展品99.2
樹屋食品公司。
補充財務信息
概述
於2022年10月3日，本公司完成出售本公司相當大部分的配餐業務，包括意大利麪、調味料、蜜餞、紅醬、糖漿、幹混合物及烘焙、幹晚餐、餡餅餡料、皮塔薯片及其他調味料(“交易”或“業務”)。從2022年第三季度開始，該業務符合終止業務列報的標準，因此已被排除在列報的所有期間的持續業務之外。
在本表99.2中，該公司提供了根據GAAP編制的反映出售業務非持續經營的額外重鑄歷史未經審計財務信息，以及反映非GAAP財務指標的某些非GAAP財務計量(根據美國證券交易委員會的定義)，並與GAAP的列報相一致。該公司認為，這些信息為投資者提供了有用的補充財務信息，這些信息涉及公司的基本業務趨勢以及業務分離後在公認會計原則和非公認會計原則調整基礎上的公司持續經營的表現。
樹屋食品公司。
未經審計的簡明合併業務報表
停產業務的重鑄
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 2,945.9 | | | $ | 2,994.3 | | | $ | 3,001.1 | |
| 銷售成本 | 2,479.2 | | | 2,449.6 | | | 2,445.3 | |
| 毛利 | 466.7 | | | 544.7 | | | 555.8 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售和分銷 | 200.4 | | | 196.6 | | | 193.3 | |
| 一般和行政 | 185.3 | | | 225.9 | | | 238.5 | |
| 攤銷費用 | 47.3 | | | 50.4 | | | 51.8 | |
| 資產減值 | 9.2 | | | — | | | 83.2 | |
| 其他營業費用(淨額) | 84.7 | | | 69.1 | | | 94.4 | |
| 總運營費用 | 526.9 | | | 542.0 | | | 661.2 | |
| 營業(虧損)收入 | (60.2) | | | 2.7 | | | (105.4) | |
| 其他費用(收入)： | | | | | |
| 利息支出 | 72.1 | | | 92.6 | | | 80.9 | |
| 債務清償損失 | 14.4 | | | 1.2 | | | — | |
| 外幣兑換收益 | (0.4) | | | (0.6) | | | (1.2) | |
| 其他(收入)費用，淨額 | (44.1) | | | 25.4 | | | 39.8 | |
| 其他費用合計 | 42.0 | | | 118.6 | | | 119.5 | |
| 所得税前虧損 | (102.2) | | | (115.9) | | | (224.9) | |
| 所得税優惠 | (21.3) | | | (61.1) | | | (62.3) | |
| 持續經營淨虧損 | (80.9) | | | (54.8) | | | (162.6) | |
| 非持續經營的淨收益(虧損) | 68.4 | | | 68.6 | | | (198.4) | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (12.5) | | | $ | 13.8 | | | $ | (361.0) | |
| | | | | |
| 普通股每股收益(虧損)-基本： | | | | | |
| 持續運營 | $ | (1.45) | | | $ | (0.97) | | | $ | (2.89) | |
| 停產經營 | 1.22 | | | 1.21 | | | (3.53) | |
每股收益(虧損)基本情況(1) | $ | (0.22) | | | $ | 0.24 | | | $ | (6.42) | |
| | | | | |
| 每股普通股收益(虧損)-稀釋後： | | | | | |
| 持續運營 | $ | (1.45) | | | $ | (0.97) | | | $ | (2.89) | |
| 停產經營 | 1.22 | | | 1.21 | | | (3.53) | |
稀釋後每股收益(虧損)(1) | $ | (0.22) | | | $ | 0.24 | | | $ | (6.42) | |
| | | | | |
| 加權平均股份-基本 | 55.9 | | | 56.5 | | | 56.2 | |
| 加權平均股份-稀釋 | 55.9 | | | 56.5 | | | 56.2 | |
(1)由於四捨五入，個別每股數額的總和不得相加。
樹屋食品公司。
未經審計的簡明合併業務報表
停產業務的重鑄
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 |
| 淨銷售額 | $ | 810.2 | | | $ | 772.6 | | | $ | 816.3 | | | $ | 751.7 | | | $ | 671.9 | | | $ | 706.0 | |
| 銷售成本 | 699.2 | | | 673.9 | | | 694.4 | | | 625.8 | | | 570.0 | | | 589.0 | |
| 毛利 | 111.0 | | | 98.7 | | | 121.9 | | | 125.9 | | | 101.9 | | | 117.0 | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 銷售和分銷 | 54.8 | | | 61.1 | | | 56.6 | | | 50.1 | | | 45.2 | | | 48.5 | |
| 一般和行政 | 56.1 | | | 52.9 | | | 43.3 | | | 38.1 | | | 48.6 | | | 55.3 | |
| 攤銷費用 | 11.9 | | | 11.9 | | | 11.9 | | | 11.8 | | | 11.6 | | | 12.0 | |
| 資產減值 | — | | | — | | | 9.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他營業費用(淨額) | 13.9 | | | 29.1 | | | 26.9 | | | 16.9 | | | 21.8 | | | 19.1 | |
| 總運營費用 | 136.7 | | | 155.0 | | | 147.9 | | | 116.9 | | | 127.2 | | | 134.9 | |
| 營業(虧損)收入 | (25.7) | | | (56.3) | | | (26.0) | | | 9.0 | | | (25.3) | | | (17.9) | |
| 其他費用(收入)： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 17.0 | | | 16.7 | | | 16.6 | | | 16.5 | | | 16.3 | | | 22.7 | |
| 債務清償損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.4 | |
| 外幣兑換損失(收益) | 1.1 | | | (1.1) | | | (0.1) | | | 0.6 | | | (0.4) | | | (0.5) | |
| 其他收入，淨額 | (12.0) | | | (55.8) | | | (5.4) | | | (3.6) | | | (7.2) | | | (27.9) | |
| 其他費用(收入)合計 | 6.1 | | | (40.2) | | | 11.1 | | | 13.5 | | | 8.7 | | | 8.7 | |
| 所得税前虧損 | (31.8) | | | (16.1) | | | (37.1) | | | (4.5) | | | (34.0) | | | (26.6) | |
| 所得税優惠 | (4.5) | | | (2.3) | | | (6.3) | | | (0.4) | | | (8.0) | | | (6.6) | |
| 持續經營淨虧損 | (27.3) | | | (13.8) | | | (30.8) | | | (4.1) | | | (26.0) | | | (20.0) | |
| 非持續經營的淨(虧損)收入 | (2.1) | | | 10.8 | | | 1.7 | | | 10.8 | | | 34.4 | | | 21.5 | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (29.4) | | | $ | (3.0) | | | $ | (29.1) | | | $ | 6.7 | | | $ | 8.4 | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股每股收益(虧損)-基本： | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (0.49) | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.36) | |
| 停產經營 | (0.04) | | | 0.19 | | | 0.03 | | | 0.19 | | | 0.61 | | | 0.38 | |
每股收益(虧損)基本情況(1) | $ | (0.53) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.52) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | |
| 每股普通股收益(虧損)-稀釋後： | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (0.49) | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.36) | |
| 停產經營 | (0.04) | | | 0.19 | | | 0.03 | | | 0.19 | | | 0.61 | | | 0.38 | |
稀釋後每股收益(虧損)(1) | $ | (0.53) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.52) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均股份-基本 | 56.0 | | | 55.8 | | | 55.8 | | | 55.8 | | | 56.0 | | | 56.0 | |
| 加權平均股份-稀釋 | 56.0 | | | 55.8 | | | 55.8 | | | 55.8 | | | 56.0 | | | 56.0 | |
(1)由於四捨五入，個別每股數額的總和不得相加。
非GAAP衡量標準
我們在本附件99.2中包含了未由公認會計準則(“非公認會計準則”)定義的財務業績衡量標準。非GAAP財務計量是一種財務業績的數字計量，它不包括或包括不同於根據GAAP在公司為非持續業務重新編制的未經審計的簡明綜合財務報表中計算和列報的最直接可比計量的金額。我們認為，這些措施為財務報表使用者提供了有用的信息，因為我們還在其他通信和出版物中列入了這些措施。
對於這些非GAAP財務指標，我們提供了非GAAP指標和最直接可比較的GAAP指標之間的對賬，解釋了為什麼管理層認為非GAAP指標為財務報表用户提供了有用的信息，以及管理層使用非GAAP指標的任何其他目的。這種非GAAP財務信息是作為財務報表使用者的附加信息提供的，與GAAP不一致，也不是GAAP的替代。這些非GAAP衡量標準可能不同於其他公司使用的類似衡量標準。
經調整的持續經營稀釋後每股收益，對某些影響可比性的項目進行調整
經調整的持續經營每股攤薄收益(虧損)(“經調整攤薄每股收益”)反映對GAAP持續經營每股攤薄淨收益(虧損)的調整，以確定管理層判斷對兩個期間的收益結果評估有重大影響的項目。提供這些信息是為了讓投資者能夠對公司不同時期的收益表現進行有意義的比較，並從與公司管理層相同的角度來看待公司的業務。由於公司無法預測收費的時間和金額，這些費用包括但不限於剝離、收購、整合及相關成本、衍生品合同按市值計價的調整、外匯兑換對重新計量公司間票據的影響、增長、再投資和重組計劃、資產減值、新冠肺炎疫情的影響以及其他可能不時出現的影響可比性的項目，因此管理層在評估公司業績、決定資源分配、確定激勵性薪酬或確定收益預期時，不會考慮這些成本。
調整後的持續經營淨收益(虧損)、調整後的持續經營EBIT、調整後的持續經營EBITDA、調整後的持續經營EBITDAS、調整後的持續經營淨收益(虧損)利潤率、調整後的持續經營EBIT利潤率、調整後的持續經營EBITDA利潤率以及調整後的持續經營EBITDAS利潤率，對影響可比性的某些項目進行調整
經調整的持續經營淨收益(虧損)指未經審核的綜合經營綜合報表中報告的持續經營淨收益(虧損)，該淨收益(虧損)已根據管理層判斷對上文經調整的稀釋每股收益部分概述的期間間收益結果評估產生重大影響的項目進行調整。提供這些信息是為了讓投資者能夠對公司不同時期的收益表現進行有意義的比較，並從與公司管理層相同的角度來看待公司的業務。這一指標也被用作董事會為獎勵薪酬目的對公司業績進行衡量的組成部分，也是計算上文概述的調整後持續運營攤薄每股收益指標的基礎。
調整後的持續業務息税前利潤是指扣除利息支出、利息收入和所得税支出前的持續業務調整後淨收益。調整後的持續業務EBITDA是指扣除利息支出、利息收入、所得税支出以及折舊和攤銷費用之前的持續業務調整後淨收益。來自持續業務的調整後EBITDAS是指在非現金股票為基礎的薪酬支出之前來自持續業務的調整後EBITDA。來自持續經營的經調整EBIT、來自持續經營的經調整EBITDA以及來自持續經營的經調整EBITDAS是管理層通常用來評估經營業績的業績衡量標準，本公司認為，它們通常被投資者和其他相關方報告和廣泛使用，作為衡量公司在不同時期的經營業績的指標，並作為我們債務契約計算的組成部分。
經調整的持續經營淨收益(虧損)利潤率、經調整的持續經營EBIT利潤率、經調整的持續經營EBITDA利潤率及經調整的持續經營EBITDAS利潤率均按上文所界定的各自指標計算，該等指標為未經審核合併綜合經營報表所報告的銷售淨額的百分比，經調整後的項目經管理層判斷，會顯著影響上文經調整攤薄每股收益一節所概述的期間間盈利結果的評估。
下表將公司在非持續業務重組的未經審計的合併合併運營報表中列出的持續業務每股攤薄收益(虧損)與相關的GAAP衡量標準進行了核對，並與所述每個時期的持續業務調整後每股攤薄收益進行了協調：
持續經營攤薄每股收益(虧損)與經調整的持續經營攤薄每股收益的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (未經審計) |
| 持續經營攤薄後每股收益(虧損)(GAAP) | | $ | (1.45) | | | $ | (0.97) | | | $ | (2.89) | |
| 增長、再投資、重組計劃和其他 | (1) | | 1.50 | | | 1.25 | | | 1.75 | |
| 中央服務和傳達的員工費用 | (2) | | 1.45 | | | 1.52 | | | 1.44 | |
| 資產剝離、收購、整合及相關成本 | (3) | | 0.07 | | | 0.04 | | | 0.01 | |
| 重新計量公司間票據的外幣收益 | (4) | | (0.01) | | | — | | | (0.03) | |
| 股東激進主義 | (5) | | 0.08 | | | — | | | — | |
| 訴訟事項 | (6) | | — | | | 0.16 | | | 0.44 | |
| 税收賠償 | (7) | | 0.03 | | | 0.07 | | | 0.03 | |
| 按市值計價調整 | (8) | | (0.66) | | | 0.53 | | | 0.83 | |
| 新冠肺炎 | (9) | | 0.26 | | | 0.29 | | | — | |
| 債務清償損失 | (10) | | 0.26 | | | 0.02 | | | — | |
| 減損 | (11) | | 0.16 | | | — | | | 1.48 | |
| 監管要求的變化 | (12) | | — | | | 0.02 | | | 0.20 | |
| 執行管理層換屆 | (13) | | — | | | 0.01 | | | 0.05 | |
| 多僱主養老金計劃提取 | (14) | | — | | | — | | | 0.08 | |
| 調整項目的税費 | | (0.75) | | | (1.12) | | | (1.57) | |
| | | | | | |
| 持續運營的調整稀釋每股收益(非GAAP) | | $ | 0.94 | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.82 | |
持續經營攤薄每股收益(虧損)與經調整的持續經營攤薄每股收益的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 |
| | (未經審計) |
| 持續經營攤薄後每股收益(虧損)(GAAP) | | $ | (0.49) | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.36) | |
| 增長、再投資、重組計劃和其他 | (1) | | 0.25 | | | 0.54 | | | 0.48 | | | 0.30 | | | 0.39 | | | 0.34 | |
| 中央服務和傳達的員工費用 | (2) | | 0.39 | | | 0.39 | | | 0.37 | | | 0.32 | | | 0.38 | | | 0.38 | |
| 資產剝離、收購、整合及相關成本 | (3) | | 0.13 | | | 0.05 | | | 0.02 | | | 0.04 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 重新計量公司間票據的外幣損失(收益) | (4) | | 0.01 | | | (0.01) | | | (0.01) | | | 0.01 | | | (0.01) | | | (0.01) | |
| 股東激進主義 | (5) | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.04 | |
| 訴訟事項 | (6) | | — | | | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 税收賠償 | (7) | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | | | — | | | — | |
| 按市值計價調整 | (8) | | (0.20) | | | (0.91) | | | (0.07) | | | (0.08) | | | (0.12) | | | (0.39) | |
| 新冠肺炎 | (9) | | — | | | — | | | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.07 | | | 0.13 | |
| 債務清償損失 | (10) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.25 | |
| 減損 | (11) | | — | | | — | | | 0.16 | | | — | | | — | | | — | |
| 監管要求的變化 | (12) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 執行管理層換屆 | (13) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多僱主養老金計劃提取 | (14) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 調整項目的税費 | | (0.06) | | | 0.01 | | | (0.20) | | | (0.19) | | | (0.19) | | | (0.18) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持續運營的調整稀釋每股收益(非GAAP) | | $ | 0.05 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.21 | |
下表將公司持續經營的淨虧損與調整後的淨收益(虧損)、調整後的息税前利潤(EBIT)、調整後的EBITDA和調整後的持續經營的EBITDAS進行了核對，這些淨虧損來自非持續經營的未經審計的簡明綜合經營報表(相關的GAAP衡量標準)：
持續經營的淨虧損與調整後的淨收益、調整後的EBIT、調整後的EBITDA和調整後的持續經營的EBITDAS的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (未經審計，單位：百萬) |
| 持續經營淨虧損(GAAP) | | $ | (80.9) | | | $ | (54.8) | | | $ | (162.6) | |
| 增長、再投資、重組計劃和其他 | (1) | | 84.2 | | | 70.6 | | | 99.0 | |
| 中央服務和傳達的員工費用 | (2) | | 81.6 | | | 86.0 | | | 81.1 | |
| 資產剝離、收購、整合及相關成本 | (3) | | 4.0 | | | 2.0 | | | 0.4 | |
| 重新計量公司間票據的外幣收益 | (4) | | (0.5) | | | (0.2) | | | (1.7) | |
| 股東激進主義 | (5) | | 4.6 | | | — | | | — | |
| 訴訟事項 | (6) | | — | | | 9.0 | | | 25.0 | |
| 税收賠償 | (7) | | 1.6 | | | 3.7 | | | 1.9 | |
| 按市值計價調整 | (8) | | (37.3) | | | 30.0 | | | 47.0 | |
| 新冠肺炎 | (9) | | 14.5 | | | 16.3 | | | — | |
| 債務清償損失 | (10) | | 14.4 | | | 1.2 | | | — | |
| 減損 | (11) | | 9.2 | | | — | | | 83.4 | |
| 監管要求的變化 | (12) | | (0.1) | | | 1.0 | | | 11.3 | |
| 執行管理層換屆 | (13) | | — | | | 0.4 | | | 2.9 | |
| 多僱主養老金計劃提取 | (14) | | — | | | — | | | 4.3 | |
| 減税：調整項目的税收 | | (42.2) | | | (62.2) | | | (89.0) | |
| 調整後的持續業務淨收入(非公認會計準則) | | 53.1 | | | 103.0 | | | 103.0 | |
| 利息支出 | | 72.1 | | | 92.6 | | | 80.9 | |
| 利息收入(不含新冠肺炎利息收入調整) | | (4.7) | | | (4.1) | | | (4.8) | |
| 所得税(不含新冠肺炎所得税調整) | | (23.2) | | | (31.3) | | | (62.3) | |
| 添加：調整項目的税 | | 42.2 | | | 62.2 | | | 89.0 | |
| 調整後的持續業務息税前利潤(非公認會計準則) | | 139.5 | | | 222.4 | | | 205.8 | |
| 折舊及攤銷 | (15) | | 148.8 | | | 148.1 | | | 151.1 | |
| 持續業務調整後的EBITDA(非公認會計準則) | | 288.3 | | | 370.5 | | | 356.9 | |
| 基於股票的薪酬費用 | (16) | | 11.7 | | | 22.4 | | | 18.9 | |
| 持續業務調整後的EBITDAS(非公認會計準則) | | $ | 300.0 | | | $ | 392.9 | | | $ | 375.8 | |
| | | | | | |
| 持續經營的淨虧損率 | | (2.7) | % | | (1.8) | % | | (5.4) | % |
| 調整後的持續業務淨利潤率 | | 1.8 | % | | 3.4 | % | | 3.4 | % |
| 調整後的持續運營息税前利潤 | | 4.7 | % | | 7.4 | % | | 6.9 | % |
| 調整後的EBITDA持續運營利潤率 | | 9.8 | % | | 12.4 | % | | 11.9 | % |
| 調整後的EBITDAS持續運營利潤率 | | 10.2 | % | | 13.1 | % | | 12.5 | % |
持續經營的淨虧損與調整後的淨收益(虧損)、調整後的EBIT、調整後的EBITDA和調整後的持續經營的EBITDAS的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 |
| | (未經審計，單位：百萬) |
| 持續經營淨虧損(GAAP) | | $ | (27.3) | | | $ | (13.8) | | | $ | (30.8) | | | $ | (4.1) | | | $ | (26.0) | | | $ | (20.0) | |
| 增長、再投資、重組計劃和其他 | (1) | | 13.9 | | | 30.1 | | | 26.6 | | | 16.9 | | | 21.7 | | | 19.0 | |
| 中央服務和傳達的員工費用 | (2) | | 21.7 | | | 21.8 | | | 20.5 | | | 18.1 | | | 21.4 | | | 21.6 | |
| 資產剝離、收購、整合及相關成本 | (3) | | 7.2 | | | 3.0 | | | 1.0 | | | 2.4 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 重新計量公司間票據的外幣損失(收益) | (4) | | 0.4 | | | (0.8) | | | (0.3) | | | 0.8 | | | (0.4) | | | (0.6) | |
| 股東激進主義 | (5) | | 1.1 | | | 0.6 | | | 0.6 | | | 0.9 | | | 0.9 | | | 2.2 | |
| 訴訟事項 | (6) | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 税收賠償 | (7) | | — | | | — | | | (0.1) | | | 1.5 | | | 0.2 | | | — | |
| 按市值計價調整 | (8) | | (11.5) | | | (50.8) | | | (4.0) | | | (4.7) | | | (6.6) | | | (22.0) | |
| 新冠肺炎 | (9) | | — | | | — | | | 0.9 | | | 2.5 | | | 3.8 | | | 7.3 | |
| 債務清償損失 | (10) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.4 | |
| 減損 | (11) | | — | | | — | | | 9.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 監管要求的變化 | (12) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 執行管理層換屆 | (13) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多僱主養老金計劃提取 | (14) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 減税：調整項目的税收 | | (2.8) | | | 0.3 | | | (10.5) | | | (10.9) | | | (10.3) | | | (10.5) | |
| 調整後的持續經營淨收益(虧損)(非公認會計準則) | | 2.7 | | | (9.2) | | | 13.1 | | | 23.4 | | | 5.0 | | | 11.6 | |
| 利息支出 | | 17.0 | | | 16.7 | | | 16.6 | | | 16.5 | | | 16.3 | | | 22.7 | |
| 利息收入 | | (0.2) | | | (4.1) | | | (0.6) | | | — | | | — | | | (4.1) | |
| 所得税(不含新冠肺炎所得税調整) | | (4.5) | | | (2.3) | | | (6.3) | | | (2.3) | | | (8.0) | | | (6.6) | |
| 添加：調整項目的税 | | 2.8 | | | (0.3) | | | 10.5 | | | 10.9 | | | 10.3 | | | 10.5 | |
| 調整後的持續業務息税前利潤(非公認會計準則) | | 17.8 | | | 0.8 | | | 33.3 | | | 48.5 | | | 23.6 | | | 34.1 | |
| 折舊及攤銷 | (15) | | 35.3 | | | 36.5 | | | 36.5 | | | 37.3 | | | 37.7 | | | 37.3 | |
| 持續業務調整後的EBITDA(非公認會計準則) | | 53.1 | | | 37.3 | | | 69.8 | | | 85.8 | | | 61.3 | | | 71.4 | |
| 基於股票的薪酬費用 | (16) | | 3.6 | | | 3.3 | | | 3.4 | | | 1.1 | | | 3.4 | | | 3.8 | |
| 持續業務調整後的EBITDAS(非公認會計準則) | | $ | 56.7 | | | $ | 40.6 | | | $ | 73.2 | | | $ | 86.9 | | | $ | 64.7 | | | $ | 75.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持續經營的淨虧損率 | | (3.4) | % | | (1.8) | % | | (3.8) | % | | (0.5) | % | | (3.9) | % | | (2.8) | % |
| 調整後的持續經營淨收益(虧損)利潤率 | | 0.3 | % | | (1.2) | % | | 1.6 | % | | 3.1 | % | | 0.7 | % | | 1.6 | % |
| 調整後的持續運營息税前利潤 | | 2.2 | % | | 0.1 | % | | 4.1 | % | | 6.5 | % | | 3.5 | % | | 4.8 | % |
| 調整後的EBITDA持續運營利潤率 | | 6.6 | % | | 4.8 | % | | 8.6 | % | | 11.4 | % | | 9.1 | % | | 10.1 | % |
| 調整後的EBITDAS持續運營利潤率 | | 7.0 | % | | 5.3 | % | | 9.0 | % | | 11.6 | % | | 9.6 | % | | 10.7 | % |
持續經營的淨虧損與調整後的淨收益、調整後的EBIT、調整後的EBITDA和調整後的持續經營的EBITDAS的核對腳註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併經營報表中的位置 | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (未經審計，單位：百萬) |
| (1) | | 增長、再投資、重組計劃和其他 | 其他營業費用(淨額) | | $ | 84.2 | | | $ | 68.9 | | | $ | 94.1 | |
| | 一般和行政 | | — | | | 0.8 | | | 1.8 | |
| | 銷售成本 | | — | | | 0.9 | | | 3.1 | |
| | | | | | | | |
| (2) | | 中央服務和傳達的員工費用 | 一般和行政 | | 63.5 | | | 66.5 | | | 63.2 | |
| | 銷售成本 | | 18.1 | | | 19.5 | | | 17.9 | |
| (3) | | 資產剝離、收購、整合及相關成本 | 一般和行政 | | 3.4 | | | 1.5 | | | 0.4 | |
| | 其他營業費用(淨額) | | 0.1 | | | 0.4 | | | — | |
| | 銷售成本 | | 0.5 | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (4) | | 重新計量公司間票據的外幣損失(收益) | 外幣兑換收益 | | (0.5) | | | (0.2) | | | (1.7) | |
| (5) | | 股東激進主義 | 一般和行政 | | 4.6 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (6) | | 訴訟事項 | 一般和行政 | | — | | | 9.0 | | | 25.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (7) | | 税收賠償 | 其他收入，淨額 | | 1.6 | | | 3.7 | | | 1.9 | |
| (8) | | 按市值計價調整 | 其他收入，淨額 | | (37.3) | | | 30.0 | | | 47.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (9) | | 新冠肺炎 | 淨銷售額 | | — | | | 1.0 | | | — | |
| | 銷售成本 | | 12.6 | | | 42.4 | | | — | |
| | 銷售和分銷 | | — | | | 1.6 | | | — | |
| | 一般和行政 | | — | | | 1.8 | | | — | |
| | 其他收入，淨額 | | — | | | (0.7) | | | — | |
| | 所得税優惠 | | 1.9 | | | (29.8) | | | — | |
| (10) | | 債務清償損失 | 債務清償損失 | | 14.4 | | | 1.2 | | | — | |
| (11) | | 減損 | 資產減值 | | 9.2 | | | — | | | 83.4 | |
| (12) | | 監管要求的變化 | 銷售成本 | | (0.1) | | | (0.1) | | | 8.9 | |
| | 銷售和分銷 | | — | | | 1.0 | | | 2.0 | |
| | 一般和行政 | | — | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| (13) | | 執行管理層換屆 | 一般和行政 | | — | | | 0.4 | | | 2.9 | |
| (14) | | 多僱主養老金計劃提取 | 銷售成本 | | — | | | — | | | 4.3 | |
| (15) | | 折舊計入調整項目 | 銷售成本 | | — | | | 0.2 | | | 1.7 | |
| | 一般和行政 | | — | | | — | | | 1.6 | |
| | 其他營業費用(淨額) | | — | | | — | | | 0.2 | |
| (16) | | 作為調整項目計入的股票薪酬費用 | 其他營業費用(淨額) | | 2.5 | | | 2.0 | | | 2.0 | |
持續經營的淨虧損與調整後的淨收益(虧損)、調整後的EBIT、調整後的EBITDA和調整後的持續經營的EBITDAS的對賬腳註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併經營報表中的位置 | 截至三個月 |
| | June 30, 2022 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | June 30, 2021 | March 31, 2021 |
| | | (未經審計，單位：百萬) |
| (1) | | 增長、再投資、重組計劃和其他 | 其他營業費用(淨額) | $ | 13.9 | | $ | 30.1 | | $ | 26.6 | | $ | 16.9 | | $ | 21.7 | | $ | 19.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (2) | | 中央服務和傳達的員工費用 | 一般和行政 | 16.8 | | 16.8 | | 15.9 | | 14.3 | | 16.6 | | 16.7 | |
| | 銷售成本 | 4.9 | | 5.0 | | 4.6 | | 3.8 | | 4.8 | | 4.9 | |
| (3) | | 資產剝離、收購、整合及相關成本 | 一般和行政 | 6.6 | | 1.9 | | 0.9 | | 2.2 | | 0.3 | | — | |
| | 其他營業費用(淨額) | 0.1 | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | |
| | 銷售成本 | 0.5 | | 1.1 | | 0.1 | | 0.2 | | — | | 0.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (4) | | 重新計量公司間票據的外幣損失(收益) | 外幣兑換損失(收益) | 0.4 | | (0.8) | | (0.3) | | 0.8 | | (0.4) | | (0.6) | |
| (5) | | 股東激進主義 | 一般和行政 | 1.1 | | 0.6 | | 0.6 | | 0.9 | | 0.9 | | 2.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (6) | | 訴訟事項 | 一般和行政 | — | | 0.4 | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (7) | | 税收賠償 | 其他收入，淨額 | — | | — | | (0.1) | | 1.5 | | 0.2 | | — | |
| (8) | | 按市值計價調整 | 其他收入，淨額 | (11.5) | | (50.8) | | (4.0) | | (4.7) | | (6.6) | | (22.0) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (9) | | 新冠肺炎 | 銷售成本 | — | | — | | 0.9 | | 0.6 | | 3.8 | | 7.3 | |
| | | | | | | | |
| | 所得税優惠 | — | | — | | — | | 1.9 | | — | | — | |
| (10) | | 債務清償損失 | 債務清償損失 | — | | — | | — | | — | | — | | 14.4 | |
| (11) | | 減損 | 資產減值 | — | | — | | 9.2 | | — | | — | | — | |
| (12) | | 監管要求的變化 | 銷售成本 | — | | — | | — | | — | | — | | (0.1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (13) | | 執行管理層換屆 | 一般和行政 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| (14) | | 多僱主養老金計劃提取 | 銷售成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| (15) | | 折舊計入調整項目 | 銷售成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (16) | | 作為調整項目計入的股票薪酬費用 | 其他營業費用(淨額) | 1.7 | | 0.5 | | 0.7 | | 0.3 | | 0.8 | | 0.7 | |
在本報告所述期間，該公司進行的交易影響了其持續經營的財務業績的同比比較，具體如下：
| | | | | |
| (1) | | 公司的增長、再投資和重組活動是整個企業轉型的一部分，目的是改善公司的長期增長和盈利能力。 |
| |
| (2) | | 由於出售了很大一部分餐飲準備業務，該公司確定了兩個影響可比性的項目-1)中央服務成本和2)傳達員工成本。
1)本公司歷史上一直為餐飲準備業務提供中央服務，包括但不限於IT和金融共享服務、採購和訂單處理、客户服務、倉儲、物流和海關。這些成本過去是由Treehouse產生的，包括支持服務的員工和非員工支出。
2)轉移的員工成本是指員工的薪酬成本，這些成本在歷史上並不專門用於出售的企業，並在出售後轉移給買方。 |
| |
| (3) | | 資產剝離、收購、整合和相關成本是指與已完成和潛在的資產剝離、已完成和潛在的收購以及收購的相關整合相關的成本。 |
| |
| (4) | | 本公司有外幣計價的公司間貸款，併發生外幣損益，以在每個期間末重新計量貸款。這些費用是非現金的，貸款在合併中被取消。 |
| |
| (5) | | 公司產生了與股東行動主義有關的費用，其中包括直接適用的第三方諮詢費和專業服務費。 |
| |
| (6) | | 該公司確認了與挑戰加州三家前製造廠的工資和工時做法的訴訟案件有關的和解費用。 |
| |
| (7) | | 税務補償是指與前幾年的收購相關記錄的補償資產的非現金沖銷。這些註銷是由於相關的不確定税務狀況因訴訟時效失效或與税務機關達成和解而釋放的結果。 |
| |
| (8) | | 該公司的衍生品合約每期按市價計價。在簡明綜合經營報表內確認的其他收入、淨額的公允價值的非現金未實現變化被視為非公認會計原則調整。隨着合同的結算，已實現的收益和損失被確認，只有按市值計價的影響才被視為非GAAP調整。 |
| |
| (9) | | 公司因應對新冠肺炎疫情而產生的額外支出直接歸因於為員工提供額外的防護設備和額外的衞生措施。此外，由於《關愛法案》的頒佈，公司發生了所得税(福利)費用。 |
| |
| (10) | | 於2021年第一季度，本公司因與2024年票據贖回和信貸協議再融資相關的債務清償而產生虧損。於2020年內，本公司因抵銷與贖回其2022年票據有關的遞延融資成本的債務而蒙受虧損。 |
| | | | | |
| |
| (11) | | 2021年第四季度，本公司在BARS資產組發生了與財產、廠房和設備減值損失相關的非現金減值費用。於2019年，本公司產生了與曲奇資產組相關的非現金減值費用，以及與兩個店內烘焙設施相關的預期處置虧損。 |
| |
| (12) | | 該公司因營養標籤要求的變化而產生了監管合規成本。這些成本既包括諮詢服務，也包括庫存減記。 |
| |
| (13) | | 高管管理層換屆包括與2019年CFO換屆相關的成本。首席財務官的過渡成本主要涉及遣散費和諮詢費。 |
| |
| (14) | | 於2019年，本公司執行了從零售、批發、百貨公司國際聯盟和行業養老基金的全部退出。公司於2019年第四季度結清了提款事宜。 |
對調整項目的税務影響是根據税法和適用於相關非公認會計原則調整的税務管轄區的法定税率計算的。