					$	734
剩餘未籌措資金承付款儲備金：
截至2021年1月1日的餘額						$	65					$	10					$	10					$	—					$	85
為剩餘的未籌措資金的承付款編列的準備金						(16)						—						(1)						—						(17)
截至2021年9月30日的餘額						49						10						9						—						68
截至2021年9月30日的信貸損失準備金						$	423					$	172					$	188					$	19					$	802

(A)截至2022年和2021年9月30日的C&I貸款 包括$129百萬美元和美元2.0分別在購買力平價貸款中，由於政府擔保和豁免條款被認為沒有信用風險，因此沒有貸款和租賃損失準備金。

			30			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註5-按揭銀行業務

注5-按揭銀行業務

FHN發起抵押貸款，向二級市場出售。這些貸款主要包括符合GSE制定的標準的住宅第一留置權抵押貸款，GSE是美國住房抵押貸款的主要投資者，但也可以包括由住宅物業擔保的初級留置權和鉅額貸款。這些貸款主要出售給與GSE沒有關聯的私營公司，並以服務釋放的方式發放。這些按揭貸款的損益計入綜合損益表的按揭銀行業務及業權收入。

在IBKC合併之前，FHN的抵押貸款銀行業務並不重要。2022年9月30日，

FHN大約有$40遺留下來的First Horizon 2009年前抵押貸款業務的剩餘貸款為100萬美元。與2009年前抵押貸款有關的活動主要限於2022年和2021年的付款和註銷，沒有新的貸款發放或貸款銷售，只有微不足道的回購。這些貸款不包括在下面的披露中。

下表概述了截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度與持有待售住宅按揭貸款有關的活動。

持有作出售用途的按揭貸款
(百萬美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
期初餘額						$	250					$	409
來源和購買						1,158						2,836
扣除收益後的淨銷售額						(1,326)						(3,025)
為投資而持有的抵押貸款						—						30
期末餘額						$	82					$	250

抵押貸款服務權

FHN以成本或市值較低的價格記錄抵押貸款償還權，並在貸款的剩餘使用期限內攤銷，並考慮預付款假設。

抵押貸款償還權包括在綜合資產負債表的其他資產中。截至所示期間，抵押貸款償還權的賬面價值如下。

抵押貸款償還權
						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百萬美元)						總賬面金額									累計攤銷						賬面淨額						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額
抵押貸款償還權						$	19								$	(4)					$	15					$	39					$	(9)					$	30

此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，非抵押貸款和商業服務權的數量微不足道。包括在按揭銀行業務和產權收入中的按揭服務費總額為#美元。1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元。包括在按揭銀行業務和產權收入中的按揭服務費總額為#美元。4百萬美元和美元2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。賬面淨額為#美元的抵押貸款償還權21在2022年第二季度售出了100萬台，帶來了美元的收益12截至2022年9月30日的9個月，包括在抵押貸款銀行業務和綜合收益表上的所有權收入中。

			31			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註6--商譽和其他無形資產

注6-商譽及其他無形資產

商譽

以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日綜合資產負債表中包括的可報告部分的商譽摘要。

商譽
(百萬美元)						地區性 銀行業						專業銀行業務						總計
2020年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2021年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2022年9月30日						$	880					$	631					$	1,511

截至2021年10月1日，FHN進行了所需的年度商譽減值測試。年度減值測試沒有表明截至測試日期，FHN的任何報告單位都出現了減值。在測試日期之後，管理層對可能表明商譽可能受損的事件和情況進行了評估，並得出結論，沒有必要進行後續的臨時測試。FHN目前正在進行截至2022年10月1日的年度減值測試。

對FHN未來的業績和現金流以及其他主流市場因素(如利率、經濟趨勢等)進行了會計估計和假設。在確定公允價值作為

商譽減值測試。雖然管理層使用現有的最佳信息來估計每個報告單位的未來業績，但如果情況與作出估計時使用的假設有很大不同，則可能有必要對管理層的預測進行未來調整。

其他無形資產

下表列出了合併資產負債表中包括的其他無形資產，其中不包括完全攤銷的無形資產：

其他無形資產
						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百萬美元)						總運載量 金額						累計 攤銷						淨載運 價值						總運載量 金額						累計 攤銷						淨載運 價值
核心存款無形資產						$	371					$	(161)					$	210					$	371					$	(128)					$	243
客户關係						32						(12)						20						37						(11)						26
其他(A)						27						(11)						16						41						(12)						29
總計						$	430					$	(184)					$	246					$	449					$	(151)					$	298

(a)包括競業禁止契約和購買的信用卡無形資產。還包括不受攤銷影響的所有權、工廠、無形資產和國家銀行許可證。

			32			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註7-優先股

注7-優先股

下表彙總了FHN的非累積永久優先股：

優先股
(百萬美元)																																																						2022年9月30日						2021年12月31日
						發行日期						最早贖回日期(A)																		年度股息率						股息支付						未償還股份						清算金額						賬面金額						賬面金額
B系列						7/2/2020						8/1/2025																		6.625%			(b)			每半年一次						8,000						$	80					$	77					$	77
C系列						7/2/2020						5/1/2026																		6.600%			(c)			季刊						5,750						58						59						59
D系列						7/2/2020						5/1/2024																		6.100%			(d)			每半年一次						10,000						100						94						94
E系列						5/28/2020						10/10/2025																		6.500%						季刊						1,500						150						145						145
F系列						5/3/2021						7/10/2026																		4.700%						季刊						1,500						150						145						145
G系列						2/28/2022						2/28/2027																		不適用						不適用						4,936						494						494						—
																																										31,686						$	1,032					$	1,014					$	520

不適用-不適用

(A)表示最早的可選贖回日期。如果發生某些監管資本事件，在FHN當選時，提前贖回是可能的。

(B)固定股息率將於2025年8月1日重置為三個月LIBOR加4.262%.

(C)固定股息率將於2026年5月1日重置為三個月LIBOR加4.920%.

(D)固定股息率將於2024年5月1日重置為三個月LIBOR加3.859%.

2022年2月28日，關於簽署TD合併協議，FHN發行了$494萬股G系列永久可轉換優先股(G系列可轉換優先股)。G系列可轉換優先股最多可轉換為4.9在某些情況下，包括完成待完成的TD合併或終止TD合併協議，FHN普通股的流通股。轉換以固定的速率進行5,574.136G系列可轉換優先股每股普通股，或4,000如果未獲得監管部門對即將進行的TD合併的批准，則為普通股。有關可轉換功能對稀釋後每股收益的影響的更多信息，請參閲附註9-每股收益。

G系列可轉換優先股可根據FHN的選擇在2027年2月28日或之後贖回全部或部分優先股。如果發生某些監管資本事件，在FHN當選時，提前贖回是可能的。這一美元494百萬

G系列可轉換優先股的賬面價值目前符合一級資本的條件。只有當TD合併協議在股份轉換為普通股之前終止時，才會在某些情況下支付股息。

子公司優先股

第一地平線銀行已發行300,000A類非累積永久優先股(A類優先股)，清算優先權為$1,000每股。A類優先股的股息，如已申報，每季度按三個月倫敦銀行同業拆息加三個月倫敦銀行同業拆息中較大者的浮動利率應計和支付0.85%或3.75年利率。這些證券完全符合First Horizon Bank和FHN的一級資本資格。2022年9月30日和2021年12月31日295百萬股A類優先股在綜合資產負債表中確認為非控制性權益。

			33			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註8--其他全面收益的組成部分(虧損)

注8-其他全面收益(虧損)的組成部分

下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按構成部分、税後淨額劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化：

累計其他綜合收益
(百萬美元)						證券AFS						現金流對衝						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2022年7月1日的餘額						$	(671)					$	(40)					$	(252)					$	(963)
未實現淨收益(虧損)						(368)						(103)						—						(471)
從AOCI重新分類的金額						—						4						3						7
其他全面收益(虧損)						(368)						(99)						3						(464)
截至2022年9月30日的餘額						$	(1,039)					$	(139)					$	(249)					$	(1,427)

(百萬美元)						證券AFS						現金流對衝						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2022年1月1日的餘額						$	(36)					$	3					$	(255)					$	(288)
未實現淨收益(虧損)						(1,003)						(149)						—						(1,152)
從AOCI重新分類的金額						—						7						6						13
其他全面收益(虧損)						(1,003)						(142)						6						(1,139)
截至2022年9月30日的餘額						$	(1,039)					$	(139)					$	(249)					$	(1,427)

(百萬美元)						證券AFS						現金流對衝						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2021年7月1日的餘額						$	43					$	8					$	(254)					$	(203)
未實現淨收益(虧損)						(38)						—						(1)						(39)
從AOCI重新分類的金額						—						(1)						2						1
其他全面收益(虧損)						(38)						(1)						1						(38)
截至2021年9月30日的餘額						$	5					$	7					$	(253)					$	(241)

(百萬美元)						證券AFS						現金流對衝						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2021年1月1日的餘額						$	108					$	12					$	(260)					$	(140)
未實現淨收益(虧損)						(103)						(1)						1						(103)
從AOCI重新分類的金額						—						(4)						6						2
其他全面收益(虧損)						(103)						(5)						7						(101)
截至2021年9月30日的餘額						$	5					$	7					$	(253)					$	(241)

			34			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註8--其他全面收益的組成部分(虧損)

AOCI的重新分類以及相關的税收影響如下：

從AOCI重新分類
(百萬美元)						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
AOCI的詳細信息						2022						2021						2022						2021						語句中受影響的行項目WHERE NET 收入列示
現金流對衝：
現金流量套期保值的已實現(收益)虧損						$	5					$	(2)					$	9					$	(6)					貸款和租賃的利息和費用
税費(福利)						(1)						1						(2)						2						所得税費用
						4						(1)						7						(4)
養老金和退休後計劃：
攤銷先前服務費用和淨精算(收益)損失						4						3						8						8						其他費用
税費(福利)						(1)						(1)						(2)						(2)						所得税費用
						3						2						6						6
從AOCI完全重新分類						$	7					$	1					$	13					$	2

			35			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注9-每股收益

注9-每股收益

普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下：

每股收益計算
			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(百萬美元，每股數據除外；股票以千股為單位)			2022						2021						2022						2021
淨收入			$	268					$	235					$	642					$	781
可歸因於非控股權益的淨收入			3						3						8						9
可歸因於控股權益的淨收入			265						232						634						772
優先股股息			8						8						24						29
普通股股東可獲得的淨收入			$	257					$	224					$	610					$	743
加權平均已發行普通股-基本			535,986						545,818						534,613						549,434
稀釋性限制性股票、業績股權獎勵和期權的影響			6,655						4,001						7,258						4,765
稀釋性可轉換優先股的影響(A)			27,512						—						21,667						—
加權平均已發行普通股-稀釋後			570,153						549,819						563,538						554,199
基本每股普通股收益			$	0.48					$	0.41					$	1.14					$	1.35
稀釋後每股普通股收益			$	0.45					$	0.41					$	1.08					$	1.34

(A)在2022年第一季度，FHN發行了$494G系列可轉換優先股，在待完成的TD合併或TD合併協議終止時可轉換為普通股。有關可轉換功能的更多信息，包括轉換率，請參閲附註7-優先股。

下表列出了平均未償還期權和其他股權獎勵，這些期權和其他股權獎勵被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們要麼是反攤薄的(行使價格更高

該期間的加權平均市價)或未滿足業績條件：

反稀釋股權獎勵
						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(千股)						2022						2021						2022						2021
股票期權不計入稀釋每股收益的計算						11						2,901						35						1,431
不計入稀釋每股收益計算的股票期權加權平均行權價						$	26.03					$	17.75					$	25.65					$	20.64
不計入稀釋每股收益計算的其他股權獎勵						493						2,464						199						1,394

			36			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註10--或有事項及其他披露

附註10-或有事項及其他披露

或有事件

或有負債概覽

或有負債是在正常業務過程中產生的。它們通常與訴訟、仲裁、調解和其他形式的訴訟有關。目前，針對FHN及其子公司的各種訴訟事項正受到威脅或懸而未決。此外，FHN有時會收到聯邦、州和地方監管機構、其他政府當局和其他各方關於FHN目前或以前業務的各種事項的信息請求、傳票或其他詢問。這類問題在大多數情況下都是懸而未決的，當這些問題出現時，FHN通常會進行合作。未決和威脅的訴訟事項有時由當事各方解決，有時未決事項在法庭或仲裁員面前解決，或被撤回。無論解決方式如何，一個問題的狀況往往在很短的時間內發生最重大的變化，往往是在很長一段時間幾乎沒有實質性活動之後發生的。鑑於預測這些事項的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求非常大的或不確定的損害賠償的情況下，或者在案件提出新的法律理論或涉及大量當事人的情況下，或者在可能提出索賠或其他訴訟但尚未提起的情況下，FHN無法合理地確定這些事項的最終結果是什麼，這些事項最終解決的時間可能是什麼，或者與每個事項相關的最終損失或影響可能是什麼。FHN根據適用的財務會計準則的規定，在損失既可能又可合理評估的情況下，為訴訟事項確立損失或有責任。如果某一事項的損失是可能的，並且一系列可能的損失結果是可用的最佳估計，會計準則要求在該範圍的低端確定負債。

根據現有知識，在諮詢律師後，管理層認為，與受到威脅或未決的訴訟事項有關的或有損失不應對FHN的綜合財務狀況產生重大不利影響，但可能對FHN在任何特定報告期的經營業績產生重大影響，部分取決於該期間的結果。

重大損失或有事項

如本説明所用，除據報告已實質解決或以其他方式實質解決的事項外，FHN的“重大損失或有事項”一般至少可分為以下類別之一：(I)FHN已確定重大損失是可能的，並已根據適用的財務會計指引確立重大損失責任；

(Ii)FHN已確定重大損失是可能的，但無法合理地估計重大損失責任的金額或範圍；或(Iii)FHN已確定重大損失不可能，但合理地可能，並且該合理可能的重大損失的金額或範圍是可以估計的。根據適用會計準則的定義，如果FHN出現重大虧損結果的可能性很小，則虧損是合理可能的。FHN每季度為某些未決或威脅的訴訟事項提供或有事項披露，包括第(I)或(Ii)類中提到的所有事項，偶爾也會披露第(Iii)類中提到的某些事項。此外，在本説明中，討論了與FHN 2009年前的抵押貸款發放和服務業務有關的某些其他事項或事項組。在本説明中討論的所有訴訟事項中，除非達成和解或以其他方式解決，否則FHN認為其具有可取的辯護理由，並打算積極採取這些辯護措施。

隨着訴訟事項的進展，FHN每季度都會重新評估訴訟事項的責任。截至2022年9月30日，為所有此類或有損失事項確定的負債總額為#美元2百萬美元。這些負債與標題下討論的負債是分開的。按揭貸款回購和止贖責任下面。

在每個重大損失或有事項中，除非另有説明，否則發生以下任何結果的可能性都很小：原告勝訴；抗辯勝訴；原告勝訴部分勝訴；或者案件由當事人解決。截至2022年9月30日，FHN估計，對於所有重大損失或有事項，未來期間可估計的合理可能損失超過目前確定的負債，合計範圍為零降至不到$1百萬美元。

由於上文討論的一般不確定性和下文提及的每一事項的具體不確定性，FHN在任何特定事項上遭受的最終未來損失可能大大超過該事項目前確定的責任金額(如果有的話)。

2009年前按揭業務的風險敞口

FHN正在與與“出售的其他整筆貸款”相關的賠償要求抗爭，這些貸款是FHN在2009年前發起的抵押貸款，並在FHN組織的證券化之外出售。這些索賠一般聲稱，FHN發放的貸款造成了與貸款買方證券化的抵押貸款有關的損失。索賠一般不包括FHN出售的特定貸款的具體缺陷。相反，索賠一般聲稱，FHN對索賠人通過評估全部損失估計的一部分損失負有責任。

			37			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註10--或有事項及其他披露

FHN出售給索賠人的其他全部貸款，涉及索賠人證券化的較大數量的貸款總額。由於以下方面的重大不確定性，FHN無法估計這些事項的RPL範圍：索賠人聲稱的貸款來源的數量和所依據的事實；FHN的合同賠償契約對這些事實和來源的適用性；以及在可能支持賠償索賠的情況下，任何法律辯護、反索賠、其他反立場或第三方索賠是否可能取消或減少對FHN的索賠或其對FHN的影響。

FHN也有與服務義務有關的賠償要求。最重要的是來自Nationstar Mortgage LLC，該公司目前以“庫珀先生”的身份開展業務。Nationstar是2013和2014年FHN抵押貸款服務義務和資產的買家，也是FHN的次級服務商。根據次級服務安排和購買交易，Nationstar聲稱與抵押貸款有關的幾類賠償義務。這件事目前還沒有在訴訟中，但未來訴訟是可能的。由於以下方面的重大不確定性，FHN無法估計這一事項的RPL範圍：Nationstar每項索賠的確切性質及其對每項索賠的立場；被索賠的可賠償事件的數量和背後的事實；FHN的合同賠償契約對這些事實和事件的適用性；以及在事實和事件可能支持賠償索賠的情況下，任何法律辯護、反索賠、其他反立場或第三方索賠是否可能取消或減少針對FHN的索賠或其對FHN的影響。

FHN還有與其2009年前的抵押貸款業務相關的額外潛在敞口。這些問題中有幾個已經成為訴訟，FHN目前估計這些訴訟無關緊要，有些是非訴訟索賠或威脅，有些只是傳票或其他信息請求，在某些領域，FHN沒有跡象表明有任何活躍或威脅到的糾紛。這些事項中的一些可能最終導致和解，一些可能最終導致不利的訴訟結果，但沒有一個被計入上述重大損失或有負債或在上述RPL範圍內。

按揭貸款回購和止贖責任

FHN的回購和止贖負債主要與其2009年前的抵押貸款業務有關，包括應計項目，以彌補正在進行的抵押貸款回購、整體抵押貸款、止贖/服務需求和某些相關風險敞口中的估計損失內容、估計未來流入資金，以及與目前未包括在正在進行的某些已知索賠相關的估計損失內容。FHN將根據適用的損失估計方法為各個時期確定的估計可能發生的損失與當前的準備金水平進行比較。估計所需負債水平的變化在必要時通過回購和喪失抵押品贖回權準備金予以記錄。

根據目前可獲得的信息和經驗，FHN已經評估了其貸款回購、整頓、止贖和某些相關風險，並已累計損失#美元。16百萬美元和美元17截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別。FHN對這些債務的估計應計負債反映在綜合資產負債表上的其他負債中。增加/減少負債的費用/費用沖銷計入綜合損益表中的其他收入。這些估計數是基於截至每個資產負債表日期存在的現有信息和事實模式，並可能在未來發生變化。這些因素中的任何一個的變化都可能嚴重影響對FHN負債的估計。

其他披露

賠償協議和擔保

在正常業務過程中，FHN就針對其董事和高級管理人員的法律訴訟訂立賠償協議，並就承銷協議、合併和收購協議、貸款銷售、合同承諾和各種其他商業交易或安排訂立標準陳述和擔保。

FHN根據這些協議承擔的義務的範圍取決於未來事件的發生；因此，無法估計此類協議可能要求的最高潛在支付金額。

			38			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註11-退休計劃

注11-退休計劃

FHN向2007年9月1日或之前受僱或重新受僱的員工贊助一項非繳費的、合格的固定收益養老金計劃。養卹金福利是根據服務年限、臨近退休或其他離職時的平均補償以及估計的年齡社保福利計算的。65。該計劃下的福利被“凍結”，因此2012年後的服務年限和薪酬變化不會影響應得的福利。最低繳款以精算確定的數額為基礎，為總福利義務提供資金。根據《養卹金保護法》規定的養卹金籌資要求、《國內收入法》規定的最高可扣減額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢，決定是否向該計劃繳款。FHN捐贈了$62021年，向合格的養老金計劃捐贈100萬美元。管理層目前預計FHN將在2022年為合格的養老金計劃做出貢獻。

FHN還維護着不合格的計劃，包括一項補充退休計劃，涵蓋某些

在合格養老金計劃下福利受到税收規則限制的員工。這些其他不合格計劃沒有資金，對這些計劃的繳費涵蓋了根據不合格計劃支付的所有福利。根據不合格計劃支付的款項為#美元。52021年為100萬。FHN預計將根據不合格的計劃支付#美元的福利。52022年將達到100萬。

服務成本計入合併損益表中的人事費用。定期福利淨成本的所有其他組成部分都包括在其他費用中。

有關FHN的養老金計劃和其他退休後福利計劃的更多信息，請參閲經修訂的FHN 2021年年度報告Form 10-K中的附註18-退休計劃和其他員工福利。

截至9月30日的三個月和九個月的定期福利淨費用構成如下：

淨定期收益成本的構成
						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021						2022						2021
淨定期收益成本的構成
利息成本						$	5					$	4					$	15					$	12
計劃資產的預期回報						(6)						(7)						(18)						(15)
未確認攤銷：
精算(收益)損失						4						2						8						6
其他						—						—						—						2
定期淨收益成本						$	3					$	(1)					$	5					$	5

			39			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

附註12-業務細分信息

FHN的運營部門由以下部分組成：

•地區銀行業務Segment主要向美國南部和其他選定市場的消費者和商業客户提供金融產品和服務，包括傳統的貸款和存款。區域銀行還為消費者客户提供投資、財富管理、財務規劃、信託和資產管理服務。

•專業銀行業務細分市場包括提供具有專業行業知識的產品和服務的業務線。 專業銀行的業務範圍包括基於資產的貸款、抵押倉庫貸款、商業房地產、特許經營金融、代理銀行、設備金融、抵押貸款和所有權保險。 除了傳統的貸款和存款業務外，專業銀行業務還提供財務管理解決方案、貸款銀團和國際銀行業務。 此外，專業銀行業務還專注於面向美國和海外機構客户的固定收益證券銷售、交易、承銷和策略，以及貸款銷售、投資組合諮詢服務和衍生品銷售。

•公司細分市場主要由企業支持職能組成，包括風險管理、審計、會計、財務、執行辦公室和企業

通訊。將人力資源、財產、技術、信用風險和銀行業務等共享支助服務分配給區域銀行、專業銀行和公司的活動。 此外，公司部門還包括對資本和資金的集中管理，以支持公司的業務活動，包括管理批發資金、流動性以及資本管理和分配。公司部分還包括與次要業務相關的收入和費用，如2009年前的抵押貸款銀行元素、次要消費者和信託優先貸款組合，以及其他已退出的業務。

FHN定期調整其細分市場，以反映管理或戰略變化。FHN還可能修改其在部門之間分配費用和股權的方法，這可能會改變歷史部門的結果。業務部門的收入、費用、資產和權益水平反映了那些具體可識別的或根據內部分配方法分配的水平。因為分配是基於內部制定的分配和分配，在某種程度上是主觀的。一般而言，所有任務和撥款在所列所有期間都得到了一致的應用。

			40			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月每個可報告業務部門的財務信息：

分部財務信息
			截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	517					$	138					$	7					$	662
信貸損失準備金			43						17						—						60
非利息收入(A)			110						64						39						213
非利息支出(B)			304						104						61						469
所得税前收入(虧損)			280						81						(15)						346
所得税支出(福利)			65						20						(7)						78
淨收益(虧損)			$	215					$	61					$	(8)					$	268
平均資產			$	42,815					$	19,749					$	19,986					$	82,550
			截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	444					$	154					$	(106)					$	492
信貸損失準備金			(52)						(33)						—						(85)
非利息收入			113						142						(8)						247
非利息支出(B)			292						139						95						526
所得税前收入(虧損)			317						190						(209)						298
所得税支出(福利)			74						46						(57)						63
淨收益(虧損)			$	243					$	144					$	(152)					$	235
平均資產			$	40,908					$	20,505					$	26,988					$	88,401

(a) 2022 includes a $21與出售公司部門的所有權保險業務相關的百萬美元收益。

(b) 2022 and 2021 includes $24百萬美元和美元46公司分部與IBKC合併及待完成的TD合併有關的合併及整合開支分別為百萬元。

			截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	1,410					$	424					$	(151)					$	1,683
信貸損失準備金			64						(4)						(10)						50
非利息收入(A)			337						265						40						642
非利息支出(B)			911						349						190						1,450
所得税前收入(虧損)			772						344						(291)						825
所得税支出(福利)			181						84						(82)						183
淨收益(虧損)			$	591					$	260					$	(209)					$	642
平均資產			$	41,779					$	20,071					$	23,949					$	85,799

			41			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

			截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	1,319					$	466					$	(289)					$	1,496
信貸損失準備金			(169)						(60)						(16)						(245)
非利息收入			323						477						29						829
非利息支出(B)			837						441						289						1,567
所得税前收入(虧損)			974						562						(533)						1,003
所得税支出(福利)			228						136						(142)						222
淨收益(虧損)			$	746					$	426					$	(391)					$	781
平均資產			$	41,931					$	20,717					$	24,483					$	87,131

(a) 2022 includes a $21與出售公司部門的所有權保險業務相關的百萬美元收益。

(b) 2022 and 2021 includes $99百萬美元和美元148公司分部與IBKC合併及待完成的TD合併有關的合併及整合開支分別為百萬元。

下表反映了FHN在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按主要產品線和報告部門劃分的非利息收入：

按部門分列的非利息收入明細
			截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	—					$	46					$	—					$	46
存款交易和現金管理			39						2						2						43
經紀、管理費及佣金			23						—						—						23
按揭銀行業務及業權收入			—						9						—						9
信用卡和數字銀行手續費			19						—						2						21
其他服務費及收費			8						5						—						13
信託服務和投資管理			11						—						—						11
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						12						12
遞延補償收入			—						—						(3)						(3)
其他收入(C)			10						2						26						38
非利息收入總額			$	110					$	64					$	39					$	213

			42			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

			截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	—					$	96					$	—					$	96
存款交易和現金管理			40						3						1						44
經紀、管理費及佣金			24						—						—						24
按揭銀行業務及業權收入			—						34						—						34
信用卡和數字銀行手續費			18						1						2						21
其他服務費及收費			6						5						1						12
信託服務和投資管理			13						—						—						13
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						1						1
遞延補償收入			—						—						3						3
債務清償損失			—						—						(23)						(23)
其他收入(C)			12						3						7						22
非利息收入總額			$	113					$	142					$	(8)					$	247

(a)2022年和2021年包括美元13百萬美元和美元12承保、投資組合諮詢和其他非利息收入分別在ASC 606“與客户的合同收入”範圍內。

(b)代表被排除在ASC 606範圍之外的非利息收入。列報金額是為了提供信息，以對非利息收入總額進行核對。

(c)在ASC 606的範圍內包括信用證手續費和保險佣金。

			截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	—					$	170					$	—					$	170
存款交易和現金管理			115						7						7						129
經紀、管理費及佣金			71						—						—						71
按揭銀行業務及業權收入			—						65						—						65
信用卡和數字銀行手續費			57						2						5						64
其他服務費及收費			24						17						—						41
信託服務和投資管理			36						—						—						36
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						18						18
遞延補償收入			—						—						(24)						(24)
其他收入(C)			34						4						34						72
非利息收入總額			$	337					$	265					$	40					$	642

			43			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

			截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	1					$	323					$	—					$	324
存款交易和現金管理			117						8						5						130
經紀、管理費及佣金			65						—						—						65
按揭銀行業務及業權收入			—						124						2						126
信用卡和數字銀行手續費			51						2						6						59
其他服務費及收費			18						12						2						32
信託服務和投資管理			39						—						—						39
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						12						12
遞延補償收入			—						—						12						12
債務清償損失			—						—						(23)						(23)
其他收入(C)			32						8						13						53
非利息收入總額			$	323					$	477					$	29					$	829

(a)2022年和2021年包括美元33百萬美元和美元352022年和2021年分別為承保、投資組合諮詢和其他非利息收入，範圍為ASC 606，“與客户的合同收入”。

(b)代表被排除在ASC 606範圍之外的非利息收入。列報金額是為了提供信息，以對非利息收入總額進行核對。

(c)將信用證費用和保險佣金包括在ASC 606的範圍內.

			44			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註13--可變利息實體

注13-可變利息實體

FHN在GAAP定義的被視為VIE的各種實體中進行股權投資。VIE通常沒有足夠的風險股本來為其活動提供資金，而沒有其他各方的額外從屬財務支持。公司的可變權益來自實體的合同、所有權或其他貨幣權益，這些權益隨着實體淨資產公允價值的波動而變化。如果FHN是實體的主要受益人，則FHN合併VIE。如果FHN的可變利益使其有權指導對VIE影響最大的活動，並有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益(或承擔損失的義務)，則FHN是VIE的主要受益者。為了確定持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響，FHN考慮了有關其參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。FHN持續評估它是否是VIE的主要受益者。

合併可變利息實體

FHN已經建立了與向其員工提供遞延薪酬計劃相關的某些拉比信託基金。

FHN提供員工現金補償，延期支付信託基金，並指導信託基金進行的基礎投資。只有在FHN破產的情況下，FHN的債權人才能使用這些信託的資產。這些信託被視為VIE，因為由於FHN向其員工提供股權以換取所提供的服務，因此信託中不存在股權風險。FHN被認為是拉比信託的主要受益者，因為它有權通過指導拉比信託進行的基礎投資來指導對拉比信託的經濟表現影響最大的活動。此外，由於FHN有權獲得超過債務償付的任何資產價值，以及有義務為超過拉比信託資產的任何員工債務提供資金，FHN可能會獲得對信託公司來説重大的利益或損失。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN合併的遞延薪酬計劃所使用的與拉比信託相關的資產和負債的賬面價值：

合併後的VIE
(百萬美元)												2022年9月30日												2021年12月31日
資產：
其他資產												$	173											$	205
負債：
其他負債												$	146											$	179

非合併可變利息實體

低收入住房税收抵免夥伴關係

通過指定的全資子公司，第一地平線銀行作為各種合作伙伴的有限合夥人進行股權投資，這些合作伙伴利用LIHTC資助經濟適用房項目。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並支持FHN的社區再投資倡議。LIHTC夥伴關係由不相關的普通夥伴管理，這些夥伴有權指導對夥伴關係的業績影響最大的活動。因此，FHN不是任何LIHTC合作伙伴關係的主要受益者。因此，FHN不會

將這些VIE和這些投資於其他資產的賬户合併到綜合資產負債表中。

根據比例攤銷法，FHN佔LIHTC所有符合條件的投資。根據這一方法，實體按收到的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本，並將淨投資業績確認為所得税支出的組成部分。不符合比例攤銷法的LIHTC投資採用權益法核算。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，與非合格LIHTC投資相關的費用並不重要。

			45			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註13--可變利息實體

下表彙總了LIHTC投資在比例攤銷法下計入的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表對所得税支出的影響。

LIHTC對税費的影響
						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(百萬美元)						2022						2021						2022						2021
所得税費用(福利)：
符合條件的LIHTC投資的攤銷						$	11					$	9					$	33					$	26
低收入住房税收抵免						(11)						(8)						(35)						(25)
與符合條件的LIHTC投資相關的其他税收優惠						(3)						(2)						(9)						(7)

其他税收抵免投資

通過指定的子公司，第一地平線銀行定期以非管理成員的身份在各種有限責任公司中進行股權投資，這些有限責任公司贊助利用NMTC的社區發展項目。第一地平線銀行還作為有限合夥人或非管理成員對獲得太陽能和歷史税收抵免的實體進行股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並支持FHN的社區再投資倡議。這些實體被視為VIE，因為First Horizon Bank的子公司代表風險股權投資的持有者，但沒有能力指導對實體業績影響最大的活動。

小發行人信託首選控股

First Horizon Bank在為小型銀行和保險企業發行強制可贖回優先資本證券(“信託優先股”)的信託中持有可變權益。第一地平線銀行對這些信託的活動沒有投票權。信託的唯一資產是發行企業的次級債券。這些信託的債權人對第一地平線銀行的資產沒有追索權。由於第一地平線銀行僅是信託證券的持有者，因此它沒有權力指導對信託的經濟表現影響最大的活動，因此它不被視為信託的主要受益人。第一地平線銀行沒有合同要求向這些信託公司提供財務支持。

表內信託優先證券化

2007年，First Horizon Bank對某些小發行人信託優先股進行了證券化，其基礎信託符合VIE的定義，因為有風險的股權投資的持有者無權通過投票權或類似權利來指導對實體經濟表現影響最大的活動。由於第一地平線銀行不保留服務或其他決策權，第一地平線銀行不是主要受益人，因為它不

有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動。因此，第一地平線銀行在其綜合資產負債表中將通過證券化收到的資金作為長期借款入賬。第一地平線銀行沒有為該信託基金提供財務支持的合同要求。

持有機構抵押貸款支持證券

FHN持有各種機構證券化信託發行的證券。基於信託的限制性，信託符合VIE的定義，因為面臨風險的股權投資的持有者沒有權力通過投票權或類似權利來指導對實體的經濟表現影響最大的活動。根據信託活動的性質和FHN所持股份的規模，FHN可能會獲得對信託公司來説重大的利益或吸收損失。然而，FHN僅是信託證券的持有者，沒有權力指導對信託的經濟表現影響最大的活動，也不被視為信託的主要受益人。FHN沒有合同要求向這些信託公司提供財務支持。

商業貸款不良債務重組

對於某些陷入困境的商業貸款，第一地平線銀行對借款人的債務條款進行重組，以努力增加收到合同到期款項的可能性。在有問題的債務重組之後，借款人實體通常符合VIE的定義，因為必須重新考慮對一個實體是否為VIE的初步確定，因為事件證明，如果沒有額外的從屬財務支持或其融資條款的重組，該實體的股本不足以使其能夠為其活動提供資金。由於第一地平線銀行沒有權力指導對此類陷入困境的商業借款人的運營產生最重大影響的活動，因此即使根據所提供的融資規模，第一地平線銀行面臨潛在的重大收益和損失，它也不被視為主要受益者。

			46			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註13--可變利息實體

借款實體。第一地平線銀行沒有向借款實體提供財政支助的合同要求，但在債務條款重組時確定的某些供資承諾之外，這些承諾允許準備出售的基礎抵押品。

專有信託優先股發行

在收購的同時，FHN收購了以多次發行的信託優先債為基礎的次級債務。所有的信託都被認為是VIE，因為資本的所有權利益

在評估信託中有風險的股權投資的持有人是否有能力指導對實體的經濟表現影響最大的活動時，對這些信託的出資不被視為“有風險”。因此，FHN不能成為信託的主要受益人，因為它在信託中的所有權權益不被視為可變利益，因為它們不被視為“有風險”。因此，FHN沒有合併任何信託基金。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的FHN非合併VIE：

截至2022年9月30日的非合併VIE
(百萬美元)						極大值 損失敞口						負債 公認的						分類
類型
低收入住房合作伙伴關係						$	445					$	160					(a)
其他税收抵免投資(B)						87						67						其他資產
小型發行人信託優先股(C)						172						—						貸款和租賃
資產負債表內信託優先證券化						27						87						(d)
持有機構抵押貸款支持證券(C)						8,785						—						(e)
商業貸款問題債務重組(F)						55						—						貸款和租賃
專有信託優先發行(G)						—						167						定期借款

(a)最大損失敞口為$285百萬美元的當前投資和160應計合同資金承諾的百萬美元。應計供資承付款是對未來供資活動的無條件合同債務，也在其他負債中確認。FHN目前預計將被要求在2024年底之前為這些應計承諾提供資金。

(b)最大損失敞口代表當前投資的價值。

(c)最大損失敞口代表當前投資的價值。由於FHN僅是信託證券的持有者，因此不承認債務。

(d)包括$112歸類為貸款和租賃的百萬美元和美元2被歸類為交易證券的百萬美元，抵銷了$87百萬被歸類為定期借款。

(e)包括$296被歸類為交易證券的百萬美元，1.4被歸類為持有至到期的10億美元和7.110億美元歸類為可供出售的證券。

(f)最大損失敞口為$55當期應收賬款百萬美元不是對涉及陷入困境的債務重組的商業借款人的貸款的額外合同資金承諾。

(g)由於FHN參與的性質，不存在損失風險。

截至2021年12月31日的非合併VIE
(百萬美元)						極大值 損失敞口						負債 公認的						分類
類型
低收入住房合作伙伴關係						$	382					$	129					(a)
其他税收抵免投資(B)						77						56						其他資產
小型發行人信託優先股(C)						195						—						貸款和租賃
資產負債表內信託優先證券化						27						87						(d)
持有機構抵押貸款支持證券(C)						8,550						—						(e)
商業貸款問題債務重組(F)						98						—						貸款和租賃
專有信託優先發行(G)						—						167						定期借款

(a)最大損失敞口為$253百萬美元的當前投資和129應計合同資金承諾的百萬美元。應計供資承付款是對未來供資活動的無條件合同債務，也在其他負債中確認。FHN目前預計將被要求在2024年底之前為這些應計承諾提供資金。

(b)最大虧損敞口代表當前投資。

(c)最大損失敞口代表當前投資的價值。由於FHN僅是信託證券的持有者，因此不承認債務。

(d)包括$112歸類為貸款和租賃的百萬美元和美元2被歸類為交易證券的百萬美元，抵銷了$87百萬被歸類為定期借款。

(e)包括$526被歸類為交易證券的百萬美元，712被歸類為持有至到期的百萬美元和美元7.310億美元歸類為可供出售的證券。

(f)最大損失敞口為$94當期應收賬款百萬美元和美元4涉及陷入困境的債務重組的商業借款人的貸款合同資金承諾達數百萬美元。

(g)由於FHN參與的性質，不存在損失風險。

			47			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

附註14-衍生品

在正常業務過程中，FHN通過其固定收益和風險管理業務使用各種金融工具(包括衍生品合同和與信貸相關的協議)，作為其風險管理戰略的一部分，並作為滿足客户需求的一種手段。衍生工具所承受的信貸和市場風險超過公認會計原則所要求的資產負債表所記錄的金額。這些金融工具的合同金額或名義金額不一定代表信貸或市場風險的金額。然而，它們可以用來衡量參與各種類型金融工具的程度。對這些工具的控制和監測程序已經建立，並定期重新評估。法律援助辦公室控制、協調和監督這些金融工具的使用和有效性。

信用風險是指如果交易一方未能按照合同條款履行義務，可能發生的潛在損失。信用敞口的衡量標準是具有正公允價值的合同的重置成本。FHN通過通過國家交易所、一級交易商或經批准的交易對手進行金融工具交易，並儘可能使用相互保證金和總淨額結算協議來限制潛在風險敞口，從而管理信貸風險。FHN還保留了與某些交易對手的抵押品入賬要求，以限制信用風險。在中央票據交換所公佈或收到的每日保證金被視為相關衍生工具合約的合法結算，從而導致每一份合約在綜合資產負債表中的列報淨額。將每日保證金視為結算對對衝會計或適用衍生工具合約的損益並無影響。分別在2022年9月30日和2021年12月31日，FHN擁有美元220百萬美元和美元181百萬美元的應收現金和39百萬美元和美元102與主要淨額結算安排下抵押品入賬有關的應付現金百萬美元，包括與抵押品入賬門檻可調的合約及與衍生工具交易對手的過度抵押頭寸有關的抵押品。對於交易所交易的合約，信用風險僅限於所使用的票據交換所。對於非交易所交易工具，當金融工具的公允價值有收益、交易對手未能按照合同條款履行和/或抵押品被證明價值不足時，可能會發生信用風險。有關主淨額結算協議和抵押品過帳要求的其他討論，請參閲本説明後面“主淨額結算和類似協議”標題下的討論。市場風險是指主要由利率或債務工具價格變化引起的金融工具價值下降所造成的潛在損失。FHN通過建立和監測對可能承擔的風險類型和程度的限制來管理市場風險。

FHN通過使用衡量在險價值和在險收益的模型來持續衡量這一風險。

衍生工具

FHN簽訂各種衍生品合同既是為了促進客户交易，也是作為一種風險管理工具。在為客户創建了合同的地方，FHN與交易商進行上游交易，以抵消其風險敞口。與需要中央清算的交易商簽訂的合同，將被續簽給成為FHN交易對手的清算代理。衍生品也被用作風險管理工具，以對衝FHN對利率變化或其他確定的市場風險的敞口。

遠期合約是一種場外合約，雙方同意以特定價格買賣特定數量的金融工具，並在指定日期交割或結算。期貨合約是交易所交易的合約，雙方同意以特定價格買賣特定數量的金融工具，並在指定日期交割或結算。利率期權合同賦予購買者權利，但不是義務，在指定的時間段內以指定的價格購買或出售指定數量的金融工具。上限和下限是與名義本金金額和基礎指數利率掛鈎的選項。利率互換是指在不交換任何標的本金的情況下，雙方以特定的時間間隔交換利息支付。互換是利率互換的期權，它賦予購買者權利，但不是義務，在指定的時間段內達成利率互換協議。

貿易活動

FHNF交易美國國債、美國機構、政府擔保貸款、抵押貸款、公司和市政固定收益證券以及其他證券，向客户分銷。當這些證券延遲結算時，它們被視為遠期合約。FHNF還為其客户簽訂利率合同，包括上限、掉期和下限。此外，FHNF簽訂期貨和期權合同，以經濟地對衝與其部分證券庫存相關的利率風險。這些交易按公允價值計量，公允價值變動在非利息收入中確認。相關資產和負債在綜合資產負債表中作為衍生資產和衍生負債在其他資產和其他負債中入賬。FHNF風險委員會和信用風險管理委員會合作緩解與這些交易相關的信用風險。信用風險通過信用審批、風險控制限額和持續監測程序進行控制。總交易收入為$34百萬美元和美元85截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，百萬美元133百萬

			48			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

及$291截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。交易收入包括衍生金融工具和非衍生金融工具，並在綜合損益表中計入固定收益。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日與FHNF交易活動相關的衍生品：

與交易相關的衍生品
						2022年9月30日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約						$	3,112					$	3					$	291
抵銷上游利率合約						3,112						80						3
購買的期權合同						10						—						—
購買的遠期和期貨						2,089						4						36
賣出的遠期和期貨						2,204						40						3

 

						2021年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約						$	3,587					$	84					$	41
抵銷上游利率合約						3,587						4						8
購買的期權合同						13						—						—
購買的遠期和期貨						4,430						2						9
賣出的遠期和期貨						5,044						10						2

利率風險管理

FHN的ALCO專注於通過控制和限制可歸因於利率變化的收益波動來管理市場風險。如果有息資產和有息負債具有不同的到期日或重新定價特徵，則存在利率風險。FHN使用衍生品，主要是掉期，旨在緩解利率變化對收益的影響。FHN用來對衝長期債務公允價值的掉期支付或收到的利息被確認為其風險正在管理的負債的利息支出的調整。FHN的利率風險管理政策是使用衍生品來對衝利率風險或資產或負債的市值，

我不是在猜測。此外，作為向商業客户提供的產品的一部分，FHN已簽訂了某些利率掉期和上限，該產品包括客户衍生品與上游抵銷市場工具，這些工具完成後旨在緩解利率風險。該等合約不符合對衝會計準則，並按公允價值計量，損益計入綜合損益表非利息開支的當期收益內。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日FHN與利率風險管理活動相關的衍生品：

 

與利率風險管理相關的衍生品
						2022年9月30日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約套期保值
套期保值工具和套期項目：
客户利率合約						$	8,315					$	—					$	611
抵銷上游利率合約						8,315						184						—

			49			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

						2021年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約套期保值
套期保值工具和套期項目：
客户利率合約						$	8,037					$	202					$	29
抵銷上游利率合約						8,037						4						15

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月FHN與利率風險管理活動相關的衍生品的收益(虧損)：

與利率風險管理相關的衍生工具收益(損失)
						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
(百萬美元)						得(損)利						得(損)利						得(損)利						得(損)利
客户利率合約套期保值
套期保值工具和套期項目：
客户利率合約(A)						$	271					$	(29)					$	788					$	(197)
抵銷上游利率合約(A)						(271)						29						(788)						197

(a)收益(虧損)計入合併損益表內的其他費用。

現金流對衝

在2021年前，FHN進入了浮動薪酬，接受固定利率掉期，旨在管理其對與債務工具利息支付相關的現金流變化的敞口。在IBKC合併的同時，FHN收購了利率合約(下限和領子)，這些合約已被重新指定為現金流對衝。債務工具主要包括持有至到期的商業貸款，這些貸款的利息支付以1個月期倫敦銀行同業拆借利率為基礎。

2022年，FHN簽訂了被指定為現金流對衝的利率合同(下限和掉期)。這些對衝指的是1個月期SOFR和FHN根據ASU 2020-04做出的某些選擇

在對衝項目從1個月期倫敦銀行同業拆借利率過渡期間，促進對衝會計的資格。

在現金流對衝中，包括在對衝有效性評估中的利率衍生工具的整個公允價值變動最初記錄在保監處，隨後從保監處重新分類為當期收益(利息收入或利息支出)，與被對衝項目影響收益的同期相比。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日FHN與現金流對衝相關的衍生品活動：

與現金流對衝相關的衍生品

2022年9月30日

(百萬美元)

概念上的

資產

負債

現金流對衝

對衝工具：

利率合約

$

5,525

$

—

$

82

套期保值項目：

與債務工具(主要是貸款)有關的現金流的可變性

不適用

$

5,525

不適用

 

			50			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

						2021年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
現金流對衝
對衝工具：
利率合約						$	1,100					$	13					$	—
套期保值項目：
與債務工具(主要是貸款)有關的現金流的可變性						不適用						$	1,100					不適用

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月FHN與現金流對衝相關的衍生品的收益(虧損)：

與現金流套期保值相關的衍生收益(損失)
						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
(百萬美元)						得(損)利						得(損)利						得(損)利						得(損)利
現金流對衝
對衝工具：
利率合約(A)						$	(138)					$	(6)					$	(105)					$	(20)
在其他綜合收益(虧損)中確認的損益						(103)						—						(149)						(1)
收益(虧損)從AOCI重新分類為利息收入						4						(1)						7						(4)

(a)大約$20預計100萬美元的税前虧損將在未來12個月重新歸類為收益。

其他衍生品

FHN擁有抵押貸款銀行業務，包括向二級市場發放和銷售貸款。作為貸款來源的一部分，FHN與借款人達成利率鎖定承諾。此外，FHN

與買家簽訂遠期銷售合同，以便在未來某一日期交付貸款。這兩個合約都符合獨立衍生品的資格，並通過收益按公允價值確認。這些合同的名義價值和公允價值見下表。

與抵押貸款銀行對衝相關的衍生品
						2022年9月30日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
抵押貸款銀行對衝基金
簽訂的期權合同						$	92					$	—					$	1
書面遠期合同						136						5						—

						2021年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
抵押貸款銀行對衝基金
簽訂的期權合同						$	241					$	4					$	—
書面遠期合同						404						—						—

			51			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月FHN與抵押貸款銀行活動相關的衍生品的收益(虧損)：

與抵押銀行套期保值相關的衍生品收益(損失)
						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2022						2021						2022						2021
(百萬美元)						得(損)利						得(損)利						得(損)利						得(損)利
抵押貸款銀行對衝基金
簽訂的期權合同						$	4					$	(3)					$	5					$	(12)
書面遠期合同						6						—						33						—
購買的遠期合同						—						(2)						—						10

在2020年前出售Visa B類股票的同時，FHN進行了衍生品交易，根據該交易，每當Visa B類股票到Visa A類股票的轉換比例發生調整時，FHN將支付或接受現金支付。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與出售Visa B類股相關的衍生品負債為$20百萬美元和美元23分別為100萬美元。FHN認可的美元12截至2022年9月30日的九個月與先前出售Visa B類股相關的衍生品估值調整百萬美元和19在截至2021年12月31日的一年中，關於這些Visa相關衍生品的估值投入和流程的討論，請參閲附註16--資產和負債的公允價值。

FHN利用交叉貨幣掉期和交叉貨幣利率掉期在經濟上對衝其對非美元計價貸款的外幣風險和利率風險的敞口。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些貸款的價值為11百萬美元和美元7分別為100萬美元。資產負債表金額和與這些衍生品相關的損益並不顯著。

與其貸款參與/銀團活動有關，FHN訂立風險參與協議，根據該協議，FHN承擔借款人在基礎利率衍生工具合約上的表現，或就借款人的表現獲得賠償。FHN在這些合約中的交易對手是參與貸款參與/銀團安排的其他貸款機構，而基礎利率衍生合約旨在為借款人對衝利率風險。如果借款人未按其與牽頭行達成的利率衍生品協議的條款履行其義務，FHN將為風險參與支付(其他機構為牽頭行)或收到(FHN為牽頭行)。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN的風險參與名義價值為$217百萬美元和美元257百萬美元的衍生資產和738百萬美元和美元500分別為百萬美元的衍生負債。風險參與的名義價值/

銀團協議與參與貸款安排的百分比一致。FHN在風險分擔協議中的最大風險敞口或利益取決於借款人在違約時處於負債地位的基礎利率衍生品合約的公允價值。FHN通過用於為其貸款組合建立信用損失估計的相同信用風險評估程序，監測與風險參與相關的借款人相關的信用風險。該等信貸風險估計計入風險參與的公允價值釐定。假設掉期合約中提到的所有標的第三方客户在2022年9月30日和2021年12月31日違約，根據標的掉期的公允價值，這些協議的風險敞口將不是實質性的。

FHN持有某些存單，其收益率基於股票指數，該指數被視為一種嵌入的衍生品，作為一種必須單獨確認的書面期權。書面期權的風險通過購買條款與書面期權相對應的期權來抵消，該期權也在公司的綜合資產負債表中以公允價值列賬。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN確認了與這些合同相關的微不足道的資產和負債。

總淨額結算和類似協議

FHN使用主淨額結算協議、相互保證金協議和抵押品入賬要求，將衍生品合約的信用風險降至最低。當交易對手有多個允許“抵銷權”的衍生品合約時，使用主淨額結算和類似協議，即交易對手可以根據合同向同一交易對手淨額抵銷頭寸和抵押品，以確定應收或應付淨額。以下討論概述了這些安排，這些安排可能因衍生品類型和執行衍生品交易的市場而有所不同。

			52			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

利率衍生品須遵守與ISDA標準協議格式一致的協議。目前，所有利率衍生工具合約均以場外交易形式訂立，抵押品入賬要求是基於與各交易對手的淨資產或負債狀況。對於需要集中清算的合同，向有權進入票據交換所的交易對手進行更新，並公佈初始保證金。

被視為衍生合約結算的已收(入賬)現金保證金計入各自的衍生資產(負債)價值。被視為收到(過帳)利率衍生品抵押品的現金保證金在FHN的綜合資產負債表上確認為負債(資產)。

客户是較小金融機構的利率衍生品通常需要FHN的交易對手提供抵押品。該抵押品受一個門檻限制，每日根據衍生產品頭寸的水平或公允價值的變化進行調整。在違約的情況下，頭寸和相關抵押品可以實現淨額結算。交易對手質押的抵押品通常是現金或證券。抵押為抵押品的證券不在FHN的綜合資產負債表中確認。與貸款安排相關的利率衍生品與相關貸款共享抵押品。如果發生違約，衍生品和貸款頭寸可能會被淨額結算。出於披露的目的，所有抵押品金額都分配給了貸款。

在規定的中央清算之前與較大金融機構簽訂的利率衍生品通常包含條款，根據這些條款，協議下的抵押品入賬門檻根據交易對手的信用評級進行調整。如果FHN和/或First Horizon Bank的信用評級被下調，FHN可能被要求向交易對手提供額外的抵押品。相反，如果提高FHN和/或First Horizon Bank的信用評級，FHN可能會釋放抵押品，並被要求在未來提供更少的抵押品。此外，如果交易對手的信用評級降低，FHN和/或第一地平線銀行可能會要求提交額外的抵押品；而如果交易對手的信用評級要提高，交易對手可能會要求釋放多餘的抵押品。該等安排的抵押品每日根據與各交易對手的公允價值淨值持倉變動而調整。

由單個交易對手確定的具有可調整抵押品的所有衍生工具的公允價值淨值

發佈門檻為$5百萬美元的資產和2902022年9月30日的負債為百萬美元，67百萬美元的資產和262021年12月31日的負債百萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。110百萬美元和美元205百萬美元，併發布抵押品$61百萬美元和美元14在與這些協議相關的正常業務過程中，分別為1000萬美元。

在所需的中央結算之前簽訂的某些協議還包含加速終止條款，其中包括如果交易對手的信用評級降至特定水平以下時的抵銷權。如果交易對手的債務評級(包括FHN和First Horizon Bank的)降至這些最低水平以下，將觸發這些條款，交易對手可以終止協議，並要求立即結算協議下的所有衍生品合同。所有附有信貸風險或有加速終止條款的利率衍生工具的公平淨值，由個別交易對手釐定為$。194百萬美元的資產和2902022年9月30日的負債為百萬美元，74百萬美元的資產和302021年12月31日的負債百萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。302百萬美元和美元213百萬美元，併發布抵押品$61百萬美元和美元18在與這些合同相關的正常業務過程中，分別為1000萬美元。

FHNF為其客户買賣各種類型的證券。當這些證券延遲結算時，它們被視為遠期合約，通常不受主淨額結算協議的約束。對於期貨和期權，FHN通過第三方進行交易，交易受保證金和抵押品維護要求的約束。在違約的情況下，未平倉可與相關抵押品一起抵銷。

就本次披露而言，FHN考慮了主要淨額結算和其他類似協議的影響，這些協議允許FHN按淨額結算與單一交易對手的所有合同，並以相關證券和現金抵押品抵消衍生資產或負債淨額。抵押品的運用不能將淨衍生資產或負債頭寸降至零以下，因此任何多餘的抵押品都不會反映在下表中。

			53			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表上列報的衍生資產和抵押品的詳細情況：

已收到的衍生資產和抵押品
																								資產負債表中未抵銷的總額
(百萬美元)						總金額 被認可的 資產						總金額 的偏移量 資產負債表						淨額 已提交的資產 在資產負債表中(A)						導數 負債 適用於 偏移量						抵押品 收到						淨額
衍生資產：
2022年9月30日
利率衍生工具合約						$	267					$	—					$	267					$	(54)					$	(196)					$	17
遠期合約						44						—						44						(11)						(28)						5
						$	311					$	—					$	311					$	(65)					$	(224)					$	22
2021年12月31日
利率衍生工具合約						$	311					$	—					$	311					$	(32)					$	(181)					$	98
遠期合約						12						—						12						(4)						(3)						5
						$	323					$	—					$	323					$	(36)					$	(184)					$	103

(a)包括在綜合資產負債表的其他資產內。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元7百萬美元和美元2由於一般不受主要淨額結算或類似協議的限制，衍生資產中分別有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的衍生資產已被排除在這些表中。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表上列報的衍生債務和抵押品的詳細情況：

 

衍生負債及質押抵押品
																								未抵銷的總金額 在資產負債表中
(百萬美元)						總金額 被認可的 負債						總金額 的偏移量 資產負債表						淨額 已呈交的負債 在資產負債表中(A)						導數 資產 適用於 偏移量						抵押品 已承諾						淨額
衍生負債：
2022年9月30日
利率衍生工具合約						$	988					$	—					$	988					$	(54)					$	(180)					$	754
遠期合約						39						—						39						(11)						(10)						18
						$	1,027					$	—					$	1,027					$	(65)					$	(190)					$	772
2021年12月31日
利率衍生工具合約						$	93					$	—					$	93					$	(32)					$	(38)					$	23
遠期合約						10						—						10						(4)						(1)						5
						$	103					$	—					$	103					$	(36)					$	(39)					$	28

(a)計入綜合資產負債表的其他負債。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元21百萬美元和美元24由於一般不受主要淨額結算或類似協議的約束，衍生工具負債(主要是與Visa相關的衍生工具)已分別從這些表中剔除。

			54			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註15--主要淨額結算及類似協議

附註15-主要淨額結算和類似協議-回購、逆回購和證券借款交易

對於回購、逆回購和證券借款交易，FHN和每個交易對手有能力在發生違約時抵消所有未平倉頭寸和相關抵押品。由於這些交易的性質，每筆交易的抵押品價值接近相應的應收款或應付款的價值。對於通過FHN的固定收益業務(根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券)的回購協議，交易以證券和/或政府擔保貸款為抵押，這些貸款在結算日交付，並在整個交易期限內保持不變。對於FHN通過銀行活動的回購協議(根據回購協議出售的證券)，證券通常在結算時質押，直到到期才釋放。對於資產頭寸，抵押品不包括在FHN的綜合資產負債表中。對於負債頭寸，FHN質押的證券抵押品通常在FHN的交易或可供出售的證券投資組合中。

就本次披露而言，FHN考慮了主要淨額結算和其他類似協議的影響，這些協議允許FHN以淨額為基礎結算與單一交易對手的所有合同，並以相關證券抵押品抵消淨資產或負債頭寸。抵押品的運用不能將淨資產或負債頭寸減少到零以下，因此任何多餘的抵押品都不會反映在下表中。

根據轉售協議購買的證券包括在綜合資產負債表中根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。根據回購協議出售的證券包括在短期借款中。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日根據轉售協議購買的證券和交易對手質押的抵押品的詳細信息：

根據轉售協議購買的證券
																								未抵銷的總金額 資產負債表
(百萬美元)						總金額 被認可的 資產						總金額 的偏移量 資產負債表						淨額 已提交的資產 在資產負債表中						偏移 售出的證券 根據協議 回購						證券抵押品 (在上未識別 FHN的資產負債表)						淨額
根據轉售協議購買的證券：
2022年9月30日						$	492					$	—					$	492					$	(11)					$	(479)					$	2
2021年12月31日						488						—						488						(10)						(476)						2

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日根據回購協議出售的證券和FHN質押的抵押品的詳細信息： 

根據回購協議出售的證券
																								未抵銷的總金額 資產負債表
(百萬美元)						總金額 被認可的 負債						總金額 的偏移量 資產負債表						淨額 已呈交的負債 在資產負債表中						偏移 證券 在以下條件下購買 轉售協議						證券/ 政府 擔保貸款 抵押品						淨額
根據回購協議出售的證券：
2022年9月30日						$	658					$	—					$	658					$	(11)					$	(647)					$	—
2021年12月31日						1,247						—						1,247						(10)						(1,237)						—

由於根據回購協議出售的證券存續期較短，而且涉及抵押品的性質，與這些交易相關的風險被認為是微乎其微的。

			55			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註15--主要淨額結算及類似協議

下表按抵押品類型提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日根據回購協議出售的證券的剩餘合同到期日的詳細信息： 

根據回購協議出售的證券的到期日
						2022年9月30日
(百萬美元)						一夜之間和 連續式						最多30天						總計
根據回購協議出售的證券：
美國國債						$	11					$	—					$	11
政府機構發行的抵押貸款支持證券						558						—						558
政府機構發佈的CMO						89						—						89
根據回購協議出售的證券總額						$	658					$	—					$	658
						2021年12月31日
(百萬美元)						一夜之間和 連續式						最多30天						總計
根據回購協議出售的證券：
美國國債						$	33					$	—					$	33
政府機構發行的抵押貸款支持證券						1,068						—						1,068
其他美國政府機構						31						—						31
政府擔保貸款(小企業管理局和美國農業部)						115						—						115
根據回購協議出售的證券總額						$	1,247					$	—					$	1,247

			56			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

附註16-資產和負債的公允價值

FHN根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其按公允價值計量的資產和負債分為三個水平。這一層次要求FHN在確定公允價值時最大限度地利用可觀察到的市場數據，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。每項公允價值計量均根據重大投入的最低水平被置於適當水平。這些級別是：

•1級-估值以活躍市場上交易的相同工具的報價為基礎。

•2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術

所有重要的假設都可以在市場上觀察到。

•3級-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上看不到的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

經常性公允價值計量

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：

			57			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

按公允價值經常性計量的資產負債餘額
						2022年9月30日
(百萬美元)						1級						2級						3級						總計
證券交易：
美國國債						$	—					$	53					$	—					$	53
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						60						—						60
政府機構發佈的CMO						—						236						—						236
其他美國政府機構						—						147						—						147
各州和直轄市						—						31						—						31
公司債務和其他債務						—						871						—						871
僅計息條帶(選定的公允價值)						—						—						23						23
證券交易總額						—						1,398						23						1,421
持有待售貸款(選擇公允價值)						—						69						20						89
可供出售的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						4,690						—						4,690
政府機構發佈的CMO						—						2,415						—						2,415
其他美國政府機構						—						1,056						—						1,056
各州和直轄市						—						557						—						557
可供出售的證券總額						—						8,718						—						8,718
其他資產：
遞延補償共同基金						106						—						—						106
股票、共同基金和其他						22						—						—						22
衍生品、遠期和期貨						49						—						—						49
衍生品、利率合約						—						267						—						267
衍生品，其他						—						2						—						2
其他資產總額						177						269						—						446
總資產						$	177					$	10,454					$	43					$	10,674
交易負債：
美國國債						$	—					$	326					$	—					$	326
公司債務和其他債務						—						57						—						57
總貿易負債						—						383						—						383
其他負債：
衍生品、遠期和期貨						39						—						—						39
衍生品、利率合約						—						988						—						988
衍生品，其他						—						2						20						22
其他負債總額						39						990						20						1,049
總負債						$	39					$	1,373					$	20					$	1,432

			58			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

						2021年12月31日
(百萬美元)						1級						2級						3級						總計
證券交易：
美國國債						$	—					$	85					$	—					$	85
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						464						—						464
政府機構發佈的CMO						—						62						—						62
其他美國政府機構						—						276						—						276
各州和直轄市						—						34						—						34
公司債務和其他債務						—						642						—						642
僅計息條帶(選定的公允價值)						—						—						38						38
證券交易總額						—						1,563						38						1,601
持有待售貸款(選擇公允價值)						—						230						28						258
可供出售的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						5,055						—						5,055
政府機構發佈的CMO						—						2,257						—						2,257
其他美國政府機構						—						850						—						850
各州和直轄市						—						545						—						545
可供出售的證券總額						—						8,707						—						8,707
其他資產：
遞延補償共同基金						125						—						—						125
股票、共同基金和其他						25						—						—						25
衍生品、遠期和期貨						12						—						—						12
衍生品、利率合約						—						311						—						311
衍生品，其他						—						1						—						1
其他資產總額						162						312						—						474
總資產						$	162					$	10,812					$	66					$	11,040
交易負債：
美國國債						$	—					$	334					$	—					$	334
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						1						—						1
公司債務和其他債務						—						91						—						91
總貿易負債						—						426						—						426
其他負債：
衍生品、遠期和期貨						11						—						—						11
衍生品、利率合約						—						93						—						93
衍生品，其他						—						1						23						24
其他負債總額						11						94						23						128
總負債						$	11					$	520					$	23					$	554

			59			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

經常性第3級公允價值計量的變化

截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日止三個月按公允價值計量的第三級資產和負債經常性變動摘要如下：

按公允價值計量的第三級資產和負債變動
																		截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)																		僅限利息的條帶												持有的貸款 待售																		網絡 導數 負債
2022年7月1日餘額																		$	26											$	34																	$	(28)
計入淨收入的淨收益(虧損)合計																		(2)												—																		(1)
銷售額																		(23)												(14)																		—
聚落																		—												—																		9
還款																		—												(1)																		—
淨轉入(轉出)3級																		22						(b)						1																		—
2022年9月30日餘額																		$	23											$	20																	$	(20)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)																		$	(1)					(c)						$	—					(a)												$	(1)					(d)

 

																		截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)																		僅限利息的條形圖-AFS												持有待售貸款															網絡 導數 負債
2021年7月1日餘額																		$	30											$	25														$	(18)
計入淨收入的淨收益(虧損)合計																		1												—															—
購買																		—												3															—
銷售額																		(35)												(8)															—
聚落																		—												—															2
淨轉入(轉出)3級																		20						(b)						4															—
2021年9月30日的餘額																		$	16											$	24														$	(16)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)																		$	—					(c)						$	—					(a)									$	—					(d)

(a)主要計入綜合損益表的按揭銀行業務及業權收入。

(b)轉入3級只計息條帶的資金以經常性基礎計量，反映了持有待售貸款的變動情況(2級非經常性)。

(c)主要計入綜合損益表的固定收益。

(d)包括在其他費用中。

			60			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，按公允價值計量的第三級資產和負債按經常性變動摘要如下： 

按公允價值計量的第三級資產和負債變動
																		截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)																		僅限利息的條帶												持有的貸款 待售																		淨導數 負債
2022年1月1日的餘額																		$	38											$	28																	$	(23)
計入淨收入的淨收益(虧損)合計																		(5)												—																		(13)
購買																		—												1																		—
銷售額																		(61)												(14)																		—
聚落																		—												(1)																		16
還款																		—												(1)																		—
淨轉入(轉出)3級																		51						(b)						7																		—
2022年9月30日餘額																		$	23											$	20																	$	(20)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)																		$	(2)					(c)						$	—					(a)												$	(13)					(d)

 

																		截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)																		僅限利息的條形圖-AFS												持有待售貸款									為投資而持有的貸款												淨導數 負債
2021年1月1日的餘額																		$	32											$	12								$	16											$	(14)
計入淨收入的淨收益(虧損)合計																		5												2									—												(9)
購買																		—												8									—												—
銷售額																		(68)												(18)									—												—
聚落																		—												(2)									(2)												7
淨轉入(轉出)3級																		47						(b)						22						(e)			(14)						(e)						—
2021年9月30日的餘額																		$	16											$	24								$	—											$	(16)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)																		$	—					(c)						$	2					(a)			$	—											$	(9)					(d)

(a)主要計入綜合損益表的按揭銀行業務及業權收入。

(b)轉入3級只計息條帶的資金以經常性基礎計量，反映了持有待售貸款的變動情況(2級非經常性)。

(c)主要計入綜合損益表的固定收益。

(d)包括在其他費用中。

(e)持有的按公允價值投資的期權組合的貸款於2021年4月1日轉移到持有的出售貸款組合。

有幾個不是截至2022年9月30日和2021年9月30日，包括在其他全面收益中的3級資產和負債的未實現淨收益(虧損)。

			61			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

非經常性公允價值計量

FHN可能不時被要求在非經常性基礎上根據公認會計原則按公允價值計量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市價較低(LOCOM)會計方法或對個別資產進行減記所致。對於資產

按公允價值計量且仍分別於2022年9月30日及2021年12月31日於綜合資產負債表持有的非經常性基礎上，下表提供用以釐定各項調整及相關賬面價值的估值假設水平。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值假設水平
						2022年9月30日的賬面價值
(百萬美元)						1級						2級						3級						總計
持有待售貸款--SBAS和USDA						$	—					$	556					$	—					$	556
貸款和租賃(A)						—						—						122						122
奧利奧(B)						—						—						3						3
其他資產(C)						—						—						40						40

 

						2021年12月31日的賬面價值
(百萬美元)						1級						2級						3級						總計
持有待售貸款--SBAS和USDA						$	—					$	852					$	1					$	853
持有的待售貸款--第一按揭						—						—						1						1
貸款和租賃(A)						—						—						84						84
奧利奧(B)						—						—						3						3
其他資產(C)						—						—						30						30

(a)代表貸款的賬面價值，需要根據抵押品的評估價值減去估計的出售成本進行調整。這些貸款的減記被確認為信貸損失準備金的一部分。

(b)代表止贖財產的公允價值和相關損失，這些財產是在最初歸類為OREO後計量的。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)代表按權益法入賬的税項抵免投資。

對於在期末仍留在綜合資產負債表上的按非經常性基礎計量的資產，下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間記錄的公允價值調整信息：

按非經常性基礎計量的資產的公允價值調整
			淨收益(虧損) 截至9月30日的三個月，												淨收益(虧損) 截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2022						2021						2022						2021
持有待售貸款--SBAS和USDA			$	(2)					$	(2)					$	(4)					$	(3)
貸款和租賃(A)			(6)						(9)						(7)						(12)
奧利奧(B)			—						—						—						(1)
其他資產(C)			(3)						(2)						(5)						(2)
			$	(11)					$	(13)					$	(16)					$	(18)

(a)這些貸款的減記被確認為信貸損失準備金的一部分。

(b)代表止贖財產的公允價值和相關損失，這些財產是在最初歸類為OREO後計量的。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)代表按權益法入賬的税項抵免投資。

			62			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，FHN確認了不到$1固定資產和租賃資產減值計提百萬美元及以下1這兩個時期的固定資產回收都達到了百萬美元。這些金額主要在公司部門確認。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，FHN確認了不到$1百萬美元的固定資產回收和33固定資產減值準備分別為百萬美元和不到1百萬美元的租賃資產回收和3租賃資產減值分別為100萬美元，主要與與減少租賃辦公空間和優化銀行中心相關的持續收購整合努力有關。這些金額主要在公司部門確認。

確認的租賃資產減值是指與合同租賃到期前退出的租賃相關的使用權資產的價值減少。

減值使用貼現現金流方法計量，這被認為是3級估值。

長期有形資產的減值反映了相關土地和建築物擁有或租賃的地點。所擁有土地的公允價值是根據評估和經紀人意見的估計銷售價格減去估計銷售成本並在最終處置時進行調整來確定的。租賃場地的自有資產(例如租賃改進)的公允價值是根據相關資產的修訂估計可用年限採用貼現現金流量法確定的。這兩種計量方法都被認為是3級估值。處置地點時確認的減值調整被視為二級估值。

3級測量

下表提供了關於在確定截至2022年9月30日和2021年12月31日的第3級經常性和非經常性計量的公允價值時使用的不可觀察投入的信息：

			63			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

第三級公允價值計量中使用的不可觀察的輸入

(百萬美元)

利用的價值

第3級課程

2022年9月30日的公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均值(D)

證券交易-SBA僅限利息條帶

$

23

貼現現金流

恆定預付率

12% - 13%

12%

債券等值收益率

15% - 17%

15%

持有待售貸款--住宅房地產

$

20

貼現現金流

提前還款速度--第一按揭

2% - 9%

3%

止贖損失

63% - 77%

65%

損失嚴重趨勢-第一抵押貸款

0% - 10% UPB的

6%

衍生負債，其他

$

20

貼現現金流

簽證涵蓋的訴訟解決金額

$5.410億--美元6.2十億

$5.9十億

解決方案的概率

10% - 30%

24%

解決問題的時間

3 - 33月份

22月份

貸款和租賃(A)

$

122

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 10% 評估的結果

NM

其他抵押品估值

借款基礎憑證調整

20% - 50總值的百分比

NM

財務報表/拍賣價值調整

0% - 25% 上報價值的

NM

奧利奧(B)

$

3

來自可比房產的評估

自評估以來對價值變化的調整

0% - 10% 評估的結果

NM

其他資產(C)

$

40

貼現現金流

對特定物業的當前銷售收益率進行調整

0% - 15收益率調整百分比

NM

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 25% 評估的結果

NM

 NM--沒有意義

(a)代表貸款的賬面價值，需要根據抵押品的評估價值減去估計的出售成本進行調整。這些貸款的減記被確認為信貸損失準備金的一部分。

(b)表示在初始分類為OREO之後計量的止贖財產的公允價值。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)代表按權益法入賬的税項抵免投資。

(d)加權平均數由工具的相對公允價值或對工具的公允價值的相對貢獻確定。

			64			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

(百萬美元)

利用的價值

第3級課程

2021年12月31日的公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均值(D)

證券交易-SBA僅限利息條帶

$

38

貼現現金流

恆定預付率

11% - 12%

11%

債券等值收益率

11% - 14%

11%

持有待售貸款--住宅房地產

$

29

貼現現金流

提前還款速度--第一按揭

4% - 12%

5%

止贖損失

54% - 66%

65%

損失嚴重趨勢-第一抵押貸款

1% - 14% UPB的

8%

持有待售貸款--小企業管理局貸款的無擔保利息

$

1

貼現現金流

恆定預付率

8% - 12%

10%

債券等值收益率

11%

11%

衍生負債，其他

$

23

貼現現金流

簽證涵蓋的訴訟解決金額

$5.810億--美元6.2十億

$6.0十億

解決方案的概率

15% - 35%

24%

解決問題的時間

12 - 36月份

25月份

貸款和租賃(A)

$

84

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 10% 評估的結果

NM

其他抵押品估值

借款基礎憑證調整

20% - 50總值的百分比

NM

財務報表/拍賣價值調整

0% - 25% 上報價值的

NM

奧利奧(B)

$

3

來自可比房產的評估

自評估以來對價值變化的調整

0% - 10% 評估的結果

NM

其他資產(C)

$

30

貼現現金流

對特定物業的當前銷售收益率進行調整

0% - 15收益率調整百分比

NM

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 25% 評估的結果

NM

NM--沒有意義

(a)代表貸款的賬面價值，需要根據抵押品的評估價值減去估計的出售成本進行調整。這些貸款的減記被確認為信貸損失準備金的一部分。

(b)表示在初始分類為OREO之後計量的止贖財產的公允價值。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)代表按權益法入賬的税項抵免投資。

(d)加權平均數由工具的相對公允價值或對工具的公允價值的相對貢獻確定。

證券交易-SBA僅限利息條帶

預計提前還款利率和債券等值收益率的增加(減少)對SBA純利息條帶的價值產生了負面(積極)影響。管理層還會考慮相關的SBA純利息條背後的貸款是否拖欠、違約或提前還款，並根據違約時間的長短將公允價值下調20%-100%。SBA僅限利息的條帶於2021年10月1日從AFS轉移到證券交易。

持有待售貸款

止贖損失和提前還款率是FHN持有的待售住宅房地產貸款的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入。虧損嚴重程度趨勢亦會被評估，以評估貼現現金流法所得的公允價值估計的合理性，以及估計新購回的貸款和接近止贖的貸款的公允價值。這些投入中的任何一項單獨大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅降低(增加)。全

			65			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

每季度重新評估可觀察到的和不可觀察到的輸入。

預計提前還款利率和債券等值收益率的增加(減少)對SBA貸款中無擔保權益的價值產生了負面(積極)影響。由於信用風險估計，持有待售的SBA貸款中的無擔保利息按低於未償還餘額的價格列賬。如果可能提前還款或實現了一致的付款歷史，信用風險調整可能會減少。管理層還會考慮其他因素，如拖欠或違約，並相應地調整公允價值。

為投資而持有的貸款

不變提前償還率、不變違約率和損失嚴重程度趨勢是用於衡量持有的投資貸款的公允價值的重要的不可觀察的指標。這些投入中的每一項單獨增加(減少)都會對相關貸款的估值產生負面(正面)影響。

衍生負債

在2020年前出售Visa B類股的同時，FHN和買方達成了衍生交易，據此，每當Visa B類股轉換為Visa A類股的比例發生調整時，FHN將支付或接受現金付款。FHN使用貼現現金流方法來估計FHN與之前出售Visa B類股相關的衍生負債的公允價值。該方法包括對Visa涵蓋的訴訟事項的解決金額以及發生解決之前的時間長度的估計。這兩項投入中的任何一項單獨大幅增加(減少)將導致衍生負債的公允價值計量大幅增加(降低)。此外，FHN執行概率加權多分辨率方案來計算這些衍生負債的估計公允價值。將較高(較低)的概率分配給較大的潛在處置情景將導致衍生負債的估計公允價值增加(減少)。由於這一估計過程需要在制定用於確定可能結果和分配給每個情景的概率權重的重大不可觀察輸入時應用判斷，因此這些衍生工具在公允價值計量披露中被歸類為第三級。

貸款和租賃及擁有的其他房地產

抵押品依賴型貸款和OREO主要是根據相同或類似市場上可比房產的銷售情況進行估值的。其他抵押品(應收賬款、存貨、設備等)通過借款基礎憑證、財務報表和/或拍賣估值進行估值。這些估值是根據報告的質量、對

抵押品和歷史處置利率的可市場性/可收集性。

其他資產--税收抵免投資

根據權益法入賬的税項抵免投資的估計公允價值一般是根據該等投資的收購人預期的收益(即未來將收到的税項抵免)相對於當前新發行債券及/或二手市場交易的收益而釐定。因此，當確認税收抵免時，市場參與者的未來收益就會減少，從而導致個人投資的持續減值。個別投資每季度進行減值審查，其中可能包括考慮與特定投資相關的額外市場適銷性折扣，這通常包括對標的物業的評估價值的考慮。

公允價值期權

FHN已在預期基礎上選擇公允價值選項，用於銷售目的的幾乎所有類型的抵押貸款，但利用從CBF收購的平臺的抵押貸款業務除外。FHN確定，選舉減少了某些時間差異，並使此類貸款的價值變化與選舉時用作這些資產的經濟對衝的衍生品和遠期交付承諾的價值變化更好地匹配。

與IBKC合併前進行的按揭銀行業務相關的回購貸款在回購時按公允價值持有的出售貸款中確認，這包括對貸款的信用狀況和估計清算價值的考慮。FHN已選擇在重新收購後的一段時間內繼續按公允價值確認這些貸款。由於絕大多數回購貸款的信用不良性質，以及回購時經歷的相關損失嚴重，FHN認為，公允價值選擇提供了對回購後這些貸款價值變化的更及時的確認。如果沒有公允價值選擇，這些貸款將按LOCOM價值進行估值，這將防止隨後的價值超過回購時確定的初始公允價值，但需要確認隨後的價值下降。因此，公允價值選擇規定了更及時地確認資產價值未來任何潛在的恢復，而不影響確認隨後價值下降的要求。

FHN還持有一部分用於投資的抵押貸款，這些貸款在發起時選擇了公允價值選擇權，並按公允價值入賬。這部分按公允價值選擇投資的按揭貸款於2021年4月1日轉移至持有供出售的貸款組合。

			66			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

下表反映了根據管理層的選擇按公允價值計量的供出售和供投資持有的住宅房地產貸款的公允價值賬面值與FHN根據合同有權在到期時收到的未償還本金總額之間的差異。

按公允價值報告的住宅房地產貸款的公允價值賬面金額與合同金額之間的差異
						2022年9月30日
(百萬美元)						公允價值 攜載 金額						集料 未付工資 本金						公允價值賬面值 較少的未付總額 本金
持有待售住宅房地產貸款按公允價值報告：
貸款總額						$	89					$	96					$	(7)
非權責發生制貸款						4						8						(4)
						2021年12月31日
(百萬美元)						公允價值 攜載 金額						集料 未付工資 本金						公允價值賬面值 較少的未付總額 本金
持有待售住宅房地產貸款按公允價值報告：
貸款總額						$	258					$	264					$	(6)
非權責發生制貸款						4						7						(3)

根據公允價值選擇入賬的資產和負債最初按公允價值計量，隨後的公允價值變動在收益中確認。FHN為其選擇公允價值選項的資產和負債的公允價值的這種變化包括在本期收益中，並在下表反映的收益錶行項目中分類：

在淨收益中確認的公允價值變動
			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(百萬美元)			2022						2021						2022						2021
計入淨收入的公允價值變動：
按揭銀行業務及業權非利息收入
持有待售貸款			$	(4)					$	(3)					$	(10)					$	(8)

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，持有待售的住宅房地產貸款金額包括可歸因於特定工具信用風險變化的微不足道的税前收益收益。與信用風險有關的公允價值調整部分是根據估計違約率和估計損失嚴重性確定的。持有待售住宅房地產貸款的利息收入按公允價值計算，按貸款的票據利率計算，並計入綜合收益表的利息收入部分，作為持有待售貸款的利息。

公允價值的確定

公允價值是基於在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。以下描述用於估計按公允價值記錄的金融工具公允價值的假設和方法

綜合資產負債表及估計已披露公允價值的金融工具的公允價值。

短期金融資產

出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券以及在其他金融機構和美聯儲的計息存款按歷史成本列賬。由於票據的產生和預期實現之間的時間相對較短，因此賬面值是對公允價值的合理估計。

證券交易和交易負債

交易證券和交易負債通過當期收益按公允價值確認。為經紀-交易商操作而持有的交易庫存包括在證券交易和交易負債中。經紀-交易商的多頭頭寸以買賣價差中的買入價進行估值。空頭頭寸按要價估值。庫存

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

頭寸的估值使用可觀察到的輸入，包括當前市場交易、基準收益率、信用利差和共識提前還款速度。交易貸款的估值使用可觀察到的輸入，包括當前的市場交易、掉期利率、抵押貸款利率和共識提前還款速度。

證券交易-SBA僅限利息條帶

僅計息條帶根據內部估值模型採用收益法，按選定的公允價值進行估值。內部估值模型包括對未來現金流、預付款率、違約率和僅限利息條款的假設。這些證券承擔貸款提前還款或違約的風險，可能導致FHN無法收回其記錄的全部或部分投資。在適當情況下，估值會根據各種因素進行調整，包括基礎小企業管理局貸款的違約或提前還款狀況。由於估值的內在不確定性，這些估計價值可能高於或低於證券現成市場的使用價值，並可能在短期內發生變化。SBA僅限利息的條帶於2021年10月1日從AFS轉移到交易。

可供出售並持有至到期的證券

債務證券的估值是使用從類似證券的市場交易中獲得的可觀察信息來進行的。典型的投入包括基準收益率、共識提前還款速度和信貸利差。類似證券和經紀商報價的交易被用來支持這些估值。

持有待售貸款

FHN使用當前交易價格或貼現現金流模型來確定持有的待售貸款的公允價值。公允價值是根據當前交易價格和/或類似資產的價值(如有)確定的，包括對特定貸款或貸款組合的承諾出價。未承諾的投標可能會根據其他可用的市場信息進行調整。

使用貼現現金流模型確定的待售住宅房地產貸款的公允價值包含了可觀察和不可觀察的投入。貼現現金流模型的輸入包括類似產品的當前抵押貸款利率、估計的提前還款額、止贖損失和各種貸款業績指標(拖欠、LTV、信用評分)。對拖欠和貸款特徵的其他差異的調整通常反映在模型的貼現率中。在評估嚴重拖欠貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的適當公允價值時，損失嚴重程度趨勢和相關抵押品的價值也被考慮在內。HELOC的估值還納入了預計將出現違約的貸款的估計註銷比率。

持有待售的非按揭消費貸款根據對特定貸款或貸款組合的承諾投標或類似資產的當前市場定價進行估值，並根據信用狀況(類似貸款的拖欠率、歷史違約率)、收益率、抵押品價值和預付款率的差異進行調整。如果無法獲得類似資產的定價，則使用貼現現金流方法，該方法將所有這些因素合併到投資者要求的貼現率收益率估計中。

FHN利用類似工具的市場報價或經紀商和交易商的報價來對SBA和USDA擔保的貸款進行估值。FHN根據個人貸款特徵，如行業類型和支付歷史，評估SBA-持有的待售貸款中的無擔保權益，通常遵循收入法。此外，這些估值根據提前還款估計的變化進行調整，並因交易限制而減少。持有待售的其他非住宅房地產貸款的公允價值以其賬面價值根據當前交易價值近似計算。

按公允價值選擇投資所持有的按揭貸款

按公允價值期權投資而持有的按揭貸款的公允價值由第三方使用貼現現金流模型確定，該模型使用關於未來貸款表現的各種假設(恆定預付率、恆定違約率和虧損嚴重程度趨勢)和市場貼現率。

為投資而持有的貸款

按揭貸款的公允價值乃採用退出價格法估計，該方法以現值為基礎，採用對具有類似風險的借款人的類似貸款收取的利率，按不同到期日加權，並根據完成與市場參與者的銷售交易的估計時間段的流動資金折扣進行調整。

其他貸款及租賃以現值為基準進行估值，採用適用於每類工具的類似工具向具有類似風險的借款人收取的利率，並根據完成與市場參與者的銷售交易的估計時間段的流動資金折扣進行調整。

對於使用抵押品的估計公允價值減去銷售成本計量的貸款，公允價值使用抵押品的評估來估計。如果確定抵押品估計價值進一步下降，則對抵押品價值進行監測並確認額外的減記。出售的估計成本是基於類似資產的當前處置成本金額。賬面價值被認為反映了這些貸款的公允價值。

			68			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

衍生工具資產和負債

遠期合約和期貨合約的公允價值是基於涉及相同證券的當前交易。期貨合約是交易所交易的，因此沒有分配信用風險因素，因為不履行合同的風險僅限於使用的票據交換所。

其他衍生品(主要是利率合約)的估值是基於在活躍的類似工具市場上觀察到的投入。典型的投入包括基準收益率、期權波動率和期權偏度。從2020年10月開始，按照票據交換所的要求，使用SOFR對集中清算的衍生品進行貼現。在衡量這些衍生資產和負債的公允價值時，FHN選擇根據對個別交易對手的淨敞口來考慮信用風險。通過使用相互保證金和總淨額結算協議以及抵押品入賬要求，這些工具的信用風險得到了緩解。對於每日現金保證金要求被視為結算的衍生品合約，每日保證金金額計入衍生品資產或負債。與利率衍生工具有關的任何剩餘信貸風險，在釐定公允價值時，會透過評估客户貸款評級及債務評級等額外因素予以考慮。外幣相關衍生品在確定公允價值時也使用可觀察到的匯率。FHN與之前出售Visa B類股票相關的衍生負債的公允價值的確定在公允價值計量披露中歸類於公允價值計量披露的第3級，如先前在不可觀察投入討論中所討論的那樣。

風險參與的公允價值是參考參與結構中借款人與牽頭行之間的相關衍生合約的公允價值確定的，該公允價值的確定與上文討論的估值過程一致。這一價值是根據參考衍生工具名義價值的比例部分和參考借款人的信用風險評估進行調整的。

奧利奧

奧利奧主要由為償還債務而獲得的財產組成。這些物業按未償還貸款額或估計公允價值減去出售房地產的估計成本兩者中較低者列賬。估計公允價值是使用評估價值確定的，並隨後對最近一次評估中未反映的價值惡化進行調整。

其他資產

就披露而言，其他資產包括税項抵免投資、FRB及FHLB股票、遞延補償共同基金及公平價值可隨時釐定的股票投資(包括其他共同基金)。按權益法入賬的税項抵免投資按季度減記至估計公允價值。

基於相關税收抵免的估計價值，其中包括對假設投資者所需收益的估計。所有其他税收抵免投資的公允價值是根據最近的交易信息估計的，並對個別投資的差異進行了調整。遞延補償共同基金按公允價值確認，公允價值基於活躍市場的報價。

對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的投資在綜合資產負債表中按歷史成本確認，這被認為是近似公允價值。對共同基金的投資是以基金報告的收盤資產淨值衡量的。對股權證券的投資按可獲得的市場報價進行估值。

限定期限存款

這些存款的公允價值是通過將未來現金流貼現到其現值來估計的。未來現金流量採用適用於剩餘期限的類似工具的當前市場利率進行貼現。出於披露目的，定義的到期日存款包括所有定期存款。

短期金融負債

購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他短期借款的公允價值近似於賬面價值。由於票據的產生和預期實現之間的時間相對較短，因此賬面值是對公允價值的合理估計。

貸款承諾

這些承諾的公允價值是基於簽訂類似協議所收取的費用，同時考慮到協議的其餘條款和交易對手的信用狀況。

其他承諾

這些承諾的公允價值是根據達成類似協議所收取的費用計算的。

以下公允價值估計是利用各種假設和估計在特定時間點確定的。假設和各種估值技術的使用，以及某些金融工具缺乏二級市場，降低了金融機構之間公允價值披露的可比性。由於市場流動性不足，截至2022年9月30日和2021年12月31日的貸款和租賃、待售貸款和定期借款的公允價值涉及對這些行項目的某些組成部分使用重大的內部開發定價假設。本披露所採用的假設和估值被認為反映了截至計量日期市場參與者將在涉及這些工具的交易中使用的投入。遺留資產的估值，

			69			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

特別是企業部門內的消費貸款和TruPS貸款，受到自成立以來經濟狀況的變化和金融部門的風險認知的影響。這些考慮因素會影響對潛在收購方資本成本和這些資產的現金流波動性假設的估計，由此產生的公允價值計量可能與FHN對這些資產內在價值的內部估計大相徑庭。

非金融工具的資產和負債未列入下表，如與存款和信託客户、房地和設備、商譽和其他長期關係的價值

無形資產、遞延税金、某些其他資產和其他負債。此外，這些衡量僅針對截至衡量日期的金融工具，並未考慮我們各業務部門的盈利潛力。因此，公允價值總額不代表，也不應被解釋為代表FHN的基本價值。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表中記錄的金融工具的賬面價值和估計公允價值：

			70			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

金融工具的賬面價值和估計公允價值
						2022年9月30日
						書 價值						公允價值
(百萬美元)												1級						2級						3級						總計
資產：
貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備後的淨額
商業廣告：
商業、金融和工業						$	31,325					$	—					$	—					$	31,084					$	31,084
商業地產						12,873						—						—						12,735						12,735
消費者：
消費性房地產						11,671						—						—						11,550						11,550
信用卡和其他						821						—						—						825						825
貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃損失準備						56,690						—						—						56,194						56,194
短期金融資產：
銀行的有息存款						3,241						3,241						—						—						3,241
出售的聯邦基金						198						—						198						—						198
根據轉售協議購買的證券						492						—						492						—						492
短期金融資產總額						3,931						3,241						690						—						3,931
證券交易(A)						1,421						—						1,398						23						1,421
持有待售貸款：
按揭貸款(選擇公允價值)(A)						89						—						69						20						89
USDA和SBA貸款-LOCOM						557						—						559						—						559
抵押貸款-LOCOM						34						—						—						34						34
持有待售貸款總額						680						—						628						54						682
可供出售的證券(A)						8,718						—						8,718						—						8,718
持有至到期的證券						1,385						—						1,222						—						1,222
衍生資產(A)						318						49						269						—						318
其他資產：
税收抵免投資						530						—						—						530						530
遞延補償共同基金						106						106						—						—						106
股票、共同基金和其他(B)						251						22						—						229						251
其他資產總額						887						128						—						759						887
總資產						$	74,030					$	3,418					$	12,925					$	57,030					$	73,373
負債：
限定期限存款						$	2,671					$	—					$	2,668					$	—					$	2,668
貿易負債(A)						383						—						383						—						383
短期金融負債：
購買的聯邦基金						496						—						496						—						496
根據回購協議出售的證券						657						—						657						—						657
其他短期借款						263						—						263						—						263
短期金融負債總額						1,416						—						1,416						—						1,416
定期借款：
房地產投資信託基金-優先考慮						46						—						—						47						47
定期借款--新的市場税收抵免投資						66						—						—						59						59
有擔保借款						4						—						—						4						4
次級債券						148						—						—						150						150
其他長期借款						1,333						—						1,331						—						1,331
定期借款總額						1,597						—						1,331						260						1,591
衍生負債(A)						1,049						39						990						20						1,049
總負債						$	7,116					$	39					$	6,788					$	280					$	7,107

(a)班級在經常性和非經常性度量表中有詳細説明。

(b)第1級主要由公允價值易於確定的共同基金組成。3級包括對FHLB-辛辛那提股票的限制性投資，金額為#美元。26百萬美元和FRB股票203百萬美元。

			71			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

						2021年12月31日
						書 價值						公允價值
(百萬美元)												1級						2級						3級						總計
資產：
貸款和租賃以及貸款和租賃損失準備
商業廣告：
商業、金融和工業						$	30,734					$	—					$	—					$	31,020					$	31,020
商業地產						11,955						—						—						11,986						11,986
消費者：
消費性房地產						10,609						—						—						11,111						11,111
信用卡和其他						891						—						—						906						906
貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃損失準備						54,189						—						—						55,023						55,023
短期金融資產：
銀行的有息存款						14,907						14,907						—						—						14,907
出售的聯邦基金						153						—						153						—						153
根據轉售協議購買的證券						488						—						488						—						488
短期金融資產總額						15,548						14,907						641						—						15,548
證券交易(A)						1,601						—						1,563						38						1,601
持有待售貸款：
按揭貸款(選擇公允價值)(A)						258						—						230						28						258
USDA和SBA貸款-LOCOM						853						—						855						1						856
其他貸款-倫敦金屬交易所						24						—						24						—						24
抵押貸款-LOCOM						37						—						—						37						37
持有待售貸款總額						1,172						—						1,109						66						1,175
可供出售的證券(A)						8,707						—						8,707						—						8,707
持有至到期的證券						712						—						705						—						705
衍生資產(A)						324						12						312						—						324
其他資產：
税收抵免投資						456						—						—						450						450
遞延補償共同基金						125						125						—						—						125
股票、共同基金和其他(B)						257						25						—						232						257
其他資產總額						838						150						—						682						832
總資產						$	83,091					$	15,069					$	13,037					$	55,809					$	83,915
負債：
限定期限存款						$	3,500					$	—					$	3,524					$	—					$	3,524
貿易負債(A)						426						—						426						—						426
短期金融負債：
購買的聯邦基金						775						—						775						—						775
根據回購協議出售的證券						1,247						—						1,247						—						1,247
其他短期借款						102						—						102						—						102
短期金融負債總額						2,124						—						2,124						—						2,124
定期借款：
房地產投資信託基金-優先考慮						46						—						—						47						47
定期借款--新的市場税收抵免投資						59						—						—						58						58
有擔保借款						6						—						—						6						6
次級債券						148						—						—						150						150
其他長期借款						1,331						—						1,452						—						1,452
定期借款總額						1,590						—						1,452						261						1,713
衍生負債(A)						128						11						94						23						128
總負債						$	7,768					$	11					$	7,620					$	284					$	7,915

(a)班級在經常性和非經常性度量表中有詳細説明。

(b)第1級主要由公允價值易於確定的共同基金組成。3級包括對FHLB-辛辛那提股票的限制性投資，金額為#美元。29百萬美元和FRB股票203百萬美元。

			72			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的無資金貸款承諾和備用及其他承諾的合同金額和公允價值：

資金不足的承付款
						合同金額												公允價值
(百萬美元)						2022年9月30日						2021年12月31日						2022年9月30日						2021年12月31日
資金不足的承付款：
貸款承諾						$	26,747					$	24,229					$	1					$	1
待命承諾和其他承諾						716						810						7						6

			73			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

項目2.管理層的討論和
財務狀況及經營成果分析

項目2主題表

引言			75
高管概述			75
經營成果			77
財務狀況分析			86
資本			97
風險管理			99
回購義務			104
市場不確定因素和未來趨勢			104
關鍵會計政策			108
會計變更			108
非GAAP信息			109

			74			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

引言

First Horizon Corporation(紐約證券交易所普通股交易代碼“FHN”)是一家總部位於田納西州孟菲斯的金融控股公司。FHN的主要子公司是第一地平線銀行，也是唯一的銀行子公司。通過銀行和其他子公司，FHN向美國各地的商業、消費者和政府客户提供地區銀行、抵押貸款、專門商業貸款、商業租賃和設備融資、經紀、財富管理、資本市場和其他金融服務。

截至2022年9月30日，FHN在22個州擁有500多個營業地點，包括12個州的400多個銀行中心，僱傭了7500多名員工。

閲讀本MD&A時應結合第一部分第1項中所附的未經審計的綜合財務報表和綜合財務報表附註，以及本文件和FHN 2021年年度報告中包含的其他信息。

高管概述

與多倫多道明銀行的合併協議

於2022年2月27日，FHN與多倫多道明銀行(加拿大特許銀行(“TD”)、TD Bank US Holding Company(“TD-US”)及TD-US的間接全資附屬公司(“TD-US”))及獵鷹控股收購有限公司(“TD-US”)(“合併附屬公司”)訂立合併協議及計劃(“TD合併協議”)。

根據TD合併協議，FHN和Merge Sub將合併(“第一控股公司合併”)，FHN將繼續作為合併中的倖存實體。繼第一次控股公司合併後，經TD選舉，FHN和TD-US將合併(“第二次控股公司合併”，並與第一次控股公司合併一起，“控股公司合併”)，TD-US將繼續作為合併中的倖存實體。

根據TD合併協議所載條款及條件，於緊接第一宗控股公司合併生效日期(“首次生效日期”)前發行及發行的每股FHN普通股，每股面值0.625美元(“公司普通股”)將轉換為每股現金25美元(不計利息)的權利。如果交易沒有在2022年11月27日或之前完成，股東將在2022年11月27日至交易完成前一天按年率獲得每股0.65美元的公司普通股額外收益(或每月約5.4美分)。FHN的B、C、D、E和F系列優先股的每股流通股將繼續發行，與第一控股公司合併有關。若TD選擇實施第二控股公司合併，則於第二控股公司合併生效時，FHN的每股已發行優先股將按合併協議所述條款轉換為新設立的相應系列TD-US的股份。

在完成第一宗控股公司合併後，在運輸署、第一地平線銀行及TD Bank，N.A.決定的時間，一個全國性銀行協會(“TDBNA”)將會合並，而TDBNA將作為TD-US的附屬公司繼續存在(“銀行合併”，連同控股公司合併，稱為“待完成的TD合併”)。

關於TD合併協議，TD根據FHN與TD之間與TD合併協議同時訂立的證券購買協議，以私募交易方式從FHN股份購買無投票權永久可轉換優先股G系列、新系列FHN優先股(“G系列可轉換優先股”)，總清算優先權及購買價約為4.94億美元。在某些情況下，G系列可轉換優先股最多可轉換為公司普通股已發行股份的4.9%，包括完成待完成的TD合併或終止TD合併協議。

			75			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

財務業績摘要

2022年第三季度亮點

FHN公佈2022年第三季度普通股股東可獲得的淨收益為2.57億美元，或每股稀釋後收益0.45美元，而2022年第二季度為1.66億美元，或每股稀釋後收益0.29美元，2021年第三季度為2.24億美元，或每股稀釋後收益0.41美元。

淨利息收入6.62億美元，比2022年第二季度增加1.2億美元，反映出更高的利率、貸款增長和更高的投資組合收入，但部分被更高的融資成本所抵消。與2021年第三季度相比，淨利息收入增加了1.7億美元，這是由於收益性資產收益率和平均投資組合餘額的增加。

2022年第三季度信貸損失準備金為6,000萬美元，而2022年第二季度為3,000萬美元，這主要反映了貸款增長、宏觀經濟預測惡化的影響，以及對與颶風伊恩有關的潛在損失的初步估計。信貸損失準備金增加了1.45億美元，而2021年第三季度的收益為8500萬美元，因為前一年的收益反映了宏觀經濟前景的改善和積極的信用等級轉移。

與2022年第二季度相比，非利息收入為2.13億美元，增加了1200萬美元，這主要是由於出售FHN的標題服務業務獲得了2100萬美元的收益。業績還反映了較高的遞延薪酬收入和證券收益，被抵押貸款銀行業務和所有權收入以及固定收益的減少所抵消。與2021年第三季度相比，非利息收入減少了3400萬美元，主要反映了固定收入、抵押貸款銀行業務和所有權收入的下降。業績還反映了2021年第三季度遺留IBKC信託優先證券報廢造成的2300萬美元虧損的影響，以及2022年第三季度更高的證券收益

4.69億美元的非利息支出比2022年第二季度減少了1900萬美元，主要反映了1200萬美元的衍生品估值調整對之前2022年第二季度Visa B類股票銷售的影響。與2021年第三季度相比，非利息支出減少了5700萬美元，主要反映了人員費用、法律和專業費用以及合同僱傭和外包的減少。2022年第三季度，與IBKC和即將進行的TD合併相關的合併和整合費用總計2400萬美元，而2022年第二季度和2021年第三季度分別為3800萬美元和4600萬美元。

年初至今和期末要點

在截至2022年9月30日的9個月中，普通股股東可獲得的淨收入為6.1億美元，或每股稀釋後收益1.08美元，而截至2021年9月30日的9個月，可供普通股股東使用的淨收入為7.43億美元，或每股稀釋後收益1.34美元。減少的原因是信貸損失準備金增加2.95億美元，非利息收入減少1.87億美元，但淨利息收入增加1.87億美元，非利息支出減少1.17億美元。

574億美元的期末貸款和租賃比2021年12月31日增加了25億美元，儘管購買力平價貸款減少了9.09億美元。在消費貸款增長7.3億美元和商業貸款增長3.05億美元的推動下，2022年第三季度平均貸款和租賃金額為565億美元，比2021年第三季度的555億美元增加了10億美元。

期末存款為660億美元，較2021年12月31日減少89億美元，降幅為12%，其中有息存款減少68億美元，無息存款減少21億美元。與2021年第三季度相比，平均存款減少了56億美元，原因是前一年與新冠肺炎疫情相關的流動性增加導致存款餘額增加。

截至2022年9月30日，一級風險資本和總風險資本比率分別為11.71%和13.10%，較2021年12月31日的11.04%和12.34%有所改善。截至2022年9月30日，CET1比率為9.94%，而2021年12月31日為9.92%。

本MD&A的以下部分更詳細地介紹了這三家公司和截至2022年9月30日的9個月，截至2022年6月30日的三個月，以及三個和九個月結束2021年9月30日，以及關於FHN的財務狀況、貸款和租賃組合、流動性、資金來源、資本和其他事項的信息。

			76			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

表I.2.1

關鍵績效指標

			截至或截至以下三個月																		截至或截至以下九個月
(百萬美元，每股數據除外)			2022年9月30日						June 30, 2022						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
預提淨收入(A)			$	406					$	255					$	213					$	875					$	758
稀釋後每股普通股收益			$	0.45					$	0.29					$	0.41					$	1.08					$	1.34
平均資產回報率(B)			1.29		%				0.82		%				1.05		%				1.00		%				1.20		%
平均普通股權益回報率(C)			13.85		%				9.12		%				11.43		%				10.97		%				12.96		%
平均有形普通股權益回報率(A)(D)			18.23		%				12.07		%				14.95		%				14.44		%				17.06		%
淨息差(E)			3.49		%				2.74		%				2.41		%				2.85		%				2.50		%
非利息收入佔總收入的比例(F)			23.27		%				27.06		%				33.34		%				27.07		%				35.33		%
效率比(G)			54.29		%				65.76		%				71.27		%				62.83		%				67.75		%
貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的比例			1.16		%				1.10		%				1.32		%				1.16		%				1.32		%
平均貸款和租賃的淨沖銷(收回)(年化)			0.08		%				0.09		%				0.02		%				0.08		%				—		%
期末權益總額與期末資產之比			10.32		%				10.04		%				9.64		%				10.32		%				9.64		%
有形普通股權益與有形資產之比(A)			6.64		%				6.55		%				6.80		%				6.64		%				6.80		%
宣佈的每股普通股現金股息			$	0.15					$	0.15					$	0.15					$	0.45					$	0.45
普通股每股賬面價值			$	12.99					$	13.50					$	14.24					$	12.99					$	14.24
每股普通股有形賬面價值(A)			$	9.72					$	10.18					$	10.88					$	9.72					$	10.88
普通股權益第1級			9.94		%				9.81		%				10.09		%				9.94		%				10.09		%
市值			$	12,291					$	11,724					$	8,827					$	12,291					$	8,827

(A)代表非公認會計準則計量，在#年非公認會計準則與公認會計準則對賬中對帳。表I.2.26.

(B)用年化淨收入除以平均資產計算。

(C)使用普通股股東可獲得的年化淨收入除以平均普通股權益來計算。

(D)使用普通股股東可獲得的年化淨收入除以平均有形普通股權益來計算。

(E)淨息差是根據假設21%的法定聯邦所得税税率和州所得税(如適用)在FTE基礎上調整的淨利息收入總額計算的。

(F)比率為不含證券收益(虧損)的非利息收入佔不含證券收益(虧損)的總收入的比例。

(G)非利息支出佔總收入(不包括證券收益(損失))的比率。

經營成果

淨利息收入

淨利息收入是FHN最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款、租賃和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借入資金)有關的利息支出之間的差額。淨利息收入水平主要取決於平均生息資產的實際收益率與有息負債的實際成本之間的差額。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受外部因素的影響，例如本地經濟狀況、對貸款和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率。

下表列出了淨利息收入和淨息差的主要組成部分：

			77			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

表I.2.2

本季度至今平均餘額、淨利息收入和收益率/利率

						截至三個月
(百萬美元)						2022年9月30日																		June 30, 2022																		2021年9月30日
						平均餘額						利息收入/支出						收益率/比率						平均餘額						利息收入/支出						收益率/比率						平均餘額						利息收入/支出						收益率/比率
資產：
貸款和租賃：
商業貸款和租賃						$	44,046					$	496					4.47		%				$	43,589					$	382					3.52		%				$	43,741					$	372					3.37		%
消費貸款						12,497						124						3.94						11,987						112						3.74						11,767						112						3.81
貸款和租賃總額						56,543						620						4.35						55,576						494						3.57						55,508						484						3.47
持有待售貸款						761						9						4.91						1,027						10						3.89						992						8						3.25
投資證券						10,315						55						2.14						9,781						46						1.87						8,494						31						1.48
證券交易						1,342						15						4.54						1,509						13						3.43						1,171						6						2.07
出售的聯邦基金						259						1						2.28						228						1						1.11						13						—						0.18
根據轉售協議購買的證券(A)						402						2						1.89						629						1						0.49						574						—						(0.04)
銀行的有息存款						6,341						35						2.15						10,989						21						0.79						15,023						6						0.16
盈利資產總額/利息收入總額						$	75,963					$	737					3.86		%				$	79,739					$	586					2.95		%				$	81,775					$	535					2.61		%
現金和銀行到期款項						1,246																		1,281																		1,263
商譽和其他無形資產，淨額						1,767																		1,789																		1,829
貸款和租賃損失準備						(639)																		(621)																		(793)
其他資產						4,214																		4,138																		4,327
總資產						$	82,551																	$	86,326																	$	88,401
負債和股東權益：
計息存款：
儲蓄						$	23,569					$	19					0.31		%				$	24,841					$	5					0.08		%				$	27,793					$	9					0.12		%
其他有息存款						15,103						21						0.56						16,273						9						0.22						15,333						5						0.12
定期存款						2,759						3						0.50						3,040						4						0.50						4,122						6						0.62
有息存款總額						41,431						43						0.41						44,154						18						0.16						47,248						20						0.17
購買的聯邦基金						596						3						2.28						733						1						0.80						906						—						0.14
根據回購協議出售的證券						877						2						0.82						770						1						0.32						1,422						1						0.32
貿易負債						372						3						3.03						585						4						2.52						527						1						1.11
其他短期借款						238						2						2.22						207						—						0.81						124						1						0.09
定期借款						1,598						18						4.57						1,597						17						4.38						1,665						18						4.39
有息負債總額/利息支出總額						$	45,112					$	71					0.63		%				$	48,046					$	41					0.34		%				$	51,892					$	41					0.31		%
無息負債：
無息存款						26,701																		27,791																		26,485
其他負債						2,069																		1,875																		1,447
總負債						73,882																		77,712																		79,824
股東權益						8,374																		8,319																		8,282
非控股權益						295																		295																		295
股東權益總額						8,669																		8,614																		8,577
總負債和股東權益						$	82,551																	$	86,326																	$	88,401
淨收益資產/淨利息收入(TE)/淨息差						$	30,851					$	666					3.23		%				$	31,693					$	545					2.61		%				$	29,883					$	494					2.30		%
應税等值調整												(4)						0.26												(3)						0.13												(2)						0.11
淨利息收入/淨息差(B)												$	662					3.49		%										$	542					2.74		%										$	492					2.41		%

(A)負收益率是由逆回購協議的負市場利率推動的。

(B)假設法定聯邦所得税税率為21%，並在適用的情況下，按州所得税計算，根據FTE調整後的淨利息收入總額計算。

			78			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

2022年第三季度與2022年第二季度

2022年第三季度淨利息收入為6.62億美元，比2022年第二季度增加1.2億美元，這是由於利率上升、平均貸款餘額增加以及額外的投資組合收入，但部分被更高的融資成本所抵消。

2022年第三季度的淨息差為3.49%，較2022年第二季度提高了75個基點，這主要是由於利率上升以及貸款和證券組合的增長以及超額現金餘額的減少，但融資成本的增加部分抵消了這一影響。

2022年第三季度平均收益資產為760億美元，較2022年第二季度減少38億美元，主要原因是計息現金減少46億美元，但商業貸款增加4.57億美元，消費貸款增加5.1億美元，抵消了貸款和租賃增加10億美元的影響。

2022年第三季度與2021年第三季度

淨利息收入比2021年第三季度增加1.7億美元，這是由於更高的盈利資產收益率和更高的投資組合餘額。

2022年第三季度淨息差比2021年第三季度的2.41%增加了108個基點，這是由於收益率上升對盈利資產的影響，但部分被更高的融資成本所抵消。

與2021年第三季度相比，平均收益資產減少了58億美元，這主要是由於銀行的平均計息存款減少了87億美元，但貸款和租賃增加了10億美元，投資證券增加了18億美元。

			79			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

表I.2.3

年初至今平均餘額、淨利息收入和收益率/利率

						九個月結束
						2022年9月30日																		2021年9月30日
(百萬美元)						平均餘額						利息收入/支出						收益率/比率						平均餘額						利息收入/支出						收益率/比率
資產：
貸款和租賃：
商業貸款和租賃						$	43,366					$	1,217					3.75		%				$	44,771					$	1,135					3.38		%
消費貸款						12,043						344						3.80						12,072						357						3.98
貸款和租賃總額						55,409						1,561						3.76						56,843						1,492						3.51
持有待售貸款						980						30						4.01						856						22						3.41
投資證券						9,923						139						1.87						8,406						88						1.43
證券交易						1,481						39						3.52						1,303						20						2.02
出售的聯邦基金						190						1						1.52						32						—						0.13
根據轉售協議購買的證券(A)						567						2						0.61						580						—						(0.08)
銀行的有息存款						10,713						63						0.79						12,468						11						0.12
盈利資產總額/利息收入總額						$	79,263					$	1,835					3.09		%				$	80,488					$	1,633					2.72		%
現金和銀行到期款項						1,251																		1,260
商譽和其他無形資產，淨額						1,786																		1,843
房舍和設備，淨額						643																		724
貸款和租賃損失準備						(639)																		(875)
其他資產						3,495																		3,691
總資產						$	85,799																	$	87,131
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
儲蓄						$	24,903					$	27					0.14		%				$	27,468					$	31					0.15		%
其他有息存款						15,972						34						0.28						15,617						17						0.14
定期存款						3,046						11						0.51						4,479						19						0.58
有息存款總額						43,921						72						0.22						47,564						67						0.19
購買的聯邦基金						737						5						0.96						969						1						0.11
根據回購協議出售的證券						882						3						0.40						1,229						2						0.33
貿易負債						523						9						2.32						535						4						1.01
其他短期借款						185						2						1.29						130						1						0.08
定期借款						1,595						53						4.41						1,669						55						4.39
有息負債總額/利息支出總額						$	47,843					$	144					0.40		%				$	52,096					$	130					0.33		%
無息負債：
無息存款						27,468																		25,070
其他負債						1,854																		1,503
總負債						77,165																		78,669
股東權益						8,339																		8,167
非控股權益						295																		295
股東權益總額						8,634																		8,462
總負債和股東權益						$	85,799																	$	87,131
淨收益資產/淨利息收入(TE)/淨息差						$	31,420					$	1,691					2.69		%				$	28,392					$	1,503					2.39		%
應税等值調整												(8)						0.16												(7)						0.11
淨利息收入/淨息差(B)												$	1,683					2.85		%										$	1,496					2.50		%

(A)收益率是由逆回購協議的負市場利率推動的。

(B)假設法定聯邦所得税税率為21%，並在適用的情況下，按州所得税計算，根據FTE調整後的淨利息收入總額計算。

			80			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

在截至2022年9月30日的9個月中，淨利息收入17億美元，比去年同期增加1.87億美元，主要是由於盈利資產收益率上升。

2022年前9個月，平均收益資產總額減少了12億美元，主要是因為平均貸款和租賃以及計息現金的減少，部分被投資證券的增長所抵消。

與2021年同期相比，今年迄今2.85%的淨息差增加了35個基點，這是因為有息負債成本的增加部分抵消了盈利資產收益率的增加。

信貸損失準備

信貸損失準備金包括貸款和租賃損失準備金以及無資金貸款承諾準備金。信貸損失撥備是將全部貸款總額和無資金來源貸款承諾的應計項目維持在適當水平所必需的費用，以吸收管理層對貸款和租賃組合及無資金來源貸款承諾組合在整個存續期內預期信貸損失的估計。

2022年第三季度，信貸損失準備金為6,000萬美元，而2022年第二季度為3,000萬美元，主要反映了貸款增長、宏觀經濟預測惡化以及

初步估計與颶風伊恩有關的潛在損失。2022年第三季度的撥備比2021年第三季度增加了1.45億美元，今年迄今增加了2.95億美元。2022年期間撥備的增加反映了非購買力平價貸款的增長、宏觀經濟預測的惡化以及對與颶風伊恩有關的潛在損失的初步估計。2021年的撥備收益反映了宏觀經濟前景的改善和信用等級的積極遷移。

有關一般資產質量趨勢的其他信息，請參閲本MD&A中的資產質量部分。

非利息收入

下表列出了所列各期間非利息收入的重要組成部分：

表I.2.4

非利息收入

						截至三個月																		3Q22 vs. 2Q22												3Q22 vs. 3Q21
(百萬美元)						2022年9月30日						June 30, 2022						2021年9月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息收入：
固定收益						$	46					$	51					$	96					$	(5)					(10)		%				$	(50)					(52)		%
存款交易和現金管理						43						42						44						1						2						(1)						(2)
經紀、管理費及佣金						23						24						24						(1)						(4)						(1)						(4)
信用卡和數字銀行手續費						21						23						21						(2)						(9)						—						—
其他服務費及收費						13						15						12						(2)						(13)						1						8
信託服務和投資管理						11						12						13						(1)						(8)						(2)						(15)
證券收益(虧損)，淨額						12						—						1						12						100						11						NM
按揭銀行業務及業權收入						9						34						34						(25)						(74)						(25)						(74)
遞延補償收入						(3)						(17)						3						14						82						(6)						(200)
債務清償損失						—						—						(23)						—						—						23						100
其他收入						38						17						22						21						124						16						73
非利息收入總額						$	213					$	201					$	247					$	12					6		%				$	(34)					(14)		%

NM--沒有意義

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

2022年第三季度與2022年第二季度

2.13億美元的非利息收入比2022年第二季度增加了1200萬美元，增幅為6%。2022年第三季度，FHN出售了其標題服務業務，獲得了2100萬美元的收益。非利息收入業績也受到較高的遞延補償收入和證券收益的影響，但抵押貸款銀行業務、所有權收入和固定收益的減少抵消了這一影響。

固定收益為4600萬美元，減少500萬美元，反映了長期利率上升、宏觀經濟不確定性和市場波動的影響。固定收益日均收入為50萬美元，而2022年第二季度為60萬美元。

按揭銀行業務和產權收入為900萬美元，減少2500萬美元，主要是由於抵押貸款銷售量下降、利潤率壓縮以及剝離產權服務業務。

證券收益的增加主要歸因於一項股權證券投資的1000萬美元收益。

遞延補償收入增加了1400萬美元，反映了股票市場估值的波動。

2022年第三季度與第三季度2021

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的非利息收入為2.13億美元，減少了3400萬美元，降幅為14%，主要反映了固定收益以及抵押貸款銀行和產權收入的下降。業績還反映了2021年第三季度遺留IBKC信託優先證券報廢造成的2300萬美元虧損的影響，以及2022年第三季度更高的證券收益。

固定收益為4600萬美元，比2021年第三季度減少了5000萬美元。固定收益產品收入減少5,100萬美元，反映出不利的市場狀況，而來自其他產品的收入增加100萬美元，主要是由於貸款銷售增加，部分被較低的衍生品費用所抵消。

按揭銀行業務和業權收入減少2,500萬美元，主要是由於按揭銷售量下降、利潤率壓縮以及剝離業權服務業務。

遞延薪酬收入減少600萬美元，反映出股票市場估值與上一年相比的波動。

表I.2.5

非利息收入

						九個月結束
(百萬美元)						2022年9月30日						2021年9月30日						$Change						更改百分比
非利息收入：
固定收益						$	170					$	324					$	(154)					(48)		%
存款交易和現金管理						129						130						(1)						(1)
經紀、管理費及佣金						71						65						6						9
按揭銀行業務及業權收入						65						126						(61)						(48)
信用卡和數字銀行手續費						64						59						5						8
其他服務費及收費						41						32						9						28
信託服務和投資管理						36						39						(3)						(8)
證券收益(虧損)，淨額						18						12						6						50
遞延補償收入						(24)						12						(36)						NM
債務清償損失						—						(23)						23						100
其他收入						72						53						19						36
非利息收入總額						$	642					$	829					$	(187)					(23)		%

NM--沒有意義

在截至2022年9月30日的9個月中，非利息收入為6.42億美元，與2021年同期相比減少了1.87億美元，降幅為23%，主要是由於固定收益、抵押貸款銀行和所有權收入以及遞延薪酬收入下降。

固定收益產品收入為1.33億美元，減少了1.58億美元，主要是由於市場狀況不太有利。來自其他產品的收入為3800萬美元

增加500萬美元，主要是由於貸款銷售費用增加所致。

抵押貸款銀行業務和產權收入為6500萬美元，減少6100萬美元，原因是長期利率上升以及組合繼續轉向組合貸款的影響，發放量下降，但抵押貸款服務權銷售帶來的1200萬美元收益部分抵消了這一影響。

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2022年至今，遞延薪酬收入減少了3600萬美元，主要是由於股票市場估值與上一年相比有所下降。

非利息支出

下表列出了每個所列期間的非利息費用的重要組成部分：

表I.2.6

非利息支出

						截至三個月																		3Q22 vs. 2Q22												3Q22 vs. 3Q21
(百萬美元)						2022年9月30日						June 30, 2022						2021年9月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事費						$	275					$	265					$	296					$	10					4		%				$	(21)					(7)		%
入住費淨額						32						33						33						(1)						(3)						(1)						(3)
計算機軟件						28						29						30						(1)						(3)						(2)						(7)
運營服務						22						23						24						(1)						(4)						(2)						(8)
無形資產攤銷						13						13						14						—						—						(1)						(7)
合同制僱傭與外包						12						12						21						—						—						(9)						(43)
廣告和公共關係						12						10						14						2						20						(2)						(14)
設備費用						11						11						12						—						—						(1)						(8)
律師費和律師費						10						17						21						(7)						(41)						(11)						(52)
通信和交付						10						9						9						1						11						1						11
其他費用						44						66						52						(22)						(33)						(8)						(15)
總非利息支出						$	469					$	488					$	526					$	(19)					(4)		%				$	(57)					(11)		%

2022年第三季度與2022年第二季度

與2022年第二季度相比，非利息支出4.69億美元減少了1900萬美元，降幅為4%。其他非利息支出減少了2200萬美元，主要是2022年第二季度Visa B股銷售的衍生品估值調整後的1200萬美元，以及其他虧損的下降。業績還反映出法律和專業費用減少了700萬美元，這主要歸因於與合併和整合相關的成本降低。人員支出增加1000萬美元，主要是因為遞延薪酬支出增加。

2022年第三季度與第三季度2021

非利息支出為4.69億美元，比2021年第三季度減少了5700萬美元，降幅為11%。人員

支出減少2100萬美元，主要原因是基於獎勵的薪酬和遞延薪酬成本較低。與2021年第三季度相比，法律和專業費用減少了1100萬美元，合同僱傭和外包費用減少了900萬美元，這主要是由於與合併和整合相關的成本降低。

			83			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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表I.2.7

非利息支出

						九個月結束
(百萬美元)						2022年9月30日						2021年9月30日						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事費						$	820					$	920					$	(100)					(11)		%
入住費淨額						96						103						(7)						(7)
計算機軟件						85						87						(2)						(2)
運營服務						65						59						6						10
律師費和律師費						50						52						(2)						(4)
合同制僱傭與外包						43						47						(4)						(9)
無形資產攤銷						39						42						(3)						(7)
設備費用						34						35						(1)						(3)
廣告和公共關係						34						23						11						48
通信和交付						28						28						—						—
其他費用						156						171						(15)						(9)
總非利息支出						$	1,450					$	1,567					$	(117)					(7)		%

在截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出減少了1.17億美元，降幅為7%，這主要是由於人員支出減少了1億美元，反映了基於收入的激勵和佣金減少以及遞延薪酬支出。佔用費用減少700萬美元，主要反映合併和整合費用降低以及IBKC合併成本節省的好處。

年初至今的業績還反映了廣告、公關和運營服務的增長。

2022年前9個月的合併和整合總支出為9900萬美元，而2021年同期為1.48億美元。

所得税

FHN記錄所得税費用第三季度NSE為7800萬美元2022年第四季度與4800萬美元在2022年第二季度和6300萬美元2021年第三季度。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，FHN記錄了所得税支出F 1.83億美元和2.22億美元，分別為。

實際税率是近似值截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三個月分別為22.6%、21.3%和21.1%Y.實際税率約為22.2%和22.1%分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。

FHN的效果銀行擁有的人壽保險、免税收入、税收抵免和來自税收抵免投資的其他税收優惠等經常性項目對税率有有利影響。實際税率受到以下部分不可扣除的不利影響：FDIC保費、高管薪酬和合並費用。FHN的有效税率也可能受到在任何給定時期可能發生但不同時期不一致的項目的影響，例如未確認税收優惠的變化。這一比率也可能受到業務合併產生的項目的影響。

遞延税項資產或遞延税項負債因財務報表賬面金額與現有資產及負債的計税基礎之間的暫時性差異而產生的税務後果予以確認。税收後果是通過將現行制定的法定税率適用於未來幾年的這些暫時性差異來計算的。截至2022年9月30日，FHN的總DTA和總DTL是分別為6.75億美元和4.21億美元，導致截至2022年9月30日的淨DTA為2.54億美元，而截至2021年12月31日的淨DTA為5200萬美元。

截至2022年9月30日，FHN與聯邦和州所得税結轉相關的遞延納税資產餘額分別為6100萬美元和500萬美元，這些餘額將在不同的日期到期。

根據目前的分析，FHN認為其實現DTA的能力更有可能。FHN每季度監測其DTA和對估值津貼的需求。如果FHN的應税收益前景發生重大不利變化，可能會導致需要計入估值津貼。

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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業務細分結果

FHN的可報告部門包括地區銀行、專業銀行和公司。有關FHN部門的其他披露，請參閲附註12-業務部門信息。

地區銀行業務

地區銀行部門2022年第三季度的税前收入為2.8億美元，比2022年第二季度增加了5100萬美元，這是由於收入增加了4900萬美元，信貸損失撥備減少了900萬美元，部分被700萬美元的非利息支出增加所抵消。淨利息收入為5.17億美元，增加了5200萬美元，反映了較高的利率和平均貸款餘額的好處，但部分被較高的融資成本所抵消。

與2021年第三季度的3.17億美元相比，2022年第三季度的税前收入減少了3700萬美元。信貸損失準備金增加了9500萬美元，主要反映了非購買力平價貸款增長、宏觀經濟預測惡化以及對與颶風伊恩有關的潛在損失的初步估計。在盈利資產收益率上升的推動下，淨利息收入比2021年第三季度增加了7300萬美元。與2021年第三季度相比，非利息支出增加了1200萬美元。

截至2022年9月30日的9個月的税前收入為7.72億美元，與2021年同期相比減少了2.02億美元，主要是因為信貸損失準備金增加了2.33億美元。2022年期間撥備增加的原因是貸款增長、宏觀經濟預測惡化以及對與颶風伊恩有關的潛在損失的初步估計。業績還反映出收入增加了1.05億美元，主要來自淨利息收入的增加，非利息支出增加了7400萬美元，這主要是由於人員支出和欺詐損失的增加。

專業銀行業務

與2022年第二季度相比，專業銀行部門2022年第三季度的税前收入為8100萬美元，比2022年第二季度減少5800萬美元，這是由於信貸損失準備金增加了3600萬美元，收入下降了3500萬美元，但非利息支出下降了1200萬美元。固定收益為4600萬美元，減少500萬美元，反映了長期利率上升、宏觀經濟不確定性和市場波動的影響。按揭銀行業務和業權收入為900萬美元，減少2,500萬美元，主要是由於按揭銷售量下降、利潤率壓縮以及剝離業權服務業務。非利息支出的下降在很大程度上反映了與基於激勵的薪酬減少相關的1200萬美元的人事支出減少。

與2021年第三季度相比，專業銀行部門的税前收入減少了1.09億美元

主要是由於收入下降和信貸損失撥備增加，但部分被較低的非利息支出所抵消。收入下降主要是由於固定收益、抵押貸款銀行業務和產權收入下降。

截至2022年9月30日的9個月的税前收入為3.44億美元，比2021年同期減少2.18億美元，主要反映了與固定收益、抵押貸款銀行和所有權費用下降有關的非利息收入減少2.11億美元。

公司

2022年第三季度公司部門的税前虧損為1500萬美元，而2022年第二季度為1.44億美元，主要反映出淨利息收入增加了7100萬美元，非利息收入增加了4700萬美元。合併和整合費用為2400萬美元，而上一季度為3800萬美元。

與2021年第三季度相比，公司部門的税前收入增加了1.94億美元。由於資金轉移定價的影響，淨利息收入增加了1.12億美元。與2021年第三季度相比，非利息收入增加了4700萬美元，這主要是出售產權服務業務的收益、2021年第三季度遺留IBKC信託優先證券報廢的虧損以及本季度更高的證券收益所致。非利息支出比2021年第三季度減少了3500萬美元，主要反映了合併和整合費用的下降。合併和整合費用為2400萬美元，而2021年第三季度為4600萬美元。

截至2022年9月30日的9個月，税前虧損2.91億美元，與2021年同期相比，改善了2.42億美元。淨利息支出減少1.38億美元，反映了資金轉移定價的影響。非利息收入為4000萬美元，比上一年增加了1100萬美元。非利息收入業績反映了2021年第三季度遺留IBKC信託優先證券報廢造成的2300萬美元虧損、2022年第三季度出售產權服務業務帶來的2100萬美元收益以及更高的證券收益的影響。這些增加被遞延補償收入減少3600萬美元部分抵消。

截至2022年9月30日的9個月的非利息支出為1.9億美元，與2021年同期相比減少了9900萬美元，這主要反映了本年度遞延薪酬支出的下降，以及與2021年收購整合努力相關的長期資產減值的影響。

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財務狀況分析

期末總資產w截至2022年9月30日，雷亞爾為803億美元，而2021年12月31日為891億美元。2022年總資產減少的原因是客户存款減少導致銀行有息存款減少117億美元，但貸款和租賃增加25億美元，投資證券增加6.84億美元。

盈利性資產包括貸款和租賃、待售貸款、投資證券和其他盈利性資產，如證券交易和銀行的有息存款。以下各節詳細討論了盈利資產的主要組成部分。

貸款和租賃

截至2022年9月30日，期末貸款和租賃金額為574億美元，比2021年12月31日增加25億美元。今年到目前為止，貸款增長包括主要來自CRE增長的商業貸款和租賃增加了15億美元，消費貸款增加了10億美元。總貸款增長受到購買力平價貸款減少9.09億美元的影響。平均565億美元的貸款和租賃比2022年第二季度增加了10億美元，其中消費貸款增加了5.1億美元，商業貸款增加了4.57億美元。

與2021年第三季度相比，平均貸款和租賃增加了10億美元，反映出消費貸款增加了7.3億美元，商業貸款增加了3.05億美元。與2021年第三季度相比，平均商業貸款增長受到平均購買力平價貸款減少27億美元的影響。

這是E下表提供了截至以下日期FHN的貸款和租賃詳情2022年9月30日和2021年12月31日.

表I.2.8

貸款和租賃

						截至2022年9月30日												截至2021年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比						增長率
商業廣告：
商業、金融和工業(A)						$	31,620					55		%				$	31,068					57		%				2		%
商業地產						13,021						23						12,109						22						8
總商業廣告						44,641						78						43,177						79						3
消費者：
消費性房地產						11,864						21						10,772						20						10
信用卡和其他						849						1						910						1						(7)
總消費額						12,713						22						11,682						21						9
貸款和租賃總額						$	57,354					100		%				$	54,859					100		%				5		%

(a)包括設備融資貸款和租賃。

C&I貸款是貸款組合中最大的組成部分，在2022年第三季度末佔總貸款的55%，到2021年年底佔57%。C&I貸款較2021年12月31日增長2%，主要由地區銀行業務增長推動，部分被PPP貸款流出9.09億美元所抵消。2022年商業房地產貸款增加了9.12億美元，這主要是由專業銀行部門的增長推動的。

公司127億美元的消費貸款比2021年底增加了10億美元，這主要是由房地產分期付款貸款的增長推動的，主要是在地區銀行部門。

持有待售貸款

2020年，FHN收購了IBKC的抵押貸款銀行業務，包括髮放和提供住宅第一留置權抵押貸款，這些抵押貸款符合GSE制定的標準，這些GSE是美國住房抵押貸款的主要投資者，但也可以包括以住宅物業為抵押的初級留置權和巨型貸款。這些貸款主要出售給與GSE沒有關聯的私營公司，並以服務釋放的方式發放。有關詳情，請參閲附註5-按揭銀行業務。

傳統FHN Loans HFS pOrtfolio包括小企業、其他消費貸款、抵押貸款倉庫、美國農業部和房屋淨值貸款。

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2022年9月30日及2021年12月31日, lOans HFS分別為6.8億美元和12億美元。以住宅作抵押的持有待售消費按揭貸款

截至2022年9月30日和2021年12月31日，喪失抵押品贖回權的房地產總額分別為400萬美元和300萬美元.

資產質量

貸款和租賃組合組合

FHN根據反映建立ALL的方式以及如何衡量、監測和報告信用風險的內部分類，將其貸款分組為投資組合部分。有時，如果情況是某些細分市場受到經濟或市場狀況的獨特影響，或者正在經歷比貸款組合中其他組成部分更嚴重的惡化，管理層可能會在更細微的水平上確定ALL。商業貸款和租賃由C&I貸款和租賃以及CRE貸款組成。消費貸款是由消費實體組成的。泰特貸款和信用卡等貸款。FHN集中了住宅房地產貸款(截至2022年9月30日，分別佔貸款總額的21%和20%

一個d分別為2021年12月31日)。有關行業集中度的討論在這個世界上C&I正朝下面駛去。

鉻編輯承保準則在財務狀況分析討論中資產質量部分的FHN年度報告Form 10-K(經修訂)中的第7項中概述. F截至2022年9月30日，HN的信用承銷指導方針和貸款產品供應與FHN經修訂的Form 10-K中報告和披露的截至2021年12月31日的年度基本一致。

商業貸款和租賃投資組合

C&I

截至2022年9月30日，C&I投資組合總計316億美元，截至2021年12月31日，C&I投資組合總計311億美元，由用於一般商業用途的貸款和租賃組成。C&I投資組合提供的產品包括業主自住房地產和固定資產的定期貸款融資、購買力平價貸款、直接融資和銷售型租賃、營運資金信用額度，以及通過信用證提高貿易信用。

C&I貸款自2021年12月31日以來的增長是由地區銀行部門的增長推動的，該部門的購買力平價貸款減少了9.09億美元。不包括PPP貸款，C&I貸款增長了15億美元。最大的

截至2022年9月30日，C&I投資組合中餘額的地理集中在田納西州(21%)、佛羅裏達州(13%)、德克薩斯州(11%)、北卡羅來納州(7%)、路易斯安那州(7%)、加利福尼亞州(5%)和佐治亞州(5%)。沒有其他州佔投資組合的5%以上。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的C&I投資組合。出於本公開的目的，行業是基於北美行業分類系統(NAICS)行業代碼確定的，該行業代碼由聯邦統計機構在對商業機構進行分類時使用，用於收集、分析和發佈與美國商業經濟有關的統計數據。

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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表I.2.9

按行業劃分的C&I投資組合

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						百分比						金額						百分比
行業：
金融保險						$	4,089					13		%				$	3,483					11		%
房地產租賃和租賃(A)						3,195						10						2,771						9
給按揭公司的貸款						2,710						9						4,518						15
醫療保健和社會援助						2,635						8						2,413						8
住宿和餐飲服務						2,231						7						2,221						7
製造業						2,149						7						1,950						6
批發貿易						2,073						7						1,845						6
零售業						1,693						5						1,532						5
能量						1,351						4						1,325						4
其他(專業、建築、運輸等)(B)						9,494						30						9,010						29
C&I貸款組合總額						$	31,620					100		%				$	31,068					100		%

(a)租賃、租賃房地產、設備和貨物。

(b)截至2022年9月30日，這一類別的每個行業所佔比例都不到5%。

行業集中度

如果大量借款人從事類似的活動，而這些活動會導致他們受到類似的經濟或其他條件的影響，則會出現貸款集中國家統計局。貸款給抵押貸款公司和博羅截至2022年9月30日和2021年12月31日，金融和保險行業的WEB分別佔FHN C&I貸款組合的22%和26%，因此可能會受到獨特影響金融服務業的項目的影響。截至2022年9月30日，FHN在任何單一行業中沒有任何其他集中的C&I貸款佔總貸款的10%或更多。

向按揭公司提供的貸款

對抵押貸款公司的貸款截至2022年9月30日，美國佔C&I投資組合的9%，截至2021年12月31日，佔15%。這一投資組合通常會隨着抵押貸款利率和季節性因素而波動，包括DES向合格抵押貸款公司提供的商業信用額度，主要用於在借款人將符合條件的抵押貸款出售給第三方投資者之前臨時儲存這些抵押貸款。一般來説，當按揭利率下降時，向按揭貸款人發放的新貸款會增加利率上升時減少；2022年第三季度，利率上升。在經濟不確定時期，即使利率在下降，這種趨勢也可能不會出現。2022年第三季度，82%的貸款來源是購房，18%是再融資交易。今年到目前為止，購房約佔貸款總額的71%。

金融保險

截至2022年9月30日，財務和保險部分佔C&I投資組合的13%，截至2021年12月31日，佔11%，包括TruPS(即長期

對銀行和保險相關業務的無擔保貸款)，對銀行控股公司的貸款，以及對消費金融公司的基於資產的貸款。截至2022年9月30日，向消費金融公司提供的基於資產的貸款約佔金融和保險部分的19億美元。

工資保障計劃

2020年，美國國會創建了支付支票保護計劃(PPP)，以應對與新冠肺炎疫情相關的經濟混亂。根據購買力平價計劃，符合條件的企業可以從FHN等私人貸款機構獲得貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保。這些貸款可能部分或完全可以免除，這取決於借款人對資金的使用和就業水平的維持。在被原諒的範圍內，借款人被免除付款，而貸款人仍然從該計劃中獲得付款。

截至2022年9月30日的C&I投資組合包括根據PPP發放的924筆貸款，總本金餘額為1.29億美元，這些貸款完全由政府向小企業管理局擔保。由於有政府擔保和豁免條款，購買力平價貸款被視為沒有信用風險，不影響撥備金額和記錄的全部貸款。因此，截至，沒有為PPP貸款記錄ALL2022年9月30日，以及出於監管資本的目的，FHN已將PPP貸款的風險權重定為零。

對於這些貸款，截至2022年9月30日，還有不到100萬美元的淨貸款人費用需要支付給FHN。在2022年期間，FHN繼續與申請並獲得PPP貸款豁免的客户合作。到2022年9月30日，在最初的60億美元PPP貸款中，超過50億美元來自FHN和

			88			3Q22表格10-Q報告

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收購前的IBERIABANK已經被小企業管理局原諒了。

商業地產

CRE產品組合總計截至2022年9月30日，領先130億美元，截至2021年12月31日，領先121億美元。CRE投資組合反映了商業建築和非建築貸款的融資。大的ST地理中心截至2022年9月30日，CRE貸款餘額的餘額在佛羅裏達州(26%)、德克薩斯州(12%)、

北卡羅來納州(11%)、佐治亞州(10%)、路易斯安那州(9%)和田納西州(9%)。沒有其他州佔投資組合的5%以上。這本書Tfolio包含貸款、提款額度和信用證，用於商業房地產開發商的建設和迷你燙髮為創收的房地產提供融資。CRE投資組合的子類別包括多户住宅(27%)、寫字樓(22%)、零售業(18%)、工業(15%)、酒店業(11%)、土地/土地開發(2%)和其他(5%)。

消費貸款組合

消費性房地產

消費性房地產p截至2022年9月30日和2021年12月31日，ortfolio的總價值分別為119億美元和108億美元，是主要的Y由房屋淨值額度和分期付款貸款組成。世界上最大的地理公司截至2022年9月30日，餘額集中在佛羅裏達州(30%)、田納西州(23%)、路易斯安那州(9%)、德克薩斯州(9%)、北卡羅來納州(7%)和紐約(5%)。沒有其他州佔投資組合的5%以上。

截至2022年9月30日，約88%的消費房地產投資組合處於第一留置權地位。截至2022年9月30日，該投資組合的加權平均FICO得分為756分，更新後的FICO得分平均為754分，與截至2021年12月31日的755分和754分相比沒有顯著變化。一般來説，這個投資組合的表現會受到生活事件的影響，這些事件會影響借款人的財務狀況、失業水平和房價。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN以房地產為抵押的持有投資型消費者抵押貸款總額分別為3200萬美元和2000萬美元。

HELOCS公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的消費房地產投資組合分別為20億埃元。FHN的HELOC通常

分別有5年或10年的提款期，然後是10年或20年的還款期。在提款期間，借款人可以在這條線上支取，只需支付利息。如果借款人逾期還款，這條線路就會被凍結。一旦提款期結束，貸款額度就會關閉，借款人必須每月支付本金和利息，直到貸款到期。本金支付通常是完全攤銷的，但當可變利率重置時，支付金額將進行調整，以反映最優惠利率的變化。

截至2022年9月30日，大約與2021年12月31日的88%相比，FHN 91%的HELOC處於抽取期。根據目前的條款，預計目前處於提款期的HELOC中有4.99億美元，即28%，將在未來60個月進入還款期。通常情況下，d由於增加了最低還款要求，已進入還款期的重債窮國的欠款最初高於仍處於提款期的重債窮國。然而，隨着時間的推移，這些貸款的表現通常會開始穩定下來。HELOCS接近抽籤週期結束D受到密切監測。

下表列出了目前處於抽籤期間的HELOC，按抽籤期間的剩餘月份進行了細分。

表I.2.10

HELOC提款到還款表

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						還款 金額						百分比						還款 金額						百分比
抽獎期間的剩餘月數：
0-12						$	36					2		%				$	43					2		%
13-24						41						2						42						2
25-36						100						6						50						3
37-48						125						7						136						8
49-60						197						11						160						9
>60						1,313						72						1,324						76
總計						$	1,812					100		%				$	1,755					100		%

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信用卡和其他

信用卡和其他投資組合，我主要在地區銀行部門，截至2022年9月30日，總額為8.49億美元，截至2021年12月31日，總額為9.1億美元。這一投資組合主要包括

與消費者相關的信貸，包括房屋淨值和其他個人消費貸款、信用卡應收賬款和汽車貸款。6100萬美元的減少是由淨還款推動的。

信貸損失準備

根據公認會計原則，貸款準備金率維持在足以提供適當準備金以吸收估計未來信貸損失的水平。。有關ACL的更多信息，請參見本報告的附註4和“關鍵會計政策和估計”以及經修訂的FHN 2021 Form 10-K中的附註5。

截至2022年9月30日，ALL從截至2021年12月31日的6.7億美元減少到6.64億美元。截至2022年9月30日的ALL餘額反映了

貸款增長、宏觀經濟預測惡化以及與伊恩颶風有關的潛在損失的初步估計。整體貸款佔貸款與租賃總額的比率下跌6個基點至1.16%。截至2022年9月30日，整體貸款與租賃比率由2021年12月31日的1.34%下降至1.31%。

合併淨沖銷

淨沖銷2022年第三季度為1200萬美元，佔貸款和租賃總額的年化8個基點，而2021年第三季度的淨沖銷為300萬美元，佔貸款和租賃總額的2個基點。

2022年第三季度商業投資組合的淨沖銷為1200萬美元，而2022年第三季度為400萬美元

2021年第三季度，主要是由於毛利率低於上一年。2022年第三季度，消費者投資組合的淨沖銷不到100萬美元，而2021年第三季度的淨回收為100萬美元。

表I.2.11

信貸損失準備和沖銷準備分析

(百萬美元)									2022年9月30日												2021年12月31日						2021年9月30日
貸款和租賃損失準備
			C&I						$	295											$	334					$	374
			克雷						148												154						162
			消費性房地產						193												163						179
			信用卡和其他						28												19						19
			貸款和租賃損失準備總額						$	664											$	670					$	734
剩餘未籌措資金承付款儲備金
			C&I						$	58											$	46					$	49
			克雷						19												12						10
			消費性房地產						11												8						9
			信用卡和其他						—												—						—
			剩餘未供供資承付款準備金總額						$	88											$	66					$	68
信貸損失準備
			C&I						$	353											$	380					$	423
			克雷						167												166						172
			消費性房地產						204												171						188
			信用卡和其他						28												19						19
			信貸損失準備總額						$	752											$	736					$	802
期末貸款和租賃
			C&I						$	31,620											$	31,068					$	31,516
			克雷						13,021												12,109						12,194

			90			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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			消費性房地產						11,864												10,772						10,787
			信用卡和其他						849												910						938
			期末貸款和租賃總額						$	57,354											$	54,859					$	55,435
全部貸款/貸款和租賃%
			C&I						0.93		%										1.07		%				1.19		%
			克雷						1.14												1.27						1.33
			消費性房地產						1.63												1.51						1.65
			信用卡和其他						3.32												2.14						2.03
			全部貸款/貸款和租賃總額%						1.16		%										1.22		%				1.32		%
ACL/貸款和租賃%
			C&I						1.11		%										1.22		%				1.34		%
			克雷						1.28												1.37						1.41
			消費性房地產						1.72												1.59						1.74
			信用卡和其他						3.32												2.09						2.04
			ACL/貸款和租賃合計%						1.31		%										1.34		%				1.45		%
本季度迄今淨沖銷(回收)
			C&I						$	11											$	1					$	4
			克雷						1												—						—
			消費性房地產						(5)												(3)						(6)
			信用卡和其他						5												3						5
			淨沖銷總額(回收)						$	12											$	1					$	3
平均貸款和租賃
			C&I						$	31,120											$	30,780					$	31,477
			克雷						12,926												12,221						12,264
			消費性房地產						11,633												10,738						10,819
			信用卡和其他						864												943						948
			平均貸款和租賃總額						$	56,543											$	54,682					$	55,508
沖銷百分比(年化)
			C&I						0.14		%										0.01		%				0.06		%
			克雷						0.01												(0.01)						0.01
			消費性房地產						(0.17)												(0.10)						(0.24)
			信用卡和其他						2.46												1.26						1.86
			總沖銷%						0.08		%										0.01		%				0.02		%
全部/年化淨沖銷
			C&I						676		%										7,238		%				2,169		%
			克雷						6,931												NM						11,982
			消費性房地產						NM												NM						NM
			信用卡和其他						133												164						104
			全額/淨沖銷總額						1,428		%										17,374		%				6,855		%

NM--沒有意義

			91			3Q22表格10-Q報告

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不良資產

不良貸款是指在以下情況下被置於非應計項目下的貸款：由於抵押品價值不足和逾期狀態，減值被確認為本金餘額的部分沖銷，或者(根據具體情況)FHN繼續收到付款，但存在其他借款人特定的問題。非應計項目包括FHN繼續收到付款的貸款，包括借款人已通過破產解除個人債務的住宅房地產貸款。不良資產包括不良貸款和OREO(不包括政府擔保抵押貸款的OREO)。

截至2022年9月30日，不良貸款總額(包括不良貸款HFS)從截至2021年12月31日的2.85億美元增加到3.01億美元，主要是由於消費房地產投資組合中更高的非應計貸款。截至2022年9月30日，不良貸款和租賃比率上升了一個基點，達到0.51%。

中的某些不良貸款商業和消費者投資組合都被認為依賴抵押品，並計入抵押品價值減去出售成本的估計值。由於估計損失已通過部分沖銷確認，因此通常不記錄ALL。

表I.2.12

非應計/不良貸款、止贖資產及其他披露

(百萬美元)
不良貸款和租賃									2022年9月30日												2021年12月31日
			C&I						$	116											$	125
			克雷						10												9
			消費性房地產						163												138
			信用卡和其他						3												3
			不良貸款和租賃總額(A)						$	292											$	275
持有待售不良貸款(A)									$	6											$	7
喪失抵押品贖回權的房地產和其他資產(B)									3												3
			不良資產總額(A)(B)						$	301											$	285
不良貸款和租賃佔總貸款和租賃的比例
			C&I						0.37		%										0.40		%
			克雷						0.08												0.08
			消費性房地產						1.37												1.29
			信用卡和其他						0.31												0.31
			總不良貸款率						0.51		%										0.50		%
ALL/NPL
			C&I						253		%										268		%
			克雷						1,422												1,671
			消費性房地產						119												118
			信用卡和其他						1,070												699
			所有/不良貸款總數						228		%										244		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款和租賃。

(b)餘額不包括政府擔保的喪失抵押品贖回權的房地產。截至2022年9月30日和2021年12月31日，GNMA貸款喪失抵押品贖回權的房地產總額為100萬美元。

			92			3Q22表格10-Q報告

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下表按業務細分提供了不良資產：

表I.2.13

按部門劃分的不良資產

(百萬美元)
不良貸款和租賃(A)(B)									2022年9月30日												2021年12月31日
			地區銀行業務						$	204											$	163
			專業銀行業務						56												78
			公司						32												34
			已整合						$	292											$	275
喪失抵押品贖回權的房地產(C)
			地區銀行業務						$	—											$	2
			專業銀行業務						2												—
			公司						1												1
			已整合						$	3											$	3
不良資產(A)(B)(C)
			地區銀行業務						$	204											$	165
			專業銀行業務						58												78
			公司						33												35
			已整合						$	295											$	278
不良貸款和租賃到貸款和租賃
			地區銀行業務						0.50		%										0.43		%
			專業銀行業務						0.34												0.48
			公司						6.19												5.39
			已整合						0.51		%										0.50		%
NPA%(D)
			地區銀行業務						0.50		%										0.44		%
			專業銀行業務						0.36												0.48
			公司						6.48												5.51
			已整合						0.51		%										0.51		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款和租賃。

(b)不包括分類為持有待售的貸款。

(c)不包括截至2022年9月30日和2021年12月31日止贖的房地產和與政府擔保的100萬美元抵押貸款相關的應收賬款。

(d)不良資產佔貸款和租賃總額加上喪失抵押品贖回權的房地產的比率。

逾期貸款和潛在問題資產

逾期貸款是指貸款公司逾期的在利息或本金支付方面逾期的，但尚未被置於非應計項目狀態的

除了購買力平價貸款，應對新冠肺炎疫情的其他客户支持舉措包括通過延遲付款計劃和免除費用為借款人提供增量貸款援助。在2022年9月30日和2021年12月31日，客户延遲並不重要。如果貸款在2022年9月30日或2021年12月31日逾期，並已獲準延期，它們將被排除在

逾期30至89天的貸款和逾期90天或以上的貸款在下表和討論中。

截至2022年9月30日，逾期90天或以上且仍在積累的貸款為2400萬美元，而截至2021年12月31日為4000萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，逾期30至89天的貸款均為1.08億美元。逾期30至89天的C&I貸款增加了1200萬美元，逾期的CRE貸款減少了800萬美元，逾期的消費房地產貸款減少了600萬美元。

			93			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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表I.2.14

應計拖欠和其他信用披露

(百萬美元)
應計逾期30天以上的貸款和租賃						2022年9月30日												2021年12月31日
			C&I			$	66											$	58
			克雷			5												13
			消費性房地產			48												70
			信用卡和其他			12												7
			累計逾期30天以上的應計貸款和租賃			$	131											$	148
累計貸款和租賃逾期30天以上%
			C&I			0.21		%										0.19		%
			克雷			0.04												0.11
			消費性房地產			0.40												0.65
			信用卡和其他			1.43												0.76
			累計貸款和租賃逾期30天以上%			0.23		%										0.27		%
應計逾期90天以上的貸款和租賃(A)(B)(C)：
			C&I			$	1											$	5
			消費性房地產			17												33
			信用卡和其他			6												2
			累計逾期90天以上的應計貸款和租賃			$	24											$	40
持有待售貸款
逾期30至89天						$	4											$	7
逾期30至89天的保底部分(D)						2												2
逾期90天以上						14												24
逾期90天以上的保底部分(D)						6												12

(a)不包括分類為持有待售的貸款。

(b)金額不包括在不良/非應計貸款中。

(c)金額也包括在逾期30天以上的應計貸款和租賃中。

(d)擔保貸款包括通過GNMA買斷計劃回購的FHA、VA和GNMA貸款。

潛在的問題資產代表那些有關借款人可能出現信貸問題的資料導致管理層嚴重懷疑借款人是否有能力遵守現行還款條款的資產，包括逾期90天或以上並仍在累積的貸款。這一定義被認為與聯邦政府制定的標準基本一致

銀行監管機構對分類為不合標準。貸款組合中的潛在問題資產在2022年9月30日為5.4億美元，在2021年12月31日為5.97億美元。目前對潛在問題資產損失的預期已包括在管理層的分析中，以評估這一損失扣除貸款和租賃損失準備。

問題債務重組和貸款修改

作為FHN正在進行的風險管理實踐的一部分，FHN試圖在適當的時候與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與他們目前的償還能力保持一致。對貸款的延期和修改是根據符合監管指導的內部政策和指導方針進行的。每個事件對於借款人來説都是唯一的，並被評估

分開的。在向遇到財務困難的借款人授予經濟特許權的情況下，FHN將這筆貸款識別並報告為TDR。

對於符合CARE法案(由CARA延長)或修訂後的機構間指南中概述的TDR減免條款的貸款修改，FHN已將這些排除在外

			94			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

修改不被考慮為TDR，並在隨後的信息和討論中排除了具有這些限定修改的貸款不被指定為TDR。關於TDR和貸款修改的進一步討論，見附註3--貸款和租賃。

在2022年9月30日和2021年12月31日，FHN分別擁有2.04億美元和2.06億美元的投資組合貸款，分別歸類為持有投資TDR。對於這些TDR，包括特定準備金，FHN有貸款補貼。

截至2022年9月30日的租賃損失為1300萬美元，佔TDR餘額的7%；截至2021年12月31日，租賃損失為1200萬美元，佔TDR餘額的6%。此外，截至2022年9月30日，FHN有3100萬美元和3500萬美元的HFS貸款被歸類為TDR和2021年12月31日。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日期間的TDR摘要：

表I.2.15

問題債務重組

(百萬美元)						2022年9月30日												2021年12月31日
持有以供投資：
商業貸款：
當前						$	15											$	53
違法者						—												—
非應計項目						40												35
商業貸款總額						$	55											$	88
消費房地產：
當前						$	76											$	60
違法者						9												4
非應計制(A)						64												53
總消費性房地產						$	149											$	117
信用卡和其他：
當前						$	—											$	1
違法者						—												—
非應計項目						—												—
信用卡及其他合計						—												1
為投資而持有的總額						$	204											$	206
持有待售資產：
當前						$	24											$	27
違法者						6												7
非應計項目						1												1
持有待售合計						31												35
問題債務重組總額						$	235											$	241

(一)截至2022年9月30日和2021年12月31日的結餘分別包括已解除破產的1,100萬元和1,200萬元。

投資證券

FHN的投資證券組合主要由可供出售的債務證券組成。FHN擁有高評級的證券組合，主要由政府機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券組成。. T證券投資組合提供了收入和流動性的來源，是平衡貸款和存款組合利率風險的重要工具。證券投資組合根據已建立的資產負債管理定期進行評估。

目標、不斷變化的市場條件可能會影響投資組合的盈利能力、監管環境以及FHN面臨的利率風險水平。這些評估可能會導致採取措施調整整體資產負債表的定位。

投資證券我們Re 101億美元和94億美元2022年9月30日和2021年9月31日，分別約佔總資產的13%和11%。見附註2--投資

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證券瞭解更多信息ab.拿出證券投資組合。

存款

總成本截至2022年9月30日的660億美元的假設比2021年12月31日減少了89億美元，反映出在新冠肺炎大流行相關流動性過剩的推動下，從2021年年中的高點繼續下降。有息存款減少68億美元，無息存款減少21億美元。

關於平均存款的資料，包括支付的平均利率，見本報告中的表一.2.2和一.2.3--平均餘額、淨利息收入和收益率/利率。這是E下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的存款的主要組成部分。

表I.2.16

存款

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比						變化						百分比
儲蓄						$	22,800					35		%				$	26,457					35		%				$	(3,657)					(14)		%
定期存款						2,671						4						3,500						5						(829)						(24)
其他有息存款						14,731						22						17,055						23						(2,324)						(14)
有息存款總額						40,202						61						47,012						63						(6,810)						(14)
無息存款						25,813						39						27,883						37						(2,070)						(7)
總存款						$	66,015					100		%				$	74,895					100		%				$	(8,880)					(12)		%

短期借款

短期借款包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、交易負債和其他短期借款。短期借款總額截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為18億美元和26億美元，分別進行了分析。

短期借款餘額在很大程度上根據貸款需求、存款水平和資產負債表融資策略導致的FHLB借款水平而波動。

交易負債根據各種因素而波動，包括交易證券的水平和對衝策略。購買的聯邦基金根據FHN代理銀行客户的超額資金數額而波動。根據回購協議出售的證券餘額根據相對於FHLB借款水平的成本吸引力以及為此類交易質押證券的能力而波動。

定期借款

定期借款包括原始到期日超過一年的優先借款和次級借款。定期借款總額為16億美元於2022年9月30日及2021年12月31日。

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資本

管理層的目標是提供足夠的資本來覆蓋FHN業務中固有的風險，以保持我們的超額資本大寫的標準，並確保隨時可用ESS進入資本市場。截至2022年9月30日，總股本為83億美元2021年12月31日為85億美元。重大變化包括淨收益6.42億美元和發行G系列優先股4.94億美元，但被2.71億美元抵消

普通股和優先股息減少100萬美元，AOCI減少11億美元。

下表對綜合資產負債表中的股東權益、普通股一級、一級資本和監管資本總額以及某些選定的資本比率進行了核對：

表I.2.17

監管資本數據

(百萬美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
股東權益						$	7,988					$	8,199
改性氯化銫過渡量(A)						85						114
FHN非累積永久優先股						(1,014)						(520)
監管調整前普通股一級資本						$	7,059					$	7,793
監管調整：
不允許的商譽和其他無形資產						(1,669)						(1,711)
可供出售證券的未實現(收益)淨虧損						1,039						36
養老金和其他退休後計劃的未實現(收益)淨虧損						249						255
現金流量套期保值的未實現(收益)淨虧損						139						(3)
不允許的遞延税項資產						—						(2)
普通股權益第1級的其他扣除						(1)						(1)
普通股權益1級						$	6,816					$	6,367
FHN非累積永久優先股(B)						920						426
符合條件的非控股權益-第一地平線銀行優先股						295						295
一級資本						$	8,031					$	7,088
二級資本						956						830
監管資本總額						$	8,987					$	7,918
風險加權資產
第一地平線公司						$	68,580					$	64,183
第一地平線銀行						68,065						63,601
槓桿的平均資產
第一地平線公司						82,059						87,683
第一地平線銀行						81,368						86,953

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表I.2.18

監管比率和金額

						2022年9月30日												2021年12月31日
						比率						金額						比率						金額
普通股一級股權
第一地平線公司						9.94		%				$	6,816					9.92		%				$	6,367
第一地平線銀行						10.55						7,182						10.75						6,838
第1層
第一地平線公司						11.71						8,031						11.04						7,088
第一地平線銀行						10.98						7,477						11.22						7,133
總計
第一地平線公司						13.10						8,987						12.34						7,918
第一地平線銀行						12.18						8,289						12.41						7,893
第1級槓桿
第一地平線公司						9.79						8,031						8.08						7,088
第一地平線銀行						9.19						7,477						8.20						7,133
其他資本比率
期末權益總額與期末資產之比						10.32												9.53
有形普通股權益與有形資產之比(C)						6.64												6.73
調整後的有形普通股權益與風險加權資產之比(C)						9.12												9.20

(a)經修訂的CECL過渡金額包括最初採用CECL對留存收益的影響，加上自FHN最初採用CECL以來經調整的信貸損失撥備變動的25%。2021年12月31日。為2022年9月30日， 25% of截至2021年12月31日的全部金額將逐步淘汰，不包括在普通股一級資本中。

(b)D系列優先股的9,400萬美元賬面價值不符合一級資本的條件，因為最早的贖回日期距離發行日不到五年，發行日被重新設定為2020年7月1日IBKC合併完成時。

(c)有形普通股權益與有形資產之比和調整後有形普通股權益與風險加權資產之比為非公認會計準則計量，並在非公認會計準則與公認會計準則的對賬中核對為總權益與總資產之比(GAAP)--表I.2.26。

銀行業監管機構規定了銀行控股公司及其銀行子公司的最低資本充足率。根據銀行業監管機構規定的資本規則和定義，如果任何存款機構的資本充足率降至預定水平以下，它將受到一系列日益嚴格的監管行動的影響。

該系統將存款機構的資本頭寸分為五類，從資本充足到資本嚴重不足不等。FHN的規模要符合資本充裕的要求，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿資本比率必須分別至少為6.50%、8.00%、10.00%和5.00%。此外，普通股一級資本、一級資本和總資本比率必須保持高於這些水平50個基點的資本保護緩衝，以避免對股息、股票回購和某些可自由支配的獎金的限制。

截至2022年9月30日，FHN和First Horizon Bank各有足夠的設置資本以符合資本充裕機構的要求英國國家統計局和滿足資本節約緩衝

要求。FHN和First Horizon Bank的資本比率都是根據銀行業監管機構在2020年發佈的最終規則計算的，該規則將CECL對監管資本的影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。

對於FHN，2022年第三季度的一級和總風險監管資本比率相對於2021年年底有所增加，主要是由於2022年前九個月淨收益減去股息的影響。截至2022年9月30日，FHN的一級資本和一級槓桿率進一步受益於2022年2月發行的G系列優先股。FHN和First Horizon Bank的基於風險的監管資本比率在2022年受到2021年12月31日風險加權資產增加的負面影響。

在2022年期間，資本充足率預計將保持在資本充裕的標準加上所需的資本保護緩衝之上。

普通股購買計劃

一般採購計劃

根據董事會授權，FHN可不時回購其普通股股份，並將評估資本水平，並在法律和法規的限制下，酌情采取旨在為股東利益創造或使用資本的行動。

FHN董事會尚未授權優先股購買計劃。

2021年1月27日，FHN宣佈，其董事會批准了一項新的5億美元普通股購買計劃，該計劃將於2023年1月31日到期，取代被終止的2018年計劃。在……上面

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2021年10月26日，FHN宣佈將2021年計劃增加5億美元，並延長至2023年10月31日。與2018年的計劃一樣，2021年的計劃不與任何補償計劃捆綁在一起。購買可以在公開市場或通過私下協商的交易進行，包括根據規則10b5-1計劃以及加速股票回購和其他結構性交易。回購普通股的時間和確切金額將受到各種因素的影響，包括FHN的資本狀況、財務狀況

業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管考慮因素。

截至2022年9月30日，根據2021年計劃，迄今已完成4.01億美元的收購，平均價格為每股16.60美元，或16.58美元(不包括佣金)。目前的價格水平自TD合併宣佈以來一直受到影響，管理層目前預計不會根據這一授權購買額外的股份。

表I.2.19

普通股購買--一般程序

(美元價值和成交量以千為單位，每股數據除外)						總數 的股份 購得						平均價格 按股支付(A)						總人數 購入的股份 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃						根據該計劃可能尚未購買的最大近似美元價值
2022
7月1日至7月31日						—						不適用						—						$	598,646
8月1日至8月31日						—						不適用						—						598,646
9月1日至9月30日						—						不適用						—						598,646
總計						—						不適用						—

(A)包括支付的佣金在內的總費用。

薪酬計劃採購計劃

2004年8月6日宣佈了一項綜合薪酬計劃股票購買計劃。該計劃將所有以前授權的薪酬計劃股票計劃合併為一個單一的股票購買計劃，並更新購買股票的授權，以用於股票購買授權已到期的兩個薪酬計劃。

根據這一綜合薪酬計劃股票購買計劃授權的總金額為2960萬股，扣除截至2011年1月1日分配的股票股息進行調整前計算。與以下內容相關的部分的授權已減少

沒有股票期權獎勵的未完成的薪酬計劃。這些股票可能在2023年12月31日或之前的各種補償計劃的期權行權期內購買。購買可以在公開市場或通過私下協商的交易進行，並受到各種因素的影響，包括FHN的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管限制。截至2022年9月30日，根據該計劃可能購買的最大股票數量為2250萬股。管理層目前預計不會在2022年根據這一授權購買大量股份。

表I.2.20

普通股購買--薪酬計劃方案

(成交量以千為單位，每股數據除外)						總數 的股份 購得						平均價格 按股支付						總人數 購入的股份 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃						最大數量 的股份可能 但仍將被購買 在這些計劃下
2022
7月1日至7月31日						31						$	21.98					31						22,598
8月1日至8月31日						71						22.07						71						22,527
9月1日至9月30日						1						22.89						1						22,526
總計						103						$	22.05					103

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風險管理

FHN在經修訂的Form 10-K《2021年年度報告》第7項中所述的風險管理實踐並未發生重大變化。

市場風險管理

風險價值和壓力測試

VaR是一種統計風險量度，用於估計假設的固定持有期內，在規定的置信度水平內，不利市場波動造成的潛在價值損失。FHN使用一個模型來計算其交易證券庫存的每日VaR指標。FHN使用歷史模擬計算VaR，回顧期限為1年，置信度為99%，時間跨度為1天和10天。此外，FHN還計算一個

強調VaR指標。SVaR計算使用相同的模型，但模型輸入反映了連續12個月期間的歷史數據，該連續12個月期間反映了適合交易證券組合的重大財務壓力時期。

下表彙總了FHN針對1天和10天時間範圍的VaR和SVaR衡量標準：

表I.2.21

VaR和SVaR度量

						截至三個月 2022年9月30日																		九個月結束 2022年9月30日																		自.起 2022年9月30日
(百萬美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
變量						$	2					$	3					$	2					$	2					$	3					$	2					$	3
SVaR						5						6						4						5						7						4						5
10天
變量						9						10						8						7						11						3						10
SVaR						24						27						18						24						34						18						25
						截至三個月 2021年9月30日																		九個月結束 2021年9月30日																		自.起 2021年9月30日
(百萬美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
變量						$	1					$	1					$	1					$	2					$	4					$	1					$	1
SVaR						5						6						4						4						6						2						5
10天
變量						3						5						2						6						21						1						4
SVaR						19						24						14						17						24						11						21

						截至的年度 2021年12月31日																		自.起 2021年12月31日
(百萬美元)						平均						高						低
1天
變量						$	1					$	4					$	1					$	2
SVaR						4						7						2						5
10天
變量						5						21						1						5
SVaR						18						27						11						22

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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FHN的整體VaR指標既包括利率風險，也包括信用利差風險。這些組成部分風險的單獨衡量標準如下：

表I.2.22

VaR中包含的風險明細表

						自.起 2022年9月30日												自.起 2021年9月30日												自.起 2021年12月31日
(百萬美元)						1天						10天						1天						10天						1天						10天
利率風險						$	1					$	3					$	1					$	3					$	1					$	1
信用利差風險						1						1						—						1						1						1

FHN的VaR指標反映的潛在損失風險假設交易證券庫存是靜態的。由於FHN Financial以向客户分銷為目的購買固定收益證券，其交易證券庫存定期週轉。此外，FHNF交易員在每個交易日內積極管理交易證券庫存。因此，FHNF的交易證券庫存是高度動態的，而不是靜態的。因此，FHNF在其固定收益活動中以其VaR指標指示的水平產生負收入日的情況將是罕見的。

除了在FHN的日常市場風險管理流程中使用外，FHN還根據市場風險資本規則計算其監管市場風險資本要求時使用VaR和SVaR指標。有關FHN資本充足率的更多信息，請參閲本MD&A的資本部分。

FHN還對其交易證券組合進行壓力測試，以計算在各種假設的市場情景下的潛在損失。這些測試中使用的主要假設應力為：

下行25個基點-假設利率收益率曲線上所有點處的利率瞬間下移25個基點。

最高可達25bps-假設利率收益率曲線上的所有點處的利率瞬間上升25個基點。

曲線展平-假設通過增加短期利率和降低長期利率，利率收益率曲線瞬間變平。美國國債收益率曲線上的兩年點被假設為

加息15個基點，假設10年期美國國債收益率曲線下降15個基點。收益率曲線上其他點的變動是根據它們與2年期和10年期點的相關性來預測的。

曲線陡化-假設通過降低短期利率和增加長期利率，利率收益率曲線瞬間變陡。假設美國國債收益率曲線上的2年期國債收益率下降15個基點，10年期國債收益率曲線上升15個基點。收益率曲線上其他點的變動是根據它們與2年期和10年期點的相關性來預測的。

信貸利差擴大-假設信貸利差(國債和非國債收益率之間的差額)瞬間增加25個基點。

模型驗證

FHN Financial內部的交易風險管理人員主要負責與FHN用來計算其VaR指標和對交易庫存進行壓力測試的模型相關的模型風險管理。在其他程序中，這些人員監測模型結果並執行定期回測，作為驗證模型準確性的持續過程的一部分。這些模型風險管理活動受到FHN模型驗證小組的年度審查，該小組是一個獨立的保證小組，負責監督FHN的模型風險管理。

利率風險管理

淨利息收入模擬分析

本節提供的信息，包括關於模擬分析和匯率衝擊分析結果的討論，是前瞻性的。如果假設的情景發生，實際結果可能會因利率變動、管理層執行業務計劃的能力以及其他因素而有所不同，包括本報告前瞻性陳述部分提出的那些因素。

管理層使用模擬模型來衡量利率風險，並在FHN的利率風險、流動性和資本準則範圍內制定戰略，以改善資產負債表定位、收益或兩者兼而有之。利率敞口是通過預測各種利率情景下的12個月NII，並將每種情景下NII的百分比變化與利率保持不變的基本情景進行比較來衡量的。對未來的資產負債表作出假設

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

組成，利率變動，以及貸款和存款定價。此外，還對資產提前還款的規模和比預期更早的存款提取做出了假設。這些情景的結果有助於FHN制定管理利率風險敞口的戰略。儘管管理層認為其模擬中使用的假設和選擇的情景是合理的，但模擬建模只提供了對利率任何給定變化的敞口的估計，而不是精確計算。

基於截至2022年9月30日的靜態資產負債表，NII世博會假設未來12個月利率衝擊為正負25個基點、正負50個基點、正負100個基點和正負200個基點，估計差異如下表所示。

表I.2.23

利率敏感度

利率的變化 (單位：bps)						預計變化百分比 淨利息收入
-100						-9.1%
-50						-4.4%
-25						-2.2%
+25						+2.1%
+50						+4.2%
+100						+8.3%
+200						+13.9%

長期利率上升的收益率曲線趨陡情景50個基點和短期利率是靜態的，結果是有利的NII方差為0.3%。在收益率曲線趨平的情況下，長期利率下降50個基點，短期利率保持不變，導致不利的NII方差為0.3%。這些假想的場景用於創建風險度量框架，並不一定代表管理層當前對未來的利率或市場動態。

FHN的淨利息收入受到新冠肺炎及其變種以及低利率環境的影響。政府刺激計劃和其他事態發展的影響繼續影響淨利息收入結果，儘管這些計劃的影響已經減弱。

過去三個季度，利率一直在上升，因為美聯儲已經調整了其貨幣政策行動，以抑制通脹，並預計未來利率將進一步上升。FHN繼續密切關注當前的經濟趨勢和潛在風險敞口。

流動性風險管理

除其他事項外，ALCO負責流動性管理：為具有適當期限的負債的資產提供資金，同時降低意外現金需求的風險。美國鋁業和董事會通過了一項流動性政策，其目標是確保FHN以具有成本效益的方式和最高程度的可靠性迅速履行其現金和抵押品義務。維持足夠的資產和負債流動性水平應使FHN有能力滿足預期和意外的現金和抵押品需求。主要流動資金比率、資產流動資金水平和資金來源的可用金額定期向ALCO報告。FHN的流動性政策設定了被認為適合FHN風險狀況的流動性限制。

在……裏面根據流動性政策，ALCO通過動態、實時的預測方法管理FHN的流動性風險敞口。基本流動性預測由ALCO審查，並根據財務狀況進行更新。除了基線流動資金報告外，還定期審查對假設和資金可獲得性的穩健壓力測試。FHN維持一項應急資金計劃，如果在獲得影響FHN的資金方面出現意外困難，可能會執行該計劃

工業，或者兩者兼而有之。根據市場情況和不時遵守適用的監管要求，資金可從多個來源獲得，包括可供出售的證券組合、交易商和商業客户回購協議、隔夜和定期聯邦基金在市場上，FH增加了借款能力磅(143億美元w截至2022年9月30日)、經紀存款、貸款銷售、銀團和訪問聯邦儲備銀行。

堆芯存款是一個重要的資金來源，歷史上一直是銀行穩定的流動性來源。一般來説，核心存款代表着來自金融機構客户羣的資金，這些客户提供了廉價、可預測的定價。平均貸款比率，不包括Ng Loans HFS a2022年9月30日和2021年12月31日的平均核心存款比率分別為79%和80%。

FHN還可能使用無擔保的短期借款作為流動性來源。從代理銀行客户購買的聯邦基金被認為比在聯邦基金的全國經紀市場購買的基金要穩定得多，

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

FHN向這些代理銀行提供的銀行服務的歷史和互惠性質。FHN的其餘批發短期借款包括根據回購協議出售的證券，回購交易被視為與商業客户或經紀交易商交易對手的擔保借款。

FHN和First Horizon Bank都有能力通過發行優先或次級無擔保債務、優先股和普通股來產生流動性，具體取決於市場條件和遵守適用的監管要求。2022年2月，FHN以私募方式向TD發行並出售了4936股G系列永久可轉換優先股，價格為4.94億美元。自.起2022年9月30日，FHN有13億美元的優先和次級無擔保債務以及10億美元的非累積永久優先股。截至2022年9月30日，第一地平線銀行及其子公司的已發行優先股為2.95億美元，在綜合資產負債表中反映為非控股權益。

母公司流動資金主要由從子公司收取的股息和利息產生的現金流提供。這些現金來源是向FHN的股東支付現金股息以及向債券持有人支付本金和利息的主要資金來源。根據上文概述的適用聯邦和州規則施加的股息限制，截至2022年10月1日，銀行可用於股息的總金額為14億美元。

2022年3月，FHN同意暫停與即將進行的TD合併相關的股息再投資計劃。由於該計劃的暫停，該計劃的參與者於2022年4月1日以現金形式獲得了他們2022年第一季度的FHN股息。在暫停期間，FHN的股息支付將不會自動再投資於FHN普通股的額外股票，該計劃的參與者將不能通過該計劃下的可選現金投資購買FHN普通股的股票。

第一地平線銀行在2022年第一季度宣佈並向母公司支付了1.8億美元的普通股股息，2022年第二季度、第三季度和第四季度分別為8500萬美元和7.7億美元。第一地平線銀行在2022年和2021年每個季度宣佈並支付了優先股息。此外，第一地平線銀行在2022年第四季度宣佈了優先股息，將於2023年1月支付。

向FHN股東支付股息取決於董事會考慮的幾個因素。這些因素包括FHN的當前和預期資本、流動性和其他需求、適用的監管限制(包括資本保護緩衝要求)以及通過First Horizon Bank的股息向FHN提供資金。此外，銀行業監管機構通常要求投保的銀行和

銀行控股公司只能從當期營業收益中支付現金股息。

FHN於2022年10月3日支付了每股普通股0.15美元的現金股息。FHN於2022年10月11日支付了每股E系列優先股1,625美元和每股F系列優先股1,175美元的現金股息，並於2022年11月1日支付了每股D系列優先股305美元和C系列優先股165美元。此外，董事會在2022年10月批准了以下數額的每股現金股息：

表I.2.24

現金股利

已批准但未支付

股息/股份

記錄日期

付款日期

普通股

$

0.15

12/16/2022

01/03/2023

優先股

B系列

$

331.25

01/17/2023

02/01/2023

C系列

$

165.00

01/17/2023

02/01/2023

E系列

$

1,625.00

12/23/2022

01/10/2023

F系列

$

1,175.00

12/23/2022

01/10/2023

如果待完成的TD合併在2022年12月16日(普通股記錄日期)之前完成，將不會支付上述普通股股息。

在即將進行的TD合併完成後，FHN優先股和第一地平線銀行A類優先股將繼續流通。如果待完成的TD合併完成後，TD選擇將FHN合併為TD Bank US Holding Company，則在該合併生效時，上述FHN優先股的每股將自動轉換為TD Bank US Holding Company新設立的相應系列優先股的股份，其條款不會比現有系列FHN優先股優惠多少。此外，待待完成的TD合併完成後，在First Horizon Bank合併為TDBNA的生效時間內，First Horizon Bank A類優先股的每股股份將自動轉換為TDBNA新設立的相應系列優先股的一部分，其條款並不比現有的First Horizon Bank A類優先股優惠多少。FHN優先股轉換為TD Bank US Holding Company優先股或First Horizon Bank A類優先股轉換為TDBNA優先股不會影響股息的支付和時間。

表外安排

在正常業務過程中，FHN參與了一些包含信貸、市場和操作風險的活動，這些風險沒有全部或部分反映在綜合財務報表中。這類活動包括傳統的表外信貸相關活動

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

金融工具。FHN承諾向借款人提供信貸，包括貸款承諾、信用額度、備用信用證和商業信用證。許多承諾預計將到期，未使用或僅部分使用；因此，

承付款總額不一定代表未來的現金需求。基於其可用流動性和可用借款能力，FHN預計將繼續有足夠的資金來履行其目前的承諾。

回購義務

在2008年9月之前，遺留First Horizon通過其2009年前的Mort發起貸款Gage業務，主要是第一留置權住房貸款，意在出售它們。如附註10-或有事項及其他披露所述，FHN對該等活動的主要剩餘風險涉及(I)承銷商、貸款購買者及其他人士提出的賠償要求，聲稱FHN源自的貸款造成或促成了FHN有法律責任賠償的損失，及(Ii)與FHN提供2009年前按揭貸款有關的賠償或其他要求。

FHN確定回購和喪失抵押品贖回權準備金的充分性的方法已經演變，有時是基於現有信息的變化。回購/整體價-根據購買者、年份和索賠類型的不同而有所不同。對於回購或由全額付款覆蓋的貸款，累計平均損失嚴重性在UPB的50%至60%之間。

回購應計法

在確定潛在損失內容時，索賠按購買者、年份和索賠類型進行分析。FHN考慮各種輸入，包括索賠利率估計、歷史平均回購和損失嚴重程度、抵押貸款保險取消和抵押貸款保險削減請求。輸入將應用於

根據活躍的管道以及歷史平均流入情況，估計與未來潛在流入有關的損失量。管理層還評估已售出貸款的購買者和(或)服務者提出的索賠的性質，以確定質量調整是否適當。

回購和止贖責任

FHN的回購和止贖負債主要與其2009年前的抵押貸款業務有關，包括應計項目，以彌補正在進行的抵押貸款回購、整頓、止贖/服務需求和某些相關風險敞口中的估計損失內容、估計的未來流入，以及與目前未包括在正在進行的某些已知索賠有關的估計損失內容。該負債考慮回購/整修和損害賠償義務，以及與被排除在與

GSE以及在與GSE達成和解之前出售的其他全部貸款、抵押保險註銷撤銷和包括在大宗服務銷售中的貸款。FHN將根據適用的損失估計方法為各個時期確定的估計可能發生的損失與當前的準備金水平進行比較。估計所需負債水平的變化在必要時通過回購和喪失抵押品贖回權準備金予以記錄。回購和止贖負債分別為1600萬美元和1700萬美元2022年9月30日和分別於2021年12月31日.

市場不確定因素和未來趨勢

FHN未來的結果可能會受到幾個已知趨勢的積極和消極影響。其中的關鍵是美國和全球經濟和前景的變化，影響利率的政府行動，以及可能對整個經濟或對某些企業、行業或部門產生積極或消極影響的政府行動和建議。

其他風險涉及新冠肺炎大流行如何繼續影響FHN的客户、政治不確定性、聯邦政策的變化(包括那些公開的政策

討論、正式提議或最近實施)以及這些變化對我們的業務和客户的潛在影響，以及FHN的戰略舉措是否會成功。

9月下旬，颶風伊恩在佛羅裏達州、佐治亞州和南卡羅來納州造成了重大破壞和破壞，影響了FHN在這些州的運營，並影響了FHN的許多客户和社區。Ian對FHN的財務影響，特別是通過FHN客户的間接影響已被估計

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目錄表

但僅限於初步瞭解；它們可能在一段時間內還不能完全瞭解。

通貨膨脹、經濟衰退與美聯儲政策

經濟概述

2022年迄今的特點是：強勁的通脹(從2021年開始)；美聯儲通過提高短期利率和結束資產購買來實施“緊縮”政策，以遏制通脹；許多指標表明近期將出現衰退；供應鏈持續困難，影響許多行業；以及低失業率。從歷史上看，雖然失業率只有在衰退開始後才上升是很常見的，但在2022年迄今的事件背景下，失業率保持在低水平是不尋常的。然而，這種延遲的反應可能是暫時的：如果衰退壓力繼續增加，對勞動力的需求最終將會減弱。

俄羅斯軍隊在2月份入侵烏克蘭，放大了今年的通脹壓力和普遍的不確定性。歐洲大部分國家和包括美國在內的世界其他國家都對俄羅斯實施了經濟制裁，原因是俄羅斯發動了襲擊，俄羅斯正在進行的軍事行動造成了大量平民傷亡，以及俄羅斯發動戰爭的方式，據報道，這場戰爭嚴重違反了幾項國際公約和條約。戰爭和制裁導致全球石油和天然氣價格在2022年初急劇上漲，俄羅斯、烏克蘭或兩者都出口的其他幾種商品的價格，包括某些穀物和植物油。歐洲冬季的到來預計將加劇石油、天然氣和其他取暖燃料的短缺。

美聯儲和利率

美聯儲今年已經多次上調短期利率，最近的公開評論表明，在判斷通脹得到充分控制之前，將繼續進一步加息。最近四次加息，每次都是75個基點，以歷史標準衡量，這是激進的。此外，美聯儲已經表示，即使冒着造成或加深經濟衰退的風險，也要控制住通脹。美聯儲打算通過提高利率來抑制美國對商品和服務的需求，方法是提高信貸成本，並總體上減少借入美元的金額。如果供應保持不變，抑制需求最終應該會抑制通脹。

FHN無法準確預測短期利率將在何時或在多大程度上上調，也無法預測市場驅動的長期利率將如何表現，也無法預測這些行動可能如何影響金融市場，在2022年剩餘時間內一直持續到2023年。然而，目前FHN預計美聯儲將堅持其指導方針，繼續提高短期利率。

收益率曲線

在2022年期間，收益率曲線在前兩個季度有時出現平坦和適度倒置，第三季度的大部分時間也出現倒置。不尋常的收益率曲線效應，包括反轉，可能會持續下去。當兩年期美國國債利率高於10年期美國國債利率時，就會出現倒置的傳統衡量標準。在第三季度的大部分時間裏，傳統的反轉一直持續到第四季度。在統計數據的支持下，持續的傳統收益率曲線倒置被視為經濟衰退的先兆。

經濟衰退

美國經濟在今年第一季度和第二季度收縮(經歷了負增長)。前兩次的收縮幅度都不大，但都與官方的預期相反。美國經濟第三季度温和增長，部分原因是進口商品需求相對於國內商品需求出現不成比例的下降。儘管美國第三季度的增長是積極的，通貨膨脹率不再上升，但美國的通脹仍然居高不下，因此，美國的衰退預期也仍然很高。

傳統上，儘管不是官方的，但連續兩個季度的收縮預示着經濟衰退的開始。對衰退期開始和結束的官方認定是基於廣泛的數據分析，需要數月時間才能公佈。目前，還沒有正式宣佈經濟衰退。然而，美國對經濟衰退的預期全年都在增長。當人們和企業預計經濟衰退時，他們通常會改變行為，使衰退的可能性更大：他們減少借貸，減少支出，減少投資。

市場波動性

由於經濟衰退的前景，再加上東歐戰爭帶來的不確定性，2022年全球金融市場一直不穩定。金融資產價值今年普遍下降，特別是在第二季度和第三季度。在美國，幾個主要股指已經從最近的高點下跌了20%以上，這通常意味着這些指數進入了熊市。

對FHN的影響

在幾個方面，FHN從利率上升中受益匪淺。只要貸款利率的上升速度超過存款和其他融資利率的上升速度，FHN就可能繼續受益。

然而，FHN的一些業務受到了負面影響。今年利率的普遍提高

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

推高了美國的住房抵押貸款利率。2022年，FHN的直接抵押貸款和對抵押貸款公司的貸款業務大幅下降。如果抵押貸款利率繼續上升，與2021年相比，FHN在這些領域的收入和收益可能會繼續大幅下降。此外，由於利率上升和市場波動加劇，FHN來自債券交易和相關活動的收入在2022年大幅下降。

更廣泛地説，利率仍在上升的經濟衰退可能會對FHN的整體業務產生重大負面影響。即使貸款利差繼續擴大，貸款需求可能會下降，貸款損失準備金可能會上升，許多產生手續費收入的商業活動可能會減少，爭奪客户的競爭可能會加劇。FHN已經經歷了一些這樣的影響。衰退持續的程度越深或持續的時間越長，這些負面影響對FHN的影響可能越大。

使美國今年的經濟形勢變得複雜的是，美聯儲的政策對美元兑其他許多主要貨幣的價值產生了影響。美元在2022年大幅升值，導致：相對更昂貴的美國出口面臨壓力；相對便宜的美國進口獲得了一筆意外之財；美元的非美國借款人和主要以美元進行貿易的國際買家面臨壓力。儘管FHN沒有受到這些影響的直接和重大影響，但一些客户已經並將繼續受到影響。此外，其他央行也被迫效仿美聯儲，支持各自的貨幣。與美國一樣，這些緊縮措施抑制了這些國家的經濟活動，增加了經濟衰退的風險。

倫敦銀行間同業拆借利率與參考利率改革

倫敦銀行同業拆借利率

這個多年來，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)一直是世界上使用最廣泛的參考利率。在FHN的浮動利率貸款中，有很大一部分使用以美元計價的LIBOR作為參考利率，以確定客户/借款人支付的利率，但這一比例正在下降。此外，FHN發行的某些浮動利率證券使用美元LIBOR作為參考利率。

倫敦銀行同業拆借利率是基於基於交易的數據和專家對市場狀況的判斷。它以不同的期限出版，包括1周、1個月、12個月等時間段。

Libor停牌

關於10年前，有證據表明，制定倫敦銀行間同業拆借利率的委員會的一些成員可能操縱了已公佈的倫敦銀行間同業拆借利率，而不是使用嚴格的善意判斷。幾家銀行被罰款。

在……裏面2017年，英國金融市場行為監管局(FCA)-倫敦銀行間同業拆借利率的政府監管機構-的首席執行官宣佈，它打算在2021年後停止説服或強迫銀行提交計算LIBOR的利率。2021年，FCA宣佈不再公佈美元LIBOR的期限如下：

•一個星期及兩個月美元倫敦銀行同業拆息將不會在2021年12月31日後公佈；及

•所有其他美元倫敦銀行同業拆借利率(例如：，隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月期限)在2023年6月30日之後不會公佈。

美國監管立場

2020年，美聯儲、OCC和FDIC聯合鼓勵美國銀行在可行的情況下儘快放棄LIBOR以獲得新的合同，無論如何都要在2021年12月31日之前。他們指出，在2021年12月31日之後簽訂以倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同，將帶來安全和穩健風險。

美國聯邦立法

2022年3月，國會通過了可調整利率(LIBOR)法案。這項立法針對的是截至2023年6月30日停止日期仍保留在倫敦銀行間同業拆借利率上的貸款，這些貸款要麼沒有備用準備金，要麼包含沒有確定具體基準替代的備用準備金。根據法律，在美元LIBOR最終停止時，銀行可能會導致此類貸款回落到基於SOFR的基準利率，該利率將由聯邦儲備委員會選擇。《倫敦銀行同業拆借利率法》還為選擇董事會選定的基準利率的銀行在停止倫敦銀行同業拆借利率時提供了避風港。

LIBOR的替代方案

Libor之所以成為市場青睞的參考利率，是因為在很多情況下，貸款人和借款人都認為它優於其他利率。現在，倫敦銀行同業拆借利率指數貸款的起源已經結束，沒有一個單一的替代參考利率來取代美元交易的倫敦銀行同業拆借利率。取而代之的是，在不同的情況下使用了許多不同的參考比率。這些措施包括:

•每日索夫。另類參考利率委員會(“ARRC”)是一羣私人市場

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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以及由美聯儲和紐約聯邦儲備銀行召集的金融監管機構參與者，以幫助確保從美元LIBOR成功過渡到更穩健的參考利率。研究局建議採用有抵押隔夜融資利率(SOFR)作為首選方案。SOFR每天重置，基於美國國債回購市場的實際交易數據。因此，SOFR代表了一種幾乎無風險的有擔保的隔夜利率。

•CME條款軟化。期限SOFR由芝加哥商品交易所集團發佈，為前瞻性利率，期限分為1個月、3個月、6個月和12個月，以SOFR期貨合約為基礎。ARRC推薦了定期SOFR費率的慣例，推薦CME Group作為定期SOFR的管理人，並於2021年7月正式推薦CME Group的定期SOFR費率。

•AMERIBOR。 美國銀行間同業拆放利率(AMERIBOR)指數由美國金融交易所編制。AMERIBOR基於涉及許多金融機構在無擔保基礎上的信貸決策的實際交易數據。

•BSBY。彭博短期銀行收益率指數(“BSBY”)是由彭博指數服務有限公司計算和發佈的專有利率指數。BSBY基於涉及無擔保信貸的實際交易數據。

•素數。儘管傳統的最優惠利率(每家銀行自己設定)不太可能恢復幾十年前的地位，當時美國的銀行規模要小得多，行業更加分散，但對於一些客户和產品來説，銀行可能會增加對最優惠利率的使用。

從2021年11月開始，FHN的大多數商業客户都可以使用上面列出的替代方案。根據美國監管立場，FHN自2021年12月31日起停止簽訂基於LIBOR的新合同。

在各種情況下，與其他備選辦法相比，每種備選參考比率各有優劣。儘管得到了ARRC的支持，但Daily Sofr並沒有在中端市場商業借款人中獲得顯著的吸引力。在評估Daily Sofr時，一些借款人觀察到，採用每日重置的利率會帶來操作複雜性，包括更改貸款的利息計算和賬單週期。相比之下，CME Term Sofr是一種利率：1)像LIBOR一樣，利率重置期限為每月或更長時間；2)像Daily Sofr一樣，帶有ARRC的背書。出於這些原因，CME Term Sofr在許多中端市場商業借款人中獲得了吸引力。

到目前為止，FHN選擇的所有替代參考利率都符合國際證券事務監察委員會組織(IOSCO)的金融原則

基準，由費率管理人和/或獨立審計師確認。儘管銀行業監管機構表示，銀行可以自由選擇它們向客户提供的指數利率，但一些公共部門官員敦促在使用新的信用敏感型替代參考利率(包括BSBY和AMERIBOR)時要謹慎，主要是因為用於得出這些利率的基礎數據很穩健。更具體地説，令人擔憂的是“倒金字塔”效應，即大量金融合同可能使用交易量相對較低的指數來定價。在2021年10月20日的一份跨部門聲明中，美國銀行業監管機構指出，“受監管機構應瞭解其選定的參考利率是如何構建的，並意識到與該利率及其背後的市場相關的任何脆弱性”。IOSCO還警告了可能出現的“倒金字塔”問題，並將監控管理者如何使用IOSCO標籤。

FHN正在監測信用敏感的參考利率，並圍繞此類利率的使用提供監管指導。FHN計劃將信用敏感利率的使用限制在商業貸款(約佔全球美元LIBOR市場的2%)和相關客户掉期(這些利率的衍生品市場尚未開發)。此外，FHN預計，如果未來認為有必要採取行動，每一份金融合同都將包含備用語言，以指導從信用敏感利率向替代利率的過渡。

FHN迄今的行動和過渡計劃

從2019年開始，FHN對其貸款文件中使用的備用語言進行了現代化，以更好地處理如果LIBOR在貸款期限內停止發佈，浮動利率貸款將如何重新設置。

2021年第四季度，FHN停止使用美元LIBOR進行新的貸款，並與貸款基於1周或2個月美元LIBOR的客户重新談判條款，該條款於2021年底停止發佈。只有一小部分FHN的客户有這樣的貸款。

在消費者方面，FHN於2021年11月開始從基於LIBOR的可調利率抵押貸款(“ARM”)過渡到基於SOFR的ARM，不再提供基於LIBOR的ARM。SOFR已經成為美國武器市場的標準，也是房利美和房地美的一致公約。

對於所有產品，FHN制定了進入市場的戰略，其中包括定價考慮、助理培訓和客户溝通。所有必要的系統、流程和報告都進行了更新，以適應過渡。FHN於2021年12月31日停止發起與LIBOR掛鈎的新合約

此外，FHN還成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡辦公室，以協助合夥人與客户合作，重新談判超過2023年6月30日停止日期的貸款和衍生品合同的條款

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

剩餘的美元倫敦銀行間同業拆借利率如上所述。FHN銀行家已開始修改現有基於倫敦銀行間同業拆借利率的商業貸款的定價，方法是在續簽貸款時改變利率，或者修改貸款文件以改變基準利率。此外，FHN銀行家已開始修改期限超過LIBOR最終停止日期2023年6月30日的利率衍生品合約。

雖然FHN在各種合同(如證券、衍生品)中對LIBOR有敞口，但FHN對LIBOR的主要敞口是通過FHN Financial向客户發放的浮動利率貸款和向客户發行的衍生品合同。以下是截至以下日期的風險敞口摘要2022年9月30日:

表I.2.25

Libor風險敞口

(數十億美元)			截至2022年9月30日			成熟後 2023年6月
商業貸款(A)			$	15		$	12
消費貸款(A)			3			3
客户交換(B)			8			7

(A)數額為截至的未償還貸款餘額2022年9月30日.

(B)FHN已與交易商進行抵銷上游交易，以抵銷其市場風險敞口。

財務會計方面

2020年，FASB發佈了ASU 2020-04《促進參考匯率改革對財務報告的影響》，其中提供了幾種可選的權宜之計和例外，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU 2020-04的範圍在2021年擴大，ASU 2021-01為“範圍”。有關更多信息，請參閲附註1--列報基礎和會計政策中延長過渡期的會計變動部分。

2022年4月，FASB提議將848主題(參考匯率改革)下的減免延長兩年，從2022年12月31日延長至2024年12月31日。

美國的税收通融

2021年12月30日，美國國税局發佈了最終指導意見，旨在促進現有合約從倫敦銀行間同業拆借利率向新的參考利率過渡，而不會觸發對這些合約的修改會計或應税兑換處理。該指導規定了必須滿足哪些條件才有資格採用有益的過渡方法，FHN正在其過渡計劃中考慮這一指導意見。

關鍵會計政策和估算

與修訂後的Form 10-K 2021年年度報告中披露的那些相比，FHN對其關鍵會計政策和估計沒有做出重大變化。

會計變更

請參閲備註1-列報基礎和會計政策f或延長過渡期的會計變更和已發佈但當前未生效的會計變更的詳細信息，該部分通過引用併入MD&A。

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

非GAAP信息

表I.2.26

非公認會計原則到公認會計原則的對賬

						截至三個月																		九個月結束
(百萬美元；千股)						2022年9月30日						June 30, 2022												2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
撥備前淨收入(非公認會計準則)
淨利息收入(GAAP)						$	662					$	542											$	492					$	1,683					$	1,496
加：非利息收入(GAAP)						213						201												247						642						829
總收入(GAAP)						875						743												739						2,325						2,325
減去：非利息支出(GAAP)						469						488												526						1,450						1,567
撥備前淨收入(非公認會計準則)						$	406					$	255											$	213					$	875					$	758
平均有形普通股權益(非公認會計準則)
平均總股本(GAAP)						$	8,669					$	8,614											$	8,577					$	8,634					$	8,462
減去：平均非控股權益(A)						295						295												295						295						295
減去：平均優先股(A)						1,014						1,014												520						909						501
(A)總平均普通股權益						$	7,360					$	7,305											$	7,762					$	7,430					$	7,666
減去：平均商譽和其他無形資產(公認會計準則)(B)						1,767						1,789												1,829						1,786						1,843
(B)平均有形普通股權益(非公認會計準則)						$	5,593					$	5,516											$	5,933					$	5,644					$	5,823
普通股股東可獲得的淨收益
(C)可供普通股股東使用的淨收入(年化)(公認會計原則)						$	1,020					$	666											$	887					$	815					$	993
有形普通股權益(非公認會計準則)
(D)總股本(GAAP)						$	8,283					$	8,551											$	8,532					$	8,283					$	8,532
減去：非控股權益(A)						295						295												295						295						295
減去：優先股(A)						1,014						1,014												520						1,014						520
(E)普通股權益總額						$	6,974					$	7,242											$	7,717					$	6,974					$	7,717
減去：商譽和其他無形資產(公認會計原則)(B)						1,757						1,783												1,822						1,757						1,822
(F)有形普通股權益(非公認會計準則)						5,217						5,459												5,895						5,217						5,895
減去：AFS證券的未實現收益(虧損)，税後淨額						(1,039)						(671)												5						(1,039)						5
(G)調整後有形普通股權益(非公認會計準則)						$	6,256					$	6,130											$	5,890					$	6,256					$	5,890
有形資產(非公認會計準則)
(H)總資產(公認會計準則)						$	80,299					$	85,132											$	88,537					$	80,299					$	88,537
減去：商譽和其他無形資產(公認會計原則)(B)						1,757						1,783												1,822						1,757						1,822
(1)有形資產(非公認會計準則)						$	78,542					$	83,349											$	86,715					$	78,542					$	86,715
風險加權資產
(J)風險加權資產(C)						$	68,580					$	67,294											$	63,013					$	68,580					$	63,013
期末未償還股份
(K)期末已發行股份						536,737						536,333												541,860						536,737						541,860
比率
(C)/(A)平均普通股權益回報率(GAAP)						13.85		%				9.12		%										11.43		%				10.97		%				12.96		%
(C)/(B)平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)						18.23						12.07												14.95						14.44						17.06
(D)/(H)期末權益與期末資產之比(公認會計原則)						10.32						10.04												9.64						10.32						9.64
(F)/(1)有形普通股權益與有形資產之比(非公認會計準則)						6.64						6.55												6.80						6.64						6.80
(G)/(J)調整後的有形普通股權益與風險加權資產之比(非公認會計準則)						9.12						9.11												9.35						9.12						9.35
(E)/(K)每股普通股賬面價值(GAAP)						$	12.99					$	13.50											$	14.24					$	12.99					$	14.24
(F)/(K)每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)						$	9.72					$	10.18											$	10.88					$	9.72					$	10.88

			109			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

貸款和租賃，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則)
不包括購買力平價貸款的商業貸款和租賃						$	44,512					$	43,843											$	41,693					$	44,512					$	41,693
購買力平價貸款						129						375												2,017						129						2,017
商業貸款和租賃總額						44,641						44,218												43,710						44,641						43,710
消費貸款總額						12,713						12,311												11,725						12,713						11,725
貸款和租賃總額						$	57,354					$	56,529											$	55,435					$	57,354					$	55,435

(A)計入綜合資產負債表的權益總額。

(B)包括商譽和其他無形資產，扣除攤銷。

(C)由適用於FHN的銀行法規定義和計算。

			110			3Q22表格10-Q報告

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第一部分，第3項.關於市場風險的披露和項目4.控制和程序
目錄表

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本項目要求提供的信息載於

(A)作為本報告第一部分項目2列入的管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析，特別是從第#頁開始的題為“風險管理”的章節99以及第頁開始的標題為“市場風險管理”的小節99和“利率風險管理”，從第頁開始101這份報告，以及

(B)各頁合併財務報表附註1448-54所有這些材料都通過引用併入本文。有關市場風險和我們的

管理，指的是：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析第7項關於經修訂的FHN截至2021年12月31日年度的Form 10-K年度報告，特別包括第90頁開始的題為“風險管理”的章節報告以及第91頁開始的“市場風險管理”和第93頁開始的“利率風險管理”小節報告；和合並財務報表附註22載於第184至190頁項目8至FHN的年度報告表格10-K，經修訂，截至2021年12月31日止年度。

項目4.控制和程序

(a)信息披露控制和程序的評估。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)所定義)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序

在本報告所述期間結束時生效。

(b)財務報告內部控制的變化。在第三財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

			111			3Q22表格10-Q報告

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第二部分--其他信息，項目1至5。
目錄表

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

合併財務報表附註10從第頁開始的“或有”部分37本報告的內容以引用的方式併入本項目。

第1A項。風險因素

FHN在截至2021年12月31日的年度報告中披露的經修訂的Form 10-K中的風險因素的重大變化：

不適用。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

(A)出售的未登記股本證券

在2022年第三季度，FHN沒有出售未根據修訂後的1933年證券法登記的普通股或優先股證券。

(B)在規則第463條適用的情況下使用收益

不適用

(C)股權回購

“共同股票購買方案”一節，包括表I.2.19和I.2.20，以及本報告第一部分項目2下的解釋性討論，標題為“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”，從第頁開始98在此引用作為參考。

項目3.4.和5.

不適用

			112			3Q22表格10-Q報告

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第二部分--其他資料，項目6.證物
目錄表

項目6.展品

10-Q展臺

啊哈。不是的。

本報告附件説明

在此提交

管理Exh

配備傢俱

通過引用結合於

表格

啊哈。不是的。

提交日期

2.1

截至2022年2月27日，FHN、多倫多道明銀行、TD銀行美國控股公司和獵鷹控股收購公司之間的合併協議和計劃。[符合要求的拷貝]

10-K

2.1

3/01/2022

3.1

修訂和重訂《第一地平線公司章程》

8-K

3.1

7/30/2021

3.2

與G系列優先股有關的FHN重新章程修正案條款

8-K

3.1

3/03/2022

3.3

First Horizon Corporation附例，自2022年7月26日起修訂和重述

8-K

3.1

7/27/2022

4.1

FHN同意應要求向美國證券交易委員會提供一份定義FHN及其合併子公司的優先和次級長期債務持有人權利的每份文書的副本

10.1

適用於董事及行政人員遞延補償計劃下的參與董事及行政人員的薪酬

X

X

31(a)

規則13a-14(A)首席執行官證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條)

X

31(b)

規則13a-14(A)首席財務官證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條)

X

32(a)

18南加州大學首席執行官1350證書(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條)

X

X

32(b)

18 USC 1350 CFO證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條)

X

X

XBRL展品

101

以下財務信息來自First Horizon Corporation截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告，格式為Inline XBRL：(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表；(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表；(Iii)截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表；(Iv)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合權益變動表；(5)截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月合併現金流量表；(6)合併財務報表附註。

X

101. INS

XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101. SCH

內聯XBRL分類擴展架構

X

101. CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫

X

101. LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase

X

101. PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase

X

101. DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase

X

104

封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)

X

在展覽表中：“在此存檔”一欄表示每個存檔或提供(如適用)本文件的展品。

報告；“mngt exh”列表示代表管理合同或補償計劃的每個展品。

			113			3Q22表格10-Q報告

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第二部分--其他資料，項目6.證物
目錄表

或需要標明的安排；“已提交”一欄表示根據“美國法典”第18編第1350條或其他條款“提交”的每個展品，並未作為本報告的一部分或作為單獨的披露文件“提交”。

在許多作為證據提交的協議中，每一方都向其他各方提出了陳述和保證。這些陳述和保證僅適用於以下對象

其他當事人在商業合同中的利益。此類陳述和保證的例外情況可由此類當事人部分或全部放棄，或由此類當事人自行決定不執行。任何其他人不得出於任何目的而依賴此類陳述或保證。

			114			3Q22表格10-Q報告

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簽名
目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

第一地平線公司 (Registrant)

日期：2022年11月7日

發信人：

/s/霍普·德莫霍夫斯基

姓名：

霍普·德莫霍夫斯基

標題：

高級執行副總裁總裁兼首席財務官

(正式授權人員兼首席財務官)

			115			3Q22表格10-Q報告