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LettersOfCreditMembers2022-09-300000708781中國社科院：Omnibus計劃成員2022-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員中國社科院：Omnibus計劃成員2022-01-012022-09-300000708781中國社科院：Omnibus計劃成員美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-09-300000708781美國-GAAP：股票審批權SARSM成員中國社科院：Omnibus計劃成員2022-01-012022-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2022-01-012022-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementNonemployeeMember2022-01-012022-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000708781美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-09-300000708781SRT：最小成員數美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-09-30Xbrli：純0000708781SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-09-300000708781美國公認會計準則：績效共享成員2021-12-310000708781美國公認會計準則：績效共享成員2022-09-300000708781美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2021-12-310000708781美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2021-01-012021-12-310000708781美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2022-01-012022-09-300000708781美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2022-09-300000708781SRT：情景預測成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000708781美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000708781美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-07-012022-09-300000708781美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300000708781美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-07-012021-09-300000708781美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-09-300000708781SRT：情景預測成員Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-07-012022-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300000708781Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-09-300000708781Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-09-300000708781美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-09-300000708781美國-公認會計準則：美國證券成員2022-09-300000708781美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-09-300000708781Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000708781Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310000708781美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310000708781美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-31CASS：安全0000708781Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300000708781Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000708781Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000708781Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000708781中國社科院：信息服務成員2022-07-012022-09-300000708781中國社科院：信息服務成員2021-07-012021-09-300000708781中國社科院：信息服務成員2022-01-012022-09-300000708781中國社科院：信息服務成員2021-01-012021-09-300000708781CASS：BankServiceFeesMembers2022-07-012022-09-300000708781CASS：BankServiceFeesMembers2021-07-012021-09-300000708781CASS：BankServiceFeesMembers2022-01-012022-09-300000708781CASS：BankServiceFeesMembers2021-01-012021-09-30
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
___________________________
表格10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末 2022年9月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文檔號000-20827
____________________
中國社科院信息系統有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密蘇裏43-1265338
(述明或其他成立為法團的司法管轄權或
組織)		(國際税務局僱主身分證號碼)
寶思考特大道12444號, 550套房
聖路易斯, 密蘇裏
63131
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(314) 506-5500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.50美元中國社科院納斯達克全球精選市場
____________________
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是     x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是     x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器o
加速文件管理器
x
 
非加速文件管理器o較小的報告公司o新興成長型公司o
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ☐ No x
截至2022年10月22日註冊人唯一的普通股類別的流通股數量：普通股，每股票面價值$.50-13,661,353流通股。
-1-
目錄表
目錄
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
合併資產負債表2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日
3
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月綜合損益表(未經審計)
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月綜合全面收益表(未經審計)
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益綜合報表(未經審計)
8
合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
23
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
36
第四項。
控制和程序
36
第二部分--其他信息--第1-6項。
37
簽名
38
前瞻性陳述--可能影響未來業績的因素
本報告可能包含或引用根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的安全港條款作出的前瞻性陳述。雖然我們相信，在作出任何此類陳述時，我們的預期是基於合理的假設，但前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，涉及風險、不確定因素和其他我們無法控制的因素，這些因素可能會導致未來的業績與前瞻性陳述中總結的預期業績大不相同。這些風險、不確定因素和其他因素在公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2021年年報10-K表的第I部分第1A項“風險因素”中進行了討論，該報告可能會在我們未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時更新。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映假設的變化、預期或意外事件的發生，或隨着時間的推移對未來結果的變化。
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目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併資產負債表
(千美元，不包括每股和每股數據)
2022年9月30日(未經審計)
十二月三十一日，
2021
資產  
現金和銀行到期款項$14,799 $12,301 
短期投資332,195 502,627 
現金和現金等價物346,994 514,928 
可供出售的證券，按公允價值計算763,789 673,453 
貸款1,037,101 960,567 
減去：信貸損失準備金13,049 12,041 
貸款，淨額1,024,052 948,526 
在提供資金之前先付款269,221 291,427 
房舍和設備，淨額19,375 18,113 
投資於銀行擁有的人壽保險47,714 43,176 
商譽17,309 14,262 
其他無形資產，淨額4,321 2,564 
其他資產118,040 48,452 
總資產$2,610,815 $2,554,901 
負債與股東權益
負債：
存款：
不計息$581,731 $582,642 
計息647,990 638,861 
總存款1,229,721 1,221,503 
應付帳款和匯票1,146,334 1,050,396 
其他負債43,025 37,204 
總負債2,419,080 2,309,103 
股東權益：
優先股，面值$.50每股；2,000,000授權股份及不是已發行股份
— — 
普通股，面值$.50每股；40,000,000授權股份及15,505,772於2022年9月30日和2021年12月31日發行的股票；13,660,388和13,734,295分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行的股票。
7,753 7,753 
額外實收資本205,624 204,276 
留存收益126,361 112,220 
國庫普通股，按成本計算(1,845,384股票於2022年9月30日及1,771,4772021年12月31日的股票)
(81,624)(78,904)
累計其他綜合(虧損)收入(66,379)453 
股東權益總額191,735 245,798 
總負債和股東權益$2,610,815 $2,554,901 
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄表
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併損益表
(未經審計)
(除每股數據外，以千美元計)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
手續費收入及其他收入：
加工費$18,964 $18,461 $57,184 $55,882 
財務費用11,252 8,624 32,406 23,122 
其他1,568 492 3,275 1,735 
手續費收入和其他收入總額31,784 27,577 92,865 80,739 
利息收入：
貸款的利息和費用10,006 8,987 27,890 26,270 
有價證券的利息和股息：
應税2,947 731 6,679 1,387 
免徵聯邦所得税1,551 1,760 4,867 5,331 
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息2,249 241 3,423 515 
利息收入總額16,753 11,719 42,859 33,503 
利息支出：
存款利息782 287 1,344 915 
利息支出總額782 287 1,344 915 
淨利息收入15,971 11,432 41,515 32,588 
信貸損失準備金(解除)550 340 850 (870)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入15,421 11,092 40,665 33,458 
淨收入合計47,205 38,669 133,530 114,197 
運營費用：
人員26,999 23,283 77,750 68,689 
入住率970 953 2,801 2,859 
裝備1,633 1,700 5,004 5,028 
無形資產攤銷195 215 485 644 
其他運營費用6,524 4,539 15,748 11,798 
總運營費用36,321 30,690 101,788 89,018 
所得税前收入支出10,884 7,979 31,742 25,179 
所得税費用2,085 1,174 6,123 4,277 
淨收入$8,799 $6,805 $25,619 $20,902 
基本每股收益$.65 $.48 $1.89 $1.47 
稀釋後每股收益.64 .48 1.86 1.45 
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄表
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
綜合收益:
淨收入$8,799 $6,805 $25,619 $20,902 
其他綜合(虧損)收入：
可供出售證券未實現淨虧損(26,127)(4,438)(87,159)(7,086)
税收效應6,218 1,057 20,744 1,687 
淨收益中包括的損失(收益)的重新分類調整(13)1 (15)(44)
税收效應3 — 3 10 
外幣折算調整(195)(168)(405)(145)
綜合(虧損)收益總額$(11,315)$3,257 $(41,213)$15,324 
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄表
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
九個月結束
9月30日，
20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$25,619 $20,902 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷8,311 9,340 
出售證券的收益(15)(44)
基於股票的薪酬費用4,479 2,585 
信貸損失準備金(解除)850 (870)
遞延所得税資產減少— 22 
增加當期所得税負擔641 79 
養卹金負債減少(1,877)(1,252)
應收賬款增加(2,540)(628)
其他經營活動，淨額5,331 546 
經營活動提供的淨現金40,799 30,680 
投資活動產生的現金流：
出售可供出售的證券所得款項3,838 43,190 
可供出售證券的到期日收益45,740 83,265 
購買可供出售的證券(231,891)(322,336)
貸款淨(增)減(76,521)19,229 
購買銀行擁有的人壽保險(4,538)(24,868)
Touchpoint的資產收購(4,425)— 
預付款的減少(增加)22,206 (71,816)
購置房舍和設備，淨額(4,270)(2,697)
用於投資活動的現金淨額(249,861)(276,033)
融資活動的現金流：
無息活期存款淨減少(911)(26,184)
有息活期存款和儲蓄存款淨增20,672 67,930 
定期存款淨減少(11,543)(5,285)
應付賬款和匯票及其他客户應收賬款淨變化50,239 70,099 
支付的現金股利(11,478)(11,576)
購買普通股入庫(5,299)(18,975)
其他籌資活動，淨額(552)(875)
融資活動提供的現金淨額41,128 75,134 
現金和現金等價物淨減少(167,934)(170,219)
期初現金及現金等價物514,928 670,528 
期末現金及現金等價物$346,994 $500,309 
補充信息：
支付利息的現金$1,314 $885 
繳納所得税的現金5,531 4,176 
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄表

中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併股東權益報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
(未經審計)
(除每股數據外，以千美元計)
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		財務處
庫存		累計
其他
全面
損失		總計
平衡，2021年6月30日
$7,753 $203,098 $105,398 $(53,437)$(2,045)$260,767 
淨收入6,805 6,805 
現金股息(美元)0.27每股)
(3,815)(3,815)
發行：4,412根據股票薪酬計劃的普通股，淨額
(51)134 83 
基於股票的薪酬費用1,066 1,066 
購買314,672普通股
(13,715)(13,715)
其他綜合損失(3,548)(3,548)
平衡，2021年9月30日
$7,753 $204,113 $108,388 $(67,018)$(5,593)$247,643 
平衡，2022年6月30日
$7,753 $204,482 $121,386 $(81,742)$(46,265)$205,614 
淨收入8,799 8,799 
現金股息(美元)0.28每股)
(3,824)(3,824)
發行：3,487根據股票薪酬計劃的普通股，淨額
(165)118 (47)
基於股票的薪酬費用1,307 1,307 
其他綜合損失(20,114)(20,114)
平衡，2022年9月30日
$7,753 $205,624 $126,361 $(81,624)$(66,379)$191,735 
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目錄表
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併股東權益報表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(未經審計)
(除每股數據外，以千美元計)
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		財務處
庫存		累計
其他
全面
損失		總計
平衡，2020年12月31日
$7,753 $204,875 $99,062 $(50,515)$(15)$261,160 
淨收入20,902 20,902 
現金股息(美元).81每股)
(11,576)(11,576)
發行：83,506根據股票薪酬計劃的普通股，淨額
(2,932)2,180 (752)
SARS的演練(415)292 (123)
基於股票的薪酬費用2,585 2,585 
購買434,938普通股
(18,975)(18,975)
其他綜合損失(5,578)(5,578)
平衡，2021年9月30日
$7,753 $204,113 $108,388 $(67,018)$(5,593)$247,643 
平衡，2021年12月31日
$7,753 $204,276 $112,220 $(78,904)$453 $245,798 
淨收入25,619 25,619 
現金股息(美元).84每股)
(11,478)(11,478)
發行：80,396根據股票薪酬計劃的普通股，淨額
(2,803)2,336 (467)
SARS的演練(328)243 (85)
基於股票的薪酬費用4,479 4,479 
購買130,374普通股
(5,299)(5,299)
其他綜合損失(66,832)(66,832)
平衡，2022年9月30日
$7,753 $205,624 $126,361 $(81,624)$(66,379)$191,735 
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄表
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1-陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，包括正常經常性應計項目在內的所有調整都已列入，這些調整被認為是公平列報所必需的。上期財務報表中的某些數額已重新分類，以符合本期的列報方式。這種重新分類對以前報告的淨收入或股東權益沒有影響。欲瞭解更多信息，請參閲中國社科院信息系統公司(“本公司”或“中國社科院”)截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的經審計的綜合財務報表和相關腳註。
Note 2 – 無形資產
本公司無形資產按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)350核算，商譽及其他無形資產這要求使用壽命不確定的無形資產每年進行減值測試，或當管理層認為存在觸發事件時，以及那些使用壽命有限的無形資產應在其使用壽命內攤銷。
2022年6月，本公司收購了移動教堂管理軟件開發商Touchpoint的資產，該公司是依從集團的一個部門，並記錄了#美元的無形資產5,289,000。這些無形資產的價值為#美元。3,046,000對於商譽，$1,692,000對於客户列表，$368,000對於軟件，和$183,000為了這個商標名。從2022年開始，商譽可以在15年內扣除税收。Touchpoint的無形資產和業績包括在信息服務運營部門。
收購的收購價包括現金支付#美元。4,900,000和潛在的或有對價，其形式為收入最高可達$2,500,000。公司對或有收入支出部分的估值為#美元。389,000。或有對價的公允價值在購置之日估計為預期未來或有付款的現值，這是使用蒙特卡洛模擬確定的。或有對價的基礎是四收購日期後的未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)。對應計收入的估計公允價值的任何變動，直至合同金額，都將在今後確定的業務成果中反映出來。
該公司無形資產的詳細情況如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)總運載量
金額		累計
攤銷		總運載量
金額		累計
攤銷
符合攤銷條件的資產：    
客户列表$6,470 $(4,489)$4,778 $(4,341)
專利72 (31)72 (28)
軟件3,212 (1,401)2,844 (1,104)
商號373 (35)190 (22)
其他500 (350)500 (325)
未攤銷無形資產：
商譽17,309 — 14,262 — 
無形資產總額$27,936 $(6,306)$22,646 $(5,820)
客户名單已攤銷7至10多年；專利到期18多年；軟件時代已經結束3至7多年來，這個商號結束了10至20歷年及其他無形資產15好幾年了。無形資產攤銷金額為#美元。195,000及$215,000分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月。無形資產攤銷金額為#美元。485,000及$644,000分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月。
-9-
目錄表
無形資產的年度攤銷估計為#美元。680,000 in 2022, $780,000 in 2023, $738,000 in 2024, $730,000 in 2025, and $582,000 in 2026.
Note 3 – 每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益的計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均數和潛在已發行普通股的加權平均數之和。根據庫存股法，當公司普通股的平均市場價格，加上任何未攤銷補償費用的影響，在一段時間內超過特別行政區價格時，股票增值權(“SARS”)是攤薄的。
基本每股收益和攤薄後每股收益的計算如下：
(除股票和每股外，以千為單位
共享數據)		截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
基本信息
淨收入$8,799 $6,805 $25,619 $20,902 
加權平均已發行普通股13,542,231 14,040,089 13,554,169 14,203,369 
基本每股收益$0.65 $0.48 $1.89 $1.47 
 
稀釋
淨收入$8,799 $6,805 $25,619 $20,902 
加權平均已發行普通股13,542,231 14,040,089 13,554,169 14,203,369 
稀釋性限制性股票與股票增值權的效應262,106 237,080 252,496 239,016 
假設稀釋的加權平均已發行普通股13,804,337 14,277,169 13,806,665 14,442,385 
稀釋後每股收益$0.64 $0.48 $1.86 $1.45 
Note 4 – 股票回購
本公司維持一項庫存股回購計劃，根據該計劃，董事會於2021年10月批准回購最多750,000本公司普通股，無到期日。截至2022年9月30日，340,707根據該計劃，股票仍可回購。公司回購0和314,672截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間的股票，以及130,374和434,938分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內的股票。回購可以在公開市場上進行，也可以根據市場情況不時通過談判交易進行。
Note 5 – 行業細分信息
該公司提供的服務分為二應報告的部門：信息服務和銀行服務。這些細分市場中的每一個都通過不同的渠道提供不同的服務。由於其獨特的服務和處理要求，它們被單獨管理。
信息服務部門為大公司提供運輸、能源、電信和環境發票處理和支付服務，併為基於信仰的事工提供教堂管理和在線慷慨服務。銀行服務部門主要為私人持股企業、餐廳特許經營權和基於宗教的部門提供銀行服務，並支持信息服務部門的銀行需求。
公司分部的會計政策與公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的重要會計政策摘要中所述的政策相同。管理層根據分配給公司費用後的税前收入(如下表圖表腳註所定義)評估分部業績。各分部之間的交易按管理層認為的公允價值入賬。
-10-
目錄表
基本上所有收入都來自美國，而且所有長期資產都位於美國境內，任何部門的任何客户的收入都不會超過公司綜合收入的10%。
資金來源是指信息服務和銀行服務產生的平均餘額和存款，沒有使用分配方法。分部利息收入是每個分部產生的平均資金來源的相對份額乘以下列比率的函數：
•信息服務--一個或多個固定費率，視資金來源的具體特點而定
•銀行服務--一種基於公司盈利資產整體表現的浮動利率。
分部利息收入總額與公司總利息收入之間的任何差額都包括在公司、抵銷和其他項目中。
-11-
目錄表
本公司在各行業的經營情況摘要如下：
(單位：千)信息
服務		銀行業
服務		公司，
淘汰
以及其他		總計
截至2022年9月30日的三個月：
費用收入$30,418 $811 $555 $31,784 
利息收入*7,158 8,733 1,273 17,164 
利息支出— 782 — 782 
部門間收入(費用)— 1,124 (1,124)— 
税後等值税前收入*5,605 4,126 1,565 11,296 
商譽17,173 136 — 17,309 
其他無形資產，淨額4,321 — — 4,321 
總資產1,196,399 1,598,519 (184,103)2,610,815 
平均資金來源1,139,568 949,454 — 2,089,022 
截至2021年9月30日的三個月：
費用收入$26,174 $1,065 $338 $27,577 
利息收入*7,108 5,440 (361)12,187 
利息支出— 287 — 287 
部門間收入(費用)— 859 (859)— 
税後等值税前收入*6,509 2,130 (193)8,446 
商譽14,126 136 — 14,262 
其他無形資產，淨額2,779 — — 2,779 
總資產1,018,710 1,279,452 (5,176)2,292,986 
平均資金來源974,091 875,997 — 1,850,088 
截至2022年9月30日的9個月：
費用收入$89,329 $1,847 $1,689 $92,865 
利息收入*20,175 22,478 1,500 44,153 
利息支出— 1,344 — 1,344 
部門間收入(費用)— 3,549 (3,549)— 
税後等值税前收入*20,259 10,418 2,359 33,036 
商譽17,173 136 — 17,309 
其他無形資產，淨額4,321 — — 4,321 
總資產1,196,399 1,598,519 (184,103)2,610,815 
平均資金來源1,082,449 963,588 — 2,046,037 
截至2021年9月30日的9個月：
費用收入$77,863 $1,701 $1,175 $80,739 
利息收入*18,501 17,754 (1,335)34,920 
利息支出— 915 — 915 
部門間收入(費用)— 2,170 (2,170)— 
税後等值税前收入*18,477 8,773 (654)26,596 
商譽14,126 136 — 14,262 
其他無形資產，淨額2,779 — — 2,779 
總資產1,018,710 1,279,452 (5,176)2,292,986 
平均資金來源906,474 862,142 — 1,768,616 
*在税額等值的基礎上提出，假設2022年和2021年的税率均為21%。税額調整數約為#美元。412,000及$468,000分別為2022年第三季度和2021年第三季度，以及美元1,294,000及$1,417,000分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
-12-
目錄表
Note 6 – 按類型劃分的貸款
貸款摘要如下：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
工商業$539,272 $450,336 
房地產：
商業廣告：
抵押貸款98,088 108,759 
施工26,284 24,797 
基於信仰的：
抵押貸款365,584 355,582 
施工7,853 14,664 
薪資保障計劃(“PPP”)— 6,299 
其他20 130 
貸款總額$1,037,101 $960,567 
下表按類別列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期貸款賬齡：
表演不良資產
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		90
日數
和
完畢		非-
應計項目		總計
貸款
2022年9月30日
工商業$539,272 $— $— $— $— $539,272 
房地產
商業廣告：
抵押貸款98,088 — — — — 98,088 
施工26,284 — — — — 26,284 
基於信仰的：
抵押貸款365,584 — — — — 365,584 
施工7,853 — — — — 7,853 
PPP— — — — — — 
其他20 — — — — 20 
總計$1,037,101 $— $— $— $— $1,037,101 
2021年12月31日
工商業$450,336 $— $— $— $— $450,336 
房地產
商業廣告：
抵押貸款108,759 — — — — 108,759 
施工24,797 — — — — 24,797 
基於信仰的：
抵押貸款355,582 — — — — 355,582 
施工14,664 — — — — 14,664 
PPP6,299 — — — — 6,299 
其他130 — — — — 130 
總計$960,567 $— $— $— $— $960,567 
-13-
目錄表
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，按內部分配的信用等級劃分的貸款組合的信用敞口：
(單位：千)
貸款
受制於
正常
監控1
表演
貸款標的
致特殊
監控2
不良資產
貸款標的
致特殊
監控2
貸款總額
2022年9月30日
工商業$536,066 $3,206 $— $539,272 
房地產
商業廣告：
抵押貸款97,558 530 — 98,088 
施工26,284 — — 26,284 
基於信仰的：
抵押貸款364,627 957 — 365,584 
施工7,853 — — 7,853 
其他20 — — 20 
總計$1,032,408 $4,693 $— $1,037,101 
2021年12月31日
工商業$440,607 $9,729 $— $450,336 
房地產
商業廣告：
抵押貸款108,759 — — 108,759 
施工24,797 — — 24,797 
基於信仰的：
抵押貸款352,717 2,865 — 355,582 
施工14,664 — — 14,664 
PPP6,299 — — 6,299 
其他130 — — 130 
總計$947,973 $12,594 $— $960,567 
1受正常監測的貸款涉及信用質量和風險可接受到較高的借款人，他們顯然有能力履行貸款義務。
2受特別監管的貸款存在一些信用缺陷或潛在的薄弱環節，需要高度重視管理。
該公司擁有不是對截至2022年9月30日或2021年12月31日的個人預期信貸損失進行評估的貸款。截至2022年9月30日或2021年12月31日，沒有記錄為其他房地產擁有的止贖貸款。有幾個不是截至2022年9月30日或2021年12月31日，貸款被視為問題債務重組。
-14-
目錄表
2022年9月30日終了期間和2021年12月31日終了期間按類別分列的信貸損失準備活動摘要如下：
(單位：千)C&I克雷以信仰為基礎
克雷		施工總計
2020年12月31日餘額
$4,635 $1,175 $5,717 $417 $11,944 
信貸損失準備金(解除)387 (144)(48)(125)70 
復甦12 — 15 — 27 
2021年12月31日的餘額
$5,034 $1,031 $5,684 $292 $12,041 
信貸損失準備金(解除)919 (129)259 (53)996 
復甦12 — — — 12 
2022年9月30日的餘額
$5,965 $902 $5,943 $239 $13,049 
截至2022年9月30日期間的信貸損失準備金主要是由貸款組合的增長推動的。
Note 7 – 承付款和或有事項
在正常業務過程中，公司參與了包含信用、市場和運營風險的活動，這些風險沒有在公司的綜合財務報表中全部或部分反映出來。這類活動包括傳統的表外信貸相關金融工具和經營租賃項下的承諾。這些金融工具包括承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證。本公司在金融工具的另一方不履行對提供信用證、商業信用證和備用信用證的承諾的情況下，公司面臨的最大潛在信用損失風險由這些工具的合同金額表示。對未籌措資金的承付款項的津貼#美元222,000及$367,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日記錄。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。商業信用證和備用信用證是公司或其子公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些表外金融工具通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。截至2022年9月30日，未籌措資金的承付款、備用信用證和商業信用證餘額為#美元。207,883,000, $13,450,000、和$1,633,000，分別為。由於一些金融工具可能到期而不被動用，因此總金額不一定代表未來的現金需求。對提供信用證和信用證的承諾須遵守與綜合資產負債表所列金融工具相同的承保標準。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。如果在信貸延期時認為有必要，獲得的抵押品的金額是基於管理層對借款人的信用評估。持有的抵押品各不相同，但通常是應收賬款、庫存、住宅或產生收入的商業財產或設備。如發生違約，本公司或其附屬公司可取得抵押品並將其清盤，以收回根據該等金融工具的擔保支付的款項。
Note 8 – 基於股票的薪酬
修訂和重新修訂的綜合股票和績效補償計劃(“綜合計劃”)允許發放最多1,500,000公司普通股的股票形式有股票期權、特別提款權、限制性股票、限制性股票單位和業績獎勵。公司可為這些獎勵從庫存股中發行股票。在截至2022年9月30日的9個月內，62,375限制性股票，57,542基於業績的限制性股票，以及不是SARS是根據綜合計劃批准的。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的股票薪酬支出為1,307,000及$1,066,000、和$4,479,000及$2,585,000分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
限制性股票
授予公司員工的限制性股票按年度攤銷三年制懸崖歸屬期間，或直到退休後發生歸屬為止。授予董事會成員的限制性股票在一年內攤銷一年制服務期，但在賺取的期間內支出的以現金支付預約費的股份除外。
-15-
目錄表
截至2022年9月30日，與非既有限制性股票相關的未確認補償支出總額為$2,239,000，預計其被確認的相關加權平均期間約為0.74好幾年了。
以下是截至2022年9月30日的9個月公司限制性股票的活動摘要，包括總股份和加權平均公允價值：
九個月結束
2022年9月30日
股票公允價值
2021年12月31日的餘額
165,553 $44.81 
授與62,375 39.17 
既得(23,316)48.85 
沒收(823)43.89 
2022年9月30日的餘額
203,789 $42.63 
基於業績的限制性股票
該公司已批准三年制以業績為基礎的限制性股票(“PBR”)獎勵，這取決於公司在過去一年中實現預先設定的財務目標三年制懸崖背心時期。已發行的股份數目由0%至150基於實際實現的財務目標的目標商機百分比三年制演出期。
以下是在100%目標值的基礎上，截至2022年9月30日的9個月內PBR的活動摘要：
九個月結束
2022年9月30日
股票公允價值
2021年12月31日的餘額
116,543 $46.79 
授與57,542 39.58 
既得(34,066)49.05 
沒收(1,234)43.89 
2022年9月30日的餘額
138,785 $43.19 
在截至2022年9月30日的9個月內歸屬的PBR是基於公司實現52.9目標財務目標的%，導致下發18,021普通股。截至2022年9月30日的未償還PBR將按預定歸屬日期歸屬，實際發行的普通股數量將在0%至150基於各自財務目標實際實現情況的目標商機百分比三年制演出期。
非典
在截至2022年9月30日的9個月內，沒有批准任何SARS，也沒有確認任何費用。以下是該公司截至2022年9月30日的9個月的SARS計劃活動摘要：
股票加權的-
平均值
鍛鍊
價格		平均值
剩餘
合同
任期年限
集料
固有的
價值
(單位：千)
2021年12月31日的餘額
117,089 $34.91 1.21$741 
已鍛鍊(23,976)27.78 — — 
可於2022年9月30日行使
93,113 $36.75 0.65$174 
有幾個不是截至2022年9月30日的非歸屬SARS。
-16-
目錄表
Note 9 – 確定的養老金計劃
該公司有一項非繳費固定收益養老金計劃(“計劃”)，涵蓋符合條件的員工。自2016年12月31日起，該計劃對所有新參與者關閉。此外，自2021年2月28日起，該計劃所有剩餘參與者的福利都被凍結。因此，在2021年2月28日之後，不存在與該計劃相關的服務成本。本公司應計並作出供款，旨在按現行基準提供正常服務成本，採用按服務比例計算的預測單位積分方法，以攤銷計劃成立前因改善退休金福利及符合資格的服務而產生的先前服務成本，期間約為30好幾年了。披露信息以相應年份的12月31日為衡量日期。下表列出了定期養卹金淨費用的組成部分：
(單位：千)
估計數
2022
實際2021年
服務成本-年內賺取的效益$— $1,002 
預計福利債務的利息成本3,290 3,076 
計劃資產的預期回報(5,860)(6,310)
淨攤銷— 393 
定期養老金淨額$(2,570)$(1,839)
公司記錄的定期淨收益為#美元。616,000及$1,847,000分別為2022年9月30日終了的三個月和九個月期間和#美元678,000及$1,096,000分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月期間。在截至2022年9月30日的9個月期間，淨定期養老金福利增加，主要是由於該計劃在2021年2月28日被凍結。該公司製造了不是委員會正在評估2022年9月30日終了的九個月期間對該計劃的捐款數額，並正在評估2022年剩餘時間的捐款數額。
除了上述基金福利計劃外，本公司還有一項資金不足的補充高管退休計劃，該計劃涵蓋公司的主要高管。這是一項非供款計劃，公司及其附屬公司採用與其定義福利計劃相同的方法和標準，在當前基礎上制定旨在為正常服務成本提供資金的應計項目。下表列出了2021年定期養卹金淨費用的構成部分和2022年的估計數：
(單位：千)
估計數
2022
實際
2021
服務成本-年內賺取的效益$— $147 
預計福利債務的利息成本318 291 
淨攤銷108 203 
定期養老金淨成本$426 $641 
記入費用的補充高管退休計劃成本為$107,000及$320,000分別為2022年9月30日終了的三個月和九個月期間和#美元160,000及$481,000分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月期間。
Note 10 – 所得税
實際税率為19.2%和19.3截至2022年9月30日的三個月和九個月期間分別為%和14.7%和17.0分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的%。所有時期的實際税率都不同於21%的法定税率，這主要是由於市政債券和銀行擁有的人壽保險獲得的免税利息等因素。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月期間的有效税率上升，主要是由於當期應納税所得額較高，從而減少了免税收入的相對影響。
Note 11 – 證券投資
可供出售的投資證券按公允價值經常性入賬。本公司可供出售的投資證券按公允價值按第2級估值計量。市場評估利用了幾個來源，其中包括“可觀察到的投入”而不是“重要的不可觀察到的投入”，因此屬於第二級。
-17-
目錄表
類別。投資證券的攤餘成本、未實現收益總額、未實現損失總額和公允價值摘要如下：
2022年9月30日
(單位：千)攤銷
成本		 毛收入
未實現
收益		 毛收入
未實現
損失		 公平
價值
國家和政治分區$326,506 $18 $28,078 $298,446 
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券210,111 — 31,978 178,133 
公司債券96,405 — 12,614 83,791 
美國國債158,623 — 3,504 155,119 
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券50,136 — 1,836 48,300 
總計$841,781 $18 $78,010 $763,789 
2021年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
國家和政治分區$359,187 $12,931 $990 $371,128 
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券170,711 135 2,200 168,646 
公司債券84,538 72 272 84,338 
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券49,835 — 494 49,341 
總計$664,271 $13,138 $3,956 $673,453 
未實現損失證券的公允價值如下：
2022年9月30日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)估計數
公允價值		 未實現
損失		 估計數
公允價值		未實現
損失		 估計數
公允價值		 未實現
損失
國家和政治分區$246,743 $19,158 $30,025 $8,920 $276,768 $28,078 
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券119,478 18,240 58,655 13,738 178,133 31,978 
公司債券72,280 11,075 6,511 1,539 78,791 12,614 
美國國債155,119 3,504 — — 155,119 3,504 
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券48,300 1,836 — — 48,300 1,836 
總計$641,920 $53,813 $95,191 $24,197 $737,111 $78,010 

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目錄表
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)估計數
公允價值		 未實現
損失		 估計數
公允價值		未實現
損失		 估計數
公允價值		 未實現
損失
國家和政治分區$60,083 $990 $— $— $60,083 $990 
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券163,652 2,200 — — 163,652 2,200 
公司債券55,120 272 — — 55,120 272 
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券49,341 494 — — 49,341 494 
總計$328,196 $3,956 $— $— $328,196 $3,956 
有幾個326證券，或93% (44其中超過12個月)，截至2022年9月30日的未實現虧損頭寸。2022年9月30日的未實現虧損主要是由於購買證券後市場利率的變化。有幾個101證券，或28% (0其中超過12個月)，截至2021年12月31日的未實現虧損頭寸。於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司尚未計入證券信貸損失準備。
按合同到期日分列的投資證券的攤餘成本和公允價值如下表所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務。
2022年9月30日
(單位：千)攤銷成本公允價值
在一年或更短的時間內到期
$65,238 $64,875 
在1年至5年後到期
267,021 260,368 
在5年至10年後到期
231,748 203,575 
在10年後到期
277,774 234,971 
總計$841,781 $763,789 
出售歸類為可供出售的投資證券的收益為#美元。2,317,000及$3,838,000截至2022年9月30日的三個月和九個月和30,074,000及$43,190,000分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。已實現毛利為$13,000及$15,000截至2022年9月30日的三個月和九個月。已實現虧損總額為$1,000截至2021年9月30日的三個月，而截至2021年9月30日的九個月，實現收益總額為44,000。截至2022年9月30日，沒有擔保公眾存款或用於其他目的的證券.
-19-
目錄表
Note 12 – 金融工具的公允價值
以下是該公司金融工具的賬面價值和公允價值摘要：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)攜帶
金額		公允價值攜帶
金額		公允價值
資產負債表資產：
現金和現金等價物$346,994 $346,994 $514,928 $514,928 
投資證券763,789 763,789 673,453 673,453 
貸款，淨額1,024,052 972,338 948,526 948,701 
應計應收利息7,609 7,609 6,799 6,799 
總計$2,142,444 $2,090,730 $2,143,706 $2,143,881 
資產負債表負債：
存款$1,229,721 $1,229,721 $1,221,503 $1,221,503 
應付帳款和匯票1,146,334 1,146,334 1,050,396 1,050,396 
應計應付利息46 46 16 16 
總計$2,376,101 $2,376,101 $2,271,915 $2,271,915 
下列方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的：
現金和現金等價物-賬面價值接近公允價值。
證券投資-公允價值使用第2級估值以經常性基礎計量。有關按投資類別劃分的公允價值和未實現損益，請參閲附註11“證券投資”。
貸款-公允價值是使用管理層指定的每個貸款類別的未來現金流現值按風險調整利率貼現估計的，因此是3級估值。管理層認為，利率中包含的風險因素以及信貸損失準備金產生了公平的估值。
應收應計利息-賬面價值接近公允價值。
存款-活期存款、儲蓄存款和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的，因此是二級估值。上述公允價值估計並不包括存款負債所提供的低成本資金所帶來的利益(與在市場上借貸資金的成本相比)或現有存款所固有的客户關係所帶來的利益。
應付帳款和匯票-賬面價值接近公允價值。
應計應付利息-賬面價值接近公允價值。
Note 13 – 與客户簽訂合同的收入
收入確認為履行了對客户的義務。以下是該公司從與客户簽訂的合同中獲得的收入詳情。
加工費-本公司為客户提供的發票處理服務按項目或按月收取費用。每項費用在履行義務履行時確認。月費是在一個月內賺取的，代表履行履約義務的期限。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重大的融資組成部分。
財務費用-本公司在進行客户付款時，根據發票支付服務的交易水平賺取費用。費用在付款交易發生時確認，也就是履行義務履行時。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重大的融資組成部分。
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目錄表
銀行手續費-服務費收入包括服務費和根據與客户簽訂的存款協議對存款賬户收取的費用，以提供對存款資金的訪問。存款賬户的手續費是基於交易的費用，在履行義務履行時確認。服務費按月確認，代表履行義務得到履行的期間。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重大的融資組成部分。
截至9月30日的三個月，
在截至9月30日的9個月內，
(單位：千)2022202120222021
手續費收入及其他收入
FASB ASC 606範圍內
加工費$18,964 $18,461 $57,184 $55,882 
財務費用11,252 8,624 32,406 23,122 
信息服務支付和處理收入30,216 27,085 89,590 79,004 
銀行手續費289 323 1,142 991 
費用收入(在FASB ASC 606的範圍內)30,505 27,408 90,732 79,995 
其他收入(不在FASB ASC 606的範圍內)1,279 169 2,133 744 
手續費收入和其他收入總額$31,784 $27,577 $92,865 $80,739 
Note 14 – 租契
該公司根據經營租約租賃某些物業。截至2022年9月30日，該公司的租賃負債為9,759,000和使用權資產為$9,435,000。租賃負債和使用權資產反映在其他負債和其他資產，分別為。在截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表的佔用費用內列示，經營租賃成本為#美元386,000及$1,184,000短期租賃費用分別為#美元。51,000及$156,000分別，並且有不是可變租賃成本。於2022年9月30日，營運租約之加權平均剩餘租約期為8.4年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為3.59%。本公司的若干租約載有續訂租約的選擇權；然而，該等續期選擇權並未計入租賃負債的計算內，因為該等選擇權並不能合理地確定會被行使。有關這些承諾的信息，請參閲公司的Form 10-K《2021年年度報告》。
截至2022年9月30日的經營租賃負債和未貼現現金流的到期日分析如下：
(單位：千)9月30日，
2022
到期的租賃款
不到1年
$1,359 
1-2年
1,332 
2-3年
1,339 
3-4年
1,354 
4-5年
1,350 
超過5年
4,561 
未貼現現金流合計11,295 
現金流貼現1,536 
租賃總負債$9,759 
在截至2022年9月30日的九個月內，並無與關聯方進行出售及回租交易、槓桿租賃或租賃交易。
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目錄表
Note 15 – 後續事件
根據FASB ASC 855，後續事件，公司在2022年9月30日綜合資產負債表日期之後對後續事件進行了評估。沒有發現需要額外披露的事件，以防止公司未經審計的綜合財務報表具有誤導性。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
CASS在聖路易斯、密蘇裏州、哥倫布、俄亥俄州、南卡羅來納州格林維爾、堪薩斯州惠靈頓、佛羅裏達州傑克遜維爾、荷蘭佈雷達、英國貝辛斯托克和新加坡的辦事處/地點為大型製造、分銷和零售企業提供支付和信息處理服務。該公司的服務包括運費發票計價、支付處理、審計以及會計和運輸信息的生成。中國社科院還處理和支付能源發票，包括電力和天然氣以及廢物和電信費用，是電信費用管理解決方案的提供商。CASS解決方案包括為需要靈活的金融科技合作伙伴的客户提供B2B支付平臺。此外，公司還提供一個在線平臺，為基於信仰的非營利性組織提供慷慨服務。公司的銀行子公司“Bank”支持公司的支付業務。世行還向其目標市場提供銀行服務，目標市場包括聖路易斯大都市區以及美國其他選定城市的私營企業和宗教部門。
提供給每個客户的特定支付和信息處理服務是單獨開發的，以滿足每個客户的需求，這些需求可能會有很大差異。此外，電子數據交換、成像、工作流程和基於Web的解決方案等自動化程度因客户和行業而異。這些因素結合在一起，使得不同客户羣的定價差異很大。然而，一般而言，中國社科院通過支付服務費和投資在支付過程中產生的賬户餘額來補償其處理服務。服務費的數額、類型和計算方式因服務項目的不同而有很大不同，但一般都是根據所處理的交易量而定。在客户付款時，本公司還根據發票支付服務在交易層面上賺取財務費用。金融手續費包括交換收入、匯兑手續費和通過提前支付發票收到的手續費。費用在付款交易發生時確認，也就是履行義務履行時。在付款處理週期中產生的餘額的利息收入受中國社科院在付款前持有資金的時間和所處理的美元金額的影響。因此，處理的交易數量和處理的美元數量都是管理層遵循的關鍵指標。其他因素也將影響收入和盈利能力，如利率總水平的變化，這對淨利息收入有重大影響。這些處理活動產生的資金投資於隔夜投資、投資級證券、對受款人的墊款和銀行產生的貸款。銀行的大部分收入來自淨利息收入, 或其貸款和投資所賺取的利息與其存款和其他借款所支付的利息之間的差額。世行還評估現金管理服務等其他服務的費用。
影響該公司的全行業因素包括大公司願意將貨運、能源、電信、環境支付和審計等關鍵業務職能外包。通過外包交易處理和CASS系統產生的管理信息可以獲得的好處可能會受到一些因素的影響，例如行業內提高盈利能力的競爭壓力、運輸成本的總體水平、能源成本的放松管制以及電信供應商的整合。影響公司的經濟因素包括可能影響發票處理數量和大小的總體經濟活動水平、僱用和留住合格員工的能力以及貸款組合的增長和質量。一般利率水平對該公司的收入亦有重大影響。正如該公司在Form 10-K的2021年年報中更詳細地討論的項目7A“關於市場風險的定量和定性披露”，總體利率水平的下降可能對淨利息收入產生負面影響，反之，總體利率水平的上升可能對淨利息收入產生積極影響。燃料成本是另一個對運輸部門有重大影響的因素。隨着燃油價格的上漲或下跌，公司的收益隨運輸發票金額的增加或減少。
目前，管理層認為CASS的主要機會是繼續擴大其支付和信息處理服務產品和客户基礎。管理層打算通過保持公司在應用技術方面的領先地位來實現這一目標，與銀行的安全和處理控制相結合，使中國社科院在行業中獨一無二。
關鍵會計政策
本公司根據財務會計準則委員會會計準則編撰的規定編制了本報告的合併財務報表。在編制合併財務報表時，管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期間報告的收入和費用。
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目錄表
句號。這些估計在過去大體上是準確的，一直是一致的，不需要任何實質性的改變。不能保證實際結果不會與這些估計不同。需要大量管理層估計並被認為對公司的經營結果或財務狀況至關重要的會計政策已與董事會審計委員會進行了討論，如下所述。
信貸損失準備。該公司對其貸款組合進行定期和系統的詳細審查，以確定管理層對終身預期信貸損失的估計。雖然這些估計數是根據確定津貼所需經費的既定方法作出的，但實際結果可能與估計結果大不相同。這些政策影響到公司的兩個部門。本報告“信貸損失撥備及撥備及無資金承擔撥備”一節討論了這些政策對公司業務運作的影響及相關風險。
經營成果
以下各段更全面地討論了截至2022年9月30日的三個月期間(“2022年第三季度”)與截至2021年9月30日的三個月期間(“2021年第三季度”)和截至2022年9月30日的九個月期間(“截至2022年9月30日的九個月”)與截至2021年9月30日的九個月期間(“截至2021年的九個月”)相比的經營結果和財務狀況的變化。以及公司2021年年報中的Form 10-K。2022年第三季度的業務成果不一定表明任何其他時期將取得的成果。
淨收入
下表總結了該公司的經營業績：
(除每股數據外，以千計)
年第三季度
九個月結束
20222021%
變化		20222021%
變化
淨收入$8,799 $6,805 29.3 %$25,619 $20,902 22.6 %
稀釋後每股收益$.64 $.48 33.3 %1.86 1.45 28.3 %
平均資產回報率1.33 %1.14 %—1.32 %1.23 %— %
平均股本回報率16.84 %10.61 %—15.80 %10.84 %— %
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，關鍵盈利指標有所上升，這得益於財務費用和淨利息收入的顯著增長。部分抵消了收入增長的是運營費用的增加，如下文更全面地描述。
費用收入及其他收入
該公司的手續費收入主要來自運輸和設施加工以及財務費用。由於公司提供處理和支付服務，它由服務費補償，服務費通常是按項目計算的，並通過在付款過程中產生的應付賬款和匯票餘額來補償，這些費用可用於
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目錄表
產生利息收入。此外，公司的手續費收入包括通過支付過程產生的財務費用。處理量、籌資前的平均預付款和手續費收入如下：
(單位：千)年第三季度九個月結束
20222021%
變化		20222021%
變化
運輸發票量9,385 9,333 0.6 %27,633 27,581 0.2 %
運輸發票金額$11,549,980 $9,540,408 21.1 %$33,818,573 $26,385,936 28.2 %
與設施相關的交易量1
3,315 3,104 6.8 %9,794 9,351 4.7 %
與設施相關的美元交易量2
$5,485,783 $4,215,044 30.1 %$14,699,903 $11,590,437 26.8 %
平均預付資金$277,683 $213,922 29.8 %$283,431 $196,492 44.2 %
加工費$18,964 $18,461 2.7 %$57,184 $55,882 2.3 %
財務費用$11,252 $8,624 30.5 %$32,406 $23,122 40.2 %
1.本期間和以前期間的設施費用交易量已重新列報，以反映已處理的發票總額。在以前的期間，電信部門使用帳單賬號作為交易代理。
2.包括能源、電信和環境。
2022年第三季度與2021年第三季度相比：
加工費收入增加503,000美元，增幅為2.7%，主要歸因於運輸和設施相關交易量分別增長0.6%和6.8%。
財務手續費收入增加2,628,000美元，增幅為30.5%，主要歸因於與運輸和設施相關的美元收入分別增長21.1%和30.1%。美元交易量的增加導致融資前的平均預付款增加了29.8%，這是財務費用收入的一個重要驅動因素。運輸發票金額的大幅增長是由通脹壓力、供應鏈中斷和燃油附加費等因素推動的。與設施相關的發票增長6.8%，而美元交易量增長30.1%。與設施有關的美元交易量的增加主要是由於能源價格的上漲。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月：
加工費收入增加1,302,000美元，增幅為2.3%，主要歸因於運輸和設施相關交易量分別增長0.2%和4.7%。
財務手續費收入增加9,284,000美元，或40.2%，主要歸因於與運輸和設施相關的美元數量分別增長28.2%和26.8%。美元數量的增加導致平均預付款增加了44.2%。
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目錄表
淨利息收入
淨利息收入是指從貸款、投資和其他盈利資產賺取的利息與存款和其他有息負債的利息支出之間的差額。淨利息收入是公司收入的重要來源。下表彙總了税金等值淨利息收入變動情況及相關因素：
(單位：千)年第三季度九個月結束
20222021%
變化		20222021%
變化
平均收益資產$2,243,219 $2,036,296 10.2 %$2,196,704 $1,965,976 11.7 %
平均有息負債597,469 600,263 (0.5)%598,812 583,478 2.6 %
淨利息收入*16,383 11,900 37.7 %42,809 34,005 25.9 %
淨息差*2.90 %2.32 %2.61 %2.31 %
盈利資產的收益率*3.04 %2.37 %2.69 %2.37 %
有息負債利率0.52 %0.19 %0.30 %0.21 %
*在税額等值的基礎上提出，假設2022年和2021年的税率均為21%。
2022年第三季度與2021年第三季度相比：
平均收益資產增加206,923,000美元，或10.2%。平均生息資產餘額總體增加的主要原因是平均投資和貸款增加，但被平均短期投資減少部分抵消。
平均投資證券增加309,866,000美元，或59.9%，因為資金來源增加提供的現金用於購買投資證券。由於短期和長期利率的提高，應税投資證券的平均收益率上升了73個基點，達到2.11%。免税投資證券的平均收益率下降了兩個基點，至2.85%。這些證券是較長期的固定利率證券，在利率上升的環境下不會以同樣快的速度重新定價。該公司在2022年前九個月沒有購買免税投資證券。
平均貸款增加111,034,000美元，因為特許經營貸款、基於信仰的貸款和其他商業和工業貸款的有機增長抵消了平均購買力平價貸款減少36,254,000美元的影響。貸款平均收益率下降5個基點，至4.03%，主要是由於購買力平價貸款費用減少了81.2萬美元，但從2022年3月開始並持續到2022年9月的短期利率上升部分抵消了這一影響。剔除購買力平價貸款費用的影響，貸款平均收益率上升32個基點。
由於可用資金用於投資證券和貸款，短期投資的平均餘額減少了213,977,000美元，降幅為33.1%。短期投資的平均收益率上升192個基點，至2.07%，主要是由於從2022年3月開始提高短期利率。
有息存款平均餘額減少2,795,000元，減幅為0.5%，原因是平均定期存款減少。由於短期利率上升，有息存款的平均利率上升33個基點至0.52%。
平均活期存款增加133,756,000元，增幅29.5%。這一增長是由經濟中的大量流動性推動的，導致存款餘額增加。
平均應付帳款和匯票增加171,732,000美元，或17.0%。平均應付帳款和匯票增加的主要原因是通貨膨脹壓力、燃油附加費和能源價格上漲，這些因素繼續推高價格。
與上年同期相比，相當於税收的淨利息收入增加了4,483,000美元，增幅為37.7%，這是由於平均可賺取利息的資產增加了10.2%，淨利差從2.32%增加到2.90%，增加了58個基點。淨利差的增加是由於短期利率的增加，隨着時間的推移，短期利率的增加對公司的淨利差產生了積極影響，因為平均可賺取利息的資產為2,243,219,000美元，大大超過平均計息負債597,469,000美元。
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目錄表
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月：
平均收益資產增加230,728,000美元，或11.7%。平均生息資產餘額總體增加的主要原因是平均投資和貸款增加，但被平均短期投資減少部分抵消。
平均投資證券增加318,143,000美元，漲幅70.0%。由於短期和長期利率上升，應税投資證券的平均收益率上升59個基點，至1.83%。免税投資證券的平均收益率下降了6個基點，至2.90%。
平均貸款增加87,424,000元，增幅9.9%。貸款平均收益率下降14個基點，至3.83%，主要是由於購買力平價貸款費用減少了2,155,000美元，但從2022年3月開始提高短期利率部分抵消了這一影響。剔除購買力平價貸款費用的影響，貸款平均收益率上升19個基點。
由於可用資金被用於投資證券和貸款，平均短期投資減少174,839,000美元，降幅為27.9%。短期投資的平均收益率上升90個基點，至1.01%，主要是由於從2022年3月開始提高短期利率。
有息存款平均餘額增加15,334,000元，增幅為2.6%，原因是有息活期存款增加。由於短期利率上升，有息存款的平均利率上升9個基點至0.30%。
平均活期存款增加164,488,000元，增幅為38.2%。這一增長是由經濟中的大量流動性推動的，導致存款餘額增加。
平均應付帳款和匯票增加182,926,000美元，或19.2%。平均應付帳款和匯票增加的主要原因是通貨膨脹壓力、燃油附加費和能源價格上漲，這些因素繼續推高價格。
與上一年同期相比，相當於税收的淨利息收入增加了8,804,000美元，或25.9%，這是由於平均可賺取利息的資產增加了11.7%，淨利差從2.31%增加到2.61%，增加了30個基點。淨利差的增加是由於短期利率的增加，隨着時間的推移，短期利率的增加對公司的淨利差產生了積極影響，因為平均可賺取利息的資產為2,196,704,000美元，大大超過平均計息負債598,812,000美元。
有關淨利息收入變化的更多信息，請參閲下表。
資產、負債和股東權益的分配；利率和利差
下表顯示了每一報告期的平均資產負債表、每一類生息資產和有息負債的税項等值利息收入和支出、每一類生息資產的平均收益率和每一報告期這類有息負債的平均支付利率。
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目錄表

(單位：千)
2022年第三季度
2021年第三季度
平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率
資產1
生息資產
貸款2:
應税$984,104 $10,005 4.03 %$873,070 $8,987 4.08 %
投資證券3:
應税554,315 2,948 2.11 %209,662 731 1.38 %
免税4
273,284 1,963 2.85 %308,071 2,228 2.87 %
短期投資431,516 2,249 2.07 %645,493 241 0.15 %
生息資產總額2,243,219 17,165 3.04 %2,036,296 12,187 2.37 %
非息資產 
現金和銀行到期款項19,084 18,778 
房舍和設備，淨額19,515 17,718 
銀行擁有的人壽保險47,546 28,134 
商譽和其他無形資產21,745 17,167 
在提供資金之前先付款277,682 213,922 
其他資產1,602 52,412 
信貸損失準備(12,579)(11,183)
總資產$2,617,814 $2,373,244 
負債與股東權益1
有息負債 
有息活期存款$545,539 $701 0.51 %$531,541 $145 0.11 %
儲蓄存款13,547 12 0.35 %17,767 2 0.04 %
定期存款>=100美元16,325 37 0.90 %19,403 49 1.00 %
其他定期存款22,047 32 0.58 %31,542 91 1.14 %
有息存款總額597,458 782 0.52 %600,253 287 0.19 %
短期借款11 — — %10 — — %
計息負債總額597,469 782 0.52 %600,263 287 0.19 %
無息負債
活期存款586,872 453,116 
應付帳款和匯票1,182,373 1,010,641 
其他負債43,852 54,703 
總負債2,410,566 2,118,723 
股東權益207,248 254,521 
總負債和股東權益$2,617,814 $2,373,244 
淨利息收入$16,383 $11,900  
淨息差2.90 %2.32 %
利差2.52 %2.18 %
1.顯示的餘額是每日平均值。
2.貸款利息收入包括2022年第三季度和2021年第三季度分別為99,000美元和969,000美元的淨貸款費用。貸款淨手續費減少是因為2021年PPP費用較高。
3.在這些計算中，投資證券的收益率計算為利息收入除以投資的平均攤銷成本。
4.利息收入是在税收等值的基礎上列報的，假設2022年和2021年的税率都為21%。2022年第三季度和2021年第三季度的税額調整分別約為412,000美元和468,000美元。

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目錄表
(單位：千)
截至2022年的9個月
截至2021年的9個月
平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率
資產1
生息資產
貸款2:
應税$972,698 $27,890 3.83 %$885,274 $26,270 3.97 %
投資證券3:
應税488,257 6,679 1.83 %149,953 1,387 1.24 %
免税4
284,187 6,161 2.90 %304,348 6,748 2.96 %
短期投資451,562 3,423 1.01 %626,401 515 0.11 %
生息資產總額2,196,704 44,153 2.69 %1,965,976 34,920 2.37 %
非息資產：
現金和銀行到期款項20,304 19,890 
房舍和設備，淨額19,192 17,877 
銀行擁有的人壽保險46,009 21,286 
商譽和其他無形資產18,887 17,381 
在提供資金之前先付款283,430 196,492 
其他資產15,583 52,142 
信貸損失準備(12,349)(11,615)
總資產$2,587,760 $2,279,429 
負債與股東權益1
計息負債：
有息活期存款$542,378 $1,102 0.27 %$510,886 $431 0.11 %
儲蓄存款14,628 17 0.16 %19,098 7 0.05 %
定期存款>=100美元17,054 115 0.90 %22,231 200 1.20 %
其他定期存款24,741 110 0.59 %31,253 277 1.18 %
有息存款總額598,801 1,344 0.30 %583,468 915 0.21 %
短期借款11 — — %10 — — %
計息負債總額598,812 1,344 0.30 %583,478 915 0.21 %
無息負債：
活期存款594,994 430,506 
應付帳款和匯票1,135,673 952,747 
其他負債41,454 54,935 
總負債2,370,933 2,021,666 
股東權益216,827 257,763 
總負債和股東權益$2,587,760 $2,279,429 
淨利息收入$42,809 $34,005 
淨息差2.61 %2.31 %
利差2.39 %2.17 %
1.顯示的餘額是每日平均值。
2.貸款利息收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的貸款淨費用分別為50萬美元和273.8萬美元。貸款淨手續費減少是因為2021年PPP費用較高。
3.在這些計算中，投資證券的收益率計算為利息收入除以投資的平均攤銷成本。
4.利息收入是在税收等值的基礎上列報的，假設截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的税率為21%。截至2022年和2021年9月30日的9個月，税額調整分別約為1,294,000美元和1,417,000美元。
-29-
目錄表
淨利息收入變動分析
下表列出了由於數量和利率的變化而導致的各期間利息收入和支出的變化。可歸因於綜合利率/成交量差異的利息變化部分已按利率和成交量變化的絕對金額按比例分配給利率和成交量變化。
(單位：千)
2022年第三季度與2021年第三季度相比
卷費率總計
利息收入增加(減少)：
貸款1:
應税$1,130 $(112)$1,018 
投資證券：
應税1,680 537 2,217 
免税2
(250)(15)(265)
短期投資(106)2,114 2,008 
利息收入總額2,454 2,524 4,978 
利息支出：
有息活期存款4 552 556 
儲蓄存款(1)11 10 
定期存款>=100美元(7)(5)(12)
其他定期存款(22)(37)(59)
利息支出總額(26)521 495 
淨利息收入$2,480 $2,003 $4,483 
1.利息收入包括淨貸款費用。
2.利息收入在税額等值的基礎上列報，假設截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的税率為21%。

(單位：千)
截至2022年的9個月與
截至2021年的9個月
卷費率總計
利息收入增加(減少)：
貸款1:
應税$2,529 $(909)$1,620 
投資證券：
應税4,365 927 5,292 
免税2
(440)(147)(587)
短期投資(183)3,091 2,908 
利息收入總額6,271 2,962 9,233 
利息支出：   
有息活期存款28 643 671 
儲蓄存款(2)12 10 
定期存款>=100美元(41)(44)(85)
其他定期存款(49)(118)(167)
利息支出總額(64)493 429 
淨利息收入$6,335 $2,469 $8,804 
1.利息收入包括淨貸款費用。
2.利息收入在税額等值的基礎上列報，假設截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的税率為21%。
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目錄表
信貸損失撥備和撥備以及無資金承付款撥備
該公司在2022年第三季度和2021年第三季度分別記錄了55萬美元的信貸損失準備金和34萬美元的表外信貸敞口。截至2022年和2021年的9個月，公司分別記錄了850,000美元的信貸損失準備金和850,000美元的表外信貸敞口，以及87萬美元的信貸損失撥備。信貸損失撥備(撥備)的金額來自本公司的季度當前預期信貸損失(“CECL”)模型。信貸損失撥備(撥備)的數額將根據這些季度分析而波動。2022年第三季度和截至2022年的9個月的信貸損失撥備是由貸款增長和外部經濟因素推動的，包括下調國內生產總值的預測。
該公司在2022年第三季度和2021年第三季度分別沒有收回貸款淨額和11,000美元。在截至2022年的9個月中，淨收回貸款12,000美元，在截至2021年的9個月中收回28,000美元。截至2022年9月30日，ACL為13,049,000美元，而2021年12月31日為12,041,000美元。截至2022年9月30日，貸款總額佔未償還貸款的1.26%，佔截至2021年12月31日的未償還貸款的1.25%。截至2022年9月30日，未出資承付款的津貼為22.2萬美元，截至2021年12月31日，為367,000美元。截至2022年9月30日或2021年12月31日，沒有未償還的不良貸款。
已經建立和維護了ACL，以估計貸款組合中的終身預期信貸損失。進行持續評估，以確定餘額是否足夠。費用或信貸是根據經濟預測、定性風險因素、貸款額和個人貸款的變化對費用進行計入的。對於單獨評估的貸款，公司使用兩種減值計量方法：1)預期未來現金流量的現值和2)抵押品價值。
該公司還利用比率分析來評估與其同行相比的ACL的整體合理性以及所需的監管資本水平。聯邦和州監管機構審查公司維護ACL的方法。這些機構可能會要求公司根據他們對檢查時可獲得的信息的判斷和解釋來調整ACL。
信用損失經驗總結
下表介紹了該公司的信貸損失撥備(撥備)和對ACL的分析：
年第三季度
九個月結束
(單位：千)
2022
2021
2022
2021
期初計提信貸損失準備$12,573 $11,171 $12,041 $11,944 
信貸損失準備金(解除)476 350 996 (440)
貸款被註銷— — — — 
收回以前註銷的貸款— 11 12 28 
淨回收— 11 12 28 
期末信貸損失準備$13,049 $11,532 $13,049 $11,532 
期初對未籌措資金的承付款項的備抵$147 $147 $367 $567 
信貸損失準備金(解除)75 (10)(145)(430)
期末未籌措資金的承付款項的撥備$222 $137 222 137 
未償還貸款：    
平均值$984,104 $873,070 $972,697 $885,274 
9月30日
1,037,101 872,905 1,037,101 872,905 
貸款餘額與貸款餘額的比率：    
平均值1.33 %1.32 %1.34 %1.30 %
9月30日
1.26 %1.32 %1.26 %1.32 %

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目錄表
運營費用
2022年第三季度的總運營費用比2021年第三季度增加了5,631,000美元，增幅為18.3%。與截至2021年的九個月相比，截至2022年的九個月的總運營費用增加了12,770,000美元，或14.3%。下表詳細説明瞭運營費用的構成：
(單位：千)
年第三季度
九個月結束
2022202120222021
人員$26,999 $23,283 $77,750 $68,689 
入住率970 953 2,801 2,859 
裝備1,633 1,700 5,004 5,028 
無形資產攤銷195 215 485 644 
其他運營6,524 4,539 15,748 11,798 
總運營費用$36,321 $30,690 $101,788 $89,018 
2022年第三季度與2021年第三季度相比：
人員成本增加了3,716,000美元，漲幅16.0%。基本工資增加的原因包括業績增長、工資壓力、收購Touchpoint導致平均全職相當於員工增加7.5%，以及對各種技術舉措的戰略投資，包括提高評級引擎能力，以及投資於光學字符識別、人工智能、機器學習和其他讀取圖像和產生數據的過程。推動人員支出增加的還有股票薪酬和利潤分享分別增加了241,000美元和448,000美元，這是由於公司收益的改善。
其他運營費用增加1,985,000美元，增幅為43.7%。由於差旅、員工採購、數據處理和其他專業費用水平較高，這些費用增加。數據處理和其他專業費用增加的部分原因是對技術計劃的投資，導致費用水平上升，因為在轉換到公司認為將在2023年底之前用於設施和貨運數據錄入處理的更高效的技術平臺之前，將維護多個技術平臺。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月：
人員成本增加了9,061,000美元，增幅為13.2%。基本工資的增加是由於業績增長、工資壓力、Touchpoint收購導致平均全職等值員工增加3.8%以及上述對各種技術計劃的戰略投資。推動人員支出增加的還有股票薪酬和利潤分享分別增加了1,894,000美元和1,061,000美元，這是由於公司收益的改善。
其他運營費用增加了395萬美元，增幅為33.5%。如上所述，由於差旅、僱員採購、數據處理和其他專業費用增加，這些費用增加。
財務狀況
截至2022年9月30日，總資產為2,610,815,000美元，比2021年12月31日增加55,914,000美元，增幅為2.2%。
該公司的現金和現金等價物減少了167,934,000美元，或32.6%。現金和現金等價物的變化反映了公司每天的流動資金狀況，主要受到資金來源變化的影響，主要是應付賬款和匯票以及存款、進出貸款的現金流、投資證券和融資前的付款。現金和現金等價物減少的主要原因是貸款和投資證券的增長，貸款和投資證券利用現金為這種增長提供資金。
2022年前9個月，投資證券組合增加了90,336,000美元，增幅為13.4%。現金和現金等價物用於購買美國國債，從2021年12月31日的0美元增加到2022年9月30日的155,119,000美元。該公司購買了期限在一年至兩年之間的美國國債。
貸款增加76,534,000元，增幅為8.0%。由於餐廳特許經營貸款和投資級租賃的增長，公司的商業和工業貸款增長了88,936,000美元。
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目錄表
預付款減少了22,206,000美元，降幅為7.6%。餘額減少的主要原因是時間安排，因為截至2022年9月30日的三個月和九個月的平均餘額高於2021年同期。
其他資產增加69 588 000美元，原因是投資證券未實現虧損導致遞延税項增加20 747 000美元，客户應收賬款增加45 699 000美元。
截至2022年9月30日，總負債為2,419,080,000美元，比2021年12月31日增加109,977,000美元，增幅為4.8%。
截至2022年9月30日，存款總額為1,229,721,000美元，比2021年12月31日增加8,218,000美元，增幅為0.7%。活期存款的增加抵消了定期存款的下降。
截至2022年9月30日，應付賬款和匯票為1,146,334,000美元，比2021年12月31日增加95,938,000美元，增幅為9.1%。由於付款處理週期的原因，應付賬款和匯票將在不同的期末波動，這導致在付款結清之日餘額較低，而在付款發出之日餘額較高。因此，平均餘額是衡量應付帳款和匯票的更有意義的指標(平均餘額指的是本報告“資產、負債和股東權益的分配；利率和利差”一節下的表格)。
截至2022年9月30日，股東權益總額為191,735,000美元，比2021年12月31日減少54,063,000美元，降幅為22.0%。股東權益總額減少，原因是利率持續上升以及現有投資證券的公允價值受到負面影響、股票回購5,299,000美元和支付股息11,478,000美元，導致累計其他綜合虧損66,832,000美元。淨收入25619 000美元和基於股票的薪酬支出4479 000美元部分抵消了這些減少額。
流動性與資本資源
本公司實行的流動資金管理紀律旨在確保資金可用於履行與到期發票相關的所有付款義務，並在滿足存款人取款請求和借款人信貸需求的同時最大化盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和資金供應的變化來實現的。滿足需求的主要流動性由可轉換為現金的短期流動資產、到期證券和從外部來源獲得資金的能力提供。
流動資產的餘額由現金和現金等價物組成，其中包括現金和銀行到期的現金、其他金融機構的計息存款、出售的聯邦基金和貨幣市場基金。截至2022年9月30日，現金和現金等價物總計346,994,000美元，比2021年12月31日減少167,934,000美元，降幅為32.6%。截至2022年9月30日，這些資產佔總資產的13.3%。這些資金是公司及其子公司的主要流動資金來源，以滿足未來預期和意外的貸款需求、儲户提款或應付賬款和匯票的減少。
流動性的次要來源包括投資組合和借款額度。截至2022年9月30日，投資證券總額為763,789,000美元，比2021年12月31日增加90,336,000美元。截至2022年9月30日，這些資產佔總資產的29.3%。在整個投資組合中，8.5%的人在一年內成熟，34.1%的人在一到五年內成熟，57.4%的人在五年或更長時間內成熟.
世行在六家代理銀行擁有無擔保信貸額度，可購買總計最高達8300萬美元的聯邦基金。截至2022年9月30日，世行還從聯邦住房貸款銀行獲得了228,858,000美元的信貸額度，以抵押貸款為抵押。該公司還從兩家銀行獲得了最高150,000,000美元的信貸額度，以州和政治分支證券為抵押。截至2022年9月30日或2021年12月31日，任何信貸額度下都沒有未償還的金額。
本公司銀行子公司的存款歷來是穩定的，包括相當數量的與使用本銀行其他商業產品的客户有關的核心存款。該公司產生的應付帳款和匯票歷來也是一個穩定的資金來源。該公司是存單賬户註冊服務(CDARS)和保險現金清掃(ICS)存款安置計劃的一部分。定期存款包括18,220,000美元的CDARS存款，而有息的活期存款包括117,993,000美元的ICS存款。這些計劃使銀行的客户能夠最大限度地擴大聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險覆蓋面。該公司使用這些計劃來留住或吸引現有客户的存款。
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目錄表
截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金流為40,799,000美元，而截至2021年9月30日的9個月為30,680,000美元，增加了10,119,000美元。由於公司積極管理其投資和貸款組合，以及客户活動影響存款、應收賬款和應付匯票餘額的變化，來自投資和融資活動的淨現金流波動很大。本報告前面討論了這些賬户餘額變化的其他原因。由於這些賬户餘額的每日波動，本報告前面討論的對平均餘額變化的分析可能比現金流量表中使用的期末餘額更能反映潛在活動。管理層預計，2022年現金和現金等價物、到期投資和運營現金將繼續足以為公司的運營和資本支出提供資金，估計在400萬至600萬美元之間。
本公司面臨市場風險，即其淨利息收入和股權的公平市值受到市場利率變化的影響。有關公司金融工具的市場風險的信息，請參閲第3項“關於市場風險的定量和定性披露”。
有幾個趨勢和不確定因素可能會影響該公司在過去的水平上創造收入和收入的能力。此外，這些趨勢和不確定性可能會影響可用流動性。可能對公司產生重大影響的因素包括利率的一般水平、業務活動、能源成本以及公司可獲得的新商機。
作為一家金融機構，公司收益的一個重要來源是淨利息收入。因此，當前的利率環境對公司的業績非常重要。該公司的主要資金來源是其支付和信息處理服務產生的無息賬户和應付匯票。因此，較高的利率水平通常會使公司獲得更多的淨利息收入。相反，較低的利率環境通常會壓低淨利息收入。隨着利率環境的變化，公司積極管理其資產負債表，努力使淨利息收入最大化。這種資產負債表管理在任何時候都會影響公司維持的盈利資產的組合。例如，在低利率環境下，短期相對較低利率的流動性投資可能會減少，轉而傾向於長期相對較高收益的投資和貸款。如果主要流動性來源在低利率環境下減少，將更多地依賴次要流動性來源，包括借款額度、銀行產生存款的能力以及確保總體流動性保持在可接受水平的投資組合。
經濟活動的總體水平可能會對公司產生收入和收入的能力產生重大影響，因為處理的客户發票的數量和規模可能會增加或減少。較高的經濟活動水平既增加了手續費收入(因為處理了更多的發票)，也增加了應付賬款和匯票的餘額。較低的經濟活動水平，如該公司以前因新冠肺炎和與此相關的政府行動而經歷的經濟活動減少，既減少了手續費收入，也減少了應付賬款和匯票的餘額。
能源成本的相對水平會影響公司的收益和可用流動資金。較低的能源成本往往會減少運輸和能源發票金額，從而導致應付賬款和匯票相應減少。應付帳款和匯票的減少產生較低的利息收入。
新的商業機會是公司增長收益和改善業績戰略的重要組成部分。產生新客户使公司能夠利用現有系統和設施，並以高於支出的速度增長收入。
作為一家銀行控股公司，本公司及本行須根據財務報告委員會的資本指引遵守資本要求，該指引包括(I)以風險為基礎的資本指引，旨在令資本要求對不同的風險狀況更為敏感，並考慮表外風險；(Ii)考慮市場風險的指引，即因利率變動而導致資產及負債價值變動而蒙受損失的風險；及(Iii)採用槓桿率的指引，以限制金融控股公司的股本基礎的最高風險程度。
《巴塞爾協議III資本規則》要求CASS等銀行組織保持：
•普通股一級資本與風險加權資產的最低比率至少為4.5%，外加2.5%的資本保護緩衝；
•一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，外加2.5%的資本保護緩衝；
•總資本(即第一級資本加第二級資本)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，外加2.5%的資本保護緩衝；以及
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目錄表
•最低槓桿率為4.0%，計算為一級資本與調整後平均合併資產的比率。
資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。普通股一級資本與風險加權資產的比率高於最低限額但低於保護緩衝的銀行機構，將面臨根據缺口金額向高管支付股息、普通股回購和可自由支配現金的限制。
普通股一級資本通常被定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本一般包括某些非累積永久優先股以及合併子公司權益賬户中的相關盈餘和少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合特定要求的資本工具和相關盈餘組成。二級資本還包括最高不超過風險加權資產1.25%的信貸損失撥備，對於非先進方法機構，如中國社科院，已就累計其他全面收益(“AOCI”)的處理行使一次性選擇的機構，最高可達可供出售股本證券未實現淨收益的45%，可供出售的股本證券的公平市場價值易於確定。所有類型監管資本的計算均以適用法規中規定的扣除和調整為準。
各類監管資本的計算以《條例》規定的扣除和調整為準。例如，《巴塞爾協議III資本規則》和《資本簡化規則》規定了普通股一級資本的若干扣減和調整。例如，這些規定包括要求從第一級資本中扣除某些遞延税項資產和對非綜合金融實體的重大投資，只要任何一個此類類別超過普通股第一級資本的25%。
在為計算基於風險的資本比率而確定風險加權資產額時，所有資產，包括某些表外資產，都將乘以法規根據被認為是資產類型固有風險的規定分配的風險權重係數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。例如，現金和美國政府證券的風險權重通常為0%，審慎承銷的第一留置權一至四户住宅抵押貸款的風險權重通常為50%，商業和消費貸款的風險權重為100%，某些逾期貸款的風險權重為150%，允許的股權權益的風險權重通常為0%至600%，具體取決於某些特定因素。
公司和銀行繼續超過所有監管資本要求，以下資本金額和比率證明瞭這一點：
 2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金額比率金額比率
總資本(與風險加權資產之比)
中國社科院信息系統公司$248,833 14.07 %$240,265 14.86 %
中國社科院商業銀行183,264 16.08 %174,614 17.21 %
普通股第一級資本(風險加權資產)    
中國社科院信息系統公司$235,784 13.33 %$228,224 14.11 %
中國社科院商業銀行170,532 14.96 %163,030 16.07 %
第I級資本(風險加權資產)    
中國社科院信息系統公司$235,784 13.33 %$228,224 14.11 %
中國社科院商業銀行170,532 14.96 %163,030 16.07 %
第一級資本(槓桿資產)    
中國社科院信息系統公司$235,784 9.08 %$228,224 9.21 %
中國社科院商業銀行170,532 10.44 %163,030 11.05 %
通貨膨脹率
公司的資產和負債主要是貨幣資產，包括現金、現金等價物、證券、貸款、應付款項和存款。貨幣性資產和負債是那些可以轉換成固定數量的美元的資產和負債。公司的綜合資產負債表反映出淨正貨幣頭寸(貨幣資產超過貨幣資產
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目錄表
負債)。在通貨膨脹期間，持有淨正貨幣頭寸將導致公司購買力的整體下降。管理層認為，設備、傢俱和租賃改進的更換費用不會對業務產生實質性影響。通貨膨脹率確實會影響某些開支，例如僱員補償的開支，而這些開支可能不會輕易在該公司的服務價格中收回。
新的和尚未採用的會計公告的影響
沒有適用於本公司和/或對本公司有重大影響的新會計聲明。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
正如該公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中所述，該公司通過包括差距分析和模擬模型在內的計量技術來管理其利率風險。作為風險管理過程的一部分，資產/負債管理政策由管理層制定和監測。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的未來12個月淨利息收入與不變利率的模擬變化。
預計淨利息收入變動百分比
2022年9月30日2021年12月31日
+200個基點13.1 %20.6 %
+100個基點5.5 %10.2 %
統一費率— %— %
-100個基點(2.5)%(2.5)%
-200個基點(11.9)%不適用
在2021年12月31日至2022年9月30日的利率上升環境下，預計淨利息收入減少的主要原因是在2022年前9個月購買了155,119,000美元的美國國債。這些債券在一到兩年的時間內到期，並利用可用流動現金和現金等價物購買。
項目4.控制和程序
公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性，並得出結論，截至該日期，這些控制和程序是有效的。
2022年第三季度，本公司主要高管和主要財務官根據其評估確定的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化(定義見1934年證券交易法(修訂)第13a-15(F)和15d-15(F)條)。
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目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
本公司是各種未決或威脅的法律訴訟和訴訟的對象，包括在正常業務過程中出現的那些訴訟和訴訟程序。管理層相信，所有此類訴訟的結果不會對公司或其子公司的業務或財務狀況產生實質性影響。
第1A項。風險因素
公司已在截至2021年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項中説明瞭可能影響公司業務、未來業績或財務狀況的某些風險和不確定因素(“風險因素”)。本公司在Form 10-K的2021年年報中披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
(a)沒有。
(b)2022年第三季度實施的證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
項目6.展品
附件31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證.
附件31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的證書.
附件32.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明.
附件32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明.
清單101.INS XBRL實例文檔。實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
圖101.SCH內聯XBRL Taxonomy擴展架構文檔。
圖101.CAL內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔。
圖101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
圖101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
圖101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
附件104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
中國社科院信息系統有限公司
  
日期：2022年11月7日
通過/s/Eric H.Brunngraber
埃裏克·H·布倫格雷伯
董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：2022年11月7日
通過/s/邁克爾·J·諾米爾
邁克爾·J·諾米勒
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)
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