目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至本季度末
關於從到的過渡期
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
|
| |||
(註冊成立的州或其他司法管轄區) | (佣金) |
| (税務局僱主 識別號碼) |
| ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：+1 |
不適用 |
(前姓名或前地址，如自上次報告以來有所更改) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
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| 這個 | ||
|
| 這個 | ||
|
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☐大型加速文件服務器 | ☐加速文件管理器 | |
☒ | ||
|
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：是
截至2022年11月7日，有
目錄表
芒廷和CO I收購公司。
目錄
| 頁面 | ||
第一部分金融信息 | 1 | ||
第1項。 | 財務報表 | 1 | |
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表 | 1 | ||
截至2022年9月30日的三個月和九個月以及2021年4月16日(開始)至2021年9月30日期間的未經審計的簡明經營報表 | 2 | ||
截至2022年9月30日的三個月和九個月以及2021年4月16日(成立)至2021年9月30日期間的未經審計的股東(虧損)權益變動表 | 3 | ||
截至2022年9月30日的9個月和2021年4月16日(開始)至2021年9月30日期間的未經審計現金流量表 | 4 | ||
未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | ||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 19 | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 | |
第四項。 | 控制和程序 | 23 | |
第二部分：其他信息 | 24 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 24 | |
第1A項。 | 風險因素 | 24 | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 24 | |
第三項。 | 高級證券違約 | 25 | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 | |
第五項。 | 其他信息 | 25 | |
第六項。 | 陳列品 | 25 | |
第三部分：簽名 | 26 | ||
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
芒廷和CO I收購公司。
簡明資產負債表
2022年9月30日 | ||||||
| (未經審計) |
| 2021年12月31日 | |||
資產 | ||||||
流動資產 | ||||||
現金 | $ | | $ | | ||
贊助商應收賬款 | | | ||||
預付費用 | | | ||||
流動資產總額 | | | ||||
預付費用--非當期部分 | | | ||||
信託賬户中的投資 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可贖回普通股和股東虧損 |
|
|
|
| ||
流動負債 | ||||||
應計發售成本和費用 | $ | | $ | | ||
因關聯方原因 | | | ||||
本票關聯方 | | | ||||
流動負債總額 |
| |
| | ||
遞延承銷費 |
| |
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總負債 |
| |
| | ||
承付款和或有事項(見附註6) |
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| |||
可能贖回的A類普通股， | | | ||||
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股東赤字： |
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| ||
優先股，$ |
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| ||||
A類普通股，$ |
| — |
| — | ||
B類普通股，$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| — |
| — | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東虧損總額 |
| ( |
| ( | ||
總負債、可贖回普通股和股東虧損 | $ | | $ | | ||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1
目錄表
芒廷和CO I收購公司。
未經審計的業務簡明報表
對於 | ||||||||||||
對於 | 開始時間段 | |||||||||||
截至三個月 | 對於 | April 16, 2021 | ||||||||||
9月30日， | 九個月結束 | (開始)通過 | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||||||
組建和運營成本 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
運營虧損 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||
其他收入： |
|
| ||||||||||
信託賬户利息收入 | | | | | ||||||||
其他收入合計 | | | | | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
可能贖回的A類普通股的加權平均流通股 |
| | — |
| | — | ||||||
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)，A類普通股，可能需要贖回 | | $ | — | ( | $ | — | ||||||
B類普通股加權平均流通股 |
| | |
| |
| | |||||
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)，B類普通股 | | $ | — | ( | ( | |||||||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
目錄表
芒廷和CO I收購公司。
未經審計的股東(虧損)權益變動簡明報表
截至2022年9月30日的三個月和九個月
普通股 | 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||
A類 | B類 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||
A類普通股對贖回的增值 | ( | ( | |||||||||||||||||
淨虧損 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
截至2022年6月30日的餘額 | — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
A類普通股對贖回的增值 | ( | ( | |||||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
截至2021年9月30日的三個月和2021年4月16日(開始)至2021年9月30日
A類 | B類 | 其他內容 |
| 總計 | |||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 權益 | ||||||
截至2021年4月16日的餘額(開始) |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
向Sponser發行B類普通股 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| — |
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淨虧損 | — |
| — |
| — |
| — |
| — | ( | ( | ||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
淨虧損 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
截至2021年9月30日的餘額(未經審計) |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
目錄表
芒廷和CO I收購公司。
未經審計的現金流量表簡明表
自起計 | ||||||
April 16, 2021 | ||||||
截至以下日期的九個月 | (開始)通過 | |||||
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||
經營活動的現金流： |
|
| ||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： |
|
|
|
| ||
信託賬户投資所賺取的利息 | ( | — | ||||
流動資產和流動負債變動情況： | ||||||
預付費用 | | — | ||||
應計費用 | | | ||||
贊助商應收賬款 |
| |
| — | ||
因關聯方原因 | | — | ||||
用於經營活動的現金淨額 |
| ( |
| — | ||
現金淨變動額 |
| ( |
| — | ||
期初現金 |
| |
| — | ||
現金，期末 | $ | | $ | — | ||
|
|
|
|
| ||
補充披露非現金融資活動： |
|
|
| |||
應計/遞延發售成本 | $ | — | $ | | ||
本票項下的遞延發行成本 | $ | — | $ | | ||
保薦人為交換普通股而支付的遞延發行費用 | $ | — | $ | | ||
沒收方正股份 | $ | — | $ | | ||
A類普通股對贖回的增值 | $ | | $ | — | ||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
目錄表
芒廷和CO I收購公司。
簡明財務報表附註
(未經審計)
注1--組織、業務運作和流動資金説明
Mountain&Co.I Acquisition Corp.(“本公司”)於2021年4月16日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司成立的目的是進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併
截至2022年9月30日，公司尚未開始任何業務。截至2022年9月30日的所有活動與本公司的成立和首次公開募股(IPO)有關，如下所述。在完成最初的業務合併之前，公司最早不會產生任何營業收入。本公司將從公開發售所得款項(定義見下文)以現金及現金等價物利息收入的形式產生營業外收入。
本公司的保薦人為Mountain&Co.I保薦人是開曼羣島的有限責任公司LLC(“保薦人”)。
本公司首次公開招股註冊書於2021年11月4日(“生效日期”)宣佈生效。2021年11月9日，本公司完成首次公開募股
與IPO和行使超額配售選擇權有關的交易成本為#美元。
公司必須完成與一個或多個運營企業或資產的初始業務合併，其公平市場價值至少等於
5
目錄表
本公司不認為其預期的主要活動將使其受《投資公司法》的約束。為此，信託賬户中持有的收益只能投資於《投資公司法》第2(A)(16)條所指的、到期日為
於2021年11月9日首次公開招股結束及隨後於2021年11月12日超額配售選擇權行使結束後，合共
本公司將為其公眾股東提供機會，在首次業務合併完成時贖回全部或部分A類普通股(I)與召開股東大會以批准初始業務合併有關，或(Ii)通過要約收購而無需股東投票。至於本公司是否會就擬議的初始業務合併或進行收購要約尋求股東批准，將由本公司全權酌情作出決定，並將基於各種因素，例如交易的時間以及交易條款是否要求本公司根據適用法律或證券交易所上市要求尋求股東批准，或本公司是否被視為外國私人發行人(這將需要收購要約，而不是根據美國證券交易委員會規則尋求股東批准)。公司將為公眾股東提供機會，在初始業務合併完成後以每股價格贖回全部或部分公眾股份，每股價格以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總額，計算日期為初始業務合併完成前的營業日，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，除以當時已發行的公眾股票數量，除以本文所述的限制和條件。信託賬户中的金額最初預計為#美元。
根據會計準則編纂(“ASC”)第480主題“區分負債與股權”，需要贖回的普通股將按贖回價值入賬，並在公開發售完成後歸類為臨時股權。在這種情況下，如果公司擁有至少#美元的淨有形資產，公司將繼續進行業務合併
如果公司尚未在以下時間內完成初始業務合併
6
目錄表
在此進一步描述。在任何自動清盤前，任何公眾股東從信託賬户贖回將通過修訂和重述的組織章程大綱和章程細則的功能自動生效。如果作為任何清算程序的一部分，本公司被要求清盤、清算信託賬户並按比例將其中的金額分配給其公眾股東，則此類清盤、清算和分配必須符合公司法的適用條款。在這種情況下，投資者可能會被迫等待更久
保薦人、高級職員及董事已同意(I)放棄就完成初始業務合併而贖回其創辦人股份及公眾股份的權利；(Ii)放棄其就其創辦人股份及公眾股份而贖回的權利；(Ii)放棄其就股東投票批准修訂及重述的本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則的贖回權；(A)修改本公司就初始業務合併而允許贖回或贖回的義務的實質或時間
本公司在此之前
發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司簽訂了書面意向書、保密協議或其他類似協議或商業合併協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額減少到(I)$以下，則發起人將對本公司負責。
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目錄表
流動性、資本資源和持續經營
本公司截至2022年9月30日的流動資金需求已由保薦人支付若干發行成本$
此外，為支付與企業合併有關的交易費用，本公司的保薦人或保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款，定義如下(見附註5)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有
根據財務會計準則委員會的會計準則更新(“ASU”)2014-15年度“關於實體作為持續經營企業的能力的不確定性的披露”，關於公司對持續經營考慮的評估，管理層已經確定，公司已經並預計將繼續在實施其融資和收購計劃的過程中產生重大成本。此外，該公司必須在2023年2月9日之前完成一項業務合併。管理層認為，可用流動資金和資本資源可能不足以運作到2023年2月9日。此外，該公司是否能夠在此日期前完成業務合併也是不確定的。如果企業合併在此日期前仍未完成，公司將被強制清算並隨後解散。
管理層已確定，如果業務合併未發生，則強制清算以及可能隨後的解散，再加上潛在的流動資金和資本短缺，令人對本公司作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情、利率上升、通脹和俄烏戰爭的影響，並得出結論，雖然這些因素中的任何一項都有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至這些未經審計的簡明財務報表的日期尚不容易確定。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
附註2--重要會計政策
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明財務報表乃根據美國公認中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會10-Q表格及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-X條例第10條的規定編制。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照美國公認會計原則編制的未經審計簡明財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被簡略或遺漏。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，包括正常經常性性質的調整，這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。
隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2022年4月15日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格一併閲讀，該表格包含經審計的財務報表及其附註。截至2022年9月30日的三個月和九個月的中期業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來中期的預期結果。
新興成長型公司的地位
根據經修訂的《1933年證券法》(《證券法》)(《證券法》)，經《2012年創業企業法》(《JOBS法》)修訂的《1933年證券法》第2(A)節界定，本公司是一家“新興成長型公司”，它可能會利用某些
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目錄表
豁免適用於非“新興成長型公司”的其他上市公司的各種報告要求，包括但不限於，不需要遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求，在其定期報告和委託書中減少關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬舉行非約束性諮詢投票和股東批准任何以前未獲批准的金降落傘付款的要求。
此外，JOBS法案第107條還規定，“新興成長型公司”可以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則。換句話説，“新興成長型公司”可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。該公司打算利用這一延長的過渡期的好處。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制未經審核簡明財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於未經審核簡明財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的開支金額。實際結果可能與這些估計不同。
信託賬户中的投資
截至2022年9月30日和2021年12月31日，信託賬户中持有的資金包括#美元
與首次公開募股相關的發售成本
遞延發售成本包括與首次公開招股直接相關的承銷商、會計、備案及於資產負債表日產生的法律費用。完成後，按相對公允價值向相關相關工具按比例計入應課税額。如果IPO被證明不成功，這些遞延成本以及將發生的額外費用將計入運營費用。提供服務的成本總計為$
金融工具的公允價值
根據FASB ASC 820“公允價值計量和披露”，該公司資產和負債的公允價值接近資產負債表中的賬面價值，這主要是由於其短期性質。
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。該公司的金融工具分為1級、2級或3級。這些級別包括：
| ● | 第1級，定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)； |
| ● | 第2級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及 |
| ● | 第三級，定義為無法觀察到的投入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。 |
9
目錄表
可能贖回的A類普通股
公司按照ASC主題480“區分負債和股權”中的指導，對其可能需要贖回的A類普通股進行會計處理。必須強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回股份(包括具有贖回權的股份，其贖回權由持有人控制，或在發生非本公司完全控制的不確定事件時須予贖回)分類為臨時股本。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東虧損。公司在首次公開招股中出售的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，並受未來不確定事件發生的影響。
本公司於發生贖回價值變動時立即予以確認，並於每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值以相等於贖回價值。這種變化反映在額外的實收資本中，或者在沒有額外資本的情況下，反映在累計赤字中。因此，截至2022年9月30日和2021年12月31日，有
下表對截至2022年9月30日和2021年12月31日資產負債表上反映的可能需要贖回的A類普通股進行了核對：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
首次公開募股收益 | $ | | $ | | ||
減去：分配給公募認股權證的收益 |
| ( |
| ( | ||
A類普通股發行成本 |
| ( |
| ( | ||
另外： |
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超額配售期權的公允價值 |
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| | ||
A類普通股對贖回價值的重新計量 |
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可能贖回的A類普通股 | $ | | $ | | ||
認股權證
公司必須根據對權證具體條款的評估以及FASB ASC 480“區分負債與權益”(“ASC 480”)和ASC 815“衍生品和對衝”(“ASC 815”)中適用的權威指導，將認股權證作為股權分類或負債分類工具進行會計處理。評估考慮權證是否根據ASC 480為獨立的金融工具，是否符合ASC 480對負債的定義，以及權證是否符合ASC 815關於股權分類的所有要求，包括權證是否與本公司本身的普通股掛鈎，以及權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算”，以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業判斷，在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，權證必須在發行時作為額外實收資本的組成部分記錄。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，權證必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按其初始公允價值入賬。本公司將認股權證列為股權分類。
10
目錄表
每股普通股淨虧損
每股淨虧損以淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數計算，不包括保薦人沒收的普通股。截至2022年9月30日及2021年12月31日，本公司並無任何稀釋性證券及其他合約可予行使或轉換為普通股，然後分享本公司的收益。因此，每股攤薄虧損與列報期間的每股基本虧損相同。
截至該期間為止 | ||||||||||||||||||||||
自2021年4月16日起 | ||||||||||||||||||||||
截至以下三個月 | 截至以下日期的九個月 | (開始)通過 | ||||||||||||||||||||
9月30日， | 9月30日， | 9月30日， | ||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
| A類 |
| B類 |
| A類 |
| B類 |
| A類 |
| B類 |
| A類 |
| B類 | |||||||
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)： |
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分子： |
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淨收益(虧損)分配 | $ | | $ | | — | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||||||
分母： |
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加權平均流通股，包括需要贖回的普通股 |
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每股基本和稀釋後淨收益(虧損) | | | — | — | ( | ( | $ | — | ( | |||||||||||||
所得税
該公司遵循資產負債法，根據ASC 740“所得税”對所得税進行會計處理。遞延税項資產及負債按未經審核簡明財務報表列載現有資產及負債金額與其各自課税基礎之間差額的估計未來税項影響確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。為了確認這些好處，税務機關審查後，必須更有可能維持税收狀況。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個
開曼羣島政府目前沒有對收入徵税。根據開曼羣島所得税規定，本公司不徵收所得税。因此，所得税沒有反映在公司未經審計的簡明財務報表中。
11
目錄表
近期會計公告
2020年8月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2020-06年度，債務-債務轉換和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)，以簡化某些金融工具的會計處理。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引，包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。作為一家較小的報告公司，ASU 2020-06在2023年12月15日之後的財年從2024年1月1日起生效，應在全面或修改的追溯基礎上應用，並允許從2021年1月1日開始提前採用。該公司目前正在評估ASU 2020-06年度對其財務狀況、運營結果或現金流的影響(如果有的話)。截至2022年9月30日，本公司尚未採用該指導方針。
管理層並不相信任何其他近期頒佈但未生效的會計準則，如果目前採用，將不會對本公司的財務報表產生重大影響。
附註3-公開發售
2021年11月9日，本公司完成
每個單元包括
附註4-私募
在首次公開招股結束的同時，公司的保薦人購買了
私募認股權證與公開發售的認股權證相同，不同之處在於，只要該等認股權證由保薦人或其準許受讓人持有，該等認股權證(I)將不會由本公司贖回，(Ii)除若干有限的例外情況外，持有人不得轉讓、轉讓或出售該等認股權證(包括行使該等認股權證可發行的A類普通股)。
如果私募認股權證由保薦人或其獲準受讓人以外的持有人持有，則本公司可贖回私募認股權證，並可由持有人按與公開發售單位所包括的認股權證相同的基準行使。如本公司未能於合併期內完成其初步業務合併，私募認股權證將會失效。
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目錄表
附註5--關聯方交易
贊助商應收賬款
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司從贊助商那裏獲得的應收賬款為$
因關聯方原因
截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司應付關聯方的未付款項為$
方正股份
2021年4月23日，Mountain&Co.贊助商One LLP，該公司的附屬公司，支付了$
2021年8月23日，贊助商將
初始股東同意不轉讓、轉讓或出售其任何創辦人股份及轉換後可發行的任何A類普通股，直至下列較早者發生：(I)
儘管有上述規定，如果(1)A類普通股的收盤價等於或超過$
本票關聯方
2021年4月23日，贊助商同意向該公司提供至多美元的貸款
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目錄表
關聯方貸款
此外，為支付與擬進行的初始業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或其某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成了最初的業務合併，公司將償還營運資金貸款。如果最初的業務合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還營運資金貸款，但
關聯方延期貸款
公司可以延長完成企業合併的期限
行政支持協議
從2021年11月5日開始，公司將向贊助商支付$
附註6--承付款和或有事項
註冊權
持有(I)於公開發售結束前以私募方式發行的方正股份、(Ii)於公開發售結束同時以私人配售方式發行的私募認股權證及該等私人配售認股權證相關的A類普通股的持有人將擁有登記權，可要求本公司根據將於公開發售生效日期前或當日簽署的登記權協議登記出售彼等持有的任何本公司證券。這些證券的持有者有權彌補
承銷協議
該公司向承銷商授予了
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目錄表
承銷商以現金支付承保折扣2%(
附註7--股東虧損
優先股-本公司獲授權發行
A類普通股-本公司獲授權發行
B類普通股-本公司獲授權發行
除法律另有規定外，A類普通股持有人和B類普通股持有人將在提交本公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。除非經修訂及重述的組織章程大綱及細則另有規定，或公司法的適用條文或適用的證券交易所規則另有規定，否則經表決的普通股須獲得過半數的贊成票方可批准本公司股東表決的任何該等事項。批准某些行動將需要根據開曼羣島法律的一項特別決議，這至少是贊成票。-根據修訂和重述的組織章程大綱和章程細則，其普通股的三分之一；這些行動包括修改其修訂和重述的組織章程大綱和章程細則，以及批准與另一家公司的法定合併或合併。董事會分為以下幾部分
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方正股份被指定為B類普通股，並將自動轉換為A類普通股，如果本公司在初始業務合併時或在其持有人選擇的較早時間完成初始業務合併時，在轉換時交付的該等A類普通股將不具有任何贖回權或有權獲得清算分派，比例應使所有方正股份轉換後可發行的A類普通股的數量在轉換後的基礎上總體相等。
認股權證-每份完整的權證都使持有人有權購買
認股權證將於紐約時間下午5：00權證到期日到期，即
本公司將無責任根據認股權證的行使交付任何A類普通股，亦無義務就該等認股權證的行使交收任何A類普通股，除非根據證券法就可於行使認股權證後發行的A類普通股發行的登記聲明生效，並備有有關該等A類普通股的現行招股章程，但須符合本公司履行下文所述有關登記的責任。
本公司目前並無登記可於行使認股權證後發行的A類普通股股份。然而，本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得晚於
認股權證的贖回
本公司可贖回以下公開認股權證：
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 以...的價格$ |
| ● | 當且僅當A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過$ |
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| ● | 在至少 |
如果認股權證可由本公司贖回，本公司可行使其贖回權，即使其無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格。如果公司如上所述要求贖回公共認股權證，其管理層將有權要求任何希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”行使公共認股權證。行使公共認股權證時可發行普通股的行使價及數目在若干情況下可予調整，包括派發股息、非常股息或資本重組、重組、合併或合併。然而，除下文所述外，公開認股權證將不會因普通股的發行價格低於其行使價格而作出調整。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算公開認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，則公共認股權證持有人將不會收到與其公共認股權證有關的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中就該等公共認股權證獲得任何分派。因此，公開認股權證的到期可能一文不值。
此外，如果(X)公司為完成企業合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券，發行價或實際發行價低於$
私募認股權證將與在公開發售中出售的單位的公開認股權證相同，不同之處在於：(X)私募認股權證將不可轉讓、轉讓或出售，而行使私募認股權證後可發行的A類普通股將不可轉讓、轉讓或出售，直至
本公司的賬目
附註8-經常性公允價值計量
該公司在資產負債表上信託賬户中持有的幾乎所有投資都由美國貨幣市場基金組成，這些基金被歸類為現金等價物。這些投資的公允價值由一級投入確定，利用相同資產在活躍市場的報價(未經調整)。
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目錄表
下表提供了有關本公司資產的信息，並按公允價值在2022年9月30日和2021年12月31日的經常性基礎上計量，並顯示了本公司用來確定該等公允價值的估值技術的公允價值等級。
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| 引用 |
| 意義重大 |
| 意義重大 | ||||||
價格中的 | 其他 | 其他 | ||||||||||
主動型 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
9月30日， | 市場 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
| 2022 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | |||||
資產： |
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信託賬户中的投資 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
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| 引用 |
| 意義重大 |
| 意義重大 | |||||
價格中的 | 其他 | 其他 | ||||||||||
主動型 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
十二月三十一日， | 市場 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
| 2021 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | |||||
資產： |
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信託賬户中的投資 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
注9--後續活動
該公司對資產負債表日之後至未經審計的簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據這項審核，本公司並無發現任何其他需要在未經審核簡明財務報表中作出調整或披露的其他後續事件。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
凡提及“公司”、“Mountain&Co.I Acquisition Corp.”、“Our”、“Us”或“We”時，均指Mountain&Co.I Acquisition Corp.以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與未經審計的中期簡明財務報表以及本報告其他部分包含的附註一併閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-Q季度報告包括1933年修訂的《證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。在某些情況下，您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”等術語或此類術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們在提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的那些因素。
概述
本公司為一間空白支票公司，於2021年4月16日註冊成立為開曼羣島豁免公司，併為與一個或多個業務或實體進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似業務合併而組成(“業務合併”)。我們尚未選擇任何業務合併目標。
我們的贊助商是Mountain&Co.我贊助開曼羣島的有限責任公司LLC(“贊助商”)。
我們的註冊聲明於2021年11月4日宣佈生效。於二零二一年十一月九日，吾等完成首次公開發售(“首次公開發售”)20,000,000個單位(“單位”及就單位所包括的A類普通股而言，“公開股份”)，以每單位10.00元的價格向保薦人出售12,000,000份認股權證(“私人配售認股權證”)(“私募認股權證”)，以每股私募認股權證1.00元的價格出售予保薦人，並與首次公開發售同時結束。於2021年11月12日，承銷商行使其全部超額配售選擇權，從而額外購買3,000,000個單位及額外購入23,000,000個單位的總收益30,000,000美元，以及行使首次公開發售及超額配股權所得的總收益230,000,000美元。在行使超額配股權的同時，吾等完成以每份私募認股權證1.00美元的收購價向保薦人私下出售1,500,000份額外的私募認股權證，為吾等帶來1,500,000元的總收益。
與首次公開招股及行使超額配售選擇權有關的交易成本為13,406,427美元，其中包括4,600,000美元的承銷佣金、8,050,000美元的遞延承銷費及756,427美元的其他現金髮售成本。
我們的IPO於2021年11月9日完成，隨後的超額配售選擇權行使於2021年11月12日結束，共有236,900,000美元存入美國摩根大通銀行的信託賬户，該賬户由大陸股票轉讓與信託公司管理，包括IPO淨收益225,400,000美元，包括承銷商遞延折價8,050,000美元，以及私募認股權證銷售收益11,500,000美元。作為受託人(“信託賬户”)。信託賬户中持有的收益只能投資於《投資公司法》第2(A)(16)節所指的、到期日不超過185天的美國“政府證券”，或投資於符合根據“投資公司法”頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金只能投資於美國政府的直接國債。根據管理信託賬户的信託協議，受託人不得投資於其他證券或資產。除信託賬户所持資金所賺取的利息可能會發放予吾等繳税外，首次公開招股及出售私募認股權證所得款項將不會從信託賬户中發放，直至(I)完成初始業務合併、(Ii)如吾等未能於首次公開招股結束後15個月內(或如吾等延長完成業務合併的時間延長至18個月)內完成初始業務合併，則贖回公開股份，但須受保薦人在信託賬户存入額外資金的限制。如在此更詳細地描述)，受適用法律的約束, 或(Iii)與股東投票有關而適當提交的贖回我們的公眾股份，以修訂我們經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則，以(A)修改我們允許贖回與初始業務合併有關的義務的實質或時間，或贖回100%我們的公眾人士
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目錄表
如吾等未於首次公開招股結束後15個月內完成首次公開招股後15個月(或如吾等延長完成業務合併的時間，則於首次公開招股結束後最多18個月內完成首次公開招股)或(B)與股東權利或首次公開招股前業務合併活動有關的任何其他重大條文，則吾等不適用於任何其他有關首次公開招股或首次公開招股前業務合併活動的條款。存入信託賬户的收益可能受制於我們債權人的債權(如果有的話)，債權人的債權可能優先於我們公共股東的債權。
我們將在IPO結束後的15個月內完成業務合併。然而，若吾等預期未能在15個月內完成業務合併，吾等可將完成業務合併的期限再延長3個月(總共18個月以完成業務合併(“合併期”))。為了延長我們完成業務合併的時間，我們的保薦人或其關聯公司或指定人必須在截止日期或之前，根據承銷商全面行使超額配售選擇權(每股0.10美元)，向信託賬户存入額外資金/2,300,000美元)。
我們的保薦人同意，如果第三方就向我們提供的服務或銷售給我們的產品或我們與之訂立了書面意向書、保密協議或其他類似協議或企業合併協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額減少到以下兩項中較小的一項，即(I)每股公開股票10.30美元和(Ii)截至信託賬户清算日期信託賬户中持有的每股實際公開股票金額，如果由於信託資產價值減少而低於每股10.30美元，則保薦人將對我們承擔責任。減去應繳税款，前提是該責任不適用於放棄信託賬户內所持有款項的任何及所有權利的第三方或預期目標業務的任何申索(不論該豁免是否可強制執行)，亦不適用於根據吾等對IPO承銷商的彌償而提出的針對某些負債(包括證券法下的負債)的任何申索。然而，我們沒有要求保薦人為此類賠償義務預留資金，也沒有獨立核實保薦人是否有足夠的資金履行其賠償義務，我們認為保薦人的唯一資產是我們的證券。因此，我們不能向您保證我們的贊助商能夠履行這些義務。因此，如果成功地對信託賬户提出任何此類索賠，可用於初始業務合併和贖回的資金可能會減少到每股10.30美元以下。在這種情況下，我們可能無法完成最初的業務合併，您將因贖回您的公開股票而獲得每股較少的金額。我們的高級職員或董事不會就第三方的索賠向我們進行賠償，包括但不限於, 供應商和潛在目標企業的索賠。
經營成果
截至2022年9月30日，我們尚未開始任何運營。截至2022年9月30日的9個月的所有活動都與我們的成立和IPO有關。在完成最初的業務合併之前，我們最早不會產生任何營業收入。我們將從首次公開募股的收益中以現金和現金等價物的利息收入的形式產生營業外收入。我們選擇12月31日作為我們的財政年度結束。
截至2022年9月30日的三個月，我們的淨收入為442,827美元，其中包括信託賬户利息742,534美元，被組建和運營成本299,707美元所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，我們淨虧損314,477美元，其中包括1,170,196美元的組建和運營成本，被信託賬户賺取的855,719美元的利息所抵消。
截至2021年9月30日的三個月，我們沒有要報告的經營業績。
從2021年4月16日(成立)到2021年9月30日，我們淨虧損7,377美元，其中包括組建和運營成本7,377美元。
流動性、資本資源和持續經營
我們截至2022年9月30日的流動資金需求已通過保薦人支付方正股份的某些發行成本25,000美元和保薦人無擔保本票下的貸款500,000美元來滿足。截至2022年9月30日，我們的運營銀行賬户中有67,813美元，營運資本赤字為95,496美元。
此外，為支付與業務合併有關的交易成本，吾等的保薦人或保薦人的聯屬公司或吾等的若干高級職員及董事可(但無義務)向吾等提供營運資金貸款，定義如下(見附註5)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。
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目錄表
關於我們根據財務會計準則委員會會計準則更新(“ASU”)2014-15年度“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”對持續經營企業的考慮進行的評估，管理層已確定我們已經並預計將繼續在追求我們的融資和收購計劃的過程中產生重大成本。此外，我們必須在2023年2月9日之前完成一項業務合併。管理層認為，可用流動資金和資本資源可能不足以運作到2023年2月9日。此外，還不確定我們能否在這個日期之前完成業務合併。如果企業合併在此日期前仍未完成，公司將被強制清算並隨後解散。
我們已確定，如果業務合併沒有發生，強制清算以及可能隨後的解散，加上潛在的流動資金和資本短缺，將使人對我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力產生重大懷疑。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
風險和不確定性
管理層繼續評估新冠肺炎疫情、利率上升、通脹和俄烏戰爭的影響，並得出結論，雖然這些因素中的任何一項都有可能對我們的財務狀況、我們的運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至這些未經審計的簡明財務報表的日期尚不容易確定。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
表外安排
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有義務、資產或負債，這將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業建立關係的交易，這些實體或金融合夥企業通常被稱為可變利益實體，它們本來是為了促進表外安排而建立的。我們並無訂立任何表外融資安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何其他實體的債務或承擔，或購買任何非金融資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務義務、資本租賃義務、經營租賃義務、購買義務或長期負債。
行政支持協議
從2021年11月5日開始，我們同意每月向贊助商支付10,000美元，用於支付為我們管理團隊成員提供的辦公空間、水電費、祕書和行政服務。在完成最初的業務合併或我們的清算後，我們將停止支付這些月費。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，我們產生了3萬美元和9萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有產生任何行政支持費用。
註冊權
持有(I)在IPO結束前以私募方式發行的方正股份，(Ii)私募認股權證，於首次公開發售結束時同時以私人配售方式發行的認股權證及該等私人配售認股權證相關的A類普通股及(Iii)於轉換營運資金貸款及延期貸款時可能發行的私人配售認股權證(以及行使私人配售認股權證及因轉換營運資金貸款及延期貸款而發行的任何A類普通股)將擁有登記權，要求吾等根據與完成吾等首次公開發售同時簽署的登記及股東權利協議登記出售彼等所持有的任何證券。這些證券的持有者有權提出最多三項要求，要求我們登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有人對本公司完成初始業務合併後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
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目錄表
關鍵會計政策
根據美國普遍接受的會計原則編制未經審計的簡明財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、未經審計的簡明財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們確定了以下關鍵會計政策：
與IPO相關的發行成本
遞延發售成本包括與本公司首次公開招股直接相關的承銷商、會計、備案和法律費用。完成後，按相對公允價值向相關相關工具按比例計入應課税額。如果我們的IPO被證明是不成功的，這些遞延成本以及將發生的額外費用將計入運營。發行成本為13,406,427美元，在我們於2021年11月9日完成首次公開募股時，在股東虧損之外計入臨時股本。
可能贖回的普通股A類股
我們根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導，對我們可能需要贖回的A類普通股進行會計處理。必須強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回股份(包括具有贖回權的股份，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在我們完全不能控制的情況下進行贖回)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東虧損。我們在IPO中出售的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，並受到未來不確定事件發生的影響。
當贖回價值發生變化時，我們會立即確認這些變化，並調整可贖回普通股的賬面價值，使其與每個報告期結束時的贖回價值相等。這種變化反映在額外的實收資本中，或者在沒有額外資本的情況下，反映在累計赤字中。據此，截至2022年9月30日和2021年12月31日，未發行或發行A類普通股。
每股普通股淨收益(虧損)
我們在計算每股收益時採用了兩類法。用於計算贖回金額的合同公式接近公允價值。按公允價值贖回的類別功能意味着實際上只有一種類別的股票。就計算每股盈利的分子而言，公允價值變動不被視為股息。每股普通股淨虧損的計算方法是將A類普通股和B類普通股之間的按比例淨虧損除以每個期間已發行普通股的加權平均股數。普通股每股攤薄虧損的計算並未考慮與本公司首次公開招股相關發行的認股權證的影響，因為認股權證的行使取決於未來事件的發生，而納入該等認股權證將是反攤薄的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有任何稀釋證券和其他合同，這些證券和合同可能會被行使或轉換為普通股，然後分享我們的收益。因此，每股攤薄虧損與列報期間的每股基本虧損相同。
最新會計準則
2020年8月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2020-06年度，債務-債務轉換和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)，以簡化某些金融工具的會計處理。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引，包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。作為一家較小的報告公司，ASU 2020-06在2023年12月15日之後的財年從2024年1月1日起生效，應在全面或修改的追溯基礎上應用，並允許從2021年1月1日開始提前採用。我們目前正在評估亞利桑那州立大學的影響
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目錄表
2020-06年度將對其財務狀況、經營業績或現金流產生影響。截至2022年9月30日，我們尚未採用此指導方針。
管理層不相信，任何最近頒佈但尚未生效的會計準則，如果目前採用，將不會對我們未經審計的簡明財務報表產生重大影響。
通貨膨脹率
我們認為，在本報告所述期間，通貨膨脹不會對我們的業務、收入或經營業績產生實質性影響。
新興成長型公司的地位
我們是一家“新興成長型公司”，根據修訂後的《1933年證券法》(《證券法》)(《證券法》)，經2012年《啟動我們的商業初創企業法》(《JOBS法》)修訂後的《證券法》，我們可以利用適用於其他非新興成長型上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇延長的過渡期，這意味着當一項標準發佈或修訂時，如果該標準對上市公司或私人公司有不同的適用日期，我們作為一家新興的成長型公司，可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的未經審計的簡明財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，因為所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
根據交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的其他信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序旨在確保我們在《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。
在我們首席執行官和首席財務官的監督下，我們對截至2022年9月30日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這一術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。
正如先前在截至2021年12月31日的年度10-K報表中所討論的那樣，管理層發現了與行使超額配售選擇權的會計錯誤、缺乏管理審查控制和及時的賬户一級對賬有關的重大弱點。截至2022年9月30日，這一重大弱點仍未得到補救。此外，截至2022年9月30日，管理層認定本公司缺乏控制，無法確保適當搜索我們的保薦人、管理層成員和/或代表本公司行事的其他內部人士之間可能未披露的關聯方和/或關聯方交易。
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目錄表
管理層計劃加強內部控制和程序，包括更好地獲取會計文獻，確定和考慮就複雜的會計應用向誰提供諮詢的第三方專業人員，以及在財務結算過程中進行額外的層級審查。
財務報告內部控制的變化
除上文所述外，在截至2022年9月30日的財政季度內，本季度報告Form 10-Q所涵蓋的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能重大影響財務報告內部控制的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
沒有。
第1A項。風險因素。
截至本季度報告10-Q表日，我們在2021年10月21日提交給美國證券交易委員會的招股説明書和截至2021年12月31日的年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。
在我們最初的業務合併之後，我們幾乎所有的資產都可能位於外國，我們幾乎所有的收入都將來自我們在這個國家的業務。因此，我們的經營結果和前景在很大程度上將受到我們經營所在國家的經濟、政治和法律政策、發展和條件的影響。
我們業務所在國家的經濟、政治和社會條件以及政府政策可能會影響我們的業務。經濟增長可能是不均衡的，無論是在地理上還是在經濟的不同部門之間，這種增長在未來可能無法持續。如果未來這些國家的經濟出現低迷或增長速度低於預期，某些行業的消費需求可能會減少。某些行業支出需求的減少可能會對我們找到有吸引力的目標業務以完善我們的初始業務組合的能力產生實質性和不利的影響，如果我們實現初始業務組合，目標業務的盈利能力也會受到影響。
我們目前正處於經濟不確定和資本市場混亂的時期，由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突，地緣政治不穩定對此產生了重大影響。烏克蘭衝突或任何其他地緣政治緊張局勢對全球經濟和資本市場造成的任何負面影響，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利的影響。
俄羅斯的軍事行動和隨之而來的制裁可能會對全球經濟和金融市場造成不利影響，並導致資本市場不穩定和缺乏流動性，可能會使我們更難獲得更多資金。
上述任何因素都可能影響我們的業務、前景、財務狀況和經營業績。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的程度和持續時間無法預測，但可能是巨大的。任何此類中斷也可能放大招股説明書或截至2021年12月31日的年度報告中描述的其他風險的影響。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
不適用。
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目錄表
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
以下證據作為10-Q表格季度報告的一部分提交，或通過引用併入本季度報告。
不是的。 |
| 展品説明 |
31.1 | 根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 | |
31.2 |
| 根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
| ||
32.1 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。* |
| ||
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。* | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔* | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔* | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔* | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔* | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔* | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔* | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)* |
*現送交存檔。
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目錄表
簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| Mountain&Co.I收購公司。 | |
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日期：2022年11月7日 | 發信人： | 科尼利厄斯·博爾施博士 |
| 姓名： | 科尼利厄斯·博爾施博士 |
| 標題： | 首席執行官 |
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| 發信人： | /s/Alexander Hornung |
| 姓名： | 亞歷山大·霍農 |
| 標題： | 首席財務官 |
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