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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《交換法》
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從到的過渡期。
委託文檔號001-38403
__________________________
克羅諾斯集團公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________ | | | | | | | | |
不列顛哥倫比亞,加拿大 | | 不適用 |
(述明或其他司法管轄權 | | (税務局僱主 |
公司或組織) | | 識別號碼) |
| | |
111彼得街套房300 | | |
多倫多, 安大略省 | | M5V 2H1 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
416-504-0004
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | | Cron | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了根據1934年《證券交易法》第13條或第15條(D)規定必須提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。 是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | o | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。 是☐不是x
截至2022年11月3日,有378,467,867註冊人已發行和已發行的普通股。
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| | 目錄表 | | |
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| | 第一部分 | | |
| | 財務信息 | | |
第1項。 | 財務報表。 | 3 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 30 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 48 |
第四項。 | 控制和程序。 | 49 |
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| | 第II部 | | |
| | 其他信息 | | |
第1項。 | 法律訴訟。 | 51 |
第1A項。 | 風險因素 | | | 51 |
第二項。 | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 | 52 |
第三項。 | 高級證券違約。 | 52 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 52 |
第五項。 | 其他信息。 | 52 |
第六項。 | 展品。 | 53 |
除另有説明或上下文另有説明外,本季度報告中對“公司”、“克羅諾斯集團”、“我們”、“我們”和“我們”的提及是指克羅諾斯集團公司、其直接和間接全資子公司,如果適用,還指其按權益法核算的合資企業和投資;術語“大麻”是指任何物種或亞種的植物。大麻以及該植物的任何部分,包括所有的衍生物、提取物、大麻素、異構體、酸、鹽和異構體的鹽類;術語“美國大麻”在美國的含義是“大麻”。2018年農業改進法案(“2018年農業法案”),包括大麻衍生大麻二酚(“CBD”);術語“美國附表一大麻”指不包括美國大麻的大麻。
本季度報告包含對我們的商標和商品名稱以及屬於其他實體的商標和商品名稱的引用。僅為方便起見,本季度報告中提及的商標和商號可能不帶®或™符號,但此類引用並不意味着它們各自的所有者不會根據適用法律最大程度地維護其權利。我們無意使用或展示其他公司的商標或商號,以暗示與任何其他公司的關係,或對我們或我們的業務的支持或贊助。此外,本季度報告還包括網站地址。這些網站地址僅用於提供不活躍的文本參考。這些網站上或提及的信息不是本季度報告的一部分,也不包含在本季度報告中。
除非另有説明,本季度報告中的所有貨幣金額均以美元表示,美元是我們的報告貨幣。凡提及“美元”或“$”,均指美元;凡提及“C$”,均指加拿大元;凡提及“A$”,均指澳元;凡提及“ILS”,均指新以色列謝克爾。
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(匯率顯示為1美元兑1加元) | 自.起 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 |
本季度至今平均利率 | 1.3053 | | 1.2593 | | 不適用 |
即期匯率 | 1.3829 | | 1.2680 | | 1.2746 |
年初至今的平均增長率 | 1.2829 | | 1.2519 | | 1.2541 |
此處描述的所有協議摘要均受此類協議全文的限制(其中某些協議已作為證據提交給美國證券交易委員會)。
第一部分
財務信息
目錄表
項目1.財務報表 | | | | | |
目錄表 |
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截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨收益(虧損)和全面收益(虧損)簡明綜合報表(未經審計) | 5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合權益變動表(未經審計) | 6 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 8 |
備註:凝縮合併財務報表(未經審計) | 9 |
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克羅諾斯集團公司 | |
簡明綜合資產負債表 | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
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| 截至2022年9月30日 | | 截至2021年12月31日 |
資產 | (未經審計) | | (經審計) |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 633,296 | | | $ | 886,973 | |
短期投資 | 255,452 | | | 117,684 | |
應收賬款淨額 | 19,092 | | | 22,067 | |
其他應收賬款 | 3,742 | | | 5,765 | |
應收貸款當期部分,淨額 | 8,739 | | | 5,460 | |
庫存,淨額 | 34,094 | | | 32,802 | |
預付和其他流動資產 | 8,896 | | | 8,967 | |
| | | |
流動資產總額 | 963,311 | | | 1,079,718 | |
權益法投資,淨額 | 19,234 | | | 16,764 | |
其他投資 | 94,557 | | | 118,392 | |
應收貸款非流動部分,淨額 | 72,064 | | | 80,635 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 60,582 | | | 74,070 | |
使用權資產 | 5,103 | | | 8,882 | |
商譽 | 1,012 | | | 1,098 | |
無形資產,淨額 | 21,428 | | | 18,079 | |
其他 | 168 | | | 100 | |
總資產 | $ | 1,237,459 | | | $ | 1,397,738 | |
| | | |
負債 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 9,989 | | | $ | 11,218 | |
應計負債 | 25,629 | | | 26,069 | |
租賃債務的當期部分 | 1,900 | | | 2,278 | |
衍生負債 | 73 | | | 14,375 | |
因非控股權益產生的當期部分 | 379 | | | 433 | |
流動負債總額 | 37,970 | | | 54,373 | |
因非控股權益產生的非流動部分 | 1,346 | | | 1,913 | |
租賃債務的非流動部分 | 4,994 | | | 7,095 | |
遞延所得税負債 | 1,917 | | | 81 | |
總負債 | 46,227 | | | 63,462 | |
| | | |
| | | |
股東權益 | | | |
股本(截至2022年9月30日和2021年12月31日授權發行:無限;截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行股份:378,346,260和374,952,693,分別) | 605,229 | | | 595,497 | |
額外實收資本 | 38,322 | | | 32,465 | |
留存收益 | 569,566 | | | 659,416 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (18,980) | | | 49,865 | |
克羅諾斯集團股東應佔權益總額 | 1,194,137 | | | 1,337,243 | |
非控制性權益 | (2,905) | | | (2,967) | |
股東權益總額 | 1,191,232 | | | 1,334,276 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,237,459 | | | $ | 1,397,738 | |
見簡明綜合中期財務報表附註。
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克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併淨收益(虧損)和全面收益(虧損)報表 | |
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(以千美元計,不包括每股和每股金額,未經審計) | 目錄表 |
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
扣除消費税前的淨收入 | $ | 26,584 | | | $ | 24,590 | | | $ | 84,544 | | | $ | 58,092 | |
消費税 | (5,661) | | | (4,183) | | | (15,527) | | | (9,452) | |
淨收入 | 20,923 | | | 20,407 | | | 69,017 | | | 48,640 | |
銷售成本 | 19,766 | | | 21,137 | | | 56,814 | | | 56,156 | |
庫存減記 | — | | | — | | | — | | | 11,961 | |
毛利 | 1,157 | | | (730) | | | 12,203 | | | (19,477) | |
運營費用 | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 5,923 | | | 10,821 | | | 16,517 | | | 34,284 | |
研發 | 2,569 | | | 6,473 | | | 10,910 | | | 16,774 | |
一般和行政 | 17,167 | | | 32,546 | | | 56,540 | | | 76,869 | |
重組成本 | 524 | | | — | | | 4,878 | | | — | |
基於股份的薪酬 | 4,265 | | | 2,667 | | | 10,567 | | | 7,731 | |
折舊及攤銷 | 1,713 | | | 1,251 | | | 4,417 | | | 3,029 | |
商譽和無限期無形資產的減值損失 | — | | | 142 | | | — | | | 235,056 | |
長期資產減值損失 | — | | | 1,784 | | | 3,493 | | | 4,739 | |
總運營費用 | 32,161 | | | 55,684 | | | 107,322 | | | 378,482 | |
營業虧損 | (31,004) | | | (56,414) | | | (95,119) | | | (397,959) | |
其他收入(費用) | | | | | | | |
利息收入,淨額 | 7,209 | | | 2,064 | | | 13,030 | | | 6,686 | |
衍生負債重估收益 | 375 | | | 132,916 | | | 14,204 | | | 131,290 | |
權益法投資的收益(虧損)份額 | (1,119) | | | (1,414) | | | 4,078 | | | (4,172) | |
金融工具重估收益 | 17,049 | | | 266 | | | 19,205 | | | 143 | |
其他投資減值損失 | (28,972) | | | — | | | (40,210) | | | — | |
外幣交易損益 | 2,387 | | | — | | | (2,337) | | | — | |
其他,淨額 | (693) | | | 7 | | | (556) | | | 1,041 | |
其他收入(費用)合計 | (3,764) | | | 133,839 | | | 7,414 | | | 134,988 | |
所得税前收入(虧損) | (34,768) | | | 77,425 | | | (87,705) | | | (262,971) | |
所得税支出(福利) | 2,118 | | | (159) | | | 2,172 | | | (159) | |
持續經營的收入(虧損) | (36,886) | | | 77,584 | | | (89,877) | | | (262,812) | |
非持續經營的收益(虧損) | — | | | 82 | | | — | | | (500) | |
淨收益(虧損) | (36,886) | | | 77,666 | | | (89,877) | | | (263,312) | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 105 | | | (250) | | | (27) | | | (842) | |
可歸因於克羅諾斯集團的淨收益(虧損) | $ | (36,991) | | | $ | 77,916 | | | $ | (89,850) | | | $ | (262,470) | |
| | | | | | | |
綜合收益(虧損) | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (36,886) | | | $ | 77,666 | | | $ | (89,877) | | | $ | (263,312) | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
折算匯兑損益 | (60,572) | | | (22,818) | | | (68,756) | | | 6,936 | |
綜合收益(虧損) | (97,458) | | | 54,848 | | | (158,633) | | | (256,376) | |
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) | 201 | | | (265) | | | 62 | | | 167 | |
克羅諾斯集團的全面收益(虧損) | $ | (97,659) | | | $ | 55,113 | | | $ | (158,695) | | | $ | (256,543) | |
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每股持續經營淨收益(虧損) | | | | | | | |
基本--持續運作 | $ | (0.10) | | | $ | 0.21 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.71) | |
稀釋--持續運營 | $ | (0.10) | | | $ | 0.21 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.71) | |
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見簡明綜合中期財務報表附註。
| | |
克羅諾斯集團公司 |
簡明綜合權益變動表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(以千美元計,未經審計的股份金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 股本 | | | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 |
截至2022年1月1日的餘額 | 374,952,693 | | | $ | 595,497 | | | | | $ | 32,465 | | | $ | 659,416 | | | $ | 49,865 | | | $ | (2,967) | | | $ | 1,334,276 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與基於股份的薪酬有關的活動 | 347,287 | | | 871 | | | | | 2,900 | | | — | | | — | | | — | | | 3,771 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | (32,638) | | | — | | | (15) | | | (32,653) | |
折算匯兑損益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 16,223 | | | (246) | | | 15,977 | |
截至2022年3月31日的餘額 | 375,299,980 | | | $ | 596,368 | | | | | $ | 35,365 | | | $ | 626,778 | | | $ | 66,088 | | | $ | (3,228) | | | $ | 1,321,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與基於股份的薪酬有關的活動 | 395,156 | | | 2,251 | | | | | (167) | | | — | | | — | | | — | | | 2,084 | |
根據研究和開發里程碑進行股票發行 | 2,201,235 | | | 6,007 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,007 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | (20,221) | | | — | | | (117) | | | (20,338) | |
折算匯兑損益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (24,400) | | | 239 | | | (24,161) | |
截至2022年6月30日的餘額 | 377,896,371 | | | $ | 604,626 | | | | | $ | 35,198 | | | $ | 606,557 | | | $ | 41,688 | | | $ | (3,106) | | | $ | 1,284,963 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與基於股份的薪酬有關的活動 | 449,889 | | | 603 | | | | | 3,124 | | | — | | | — | | | — | | | 3,727 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | | | — | | | (36,991) | | | — | | | 105 | | | (36,886) | |
折算匯兑損益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (60,668) | | | 96 | | | (60,572) | |
截至2022年9月30日的餘額 | 378,346,260 | | | $ | 605,229 | | | | | $ | 38,322 | | | $ | 569,566 | | | $ | (18,980) | | | $ | (2,905) | | | $ | 1,191,232 | |
見簡明綜合中期財務報表附註。
| | |
克羅諾斯集團公司 |
簡明綜合權益變動表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(以千美元計,未經審計的股份金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 股本 | | | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 | | | | | | |
截至2021年1月1日的餘額 | 360,253,332 | | | $ | 569,260 | | | | | $ | 34,596 | | | $ | 1,064,509 | | | $ | 42,999 | | | $ | (3,196) | | | $ | 1,708,168 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與基於股份的薪酬有關的活動 | 11,403,258 | | | 15,652 | | | | | (2,506) | | | (7,694) | | | — | | | — | | | 5,452 | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | (161,312) | | | — | | | (313) | | | (161,625) | | | | | | | |
翻譯外匯收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 15,145 | | | 1,139 | | | 16,284 | | | | | | | |
截至2021年3月31日的餘額 | 371,656,590 | | | $ | 584,912 | | | | | $ | 32,090 | | | $ | 895,503 | | | $ | 58,144 | | | $ | (2,370) | | | $ | 1,568,279 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與基於股份的薪酬有關的活動 | 148,957 | | | 2,451 | | | | | 278 | | | (63) | | | — | | | — | | | 2,666 | | | | | | | |
充值權期外調整 | — | | | (14,505) | | | | | — | | | 3,227 | | | — | | | — | | | (11,278) | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | (179,074) | | | — | | | (279) | | | (179,353) | | | | | | | |
折算匯兑損益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 13,585 | | | (115) | | | 13,470 | | | | | | | |
截至2021年6月30日的餘額 | 371,805,547 | | | $ | 572,858 | | | | | $ | 32,368 | | | $ | 719,593 | | | $ | 71,729 | | | $ | (2,764) | | | $ | 1,393,784 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與基於股份的薪酬有關的活動 | 1,497,314 | | | 14,020 | | | | | (1,995) | | | (4,232) | | | — | | | — | | | 7,793 | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | | | — | | | 77,916 | | | — | | | (250) | | | 77,666 | | | | | | | |
翻譯匯兑損失 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (22,803) | | | (15) | | | (22,818) | | | | | | | |
截至2021年9月30日的餘額 | 373,302,861 | | | $ | 586,878 | | | | | $ | 30,373 | | | $ | 793,277 | | | $ | 48,926 | | | $ | (3,029) | | | $ | 1,456,425 | | | | | | | |
見簡明綜合中期財務報表附註。
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
現金流量表簡明合併報表 | |
| |
(以千美元計,未經審計的股份金額除外) | 目錄表 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | |
經營活動 | | | | | |
淨虧損 | $ | (89,877) | | | $ | (263,312) | | | |
對淨虧損與業務活動中使用的現金進行核對的調整: | | | | | |
基於股份的薪酬 | 10,567 | | | 7,731 | | | |
折舊及攤銷 | 10,499 | | | 8,911 | | | |
商譽和無限期無形資產的減值損失 | — | | | 235,056 | | | |
長期資產減值損失 | 3,493 | | | 4,739 | | | |
其他投資減值損失 | 40,210 | | | — | | | |
(收入)投資損失 | (23,283) | | | 4,172 | | | |
衍生負債重估收益 | (14,204) | | | (131,290) | | | |
| | | | | |
長期金融資產預期信貸損失變動情況 | (577) | | | 13,162 | | | |
外幣交易損失 | 2,337 | | | — | | | |
其他非現金經營活動,淨額 | 233 | | | (2,831) | | | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | 1,172 | | | (5,747) | | | |
其他應收賬款 | 1,716 | | | 7,431 | | | |
預付和其他流動資產 | (904) | | | 1,054 | | | |
庫存 | (4,241) | | | 14,335 | | | |
應付賬款和應計負債 | (1,717) | | | (11,089) | | | |
| | | | | |
經營活動中使用的現金流量 | (64,576) | | | (117,678) | | | |
投資活動 | | | | | |
購買短期投資 | (275,370) | | | (119,820) | | | |
短期投資收益 | 116,925 | | | 135,801 | | | |
購買其他投資 | — | | | (110,392) | | | |
| | | | | |
(墊款)償還應收貸款款項 | 2,339 | | | (6,905) | | | |
購置房產、廠房和設備 | (3,087) | | | (10,651) | | | |
購買無形資產 | (1,177) | | | (1,044) | | | |
其他投資活動 | 70 | | | 2,775 | | | |
用於投資活動的現金流 | (160,300) | | | (110,236) | | | |
融資活動 | | | | | |
為股票獎勵支付的預扣税款 | (2,208) | | | (13,182) | | | |
其他籌資活動,淨額 | (69) | | | 18 | | | |
用於融資活動的現金流 | (2,277) | | | (13,164) | | | |
外幣換算對現金及現金等價物的影響 | (26,524) | | | 5,622 | | | |
現金和現金等價物淨變化 | (253,677) | | | (235,456) | | | |
期初現金及現金等價物 | 886,973 | | | 1,078,023 | | | |
期末現金和現金等價物 | $ | 633,296 | | | $ | 842,567 | | | |
補充現金流量信息 | | | | | |
支付的利息 | $ | — | | | $ | — | | | |
收到的利息 | 7,734 | | | 4,025 | | | |
已繳納的所得税 | 158 | | | 873 | | | |
見簡明綜合中期財務報表附註。
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克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
1. 背景、列報依據和會計政策
(a)背景
克羅諾斯集團公司(“克羅諾斯集團”或“公司”)是在不列顛哥倫比亞省註冊成立的,根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省),主要執行辦公室位於安大略省多倫多彼得大街111號,Suite 300,M5V 2H1。公司的普通股目前在多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)和納斯達克全球市場(“納斯達克”)上市,股票代碼為“CRON”。
克羅諾斯集團是一家創新的全球大麻素公司,致力於通過推進大麻研究、技術和產品開發來建立顛覆性知識產權,並正在尋求建立一個標誌性的品牌組合。克羅諾斯集團的多元化國際品牌組合包括菠菜®,和平自然®瓊斯勛爵®,Happy Dance®和和平+®.
(b)陳述的基礎
克羅諾斯集團的簡明綜合中期財務報表未經審計。該等資料乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會有關中期財務報表的適用規則及規定編制。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明任何其他報告期可能預期的結果。
該等簡明綜合中期財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報(“年報”)所載經審核綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
上一年度的某些金額已重新分類,以符合我們精簡綜合中期財務報表的本年度列報。這些重新分類對報告的經營結果和終止股東權益沒有影響。
(c)細分市場信息
分部報告的編制依據與公司首席運營決策者(“CODM”)管理業務、做出運營決策和評估公司業績的基礎相同。該公司確定它擁有以下內容二可報告的部分:美國(“美國部分”)和行(“行部分”)。美國運營部門包括製造和分銷美國大麻衍生的大麻類注射產品。行操作區段涉及大麻種植、製造和銷售用於醫療和成人市場的大麻和大麻衍生產品. 這些二細分市場代表公司運營的地理區域以及每個地理區域內的不同產品。CODM定期審閲各分部的業績,以評估該分部的表現,並使用經調整EBITDA(定義見下文)作為分部損益的量度,就資源分配作出決定。調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊、非現金項目和不反映管理層對持續業務業績評估的項目前的收益。
(d)風險集中
信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務,公司將面臨財務損失的風險。本公司因其經營活動,主要是應收賬款和其他應收賬款,以及其投資活動,包括在銀行和金融機構持有的現金、短期投資、應收貸款和對合資企業的墊款而面臨信用風險。該公司對這一風險的最大敞口相當於這些金融資產的賬面價值,即#美元。992,385及$1,118,684分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
在每個報告日期使用撥備矩陣進行減值分析,以衡量預期的信貸損失。撥備率是根據具有相似損失模式的不同客户羣的逾期天數計算的。該計算反映了概率加權結果、貨幣的時間價值以及在報告日期可獲得的關於過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的合理和可支持的信息。當沒有合理的收回預期時,應收賬款被註銷。沒有合理預期收回債務的指標,除其他外,包括債務人未能實施還款計劃,以及逾期超過120天仍未按合同付款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司擁有2及$8分別計入已在與客户簽訂的合同中確認的應收賬款預期信貸損失。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司擁有457及$104分別計入已在與美國部門客户的合同中確認的應收賬款中的預期信貸損失。
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克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
截至2022年9月30日,本公司評估信用風險集中,68本公司應收賬款的%來自與本公司有既定信用記錄的三個客户。截至2021年12月31日,88本公司應收賬款的%來自四個與本公司有既定信用記錄的客户。
該公司向有限數量的主要客户銷售產品。大客户被定義為每個客户各自佔公司收入的10%以上。在截至2022年9月30日的三個月內,該公司的税前淨收入總額為1美元12,094來自行細分市場的三個主要客户,加在一起佔56佔公司總消費税前淨收入的%。在截至2021年9月30日的三個月中,行部門的消費税前淨收入總額為1美元。12,256來自三大客户,加起來佔60佔公司總消費税前淨收入的%。在截至2022年9月30日的9個月內,該公司的税前淨收入總額為1美元。36,564來自行細分市場的三個主要客户,加在一起佔54佔公司總消費税前淨收入的%。在截至2021年9月30日的9個月中,該行部門的消費税前淨收入總額為1美元。25,667來自三大客户,加起來佔53佔公司總消費税前淨收入的%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏,美國部門沒有主要客户。
(e)採用新的會計公告
2022年1月1日,本公司通過了ASU第2020-06號,債務轉換和其他期權(分主題470-20)和實體自有股權衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)(ASU第2020-06號)。ASU第2020-06號簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理,包括可轉換工具和實體自身權益合同。ASU編號2020-06是財務會計準則委員會(“FASB”)簡化計劃的一部分,該計劃旨在降低美國GAAP中不必要的複雜性。採用ASU第2020-06號並未對本公司的簡明綜合中期財務報表產生影響。
(f)尚未採用的新會計公告
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02,金融工具-信貸損失(主題326):問題債務重組和年份披露(ASU編號2022-02)。ASU 2022-02號取消了現有的問題債務重組確認和計量指南,取而代之的是將會計處理與其他貸款修改的會計處理相一致。修訂加強了現有的披露規定,並引入了與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新規定。美國會計準則第2022-02號還要求各實體披露按融資應收款和租賃投資淨額起始年分列的當期核銷總額。ASU 2022-02號在2022年12月15日之後的財政年度生效,並將在這些財政年度內的過渡期內生效,並將於未來採用。本公司預計採用ASU編號2022-02不會對其簡明綜合中期財務報表產生重大影響。
2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03,公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量(ASU 2022-03號)。ASU第2022-03號澄清,在計量公允價值時,不考慮出售股權證券的合同限制。修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行額外披露。ASU 2022-03在2023年12月15日之後的財政年度生效,並將在這些財政年度內的過渡期內生效,預計將被採用。本公司預計採用ASU編號2022-03不會對其簡明綜合中期財務報表產生重大影響。
2. 庫存,淨額
庫存,淨額由以下項目組成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日 | | 截至2021年12月31日 |
原料 | | $ | 7,863 | | | $ | 9,211 | |
正在進行的工作 | | 11,021 | | | 12,405 | |
成品 | | 14,205 | | | 10,778 | |
用品和消耗品 | | 1,005 | | | 408 | |
總計 | | $ | 34,094 | | | $ | 32,802 | |
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
3. 投資
(a)可變利息實體和權益法投資淨額
對權益法被投資人的投資賬面金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有權權益 | | 截至2022年9月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| | | | | |
Cronos Growing Company Inc.(“Cronos GrowCo”) | 50% | | $ | 19,234 | | | $ | 16,764 | |
NatuEra S.à.r.l.(“Natuera”) | 50% | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | $ | 19,234 | | | $ | 16,764 | |
以下是公司權益法投資所佔淨收益(虧損)份額的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Cronos GrowCo | $ | (1,119) | | | $ | (1,214) | | | $ | 4,078 | | | $ | (1,972) | |
| | | | | | | |
納圖埃拉 | — | | | (200) | | | — | | | (2,200) | |
| | | | | | | |
| $ | (1,119) | | | $ | (1,414) | | | $ | 4,078 | | | $ | (4,172) | |
(b)其他投資
其他投資包括對大麻行業兩家公司的普通股和期權的投資。
PharmaCann公司
2021年,公司購買了一項期權(“PharmaCann期權”),以獲得473,787美國垂直整合的大麻公司PharmaCann Inc.(“PharmaCann”)的A類普通股,其所有權權益約為10.5截至2021年12月31日。PharmaCann期權被歸類為股權證券,沒有易於確定的公允價值。本公司已選擇以成本減去減值(如有)計量PharmaCann期權的公允價值,並隨後就同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動作出調整。2022年2月28日,PharmaCann完成了之前宣佈的與LivWell Holdings,Inc.(LivWell)的交易,根據該交易,PharmaCann收購了LivWell。LivWell是一家總部位於科羅拉多州的多州大麻種植和零售領先者。作為LivWell交易的結果,公司在完全稀釋的基礎上對PharmaCann的所有權百分比下降到大約6.4%。截至2022年9月30日,在完全稀釋的基礎上,公司在PharmaCann的所有權百分比約為6.3%。收購後公司所有權百分比的下降不會對公司在PharmaCann期權項下的權利產生實質性影響。
克羅諾斯澳大利亞有限公司
該公司擁有大約10克羅諾斯澳大利亞有限公司(“克羅諾斯澳大利亞”)已發行普通股的百分比。這項投資被認為是一種公允價值易於確定的股權證券。投資的公允價值變動在簡明綜合淨收益(虧損)和全面收益(虧損)表上記為金融工具重估收益(虧損)。在截至2022年9月30日的三個月內,克羅諾斯澳大利亞公司宣佈股息為澳元。0.01每股普通股。基於本公司持有的55,176,065在Cronos Australia資本的普通股中,公司記錄的股息收入為$390在其他方面,淨收益(虧損)和全面收益(虧損)的簡明合併報表中的淨額。
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
下表彙總了公司的其他投資活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月1日 | | 未實現收益 | | 減值費用 | | 外匯效應 | | 截至2022年9月30日 |
醫藥行業 | $ | 99,154 | | | $ | — | | | $ | (28,972) | | | $ | — | | | $ | 70,182 | |
克羅諾斯澳大利亞 | 9,515 | | | 17,118 | | | — | | | (2,258) | | | 24,375 | |
| $ | 108,669 | | | $ | 17,118 | | | $ | (28,972) | | | $ | (2,258) | | | $ | 94,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | 未實現收益 | | 減值費用 | | 外匯效應 | | 截至2022年9月30日 |
醫藥行業 | $ | 110,392 | | | $ | — | | | $ | (40,210) | | | $ | — | | | $ | 70,182 | |
克羅諾斯澳大利亞 | 8,000 | | | 19,114 | | | — | | | (2,739) | | | 24,375 | |
| $ | 118,392 | | | $ | 19,114 | | | $ | (40,210) | | | $ | (2,739) | | | $ | 94,557 | |
在截至2022年3月31日的三個月和截至2022年9月30日的三個月,公司將PharmaCann財務業績的不利預測變化確定為與PharmaCann期權相關的減值指標,並對PharmaCann期權的賬面金額與其估計公允價值進行了比較分析。截至2022年3月31日止三個月的公允價值採用市場法和收益法相結合的方法估計,而截至2022年9月30日止三個月的公允價值則採用收益法估計。在收益法下,貼現現金流法中使用的重要投入包括貼現率、增長率和現金流預測。由於這些分析,公司記錄的非現金減值費用為#美元。11,238及$28,972分別於截至2022年3月31日及2022年9月30日止三個月內,作為PharmaCann期權的賬面值與其在簡明綜合淨收益(虧損)及全面收益(虧損)報表中的估計公允價值之間的差額。
截至2021年9月30日止三個月及九個月內,本公司並無其他投資重估所得或虧損。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司未持有任何額外的其他投資。
4. 應收貸款淨額
應收貸款淨額由下列各項組成: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| | | | |
GrowCo設施(i) | | $ | 3,857 | | | $ | 3,138 | |
增加:應計利息的當期部分 | | 4,882 | | | 2,322 | |
應收貸款的當期部分總額 | | 8,739 | | | 5,460 | |
GrowCo設施(i) | | 56,740 | | | 64,367 | |
MUCCI期票(Ii) | | 13,219 | | | 14,019 | |
坎納蘇爾合作貸款(Iii) | | 1,955 | | | 2,249 | |
新增:應計利息的長期部分 | | 150 | | | — | |
應收貸款的長期部分總額 | | 72,064 | | | 80,635 | |
應收貸款總額,淨額 | | $ | 80,803 | | | $ | 86,095 | |
(i)於2019年8月23日,本公司(貸款方)與Cronos GrowCo(借款方)訂立高級擔保信貸協議,本金總額為加元100,000(“GrowCo基金”)。2021年8月,對GrowCo貸款進行了修訂,將可用本金總額增加到#加元105,000。截至2022年9月30日和2021年12月31日,Cronos GrowCo的未償還借款為加元101,000 ($73,035)和加元104,000 ($81,598),分別來自GrowCo設施。截至2022年9月30日,Cronos GrowCo已償還加元3,000 ($2,169)根據GrowCo貸款的條款。GrowCo融資機制下的可用借款能力為加元。1,000 ($723)2022年9月30日和2021年12月31日。
(Ii)2019年6月26日,本公司與Cronos GrowCo合資夥伴(“Mucci”)簽訂本金總額為加元的即期本票協議。16,350(“MUCCI期票”)。2022年9月30日,對MUCCI本票進行了修改和重述,將利率從3.95加到加拿大最優惠税率的%1.25%,將利息支付從季度改為每年,並將Mucci的首次現金利息支付從2022年9月30日推遲到2023年7月1日。這一債務修改導致大約增加了#加元。180 ($140)利息收入。
(Iii)截至2022年9月30日和2021年12月31日,坎納蘇爾實驗室服務有限公司已收到ILS8,297 ($2,327)和ILS8,297 ($2,664),分別來自坎納蘇爾合作貸款。
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
| |
(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
預期截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,公司長期金融資產的信貸損失準備包括以下項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月1日 | | 增加(減少)(i) | | 外匯效應 | | 截至2022年9月30日 |
GrowCo設施 | $ | 13,293 | | | $ | 74 | | | $ | (929) | | | $ | 12,438 | |
| | | | | | | |
MUCCI期票 | 91 | | | 1 | | | (6) | | | 86 | |
坎納蘇爾合作貸款 | 377 | | | 3 | | | (8) | | | 372 | |
| $ | 13,761 | | | $ | 78 | | | $ | (943) | | | $ | 12,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月1日 | | 增加(減少) | | 外匯效應 | | 截至2021年9月30日 |
GrowCo設施 | $ | 1,590 | | | $ | 13,074 | | | $ | (202) | | | $ | 14,462 | |
| | | | | | | |
MUCCI期票 | 278 | | | (184) | | | (4) | | | 90 | |
坎納蘇爾合作貸款 | 39 | | | 272 | | | (9) | | | 302 | |
| $ | 1,907 | | | $ | 13,162 | | | $ | (215) | | | $ | 14,854 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | 增加(減少)(i) | | 外匯效應 | | 截至2022年9月30日 |
GrowCo設施 | $ | 14,089 | | | $ | (590) | | | $ | (1,061) | | | $ | 12,438 | |
| | | | | | | |
MUCCI期票 | 90 | | | 3 | | | (7) | | | 86 | |
坎納蘇爾合作貸款 | 415 | | | 10 | | | (53) | | | 372 | |
| $ | 14,594 | | | $ | (577) | | | $ | (1,121) | | | $ | 12,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | 增加(減少) | | 外匯效應 | | 截至2021年9月30日 |
GrowCo設施 | $ | 1,546 | | | $ | 13,074 | | | $ | (158) | | | $ | 14,462 | |
Natuera首輪貸款(Ii) | 721 | | | (737) | | | 16 | | | — | |
MUCCI期票 | 270 | | | (184) | | | 4 | | | 90 | |
坎納蘇爾合作貸款 | 26 | | | 272 | | | 4 | | | 302 | |
| $ | 2,563 | | | $ | 12,425 | | | $ | (134) | | | $ | 14,854 | |
(i)在截至2022年9月30日的三個月內,78淨收益(虧損)和全面收益(虧損)的簡明綜合報表中的一般和行政費用增加,這是對我們預期的信貸損失進行調整的結果。在截至2022年9月30日的9個月內,577淨收益(虧損)和全面收益(虧損)的簡明合併報表中的一般和行政費用減少,是對我們預期的信貸損失進行調整的結果。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,13,162及$12,425由於對我們預期的信貸損失進行了調整,分別在簡明綜合淨收益(虧損)和全面收益(虧損)報表中計入了一般和行政費用的增加。
(Ii)2021年4月1日,本公司和Natuera的另一家合資夥伴Agroidea的一家關聯公司將根據2019年9月27日與Natuera簽訂的主貸款協議向Natuera支付的所有預付款連同應計利息轉換為Natuera的股權。因此,該公司的信貸損失準備金減少了#美元。737截至2021年9月30日的9個月。截至2022年9月30日和2021年12月31日,Natuera A系列貸款的應收貸款淨額為#美元。零.
5. 無形資產,淨額
截至2022年9月30日和2021年12月31日的無形資產淨值包括以下項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用壽命(以年為單位) | | 截至2022年9月30日 |
| | 成本 | | 累計攤銷 | | 累計減值費用 | | 網絡 |
軟件 | 5 | | $ | 5,567 | | | $ | (2,120) | | | $ | (75) | | | $ | 3,372 | |
加拿大衞生部許可證 | 17 | | 8,104 | | | (1,736) | | | (6,368) | | | — | |
銀杏專屬許可證(i) | 10 | | 22,022 | | | (1,362) | | | (4,347) | | | 16,313 | |
以色列代碼(Ii) | 20 | | 288 | | | (45) | | | — | | | 243 | |
已確定的無形資產總額 | | | 35,981 | | | (5,263) | | | (10,790) | | | 19,928 | |
瓊斯勛爵®品牌 | 不適用 | | 1,500 | | | — | | | — | | | 1,500 | |
| | | | | | | | | |
無形資產總額 | | | $ | 37,481 | | | $ | (5,263) | | | $ | (10,790) | | | $ | 21,428 | |
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用壽命(以年為單位) | | 截至2021年12月31日 |
| 成本 | | 累計攤銷 | | 累計減值費用 | | 網絡 |
軟件 | 5 | | $ | 5,644 | | | $ | (1,595) | | | $ | (4) | | | $ | 4,045 | |
加拿大衞生部許可證 | 17 | | 8,793 | | | (1,883) | | | (6,910) | | | — | |
銀杏專屬許可證 | 10 | | 17,330 | | | (335) | | | (4,752) | | | 12,243 | |
以色列代碼(Ii) | 20 | | 330 | | | (39) | | | — | | | 291 | |
已確定的無形資產總額 | | | 32,097 | | | (3,852) | | | (11,666) | | | 16,579 | |
瓊斯勛爵®品牌 | 不適用 | | 64,000 | | | — | | | (62,500) | | | 1,500 | |
商標 | 不適用 | | 142 | | | — | | | (142) | | | — | |
無形資產總額 | | | $ | 96,239 | | | $ | (3,852) | | | $ | (74,308) | | | $ | 18,079 | |
(i)2022年6月,該公司宣佈,根據其與銀杏生物工程控股公司(“銀杏”)的合作和許可協議(“銀杏合作協議”),實現了四氫大麻精(“THCV”)的最終生產率目標。由於實現了THC的最終生產力目標,本公司發佈了2,201,236普通股,股價為加元3.47,並支付現金$600,總代價為加元8,412 ($6,522)通過銀杏合作協議提供給銀杏。已確定壽命的無形資產在其預計使用年限內採用直線法攤銷。十年.
(Ii)以色列的代碼由非控股權益轉讓給克羅諾斯以色列公司,以換取他們在克羅諾斯以色列實體中的股權。
攤銷費用是$893及$641截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,以及美元2,014及$1,084分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
截至2022年9月30日,確定居住無形資產的未來攤銷估計如下:
| | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日 |
2022年剩餘時間(3個月) | | $ | 751 | |
2023 | | 2,843 | |
2024 | | 2,830 | |
2025 | | 2,545 | |
2026 | | 1,981 | |
2027 | | 1,811 | |
此後 | | 7,167 | |
| | $ | 19,928 | |
截至2021年9月30日止三個月及九個月,本公司錄得減值費用$1,784與銀杏相關的獨家許可無形資產。此外,在截至2021年9月30日的9個月內,公司記錄了減值費用$56,500關於它的瓊斯勛爵®品牌無形資產。有幾個不是截至2022年9月30日的三個月和九個月的無形資產減值費用。
6. 衍生負債
截至2022年9月30日,奧馳亞(奧馳亞)實益持有156,573,537在公司普通股中,大約有41公司的%所有權權益(按非攤薄基礎計算)和一公司認股權證(“奧馳亞認股權證”)。如本附註所述,如果在該日期全面行使奧馳亞認股權證,奧馳亞認股權證的行使將導致奧馳亞持有公司約52%(按非稀釋基礎計算)。根據本公司與奧馳亞根據日期為2018年12月7日的認購協議終止其於本公司的投資(“奧馳亞投資”)而訂立的投資者權利協議(“投資者權利協議”),本公司授予奧馳亞若干權利(其中包括本附註所概述的權利)。
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克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
以下摘要完全受投資者權利協議及奧馳亞認股權證(視何者適用而定)所載的條款及條件所規限。
a.在某些資格和限制的限制下,奧馳亞認股權證持有人有權認購和購買最多約10克羅諾斯公司普通股的百分比(84,076,946截至2022年9月30日的普通股),每股行使價為加元19.00,將於2023年3月8日到期。
b.在若干資格及限制的規限下,本公司授予奧馳亞於發生由本公司籤立的若干本公司普通股發行(包括根據與銀杏的研發(“研發”)夥伴關係(“銀杏戰略夥伴關係”)而進行的發行)時,按本公司於相關發行中出售普通股時的每股普通股價格,購買至多該數量的本公司普通股,以維持其在緊接本公司發行任何股份前持有本公司已發行及已發行普通股的所有權比例的權利(“優先購買權”);但如與任何該等發行有關而支付的代價為非現金,則假若該等普通股以現金代價發行時本應收取的公司每股普通股價格將由獨立委員會(合理及真誠地行事)釐定;此外,奧馳亞根據其行使與銀杏戰略夥伴關係有關的優先購買權而須支付的公司普通股每股價格將為加元。16.25每股普通股。如果奧馳亞對公司已發行和流通股的持股比例低於20%.
c.除優先購買權(且不復制)外,本公司授予奧馳亞普通股認購權(不包括奧馳亞或其任何子公司擁有的任何公司可轉換證券)、公司股票激勵計劃、行使公司按比例授予的任何權利以購買額外普通股和/或公司證券、真正的銀行債務、涉及本公司之設備融資或非股權臨時融資交易,以維持彼等於緊接任何該等交易前持有本公司已發行及已發行普通股之股權百分比(“充值權利”),該等交易包括股權成分或真誠收購(包括根據許可證或其他方式收購資產或權利)、合併或類似業務合併交易或涉及本公司之合資企業。
本公司衍生債務活動的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月1日 | | 重估收益 | | | | 外匯效應 | | 截至2022年9月30日 |
(A)奧馳亞認股權證 | $ | 491 | | | $ | (336) | | | | | $ | (121) | | | $ | 34 | |
(B)優先購買權 | 16 | | | (18) | | | | | 2 | | | — | |
(C)充值權 | 67 | | | (21) | | | | | (7) | | | 39 | |
| $ | 574 | | | $ | (375) | | | | | $ | (126) | | | $ | 73 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月1日 | | 重估收益 | | | | 外匯效應 | | 截至2021年9月30日 |
(A)奧馳亞認股權證 | $ | 150,083 | | | $ | (116,285) | | | | | $ | (1,736) | | | $ | 32,062 | |
(B)優先購買權 | 13,926 | | | (12,430) | | | | | (148) | | | 1,348 | |
(C)充值權 | 5,554 | | | (4,201) | | | | | (235) | | | 1,118 | |
| $ | 169,563 | | | $ | (132,916) | | | | | $ | (2,119) | | | $ | 34,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | 重估收益 | | | | 外匯效應 | | 截至2022年9月30日 |
(A)奧馳亞認股權證 | $ | 13,720 | | | $ | (13,592) | | | | | $ | (94) | | | $ | 34 | |
(B)優先購買權 | 180 | | | (182) | | | | | 2 | | | — | |
(C)充值權 | 475 | | | (430) | | | | | (6) | | | 39 | |
| $ | 14,375 | | | $ | (14,204) | | | | | $ | (98) | | | $ | 73 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | 重估收益 | | | | 外匯效應 | | 截至2021年9月30日 |
(A)奧馳亞認股權證 | $ | 138,858 | | | $ | (109,099) | | | | | $ | 2,303 | | | $ | 32,062 | |
(B)優先購買權 | 12,095 | | | (10,957) | | | | | 210 | | | 1,348 | |
(C)充值權 | 12,457 | | | (11,234) | | | | | (105) | | | 1,118 | |
| $ | 163,410 | | | $ | (131,290) | | | | | $ | 2,408 | | | $ | 34,528 | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
衍生工具預期壽命及本公司股價的波動,是各報告期內衍生工具估值變動的主要驅動因素。隨着預期未清償衍生工具負債的預期期間減少及股價下跌,每項相關衍生工具的公允價值通常會減少。加權平均預期壽命和股價是本公司每種衍生工具的公允價值計量中使用的兩項重要可觀察到的投入。
衍生負債的公允價值是使用Black-Scholes定價模型確定的,並使用了以下輸入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 |
| 奧馳亞擔保 | | 優先購買權 | | 充值權 |
估值日股價(每股加元) | $3.87 | | $3.87 | | $3.87 |
認購價(每股加元) | $19.00 | | $16.25 | | $16.25 |
加權平均無風險利率(i) | 3.67% | | 3.52% | | 3.64% |
加權平均預期壽命(年)(Ii) | 0.44 | | 0.25 | | 0.58 |
預期年化波動率(Iii) | 73% | | 73% | | 73% |
預期股息收益率 | —% | | —% | | —% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 奧馳亞擔保 | | 優先購買權 | | 充值權 |
估值日股價(每股加元) | $4.98 | | $4.98 | | $4.98 |
認購價(每股加元) | $19.00 | | $16.25 | | $16.25 |
加權平均無風險利率(i) | 0.79% | | 0.39% | | 0.50% |
加權平均預期壽命(年)(Ii) | 1.18 | | 0.50 | | 0.80 |
預期年化波動率(Iii) | 80% | | 80% | | 80% |
預期股息收益率 | —% | | —% | | —% |
(i)無風險利率是基於加拿大銀行的政府國庫券和債券,其剩餘期限等於衍生債務的預期壽命。截至2022年9月30日和2021年12月31日,無風險利率使用的區間約為3.52%至3.80%和0.16%至1.10對於優先購買權和充值權,分別為%。
(Ii)預期年限代表衍生工具負債預期未清償的期間(以年計)。優先購買權和充值權利的預期期限是根據優先購買權和充值權利所關聯的標的期權、認股權證和股票的預期期限確定的。截至2022年9月30日和2021年12月31日,預期壽命使用的範圍約為0.25幾年前3.00年和0.25幾年前3.75優先購買權和充值權分別為5年。
(Iii)波動率基於本公司標的權益證券同等加權的混合歷史波動率和隱含波動率水平。
下表量化了上述每一項重要投入,並提供了對衍生負債報告價值的影響的敏感性分析。每項重要投入的敏感度分析是通過假設投入減少10%,而其他重要投入在管理層截至各自日期的最佳估計保持不變的情況下進行的。雖然下文所述投入的減少將導致衍生負債的賬面金額減少,但對淨收益(虧損)也會產生相同和相反的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日下降10% |
| 奧馳亞擔保 | | 優先購買權 | | 充值權 |
股價 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
加權平均預期壽命 | 18 | | | — | | | 15 | |
預期年化波動率 | 27 | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日下降10% |
| 奧馳亞擔保 | | 優先購買權 | | 充值權 |
股價 | $ | 3,970 | | | $ | 80 | | | $ | 123 | |
加權平均預期壽命 | 2,971 | | | 171 | | | 133 | |
預期年化波動率 | 5,402 | | | 96 | | | 155 | |
這些投入在公允價值體系中被歸類為第三級,可能會受到波動性和公司控制之外的幾個因素的影響,這些因素可能會在未來期間對這些衍生負債的公允價值產生重大影響。
| | | | | |
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7. 重組
2022年第一季度,公司啟動了一項戰略計劃,圍繞其品牌重新調整業務,集中職能並評估公司的供應鏈(“重新調整”)。作為重組的一部分,2022年2月28日,公司董事會(“董事會”)批准了通過退出位於加拿大安大略省斯塔納的生產設施(“斯塔納設施”)來利用公司的戰略合作伙伴關係來提高供應鏈效率和降低製造費用的計劃。正在進行的調整計劃旨在使公司定位於隨着時間的推移推動盈利和可持續增長。
該公司預計將產生約$6,100與重新調整有關的費用,包括計劃撤出斯塔伊納設施,其中#美元4,878已於2022年9月30日發生。與退出斯泰納設施有關的估計費用包括與僱員有關的費用,如遣散費、搬遷和其他解僱福利,以及合同終止和其他相關費用。該公司預計將產生約$1,200與重新調整有關的額外費用,包括計劃中的斯泰納設施的撤離。
按可報告的部門劃分,公司發生了以下重組成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
世界其他地區 | $ | 387 | | | $ | — | | | $ | 3,396 | | | $ | — | |
美國 | 137 | | | — | | | 1,482 | | | — | |
總計 | $ | 524 | | | $ | — | | | $ | 4,878 | | | $ | — | |
下表彙總了公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的重組活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月1日的應計項目 | | 費用 | | 付款/註銷 | | | | 截至2022年9月30日的應計項目 |
員工離職福利 | $ | 888 | | | $ | 332 | | | $ | (662) | | | | | $ | 558 | |
| | | | | | | | | |
其他重組成本 | 21 | | | 192 | | | (192) | | | | | 21 | |
總計 | $ | 909 | | | $ | 524 | | | $ | (854) | | | | | $ | 579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日的應計項目 | | 費用 | | 付款/註銷 | | | | 截至2022年9月30日的應計項目 |
員工離職福利 | $ | — | | | $ | 3,267 | | | $ | (2,709) | | | | | $ | 558 | |
| | | | | | | | | |
其他重組成本 | — | | | 1,611 | | | (1,590) | | | | | 21 | |
總計 | $ | — | | | $ | 4,878 | | | $ | (4,299) | | | | | $ | 579 | |
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簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
8. 基於股份的薪酬
(a)基於股份的獎勵計劃
公司已根據2015年5月26日的股票期權計劃(“2015年股票期權計劃”)、2018年6月28日的2018年股票期權計劃(“2018年股票期權計劃”以及與2015年股票期權計劃、“優先期權計劃”)、就業激勵獎勵計劃#1(“就業激勵獎勵計劃”)、2020年3月29日的綜合股權激勵計劃(“2020綜合股權計劃”)以及日期為8月10日的DSU計劃向員工和非員工董事授予股票期權、限制性股份單位(RSU)和遞延股份單位(DSU)。2019年(《DSU計劃》)。本公司不能再根據優先期權計劃或就業誘因獎勵計劃發放補助金。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與公司股票期權、RSU和責任分類獎勵相關的基於股票的薪酬支出總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股票期權 | $ | 1,077 | | | $ | 1,886 | | | $ | 3,947 | | | $ | 5,814 | |
RSU | 2,591 | | | 781 | | | 6,023 | | | 1,917 | |
責任--分類獎勵(i) | 597 | | | — | | | 597 | | | — | |
基於股份的總薪酬 | $ | 4,265 | | | $ | 2,667 | | | $ | 10,567 | | | $ | 7,731 | |
(i)代表在截至2022年9月30日的三個月內有條件地批准授予公司一名前高管的基於股票的支付獎勵,其貨幣價值固定,但股票數量可變。在確定股份數量之前,這些獎勵是按責任分類的。
(b)股票期權
授予期權的授予條件由補償委員會決定。根據2020年綜合計劃授予的股票期權的典型歸屬是每年超過三至五年最長期限為十年。根據優先期權計劃授予的股票期權的典型歸屬是季度歸屬三至五年最長期限為七年了。先前的期權計劃沒有授權授予行使價格低於公允市場價值的期權,2020年綜合計劃也沒有授權授予期權。
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克羅諾斯集團公司 | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
以下為截至2022年9月30日及2021年9月30日的9個月股票期權變動摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均行使價(加元) (i) | | 選項數量 | | 加權平均剩餘合同期限(年) |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | 7.75 | | | 8,939,330 | | | 2.70 |
| | | | | |
期權的行使 | 2.81 | | | (2,583,692) | | | |
期權的取消、沒收和期滿 | 11.26 | | | (186,992) | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 9.71 | | | 6,168,646 | | | 2.97 |
自2022年9月30日起可行使 | $ | 9.99 | | | 4,037,319 | | | 1.99 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均行使價(加元) (i) | | 選項數量 | | 加權平均剩餘合同期限(年) |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 5.40 | | | 13,755,148 | | | 2.30 |
期權的發行 | 9.19 | | | 900,000 | | | |
期權的行使 | 2.14 | | | (5,360,050) | | | |
期權的取消、沒收和期滿 | 10.73 | | | (90,274) | | | |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | 7.62 | | | 9,204,824 | | | 3.15 |
自2021年9月30日起可行使 | $ | 6.25 | | | 5,844,094 | | | 1.46 |
(i)加權平均行使價格反映了以外幣計價的股票期權按發行之日的平均匯率換算成加元的情況。
下表彙總了未償還的股票期權:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 | | 截至2021年12月31日 |
2020年綜合計劃 | 2,900,000 | | | 2,900,000 | |
2018年股票期權計劃 | 1,464,269 | | | 1,550,074 | |
2015年股票期權計劃 | 1,804,377 | | | 4,489,256 | |
未償還股票期權總額 | 6,168,646 | | | 8,939,330 | |
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
(c)限售股單位
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月RSU變化的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均授予日期公允價值(加元)(Iii) | | RSU數量 |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | 9.22 | | | 1,225,870 | |
授與(I)(Ii) | 4.34 | | | 5,042,316 | |
已歸屬並已發行 | 8.56 | | | (771,682) | |
取消及沒收 | 6.91 | | | (168,610) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 4.77 | | | 5,327,894 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均授予日期公允價值(加元)(Iii) | | RSU數量 |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 7.66 | | | 948,357 | |
授與(i) | 11.06 | | | 576,718 | |
已歸屬並已發行 | 7.11 | | | (115,500) | |
取消及沒收 | 8.04 | | | (36,971) | |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | 9.12 | | | 1,372,604 | |
(i)除以下説明外,在此期間授予的RSU每年在一年內等額分期付款三年制從授予日期或背心起計的期間三或五年“懸崖--句號。”所有RSU均由該持有人在每個歸屬日期期間繼續受僱。授予這類RSU不受達到任何業績標準的限制。
(Ii)由於美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和安大略省證券委員會(“安大略省證券委員會”)正在進行的調查,公司某些高管2020、2021年和2022年的股權贈款被扣留,這些調查隨後於2022年10月24日達成和解。2022年8月5日,薪酬委員會在美國證券交易委員會和安大略省證監會的調查達成和解後,批准釋放這些預扣股權贈款。如果贈款沒有被扣留,這些RSU在三年內等額分期付款,從它們最初的贈款日期開始計算。
(Iii)加權平均授權日公允價值反映了以外幣計價的RSU按發行日的外匯匯率折算成加元的折算情況。
(d)遞延股份單位
以下為截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月數字顯示單位變動摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 財務負債 | | 數字用户單元數量 |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | 408 | | | 104,442 | |
| | | |
| | | |
重估收益 | (116) | | | — | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 292 | | | 104,442 | |
| | | | | | | | | | | |
| 財務負債 | | 數字用户單元數量 |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 577 | | | 83,293 | |
特許權單位的授予和歸屬 | 354 | | | 48,913 | |
已結清DSU債務 | (203) | | | (27,764) | |
重估收益 | (139) | | | — | |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | 589 | | | 104,442 | |
(e)認股權證
以下為截至2021年9月30日的9個月權證變動摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均行使價(加元) | | 手令的數目 |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 0.25 | | | 7,987,349 | |
認股權證的行使 | 0.25 | | | (7,987,349) | |
| | | |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | — | | | — | |
截至2022年9月30日,除奧馳亞認股權證外,沒有任何未平倉認股權證。見附註6“衍生負債“以進一步描述奧馳亞認股權證。
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
| |
(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
(f)責任--分類獎勵
在截至2022年9月30日的三個月內,薪酬委員會有條件地批准向公司一名前高管授予固定金額但可變數量的基於股票的薪酬獎勵。在確定股份數量之前,這些獎勵是按責任分類的。
| | | | | |
| 財務負債 |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | — | |
贈款 | 597 | |
| |
| |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 597 | |
截至2021年9月30日,沒有未完成的責任分類裁決。
9. 每股收益(虧損)
持續經營和非持續經營的基本每股收益和稀釋後每股收益(虧損)計算如下(以千計,不包括每股和每股金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本和稀釋後每股收益(虧損)計算 | | | | | | | |
可歸因於克羅諾斯集團股東的持續經營淨收益(虧損) | $ | (36,991) | | | $ | 77,834 | | | $ | (89,850) | | | $ | (261,970) | |
加權-用於計算基本每股收益的已發行普通股平均數(i) | 378,114,160 | | | 372,456,354 | | | 376,400,902 | | | 369,097,920 | |
每股持續經營基本收益(虧損) | $ | (0.10) | | | $ | 0.21 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.71) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
克羅諾斯集團股東應佔的停產虧損 | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | (500) | |
加權-從基本每股收益計算得出的已發行普通股的平均數量 | 378,114,160 | | | 372,456,354 | | | 376,400,902 | | | 369,097,920 | |
每股非持續經營基本收益(虧損) | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | |
| | | | | | | |
每股攤薄收益(虧損)計算 | | | | | | | |
用於計算每股持續經營基本收益(虧損)的淨收益(虧損) | $ | (36,991) | | | $ | 77,834 | | | $ | (89,850) | | | $ | (261,970) | |
對衍生負債行使權利的調整 | — | | | — | | | — | | | — | |
用於計算每股持續經營的攤薄收益(虧損)的淨收益(虧損) | $ | (36,991) | | | $ | 77,834 | | | $ | (89,850) | | | $ | (261,970) | |
| | | | | | | |
加權-用於計算每股基本收益(虧損)的已發行普通股平均數 | 378,114,160 | | | 372,456,354 | | | 376,400,902 | | 369,097,920 |
| | | | | | | |
股票期權的稀釋效應 | — | | | 2,507,471 | | | — | | | — | |
RSU的稀釋效應 | — | | | 581,481 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
充值權的稀釋效應--市場價格 | — | | | 107,942 | | | — | | | — | |
加權-用於計算每股持續運營攤薄收益(虧損)的普通股平均數(i) | 378,114,160 | | | 375,653,248 | | | 376,400,902 | | 369,097,920 |
持續經營攤薄後每股收益(虧損) | $ | (0.10) | | | $ | 0.21 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.71) | |
| | | | | | | |
可歸屬於克羅諾斯集團股東的非持續經營收益(虧損) | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | (500) | |
加權-用於計算每股非持續經營攤薄收益(虧損)的普通股平均數 | 378,114,160 | | | 375,653,248 | | | 376,400,902 | | | 369,097,920 | |
每股非持續經營攤薄虧損 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | |
(i)在計算稀釋每股收益時,由於計入普通股等價物將具有反攤薄作用,因此在報告淨虧損的期間不計入增量普通股。
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
| |
(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,證券總額117,100,621和118,255,677分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內,證券總額為118,304,608和127,137,014,分別不包括在計算稀釋流通股,因為這將是反稀釋的影響。
10. 細分市場信息
下表按分部列出了我們的簡明綜合經營結果。本公司此等期間的簡明綜合財務業績並不一定代表本公司在未來期間將會取得的綜合財務業績. 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的細分數據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 13,674 | | | $ | — | | | $ | 13,674 | |
大麻提取物 | 514 | | | 6,627 | | | — | | | 7,141 | |
其他 | — | | | 108 | | | — | | | 108 | |
淨收入 | $ | 514 | | | $ | 20,409 | | | $ | — | | | $ | 20,923 | |
| | | | | | | |
權益法投資的虧損份額 | $ | — | | | $ | (1,119) | | | $ | — | | | $ | (1,119) | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 395,732 | | | $ | 277,165 | | | $ | 564,562 | | | $ | 1,237,459 | |
折舊及攤銷 | 84 | | | 1,629 | | | — | | | 1,713 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後的EBITDA | (4,864) | | | (11,423) | | | (5,410) | | | (21,697) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 15,306 | | | $ | — | | | $ | 15,306 | |
大麻提取物 | 2,100 | | | 2,786 | | | — | | | 4,886 | |
其他 | — | | | 215 | | | — | | | 215 | |
淨收入 | $ | 2,100 | | | $ | 18,307 | | | $ | — | | | $ | 20,407 | |
| | | | | | | |
權益法投資的虧損份額 | $ | — | | | $ | (1,414) | | | $ | — | | | $ | (1,414) | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 474,915 | | | $ | 376,569 | | | $ | 683,715 | | | $ | 1,535,199 | |
折舊及攤銷 | 70 | | | 1,181 | | | — | | | 1,251 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後的EBITDA | (12,200) | | | (29,760) | | | (4,813) | | | (46,773) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 48,038 | | | $ | — | | | $ | 48,038 | |
大麻提取物 | 4,301 | | | 16,197 | | | — | | | 20,498 | |
其他 | — | | | 481 | | | — | | | 481 | |
淨收入 | $ | 4,301 | | | $ | 64,716 | | | $ | — | | | $ | 69,017 | |
| | | | | | | |
權益法投資收益份額 | $ | — | | | $ | 4,078 | | | $ | — | | | $ | 4,078 | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 395,732 | | | $ | 277,165 | | | $ | 564,562 | | | $ | 1,237,459 | |
折舊及攤銷 | 267 | | | 4,150 | | | — | | | 4,417 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後的EBITDA | (15,827) | | | (23,843) | | | (19,726) | | | (59,396) | |
| | | | | | | |
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
| |
(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
大麻花 | $ | — | | | $ | 36,337 | | | $ | — | | | $ | 36,337 | |
大麻提取物 | 6,768 | | | 5,020 | | | — | | | 11,788 | |
其他 | — | | | 515 | | | — | | | 515 | |
淨收入 | $ | 6,768 | | | $ | 41,872 | | | $ | — | | | $ | 48,640 | |
| | | | | | | |
權益法投資的虧損份額 | $ | — | | | $ | (4,172) | | | $ | — | | | $ | (4,172) | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 474,915 | | | $ | 376,569 | | | $ | 683,715 | | | $ | 1,535,199 | |
折舊及攤銷 | 209 | | | 2,820 | | | — | | | 3,029 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後的EBITDA | (32,421) | | | (84,549) | | | (16,136) | | | (133,106) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表列出了根據美國公認會計原則確定的各期淨收益(虧損)與調整後的EBITDA的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
淨收益(虧損) | $ | (33,223) | | | $ | 2,817 | | | $ | (6,480) | | | $ | (36,886) |
利息收入,淨額 | (1,418) | | | (5,791) | | | — | | | (7,209) |
所得税費用 | — | | | 2,118 | | | — | | | 2,118 |
權益法投資的虧損份額 | — | | | 1,119 | | | — | | | 1,119 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生負債重估收益(Iii) | — | | | (375) | | | — | | | (375) |
| | | | | | | |
金融工具重估收益(v) | — | | | (17,049) | | | — | | | (17,049) |
其他投資減值損失(Vi) | 28,972 | | | — | | | — | | | 28,972 |
外幣交易收益 | — | | | (2,387) | | | — | | | (2,387) |
其他,淨額(Vii) | 159 | | | 534 | | | — | | | 693 |
| | | | | | | |
重組成本(Ix) | 137 | | | 387 | | | — | | | 524 |
基於股份的薪酬(x) | 8 | | | 4,257 | | | — | | | 4,265 |
財務報表審核費用(Xi) | — | | | — | | | 1,070 | | | 1,070 |
折舊及攤銷 | 501 | | | 2,947 | | | — | | | 3,448 |
調整後的EBITDA | $ | (4,864) | | | $ | (11,423) | | | $ | (5,410) | | | $ | (21,697) | |
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
| |
(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
淨收益(虧損) | $ | (13,499) | | | $ | 97,198 | | | $ | (6,033) | | | $ | 77,666 |
利息收入,淨額 | (4) | | | (2,060) | | | — | | | (2,064) |
所得税優惠 | — | | | (159) | | | — | | | (159) |
權益法投資的虧損份額 | — | | | 1,414 | | | — | | | 1,414 |
商譽和無限期無形資產的減值損失(i) | 105 | | | 37 | | | — | | | 142 |
長期資產減值損失(Ii) | — | | | 1,784 | | | — | | | 1,784 |
衍生負債重估收益(Iii) | — | | | (132,916) | | | — | | | (132,916) |
交易成本(Iv) | — | | | — | | | 542 | | | 542 |
| | | | | | | |
金融工具重估收益(v) | — | | | (266) | | | — | | | (266) |
其他,淨額(Vii) | — | | | (7) | | | — | | | (7) |
非持續經營的收入(Viii) | — | | | (82) | | | — | | | (82) |
基於股份的薪酬(x) | 967 | | | 1,700 | | | — | | | 2,667 |
財務報表審核費用(Xi) | — | | | — | | | 678 | | | 678 |
折舊及攤銷 | 231 | | | 3,597 | | | — | | | 3,828 |
調整後的EBITDA | $ | (12,200) | | | $ | (29,760) | | | $ | (4,813) | | | $ | (46,773) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
淨虧損 | $ | (59,937) | | | $ | (3,928) | | | $ | (26,012) | | | $ | (89,877) |
利息收入,淨額 | (1,873) | | | (11,157) | | | — | | | (13,030) |
所得税費用 | — | | | 2,172 | | | — | | | 2,172 |
權益法投資收益份額 | — | | | (4,078) | | | — | | | (4,078) |
| | | | | | | |
長期資產減值損失(Ii) | — | | | 3,493 | | | — | | | 3,493 |
衍生負債重估收益(Iii) | — | | | (14,204) | | | — | | | (14,204) |
| | | | | | | |
金融工具重估收益(v) | — | | | (19,205) | | | — | | | (19,205) |
其他投資減值損失(Vi) | 40,210 | | | — | | | — | | | 40,210 |
外幣交易損失 | — | | | 2,337 | | | — | | | 2,337 |
其他,淨額(Vii) | 159 | | | 397 | | | — | | | 556 |
| | | | | | | |
重組成本(Ix) | 1,482 | | | 3,396 | | | — | | | 4,878 |
基於股份的薪酬(x) | 2,917 | | | 7,650 | | | — | | | 10,567 |
財務報表審核費用(Xi) | — | | | — | | | 6,286 | | | 6,286 |
折舊及攤銷 | 1,215 | | | 9,284 | | | — | | | 10,499 |
調整後的EBITDA | $ | (15,827) | | | $ | (23,843) | | | $ | (19,726) | | | $ | (59,396) | |
| | | | | |
克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
| |
(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
淨收益(虧損) | $ | (273,438) | | | $ | 34,678 | | | $ | (24,552) | | | $ | (263,312) |
利息收入,淨額 | (27) | | | (6,659) | | | — | | | (6,686) |
所得税優惠 | — | | | (159) | | | — | | | (159) |
權益法投資的虧損份額 | — | | | 4,172 | | | — | | | 4,172 |
商譽和無限期無形資產的減值損失(i) | 235,019 | | | 37 | | | — | | | 235,056 |
長期資產減值損失(Ii) | 2,955 | | | 1,784 | | | — | | | 4,739 |
衍生負債重估收益(Iii) | — | | | (131,290) | | | — | | | (131,290) |
交易成本(Iv) | — | | | — | | | 3,801 | | | 3,801 |
金融工具重估收益(v) | — | | | (143) | | | — | | | (143) |
| | | | | | | |
其他,淨額(Vii) | — | | | (1,041) | | | — | | | (1,041) |
停產損失(Viii) | — | | | 500 | | | — | | | 500 |
基於股份的薪酬(x) | 2,534 | | | 5,197 | | | — | | | 7,731 |
財務報表審核費用(Xi) | — | | | — | | | 4,615 | | | 4,615 |
折舊及攤銷 | 536 | | | 8,375 | | | — | | | 8,911 |
調整後的EBITDA | $ | (32,421) | | | $ | (84,549) | | | $ | (16,136) | | | $ | (133,106) | |
(i)在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,商譽和無限期無形資產的減值與與公司美國部門相關的商譽和無限期無形資產的減值有關。
(Ii)截至2022年9月30日止九個月,長期資產減值虧損與本公司決定於2022年第一季度尋求轉租加拿大安大略省多倫多的租賃寫字樓有關。在截至2021年9月30日的三個月中,長期資產的減值損失與美國部門的財產、廠房和設備的減值有關。截至2021年9月30日的9個月,長期資產的減值損失涉及上述財產、廠房和設備的減值損失,以及從2021年第一季度開始在美國部分租賃物業的減值損失。見附註13“長期資產減值損失.”
(Iii)截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月,衍生負債重估收益為衍生負債的公允價值變動。見附註6“衍生負債.”
(Iv)在截至2021年9月30日的三個月和九個月,交易成本是指法律、財務和其他諮詢費用以及與各種戰略投資有關的支出。這些費用包括在簡明合併淨收益(虧損)和全面收益(虧損)報表中的一般和行政費用。
(v)截至2022年9月30日的三個月和九個月,主要與公司在澳大利亞克羅諾斯的股權證券相關的金融工具重估收益。截至2021年9月30日的三個月和九個月,主要與DSU導致的金融負債重估有關的金融工具重估收益。
(Vi)截至2022年9月30日的三個月和九個月,與PharmaCann期權相關的其他投資減值虧損,以彌補其公允價值和賬面價值之間的差異。見附註3“投資。”
(Vii)截至2022年9月30日的三個月,其他與美元有關的淨額1,083資產處置損失和#美元390克羅諾斯澳大利亞公司宣佈的股息55,176,065克羅諾斯澳大利亞首都的普通股。截至2022年9月30日的9個月,其他淨額與美元有關946資產處置損失和#美元390克羅諾斯澳大利亞公司宣佈的股息55,176,065克羅諾斯澳大利亞首都的普通股。截至2021年9月30日的三個月和九個月,其他淨額主要與2021年第一季度出售先前指定為持有待售資產時記錄的收益有關。
(Viii)截至2021年9月30日的三個月和九個月,與原B.C.有限公司(“OGBC”)的停產有關的停產業務的損失(收入)。
(Ix)截至2022年9月30日的三個月和九個月,與員工相關的遣散費相關的重組成本和與重組相關的其他重組成本,包括計劃中的斯泰納設施的退出。見注7“重組。”
(x)截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月,與附註8所述根據本公司以股份為基礎的獎勵計劃授予僱員的以股份為基礎的薪酬的歸屬費用有關的以股份為基礎的薪酬“基於股份的薪酬.”
(Xi)截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月,財務報表審核成本包括與重述本公司2019年及2021年第二季度中期財務報表有關的成本及準備金、與本公司迴應各監管當局要求提供有關該等重述的資料有關的成本,以及為因2019年重述而對本公司提出的股東集體訴訟辯護的法律成本。
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克羅諾斯集團公司 | |
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根據客户所在地分配給地理區域的淨收入如下:
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
加拿大 | $ | 13,370 | | | $ | 14,186 | | | $ | 41,335 | | | $ | 32,432 | |
以色列 | 7,039 | | | 3,752 | | | 23,381 | | | 8,580 | |
美國 | 514 | | | 2,100 | | | 4,301 | | | 6,768 | |
其他國家 | — | | | 369 | | | — | | | 860 | |
淨收入 | $ | 20,923 | | | $ | 20,407 | | | $ | 69,017 | | | $ | 48,640 | |
11. 承付款和或有事項
(a)承付款
本公司年報所披露的有關承諾的資料並無重大變動。
(b)或有事件
本公司在其正常業務過程中以及與其產品的營銷、分銷和銷售相關的各種法律程序。這些法律程序中的許多都處於訴訟的早期階段,並尋求未指明或未量化的損害賠償。雖然這些事項的結果無法準確預測,但該公司認為,這些法律訴訟,無論是個別的還是整體的,都不會對其財務狀況產生重大不利影響,但可能對其季度的經營業績產生重大影響,這在一定程度上取決於該季度的業績。
(i)與重報2019年中期財務報表有關的集體訴訟投訴
On March 11 and 12, 2020, 二被指控的公司股東單獨提交二在美國紐約東區地區法院對公司及其首席執行官、現任首席財務官提出的可能的集體訴訟。法院合併了這些案件,合併後的經修訂的起訴書指控所有被告違反了1934年《證券交易法》(“交易法”)第10(B)節和據此頒佈的第10b-5條,以及針對個別被告違反了《交易法》第20(A)條。綜合經修訂控訴一般指稱,本公司先前有關收入及內部控制的若干公開陳述並不正確,其依據是本公司披露有關董事會審核委員會審核若干大宗樹脂採購及透過批發渠道銷售產品所確認的收入是否恰當。合併後的修改後的申訴沒有量化損害請求。被告於2021年2月8日提出駁回訴訟。
2020年6月3日,一名被指控的股東向加拿大安大略省多倫多的安大略省高等法院提交了一份於2020年8月12日修訂的索賠聲明,其中包括尋求一項命令,證明該訴訟是代表假定類別的股東的集體訴訟,並要求賠償金額不詳。經修訂的申索書指名(I)本公司、(Ii)其行政總裁、(Iii)現任首席財務官、(Iv)前首席財務官及首席商務官,及(V)現任及前任董事會成員為被告,並指稱違反安大略省證券法、違反安大略省商業公司法下的壓迫及普通法的失實陳述。經修訂的索賠聲明一般聲稱,公司先前關於收入和內部控制的某些公開聲明是基於公司2020年3月2日披露董事會審計委員會正在對與某些大宗樹脂採購和通過批發渠道銷售產品有關的確認收入的適當性進行審查以及公司隨後的重述而做出的失實陳述。修改後的索賠書沒有對損害請求進行量化。2021年6月28日,法院駁回了原告提出的根據安大略省證券法提出的許可開始虛假陳述索賠和將訴訟認證為集體訴訟的動議。原告僅就法院駁回本公司、行政總裁及現任首席財務官的動議提出上訴;其餘被告在不利的情況下被駁回,而本公司及所有個別被告同意不向原告索要與駁回動議有關的費用。2022年9月26日, 安大略省上訴法院推翻了高等法院駁回許可和證明動議的決定,批准原告根據《安大略省證券法》就失實陳述提出索賠,並將證明動議發回高等法院。
(Ii)與重述有關的監管審查
本公司一直在迴應多個監管機構就其先前披露的2019年前三季度財務報表重述及先前披露的2021年第二季度中期財務報表重述(統稱“重述”)提供資料的要求。該公司一直在迴應所有此類提供信息的要求,並與所有監管機構合作。
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美國證券交易委員會結算
2022年10月24日,美國證券交易委員會根據1933年《證券法》第8(A)節(以下簡稱《證券法》)和《交易法》第21(C)節的規定發佈了一項停止訴訟程序的命令,對重述進行調查,並下達停止令(以下簡稱結算令)以解決重述。
該公司已同意與美國證券交易委員會達成和解,但不承認或否認和解令中描述的指控。和解令完全並最終處置了美國證券交易委員會對公司重述的調查,而無需支付任何民事罰款或其他金額。
和解令要求本公司停止或停止實施或造成任何違反或造成任何違反或未來違反證券法第17(A)條、交易法第10(B)、13(A)、13(B)(2)(B)條以及規則10b-5、13a-13、13a-15(A)、13a-16和12b-20的行為。此外,本公司同意作出若干承諾,包括(其中包括)保留一名合資格的獨立顧問(“顧問”),以便對本公司的若干內部會計控制及財務報告的內部控制作出檢討及提出建議。
作為和解令的結果,本公司將(I)在三年內失去其作為知名經驗豐富的發行人的地位,(Ii)在五年內不能依賴證券法A和D法規規定的非公開發行豁免,(Iii)在三年內不能依賴美國1995年私人證券訴訟改革法中的安全港條款。
OSC結算
2022年10月24日,安大略省資本市場法庭批准了公司與OSC工作人員之間的和解協議(“和解協議”),解決了重述問題。
根據和解協議的條款,和解協議完全並最終處置了OSC對該公司的調查,克羅諾斯同意支付總計#加元。1.34該法院承認,它沒有遵守《證券法》(安大略省)第77條規定的按其中規定的方式提交中期財務報告的要求,並以違背公共利益的方式行事。此外,本公司同意保留顧問,以按美國證券交易委員會根據和解令所要求的大致相同的條款,對本公司的若干內部會計控制及財務報告的內部控制進行審查,並就該等事項提出建議。
(Iii)與產品的營銷、分銷和銷售有關的訴訟
2020年6月16日,一名被指控的消費者代表一個階層向加拿大艾伯塔省女王法院提交了一份針對該公司和其他加拿大大麻製造商和/或經銷商的索賠聲明。2020年12月4日,第三份修訂後的索賠聲明被提交,其中增加了第二名被指控的消費者。第三份修訂後的索賠書聲稱,被告在2010年6月16日或之後宣傳的醫用大麻產品和2018年10月17日或之後的成人用大麻產品中含有大麻素。經修訂的第三份索賠説明書要求賠償總額為#加元。500違反合同、補償性損害賠償和不當得利或經審判證明的其他金額5向包括公司在內的每一名被告支付懲罰性賠償100萬美元。經修訂的第三份索賠説明書還要求支付與訴訟有關的利息和費用。該公司尚未對第三份經修訂的索賠説明書作出答覆。2022年1月31日,經公司和原告同意,法院駁回了與公司有關的全部案件。
美國已對從事美國大麻業務的公司提起了多起訴訟,其中包括據稱的集體訴訟,指控這些公司違反了州消費者保護法、衞生法和廣告法。2020年4月8日,美國加州中區地區法院對紅木控股集團有限公司(“紅木”)提起了一項可能的集體訴訟,指控紅木違反了加利福尼亞州的不公平競爭法、虛假廣告法、消費者法律救濟法,以及違反了加州商業法典,違反了關於紅木營銷和銷售美國大麻產品的明示保證和默示適銷性保證。起訴書沒有對損害賠償請求進行量化。2020年4月10日,集體訴訟因某些訴狀不足而被駁回,原告獲準在2020年4月24日之前修改訴狀,以建立聯邦標的管轄權。2020年4月28日,該訴訟因未能起訴和未遵守法院命令而被駁回。截至本季度報告發布之日,原告尚未重新提起訴訟。
該公司預計,與其產品的營銷、分銷和銷售有關的訴訟和監管程序將會增加。
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12. 公允價值計量
本公司符合ASC 820標準公允價值計量在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債,以及至少每年重新計量並按公允價值報告的非金融資產和負債。一般而言,公允價值由以下因素決定:
•一級投入利用活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
•二級投入利用了可觀察到的數據點,如報價、利率和收益率曲線。
•3級投入是資產或負債的不可觀察的數據點,包括資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。
下表介紹了該公司按公允價值經常性計量的資產和負債的信息:
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| 2022年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
現金和現金等價物 | $ | 633,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 633,296 | |
短期投資 | 255,452 | | | — | | | — | | | 255,452 | |
其他投資(i) | 24,375 | | | — | | | — | | | 24,375 | |
衍生負債 | — | | | — | | | 73 | | | 73 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | |
現金和現金等價物 | $ | 886,973 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 886,973 | | |
短期投資 | 117,684 | | | — | | | — | | | 117,684 | | |
其他投資(i) | 8,000 | | | — | | | — | | | 8,000 | | |
衍生負債 | — | | | — | | | 14,375 | | | 14,375 | | |
(i)截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司對克羅諾斯澳大利亞公司的影響被認為是不重大的,這筆投資被認為是公允價值易於確定的股權證券。見附註3“投資“以獲取更多信息。
在本報告所述期間,公允價值類別之間沒有轉移。
13. 長期資產減值損失
(a)使用權資產和財產、廠房和設備,淨額
截至2022年9月30日止九個月內,本公司確認減值費用為$1,986與公司總部相關的使用權租賃資產,包括大約29,000位於加拿大安大略省多倫多,公司決定尋求轉租。此外,公司確認減值費用為#美元。1,507在截至2022年9月30日的9個月中,與租賃改善和其他辦公設備有關,該公司計劃將這些設備包括在任何潛在的轉租協議中。決定尋求物業的分租,並在任何潛在的分租協議中包括租賃改善和其他辦公設備,引發了減值費用。這兩項減值費用均在簡明綜合淨收益(虧損)及全面收益(虧損)表中確認為長期資產減值損失。
於截至2021年9月30日止九個月內,本公司確認減值費用為$1,039與租賃房地內的租賃改進有關,包括大約6,000位於加利福尼亞州洛杉磯的一平方英尺,該公司決定不再計劃使用。租賃改進的使用範圍和方式發生重大變化,以及租賃改進更有可能在其使用年限結束前處置的預期引發減值。由於本公司決定不再使用租賃物業,與租賃改進相關的使用權租賃資產也被減記。本公司就取消確認使用權資產確認減值費用#美元。702在截至2021年9月30日的9個月內。這兩項減值費用均在簡明綜合淨收益(虧損)及全面收益(虧損)表中確認為長期資產減值損失。
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克羅諾斯集團公司 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
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(以千美元計,不包括股票金額) | 目錄表 |
此外,在截至2021年9月30日的9個月中,該公司重新評估了與美國地區銷售渠道相關的物業、廠房和設備的減值指標的存在。該公司確定,與之前的增長預測相比,實際收入增長放緩,以及美國部門銷售渠道競爭加劇和大幅折扣帶來的重大定價壓力是減值指標。因此,需要對截至2021年6月30日的減值進行量化分析。因此,該公司重新評估了截至2021年6月30日的估計和預測,以使用未貼現現金流量法確定物業、廠房和設備的公允價值。重要的投入包括增長率和現金流預測。根據截至2021年6月30日的分析結果,本公司得出結論,與美國銷售渠道相關的物業、廠房和設備的賬面價值超過了其公允價值,導致減值費用為1美元1,214截至2021年9月30日的9個月的簡明綜合淨收益(虧損)和全面收益(虧損)報表。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月內,並無就物業、廠房及設備及使用權資產計入減值費用。
(b)無形資產,淨額
於截至2021年9月30日止三個月及九個月內,本公司確認減值費用為1,784就確定存續的無形資產就銀杏合作協議達成若干里程碑而向銀杏支付的代價與銀杏獨家許可知識產權的公平價值之間的差額。見附註5“無形資產,淨額”以獲取更多信息。減值費用在簡明綜合淨收益(虧損)及全面收益(虧損)報表中確認為長期資產減值損失。
不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,對已確定的無形資產計入減值費用。
14. 關聯方交易
(a)奧馳亞
2019年3月8日,關於奧馳亞投資,奧馳亞通過其若干全資子公司收購了一家45公司股權的百分比。截至2022年9月30日,奧馳亞實益持有約41公司的%所有權權益(按非攤薄基礎計算)。
公司為奧馳亞的子公司奧馳亞頂峯有限責任公司(“奧馳亞頂峯”)的諮詢服務產生了以下費用:
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
奧馳亞頂峯-費用 | $ | — | | | $ | 424 | | | $ | 28 | | | $ | 436 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司已不是應付奧馳亞頂峯公司的應付款項。
(b)Cronos GrowCo
公司持有Cronos GrowCo的可變權益50Cronos GrowCo普通股和優先擔保債務的比例。見附註3“投資“以獲取更多信息。
該公司從Cronos GrowCo購買了以下大麻產品:
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
Cronos GrowCo--購買 | $ | 2,158 | | | $ | 278 | | | $ | 10,973 | | | $ | 812 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司對Cronos GrowCo的應付款項為$972及$82,分別為。
此外,2019年8月23日,本公司作為貸款人,Cronos GrowCo作為借款人,簽訂了GrowCo貸款。見附註4“應收貸款淨額“以獲取更多信息。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論及分析應與其他資料一併閲讀,包括Cronos Group的簡明綜合中期財務報表及其相關附註,包括本公司截至2022年9月30日止季度報告(“本季度報告”)第I部分第1項的Form 10-Q季度報告(“本季度報告”)、本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年報(“年報”)、年報第I部分第1A項風險因素及本季度報告第II部分第1A項風險因素綜合財務報表。
前瞻性陳述
本季度報告、作為參考納入本季度報告的文件、我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和其他監管機構提交或提供的其他報告,以及我們董事、高級管理人員、其他員工和其他授權代表我們發言的人員的聲明,包含的信息可能構成適用證券法和法院裁決定義的前瞻性信息和前瞻性聲明(統稱為“前瞻性聲明”),這些信息基於我們當前的內部預期、估計、預測、假設和信念。所有不具有明顯歷史意義的信息都可能構成前瞻性陳述。在一些情況下,可以通過使用前瞻性術語來識別前瞻性陳述,如“預期”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“打算”、“預期”、“潛在”、“建議”、“估計”和其他類似的詞語、表述和短語,包括其否定和語法變化,或關於某些事件或條件“可能”或“將”發生的陳述,或討論戰略。前瞻性陳述包括估計、計劃、預期、意見、預測、預測、目標、指導或其他非歷史事實的陳述。
前瞻性陳述包括但不限於與以下方面有關的陳述:
•俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突(以及由此產生的制裁)對我們的業務、財務狀況和經營結果或現金流的影響;
•與新冠肺炎疫情相關的不確定性,包括我們、我們的合資企業以及我們的供應商和分銷商有效應對新冠肺炎疫情帶來的限制、限制和健康問題的能力、繼續生產、分銷和銷售我們的產品的能力,以及消費者對我們產品的需求和使用的能力;
•適用於我們業務的法律和法規及其任何修正案及其影響,包括關於美國(美國)應用的不確定性美國大麻(包括CBD和其他美國大麻衍生大麻)產品的州和聯邦法律,以及美國食品和藥物管理局(FDA)、美國禁毒署(DEA)、美國聯邦貿易委員會(FTC)、美國專利商標局(PTO)和任何州同等監管機構對美國大麻(包括CBD和其他美國大麻衍生大麻)產品的監管範圍;
•與美國大麻產業有關的法律法規及其任何修正案,包括美國農業部(USDA)和相關州監管機構頒佈的美國大麻產業法規;
•與我們宣佈的重組(“重組”)相關的預期,以及與此相關的任何進展、挑戰和影響,以及戰略、指標、投資、報告結構、成本、運營費用、員工流動率和其他相關變化的變化;
•我們計劃退出安大略省斯泰納工廠(“斯泰納工廠”)的時間,以及逐步關閉斯泰納工廠的預期成本和收益;
•我們有能力以有組織的方式有效地關閉Stayner工廠,並從其他供應商獲得原材料,包括Cronos Growing Company Inc.(以下簡稱Cronos GrowCo)以及與此相關的成本和時間;
•任何從事大麻活動的許可證或補充許可證或其任何修正案的授予、續期和影響;
•我們的國際活動和合資企業利益,包括所需的監管批准和許可、預期成本和時間以及預期影響;
•我們有能力成功創建和推出品牌,並進一步創建、推出和擴大美國大麻類消費產品和大麻產品的規模;
•大麻,包括CBD和其他大麻素的益處、可行性、安全性、有效性、劑量和社會接受度;
•對關鍵人事變動的執行和效力的期望;
•奧馳亞根據日期為2018年12月7日的認購協議對本公司的投資(“奧馳亞投資”)的預期收益和影響;
•可能行使作為奧馳亞投資一部分的公司認股權證(“奧馳亞認股權證”)、優先購買權和/或與奧馳亞投資相關的充值權,包括可能為我們帶來的收益;
•我們失去了根據修訂後的1933年證券法D規則獲得私募豁免的能力的影響;以及我們作為知名經驗豐富的發行人的地位的喪失,這都是由於我們與美國證券交易委員會達成和解(“美國證券交易委員會訂單”);
•我們遵守美國證券交易委員會令的條款以及與安大略省證券委員會達成的和解協議(“安大略省證券和解協議”),包括遵守根據美國證券交易委員會令將任命的獨立顧問(“顧問”)提出的任何建議;
•對股權融資收益,包括奧馳亞投資收益的使用預期;
•在加拿大以外的司法管轄區將大麻用於醫療或成人用途合法化,相關的時機和影響,以及如果和何時這種使用合法化,我們參與這類市場的意圖;
•對我們的合資企業、戰略聯盟和股權投資的潛在成功及其相關成本和收益的預期,包括與銀杏生物工程控股公司(“銀杏”)的戰略合作伙伴關係(“銀杏戰略夥伴關係”);
•我們執行戰略的能力和該戰略的預期收益;
•對減值損失數額或頻率的預期,包括因包括商譽在內的無形資產減記而產生的損失;
•加拿大成人使用的其他大麻產品類型和形式合法化的持續影響,包括與此有關的聯邦、省、地區和市政條例、相關的時機和影響以及我們參與這類市場的意圖;
•我們未來業務和運營的表現;
•我們的競爭優勢和經營戰略;
•該行業的競爭狀況;
•使用我們產品的客户數量的預期增長;
•我們識別、開發、商業化或擴大我們在大麻類藥物方面的技術和研發(“R&D”)倡議或其成功的能力或計劃;
•對收購和處置的預期以及由此產生的預期收益;
•關於我們在PharmaCann Inc.(“PharmaCann”)近期或未來全部或部分行使我們的選擇權(“PharmaCann選擇權”)的能力的不確定性,包括關於美國聯邦大麻合法化的狀況和未來發展的不確定性,以及我們實現與PharmaCann交易的預期好處的能力;
•對收入、費用和預期現金需求的預期;
•對現金流、流動資金和資金來源的預期;
•對資本支出的預期;
•對我們未來的生產和製造戰略和運營、與之相關的成本和時間以及獲得適用的生產和銷售許可證的預期;
•對我們不斷增長的生產和供應鏈能力的期望;
•對解決訴訟和其他法律和監管程序、審查和調查的期望;
•對未來生產成本的預期;
•對未來銷售和分銷渠道及網絡的預期;
•預計將採用何種方式分銷和銷售我們的產品;
•我們未來業務的預期毛利率;
•會計準則和估計數;
•我們有能力及時和有效地糾正財務報告內部控制中的任何重大缺陷;以及
•預期與我們與第三方的合同和協議相關的成本和收益,包括根據我們的第三方供應和製造協議。
本文中包含的有關我們開展業務的行業的某些前瞻性陳述是基於我們使用來自公開的政府來源的數據、市場研究、行業分析和基於我們認為合理的這些行業的數據和知識的假設準備的估計。然而,儘管這些數據大體上反映了相對的市場地位、市場份額和業績特徵,但本質上並不準確。我們從事業務的行業涉及風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會根據各種因素而發生變化,這些因素將在下文進一步描述。
本文中包含的前瞻性陳述基於在作出結論或作出預測或預測時應用的某些重大假設,包括:(1)我們有能力高效有效地退出斯泰納設施,獲得斯泰納設施逐步關閉的好處,並以及時和具有成本效益的方式從包括Cronos GrowCo在內的第三方獲得原材料;(Ii)我們及我們的合資企業以及我們的供應商和分銷商有效應對新冠肺炎疫情帶來的限制、侷限和健康問題的能力,以及我們繼續生產、分銷和銷售我們的產品以及客户對我們產品的需求和使用的能力;(Iii)管理層對歷史趨勢、現狀和預期未來發展的看法;(Iv)我們從運營中產生現金流的能力;(V)我們經營所處的總體經濟、金融市場、監管和政治條件;(Vi)我們的設施和我們的合資企業、戰略聯盟和股權投資的生產和製造能力以及產出;(Vii)消費者對我們產品的興趣;(Viii)競爭;(Ix)預期和預期的成本;(X)政府對我們的活動和產品的監管,包括但不限於税收和環境保護領域;(Xi)及時收到任何所需的監管授權、批准、同意、許可和/或許可證;(Xii)我們以及時和具有成本效益的方式獲得合格員工、設備和服務的能力;(Xiii)我們以安全、高效和有效的方式開展業務的能力;(Xiv)我們實現預期效益、協同效應或通過收購為現有業務創造收入、利潤或價值的能力;(Xv)我們實現預期成本節約的能力, (Xvii)我們行使PharmaCann選擇權並實現與PharmaCann交易的預期收益的能力;(Xvii)管理層認為在這種情況下合適的其他考慮因素。雖然我們的管理層根據管理層目前掌握的信息認為這些假設是合理的,但不能保證這樣的預期將被證明是正確的。
就其性質而言,前瞻性陳述存在固有的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能是一般性的,也可能是具體的,導致預期、預測或結論被證明不準確,假設可能不正確,目標、戰略目標和優先事項無法實現。各種因素,包括已知和未知的風險,其中許多是我們無法控制的,可能會導致實際結果與本季度報告中的前瞻性聲明以及我們向美國證券交易委員會和其他監管機構提交或提交的其他報告,以及我們的董事、高管、其他員工和其他授權代表我們發言的人員所做的報告有實質性的差異。這些因素包括但不限於,我們可能無法有組織地退出斯泰納基金,或無法實現退出的預期好處,或無法及時、具有成本效益地從包括克羅諾斯增長公司在內的第三方獲得原材料;新冠肺炎大流行以及俄羅斯與烏克蘭之間的軍事衝突可能會擾亂我們以及我們供應商和分銷渠道的運營,並對我們產品的需求和使用產生負面影響;奧馳亞投資公司的成本節約和任何其他協同效應可能未完全實現或實現的時間可能長於預期的風險;我們將無法完成計劃中的處置,或如果完成,將無法獲得預期的銷售價格的風險;關鍵人員變動的實施和有效性;我們的重新調整、關閉Stayner設施以及我們進一步利用我們的戰略合作伙伴關係將不會產生預期的成本節約的風險, 效率和其他好處,或將導致人員流動率超過預期;未來收入水平;消費者對大麻和美國大麻產品的需求;我們管理信用市場中斷或信用評級變化的能力;未來資本、環境或維護支出、一般和行政及其他費用的水平;正在進行或預期的資本或維護項目的成功或完成時間;業務戰略、增長機會和預期投資;我們資本資源和流動性的充分性,包括但不限於,是否有足夠的現金流來執行我們的業務計劃(無論是在預期的時間框架內還是完全);我們根據證券法法規D籌集資本的能力以及作為知名經驗豐富的發行人的資格;司法、監管或其他訴訟程序或威脅訴訟或訴訟程序對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流的潛在影響;一般經濟、市場、行業或商業狀況的波動和/或退化;遵守適用的環境、經濟、健康和安全、能源和其他政策和法規,特別是與蒸發和在蒸發設備中使用大麻和美國大麻產品有關的健康問題;競爭對手、維權投資者或聯邦(包括美國聯邦)、州、省等第三方行為的預期影響, 本報告提及的其他事項包括:本公司所屬地區或地方的監管當局或自律組織;與我們的業務和產品相關的監管要求的變化;可能妨礙我們行使PharmaCann期權從而實現與PharmaCann交易的預期利益的法律或監管障礙;我們對PharmaCann的完全稀釋所有權的稀釋以及因該稀釋而失去我們的權利;我們對財務報告內部控制的重大弱點的補救以及我們的控制環境和我們的系統、流程和程序的改善;以及在年報第I部分第1A項“風險因素”下討論的因素。告誡讀者仔細考慮這些和其他因素、不確定性和潛在事件,不要過度依賴前瞻性陳述。
提供前瞻性陳述的目的是為了幫助讀者瞭解我們截至某些日期和截至某些日期的期間的財務業績、財務狀況和現金流量,並提供有關管理層目前對未來的預期和計劃的信息,請讀者不要因為這些前瞻性陳述固有的不確定性而過度依賴這些前瞻性陳述,並認識到管理層使用這些前瞻性陳述的目的有限。雖然我們認為,根據管理層目前掌握的信息,前瞻性陳述中反映的假設和預期是合理的,但不能保證這些假設和預期將被證明是正確的。前瞻性陳述是自發表之日起作出的,基於管理層在該日期的信念、估計、預期和意見。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新的信息、估計或意見、未來事件或結果或其他原因,也沒有義務解釋後續實際事件與此類前瞻性陳述之間的任何重大差異。本季度報告中包含的前瞻性陳述
我們向美國證券交易委員會和其他監管機構提交或向其提交的以及由我們的董事、高級管理人員、其他員工和其他有權代表我們發言的人員做出的其他報告,其全部內容顯然受這些警示聲明的限制。
外幣匯率
除非另有説明,本季度報告中的所有貨幣金額均以美元表示,美元是我們的報告貨幣。所有提到的“美元”或“$”都是指美元。我們海外業務的資產和負債按2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日的有效匯率換算為美元。影響股東權益(赤字)的交易按歷史匯率換算。我們海外業務的簡明綜合淨收入(虧損)和全面收益(虧損)綜合報表以及簡明綜合現金流量表通過採用彭博社報道的報告期內有效的平均外匯匯率換算成美元。
用於將加元(“C$”)換算成美元的匯率如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(匯率顯示為1美元兑1加元) | 自.起 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 |
本季度至今平均利率 | 1.3053 | | 1.2593 | | 不適用 |
即期匯率 | 1.3829 | | 1.2680 | | 1.2746 |
| | | | | |
年初至今的平均增長率 | 1.2829 | | 1.2519 | | 1.2541 |
業務概述
克羅諾斯集團是一家創新的全球大麻素公司,致力於通過推進大麻研究、技術和產品開發來建立顛覆性知識產權,並正在尋求建立一個標誌性的品牌組合。克羅諾斯集團的多元化國際品牌組合包括菠菜®,和平自然®瓊斯勛爵®,Happy Dance®和和平+®.
戰略
克羅諾斯集團尋求通過專注於四個核心戰略優先事項為股東創造價值:
•擴大標誌性品牌的投資組合,負責任地提升消費者體驗;
•發展多元化的全球銷售和分銷網絡;
•建立高效的全球供應鏈;以及
•創造顛覆性知識產權並將其貨幣化。
業務細分
我們通過兩個部分進行報道:“美國”(“美國部分”)和“世界其他地區”(“行部分”)。這兩個細分市場代表了我們運營的地理區域以及每個地理區域內提供的不同產品。
美國分部以Lord Jones品牌通過美國的電子商務、零售和酒店合作伙伴渠道製造、營銷和分銷美國大麻衍生補充劑和化粧品®,Happy Dance® 和和平+®.
ROW部門涉及為醫療和成人使用市場種植、製造和銷售大麻和大麻衍生產品。在加拿大,Cronos Group根據《加拿大大麻法案》(“Cannabis Act”)經營兩個全資擁有的許可證持有者,分別是在安大略省史泰納附近擁有生產設施的和平自然項目公司(“和平自然”)和在馬尼託巴省温尼伯擁有生產設施的薩諾斯控股有限公司,稱為克羅諾斯發酵(“克羅諾斯發酵”)。在以色列,該公司在IMC-GAP、IMC-GMP和IMC-GDP認證下運營,在以色列醫療市場種植、生產和銷售乾花、預卷和大麻油所需的認證。克羅諾斯集團在加拿大、以色列和哥倫比亞建立了三家戰略合資企業。此外,截至2022年9月30日,Cronos Group持有Cronos Australia Limited(“Cronos Australia”)約10%的已發行資本,該公司在澳大利亞證券交易所上市,交易代碼為“CAU”。
最新發展動態
新冠肺炎更新
2019年12月,武漢暴發新型冠狀病毒新冠肺炎株中國。從那時起,新冠肺炎已經蔓延到全球,包括美國、加拿大和以色列,以及克羅諾斯集團或其附屬公司運營的其他國家(包括澳大利亞和哥倫比亞),並被世界衞生組織認定為大流行。新冠肺炎大流行病導致全球經濟的許多領域急劇萎縮,資本市場的波動性和不確定性增加。為了應對大流行,許多國家、省、州、市和其他地理區域的政府採取了預防或保護行動,包括關閉某些企業、強制隔離、限制個人離家時間、限制旅行和社會距離或其他預防措施。自2020年實施以來,各國、州、市政府都不同程度地放鬆或取消了這些措施,但新冠肺炎的持續傳播和感染率的上升已經並可能繼續導致一些司法管轄區取消已經在進行的重開計劃,重新實施隔離、關閉邊境、關閉某些企業和在家待在家中的命令。
新冠肺炎疫情繼續影響全球經濟,特別是美國、加拿大、以色列和克羅諾斯集團或其附屬公司運營的其他國家(包括澳大利亞和哥倫比亞)。我們繼續密切監測並在可能的情況下對正在進行的新冠肺炎大流行做出反應。隨着全球形勢持續快速變化,確保員工的健康和安全仍然是我們的首要任務之一。
在美國,許多州繼續取消與新冠肺炎相關的限制。這導致零售店重新開業,並增加了零售店的佔有率,包括那些銷售我們產品的零售店。任何恢復對零售店運營的限制都可能對我們在美國的短期運營結果產生負面影響。最近在美國,出現了許多供應鏈挑戰,例如集裝箱船因港口擁堵而面臨延誤,影響了許多行業,包括我們經營的行業。雖然我們還沒有看到供應鏈中斷帶來的重大影響,但我們繼續密切關注我們的供應鏈。
在加拿大,隨着疫苗接種率的提高,新冠肺炎的限制從2021年6月底開始逐步放鬆。2021年前六個月為減緩感染率而採取的封鎖措施對我們2021年在加拿大的短期收入增長產生了負面影響。從2021年12月開始,與奧密克戎變體新冠肺炎有關的案件增加,導致包括魁北克在內的一些省份在2022年初恢復了對非必需品零售店的一些限制;然而,在其他大多數省份,這些限制已經放鬆。每個省負責實施重新開業計劃,包括安大略省在內的某些省份正在經歷重新開業的階段,這可能允許面對面購物的津貼繼續增加,通常是以商店容量百分比的形式。所有省份都向消費者開放了某種形式的大麻零售,大多數省份已經取消了零售購物者在進入零售店之前出示疫苗接種證明的要求。反覆實施零售限制的可能性仍在繼續,這可能會對我們的運營結果產生負面影響。
在以色列,隨着疫苗接種率的提高,對新冠肺炎的大部分限制已經取消。零售店的佔有率限制已經取消,包括那些銷售我們產品的零售店。我們預計新冠肺炎剩餘的限制不會對我們在以色列的短期收入增長產生實質性影響。
總體而言,新冠肺炎大流行的影響已經對我們的運營結果產生了不利影響,如果影響有增無減,只要抗擊新冠肺炎大流行的措施仍然有效或供應鏈繼續受到挑戰,這種影響就可能繼續下去。目前,中斷的持續時間和範圍都無法預測;因此,對我們業務的最終影響無法合理估計,但這種影響可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
儘管受到新冠肺炎疫情的影響,我們相信我們手頭的大量現金和短期投資將足以滿足至少未來12個月的流動性和資本需求。
戰略和組織更新
2022年第三季度,在決定於2022年第二季度開始分階段退出美國業務的批發美容類別後,該公司繼續減少在美國的運營費用,以更好地使業務結構與專注於直接面向消費者的渠道中的成人使用產品格式的新戰略保持一致。
由於美國業務的重組和其他新發現的節省成本的機會,該公司現在預計與重組有關的費用約為610萬美元,比之前宣佈的640萬美元有所減少。
該公司現在預計將於2023年退出和平自然園區,原因是合同製造商的過渡時間比預期的要長,所需設備的交貨期較長,以及獲得必要的監管許可證。隨着公司繼續從安大略省斯塔納的和平自然園區過渡到2023年,公司預計將開始產生與調整相關的大部分預期資本支出。
品牌和產品組合
2022年第三季度,克羅諾斯·以色列因和平自然榮獲享有盛譽的克里奧獎。®與以色列生命勇士協會合作開展品牌活動。
2022年10月,本公司繼續擴大其口香糖供應,推出了Sourz by菠菜™熱帶三叉莓2:1CBD:THC。這標誌着Cronos在加拿大成人使用市場上的第一個CBD主導食用產品,供那些尋求更醇厚的低劑量體驗的人使用。
2022年11月,克羅諾斯將在加拿大推出兩款注入的前卷。第一種,在菠菜®品牌下被稱為完全充電的原子轉基因,將以5包的形式提供,每卷預卷0.5克。其次,克羅諾斯正在推出菠菜Feelz™品牌下的CBG灌裝預卷,名為熱帶柴油CBG,將以3包的形式提供,每預卷0.5克。
綜合經營成果
下表列出了我們的簡明綜合經營結果,以數千美元為單位。我們這些時期的簡明綜合財務結果並不一定代表我們在未來時期將實現的綜合財務結果。.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | | | 2021 | | | | 2022 | | | | 2021 | | |
扣除消費税前的淨收入 | $ | 26,584 | | | | $ | 24,590 | | | | $ | 84,544 | | | | $ | 58,092 | | |
消費税 | (5,661) | | | | (4,183) | | | | (15,527) | | | | (9,452) | | |
淨收入 | 20,923 | | | | 20,407 | | | | 69,017 | | | | 48,640 | | |
銷售成本 | 19,766 | | | | 21,137 | | | | 56,814 | | | | 56,156 | | |
庫存減記 | — | | | | — | | | | — | | | | 11,961 | | |
毛利 | 1,157 | | | | (730) | | | | 12,203 | | | | (19,477) | | |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 5,923 | | | | 10,821 | | | | 16,517 | | | | 34,284 | | |
研發 | 2,569 | | | | 6,473 | | | | 10,910 | | | | 16,774 | | |
一般和行政 | 17,167 | | | | 32,546 | | | | 56,540 | | | | 76,869 | | |
重組成本 | 524 | | | | — | | | | 4,878 | | | | — | | |
基於股份的薪酬 | 4,265 | | | | 2,667 | | | | 10,567 | | | | 7,731 | | |
折舊及攤銷 | 1,713 | | | | 1,251 | | | | 4,417 | | | | 3,029 | | |
商譽和無限期無形資產的減值損失 | — | | | | 142 | | | | — | | | | 235,056 | | |
長期資產減值損失 | — | | | | 1,784 | | | | 3,493 | | | | 4,739 | | |
總運營費用 | 32,161 | | | | 55,684 | | | | 107,322 | | | | 378,482 | | |
營業虧損 | (31,004) | | | | (56,414) | | | | (95,119) | | | | (397,959) | | |
其他收入(費用) | (3,764) | | | | 133,839 | | | | 7,414 | | | | 134,988 | | |
所得税優惠(費用) | (2,118) | | | | 159 | | | | (2,172) | | | | 159 | | |
非持續經營的收益(虧損) | — | | | | 82 | | | | — | | | | (500) | | |
淨收益(虧損) | (36,886) | | | | 77,666 | | | | (89,877) | | | | (263,312) | | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 105 | | | | (250) | | | | (27) | | | | (842) | | |
可歸因於克羅諾斯集團的淨收益(虧損) | $ | (36,991) | | | | $ | 77,916 | | | | $ | (89,850) | | | | $ | (262,470) | | |
精選財務結果摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
淨收入 | $ | 20,923 | | $ | 20,407 | | $ | 516 | | | 3 | % | | $ | 69,017 | | $ | 48,640 | | $ | 20,377 | | | 42 | % |
銷售成本 | 19,766 | | 21,137 | | (1,371) | | | (6) | % | | 56,814 | | 56,156 | | 658 | | | 1 | % |
庫存減記 | — | | — | | — | | | 不適用 | | — | | 11,961 | | (11,961) | | | (100) | % |
毛利 | 1,157 | | (730) | | 1,887 | | | 258 | % | | 12,203 | | (19,477) | | 31,680 | | | 163 | % |
毛利率(i) | 6 | % | | (4) | % | | 不適用 | | 10 | 聚丙烯 | | 18 | % | | (40) | % | | 不適用 | | 58 | 聚丙烯 |
(i)毛利的定義是毛利除以淨收入。
淨收入
截至2022年9月30日的三個月,我們報告的綜合淨收入為2090萬美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了50萬美元。截至2022年9月30日的9個月,我們報告的綜合淨收入為6900萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了2040萬美元。在三個月和九個月的比較期間,增長主要是由於以色列醫療市場的大麻花銷售增加和加拿大成人用市場的大麻提取物銷售增加,但被美國部分收入的減少、加拿大成人用市場的大麻花銷售因不利的價格/組合變化以及加元對美元走弱的影響所部分抵消。
銷售成本
截至2022年9月30日的三個月,我們報告的綜合銷售成本為1980萬美元,比截至2021年9月30日的三個月減少了140萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,我們報告的綜合銷售成本為5680萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了約70萬美元。在三個月的可比期內,減少的主要原因是大麻生物質成本下降,美國部門的銷售量下降,以及本期間加元兑美元走弱的影響,但由於與我們計劃退出Stayner設施相關的清盤活動的時間安排,導致連續部門的銷售量增加,以及固定成本吸收減少,部分抵消了這一影響。在9個月的可比期間,增長主要是由於連續業務的銷售量增加以及固定成本吸收減少,這是因為與我們計劃退出Stayner工廠相關的活動的時間安排,部分被大麻生物質成本下降、美國業務銷售額下降以及同期加元對美元走弱的影響所抵消。
庫存減記
在截至2021年9月30日的9個月中,我們報告了1200萬美元的庫存減記,主要與大麻品種和效力水平不再符合加拿大市場的消費者偏好以及加拿大過時庫存的調整有關。我們報告截至2021年9月30日的三個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月沒有此類減記。
毛利
截至2022年9月30日的三個月,我們報告的毛利潤為120萬美元,與截至2021年9月30日的三個月相比,毛利潤增加了190萬美元。截至2022年9月30日的9個月,我們報告的毛利潤為1220萬美元,與截至2021年9月30日的9個月相比,毛利潤增加了3170萬美元。在三個月的比較期間,這一變化主要是由於主要受以色列大麻花銷售和有利的大麻提取物產品組合推動的收入增加,大麻提取物產品的毛利和毛利率高於其他產品類別,以及大麻生物質成本降低,但被固定成本吸收減少部分抵消,固定成本吸收減少是由於我們計劃退出斯泰納設施的相關活動的時間,以及美國部分收入下降。在9個月的比較期間,這一變化主要是由於主要受以色列大麻花銷售和大麻提取物產品的有利組合推動的連續部門收入的增加,這些產品的毛利和毛利率高於其他產品類別,本期沒有減記庫存,以及大麻生物質成本降低,部分被固定成本吸收減少所抵消,這是由於與我們計劃退出Stayner設施相關的清盤活動的時間以及美國部門收入的下降。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
銷售和市場營銷 | $ | 5,923 | | $ | 10,821 | | $ | (4,898) | | | (45) | % | | $ | 16,517 | | $ | 34,284 | | $ | (17,767) | | | (52) | % |
研發 | 2,569 | | 6,473 | | (3,904) | | | (60) | % | | 10,910 | | 16,774 | | (5,864) | | | (35) | % |
一般和行政 | 17,167 | | 32,546 | | (15,379) | | | (47) | % | | 56,540 | | 76,869 | | (20,329) | | | (26) | % |
重組成本 | 524 | | — | | 524 | | | 不適用 | | 4,878 | | — | | 4,878 | | | 不適用 |
基於股份的薪酬 | 4,265 | | 2,667 | | 1,598 | | | 60 | % | | 10,567 | | 7,731 | | 2,836 | | | 37 | % |
折舊及攤銷 | 1,713 | | 1,251 | | 462 | | | 37 | % | | 4,417 | | 3,029 | | 1,388 | | | 46 | % |
商譽和無限期無形資產的減值損失 | — | | 142 | | (142) | | | (100) | % | | — | | 235,056 | | (235,056) | | | (100) | % |
長期資產減值損失 | — | | 1,784 | | (1,784) | | | (100) | % | | 3,493 | | 4,739 | | (1,246) | | | (26) | % |
總運營費用 | $ | 32,161 | | $ | 55,684 | | $ | (23,523) | | (42) | % | | $ | 107,322 | | $ | 378,482 | | $ | (271,160) | | (72) | % |
銷售和市場營銷
在截至2022年9月30日的三個月中,銷售和營銷費用為590萬美元,比截至2021年9月30日的三個月減少了490萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,銷售和營銷費用為1650萬美元,比截至2021年9月30日的9個月減少了1780萬美元。在三個月和九個月的比較期間,下降的主要原因是廣告和營銷支出減少,以及與工資相關的美國部分成本因調整而降低。
研發
截至2022年9月30日的三個月,研發費用為260萬美元,比截至2021年9月30日的三個月減少了390萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,研發費用為1090萬美元,比截至2021年9月30日的9個月減少了590萬美元。在三個月和九個月的比較期間,下降的主要原因是與銀杏里程碑的時間安排相關的成本降低,以及美國部門取消了以美容為重點的產品開發支出。
一般和行政
截至2022年9月30日的三個月,一般和行政費用為1720萬美元,比截至2021年9月30日的三個月減少了1540萬美元。截至2022年9月30日的9個月,一般和行政費用為5650萬美元,比截至2021年9月30日的9個月減少了2030萬美元。就三個月和九個月比較期間而言,減少的主要原因是前一比較期間確認的信貸損失重估津貼以及與戰略舉措相關的諮詢費減少。
重組成本
截至2022年9月30日的三個月和九個月,重組成本分別為50萬美元和490萬美元,而截至2021年9月30日的三個月和九個月沒有重組成本。截至2022年9月30日的三個月和九個月的重組成本都與重組有關,包括計劃中的斯泰納設施退出。
基於股份的薪酬
截至2022年9月30日的三個月,基於股票的薪酬支出為430萬美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了160萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,基於股票的薪酬支出為1060萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了280萬美元。在三個月的比較期間,增加的主要原因是在截至2022年9月30日的三個月裏,向某些高管授予了以前預留的股權獎勵。在9個月的比較期間,增加的主要原因是在截至2022年9月30日的9個月中,授予某些高管員工與本公司離職相關的股權獎勵的支出加快,以及之前授予某些高管的預留股權獎勵的支出增加。
折舊及攤銷
截至2022年9月30日的三個月,折舊和攤銷費用為170萬美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了50萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,折舊和攤銷費用為440萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了140萬美元。在三個月和九個月的比較期間,這一增長主要是由於與銀杏相關的無形資產的攤銷增加。
商譽和無限期無形資產的減值損失
在截至2022年9月30日的三個月和九個月,商譽和無限壽命無形資產均沒有減值損失。截至2021年9月30日的三個月和九個月,商譽和無限期無形資產的減值損失分別為10萬美元和2.351億美元。截至2021年9月30日止九個月的商譽減值虧損及無限期無形資產減值虧損是由於與我們的美國報告單位及瓊斯勛爵有關的商譽減值費用所致® 品牌。
長期資產減值損失
截至2022年9月30日的三個月,長期資產沒有減值虧損,而截至2021年9月30日的三個月減值虧損為180萬美元。截至2022年9月30日的9個月,長期資產的減值損失為350萬美元,比截至2021年9月30日的9個月減少120萬美元。如需瞭解更多信息,請參閲附註13長期資產減值損失“本季度報告第1項下的簡明綜合中期財務報表。
其他收入(虧損)、所得税支出和停產業務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
利息收入,淨額 | $ | 7,209 | | $ | 2,064 | | $ | 5,145 | | | 249 | % | | $ | 13,030 | | $ | 6,686 | | $ | 6,344 | | | 95 | % |
衍生負債重估收益 | 375 | | 132,916 | | (132,541) | | | (100) | % | | 14,204 | | 131,290 | | (117,086) | | | (89) | % |
權益法投資的收益(虧損)份額 | (1,119) | | (1,414) | | 295 | | | 21 | % | | 4,078 | | (4,172) | | 8,250 | | | 198 | % |
金融工具重估收益 | 17,049 | | 266 | | 16,783 | | | 不適用 | | 19,205 | | 143 | | 19,062 | | | 不適用 |
其他投資減值損失 | (28,972) | | — | | (28,972) | | | 不適用 | | (40,210) | | | — | | (40,210) | | | 不適用 |
外幣交易損益 | 2,387 | | | — | | 2,387 | | | 不適用 | | (2,337) | | | — | | (2,337) | | | 不適用 |
其他,淨額 | (693) | | | 7 | | | (700) | | | 不適用 | | (556) | | | 1,041 | | | (1,597) | | | (153) | % |
其他收入合計 | (3,764) | | 133,839 | | (137,603) | | | (103) | % | | 7,414 | | 134,988 | | (127,574) | | | (95) | % |
所得税優惠(費用) | (2,118) | | 159 | | (2,277) | | | 不適用 | | (2,172) | | 159 | | (2,331) | | | 不適用 |
非持續經營的收益(虧損) | — | | 82 | | (82) | | | (100) | % | | — | | (500) | | 500 | | | 100 | % |
淨收益(虧損) | $ | (36,886) | | $ | 77,666 | | $ | (114,552) | | | (147) | % | | $ | (89,877) | | $ | (263,312) | | $ | 173,435 | | | 66 | % |
(i)“N/M”被定義為沒有意義。
利息收入,淨額
截至2022年9月30日的三個月,淨利息收入為720萬美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了510萬美元。截至2022年9月30日的9個月,淨利息收入為1300萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了630萬美元。就三個月和九個月比較期間而言,淨利息收入增加的主要原因是短期投資餘額增加以及本期利率上升。
衍生負債重估收益
截至2022年9月30日的三個月,衍生債務重估收益為40萬美元,較截至2021年9月30日的三個月減少1.325億美元。截至2022年9月30日的9個月,衍生負債重估收益為1,420萬美元,較截至2021年9月30日的9個月減少1.171億美元。我們預計,隨着我們的股價持續波動,以及我們的衍生工具的剩餘預期條款減少,衍生工具的估值將繼續變化。詳情見本季度報告第1項下簡明綜合中期財務報表附註6“衍生負債”。
權益法投資的收益(虧損)份額
截至2022年9月30日的三個月,我們的權益法投資虧損份額為110萬美元,比截至2021年9月30日的三個月減少了30萬美元。截至2022年9月30日的9個月,我們的權益法投資收入份額為410萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了830萬美元。在三個月和九個月的比較期間,這一變化是由於我們對Cronos GrowCo的權益法投資的結果有所改善。
金融工具重估收益
截至2022年9月30日的三個月,金融工具重估收益為1,700萬美元,與截至2021年9月30日的三個月相比增加了1,680萬美元。截至2022年9月30日的9個月,金融工具的重估收益為1,920萬美元,與截至2021年9月30日的9個月相比增加了1,910萬美元。對於三個月和九個月的比較期間,這一變化主要與我們在克羅諾斯澳大利亞的投資的公允價值變化有關。如需瞭解更多信息,請參閲附註3投資“本季度報告第1項下的簡明綜合中期財務報表。
其他投資減值損失
在截至2022年9月30日的三個月和九個月,由於PharmaCann期權估計公允價值與賬面價值之間的差額減值,其他投資的減值虧損分別為2900萬美元和4020萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,其他投資沒有減值損失。有關詳細信息,請參閲附註3投資“在本季度報告第1項下的簡明綜合中期財務報表中。
外幣交易損益
在截至2022年9月30日的三個月和九個月,外幣交易收益(虧損)分別為240萬美元和230萬美元,這與預期在可預見的未來結算的某些外幣計價的公司間貸款有關。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,沒有此類外幣交易損益。
其他,淨額
在截至2022年9月30日的三個月中,其他淨虧損為70萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為盈虧平衡。在截至2022年9月30日的9個月中,其他淨虧損為60萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的收入為100萬美元。在三個月和九個月的比較期間,這一變化是由於處置與重組相關的資產的損失,但被我們在本期的Cronos Australia投資的股息收入部分抵消。
按業務部門劃分的運營結果:
下表列出了我們兩個業務部門的簡明綜合運營結果:行部門和美國部門,以美元表示,在所述期間以千為單位。我們這些時期的簡明綜合財務業績並不一定表明我們在未來時期將實現的綜合財務業績。由於四捨五入的原因,下表中的某些合計不會恰好等於100%.
精選財務結果摘要–劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
淨收入 | $ | 20,409 | | $ | 18,307 | | $ | 2,102 | | | 11 | % | | $ | 64,716 | | $ | 41,872 | | $ | 22,844 | | | 55 | % |
銷售成本 | 17,265 | | 17,735 | | (470) | | | (3) | % | | 50,540 | | 49,906 | | 634 | | | 1 | % |
庫存減記 | — | | — | | — | | | 不適用 | | — | | 11,961 | | (11,961) | | | (100) | % |
毛利 | 3,144 | | 572 | | 2,572 | | | 450 | % | | 14,176 | | (19,995) | | 34,171 | | | 171 | % |
毛利率 | 15 | % | | 3 | % | | 不適用 | | 12 | 聚丙烯 | | 22 | % | | (48) | % | | 不適用 | | 70 | 聚丙烯 |
淨收入–劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
大麻花 | $ | 13,674 | | | $ | 15,306 | | | $ | (1,632) | | | (11) | % | | $ | 48,038 | | | $ | 36,337 | | | $ | 11,701 | | | 32 | % |
大麻提取物 | 6,627 | | | 2,786 | | | 3,841 | | | 138 | % | | 16,197 | | | 5,020 | | | 11,177 | | | 223 | % |
其他 | 108 | | | 215 | | | (107) | | | (50) | % | | 481 | | | 515 | | | (34) | | | (7) | % |
淨收入 | $ | 20,409 | | | $ | 18,307 | | | $ | 2,102 | | | 11 | % | | $ | 64,716 | | | $ | 41,872 | | | $ | 22,844 | | | 55 | % |
在截至2022年9月30日的三個月中,行業務部門的淨收入為2040萬美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了210萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,行部分報告的淨收入為6470萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了2280萬美元。在三個月和九個月的比較期間,這一變化主要是由於以色列醫療市場的大麻花銷售增加和加拿大成人用市場的大麻提取物銷售增加,但由於價格/組合的不利變化以及同期加元對美元走弱的影響,部分抵消了加拿大成人用市場的大麻花銷售下降的影響。
銷售成本–劃
在截至2022年9月30日的三個月中,行部門報告的銷售成本為1730萬美元,比截至2021年9月30日的三個月減少了50萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,行部門報告的銷售成本為5050萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了60萬美元。為
在三個月的可比期內,下降主要是由於本期間大麻生物質成本下降以及加元兑美元走弱的影響,但由於與我們計劃退出Stayner設施相關的清盤活動的時間安排,銷售額增加和固定成本吸收減少,部分抵消了這一影響。在9個月的比較期間,增長主要是由於銷售量增加和固定成本吸收減少,這是由於我們計劃退出Stayner設施的相關活動的時間安排,但部分被大麻生物質成本下降以及本期間加元兑美元疲軟的影響所抵消。
庫存減記–劃
在截至2021年9月30日的9個月中,行部門報告的合併庫存減記為1200萬美元,主要與不再符合加拿大市場消費者偏好的大麻品種和效力水平以及加拿大過時庫存的調整有關。在截至2021年9月30日的三個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月,ROW部門報告沒有此類減記。
毛利–劃
在截至2022年9月30日的三個月中,行部門報告的毛利潤為310萬美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了260萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,行部門報告的毛利潤為1420萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了3420萬美元。在三個月的比較期間,這一變化主要是由於收入增加,主要是由於以色列的大麻花銷售和加拿大的大麻提取物銷售增加,這帶來了比其他產品類別更高的毛利和毛利率,以及大麻生物質成本的下降,但由於與我們計劃退出Stayner設施相關的清盤活動的時間安排,導致固定成本吸收減少,部分抵消了這一增長。在九個月的可比期內,這一變化主要是由於本期間沒有庫存沖銷、主要由大麻花銷售和有利的大麻提取物產品組合推動的收入增加,這些產品的毛利率和毛利率高於其他產品類別,以及大麻生物質成本降低,但由於與我們計劃退出Stayner設施相關的清盤活動的時間安排,固定成本吸收減少,部分抵消了這一影響。
精選財務結果摘要–美國
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
淨收入 | $ | 514 | | $ | 2,100 | | $ | (1,586) | | | (76) | % | | $ | 4,301 | | $ | 6,768 | | $ | (2,467) | | | (36) | % |
銷售成本 | 2,501 | | 3,402 | | (901) | | | (26) | % | | 6,274 | | 6,250 | | 24 | | | — | % |
毛利 | (1,987) | | (1,302) | | (685) | | | (53) | % | | (1,973) | | 518 | | (2,491) | | | (481) | % |
毛利率 | (387) | % | | (62) | % | | 不適用 | | (325) | 聚丙烯 | | (46) | % | | 8 | % | | 不適用 | | (54) | 聚丙烯 |
淨收入–美國
在截至2022年9月30日的三個月裏,美國部門的淨收入為50萬美元,比截至2021年9月30日的三個月減少了160萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,美國部門的淨收入為430萬美元,比截至2021年9月30日的9個月減少了250萬美元。在三個月和九個月的比較期間,銷售額下降的主要原因是,隨着公司在美國地區實施調整,促銷支出減少和SKU合理化努力導致銷售額減少。
銷售成本–美國
在截至2022年9月30日的三個月裏,美國部門報告的銷售成本為250萬美元,比截至2021年9月30日的三個月減少了90萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,美國部門報告的銷售成本為630萬美元,與截至2021年9月30日的9個月基本持平。在三個月的比較期間,下降的主要原因是銷售量下降。在9個月的比較期間,銷售成本的下降是由於銷售量下降,但部分被較高的庫存儲備水平所抵消。
毛利–美國
在截至2022年9月30日的三個月中,美國部門報告的毛利潤為200萬美元,比截至2021年9月30日的三個月減少了70萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,美國部門報告的毛利潤為200萬美元,比截至2021年9月30日的9個月減少了250萬美元。在三個月和九個月的比較期間,這一變化主要是由於銷售量下降和庫存儲備增加。
非GAAP衡量標準
克羅諾斯集團按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)報告財務業績。本季度報告指的是美國公認會計原則(“非公認會計原則”)未承認的衡量標準。這些非GAAP指標沒有美國GAAP規定的標準化含義,因此不太可能與其他公司提出的類似指標相比較。相反,這些非GAAP衡量標準是對相應的美國GAAP衡量標準的補充,目的是從管理層的角度提供有關經營結果的額外信息。因此,非GAAP措施不應被視為替代或優於根據美國GAAP編制和呈報的財務信息。本季度報告中提出的所有非GAAP衡量標準都與它們報告的最接近的美國GAAP衡量標準保持一致。以下提供了歷史調整財務指標與相應的美國公認會計原則指標的對賬。
調整後的EBITDA
管理層審查調整後的EBITDA,這是一種非GAAP衡量標準,不包括非現金項目和不反映管理層對我們運營部門持續業務業績的評估的項目。管理層將調整後的EBITDA定義為扣除利息、税費(收益)、折舊和攤銷前的淨收益(虧損),其調整因素包括:權益法投資所得(虧損)份額;商譽和無形資產減值損失;長期資產減值損失;(收益)衍生產品負債重估損失;(收益)金融工具重估損失;與戰略項目有關的交易成本;其他投資減值損失;外幣交易損失;其他淨額;非持續經營損失;重組成本;股權補償;與重述2019年和2021年中期財務報表(“重述”)相關的成本和財務報表審查費用和準備金,包括與美國證券交易委員會和證監會重述調查重報相關的成本和為因2019年重述而對吾等提起的股東集體訴訟辯護的法律費用(見本季度報告第二部分第1項“法律程序”,討論與重報2019年中期財務報表有關的股東集體訴訟投訴以及美國證券交易委員會和證監會對重述調查的和解。
管理層認為,調整後的EBITDA提供了對潛在業務趨勢和業績的最有用的洞察,並提供了更有意義的期間業績比較。管理層使用調整後的EBITDA來規劃、預測和評估業務和財務業績,包括分配資源和評估與員工薪酬目標相關的結果。
調整後的EBITDA與淨收益(虧損)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千美元) | 截至2022年9月30日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
淨收益(虧損) | $ | (33,223) | | | $ | 2,817 | | | $ | (6,480) | | | $ | (36,886) |
利息收入,淨額 | (1,418) | | | (5,791) | | | — | | | (7,209) |
所得税費用 | — | | | 2,118 | | | — | | | 2,118 |
權益法投資的虧損份額 | — | | | 1,119 | | | — | | | 1,119 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生負債重估收益(Iii) | — | | | (375) | | | — | | | (375) |
| | | | | | | |
金融工具重估收益(v) | — | | | (17,049) | | | — | | | (17,049) |
其他投資減值損失(Vi) | 28,972 | | | — | | | — | | | 28,972 |
外幣交易收益 | — | | | (2,387) | | | — | | | (2,387) |
其他,淨額(Vii) | 159 | | | 534 | | | — | | | 693 |
| | | | | | | |
重組成本(Ix) | 137 | | | 387 | | | — | | | 524 |
基於股份的薪酬(x) | 8 | | | 4,257 | | | — | | | 4,265 |
財務報表審核費用(Xi) | — | | | — | | | 1,070 | | | 1,070 |
折舊及攤銷 | 501 | | | 2,947 | | | — | | | 3,448 |
調整後的EBITDA | $ | (4,864) | | | $ | (11,423) | | | $ | (5,410) | | | $ | (21,697) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千美元) | 截至2021年9月30日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
淨收益(虧損) | $ | (13,499) | | | $ | 97,198 | | | $ | (6,033) | | | $ | 77,666 |
利息收入,淨額 | (4) | | | (2,060) | | | — | | | (2,064) |
所得税優惠 | — | | | (159) | | | — | | | (159) |
權益法投資的虧損份額 | — | | | 1,414 | | | — | | | 1,414 |
商譽和無限期無形資產的減值損失(i) | 105 | | | 37 | | | — | | | 142 |
長期資產減值損失(Ii) | — | | | 1,784 | | | — | | | 1,784 |
衍生負債重估收益(Iii) | — | | | (132,916) | | | — | | | (132,916) |
交易成本(Iv) | — | | | — | | | 542 | | | 542 |
| | | | | | | |
金融工具重估收益(v) | — | | | (266) | | | — | | | (266) |
其他,淨額(Vii) | — | | | (7) | | | — | | | (7) |
非持續經營的收入(Viii) | — | | | (82) | | | — | | | (82) |
基於股份的薪酬(x) | 967 | | | 1,700 | | | — | | | 2,667 |
財務報表審核費用(Xi) | — | | | — | | | 678 | | | 678 |
折舊及攤銷 | 231 | | | 3,597 | | | — | | | 3,828 |
調整後的EBITDA | $ | (12,200) | | | $ | (29,760) | | | $ | (4,813) | | | $ | (46,773) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千美元) | 截至2022年9月30日的9個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
淨虧損 | $ | (59,937) | | | $ | (3,928) | | | $ | (26,012) | | | $ | (89,877) |
利息收入,淨額 | (1,873) | | | (11,157) | | | — | | | (13,030) |
所得税費用 | — | | | 2,172 | | | — | | | 2,172 |
權益法投資收益份額 | — | | | (4,078) | | | — | | | (4,078) |
| | | | | | | |
長期資產減值損失(Ii) | — | | | 3,493 | | | — | | | 3,493 |
衍生負債重估收益(Iii) | — | | | (14,204) | | | — | | | (14,204) |
| | | | | | | |
金融工具重估收益(v) | — | | | (19,205) | | | — | | | (19,205) |
其他投資減值損失(Vi) | 40,210 | | | — | | | — | | | 40,210 |
外幣交易損失 | — | | | 2,337 | | | — | | | 2,337 |
其他,淨額(Vii) | 159 | | | 397 | | | — | | | 556 |
重組成本(Ix) | 1,482 | | | 3,396 | | | — | | | 4,878 |
基於股份的薪酬(x) | 2,917 | | | 7,650 | | | — | | | 10,567 |
財務報表審核費用(Xi) | — | | | — | | | 6,286 | | | 6,286 |
折舊及攤銷 | 1,215 | | | 9,284 | | | — | | | 10,499 |
調整後的EBITDA | $ | (15,827) | | | $ | (23,843) | | | $ | (19,726) | | | $ | (59,396) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千美元) | 截至2021年9月30日的9個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | 公司 | | 總計 |
淨收益(虧損) | $ | (273,438) | | | $ | 34,678 | | | $ | (24,552) | | | $ | (263,312) |
利息收入,淨額 | (27) | | | (6,659) | | | — | | | (6,686) |
所得税優惠 | — | | | (159) | | | — | | | (159) |
權益法投資的虧損份額 | — | | | 4,172 | | | — | | | 4,172 |
商譽和無限期無形資產的減值損失(i) | 235,019 | | | 37 | | | — | | | 235,056 |
長期資產減值損失(Ii) | 2,955 | | | 1,784 | | | — | | | 4,739 |
衍生負債重估收益(Iii) | — | | | (131,290) | | | — | | | (131,290) |
交易成本(Iv) | — | | | — | | | 3,801 | | | 3,801 |
| | | | | | | |
金融工具重估收益(v) | — | | | (143) | | | — | | | (143) |
其他,淨額(Vii) | — | | | (1,041) | | | — | | | (1,041) |
停產損失(Viii) | — | | | 500 | | | — | | | 500 |
基於股份的薪酬(x) | 2,534 | | | 5,197 | | | — | | | 7,731 |
財務報表審核費用(Xi) | — | | | — | | | 4,615 | | | 4,615 |
折舊及攤銷 | 536 | | | 8,375 | | | — | | | 8,911 |
調整後的EBITDA | $ | (32,421) | | | $ | (84,549) | | | $ | (16,136) | | | $ | (133,106) | |
(i)在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,商譽和無限期無形資產的減值與與公司美國部門相關的商譽和無限期無形資產的減值有關。
(Ii)截至2022年9月30日止九個月,長期資產減值虧損與本公司決定於2022年第一季度尋求轉租加拿大安大略省多倫多的租賃寫字樓有關。在截至2021年9月30日的三個月中,長期資產的減值損失與美國部門的財產、廠房和設備的減值有關。截至2021年9月30日的9個月,長期資產的減值損失涉及上述財產、廠房和設備的減值損失,以及從2021年第一季度開始在美國部分租賃物業的減值損失。見附註13“長期資產減值損失“本季度報告第1項下的簡明綜合中期財務報表。
(Iii)截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月,衍生負債重估收益為衍生負債的公允價值變動。見附註6“衍生負債“本季度報告第1項下的簡明綜合中期財務報表。
(Iv)在截至2021年9月30日的三個月和九個月,交易成本是指法律、財務和其他諮詢費用以及與各種戰略投資有關的支出。這些費用包括在簡明合併淨收益(虧損)和全面收益(虧損)報表中的一般和行政費用。
(v)截至2022年9月30日的三個月和九個月,主要與公司在澳大利亞克羅諾斯的股權證券相關的金融工具重估收益。見附註3“投資“本季度報告第1項下的簡明綜合中期財務報表。截至2021年9月30日的三個月和九個月,主要與DSU導致的金融負債重估有關的金融工具重估收益。
(Vi)截至2022年9月30日的9個月,與PharmaCann期權相關的其他投資的減值虧損為其公允價值與賬面價值之間的差額。見附註3“投資“本季度報告第1項下的簡明綜合中期財務報表。
(Vii)截至2022年9月30日止三個月,其他淨額與Cronos Australia出售資產虧損1,083美元及Cronos Australia就本公司資本中55,176,065股普通股宣佈的股息390美元有關。截至2022年9月30日止九個月,其他淨額與Cronos Australia出售資產虧損946美元及Cronos Australia就本公司資本中55,176,065股普通股宣佈的股息390美元有關。截至2021年9月30日的三個月和九個月,其他淨額主要與2021年第一季度出售先前指定為持有待售資產時記錄的收益有關。
(Viii)截至2021年9月30日的三個月和九個月,與OGBC的終止有關的非持續業務的損失(收入)。
(Ix)截至2022年9月30日的三個月和九個月,與員工相關的遣散費相關的重組成本和與重組相關的其他重組成本,包括計劃中的斯泰納設施的退出。見注7“重組“本季度報告第1項下的簡明綜合中期財務報表。
(x)截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月,與附註8所述根據本公司以股份為基礎的獎勵計劃授予僱員的以股份為基礎的薪酬的歸屬費用有關的以股份為基礎的薪酬“基於股份的薪酬“在本季度報告第1項下的簡明綜合財務報表。
(Xi)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,財務報表審查成本包括與重述相關的成本和準備金、與公司就美國證券交易委員會和證監會對重述的調查達成和解相關的成本以及為因2019年重述而對公司提起的股東集體訴訟辯護的法律成本。
不變貨幣
為了補充根據美國公認會計原則提出的合併財務報表,我們提出了截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入、毛利、毛利率、運營費用、淨收益(虧損)和調整後的EBITDA的不變貨幣調整財務指標,以及截至2022年9月30日的現金和現金等價物以及與2021年12月31日相比的短期投資餘額,這些被認為是非GAAP財務指標。我們提供不變的貨幣信息,以提供一個框架,以評估我們的基本業務表現如何,不包括外幣匯率波動的影響。為提供這一信息,以美元以外貨幣計算的本期和前期損益表結果使用2021年三個月和九個月比較期間的平均匯率而不是各自當期的實際平均匯率換算成美元;不變貨幣當前和先前的比較資產負債表信息以上年末即期匯率換算為美元,而不是本期即期匯率。所有的增長比較都與2021年同期有關。我們提供這些非GAAP財務信息是為了幫助投資者更好地瞭解我們部門的表現。本季度報告中提出的非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據美國GAAP編制的財務業績指標。
下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月在不變貨幣基礎上持續運營與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比的某些綜合結果,以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的現金和現金等價物和短期投資,兩者均按報告和不變貨幣基礎(千)計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 按不變貨幣調整 |
| 截至9月30日的三個月, | | 如報告的更改 | | 截至9月30日的三個月, | | 持續的貨幣變動 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | $ | | % |
淨收入 | $ | 20,923 | | | $ | 20,407 | | | $ | 516 | | | 3 | % | | $ | 21,817 | | | $ | 1,410 | | | 7 | % |
毛利 | 1,157 | | | (730) | | | 1,887 | | | 258 | % | | 1,341 | | | 2,071 | | | 284 | % |
毛利率 | 6 | % | | (4) | % | | 不適用 | | 10 | 聚丙烯 | | 6 | % | | 不適用 | | 10 | 聚丙烯 |
| | | | | | | | | | | | | |
運營費用 | 32,161 | | | 55,684 | | | (23,523) | | | (42) | % | | 32,679 | | | (23,005) | | | (41) | % |
淨收益(虧損) | (36,886) | | | 77,666 | | | (114,552) | | | (147) | % | | (36,547) | | | (114,213) | | | (147) | % |
調整後的EBITDA | (21,697) | | | (46,773) | | | 25,076 | | | 54 | % | | (22,008) | | | 24,765 | | | 53 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | 如報告的更改 | | 截至9月30日的9個月, | | 持續的貨幣變動 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | $ | | % |
淨收入 | $ | 69,017 | | | $ | 48,640 | | | $ | 20,377 | | | 42 | % | | $ | 70,426 | | | $ | 21,786 | | | 45 | % |
毛利 | 12,203 | | | (19,477) | | | 31,680 | | | 163 | % | | 12,475 | | | 31,952 | | | 164 | % |
毛利率 | 18 | % | | (40) | % | | 不適用 | | 58 | 聚丙烯 | | 18 | % | | 不適用 | | 58 | 聚丙烯 |
| | | | | | | | | | | | | |
運營費用 | 107,322 | | | 378,482 | | | (271,160) | | | (72) | % | | 108,736 | | | (269,746) | | | (71) | % |
淨虧損 | (89,877) | | | (263,312) | | | 173,435 | | | 66 | % | | (89,934) | | | 173,378 | | | 66 | % |
調整後的EBITDA | (59,396) | | | (133,106) | | | 73,710 | | | 55 | % | | (59,917) | | | 73,189 | | | 55 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, | | 截至12月31日, | | 如報告的更改 | | 截至9月30日, | | 持續的貨幣變動 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | $ | | % |
現金和現金等價物 | $ | 633,296 | | | $ | 886,973 | | | $ | (253,677) | | | (29) | % | | $ | 660,084 | | | $ | (226,889) | | | (26) | % |
短期投資 | 255,452 | | | 117,684 | | | 137,768 | | | 117 | % | | 277,158 | | | 159,474 | | | 136 | % |
現金和現金等價物及短期投資總額 | $ | 888,748 | | | $ | 1,004,657 | | | $ | (115,909) | | | (12) | % | | $ | 937,242 | | | $ | (67,415) | | | (7) | % |
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 按不變貨幣調整 |
| 截至9月30日的三個月, | | 如報告的更改 | | 截至9月30日的三個月, | | 持續的貨幣變動 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | $ | | % |
大麻花 | $ | 13,674 | | | $ | 15,306 | | | $ | (1,632) | | | (11) | % | | $ | 14,339 | | | $ | (967) | | | (6) | % |
大麻提取物 | 7,141 | | | 4,886 | | | 2,255 | | | 46 | % | | 7,365 | | | 2,479 | | | 51 | % |
其他 | 108 | | | 215 | | | (107) | | | (50) | % | | 113 | | | (102) | | | (47) | % |
淨收入 | $ | 20,923 | | | $ | 20,407 | | | $ | 516 | | | 3 | % | | $ | 21,817 | | | $ | 1,410 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | 如報告的更改 | | 截至9月30日的9個月, | | 持續的貨幣變動 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | $ | | % |
大麻花 | $ | 48,038 | | | $ | 36,337 | | | $ | 11,701 | | | 32 | % | | $ | 49,038 | | | $ | 12,701 | | | 35 | % |
大麻提取物 | 20,498 | | | 11,788 | | | 8,710 | | | 74 | % | | 20,895 | | | 9,107 | | | 77 | % |
其他 | 481 | | | 515 | | | (34) | | | (7) | % | | 493 | | | (22) | | | (4) | % |
淨收入 | $ | 69,017 | | | $ | 48,640 | | | $ | 20,377 | | | 42 | % | | $ | 70,426 | | | $ | 21,786 | | | 45 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如報道所述 | | 按不變貨幣調整 |
| 截至9月30日的三個月, | | 如報告的更改 | | 截至9月30日的三個月, | | 持續的貨幣變動 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | $ | | % |
加拿大 | $ | 13,370 | | | $ | 14,186 | | | $ | (816) | | | (6) | % | | $ | 13,868 | | | $ | (318) | | | (2) | % |
以色列 | 7,039 | | | 3,752 | | | 3,287 | | | 88 | % | | 7,435 | | | 3,683 | | | 98 | % |
美國 | 514 | | | 2,100 | | | (1,586) | | | (76) | % | | 514 | | | (1,586) | | | (76) | % |
其他國家 | — | | | 369 | | | (369) | | | (100) | % | | — | | | (369) | | | (100) | % |
淨收入 | $ | 20,923 | | | $ | 20,407 | | | $ | 516 | | | 3 | % | | $ | 21,817 | | | $ | 1,410 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | 如報告的更改 | | 截至9月30日的9個月, | | 持續的貨幣變動 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | $ | | % |
加拿大 | $ | 41,335 | | | $ | 32,432 | | | $ | 8,903 | | | 27 | % | | $ | 42,358 | | | $ | 9,926 | | | 31 | % |
以色列 | 23,381 | | | 8,580 | | | 14,801 | | | 173 | % | | 23,767 | | | 15,187 | | | 177 | % |
美國 | 4,301 | | | 6,768 | | | (2,467) | | | (36) | % | | 4,301 | | | (2,467) | | | (36) | % |
其他國家 | — | | | 860 | | | (860) | | | (100) | % | | — | | | (860) | | | (100) | % |
淨收入 | $ | 69,017 | | | $ | 48,640 | | | $ | 20,377 | | | 42 | % | | $ | 70,426 | | | $ | 21,786 | | | 45 | % |
在截至2022年9月30日的三個月中,按不變貨幣計算的淨收入為2180萬美元,比截至2021年9月30日的三個月增長了7%。在截至2022年9月30日的9個月中,按不變貨幣計算的淨收入為7040萬美元,比截至2021年9月30日的9個月增長了45%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,按不變貨幣計算的淨收入都有所增加,這主要是由於以色列醫療市場的大麻花銷售增加和加拿大成人用市場的大麻提取物銷售增加,部分抵消了美國部分收入的減少和不利的價格/組合變化導致的加拿大成人用市場大麻花銷售的下降。
毛利
截至2022年9月30日的三個月,在不變貨幣基礎上的毛利為130萬美元,比截至2021年9月30日的三個月增長284%。截至2022年9月30日的9個月,按不變貨幣計算的毛利為1,250萬美元,較截至2021年9月30日的9個月增長164%。在三個月的比較期間,這一變化主要是由於主要受以色列大麻花銷售和有利的大麻提取物產品組合推動的收入增加,大麻提取物產品的毛利和毛利率高於其他產品類別,以及大麻生物質成本降低,但被固定成本吸收減少部分抵消,固定成本吸收減少是由於我們計劃退出斯泰納設施的相關活動的時間,以及美國部分收入下降。在9個月的比較期間,這一變化主要是由於主要受以色列大麻花銷售和大麻提取物產品的有利組合推動的連續部門收入的增加,這些產品的毛利和毛利率高於其他產品類別,本期沒有減記庫存,以及大麻生物質成本降低,部分被固定成本吸收減少所抵消,這是由於與我們計劃退出Stayner設施相關的清盤活動的時間以及美國部門收入的下降。
運營費用
在截至2022年9月30日的三個月中,在不變貨幣基礎上的運營費用為3270萬美元,比截至2021年9月30日的三個月下降了41%。在截至2022年9月30日的9個月中,在不變貨幣基礎上的運營費用為1.087億美元,比截至2021年9月30日的9個月下降了71%。在匯率不變的基礎上,截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營費用都有所下降,這主要是因為與調整有關的廣告和營銷支出以及美國部門與工資相關的成本降低,與銀杏里程碑的時間安排相關的成本減少,以及美國部門以美容為重點的產品開發支出的取消,以及在三個月和九個月的比較期間確認的預期信貸損失準備金重估,部分被與調整相關的更高的重組成本所抵消,包括計劃中的退出斯泰納設施。
淨收益(虧損)
截至2022年9月30日的三個月,在不變貨幣基礎上的淨虧損為3650萬美元,與截至2021年9月30日的三個月相比,淨收益減少了147%。截至2022年9月30日的9個月,在不變貨幣基礎上的淨虧損為8990萬美元,比截至2021年9月30日的9個月改善了66%。
調整後的EBITDA
截至2022年9月30日的三個月,在不變貨幣基礎上的調整後EBITDA為2200萬美元,較截至2021年9月30日的三個月增長53%。截至2022年9月30日的9個月,在不變貨幣基礎上的調整後EBITDA為5,990萬美元,較截至2021年9月30日的9個月增長55%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,經調整的EBITDA在不變貨幣基礎上的改善主要是由於公司的戰略調整和毛利潤的改善導致一般和行政費用、銷售和營銷費用以及研發費用的減少。
現金和現金等價物及短期投資
現金和現金等價物以及按不變貨幣計算的短期投資減少7%,至9.372億美元截至2022年9月30日,截至2021年12月31日的10億美元。現金及現金等價物和短期投資減少的主要原因是2022年用於經營活動的現金流量。
流動性與資本資源
截至2022年9月30日,我們擁有6.333億美元的現金和現金等價物以及2.555億美元的短期投資,這構成了公司現金狀況的大部分。我們相信,現有的現金和現金等價物以及短期投資將足以為未來12個月的業務運營和資本支出提供資金。下表彙總了經營、投資和融資活動的現金流量:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千美元) | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動中使用的現金流量 | $ | (64,576) | | | $ | (117,678) | |
用於投資活動的現金流 | (160,300) | | | (110,236) | |
用於融資活動的現金流 | (2,277) | | | (13,164) | |
外幣換算對現金及現金等價物的影響 | (26,524) | | | 5,622 | |
現金淨變動額 | $ | (253,677) | | | $ | (235,456) | |
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的現金流量比較
經營活動
在截至2022年9月30日的9個月中,我們在經營活動中使用了6460萬美元的現金,而截至2021年9月30日的9個月的現金使用量為1.177億美元,減少了5310萬美元。這一變化主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中,扣除非現金項目調整後的淨收益比截至2021年9月30日的9個月增加了6310萬美元。
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,我們在投資活動中使用了1.603億美元的現金,而在截至2021年9月30日的9個月中,我們在投資活動中使用的現金為1.102億美元,投資活動使用的現金增加了5010萬美元。這一變化主要是由於短期投資水平上升,但在截至2021年9月30日的9個月中購買PharmaCann期權、物業、廠房和設備購買量減少以及與關聯方應收貸款有關的還款增加和支出減少,部分抵消了這一影響。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於融資活動的現金為230萬美元,而在截至2021年9月30日的9個月中,用於融資活動的現金為1320萬美元,減少了1090萬美元。這一變化主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中,與截至2021年9月30日的9個月相比,為基於股票的獎勵支付的預扣税減少了1100萬美元。
現金需求
自提交年度報告以來,公司的現金需求沒有重大變化。
關鍵會計政策和估算
我們的關鍵會計政策和估計在我們年度報告的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中進行了討論。自提交年度報告以來,我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
該公司面臨某些市場風險,包括與我們的國際業務相關的外幣匯率變化。除以下更新外,本公司的市場風險與本公司年報第7A項“有關市場風險的量化及定性披露”所披露的市場風險並無重大差異。
外幣風險
第一部分第1項所列公司簡明合併財務報表。本季度報告的“財務報表”以美元表示。根據公司的淨資產、負債和以外幣計價的收入(包括加元和以色列新謝克爾),公司面臨外幣風險。因此,我們面臨着外幣兑換收益和損失的風險。所有海外業務的收入和費用都按與確認該等項目期間的匯率大致相同的外幣匯率換算為美元。外幣相對於美元升值將對營業收入和淨收益產生積極影響,而外幣相對於美元貶值將產生不利影響。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,加元匯率每變動10%,淨資產的賬面價值將分別減少約7990萬美元和8780萬美元。相應的影響將計入累計的其他全面收益。我們在歷史上沒有從事過對衝交易,目前也沒有考慮從事對衝交易以降低外匯風險。隨着我們繼續根據未來匯率的變化確認外幣交易的損益,這些損益可能會對公司的經營業績產生重大的、潛在的不利影響。
於截至2022年、2022年及2021年9月30日止三個月內,本公司的折算外幣虧損分別為6,060萬美元及2,280萬美元。於截至2022年及2021年9月30日止九個月內,本公司的換算外匯收益(虧損)分別為6880萬美元及690萬美元。
項目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對截至2022年9月30日的披露控制和程序進行了評估,這些控制和程序符合1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定。基於該評估,管理層得出結論,截至2022年9月30日,由於本公司對下文所述財務報告的內部控制存在重大弱點,披露控制和程序無法提供合理保證,即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告,並確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給管理層,包括主要高管和主要財務官。酌情允許及時作出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。正如公司此前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)中披露的那樣,我們發現了以下重大弱點:
•控制環境:
我們沒有維持一個有效的控制環境。具體地説,我們的控制環境(I)未能確保我們會計職能部門的高級人員始終如一地從事適當的專業行為,並與我們的商業行為和道德準則保持一致;(Ii)我們會計職能部門缺乏具備適當水平的美國公認會計準則知識和經驗的人員,足以正確評估證據和解釋會計規則。
從事不當行為的會計職能人員均不是本公司現任或前任高級管理人員。控制環境的實質性疲軟導致了下文所述的商譽和無限期無形資產實質性疲軟。
•商譽與無限期無形資產減值測試:
在商譽和無限期無形資產減值測試方面,我們發現了以下重大缺陷。我們沒有設計和保持有效的控制來評估商譽和無限期無形資產的潛在減值,因為我們美國報告部門的業績和前景發生了變化。具體地説,在評估與我們的美國報告部門和瓊斯勛爵相關的商譽時,我們沒有設計和保持有效的控制措施,以充分評估我們美國報告部門的整體財務表現和對我們的預期,以及某些宏觀經濟、行業和市場狀況®為潛在減值準備的品牌無限期無形資產。
控制環境的重大缺陷導致與商譽減值和無限期無形資產減值相關的重大錯報,導致公司重述截至2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合中期財務報表。重大弱點造成了一種合理的可能性,即不能及時防止或發現合併財務報表的重大錯報。由於我們的會計職能缺乏具備美國公認會計原則適當知識和經驗的人員,足以正確評估證據和解釋上述會計原則,導致與衍生產品、基於股份的薪酬、每股收益和長期資產減值的會計相關的重大錯報。
補救計劃和狀態
截至申報日期,本公司已實施或正在實施旨在解決已發現的重大弱點和加強我們的整體控制環境的各種舉措。在這方面,我們的一些主要補救措施包括:
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物質上的弱點 | | 控制、控制增強或緩解 | | 執行情況 | | 管理測試狀態 | | 補救狀態 | |
控制環境 | | •公司首席執行官和首席財務官已經並將繼續不斷加強遵守公司政策、程序和行為標準的重要性,包括髮現不當行為以及提出和傳達關切; | | 已完成 | | 進行中 | | 未得到補救 | |
| •所有從事不專業行為的會計人員已被終止或辭去公司職務,並正在更換合格人員; | | 已完成 | | 進行中 | | 未得到補救 | |
| •我們已經改進了現有的次級認證程序,包括關於某些複雜會計主題的額外認證,幷包括更多的員工,以增加公司人員的責任感; | | 已完成 | | 進行中 | | 未得到補救 | |
| •我們擴大了我們的賠償追回條款,將接受我們加強的次級認證程序的所有人員包括在內; | | 已完成 | | 進行中 | | 未得到補救 | |
| •我們已經確定並正在實施組織改進,包括(I)評估我們會計職能部門人員的充分性、經驗和培訓,以及(Ii)聘用在美國公認會計準則方面具有適當知識和經驗的會計人員; | | 進行中 | | 進行中 | | 未得到補救 | |
| •我們正在為會計和財務人員制定和實施一項培訓計劃,以加強他們對我們會計政策中概述的美國公認會計原則的瞭解,這些政策被用於編制公司的合併財務報表;以及 | | 進行中 | | 進行中 | | 未得到補救 | |
資產減值測試 | | •我們已經並將繼續定期評估與某些複雜會計問題有關的政策和程序,並已開始改進這些政策和程序。 | | 已完成 | | 進行中 | | 未得到補救 | |
公司將繼續審查、優化和加強其財務報告控制和程序。作為公司繼續評估和努力改善其財務報告的內部控制,公司可能會實施額外的措施來解決重大弱點,或者上述某些補救措施可能會得到加強或修改。在適用的補救控制措施運行了足夠的一段時間,並且管理層通過進一步測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前,不會認為這些重大弱點得到了補救。
(b)財務報告內部控制的變化
除上述指出的重大弱點和上述彌補上一年度重大弱點的措施外,在截至2022年9月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生任何變化,這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性產生重大影響。
第II部
其他信息
第一項:法律訴訟。
第I部分第1項所載本公司簡明綜合中期財務報表附註11(B)“或有事項”所載資料。本季度報告的“財務報表”在此併入作為參考。
項目1A:風險因素。
對我們的投資涉及許多風險。關於我們的風險因素的詳細討論見第一部分第1A項。年度報告的風險因素。年報所述風險因素及以下風險因素所強調的任何事項,均可能對本公司的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響,導致投資者損失其全部或部分投資。年報及以下所述的風險和不確定性是我們目前認為的重大風險和不確定性,但它們並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。如果年報中描述的任何風險、以下風險因素,或我們尚未確定或我們目前認為不是重大的任何其他風險和不確定因素,實際發生或成為重大風險,我們的業務、前景、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大不利影響,從而影響我們證券的價格。
我們因美國證券交易委員會令而遭受殘疾,這可能使我們未來面臨更多訴訟,並對我們的融資能力產生不利影響。
截至美國證券交易委員會發布之日,即2022年10月24日,在此後三年內,我們無法依賴證券法和交易法中有關前瞻性陳述的避風港條款。我們不能依賴這些安全港條款,可能會使我們未來面臨更多與我們公開披露中的前瞻性陳述有關的訴訟。
此外,自發出美國證券交易委員會訂單之日起,我們已失去“知名經驗豐富的發行人”的地位為期三年,這對我們向公眾推銷證券的方式造成限制,而我們在五年內不能依賴證券法下的規例A和D所提供的私募豁免,這可能會削弱我們因應不斷變化的要求和市場狀況而在私募市場迅速籌集額外資本的能力。
我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突造成的全球經濟中斷的不利影響。
俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突對全球經濟造成了負面影響。此外,美國、加拿大、英國和歐盟的政府都對某些產品實施了出口管制,並對俄羅斯的某些行業部門和政黨實施了金融和經濟制裁。儘管我們在俄羅斯或烏克蘭沒有任何客户或直接供應商關係,但美國和全球的企業經歷了材料短缺,運輸、能源和原材料成本上升,部分原因是俄羅斯和烏克蘭軍事衝突對全球經濟的負面影響。與軍事衝突有關的地緣政治緊張局勢進一步升級,包括增加貿易壁壘或對全球貿易的限制,除其他外,可能導致網絡攻擊、供應中斷、消費者需求下降以及匯率和金融市場的變化,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
我們正在繼續監測烏克蘭和全球的局勢,並評估其對我們業務的潛在影響。儘管截至本季度報告之日,我們的業務尚未受到烏克蘭持續的軍事衝突的實質性影響,但無法預測我們的業務或我們的供應商和供應商的業務在短期和長期內將受到多大程度的影響,或者衝突可能以何種方式影響我們的業務。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的程度和持續時間無法預測,但可能是巨大的。此外,持續衝突的影響可能會加劇我們在年度報告中描述的任何已知風險。
不能保證以色列的持續增長,我們在以色列的表現除其他外取決於我們繼續向以色列和我們的合資夥伴進口大麻的能力。
雖然我們在以色列的收入最近經歷了一段時間的顯著增長,但我們之前的表現並不表明我們在以色列的未來有任何潛在的結果。不能保證我們最近在以色列市場的增長能夠持續或將繼續下去。我們在以色列管理和維持收入增長的能力將取決於一系列因素,其中許多因素是我們無法控制的,包括但不限於我們繼續向以色列進口大麻的能力,以色列境內關於乾花、預卷和油種植、生產和銷售的法律和法規的變化,競爭的加劇,我們生產足夠數量的產品以滿足客户需求的能力,以及我們保持或擴大在以色列市場份額的能力。這些因素中的任何一個都可能對我們在以色列的增長產生實質性的負面影響。
在重新調整方面,我們已經開始進一步利用我們與Cronos GrowCo的戰略合資企業。我們目前正在努力逐步結束並最終退出斯泰納設施,這增加了Cronos GrowCo對我們業務和運營的重要性。一旦斯泰納工廠關閉,Cronos GrowCo的生產設施將成為我們的主要原材料來源。因此,我們在以色列的業績取決於我們是否有能力及時和具有成本效益地從Cronos GrowCo獲得這種原材料,並繼續從Cronos GrowCo向以色列進口這種原材料和大麻產品。不能保證我們能夠成功地執行我們在Cronos GrowCo擴大生產的戰略,也不能保證我們能夠獲得從加拿大出口大麻和向以色列進口大麻所需的監管批准、許可證和許可。請參閲“-我們可能無法成功執行我們的產能戰略“列入年度報告第一部分第1A項”風險因素“。
此外,我們在以色列的業績取決於克羅諾斯以色列公司的結果,該公司持有在以色列種植、生產和銷售大麻所需的證書和相應的許可證,並負責分發“和平自然”。®向以色列醫用大麻市場出口品牌大麻產品。克羅諾斯以色列公司是一家在外國經營的戰略合資企業,因此要承擔通常與合資企業投資和在外國開展業務有關的所有風險,這些風險中的任何一項都可能對克羅諾斯以色列公司的業績產生重大負面影響。請參閲“-我們使用合資企業可能會使我們面臨與共同擁有的投資相關的風險” and “-加拿大和美國以外的投資和合資企業面臨通常與在外國進行任何商業活動有關的風險,包括不同程度的政治、法律、監管和經濟風險“列入年度報告第一部分第1A項”風險因素“,討論與合資企業和外國投資有關的風險。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
格里斯字母協議
2022年11月7日,本公司的全資子公司克羅諾斯美國客户服務有限責任公司(“克羅諾斯美國”)和Hortican Inc.(“Hortican”)與此前不再擔任本公司運營(北美)主管高級副總裁的John Griese簽訂了離職協議(“離職協議”),於2022年10月18日營業結束時生效。 時任克羅諾斯集團北美增長主管的Jeff·雅各布森接替格里塞負責克羅諾斯集團在北美的運營。
根據離職協定,格里塞先生將繼續受僱,將其職責移交給雅各布森先生,直至2023年1月18日(“辭職日期”)。在辭職日期之後,根據Griese先生對本公司及其附屬公司和相關實體提出的索賠要求,Griese先生將有權獲得(1)139,615美元的一次性付款,相當於Griese先生六個月的年度基本工資,(2)4,688美元的一次付款,相當於Griese先生福利保費的六個月,以代替Griese先生辭職後集團保險福利的繼續。以及(3)根據適用獎勵協議的條款和條件繼續授予任何未完成和未歸屬的股權獎勵,但須受Griese先生履行其離職後義務的限制。 Griese先生還有資格獲得公司2022財年的年度獎金,這取決於公司的短期激勵薪酬計劃的條款和條件,以及Griese先生參與上述索賠的發佈。
根據離職協議,Griese先生須受Griese先生、Cronos USA和本公司之間持續的非貶損條款以及2022年1月10日生效的高管聘用協議中持續的保密和知識產權條款的約束。
分離協議的前述描述並不聲稱是完整的,而是通過參考分離協議全文進行限定的,分離協議全文作為附件10.1附於此,並通過引用併入本文。
雅各布森促銷
2022年11月7日,傑弗裏·雅各布森從增長(北美)負責人高級副總裁晉升為首席增長官。與晉升有關,雅各布森先生的年度基本工資增加到420,000加元,他在本公司短期激勵薪酬計劃下的年度目標獎金機會增加到基本工資的115%;他的目標長期激勵薪酬機會增加到基本工資的115%。雅各布森受僱的所有其他條款和條件都保持不變。
項目6.展品
下面的展品索引中列出的展品是作為本季度報告的一部分提交的,本文中的展品索引是公司的參考。 | | | | | | | | |
展品編號 | | 展品索引 |
3.1 | | 延續證書,Cronos Group Inc.的物品和物品通知(通過引用Cronos Group Inc.於2020年8月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入)。 |
31.1* | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規則認證首席執行幹事。 |
31.2* | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規則認證首席財務官。 |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
10.01 | | 傑弗裏·雅各布森和Hortican Inc.之間的信件協議,日期為2022年11月7日。 |
10.02 | | John Griese、Cronos USA客户服務有限責任公司和Hortican Inc.之間的信件協議,日期為2022年11月7日。 |
101.INS* | | XBRL實例文檔。 |
101.SCH* | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL* | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF* | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB* | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE* | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
*現送交存檔。
**隨函提供,並非為施行經修訂的1934年《證券交易法》第18條而“存檔”。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 | | | | | | | | |
| 克羅諾斯集團公司。 |
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| 發信人: | /s/羅伯特·馬多爾 |
| | 羅伯特·馬多爾 首席財務官 |
2022年11月7日 | | |
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| 發信人: | /s/卡洛斯·科特斯 |
| | 卡洛斯·科爾特斯 總裁副主計長、主計長 |
2022年11月7日 | | |