美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。是，☐不是
截至2022年10月28日，註冊人普通股的流通股數量為：
目錄表
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頁面 |
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詞彙表 |
II |
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關於前瞻性陳述的特別説明 |
四. |
第一部分： |
財務信息 |
1 |
第1項。 |
簡明綜合財務報表(未經審計) |
1 |
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簡明綜合資產負債表 |
1 |
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簡明綜合業務報表 |
2 |
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簡明綜合全面損失表 |
3 |
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簡明綜合權益變動表(虧損) |
4 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
6 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
20 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
33 |
第四項。 |
控制和程序 |
33 |
第二部分。 |
其他信息 |
34 |
第1項。 |
法律訴訟 |
34 |
第1A項。 |
風險因素 |
34 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
34 |
第三項。 |
高級證券違約 |
34 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
34 |
第五項。 |
其他信息 |
34 |
第六項。 |
陳列品 |
35 |
簽名 |
36 |
|
i
詞彙表
在本表格10-Q的季度報告中使用的術語，除非另有説明或上下文另有説明，否則具有以下規定的含義：
II
三、
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-Q季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性”陳述。這些前瞻性陳述是基於我們管理層的信念和假設以及我們管理層目前掌握的信息。前瞻性陳述主要包含在標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節中。
前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營結果、業務戰略、技術發展、融資和投資計劃、股息政策、競爭地位、行業和監管環境、潛在增長機會和競爭影響的信息。前瞻性陳述包括非歷史事實的陳述，可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將會”或類似的表述以及這些術語的否定來識別。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。
可能導致實際結果、業績或成就與我們的預期大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：
四.
鑑於這些不確定性，您不應過度依賴前瞻性陳述。此外，前瞻性陳述僅代表截至本季度報告10-Q表格之日我們管理層的信念和假設，不應被視為代表Clearwater在其發表後的任何日期的期望或信念。清水公司不承諾，也不特別拒絕更新清水公司或代表清水公司不時作出的任何前瞻性陳述。
閣下應將本季度報告與截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀，包括在年報內。
v
第一部分--Finan社會信息
項目1。簡明合併財務報表(未經審計)。
Clearwater Analytics控股公司
壓縮合並B配額單
(以千為單位，未經審計的股票金額和每股金額除外)
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9月30日 |
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12月31日 |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收賬款淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營性租賃使用權資產淨額 |
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遞延合同成本，非流動 |
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債務發行成本--信貸額度 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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應付票據，本期部分 |
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經營租賃負債，本期部分 |
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流動負債總額 |
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應付票據、減去當期到期日和未攤銷債務發行成本 |
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經營租賃負債，減去流動部分 |
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應收税金協議負債 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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A類普通股，面值$ |
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B類普通股，面值$ |
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C類普通股，面值$ |
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D類普通股，面值$ |
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追加實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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Clearwater Analytics Holdings，Inc.的股東權益總額。 |
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非控制性權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1
Clearwater Analytics控股公司
濃縮合並ST運營學的特點
(以千為單位，未經審計的股票金額和每股金額除外)
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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收入成本(2) |
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毛利 |
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運營費用： |
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研發(2) |
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銷售和市場營銷(2) |
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一般和行政(2) |
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總運營費用 |
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營業收入(虧損) |
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利息(收入)費用淨額 |
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應收税金協議費用 |
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債務清償損失 |
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其他收入，淨額 |
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扣除所得税準備前的虧損 |
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所得税撥備 |
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淨虧損 |
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減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
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Clearwater Analytics的淨虧損 |
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A類和D類普通股股東應佔每股淨虧損 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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A類和D類普通股加權平均份額 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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收入成本 |
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運營費用： |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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基於股權的薪酬支出總額 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
簡明綜合全面損失表
(單位：千，未經審計)
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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淨虧損 |
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其他綜合虧損，税後淨額： |
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外幣折算調整 |
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綜合損失 |
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減去：非控股權益應佔綜合虧損 |
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Clearwater Analytics Holdings，Inc.的全面虧損 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
中國的簡明合併報表股權(赤字)安吉斯
(以千為單位，未經審計的股份金額除外)
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A類 |
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A類 |
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B類 |
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B類 |
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C類 |
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C類 |
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D類 |
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D類 |
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其他內容 |
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累計 |
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累計 |
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非- |
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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行使購買普通股的期權 |
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基於股權的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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淨收入 |
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應向持續股權所有人支付的應計税金分配 |
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有限責任公司單位交換的影響 |
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2022年3月31日的餘額 |
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行使購買普通股的期權 |
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受限制股票單位被釋放 |
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已發行的ESPP股票 |
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基於股權的薪酬 |
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應向持續股權所有人支付的應計税金分配 |
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2022年6月30日的餘額 |
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行使購買普通股的期權 |
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受限制股票單位被釋放 |
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因納税義務被扣繳的股份 |
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基於股權的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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淨虧損 |
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應向持續股權所有人支付的應計税金分配 |
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有限責任公司單位交換的影響 |
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2022年9月30日的餘額 |
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4
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Clearwater Analytics Holdings，Inc.股東權益 |
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Cwan Holdings，LLC |
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A類 |
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A類 |
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B類 |
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B類 |
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C類 |
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C類 |
|
D類 |
|
D類 |
|
其他內容 |
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累計 |
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累計 |
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非- |
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總計 |
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2020年12月31日餘額 |
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共同單位的發行 |
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回購普通單位 |
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淨單位結算的最低納税義務預扣選項 |
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基於股權的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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淨收入 |
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2021年3月31日的餘額 |
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行使購買共同單位的選擇權 |
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基於股權的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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淨虧損 |
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2021年6月30日的餘額 |
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交易前的活動 |
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行使購買共同單位的選擇權 |
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淨單位結算的最低納税義務預扣選項 |
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基於股權的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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淨收益(虧損) |
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交易的影響 |
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組織交易的影響 |
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發行首次公開發行中出售的A類普通股，扣除承銷折扣和發行成本 |
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將股權分配給非控股權益 |
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交易後的活動 |
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基於股權的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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淨收益(虧損) |
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2021年9月30日的餘額 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
Clearwater Analytics控股公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：千，未經審計)
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動 |
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淨虧損 |
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對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整： |
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折舊及攤銷 |
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非現金經營租賃成本 |
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基於股權的薪酬 |
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應收税金協議負債變動 |
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遞延合同購置費用攤銷 |
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計入利息支出的債務發行成本攤銷 |
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遞延税項優惠 |
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) |
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清償債務成本 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
預付費用和其他資產 |
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( |
) |
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遞延佣金 |
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( |
) |
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( |
) |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
||
應計費用和其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
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( |
) |
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投資活動 |
|
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購置財產和設備 |
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( |
) |
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( |
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購買短期投資 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動 |
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發行共同單位的收益 |
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行使期權所得收益 |
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代表員工為淨股份/單位結算支付的最低預扣税額 |
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回購普通單位 |
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員工購股計劃的收益 |
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償還借款 |
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( |
) |
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( |
) |
支付與提前償還債務有關的費用 |
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|
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) |
借款收益 |
|
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|
|
|
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支付債務發行成本 |
|
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|
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) |
首次公開發行的收益，扣除承銷折扣後的淨額 |
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|
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|
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|
支付與IPO相關的費用 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
税款分配的支付 |
|
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) |
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融資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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本期間現金和現金等價物淨增長 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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補充披露現金流量信息 |
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支付利息的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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非現金投融資活動 |
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購置列入應付帳款和應計費用的財產和設備 |
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首次公開募股產生的直接成本計入其他資產和應計費用 |
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計入應計費用的對單位持有人的税收分配 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
Clearwater Analytics控股公司
對Unaud的註釋簡明合併財務報表
注1.業務組織機構及業務描述
年，Clearwater Analytics Holdings，Inc.成立為特拉華州公司
公司總部位於伊利諾伊州博伊西，我們在
首次公開募股
2021年9月28日，公司完成首次公開募股，其中
交易記錄
關於首次公開募股，本公司完成了以下組織交易(以下簡稱交易)：
7
截至2022年9月30日，公司擁有
普通股類別 |
|
每股投票權 |
|
經濟權利 |
A類普通股 |
|
|
||
B類普通股 |
|
|
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C類普通股 |
|
|
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D類普通股 |
|
|
附註2.主要會計政策的列報依據和摘要
陳述的基礎
所附未經審核簡明綜合財務報表及附註乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會10-Q表及規則10-01的指示編制，並反映管理層認為為公平呈列未經審核中期業績所需的所有正常經常性調整。按照美國公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。過渡期間的業務成果不一定代表整個財政年度將取得的成果。
合併原則
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響在簡明合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及相關披露，以及列報期間的收入和費用報告金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
受估計和假設影響的項目包括長期資產的使用年限和可回收性、與遞延合同成本相關的平均受益期、銷售準備金、租賃會計中應用的遞增借款利率、銷售税負債的應計項目、股權獎勵的公允價值、税項估值撥備和根據TRA付款的可能性等。本公司根據過往經驗及相信合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷及計量收入及開支的基礎。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在重大差異，公司的精簡合併財務報表將受到影響。
重大會計政策
公司的重要會計政策在年報附註2--重要會計政策的列報基礎和摘要中進行了討論。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，這些政策沒有對本公司的未經審計簡明綜合財務報表和相關票據產生重大影響，但如下所述除外。
短期投資
我們將原始期限超過三個月但不到一年的投資歸類為短期投資。我們有積極意願和能力持有至到期的債務證券投資被歸類為持有至到期的債務證券。我們持有至到期的債務證券由一年內到期的短期存單組成。持有至到期的債務投資按攤銷成本記錄，該成本接近公允價值，已實現的收益或損失在收益中報告。本公司並無持有任何其他短期投資。
8
最近採用的會計公告
2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號，租賃(主題842)(“ASU第2016-02號”)。2018年7月，FASB發佈了ASU第2018-10號，對主題842的編纂改進，租賃，其中對ASU 2016-02做出了澄清。這些ASU(統稱為“新租賃標準”)要求承租人在資產負債表上確認這些租賃產生的資產和債務的資產和負債。該標準對上市公司在2018年12月15日之後的年度期間有效，包括其中的過渡期。公司被允許使用私營公司的收養時間表，因此，該標準在公司年度開始的期間內有效
2022年1月1日，公司
在通過之日，本公司取消確認遞延租金負債約#美元
注3.收入確認
由於公司的履約義務是合同的一部分，預計原始期限為
在截至2022年9月30日的三個月和九個月確認的總收入中，
下表顯示了該公司基於客户帳單地址按地理位置分類的收入(以千為單位)：
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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美國 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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世界其他地區 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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附註4.公允價值計量
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日根據公允價值等級以公允價值計量的金融資產的公允價值(以千為單位)：
|
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2022年9月30日 |
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I級 |
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II級 |
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第三級 |
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總計 |
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金融資產： |
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現金和現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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短期投資： |
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存單 |
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— |
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— |
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按公允價值計量的總資產 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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9
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2021年12月31日 |
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|||||||||||||
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|
I級 |
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II級 |
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|
第三級 |
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|
總計 |
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||||
金融資產： |
|
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現金和現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
|
|
$ |
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按公允價值計量的總資產 |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內，
附註5.綜合資產負債表補充資料
應收賬款淨額
應收賬款，淨額如下(以千計)：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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||
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2022 |
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2021 |
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||
未開單應收賬款 |
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$ |
|
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$ |
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||
開票應收賬款 |
|
|
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壞賬和準備金準備 |
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( |
) |
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|
( |
) |
應收賬款淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未開賬單的應收賬款餘額中的大多數發票是在服務期間後的第一個月的頭幾天內開具的。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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||
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2022 |
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|
2021 |
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||
預付費用 |
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$ |
|
|
$ |
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||
遞延合同成本，本期部分 |
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|
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其他流動資產 |
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|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
財產和設備，淨額
截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用and 2021 was $
10
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
應計獎金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計利息 |
|
|
|
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||
應計福利和退休 |
|
|
|
|
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||
應計供應商負債 |
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|
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|
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||
累算佣金 |
|
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||
遞延收入 |
|
|
|
|
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||
應付所得税 |
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||
應計增值税風險 |
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||
應支付給持續股權所有人的税收分配 |
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遞延租金 |
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|
— |
|
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|
其他流動負債 |
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|
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|
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|
||
應計費用和其他負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注6。租契
公司自2022年1月1日起採用ASC 842。公司根據不可撤銷的經營租賃協議租賃設施，租賃條款不同，包括至
經營租賃ROU資產及經營租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，本公司根據生效日期所得的資料，採用遞增借款利率來釐定未來付款的現值。經營租賃ROU資產還包括任何已支付的租賃付款，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認。租約的初始期限為
房租費用w作為$
截至2021年12月31日，根據該公司的不可取消租約，未來的最低租賃付款如下(以千計)：
2022 |
|
$ |
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|
2023 |
|
|
|
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2024 |
|
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2025 |
|
|
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2026 |
|
|
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|
此後 |
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|
最低租賃付款總額 |
|
$ |
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11
運營租賃成本為$
2022年(剩餘三個月) |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
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|
未來最低租賃付款總額 |
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|
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|
減去：推定利息 |
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( |
) |
未來最低租賃付款的現值 |
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|
減去：經營租賃負債的當前部分 |
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( |
) |
經營租賃負債--非流動負債 |
|
$ |
|
下表提供了本公司不可取消的經營租賃的補充信息。截至2022年9月30日的9個月(單位：千，加權平均值和百分比數據除外)：
加權平均剩餘租期 |
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加權平均貼現率 |
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|
% |
|
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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$ |
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|
以經營性租賃義務換取的非現金使用權資產(1) |
|
$ |
|
|
注7。非控制性權益
與該等交易有關，本公司成為為華潤控股的唯一管理成員，並擁有華潤控股的唯一投票權權益及管理層的控制權。因此，本公司合併了中廣網控股的財務業績。本公司簡明綜合資產負債表上的非控股權益與持續權益擁有人持有的Cwan Holdings權益有關。
|
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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股票 |
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所有權百分比 |
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股票 |
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所有權百分比 |
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Clearwater Analytics Holdings，Inc.對CWAN Holdings的興趣 |
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% |
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% |
||||
持續股權擁有者在中廣網控股的權益 |
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|
% |
|
|
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|
|
% |
||||
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
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|
|
% |
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12
注8。每股虧損
下表列出了用於計算A類和D類普通股在交易後期間的基本和稀釋後每股淨虧損的分子和分母的對賬(以千為單位)：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||
分子： |
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||||
淨虧損 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
減去：交易前可歸因於Cwan Holdings的淨收益(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
Clearwater Analytics Holdings，Inc.的淨虧損-基本 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
假設將B類和C類股票交換為A類和D類股票可歸因於非控制性權益的淨收益(虧損)的重新分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
Clearwater Analytics Holdings，Inc.應佔淨虧損-攤薄 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
下表列出了A類和D類普通股每股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損的計算方法(以千計，不包括股份金額和每股金額)：
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
||||||||||
|
|
A類 |
|
|
D類 |
|
|
A類 |
|
|
D類 |
|
||||
A類和D類普通股股東應佔基本淨虧損 |
|
|
|
|||||||||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Clearwater Analytics，Inc.應佔淨虧損的分配 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母： |
|
|
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|
|
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|
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||||
A類和D類已發行普通股加權平均數-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
A類和D類普通股股東應佔每股基本淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
13
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
||||||||||
|
|
A類 |
|
|
D類 |
|
|
A類 |
|
|
D類 |
|
||||
A類和D類普通股股東應佔攤薄淨虧損 |
|
|
|
|||||||||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用於基本計算的未分配損耗 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
將B類股轉換為A類股和C類股轉換為D類股所產生的收益重新分配 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
因將D類股轉換為A類股而產生的收益重新分配 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
未分配網損的分攤 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
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|
|
||||
分母： |
|
|
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||||
A類和D類已發行普通股加權平均數-基本 |
|
|
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|
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|
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||||
新增：A類普通股可交換稀釋性證券的加權平均效應： |
|
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||||
B類股票轉為A類股票，C類股票轉為D類股票 |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
將D類普通股轉換為A類已發行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
A類和D類已發行普通股加權平均數-稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
A類和D類普通股股東每股攤薄淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||||||||
|
|
A類 |
|
|
D類 |
|
|
A類 |
|
|
D類 |
|
||||
A類和D類普通股股東應佔基本淨虧損 |
|
|
|
|||||||||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Clearwater Analytics，Inc.應佔淨虧損的分配 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母： |
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|
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||||
A類和D類已發行普通股加權平均數-基本(1) |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
可歸屬於D類和D類普通股股東的每股基本淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
14
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||||||||
|
|
A類 |
|
|
D類 |
|
|
A類 |
|
|
D類 |
|
||||
A類和D類普通股股東應佔攤薄淨虧損 |
|
|
|
|||||||||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用於基本計算的未分配損耗 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
將B類股轉換為A類股和C類股轉換為D類股所產生的收益重新分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
因將D類股轉換為A類股而產生的收益重新分配 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
未分配網損的分攤 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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|
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|
|
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分母： |
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A類和D類已發行普通股加權平均數-基本 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
新增：A類普通股可交換稀釋性證券的加權平均效應： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
B類股票轉為A類股票，C類股票轉為D類股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
將D類普通股轉換為A類已發行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
A類和D類已發行普通股加權平均數-稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
A類和D類普通股股東每股攤薄淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
該公司B類和C類普通股的股票不參與Clearwater Analytics Holdings，Inc.的收益或虧損，因此不是參與證券。因此，在兩類法下，B類和C類普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益沒有單獨列報。
下列加權平均潛在攤薄證券根據庫存股方法評估潛在攤薄效應，並因其反攤薄效應而被排除在本報告所述期間的攤薄每股淨虧損之外：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||
Clearwater Analytics控股公司的股票期權 |
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|
|
|
|
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Clearwater Analytics控股公司的RSU |
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員工購股計劃 |
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— |
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— |
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總計 |
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注9。基於股權的薪酬
2021年9月，公司董事會(“董事會”)通過了Clearwater Analytics Holdings，Inc.2021綜合激勵計劃(“2021計劃”)，根據該計劃，為我們提供服務的公司及其附屬公司的員工、顧問和董事，包括我們的高管，都有資格獲得獎勵。2021年計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、紅利股票、股息等價物、其他基於股票的獎勵、替代獎勵、年度激勵獎勵和績效獎勵，旨在使參與者的利益與我們股東的利益保持一致。總計
15
選項
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動(單位為千，不包括每股數據)：
|
股票期權 |
|
|
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加權平均行權價 |
|
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加權平均剩餘合同年限(年) |
|
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聚合內在價值 |
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餘額-2021年12月31日 |
|
|
|
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|
$ |
|
|
|
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|
|
|
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|
||||
授與 |
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|
|
|
|
|
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||||||
已鍛鍊 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||
被沒收 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
餘額-2022年9月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
已授予期權-2022年9月30日 |
|
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|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
截至2022年9月30日止九個月內已授出之購股權之加權平均授出日公允價值為$
RSU
2021年6月，公司開始向員工發放RSU。截至2022年9月30日的9個月RSU活動摘要如下(單位：千，每股數據除外)：
|
單位活動 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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聚合內在價值 |
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截至2021年12月31日的未歸屬單位 |
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授與 |
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已釋放 |
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取消 |
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截至2022年9月30日的未歸屬單位 |
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上表披露的總內在價值是基於2022年9月30日紐約證券交易所的收盤價。截至2022年9月30日，s $
公允價值的確定
該公司利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計了授予日授予的每個股票期權的公允價值，其假設如下：
單位公允價值-在首次公開募股之前，基於股權的獎勵所涉及的普通股的公允價值由公司董事會確定，管理層和第三方估值也提供了意見。首次公開招股後，普通股相關權益獎勵的公允價值是根據授予獎勵之日的收盤價確定的。
預期期限-預期期限代表獎項預計懸而未決的期限。公司頒發“普通香草”獎，公司使用簡化方法確定預期期限。簡化方法將期限視為基於股權的獎勵的歸屬時間和合同期限的平均值。
預期波動率-股價波動率是根據一組上市可比公司的波動率估計的，回顧期間與預期壽命一致。
16
無風險利率-無風險利率是使用美國財政部發行的零息債券的公佈利率的平均值來計算的，這些債券的到期日與基於股權的獎勵的預期期限接近。
股息率 – 股息收益率假設為
在計算授予日授予員工的期權的公允價值時，採用了布萊克-斯科爾斯期權定價模型，其假設如下：
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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加權平均授予日期每個期權的公允價值 |
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單位公允價值 |
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預期期限(以年為單位) |
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預期波動率 |
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無風險利率 |
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除了上面直接討論的布萊克-斯科爾斯假設外，沒收也可能對相關的基於股權的薪酬產生重大影響。期權和RSU的喪失被確認為發生了喪失.
於首次公開招股後一段期間，本公司以授予股份當日的收市價估計授予的每一個RSU的公平價值。
員工購股計劃
2021年9月，董事會通過了Clearwater Analytics Holdings，Inc.2021年員工股票購買計劃(“ESPP”)。截至2022年1月1日，共有
2022年5月31日，共有
截至2022年9月30日，ESPP應計工資繳款總額為$
注意事項10.所得税
作為首次公開募股的結果，Clearwater Analytics Holdings，Inc.擁有CWAN Holdings的一部分，Cwan Holdings包含該業務的所有業務，並被視為合夥企業，用於美國聯邦以及最適用的州和地方所得税目的。作為一家合夥企業，Cwan Holdings通常不繳納美國聯邦、州和地方所得税。根據Cwan Holdings經營協議的條款，Cwan Holdings產生的任何應納税所得額或虧損將轉移至其成員的應納税所得額或虧損並計入其應納税所得額或虧損。在首次公開募股之前，Cwan Holdings的大部分收入都傳遞給了其成員，不應向該實體納税。Cwan Holdings的國際全資子公司在外國司法管轄區納税.
Clearwater Analytics Holdings，Inc.作為一家公司徵税，並根據Clearwater Analytics Holdings，Inc.持有的CWAN Holdings的經濟權益，為從CWAN Holdings分配給它的收入繳納公司聯邦、州和地方税。雖然本公司為財務報告目的而合併Cwan Holdings，但本公司將不會就歸屬於非控股權益的收益繳税。因此，向非控股權益課税的收益的所得税負擔不會在其簡明綜合財務報表中報告。
17
本公司於中期的税項撥備乃根據估計的年度有效税率釐定，並根據適用季度的個別項目作出調整。在每個季度，我們更新估計的年度有效税率，並對撥備進行年初至今的調整。由於幾個因素，估計的年度有效税率可能會受到重大波動的影響，包括我們準確預測我們在多個司法管轄區的税前收入比例的能力、某些賬面税收差異以及來自非控股權益的交換。
下表提供了所得税撥備的詳細情況：
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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扣除所得税準備前的虧損 |
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所得税撥備 |
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實際税率 |
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%) |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司的實際税率與法定税率不同，主要是因為外國税、基於股權的薪酬和美國遞延税項資產的估值津貼。此外，本公司不須就Cwan Holdings應佔非控股權益部分的收益繳納所得税。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司的實際税率與法定税率不同，主要是因為外國税和美國遞延税項資產的估值津貼。此外，本公司不須就Cwan Holdings應佔非控股權益部分的收益繳納所得税。
本公司定期監測其不確定的税務狀況，截至2022年9月30日，沒有重大未確認税收優惠如果實現將影響估計的年度有效税率，我們也預計未來12個月內不會有任何重大變化。
我們確認遞延税項資產的程度是，我們認為這些資產更有可能變現。遞延税項淨資產的税項利益的實現取決於未來的應税收入水平，該收入具有適當的性質，在預計可扣除或應納税的期間內。根據截至2022年9月30日的客觀證據，我們認為，美國損失的税收優惠很可能無法實現。因此，我們記錄了針對發生的美國虧損的税收優惠的全額估值津貼。我們打算維持美國遞延税項淨資產的全額估值撥備，直到有足夠的積極證據支持撤銷或減少估值撥備。
2022年3月16日，愛達荷州通過了眾議院第563號法案，修改了部分相關税法。由於我們在美國的估值津貼，這項立法對截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備沒有重大影響。然而，我們預計由於新法律，我們的混合州税率將會下降。
2022年8月9日，《創造有益於生產半導體的激勵措施法》(“芯片法”)通過成為法律，並修訂了相關税法的部分內容。CHIPS法案對截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備沒有重大影響。我們預計這項立法不會對我們產生實質性影響。
2022年8月16日，《降低通脹法案》通過成為法律，並修改了相關税法的部分內容。通脹削減法案對截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備沒有重大影響。我們預計這項立法不會對我們產生實質性影響。
應收税金協議負債
根據國税法(下稱“守則”)第754條的規定，吾等預期於Cwan Holdings的單位被贖回或交換時，於其資產淨值中所佔的税基份額將有所增加。出於美國聯邦所得税的目的，我們打算將任何贖回和交換CWAN Holdings的單位視為直接購買該單位。這些税基的增加可能會減少我們未來向各税務機關支付的金額。它們還可能減少未來處置某些資本資產的收益(或增加損失)，只要納税基礎分配給這些資本資產。
18
關於首次公開招股及相關交易，吾等訂立了一項TRA，規定吾等支付
根據TRA的性質，對負債的估計是不準確的，並受許多因素的重大假設的影響，這些因素包括(但不限於)本公司每年產生的應納税所得額和時間以及當時適用的税率。截至2022年9月30日，與所有權交換相關的未來税收優惠估計為$
如上所述，該公司評估了其美國遞延税項資產的變現能力，並根據這些收益記錄了完整的估值。因此，公司確定不可能向TRA持有者支付這些未來的税收優惠，因此
我們預計本年度的應税收入，並已記錄了TRA負債#美元
由於非控股權益持有人行使權利交換其持有的Cwan Holdings的單位，TRA負債可能會根據
附註11.承付款和或有事項
2022年9月29日，我們宣佈達成一項具有約束力的看跌期權和排他性協議，這將導致對Jump Technology的收購，Jump Technology是一傢俬人持股開發商，開發了一個創新的模塊化技術平臺，致力於投資管理行業，涵蓋投資經理、對衝基金、私人銀行、家族理財室、保險公司和機構投資者。我們相信，此次收購將擴大我們在投資管理和運營方面的能力，提供完整的前端到後端解決方案。我們將根據慣常的法國看跌期權和歐元獨家協議的條款購買JUMP技術
注意事項12.與關聯方的交易
在2021年1月，公司支付了$
關於Marcus Ryu沒有在2022年6月的年度會議上競選連任本公司董事會成員，為了保留Ryu先生的寶貴見解，我們於2022年4月與Ryu先生訂立了一項諮詢協議。根據這項協議，劉先生將於2022年年會後擔任本公司保險業市場策略的高級顧問，任期18個月。考慮到劉先生擔任高級顧問，購買劉先生已擁有的A類股份的期權已予修訂，以規定在其期權的下一個年度歸屬期間之後每半年一次的歸屬期間。
19
項目2。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告Form 10-Q中其他部分包含的我們的簡明綜合財務報表和相關注釋以及年度報告中我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及財務報表一起閲讀。正如在題為“關於前瞻性陳述的特別説明”一節中所討論的，以下討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或導致這種差異的因素包括但不限於，在本季度報告Form 10-Q中的下文和題為“關於前瞻性陳述的特別説明”一節中確定的因素，以及在年度報告中題為“風險因素”的一節中討論的因素。
概述
Clearwater通過我們認為是業界最值得信賴和最具創新性的單實例、多租户技術平臺，為不透明的投資會計和分析世界帶來了透明度。我們的雲本地軟件允許客户從根本上簡化他們的投資會計操作，使他們能夠專注於更高價值的業務功能，如資產配置策略和投資選擇。我們的平臺為全球投資資產提供全面的會計、數據和高級分析，以及高度可配置的每日或按需報告，而不是每週或每月。我們讓我們的客户相信，他們正在做出關於投資業績、監管合規性和風險的最明智的決定。
我們為資產管理公司、保險公司和大型公司提供投資會計和報告、業績衡量、合規監控和風險分析解決方案。每天，Clearwater強大的平臺都會為1,100多個客户彙總和正常化全球超過5.9萬億美元投資資產的數據。我們將現代軟件帶入一個長期由難以使用、高成本的遺留技術和流程主導的行業，這些技術和流程往往缺乏數據完整性和可跟蹤性，並且往往需要大量的人工幹預。我們平臺的實力體現在我們在過去四年中，在達到提案階段的交易中，新客户的中標率約為80%。
我們允許我們的客户將傳統系統替換為現代的雲本地軟件。我們的平臺幫助客户減少成本、時間、錯誤和風險，並允許他們將資源重新分配到其他創造價值的活動中。我們的軟件聚合、核對和驗證來自2500多個每日數據饋送和400多萬個證券的數據，這些數據已被建模為多種貨幣、資產類別和國家/地區。這些經過清理和驗證的數據貫穿於我們專有的會計、業績、合規性和風險解決方案，為客户提供強大的分析和每日或按需配置的報告。我們提供多資產類別、多基礎、多幣種的會計和分析，為客户提供對其所持資產和相關業績的全面查看。這使我們的客户能夠對他們的投資組合做出更好、更及時的決定。
Clearwater得益於強大的網絡效應。通過我們的單實例、多租户架構，每個客户端，無論是新的還是現有的，都可以通過使其更加完整和準確來豐富我們的全局數據集。我們的軟件不斷地尋找、吸收、建模、核對和驗證我們所有客户持有的每一種投資證券的條款、條件和特徵。這一持續的過程有助於創建一個全面、準確的投資數據(在行業內通常被稱為數據的“黃金副本”)的單一存儲庫，使我們的所有客户在獲得數據權利的範圍內受益。通過這一持續的過程，我們能夠識別和判斷數據差異，否則可能會給我們客户的投資組合帶來錯誤和風險。我們相信，這種網絡效應的一個有意義的競爭優勢是，我們越來越被視為行業內最佳和最準確的投資會計數據和分析來源。
我們有100%的經常性收入模式。我們向我們的客户收取費用，主要是根據他們在我們平臺上管理的資產數量，受合同最低限額的限制。我們平臺上的大部分資產都是高等級固定收益資產，導致波動性相對較低，收入來源高度可預測。如適用，我們會對某些另類資產類別或額外模塊(例如衍生工具及其他金融工具)收取額外交易費。對於新客户，我們利用的是一種商業結構，其中包括客户當前資產的基本費用；隨着客户資產的增長、年度價格上漲而調整的可變費用，以及為額外功能或模塊單獨收費的能力。
2022年9月29日，我們宣佈達成一項具有約束力的看跌期權和排他性協議，這將導致對Jump Technology的收購，Jump Technology是一傢俬人持股開發商，開發了一個創新的模塊化技術平臺，致力於投資管理行業，涵蓋投資經理、對衝基金、私人銀行、家族理財室、保險公司和機構投資者。我們相信，此次收購將擴大我們在投資管理和運營方面的能力，提供完整的前端到後端解決方案。我們將根據慣常的法國看跌期權和獨家協議的條款，以7500萬歐元的價格收購JUMP技術公司。此外，員工將獲得公司最多380萬個限制性股票單位，從授予之日起四年內賺取。此次收購將增加100名員工，為歐洲各地的70家客户提供服務。這筆交易預計將在2022年第四季度完成，條件是法國監管要求和其他完成條件的完成。
20
影響我們業績的關鍵因素
我們業務的增長和未來的成功取決於許多因素，包括下文所述的因素。
21
運營結果的關鍵組成部分
下面的討論描述了我們的簡明合併經營報表中的某些項目。
收入
我們通過向客户提供訪問我們軟件即服務平臺上的解決方案和服務來獲得費用，從而獲得收入。我們產品的銷售包括在託管環境中使用我們的軟件而無需擁有該軟件的權利。我們的合同一般在提前30天通知的情況下可以取消，不受處罰。我們每月根據客户在我們平臺上的賬户中資產日均價值的百分比或固定的月費向客户開具欠款發票。付款條件可能因合同而異，但一般包括在提供服務的月份後30天內付款的要求。在履行公司履約義務之前開具發票的費用被視為啟動活動，作為一項重要權利遞延，並隨着時間的推移確認，通常為12個月。
收入成本
收入成本包括與提供創收服務有關的費用，包括與客户服務、入職、對賬和購買用於提供我們服務的數據相關的協議的費用。與支持這些職能有關的某些人員的薪金和福利，除了為設施分配的間接費用和折舊外，還包括在收入成本中。
運營費用
研發費用主要包括我們開發人員的工資和福利，以及承包商費用和與增強我們的產品、確保運營穩定性和新產品的業績和開發相關的其他成本。
銷售和營銷費用包括銷售和營銷過程中涉及的人員費用、銷售佣金、廣告和促銷材料、銷售設施費用以及貿易展覽和研討會的費用。
一般和行政費用主要包括信息技術、財務、行政、人力資源和一般管理的人事費用，以及法律、公司技術和會計服務提供者的費用。
利息(收入)費用淨額
利息(收入)支出，淨額主要是指我們的現金和現金等價物的利息收入減去我們債務的利息支出。利息支出反映在適用期間內我們未償還定期貸款的應計利息。利息的應計數額取決於期間借款和還款的時間和數額以及利率的波動。
應收税金協議費用
關於首次公開招股及相關交易，吾等訂立了一項TRA，規定吾等支付因贖回或交換Cwan Holdings單位而提高我們對Cwan Holdings的課税基準而實現的若干税務優惠的85%。應收税金協議支出與我們根據TRA預計支付的款項有關。
債務清償損失
與本公司根據先前信貸協議提前償還借款有關的債務清償損失。這筆債務於2021年9月28日因IPO結束而被清償。
其他收入，淨額
其他收入，淨額包括外幣損益。
所得税撥備
所得税撥備包括與我們開展業務的聯邦、州和外國司法管轄區相關的所得税。我們的實際税率未來可能會增加，因為我們通過歷史合作伙伴的交換增加了我們在Cwan Holdings的持股。此外，我們的離散項目可能在不同的時期不一致，並可能導致我們的有效税率的波動。
22
關鍵操作措施
我們考慮某些經營指標，例如年化經常性收入、總留存率和淨留存率，以衡量我們的業務表現。下表彙總了所顯示日期的這些操作措施：
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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年化經常性收入(千) |
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$ |
303,560 |
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|
$ |
257,022 |
|
毛收入留存率 |
|
|
98 |
% |
|
|
98 |
% |
淨收入留存率 |
|
|
103 |
% |
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|
111 |
% |
年化經常性收入
年化經常性收入是在一個期間結束時計算出來的，方法是將該期間最後一個月的經常性收入除以該月的天數，再乘以365。
由於我們平臺上的大部分資產相對於其市場價值通常具有較低的波動性，因此年化經常性收入的增長通常不歸因於我們平臺上資產的市場價值波動。相反，年化經常性收入的增長是由於使用我們產品的客户數量的增加，以及將更多現有客户的資產納入我們的平臺。
由於我們平臺上的大部分資產都是固定收益證券，相對於其市場價值的波動性通常較低，因此年化經常性收入的增長通常不能歸因於我們平臺上資產的市場價值波動。相反，年化經常性收入的增長是由於使用我們產品的客户數量的增加，以及將更多現有客户的資產納入我們的平臺。
年化經常性收入增長了18%，原因是我們的客户基礎增長，因為我們將新客户引入我們的平臺，並從現有客户向我們的平臺增加了額外的資產。2022年前9個月，客户在平臺上的資產因固定收益和股票證券價格下降而減少，導致年化經常性收入增長減少5%，部分抵消了年化經常性收入的增長。
毛收入留存率
毛收入留存率是指截至報告日期的12個月期初的年度合同價值(“ACV”)減去前12個月期間的客户流失，除以12個月期初的ACV，以百分比表示。ACV由年化經常性收入加上合同未開單收入組成，合同未開單收入代表在收入確認之前新的和現有客户機會的估計年度合同收入。為了達到ACV總額，我們包括合同未開單收入，因為這是尚未確認但我們預計未來將產生確認收入的合同收入。當客户提供合同終止通知時，就會發生客户流失。客户流失額按發出通知時客户的年化收入減少額計算，並記錄在最後結賬的月份。在客户流失的情況下，如果客户仍然存在合同未開單收入，則與該客户相關的年化經常性收入和合同未開單收入都將從ACV中扣除。
自2019年以來，毛收入保留率一直保持在約98%的水平。我們相信，始終如一的高毛收入保留率證明瞭我們領先的解決方案提供的價值主張。
淨收入留存率
淨收入留存率是指客户在平臺上保留12個月的經常性收入的百分比，包括我們平臺上資產的添加、移除或價值的變化，對年化經常性收入產生影響的合同變化，以及客户自然流失造成的收入損失。我們從客户在期末前12個月的年化經常性收入開始，計算截至期末的淨收入保留率。然後，我們計算截至本期末這些客户的年化經常性收入。然後，我們將本期末年化經常性收入總額除以12個月前期末年化經常性收入，得出淨收入留存率。
截至2022年9月30日的淨收入保留率為103%，這意味着我們平臺上的客户同比增長了3%。截至2022年9月30日的淨收入保留率與截至2021年9月30日的淨收入保留率相比有所下降，主要原因是客户在我們平臺上維護的資產的市值下降，以及我們客户的固定收益證券的定價下降。
23
非公認會計準則財務指標
在衡量我們的業務表現時，我們還考慮了某些非GAAP財務指標，這些指標不是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的，例如調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。非GAAP衡量標準不基於GAAP規定的任何標準化方法，不一定與其他公司提出的類似衡量標準相比較。然而，我們認為，當與我們的GAAP財務報表一起審查時，這些非GAAP信息作為投資者評估我們經營業績的另一種手段是有用的。不應孤立地考慮這些衡量標準，或將其作為根據公認會計原則編制的衡量標準的替代品，而且由於這些數額不是根據公認會計原則確定的，因此不應專門用於評估我們的業務和運營。此外，不應過度依賴非GAAP或運營信息，因為這些信息既不是公司間的標準化信息，也不受產生GAAP財務結果的相同控制活動和審計程序的約束。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是我們的管理層用來評估我們的經營業績的補充業績指標。我們將調整後EBITDA定義為淨收益(虧損)加上(I)利息支出、淨額、(Ii)債務清償損失、(Iii)折舊及攤銷、(Iv)股權補償、(V)應收税金協議費用、(Vi)交易費用及(Vii)其他費用。我們將調整後EBITDA利潤率定義為調整後EBITDA除以收入。
下表對調整後EBITDA的淨虧損進行了核對，幷包括了所示期間以收入百分比表示的數額。
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截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||||||||||||||||||
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
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|||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 |
|
$ |
(3,026 |
) |
|
|
(4 |
%) |
|
$ |
(11,428 |
) |
|
|
(18 |
%) |
|
$ |
(4,728 |
) |
|
|
(2 |
%) |
|
$ |
(8,228 |
) |
|
|
(5 |
%) |
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息(收入)費用淨額 |
|
|
(693 |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
8,302 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
139 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
25,261 |
|
|
|
14 |
% |
債務清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
10,303 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
10,303 |
|
|
|
6 |
% |
折舊及攤銷 |
|
|
1,381 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
792 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
3,499 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
2,204 |
|
|
|
1 |
% |
基於股權的薪酬 |
|
|
16,701 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
7,683 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
48,768 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
19,239 |
|
|
|
11 |
% |
應收税金協議費用 |
|
|
2,600 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
5,700 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
交易費用(1) |
|
|
1,327 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
1,327 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
其他費用(2) |
|
|
559 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1,430 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
2,081 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
3,825 |
|
|
|
2 |
% |
調整後的EBITDA |
|
|
18,849 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
17,082 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
56,786 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
52,604 |
|
|
|
29 |
% |
收入 |
|
$ |
76,552 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
64,489 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
220,739 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
182,259 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
UP-C結構費用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
726 |
|
|
$ |
158 |
|
|
$ |
1,652 |
|
管理費和報銷費用 |
|
|
604 |
|
|
|
618 |
|
|
|
1,792 |
|
|
|
1,702 |
|
所得税費用準備 |
|
|
424 |
|
|
|
216 |
|
|
|
959 |
|
|
|
536 |
|
雜類 |
|
|
(469 |
) |
|
|
(130 |
) |
|
|
(828 |
) |
|
|
(65 |
) |
其他費用合計 |
|
$ |
559 |
|
|
$ |
1,430 |
|
|
$ |
2,081 |
|
|
$ |
3,825 |
|
24
運營結果s
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的業務結果：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
76,552 |
|
|
$ |
64,489 |
|
|
$ |
220,739 |
|
|
$ |
182,259 |
|
收入成本(1) |
|
|
22,720 |
|
|
|
17,785 |
|
|
|
64,811 |
|
|
|
47,683 |
|
毛利 |
|
|
53,832 |
|
|
|
46,704 |
|
|
|
155,928 |
|
|
|
134,576 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發(1) |
|
|
25,438 |
|
|
|
18,415 |
|
|
|
69,568 |
|
|
|
50,991 |
|
銷售和市場營銷(1) |
|
|
13,187 |
|
|
|
10,126 |
|
|
|
38,254 |
|
|
|
26,151 |
|
一般和行政(1) |
|
|
16,371 |
|
|
|
10,900 |
|
|
|
46,864 |
|
|
|
29,627 |
|
總運營費用 |
|
|
54,996 |
|
|
|
39,441 |
|
|
|
154,686 |
|
|
|
106,769 |
|
營業收入(虧損) |
|
|
(1,164 |
) |
|
|
7,263 |
|
|
|
1,242 |
|
|
|
27,807 |
|
利息(收入)費用淨額 |
|
|
(693 |
) |
|
|
8,302 |
|
|
|
139 |
|
|
|
25,261 |
|
應收税金協議費用 |
|
|
2,600 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,700 |
|
|
|
— |
|
債務清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
10,303 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,303 |
|
其他收入，淨額 |
|
|
(469 |
) |
|
|
(130 |
) |
|
|
(828 |
) |
|
|
(65 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
(2,602 |
) |
|
|
(11,212 |
) |
|
|
(3,769 |
) |
|
|
(7,692 |
) |
所得税撥備 |
|
|
424 |
|
|
|
216 |
|
|
|
959 |
|
|
|
536 |
|
淨虧損 |
|
|
(3,026 |
) |
|
|
(11,428 |
) |
|
|
(4,728 |
) |
|
|
(8,228 |
) |
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
(52 |
) |
|
|
(3,114 |
) |
|
|
277 |
|
|
|
86 |
|
Clearwater Analytics Holdings，Inc.的淨虧損 |
|
$ |
(2,974 |
) |
|
$ |
(8,314 |
) |
|
$ |
(5,005 |
) |
|
$ |
(8,314 |
) |
收入成本 |
|
$ |
2,594 |
|
|
$ |
899 |
|
|
$ |
7,281 |
|
|
$ |
2,171 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
5,133 |
|
|
|
2,226 |
|
|
|
14,003 |
|
|
|
5,912 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
2,941 |
|
|
|
1,655 |
|
|
|
9,452 |
|
|
|
3,782 |
|
一般和行政 |
|
|
6,033 |
|
|
|
2,903 |
|
|
|
18,032 |
|
|
|
7,374 |
|
基於股權的薪酬支出總額 |
|
$ |
16,701 |
|
|
$ |
7,683 |
|
|
$ |
48,768 |
|
|
$ |
19,239 |
|
25
下表列出了我們的綜合經營報表數據，以所示期間收入的百分比表示。
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
收入成本 |
|
|
30 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
29 |
% |
|
|
26 |
% |
毛利 |
|
|
70 |
% |
|
|
72 |
% |
|
|
71 |
% |
|
|
74 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
33 |
% |
|
|
29 |
% |
|
|
32 |
% |
|
|
28 |
% |
銷售和市場營銷 |
|
|
17 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
17 |
% |
|
|
14 |
% |
一般和行政 |
|
|
21 |
% |
|
|
17 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
16 |
% |
總運營費用 |
|
|
72 |
% |
|
|
61 |
% |
|
|
70 |
% |
|
|
59 |
% |
營業收入(虧損) |
|
|
(2 |
%) |
|
|
11 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
15 |
% |
利息(收入)費用淨額 |
|
|
(1 |
%) |
|
|
13 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
14 |
% |
應收税金協議費用 |
|
|
3 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
0 |
% |
其他收入，淨額 |
|
|
(1 |
%) |
|
|
(0 |
%) |
|
|
(0 |
%) |
|
|
(0 |
%) |
所得税前虧損 |
|
|
(3 |
%) |
|
|
(17 |
%) |
|
|
(2 |
%) |
|
|
(4 |
%) |
所得税撥備 |
|
|
1 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
淨虧損 |
|
|
(4 |
%) |
|
|
(18 |
%) |
|
|
(2 |
%) |
|
|
(5 |
%) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月比較(未經審計)
收入
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
收入 |
|
$ |
76,552 |
|
|
$ |
64,489 |
|
|
$ |
12,063 |
|
|
|
19 |
% |
|
$ |
220,739 |
|
|
$ |
182,259 |
|
|
$ |
38,480 |
|
|
|
21 |
% |
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入分別增加了1210萬美元和3850萬美元。這一增長是由於我們將新客户引入我們的平臺時客户基礎的增長，以及我們平臺上現有客户資產的變化。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們平臺上向新客户和現有客户收取的平均資產分別增長了15%和17%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，向客户收取的平均基點利率分別上升了3.7%和3.4%。
26
收入成本
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
基於股權的薪酬 |
|
$ |
2,594 |
|
|
$ |
899 |
|
|
$ |
1,695 |
|
|
|
189 |
% |
|
$ |
7,281 |
|
|
$ |
2,171 |
|
|
$ |
5,110 |
|
|
|
235 |
% |
所有其他收入成本 |
|
|
20,126 |
|
|
|
16,886 |
|
|
|
3,240 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
57,530 |
|
|
|
45,512 |
|
|
|
12,018 |
|
|
|
26 |
% |
收入總成本 |
|
$ |
22,720 |
|
|
$ |
17,785 |
|
|
$ |
4,935 |
|
|
|
28 |
% |
|
$ |
64,811 |
|
|
$ |
47,683 |
|
|
$ |
17,128 |
|
|
|
36 |
% |
收入的百分比 |
|
|
30 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
29 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本變化如下：
|
|
從2021年更改為2022年QTD |
|
|
從2021年更改為2022年 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
增加的工資總額和相關 |
|
$ |
1,699 |
|
|
$ |
7,806 |
|
增加基於股權的薪酬 |
|
|
1,695 |
|
|
|
5,110 |
|
增加折舊和攤銷 |
|
|
406 |
|
|
|
969 |
|
數據成本增加 |
|
|
399 |
|
|
|
1,005 |
|
旅遊和娛樂增加 |
|
|
379 |
|
|
|
865 |
|
增加技術 |
|
|
286 |
|
|
|
526 |
|
增加外部服務和承包商 |
|
|
50 |
|
|
|
443 |
|
增加設施和基礎設施費用 |
|
|
14 |
|
|
|
416 |
|
其他項目 |
|
|
7 |
|
|
|
(12 |
) |
總變化 |
|
$ |
4,935 |
|
|
$ |
17,128 |
|
截至2022年9月30日的三個月和九個月收入成本的增加主要是由於我們的客户服務、入職和對賬團隊增加了員工人數以支持更大的客户基礎，以及由於股權獎勵的公允價值增加和員工人數增加而增加了基於股權的薪酬，從而增加了工資和相關成本。隨着我們繼續擴大規模以支持我們預期的持續國際擴張，收入成本員工人數的增長速度快於整體收入增長速度。截至2022年9月30日的三個月和九個月，國際收入分別增長到收入的15%和14%，而截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為8%和9%。此外，收入成本增加，原因是支持更大客户羣的數據成本增加，旅行和娛樂成本增加，因為減少了與新冠肺炎大流行有關的旅行限制，第三方承包商在業務活動中的利用率提高，以及設施費用分配增加。
運營費用
研究與開發
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
基於股權的薪酬 |
|
$ |
5,133 |
|
|
$ |
2,226 |
|
|
$ |
2,907 |
|
|
|
131 |
% |
|
$ |
14,003 |
|
|
$ |
5,912 |
|
|
$ |
8,091 |
|
|
|
137 |
% |
所有其他研究和開發 |
|
|
20,305 |
|
|
|
16,189 |
|
|
|
4,116 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
55,565 |
|
|
|
45,079 |
|
|
|
10,486 |
|
|
|
23 |
% |
總研發 |
|
$ |
25,438 |
|
|
$ |
18,415 |
|
|
$ |
7,023 |
|
|
|
38 |
% |
|
$ |
69,568 |
|
|
$ |
50,991 |
|
|
$ |
18,577 |
|
|
|
36 |
% |
收入的百分比 |
|
|
33 |
% |
|
|
29 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
32 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
27
研究和開發費用變化如下：
|
|
從2021年更改為2022年QTD |
|
|
從2021年更改為2022年 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
增加的工資總額和相關 |
|
$ |
2,942 |
|
|
$ |
6,653 |
|
增加基於股權的薪酬 |
|
|
2,907 |
|
|
|
8,091 |
|
增加技術 |
|
|
1,175 |
|
|
|
3,243 |
|
旅遊和娛樂增加 |
|
|
175 |
|
|
|
437 |
|
增加折舊和攤銷 |
|
|
174 |
|
|
|
234 |
|
增加設施和基礎設施費用 |
|
|
69 |
|
|
|
307 |
|
減少外部服務和承包商 |
|
|
(419 |
) |
|
|
(388 |
) |
總變化 |
|
$ |
7,023 |
|
|
$ |
18,577 |
|
截至2022年9月30日的三個月和九個月的研究和開發費用的增加主要是由於更多員工增加以專注於新產品而導致的工資總額和相關成本的增加，以及由於股權獎勵的授予日期公允價值增加和員工人數增加而增加的股權薪酬。此外，研發支出增加，原因是第三方雲計算服務和其他第三方IT服務利用率提高帶來的技術成本增加，與新冠肺炎疫情相關的旅行限制減少導致旅行和娛樂成本增加，以及折舊和設施成本分配增加。由於側重於內部僱用開發人員，第三方諮詢人在開發活動中的使用率降低，部分抵消了這些增加。
銷售和市場營銷
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
基於股權的薪酬 |
|
$ |
2,941 |
|
|
$ |
1,655 |
|
|
$ |
1,286 |
|
|
|
78 |
% |
|
$ |
9,452 |
|
|
$ |
3,782 |
|
|
$ |
5,670 |
|
|
|
150 |
% |
所有其他銷售和營銷 |
|
|
10,246 |
|
|
|
8,471 |
|
|
|
1,775 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
28,802 |
|
|
|
22,369 |
|
|
|
6,433 |
|
|
|
29 |
% |
總銷售額和市場營銷 |
|
$ |
13,187 |
|
|
$ |
10,126 |
|
|
$ |
3,061 |
|
|
|
30 |
% |
|
$ |
38,254 |
|
|
$ |
26,151 |
|
|
$ |
12,103 |
|
|
|
46 |
% |
收入的百分比 |
|
|
17 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和營銷費用變動如下：
|
|
從2021年更改為2022年QTD |
|
|
從2021年更改為2022年 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
增加基於股權的薪酬 |
|
$ |
1,286 |
|
|
$ |
5,670 |
|
增加的工資總額和相關 |
|
|
714 |
|
|
|
4,451 |
|
增加市場營銷 |
|
|
734 |
|
|
|
1,635 |
|
旅遊和娛樂增加 |
|
|
298 |
|
|
|
963 |
|
增加技術 |
|
|
66 |
|
|
|
158 |
|
增加設施和基礎設施費用 |
|
|
26 |
|
|
|
204 |
|
減少外部服務和承包商 |
|
|
(69 |
) |
|
|
(955 |
) |
其他項目 |
|
|
6 |
|
|
|
(23 |
) |
總變化 |
|
$ |
3,061 |
|
|
$ |
12,103 |
|
28
截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售和營銷費用增加的主要原因是，由於授予日股權獎勵的公允價值增加和員工人數增加，基於股權的薪酬增加，以及由於增加員工以擴大銷售覆蓋範圍而導致的工資和相關成本增加。此外，由於更加關注全球公關、活動和品牌推廣(包括2022年9月的面對面Clearwater Connect會議)，銷售和營銷費用增加，旅行和娛樂成本因與新冠肺炎疫情相關的旅行限制減少而增加，IT服務利用率增加，設施成本分配增加。這些增長被支持營銷舉措的第三方顧問使用率下降部分抵消。
一般和行政
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
基於股權的薪酬 |
|
$ |
6,033 |
|
|
$ |
2,903 |
|
|
$ |
3,130 |
|
|
|
108 |
% |
|
$ |
18,032 |
|
|
$ |
7,374 |
|
|
$ |
10,658 |
|
|
|
145 |
% |
所有其他一般和行政部門 |
|
|
10,338 |
|
|
|
7,997 |
|
|
|
2,341 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
28,832 |
|
|
|
22,253 |
|
|
|
6,579 |
|
|
|
30 |
% |
一般和行政合計 |
|
$ |
16,371 |
|
|
$ |
10,900 |
|
|
$ |
5,471 |
|
|
|
50 |
% |
|
$ |
46,864 |
|
|
$ |
29,627 |
|
|
$ |
17,237 |
|
|
|
58 |
% |
收入的百分比 |
|
|
21 |
% |
|
|
17 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政費用變動如下：
|
|
從2021年更改為2022年QTD |
|
|
從2021年更改為2022年 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
增加基於股權的薪酬 |
|
$ |
3,130 |
|
|
$ |
10,658 |
|
交易費用增加 |
|
|
1,327 |
|
|
|
1,327 |
|
增加(減少)外部服務和承包商 |
|
|
(113 |
) |
|
|
1,867 |
|
增加保險 |
|
|
661 |
|
|
|
2,182 |
|
增加技術 |
|
|
582 |
|
|
|
1,043 |
|
增加的工資總額和相關 |
|
|
379 |
|
|
|
1,537 |
|
旅遊和娛樂增加 |
|
|
118 |
|
|
|
554 |
|
增加(減少)設施和基礎設施費用 |
|
|
(50 |
) |
|
|
285 |
|
降低UP-C結構費用 |
|
|
(726 |
) |
|
|
(1,494 |
) |
招聘人數減少 |
|
|
(189 |
) |
|
|
(970 |
) |
其他項目 |
|
|
352 |
|
|
|
248 |
|
總變化 |
|
$ |
5,471 |
|
|
$ |
17,237 |
|
截至2022年9月30日的三個月和九個月的一般和行政費用的增加主要是由於授予日股權獎勵的公允價值增加和員工人數增加、與即將進行的JUMP技術收購相關的交易費用增加以及與上市公司相關的會計和法律專業服務的使用而導致的基於股權的薪酬支出增加。此外，由於董事和高級管理人員的保險成本、IT服務利用率的提高、額外員工人數增加導致的工資總額和相關成本增加、因減少與新冠肺炎疫情相關的旅行限制而增加的差旅和娛樂費用以及設施成本的分配，一般和行政費用增加。這些增加被與建立我們的UP-C結構和應收税金協議相關的費用減少以及第三方機構招聘費用的減少部分抵消。
29
營業外費用
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
利息(收入)費用淨額 |
|
$ |
(693 |
) |
|
$ |
8,302 |
|
|
$ |
(8,995 |
) |
|
|
(108 |
%) |
|
$ |
139 |
|
|
$ |
25,261 |
|
|
$ |
(25,122 |
) |
|
|
(99 |
%) |
應收税金協議費用 |
|
|
2,600 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,600 |
|
|
NMF |
|
|
|
5,700 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,700 |
|
|
NMF |
|
||
債務清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
10,303 |
|
|
|
(10,303 |
) |
|
|
(100 |
%) |
|
|
— |
|
|
|
10,303 |
|
|
|
(10,303 |
) |
|
|
(100 |
%) |
其他收入，淨額 |
|
|
(469 |
) |
|
|
(130 |
) |
|
|
(339 |
) |
|
|
261 |
% |
|
|
(828 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
(763 |
) |
|
|
1174 |
% |
NMF--沒有意義
截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息(收入)支出淨額的減少是由於新信貸協議下的借款比以前的信貸協議下的借款減少了利息支出，而我們的現金和現金等價物的利息收入因利率上升而增加。
TRA費用是在我們確定有可能根據TRA條款付款的期間發生的。由於我們目前的估計是，由於現行税法要求將研發費用資本化，我們將有應納税收入，因此我們目前預計將根據我們的TRA使用税收減免，因此已記錄了相關的TRA費用。有許多假設和考慮影響我們本年度的應納税所得額，其中一些不是我們直接控制的。因此，我們對本年度應税收入狀況(因此，我們產生的TRA費用)的估計可能會發生重大變化。請注意，如果我們目前的估計和假設不改變，那麼與這筆費用相關的TRA債務預計將在2023年第四季度支付。
清償損失涉及2021年9月償還先前信貸協議下的借款後的預付款溢價和未攤銷債務發行費用。其他收入，淨額與匯率波動引起的匯兑損益有關。
所得税撥備
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
所得税撥備 |
|
$ |
424 |
|
|
$ |
216 |
|
|
$ |
208 |
|
|
|
96 |
% |
|
$ |
959 |
|
|
$ |
536 |
|
|
$ |
423 |
|
|
|
79 |
% |
截至2022年9月30日的三個月和九個月所得税撥備的增加與該期間外國司法管轄區應納税所得額組合的變化有關。
流動性與資本資源
到目前為止，我們主要通過運營和融資活動的現金流為我們的運營提供資金。
截至2022年9月30日，我們擁有2.885億美元的現金和現金等價物。現金和現金等價物主要由貨幣市場共同基金組成，這些基金是在購買之日購買的原始或剩餘期限為90天或更短的高流動性投資。我們相信，我們現有的現金和現金等價物將足以滿足未來12個月我們的運營營運資本和資本支出要求，以及完成對JUMP科技的收購所需的7500萬歐元資本要求，目前預計將於2022年第四季度完成。我們未來的融資需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、收入保留率、支出的時機和程度支持我們平臺的發展以及我們未來可能進行的任何投資或收購。額外的資金可能不會以對我們有利的條款或根本不能獲得，包括信貸市場中斷的結果。請參閲“風險因素”在年度報告中。
30
下表顯示了我們在所述期間的經營活動、投資活動和融資活動的現金流量：
|
截至9月30日的9個月， |
|
|||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
(單位：千) |
|
|||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
$ |
39,847 |
|
|
$ |
(9,059 |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
(8,880 |
) |
|
|
(3,499 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
5,469 |
|
|
|
196,686 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
(2,510 |
) |
|
|
(122 |
) |
現金及現金等價物淨增加情況 |
$ |
33,926 |
|
|
$ |
184,006 |
|
經營活動的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金淨額為3980萬美元，這主要是我們的淨虧損加上非現金費用的結果，包括基於股權的薪酬、應收税款協議費用、經營租賃費用以及折舊和攤銷。資產和負債變化產生的現金流包括應收賬款增加、遞延佣金增加、預付費用和其他資產減少以及應計費用和其他負債減少。應收賬款增加1,500萬美元，其中490萬美元來自收入增長，1,010萬美元來自某些客户的應收賬款餘額老化，原因是未償還天數的短期惡化，我們仍然相信這些天數是可收回的。遞延佣金增加是由於期內收入增加所致。預付費用減少的主要原因是現有預付餘額的攤銷。應計支出和其他負債減少470萬美元，主要是由於我們的經營租賃付款，這被增加的應計利息和遞延收入所抵消。
在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動中使用的淨現金為910萬美元，這主要是由於經營資產和負債的變化導致經營現金流減少了3650萬美元。在此期間，應收賬款增加了1610萬美元。其中590萬美元來自收入增長，1020萬美元來自幾個客户的小額應收餘額老化，這些客户由於最近員工自願離職的趨勢增加和培訓新員工的時間而延遲處理匯款。預付開支及其他資產主要因預付管理費予主要權益擁有人的若干聯營公司而增加，金額為960萬美元。由於這一時期收入增加，遞延佣金增加了290萬美元。應計銷售税負債減少6,200,000美元，原因是吾等將過往期間應付的銷售税滙往不同司法管轄區，而應計債務利息則減少2,300,000美元，原因是根據吾等先前的信貸協議提前償還借款而支付未付利息。
投資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為880萬美元，可歸因於購買財產和設備、短期投資以及內部開發的軟件。
在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為350萬美元，可歸因於購買財產和設備以及內部開發的軟件。
融資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的九個月內，融資活動提供的現金淨額為550萬美元，其中790萬美元是行使期權的收益，240萬美元是我們員工股票購買計劃的收益，但被用於代表員工支付最低預扣税金的260萬美元、用於償還借款的210萬美元和用於償還與IPO相關的成本的20萬美元部分抵消。
在截至2021年9月30日的九個月內，融資活動提供的現金淨額為1.977億美元，其中5.822億美元是IPO收益，扣除承銷折扣後，5500萬美元是我們新信貸協議下的借款收益，160萬美元是普通單位發行的收益，30萬美元是行使期權的收益，這些收益被4.342億美元的借款償還和200萬美元的預付款溢價和與提前償還先前信貸協議有關的法律費用所抵消，220萬美元用於代表員工支付最低的預扣税，用於單位淨額結算。190萬美元用於支付與IPO相關的費用，140萬美元用於支付債券發行成本，60萬美元用於回購普通單位。
31
關鍵會計政策和估算
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表和相關附註，這些報表和相關票據是根據公認會計準則編制的。我們定期審查用於報告財務結果的會計政策。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關或有負債披露的估計和判斷。
在持續的基礎上，我們評估我們用來制定估計的過程。我們根據歷史經驗和其他我們認為在作出估計時合理作出判斷的資料作出估計。實際結果可能與我們的估計不同，因為實際結果與我們的假設所基於的結果不同。
與第二部分第7項所載管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中“關鍵會計估計”標題下的年度報告中所述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計並無重大變化。
於2022年1月1日，我們採用經修訂的會計準則更新編號2016-02租賃(主題842)(ASU 2016-02)，取代主題840項下的租賃會計指引，一般要求承租人在資產負債表上確認經營及融資租賃負債及相應的ROU資產，並就租賃安排產生的現金流的金額、時間及不確定性作出加強披露。我們採用了新的指導方針，採用了修正的追溯過渡期方法，將新標準應用於在最初申請之日存在的所有租約，而不是重複比較期間。最重大的影響是確認經營租賃的淨資產和租賃負債。有關採納的其他資料，請參閲本季度報告所載簡明綜合財務報表附註中的附註2-主要會計政策的列報基礎及摘要及附註6-租賃。
就業法案會計選舉
我們符合2012年JumpStart Our Business Startups Act對新興成長型公司的定義，該法案允許我們利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則。我們選擇使用這一延長的過渡期，直到我們不再是一家新興的成長型公司，或者直到我們明確和不可撤銷地選擇退出延長的過渡期。因此，我們的簡明合併財務報表可能無法與遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
近期會計公告
未經審計的簡明合併財務報表附註2“最近通過的會計聲明”中包含了對最近會計聲明的討論。
32
第3項。關於市場風險的定量和定性披露。
AUM市場價格風險
我們幾乎所有的收入都來自主要基於我們平臺上的資產數量的費用。這些費用以基點或1%的千分之一為單位。儘管在幾乎所有的情況下，無論加載到我們平臺上的資產如何，我們都會收取最低費用，但我們的收入會根據客户在我們平臺上維護的資產的價值而波動。在不同證券之間投資的資金的變動或證券價格或投資業績的波動可能會導致AUM的價值下降，這將導致我們從客户那裏獲得的費用更低。
利率風險
根據新信貸協議，我們有與債務和相關利息支出相關的利率風險，一旦LIBOR逐步取消，該協議將與LIBOR或LIBOR等值掛鈎。在任何時候，利率上升都可能對我們的收益和現金流產生實質性的不利影響。相反，利率的下降可能會導致收益和現金流的大幅增加。根據我們在2022年9月30日的新信貸協議下的5230萬美元債務餘額，我們估計，假設LIBOR增加或減少100個基點，我們的利息支出每年將分別增加或減少約50萬美元。
項目4。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
我們遵守1934年修訂後的《證券交易法》(下稱《交易法》)下規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所定義的“披露控制和程序”，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年9月30日的披露控制和程序的有效性。根據對我們截至2022年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，相信我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證，並在合理的保證水平下有效。然而，我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
33
第二部分--其他信息
項目1。法律訴訟。
我們不時會受到正常業務過程中出現的某些法律程序和索賠的影響。本公司管理層認為，本公司並無涉及任何訴訟或與第三方的法律程序，而本公司相信該等訴訟或法律程序會對本公司的經營業績、財務狀況或業務產生重大不利影響。
第1A項。風險因素。
關於潛在風險和不確定性的討論，見年度報告中題為“風險因素”一節中的信息。
項目2。股權證券的未登記銷售。
根據有限責任公司協議，公司B類普通股的每股股份，連同相應的有限責任公司權益，可由B類普通股的持有人選擇交換一股繳足股款的A類普通股。轉換該等股份的持有人並無支付現金或其他代價，因此，本公司並無收到任何現金或其他代價。根據證券法第4(A)(2)節的規定，公司在此類交易所發行的A類普通股普通股可免於登記。
2022年7月31日，我們向股東發行了5,000股A類普通股，交換了相同數量的B類普通股和這些股東持有的相應LLC權益。
2022年8月31日，我們向股東發行了80,645股A類普通股，交換了相同數量的B類普通股和這些股東持有的相應有限責任公司的權益。
2022年9月30日，我們向股東發行了948,338股A類普通股，交換了相同數量的B類普通股和這些股東持有的相應有限責任公司的權益。
第3項。高級證券違約。
沒有。
項目4。煤礦安全信息披露。
不適用。
第5項。其他信息。
沒有。
34
項目6。展品。
在此存檔或提供的證物以星號(*)標明；所有未如此標明的證物均參照先前提交的文件併入。
展品 數 |
|
描述
|
報告或註冊聲明 |
美國證券交易委員會檔案或註冊號 |
展品參考資料 |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
|
2021年9月27日修訂和重新簽署的Clearwater Analytics Holdings，Inc.註冊證書 |
2021年9月28日提交的8-K |
001-40838 |
3.1 |
3.2 |
|
修訂和重新修訂Clearwater Analytics Holdings，Inc.附則，日期為2021年9月27日 |
2021年9月28日提交的8-K |
001-40838 |
3.2 |
31.1* |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
|
|
|
31.2* |
|
根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
|
|
|
32.1* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
|
|
|
32.2* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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+101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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+101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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+101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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+101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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+101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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*現送交存檔。
35
簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式在本報告上簽字
由下列簽字人代表其正式授權。
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公司名稱 |
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日期：2022年11月4日 |
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發信人： |
/s/吉姆·考克斯 |
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吉姆·考克斯 |
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首席財務官 |
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(首席財務及會計主任及獲授權簽署人) |
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