ths-20220930
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FoodsMembers2021-01-012021-09-300001320695美國公認會計準則：績效共享成員TES：PeerGroupMember2022-01-012022-09-300001320695美國公認會計準則：績效共享成員TES：PeerGroupMember2021-01-012021-09-300001320695美國公認會計準則：績效共享成員TH：索引成員2022-01-012022-09-300001320695美國公認會計準則：績效共享成員2021-12-310001320695美國公認會計準則：績效共享成員2022-09-300001320695美國公認會計準則：績效共享成員2022-07-012022-09-300001320695美國公認會計準則：績效共享成員2021-07-012021-09-300001320695美國公認會計準則：績效共享成員2019-01-012019-12-310001320695Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-09-300001320695Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-09-300001320695Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001320695Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310001320695Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-09-300001320695Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-09-300001320695Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-09-300001320695Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-09-300001320695Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001320695Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310001320695Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001320695Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001320695Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300001320695Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-300001320695美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-07-012022-09-300001320695美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-07-012021-09-300001320695美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300001320695美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-09-300001320695Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-07-012022-09-300001320695Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300001320695Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300001320695Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300001320695TH：ClassActionsFiledBy ShareholdersMember2022-09-30TH：投訴0001320695US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2022-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-12-310001320695US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001320695TH：柴油燃料合同成員2022-09-300001320695TH：柴油燃料合同成員2021-12-310001320695US-GAAP：總返還交換成員2022-09-300001320695US-GAAP：總返還交換成員2021-12-310001320695美國-公認會計準則：商品合同成員2022-09-300001320695美國-公認會計準則：商品合同成員2021-12-310001320695TH：其他收入支出淨成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-07-012022-09-300001320695TH：其他收入支出淨成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-07-012021-09-300001320695TH：其他收入支出淨成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-01-012022-09-300001320695TH：其他收入支出淨成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-01-012021-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMemberTH：其他收入支出淨成員2022-07-012022-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMemberTH：其他收入支出淨成員2021-07-012021-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMemberTH：其他收入支出淨成員2022-01-012022-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMemberTH：其他收入支出淨成員2021-01-012021-09-300001320695美國-公認會計準則：一般和行政費用成員US-GAAP：總返還交換成員2022-07-012022-09-300001320695美國-公認會計準則：一般和行政費用成員US-GAAP：總返還交換成員2021-07-012021-09-300001320695美國-公認會計準則：一般和行政費用成員US-GAAP：總返還交換成員2022-01-012022-09-300001320695美國-公認會計準則：一般和行政費用成員US-GAAP：總返還交換成員2021-01-012021-09-300001320695美國-公認會計準則：商品合同成員美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-07-012022-09-300001320695美國-公認會計準則：商品合同成員美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-07-012021-09-300001320695美國-公認會計準則：商品合同成員美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-01-012022-09-300001320695美國-公認會計準則：商品合同成員美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-01-012021-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2022-07-012022-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2021-07-012021-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2022-01-012022-09-300001320695US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2021-01-012021-09-300001320695TH：SnackingMembers2022-07-012022-09-300001320695TH：SnackingMembers2021-07-012021-09-300001320695TH：SnackingMembers2022-01-012022-09-300001320695TH：SnackingMembers2021-01-012021-09-300001320695TH：飲料和飲料混合飲料成員2022-07-012022-09-300001320695TH：飲料和飲料混合飲料成員2021-07-012021-09-300001320695TH：飲料和飲料混合飲料成員2022-01-012022-09-300001320695TH：飲料和飲料混合飲料成員2021-01-012021-09-300001320695TH：雜貨會員2022-07-012022-09-300001320695TH：雜貨會員2021-07-012021-09-300001320695TH：雜貨會員2022-01-012022-09-300001320695TH：雜貨會員2021-01-012021-09-300001320695TH：零售雜貨客户會員2022-07-012022-09-300001320695TH：零售雜貨客户會員2021-07-012021-09-300001320695TH：零售雜貨客户會員2022-01-012022-09-300001320695TH：零售雜貨客户會員2021-01-012021-09-300001320695TH：製衣製造商成員2022-07-012022-09-300001320695TH：製衣製造商成員2021-07-012021-09-300001320695TH：製衣製造商成員2022-01-012022-09-300001320695TH：製衣製造商成員2021-01-012021-09-300001320695TH：家庭和其他成員的食物之路2022-07-012022-09-300001320695TH：家庭和其他成員的食物之路2021-07-012021-09-300001320695TH：家庭和其他成員的食物之路2022-01-012022-09-300001320695TH：家庭和其他成員的食物之路2021-01-012021-09-30

美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末的季度2022年9月30日.
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號：001-32504
樹屋食品公司
(註冊人的確切姓名，載於其章程中)
 https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1320695/000132069522000184/ths-20220930_g1.jpg
特拉華州20-2311383
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
  
春路2021號，600套房
橡樹溪, 伊60523
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號)(708) 483-1300

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元THIS紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器☐
    
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
    
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No ☒
截至2022年10月31日，註冊人的已發行普通股數量為56,082,442.
1

目錄表
 
 頁面
第一部分-財務信息
 
  
項目1--財務報表(未經審計)
3
 
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
30
  
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
49
  
項目4--控制和程序
49
  
第II部分--其他資料
 
  
項目1--法律訴訟
50
  
項目1A--風險因素
50
  
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
50
  
項目6--展品
51
  
簽名
52

2

第一部分-財務信息
項目1.財務報表
樹屋食品公司。
簡明合併資產負債表
(未經審計，單位為百萬，每股數據除外)
2022年9月30日2021年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$74.7 $304.5 
應收賬款淨額155.1 151.3 
盤存648.9 461.6 
預付費用和其他流動資產64.6 57.0 
非持續經營的資產1,251.7 1,208.1 
流動資產總額2,195.0 2,182.5 
財產、廠房和設備、淨值655.8 700.1 
經營性租賃使用權資產182.9 138.1 
商譽1,817.0 1,821.9 
無形資產，淨額305.4 336.6 
其他資產，淨額32.0 28.6 
總資產$5,188.1 $5,207.8 
負債與股東權益  
流動負債：  
應付帳款$721.9 $625.9 
應計費用186.5 233.9 
長期債務的當期部分11.3 15.4 
非持續經營的負債339.4 282.5 
流動負債總額1,259.1 1,157.7 
長期債務1,879.4 1,890.0 
經營租賃負債158.6 119.0 
遞延所得税106.9 105.1 
其他長期負債69.1 90.6 
總負債3,473.1 3,362.4 
承付款和或有事項(附註18)
股東權益：  
優先股，面值$0.01每股，10.0授權股份，無已發佈
— — 
普通股，面值$0.01每股，90.0授權股份，56.1和55.8分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的流通股
0.6 0.6 
庫存股(133.3)(133.3)
額外實收資本2,200.5 2,187.4 
累計赤字(278.6)(155.7)
累計其他綜合損失(74.2)(53.6)
股東權益總額1,715.0 1,845.4 
總負債和股東權益$5,188.1 $5,207.8 


請參閲簡明合併財務報表附註。
3

樹屋食品公司。
簡明合併業務報表
(未經審計，單位為百萬，每股數據除外)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
淨銷售額$875.0 $751.7 $2,457.8 $2,129.6 
銷售成本745.7 625.8 2,118.8 1,784.8 
毛利129.3 125.9 339.0 344.8 
運營費用：
銷售和分銷52.0 50.1 167.9 143.8 
一般和行政51.5 38.1 160.5 142.0 
攤銷費用11.9 11.8 35.7 35.4 
其他營業費用(淨額)23.4 16.9 66.4 57.8 
總運營費用138.8 116.9 430.5 379.0 
營業(虧損)收入(9.5)9.0 (91.5)(34.2)
其他費用(收入)：
利息支出17.5 16.5 51.2 55.5 
債務清償損失— — — 14.4 
外幣兑換損失(收益)3.0 0.6 3.0 (0.3)
其他收入，淨額(16.9)(3.6)(84.7)(38.7)
其他費用(收入)合計3.6 13.5 (30.5)30.9 
所得税前虧損(13.1)(4.5)(61.0)(65.1)
所得税支出(福利)2.0 (0.4)(4.8)(15.0)
持續經營淨虧損(15.1)(4.1)(56.2)(50.1)
非持續經營的淨(虧損)收入(75.4)10.8 (66.7)66.7 
淨(虧損)收益$(90.5)$6.7 $(122.9)$16.6 
普通股每股收益(虧損)-基本：
持續運營$(0.27)$(0.07)$(1.00)$(0.90)
停產經營(1.34)0.19 (1.19)1.19 
基本每股收益(虧損)(1)
$(1.61)$0.12 $(2.19)$0.30 
每股普通股收益(虧損)-稀釋後：
持續運營$(0.27)$(0.07)$(1.00)$(0.90)
停產經營(1.34)0.19 (1.19)1.19 
稀釋後每股收益(虧損)(1)
$(1.61)$0.12 $(2.19)$0.30 
加權平均普通股：
基本信息56.1 55.8 56.0 55.9 
稀釋56.1 55.8 56.0 55.9 


(1)    由於四捨五入，個人每股金額的總和可能不會相加。





請參閲簡明合併財務報表附註。
4

樹屋食品公司。
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計，單位：百萬)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
淨(虧損)收益$(90.5)$6.7 $(122.9)$16.6 
其他綜合(虧損)收入：
外幣折算調整(14.5)(9.2)(20.8)(2.5)
養卹金和退休後重新定級調整0.1 0.2 0.2 0.5 
其他綜合損失(14.4)(9.0)(20.6)(2.0)
綜合(虧損)收益$(104.9)$(2.3)$(143.5)$14.6 
 






































請參閲簡明合併財務報表附註。
5

樹屋食品公司。
簡明合併股東權益報表
(未經審計，單位：百萬)
累計
其他內容其他
普通股已繳費累計庫存股全面總計
股票金額資本赤字股票金額損失權益
餘額，2021年1月1日58.3 $0.6 $2,179.9 $(143.2)(2.4)$(108.3)$(64.0)$1,865.0 
淨收入— — — 1.5 — — — 1.5 
其他綜合收益— — — — — — 1.0 1.0 
股票獎勵的發放0.3 — (7.9)— — — — (7.9)
基於股票的薪酬— — 4.9 — — — — 4.9 
平衡，2021年3月31日58.6 $0.6 $2,176.9 $(141.7)(2.4)$(108.3)$(63.0)$1,864.5 
淨收入— — — 8.4 — — — 8.4 
其他綜合收益— — — — — — 6.0 6.0 
國庫股回購— — — — (0.5)(25.0)— (25.0)
股票獎勵的發放— — (0.1)— — — — (0.1)
基於股票的薪酬— — 4.7 — — — — 4.7 
平衡，2021年6月30日58.6 $0.6 $2,181.5 $(133.3)(2.9)$(133.3)$(57.0)$1,858.5 
淨收入— — — 6.7 — — — 6.7 
其他綜合損失— — — — — — (9.0)(9.0)
股票獎勵的發放0.1 — (0.1)— — — — (0.1)
基於股票的薪酬— — 1.7 — — — — 1.7 
平衡，2021年9月30日58.7 $0.6 $2,183.1 $(126.6)(2.9)$(133.3)$(66.0)$1,857.8 
餘額，2022年1月1日58.7 $0.6 $2,187.4 $(155.7)(2.9)$(133.3)$(53.6)$1,845.4 
淨虧損— — — (3.0)— — — (3.0)
其他綜合收益— — — — — — 4.4 4.4 
股票獎勵的發放0.2 — (3.3)— — — — (3.3)
基於股票的薪酬— — 4.3 — — — — 4.3 
平衡，2022年3月31日58.9 $0.6 $2,188.4 $(158.7)(2.9)$(133.3)$(49.2)$1,847.8 
淨虧損— — — (29.4)— — — (29.4)
其他綜合損失— — — — — — (10.6)(10.6)
基於股票的薪酬— — 5.8 — — — — 5.8 
平衡，2022年6月30日58.9 $0.6 $2,194.2 $(188.1)(2.9)$(133.3)$(59.8)$1,813.6 
淨虧損— — — (90.5)— — — (90.5)
其他綜合損失— — — — — — (14.4)(14.4)
股票獎勵的發放0.1 — (0.5)— — — — (0.5)
基於股票的薪酬— — 6.8 — — — — 6.8 
平衡，2022年9月30日59.0 $0.6 $2,200.5 $(278.6)(2.9)$(133.3)$(74.2)$1,715.0 


請參閲簡明合併財務報表附註。
6

樹屋食品公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計，單位：百萬)
九個月結束
9月30日，
20222021
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(122.9)$16.6 
非持續經營的淨(虧損)收入(66.7)66.7 
持續經營淨虧損(56.2)(50.1)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷106.9 112.3 
基於股票的薪酬15.2 10.1 
債務清償損失— 14.4 
衍生工具合約的未實現收益(79.3)(33.1)
遞延所得税5.7 (1.3)
其他6.8 3.5 
扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化：
應收賬款(6.1)27.3 
盤存(199.3)(90.8)
預付費用和其他資產22.0 (5.3)
應付帳款110.5 12.1 
應計費用和其他負債(16.6)(56.1)
業務活動使用的現金淨額--持續業務(90.4)(57.0)
經營活動提供的現金淨額(用於)--非持續經營(23.7)111.2 
經營活動提供的現金淨額(用於)(114.1)54.2 
投資活動產生的現金流：
增加物業、廠房和設備(55.1)(58.9)
無形資產的附加值(6.2)(11.5)
出售固定資產所得4.8 0.1 
出售投資所得收益— 17.2 
用於投資活動的現金淨額--持續經營(56.5)(53.1)
投資活動提供的現金淨額(用於)--非持續經營(35.9)60.4 
投資活動提供的現金淨額(用於)(92.4)7.3 
融資活動的現金流：
循環信貸安排下的借款326.9 194.4 
循環信貸安排下的付款(326.9)(194.4)
融資租賃債務的支付(1.0)(1.3)
支付遞延融資成本(2.7)(8.5)
定期貸款的償付(14.3)(1,133.2)
再融資定期貸款收益— 1,430.0 
債券回購— (602.9)
為清償債項而繳付債務溢價— (9.0)
普通股回購— (25.0)
與股票獎勵活動有關的付款(3.8)(8.0)
用於籌資活動的現金淨額--持續業務(21.8)(357.9)
用於籌資活動的現金淨額--非連續性業務(0.3)(0.3)
用於融資活動的現金淨額(22.1)(358.2)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(2.5)(0.5)
現金和現金等價物淨減少(231.1)(297.2)
增：期初非連續性業務的現金和現金等價物4.1 11.8 
減去：終止業務的現金和現金等價物，期末(2.8)(12.5)
期初現金及現金等價物304.5 352.8 
期末現金和現金等價物$74.7 $54.9 
7

九個月結束
9月30日，
20222021
補充現金流披露：
支付的利息$51.0 $60.3 
已繳納(已退還)的所得税淨額(2.3)0.5 
非現金投資活動：
應計購置的財產和設備$21.5 $16.8 
應計其他無形資產1.2 2.5 
以租賃義務換取的使用權資產77.2 17.1 










































請參閲簡明合併財務報表附註。
8

樹屋食品公司。
簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日的9個月
(未經審計)
1.陳述依據

本文中包含的未經審計的簡明綜合財務報表是由Treehouse Foods，Inc.及其合併子公司(“公司”、“Treehouse”、“我們”、“我們”或“我們的”)根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)適用於Form 10-Q季度報告的規則和規定編制的。我們認為，這些報表包括公平列報本文報告的所有中期業績所需的所有調整。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已在該等規則和法規允許的情況下被精簡或省略。簡明綜合財務報表及相關附註應與公司截至2021年12月31日會計年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。中期業務成果不一定代表年度業績。

預算的使用

根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須運用判斷作出估計及假設，以影響於簡明綜合財務報表日期披露的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的銷售及開支淨額。實際結果可能與這些估計不同。

重要會計政策摘要

有關公司重要會計政策的詳細説明，可在公司截至2021年12月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中找到。

停產運營

2022年10月3日，公司完成了對公司相當一部分餐飲準備業務的出售，包括意大利麪、調味汁、蜜司、紅醬、糖漿、幹混合物和烘焙、幹餐、餡餅餡料、皮塔薯片和其他醬料，基本購買價為#美元。950(“交易”或“業務”)，須根據日期為2022年8月10日的購股協議條款作出若干調整。這筆交易符合該公司圍繞其高增長業務中的一組重點類別建立領導地位和深度的戰略。從2022年第三季度開始，該業務符合終止業務列報的標準，因此已被排除在列報的所有期間的持續業務之外。有關更多信息，請參閲注7。

細分市場信息

作為達成交易的結果，公司於2022年第三季度改變了內部組織和報告結構，並開始以一細分市場。公司在全公司的基礎上管理業務，從而決定資源的分配，如一細分市場。我們在北美生產和分銷自有品牌的食品和飲料。我們的產品以貨架穩定為主，擁有相似的客户和分銷渠道。首席執行官已被確定為我們的首席運營決策者(“CODM”)，他根據綜合層面的離散財務信息分配資源和評估業績。我們有一部門經理，直接向CODM報告，並根據公司的彙總結果提供激勵性薪酬。年度經營計劃由CODM根據公司的綜合業績編制和批准。我們通過一個集中的金融系統基礎設施運營我們的業務，我們共享用於銷售、採購以及一般和行政活動的集中資源。我們的大多數製造工廠都生產一種食品或飲料類別。有關我們銷售的主要產品的更多信息，請參閲附註20收入分類。


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簡明合併財務報表附註--(續)
2.最近的會計聲明

通過

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，它提供了臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU 2020-04於2021年1月由ASU 2021-01進一步修訂，參考匯率改革(主題848)：範圍。本指南為在符合某些標準的情況下對受參考匯率改革影響的交易適用公認會計原則提供了可選的權宜之計和例外情況。這些交易包括合同修改、套期保值關係以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。本指導意見自2020年3月12日起至2022年12月31日有效，可能適用於在2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。該公司已確定參考倫敦銀行間同業拆借利率的協議，包括利率互換協議、應收賬款出售協議和債務協議。隨着這些合同被修改以參考其他費率，新的指導方針已經或將被適用。由於對應收賬款銷售協議的修改，公司在2022年第二季度採納了這一指導方針。這一採用並未對公司的財務報表產生實質性影響。

3.增長、再投資和重組計劃

公司的增長、再投資和重組活動是整個企業轉型的一部分，目的是為公司建立長期可持續增長和提高盈利能力。這些活動彙總為以下類別：(1)戰略增長倡議(預計於2023年完成)--增長和再投資戰略，以及(2)其他(統稱為“增長、再投資和重組方案”)。

以下是對每個增長、再投資和重組計劃的描述：

(一)戰略增長倡議

2021年第一季度，公司開始執行其增長和再投資計劃，旨在投資於我們的商業組織，調整供應鏈以更好地支持長期增長機會，並進一步使公司能夠在增長類別上建立更深的深度。這些舉措旨在更好地定位公司，以加快未來收入和收益的增長，並改善我們成為客户首選製造和分銷合作伙伴的戰略的執行情況。這種再投資將持續到2023年，迄今產生的累計成本為#美元。91.1百萬美元。該公司目前預計總成本將高達$130.0100萬美元，包括諮詢和專業費用、與員工相關的成本以及信息技術投資。諮詢和專業費用預計將包括在我們的供應鏈網絡中建設數字能力、推進自動化和價值工程。與員工相關的成本主要包括遣散費、留職費和專職員工成本。

(2)其他
 
其他費用包括保留、遣散費、組織重新設計、實施信息技術系統、撤出設施或生產的費用以及其他行政費用所產生的重組費用。留存包括從2021年第四季度到2022年第一季度按比例支出的一次性現金確認付款，以及額外的現金獎金和基於股票的薪酬，以推動留存到2023年。

按活動劃分的增長、再投資和重組計劃的成本概述如下：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
 (單位：百萬)
戰略增長計劃$6.5 $13.4 $31.1 $43.0 
其他15.9 3.5 35.3 14.7 
總計$22.4 $16.9 $66.4 $57.7 
 

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簡明合併財務報表附註--(續)
作為我們增長、再投資和重組計劃的一部分，我們通常會產生符合美國公認會計準則的退出和處置成本。這些成本包括遣散費和員工離職成本以及其他離職成本。遣散費和員工離職成本主要涉及現金遣散費、非現金遣散費，包括加速股權獎勵補償費用、養老金和其他解僱福利。其他退出費用通常與租賃和合同終止有關。我們還產生了作為我們增長、再投資和重組活動的組成部分並直接歸因於我們的增長、再投資和重組活動的費用，根據美國公認會計準則，這些費用不符合退出和處置成本的條件。這些成本包括與資產相關的成本和其他成本。與資產有關的成本主要涉及加速折舊和某些長期資產減值。其他費用主要涉及新設施的啟動費用、諮詢和專業費用、信息技術實施、資產搬遷費用以及退出設施的費用。

以下是與增長、再投資和重組計劃相關的按類型劃分的成本摘要：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
 (單位：百萬)
與員工相關$12.5 $4.3 $31.8 $16.3 
其他成本9.9 12.6 34.6 41.4 
總計$22.4 $16.9 $66.4 $57.7 
 
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，與員工相關的成本主要包括留任、遣散費和專職項目員工成本；其他成本主要包括諮詢服務。與員工有關的成本和其他成本在扣除簡明綜合經營報表後的其他運營費用中確認。

下表列出了截至2022年9月30日與增長、再投資和重組計劃的遣散費和留任活動相關的退出成本負債。下表中的所有數額包括持續業務和非持續業務：
 遣散費留着總退出成本負債
 (單位：百萬)
截至2021年12月31日的餘額$3.9 $9.7 $13.6 
已確認費用12.3 17.6 29.9 
現金支付(6.1)(17.8)(23.9)
截至2022年9月30日的餘額$10.1 $9.5 $19.6 
 
遣散費和留任負債計入簡明綜合資產負債表的應計費用。

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簡明合併財務報表附註--(續)
4.租契

該公司擁有製造設施、倉庫和配送中心、辦公空間和某些設備的運營和融資租賃。這些租約的剩餘租約條款範圍為1年份至11好幾年了。該公司的一些租約包括將租約延長最多26幾年，其中一些包括在以下時間內終止租約的選項1年。

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
資產負債表分類2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)
資產
運營中經營性租賃使用權資產$182.9 $138.1 
金融財產、廠房和設備、淨值1.3 2.2 
總資產$184.2 $140.3 
負債
流動負債
運營中應計費用$38.1 $33.1 
金融長期債務的當期部分0.6 1.0 
流動負債總額38.7 34.1 
非流動負債
運營中經營租賃負債158.6 119.0 
金融長期債務0.7 1.2 
非流動負債總額159.3 120.2 
租賃總負債$198.0 $154.3 

本公司營運及融資租賃的加權平均貼現率如下：

加權平均貼現率2022年9月30日2021年12月31日
經營租約4.3 %4.3 %
融資租賃2.7 %2.9 %

本公司經營性和融資性租賃的加權平均剩餘租期如下：

加權平均剩餘租期2022年9月30日2021年12月31日
經營租約5.9年份6.7年份
融資租賃2.5年份2.8年份


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簡明合併財務報表附註--(續)
租賃費用的構成如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
業務分類説明書2022202120222021
(單位：百萬)
經營租賃成本銷售成本、一般成本和行政成本$12.1 $8.5 $29.0 $25.8 
融資租賃成本：
使用權資產攤銷銷售成本、一般成本和行政成本0.3 0.3 0.9 1.1 
租賃負債利息利息支出— — — 0.1 
融資租賃總成本0.3 0.3 0.9 1.2 
可變租賃成本(1)銷售成本、一般成本和行政成本3.7 4.2 11.9 11.6 
淨租賃成本$16.1 $13.0 $41.8 $38.6 

(1)包括非實質性的短期租約。

租賃負債的未來到期日如下：
經營租賃(1)融資租賃
(單位：百萬)
截至2022年12月31日的三個月$11.3 $0.2 
202344.2 0.5 
202438.8 0.4 
202535.6 0.2 
202634.8 — 
此後59.6 — 
租賃付款總額224.3 1.3 
減去：利息(27.6)— 
租賃負債現值$196.7 $1.3 

(1)經營租賃費包括$2.8100,000,000美元與延長租賃期限的選擇權有關，這些選擇權合理地確定將被行使。

與租約有關的其他資料如下：
九個月結束九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
(單位：百萬)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$27.8 $27.6 
融資租賃產生的現金流1.0 1.3 

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簡明合併財務報表附註--(續)
5.應收款銷售程序
 
本公司已達成協議，以折扣價將某些貿易應收賬款出售給無關的第三方金融機構(統稱為“應收賬款銷售計劃”)。協議的任何一方都可以通過以下方式終止60提前幾天通知。應收賬款銷售計劃被公司用來以具有成本效益的方式管理流動性。該公司擁有不是在應收款銷售計劃下出售的應收款的留存權益；然而，根據協議，公司對已售出的應收款負有收款和管理責任。根據應收賬款銷售計劃，任何時候出售的未付應收賬款的最高金額為#美元500.0百萬美元。

下表包括根據應收款銷售方案銷售的應收賬款以及從客户那裏收取但未匯給金融機構的應收賬款。下表中的所有數額包括持續業務和非持續業務：
2022年9月30日2021年12月31日
 (單位：百萬)
已售出未付應收賬款$378.0 $357.3 
未匯回金融機構的應收賬款216.4 205.0 
根據應收賬款銷售計劃出售的應收款在出售時從公司的簡明綜合資產負債表中取消確認，銷售所得作為應收賬款變化的一部分反映在簡明綜合現金流量表的經營活動部分。已收未匯給金融機構的應收賬款計入簡明綜合資產負債表的應付賬款。

下表彙總了公司與應收賬款銷售計劃相關的應收賬款的現金流。下表中的所有數額包括持續業務和非持續業務：
截至9月30日的9個月，
20222021
 (單位：百萬)
已售出應收款$1,782.3 $1,312.3 
收款匯入金融機構的應收款(1,761.6)(1,316.3)

持續經營應收賬款的銷售損失為第三方金融機構的貼現，為#美元。2.0百萬美元和美元0.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和3.3百萬美元和美元1.2分別為截至2022年和2021年9月30日止九個月的淨額，並計入其他收入，淨額計入簡明綜合經營報表。截至2022年9月30日或2021年12月31日，公司尚未確認任何維修資產或負債，因為維修安排的公允價值以及賺取的費用對財務報表並不重要。

6.庫存

2022年9月30日2021年12月31日
 (單位：百萬)
原材料和供應品$259.8 $183.0 
成品389.1 278.6 
總庫存$648.9 $461.6 
 

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7.非持續經營

出售餐飲準備業務的一大部分

2022年8月10日，本公司與兩家附屬於InvestIndustrial的實體訂立了股票購買協議(“購買協議”)：特拉華州有限責任公司Rushmore Investment III LLC(“美國買方”)和不列顛哥倫比亞省1373978 B.C.無限責任公司(“CA買方”，連同美國買方“買方”)。於2022年10月3日，本公司完成出售本公司大部分膳食準備業務(“業務”)，基本收購價格為#美元。950.0百萬美元，但須根據購買協議的條款作出若干調整。購買價格約為$527.5百萬美元的現金和大約422.5百萬美元五年制由Rushmore Investment III LLC發行的以本公司及其某些子公司為受益人的擔保賣方本票。出售這項業務符合該公司的戰略，即圍繞其增長較快的業務中的一組重點類別建立領導地位和深度。2022年10月，該公司將出售所得現金的大部分用於償還債務。

這項業務由消費者包裝食品製造商經營14在美國、加拿大和意大利的製造設施主要服務於零售雜貨客户。該業務包括11分類和銷售雜貨店和主菜餐品的中心，如意大利麪、調味汁、調味汁、紅醬(意大利辣醬和意大利麪醬)、湯匙(蛋黃醬和蘸醬)、糖漿、蜜餞、幹餐(通心粉和奶酪)、幹混合物和烘焙食品，以及餡餅餡料和皮塔薯片，這之前在零食和飲料部分有報道。

本公司與買方訂立過渡服務協議(“TSA”)，旨在確保及促進業務運作的有序轉移。TSA提供的服務包括但不限於IT系統實施、IT和財務共享服務、採購和訂單處理、客户服務、分銷網絡分離和供應協議。這些服務在不同的時間終止，直到二十四個月從銷售之日起，某些服務可以續訂，最多附加12個月句號。此外，A$35.0Treehouse將向買方提供100萬歐元的信用額度，以支付買方本來會產生的初始TSA建立成本(“TSA信用額度”)。TSA貸項計入轉讓對價的公允價值，代表Treehouse的遞延收入，直至本公司產生相關TSA設立成本，屆時遞延收入將減少並確認TSA收入。

該公司已將截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表中與該業務相關的資產和負債歸類為待售資產和負債。於資產負債表日，該業務的出售集團已接受回收測試，公司確認出售的預期虧損為#美元73.8於截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月內，由於公允價值被確定為低於相關資產(包括相關商譽)的賬面價值，故該等資產的賬面價值為100萬歐元。有擔保賣方本票的公允價值是按2022年9月30日的面值估計的，估值將於2022年第四季度完成。預期的出售虧損在簡明綜合經營報表中確認於非持續經營業務的淨(虧損)收入內。

即食穀類食品

2021年6月1日，公司同時簽訂了一項最終協議，並完成了將其即食(RTE)穀物業務出售給Post Holdings，Inc.(以下簡稱Post)的交易，基本收購價格為$85.0100萬美元，但須按慣例進行購買價格調整，導致結賬時的現金收益為#美元88.0百萬美元。該公司將收益歸類於投資活動--非持續經營提供的現金淨額(用於)，並在交易完成時確認税前收益#美元。18.4作為業務簡明綜合報表中非持續業務淨(虧損)收入的一部分。出售這項業務是公司投資組合優化戰略的一部分。RTE穀物作為二位於俄亥俄州蘭開斯特和內華達州斯帕克斯的製造工廠。

本公司與Post訂立過渡服務協議(“RTE TSA”)，旨在確保及促進業務運作的有序轉移。根據RTE TSA提供的服務會在不同時間終止，直至12個月從銷售之日起續訂某些服務，最多可額外六個月這一時期預計將於2022年第四季度結束。在截至2022年或2021年9月30日的三個月和九個月，根據RTE TSA收到的收入並不重要，主要歸類於公司簡明綜合運營報表中的一般和行政費用或銷售成本，具體取決於公司支持的職能。

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簡明合併財務報表附註--(續)
該公司已將這兩筆交易反映為非連續性業務。除非另有説明，本簡明綜合財務報表的所有附註中的金額和披露均與公司的持續經營有關。

中止業務的結果如下：

截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
(單位：百萬)(單位：百萬)
淨銷售額$424.4 $349.2 $1,179.6 $1,110.2 
銷售成本370.1 295.1 1,018.1 918.5 
銷售、一般、行政和其他運營費用41.9 31.0 117.0 95.6 
攤銷費用2.0 6.3 14.5 19.1 
出售業務的虧損(收益)73.8 — 73.8 (18.4)
非持續經營的營業收入(63.4)16.8 (43.8)95.4 
利息和其他費用11.4 4.1 18.3 8.9 
所得税(福利)費用0.6 1.9 4.6 19.8 
非持續經營的淨(虧損)收入$(75.4)$10.8 $(66.7)$66.7 

截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中列報的非連續性業務的資產和負債包括：

2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)
現金$2.8 $4.1 
應收賬款淨額133.7 57.9 
盤存271.3 216.2 
預付費用和其他資產5.2 5.5 
財產、廠房和設備、淨值323.5 319.0 
經營性租賃使用權資產29.9 27.5 
商譽356.0 359.5 
無形資產，淨額203.1 218.4 
估值免税額(73.8)— 
停產業務總資產$1,251.7 $1,208.1 
應付帳款$207.8 $160.1 
應計費用和其他負債56.5 45.2 
經營租賃負債25.6 25.0 
遞延所得税49.5 52.2 
停產業務負債總額$339.4 $282.5 
16
樹屋食品公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
8.財產、廠房和設備
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)
土地$28.5 $28.7 
建築物和改善措施315.3 308.0 
機器和設備997.4 999.1 
在建工程48.6 51.3 
總計1,389.8 1,387.1 
減去累計折舊(734.0)(687.0)
財產、廠房和設備、淨值$655.8 $700.1 

折舊費用為$23.2百萬美元和美元25.5截至2022年和2021年9月30日的三個月為百萬美元，以及71.2百萬美元和美元76.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。

9.商譽和無形資產
 
商譽

由於2022年第三季度完成的組織結構變化，公司現在擁有一可報告的部分。有關2022年第三季度分部結構變化的更多信息，請參見附註1。有關$商譽的更多信息，請參閲附註7356.0由於出售了很大一部分餐飲準備業務，截至2022年9月30日，在簡明綜合資產負債表中，有100萬美元在非連續性業務的資產中重新分類。

截至2022年9月30日的9個月商譽賬面值變動情況如下：
商譽
 (單位：百萬)
截至2021年12月31日累計減值損失前餘額$1,854.9 
累計減值損失(33.0)
2021年12月31日的餘額1,821.9 
外幣兑換調整(4.9)
2022年9月30日的餘額$1,817.0 

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無形資產

截至2022年9月30日和2021年12月31日的無形資產賬面價值和累計攤銷總額如下：

 2022年9月30日2021年12月31日
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額
 (單位：百萬)
壽命有限的無形資產：      
與客户相關$542.6 $(321.0)$221.6 $545.5 $(297.3)$248.2 
商標18.7 (14.2)4.5 18.8 (13.4)5.4 
公式/食譜15.0 (14.6)0.4 15.1 (14.5)0.6 
計算機軟件203.1 (130.2)72.9 197.6 (121.2)76.4 
全有限活着的無形資產779.4 (480.0)299.4 777.0 (446.4)330.6 
具有無限壽命的無形資產：
商標6.0 — 6.0 6.0 — 6.0 
無形資產總額$785.4 $(480.0)$305.4 $783.0 $(446.4)$336.6 

10.應計費用

應計費用包括：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)
工資總額和福利$79.4 $46.0 
貿易促進責任22.1 21.8 
經營租賃負債38.1 33.1 
利息5.8 8.8 
税費7.0 3.3 
醫療保險、工傷補償和其他保險費用22.0 21.9 
衍生工具合約0.1 52.1 
其他應計負債12.0 46.9 
總計$186.5 $233.9 

11.所得税
 
所得税確認的實際税率為(15.3)%和7.9截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為8.9%和23.0分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。與2021年相比，公司截至2022年9月30日的三個月的實際税率發生變化，主要是由於某些遞延税項資產的估值準備、2022年由於某些加拿大子公司的重組而確認的税收支出以及由於頒佈《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)而在2021年確認的税收支出的變化。與2021年相比，公司截至2022年9月30日的9個月的有效税率發生變化的主要原因是針對某些遞延税項資產記錄的估值準備的變化、由於《CARE法案》的頒佈而在2021年確認的税費支出以及不可扣除的高管薪酬金額的變化。我們的有效税率可能會根據經常性和非經常性因素而變化，這些因素包括收入的司法組合、制定的税收立法、州所得税、税務審計的結算以及與未確認的税收優惠相關的訴訟時效到期。


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管理層估計，未確認的税收優惠總額可能合理地減少多達#美元。0.6這主要是由於目前正在進行的審計工作的解決和訴訟時效的失效。大約$0.3百萬美元0.6100萬美元可能會在結算時影響淨收入。由於不確定的税收優惠，無法合理估計現金結算的時間(如果有)。

12.長期債務
 
2022年9月30日2021年12月31日
 (單位：百萬)
定期貸款A$491.3 $496.3 
定期貸款A-1913.7 923.0 
2028年筆記500.0 500.0 
融資租賃1.3 2.2 
未償債務總額1,906.3 1,921.5 
遞延融資成本(15.6)(16.1)
較小電流部分(11.3)(15.4)
長期債務總額$1,879.4 $1,890.0 

信貸協議

2022年2月14日，本公司簽訂了信貸協議第4號修正案。第4號修正案暫時將槓桿契約門檻從4.50X到5.50到2022年6月30日，然後5.25X至2022年9月30日，此後恢復到4.50信貸協議下的重大條款和條件在其他方面與第4號修正案之前的信貸協議中包含的條款和條件基本一致。

2022年8月10日，本公司簽訂了信貸協議第5號修正案。根據第5號修正案，除其他事項外，雙方同意：(1)修改“綜合EBITDA”的定義；(2)允許借款人根據本金不超過#美元的信貸安排進行投資。50.0借款人或任何擔保人根據信貸協議向組成或直接或間接擁有借款人或任何該等擔保人出售的任何業務單位的任何人士提供百萬元；及(Iii)允許借款人完成交易，以供至少65現金或現金等價物的百分比。信貸協議項下的主要條款及條件在其他方面與修訂第5號之前的信貸協議所載的條款及條件大體一致。

截至2022年9月30日止三個月，本公司信貸協議項下未償還債務的平均利率為4.10%。包括截至2022年9月30日生效的利率互換協議的影響，平均利率為4.54%.

循環信貸安排-截至2022年9月30日，美元714.2總承擔額中的100萬美元750.0循環信貸安排中有100萬美元可用。根據信貸協議，循環信貸安排將於2026年3月26日到期。此外，截至2022年9月30日，35.8在循環信貸機制項下已開立但未提取的信用證中有100萬美元，這些信用證已列入可用信貸計算的減少額。2022年10月，公司將循環信貸承諾額從1美元降至1美元。750.0百萬美元，總額為$500.0百萬美元。

定期貸款A和定期貸款A-1-2022年10月，公司償還了#美元的債務500.0百萬美元，其中包括$174.8百萬美元的定期貸款A和美元325.2100萬美元的定期貸款A-1。用於償還定期貸款的現金來自剝離相當大一部分餐飲準備業務的淨收益。

債務清償損失-於2021年第一季度，本公司因清償債務而蒙受虧損，總額為$14.4百萬美元，其中包括保費$9.0100萬美元，並註銷遞延融資成本#美元5.42021年3月31日完成的2024年票據贖回和2021年3月26日執行的信貸協議再融資相關的百萬美元。


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公允價值— 截至2022年9月30日，公司總債務的總公允價值為1,782.3百萬美元，賬面價值為$1,905.0百萬美元。截至2021年12月31日，公司總債務的總公允價值為#美元1,899.5百萬美元，賬面價值為$1,919.3百萬美元。定期貸款A和定期貸款A-1的公允價值是使用現值技術以及以市場為基礎的利率和信貸利差估計的。本公司2028年債券的公允價值是根據類似工具的市場報價估計的，因為它們的交易量很少。因此，公司債務的公允價值在估值層次中被歸類為第二級。

13.每股收益

下表彙總了基於股份的薪酬獎勵對用於計算每股攤薄收益(虧損)的加權平均流通股數量的影響：
 
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
(單位：百萬，不包括每股數據)
加權平均已發行普通股56.1 55.8 56.0 55.9 
假定行使/授予股權獎勵(1)— — — — 
加權平均稀釋後已發行普通股56.1 55.8 56.0 55.9 
 
(1)在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，在計算基本和稀釋後的已發行普通股時，已發行的加權平均普通股是相同的，因為該公司在此期間的持續運營出現了淨虧損。股權獎勵不包括在我們的稀釋每股收益計算中，因為它們是反稀釋的1.6百萬美元和1.4截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為1.7百萬美元和1.5截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。


14.基於股票的薪酬

董事會通過了“Treehouse Foods，Inc.股權和激勵計劃”(“計劃”)，公司股東也批准了該計劃。根據該計劃，薪酬委員會可以授予各種類型的薪酬，包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、其他類型的基於股票的獎勵和其他基於現金的薪酬。根據該計劃授權授予的最大股份數量約為17.5百萬美元。

與股票支付有關的薪酬支出總額和在持續經營淨虧損中確認的相關所得税優惠如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
(單位：百萬)(單位：百萬)
與股票支付相關的薪酬費用$6.1 $1.4 $15.2 $10.1 
相關所得税優惠1.5 0.3 3.6 2.5 

以下所有金額均包括持續經營和非持續經營。

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 股票期權-下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動。根據該計劃授予的股票期權有三年歸屬日程表，在授予日的第二週年時歸屬三分之一，在授予日的第三週年時歸屬三分之二，並且到期十年從授予之日起。股票期權一般只授予僱員和非僱員董事。

員工
選項		加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
剩餘
合同
期限(年)		集料
固有的
價值
 (單位：千)  (單位：百萬)
未償還，截至2021年12月31日1,149 $79.51 2.3$— 
授與376 42.69 
被沒收(34)42.69 
過期(194)67.32 
未償還，截至2022年9月30日1,297 71.63 3.8— 
已歸屬/預計歸屬，2022年9月30日1,230 73.21 3.5— 
可行使，2022年9月30日956 81.97 1.7— 

與非既得期權相關的未確認補償成本總計為#美元。4.7到2022年9月30日，預計將在加權平均期間內確認2.6好幾年了。2022年授予期權的加權平均授予日期公允價值為#美元。15.62.

股票期權採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值。預期波動率是基於公司股票價格的歷史波動率。股票期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。我們基於美國證券交易委員會工作人員會計公告第107號中所述的簡化方法來確定我們的預期條款。用於計算已授予股票期權價值的加權平均假設如下：

九個月結束
9月30日，
2022
股息率0 %
無風險利率2.93 %
預期波動率38.54 %
預期期限(以年為單位)6.33



限售股單位-員工限制性股票單位獎勵通常根據時間的推移授予大約三每筆貸款的分期付款相等三授予日的週年紀念日，但下列情況除外：

•2022年6月9日，隨着時間的推移，授予了限制性股票單位獎18個月授予日的週年紀念日。這些獎項的公允價值為$。37.90在大約62,000已批出單位。
•2021年12月29日，授予某些管理層執行成員的限制性股票單位獎勵，這些獎勵隨着時間的推移大約在三每筆等額分期付款三六個月贈與日的週年紀念日。這些獎項的公允價值為$。40.03在大約51,200已批出單位。
董事限售股一般在授予日一週年當天歸屬。某些董事選擇推遲收到他們的獎勵，直到他們離開董事會或在授予日期一週年之後的指定日期之後。
 
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下表彙總了截至2022年9月30日的9個月內的限制性股票單位活動：
 
員工
受限
股票單位		加權
平均值
授予日期
公允價值		董事
受限
股票單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
 (單位：千) (單位：千) 
未歸屬，截至2021年12月31日660 $48.88 50 $48.15 
授與673 31.91 51 31.25 
既得(275)50.60 (30)48.59 
被沒收(225)39.65 — — 
未歸屬，截至2022年9月30日833 37.10 71 35.88 
既得和遞延，截至2022年9月30日20 47.50 
 
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
 (單位：百萬)(單位：百萬)
既有限制性股票單位的公允價值$1.0 $2.0 $10.3 $22.0 
從既有限制性股票單位確認的税收優惠0.1 0.5 1.6 3.7 
 
與非既得限制性股票單位相關的未確認補償成本約為#美元。24.4截至2022年9月30日，將在加權平均期內確認1.9好幾年了。授予日獎勵的公允價值等於授予日公司股票的收盤價。

績效單位-績效單位獎授予某些管理層成員。這些獎勵既包括服務條件，也包括業績條件，對於某些管理層執行成員，還包括市場條件，每種情況如下所述。

•對於在2020年前授予的獎勵，三年制在履約期內，將產生三分之一的單位，乘以一個預定的百分比，一般在0%和200%，取決於某些經營業績指標的實現情況。應計股票直到全額結束時才能賺取三年制演出期。
•對於2020至2022年授予的績效單位獎，績效目標是每年設定和衡量的，每年有四分之一的單位有資格在三年制演出期。應計股份在每個履約期結束時賺取，但在授予日三週年之前仍可被沒收。此外，對於累積的三年制在履約期間，將有四分之一的單位應計。對於年度股份和累計股份，賺取的股份等於授予的單位數乘以預定的百分比，通常在0%和200%，取決於某些經營業績指標的實現情況。
•在2022年和2021年，管理層的某些高管成員獲得的獎勵是使用一年多的相對總股東回報(TSR)市場狀況來衡量的三年制績效期間，而不是累計三年制績效目標。單位將累加，乘以預定的百分比0%和150相對TSR度量值的百分比，取決於三年制績效期間基於公司相對於同業集團的年化TSR的絕對年化TSR。基於相對TSR的部分獎勵的公允價值使用蒙特卡洛模擬模型進行估值，授予日期的公允價值為#美元。26.84在大約52,6002022年批出的單位及批出日期公允價值為$59.16在大約23,2002021年批出的單位。

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•在2022年第二季度，本公司向本公司某些被點名的高管和某些基於業績的限制性股票單位的其他高管(“PBRSU獎”)授予獎勵。PBRSU大獎包括一年多的相對TSR市場狀況兩年制履約期自授予之日起算。單位將累加，乘以預定的百分比0%至450相對TSR度量值的百分比，取決於兩年制業績期間基於公司相對於標準普爾食品飲料精選行業指數(“指數”)的年化TSR的絕對年化TSR。獎勵的公允價值使用蒙特卡洛模擬模型進行估值，加權平均授予日期公允價值為#美元。58.36在大約239,3002022年批出的單位。

這些獎勵通常在授予日的三週年時由補償委員會酌情轉換為股票或現金，但PBRSU獎在兩週年時除外。該公司打算以股票形式結算這些獎勵，並擁有這樣做的股票。

使用蒙特卡洛模擬模型對具有市場條件的業績單位獎進行估值。預期波動率是基於公司股價、同業集團平均股價或指數總回報率的歷史波動率。無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎，期限相當於授予的預期期限。預期期限是從授予之日到履約期結束的時間段。蒙特卡洛模擬中使用的加權平均假設如下：

九個月結束
9月30日，
20222021
股息率0 %0 %
無風險利率2.36 %0.30 %
預期波動率(Treehouse Foods，Inc.)36.84 %35.65 %
預期波動率(同級組)36.64 %37.72 %
預期波動率(指數)
16.30 %不適用
預期期限(以年為單位)2.142.75

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月內的績效單位活動：
性能
單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
 (單位：千) 
未歸屬，截至2021年12月31日480 $54.21 
授與429 45.75 
既得(63)64.55 
被沒收(202)53.68 
未歸屬，截至2022年9月30日644 45.01 
 
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
 (單位：百萬)(單位：百萬)
既得業績單位的公允價值$— $— $2.0 $5.6 
從已授予的績效單位確認的税收優惠— 0.1 0.2 0.3 

與非既得業績單位有關的未確認補償費用估計約為#美元。17.2截至2022年9月30日，預計將在加權平均期內確認1.6好幾年了。根據市場條件獲得的部分獎勵的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型進行估值的。對於其他獎勵，授予日期的公允價值等於授予日期公司股票的收盤價。

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15.累計其他綜合損失
 
累計其他綜合虧損由以下部分組成，均為税後淨額：
 
外國
貨幣
翻譯(1)		無法識別
養老金和
退休後
好處(1)		累計
其他
全面
損失
 (單位：百萬)
2020年12月31日餘額$(67.3)$3.3 $(64.0)
重新分類前的其他全面損失(2.5)— (2.5)
從累計其他綜合損失中重新分類(2)— 0.5 0.5 
其他綜合(虧損)收入(2.5)0.5 (2.0)
2021年9月30日的餘額$(69.8)$3.8 $(66.0)
2021年12月31日的餘額$(70.9)$17.3 $(53.6)
重新分類前的其他全面損失(20.8)— (20.8)
從累計其他綜合損失中重新分類(2)— 0.2 0.2 
其他綜合(虧損)收入(20.8)0.2 (20.6)
2022年9月30日的餘額$(91.7)$17.5 $(74.2)
  
(1)在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，外幣換算調整以及未確認的養老金和退休後福利重新分類的税收影響微乎其微。
(2)有關這些重新分類的其他信息，請參閲附註16。

16.僱員退休及退休後福利

養老金、利潤分享和退休後福利-某些僱員和退休人員參加養老金和其他退休後福利計劃。簡明綜合財務報表所包括的僱員福利計劃責任及開支乃根據計劃假設、僱員人口統計數據(包括服務年資及薪酬、已支付的福利及申索，以及僱主供款)釐定。以下資料包括本公司持續經營及非持續經營的活動。

定期養卹金淨額的構成如下：
 
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
 (單位：百萬)(單位：百萬)
服務成本$0.1 $0.4 $0.4 $0.8 
利息成本2.3 2.3 6.9 6.6 
計劃資產的預期回報(3.8)(3.5)(11.4)(10.4)
削減(1)— (0.7)— (0.7)
未確認的先前服務費用攤銷— — — 0.1 
未確認淨虧損攤銷0.1 0.2 0.2 0.4 
定期養老金淨額$(1.3)$(1.3)$(3.9)$(3.2)

(1)截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司確認削減收益為$0.7與在簡明綜合經營報表的銷售成本內出售RTE穀物業務有關的百萬美元。

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退休後定期淨費用的構成如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
 (單位：百萬)(單位：百萬)
利息成本$0.2 $0.2 $0.5 $0.5 
退休後定期淨成本$0.2 $0.2 $0.5 $0.5 

定期養卹金淨額和退休後費用中的服務費用部分在銷售成本中確認，其他部分在合併業務合併報表後的其他收入中確認。

17.其他業務費用，淨額

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司發生了其他運營費用，其中包括：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
(單位：百萬)(單位：百萬)
重組(1)$22.4 $16.9 $66.4 $57.7 
其他1.0 — — 0.1 
其他運營費用合計(淨額)$23.4 $16.9 $66.4 $57.8 

(1)詳情請參閲附註3。

18.承付款和或有事項

股東集體訴訟及相關派生訴訟

作為名義被告的公司及其若干董事、高級管理人員和前董事、高級管理人員是下列各方四股東派生訴訟，每一起訴訟都涉及基本上相似的索賠和指控：

(i)威爾斯訴裏德等人案。，案件編號2016-CH-16359(2016年12月22日在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起訴訟)，主張州法律對違反受託責任、不當得利和公司廢物的索賠；
(Ii)拉文訴裏德等人案。，案件編號17-cv-01014(2017年2月7日在美國伊利諾伊州北區地區法院提起訴訟)，聲稱州法律對違反受託責任、不當得利、濫用控制、嚴重管理不善和公司廢物提出索賠；
(Iii)Bartelt訴Reed等人案。，案件編號1：19-cv-00835(2019年2月8日在美國伊利諾伊州北區地區法院提起訴訟)，主張州法律對違反受託責任、不當得利、濫用控制、嚴重管理不善和公司浪費以及違反1934年《證券交易法》第14條的行為提出索賠；以及
(Iv)安娜堡市僱員退休制度訴裏德等人案。，案件編號2019-CH-06753(2019年6月3日在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提交)，聲稱違反受託責任、協助和教唆違反受託責任和貢獻，以及個別被告對公司造成的損失的賠償。


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基本上，所有的四起訴書稱，Treehouse在個別被告的授權和控制下：(I)對公司的業務、運營和未來前景做出了某些虛假和誤導性的陳述；(Ii)未能披露(A)公司的自有品牌業務表現不佳；(B)公司的墓碑食品業務表現不佳；(C)公司的收購戰略表現不佳；(D)公司誇大了2016全年的指引；以及(E)Treehouse的陳述缺乏合理依據。起訴書稱，除其他事項外，這些行為人為抬高了Treehouse普通股的市場價格，並導致對公司的損害，包括提交MPERS集體訴訟(見下文)。這個巴特爾行動還包括關於2017年事件的基本上類似的指控。

這些案件中的每一起都涉及類似於早先提交的、已解決的聯邦證券集體訴訟中的指控，密西西比州公共僱員退休制度訴Treehouse Foods，Inc.等人，Case No. 1:16-cv-10632 ("MPERS“)(2016年11月16日提交)，代表一類從2016年1月20日到2016年11月2日(包括2016年11月2日)的樹屋普通股購買者在美國伊利諾伊州北區地區法院提起訴訟。這個MPERS起訴書根據1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)節及其頒佈的第10b-5條提出索賠，其依據基本上與上述事實相同。當事人提出了和解的規定，以解決MPERS就現金付款#美元提起集體訴訟27.0百萬美元(由D&O保險提供資金)，以換取解僱，損害班級索賠和完全釋放。經過簡報、初步批准、通知和聽證會，2021年11月17日，法院最終批准了和解方案，並做出了最終判決，駁回了整個班級的有損於事實的案件。

由於衍生品投訴的相似性，巴特爾已整合為放貸，以及安娜堡已整合為威爾斯。2022年8月24日，住在綜合醫院放貸案件被撤銷，原告被勒令在2022年10月24日之前提交一份執行申訴，被告正在對此做出迴應。2022年8月26日，綜合法院原告水井凱斯提交了第二份修改後的起訴書，被告採取了罷工行動。已在綜合報告中制定了簡報時間表水井被告罷工動議和原告第二次修改後的起訴書。

其他申索

此外，本公司在正常業務過程中參與某些索賠、訴訟、審計和調查。當損失可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，公司將記錄或有損失的應計項目。本公司相信已就任何該等目前懸而未決或受威脅的事項可能產生的負債及合理地評估的負債，設立足夠的應計項目。本公司認為，這些問題的最終解決，無論是個別的還是整體的，預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。然而，訴訟本質上是不可預測的，通過和解或其他方式解決或處置索賠或訴訟可能會對發生任何此類和解或處置的報告期內的我們的財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。

2014年2月，Treehouse及其100%擁有的子公司Bay Valley Foods，LLC和Sturm Foods，Inc.向美國紐約南區地區法院提起訴訟，起訴Keurig Dr.Pepper Inc.的全資子公司Keurig Green Mountain(KGMTreehouse食品公司等人V.綠山咖啡烘焙公司等人。根據聯邦反壟斷法、多個州反壟斷法和不正當競爭法規聲稱，KGM壟斷了據稱的單一服務咖啡機和單一服務咖啡豆市場。該公司正在尋求金錢損害賠償、聲明救濟、禁令救濟和律師費。這一問題仍然懸而未決，即決判決、排除某些專家意見的動議和充分通報的證據開示制裁動議。2022年3月28日，裁判法院法官發佈了一項非公眾輿論和命令，部分批准和部分拒絕了針對KGM的Treehouse制裁動議，並拒絕了KGM針對Treehouse的制裁動議。KGM已對給予該公司制裁的意見和命令的一部分提出上訴。KGM否認該公司在訴訟中提出的指控。截至2022年9月30日，該公司尚未在其簡明綜合財務報表中記錄任何金額。

19.衍生工具

利率互換協議-該公司通過優化可變利率和固定利率債務的使用，並利用利率掉期來對衝我們對利率變化的風險敞口，降低我們的融資成本的波動性，並根據當前和預期的市場狀況，實現所需的固定利率債務與浮動利率債務的比例，從而管理其對利率變化的風險敞口。

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樹屋食品公司。
簡明合併財務報表附註--(續)
該公司已簽訂長期利率互換協議，鎖定名義價值為$的固定LIBOR利率基數875.0截至2022年9月30日和2021年12月31日均為百萬。根據協議條款，#美元。875.0百萬美元的可變利率債務被交換為加權平均固定利率基數約為2.91從2021年到2025年。

商品合同-該公司用於生產和分銷其產品的某些商品面臨市場價格風險。該公司利用衍生品合同來管理這一風險。大部分商品遠期合約並非衍生工具，而在衍生工具及對衝活動的指引下，一般符合正常購買及正常銷售範圍例外的商品遠期合約，因此不受其條文規限。對於不符合正常購買資格和正常銷售範圍例外的衍生品商品合同，本公司將其作為衍生品入賬。

本公司的衍生商品合同可能包括柴油、石油、塑料、天然氣、電力、樹脂等不符合正常購買要求和正常銷售範圍的商品合同。柴油合同用於管理該公司與用於交付產品的柴油的基本成本相關的風險。石油、塑料和樹脂的合同被用來管理公司與包裝材料中使用的重要組件的基本商品成本相關的風險。天然氣和電力合約用於管理本公司與其製造設施的公用事業成本相關的風險，其他不符合正常購買和正常銷售範圍例外的衍生品商品合同用於管理與原材料成本相關的價格風險。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未平倉商品合同的名義價值為#美元。12.3百萬美元和美元58.8分別為100萬美元。截至2022年9月30日，這些大宗商品合約的到期日將持續到2022年剩餘時間和整個2023年。

總回報掉期合約-該公司有一個經濟對衝計劃，該計劃使用總回報掉期合同來對衝與公司遞延補償債務的無資金部分相關的市場風險。總回報掉期合約交易的期限一般為一個月，並在每個月期限結束時進行再平衡和再對衝。總回報掉期合約按公允價值計量並在簡明綜合資產負債表中確認，價值變動在簡明綜合經營報表中確認。截至2022年9月30日和2021年12月31日，總回報掉期合約的名義價值為美元。4.1百萬美元和美元7.0分別為100萬美元。

 下表列出了每種衍生工具的公允價值：
 2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)
資產衍生品
商品合同$5.4 $3.9 
利率互換協議25.8 — 
 $31.2 $3.9 
負債衍生品
商品合同$— $0.9 
利率互換協議— 51.2 
總回報掉期合約0.1 — 
 $0.1 $52.1 
 
資產衍生工具計入預付開支，其他流動資產及負債衍生工具計入簡明綜合資產負債表的應計開支。

商品合約、外幣合約、利率掉期協議和總回報掉期合約的公允價值是使用第2級投入確定的。第二級投入是指直接或間接可觀察到的資產或負債的非報價市場價格的投入。商品合約、利率掉期協議和總回報掉期合約的公允價值是基於將合約利率與資產負債表日的市場利率進行比較的分析。

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簡明合併財務報表附註--(續)
我們在簡明綜合經營報表中確認了衍生品合同的以下損益：
損益位置截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 在淨收益(虧損)中確認2022202120222021
  (單位：百萬)(單位：百萬)
按市值計價的未實現收益(虧損)    
商品合同其他收入，淨額$(7.6)$(1.7)$2.4 $3.5 
利率互換協議其他收入，淨額24.8 6.4 77.0 29.8 
總回報掉期合約一般和行政(0.1)(0.3)(0.1)(0.2)
未實現收益合計 $17.1 $4.4 $79.3 $33.1 
已實現損益 
商品合同與銷售成本相關的製造以及與銷售和分銷相關的運輸成本$3.1 $8.2 $12.9 $23.7 
利率互換協議利息支出(1.6)(6.3)(12.4)(18.6)
總回報掉期合約一般和行政(0.2)0.2 (1.3)0.8 
已實現收益(虧損)合計 $1.3 $2.1 $(0.8)$5.9 
總收益 $18.4 $6.5 $78.5 $39.0 


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簡明合併財務報表附註--(續)
20.收入的分類

組成我們不同產品類別組的主要產品如下：

產品類別組主營產品
吃零食糖果；餅乾；餅乾；店內烘焙食品；椒鹽捲餅；零售烤架華夫餅、煎餅和法式吐司；以及小吃店
飲料和飲料混合物肉湯/湯料；液體和粉狀非乳製品奶油；粉狀飲料和其他混合物；即飲飲料；單份熱飲；以及特製茶
雜貨奶酪和布丁；熱麥片；泡菜；和冷藏麪糰

按產品類別分組分列的收入如下：

截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
 (單位：百萬)(單位：百萬)
吃零食$347.4 $293.8 $980.0 $833.7 
飲料和飲料混合物290.6 241.6 797.2 694.5 
雜貨237.0 216.3 680.6 601.4 
總淨銷售額$875.0 $751.7 $2,457.8 $2,129.6 

按銷售渠道分類的收入如下：

截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
 (單位：百萬)(單位：百萬)
零售雜貨店$682.9 $575.2 $1,884.6 $1,653.6 
聯合制造128.4 116.3 382.9 306.9 
外出就餐和其他63.7 60.2 190.3 169.1 
總淨銷售額$875.0 $751.7 $2,457.8 $2,129.6 
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
業務概述
Treehouse Foods，Inc.是北美領先的自有品牌食品和飲料製造商。我們的目的是吸引和取悦客户--一次只有一個客户。通過我們的客户關注和品類體驗，我們努力提供優質的服務，並建立能力和洞察力，以推動Treehouse和我們的客户實現共同盈利的增長。我們的目標得到了深度、能力和運營效率方面的投資的支持，這些投資旨在利用我們經營的類別的長期增長前景。
我們相信，在強勁的消費者需求趨勢推動下，我們在有吸引力的零食和飲料增長類別中處於有利地位，我們的產品組合包括餅乾、非乳製品、泡菜、單一服務飲料、冷藏麪糰、肉湯/股票、熱麥片、椒鹽捲餅、店內烘焙用品、烤盤、餅乾、快餐吧、奶酪和布丁、粉末飲料和其他混合飲料、茶、即飲飲料和獨特的糖果產品。我們以貨架穩定、冷藏和冷凍的形式向零售、聯合制造和外出食品的客户銷售我們的產品。我們還為我們的客户合作伙伴提供一系列物有所值和營養解決方案，包括天然、有機和無麩質，因此他們可以滿足消費者的獨特需求。

以下討論和分析介紹了對我們的財務狀況、財務狀況變化以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的運營結果產生實質性影響的因素。本討論應與本報告其他部分所列簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註一併閲讀。本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含前瞻性陳述。看見關於前瞻性陳述的警告性聲明以討論與這些陳述相關的不確定性、風險和假設。

最新發展動態

出售餐飲準備業務的一大部分

於2022年10月3日，本公司完成出售本公司相當大部分的配餐業務，包括意大利麪、調味汁、蜜餞、紅醬、糖漿、幹混合物及烘焙、幹餐、餡餅餡料、皮塔薯片及其他調味料，基本購買價為9.5億美元(“交易”或“業務”)，惟須根據日期為2022年8月10日的股份購買協議條款作出若干調整。2022年10月，該公司用淨收益中的5.0億美元償還了定期貸款的債務。這筆交易符合該公司圍繞其高增長業務中的一組重點類別建立領導地位和深度的戰略。從2022年第三季度開始，該業務符合終止業務列報的標準，因此已被排除在列報的所有期間的持續業務之外。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。

細分市場變化

由於簽訂了本公司相當大一部分餐飲準備業務的銷售協議，本公司於2022年第三季度改變了內部組織結構和報告，並開始作為一個部門運營。有關2022年第三季度分部結構變化的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註1。
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執行摘要

下表彙總了我們的綜合財務結果(單位：百萬，不包括每股數據和百分比)：

 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
GAAP結果
淨銷售額$875.0$751.716.4%$2,457.8$2,129.615.4%
持續經營淨虧損(15.1)(4.1)(268.3)(56.2)(50.1)(12.2)
淨(虧損)收益(90.5)6.7(1,450.7)(122.9)16.6(840.4)
持續經營的每股攤薄虧損(0.27)(0.07)(285.7)(1.00)(0.90)(11.1)
非GAAP結果 (1)
調整後的EBITDA來自持續運營76.685.8(10.7)167.0218.5(23.6)
調整後的EBITDA89.4106.9(16.4)213.3304.2(29.9)
調整後的持續經營淨收益17.123.4(26.9)10.640.0(73.5)
持續運營的調整後稀釋每股收益0.300.42(28.6)0.190.71(73.2)

(1)調整後的持續業務EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的持續業務淨收入以及調整後的稀釋每股收益都是非GAAP財務衡量標準。有關其他信息，請參閲“非GAAP衡量標準”一節。

2022年第三季度財務亮點

以下是截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比，我們的淨銷售額和淨收益的亮點。有關進一步的討論和分析，請參閲下面的“運營結果”部分。

•淨銷售額增長16.4%，主要是由於我們繼續應對當前通脹的宏觀環境，採取了應對大宗商品和運費成本上漲的定價措施。然而，勞動力和供應鏈中斷繼續限制我們滿足對自有品牌食品和飲料產品日益增長的需求的能力。
•與2022年第二季度相比，收益出現了連續利潤率的改善，但與2021年第三季度相比，全球勞動力和供應鏈中斷對盈利能力產生了不利影響。這部分被該公司為恢復前幾個時期的商品和運費通脹而採取的定價行動所抵消。

31

已知趨勢或不確定性

宏觀經濟狀況

自有品牌的價值主張對消費者來説正變得越來越重要，因為通脹反映在更高的貨架價格上，我們看到對自有品牌的需求增強。我們為這種日益增長的需求提供服務的能力繼續受到宏觀環境的影響，包括全行業供應鏈中斷和勞動力供應挑戰。這些項目不僅影響了我們的銷售量，也對我們的盈利能力產生了不利影響。這些問題再加上大宗商品價格上漲和運費增加，增加了我們為客户提供服務的成本。作為迴應，我們已經實施了定價行動，以收回成本，我們預計這些成本將在2022年全年繼續增加。此外，在截至2022年9月30日的9個月裏，利率上升對企業和消費者都是挑戰，正在影響經濟。美元走強也對我們加拿大業務的結果產生了不利影響。

供應鏈中斷與勞動力短缺

在截至2022年9月30日的9個月內，與截至2021年9月30日的9個月相比，我們經歷了全球供應鏈網絡的重大中斷。這些中斷包括但不限於貨運可用性、勞動力挑戰以及原材料和包裝可用性挑戰等項目，這些挑戰對我們在截至2022年9月30日的9個月中的利潤率和服務需求的能力產生了負面影響。作為迴應，我們實施了勞動力和供應舉措，其中包括提高時薪、向我們的小時工發放獎金以更好地吸引和留住人才、實施一次性留住計劃、授予額外的基於股票的薪酬獎勵以推動留住、確保更多的供應商，以及聘用更多的運輸合作伙伴。我們將繼續積極監控和管理我們對這些中斷的響應，但根據持續時間和嚴重程度的不同，這些趨勢可能會繼續對我們的利潤率和服務水平產生負面影響。

大宗商品通貨膨脹

在截至2022年9月30日的9個月中，本公司在原材料、包裝材料、燃料、能源和農產品方面的成本繼續大幅上升，包括但不限於食用油(大豆、棕櫚樹、椰子和油菜籽)、硬質小麥、燕麥、咖啡、雞蛋、玉米、黃瓜和西紅柿、黃瓜和雞蛋。特別是，雞蛋價格在2022年上漲，部分原因是禽流感浪潮影響了美國的雞和火雞供應。

此外，2022年2月，由於俄羅斯入侵烏克蘭，美國等國對俄羅斯金融機構、石油和天然氣進口等企業實施經濟制裁。Treehouse Foods是一家專注於北美的公司，在俄羅斯或烏克蘭沒有直接業務。因此，到目前為止，對Treehouse的影響還不是很大。然而，美國對俄羅斯石油和天然氣進口實施的制裁，以及持續的軍事衝突對烏克蘭的小麥和其他農業供應造成的幹擾，正在導致我們的大宗商品成本進一步上漲。我們將繼續監測當前衝突造成的任何更廣泛的經濟影響。

我們儘可能在商業上合理的條件下，通過鎖定滿足我們生產要求所需的數量的價格，來管理成本增加的影響。此外，隨着投入成本上升，我們尋求通過實施更高的定價來恢復通脹。然而，我們的定價行動往往會暫時滯後於大宗商品成本的變化，或者我們可能無法在發生原材料和其他投入成本上升的時候將它們的全部影響轉嫁出去。


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利率上升

美聯儲已經提高了聯邦基金利率，預計在整個2022年還會繼續提高，以努力採取行動遏制國內通脹。本公司訂有長期利率互換協議，以鎖定固定的LIBOR利率基數，以減輕本公司的利率風險。截至2022年9月30日，我們有14.05億美元的浮動利率債務餘額，我們與固定LIBOR利率基數的利率互換協議為8.75億美元。利率上升對本公司利率互換協議的公允價值產生了有利影響，本公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別錄得2480萬美元和7700萬美元的按市值計價的未實現收益。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註19。關於本公司的利率風險敞口的其他信息，請參閲第7A項，關於市場風險的定量和定性披露，在公司2021年年度報告Form 10-K中。

外幣匯率波動

與大多數外幣相比，美元一直在走強。對我們持續經營業績影響最大的貨幣是加元。加元對收入的敞口大於對外國生產產品的投入成本的敞口。因此，加元走弱對公司的經營業績造成不利影響。除投入成本上升外，公司還受到加元計價公司間貸款的重新計量和加元財務報表換算的影響。本公司於截至2022年9月30日止三個月及九個月分別於綜合經營報表內錄得外幣兑換虧損300萬美元，於截至2022年9月30日止三個月及九個月內於綜合全面收益表(虧損)內分別錄得外幣兑換虧損1,450萬美元及2,080萬美元。我們將繼續關注外幣對公司經營業績的影響。

33

經營成果

下表列出了有關我們財務業績的某些信息，包括以綜合淨銷售額百分比表示的信息：
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 美元百分比美元百分比美元百分比美元百分比
 (百萬美元)(百萬美元)
淨銷售額$875.0 100.0 %$751.7 100.0 %$2,457.8 100.0 %$2,129.6 100.0 %
銷售成本745.7 85.2 625.8 83.3 2,118.8 86.2 1,784.8 83.8 
毛利129.3 14.8 125.9 16.7 339.0 13.8 344.8 16.2 
運營費用：     
銷售和分銷52.0 5.9 50.1 6.7 167.9 6.8 143.8 6.8 
一般和行政51.5 5.9 38.1 5.1 160.5 6.5 142.0 6.7 
攤銷費用11.9 1.4 11.8 1.6 35.7 1.5 35.4 1.7 
其他營業費用(淨額)23.4 2.7 16.9 2.2 66.4 2.7 57.8 2.7 
總運營費用138.8 15.9 116.9 15.6 430.5 17.5 379.0 17.9 
營業(虧損)收入(9.5)(1.1)9.0 1.1 (91.5)(3.7)(34.2)(1.7)
其他費用(收入)：     
利息支出17.5 2.0 16.5 2.2 51.2 2.1 55.5 2.6 
債務清償損失— — — — — — 14.4 0.7 
外幣兑換損失(收益)3.0 0.3 0.6 0.1 3.0 0.1 (0.3)— 
其他收入，淨額(16.9)(1.9)(3.6)(0.5)(84.7)(3.4)(38.7)(1.8)
其他費用(收入)合計3.6 0.4 13.5 1.8 (30.5)(1.2)30.9 1.5 
所得税前虧損(13.1)(1.5)(4.5)(0.7)(61.0)(2.5)(65.1)(3.2)
所得税支出(福利)2.0 0.2 (0.4)(0.1)(4.8)(0.2)(15.0)(0.7)
持續經營淨虧損(15.1)(1.7)(4.1)(0.6)(56.2)(2.3)(50.1)(2.5)
非持續經營的淨(虧損)收入(75.4)(8.6)10.8 1.4 (66.7)(2.7)66.7 3.1 
淨(虧損)收益$(90.5)(10.3)%$6.7 0.8 %$(122.9)(5.0)%$16.6 0.6 %

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截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

持續運營

淨銷售額-2022年第三季度的淨銷售額總計8.75億美元，而去年同期為7.517億美元，增長1.233億美元，增幅16.4%。2021年至2022年淨銷售額的變化是由於以下原因：
 
 美元百分比
 (單位：百萬)
2021年淨銷售額$751.7  
定價155.8 20.7 %
音量/混合(31.3)(4.2)
外幣(1.2)(0.1)
2022年淨銷售額$875.0 16.4 %
外幣0.1 
有機產品淨銷售額的百分比變化(1)16.5 %

(1)有機淨銷售額是非公認會計準則的財務指標。有關其他信息，請參閲“非GAAP衡量標準”一節。

淨銷售額增長16.4%，主要是由於價格優惠，以恢復大宗商品通脹。這部分被勞動力和供應鏈中斷所抵消，這限制了我們滿足需求的能力。此外，銷量下降是由於退出利潤率較低的業務，尤其是在Pickles。
毛利-2022年第三季度毛利潤佔淨銷售額的百分比為14.8%，而2021年第三季度為16.7%，下降1.9個百分點。減少的主要原因是與宏觀環境以及倉庫容量挑戰導致的勞動力和供應鏈中斷相關的增量成本。這部分被該公司為恢復前期經歷的商品和運費通脹而採取的定價行動以及有利的品類組合所抵消。
總運營費用-2022年第三季度總運營支出為1.388億美元，而2021年第三季度為1.169億美元，增加了2190萬美元。這一增長主要是由於員工薪酬成本上升，以解決留住和勞動力短缺的問題。作為出售相當一部分餐飲準備業務的一部分，過渡服務協議的設立費用增加了專業費用，而其他與資產剝離相關的重組費用也導致了增加。這部分被戰略增長計劃和其他重組計劃的較低支出所抵消，這些支出主要由專業費用組成。
其他費用(收入)合計— 2022年第三季度的其他支出(收入)總額為360萬美元，而2021年第三季度為1350萬美元，減少了990萬美元。減少的主要原因是對衝活動對非現金按市值計價的有利影響，這主要是由於利率上升導致的利率掉期。這部分被美元和加元之間不利的外幣匯率影響所抵消。
所得税-2022年第三季度所得税確認的有效税率為(15.3%)，而2021年第三季度確認的有效税率為8.9%。公司實際税率的變化主要是由於針對某些遞延税項資產記錄的估值準備、因某些加拿大子公司的重組而於2022年確認的税項支出以及因《CARE法案》的頒佈而於2021年確認的税項支出的變化。
我們的有效税率可能會根據經常性和非經常性因素而變化，這些因素包括收入的司法組合、制定的税收立法、州所得税、税務審計的結算以及與未確認的税收優惠相關的訴訟時效到期。
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停產運營

停產運營-2022年第三季度非持續運營的淨(虧損)收入為7,540萬美元，而2021年第三季度的收入為1,080萬美元，減少了8,620萬美元。這一減少是由於出售資產的預期虧損7380萬美元、與剝離很大一部分餐飲準備業務相關的專業費用增加、利率上升導致的利息支出增加以及美元和加元之間的不利外幣匯率影響。有關更多詳情，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註7。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

持續運營

淨銷售額-2022年前9個月的淨銷售額總計24.578億美元，而去年同期為21.296億美元，增長3.282億美元，增幅15.4%。2021年至2022年淨銷售額的變化是由於以下原因：
 
 美元百分比
(單位：百萬)
2021年淨銷售額$2,129.6  
定價331.6 15.6 %
音量/混合(0.9)— 
外幣(2.5)(0.2)
2022年淨銷售額$2,457.8 15.4 %
外幣0.2 
有機淨銷售額的百分比變化15.6 %

淨銷售額增長15.4%主要是由於價格優惠，以彌補商品和運費成本上漲。這部分被勞動力和供應鏈中斷所抵消，這限制了我們滿足需求的能力。

毛利-2022年前9個月毛利潤佔淨銷售額的百分比為13.8%，而2021年前9個月為16.2%，下降了2.4個百分點。這一下降主要是由於宏觀環境導致的與勞動力和供應鏈中斷相關的增量成本。此外，入境貨運成本上漲和倉庫容量挑戰也是造成下降的原因之一。這部分被公司為恢復前期商品和貨運通脹而採取的定價行動、有利的品類組合以及為員工購買個人防護設備和額外衞生措施的較低成本所抵消。

總運營費用-2022年前9個月的總運營支出為4.305億美元，而2021年前9個月為3.79億美元，增加了5150萬美元。這一增長主要是由於運費成本上漲導致運費增加2,200萬美元，以及供應鏈中斷導致整車運輸利用率下降。作為出售很大一部分餐飲準備業務的一部分，過渡服務協議的設立費用增加了專業費用。此外，為解決留任和勞動力短缺問題而增加的員工薪酬成本以及其他與資產剝離相關的重組成本也是造成增長的原因之一。這部分被戰略增長計劃和其他重組計劃的較低支出所抵消，這些支出主要由專業費用組成。

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其他費用(收入)合計— 2021年前9個月的其他支出總額為3,090萬美元，減少了6,140萬美元，而2022年前9個月的其他收入總額為3,050萬美元。這一下降主要是由於2022年前9個月的對衝活動對非現金按市值計價的有利影響較高，與2021年前9個月的33.1美元相比，這主要是由利率上升和大宗商品合約導致的利率互換推動的。此外，2021年第一季度因2021年第一季度完成的債務再融資而產生的1440萬美元債務清償虧損沒有再次出現，這也是造成減少的原因之一。這部分被美元和加元之間不利的外幣匯率影響所抵消。

所得税-2022年前9個月所得税的有效確認税率為7.9%，而2021年前9個月確認的有效税率為23.0%。公司實際税率的變化主要是由於針對某些遞延税項資產記錄的估值準備的變化、由於CARE法案的頒佈而在2021年確認的税費支出以及不可扣除的高管薪酬金額的變化。

我們的有效税率可能會根據經常性和非經常性因素而變化，這些因素包括收入的司法組合、制定的税收立法、州所得税、税務審計的結算以及與未確認的税收優惠相關的訴訟時效到期。

停產運營

停產運營-2022年前9個月，非持續運營的淨(虧損)收入為6,670萬美元，而2021年前9個月的收入為6,670萬美元，減少了1.334億美元。減少的主要原因是預期出售虧損7,380萬美元，毛利率減少3,020萬美元，以及即食穀物業務於2021年6月1日完成出售，導致税前收益1840萬美元不再重現。毛利率受到商品和運費成本上漲的不利影響，這一影響被為恢復通脹而採取的有利定價行動所抵消，以及與勞動力和供應鏈中斷相關的增量成本。利率上升導致的利息支出增加以及美元和加元之間的不利外幣匯率影響也是造成下降的原因之一。有關更多詳情，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註7。

流動性與資本資源
 
現金流

管理層根據公司產生現金為其經營、投資和融資活動提供資金的能力來評估公司的流動性。公司的財務狀況仍然穩健，有資源可用於對現有業務進行再投資，包括我們的戰略增長計劃，並在短期和長期基礎上管理其資本結構。

賣方票據信用證協議

2022年10月3日，公司以9.5億美元的基本收購價格完成了對公司餐飲準備的相當大一部分的出售，但可能會進行某些調整 購買價格包括約5.275億美元的現金和約4.225億美元的五年期有擔保的賣方擔保本票(“賣方票據信貸協議”)，該票據由若干與買方有關聯的實體發行。

《賣方本票信用證協議》規定了賣方本票及其所證明的貸款(“賣方貸款”)的條款。賣方貸款將於2027年10月1日到期。 賣方貸款頭兩年的年利率為10%，第三年為11%，第四年為12%，此後為13%，每季度支付一次。對於賣方貸款的第一年，每年最高1%的利息的一部分可以實物支付；第一年的所有其他利息以及此後的所有利息將以現金支付。自2025年3月31日起，貸款雙方應開始按季度償還賣方貸款本金，具體規定見《賣方票據信用證協議》。

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應收款銷售計劃

該公司有能力通過其應收賬款銷售計劃以具有成本效益的方式銷售應收賬款，從而從戰略上管理客户付款條件和交易對手風險。截至2022年9月30日，根據應收賬款銷售計劃限額，約有1.22億美元可用。有關我們的應收款銷售計劃的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表的附註5。與循環信貸安排相比，我們的應收賬款銷售計劃為我們提供了更低的流動性成本途徑。

由於出售了公司餐飲準備業務的一大部分，公司被要求減少與剝離業務相關的應收賬款的銷售。交易完成後，公司將繼續評估應收賬款銷售計劃的使用程度，以滿足其現金資源需求。

循環信貸安排

如果需要更多借款，截至2022年9月30日，循環信貸安排下的可用資金約為7.142億美元。2022年10月，公司將循環信貸承諾從7.5億美元減少到總計5.0億美元。有關我們的循環信貸安排的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。我們遵守循環信貸安排的條款，並期望滿足可預見的財務要求。

CARE法案

我們的現金收益和流動性受到大宗商品通脹和供應鏈中斷等全球宏觀經濟挑戰的影響，但我們預計我們目前的現金餘額、運營現金流以及我們可用的流動性來源將足以滿足我們的現金需求。根據CARE法案，我們在2020年推遲支付2280萬美元的工資税，其中1230萬美元在2021年和2022年支付，其餘1050萬美元將在2023年第一季度支付。我們向美國國税局提出了7350萬美元和830萬美元的退款申請，分別涉及CARE法案中針對2019年和2020年聯邦税收損失的淨營業虧損結轉條款。我們在2020年第四季度收到了7140萬美元，2022年第三季度收到了與2019年退款要求有關的剩餘210萬美元，我們在2021年第四季度收到了與2020年退款要求有關的830萬美元。鑑於宏觀環境，我們將繼續評估我們的流動性需求，同時額外管理我們的可自由支配支出和投資策略。

下表摘自我們的現金流量表簡明合併報表：
 九個月結束
9月30日，
 20222021
 (單位：百萬)
淨現金流提供方(使用於)：  
持續經營的經營活動$(90.4)$(57.0)
持續經營的投資活動(56.5)(53.1)
為持續業務活動提供資金(21.8)(357.9)
非持續經營產生的現金流(59.9)171.3 
 
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持續經營所產生的經營活動

2022年前9個月，持續經營活動中使用的現金淨額為9040萬美元，而2021年前9個月為5700萬美元，現金使用量增加3340萬美元。增加的主要原因是現金收益減少，這反映了商品和運費成本上漲的影響。由於商品和運費價格上漲導致應收賬款和庫存增加，導致銷售額上升，營運資本的變化受到了影響。這部分被以下因素所抵消：因營運資本管理改善而產生的應付賬款現金流增加、根據上年業績於2022年第一季支付的獎勵薪酬較上年同期減少、2021年因債務再融資而支付的利息現金減少以及應收賬款銷售計劃的現金流增加。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註5。公司營運資金管理的重點仍然是推動應收賬款的更快收回和延長供應商條款。

來自持續運營的投資活動

2022年前9個月，持續運營中用於投資活動的現金淨額為5650萬美元，而2021年前9個月為5310萬美元，現金使用量增加了340萬美元。這主要是由於在2021年第一季度，由於公司簽訂了總回報掉期合同，以對衝與公司遞延補償負債的無資金部分相關的市場風險(有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註19)，出售我們的投資所收到的收益不會再次出現。資本支出減少和固定資產銷售收入增加，部分抵消了這一減少額。

來自持續運營的融資活動
 
2022年前9個月，用於持續業務融資活動的現金淨額為2180萬美元，而2021年前9個月為3.579億美元，現金使用量減少3.361億美元。所用現金減少的原因是前一年的債務再融資，其中包括贖回2024年債券6.029億美元。此外，2021年前9個月有2500萬美元的普通股回購，這是現金使用量減少的原因之一。這被上一年的信貸協議修正案部分抵銷，該修正案導致定期貸款餘額增加3.04億美元。
非持續經營產生的現金流

2022年前9個月，非連續性業務使用的現金淨額為5990萬美元，而非連續性業務提供的現金淨額為1.713億美元，使用的現金增加了2.312億美元。2021年前9個月使用的現金增加，主要是由於2021年6月1日完成出售即食穀物業務所收到的8800萬美元收益不會重現。此外，增加的原因是大部分餐飲準備業務的現金收益下降，這反映了商品和運費成本上漲的影響。由於商品和運費價格上漲導致應收賬款和庫存增加，導致銷售額上升，營運資本的變化受到了影響。由於營運資本管理的改善，應付賬款的現金流增加，部分抵消了這一減少額。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。


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債務義務

截至2022年9月30日，我們有4.913億美元的定期貸款A項下的未償還債務，9.137億美元的定期貸款A-1項下的未償還債務，5.0億美元的2028年未償還票據，以及130萬美元的融資租賃債務。2022年10月，本公司償還了5.0億美元的債務，其中包括1.748億美元的定期貸款A和3.252億美元的定期貸款A-1用於償還定期貸款的現金來自剝離相當大一部分餐飲準備業務的淨收益。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7和附註12。

截至2022年9月30日，循環信貸安排的7.5億美元承諾總額中有7.142億美元可用。根據信貸協議，循環信貸安排將於2026年3月26日到期。此外，截至2022年9月30日，循環信貸機制項下已開立但未提取的信用證有3580萬美元，已作為可用信貸計算的減少額計入。2022年10月，公司將循環信貸承諾從7.5億美元減少到總計5.0億美元。

截至2022年9月30日止三個月，本公司信貸協議項下未償還債務的平均利率為4.10%。包括截至2022年9月30日生效的利率互換協議的影響，平均利率為4.54%。

信貸協議包含各種財務和限制性契約，並要求公司保持不超過4.50至1.0的綜合淨槓桿率，我們的債務義務包含慣常的陳述和違約事件。2022年2月14日，本公司簽訂了信貸協議第4號修正案。第4號修正案將槓桿契約門檻從4.50倍臨時提高到5.50倍，直到2022年6月30日，然後是5.25倍，直到2022年9月30日，然後恢復到4.50倍。

2022年8月10日，本公司簽訂了信貸協議第5號修正案。根據修正案第5號，訂約方已同意：(I)修訂“綜合EBITDA”的定義；(Ii)允許借款人根據本金金額不超過5,000,000美元的信貸安排向組成或擁有由借款人或任何該等擔保人出售的任何業務單位的任何人士作出投資；及(Iii)允許借款人以至少65%的現金或現金等價物作為代價完成交易。

信貸協議項下的重大條款及條件在其他方面與修訂第4號及第5號修訂之前的信貸協議所載條款大體一致。截至2022年9月30日，我們遵守所有適用的債務契諾。

有關我們的債務義務的信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註12。

擔保人財務信息摘要

Treehouse Foods，Inc.發行的2028年票據由我們的直接和間接擁有的國內子公司全面和無條件地以及共同和個別地擔保，這些子公司統稱為“擔保人子公司”。只有在某些習慣條件發生時，擔保人子公司的擔保才能在有限的情況下解除。對母公司或任何擔保人以股息或貸款方式從子公司獲得資金的能力沒有重大限制。

下表彙總了Treehouse Foods，Inc.和擔保人子公司合併後的財務信息。合併彙總的財務信息消除了Treehouse Foods，Inc.和擔保人子公司之間的公司間餘額和交易，以及在任何擔保人子公司或非擔保人子公司的收益和投資的股本。摘要財務信息是根據美國證券交易委員會S-X規則下規則13-01對發行人和擔保子公司的報告要求提供的。
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Treehouse Foods，Inc.和擔保人子公司
運營表摘要截至2022年9月30日的9個月
(未經審計，單位：百萬)
淨銷售額$2,423.8 
毛利(1)329.5 
持續經營淨虧損(34.9)
非持續經營的淨虧損(72.8)
淨虧損(107.7)


Treehouse Foods，Inc.和擔保人子公司
彙總資產負債表2022年9月30日2021年12月31日
(未經審計，單位：百萬)
流動資產$1,929.7 $1,910.0 
非流動資產2,769.2 2,813.7 
流動負債1,144.6 1,047.2 
非流動負債(2)2,115.2 2,164.8 

(1)在截至2022年9月30日的9個月裏，Treehouse Foods，Inc.和擔保人子公司對非擔保人子公司的淨銷售額為6320萬美元，從非擔保人子公司的採購淨額為2.05億美元。
(2)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日應支付給/(欠)非擔保人子公司的金額分別為3310萬美元和30萬美元。

非GAAP衡量標準

我們在本報告中納入了未由公認會計準則(“非公認會計準則”)定義的財務業績衡量標準。非GAAP財務計量是一種財務業績的數字計量，它不包括或包括不同於根據GAAP在公司簡明綜合財務報表中計算和列報的最直接可比計量的金額。我們認為，這些措施為財務報表使用者提供了有用的信息，因為我們還在其他通信和出版物中列入了這些措施。

對於這些非GAAP財務指標，我們提供了非GAAP指標和最直接可比較的GAAP指標之間的對賬，解釋了為什麼管理層認為非GAAP指標為財務報表用户提供了有用的信息，以及管理層使用非GAAP指標的任何其他目的。這種非GAAP財務信息是作為財務報表使用者的附加信息提供的，與GAAP不一致，也不是GAAP的替代。這些非GAAP衡量標準可能不同於其他公司使用的類似衡量標準。

有機淨銷售額

有機淨銷售額被定義為不包括收購、資產剝離和外匯影響的淨銷售額。提供這些信息是為了讓投資者能夠對公司不同時期的銷售額進行有意義的比較，並從與公司管理層相同的角度來看待公司的業務。

調整後稀釋後每股收益，對某些影響可比性的項目進行調整

經調整攤薄每股收益(虧損)(“經調整攤薄每股收益”)反映對GAAP每股攤薄虧損的調整，以識別管理層判斷對兩個期間之間的收益結果評估產生重大影響的項目。調整後的稀釋每股收益按持續經營、非持續經營和合計列示。提供此資料是為了讓投資者對公司不同期間的收益表現進行有意義的比較，並查看
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從與公司管理相同的角度看待公司業務。由於公司無法預測收費的時間和金額，這些費用包括但不限於剝離、收購、整合及相關成本、衍生品合同按市值計價的調整、外匯兑換對重新計量公司間票據的影響、增長、再投資和重組計劃、資產減值、新冠肺炎疫情的影響以及其他可能不時出現的影響可比性的項目，因此管理層在評估公司業績、決定資源分配、確定激勵性薪酬或確定收益預期時，不會考慮這些成本。

調整後的攤薄每股收益(不包括某些影響可比性的項目)與簡明綜合經營報表中提出的相關GAAP攤薄每股收益指標的對賬如下：

 截至三個月
2022年9月30日		九個月結束
2022年9月30日
 持續運營停產運營總計持續運營停產運營總計
 (未經審計)(未經審計)
稀釋後每股收益(虧損)(GAAP)$(0.27)$(1.34)$(1.61)$(1.00)$(1.19)$(2.19)
出售業務的虧損(收益)(1)— 1.31 1.31 — 1.31 1.31 
增長、再投資、重組計劃和其他(2)0.40 0.02 0.42 1.18 0.09 1.26 
中央服務和傳達的員工費用(3)0.38 (0.38)— 1.15 (1.15)— 
資產剝離、收購、整合及相關成本(4)0.15 0.17 0.31 0.33 0.55 0.88 
重新計量公司間票據的外幣損失(收益)(5)0.03 0.06 0.09 0.02 0.05 0.07 
股東激進主義(6)0.01 — 0.01 0.04 — 0.04 
訴訟事項(7)— — — 0.01 — 0.01 
税收賠償(8)— — — — — — 
按市值計價調整(9)(0.30)— (0.30)(1.41)— (1.41)
新冠肺炎(10)— — — — — — 
債務清償損失(11)— — — — — — 
調整項目的税費(0.10)0.05 (0.05)(0.13)0.16 0.03 
調整後稀釋每股收益(非GAAP)$0.30 $(0.11)$0.18 $0.19 $(0.18)$— 

由於四捨五入，個人每股金額的總和可能不會相加。

 截至三個月
2021年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
 持續運營停產運營總計持續運營停產運營總計
 (未經審計)(未經審計)
稀釋後每股收益(虧損)(GAAP)$(0.07)$0.19 $0.12 $(0.90)$1.19 $0.30 
出售業務的虧損(收益)(1)— — — — (0.33)(0.33)
增長、再投資、重組計劃和其他(2)0.30 0.01 0.31 1.02 0.03 1.05 
中央服務和傳達的員工費用(3)0.32 (0.32)— 1.09 (1.09)— 
資產剝離、收購、整合及相關成本(4)0.04 0.09 0.14 0.05 0.30 0.35 
重新計量公司間票據的外幣損失(收益)(5)0.01 0.02 0.04 — (0.01)(0.01)
股東激進主義(6)0.02 — 0.02 0.07 — 0.07 
訴訟事項(7)— — — — — — 
税收賠償(8)0.02 0.02 0.04 0.03 0.02 0.05 
按市值計價調整(9)(0.08)(0.01)(0.09)(0.59)— (0.59)
新冠肺炎(10)0.05 0.01 0.06 0.24 0.05 0.29 
債務清償損失(11)— — — 0.26 — 0.26 
調整項目的税費(0.19)0.03 (0.18)(0.56)0.24 (0.33)
調整後稀釋每股收益(非GAAP)$0.42 $0.04 $0.46 $0.71 $0.40 $1.11 

由於四捨五入，個人每股金額的總和可能不會相加。

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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，該公司進行了以下交易，這些交易影響了其持續經營財務業績的同比比較：

(1)
在截至2022年9月30日的三個月和九個月，該公司確認了出售餐飲準備業務的預期虧損7380萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司確認了出售RTE穀物業務的1840萬美元的收益。
有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。
(2)
公司的增長、再投資和重組活動是整個企業轉型的一部分，目的是改善公司的長期增長和盈利能力。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，公司產生的增長、再投資和重組計劃成本分別約為2360萬美元和1740萬美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，公司產生的增長、再投資和重組計劃成本分別約為7130萬美元和5930萬美元。此外，該公司還確認了其他影響可比性的項目，包括與營養標籤要求變化相關的法規遵從性成本補償。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，沒有確認其他項目。截至2021年9月30日的9個月，這些其他項目約為10萬美元。
有關持續經營的更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註3。
(3)
由於出售了很大一部分餐飲準備業務，該公司確定了兩個影響可比性的項目-1)中央服務成本和2)傳達員工成本。

1)本公司歷史上一直為餐飲準備業務提供中央服務，包括但不限於IT和金融共享服務、採購和訂單處理、客户服務、倉儲、物流和海關。這些成本過去是由Treehouse產生的，包括支持服務的員工和非員工支出。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，中央服務成本在這兩個時期都約為1340萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，中央服務成本在這兩個時期都約為4020萬美元。

2)轉移的員工成本是指員工的薪酬成本，這些成本在歷史上並不專門用於出售的企業，並在出售後轉移給買方。在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏，員工成本分別約為810萬美元和470萬美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，傳達的員工成本分別約為2480萬美元和2090萬美元。
(4)資產剝離、收購、整合和相關成本是指與已完成和潛在的資產剝離、已完成和潛在的收購以及收購的相關整合相關的成本。
有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。
(5)
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，該公司有外幣計價的公司間貸款，併發生了500萬美元和210萬美元的外幣虧損，以重新衡量季度末的貸款。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，公司分別發生了410萬美元的外幣虧損和70萬美元的外幣收益。這些費用是非現金的，貸款在合併中被取消。
(6)公司產生了與股東行動主義有關的費用，其中包括直接適用的第三方諮詢費和專業服務費。
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(7)
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司確認了40萬美元的增量支出，用於支付與挑戰加州三家前製造廠的工資和工時做法的訴訟有關的900萬美元應計款項。
(8)税務補償是指與前幾年的收購相關記錄的補償資產的非現金沖銷。這些註銷是由於相關的不確定税務狀況因訴訟時效失效或與税務機關達成和解而釋放的結果。
(9)
該公司的衍生品合約每期按市價計價。在簡明綜合經營報表內確認的其他收入、淨額的公允價值的非現金未實現變化被視為非公認會計原則調整。隨着合同的結算，已實現的收益和損失被確認，只有按市值計價的影響才被視為非GAAP調整。
有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註19。
(10)
2021年期間，公司因應對新冠肺炎疫情直接產生了增加的支出，其中包括為員工提供額外的防護設備和額外的衞生措施。截至2021年9月30日的三個月和九個月，這些成本分別約為110萬美元和1460萬美元。此外，在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，由於《關愛法案》頒佈後確認的總收益金額的變化，公司發生了所得税支出，總額約為190萬美元。
(11)
在截至2021年9月30日的9個月中，公司發生了總計1,440萬美元的債務清償虧損，其中包括900萬美元的溢價和與贖回2024年票據和信貸協議再融資相關的540萬美元遞延融資成本的註銷。
有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。

對調整項目的税務影響是根據税法和適用於相關非公認會計原則調整的税務管轄區的法定税率計算的。

調整後的淨收益(虧損)、調整後的EBIT、調整後的EBITDA、調整後的EBITDAS、調整後的淨收益(虧損)利潤率、調整後的EBIT利潤率、調整後的EBITDA利潤率和調整後的EBITDAS利潤率，對影響可比性的某些項目進行調整

調整後淨收益(虧損)指在簡明綜合經營報表中報告的GAAP淨(虧損)收入，經調整後的項目根據管理層的判斷，對上文調整後攤薄每股收益部分概述的期間間收益結果的評估產生重大影響。調整後的淨收益(虧損)按持續經營、非持續經營和合計列示。提供這些信息是為了讓投資者能夠對公司不同時期的收益表現進行有意義的比較，並從與公司管理層相同的角度來看待公司的業務。這一指標也被用作董事會為獎勵薪酬目的對公司業績進行衡量的組成部分，也是計算上文概述的調整後持續運營攤薄每股收益指標的基礎。

調整後的EBIT指扣除利息支出、利息收入和所得税支出前的調整後淨收益(虧損)。調整後的EBITDA是指扣除利息費用、利息收入、所得税費用以及折舊和攤銷費用前的調整後淨收益(虧損)。調整後的EBITDAS為扣除非現金股票薪酬支出前的調整後EBITDA。調整後的EBIT、調整後的EBITDA和調整後的EBITDAS是管理層通常用來評估經營業績的業績衡量標準，本公司認為，它們通常被投資者和其他相關方報告和廣泛使用，作為衡量公司在不同時期的經營業績的指標，並作為我們債務契約計算的組成部分。調整後的EBIT、調整後的EBITDA和調整後的EBITDAS分別作為持續經營、非持續經營和合計列示。

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經調整的淨收益(虧損)利潤率、經調整的EBIT利潤率、經調整的EBITDA利潤率及經調整的EBITDAS利潤率分別按上文定義的指標計算，即持續經營的簡明綜合經營報表中所報告的淨銷售額及非持續經營的簡明綜合財務報表內的非持續經營附註中所報告的淨銷售額的百分比，經管理層判斷，該等項目已對上文經調整攤薄每股收益部分概述的期間間的收益結果評估產生重大影響。調整後的淨收益(虧損)利潤率、調整後的EBIT利潤率、調整後的EBITDA利潤率和調整後的EBITDAS利潤率分別作為持續業務、非持續業務和總額列示。

下表將公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的調整後淨收益(虧損)、調整後息税前利潤(EBIT)、調整後EBITDA和調整後EBITDAS中的淨虧損(相關GAAP衡量標準)進行了核對：

  截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
  持續運營停產運營總計持續運營停產運營總計
  (未經審計的單位為百萬)
淨(虧損)收益(GAAP) $(15.1)$(75.4)$(90.5)$(56.2)$(66.7)$(122.9)
出售業務的虧損(收益)(1)— 73.8 73.8 — 73.8 73.8 
增長、再投資、重組計劃和其他(2)22.4 1.2 23.6 66.4 4.9 71.3 
中央服務和傳達的員工費用(3)21.5 (21.5)— 65.0 (65.0)— 
資產剝離、收購、整合及相關成本(4)8.2 9.4 17.6 18.4 31.0 49.4 
重新計量公司間票據的外幣損失(收益)(5)1.8 3.2 5.0 1.4 2.7 4.1 
股東激進主義(6)0.4 — 0.4 2.1 — 2.1 
訴訟事項(7)— — — 0.4 — 0.4 
税收賠償(8)— — — — 0.1 0.1 
按市值計價調整(9)(17.1)(0.1)(17.2)(79.4)(0.1)(79.5)
新冠肺炎(10)— — — — — — 
債務清償損失(11)— — — — — — 
減税：調整項目的税收(5.0)2.6 (2.4)(7.5)9.3 1.8 
調整後淨收益(虧損)(非公認會計準則)17.1 (6.8)10.3 10.6 (10.0)0.6 
利息支出17.5 5.3 22.8 51.2 11.4 62.6 
利息收入(0.1)— (0.1)(4.4)— (4.4)
所得税2.0 0.6 2.6 (4.8)4.6 (0.2)
添加：調整項目的税5.0 (2.6)2.4 7.5 (9.3)(1.8)
調整後息税前利潤(非公認會計原則)41.5 (3.5)38.0 60.1 (3.3)56.8 
折舊及攤銷(12)35.1 16.3 51.4 106.9 49.6 156.5 
調整後的EBITDA(非GAAP)76.6 12.8 89.4 167.0 46.3 213.3 
基於股票的薪酬費用(13)3.8 0.7 4.5 10.7 2.2 12.9 
調整後的EBITDAS(非GAAP) $80.4 $13.5 $93.9 $177.7 $48.5 $226.2 
淨(虧損)收益邊際(1.7)%(17.8)%(7.0)%(2.3)%(5.7)%(3.4)%
調整後淨收益(虧損)利潤率2.0 %(1.6)%0.8 %0.4 %(0.8)%— %
調整後的EBIT利潤率4.7 %(0.8)%2.9 %2.4 %(0.3)%1.6 %
調整後EBITDA利潤率8.8 %3.0 %6.9 %6.8 %3.9 %5.9 %
調整後EBITDAS利潤率9.2 %3.2 %7.2 %7.2 %4.1 %6.2 %

45

  截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
  持續運營停產運營總計持續運營停產運營總計
  (未經審計的單位為百萬)
淨(虧損)收益(GAAP) $(4.1)$10.8 $6.7 $(50.1)$66.7 $16.6 
出售業務的虧損(收益)(1)— — — — (18.4)(18.4)
增長、再投資、重組計劃和其他(2)16.9 0.5 17.4 57.5 1.7 59.2 
中央服務和傳達的員工費用(3)18.1 (18.1)— 61.1 (61.1)— 
資產剝離、收購、整合及相關成本(4)2.4 5.2 7.6 3.0 16.8 19.8 
重新計量公司間票據的外幣損失(收益)(5)0.8 1.3 2.1 (0.2)(0.5)(0.7)
股東激進主義(6)0.9 — 0.9 4.0 — 4.0 
訴訟事項(7)— — — — — — 
税收賠償(8)1.5 1.2 2.7 1.7 1.2 2.9 
按市值計價調整(9)(4.7)(0.6)(5.3)(33.3)0.2 (33.1)
新冠肺炎(10)2.5 0.5 3.0 13.6 2.9 16.5 
債務清償損失(11)— — — 14.4 — 14.4 
減税：調整項目的税收(10.9)1.5 (9.4)(31.7)12.9 (18.8)
調整後淨收益(虧損)(非公認會計準則)23.4 2.3 25.7 40.0 22.4 62.4 
利息支出16.5 2.3 18.8 55.5 7.5 63.0 
利息收入— — — (4.1)— (4.1)
所得税(不含新冠肺炎所得税調整)(2.3)1.9 (0.4)(16.9)19.8 2.9 
添加：調整項目的税10.9 (1.5)9.4 31.7 (12.9)18.8 
調整後息税前利潤(非公認會計原則)48.5 5.0 53.5 106.2 36.8 143.0 
折舊及攤銷(12)37.3 16.1 53.4 112.3 48.9 161.2 
調整後的EBITDA(非GAAP)85.8 21.1 106.9 218.5 85.7 304.2 
基於股票的薪酬費用(13)1.1 0.6 1.7 8.3 2.2 10.5 
調整後的EBITDAS(非GAAP) $86.9 $21.7 $108.6 $226.8 $87.9 $314.7 
淨(虧損)收益邊際(0.5)%3.1 %0.6 %(2.4)%6.0 %0.5 %
調整後淨收益(虧損)利潤率3.1 %0.7 %2.3 %1.9 %2.0 %1.9 %
調整後的EBIT利潤率6.5 %1.4 %4.9 %5.0 %3.3 %4.4 %
調整後EBITDA利潤率11.4 %6.0 %9.7 %10.3 %7.7 %9.4 %
調整後EBITDAS利潤率11.6 %6.2 %9.9 %10.6 %7.9 %9.7 %

46

《縮寫》中的位置截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
  合併業務報表2022202120222021
   (未經審計的單位為百萬)
(1)出售業務的虧損(收益)非持續經營的淨(虧損)收入$73.8 $— $73.8 $(18.4)
(2)增長、再投資、重組計劃和其他其他營業費用(淨額)22.4 16.9 66.4 57.6 
銷售成本— — — (0.1)
非持續經營的淨(虧損)收入1.2 0.5 4.9 1.7 
(3)中央服務和傳達的員工費用一般和行政16.5 14.3 50.1 47.6 
銷售成本5.0 3.8 14.9 13.5 
非持續經營的淨(虧損)收入(21.5)(18.1)(65.0)(61.1)
(4)資產剝離、收購、整合及相關成本一般和行政7.2 2.2 15.7 2.5 
銷售成本— 0.2 1.6 0.4 
其他營業費用(淨額)1.0 — 1.1 0.1 
非持續經營的淨(虧損)收入9.4 5.2 31.0 16.8 
(5)重新計量公司間票據的外幣損失(收益)外幣兑換損失(收益)1.8 0.8 1.4 (0.2)
非持續經營的淨(虧損)收入3.2 1.3 2.7 (0.5)
(6)股東激進主義一般和行政0.4 0.9 2.1 4.0 
(7)訴訟事項一般和行政— — 0.4 — 
(8)税收賠償其他收入，淨額— 1.5 — 1.7 
非持續經營的淨(虧損)收入— 1.2 0.1 1.2 
(9)按市值計價調整其他收入，淨額(17.1)(4.7)(79.4)(33.3)
非持續經營的淨(虧損)收入(0.1)(0.6)(0.1)0.2 
(10)新冠肺炎銷售成本— 0.6 — 11.7 
所得税支出(福利)— 1.9 — 1.9 
非持續經營的淨(虧損)收入— 0.5 — 2.9 
(11)債務清償損失債務清償損失— — — 14.4 
(12)將折舊和攤銷列為調整項目非持續經營的淨(虧損)收入(11.0)— (11.0)— 
(13)作為調整項目計入的股票薪酬費用其他營業費用(淨額)2.3 0.3 4.5 1.8 
非持續經營的淨(虧損)收入— (0.3)(0.5)(1.0)

持續運營的自由現金流
除了根據簡明現金流量表中包含的經營、投資和融資分類來衡量我們的現金流的產生和使用外，我們還衡量持續經營的自由現金流量(非公認會計準則衡量標準)，它代表持續經營活動中使用的現金淨額減去資本支出。我們認為，自由現金流是衡量經營業績的重要指標，因為它為管理層和投資者提供了一種衡量運營產生的現金的指標，這些現金可用於強制性付款義務和投資機會，如為收購提供資金、償還債務、回購公共債務和回購我們的普通股。
 
47

下表將持續經營活動中使用的現金流量(GAAP計量)與我們持續經營的自由現金流(非GAAP計量)進行了核對。
 九個月結束
9月30日，
 20222021
 (單位：百萬)
持續經營活動中使用的現金流(GAAP)$(90.4)$(57.0)
減去：資本支出(61.3)(70.4)
持續運營的自由現金流(非公認會計準則)$(151.7)$(127.4)


其他承付款和或有事項

除了與普通訴訟、調查和税務審計相關的或有負債外，公司還選定了財產和傷亡風險水平，主要涉及員工健康護理、工人賠償索賠和其他傷亡損失。

有關我們的承諾和或有債務的更多信息，請參閲本文中包含的簡明綜合財務報表的附註18和截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註19。

近期會計公告

有關近期會計聲明的信息載於公司簡明綜合財務報表附註2。

關鍵會計估計

公司關鍵會計估計的説明包含在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司的關鍵會計估計沒有重大變化。

關於前瞻性陳述的警告性聲明

我們和我們的代表可能會不時以口頭或書面形式提供信息，包括本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述，這些陳述被視為1995年私人證券訴訟改革法(“訴訟改革法”)所指的“前瞻性”。這些前瞻性陳述和其他信息是基於我們的信念以及我們使用現有信息做出的假設。


48

“相信”、“估計”、“項目”、“預期”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預見”、“應該”、“將會”、“可能”以及與我們有關的類似表達都是為了識別前瞻性陳述。此類陳述反映了我們目前對未來事件的看法，可能會受到某些風險、不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與本文中描述的預期、相信、估計、預期或打算的結果大不相同。我們不打算在本報告發表之後更新這些前瞻性陳述。根據訴訟改革法的規定，我們讓投資者意識到，此類前瞻性陳述由於與未來事件有關，本質上會受到許多重要因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述以及我們所做的其他公開聲明中預期的結果大不相同。這些因素包括但不限於：剝離很大一部分餐飲準備業務或任何此類資產剝離可能對公司運營產生的影響；與持續爆發的新冠肺炎疫情對我們的業務、供應商、消費者、客户和員工的影響相關的風險；我們的增長、再投資和重組計劃的成功；我們的債務水平和相關義務；金融市場的中斷；利率；外幣匯率的變化；客户的集中和整合；原材料和大宗商品成本；競爭；關鍵供應商的損失；我們供應鏈和/或運營中的中斷或效率低下, 包括持續的新冠肺炎爆發；我們根據業務戰略繼續進行收購和執行資產剝離或有效管理收購帶來的增長的能力；商譽或長期資產的減值；影響我們行業的變化和發展，包括客户偏好；我們可能參與的訴訟和監管程序的結果；產品召回；適用於我們的法律法規的變化；股東激進主義；我們的信息技術系統中斷或故障；天氣條件、氣候變化和自然災害的變化；勞工罷工或停工；多僱主養老金計劃；勞動力短缺和勞動力競爭加劇；風險因素部分、法律訴訟部分、管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析部分以及本季度報告的10-Q表格、截至2021年12月31日的10-K表格年度報告以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中闡述的其他風險。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

該公司面臨某些市場風險，這些風險是其持續業務運營的一部分。本公司在適當情況下使用衍生工具來管理這些風險。有關這些衍生工具的額外資料，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註19。

關於本公司對某些市場風險敞口的更多信息，請參閲第7A項，關於市場風險的定量和定性披露，在公司2021年年度報告Form 10-K中。自2021年年底以來，公司的金融工具組合或市場風險敞口沒有重大變化。

項目4.控制和程序

本公司維持一套披露控制和程序制度，以合理保證本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。該等控制及程序亦提供合理保證，確保在該等報告中須披露的資料已累積並傳達至管理層，包括我們的首席執行官(“CEO”)及臨時首席財務官(“CFO”)，以便及時就所需披露作出決定。

截至2022年9月30日，管理層在我們首席執行官和首席財務官的參與下，根據《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序是有效的。

在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
49

第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
有關法律程序的資料載於本報告簡明綜合財務報表附註18。

第1A項。風險因素

有關風險因素的信息出現在管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--與前瞻性陳述有關的信息--本10-Q表第I部分，以及Treehouse Foods，Inc.截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第I部分--第1A項。與之前在Treehouse Foods，Inc.截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。

項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用

不適用。

50


項目6.展品
2.1
Treehouse Foods，Inc.、Rushmore Investment III LLC和1373978 B.C.，ULC之間的股票購買協議，日期為2022年8月10日，通過引用本公司日期為2022年8月11日的8-K表格中的附件2.1納入。
3.1
經2011年4月28日修訂的Treehouse Foods，Inc.的修訂和重新註冊證書通過引用附件3.1併入本公司日期為2011年4月28日的8-K表格中。
3.2
經修訂及重訂的Treehouse Foods，Inc.附例以引用本公司日期為2011年4月28日的8-K表格的附件3.2的方式併入。
10.1
日期為2022年8月10日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議第5號修正案通過引用附件10.1併入本公司日期為2022年8月11日的8-K表格中。
10.2
由Treehouse Foods，Inc.、Rushmore Investment II LLC和Rushmore Investment III LLC簽訂的日期為2022年10月3日的賣方票據信貸協議，通過引用附件10.1併入公司2022年10月7日的8-K表格中。
22*
擔保人子公司名單。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。
101.INS*內聯XBRL實例文檔。
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
104*
Treehouse Foods，Inc.截至2022年9月30日的季度Form 10-Q季度報告的封面以內聯XBRL格式(包含在附件101中)。
 
*現送交存檔。

51

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
樹屋食品公司。
 
日期：2022年11月7日
帕特里克·M·奧唐奈
帕特里克·M·奧唐奈
臨時首席財務官和首席會計官
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