0000810958--12-312022Q3錯誤http://fasb.org/us-gaap/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTax帕http://fasb.org/us-gaap/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTax0000810958Cznc：TroubledDebt 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ProtectionProgramFirstDrawMember2021-12-310000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：其他商業貸款成員2021-12-310000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：多户5户或更多住宅成員2021-12-310000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：LoansSecuredby Farmland成員2021-12-310000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業建設和土地成員2021-12-310000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業和行業成員2021-12-310000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZNC：農業貸款成員2021-12-310000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-12-310000810958美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：老年人連任成員2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-美國公認會計準則：年青成員2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc：HomeEquityLineOfCredit1成員2022-07-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：房地產貸款成員2022-07-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：其他商業貸款成員2022-07-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：多户5户或更多住宅成員2022-07-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：LoansSecuredby Farmland成員2022-07-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業建設和土地成員2022-07-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業和行業成員2022-07-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZNC：農業貸款成員2022-07-012022-09-300000810958美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-07-012022-09-300000810958美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-07-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-07-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：老年人連任成員2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-美國公認會計準則：年青成員2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc：HomeEquityLineOfCredit1成員2022-01-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：房地產貸款成員2022-01-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：其他商業貸款成員2022-01-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：多户5户或更多住宅成員2022-01-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：LoansSecuredby Farmland成員2022-01-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業建設和土地成員2022-01-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業和行業成員2022-01-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZNC：農業貸款成員2022-01-012022-09-300000810958美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-01-012022-09-300000810958美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：老年人連任成員2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-美國公認會計準則：年青成員2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc：HomeEquityLineOfCredit1成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：房地產貸款成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：其他商業貸款成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：多户5户或更多住宅成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：LoansSecuredby Farmland成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業建設和土地成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業和行業成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZNC：農業貸款成員2021-07-012021-09-300000810958美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-07-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-07-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：老年人連任成員2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-美國公認會計準則：年青成員2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc：HomeEquityLineOfCredit1成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：房地產貸款成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：其他商業貸款成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：多户5户或更多住宅成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：LoansSecuredby Farmland成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業建設和土地成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業和行業成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZNC：農業貸款成員2021-01-012021-09-300000810958美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-01-012021-09-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-01-012021-09-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-09-300000810958Cznc：市場利率調整成員2022-09-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2022-09-300000810958Cznc：市場利率調整成員2022-06-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2022-06-300000810958Cznc：市場利率調整成員2021-12-310000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-12-310000810958Cznc：市場利率調整成員2021-09-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-09-300000810958Cznc：市場利率調整成員2021-06-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-06-300000810958Cznc：市場利率調整成員2020-12-310000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2020-12-310000810958Cznc：市場利率調整成員2022-07-012022-09-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2022-07-012022-09-300000810958Cznc：市場利率調整成員2022-01-012022-09-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2022-01-012022-09-300000810958Cznc：市場利率調整成員2021-07-012021-09-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-07-012021-09-300000810958Cznc：市場利率調整成員2021-01-012021-09-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-01-012021-09-3000008109582022-09-3000008109582021-12-310000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-3100008109582022-07-012022-09-3000008109582021-07-012021-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-01-012022-09-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-01-012021-12-3100008109582022-01-012022-09-3000008109582021-01-012021-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：純Cznc：安全Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享Cznc：貸款

目錄表

​

​

Graphic

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

⌧ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

或

◻ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

For the transition period from _______________ to _________________________.

委託文件編號：000-16084

市民與北方公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

​

​

​

​

賓夕法尼亞州

    

23-2451943

(述明或其他司法管轄權

​

(税務局僱主

公司或組織)

​

識別號碼)

​

主街90-92號, 韋爾斯伯勒, 帕 16901

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

570-724-3411

(登記人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

​

​

​

​

​

​

每個班級的標題

    

交易符號

    

註冊的每個交易所的名稱

普通股面值1.00美元

​

CZNC

​

納斯達克資本市場

​

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ⌧不是◻

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。

是 ⌧ 不是◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器◻ 加速文件管理器 ⌧非加速文件服務器◻規模較小的報告公司☐新興成長型公司◻

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐ 不是⌧

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。

​

普通股(面值1.00美元)

15,500,4162022年11月2日未償還的股票

​

​

​

​

​

​

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

市民與北方公司

索引

​

​

第一部分金融信息

 

 

 

項目1.財務報表

 

 

 

綜合資產負債表(未經審計)-2022年9月30日和2021年12月31日

第3頁

 

 

綜合損益表(未經審計)--2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月和九個月期間

第4頁

​

綜合全面(虧損)收益表(未經審計)--2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月和九個月期間

第5頁

 

 

合併現金流量表(未經審計)--2022年9月30日和2021年9月30日終了的9個月期間

第6頁

 

 

合併股東權益變動表(未經審計)--2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日三個月和九個月

Pages 7 – 8

 

 

未經審計的合併財務報表附註

Pages 9 – 37

 

 

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

Pages 38 – 63

 

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

Pages 63 – 65

​

​

項目4.控制和程序

第65頁

 

 

第二部分：其他信息

Pages 65 – 67

 

 

簽名

第68頁

​

​

​

2

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

項目1.財務報表

合併資產負債表

(千，不包括每股和每股數據)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

資產

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項：

 

​

  

 

​

  

不計息

​

$

30,959

​

$

16,729

計息

​

 

33,085

​

 

88,219

銀行現金和應付款項合計

​

 

64,044

​

 

104,948

可供出售的債務證券，公允價值

​

 

487,980

​

 

517,679

​

​

​

​

​

​

​

應收貸款

​

 

1,690,246

​

 

1,564,849

貸款損失準備

​

 

(16,170)

​

 

(13,537)

貸款，淨額

​

 

1,674,076

​

 

1,551,312

​

​

​

​

​

​

​

銀行擁有的人壽保險

​

 

31,074

​

 

30,669

應計應收利息

​

 

8,425

​

 

7,235

銀行房舍和設備，淨額

​

 

21,881

​

 

20,683

持有以待售的止贖資產

​

 

454

​

 

684

遞延税項淨資產

​

 

22,327

​

 

5,887

商譽

​

 

52,505

​

 

52,505

核心存款無形資產，淨額

​

 

2,987

​

 

3,316

其他資產

​

 

34,427

​

 

32,730

總資產

​

$

2,400,180

​

$

2,327,648

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

 

​

​

 

​

存款：

​

 

​

​

 

​

不計息

​

$

557,769

​

$

521,206

計息

​

 

1,481,826

​

 

1,403,854

總存款

​

 

2,039,595

​

 

1,925,060

短期借款

​

 

2,457

​

 

1,803

長期借款--FHLB預付款

​

 

55,463

​

 

28,042

高級票據，淨額

​

​

14,749

​

​

14,701

次級債務，淨額

​

 

24,580

​

 

33,009

應計利息和其他負債

​

 

24,547

​

 

23,628

總負債

​

 

2,161,391

​

 

2,026,243

​

​

​

​

​

​

​

股東權益

​

 

​

​

 

​

優先股，$1,000面值；授權30,000股票；$1,000清算

​

 

​

​

 

​

每股優先股；不是已發行股份

​

 

0

​

 

0

普通股，面值$1.00每股；授權30,000,000股份；

​

 

​

​

 

​

已發佈16,030,172出類拔萃15,500,4162022年9月30日；

​

 

​

​

 

​

已發佈16,030,172出類拔萃15,759,0902021年12月31日

​

 

16,030

​

 

16,030

實收資本

​

 

143,894

​

 

144,453

留存收益

​

 

148,304

​

 

142,612

庫存股，按成本計算；529,756股票於2022年9月30日及271,082

​

 

​

​

 

​

股票於2021年12月31日

​

 

(12,970)

​

 

(6,716)

累計其他綜合(虧損)收入

​

 

(56,469)

​

 

5,026

股東權益總額

​

 

238,789

​

 

301,405

總負債和股東權益

​

$

2,400,180

​

$

2,327,648

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

​

3

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

合併損益表

(除每股數據外，以千計)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三個月

​

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

利息收入

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

貸款利息及費用：

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

應税

​

$

20,085

​

$

18,529

​

$

56,561

​

$

56,095

免税

​

 

505

​

 

450

​

 

1,426

​

 

1,300

可供出售債務證券的收入：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

2,138

​

 

1,304

​

 

6,143

​

 

3,604

免税

​

 

768

​

 

668

​

 

2,258

​

 

1,973

其他利息和股息收入

​

 

214

​

 

122

​

 

404

​

 

283

利息和股息收入合計

​

 

23,710

​

 

21,073

​

 

66,792

​

 

63,255

利息支出

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

​

存款利息

​

 

1,972

​

 

1,063

​

 

4,012

​

 

3,558

短期借款利息

​

 

179

​

 

0

​

 

302

​

 

22

長期借款利息-FHLB預付款

​

 

332

​

 

87

​

 

436

​

 

330

優先票據利息，淨額

​

 

119

​

​

118

​

​

357

​

​

175

次級債務利息，淨額

​

 

229

​

 

346

​

 

849

​

 

947

利息支出總額

​

 

2,831

​

 

1,614

​

 

5,956

​

 

5,032

淨利息收入

​

 

20,879

​

 

19,459

​

 

60,836

​

 

58,223

貸款損失準備金

​

 

3,794

​

 

1,530

​

 

4,993

​

 

2,533

計提貸款損失準備後的淨利息收入

​

 

17,085

​

 

17,929

​

 

55,843

​

 

55,690

非利息收入

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

信託收入

​

 

1,744

​

 

1,821

​

 

5,245

​

 

5,254

經紀業務和保險業務收入

​

 

696

​

 

560

​

 

1,784

​

 

1,392

存款賬户手續費

​

 

1,105

​

 

1,249

​

 

3,662

​

 

3,337

借記卡交易的交換收入

​

 

1,031

​

 

975

​

 

3,050

​

 

2,854

出售貸款的淨收益

​

 

131

​

 

797

​

 

733

​

 

2,786

貸款服務費，淨額

​

 

189

​

 

153

​

 

757

​

 

547

增加人壽保險的現金退保價值

​

 

133

​

 

139

​

 

405

​

 

434

其他非利息收入

​

 

622

​

 

665

​

 

2,666

​

 

2,837

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

​

​

20

​

​

23

​

​

21

​

​

25

非利息收入總額

​

 

5,671

​

 

6,382

​

 

18,323

​

 

19,466

非利息支出

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

薪酬和員工福利

​

​

10,826

​

​

9,427

​

​

31,698

​

​

27,821

入住率和設備費用淨額

​

​

1,498

​

​

1,217

​

​

4,217

​

​

3,740

數據處理和電信費用

​

​

1,719

​

​

1,475

​

​

5,062

​

​

4,342

自動櫃員機和交換費

​

 

397

​

 

357

​

 

1,128

​

 

1,049

賓夕法尼亞州股票税

​

 

487

​

 

482

​

 

1,463

​

 

1,463

專業費用

​

 

521

​

 

538

​

 

1,490

​

 

1,683

其他非利息支出

​

 

1,995

​

 

1,850

​

 

6,310

​

 

6,356

總非利息支出

​

 

17,443

​

 

15,346

​

 

51,368

​

 

46,454

所得税前收入撥備

​

 

5,313

​

 

8,965

​

 

22,798

​

 

28,702

所得税撥備

​

 

858

​

 

1,566

​

 

3,959

​

 

5,456

淨收入

​

$

4,455

​

$

7,399

​

$

18,839

​

$

23,246

普通股每股收益-基本

​

$

0.29

​

$

0.47

​

$

1.21

​

$

1.46

每股普通股收益-稀釋後

​

$

0.29

​

$

0.47

​

$

1.21

​

$

1.46

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

4

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

綜合全面(虧損)收益表

(千)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三個月

​

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

 

2022

    

2021

​

2022

    

2021

淨收入

​

$

4,455

​

$

7,399

​

$

18,839

​

$

23,246

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有虧損

​

​

(25,880)

​

​

(3,608)

​

​

(77,923)

​

​

(6,781)

收入中已實現收益的重新分類調整

​

​

(20)

​

​

(23)

​

​

(21)

​

​

(25)

可供出售債務證券的其他綜合損失

​

​

(25,900)

​

​

(3,631)

​

​

(77,944)

​

​

(6,806)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

無資金來源的養卹金和退休後債務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

計劃修訂和精算損益的變動

​

 

0

​

 

0

​

 

133

​

 

(5)

計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(9)

​

 

(5)

​

 

(31)

​

 

(13)

養卹金和退休後債務的其他綜合(損失)收入

​

 

(9)

​

 

(5)

​

 

102

​

 

(18)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前其他綜合虧損

​

 

(25,909)

​

 

(3,636)

​

 

(77,842)

​

 

(6,824)

與其他綜合損失有關的所得税

​

 

5,442

​

 

765

​

 

16,347

​

 

1,434

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨其他綜合虧損

​

 

(20,467)

​

 

(2,871)

​

 

(61,495)

​

 

(5,390)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

綜合(虧損)收益

​

$

(16,012)

​

$

4,528

​

$

(42,656)

​

$

17,856

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

​

5

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

合併現金流量表

(千)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

2022

    

2021

經營活動的現金流：

 

​

  

 

​

  

淨收入

​

$

18,839

​

$

23,246

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

​

 

​

​

 

​

貸款損失準備金

​

 

4,993

​

 

2,533

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

​

 

(21)

​

 

(25)

證券攤銷淨額

​

​

2,174

​

​

1,554

增加人壽保險的現金退保價值

​

 

(405)

​

 

(434)

銀行房地和設備的折舊和攤銷

​

 

1,780

​

 

1,602

購進會計調整淨增加額

​

 

(1,017)

​

 

(1,827)

基於股票的薪酬

​

 

1,169

​

 

970

遞延所得税

​

 

(93)

​

 

(989)

維修權公允價值減少(增加)

​

 

(128)

​

 

9

貸款銷售收益，淨額

​

 

(733)

​

 

(2,786)

持有以供出售的貸款的來源

​

 

(25,003)

​

 

(86,428)

出售持有以供出售的貸款所得款項

​

 

26,752

​

 

87,483

(增加)應計應收利息和其他資產減少

​

 

(1,562)

​

 

295

應計應付利息和其他負債減少

​

 

(352)

​

 

(50)

其他

​

 

148

​

 

(18)

經營活動提供的淨現金

​

 

26,541

​

 

25,135

投資活動產生的現金流：

​

 

​

​

 

  

購買存單

​

​

(250)

​

​

(3,000)

存單到期所得收益

​

 

750

​

 

0

出售可供出售債務證券所得款項

​

 

4,100

​

 

2,027

贖回收益和可供出售債務證券的到期日

​

 

50,263

​

 

48,262

購買可供出售的債務證券

​

 

(104,601)

​

 

(145,445)

匹茲堡聯邦住房貸款銀行股票贖回

​

 

10,765

​

 

1,934

購買匹茲堡聯邦住房貸款銀行的股票

​

 

(12,009)

​

 

(1,614)

貸款淨(增)減

​

 

(126,792)

​

 

68,018

銀行擁有的人壽保險收益

​

 

0

​

 

287

出售房舍和設備所得收益

​

 

0

​

 

575

購置房舍和設備

​

 

(2,986)

​

 

(1,173)

出售止贖資產所得收益

​

 

351

​

 

303

其他

​

 

161

​

 

176

用於投資活動的現金淨額

​

 

(180,248)

​

 

(29,650)

融資活動的現金流：

​

 

​

​

 

  

存款淨增量

​

 

114,667

​

 

120,386

短期借款淨增(減)

​

 

654

​

 

(18,082)

來自長期借款的收益-FHLB預付款

​

​

39,041

​

​

0

償還長期借款--FHLB預付款

​

 

(11,430)

​

 

(15,571)

發行優先票據所得款項，扣除發行成本

​

​

0

​

​

14,663

發行次級債所得款項，扣除發行成本

​

​

0

​

​

24,437

次級債的贖回

​

​

(8,500)

​

​

(8,000)

出售庫存股

​

 

141

​

 

212

購買庫存股

​

 

(9,349)

​

 

(7,412)

支付的普通股股息

​

 

(11,921)

​

 

(11,980)

融資活動提供的現金淨額

​

 

113,303

​

 

98,653

(減少)現金及現金等價物增加

​

 

(40,404)

​

 

94,138

期初現金及現金等價物

​

 

95,848

​

 

96,017

期末現金和現金等價物

​

$

55,444

​

$

190,155

現金流量信息的補充披露：

​

 

​

​

 

​

可供出售債務證券的應計購買量增加

​

$

160

​

$

1,704

通過止贖房地產貸款獲得的資產

​

$

51

​

$

317

以租賃資產換取新的經營租賃負債

​

$

904

​

$

739

支付的利息

​

$

5,729

​

$

6,063

已繳納的所得税

​

$

3,835

​

$

8,076

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

6

目錄表

​

公民和北方公司-表格10-Q

合併股東權益變動表

(除每股和每股數據外，以千計)(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

 

普普通通

 

財務處

 

普普通通

 

已繳費

 

保留

 

全面

 

財務處

​

​

​

截至2022年9月30日的三個月

 

股票

 

股票

 

庫存

 

資本

 

收益

 

(虧損)收入

 

庫存

 

總計

平衡，2022年6月30日

 

16,030,172

 

530,958

​

$

16,030

​

$

143,417

​

$

148,187

​

$

(36,002)

​

$

(13,013)

​

$

258,619

淨收入

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

4,455

​

 

​

​

 

​

​

 

4,455

其他全面虧損，淨額

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(20,467)

​

 

​

​

 

(20,467)

普通股宣佈的現金股息，$.28每股

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,338)

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,338)

為股息再投資計劃發行的股票

 

​

 

(16,019)

​

 

​

​

 

8

​

 

​

​

 

​

​

 

392

​

 

400

沒收限制性股票

 

​

 

3,638

​

 

​

​

 

81

​

 

​

​

 

​

​

 

(81)

​

 

0

基於股票的薪酬費用

 

​

 

​

​

 

​

​

 

388

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

388

購買限制性股票代扣代繳税款

​

​

​

910

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(22)

​

​

(22)

購買國庫股票

​

​

​

10,269

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(246)

​

​

(246)

平衡，2022年9月30日

 

16,030,172

 

529,756

​

$

16,030

​

$

143,894

​

$

148,304

​

$

(56,469)

​

$

(12,970)

​

$

238,789

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

平衡，2021年6月30日

 

16,030,172

 

72,660

​

$

16,030

​

$

143,817

​

$

136,756

​

$

9,276

​

$

(1,746)

​

$

304,133

淨收入

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

7,399

​

 

​

​

 

​

​

 

7,399

其他全面虧損，淨額

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(2,871)

​

 

​

​

 

(2,871)

普通股宣佈的現金股息，$.28每股

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,440)

​

 

​

​

 

​

​

 

(4,440)

為股息再投資計劃發行的股票

 

​

 

(16,833)

​

 

​

​

 

10

​

 

​

​

 

​

​

 

415

​

 

425

與行使股票期權有關的從庫房發行的股份

 

​

 

(7,000)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

135

​

 

135

基於股票的薪酬費用

 

​

 

​

​

 

​

​

 

345

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

345

購買限制性股票代扣代繳税款

​

​

​

691

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(17)

​

​

(17)

購買國庫股票

​

​

​

230,404

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(5,707)

​

​

(5,707)

平衡，2021年9月30日

 

16,030,172

 

279,922

​

$

16,030

​

$

144,172

​

$

139,715

​

$

6,405

​

$

(6,920)

​

$

299,402

​

​

7

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

合併股東權益變動表

(除每股和每股數據外，以千計)(未經審計)

(續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

累計

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

普普通通

​

財務處

​

普普通通

​

已繳費

​

保留

​

全面

​

財務處

​

​

​

截至2022年9月30日的9個月

​

股票

​

股票

​

庫存

​

資本

​

收益

​

(虧損)收入

​

庫存

​

總計

平衡，2021年12月31日

 

16,030,172

 

271,082

​

$

16,030

​

$

144,453

​

$

142,612

​

$

5,026

​

$

(6,716)

​

$

301,405

淨收入

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

18,839

​

 

  

​

 

  

​

 

18,839

其他全面虧損，淨額

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(61,495)

​

 

  

​

 

(61,495)

普通股宣佈的現金股息，$.84每股

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,147)

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,147)

為股息再投資計劃發行的股票

 

​

 

(49,221)

​

 

​

​

 

10

​

 

​

​

 

​

​

 

1,216

​

 

1,226

與行使股票期權有關的從庫房發行的股份

 

​

 

(7,024)

​

 

​

​

 

(34)

​

 

  

​

 

  

​

 

175

​

 

141

授予的限制性股票

 

​

 

(78,243)

​

 

​

​

 

(1,932)

​

 

  

​

 

  

​

 

1,932

​

 

0

沒收限制性股票

 

​

 

10,782

​

 

​

​

 

228

​

 

  

​

 

  

​

 

(228)

​

 

0

基於股票的薪酬費用

 

​

 

​

​

 

  

​

 

1,169

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

1,169

購買限制性股票代扣代繳税款

 

​

 

6,964

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(175)

​

 

(175)

購買國庫股票

​

​

​

375,416

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(9,174)

​

​

(9,174)

平衡，2022年9月30日

 

16,030,172

 

529,756

​

$

16,030

​

$

143,894

​

$

148,304

​

$

(56,469)

​

$

(12,970)

​

$

238,789

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的9個月

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

平衡，2020年12月31日

 

15,982,815

 

70,831

​

$

15,983

​

$

143,644

​

$

129,703

​

$

11,795

​

$

(1,369)

​

$

299,756

淨收入

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

23,246

​

 

  

​

 

  

​

 

23,246

其他全面虧損，淨額

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(5,390)

​

 

  

​

 

(5,390)

普通股宣佈的現金股息，$.83每股

 

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,234)

​

 

  

​

 

  

​

 

(13,234)

為股息再投資計劃發行的股票

 

36,368

 

(16,833)

​

 

36

​

 

803

​

 

  

​

 

  

​

 

415

​

 

1,254

與行使股票期權有關的從庫房發行的股份

 

​

 

(12,414)

​

 

​

​

 

(28)

​

 

  

​

 

  

​

 

240

​

 

212

授予的限制性股票

 

10,989

 

(67,402)

​

 

11

​

 

(1,319)

​

 

  

​

 

  

​

 

1,308

​

 

0

沒收限制性股票

 

​

 

5,290

​

 

​

​

 

102

​

 

  

​

 

  

​

 

(102)

​

 

0

基於股票的薪酬費用

 

​

 

​

​

 

  

​

 

970

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

970

購買限制性股票代扣代繳税款

 

​

 

8,350

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(174)

​

 

(174)

購買國庫股票

 

​

​

292,100

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(7,238)

​

 

(7,238)

平衡，2021年9月30日

 

16,030,172

 

279,922

​

$

16,030

​

$

144,172

​

$

139,715

​

$

6,405

​

$

(6,920)

​

$

299,402

​

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

​

​

8

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

未經審計的合併財務報表附註

1.中期列報的依據和近期會計聲明的狀況

綜合財務報表包括Citizens&Northern Corporation及其子公司、Citizens&Northern Bank(“C&N Bank”)、Buckail Life Insurance Company和Citizens&Northern Investment Corporation(統稱為“Corporation”)的賬目。合併財務報表還包括C&N銀行的全資子公司、C&N金融服務有限責任公司和Northern Tier Holding LLC。C&N銀行是C&N Financial Services LLC和Northern Tier Holding LLC的唯一成員。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

除日期為2021年12月31日的綜合資產負債表外，本文所包括的綜合財務信息未經審計。該等資料反映管理層認為為公平列報中期財務狀況、經營業績、全面收益、現金流量及股東權益變動所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)；然而，該等資料並不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)就整套財務報表所要求的所有披露。

截至2022年9月30日的9個月期間報告的經營業績可能不能指示截至2022年12月31日的年度業績。該公司在向美國證券交易委員會提交申請之日之前對後續事件進行評估。

最近的會計聲明

財務會計準則委員會(FASB)發佈會計準則更新(ASU)到FASB會計準則編纂(ASC)。本部分對華碩近期在合併財務報表中具有重大影響(經選擇或要求)，或管理層預期可能對近期發佈的財務報表產生重大影響的華碩進行了概要描述。

最近的會計公告--通過

ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)提供了臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU 2020-04中的修正案是選擇性的，適用於所有擁有合同、套期保值關係和參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率的交易的實體。該指導意見包括一項一般原則，允許一個實體將因參考匯率改革而作出的合同修改視為不需要在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定的事項。一些具體的可選權宜之計如下：

●通過預期調整實際利率，簡化合同修改的會計處理，包括對應收貸款和債務的修改。
●簡化了對衝有效性的評估，並允許受參考匯率改革影響的對衝關係繼續存在。

公司已選擇對適用的貸款和其他合同前瞻性地適用可選的權宜之計，此次選舉的實施並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

最近發佈但尚未生效的會計公告

ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)，經ASU隨後修改，將應收貸款和債務證券的信用損失會計方法從已發生損失方法改為預期信用損失方法。此外，ASU 2016-13年度修訂了債務證券和購買的信用惡化金融資產的信貸損失的會計處理。實施這一ASU的效果通過對留存收益的累積效果調整來記錄。2019年11月，財務會計準則委員會批准將包括公司在內的較小報告公司的ASU 2016-13所需實施日期推遲，從而使公司所需的實施日期為2023年1月1日。信貸損失撥備將根據

9

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

公司的歷史虧損經歷、借款人特徵、對未來經濟狀況的預測以及其他相關因素。本公司還將應用定性因素來解釋可能無法在量化結果或其他相關因素中反映的信息，以確保撥備反映管理層對當前預期信貸損失的最佳估計。初步預期損失估計數已確定，並將繼續進行驗證和審查。在2022年第四季度，該公司將繼續完善其預期的信貸損失估計數，並將最終確定支持這一進程的業務和控制結構。

ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。這一更新通過取消某些會計指導、增強披露並改進年份披露的一致性來降低TDR會計的複雜性。該公司將於2023年1月1日採用ASU 2022-02。本公司預期採用ASU 2022-02不會對其綜合財務報表產生重大影響。

2.每股數據

普通股每股基本收益採用兩級法計算，以確定普通股股東應佔收入。未授予的限制性股票獎勵包含不可沒收的股息權，在兩類方法下被視為參與證券。分配的股息和將未分配的淨收益分配給參與證券減少了普通股股東應佔的收入。然後，普通股股東應佔收入除以當期已發行加權平均普通股，以確定每股普通股的基本收益。

稀釋後的每股普通股收益是按照國庫法或兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算的。普通股每股攤薄收益的計算方法為：加權平均已發行普通股，加上行使所有稀釋性股票期權所得的加權平均普通股，減去根據期內公司普通股的平均股價，行使股票期權所得可回購的股份數量。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

​

截至三個月

    

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

基本信息

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

淨收入

​

$

4,455

​

$

7,399

​

$

18,839

​

$

23,246

減去：分配給參與證券的股息和未分配收益

​

 

(39)

​

 

(63)

​

 

(169)

​

 

(189)

普通股應佔淨收益

​

$

4,416

​

$

7,336

​

$

18,670

​

$

23,057

基本加權平均已發行普通股

​

 

15,364,075

​

 

15,703,932

​

 

15,482,672

​

 

15,806,897

普通股基本每股收益(A)

​

$

0.29

​

$

0.47

​

$

1.21

​

$

1.46

稀釋

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

普通股應佔淨收益

​

$

4,416

​

$

7,336

​

$

18,670

​

$

23,057

基本加權平均已發行普通股

​

 

15,364,075

​

 

15,703,932

​

 

15,482,672

​

 

15,806,897

股票期權對潛在普通股的稀釋效應

​

 

3,114

​

 

6,413

​

 

3,276

​

 

6,232

稀釋加權平均已發行普通股

​

 

15,367,189

​

 

15,710,345

​

 

15,485,948

​

 

15,813,129

稀釋後每股普通股收益(A)

​

$

0.29

​

$

0.47

​

$

1.21

​

$

1.46

加權平均非既有限制性流通股

​

 

136,040

​

 

133,053

​

 

139,761

​

 

129,456

(a)按兩類法計算的每股基本及攤薄每股盈利乃根據綜合損益表所呈報的淨收入減去分配於有不可沒收股息的非既有限制性股份(參與證券)的收益而釐定。

反稀釋股票期權不包括在每股收益計算中。有幾個不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的反稀釋工具。

​

10

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

3.綜合(虧損)收益

綜合(虧損)收益是指(1)淨收益和(2)來自非股東來源的所有其他權益變動的總和，稱為其他綜合(虧損)收益。其他綜合(虧損)收入的組成部分以及相關的税收影響如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

税前

    

所得税

    

税淨額

​

​

金額

​

效應

​

金額

截至2022年9月30日的三個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有虧損

​

$

(25,880)

​

$

5,437

​

$

(20,443)

已實現收入(收益)的重新分類調整

​

​

(20)

​

​

4

​

​

(16)

可供出售債務證券的其他綜合損失

​

​

(25,900)

​

​

5,441

​

​

(20,459)

資金不足的養老金和退休後債務，

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(9)

​

 

1

​

 

(8)

其他綜合損失合計

​

$

(25,909)

​

$

5,442

​

$

(20,467)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

税前

    

所得税

    

税淨額

​

​

金額

​

效應

​

金額

截至2021年9月30日的三個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有虧損

​

$

(3,608)

​

$

759

​

$

(2,849)

已實現收入(收益)的重新分類調整

​

 

(23)

​

 

5

​

 

(18)

可供出售債務證券的其他綜合損失

​

$

(3,631)

​

$

764

​

$

(2,867)

資金不足的養老金和退休後債務，

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(5)

​

 

1

​

 

(4)

其他綜合損失合計

​

$

(3,636)

​

$

765

​

$

(2,871)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

税前

    

所得税

    

税淨額

​

​

金額

​

效應

​

金額

截至2022年9月30日的9個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有虧損

​

$

(77,923)

​

$

16,365

​

$

(61,558)

已實現收入(收益)的重新分類調整

​

​

(21)

​

​

4

​

​

(17)

可供出售債務證券的其他綜合損失

​

​

(77,944)

​

​

16,369

​

​

(61,575)

無資金來源的養卹金和退休後債務：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計劃修訂和精算損益的變動

​

​

133

​

​

(27)

​

​

106

計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(31)

​

 

5

​

 

(26)

無資金支持的退休債務的其他全面收入

​

​

102

​

​

(22)

​

​

80

其他綜合損失合計

​

$

(77,842)

​

$

16,347

​

$

(61,495)

​

​

11

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

税前

    

所得税

    

税淨額

​

​

金額

​

效應

​

金額

截至2021年9月30日的9個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售債務證券的未實現持有虧損

​

$

(6,781)

​

$

1,425

​

$

(5,356)

已實現收入(收益)的重新分類調整

​

​

(25)

​

​

5

​

​

(20)

可供出售債務證券的其他綜合損失

​

​

(6,806)

​

​

1,430

​

​

(5,376)

無資金來源的養卹金和退休後債務：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計劃修訂和精算損益的變動

​

​

(5)

​

​

1

​

​

(4)

計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷

​

 

(13)

​

 

3

​

 

(10)

無資金支持的退休債務的其他全面損失

​

​

(18)

​

​

4

​

​

(14)

其他綜合損失合計

​

$

(6,824)

​

$

1,434

​

$

(5,390)

​

上表所列數額列在綜合損益表的下列項目中：

​

​

​

​

​

​

中受影響的行項目

描述

 

合併損益表

所得税(税前)實現(收益)的重新分類調整

​

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

計入定期福利淨成本(税前)的先前服務費用和淨精算損失攤銷

 

其他非利息支出

所得税效應

​

所得税撥備

​

累計其他綜合(虧損)收入組成部分的變動情況如下，並按税後淨額列示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

未實現

    

    

​

    

累計

​

​

(虧損)

​

無資金支持

​

其他

​

​

收益

​

退休

​

全面

​

​

論證券

​

義務

​

(虧損)收入

截至2022年9月30日的三個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初餘額

​

$

(36,307)

​

$

305

​

$

(36,002)

截至2022年9月30日的三個月內的其他全面虧損

​

 

(20,459)

​

 

(8)

​

 

(20,467)

期末餘額

​

$

(56,766)

​

$

297

​

$

(56,469)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期初餘額

​

$

9,167

​

$

109

​

$

9,276

截至2021年9月30日止三個月內的其他全面虧損

​

 

(2,867)

​

 

(4)

​

 

(2,871)

期末餘額

​

$

6,300

​

$

105

​

$

6,405

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

未實現

    

​

    

累計

​

​

(虧損)

​

無資金支持

​

其他

​

 

收益

 

退休

 

全面

​

 

論證券

 

義務

 

(虧損)收入

截至2022年9月30日的9個月

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初餘額

​

$

4,809

​

$

217

​

$

5,026

截至2022年9月30日的9個月內的其他全面虧損

​

 

(61,575)

​

 

80

​

 

(61,495)

期末餘額

​

$

(56,766)

​

$

297

​

$

(56,469)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的9個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期初餘額

​

$

11,676

​

$

119

​

$

11,795

截至2021年9月30日的9個月內的其他全面虧損

​

 

(5,376)

​

 

(14)

​

 

(5,390)

期末餘額

​

$

6,300

​

$

105

​

$

6,405

​

​

​

​

​

12

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

4.銀行的現金和應付款項

截至2022年9月30日和2021年12月31日的銀行現金和到期現金包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

現金和現金等價物

​

$

55,444

​

$

95,848

存單

​

 

8,600

​

 

9,100

銀行現金和應付款項合計

​

$

64,044

​

$

104,948

​

存單是由美國銀行發行的、原始到期日超過三個月的存單。每張存單都由聯邦存款保險公司提供全額保險。該公司與某些金融機構的現金和現金等價物超過聯邦存款保險公司的保險限額。

從歷史上看，C&N銀行一直被要求以現金和費城聯邦儲備銀行的餘額的形式為存款負債保留準備金。準備金是基於存款水平、賬户活動和聯邦儲備銀行提供的其他服務。2020年3月，美聯儲將美國銀行的存款準備金率降至0%。因此，C&N銀行有不是2022年9月30日或2021年12月31日的所需準備金。

​

5.證券

2022年9月30日和2021年12月31日可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2022年9月30日

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現

​

未實現

​

​

​

​

 

攤銷

 

持有

 

持有

 

公平

​

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部的義務

​

$

35,155

​

$

0

​

$

(3,556)

​

$

31,599

美國政府機構的義務

​

​

23,939

​

​

0

​

​

(2,550)

​

​

21,389

銀行控股公司債務證券

​

​

28,944

​

​

0

​

​

(3,512)

​

​

25,432

國家和政治分區的義務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

免税

​

 

146,847

​

 

153

​

 

(20,290)

​

 

126,710

應税

​

 

69,902

​

 

0

​

 

(11,585)

​

 

58,317

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

116,833

​

 

0

​

 

(14,094)

​

 

102,739

住房抵押貸款債券

​

 

44,075

​

 

0

​

 

(4,443)

​

 

39,632

商業抵押貸款支持證券

​

 

89,349

​

 

0

​

 

(11,966)

​

 

77,383

自有品牌商業抵押貸款支持證券

​

​

4,793

​

​

0

​

​

(14)

​

​

4,779

可供出售的債務證券總額

​

$

559,837

​

$

153

​

$

(72,010)

​

$

487,980

​

13

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2021年12月31日

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

 

​

 

未實現

​

未實現

​

​

​

​

 

攤銷

 

持有

 

持有

 

公平

​

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部的義務

​

$

25,058

​

$

52

​

$

(198)

​

$

24,912

美國政府機構的義務

​

​

23,936

​

​

563

​

​

(408)

​

​

24,091

銀行控股公司債務證券

​

​

18,000

​

​

18

​

​

(31)

​

​

17,987

國家和政治分區的義務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

免税

​

 

143,427

​

 

4,749

​

 

(148)

​

 

148,028

應税

​

 

72,182

​

 

1,232

​

 

(649)

​

 

72,765

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

98,048

​

 

705

​

 

(572)

​

 

98,181

住房抵押貸款債券

​

 

44,015

​

 

437

​

 

(205)

​

 

44,247

商業抵押貸款支持證券

​

 

86,926

​

 

1,548

​

 

(1,006)

​

 

87,468

可供出售的債務證券總額

​

$

511,592

​

$

9,304

​

$

(3,217)

​

$

517,679

​

下表列出了具有未實現虧損頭寸的可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，這些未實現虧損頭寸不被視為非暫時減值，按個別證券在2022年9月30日和2021年12月31日處於持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

    

少於12個月

    

12個月或更長時間

    

總計

(單位：千)

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

 

價值

 

損失

 

價值

 

損失

 

價值

 

損失

美國財政部的義務

​

$

20,913

​

$

(2,195)

​

$

10,686

​

$

(1,361)

​

$

31,599

​

$

(3,556)

美國政府機構的義務

​

​

8,486

​

​

(454)

​

​

12,903

​

​

(2,096)

​

​

21,389

​

​

(2,550)

銀行控股公司債務證券

​

​

25,432

​

​

(3,512)

​

​

0

​

​

0

​

​

25,432

​

​

(3,512)

國家和政治分區的義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税

​

​

107,565

​

​

(16,818)

​

​

13,122

​

​

(3,472)

​

​

120,687

​

​

(20,290)

應税

​

 

37,480

​

 

(6,189)

​

 

20,837

​

 

(5,396)

​

 

58,317

​

 

(11,585)

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

​

66,747

​

​

(7,746)

​

​

35,992

​

​

(6,348)

​

​

102,739

​

​

(14,094)

住房抵押貸款債券

​

 

31,957

​

 

(2,763)

​

 

7,675

​

 

(1,680)

​

 

39,632

​

 

(4,443)

商業抵押貸款支持證券

​

 

47,633

​

 

(4,214)

​

 

29,750

​

 

(7,752)

​

 

77,383

​

 

(11,966)

自有品牌商業抵押貸款支持證券

​

​

4,779

​

​

(14)

​

​

0

​

​

0

​

​

4,779

​

​

(14)

臨時減值可供出售債務證券總額

​

$

350,992

​

$

(43,905)

​

$

130,965

​

$

(28,105)

​

$

481,957

​

$

(72,010)

​

​

14

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

    

少於12個月

    

12個月或更長時間

    

總計

(單位：千)

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

 

價值

 

損失

 

價值

 

損失

 

價值

 

損失

美國財政部的義務

​

$

18,886

​

$

(198)

​

$

0

​

$

0

​

$

18,886

​

$

(198)

美國政府機構的義務

​

​

9,735

​

​

(264)

​

​

4,856

​

​

(144)

​

​

14,591

​

​

(408)

銀行控股公司債務證券

​

​

12,969

​

​

(31)

​

​

0

​

​

0

​

​

12,969

​

​

(31)

國家和政治分區的義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税

​

​

17,852

​

​

(141)

​

​

549

​

​

(7)

​

​

18,401

​

​

(148)

應税

​

 

31,261

​

 

(517)

​

 

3,277

​

 

(132)

​

 

34,538

​

 

(649)

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

​

71,451

​

​

(572)

​

​

0

​

​

0

​

​

71,451

​

​

(572)

住房抵押貸款債券

​

 

15,117

​

 

(205)

​

 

0

​

 

0

​

 

15,117

​

 

(205)

商業抵押貸款支持證券

​

 

52,867

​

 

(1,006)

​

 

0

​

 

0

​

 

52,867

​

 

(1,006)

臨時減值可供出售債務證券總額

​

$

230,138

​

$

(2,934)

​

$

8,682

​

$

(283)

​

$

238,820

​

$

(3,217)

​

可供出售債務證券的已實現損益總額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至三個月

​

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

已實現銷售收益總額

​

$

44

​

$

23

​

$

48

​

$

27

銷售已實現虧損總額

​

 

(24)

​

 

0

​

 

(27)

​

 

(2)

已實現淨收益

​

$

20

​

$

23

​

$

21

​

$

25

​

按合同到期日分列的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值如下表所示，截至2022年9月30日。實際到期日可能與合同到期日不同，因為交易對手可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2022年9月30日

​

​

攤銷

​

公平

​

    

成本

    

價值

在一年或更短的時間內到期

​

$

12,648

​

$

12,490

截止日期為一年至五年

​

 

71,702

​

 

66,612

截止日期為五年至十年

​

 

92,119

​

 

81,106

十年後到期

​

 

128,318

​

 

103,239

小計

​

 

304,787

​

 

263,447

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

116,833

​

 

102,739

住房抵押貸款債券

​

 

44,075

​

 

39,632

商業抵押貸款支持證券

​

 

89,349

​

 

77,383

自有品牌商業抵押貸款支持證券

​

​

4,793

​

​

4,779

總計

​

$

559,837

​

$

487,980

​

由於借款人提前償還債務的能力，本公司的抵押擔保證券和抵押抵押債券的規定到期日可能與實際到期日不同。這類投資的現金流取決於相關抵押貸款的表現，並通常受到利率水平的影響。在上表中，抵押貸款支持證券和抵押貸款債券顯示在一個時期內。

面值為$的投資證券281,096,000在2022年9月30日或之前241,428,000截至2021年12月31日，被質押為法律規定的公共存款、信託和某些其他存款的抵押品。有關為保證借款安排而質押的證券的資料見附註8，與利率互換債務質押的證券有關的資料見附註11。

15

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場狀況需要時更頻繁地進行此類評估。考慮因素包括：(1)公允價值低於成本的時間長短和程度；(2)發行人的財務狀況和近期前景；(3)公司是否打算出售證券，或是否更有可能需要在預期收回證券之前出售證券。

以下是OTTI在2022年9月30日評估債務和股權證券時考慮的信息管理摘要。

債務證券

在2022年9月30日和2021年12月31日，管理層根據從各種來源獲得的信息，逐一對公司債務證券可能的OTTI進行了評估，這些來源包括公開可用的財務數據、外部機構、經紀人和其他來源的評級。對每種證券進行個別分析的程度取決於公司的投資規模，以及管理層對與每種證券相關的信用風險的認識。如上表所示，截至2022年9月30日，可供出售債務證券的公允價值比攤銷成本基礎低#美元。71,857,000，或12.8%。相比之下，未實現收益頭寸合計為#美元。6,087,000 (1.2%)於2021年12月31日。2022年前9個月投資組合公允價值的未實現減少與該期間市場利率的大幅上升相一致。根據評估結果，管理層認為公允價值沒有與信貸相關的下降，2022年9月30日和2021年12月31日的債務證券減值是暫時的。

股權證券

C&N銀行是匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB-匹茲堡)的成員，該銀行是11家地區性聯邦住房貸款銀行之一。作為會員，C&N銀行被要求購買和維護FHLB-匹茲堡的股票。FHLB-匹茲堡的股票沒有活躍的市場，通常必須由FHLB-匹茲堡贖回才能清算。C&N銀行對FHLB-匹茲堡股票的投資，包括在合併資產負債表中的其他資產，為#美元。10,557,000在2022年9月30日或之前9,313,0002021年12月31日。該公司對其持有的FHLB-匹茲堡股票進行了減值評估，並認為該股票在2022年9月30日和2021年12月31日沒有減值。在作出這一決定時，管理層得出的結論是，預計將收回相當於賬面價值的未償還面值總額。這一決定是基於對FHLB-匹茲堡公開的財務信息的審查。

本公司在綜合資產負債表的其他資產中有一項有價證券，賬面價值為#美元。857,000在2022年9月30日或之前971,000在2021年12月31日，完全由一共同基金。共同基金有一筆未實現的虧損#美元。143,000在2022年9月30日或之前29,0002021年12月31日。該證券的未實現收益或虧損的變化計入合併損益表中的其他非利息收入。

​

16

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

6.貸款

應收貸款組合分為商業貸款、住宅按揭貸款和消費貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還貸款按部門和每個部門內的類別彙總如下：

按類型劃分的貸款摘要

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

商業廣告：

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

658,861

​

$

569,840

工商業

​

 

172,258

​

 

159,073

薪資保障計劃-第一抽獎

​

​

24

​

​

1,356

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

2,011

​

​

25,508

政治分區

​

 

83,725

​

 

81,301

商業建築和土地

​

 

76,194

​

 

60,579

以農地為抵押的貸款

​

 

12,839

​

 

11,121

多户(5户或以上)住宅

​

 

59,315

​

 

50,089

農業貸款

​

 

2,492

​

 

2,351

其他商業貸款

​

 

14,636

​

 

17,153

總商業廣告

​

 

1,082,355

​

 

978,371

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

492,854

​

​

483,629

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

24,208

​

 

23,314

房屋淨值信用額度

​

 

42,972

​

 

39,252

1-4户家庭住宅建設

​

 

29,950

​

 

23,151

住宅按揭總額

​

 

589,984

​

 

569,346

消費者

​

 

17,907

​

 

17,132

總計

​

 

1,690,246

​

 

1,564,849

減去：貸款損失準備金

​

 

(16,170)

​

 

(13,537)

貸款，淨額

​

$

1,674,076

​

$

1,551,312

​

在上表中，未償還貸款餘額扣除遞延貸款發放費，淨額為#美元。4,221,000在2022年9月30日或之前4,247,0002021年12月31日。

該公司向個人以及商業和免税實體發放貸款。商業、住宅和個人貸款發放給地理上集中在賓夕法尼亞州中北部、紐約州南部、賓夕法尼亞州東南部和賓夕法尼亞州中南部的客户。雖然該公司擁有多元化的貸款組合，但其債務人履行合約的能力，很大程度上取決於區內的本地經濟情況。

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)簽署成為法律。CARE法案中的一項條款包括通過小企業管理局(SBA)和財政部創建Paycheck保護計劃(PPP)。根據PPP，該公司作為SBA認證的貸款人，向小型企業提供SBA擔保貸款，用於支付員工、租金、抵押貸款利息和水電費。PPP貸款可以免除，前提是客户提供文件，證明他們合規使用資金，並在其他方面遵守該計劃的條款。與根據CARE法案提供的購買力平價貸款相關的信息在表格中被標記為“第一抽獎”。

2020年12月27日，美國總裁簽署了《2021年綜合撥款法案》(以下簡稱《法案》)，其中包含了涉及更多新冠肺炎應對措施和救濟措施的條款。其中包括的額外救濟措施包括對CARE法案內容的某些延長，包括將根據CARE法案第4013條建立的問題債務重組報告的救濟延長至國家新冠肺炎緊急情況終止之日後60天。

17

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

CAA還包括為購買力平價計劃提供額外資金，對貸款條件與《CARE法》規定大致相同的借款人提出額外的資格要求。與根據CAA提供的購買力平價貸款有關的信息在表格中被標記為“第二次抽籤”。

PPP貸款的最長期限為五年。該公司的第一筆購買力平價貸款大多為兩年期，而第二筆購買力平價貸款為五年期，只要貸款被免除，公司將更快得到償還。購買力平價貸款的利率為1%，該公司每筆貸款從SBA獲得的費用從1%到5%不等，具體取決於貸款的規模。購買力平價貸款的費用，扣除發起成本和獲得的購買力平價貸款的市場利率調整後，在利息收入中確認為貸款期限內的收益率調整。

截至2022年9月30日，第一筆購買力平價貸款的記錄投資額為$24,000，包括合同本金餘額#美元26,000，減去遞延起始費淨額$2,000。第二批購買力平價貸款的記錄投資額為#美元。2,011,000，包括合同本金餘額#美元2,093,000減去遞延起始費淨額#美元82,000。購買力平價貸款的利息和費用計入未經審計的綜合收益表中的貸款的應税利息和費用。118,0002022年第三季度和美元1,639,0002021年第三季度，以及美元899,000在截至2022年9月30日的9個月期間和4,886,000在截至2021年9月30日的九個月期間。

收購貸款最初按公允價值入賬，並根據利率變動(市場利率調整)以及非減值貸款和減值貸款的信貸公允價值調整對攤銷總成本進行調整。隨後，本公司確認了對非減值(履約)貸款的部分市場利率調整和信貸調整的攤銷和增值，以及部分收回已購買的信用減值(PCI)貸款。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，對履約貸款的初始市場利率和信用公允價值調整的確認如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至三個月

​

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

市場匯率調整

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

對期初貸款攤銷總成本的調整

​

$

(866)

​

$

(5)

​

$

(637)

​

$

718

在利息收入中確認的增值(攤銷)

​

​

5

​

​

(368)

​

​

(224)

​

​

(1,091)

對期末貸款攤銷總成本的調整

​

$

(861)

​

$

(373)

​

$

(861)

​

$

(373)

對非減值貸款的信貸調整

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對期初貸款攤銷總成本的調整

​

$

(2,403)

​

$

(4,502)

​

$

(3,335)

​

$

(5,979)

在利息收入中確認的增值

​

 

308

​

 

666

​

 

1,240

​

 

2,143

對期末貸款攤銷總成本的調整

​

$

(2,095)

​

$

(3,836)

​

$

(2,095)

​

$

(3,836)

​

截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的PCI貸款摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

9月30日，

​

十二月三十一日，

​

    

2022

    

2021

未清償餘額

​

$

5,564

​

$

9,802

賬面金額

​

 

3,783

​

 

6,558

​

在2022年第三季度，本公司收到了超過以前賬面金額的PCI貸款償還，收入為#美元。173,000與美元相比17,0002021年第三季度。在截至2022年9月30日的九個月期間，本公司收到了超過以前賬面金額的PCI貸款償還，產生了#美元的收入。1,585,000與美元相比35,000在截至2021年9月30日的九個月期間。這些金額計入未經審計的綜合收益表中的應税貸款利息和費用。

公司保留貸款損失準備金，這是管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。貸款損失準備金維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評價。撥備是根據公司過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、組合

18

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

貸款組合、當前經濟狀況和其他相關因素的影響。這種評估本質上是主觀的，因為它需要材料估計，隨着獲得更多信息，這些估計可能會受到重大修訂。在評估貸款組合的過程中，管理層還考慮了該公司因無資金來源的貸款承諾而蒙受的損失。截至2022年9月30日和2021年12月31日，管理層確定不是需要對與無資金的貸款承諾有關的信貸損失進行撥備。

按分段和類別彙總的2022年和2021年9月30日終了的三個月和九個月期間的貸款損失準備內的交易情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年9月30日的三個月

​

June 30, 2022

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

2022年9月30日

(單位：千)

    

天平

    

沖銷

    

復甦

    

撥備(貸方)

    

天平

貸款損失準備：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

商業廣告：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

4,982

​

$

(2,160)

​

$

0

​

$

3,225

​

$

6,047

工商業

​

 

2,792

​

 

0

​

 

0

​

 

31

​

 

2,823

商業建築和土地

​

 

515

​

 

0

​

 

0

​

 

169

​

 

684

以農地為抵押的貸款

​

 

112

​

 

0

​

 

0

​

 

1

​

 

113

多户(5户或以上)住宅

​

 

339

​

 

0

​

 

0

​

 

88

​

 

427

農業貸款

​

 

23

​

 

0

​

 

0

​

 

(1)

​

 

22

其他商業貸款

​

 

131

​

 

0

​

 

0

​

 

(9)

​

 

122

總商業廣告

​

 

8,894

​

 

(2,160)

​

 

0

​

 

3,504

​

 

10,238

住宅按揭：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

3,689

​

​

0

​

​

1

​

​

229

​

​

3,919

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

180

​

 

0

​

 

0

​

 

14

​

 

194

房屋淨值信用額度

​

 

308

​

 

0

​

 

0

​

 

25

​

 

333

1-4户家庭住宅建設

​

 

215

​

 

0

​

 

0

​

 

36

​

 

251

住宅按揭總額

​

 

4,392

​

 

0

​

 

1

​

 

304

​

​

4,697

消費者

​

 

261

​

 

(36)

​

 

24

​

 

(14)

​

 

235

未分配

​

 

1,000

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

1,000

貸款損失準備總額

​

$

14,547

​

$

(2,196)

​

$

25

​

$

3,794

​

$

16,170

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月

​

June 30, 2021

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

2021年9月30日

(單位：千)

    

天平

    

沖銷

    

復甦

    

撥備(貸方)

    

天平

貸款損失準備：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

商業廣告：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

3,452

​

$

0

​

$

0

​

$

368

​

$

3,820

工商業

​

 

2,781

​

 

(1,194)

​

 

6

​

 

947

​

 

2,540

商業建築和土地

​

 

452

​

 

0

​

 

0

​

 

107

​

 

559

以農地為抵押的貸款

​

 

113

​

 

0

​

 

0

​

 

(1)

​

 

112

多户(5户或以上)住宅

​

 

150

​

 

0

​

 

0

​

 

46

​

 

196

農業貸款

​

 

25

​

 

0

​

 

0

​

 

8

​

 

33

其他商業貸款

​

 

145

​

 

0

​

 

0

​

 

28

​

 

173

總商業廣告

​

 

7,118

​

 

(1,194)

​

 

6

​

 

1,503

​

 

7,433

住宅按揭：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

3,536

​

​

0

​

​

1

​

​

29

​

​

3,566

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

327

​

 

0

​

 

0

​

 

(6)

​

 

321

房屋淨值信用額度

​

 

294

​

 

0

​

 

0

​

 

(11)

​

 

283

1-4户家庭住宅建設

​

 

198

​

 

0

​

 

0

​

 

(9)

​

 

189

住宅按揭總額

​

 

4,355

​

 

0

​

 

1

​

 

3

​

 

4,359

消費者

​

 

231

​

 

(26)

​

 

8

​

 

24

​

 

237

未分配

​

 

671

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

671

貸款損失準備總額

​

$

12,375

​

$

(1,220)

​

$

15

​

$

1,530

​

$

12,700

​

19

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

截至2022年9月30日的三個月，貸款損失準備金為#美元。3,794,000，費用增加$2,264,000與美元相比1,530,000截至2021年9月30日的三個月。2022年第三季度的準備金包括淨沖銷#美元。2,171,000以及增加1美元。1,623,000在集體確定的津貼部分。2022年第三季度，該公司記錄了部分沖銷#美元。2,160,000關於本金餘額為#美元的商業房地產擔保貸款6,920,000在註銷時。這是一筆面向醫療保健行業借款人的參與貸款。註銷的原因是借款人因財務狀況惡化而違約，同時最近關閉的一處設施的財產估值大幅下降，而該設施曾是貸款的主要抵押品來源之一。變現已記錄的貸款投資#美元4,760,000截至2022年9月30日，主要取決於房地產銷售收益的金額，如有必要，擔保人支付任何差額。

​

2021年第三季度的準備金包括淨費用#美元。611,000與特定貸款有關(淨沖銷#美元1,205,000由貸款特定免税額淨減少#美元抵消594,000)，以及增加$919,000在集體確定的津貼部分。2021年第三季度，該公司記錄了部分沖銷#美元。1,194,000一筆未償還餘額為$的商業貸款3,496,000在沖銷的時候。截至2022年9月30日，這筆貸款的記錄投資額為#美元196,000。此外，還有一筆PPP貸款給該借款人，餘額為#美元。727,0002022年9月30日，這是在收集的過程中。在2022年9月30日，有不是與該借款人的貸款有關的特別津貼。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日，

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

9月30日，

截至2022年9月30日的9個月

​

2021

​

​

​

​

​

​

​

規定

​

2022

(單位：千)

​

天平

​

沖銷

​

復甦

​

(學分)

​

天平

貸款損失準備：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

商業廣告：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

4,405

​

$

(2,160)

​

$

0

​

$

3,802

​

$

6,047

工商業

​

 

2,723

​

 

(150)

​

 

0

​

 

250

​

 

2,823

商業建築和土地

​

 

637

​

 

0

​

 

0

​

 

47

​

 

684

以農地為抵押的貸款

​

 

115

​

 

0

​

 

0

​

 

(2)

​

 

113

多户(5户或以上)住宅

​

 

215

​

 

0

​

 

0

​

 

212

​

 

427

農業貸款

​

 

25

​

 

0

​

 

0

​

 

(3)

​

 

22

其他商業貸款

​

 

173

​

 

0

​

 

0

​

 

(51)

​

 

122

總商業廣告

​

 

8,293

​

 

(2,310)

​

 

0

​

 

4,255

​

 

10,238

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

3,650

​

​

0

​

​

3

​

​

266

​

​

3,919

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

184

​

 

0

​

 

0

​

 

10

​

 

194

房屋淨值信用額度

​

 

302

​

 

0

​

 

15

​

 

16

​

 

333

1-4户家庭住宅建設

​

 

202

​

 

0

​

 

0

​

 

49

​

 

251

住宅按揭總額

​

 

4,338

​

 

0

​

 

18

​

 

341

​

 

4,697

消費者

​

 

235

​

 

(107)

​

 

39

​

 

68

​

 

235

未分配

​

 

671

​

 

0

​

 

0

​

 

329

​

 

1,000

貸款損失準備總額

​

$

13,537

​

$

(2,417)

​

$

57

​

$

4,993

​

$

16,170

​

​

20

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日，

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

9月30日，

截至2021年9月30日的9個月

​

2020

​

​

​

​

​

​

​

規定

​

2021

(單位：千)

​

天平

​

沖銷

​

復甦

​

(學分)

​

天平

貸款損失準備：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

3,051

​

$

0

​

$

2

​

$

767

​

$

3,820

工商業

​

 

2,245

​

 

(1,194)

​

 

20

​

 

1,469

​

 

2,540

商業建築和土地

​

 

454

​

 

0

​

 

0

​

 

105

​

 

559

以農地為抵押的貸款

​

 

120

​

 

0

​

 

0

​

 

(8)

​

 

112

多户(5户或以上)住宅

​

 

236

​

 

0

​

 

0

​

 

(40)

​

 

196

農業貸款

​

 

34

​

 

0

​

 

0

​

 

(1)

​

 

33

其他商業貸款

​

 

168

​

 

0

​

 

0

​

 

5

​

 

173

總商業廣告

​

 

6,308

​

 

(1,194)

​

 

22

​

 

2,297

​

 

7,433

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

3,524

​

​

(11)

​

​

3

​

​

50

​

​

3,566

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

349

​

 

0

​

 

0

​

 

(28)

​

 

321

房屋淨值信用額度

​

 

281

​

 

0

​

 

2

​

 

0

​

 

283

1-4户家庭住宅建設

​

 

99

​

 

0

​

 

0

​

 

90

​

 

189

住宅按揭總額

​

 

4,253

​

 

(11)

​

 

5

​

 

112

​

 

4,359

消費者

​

 

239

​

 

(73)

​

 

33

​

 

38

​

 

237

未分配

​

 

585

​

 

0

​

 

0

​

 

86

​

 

671

貸款損失準備總額

​

$

11,385

​

$

(1,278)

​

$

60

​

$

2,533

​

$

12,700

​

截至2022年9月30日的9個月，貸款損失準備金為#美元。4,993,000，費用增加$2,460,000與美元相比2,533,000截至2021年9月30日的前九個月的記錄。2022年頭九個月的經費包括#美元。2,047,000與特定貸款有關(貸款特定津貼淨減少#美元313,000和淨沖銷#美元2,360,000)，增加$2,617,000在集體確定的津貼部分和一美元329,000增加未分配部分。相比之下，2021年前9個月的貸款損失準備金包括#美元。1,176,000與特定貸款有關(淨沖銷#美元1,218,000貸款特定免税額減少#美元。42,000)，增加$1,271,000在集體確定的津貼部分和$86,000增加未分配部分。

在根據特定津貼部分確定較大的貸款關係以進行詳細評估時，該公司使用內部風險評級系統。在風險評級制度下，該公司根據目前存在的事實、條件和價值，將問題或潛在問題貸款歸類為“特別提及”、“不合格”或“可疑”。不合標準的貸款包括如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能遭受一些損失的貸款。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，目前存在的弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是非常可疑和不可能的。如果貸款目前沒有使公司面臨足夠的風險，足以被歸類為不合標準或可疑的貸款，但存在值得管理層密切關注的弱點，則被視為特別注意。風險評級會在任何條件或情況需要的時候進行更新。未分類的貸款包括在下表的“通過”一欄中。

21

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按風險評級劃分的未償還貸款總信用質量分類：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

購得

    

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

特價

​

​

​

​

​

​

​

信用

​

​

​

​

​

經過

​

提到

​

不合標準

​

值得懷疑

​

受損的

​

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

637,390

​

$

5,938

​

$

11,789

​

$

0

​

$

3,744

​

$

658,861

工商業

​

 

159,735

​

 

9,085

​

 

3,399

​

 

0

​

 

39

​

 

172,258

薪資保障計劃-第一抽獎

​

​

24

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

24

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

2,011

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

2,011

政治分區

​

 

83,725

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

83,725

商業建築和土地

​

 

75,433

​

 

714

​

 

47

​

 

0

​

 

0

​

 

76,194

以農地為抵押的貸款

​

 

10,903

​

 

618

​

 

1,318

​

 

0

​

 

0

​

 

12,839

多户(5户或以上)住宅

​

 

58,458

​

 

0

​

 

857

​

 

0

​

 

0

​

 

59,315

農業貸款

​

 

1,875

​

 

29

​

 

588

​

 

0

​

 

0

​

 

2,492

其他商業貸款

​

 

14,636

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

14,636

總商業廣告

​

 

1,044,190

​

 

16,384

​

 

17,998

​

 

0

​

 

3,783

​

 

1,082,355

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

478,768

​

​

7,398

​

​

6,688

​

​

0

​

​

0

​

​

492,854

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

23,739

​

 

164

​

 

305

​

 

0

​

 

0

​

 

24,208

房屋淨值信用額度

​

 

42,424

​

 

59

​

 

489

​

 

0

​

 

0

​

 

42,972

1-4户家庭住宅建設

​

 

29,950

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

29,950

住宅按揭總額

​

 

574,881

​

 

7,621

​

 

7,482

​

 

0

​

 

0

​

 

589,984

消費者

​

 

17,844

​

 

0

​

 

63

​

 

0

​

 

0

​

 

17,907

總計

​

$

1,636,915

​

$

24,005

​

$

25,543

​

$

0

​

$

3,783

​

$

1,690,246

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

購得

    

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

特價

​

​

​

​

​

​

​

信用

​

​

​

​

​

經過

​

提到

​

不合標準

​

值得懷疑

​

受損的

​

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

538,966

​

$

10,510

​

$

16,220

​

$

0

​

$

4,144

​

$

569,840

工商業

​

 

142,775

​

 

10,841

​

 

4,694

​

 

0

​

 

763

​

 

159,073

薪資保障計劃-第一抽獎

​

​

1,356

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

1,356

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

25,508

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

25,508

政治分區

​

 

81,301

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

81,301

商業建築和土地

​

 

59,816

​

 

715

​

 

48

​

 

0

​

 

0

​

 

60,579

以農地為抵押的貸款

​

 

10,011

​

 

186

​

 

924

​

 

0

​

 

0

​

 

11,121

多户(5户或以上)住宅

​

 

47,638

​

 

0

​

 

873

​

 

0

​

 

1,578

​

 

50,089

農業貸款

​

 

1,802

​

 

0

​

 

549

​

 

0

​

 

0

​

 

2,351

其他商業貸款

​

 

17,150

​

 

3

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

17,153

總商業廣告

​

 

926,323

​

 

22,255

​

 

23,308

​

 

0

​

 

6,485

​

 

978,371

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

469,044

​

​

7,981

​

​

6,534

​

​

0

​

​

70

​

​

483,629

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

22,914

​

 

114

​

 

283

​

 

0

​

 

3

​

 

23,314

房屋淨值信用額度

​

 

38,652

​

 

59

​

 

541

​

 

0

​

 

0

​

 

39,252

1-4户家庭住宅建設

​

 

23,151

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

23,151

住宅按揭總額

​

 

553,761

​

 

8,154

​

 

7,358

​

 

0

​

 

73

​

 

569,346

消費者

​

 

17,092

​

 

0

​

 

40

​

 

0

​

 

0

​

 

17,132

總計

​

$

1,497,176

​

$

30,409

​

$

30,706

​

$

0

​

$

6,558

​

$

1,564,849

​

22

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按投資組合分類和類別彙總的每種減值方法的貸款餘額和相關貸款損失準備。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

    

貸款：

​

貸款損失準備：

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

  

​

​

    

已評估

    

已評估

    

總計

    

已評估

    

已評估

    

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

12,080

​

$

646,781

​

$

658,861

​

$

427

​

$

5,620

​

$

6,047

工商業

​

 

369

​

 

171,889

​

 

172,258

​

 

0

​

 

2,823

​

 

2,823

薪資保障計劃-第一抽獎

​

 

0

​

 

24

​

 

24

​

 

0

​

 

0

​

 

0

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

0

​

​

2,011

​

​

2,011

​

​

0

​

​

0

​

​

0

政治分區

​

 

0

​

 

83,725

​

 

83,725

​

 

0

​

 

0

​

 

0

商業建築和土地

​

 

47

​

 

76,147

​

 

76,194

​

 

0

​

 

684

​

 

684

以農地為抵押的貸款

​

 

78

​

 

12,761

​

 

12,839

​

 

0

​

 

113

​

 

113

多户(5户或以上)住宅

​

 

0

​

 

59,315

​

 

59,315

​

 

0

​

 

427

​

 

427

農業貸款

​

 

60

​

 

2,432

​

 

2,492

​

 

0

​

 

22

​

 

22

其他商業貸款

​

 

0

​

 

14,636

​

 

14,636

​

 

0

​

 

122

​

 

122

總商業廣告

​

 

12,634

​

 

1,069,721

​

 

1,082,355

​

 

427

​

 

9,811

​

 

10,238

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

576

​

​

492,278

​

​

492,854

​

​

0

​

​

3,919

​

​

3,919

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

31

​

 

24,177

​

 

24,208

​

 

0

​

 

194

​

 

194

房屋淨值信用額度

​

 

68

​

 

42,904

​

 

42,972

​

 

0

​

 

333

​

 

333

1-4户家庭住宅建設

​

 

0

​

 

29,950

​

 

29,950

​

 

0

​

 

251

​

 

251

住宅按揭總額

​

 

675

​

 

589,309

​

 

589,984

​

 

0

​

 

4,697

​

 

4,697

消費者

​

 

0

​

 

17,907

​

 

17,907

​

 

0

​

 

235

​

 

235

未分配

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

1,000

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

13,309

​

$

1,676,937

​

$

1,690,246

​

$

427

​

$

14,743

​

$

16,170

​

23

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

    

貸款：

​

貸款損失準備：

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

  

​

​

    

已評估

    

已評估

    

總計

    

已評估

    

已評估

    

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

10,926

​

$

558,914

​

$

569,840

​

$

669

​

$

3,736

​

$

4,405

工商業

​

 

2,503

​

 

156,570

​

 

159,073

​

 

71

​

 

2,652

​

 

2,723

薪資保障計劃-第一抽獎

​

 

0

​

 

1,356

​

 

1,356

​

 

0

​

 

0

​

 

0

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

0

​

​

25,508

​

​

25,508

​

​

0

​

​

0

​

​

0

政治分區

​

 

0

​

 

81,301

​

 

81,301

​

 

0

​

 

0

​

 

0

商業建築和土地

​

 

0

​

 

60,579

​

 

60,579

​

 

0

​

 

637

​

 

637

以農地為抵押的貸款

​

 

83

​

 

11,038

​

 

11,121

​

 

0

​

 

115

​

 

115

多户(5户或以上)住宅

​

 

1,578

​

 

48,511

​

 

50,089

​

 

0

​

 

215

​

 

215

農業貸款

​

 

0

​

 

2,351

​

 

2,351

​

 

0

​

 

25

​

 

25

其他商業貸款

​

 

0

​

 

17,153

​

 

17,153

​

 

0

​

 

173

​

 

173

總商業廣告

​

 

15,090

​

 

963,281

​

 

978,371

​

 

740

​

 

7,553

​

 

8,293

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

630

​

​

482,999

​

​

483,629

​

​

0

​

​

3,650

​

​

3,650

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

14

​

 

23,300

​

 

23,314

​

 

0

​

 

184

​

 

184

房屋淨值信用額度

​

 

0

​

 

39,252

​

 

39,252

​

 

0

​

 

302

​

 

302

1-4户家庭住宅建設

​

 

0

​

 

23,151

​

 

23,151

​

 

0

​

 

202

​

 

202

住宅按揭總額

​

 

644

​

 

568,702

​

 

569,346

​

 

0

​

 

4,338

​

 

4,338

消費者

​

 

0

​

 

17,132

​

 

17,132

​

 

0

​

 

235

​

 

235

未分配

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

671

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

15,734

​

$

1,549,115

​

$

1,564,849

​

$

740

​

$

12,126

​

$

13,537

​

與2022年9月30日和2021年12月31日的減值貸款相關的摘要信息在緊隨其後的表格中提供。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

​

未付

​

​

​

​

​

​

​

未付

​

​

​

​

​

​

​

​

本金

​

錄下來

​

相關

​

本金

​

錄下來

​

相關

​

    

天平

    

投資

    

津貼

    

天平

    

投資

    

津貼

未記錄相關津貼：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

12,680

​

$

8,684

​

$

0

​

$

6,600

​

$

4,458

​

$

0

工商業

​

 

2,135

​

 

369

​

 

0

​

 

5,213

​

 

2,431

​

 

0

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

601

​

​

576

​

​

0

​

​

656

​

​

630

​

​

0

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

71

​

 

31

​

 

0

​

 

124

​

 

14

​

 

0

房屋淨值信用額度

​

 

68

​

 

68

​

 

0

​

​

0

​

​

0

​

 

0

以農地為抵押的貸款

​

 

78

​

 

78

​

 

0

​

 

83

​

 

83

​

 

0

農業貸款

​

​

60

​

​

60

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

建築和其他土地貸款

​

​

47

​

​

47

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

多户(5户或以上)住宅

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

2,734

​

​

1,578

​

​

0

合計，未記錄相關津貼

​

 

15,740

​

 

9,913

​

 

0

​

 

15,410

​

 

9,194

​

 

0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有記錄的相關津貼：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

​

3,396

​

​

3,396

​

​

427

​

​

6,468

​

​

6,468

​

​

668

工商業

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

72

​

 

72

​

 

72

合計及已記錄的相關津貼

​

 

3,396

​

 

3,396

​

 

427

​

 

6,540

​

 

6,540

​

 

740

總計

​

$

19,136

​

$

13,309

​

$

427

​

$

21,950

​

$

15,734

​

$

740

​

24

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

減值貸款的平均餘額和對這些減值貸款確認的利息收入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

確認的利息收入

​

​

減值貸款的平均投資

​

按現金計提減值貸款

​

​

截至三個月

​

九個月結束

​

截至三個月

​

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

​

2021

​

2022

    

2021

​

2022

​

2021

​

2022

    

2021

商業廣告：

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

9,710

​

$

11,252

​

$

9,804

​

$

11,811

​

$

143

​

$

172

​

$

483

​

$

401

工商業

​

​

371

​

​

3,844

​

 

839

​

 

2,566

​

​

4

​

​

4

​

 

207

​

 

25

商業建築和土地

​

​

47

​

​

48

​

 

47

​

 

48

​

​

0

​

​

2

​

 

1

​

 

2

以農地為抵押的貸款

​

​

79

​

​

84

​

 

81

​

 

84

​

​

0

​

​

0

​

 

0

​

 

1

多户(5户或以上)住宅

​

​

0

​

​

1,578

​

​

263

​

​

1,584

​

​

0

​

​

31

​

​

1,156

​

​

122

農業貸款

​

​

59

​

​

66

​

 

61

​

 

67

​

​

0

​

​

0

​

 

2

​

 

3

總商業廣告

​

​

10,266

​

​

16,872

​

 

11,095

​

 

16,160

​

​

147

​

​

209

​

 

1,849

​

 

554

住宅按揭：

 

​

​

​

​

​

​

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

612

​

​

1,322

​

​

587

​

​

1,830

​

​

5

​

​

11

​

​

17

​

​

68

住宅按揭貸款-初級留置權

​

​

31

​

​

386

​

 

33

​

 

417

​

​

0

​

​

1

​

 

6

​

 

10

房屋淨值信用額度

​

​

68

​

​

0

​

 

34

​

 

0

​

​

1

​

​

0

​

 

3

​

 

0

住宅按揭總額

​

​

711

​

​

1,708

​

 

654

​

 

2,247

​

​

6

​

​

12

​

 

26

​

 

78

總計

​

$

10,977

​

$

18,580

​

$

11,749

​

$

18,407

​

$

153

​

$

221

​

$

1,875

​

$

632

​

2022年在現金基礎上確認的減值貸款利息收入增加，主要是因為在2021年12月31日被歸類為購買信貸減值的貸款的償還。

​

按投資組合分段和類別分列的非應計貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

​

逾期

​

​

​

​

逾期

​

​

​

​

​

90天以上和

​

​

​

​

90天以上和

​

​

​

​

    

應計

    

非應計項目

    

應計

    

非應計項目

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

1,898

​

$

12,079

​

$

738

​

$

10,885

工商業

​

 

248

​

 

304

​

 

30

​

 

2,299

商業建築和土地

​

 

25

​

 

47

​

 

0

​

 

48

以農地為抵押的貸款

​

 

0

​

 

78

​

 

28

​

 

83

多户(5户或以上)住宅

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

1,578

農業貸款

​

​

59

​

​

0

​

​

65

​

​

0

總商業廣告

​

 

2,230

​

 

12,508

​

 

861

​

 

14,893

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

985

​

​

4,271

​

​

1,144

​

​

4,005

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

55

​

 

0

​

 

69

​

 

3

房屋淨值信用額度

​

 

186

​

 

132

​

 

102

​

 

82

住宅按揭總額

​

 

1,226

​

 

4,403

​

 

1,315

​

 

4,090

消費者

​

 

43

​

 

48

​

 

43

​

 

16

總計

​

$

3,499

​

$

16,959

​

$

2,219

​

$

18,999

​

上表所列數額包括被歸類為問題債務重組的貸款(下文更詳細地説明)，如果此類貸款逾期90天或以上或不應計的。有記錄的總投資額為#美元的PCI貸款3,783,000在2022年9月30日或之前6,558,000在2021年12月31日被歸類為非權責發生制。

25

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的貸款合同賬齡。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至2022年9月30日

​

截至2021年12月31日

​

    

當前&

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

當前&

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

​

​

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

​

​

​

​

少於

​

30-89

​

90+

​

​

​

​

少於

​

30-89

​

90+

​

​

​

​

​

30天

​

日數

​

日數

​

總計

​

30天

​

日數

​

日數

​

總計

商業廣告：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

655,851

​

$

0

​

$

3,010

​

$

658,861

​

$

563,658

​

$

762

​

$

5,420

​

$

569,840

工商業

​

 

171,819

​

 

129

​

 

310

​

 

172,258

​

 

158,188

​

 

72

​

 

813

​

 

159,073

薪資保障計劃-第一抽獎

​

​

24

​

​

0

​

​

0

​

​

24

​

​

1,339

​

​

17

​

​

0

​

​

1,356

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

1,062

​

​

949

​

​

0

​

​

2,011

​

​

25,508

​

​

0

​

​

0

​

​

25,508

政治分區

​

 

83,725

​

 

0

​

 

0

​

 

83,725

​

 

81,301

​

 

0

​

 

0

​

 

81,301

商業建築和土地

​

 

75,925

​

 

197

​

 

72

​

 

76,194

​

 

60,509

​

 

70

​

 

0

​

 

60,579

以農地為抵押的貸款

​

 

12,675

​

 

86

​

 

78

​

 

12,839

​

 

11,010

​

 

0

​

 

111

​

 

11,121

多户(5户或以上)住宅

​

 

59,315

​

 

0

​

 

0

​

 

59,315

​

 

48,532

​

 

0

​

 

1,557

​

 

50,089

農業貸款

​

 

2,433

​

 

0

​

 

59

​

 

2,492

​

 

2,279

​

 

7

​

 

65

​

 

2,351

其他商業貸款

​

 

14,636

​

 

0

​

 

0

​

 

14,636

​

 

17,153

​

 

0

​

 

0

​

 

17,153

總商業廣告

​

 

1,077,465

​

 

1,361

​

 

3,529

​

 

1,082,355

​

 

969,477

​

 

928

​

 

7,966

​

 

978,371

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

487,629

​

​

1,934

​

​

3,291

​

​

492,854

​

​

475,637

​

​

5,038

​

​

2,954

​

​

483,629

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

24,106

​

 

47

​

 

55

​

 

24,208

​

 

23,229

​

 

16

​

 

69

​

 

23,314

房屋淨值信用額度

​

 

42,465

​

 

227

​

 

280

​

 

42,972

​

 

38,830

​

 

279

​

 

143

​

 

39,252

1-4户家庭住宅建設

​

 

29,950

​

 

0

​

 

0

​

 

29,950

​

 

23,151

​

 

0

​

 

0

​

 

23,151

住宅按揭總額

​

 

584,150

​

 

2,208

​

 

3,626

​

 

589,984

​

 

560,847

​

 

5,333

​

 

3,166

​

 

569,346

消費者

​

 

17,674

​

 

142

​

 

91

​

 

17,907

​

 

17,001

​

 

72

​

 

59

​

 

17,132

總計

​

$

1,679,289

​

$

3,711

​

$

7,246

​

$

1,690,246

​

$

1,547,325

​

$

6,333

​

$

11,191

​

$

1,564,849

​

非權責發生制貸款包括在上表的合同賬齡中。2022年9月30日和2021年12月31日的非應計貸款合同賬齡摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

當前&

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

 

​

​

​

少於

​

30-89

​

90+

​

 

​

​

    

30天

    

日數

    

日數

    

總計

2022年9月30日非應計項目合計

​

$

12,542

​

$

670

​

$

3,747

​

$

16,959

2021年12月31日非應計項目合計

​

$

8,800

​

$

1,227

​

$

8,972

​

$

18,999

​

​

26

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

如果公司給予這些借款人優惠，條款被修改的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)，並被視為該等借款人正在經歷財務困難。被歸類為TDR的貸款被指定為減值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，受TDR約束的貸款餘額以及合同賬齡信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

當前&

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

​

​

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

 

​

​

 

​

​

​

少於

​

30-89

​

90+

​

 

​

​

 

​

​

    

30天

    

日數

    

日數

    

非應計項目

    

總計

2022年9月30日合計

​

$

211

​

$

20

​

$

92

​

$

3,868

​

$

4,191

2021年12月31日合計

​

$

248

​

$

40

​

$

65

​

$

5,452

​

$

5,805

​

在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是向貸款被歸類為TDR的借款人提供額外資金的承諾。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間發生的TDRS如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(餘額以千為單位)

​

截至三個月

​

截至三個月

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

​

​

​

後-

​

​

​

後-

​

​

數

​

改型

​

數

​

改型

​

​

的

​

錄下來

​

的

​

錄下來

​

​

貸款

​

投資

​

貸款

​

投資

房屋淨值信用額度，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減少18個月的月還款額

    

0

    

$

0

    

1

​

$

70

總計

    

0

    

$

0

    

1

    

$

70

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九個月結束

​

九個月結束

(餘額以千為單位)

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

    

​

    

後-

    

​

    

後-

​

​

數

​

改型

​

數

​

改型

​

​

的

​

錄下來

​

的

​

錄下來

​

​

貸款

​

投資

​

貸款

​

投資

住宅按揭--第一留置權：

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

減少每月還款額並延長到期日

 

0

​

$

0

 

1

​

$

12

減少15個月的月還款額

​

0

​

​

0

​

1

​

​

116

房屋淨值信貸額度：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減少每月還款額並延長到期日

​

0

​

​

0

​

1

​

​

24

減少18個月的月還款額

​

0

​

​

0

​

1

​

​

70

總計

 

0

​

$

0

 

4

​

$

222

​

在2022年第三季度和2021年第三季度，在過去12個月內簽訂TDR的貸款沒有違約。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，被視為TDR並在前12個月內進行的修改的貸款違約摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(餘額以千為單位)

​

九個月結束

​

九個月結束

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

​

數

​

​

​

數

​

​

​

​

的

​

錄下來

​

的

​

錄下來

​

​

貸款

​

投資

​

貸款

​

投資

以房地產為抵押的商業貸款

​

0

​

$

0

​

1

​

$

3,392

總計

 

0

​

$

0

 

1

​

$

3,392

​

27

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

因實際佔有而持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面金額(包括在未經審計的綜合資產負債表中持有的待出售止贖資產中)如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

止贖的住宅房地產

​

$

179

​

$

256

​

以正進行正式止贖程序的住宅物業作抵押的消費按揭貸款的記錄投資額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

喪失抵押品贖回權的住宅房地產

​

$

1,306

​

$

1,260

​

​

​

7.商譽和其他無形資產

與核心存款無形資產有關的資料如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

總金額

​

$

6,639

​

$

6,639

累計攤銷

​

 

(3,652)

​

 

(3,323)

網絡

​

$

2,987

​

$

3,316

​

與核心存款無形資產有關的攤銷費用計入合併損益表中的其他非利息費用，具體如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至三個月

​

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

攤銷費用

​

$

110

    

$

133

    

$

329

    

$

401

​

商譽代表收購成本超過收購淨資產公允價值的部分。於2022年9月30日及2021年12月31日，商譽的賬面淨值為$52,505,000.

​

8.借入資金

短期借款

短期借款(一年內初始到期日)包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

FHLB-匹茲堡借款

​

$

0

​

$

0

客户回購協議

​

 

2,457

​

 

1,803

短期借款總額

​

$

2,457

​

$

1,803

​

該公司在其他代理銀行的可用信貸總額為#美元。95,000,000在2022年9月30日或之前45,000,0002021年12月31日。這些信貸額度主要是無擔保的。不是截至2022年9月30日或2021年12月31日，未償還金額。

28

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

該公司在費城聯邦儲備銀行的貼現窗口有信用額度。截至2022年9月30日，該公司有可用信貸#美元。22,376,000在這條線上使用不是取得了顯著的進步。截至2021年12月31日，該公司的可用信貸為#美元。13,642,000在這條線上使用不是取得了顯著的進步。作為這項業務的抵押品，本公司已質押賬面價值為#美元的可供出售證券。23,420,000在2022年9月30日或之前14,034,0002021年12月31日。

該公司與某些商業客户簽訂回購協議。這些協議規定，該公司隔夜向客户出售指定的投資證券，並在下一個營業日回購。該公司就客户回購協議支付的加權平均利率為0.102022年9月30日和2021年12月31日。相關證券的賬面價值為$2,480,000在2022年9月30日或之前1,820,0002021年12月31日。

FHLB-匹茲堡貸款機制以符合條件的貸款為抵押，以賬面價值總計為美元的房地產為抵押。1,182,945,000在2022年9月30日或之前1,046,242,0002021年12月31日。此外，FHLB-匹茲堡貸款安排要求公司投資於FHLB-匹茲堡股票的既定金額。該公司持有的FHLB-匹茲堡股票(包括在綜合資產負債表中的其他資產)的賬面價值為#美元。10,557,000在2022年9月30日或之前9,313,0002021年12月31日。該公司在FHLB-匹茲堡的總信貸額度為#美元821,608,000截至2022年9月30日，包括未使用(可用)的金額$754,743,000。截至2021年12月31日，該公司在FHLB-匹茲堡的總信貸額度為$756,868,000，包括一筆未使用(可用)的金額$723,557,000.

在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是來自匹茲堡聯邦住房金融局的隔夜借款或短期預付款。

長期借款--FHLB預付款

來自FHLB-匹茲堡的長期借款如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

2022年到期的貸款加權平均利率為0.61%

​

$

4,013

​

$

15,452

2023年到期的貸款加權平均利率為1.35%

​

​

9,330

​

​

7,119

2024年到期的貸款加權平均利率為2.89%

​

​

29,822

​

​

5,099

2025年到期的貸款加權平均利率為3.38%

​

​

12,298

​

​

372

長期FHLB-匹茲堡借款總額

​

$

55,463

​

$

28,042

​

注：加權平均費率為2022年9月30日的數據。

高級筆記

2021年5月19日，該公司發行並出售了美元15.0本金總額為百萬元2.752026年到期的固定利率高級無抵押票據(“高級票據”)百分比。該批高級債券將於二零二六年六月一日期滿，年息率固定為2.75%。公司無權在到期前的任何時間贖回全部或部分優先債券，而持有人亦無須贖回優先債券。優先債券僅為公司的無抵押及無附屬債務，並不是公司的任何附屬公司的債務，亦不獲公司的任何附屬公司擔保。

已記錄高級債券，扣除債務發行成本為#美元。337,000，初始賬面值為$14,663,000。債務發行成本在高級債券期限內攤銷，作為實際利率的調整。與高級票據相關的債務發行成本攤銷總額為#美元16,0002022年第三季度和美元48,000在截至2022年9月30日的9個月期間，15,0002021年第三季度和美元22,000在截至2021年9月30日的九個月期間，在未經審計的綜合損益表中計入利息支出。

​

29

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

截至2022年9月30日及2021年12月31日，未償還優先債券如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

總值為$的高級債券15,000,000；計息於2.75%，實際利率為3.23%；2026年6月到期

​

$

14,749

​

$

14,701

總賬面價值

​

$

14,749

​

$

14,701

​

次級債務

在……上面May 19, 2021，該公司發行及出售港幣25.0本金總額為百萬元3.252031年到期的固定利率至浮動利率的次級票據百分比(“附屬票據”)。附屬債券於June 1, 2031並以固定的年利率計息3.25%, to June 1, 2026。從…June 1, 2026到期或提前贖回，利率將每季度重置為年利率等於紐約聯邦儲備銀行提供的三個月有擔保隔夜融資利率加259基點。公司有權在2026年6月1日或之後的任何時間贖回全部或部分附屬債券，並有權在其他某些情況下隨時贖回全部附屬債券。附屬債券的任何贖回均須事先獲得監管機構的批准，並須達到所需的程度。

附屬債券不會由持有人選擇贖回。附屬債券僅為本公司的無抵押附屬債券，並不是本公司任何附屬公司的債務，亦不受本公司任何附屬公司的擔保。附屬債券的償還權較本公司現時及未來的優先債項(包括高級債券(上文所述))為低。就監管資本而言，附屬債券旨在符合二級資本的資格。

扣除債務發行成本$後，附屬債券入賬。563,000，初始賬面值為$24,437,000。債券發行成本作為實際利率的調整在2026年6月1日之前攤銷。與附屬債券相關的債務發行成本攤銷總額為$27,0002022年第三季度和美元79,000在截至2022年9月30日的9個月期間，25,0002021年第三季度和美元38,000在截至2021年9月30日的九個月期間，在未經審計的綜合損益表中計入利息支出。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，次級債務協議的賬面金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

總票面價值為#美元的協議6,500,000；計息於6.502027年4月到期，2022年4月按面值贖回

​

$

0

​

$

6,500

面值為$的協議2,000,000；計息於6.50%，實際利率為5.602027年7月到期，2022年6月按面值贖回

​

​

0

​

​

2,008

面值為$的協議25,000,000；計息於3.25%，實際利率為3.74%2031年6月到期，2026年6月可贖回

​

​

24,580

​

​

24,501

總賬面價值

​

$

24,580

​

$

33,009

​

​

​

30

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

9.股票薪酬計劃

公司有一項針對特定高級管理人員的股票激勵計劃和一項獨立董事股票激勵計劃。股票激勵計劃下的2022年限制性股票獎勵按比例授予三年，而根據獨立董事股票激勵計劃發行的2022年限制性股票將歸屬於一年。以下是截至2022年9月30日的9個月內授予的限制性股票獎勵摘要，這些獎勵均在第一季度授予：

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

​

    

集料

​

​

​

​

格蘭特

​

​

​

​

日期

​

​

數量

​

公平

​

​

股票

​

價值

2022年第一季度獎項：

​

​

​

​

​

對獨立董事的基於時間的獎勵

​

9,588

​

$

240

對員工進行基於時間的獎勵

​

51,638

​

​

1,293

對員工的績效獎勵

​

17,017

​

​

426

總計

​

78,243

​

$

1,959

​

與限制性股票相關的補償成本根據授予日股票在歸屬期間的公允價值確認，並根據估計和實際沒收進行調整。截至2022年12月31日的年度股票薪酬總額估計在1,228,000及$1,574,000，取決於適用的基於業績的獎勵是否基於贈款文件中定義的2022年年度收益業績標準。可歸因於限制性股票獎勵的股票薪酬支出總額為$388,0002022年第三季度和美元345,0002021年第三季度。可歸因於限制性股票獎勵的股票薪酬支出總額為$1,169,000在截至2022年9月30日的9個月期間和970,000在截至2021年9月30日的九個月期間。

​

10.或有事項

在正常的業務過程中，該公司會受到懸而未決和受到威脅的訴訟，在這些訴訟中，要求賠償金錢損失。管理層認為，該公司的財政狀況和經營業績不會因這些法律程序的結果而受到重大影響。

11.衍生金融工具

該公司是衍生金融工具的一方。這些金融工具包括利率互換協議，其中包含旨在保護風險當事人的主要淨額結算和抵押品條款。

與商業貸款銀行客户進行了利率互換，以促進各自的風險管理策略。根據這些安排的條款，商業銀行客户有效地將其貸款的浮動利率敞口轉換為固定利率敞口。該等利率掉期同時透過與第三方的抵銷利率掉期在經濟上對衝，以致本公司實際上已將其固定利率風險交換為浮動利率風險。這些衍生品沒有被指定為對衝，也不是投機性的。相反，這些衍生品是向某些客户提供服務的結果。由於與該計劃相關的利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。

利率掉期的名義總額為#美元。111,364,000在2022年9月30日或之前123,094,0002021年12月31日。有幾個不是利率互換起源於截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間。截至2022年9月30日，綜合資產負債表中沒有未抵銷的利率互換相關資產和負債總額。利率掉期對綜合收益表的淨影響是貸款利息收入減少#美元。4,0002022年第三季度和美元541,000截至2022年9月30日的9個月，貸款利息收入減少#美元335,0002021年第三季度和美元1,013,000在截至2021年9月30日的9個月中。

31

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

下表載列該公司於2022年9月30日及2021年12月31日的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

At June 30, 2022

​

2021年12月31日

​

資產衍生品

​

負債衍生工具

​

資產衍生品

​

負債衍生工具

​

概念上的

​

公平

​

概念上的

​

公平

​

概念上的

​

公平

​

概念上的

​

公平

​

金額

​

值(1)

​

金額

​

價值(2)

​

金額

​

值(1)

​

金額

​

價值(2)

利率互換協議

$

55,682

​

$

3,795

​

$

55,682

​

$

3,795

​

$

61,547

​

$

3,104

​

$

61,547

​

$

3,104

​

(1)計入綜合資產負債表中的其他資產。
(2)計入綜合資產負債表的應計利息和其他負債。

本公司與其衍生工具交易對手訂立的協議規定，如本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還該筆債務，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生工具債務。此外，如果該公司未能維持其作為資本充足或良好的機構的地位，則交易對手可終止衍生工具倉位，而該公司將被要求清償其在協議下的責任。賬面價值為#美元的可供出售證券2,242,000於2022年9月30日被質押作為公司與利率掉期相關債務的抵押品。

12.金融工具的公允價值計量和公允價值

該公司按公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。FASB主題820“公允價值計量和披露”建立了計量公允價值的框架，其中包括用於對計量公允價值所用投入進行分類的層次結構。該層次結構將用於確定估值的輸入劃分為三個級別。公允價值計量所屬的公允價值層次中的水平是根據對公允價值計量重要的最低水平投入確定的。公允價值層級如下：

第1級-公允價值以活躍市場的未經調整報價為基礎，該市場對相同的資產或負債可供本公司使用。這些通常提供最可靠的證據，並在可用時用於計量公允價值。

第2級-公允價值基於第1級投入以外的重大投入，通過與可觀察到的市場數據的佐證，該等投入在資產或負債的大部分期限內可直接或間接觀察到。第2級投入包括同類資產或負債活躍市場的報價、相同或類似資產或負債的非活躍市場的報價以及其他可觀察到的投入。

第3級--公允價值基於重大的不可觀察的投入。可能導致3級分類的估值方法的例子包括期權定價模型、貼現現金流和其他類似技術。

本公司持續監察及評估與公允價值計量有關的現有數據，並確認自影響所選估值方法的事件或環境變化發生之日起，公允價值層級各層級之間的轉移。這種變化的例子可能包括特定資產或負債的市場變得活躍或不活躍，報價的可用性發生變化，或其他市場數據的可用性發生變化。

32

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

在2022年9月30日和2021年12月31日，按公允價值計量的資產和負債及其使用的估值方法如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

    

引用

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

價格

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

處於活動狀態

​

可觀察到的

​

看不見

​

總計

​

​

市場

​

輸入量

​

輸入量

​

公平

(單位：千)

​

(1級)

​

(2級)

​

(3級)

​

價值

經常性公允價值計量、資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國財政部的義務

​

$

31,599

​

$

0

​

$

0

​

$

31,599

美國政府機構的義務

​

​

0

​

​

21,389

​

​

0

​

​

21,389

銀行控股公司債務證券

​

​

0

​

​

25,432

​

​

0

​

​

25,432

國家和政治分區的義務：

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

​

免税

​

 

0

​

 

126,710

​

 

0

​

 

126,710

應税

​

 

0

​

 

58,317

​

 

0

​

 

58,317

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

0

​

 

102,739

​

 

0

​

 

102,739

住房抵押貸款債券

​

 

0

​

 

39,632

​

 

0

​

 

39,632

商業抵押貸款支持證券

​

 

0

​

 

77,383

​

 

0

​

 

77,383

自有品牌商業抵押貸款支持證券

​

 

0

​

 

4,779

​

 

0

​

 

4,779

可供出售的債務證券總額

​

 

31,599

​

 

456,381

​

 

0

​

 

487,980

有價證券

​

 

857

​

 

0

​

 

0

​

 

857

維修權

​

 

0

​

 

0

​

 

2,649

​

 

2,649

利率互換協議、資產

​

​

0

​

​

3,795

​

​

0

​

​

3,795

經常性公允價值計量、資產總額

​

$

32,456

​

$

460,176

​

$

2,649

​

$

495,281

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經常性公允價值計量、負債、

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換協議、債務

​

$

0

​

$

3,795

​

$

0

​

$

3,795

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非經常性公允價值計量、資產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

減值貸款淨額

​

$

0

​

$

0

​

$

2,969

​

$

2,969

持有以待售的止贖資產

​

 

0

​

 

0

​

 

454

​

 

454

非經常性公允價值計量、資產總額

​

$

0

​

$

0

​

$

3,423

​

$

3,423

​

33

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

    

引用

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

價格

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

處於活動狀態

​

可觀察到的

​

看不見

​

總計

​

​

市場

​

輸入量

​

輸入量

​

公平

(單位：千)

​

(1級)

​

(2級)

​

(3級)

​

價值

經常性公允價值計量、資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的債務證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國財政部的義務

​

$

24,912

​

$

0

​

$

0

​

$

24,912

美國政府機構的義務

​

​

0

​

​

24,091

​

​

0

​

​

24,091

銀行控股公司債務證券

​

​

0

​

​

17,987

​

​

0

​

​

17,987

國家和政治分區的義務：

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

​

免税

​

 

0

​

 

148,028

​

 

0

​

 

148,028

應税

​

 

0

​

 

72,765

​

 

0

​

 

72,765

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅直通證券

​

 

0

​

 

98,181

​

 

0

​

 

98,181

住房抵押貸款債券

​

 

0

​

 

44,247

​

 

0

​

 

44,247

商業抵押貸款支持證券

​

 

0

​

 

87,468

​

 

0

​

 

87,468

可供出售的債務證券總額

​

 

24,912

​

 

492,767

​

 

0

​

 

517,679

有價證券

​

 

971

​

 

0

​

 

0

​

 

971

維修權

​

 

0

​

 

0

​

 

2,329

​

 

2,329

利率互換協議、資產

​

​

0

​

​

3,104

​

​

0

​

​

3,104

經常性公允價值計量、資產總額

​

$

25,883

​

$

495,871

​

$

2,329

​

$

524,083

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經常性公允價值計量、負債、

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換協議、債務

​

$

0

​

$

3,104

​

$

0

​

$

3,104

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非經常性公允價值計量、資產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

減值貸款淨額

​

$

0

​

$

0

​

$

5,800

​

$

5,800

持有以待售的止贖資產

​

 

0

​

 

0

​

 

684

​

 

684

非經常性公允價值計量、資產總額

​

$

0

​

$

0

​

$

6,484

​

$

6,484

​

管理層對估值技術的評估和選擇，以及使用第三級方法確定資產公允價值時使用的不可觀察的投入，都包括敏感的假設。其他市場參與者可能會使用完全不同的假設，這可能會導致公允價值的計算與管理層計算的金額有很大不同。

34

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

在2022年9月30日和2021年12月31日，關於估值技術和使用不可觀測投入(第3級方法)定期計量的資產的重大不可觀測投入的量化信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

公允價值在

    

  

    

  

    

​

  

    

  

​

​

9/30/2022

​

估值

​

看不見

​

​

​

​

截止日期的方法或價值

資產

​

(單位：千)

​

技術

​

輸入

​

​

​

​

9/30/2022

維修權

​

$

2,649

 

貼現現金流

 

貼現率

 

​

13.00

%  

建模期內使用率

​

​

 

​

 

​

​

貸款提前還款速度

​

​

141.00

%  

加權平均PSA

​

​

 

​

 

​

​

維修費

​

​

0.25

%  

貸款餘額

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

4.00

%  

%的付款遲了

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

5.00

%  

評定的滯納金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1.94

​

每個帳户每月收取雜費

​

​

 

​

​

​

 

維修成本

​

$

6.00

​

每個客户每月的服務成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

24.00

​

每筆拖欠超過30天的貸款的每月額外服務成本

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

1.50

%  

逾期30天以上的貸款

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

3.00

%  

維修費用的年度增長

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

公允價值在

    

  

    

  

    

​

  

    

  

​

​

12/31/2021

​

估值

​

看不見

​

​

​

​

截止日期的方法或價值

資產

​

(單位：千)

​

技術

​

輸入

​

​

​

​

12/31/2021

維修權

​

$

2,329

 

貼現現金流

 

貼現率

 

​

13.00

%  

建模期內使用率

​

​

 

​

 

​

​

貸款提前還款速度

​

​

209.00

%  

加權平均PSA

​

​

 

​

 

​

​

維修費

​

​

0.25

%  

貸款餘額

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

4.00

%  

%的付款遲了

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

5.00

%  

評定的滯納金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1.94

​

每個帳户每月收取雜費

​

​

​

​

​

​

 

維修成本

​

$

6.00

​

每個客户每月的服務成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

24.00

​

每筆拖欠超過30天的貸款的每月額外服務成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1.50

%  

逾期30天以上的貸款

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

3.00

%  

維修費用的年度增長

​

維護權的公允價值受到預期未來利率的影響。未來預期利率的增加(減少)往往會增加(減少)本公司服務權的公允價值，原因是借款人對標的貸款的預期提前還款行為發生了變化。維護權公允價值的未實現收益(虧損)在未經審計的綜合損益表中計入貸款服務費用淨額。

以下是按公允價值經常性計量的三級資產活動對賬：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至三個月

​

九個月結束

​

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

維修權餘額，期初

​

$

2,640

​

$

2,116

​

$

2,329

​

$

1,689

維修權的來源

​

 

33

​

 

176

​

 

192

​

 

567

未實現(虧損)收益計入收益

​

 

(24)

​

 

(45)

​

 

128

​

 

(9)

維修權餘額，期末

​

$

2,649

​

$

2,247

​

$

2,649

​

$

2,247

​

​

35

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，貸款被分類為減值貸款。喪失抵押品贖回權的資產包括喪失抵押品贖回權所獲得的不動產。對於以房地產和持有待售止贖資產為抵押的減值商業貸款，估計公允價值主要使用第三方評估的價值來確定。評估價值被折現，以得出抵押品的估計銷售價格，該價格被認為是估計公允價值。折扣還包括出售房產的估計成本。

在2022年9月30日和2021年12月31日，關於使用第3級方法進行非經常性公允價值計量的估值技術和重大不可觀察投入的量化信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

​

​

    

  

​

    

  

​

    

  

    

  

    

加權

 

​

​

​

​

​

估值

​

  

​

​

  

​

  

​

平均值

 

​

​

餘額為

​

津貼金額為

​

公允價值在

​

估值

​

看不見

​

折扣為

 

資產

​

9/30/2022

​

9/30/2022

​

9/30/2022

​

技術

​

輸入量

​

9/30/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減值貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

  

 

  

​

商業廣告：

​

 

  

​

 

​

​

 

​

 

  

 

  

 

​

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

3,396

​

$

427

​

$

2,969

 

銷售量比較

 

對評估價值的折扣

 

25

%

減值貸款總額

​

$

3,396

​

$

427

​

$

2,969

 

  

 

  

 

  

​

持有待售止贖資產--房地產：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

商業地產

​

$

275

​

$

0

​

$

275

 

銷售量比較

 

對評估價值的折扣

 

50

%

住宅(1-4個家庭)

​

​

179

​

​

0

​

​

179

 

銷售量比較

 

對評估價值的折扣

 

52

%

持有待售的止贖資產總額

​

$

454

​

$

0

​

$

454

 

  

 

  

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

​

​

    

  

​

    

  

​

    

  

    

  

    

加權

 

​

​

​

​

估值

​

  

​

​

  

​

  

​

平均值

 

​

​

餘額為

​

津貼金額為

​

公允價值在

​

估值

​

看不見

​

折扣為

 

資產

​

12/31/2021

​

12/31/2021

​

12/31/2021

​

技術

​

輸入量

​

12/31/2021

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減值貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

  

 

  

​

商業廣告：

​

 

  

​

 

​

​

 

​

 

  

 

  

 

​

​

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

6,468

​

$

668

​

$

5,800

 

銷售量比較

 

對評估價值的折扣

 

27

%

工商業

​

​

72

​

​

72

​

​

0

​

資產清算

 

對評估價值的折扣

 

100

%

減值貸款總額

​

$

6,540

​

$

740

​

$

5,800

 

  

 

  

 

  

​

持有待售止贖資產--房地產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

商業地產

​

$

428

​

$

0

​

$

428

 

銷售量比較

 

對評估價值的折扣

 

50

%

住宅(1-4個家庭)

​

​

256

​

​

0

​

​

256

 

銷售量比較

 

對評估價值的折扣

 

53

%

持有待售的止贖資產總額

​

$

684

​

$

0

​

$

684

 

  

 

  

 

​

​

​

本公司的若干金融工具在綜合財務報表中並未按公允價值計量。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此，列報的公允價值總額可能不代表該公司的基本公允價值。

36

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

本公司未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值及相關賬面金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

公允價值

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

​

層次結構

​

攜帶

​

公平

​

攜帶

​

公平

​

    

水平

    

金額

    

價值

    

金額

    

價值

金融資產：

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

 

1級

​

$

55,444

​

$

55,444

​

$

95,848

​

$

95,848

存單

 

2級

​

 

8,600

​

 

8,184

​

 

9,100

​

 

9,142

受限股權證券(包括在其他資產中)

 

2級

​

 

10,807

​

 

10,807

​

 

9,562

​

 

9,562

貸款，淨額

 

3級

​

 

1,674,076

​

 

1,643,468

​

 

1,551,312

​

 

1,573,955

應計應收利息

 

2級

​

 

8,425

​

 

8,425

​

 

7,235

​

 

7,235

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務負債：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

無指定到期日的存款

 

2級

​

 

1,745,817

​

 

1,745,817

​

 

1,639,167

​

 

1,639,167

定期存款

 

2級

​

 

293,778

​

 

292,703

​

 

285,893

​

 

286,962

短期借款

 

2級

​

 

2,457

​

 

1,849

​

 

1,803

​

 

1,603

長期借款

 

2級

​

 

55,463

​

 

54,129

​

 

28,042

​

 

28,347

優先債

​

2級

​

​

14,749

​

​

10,492

​

​

14,701

​

​

15,016

次級債務

​

2級

​

​

24,580

​

​

17,567

​

​

33,009

​

​

33,171

應計應付利息

 

2級

​

 

635

​

 

635

​

 

205

​

 

205

​

該公司承諾提供信貸，並已開具備用信用證。備用信用證是客户對第三方履行義務的有條件保證。由於這些安排的短期性質和交易對手的信用狀況，沒有對這些表外項目的公允價值進行估計。

​

​

​

37

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本節以及本季度報告Form 10-Q中的某些陳述為前瞻性陳述。Citizens&Northern Corporation及其全資子公司(統稱為本公司)打算將此類前瞻性陳述納入《1995年私人證券改革法案》中有關前瞻性陳述的安全港條款。前瞻性陳述不是歷史事實，是基於某些假設的，描述了未來的計劃、業務目標和預期，通常可以通過使用“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“目標”、“預測”和“目標”等詞語來識別。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性很難預測，可能超出管理層的控制範圍，並可能導致結果與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果大不相同。可能對該公司的運作和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於：

●美聯儲理事會和美國政府貨幣和財政政策的變化，特別是與利率變化有關的變化
●總體經濟狀況的變化
●該公司的信貸標準及其持續的信貸評估程序可能無法保護其免受重大信貸損失
●新型冠狀病毒新冠肺炎的作用及相關事件
●立法或監管方面的變化
●公司所在市場對貸款、存款和其他金融服務的需求下降
●來自其他銀行和非銀行金融服務提供商的競爭加劇
●技術變革和與技術相關的成本增加
●信息安全漏洞或其他技術困難或故障
●會計原則的變更，或公認會計原則的應用
●未能實現與合併有關的協同作用，以及在整合被收購機構的業務和業務方面遇到困難

​

在評價前瞻性陳述時應考慮到這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。

收益概述

2022年第三季度與2021年第三季度相比

2022年第三季度淨收益為4,455,000美元，或稀釋後每股收益0.29美元。相比之下，2021年第三季度的淨收入為7,399,000美元，或每股稀釋後收益0.47美元。重大差異如下：

●2022年第三季度淨利息收入為20,879,000美元，比2021年第三季度總額高出1,420,000美元。淨息差維持在3.46%，盈利資產的平均收益率上升0.29%至4.18%，有息負債的平均利率上升0.29%至0.72%。2022年第三季度的淨息差為3.69%，高於2021年第三季度的3.59%。2022年第三季度，不包括美國小企業管理局(SBA)薪資保護計劃(PPP)貸款的貸款利息和費用總額為20,602,000美元，比2021年第三季度的17,458,000美元增加了3,144,000美元。2022年第三季度，SBA PPP貸款的利息和費用總額為118,000美元，比2021年第三季度的1,639,000美元減少了1,521,000美元。2022年第三季度，在全額應税等值基礎上，可供出售債務證券的利息收入比2021年第三季度增加了93.9萬美元，可供出售債務證券的平均餘額(按攤銷成本計算)增加了1.738億美元。採購會計調整的累加和攤銷對2022年第三季度的淨利息收入產生了400,000美元的淨正面影響，而2021年第三季度的淨正面影響為563,000美元。儘管購買力平價平均貸款減少8,300萬美元，但平均未償還貸款增加8,240萬美元。不包括購買力平價貸款在內，2022年第三季度的平均貸款比2021年第三季度增加了1.655億美元，增長了11.0%。平均存款總額增加6,180萬元(3.2%)。

38

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

●2022年第三季度的貸款損失準備金為3794,000美元，比2021年第三季度的1,530,000美元增加了2,264,000美元。2022年第三季度的經費包括淨沖銷2 171 000美元和集體確定的津貼部分增加1 623 000美元。2022年第三季度，公司記錄了一筆商業房地產擔保貸款的部分沖銷2 160 000美元，在沖銷時本金餘額為6920 000美元。註銷的原因是借款人因財務狀況惡化而違約，同時最近關閉的一處設施的財產估值大幅下降，而該設施曾是貸款的主要抵押品來源之一。相比之下，2021年第三季度的撥款包括與特定貸款有關的淨費用611 000美元(淨沖銷1 205 000美元被貸款特定津貼淨減少594 000美元所抵消)，以及集體確定的津貼增加919 000美元。2021年第三季度，公司記錄的一筆商業貸款部分沖銷了1 194 000美元，在沖銷時未償還餘額為3 496 000美元。
●2022年第三季度的非利息收入比2021年第三季度的總額下降了71.1萬美元。重大差異包括：
o銷售貸款的淨收益為131,000美元，比2021年第三季度減少666,000美元，反映出住宅抵押貸款銷售量的減少。
o存款賬户的服務費為1,105,000美元，比2021年第三季度減少了144,000美元。在2022年第三季度，由於更新了對某些透支費的監管指導，本公司記錄了總計29萬美元的消費者透支費應計退款。
o經紀和保險收入為696,000美元，比2021年第三季度增加了136,000美元，這是由於交易量增加帶來的佣金。
●2022年第三季度的非利息支出比2021年第三季度增加了2,097,000美元。重大差異包括：
o薪金和員工福利10,826,000美元比2021年第三季度總額增加1,399,000美元，包括基本工資支出增加992,000美元。除了擇優加薪的影響外，僱員人數也有所增加，這反映了巴勒斯坦權力機構南部市場的擴大，在蘭開斯特開設了一個辦事處，並增加了信息技術(IT)、人力資源和其他職能的工作人員。總體而言，與2021年第三季度相比，2022年第三季度的全職相當於員工(FTE)數量增加了21人(5.4%)，達到412人。同樣在這一類別中，保健費用增加220000美元，原因是對公司的部分自我保險計劃的索賠增加。
o淨佔用和設備支出為1,498,000美元，比2021年第三季度總額增加281,000美元，其中包括與計劃於2022年11月關閉兩家分支機構有關的加速折舊支出205,000美元。
o數據處理和電信費用為1 719 000美元，比2021年第三季度總額增加244 000美元，包括軟件許可證和維護費用增加的影響以及與加強數據管理能力有關的費用。
●所得税撥備為858,000美元，佔2022年第三季度税前收入的16.1%，低於2021年第三季度的1,566,000美元，佔税前收入的17.5%。所得税撥備減少反映税前收入減少3 652 000美元。

​

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

截至2022年9月30日的9個月的淨收益為18,839,000美元，或每股稀釋後收益1.21美元，而2021年前9個月的淨收益為23,246,000美元，或每股稀釋後收益1.46美元。重大差異如下：

39

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

●在截至2022年9月30日的9個月裏，淨利息收入為60,836,000美元，比2021年同期高出2,613,000美元。2022年，在全額應税等值基礎上，可供出售債務證券的利息收入比2021年增加了2,883,000美元，可供出售債務證券的平均餘額(按攤銷成本計算)增加了1.927億美元。與2021年相比，2022年貸款的總利息和手續費增加了62.3萬美元。貸款的利息和費用包括2022年的1,585,000美元和2021年的35,000美元，這些貸款是從購買的信用減值貸款中收到的超過以前賬面價值的還款。2022年購買力平價貸款的利息和費用總額為899,000美元，比2021年的4,886,000美元減少了3,987,000美元。採購會計調整的累加和攤銷對2022年淨利息收入產生了1347,000美元的淨正面影響，而2021年的淨正面影響為2,228,000美元。平均未償還貸款減少690萬元，其中購買力平價平均貸款減少1.062億元。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的平均貸款(不包括PPP貸款)增加了9930萬美元(6.6%)。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的平均總存款增加了6860萬美元(3.6%)。
●2022年頭9個月的貸款損失準備金為4993 000美元，與2021年頭9個月的2 533 000美元相比，支出增加了2 460 000美元。2022年前9個月的經費包括與具體貸款有關的2 047 000美元(貸款特別津貼淨減少313 000美元和淨沖銷2 360 000美元)、集體確定的津貼增加2 617 000美元和未分配部分增加329 000美元。相比之下，2021年前9個月的貸款損失準備金包括與具體貸款有關的1 176 000美元(淨沖銷1 218 000美元和特定貸款津貼減少42 000美元)、集體確定的津貼增加1 271 000美元和未分配部分增加86 000美元。
●2022年前9個月的非利息收入為18,323,000美元，比2021年前9個月的總額減少了1,143,000美元。重大差異包括：
o銷售733,000元貸款的淨收益減少2,053,000元，反映住宅按揭貸款銷售量減少。
o其他非利息收入為2,666,000美元，減少171,000美元。在這一類別中，有價證券的公允價值在2022年減少了11.4萬美元，而2021年減少了1.9萬美元。
o經紀和保險收入為1,784,000美元，增加了392,000美元，這是由於交易量增加帶來的佣金。
o存款賬户服務費3,662,000美元增加325,000美元，原因是消費者和企業透支及其他活動的數量增加，部分抵消了與消費者透支費用相關的應計退款29萬美元的影響。
o貸款服務費用淨額為757,000元，增加210,000元，反映保留服務的住宅按揭貸款銷售量增加。此外，維護權的公允價值在2022年增加了128,000美元，而在2021年則減少了9,000美元，這主要是由於與預付按揭貸款有關的假設發生了變化。
●2022年前9個月的非利息支出為51,368,000美元，比2021年前9個月的總額增加了4,914,000美元。重大差異包括：
o薪金和僱員福利31,698,000美元增加了3,877,000美元，包括基薪支出增加280萬美元，反映了基於業績的薪金增加，以及隨着在蘭開斯特開設辦事處，與擴大巴勒斯坦權力機構中南部市場有關的人員數量增加。其他增加包括醫療保健費用增加665,000美元，原因是對公司部分自我保險計劃的索賠增加，227,000美元是由於2021年大量PPP貸款導致資本化的工資成本(增加到貸款賬面價值)的較低部分，以及204,000美元與工資税有關。減少包括估計的現金和股票激勵薪酬支出減少12.6萬美元，2021年遣散費減少24.8萬美元，2022年沒有可比金額。

40

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

o數據處理和電信5 062 000美元增加720 000美元，包括軟件許可證和維護費用增加的影響以及與加強數據管理能力有關的費用。
o淨佔用和設備費用為4 217 000美元，增加了477 000美元，包括與IT和數字部門有關的計算機用品、維修和維護，以及與賓夕法尼亞州蘭開斯特的新分公司有關的增加，以及與計劃於2022年11月關閉兩個分公司有關的加速折舊費用205 000美元。
o專業費用1 490 000美元減少193 000美元，主要原因是徵聘服務和與公私合作貸款處理有關的專業費用減少。
●截至2022年9月30日的9個月的所得税撥備為3,959,000美元，佔税前收入的17.4%，比截至2021年9月30日的9個月的5,456,000美元減少了1,497,000美元，佔税前收入的19.0%。2022年較低的撥備包括税前收入減少的影響。2022年較低的有效税率包括更高的免税利息佔税前收入的百分比的影響，與限制性股票薪酬相關的更大的永久性差異(扣除)，以及取消免税處罰帶來的301,000美元費用減少的好處。

表一-季度財務數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元，

​

截至以下三個月：

除每股數據外)

​

9月30日，

​

6月30日，

​

3月31日，

​

十二月三十一日，

​

9月30日，

​

6月30日，

​

3月31日，

(未經審計)

    

2022

​

2022

​

2022

    

2021

​

2021

    

2021

    

2021

利息收入

​

$

23,710

​

$

21,309

​

$

21,773

​

$

21,246

​

$

21,073

​

$

20,428

​

$

21,754

利息支出

​

 

2,831

​

 

1,684

​

 

1,441

​

 

1,530

​

 

1,614

​

 

1,747

​

 

1,671

淨利息收入

​

 

20,879

​

 

19,625

​

 

20,332

​

 

19,716

​

 

19,459

​

 

18,681

​

 

20,083

貸款損失準備金

​

 

3,794

​

 

308

​

 

891

​

 

1,128

​

 

1,530

​

 

744

​

 

259

計提貸款損失準備後的淨利息收入

​

 

17,085

​

 

19,317

​

 

19,441

​

 

18,588

​

 

17,929

​

 

17,937

​

 

19,824

非利息收入

​

 

5,671

​

 

6,829

​

 

5,823

​

 

6,415

​

 

6,382

​

 

6,302

​

 

6,782

非利息支出

​

 

17,443

​

 

17,039

​

 

16,886

​

 

16,018

​

 

15,346

​

 

15,399

​

 

15,709

所得税前收入撥備

​

 

5,313

​

 

9,107

​

 

8,378

​

 

8,985

​

 

8,965

​

 

8,840

​

 

10,897

所得税撥備

​

 

858

​

 

1,618

​

 

1,483

​

 

1,677

​

 

1,566

​

 

1,780

​

 

2,110

淨收入

​

$

4,455

​

$

7,489

​

$

6,895

​

$

7,308

​

$

7,399

​

$

7,060

​

$

8,787

普通股應佔淨收益

​

$

4,416

​

$

7,419

​

$

6,835

​

$

7,256

​

$

7,336

​

$

6,999

​

$

8,722

基本每股普通股收益

​

$

0.29

​

$

0.48

​

$

0.44

​

$

0.46

​

$

0.47

​

$

0.44

​

$

0.55

稀釋後每股普通股收益

​

$

0.29

​

$

0.48

​

$

0.44

​

$

0.46

​

$

0.47

​

$

0.44

​

$

0.55

​

非利息收入

表二--非利息收入比較

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

截至三個月

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日，

​

​

$

​

%

 

​

    

2022

​

2021

    

​

變化

​

變化

 

信託收入

​

$

1,744

​

$

1,821

​

$

(77)

​

(4.2)

%

經紀業務和保險業務收入

​

 

696

​

​

560

​

​

136

​

24.3

%

存款賬户手續費

​

 

1,105

​

​

1,249

​

​

(144)

​

(11.5)

%

借記卡交易的交換收入

​

 

1,031

​

​

975

​

​

56

​

5.7

%

出售貸款的淨收益

​

 

131

​

​

797

​

​

(666)

​

(83.6)

%

貸款服務費，淨額

​

 

189

​

​

153

​

​

36

​

23.5

%

增加人壽保險的現金退保價值

​

 

133

​

​

139

​

​

(6)

​

(4.3)

%

其他非利息收入

​

 

622

​

​

665

​

​

(43)

​

(6.5)

%

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

​

​

20

​

​

23

​

​

(3)

​

(13.0)

%

非利息收入總額

​

$

5,671

​

$

6,382

​

$

(711)

​

(11.1)

%

​

​

41

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

九個月結束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日，

​

​

$

​

%

 

​

    

2022

​

2021

    

​

變化

​

變化

 

信託收入

​

$

5,245

​

$

5,254

​

$

(9)

​

(0.2)

%

經紀業務和保險業務收入

​

 

1,784

​

​

1,392

​

​

392

​

28.2

%

存款賬户手續費

​

 

3,662

​

​

3,337

​

​

325

​

9.7

%

借記卡交易的交換收入

​

 

3,050

​

​

2,854

​

​

196

​

6.9

%

出售貸款的淨收益

​

 

733

​

​

2,786

​

​

(2,053)

​

(73.7)

%

貸款服務費，淨額

​

 

757

​

​

547

​

​

210

​

38.4

%

增加人壽保險的現金退保價值

​

 

405

​

​

434

​

​

(29)

​

(6.7)

%

其他非利息收入

​

 

2,666

​

​

2,837

​

​

(171)

​

(6.0)

%

可供出售債務證券的已實現收益，淨額

​

​

21

​

​

25

​

​

(4)

​

(16.0)

%

非利息收入總額

​

$

18,323

​

$

19,466

​

$

(1,143)

​

(5.9)

%

​

非利息支出

表三--非利息支出比較

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

截至三個月

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日，

​

 $ 

​

 % 

 

​

 

2022

 

2021

 

變化

 

變化

​

薪酬和員工福利

    

$

10,826

    

$

9,427

    

$

1,399

    

14.8

%

入住率和設備費用淨額

​

 

1,498

​

 

1,217

​

 

281

 

23.1

%

數據處理和電信費用

​

 

1,719

​

 

1,475

​

 

244

 

16.5

%

自動櫃員機和交換費

​

 

397

​

 

357

​

 

40

 

11.2

%

賓夕法尼亞州股票税

​

 

487

​

 

482

​

 

5

 

1.0

%

專業費用

​

 

521

​

 

538

​

 

(17)

 

(3.2)

%

其他非利息支出

​

​

1,995

​

​

1,850

​

​

145

​

7.8

%

總非利息支出

​

$

17,443

​

$

15,346

​

$

2,097

 

13.7

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

九個月結束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日，

​

 $ 

​

 % 

 

​

 

2022

 

2021

 

變化

 

變化

​

薪酬和員工福利

    

$

31,698

    

$

27,821

    

$

3,877

    

13.9

%

入住率和設備費用淨額

​

 

4,217

​

 

3,740

​

 

477

 

12.8

%

數據處理和電信費用

​

 

5,062

​

 

4,342

​

 

720

 

16.6

%

自動櫃員機和交換費

​

 

1,128

​

 

1,049

​

 

79

 

7.5

%

賓夕法尼亞州股票税

​

 

1,463

​

 

1,463

​

 

0

 

0.0

%

專業費用

​

 

1,490

​

 

1,683

​

 

(193)

 

(11.5)

%

其他非利息支出

​

​

6,310

​

​

6,356

​

​

(46)

​

(0.7)

%

總非利息支出

​

$

51,368

​

$

46,454

​

$

4,914

 

10.6

%

​

有關本公司盈利結果波動的其他詳細資料及其他財務資料，請參閲“管理層討論及分析”的其他章節。

關鍵會計政策

按照美國公認會計原則列報財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響許多報告的金額和披露。實際結果可能與這些估計不同。

貸款損失準備-特別容易受到重大變化影響的一項重要估計是確定貸款損失撥備。公司保留貸款損失準備金，這是管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。管理層認為

42

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

貸款損失準備是充足和合理的。未經審計的合併財務報表附註6概述了管理層用於評估和確定貸款損失準備的程序，關於貸款損失準備的額外討論將在《管理層討論和分析》後面的單獨一節中提供。鑑於確定和評估貸款損失具有非常主觀的性質，消息靈通的個人很可能會做出截然不同的假設，因此可能會計算出截然不同的免税額。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但經濟狀況的變化可能需要在未來幾年進行修訂。此外，作為審查過程的一個組成部分，各監管機構定期審查公司的貸款損失撥備。這些機構可要求公司根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的調整。

可供出售債務證券的公允價值-另一項重大估計是計算公司債務證券的公允價值。就本公司的大部分債務證券而言，本公司從獨立估值服務機構或經紀商收取債務證券的估計公允價值。在制定公允價值時，估值服務和經紀商基於類似利率環境下類似工具的歷史表現，使用對現金流的估計。根據經驗，管理層意識到債務證券的估計公允價值往往因經紀商和其他估值服務而異。

淨利息收入

本公司的主要營業收入來源為淨利息收入，即利息收入與利息支出之間的差額。表四、表五和表六包括本公司截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月和九個月期間的淨利息收入的資料。在每個表中，從免税證券和貸款獲得的利息收入金額已調整為完全應税等值基礎。本公司相信，在完全應税等值的基礎上列報淨利息收入，可為投資者提供有意義的資料，以便比較免税證券及貸款的回報與應税證券及貸款的回報。因此，這些表中反映的利息收入淨額超過了合併財務報表中列報的金額。以下討論以相關表格中的金額為基礎。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月

就上述三個月期間而言，2022年的全額應課税等值利息收入(非通用會計準則衡量)為21,188,000美元，較2021年高出1,437,000美元(7.3%)。2022年第三季度的利息收入為24,019,000美元，比2021年增加2,654,000美元。2022年的利息支出為2,831,000美元，比2021年高出1,217,000美元。如表V所示，與2021年的3.59%相比，2022年的淨息差為3.69%，而“利差”(賺取資產的平均回報率與計息負債的平均資金成本的差額)保持不變，為3.46%。與2021年相比，2022年4.18%的平均可賺取資產收益率提高了0.29%，2022年0.72%的平均計息負債利率提高了0.29%。

2022年第三季度與採購會計有關的調整收入對淨利息收入40萬美元產生了積極影響，包括貸款收入增加31.3萬美元，定期存款和借款利息支出淨減少8.7萬美元。採購會計調整對2022年第三季度淨息差的積極影響為0.07%。相比之下，購買會計調整對2021年第三季度淨息差的積極影響為563,000美元，或0.10%。

利息收入和收益性資產

2022年利息收入總計24,019,000美元，比2021年增加2,654,000美元。

與2021年相比，2022年應收貸款利息和手續費增加了1,623,000美元。與2021年相比，2022年不包括購買力平價貸款的貸款利息和手續費總額增加了314.4萬美元。2022年第三季度購買力平價貸款的利息和費用總額為118,000美元，比2021年第三季度減少1,521,000美元，這是因為之前遞延的費用在小企業管理局根據基礎借款人的寬恕償還貸款時在收入中確認。

43

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

平均未償還貸款從2021年的1,591,857,000美元增加到2022年的1,674,270,000美元，增幅為82,413,000美元(5.2%)，儘管購買力平價貸款平均減少83,038,000美元。平均未償還貸款總額(不包括購買力平價貸款)增加165,451,000元(11.0%)。

2022年第三季度的平均貸款收益率為4.91%，高於2021年第三季度的4.76%。扣除PPP貸款，2022年第三季度的平均貸款收益率為4.90%，高於2021年第三季度不包括PPP貸款的4.60%。貸款收益率的上升反映了2022年起源的貸款利率上升和浮動利率貸款收益率上升的影響。截至2022年9月30日，浮動利率貸款總額約佔應收貸款總額的18%。

2022年，可供出售債務證券的利息收入比2021年增加了93.9萬美元。2022年可供出售債務證券的平均餘額(按攤銷成本計算)從2021年的391,148,000美元增加到564,920,000美元。可供出售債務證券的增加反映了資金的投資，主要是在2021年第四季度和2022年第一季度，否則將代表過剩現金。2022年可供出售債務證券的平均收益率為2.17%，略低於2021年的2.18%。

2022年來自銀行的利息收入總計17.6萬美元，比2021年增加了7萬美元。2022年銀行到期平均計息收益率為2.03%，2021年為0.22%。2022年第三季度，銀行的平均計息餘額為34,465,000美元，低於2021年第三季度的195,359,000美元。在這一類別中，2022年和2021年最大的資產餘額一直是存放在美聯儲的計息存款。

利息支出和計息負債

在這三個月期間，利息支出從2021年的1,614,000美元增加到2022年的2,831,000美元，增幅為1,217,000美元。存款利息支出增加了909,000美元，計息存款的平均利率從2021年的0.30%上升到2022年的0.54%。存款平均利率的上調包括定期存款的0.40%、貨幣市場賬户的0.34%和利息支票賬户的0.22%。為迴應聯邦基金目標利率上調對市場利率的影響，該公司的存款利率有所提高。聯邦基金目標利率在2021年全年從0%到0.25%不等，而美聯儲在2022年3月、5月、6月、7月和9月實施了一系列加息，導致2022年9月30日的聯邦基金目標利率從3%到3.25%不等。

2022年第三季度平均總存款增加61,825,000美元(3.2%)，從2021年第三季度的1,936,758,000美元增至1,998,583,000美元。平均定期存款減少14,351,000美元，貨幣市場平均賬户減少7,615,000美元，而其他類別的無息活期存款和其他存款的平均餘額增加83,791,000美元。平均存款的增加包括消費者、企業和市政實體從政府刺激計劃中獲得資金的影響，以及新企業商業存款的增長。

2022年第三季度短期借款的利息支出為179,000美元，而2021年不到1,000美元。短期借款平均餘額由2021年的2,185,000元增加至2022年的33,970,000元，反映為支持貸款增長而提供臨時資金的隔夜借款有所增加。2022年，短期借款的平均利率為2.09%。

長期借款的利息支出(FHLB墊款)從2021年的8.7萬美元增加到2022年的33.2萬美元，增幅為245,000美元。2022年長期借款的平均餘額為51,628,000美元，高於2021年的41,083,000美元。在表中，借款根據其在發起時的期限或在業務合併中的假設被歸類為長期借款。2022年長期借款的平均利率為2.55%，而2021年為0.84%。

次級債務的利息支出從2021年的346,000美元減少到2022年的229,000美元，減少了117,000美元。次級債務平均餘額由2021年的32,978,000元減少至2022年的24,566,000元。次級債的平均利率由2021年的4.16%下降至2022年的3.70%。於2022年第二季，本公司贖回次級債務，總票面價值為850萬美元，加權平均利率為6.29%。

有關借入資金條款的更多資料載於未經審核綜合財務報表附註8。

​

44

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間

在這九個月期間，2022年的全額應税等值利息收入為61,759,000美元，比2021年高出2,703,000美元(4.6%)。2022年的利息收入為67,715,000美元，與2021年相比增加了3,627,000美元，而同期的利息支出為5,956,000美元，增加了924,000美元。如表V所示，2022年的淨息差為3.72%，而2021年的淨息差為3.70%，2022年和2021年的“利差”(盈利資產的平均回報率除以計息負債的平均資金成本)保持不變，為3.55%。與2021年相比，2022年4.08%的平均創收資產收益率上升了0.07%，2022年0.53%的平均計息負債利率也上升了0.07%。

在截至2022年9月30日的9個月中，購買會計相關調整的收入對淨利息收入1,347,000美元產生了積極影響，包括貸款收入增加1,016,000美元，定期存款和借款的利息支出淨減少總計331,000美元。2022年前9個月，採購會計相關調整對淨息差的積極影響為0.08%。相比之下，採購會計相關調整的淨正面影響為2228,000美元，對2021年前9個月的淨息差為0.14%產生了正面影響。

利息收入和收益性資產

2022年利息收入總計67,715,000美元，比2021年增加3,627,000美元。

2022年，可供出售債務證券的利息收入比2021年增加了2,883,000美元。2022年可供出售債務證券的平均餘額(按攤銷成本計算)從2021年的364,452,000美元增加到557,155,000美元。可供出售債務證券的增加反映了2021年期間和2022年第一季度本應代表過剩現金的資金的投資。2022年可供出售債務證券的平均收益率為2.15%，低於2021年的2.23%。

與2021年相比，2022年應收貸款的利息和手續費增加了62.3萬美元。與2021年相比，2022年不包括購買力平價貸款的貸款利息和費用總額增加了461萬美元。2022年購買力平價貸款的利息和費用總額為899,000美元，比2021年減少了3,987,000美元，這是因為之前的遞延費用在小企業管理局根據基礎借款人的寬恕償還貸款時在收入中確認。2022年，貸款利息和費用總額包括從購買的信用減值貸款收到的超過以前賬面價值的償還1,585,000美元，而2021年類似償還的收入為35,000美元。

平均未償還貸款由2021年的1,611,032,000元減少至2022年的1,604,135,000元，減幅為6,897,000元(0.4%)，其中平均購買力平價貸款減少106,186,000元。平均未償還貸款總額(不包括購買力平價貸款)增加99,289,000元(6.6%)。

2022年貸款平均收益率為4.86%，高於2021年的4.79%。貸款的平均收益率包括2022年收入對PCI貸款的積極影響。購買力平價貸款的相對較高收益率為這兩個時期的利潤率提供了好處，儘管較高的成交量導致了2021年的更大好處。不包括購買力平價貸款和購買的信用減值貸款超額償還的收入，2022年前9個月的調整後貸款收益率為4.69%，高於2021年類似調整後的4.38%。

2022年來自銀行的計息收入總計33.5萬美元，比2021年增加了10.5萬美元。2022年銀行到期平均計息收益率為0.81%，2021年為0.20%。2022年銀行的平均計息餘額為55,154,000美元，而2021年為157,231,000美元。在這一類別中，2022年和2021年最大的資產餘額一直是存放在美聯儲的計息存款。

​

45

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

利息支出和計息負債

在這九個月期間，利息支出從2021年的5,032,000美元增加到2022年的5,956,000美元，增幅為924,000美元。存款利息支出增加454,000美元，因為計息存款的平均利率由2021年的0.34%上升至2022年的0.38%，反映了2022年市場利率上調的影響。

平均總存款從2021年的1,896,023,000美元增加到2022年的1,964,663,000美元，增幅為68,640,000美元(3.6%)。平均定期存款減少57,885,000元，其他類別存款平均總額則增加126,525,000元，增幅為8.1%。平均存款的增長包括來自政府刺激計劃的資金的影響，以及來自新業務的商業存款的增長。

2022年短期借款的利息支出為30.2萬美元，而2021年為2.2萬美元。短期借款平均餘額從2021年的7,648,000美元增加到2022年的24,306,000美元。2022年短期借款的平均利率為1.66%，而2021年為0.38%。

長期借款的利息支出(FHLB墊款)從2021年的330,000美元增加到2022年的436,000美元，增加了106,000美元。2022年長期借款的平均餘額為32,509,000美元，低於2021年的46,863,000美元。在表中，借款根據其在發起時的期限或在業務合併中的假設被歸類為長期借款。2022年長期借款的平均利率為1.79%，而2021年為0.94%。

2021年5月發行的優先票據的利息支出在2022年總計357,000美元，而2021年為175,000美元。高級票據的平均餘額從2021年的7 255 000美元增加到2022年的14 725 000美元。2022年優先票據的平均利率為3.24%，2021年為3.23%。

次級債務的利息支出從2021年的947,000美元減少到2022年的849,000美元，減少了98,000美元。次級債務平均餘額由2021年的25,539,000元增加至2022年的27,966,000元。次級債券的平均利率由2021年的4.96%下降至2022年的4.06%，其中包括2021年5月按3.74%的實際利率淨髮行新發行的次級債券淨額24,437,000美元的影響，以及2021年第二季贖回總額為8,000,000美元的次級債券和2022年第二季贖回8,500,000美元次級債券的影響。

46

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表四--利息收入和支出分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

​

​

​

​

九個月結束

​

​

​

​

​

9月30日，

​

增加/

.

​

9月30日，

​

增加/

(單位：千)

    

2022

    

2021

    

(減少)

​

    

2022

    

2021

    

(減少)

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行到期計息

​

$

176

​

$

106

​

$

70

​

​

$

335

​

$

230

​

$

105

可供出售的債務證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

2,138

​

 

1,304

​

 

834

​

​

 

6,143

​

 

3,604

​

 

2,539

免税

​

 

947

​

 

842

​

 

105

​

​

 

2,811

​

 

2,467

​

 

344

可供出售的債務證券總額

​

 

3,085

​

 

2,146

​

 

939

​

​

 

8,954

​

 

6,071

​

 

2,883

應收貸款：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

19,967

​

 

16,890

​

 

3,077

​

​

 

55,662

​

 

51,209

​

 

4,453

薪資保障計劃-第一抽獎

​

​

4

​

​

618

​

​

(614)

​

​

​

53

​

​

3,289

​

​

(3,236)

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

114

​

​

1,021

​

​

(907)

​

​

​

846

​

​

1,597

​

​

(751)

免税

​

 

635

​

 

568

​

 

67

​

​

 

1,796

​

 

1,639

​

 

157

應收貸款總額

​

 

20,720

​

 

19,097

​

 

1,623

​

​

 

58,357

​

 

57,734

​

 

623

其他盈利資產

​

 

38

​

 

16

​

 

22

​

​

 

69

​

 

53

​

 

16

利息收入總額

​

 

24,019

​

 

21,365

​

 

2,654

​

​

 

67,715

​

 

64,088

​

 

3,627

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

計息存款：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

利息查詢

​

 

487

​

 

230

​

 

257

​

​

 

989

​

 

686

​

 

303

貨幣市場

​

 

639

​

 

269

​

 

370

​

​

 

1,270

​

 

895

​

 

375

儲蓄

​

 

66

​

 

58

​

 

8

​

​

 

191

​

 

170

​

 

21

定期存款

​

 

780

​

 

506

​

 

274

​

​

 

1,562

​

 

1,807

​

 

(245)

有息存款總額

​

 

1,972

​

 

1,063

​

 

909

​

​

 

4,012

​

 

3,558

​

 

454

借入資金：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

短期

​

 

179

​

 

0

​

 

179

​

​

 

302

​

 

22

​

 

280

長期-FHLB進展

​

 

332

​

 

87

​

 

245

​

​

 

436

​

 

330

​

 

106

高級票據，淨額

​

​

119

​

​

118

​

​

1

​

​

​

357

​

​

175

​

​

182

次級債務，淨額

​

 

229

​

 

346

​

 

(117)

​

​

 

849

​

 

947

​

 

(98)

借入資金總額

​

 

859

​

 

551

​

 

308

​

​

 

1,944

​

 

1,474

​

 

470

利息支出總額

​

 

2,831

​

 

1,614

​

 

1,217

​

​

 

5,956

​

 

5,032

​

 

924

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

$

21,188

​

$

19,751

​

$

1,437

​

​

$

61,759

​

$

59,056

​

$

2,703

​

注：來自免税證券和貸款的利息收入已調整為全額應税等值基礎(非GAAP衡量標準)，採用公司21%的邊際聯邦所得税税率。下表是美國公認會計原則下的淨利息收入與在完全應税等值基礎上調整後的淨利息收入的對賬。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至三個月

​

​

​

​

​

九個月結束

​

​

​

​

​

9月30日，

​

增加/

​

​

9月30日，

​

增加/

​

​

2022

    

2021

    

(減少)

​

​

2022

    

2021

​

(減少)

美國公認會計準則下的淨利息收入

​

$

20,879

​

$

19,459

​

$

1,420

​

​

$

60,836

​

$

58,223

​

$

2,613

新增：全額應税--來自免税證券的等值利息收入調整

​

​

179

​

​

173

​

​

6

​

​

​

553

​

​

494

​

​

59

新增：全額應税-免税貸款的等值利息收入調整

​

​

130

​

​

119

​

​

11

​

​

​

370

​

​

339

​

​

31

按全額應税-等值基礎調整的淨利息收入

​

$

21,188

​

$

19,751

​

$

1,437

​

​

$

61,759

​

$

59,056

​

$

2,703

47

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表五--日均餘額和匯率分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

三個月

​

​

​

三個月

​

​

 

​

九個月

​

​

​

九個月

​

​

 

​

​

告一段落

​

速度

​

告一段落

​

速度

 

​

告一段落

​

速度

​

告一段落

​

速度

 

​

​

9/30/2022

​

退貨/

​

9/30/2021

​

退貨/

 

​

9/30/2022

​

退貨/

​

9/30/2021

​

退貨/

 

​

​

平均值

​

成本

​

平均值

​

成本

 

​

平均值

​

成本

​

平均值

​

成本

 

​

    

天平

    

資金百分比

    

天平

    

資金百分比

 

    

天平

    

資金百分比

    

天平

    

資金百分比

 

賺取資產

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

銀行到期計息

​

$

34,465

 

2.03

%  

$

195,359

 

0.22

%

 

$

55,154

 

0.81

%  

$

157,231

 

0.20

%

可供出售的債務證券，按攤銷成本計算：

 

​

​

 

  

 

​

​

 

​

​

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

應税

​

​

414,147

 

2.05

%  

​

263,682

 

1.96

%

​

​

408,178

 

2.01

%  

​

241,716

 

1.99

%

免税

​

 

150,773

 

2.49

%  

 

127,466

 

2.62

%

​

 

148,977

 

2.52

%  

 

122,736

 

2.69

%

可供出售的債務證券總額

​

 

564,920

 

2.17

%  

 

391,148

 

2.18

%

​

 

557,155

 

2.15

%  

 

364,452

 

2.23

%

應收貸款：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

應税

​

 

1,582,245

 

5.01

%  

 

1,426,503

 

4.70

%

​

 

1,507,756

 

4.94

%  

 

1,424,457

 

4.81

%

薪資保障計劃-第一抽獎

​

​

34

​

46.68

%  

​

19,625

​

12.49

%

​

​

593

​

11.95

%  

​

58,900

​

7.47

%  

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

4,661

​

9.70

%  

​

68,108

​

5.95

%

​

​

10,294

​

10.99

%  

​

58,173

​

3.67

%  

免税

​

 

87,330

 

2.88

%  

 

77,621

 

2.90

%

​

 

85,492

 

2.81

%  

 

69,502

 

3.15

%

應收貸款總額

​

 

1,674,270

 

4.91

%  

 

1,591,857

 

4.76

%

​

 

1,604,135

 

4.86

%  

 

1,611,032

 

4.79

%

其他盈利資產

​

 

3,925

 

3.84

%  

 

2,355

 

2.70

%

​

 

2,750

 

3.35

%  

 

2,556

 

2.77

%

盈利資產總額

​

 

2,277,580

 

4.18

%  

 

2,180,719

 

3.89

%

​

 

2,219,194

 

4.08

%  

 

2,135,271

 

4.01

%

現金

​

 

23,731

 

  

​

 

24,436

 

  

​

​

 

22,527

 

  

​

 

24,564

 

  

​

證券未實現(虧損)收益

​

 

(44,559)

 

  

​

 

12,411

 

  

​

​

 

(28,068)

 

  

​

 

11,831

 

  

​

貸款損失準備

​

 

(14,914)

 

  

​

 

(12,688)

 

  

​

​

 

(14,406)

 

  

​

 

(12,143)

 

  

​

銀行擁有的人壽保險

​

​

30,991

​

​

​

​

30,445

​

​

​

​

​

30,857

​

​

​

​

30,301

​

​

​

銀行房舍和設備

​

 

21,874

 

  

​

 

20,620

 

  

​

​

 

21,494

 

  

​

 

20,860

 

  

​

無形資產

​

 

55,547

 

  

​

 

56,021

 

  

​

​

 

55,655

 

  

​

 

56,153

 

  

​

其他資產

​

 

57,012

 

  

​

 

43,947

 

  

​

​

 

52,610

 

  

​

 

43,694

 

  

​

總資產

​

$

2,407,262

 

  

​

$

2,355,911

 

  

​

​

$

2,359,863

 

  

​

$

2,310,531

 

  

​

​

​

 

  

 

​

​

 

  

 

​

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

​

​

有息負債

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

計息存款：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

利息查詢

​

$

442,647

 

0.44

%  

$

423,371

 

0.22

%

​

$

431,344

 

0.31

%  

$

389,349

 

0.24

%

貨幣市場

​

 

438,770

 

0.58

%  

 

446,385

 

0.24

%

​

 

448,377

 

0.38

%  

 

428,985

 

0.28

%

儲蓄

​

 

261,422

 

0.10

%  

 

231,093

 

0.10

%

​

 

255,433

 

0.10

%  

 

224,050

 

0.10

%

定期存款

​

 

298,628

 

1.04

%  

 

312,979

 

0.64

%

​

 

281,673

 

0.74

%  

 

339,558

 

0.71

%

有息存款總額

​

 

1,441,467

 

0.54

%  

 

1,413,828

 

0.30

%

​

 

1,416,827

 

0.38

%  

 

1,381,942

 

0.34

%

借入資金：

​

 

  

 

​

​

 

  

 

​

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

短期

​

 

33,970

 

2.09

%  

 

2,185

 

0.00

%

​

 

24,306

 

1.66

%  

 

7,648

 

0.38

%

長期-FHLB進展

​

 

51,628

 

2.55

%  

 

41,083

 

0.84

%

​

 

32,509

 

1.79

%  

 

46,863

 

0.94

%

高級票據，淨額

​

​

14,741

​

3.20

%

​

14,674

​

3.19

%

​

​

14,725

​

3.24

%

​

7,255

​

3.23

%

次級債務，淨額

​

 

24,566

 

3.70

%  

 

32,978

 

4.16

%

​

 

27,966

 

4.06

%  

 

25,539

 

4.96

%

借入資金總額

​

 

124,905

 

2.73

%  

 

90,920

 

2.40

%

​

 

99,506

 

2.61

%  

 

87,305

 

2.26

%

計息負債總額

​

 

1,566,372

 

0.72

%  

 

1,504,748

 

0.43

%

​

 

1,516,333

 

0.53

%  

 

1,469,247

 

0.46

%

活期存款

​

 

557,116

 

  

​

 

522,930

 

  

​

​

 

547,836

 

  

​

 

514,081

 

  

​

其他負債

​

 

23,588

 

  

​

 

25,386

 

  

​

​

 

22,565

 

  

​

 

25,729

 

  

​

總負債

​

 

2,147,076

 

  

​

 

2,053,064

 

  

​

​

 

2,086,734

 

  

​

 

2,009,057

 

  

​

股東權益，不包括累積的其他綜合(虧損)收入

​

 

295,086

 

  

​

 

292,936

 

  

​

​

 

295,019

 

  

​

 

292,017

 

  

​

累計其他綜合(虧損)收入

​

 

(34,900)

 

  

​

 

9,911

 

  

​

​

 

(21,890)

 

  

​

 

9,457

 

  

​

股東權益總額

​

 

260,186

 

  

​

 

302,847

 

  

​

​

 

273,129

 

  

​

 

301,474

 

  

​

總負債和股東權益

​

$

2,407,262

 

  

​

$

2,355,911

 

  

​

​

$

2,359,863

 

  

​

$

2,310,531

 

  

​

利差

​

 

  

 

3.46

%  

 

  

 

3.46

%

​

 

  

 

3.55

%  

 

  

 

3.55

%

淨利息收入/盈利資產

​

 

  

 

3.69

%  

 

  

 

3.59

%

​

 

  

 

3.72

%  

 

  

 

3.70

%

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

存款總額(計息和活期)

​

$

1,998,583

 

  

​

$

1,936,758

 

  

​

​

$

1,964,663

 

  

​

$

1,896,023

 

  

​

(1)免税證券和貸款的年化回報率是在完全應税等值的基礎上提出的，使用的是公司21%的邊際聯邦所得税税率。
(2)非權責發生制貸款包括在貸款中，用於分析淨利息收入。
(3)收益資產收益率和資金成本按年率列報。

48

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表六--數量和匯率變動情況分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至22年9月30日的三個月與21年9月30日

.

​

截至22年9月30日止9個月與21年9月30日

​

​

更改中

​

更改中

​

總計

 

​

更改中

​

更改中

​

總計

​

    

卷

    

費率

    

變化

 

​

卷

    

費率

    

變化

賺取資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

  

 

​

  

 

​

  

銀行到期計息

​

$

(138)

​

$

208

​

$

70

​

​

$

(229)

​

$

334

​

$

105

可供出售的債務證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

779

​

 

55

​

 

834

​

​

 

2,505

​

 

34

​

 

2,539

免税

​

 

147

​

 

(42)

​

 

105

​

​

 

502

​

 

(158)

​

 

344

可供出售的債務證券總額

​

 

926

​

 

13

​

 

939

​

​

 

3,007

​

 

(124)

​

 

2,883

應收貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

1,922

​

 

1,155

​

 

3,077

​

​

 

3,050

​

 

1,403

​

 

4,453

薪資保障計劃-第一抽獎

​

​

(796)

​

​

182

​

​

(614)

​

​

​

(4,473)

​

​

1,237

​

​

(3,236)

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

(1,371)

​

​

464

​

​

(907)

​

​

​

(2,080)

​

​

1,329

​

​

(751)

免税

​

 

68

​

 

(1)

​

 

67

​

​

 

349

​

 

(192)

​

 

157

應收貸款總額

​

 

(177)

​

 

1,800

​

 

1,623

​

​

 

(3,154)

​

 

3,777

​

 

623

其他盈利資產

​

 

11

​

 

11

​

 

22

​

​

 

4

​

 

12

​

 

16

利息收入總額

​

 

622

​

 

2,032

​

 

2,654

​

​

 

(372)

​

 

3,999

​

 

3,627

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

有息負債

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

計息存款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利息查詢

​

 

16

​

 

241

​

 

257

​

​

 

80

​

 

223

​

 

303

貨幣市場

​

 

(5)

​

 

375

​

 

370

​

​

 

42

​

 

333

​

 

375

儲蓄

​

 

7

​

 

1

​

 

8

​

​

 

23

​

 

(2)

​

 

21

定期存款

​

 

(56)

​

 

330

​

 

274

​

​

 

(318)

​

 

73

​

 

(245)

有息存款總額

​

 

(38)

​

 

947

​

 

909

​

​

 

(173)

​

 

627

​

 

454

借入資金：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

短期

​

 

81

​

 

98

​

 

179

​

​

 

111

​

 

169

​

 

280

長期-FHLB進展

​

 

0

​

 

245

​

 

245

​

​

 

(124)

​

 

230

​

 

106

高級票據，淨額

​

​

(1)

​

​

2

​

​

1

​

​

​

181

​

​

1

​

​

182

次級債務，淨額

​

 

(102)

​

 

(15)

​

 

(117)

​

​

 

85

​

 

(183)

​

 

(98)

借入資金總額

​

 

(22)

​

 

330

​

 

308

​

​

 

253

​

 

217

​

 

470

利息支出總額

​

 

(60)

​

 

1,277

​

 

1,217

​

​

 

80

​

 

844

​

 

924

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

淨利息收入

​

$

682

​

$

755

​

$

1,437

​

​

$

(452)

​

$

3,155

​

$

2,703

(1)免税證券和貸款收入的變化是在完全應税等值的基礎上公佈的，使用的是公司21%的邊際聯邦所得税税率。
(2)由於交易量和利率引起的利息變化已按交易量和利率變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量和利率變化。

所得税

中期所得税撥備是基於本公司對預期適用於全年的實際税率的估計。2022年前9個月的所得税撥備為3,959,000美元，比2021年前9個月的撥備減少1,497,000美元。2022年前9個月的有效税率(税收撥備佔税前收入的百分比)為17.4%，而2021年前9個月為19.0%。該公司在2022年和2021年前九個月的有效税率與法定税率21%不同，主要是因為免税利息收入、州所得税和其他永久性差異的影響。2022年較低的撥備包括税前收入減少的影響。2022年較低的有效税率包括較高的免税利息收入佔税前收入的百分比的影響，這是一個更大的永久性差異

49

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

(扣除)與限制性股票補償和因撤銷免税處罰而減少的費用301,000美元的好處有關。

本公司根據財務報表賬面值與資產負債計税基礎之間的差額確認遞延税項資產和負債。2022年9月30日和2021年12月31日的遞延税項淨資產代表以下臨時差異部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

(單位：千)

​

2022

​

2021

遞延税項資產：

 

​

  

 

​

  

證券未變現持有損失

​

$

15,089

​

$

0

貸款損失準備

​

​

3,540

​

​

2,935

關於貸款的採購會計調整

​

 

1,037

​

 

1,621

遞延補償

​

​

1,112

​

​

965

經營租賃負債

​

 

897

​

 

821

淨營業虧損結轉

​

​

689

​

​

778

應計激勵性薪酬

​

​

340

​

​

529

其他遞延税項資產

​

 

1,778

​

 

1,766

遞延税項資產總額

​

 

24,482

​

 

9,415

​

​

 

  

​

 

  

遞延税項負債：

​

 

  

​

 

  

未實現的證券持有收益

​

 

0

​

 

1,278

定義福利計劃-ASC 835

​

 

79

​

 

57

銀行房舍和設備

​

 

323

​

 

460

核心存款無形資產

​

 

654

​

 

725

經營性租賃的使用權資產

​

 

897

​

 

821

其他遞延税項負債

​

 

202

​

 

187

遞延税項負債總額

​

 

2,155

​

 

3,528

遞延税項淨資產

​

$

22,327

​

$

5,887

​

本公司根據盈利歷史、對未來盈利的預期以及預期的暫時性差異逆轉的時間，定期審查遞延税項資產的可回收性。遞延税項資產的變現最終取決於是否存在足夠的應納税所得額。

管理層相信於2022年9月30日記錄的遞延税項淨資產是完全可變現的；然而，如果管理層確定本公司將無法全部或部分實現遞延税項淨資產，則本公司將調整遞延税項資產，這將對收益產生負面影響.

證券

管理層在確定可供出售的債務證券(投資)組合的規模、證券組合和其他特徵時，不斷評估幾個目標。主要目標包括支持流動資金需求，在合理的風險參數範圍內最大化盈利資產的回報，並提供一種手段來對衝公司對資產敏感的整體利率風險敞口，同時保持高信用質量。

​

50

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

2022年9月30日、2021年12月31日和2020年12月31日的可供出售債務證券組合的構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

 

2020年12月31日

​

​

​

攤銷

​

公平

​

攤銷

​

公平

 

攤銷

​

公平

​

​

 

成本

 

價值

 

成本

 

價值

​

成本

 

價值

​

美國財政部的義務

​

$

35,155

​

$

31,599

​

$

25,058

​

$

24,912

​

$

12,184

​

$

12,182

​

美國政府機構的義務

​

​

23,939

​

​

21,389

​

​

23,936

​

​

24,091

​

​

25,349

​

​

26,344

​

銀行控股公司債務證券

​

​

28,944

​

​

25,432

​

​

18,000

​

​

17,987

​

​

0

​

​

0

​

國家和政治分區的義務：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

免税

​

 

146,847

​

 

126,710

​

 

143,427

​

 

148,028

​

 

116,427

​

 

122,401

​

應税

​

 

69,902

​

 

58,317

​

 

72,182

​

 

72,765

​

 

45,230

​

 

47,452

​

由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

住宅直通證券

​

 

116,833

​

 

102,739

​

 

98,048

​

 

98,181

​

 

36,853

​

 

38,176

​

住房抵押貸款債券

​

 

44,075

​

 

39,632

​

 

44,015

​

 

44,247

​

 

56,048

​

 

57,467

​

商業抵押貸款支持證券

​

 

89,349

​

 

77,383

​

 

86,926

​

 

87,468

​

 

42,461

​

 

45,310

​

自有品牌商業抵押貸款支持證券

​

​

4,793

​

​

4,779

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

可供出售的債務證券總額

​

$

559,837

​

$

487,980

​

$

511,592

​

$

517,679

​

$

334,552

​

$

349,332

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現(虧損)收益合計

​

​

​

​

$

(71,857)

​

​

​

​

$

6,087

​

​

​

​

$

14,780

​

未實現(虧損)收益合計佔攤銷成本的百分比

​

​

​

​

​

(12.8)

%

​

​

​

​

1.2

%

​

​

​

​

4.4

%

五年期美國國債市場收益率(A)

​

​

​

​

​

4.06

%

​

​

​

​

1.26

%

​

​

​

​

0.36

%

​

(A)資料來源：Treasury ury.gov(每日國庫券票面收益率曲線利率)

截至2022年9月30日，可供出售債務證券的攤銷成本從2021年12月31日的511,592,000美元和2020年12月31日的334,552,000美元增加到559,837,000美元。證券投資組合的增加是由於管理層決定在2020年、2021年的大部分時間和2022年第一季度將存款和貸款償還快速增長帶來的多餘資金進行投資。

如上表所示，截至2022年9月30日，可供出售證券的公允價值比攤銷成本基礎低71,857,000美元，或12.8%。相比之下，截至2021年12月31日的未實現收益總額為6,087,000美元(1.2%)，截至2020年12月31日的未實現收益總額為14,780,000美元(4.4%)。2022年前9個月和2021年投資組合公允價值的未實現減少是由於利率上升造成的。如上所示，2022年9月30日，5年期美國國債的市場收益率比2021年12月31日高出2.80%，比2020年12月31日高出3.70%。

管理層審查了該公司截至2022年9月30日的持有量，得出結論認為，公允價值沒有與信貸相關的下降，所有處於未實現虧損狀態的證券的未實現虧損被認為是暫時的。在評估是否存在非暫時性減值虧損時，管理層考慮了(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景，(3)公司將其對發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以允許按公允價值進行任何預期的收回，以及(4)公司是否打算出售證券，或者是否更有可能要求公司在收回其攤餘成本基礎之前出售證券。

有關利率變動對本公司所有金融工具的潛在影響的額外資料，載於第3項有關市場風險的量化及定性披露。

​

51

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

財務狀況

本節包括關於公司放貸活動或其他重大變化或風險的信息，這些信息在管理層的討論和分析中沒有提及。公司盈利資產和有息負債的平均餘額的重大變化載於“管理層討論和分析”的“淨利息收入”一節。其他重要的資產負債表項目，包括證券、貸款損失準備和股東權益，將在管理層的討論和分析中單獨討論。截至2022年9月30日，該公司的表外貸款承諾或未償還信用證沒有引起重大擔憂，管理層預計購買銀行房地和設備的金額不會對該公司2022年的財務狀況產生重大不利影響。

表七顯示了截至2022年9月30日和2017年至2021年年終的貸款組合構成。2019年和2020年貸款的顯著增長反映了收購的影響。此外，按揭證券公司提高了出售至二手市場的住宅按揭貸款比例，特別是在2020及2021年，按揭再融資及其他貸款的成交量創歷史新高，導致截至2022年9月30日的未償還住宅按揭貸款較2020年12月31日減少30,188,000元。截至2022年9月30日，商業貸款約佔投資組合的64%，而住宅按揭貸款佔投資組合的35%。

截至2022年9月30日，未償還貸款總額為1,690,246,000美元，比2021年12月31日增加125,397,000美元，儘管由於償還，購買力平價貸款減少了24,829,000美元。不包括購買力平價貸款，截至2022年9月30日的商業貸款總額比2021年12月31日增加了128,813,000美元。商業貸款活動在2022年第二季度和第三季度尤為強勁，因為商業房地產投資者和其他商業借款人普遍表現出在利率可能進一步上升之前執行交易的緊迫感。2022年第四季度和2023年的貸款增長速度將取決於潛在的進一步加息、經濟狀況潛在惡化和其他因素的影響。

雖然公司的貸款活動主要集中在其市場領域，但公司的商業貸款部分包括參與貸款。參與貸款是較大規模商業交易的一部分，其他機構是這些交易的“牽頭行”。雖然不是牽頭行，但該公司對參與貸款機會進行詳細的承銷和監測。參貸貸款包括在本表格10-Q所列貸款表中的“商業及工業貸款”、“以房地產作抵押的商業貸款”、“政治分部”及“其他商業”類別。截至2022年9月30日，未償還參與貸款總額為41,451,000美元，低於2021年12月31日的54,372,000美元。如管理層討論和分析的貸款損失準備和撥備部分更詳細地描述，2022年第三季度，該公司記錄了一筆商業房地產擔保參與貸款的部分沖銷2,160,000美元，於2022年9月30日記錄的投資為4,740,000美元。截至2022年9月30日，未償還的參與貸款餘額包括向該公司市場區域以外的企業提供的總計13,667,000美元。此外，參與貸款還包括“槓桿貸款”，這是指向有形賬面權益最低、可獲得抵押品範圍有限的企業發放的貸款，儘管通常在發起時，這些企業在最近的歷史中表現出了強勁的現金流表現。截至2022年9月30日，槓桿參與貸款總額為660萬美元，截至2021年12月31日，槓桿參與貸款總額為7469,000美元。

該公司通過由匹茲堡和芝加哥聯邦住房貸款銀行管理的MPF Xtra計劃向二級市場發起和銷售住宅抵押貸款。通過MPF Xtra計劃發起和銷售的住宅抵押貸款主要包括出售給準政府實體聯邦國家抵押貸款協會(Fannie Mae)的符合條件的優質貸款。此外，按揭證券公司亦透過由匹茲堡及芝加哥聯邦住房貸款銀行管理的強積金原創計劃，向二手市場發放及出售住宅按揭貸款。通過強積金原始計劃發起和銷售的住宅抵押貸款主要包括出售給匹茲堡聯邦住房貸款銀行的符合條件的優質貸款。2019年末，該公司開始根據強積金直接計劃發起和銷售餘額較大的不合格抵押貸款，該計劃也由匹茲堡和芝加哥的聯邦住房貸款銀行管理。本公司並不保留在強積金直接計劃下出售貸款的還款權。截至2022年9月30日，該公司在強積金直接計劃下的活動微乎其微。

​

52

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

對於強積金計劃下的貸款銷售，公司會向投資者提供慣常的陳述和擔保，其中包括説明貸款已按照投資者制定的標準進行承銷。如果確定陳述和擔保沒有得到滿足，公司可能被要求回購貸款，並償還所收到的費用的一部分，或補償投資者在貸款中發生的信用損失。這種回購或補償通常是由於承銷或文件不足造成的。截至2022年9月30日，該公司因已查明的違規情況而回購的未償還貸款餘額總額為1,529,000美元，而截至2021年12月31日的相應回購貸款餘額總額為1,571,000美元。

截至2022年9月30日，通過強積金Xtra和原始計劃出售和償還的貸款餘額總計331,495,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的貸款158,612,000美元和通過原始計劃出售的貸款172,883,000美元。截至2021年12月31日，通過這兩個計劃出售和償還的貸款未償還餘額總計334,741,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的貸款165,668,000美元和通過原始計劃出售的貸款169,073,000美元。基於到目前為止所需回購的數量相當有限，截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有為代表和保修風險建立任何津貼。

對於根據原始計劃出售的貸款，公司將提供信用提升，從而公司將承擔超過規定的第一損失賬户(“FLA”)餘額的信用損失，最高可達指定金額。FLA由匹茲堡聯邦住房貸款銀行根據出售的未償還貸款餘額的百分比提供資金。於2022年9月30日，本公司在強積金原有計劃下的最高增信責任為9,090,000元，而本公司已就信貸損失入賬500,000元，並計入隨附的綜合資產負債表的應計利息及其他負債。於2021年12月31日，公司在強積金原有計劃下的最高增信責任為8,656,000元，相關信貸損失撥備為635,000元。截至2022年9月30日的9個月，與提供信用增強相關的收入(包括在綜合損益表中的其他非利息收入)總計為251,000美元，截至2021年9月30日的9個月為265,000美元。在截至2022年9月30日的9個月中，與信用增強義務有關的損失(包括在綜合損益表中的其他非利息支出)入賬97,000美元，截至2021年9月30日的9個月的損失準備金為50,000美元。本公司不為通過Xtra計劃出售的貸款提供信用增強。

該公司是小型企業管理局的參與貸款人。根據與小型企業管理局的安排，按揭證券公司可向商業借款人提供貸款，並由小型企業管理局提供全部或部分擔保，但須符合小型企業管理局的承保及文件規定。根據一項收購，本公司獲得了部分小企業管理局擔保的貸款，或在某些情況下，小企業管理局擔保的部分貸款已回售給小企業管理局，但須持續遵守小企業管理局的承保和文件要求。作為盡職調查的一部分，該公司審查了截至2020年7月1日通過各種SBA貸款計劃購買的所有貸款，並記錄了SBA索賠調整津貼。津貼額的釐定屬主觀性質，並根據該公司對貸款信貸質素的評估，以及證明符合小型企業管理局要求的文件質素而釐定。截至2022年9月30日，該公司與SBA購買貸款擔保有關的總風險敞口為5,992,000美元，截至2021年12月31日為12,856,000美元，截至2022年9月30日，SBA索賠調整撥備(包括在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中)為90,000美元，截至2021年12月31日為457,000美元。在截至2022年9月30日的9個月中，公司記錄的其他非利息支出減少了367,000美元，即SBA索賠實現的金額超過先前估計，而截至2021年9月30日的9個月減少了208,000美元。

​

53

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表七--按類型分列的貸款彙總

按類型劃分的貸款摘要

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

9月30日，

​

十二月三十一日，

​

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

商業廣告：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以房地產為抵押的商業貸款

​

$

658,861

​

$

569,840

​

$

531,810

​

$

301,227

​

$

162,611

​

$

159,266

工商業

​

 

172,258

​

 

159,073

​

 

159,577

​

 

126,374

​

 

91,856

​

 

88,276

薪資保障計劃-第一抽獎

​

​

24

​

​

1,356

​

​

132,269

​

​

0

​

​

0

​

​

0

工資保障計劃-第二次抽獎

​

​

2,011

​

​

25,508

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

政治分區

​

 

83,725

​

 

81,301

​

 

53,221

​

 

53,570

​

 

53,263

​

 

59,287

商業建築和土地

​

 

76,194

​

 

60,579

​

 

42,874

​

 

33,555

​

 

11,962

​

 

14,527

以農地為抵押的貸款

​

 

12,839

​

 

11,121

​

 

11,736

​

 

12,251

​

 

7,146

​

 

7,255

多户(5户或以上)住宅

​

 

59,315

​

 

50,089

​

 

55,811

​

 

31,070

​

 

7,180

​

 

7,713

農業貸款

​

 

2,492

​

 

2,351

​

 

3,164

​

 

4,319

​

 

5,659

​

 

6,178

其他商業貸款

​

 

14,636

​

 

17,153

​

 

17,289

​

 

16,535

​

 

13,950

​

 

10,986

總商業廣告

​

 

1,082,355

​

 

978,371

​

 

1,007,751

​

 

578,901

​

 

353,627

​

 

353,488

住宅按揭：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅按揭貸款--第一留置權

​

​

492,854

​

​

483,629

​

​

532,947

​

​

510,641

​

​

372,339

​

$

359,987

住宅按揭貸款-初級留置權

​

 

24,208

​

 

23,314

​

 

27,311

​

 

27,503

​

 

25,450

​

 

25,325

房屋淨值信用額度

​

 

42,972

​

 

39,252

​

 

39,301

​

 

33,638

​

 

34,319

​

 

35,758

1-4户家庭住宅建設

​

 

29,950

​

 

23,151

​

 

20,613

​

 

14,798

​

 

24,698

​

 

26,216

住宅按揭總額

​

 

589,984

​

 

569,346

​

 

620,172

​

 

586,580

​

 

456,806

​

 

447,286

消費者

​

 

17,907

​

 

17,132

​

 

16,286

​

 

16,741

​

 

17,130

​

 

14,939

總計

​

 

1,690,246

​

 

1,564,849

​

 

1,644,209

​

 

1,182,222

​

 

827,563

​

 

815,713

減去：貸款損失準備金

​

 

(16,170)

​

 

(13,537)

​

 

(11,385)

​

 

(9,836)

​

 

(9,309)

​

 

(8,856)

貸款，淨額

​

$

1,674,076

​

$

1,551,312

​

$

1,632,824

​

$

1,172,386

​

$

818,254

​

$

806,857

​

貸款損失準備和撥備

公司保留貸款損失準備金，這是管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。未經審計的合併財務報表附註6概述了流程管理用於評估和確定貸款損失準備的情況。

雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但經濟狀況的變化可能需要在未來幾年進行修訂。此外，作為審查過程的一個組成部分，各監管機構定期審查公司的貸款損失撥備。這些機構可要求公司根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的調整。

截至2022年9月30日，貸款損失準備金為16,170,000美元，高於2021年12月31日的13,537,000美元。表九顯示了截至2022年9月30日的減值貸款特定撥備總額為427,000美元，低於2021年12月31日的740,000美元。表九還顯示，2022年津貼的增加主要涉及商業貸款，因為與商業部分有關的津貼的集體評估部分從2021年12月31日的7 553 000美元增加到2022年9月30日的9 811 000美元。

表X顯示，截至2022年9月30日，貸款損失撥備佔未償還貸款總額的0.96%，高於2021年12月31日的0.87%，低於2017年和2018年超過1.00%的水平。表X還顯示，截至2022年9月30日，購入的非減值貸款的撥備和信貸調整總額佔貸款總額的百分比為1.08%，與前幾年的比率一致。

54

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，按分段計提的貸款損失準備金(貸方)如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

    

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

(單位：千)

    

2022

​

2021

 

2022

    

2021

商業廣告

​

$

3,504

​

$

1,503

​

$

4,255

​

$

2,297

住宅抵押貸款

​

​

304

​

​

3

​

​

341

​

​

112

消費者

​

 

(14)

​

 

24

​

 

68

​

 

38

未分配

​

 

0

​

 

0

​

 

329

​

 

86

總計

​

$

3,794

​

$

1,530

​

$

4,993

​

$

2,533

​

貸款損失準備(貸項)進一步細化如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業細分市場

​

截至三個月

    

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

(單位：千)

    

2022

​

2021

 

2022

    

2021

減值貸款特定準備總額的淨變化，經淨沖銷影響進行調整

​

$

2,160

​

$

596

​

$

1,997

​

$

1,154

集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸款額的變動

​

​

515

​

​

568

​

 

2,604

​

 

1,061

歷史損失體驗因素的變化

​

​

705

​

​

339

​

 

730

​

 

82

定性因素的變化

​

​

124

​

​

0

​

 

(1,076)

​

 

0

貸款損失準備金總額--商業分部

​

$

3,504

​

$

1,503

​

$

4,255

​

$

2,297

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅按揭分部

​

截至三個月

    

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

(單位：千)

    

2022

​

2021

 

2022

    

2021

減值貸款特定準備總額的淨變化，經淨沖銷影響進行調整

​

$

(1)

​

$

(2)

​

$

(18)

​

$

(17)

集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸款額的變動

​

​

256

​

​

11

​

 

564

​

 

222

歷史損失體驗因素的變化

​

​

(2)

​

​

(6)

​

 

(56)

​

 

(48)

定性因素的變化

​

​

51

​

​

0

​

 

(149)

​

 

(45)

貸款損失準備金總額--住宅抵押貸款部分

​

$

304

​

$

3

​

$

341

​

$

112

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費細分市場

​

截至三個月

    

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

(單位：千)

    

2022

​

2021

 

2022

    

2021

減值貸款特定準備總額的淨變化，經淨沖銷影響進行調整

​

$

12

​

$

17

​

$

68

​

$

39

(減少)集體確定的津貼部分增加，歸因於：

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸款額的變動

​

​

(14)

​

​

9

​

 

12

​

 

13

歷史損失體驗因素的變化

​

​

(16)

​

​

(7)

​

 

(11)

​

 

(15)

定性因素的變化

​

​

4

​

​

5

​

 

(1)

​

 

1

貸款損失準備金總額(信貸)--消費者部分

​

$

(14)

​

$

24

​

$

68

​

$

38

​

​

55

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計-所有細分市場

​

截至三個月

​

九個月結束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

    

9月30日，

​

9月30日，

(單位：千)

    

2022

​

2021

​

2022

​

2021

減值貸款特定準備總額的淨變化，經淨沖銷影響進行調整

​

$

2,171

​

$

611

 

$

2,047

​

$

1,176

集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：

​

​

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

貸款額的變動

​

​

757

​

​

588

​

 

3,180

​

 

1,296

歷史損失體驗因素的變化

​

​

687

​

​

326

​

 

663

​

 

19

定性因素的變化

​

​

179

​

​

5

​

 

(1,226)

​

 

(44)

小計

​

​

3,794

​

​

1,530

​

 

4,664

​

 

2,447

未分配

​

​

0

​

​

0

​

 

329

​

 

86

貸款損失準備金總額--所有分項

​

$

3,794

​

$

1,530

​

$

4,993

​

$

2,533

​

如上表所示，2022年第三季度的經費包括部分註銷2 160 000美元對一筆商業房地產擔保貸款的影響，該貸款在註銷時本金餘額為6920 000美元。這是一筆面向醫療保健行業借款人的參與貸款。註銷的原因是借款人因財務狀況惡化而違約，同時最近關閉的一處設施的財產估值大幅下降，而該設施曾是貸款的主要抵押品來源之一。截至2022年9月30日，記錄在案的4,760,000美元貸款投資的變現主要取決於房地產銷售收益的金額，如有必要，擔保人還將支付任何差額。2022年第三季度的經費還包括與歷史損失率變化有關的687 000美元，其中大部分是由於剛才所述的部分註銷。此外，2022年第三季度的撥備包括757,000美元，可歸因於貸款大幅增長導致貸款額增加，特別是商業部門，以及與管理層對所購履約貸款的最新評估有關的集體確定部分的津貼增加。

與上文討論的2022年第三季度類似，截至2022年9月30日的9個月的準備金包括部分沖銷2,160,000美元和公司歷史虧損經驗相關增加的影響，以及因貸款額增加而產生的3,180,000美元。在2022年9月30日終了的9個月中，質量因素的變化導致經費減少1226000美元。與質量因素變化有關的撥備減少反映了管理層的判斷，即儘管與上述商業貸款有關，但投資組合的信貸質量在過去幾個季度總體上有所改善。

在緊接上表中，可歸因於貸款增長的集體確定撥備的淨變化部分是通過將上一期間末撥備計算中使用的歷史虧損經驗和定性因素應用於當期未償還貸款(不包括特別評估為減值而評估的貸款)的淨增或減來確定的。

如上表所示，對計提歷史虧損經驗和質量因素變化的影響取決於：(1)計算用於確定期末撥備的每個因素與上一期間相比的淨變化，以及(2)將每個因素的淨變化應用於上一期間末的未償還貸款餘額(不包括為減值而專門評估的貸款)。

在截至2022年9月30日的9個月中，淨沖銷為236萬美元，包括追回57000美元和沖銷241.7萬美元。表八顯示，截至2022年9月30日的9個月，淨沖銷率佔貸款的平均百分比為0.15%，年平均沖銷率從2020年的高點0.16%到2018年的低點0.02%不等。

表X提供了與逾期和減值貸款以及根據被視為TDR的條款修改的貸款有關的信息。截至2022年9月30日，記錄的帶有上述部分沖銷的商業貸款投資4 760 000美元被歸類為不良(非應計項目)和減值，不計特別撥備。截至2022年9月30日，不良貸款總額為20,458,000美元，低於2021年12月31日的21,218,000美元。截至2022年9月30日，不良貸款總額佔未償還貸款的比例為1.21%，低於2021年12月31日的1.36%，不良資產佔總資產的比例為0.87%，低於2021年12月31日的0.94%。表X列出了截至2017年12月31日至2021年的每一年度結束時的數據。表X顯示，截至9月份，不良貸款總額佔貸款的百分比為1.21%

56

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

2022年30日，雖然比2019年12月31日有所上升，但低於所列所有其他年份的相應年終比率。同樣，2022年9月30日不良資產總額佔資產的百分比為0.87%，低於除2019年12月31日以外的所有年度的相應比率。

截至2022年9月30日，減值貸款總額為13,309,000美元，比2021年12月31日的15,734,000美元減少了2,425,000美元。雖然不計估值撥備的減值貸款增加3,494,000美元，主要是由於商業貸款在2022年第三季度被分類為減值貸款，並進行了上述部分註銷，但購入的信用減值貸款和計入估值撥備的減值貸款餘額減少。截至2022年9月30日，購買的信用減值貸款總額為3783,000美元，低於2021年12月31日的6,558,000美元。於截至2022年9月30日止九個月內，本公司收到若干已購入信貸減值貸款的償還款項，並就收到的超出先前賬面值的款項確認利息收入1,585,000美元。截至2022年9月30日，帶有估值撥備的減值貸款總額為3396,000美元，低於2021年12月31日的6,540,000美元。截至2022年9月30日，有一筆商業房地產擔保貸款屬於這一類別，相關估值津貼為427,000美元。這筆貸款在2021年12月31日也被歸類為減值，當時餘額為3,409,000美元，撥備為427,000美元。截至2021年12月31日，還有另外兩筆被歸類為減值的商業貸款，餘額總計3,136,000美元，特定撥備總額為313,000美元，由於情況改善，這兩筆貸款已從該分類中刪除，撥備在2022年顛倒。

在2017-2021年期間和2022年的前九個月，每個時期都包括幾個需要大量監測和鍛鍊的大型商業關係。因此，數量有限的關係可能會對減值貸款所需撥備的總額產生重大影響，並可能對任何一個時期的貸款損失撥備和報告的總沖銷額產生重大影響。

管理層認為，它在識別減值貸款、損失估計和非應計狀態方面的決定一直是保守的；然而，從這些關係中實現的實際損失可能與截至2022年9月30日計算的撥備大不相同。管理層繼續密切監測其商業貸款關係是否存在可能的信貸損失，並將在適當情況下調整其損失估計和有關非權責發生狀態的決定。

表八至表十列出了與貸款和貸款損失準備金有關的歷史數據。

表八--貸款損失準備金分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

九個月結束

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

    

2022

    

2021

  

  

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

 

年初餘額

​

$

13,537

​

$

11,385

​

​

$

11,385

​

$

9,836

​

$

9,309

​

$

8,856

​

$

8,473

​

沖銷：

​

 

​

​

 

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

商業廣告

​

 

(2,310)

​

 

(1,194)

​

​

 

(1,464)

​

 

(2,343)

​

 

(6)

​

 

(165)

​

 

(132)

​

住宅抵押貸款

​

 

0

​

 

(11)

​

​

 

(11)

​

 

0

​

 

(190)

​

 

(158)

​

 

(197)

​

消費者

​

 

(107)

​

 

(73)

​

​

 

(100)

​

 

(122)

​

 

(183)

​

 

(174)

​

 

(150)

​

總沖銷

​

 

(2,417)

​

 

(1,278)

​

​

 

(1,575)

​

 

(2,465)

​

 

(379)

​

 

(497)

​

 

(479)

​

恢復：

​

 

​

​

 

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

商業廣告

​

 

0

​

 

22

​

​

 

22

​

 

16

​

 

6

​

 

317

​

 

4

​

住宅抵押貸款

​

 

18

​

 

5

​

​

 

6

​

 

44

​

 

12

​

 

8

​

 

19

​

消費者

​

 

39

​

 

33

​

​

 

38

​

 

41

​

 

39

​

 

41

​

 

38

​

總回收率

​

 

57

​

 

60

​

​

 

66

​

 

101

​

 

57

​

 

366

​

 

61

​

淨沖銷

​

 

(2,360)

​

 

(1,218)

​

​

 

(1,509)

​

 

(2,364)

​

 

(322)

​

 

(131)

​

 

(418)

​

貸款損失準備金

​

 

4,993

​

 

2,533

​

​

 

3,661

​

 

3,913

​

 

849

​

 

584

​

 

801

​

期末餘額

​

$

16,170

​

$

12,700

​

​

$

13,537

​

$

11,385

​

$

9,836

​

$

9,309

​

$

8,856

​

淨沖銷佔平均貸款的百分比

​

 

0.15

%  

 

0.08

%  

​

 

0.09

%  

 

0.16

%  

 

0.03

%  

 

0.02

%  

 

0.05

%

​

​

57

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表九--貸款損失準備金的構成部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

9月30日，

​

截至12月31日，

​

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

ASC 310-減值貸款-單獨評估

​

$

427

​

$

740

​

$

925

​

$

1,051

​

$

1,605

​

$

1,279

ASC 450-集體評估：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商業廣告

​

 

9,811

​

 

7,553

​

 

5,545

​

 

3,913

​

 

3,102

​

 

3,078

住宅抵押貸款

​

 

4,697

​

 

4,338

​

 

4,091

​

 

4,006

​

 

3,870

​

 

3,841

消費者

​

 

235

​

 

235

​

 

239

​

 

281

​

 

233

​

 

159

未分配

​

 

1,000

​

 

671

​

 

585

​

 

585

​

 

499

​

 

499

總免税額

​

$

16,170

​

$

13,537

​

$

11,385

​

$

9,836

​

$

9,309

​

$

8,856

​

58

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表十--逾期和減值貸款、不良資產

和問題債務重組(TDR)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

9月30日，

​

截至12月31日，

 

​

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

 

計提減值準備的減值貸款

​

$

3,396

​

$

6,540

​

$

8,082

​

$

3,375

​

$

4,851

​

$

4,100

​

沒有估值津貼的減值貸款

​

 

6,130

​

 

2,636

​

 

2,895

​

 

1,670

​

 

4,923

​

 

5,411

​

購入的信用減值貸款

​

​

3,783

​

​

6,558

​

​

6,841

​

​

441

​

​

0

​

​

0

​

減值貸款總額

​

$

13,309

​

$

15,734

​

$

17,818

​

$

5,486

​

$

9,774

​

$

9,511

​

逾期30-89天且仍在累積的貸款總額

​

$

3,041

​

$

5,106

​

$

5,918

​

$

8,889

​

$

7,142

​

$

9,449

​

不良資產：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

購入的信用減值貸款

​

$

3,783

​

$

6,558

​

$

6,841

​

$

441

​

$

0

​

$

0

​

其他非權責發生制貸款

​

​

13,176

​

​

12,441

​

​

14,575

​

​

8,777

​

​

13,113

​

​

13,404

​

非權責發生制貸款總額

​

​

16,959

​

​

18,999

​

​

21,416

​

​

9,218

​

​

13,113

​

​

13,404

​

逾期90天或以上且仍在累積的貸款總額

​

 

3,499

​

 

2,219

​

 

1,975

​

 

1,207

​

 

2,906

​

 

3,724

​

不良貸款總額

​

 

20,458

​

 

21,218

​

 

23,391

​

 

10,425

​

 

16,019

​

 

17,128

​

待售止贖資產(房地產)

​

 

454

​

 

684

​

 

1,338

​

 

2,886

​

 

1,703

​

 

1,598

​

不良資產總額

​

$

20,912

​

$

21,902

​

$

24,729

​

$

13,311

​

$

17,722

​

$

18,726

​

受問題債務重組(TDR)影響的貸款：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

表演

​

$

231

​

$

288

​

$

166

​

$

889

​

$

655

​

$

636

​

不良資產

​

 

3,960

​

 

5,517

​

 

7,285

​

 

1,737

​

 

2,884

​

 

3,027

​

總TDR

​

$

4,191

​

$

5,805

​

$

7,451

​

$

2,626

​

$

3,539

​

$

3,663

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款總額佔貸款的百分比

​

 

1.21

%  

 

1.36

%  

 

1.42

%  

 

0.88

%  

 

1.94

%  

 

2.10

%

不良資產總額佔資產的百分比

​

 

0.87

%  

 

0.94

%  

 

1.10

%  

 

0.80

%  

 

1.37

%  

 

1.47

%

貸款損失撥備佔貸款總額的百分比

​

 

0.96

%  

 

0.87

%  

 

0.69

%  

 

0.83

%  

 

1.12

%  

 

1.09

%

購入的非減值貸款的信貸調整和貸款損失準備佔貸款總額的百分比和信貸調整(A)

​

​

1.08

%  

​

1.08

%  

​

1.05

%  

​

0.93

%  

​

1.12

%  

​

1.09

%

貸款損失準備佔不良貸款的百分比

​

 

79.04

%  

 

63.80

%  

 

48.67

%  

 

94.35

%  

 

58.11

%  

 

51.70

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(A)期末購入的非減值貸款的信用調整

​

$

2,095

​

$

3,335

​

$

5,979

​

$

1,216

​

$

0

​

$

0

​

貸款損失準備

​

​

16,170

​

​

13,537

​

​

11,385

​

​

9,836

​

​

9,309

​

​

8,856

​

購入非減值貸款期末信用調整總額及貸款損失準備(1)

​

$

18,265

​

$

16,872

​

$

17,364

​

$

11,052

​

$

9,309

​

$

8,856

​

應收貸款總額

​

$

1,690,246

​

$

1,564,849

​

$

1,644,209

​

$

1,182,222

​

$

827,563

​

$

815,713

​

購入的非減值貸款期末授信調整

​

​

2,095

​

​

3,335

​

​

5,979

​

​

1,216

​

​

0

​

​

0

​

總計(2)

​

$

1,692,341

​

$

1,568,184

​

$

1,650,188

​

$

1,183,438

​

$

827,563

​

$

815,713

​

購入的非減值貸款的信貸調整和貸款損失準備佔貸款總額的百分比和信貸調整(1)/(2)

​

​

1.08

%  

​

1.08

%  

​

1.05

%  

​

0.93

%  

​

1.12

%  

​

1.09

%  

​

59

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

流動性

流動性是以合理的成本快速籌集現金的能力。充足的流動資金狀況使公司能夠償付債權人，補償意外的存款波動，併為意外的貸款需求提供資金。截至2022年9月30日，該公司在費城聯邦儲備銀行和其他代理銀行的隔夜計息存款總額為24,485,000美元。

該公司與幾家代理銀行維持隔夜借款安排，提供日常流動資金來源。此外，該公司還與匹茲堡聯邦住房貸款銀行維持借款安排，以各種抵押貸款為抵押。

該公司在費城聯邦儲備銀行的貼現窗口有信用額度。管理層打算將這一信貸額度用作應急資金來源。作為這條線路的抵押品，該公司已質押了截至2022年9月30日賬面價值為23,420,000美元的可供出售債務證券。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的未償還、可用和總信貸額度如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

傑出的

​

可用

​

總學分

(單位：千)

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

    

9月30日，

    

十二月三十一日，

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

匹茲堡聯邦住房貸款銀行

​

$

66,865

​

$

33,311

​

$

754,743

​

$

723,557

​

$

821,608

​

$

756,868

聯邦儲備銀行貼現窗口

​

 

0

​

 

0

​

 

22,376

​

 

13,642

​

 

22,376

​

 

13,642

其他代理銀行

​

 

0

​

 

0

​

 

95,000

​

 

45,000

​

 

95,000

​

 

45,000

總信貸額度

​

$

66,865

​

$

33,311

​

$

872,119

​

$

782,199

​

$

938,984

​

$

815,510

​

截至2022年9月30日，公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償還信貸安排包括55,338,000美元的長期借款和總計11,527,000美元的信用證。截至2021年12月31日，公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償還信貸安排包括27,727,000美元的長期借款和總計5,584,000美元的信用證。有關借入資金的其他資料載於未經審核綜合財務報表附註8。

此外，該公司使用“RepoSweep”安排隔夜向商業銀行客户借入資金。如果在緊急情況下需要籌集現金，該公司可以出售可供出售的證券以履行其義務，或利用與經紀商簽訂的回購協議借入以投資資產為抵押的資金。鑑於2022年9月30日因加息而導致的未實現虧損，正如管理層討論和分析的證券部分更詳細地描述的那樣，管理層在短期內更有可能利用證券作為借款抵押品，而不是在這種緊急情況下出售證券。截至2022年9月30日，超過履行質押或回購協議義務所需金額的可供出售證券的賬面價值為218,473,000美元。

管理層相信，該公司處於有利地位，能夠履行其短期和長期籌資義務。

股東權益與資本充足率

2018年8月，美聯儲發佈了一項臨時最終規則，擴大了美聯儲小銀行控股公司政策聲明的適用範圍。臨時最終規則將政策聲明的資產門檻從10億美元提高到30億美元，適用於以下情況的銀行控股公司或儲蓄貸款控股公司：(1)沒有從事重大非銀行活動；(2)沒有進行重大表外活動；(3)沒有重大債務或股權證券，但信託優先證券除外。臨時最終規則規定，如果出於監管目的，美聯儲可以將一家公司排除在門檻提高之外。管理層認為，該公司符合美聯儲小型銀行控股公司政策聲明的條件，因此在2022年9月30日被排除在綜合資本要求之外；然而，C&N銀行仍然受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。

60

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

關於2022年9月30日和2021年12月31日的資本比率的詳細情況如下。管理層認為，截至2022年9月30日，C&N銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求，並保持資本保護緩衝(下文更詳細描述)，使銀行能夠避免資本分配方面的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。此外，如下表所示，本公司於2022年9月30日及2021年12月31日的資本比率及C&N銀行資本比率均超過本公司董事會政策門檻水平。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求為

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

維護的最低要求

​

井

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

資本節約

​

大寫為

​

應滿足的最低要求

 

​

​

​

​

​

​

​

資本

​

報告時的緩衝區

​

即時更正

​

該公司的

 

​

​

實際

​

要求

​

日期

​

訴訟條款

​

策略閾值

 

​

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

 

2022年9月30日：

​

  

​

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

​

  

 

總資本與風險加權資產之比：

​

  

​

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

  

​

​

  

 

已整合

​

$

280,928

​

15.80

%  

不適用

​

不適用

​

不適用

​

不適用

​

不適用

​

不適用

​

$

186,683

​

≥10.5

%

C&N銀行

 

​

261,440

 

14.74

%  

141,875

 

≥8

%

186,211

 

≥10.5

%

177,344

 

≥10

%

​

186,211

 

≥10.5

%

1級資本與風險加權資產之比：

 

​

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

​

 

  

​

已整合

 

​

239,678

 

13.48

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

​

151,124

 

≥8.5

%

C&N銀行

 

​

244,770

 

13.80

%  

106,406

 

≥6

%

150,742

 

≥8.5

%

141,875

 

≥8

%

​

150,742

 

≥8.5

%

普通股一級資本與風險加權資產之比：

 

​

  

 

  

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

 

  

​

​

​

 

  

​

已整合

 

​

239,678

 

13.48

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

​

124,455

 

≥7

%

C&N銀行

 

​

244,770

 

13.80

%  

79,805

 

≥4.5

%

124,141

 

≥7.0

%

115,273

 

≥6.5

%

​

124,141

 

≥7

%

一級資本與平均資產之比：

 

​

​

 

​

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

 

  

 

​

​

 

  

​

已整合

 

​

239,678

 

10.04

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

​

190,977

 

≥8

%

C&N銀行

 

​

244,770

 

10.32

%  

94,844

 

≥4

%

不適用

 

不適用

 

118,555

 

≥5

%

​

189,688

 

≥8

%

​

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

​

  

 

  

​

2021年12月31日：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

​

  

 

  

​

總資本與風險加權資產之比：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

​

  

 

  

​

已整合

​

$

287,614

 

18.21

%  

不適用

 

不適用

​

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

$

165,846

 

≥10.5

%

C&N銀行

​

 

252,606

 

16.04

%  

126,012

 

≥8

%

165,390

 

≥10.5

%

157,514

 

≥10

%

 

165,390

 

≥10.5

%

1級資本與風險加權資產之比：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

已整合

​

 

240,433

 

15.22

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

 

134,256

 

≥8.5

%

C&N銀行

​

 

238,434

 

15.14

%  

94,509

 

≥6

%

133,887

 

≥8.5

%

126,012

 

≥8

%

 

133,887

 

≥8.5

%

普通股一級資本與風險加權資產之比：

​

 

  

 

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

已整合

​

 

240,433

 

15.22

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

 

110,564

 

≥7

%

C&N銀行

​

 

238,434

 

15.14

%  

70,881

 

≥4.5

%

110,260

 

≥7.0

%

102,384

 

≥6.5

%

 

110,260

 

≥7

%

一級資本與平均資產之比：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

已整合

​

 

240,433

 

10.53

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

 

不適用

​

 

182,683

 

≥8

%

C&N銀行

​

 

238,434

 

10.52

%  

90,688

 

≥4

%

不適用

 

不適用

 

113,360

 

≥5

%

 

181,376

 

≥8

%

​

2021年2月，該公司修改了庫存股回購計劃。根據修訂後的計劃，該公司有權回購最多1,000,000股普通股。2022年第三季度，回購了10,269股，總成本為246,000美元，平均價格為每股23.97美元。截至2022年9月30日，累計回購了674,700股票，總成本為16,587,000美元，平均價格為每股24.58美元。

未來的股息支付和普通股回購將取決於維持強勁的財務狀況、未來的收益以及資本和監管要求。此外，本公司和中國建設銀行在未經銀行業監管機構批准的情況下可支付的股息數額受到限制。此外，儘管公司不再受本文所述的具體綜合資本要求的約束，但如果公司未能持有與其總體風險狀況相稱的資本，公司支付股息、回購股票或從事其他活動的能力可能會受到美聯儲的限制。

61

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，受規則約束的銀行組織必須持有由普通股一級資本組成的資本保存緩衝，該緩衝由普通股一級資本高於其基於風險的最低資本要求組成。緩衝是相對於風險加權資產來衡量的。截至2022年9月30日，基於風險的最低資本充足率以及包括資本保存緩衝在內的資本充足率如下：

​

​

​

​

​

最低普通股一級資本比率

    

4.5

%

最低普通股一級資本充足率加資本保護緩衝

 

7.0

%

最低一級資本充足率

 

6.0

%

最低一級資本充足率加資本保全緩衝

 

8.5

%

最低總資本比率

 

8.0

%

最低總資本充足率加資本保存緩衝

 

10.5

%

​

緩衝高於最低風險資本比率2.5%的銀行組織將不受股息支付或酌情獎金支付的額外限制；然而，隨着緩衝接近於零，緩衝低於2.5%的銀行組織將受到越來越嚴格的限制。此外，禁止銀行機構支付股息或酌情支付獎金，如果該銀行組織在該季度符合條件的留存收入為負值，並且截至該季度初其資本保全緩衝比率低於2.5%。符合條件的淨收入被定義為本日曆季度之前四個日曆季度的淨收入，扣除尚未反映在淨收入中的任何分配和相關税收影響。基於資本節約緩衝的支付限制摘要如下：

​

​

​

​

​

資本節約緩衝

    

最高派息

 

(佔風險加權資產的百分比)

​

(按合資格留存收入的百分比計算)

 

高於2.5%

​

不適用支付限制

​

≤2.5% and >1.875%

​

60

%

≤1.875% and >1.25%

​

40

%

≤1.25% and >0.625%

​

20

%

≤0.625%

​

0

%

​

截至2022年9月30日，C&N銀行基於最低總資本比率確定的資本保護緩衝為6.74%。

公司的股東權益總額受到可供出售債務證券公允價值波動的影響。可供出售債務證券的攤餘成本與公允價值之間的差額，扣除遞延所得税後，計入股東權益內累計的其他綜合(虧損)收入。累計的其他綜合(虧損)收入不包括在銀行和公司的監管資本比率之外。截至2022年9月30日，與可供出售債務證券未實現虧損相關的累計其他全面虧損餘額(扣除遞延所得税)為56,766,000美元，而與可供出售債務證券未實現收益相關的累計其他全面收益餘額(扣除遞延所得税)在2021年12月31日為4,809,000美元。2022年前9個月，由於利率上升，累積的其他綜合(虧損)收入的變化導致股東權益減少。累計其他綜合(虧損)收入的變化不計入收益，直接增加或減少股東權益。如果可供出售的債務證券被視為非暫時減值，未實現虧損將計入收益費用，受影響證券的攤銷成本將減少。管理層討論和分析的證券部分和未經審計的綜合財務報表附註5提供了有關管理層在2022年9月30日對非臨時性減值的可供出售債務證券進行評估的額外信息。

通貨膨脹

通貨膨脹影響用於提供銀行服務的勞動力、用品和服務的成本，以及利率。在經歷了多年的低通脹之後，新冠肺炎疫情引發的勞動力市場和供應鏈中斷、政府政策和俄烏戰爭導致了高通脹。根據消費者物價指數的變化，截至2022年9月30日的12個月期間的年通貨膨脹率為8.2%，顯著高於美聯儲2%的目標。

62

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

該公司受到聯邦儲備委員會通過改變短期利率來控制通貨膨脹的努力的重大影響。2020年3月，為了迴應人們對新冠肺炎疫情對美國經濟影響的嚴重擔憂，美聯儲將聯邦基金目標利率(區間高端)從1.75%下調至0.25%，並通過包括購買大量證券在內的各種計劃，重新向美國的貨幣體系注入大量流動性。2022年，聯邦公開市場委員會(FOMC)改變了路線，在3月、5月、6月、7月和9月上調了聯邦基金目標利率，2022年9月22日的區間高端為3.25%。此外，在2022年9月21日至22日的會議上，聯邦公開市場委員會宣佈，預計正在進行的目標利率上調將是適當的，並預計將繼續減持證券。委員會注意到它希望實現最大限度的就業，並堅決致力於使通貨膨脹率恢復到2%的目標。

雖然管理層無法預測未來通貨膨脹率的變化，但管理層在管理利率和其他金融風險方面監測經濟趨勢的影響，包括通貨膨脹壓力的指標。

​

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

市場風險

市場風險是指公司的金融工具的市場利率和價格發生不利變化而產生的損失風險。除利率的影響外，該公司可供出售債務證券的市場價格還受到投資者要求的風險溢價(與無風險利率之間的利差)波動的影響。管理層試圖通過保持強大的資本狀況(在管理層討論和分析的“股東權益和資本充足率”部分進行討論)和充足的流動資金來源(在管理層討論和分析的“流動性”部分進行討論)來限制經濟狀況迫使公司出售證券以彌補已實現虧損的風險。

該公司的主要市場風險類別--利率風險將在下一節討論。

利率風險

該公司使用模擬模型來計算利率波動對淨利息收入和股權經濟價值的潛在影響。就這些計算而言，權益的經濟價值包括證券、貸款、存款和借入資金等金融工具的折現現值，以及房地和設備以及應計費用等非金融資產和負債的賬面價值。該模型衡量和預測淨利息收入的潛在變動量，並在假設利率立即上升或下降的情況下，計算金融工具預期現金流量的貼現現值。管理層通常在當前利率的正負100-400個基點的範圍內運行各種情景。

基於該模型的預測結果包括在利率變化的每個水平上對貸款和抵押支持證券本金償還的現金流以及對其他投資證券的贖回活動的估計的影響。此外，預測結果還受到有關無法定期限存款(支票、儲蓄和貨幣市場賬户)的決算和對利率變化的敏感度的假設的影響。實際結果可能與這些估計值大不相同，這可能導致在計算淨利息收入和股權經濟價值的預測變化時出現重大差異。此外，該模型並沒有就存款組合因利率競爭而可能出現的變動作出估計，而該表亦不一定反映管理層會因利率變動而重新調整存款組合的變動。

該公司董事會已根據利率的即時增加或減少，為可接受的利率風險水平制定了政策指導方針。該政策限制了基準(統一利率)一年方案的淨利息收入的可接受波動，以及股權經濟價值與以當前利率為基礎的基準值之間的差異。

​

此討論之後的表XI基於截至2022年9月30日和2021年12月31日使用模擬模型執行的計算結果。該表顯示該公司對資產敏感，這意味着淨利息收入和

63

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

股權的經濟價值在利率上升的情景中增加，在利率下降的情景中下降。該表還顯示，截至各自日期，淨利息收入的變化和經濟價值的變化在所有情況下都在政策範圍內。

​

根據美國公認會計原則，可供出售的債務證券在每個資產負債表日按公允價值列賬。可供出售債務證券的攤餘成本與公允價值之間的差額，扣除遞延所得税後，計入股東權益內累計的其他綜合收益(虧損)。利率上升導致該公司可供出售債務證券的公允價值下降，導致截至2022年9月30日的累計其他綜合虧損5680萬美元。相比之下，該公司的大部分其他金融工具，包括應收貸款(為投資而持有)、存款和借款，均按歷史成本計入資產負債表，而不會因利率變動的影響而作出調整。

​

如上所述，為了根據模擬模型進行計算，本公司所有金融工具的貼現現值都是針對每個利率衝擊情景進行估計的。如表XI所示，模擬模型的結果表明，在利率上升衝擊情景下，股權的經濟價值會增加，而在利率下降衝擊情景下，股權的經濟價值會下降。在利率上升衝擊情景中，儘管證券和固定利率貸款的價值將會下降，但未到期存款價值變化帶來的預期經濟利益的幅度將超過與證券和貸款相關的負面影響。相反，在利率下行衝擊情景中，對未到期存款價值的負面影響的幅度將超過證券和貸款價值的增值。

​

表XI--假設利率變化的影響

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至2023年9月30日的期間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基點

​

​

利息

​

​

利息

​

​

淨利息

​

NII

​

​

NII

​

差餉的變動

​

​

收入

​

​

費用

​

​

收入(NII)

​

更改百分比

​

​

風險限額

​

+400

​

$

122,856

​

$

25,997

​

$

96,859

​

11.9

%

​

25.0

%

+300

​

​

116,812

​

​

22,596

​

​

94,216

​

8.9

%

​

20.0

%

+200

​

​

111,011

​

​

19,194

​

​

91,817

​

6.1

%

​

15.0

%

+100

​

​

104,967

​

​

15,792

​

​

89,175

​

3.1

%

​

10.0

%

0

​

​

98,912

​

​

12,390

​

​

86,522

​

0.0

%

​

0.0

%

-100

​

​

92,780

​

​

9,709

​

​

83,071

​

(4.0)

%

​

10.0

%

-200

​

​

86,905

​

​

8,387

​

​

78,518

​

(9.3)

%

​

15.0

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日股權的經濟價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在時

​

​

現在時

​

​

現在時

​

​

​

​

​

​

基點

​

​

價值

​

​

價值

​

​

價值

​

​

​

​

​

​

差餉的變動

​

​

權益

​

​

更改百分比

​

​

風險限額

​

​

​

​

​

​

+400

​

$

496,614

​

​

4.1

%

​

50.0

%

​

​

​

​

​

+300

​

​

491,836

​

​

3.1

%

​

45.0

%

​

​

​

​

​

+200

​

​

490,243

​

​

2.8

%

​

35.0

%

​

​

​

​

​

+100

​

​

483,666

​

​

1.4

%

​

25.0

%

​

​

​

​

​

0

​

​

477,023

​

​

0.0

%

​

0.0

%

​

​

​

​

​

-100

​

​

465,772

​

​

(2.4)

%

​

25.0

%

​

​

​

​

​

-200

​

​

449,662

​

​

(5.7)

%

​

35.0

%

​

​

​

​

​

​

​

64

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

截至2022年12月31日的期間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基點

​

​

利息

​

​

利息

​

​

淨利息

​

NII

​

​

NII

​

差餉的變動

​

​

收入

​

​

費用

​

​

收入(NII)

​

更改百分比

​

​

風險限額

​

+400

​

$

98,839

​

$

18,142

​

$

80,697

​

19.1

%

​

25.0

%

+300

​

​

92,438

​

​

15,061

​

​

77,377

​

14.2

%

​

20.0

%

+200

​

​

86,112

​

​

11,981

​

​

74,131

​

9.4

%

​

15.0

%

+100

​

​

79,740

​

​

8,900

​

​

70,840

​

4.5

%

​

10.0

%

0

​

​

73,536

​

​

5,760

​

​

67,776

​

0.0

%

​

0.0

%

-100

​

​

70,118

​

​

4,820

​

​

65,298

​

(3.7)

%

​

10.0

%

-200

​

​

68,824

​

​

4,503

​

​

64,321

​

(5.1)

%

​

15.0

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票在2021年12月31日的經濟價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在時

​

​

現在時

​

​

現在時

​

​

​

​

​

​

基點

​

​

價值

​

​

價值

​

​

價值

​

​

​

​

​

​

差餉的變動

​

​

權益

​

​

更改百分比

​

​

風險限額

​

​

​

​

​

​

+400

​

$

471,951

​

​

14.1

%

​

50.0

%

​

​

​

​

​

+300

​

​

459,810

​

​

11.1

%

​

45.0

%

​

​

​

​

​

+200

​

​

447,354

​

​

8.1

%

​

35.0

%

​

​

​

​

​

+100

​

​

431,856

​

​

4.4

%

​

25.0

%

​

​

​

​

​

0

​

​

413,767

​

​

0.0

%

​

0.0

%

​

​

​

​

​

-100

​

​

388,721

​

​

(6.1)

%

​

25.0

%

​

​

​

​

​

-200

​

​

365,331

​

​

(11.7)

%

​

35.0

%

​

​

​

​

​

​

項目4.控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對1934年《證券交易法》規則13a-15(E)和規則15d-15(E)規定的公司披露控制和程序的設計和有效性進行了評估，截至本報告所述期間結束。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

​

於本報告所述期間，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能影響我們的財務報告內部控制的重大變化。

​

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

該公司和C&N銀行涉及與其業務相關的各種法律訴訟。管理層相信，該等待決及受威脅的法律程序所產生的總負債(如有)不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

​

65

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

第1A項。風險因素

與之前在公司於2022年2月22日提交的10-K表格第1A項中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

自2021年2月18日起，該公司修改了庫存股回購計劃。根據修訂後的計劃，該公司有權在2021年2月18日回購最多100萬股公司普通股，或公司已發行和已發行股票的6.25%。截至2022年9月30日，已根據回購計劃回購了67.47萬股。在證券法和其他法律規定允許的情況下，根據市場狀況和其他因素，可以不時在公開市場上以當時的價格進行購買，或通過私下談判的交易進行。

與先前批准的計劃一致，董事會2021年2月18日的批准規定：(1)經修訂以將回購授權增加到1,000,000股的庫存股回購計劃在公開宣佈時生效，此後將持續到董事會全權決定暫停或終止為止；(2)根據該計劃回購的所有普通股應作為庫存股持有，並可用於董事會決定的用途，包括但不限於，根據公司的股息再投資和股票回購計劃及其股權補償計劃。

下表彙總了該公司在2022年第二季度購買的普通股。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

總人數

    

極大值

​

​

​

​

​

​

​

股票

​

數量

​

​

​

​

​

​

​

購得

​

那年5月的股票

​

​

​

​

​

​

​

作為以下內容的一部分

​

還沒有

​

​

​

​

​

​

​

公開地

​

被收購

​

​

總數

​

平均值

​

宣佈

​

在……下面

​

​

的股份

​

支付的價格

​

平面圖

​

這些計劃或

期間

​

購得

​

每股

​

或程序

​

節目

July 1 - 31, 2022

 

1,736

​

$

23.95

 

666,167

 

333,833

August 1 - 31, 2022

 

0

​

$

不適用

 

666,167

 

333,833

2022年9月1日至30日

 

8,533

​

$

23.98

 

674,700

 

325,300

​

​

​

項目3.高級證券違約

無

​

項目4.礦山安全信息披露

不適用

​

項目5.其他信息

無

​

​

66

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

​

項目6.展品

​

3.1

法團章程細則

    

引用本公司於2022年5月6日提交的10-Q表格的附件3.1

​

 

 

3.2

附例

 

通過引用合併於本公司2022年2月18日提交的8-K表格的附件3.1

​

 

 

4.

界定擔保持有人權利的文書，包括契約

 

​

 

 

4.1

2021年5月19日，公民北方公司和UMB銀行作為受託人簽訂的契約

​

引用本公司於2021年5月19日提交的Form 8-K表的附件4.1

​

​

​

​

4.2

附屬票據的格式

​

通過引用本公司2021年5月19日提交的8-K表格的附件A-2至附件4.1併入

​

​

​

​

4.3

高級便箋的格式

​

引用本公司於2021年5月19日提交的Form 8-K表的附件4.3

​

 

 

31.

規則13a-14(A)/15d-14(A)證書：

 

 

​

​

​

​

31.1

首席執行官的認證

 

隨函存檔

​

​

​

​

31.2

首席財務官的認證

 

隨函存檔

 

​

 

 

32.

第1350節認證

 

隨函存檔

 

​

 

 

101.INS

內聯XBRL實例文檔。

 

隨函存檔

 

​

 

 

101.SCH

內聯XBRL架構文檔。

​

隨函存檔

​

 

101.CAL

內聯XBRL計算鏈接庫文檔。

​

隨函存檔

​

​

​

​

101.DEF

內聯XBRL定義Linkbase文檔。

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隨函存檔

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101.LAB

內聯XBRL標籤Linkbase文檔。

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隨函存檔

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101.PRE

內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。

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隨函存檔

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104

公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)。

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隨函存檔

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67

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

市民與北方公司

 

 

 

 

 

2022年11月7日

 

作者：/s/J.布拉德利·斯科維爾

日期

 

總裁與首席執行官

 

 

 

 

 

 

 

2022年11月7日

 

作者：馬克·A·休斯

日期

 

財務主管兼首席財務官

 

 

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