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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2022年10月2日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會檔案編號 001-35406 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1110803/000111080322000047/ilmn-20221002_g1.jpg
Illumina, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華33-0804655
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
5200 光明之路, 聖地亞哥, 加州92122
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(858) 202-4500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元ILMN納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的   ☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的   ☑沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器þ加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13a條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐    
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 þ
截至2022年10月28日，有 157.3註冊人已發行普通股的百萬股。

目錄

ILLUMINA, INC.
表格 10-Q
截至2022年10月2日的財政季度
目錄

有關美國證券交易委員會10-Q表季度報告的部分和項目要求的交叉引用，請參閲 “其他關鍵信息” 中的 “10-Q表交叉參考索引”。

簡明合併財務報表頁面
簡明合併資產負債表
6
簡明合併運營報表
7
綜合收益（虧損）簡明合併報表
8
股東權益簡明合併報表
9
簡明合併現金流量表
11
簡明合併財務報表附註
12
1。組織和重要會計政策
12
2。收入
14
3。投資和公允價值計量
15
4。債務
17
5。股東權益
20
6。補充資產負債表詳情
22
7。法律訴訟
25
8。所得税
29
9。細分信息
29
管理層的討論和分析
管理層的概述和展望
31
運營結果
33
流動性和資本資源
37
關鍵會計政策與估計
40
最近的會計公告
40
關於市場風險的定量和定性披露
40
其他關鍵信息
控制和程序
40
法律訴訟
40
風險因素
40
股票回購和銷售
43
展品
44
10-Q 表交叉參考索引
45
2
目錄

關於前瞻性陳述的考慮
本10-Q表季度報告包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述”，我們的官員和代表可能會不時作出。諸如 “預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“尋找”、“相信”、“繼續”、“項目”、“估計”、“預期”、“策略”、“未來”、“可能”、“可能”、“潛力”、“應該”、“將” 或類似的詞語或短語，或這些詞語的否定詞語，都可能識別前瞻性陳述，但缺少這些詞語並不一定意味着聲明不是前瞻性的。前瞻性陳述的示例包括我們就以下內容發表的陳述：
•我們對未來財務業績、經營業績或其他運營業績或指標的預期；
•我們對推出新產品或服務的期望；
•我們預期的收益將來自我們的業務活動以及我們已經完成或可能完成的某些交易，例如產品推出、收入增加、支出減少以及避免的支出和支出；
•我們對索賠、訴訟、或有負債以及政府調查、訴訟和監管對我們財務狀況影響的預期；
•我們對產品開發、市場地位、財務業績和儲備的戰略或預期；
•我們對與我們收購GRAIL, Inc.（GRAIL）相關的法律和監管訴訟結果（包括任何相關上訴）的期望，以及歐盟委員會、美國聯邦貿易委員會和/或其他政府或監管機構可能就此類收購採取或採取的其他行動的期望；
•歐盟委員會下達的臨時措施令、該命令的期限和對Illumina和GRAIL的影響，以及任命一名監督受託人來監督我們遵守該命令的情況；
•歐盟委員會於2022年9月6日通過的禁令決定（禁令決定），以及歐盟委員會就該決定發表的公開聲明，表明歐盟委員會隨後可能會通過一項決定，命令我們撤出GRAIL；
•我們對收購的任何技術與現有技術整合的期望；以及
•其他預期、信念、計劃、戰略、預期發展和其他非歷史事實的事項。
前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來表現的保證。相反，它們僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟以及其他未來狀況的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們受到固有的不確定性、風險和情況變化的影響，這些變化難以預測，其中許多是我們無法控制的。我們的實際業績和財務狀況可能與前瞻性陳述中指出的業績和財務狀況存在重大差異。因此，您不應依賴任何這些前瞻性陳述。可能導致我們的實際業績和財務狀況與前瞻性陳述中指出的業績和財務狀況存在重大差異的重要因素包括：
•COVID-19 疫情對我們的業務和經營業績造成的影響；
•我們對業務和業務所在市場前景和增長的期望和信念；
•我們的產品和服務中客户訂單的時間和組合；
3
目錄

•開發、製造和推出新產品和服務所固有的挑戰，包括擴大製造業務和依賴第三方供應商提供關鍵部件；
•最近推出的或預先宣佈的產品和服務對現有產品和服務的影響；
•我們開發和商業化我們的儀器和消耗品，部署新產品、服務和應用程序，以及擴大我們的技術平臺市場的能力；
•我們製造堅固耐用的儀器和消耗品的能力；
•我們識別和獲取技術並將其成功整合到我們的產品或業務中的能力；
•與我們收購GRAIL相關的法律和監管程序（包括任何相關上訴）的風險和不確定性，以及歐盟委員會、美國聯邦貿易委員會和/或其他政府或監管機構已經或可能採取或正在採取的與此類收購有關的其他行動；
•歐盟委員會實施的臨時措施令，該命令的期限和對Illumina和GRAIL的影響，其影響可能包括對我們因收購GRAIL而預計實現的協同效應和其他收益的重大和不利影響、額外成本或負債、收入損失以及對我們的業務、財務狀況和經營業績的其他不利影響；
•我們對歐盟委員會實施的臨時措施令條款的遵守情況，該命令由指定的監督受託人監督，執行和管理繁重，以及歐盟委員會可能因涉嫌不遵守此類條款而處以或尋求處以罰款和其他處罰的風險；
•我們可能被要求剝離 GRAIL 的可能性、GRAIL 任何必要剝離的條款和條件、任何此類剝離、公告、待決或實施或任何相關的法律或監管程序或義務的時機以及與之相關的風險、成本和業務中斷（包括管理層注意力的轉移），以及與我們遵守有關某項命令或決定的情況（或遵守能力）有關的其他不確定性剝離GRAIL，這可能會對我們和我們產生不利影響業務，包括當前的計劃和運營、財務狀況和經營業績；
•禁令的宣佈、待決或執行或有關剝離GRAIL和/或剝離GRAIL的任何命令或決定對Illumina普通股的市場價格和Illumina經營業績產生的任何負面影響；
•與第三方合同或其他協議相關的風險，其中包含任何剝離GRAIL可能涉及的條款，包括我們對某些GRAIL或有價值權利的義務，以及我們無法完全履行與剝離GRAIL相關的此類義務的風險；
•與收購GRAIL相關的額外潛在訴訟可能產生不利影響的風險；
•我們的關鍵會計政策和估計所依據的假設；
•我們決定有效税率的評估和估計；
•我們對未決法律訴訟結果以及我們可能因這些訴訟而承擔的任何責任的評估和看法；
•不確定性或不利的經濟和商業狀況，包括由於美國或全球經濟增長放緩或不確定所致；以及
•我們在向美國證券交易委員會（SEC）提交的文件中詳述的其他因素，包括截至2022年1月2日財年的10-K表年度報告商業與市場信息部分中 “風險因素” 中描述的風險、不確定性和假設，
4
目錄

截至2022年4月3日的10-Q表季度報告中的 “其他關鍵信息” 部分，下方的風險因素部分或在公開電話會議上披露的信息，其日期和時間已事先公佈。
我們在本10-Q表季度報告中作出的任何前瞻性陳述均僅基於我們目前可用的信息，並且僅代表截至發表之日。我們沒有義務也不打算公開更新可能不時發表的任何前瞻性陳述，無論是書面陳述還是口頭陳述，也不打算審查或確認分析師的預期，或者提供中期報告或任何當前財務季度的最新進展，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
5
目錄

簡明合併財務報表

ILLUMINA, INC.
簡明的合併資產負債表
（以百萬計）
10月2日
2022		1月2日
2022
 （未經審計） 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,000 $1,232 
短期投資41 107 
應收賬款，淨額628 648 
庫存，淨額559 431 
預付費用和其他流動資產259 295 
流動資產總額2,487 2,713 
財產和設備，淨額1,068 1,024 
經營租賃使用權資產680 672 
善意3,238 7,113 
無形資產，淨額3,335 3,250 
其他資產448 445 
總資產$11,256 $15,217 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$281 $332 
應計負債1,142 761 
期限説明，當前部分499 — 
可轉換優先票據，當前部分747 — 
流動負債總額2,669 1,093 
經營租賃負債748 774 
學期筆記495 993 
可轉換優先票據— 702 
其他長期負債613 915 
股東權益：
普通股2 2 
額外的實收資本9,129 8,938 
累計其他綜合收益39 17 
留存收益1,281 5,485 
庫存股，按成本計算(3,720)(3,702)
股東權益總額6,731 10,740 
負債和股東權益總額$11,256 $15,217 
見附帶的簡明合併財務報表附註。

6
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）
 
 三個月已結束九個月已結束
 10月2日
2022		10月3日
2021		10月2日
2022		10月3日
2021
收入：
產品收入$963 $978 $3,039 $2,903 
服務和其他收入152 130 462 424 
總收入1,115 1,108 3,501 3,327 
收入成本：
產品收入成本280 264 866 782 
服務成本和其他收入72 56 210 177 
收購的無形資產的攤銷46 18 125 31 
總收入成本398 338 1,201 990 
毛利717 770 2,300 2,337 
運營費用：
研究和開發325 436 975 835 
銷售、一般和管理146 879 865 1,666 
法律應急與和解(11)— 598 — 
商譽減值3,914 — 3,914 — 
運營支出總額4,374 1,315 6,352 2,501 
運營損失(3,657)(545)(4,052)(164)
其他收入（支出）：
利息收入3 — 4 — 
利息支出(6)(14)(17)(48)
其他（支出）收入，淨額(12)979 (103)1,010 
其他（支出）收入總額，淨額(15)965 (116)962 
所得税前（虧損）收入(3,672)420 (4,168)798 
所得税準備金144 103 97 148 
淨（虧損）收入$(3,816)$317 $(4,265)$650 
（虧損）每股收益：
基本$(24.26)$2.09 $(27.13)$4.39 
稀釋$(24.26)$2.08 $(27.13)$4.36 
用於計算（虧損）每股收益（虧損）的股份：
基本 157 152 157 148 
稀釋157 153 157 149 
見附帶的簡明合併財務報表附註。

7
目錄

ILLUMINA, INC.
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
（以百萬計）
 
 三個月已結束九個月已結束
 10月2日
2022		10月3日
2021		10月2日
2022		10月3日
2021
淨（虧損）收入$(3,816)$317 $(4,265)$650 
可供出售債務證券的未實現虧損，扣除遞延所得税— — — (1)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益9 5 22 12 
綜合（虧損）收入總額 $(3,807)$322 $(4,243)$661 
見附帶的簡明合併財務報表附註。

8
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以百萬計）
額外累積其他總計
 普通股付費全面已保留國庫股股東
 股份金額資本收入收益股份金額公平
截至2021年1月3日的餘額195 $2 $3,815 $2 $4,723 (49)$(3,848)$4,694 
淨收入— — — — 147 — — 147 
可供出售債務證券的未實現虧損，扣除遞延所得税— — — (1)— — — (1)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益— — — 7 — — — 7 
普通股的發行，扣除回購— — 31 — — — (24)7 
基於股份的薪酬— — 68 — — — — 68 
截至2021年4月4日的餘額195 2 3,914 8 4,870 (49)(3,872)4,922 
淨收入— — — — 185 — — 185 
普通股的發行，扣除回購1 — — — — — (6)(6)
基於股份的薪酬— — 79 — — — — 79 
截至2021年7月4日的餘額196 2 3,993 8 5,055 (49)(3,878)5,180 
淨收入— — — — 317 — — 317 
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益— — — 5 — — — 5 
普通股的發行，扣除回購— — 28 — — — (2)26 
收購 GRAIL— — 4,749 — — 10 237 4,986 
基於股份的薪酬— — 79 — — — — 79 
截至2021年10月3日的餘額196 2 8,849 13 5,372 (39)(3,643)10,593 
淨收入— — — — 113 — — 113 
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益— — — 4 — — — 4 
普通股的發行，扣除回購1 — 1 — — (1)(59)(58)
交換聖盃或有價值權— — 2 — — — — 2 
基於股份的薪酬— — 86 — — — — 86 
截至2022年1月2日的餘額197 $2 $8,938 $17 $5,485 (40)$(3,702)$10,740 
見附帶的簡明合併財務報表附註。









9
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以百萬計）
額外累積其他總計
 普通股付費全面已保留國庫股股東
 股份金額資本收入收益股份金額公平
截至2022年1月2日的餘額197 $2 $8,938 $17 $5,485 (40)$(3,702)$10,740 
淨收入— — — — 86 — — 86 
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益— — — 1 — — — 1 
普通股的發行，扣除回購— — 33 — — — (12)21 
基於股份的薪酬— — 79 — — — — 79 
通過亞利桑那州立大學2020-06年度後的累積效應調整，扣除遞延所得税— — (93)— 61 — — (32)
截至2022年4月3日的餘額197 2 8,957 18 5,632 (40)(3,714)10,895 
淨虧損— — — — (535)— — (535)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益— — — 12 — — — 12 
普通股的發行，扣除回購— — — — — — (4)(4)
基於股份的薪酬— — 76 — — — — 76 
截至2022年7月3日的餘額197 2 9,033 30 5,097 (40)(3,718)10,444 
淨虧損— — — — (3,816)— — (3,816)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益— — — 9 — — — 9 
普通股的發行，扣除回購— — 30 — — — (2)28 
基於股份的薪酬— — 66 — — — — 66 
截至2022年10月2日的餘額197 $2 $9,129 $39 $1,281 (40)$(3,720)$6,731 
見附帶的簡明合併財務報表附註。
10
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以百萬計）
 九個月已結束
 10月2日
2022		10月3日
2021
來自經營活動的現金流：
淨（虧損）收入$(4,265)$650 
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊費用158 128 
無形資產的攤銷130 34 
基於股份的薪酬支出266 656 
增加可轉換優先票據的債務折扣— 26 
遞延所得税(40)(81)
商譽減值3,914 — 
先前對GRAIL持有的投資的收益— (900)
戰略投資的淨虧損（收益）79 (46)
Helix 或有值的損失（收益）權利8 (30)
與終止收購相關的衍生資產收益— (26)
或有對價負債公允價值的變化(230)(7)
其他7 26 
運營資產和負債的變化：
應收賬款13 (125)
庫存(127)(27)
預付費用和其他流動資產10 (34)
經營租賃使用權資產和負債，淨額(10)(9)
其他資產17 (35)
應付賬款(51)(28)
應計負債388 81 
其他長期負債(22)10 
經營活動提供的淨現金245 263 
來自投資活動的現金流：
可供出售證券的到期日— 331 
購買可供出售證券— (77)
可供出售證券的銷售— 1,031 
與終止收購相關的衍生資產收到的現金— 52 
購買財產和設備(198)(138)
購買戰略投資(26)(44)
戰略投資的銷售— 220 
為收購支付的淨現金(85)(2,444)
為無形資產支付的現金(180)— 
用於投資活動的淨現金(489)(1,069)
來自融資活動的現金流：
發行債務的淨收益— 988 
可轉換優先票據的付款— (517)
與股權獎勵淨份額結算相關的已繳税款(19)(452)
發行普通股的收益63 59 
融資活動提供的淨現金44 78 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(32)(2)
現金和現金等價物的淨減少(232)(730)
期初的現金和現金等價物1,232 1,810 
期末的現金和現金等價物$1,000 $1,080 
見附帶的簡明合併財務報表附註。
11
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
除非上下文另有規定，否則本報告提及 “Illumina”、“我們”、“公司” 和 “我們的” 是指 Illumina, Inc. 及其合併子公司。
1。組織和重要會計政策
業務概述
我們是基於測序和陣列的解決方案的提供商，為研究、臨牀和應用市場的客户提供服務。我們的產品用於生命科學、腫瘤學、生殖健康、農業和其他新興領域的應用。我們的客户包括領先的基因組研究中心、學術機構、政府實驗室和醫院，以及製藥、生物技術、商業分子診斷實驗室和消費基因組學公司.
2021 年 8 月 18 日，我們收購了專注於早期發現多種癌症的醫療保健公司 GRAIL。GRAIL 的 Galleri 血液檢查可在出現症狀之前檢測出各種類型的癌症。此次收購尚待進行中的法律訴訟，GRAIL目前作為一家獨立公司持有和運營，由指定的獨立監督受託人提供監督。請參閲註釋”7。法律訴訟” 瞭解更多詳情。自收購之日起，我們已將GRAIL的財務業績納入我們的簡明合併財務報表。2022年8月，我們最終確定了收購GRAIL的收購價格分配。參見注釋”6。補充資產負債表詳情。”此外，GRAIL是一個單獨的可報告細分市場。請參閲 “註釋”9。細分信息” 瞭解更多詳情。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（GAAP）中期財務信息以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。中期財務業績不一定代表全年的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與年度報表中包含的經審計的合併財務報表和腳註一起閲讀 10-K截至2022年1月2日的財年，此處的上一年度資產負債表信息來自該財年。財務報表的編制要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。儘管 COVID-19 疫情對我們的業務和經營業績的影響帶來了額外的不確定性，但我們將繼續使用現有的最佳信息來形成我們的關鍵會計估算。實際結果可能與這些估計值不同。
未經審計的簡明合併財務報表包括我們的賬目、全資子公司以及控股或控股公司。在合併中，所有公司間交易和餘額均已刪除。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整被認為是公允列報中期業績所必需的。
財政年度
我們的財政年度是指截至最接近12月31日的星期日的52周或53周，其中13周或14周的季度結束於最接近3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的星期日。提及2022年第三季度和2021年第三季度分別指截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月，均為13周，提及2022年至今（YTD）和2021年第三季度分別指截至2022年10月2日和2021年10月3日的九個月，均為39周。
12
目錄

重要會計政策
在2022年年初至今，我們的重要會計政策沒有變化，如我們的年度表單報告所述 10-K截至2022年1月2日的財年，除非下文最近通過的會計公告中所述。
最近通過的會計公告
2020 年 8 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-06， 債務——帶有轉換和其他期權的債務（副標題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副標題815-40）。 新準則減少了可轉換債務工具的會計模型數量，修訂了實體自有權益中某些合約的會計核算，並修改了某些可能以現金或股票結算的可轉換工具和合約如何影響攤薄後每股收益的計算。具體而言，該指南刪除了某些將嵌入式轉換功能與可轉換工具的主持合同分開的會計模型，並要求使用如果轉換後的方法來計算攤薄後的每股收益。我們在2022年第一季度的生效日期採用了該標準，採用了修改後的回顧性方法，在2022年1月3日確認了對留存收益的累積效應調整。我們沒有重述以前的時期。採用後，我們在2022年1月3日將可轉換優先票據和留存收益增加了美元43百萬和美元61分別為百萬美元，並將包含在簡明合併資產負債表上的其他長期負債中的遞延所得税負債以及額外的實收資本減少了美元11百萬和美元93分別為百萬。由於將我們的可轉換優先票據記為單一負債，以攤餘成本計算，未來各期確認的利息支出將減少。參見注釋”4。債務” 瞭解有關2020-06年採用亞利桑那州立大學的更多詳情。
每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）是根據該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益（虧損）是根據該期間普通股和可能攤薄的已發行普通股的加權平均數之和計算得出的。
可能具有攤薄作用的普通股包括可轉換優先票據發行的股票和股票獎勵。2022年1月3日，我們採用了2020-06年的亞利桑那州立大學。因此，從2022年第一季度開始，我們使用if轉換法來計算可轉換優先票據對攤薄後每股收益（虧損）的影響。在採用ASU 2020-06之前，我們在計算我們打算結算或已以現金結算已償還本金的可轉換優先票據的潛在攤薄效應（如果有）時採用了美國國庫股票法。根據美國國庫券法，當我們普通股的平均市場價格超過相應票據的適用轉換價格時，可轉換優先票據將產生攤薄影響。股權獎勵中可能具有稀釋性的普通股是使用庫存股法下每個時期的平均股價確定的。此外，假設行使股權獎勵的收益和未確認的股權獎勵薪酬支出的平均金額用於回購股票。在虧損期內，每股基本虧損和攤薄後每股虧損是相同的，因為攤薄潛在普通股的影響是反稀釋的，因此不包括在內。
13
目錄

下表顯示了用於計算基本和攤薄後每股收益（虧損）的加權平均份額的計算方法：
以百萬計Q3 2022Q3 2021年初至今 2022021 年年初
加權平均已發行股數157 152 157 148 
潛在攤薄型普通股的影響來自：
股權獎勵— 1 — 1 
用於計算攤薄後每股收益（虧損）的加權平均股數157 153 157 149 
反稀釋股票：
可轉換優先票據2 — 2 — 
股權獎勵2 — 2 — 
由於反稀釋效應，潛在的稀釋性股票不包括在計算範圍內4 — 4 — 
2。收入
我們的收入主要來自產品和服務的銷售。產品收入主要包括用於基因分析的儀器和消耗品的銷售。服務和其他收入主要包括基因分型和測序服務、儀器服務合同、開發和許可協議以及與GRAIL業務相關的癌症檢測測試服務產生的收入。
按來源劃分的收入
Q3 2022Q3 2021
以百萬計測序微陣列總計測序微陣列總計
消耗品$720 $76 $796 $723 $71 $794 
樂器162 5 167 180 4 184 
產品總收入882 81 963 903 75 978 
服務和其他收入133 19 152 112 18 130 
總收入$1,015 $100 $1,115 $1,015 $93 $1,108 
年初至今 2022021 年年初
以百萬計測序微陣列總計測序微陣列總計
消耗品$2,237 $225 $2,462 $2,123 $224 $2,347 
樂器563 14 577 544 12 556 
產品總收入2,800 239 3,039 2,667 236 2,903 
服務和其他收入390 72 462 348 76 424 
總收入$3,190 $311 $3,501 $3,015 $312 $3,327 
按地理區域劃分的收入
基於目的地區域（以百萬計）Q3 2022Q3 2021年初至今 2022021 年年初
美洲$597 $583 $1,885 $1,733 
歐洲、中東和非洲290 313 914 938 
大中華區(1)
133 122 378 382 
亞太地區95 90 324 274 
總收入$1,115 $1,108 $3,501 $3,327 
_____________
(1)地區包括來自中國、臺灣和香港的收入。
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履約義務
我們定期簽訂具有多項履約義務的合同。大多數履約義務通常在很短的時間內得到履行，大約 三到 六個月，在合同執行日期之後。截至2022年10月2日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元974百萬，其中大約 88％預計將在明年轉換為收入 十二個月，大約 6% 在以下內容中 十二個月，然後剩下的部分。
合同資產和負債
合同資產，包括在客户開具賬單之前確認的收入和已履行或部分履行的履約義務，為美元17百萬和美元16截至2022年10月2日和2022年1月2日，分別為百萬美元，並計入預付費用和其他流動資產。
截至2022年10月2日和2022年1月2日，包括遞延收入和客户存款在內的合同負債為美元288百萬和美元297分別為百萬美元，其中短期部分為美元225百萬和美元234百萬美元分別記入應計負債，剩餘的長期部分記入其他長期負債。2022 年第三季度和 2022 年年初至今的收入包括 $41百萬和美元206截至2022年1月2日，已計入合同負債的先前遞延收入中分別為百萬美元。
3。投資和公允價值衡量
戰略投資
有價股票證券
我們的短期投資包括有價股權證券。截至2022年10月2日和2022年1月2日，我們的有價股票證券的公允價值總計為美元41百萬和美元107分別是百萬。
從其他（支出）收入中確認的淨收益（虧損），我們的有價股票證券的淨收益（虧損）如下：
以百萬計Q3 2022Q3 2021年初至今 2022021 年年初
該期間確認的有價股票證券的淨收益（虧損）$3 $45 $(66)$(23)
減去：該期間出售的有價股票證券在該期間確認的淨虧損— — — (7)
截至報告日仍持有的有價股票證券在本期確認的未實現淨收益（虧損）$3 $45 $(66)$(16)
非有價股票證券
截至2022年10月2日和2022年1月2日，包含在其他資產中的不具有可隨時確定的公允價值的非有價股票證券的總賬面金額為美元42百萬和美元40分別是百萬。
與我們的戰略投資方交易確認的收入為 $27百萬和美元832022 年第三季度和 2022 年年初至今分別為百萬美元，以及14百萬和美元472021 年第三季度和 2021 年年初至今, 分別地。
風險基金
我們投資於 二資本承諾為美元的風險資本投資基金（基金）100百萬，可在 2026 年 4 月之前提取，最高可達 $150百萬美元，分別可在 2029 年 7 月之前贖回，其中 $11百萬及最高 $101截至2022年10月2日，仍分別有100萬英鎊可供贖回。我們在基金中的投資記作權益法投資。包括在其他資產中的基金的總賬面金額為美元184百萬和美元173截至2022年10月2日和2022年1月2日，分別為百萬人。我們
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記錄的未實現虧損為美元5百萬和美元112022年第三季度和2022年年初至今分別為百萬美元，未實現收益為美元232021 年第三季度的百萬美元和 $542021年年初至今，其他（支出）收入淨額為百萬美元。
Helix 臨時價值權
在2019年4月解散Helix Holdings I, LLC（Helix）的同時，我們獲得了或有價值權 7-年度期限使我們有權獲得報價，具體取決於Helix未來融資和/或流動性事件的結果。或有價值權利公允價值的變化導致未實現的虧損為美元5百萬和美元82022年第三季度和2022年年初至今分別為百萬美元，未實現收益為美元12百萬和美元302021年第三季度和2021年年初至今分別為百萬美元，計入其他（支出）淨收入中。
與終止收購相關的衍生資產
根據協議和合並計劃（PacBio） 合併協議）收購加州太平洋生物科學公司（PacBio）於2018年11月生效，並於2019年9月修訂（PacBio 合併協議第 1 號修正案）以及隨後終止 PacBio 合併協議的協議（ 終止協議) 於 2020 年 1 月生效，我們向 PacBio 支付了 $ 的現金182019 年第四季度的百萬美元和 $342020年第一季度分別為百萬美元，統稱為延續預付款。不超過 $52如果在2020年3月31日之後的兩年內，PacBio達成控制權變更交易或籌集了至少美元，則可以無息償還100萬美元的延續預付款100在單筆交易中獲得數百萬美元的股權或債務融資（可償還的金額取決於PacBio籌集的金額）。2021年2月，PacBio與SB Northstar LP簽訂了一項投資協議，發行和出售美元900PacBio可轉換票據的本金總額為百萬美元。根據PacBio合併協議，PacBio向我們償還了美元52百萬美元的延續預付款，我們錄得的收益為美元262021 年第一季度的百萬美元，已計入其他（支出）淨收入。
公允價值測量
下表列出了經常性以公允價值計量的資產和負債的層次結構：
2022年10月2日2022年1月2日
以百萬計第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
貨幣市場基金（現金等價物）$551 $— $— $551 $688 $— $— $688 
有價股權證券41 — — 41 107 — — 107 
Helix 特遣隊價值對吧— — 57 57 — — 65 65 
遞延薪酬計劃資產— 49 — 49 — 60 — 60 
以公允價值計量的總資產$592 $49 $57 $698 $795 $60 $65 $920 
負債：
或有對價負債$— $— $387 $387 $— $— $615 $615 
遞延補償計劃負債— 46 — 46 — 56 — 56 
以公允價值計量的負債總額$— $46 $387 $433 $— $56 $615 $671 

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我們的有價股票證券是根據活躍市場的報價按公允價值計量的。我們的遞延薪酬計劃資產主要包括以現金退保價值進行的人壽保險合約投資，這反映了標的上市共同基金的淨資產價值。我們執行控制程序以證實持股的公允價值，包括將從投資服務提供商那裏獲得的估值與資產託管人報告的估值進行比較，驗證定價來源和模型，並在必要時審查關鍵模型輸入。
我們選擇了公允價值選項來衡量從Helix獲得的或有價值權利。包含在其他資產中的此類或有價值權利的公允價值是使用蒙特卡羅模擬得出的。蒙特卡羅模擬中使用的估計和假設包括與未來融資和/或流動性事件的時間和結果相關的概率、有關可收回性和波動性的假設以及Helix的估計股票價值。這些不可觀察的輸入代表三級衡量標準，因為它們幾乎沒有或根本沒有市場活動的支持，反映了我們在衡量公允價值方面的假設。
我們每季度重新評估與收購相關的或有對價的公允價值。作為收購GRAIL的一部分而發行的或有價值權使持有人有權按季度獲得未來的現金付款（擔保收入補助金），相當於每年某些格雷爾相關收入（擔保收入）的按比例分配 12-年期。如定義的那樣 或有價值權利協議，這將反映 2.5% 第一筆款項的付款權1每年有數十億美元的收入 12年份。收入高於 $1每年十億美元將受到 9同期的或有付款權百分比。2021 年第四季度、2022 年第一季度和 2022 年第二季度的承保收入為 $32總計百萬美元，主要由GRAIL的Galleri測試的銷售推動。2022 年年初至今相應的承保收入金約為 $297,000；但是，根據或有價值權利協議，部分承保收入補助金用於償還我們的某些費用。我們使用蒙特卡羅模擬來估計與收購GRAIL相關的或有對價的公允價值。蒙特卡羅模擬中使用的估計和假設包括GRAIL的預測收入、收入風險溢價、收入波動率估計、運營槓桿率和交易對手信用利差。這些不可觀察的輸入代表三級衡量標準，因為它們幾乎沒有或根本沒有市場活動的支持，反映了我們在衡量公允價值方面的假設。在我們的簡明合併運營報表中，或有對價公允價值的變動在銷售、一般和管理費用中確認。我們與收購GRAIL相關的或有對價負債的公允價值為美元387百萬和美元615截至2022年10月2日和2022年1月2日分別為百萬美元，其中美元386百萬和美元614百萬美元分別計入其他長期負債, 其餘餘額計入應計負債。
2022年年初至今，我們的或有對價負債的估計公允價值變化如下：
以百萬計
截至2022年1月2日的餘額$615 
收購2 
估計公允價值的變化(230)
截至2022年10月2日的餘額$387 
4。債務
定期債務摘要
以百萬計10月2日
2022		1月2日
2022
2031年未償還定期票據的本金$500 $500 
2023 年未償還定期票據的本金500 500 
未攤銷的折扣和債務發行成本(6)(7)
定期票據的淨賬面金額994 993 
減去：當前部分(499)— 
學期筆記，非當期$495 $993 
未償還定期票據的公允價值（第 2 級）$877 $996 
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0.5502023 年到期的定期票據百分比（2023 年定期票據）和 2.5502031 年到期的定期票據百分比（2031 年期票據）
2021 年 3 月 23 日，我們發行了 $5002023年到期的定期票據（2023年定期票據）的本金總額為百萬美元和美元5002031年到期的定期票據（2031年定期票據，合為定期票據）的本金總額為百萬美元。我們從發行美元中獲得了淨收益992百萬美元，扣除折扣和債務發行成本後。
2023年和2031年定期票據的應計利息率為 0.550% 和 2.550年利率分別為每半年支付一次。從2021年9月23日開始，利息應在每年的3月23日和9月23日支付。2023年期票據將於2023年3月23日到期，2031年期票據將於2031年3月23日到期。
我們可以選擇在到期前的任何時候將定期票據的全部或任何部分兑換成現金。2023年定期票據以及2030年12月23日之前的2031年定期票據均可按適用票據形式定義的整數保費兑換價格兑換。2030 年 12 月 23 日之後，2031 年定期票據可兑換，贖回價格等於 100待贖回票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的任何應計和未付利息。
定期票據中確認的利息支出，包括債務折扣的攤銷和發行成本，為美元4百萬和美元132022 年第三季度和 2022 年年初至今分別為百萬美元，以及4百萬和美元92021 年第三季度和 2021 年年初至今分別為百萬美元。
02023 年到期的可轉換優先票據百分比（2023 年可轉換票據）
以百萬計10月2日
2022		1月2日
2022
未償本金$750 $750 
未攤銷的債務折扣和發行成本(3)(48)
負債部分的淨賬面金額$747 $702 
減去：當前部分(747)— 
可轉換優先票據，非流動$— $702 
扣除債務發行成本後的股票組成部分的賬面價值$— $126 
已發行可轉換優先票據的公允價值（第 2 級）$721 $854 
2018 年 8 月，我們發行了 $7502023年到期的可轉換優先票據（2023年可轉換票據）的本金總額為百萬美元。2023年可轉換票據不設票據利息，將於2023年8月15日到期。
2023年可轉換票據將根據我們的選擇轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合，其初始轉換率為每1,000美元票據本金2.1845股普通股（這意味着初始轉換價格約為美元，但須進行調整）457.77每股普通股），僅在以下情況下：（1）在截至2018年9月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度（且僅限於該日曆季度），前提是我們上次報告的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30在前一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括該日曆季度的最後交易日的連續交易日大於或等於 130在每個適用交易日有效的轉換價格的百分比；(2) 五任何工作日之後的工作日時段 10連續交易日時段（“衡量期”），其中 2023 年可轉換票據的每個交易日每個 1,000 美元本金的交易價格均低於 98上次公佈的普通股銷售價格的乘積百分比以及每個此類交易日的兑換率；（3）如果我們在贖回日之前的預定交易日營業結束之前的任何時候贖回任何或全部票據；或（4）契約中描述的特定公司事件發生時。無論上述情況如何，持有人都可以在2023年5月15日當天或之後轉換票據，直到2023年8月11日。截至2022年10月2日，2023年可轉換票據不可轉換。

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目錄

如果我們上次公佈的普通股銷售價格至少為，則我們可以選擇在2021年8月20日當天或之後將2023年可轉換票據的全部或任何部分兑換為現金 130當時有效的轉換價格的百分比（目前為 $595.10) 至少 20任何期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日時段（包括該期間的最後一個交易日）終止於我們提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100待贖回票據本金的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的任何應計和未付特別利息。
在發行時，2023年可轉換票據的嵌入式轉換功能必須與票據分開，並作為歸類為股東權益的股票工具進行核算。結果，我們認出了 $1262018年增加了百萬美元的實收資本，這些資本被記為債務折扣，隨後按假設沒有轉換選項的估計有效利率攤銷為利息支出 3.7%。自2022年1月3日起，我們採用了ASU 2020-06，該法取消了將嵌入式轉換功能與票據分開的要求，並要求票據作為單一負債記賬，按攤銷成本計算。因此，我們在2022年1月3日簡明合併資產負債表中將未攤銷的債務折扣從額外的實收資本重新歸類為可轉換優先票據。這導致我們的可轉換優先票據增加，留存收益為美元43百萬和美元61分別為百萬美元，並減少了包含在其他長期負債中的遞延所得税負債以及額外的實收資本（美元）11百萬和美元93分別是百萬。
2023年可轉換票據確認的利息支出，包括債務發行成本的攤銷，為美元1百萬和美元22022 年第三季度和 2022 年年初至今分別為百萬美元。2021年第三季度2023年可轉換票據和2021年年初至今確認的利息支出為美元7百萬和美元21分別為百萬美元，其中包括原始債務折扣的攤銷和債務發行成本。
0.52021年到期的可轉換優先票據百分比（2021年可轉換票據）
2014 年 6 月，我們發行了 $5172021年到期的可轉換優先票據（2021年可轉換票據）的本金總額為百萬美元。2021年可轉換票據於2021年6月15日到期，屆時本金已經轉換並以現金償還。兑換價值超過本金金額的部分已支付 0.7百萬股普通股，我們在償還債務後錄得虧損美元12021 年第二季度為百萬美元。2021年可轉換票據確認的利息支出為美元，包括債務折扣攤銷和發行成本72021年年初至今分別為百萬美元。我們在2022年1月3日採用的ASU 2020-06並未影響2021年可轉換票據的會計，因為這些票據是在通過之日之前進行轉換和償還的。
信貸協議
2021 年 3 月 8 日，我們簽訂了一項信貸協議（信貸協議），為我們提供了 $750百萬老年人無保障 五年循環信貸額度，包括40swingline 借款的次級限額為 100 萬美元和一美元50信用證（信貸額度）的百萬次級限額。信貸額度下的貸款收益可用於為營運資金需求提供資金和一般公司用途。
信貸額度下的任何貸款都將採用基於歐元貨幣利率或替代基準利率的可變利率，外加隨公司債務評級而變化的適用利差。信貸協議包括一個選項，供我們選擇增加信貸額度下的承諾或簽訂一筆或多筆定期貸款，總本金額不超過美元250百萬，但須徵得提供額外承諾或定期貸款（如適用）的貸款人的同意，以及某些其他條件。
信貸協議包含財務和運營契約。根據信貸協議，我們必須將債務總額與扣除利息、税項、折舊和攤銷前的年收益（EBITDA）的比率維持在不大於最近一個財政季度的連續四個財政季度計算得出 3.50截至每個財政季度結束時為1.00。在任何合格收購（定義見信貸協議）完成並且我們向行政代理人發出通知後，該比率將增加到 4.00收購完成的財政季度及之後的連續三個財政季度均為1.00。除其他外，運營契約包括對（i）子公司承擔債務，（ii）對我們和子公司資產的留置權，以及（iii）某些根本性變更以及我們和子公司對資產的處置的限制。信貸協議包含其他慣例契約、陳述和擔保以及違約事件。
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目錄

信貸額度將於2026年3月8日到期，所有未償還的款項將於2026年3月8日到期並應付全額支付，前提是 二一年我們可以選擇延期、延期貸款人的同意以及某些其他條件。我們可以隨時預付借款金額並終止信貸額度下的承諾，而無需支付保費或罰款。
截至2022年10月2日，有 不信貸額度下的未償借款，我們遵守了所有財務和運營契約。
5。股東權益
截至 2022 年 10 月 2 日，大約 1.8根據2015年股票和激勵性薪酬計劃，仍有100萬股股票可供未來補助。
限制性股票
限制性股票活動如下：
受限
庫存單位
(RSU)
性能
庫存單位
(PSU)(1)
加權平均授予日期每股公允價值
以千為單位RSUPSU
截至 2022 年 1 月 2 日仍未付清1,130 328 $345.66 $466.42 
已獲獎1,175 (111)$316.48 $476.80 
既得(109)— $386.20 $— 
已取消(149)(34)$343.26 $423.89 
截至 2022 年 10 月 2 日仍未付清2,047 183 $326.88 $468.11 
_____________
(1)單位數量反映了業績期結束時預計發行的股票數量。授予的單位是扣除績效調整後的單位。
股票期權
股票期權活動如下：
以千為單位選項加權平均值
行使價格
高性能股票期權(1)
加權平均值
行使價格
截至 2022 年 1 月 2 日仍未付清8 $66.42 17 $85.54 
已授予180 $330.25 — $— 
已鍛鍊(1)$6.55 — $— 
截至 2022 年 10 月 2 日仍未付清187 $319.72 17 $85.54 
可在 2022 年 10 月 2 日行使8 $71.09 — $— 
_____________
(1)單位數量反映了已頒發的獎勵，假定這些獎勵很可能實現基本績效目標。

責任分類獎勵

我們向GRAIL員工發放基於現金的股權激勵獎勵。2022年10月1日，根據GRAIL管理層的建議，Illumina董事會薪酬委員會會議決定，出於對獎勵進行估值和績效衡量之目的，GRAIL的獨立估值將用於估值和績效衡量目的，該估值由GRAIL根據獨立估值專家的建議和分析進行合理計算。

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目錄

基於現金的股權激勵獎勵活動如下：
以百萬計
截至 2022 年 1 月 2 日仍未付清$184 
已授予107 
歸屬並以現金支付(32)
已取消(33)
截至 2022 年 10 月 2 日仍未付清$226 
截至2022年10月2日的估計負債（包含在應計負債中）$24 
我們確認的基於股份的薪酬支出為 $17百萬和美元462022 年第三季度和 2022 年年初至今分別為百萬美元。2021 年第三季度和 2021 年年初至今，未確認任何基於股份的薪酬支出。截至2022年10月2日，大約為美元202與迄今發放的裁決有關的未確認補償費用總額中有百萬美元預計將在加權平均期內得到確認 3.2年份。
在收購GRAIL時，我們假設了一項基於績效的獎勵，其歸屬基於GRAIL的未來收入。該獎項的總潛在價值最高為 $78百萬美元，在未歸屬的範圍內，將於 2030 年 8 月到期。截至2022年10月2日，與該獎勵相關的績效條件不太可能得到滿足，因此，迄今為止的簡明合併財務報表中未確認任何基於股份的薪酬支出或相應的負債。
員工股票購買計劃
根據員工股票購買計劃（ESPP）購買普通股的價格等於 85發行期或購買日第一天普通股公允市場價值的百分比，以較低者為準。在 2022 年年初至今，大約 0.3根據ESPP發行了百萬股股票。截至2022年10月2日，大約有 12.8根據ESPP，有百萬股股票可供發行。
股票回購
我們做到了 不在 2022 年年初至今期間回購任何股票。截至2022年10月2日，回購的授權約為美元15我們的百萬股普通股仍低於美元7502020 年 2 月 5 日，我們董事會批准了百萬股股票回購計劃。回購可以根據10b5-1計劃完成，也可以由管理層自行決定。
基於股份的薪酬
我們的簡明合併運營報表中報告的基於股份的薪酬支出，包括權益和負債分類獎勵的支出，如下所示：
以百萬計Q3 2022Q3 2021年初至今 2022021 年年初
產品收入成本$7 $7 $20 $22 
服務成本和其他收入2 1 4 3 
研究和開發37 193 112 243 
銷售、一般和管理37 496 130 576 
税前基於股份的薪酬支出83 697 266 844 
相關所得税優惠(18)(29)(60)(57)
基於股份的薪酬支出，扣除税款$65 $668 $206 $787 


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目錄

關於收購GRAIL，我們在2021年第三季度確認了基於股份的薪酬支出為美元615百萬美元與歸屬於合併後期的加速股權獎勵的公允價值有關，其中美元167百萬美元記錄在研發費用中，$448百萬美元的銷售、一般和管理費用。
2021年2月，我們修改了指標，降低了2019年和2020年授予的績效股票單位的最高潛在支出。2019年授予的PSU於2022年1月2日歸屬，2020年授予的PSU在年底歸屬 三年期限於 2023 年 1 月 1 日結束。受影響的修改 522019 年獲得單位補助的員工，這導致基於股份的薪酬支出總額增加約為 $41百萬，以及 722020 年獲得單位補助的員工，這導致基於股份的薪酬支出增量總額約為 $65百萬。
所使用的假設以及由此得出的2022年年初至今根據ESPP購買的股票每股加權平均公允價值的估計值如下：
員工股票購買權
無風險利率
0.06% - 2.98%
預期波動率
37% - 51%
預期期限
0.5 - 1.0年
預期分紅0 %
每股加權平均授予日期公允價值$50.22 
截至2022年10月2日，大約為美元538在迄今為止發行的限制性股票、股票期權和ESPP股票相關的未確認補償成本總額中，預計將在大約為100萬美元的加權平均期內得到確認 2.4年份。
6。補充資產負債表詳情
應收賬款
以百萬計10月2日
2022		1月2日
2022
貿易應收賬款，總額$632 $651 
信用損失備抵金(4)(3)
應收賬款總額，淨額$628 $648 
庫存
以百萬計10月2日
2022		1月2日
2022
原材料$231 $144 
工作正在進行中387 333 
成品29 32 
庫存，總額647 509 
庫存儲備(88)(78)
庫存總額，淨額$559 $431 
無形資產和商譽
我們記錄了一項已開發的技術無形資產 $23百萬，使用壽命為 7年份，數據庫無形資產為美元12百萬，使用壽命為 7多年，這是2022年第二季度收購的結果。隨着收到更多信息以完成我們的分析，我們仍在最終確定收購價格的分配。我們預計將在可行的情況下儘快完成估值，但不遲於收購之日後的一年。
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目錄

此外，我們還記錄了許可技術無形資產 $180百萬，使用壽命為 6.5多年，這是我們在2022年第三季度與華大基因達成訴訟和解的結果。請參閲 “註釋”7。法律訴訟” 瞭解更多詳情。
2022 年年初至今的商譽變化如下：
以百萬計
截至2022年1月2日的餘額$7,113 
減值(3,914)
收購45 
測量週期調整(6)
截至2022年10月2日的餘額$3,238 
我們在2022年第三季度進行了與收購GRAIL相關的衡量期調整，以減少商譽並將遞延所得税資產增加美元6百萬，這是GRAIL最終確定美國納税申報表的結果。調整測量期是為了反映截至收購之日存在的事實和情況。2022年8月，我們最終確定了收購GRAIL的收購價格分配。
商譽減值
從5月起，我們每年都會對商譽進行減值測試，如果事件或情況表明申報單位的公允價值很有可能低於其賬面金額，則我們會更頻繁地對商譽進行減值測試。截至2022年5月，我們在2022年第二季度進行了年度減值測試。我們對Core Illumina報告部門進行了定性評估，沒有發現任何損失。對於GRAIL申報單位，我們進行了定量評估，並使用折扣現金流模型確定了申報單位的公允價值，該模型包括對預計現金流的假設和折現率的假設 16.0%。選定的貼現率是使用GRAIL特有的風險因素的加權平均資本成本以及其他市場和行業數據確定的。所使用的估計和假設代表三級衡量標準，因為它們幾乎沒有或根本沒有得到市場活動的支持，也反映了我們在衡量公允價值方面的假設。根據進行的定量測試，GRAIL申報單位的公允價值超過其賬面價值美元700百萬和 不商譽減值是在2022年第二季度錄得的。
2022年7月13日，歐盟普通法院裁定，歐盟委員會有權審查我們對GRAIL的收購。此外，2022年9月6日，歐盟委員會發布了禁止收購的決定。請參閲 “註釋”7。法律訴訟” 瞭解更多詳情。這些決定，加上公司股價和市值的持續大幅下跌，使我們相信觸發事件已經發生，需要在2022年第三季度進行臨時商譽和無形資產減值測試。

根據我們的中期分析，我們得出的結論是，我們的GRAIL申報單位的賬面價值超過了其估計的公允價值。結果，我們記錄了 $3,9142022年第三季度與我們的GRAIL申報部門相關的數百萬美元商譽減值，這主要是由於當前資本市場狀況的負面影響以及為GRAIL申報單位公允價值計算選擇的更高折現率。我們的Core Illumina申報部門沒有記錄減值，指出其公允價值超過賬面價值超過美元30十億。
我們結合了收益和市場方法進行了中期商譽減值測試，以確定每個申報單位的公允價值。收益方法使用了每個報告單位的估計貼現現金流，而市場方法則使用了可比的公司信息。收益方法中使用的估計和假設包括GRAIL和Core Illumina報告單位的預計現金流以及每個報告單位的貼現率。貼現率是使用每個報告單位特有的風險因素的加權平均資本成本以及其他市場和行業數據確定的。對於 GRAIL 申報單位，選擇的折扣率為 22.0%。我們在評估中使用的估計和假設代表三級衡量標準，因為它們幾乎沒有或根本沒有得到市場活動的支持，也反映了我們自己在衡量公允價值方面的假設。減值分析中使用的假設本質上會受到不確定性的影響，我們注意到，這些假設的微小變化可能會對得出的價值產生重大影響。為了進一步驗證博覽會的合理性
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目錄

就我們的申報單位得出的價值而言，通過估算合理的隱含控制權溢價和其他市場因素，對市值進行了對賬。
由於2022年第三季度進行了減值，我們的GRAIL申報單位的賬面價值現在接近其公允價值。因此，我們在進行未來商譽減值測試時使用的未來經營業績、現金流、股價、市值或貼現率的變化，以及與收購GRAIL相關的未來監管決策，可能會影響我們申報單位的估計公允價值，並可能導致將來產生額外的商譽減值費用。我們將繼續監測正在發生的事件或情況的變化，這可能表明應在年度減值測試之前的過渡期內重新評估商譽。截至2022年第三季度，分配給GRAIL申報部門的剩餘商譽為美元2,178百萬。
在中期商譽減值測試的同時，我們還評估了分配給GRAIL申報部門的IPR&D無形資產的潛在減值情況。我們使用貼現現金流模型將IPR&D無形資產的賬面價值與其估計的公允價值（由收益法確定）進行了中期減值測試。收入方法中使用的估計和假設包括預計的現金流量和貼現率。這些估計和假設代表三級衡量標準，因為它們幾乎沒有或根本沒有得到市場活動的支持，也反映了我們在衡量公允價值方面的假設。根據我們的中期減值測試，IPR&D無形資產的賬面價值沒有超過其估計的公允價值。因此，2022年第三季度沒有記錄IPR&D無形資產的減值。
我們還對分配給GRAIL申報單位的有固定期限的無形資產（包括已開發的技術和商品名稱）進行了可收回性測試，注意到2022年第三季度沒有減值。此外，分配給我們的Core Illumina報告部門的固定壽命無形資產沒有減值。
應計負債
以百萬計10月2日
2022		1月2日
2022
法律突發事件(1)
$453 $— 
合同負債，流動部分225 234 
應計補償費用173 241 
應計應付税款81 98 
經營租賃負債，流動部分77 71 
負債分類的股權激勵獎勵24 11 
其他，包括擔保(2)
109 106 
應計負債總額$1,142 $761 
_____________
(1)參見注釋”7。法律訴訟” 瞭解更多詳情。
(2)有關產品保修準備金的變化，請參見下表。
產品保修準備金的變化如下：
以百萬計Q3 2022Q3 2021年初至今 2022021 年年初
期初餘額$21 $16 $22 $13 
向產品收入成本收取的額外費用5 5 17 20 
維修和更換(7)(6)(20)(18)
期末餘額$19 $15 $19 $15 
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我們通常提供 一年儀器保修。此外，我們為消耗品提供保修至有效期，保修期通常為 六到 十二個月生產日期之後。在確認收入時，將根據歷史經驗和預期產品性能為估算的保修費用確定應計額。我們會定期審查保修儲備金是否充足，並在必要時根據實際經驗和預計產生的費用調整保修應計金額。保修費用記為產品收入成本的一部分。
衍生金融工具
我們在正常業務過程中面臨外匯匯率風險，並使用衍生金融工具來部分抵消這種風險。我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的。外匯合約按公允價值記入簡明合併資產負債表上的其他流動資產、其他資產、應計負債或其他長期負債（視情況而定）。
我們使用外匯遠期合約來管理與以美元以外貨幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣風險。這些衍生金融工具的條款為 一個月或更少，且未被指定為套期保值工具。這些衍生品公允價值的變化計入其他（支出）淨收入，以及以外幣計價的資產或負債的重新計量損益。截至2022年10月2日，我們已簽訂外匯遠期合約，以對衝歐元、日元、澳元、加元、新加坡元、中國人民幣和英鎊的風險敞口。截至2022年10月2日和2022年1月2日，為這些外幣購買而簽訂的未償遠期合約的名義總額為美元472百萬和美元462分別是百萬。
我們還使用外幣遠期合約來對衝與預測收入交易相關的部分外幣風險敞口。這些衍生金融工具的條款最高為 24月，被指定為現金流套期保值。我們的現金流套期保值公允價值的變化作為累計其他綜合收益的一部分入賬，並在記錄基礎套期保值交易的同期內重新歸類為收入。因此，我們重新分類了 $16百萬和美元322022 年第三季度和 2022 年年初至今分別為百萬美元和美元3百萬和美元42021 年第三季度和 2021 年年初至今分別為百萬美元。簡明合併資產負債表上總資產中記錄的外幣遠期合約的公允價值為美元47百萬和美元19截至2022年10月2日和2022年1月2日分別為百萬美元，其中美元40百萬和美元19百萬美元分別記入預付費用和其他流動資產。預計將在未來12個月內重新歸類為收益的累計其他綜合收益中報告的淨收益估計為美元40截至2022年10月2日，百萬人。我們會定期審查現金流套期保值的有效性，如果預測的交易可能不會在既定時期內發生，則認為這些套期保值無效。我們的現金流套期保值中無效部分的公允價值變化（如果有）將在其他（支出）淨收入中確認。截至2022年10月2日，我們已簽訂外幣遠期合約，以對衝與以歐元、日元、澳元和加元計價的預測收入交易相關的風險敞口。截至2022年10月2日和2022年1月2日，為這些外幣購買而簽訂的未償現金流對衝合約的名義總額為美元419百萬和美元450分別是百萬。
7。法律訴訟
我們參與了在正常業務過程中產生的各種訴訟和索賠，包括與知識產權、就業和合同事務有關的訴訟。關於這些問題，我們根據這些問題的發展，定期評估可能損失的概率和範圍。如果認為很可能發生了損失並且損失金額可以合理估計，則負債將記入簡明的合併財務報表。由於訴訟本質上是不可預測的，可能會出現不利的解決方案，因此評估突發事件非常主觀，需要對未來事件做出判斷。我們會定期審查未決的法律問題，以確定應計負債和相關披露的充分性，同時考慮許多因素，包括但不限於過去的歷史、科學和其他證據，以及每個事項的具體情況和狀況。如果我們對各種因素的評估發生變化，並且最終損失金額可能與我們的估計不同，從而對我們的業務、財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大影響，則我們可能會更改估計。

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收購 GRAIL
2021年3月30日，美國聯邦貿易委員會（FTC）向美國哥倫比亞特區地方法院提起行政申訴和初步禁令動議。在這兩起訴訟中，聯邦貿易委員會都聲稱我們對GRAIL的收購將違反經修訂的《克萊頓法案》第7條，即《美國法典》第15篇第18節。我們於2021年4月6日向聯邦地方法院提交了對聯邦貿易委員會申訴的答覆，並於2021年4月13日向行政法院提交了答覆。2021 年 4 月 20 日，美國哥倫比亞特區地方法院批准了我們的動議，將審判地點移交給美國加利福尼亞南區地方法院。2021年5月28日，地方法院批准了聯邦貿易委員會的動議，要求無偏見地駁回申訴。行政審判於2021年8月24日開始。2022年9月1日，行政法法官（ALJ）作出了有利於Illumina的裁決，並認定收購GRAIL並未違反《克萊頓法案》第7條。ALJ在裁決中認為，聯邦貿易委員會的申訴律師未能證明其初步證據，即Illumina收購GRAIL將損害假定的多癌早期檢測（MCED）測試市場的競爭。聯邦貿易委員會的投訴律師於2022年9月2日就ALJ的決定向聯邦貿易委員會全體成員提出上訴，2022年10月4日，聯邦貿易委員會的投訴律師提交了開庭上訴摘要。我們打算大力防範聯邦貿易委員會的行動。
2021年4月19日，歐盟委員會根據理事會條例（EC）第139/2004號（《歐盟合併條例》）第22（1）條，接受了歐盟成員國（法國）以及其他幾個成員國（比利時、希臘、冰島、荷蘭和挪威）提出的將GRAIL的收購轉交歐盟合併審查的請求。2021年4月29日，我們向歐盟普通法院（歐盟普通法院）提起訴訟，要求撤銷歐盟委員會根據《歐盟合併條例》第22條對收購進行審查的管轄權主張，因為此次收購不符合《歐盟合併條例》或歐盟任何成員國的國家兼併控制法規定的管轄標準。2021年12月16日，歐盟普通法院就歐盟委員會的管轄權主張舉行了聽證會。2022年7月13日，歐盟普通法院作出了有利於歐盟委員會的裁決，認為歐盟委員會有權審查此次收購。2022年9月22日，我們向歐盟法院提起上訴，要求撤銷歐盟普通法院的裁決。
2022年9月6日，歐盟委員會宣佈已完成對收購GRAIL的第二階段審查，並通過了一項最終決定（禁令決定），該決定認為，我們對GRAIL的收購與歐洲內部市場不相容，因為這會嚴重阻礙有效競爭。歐盟委員會就禁令決定發表的公開聲明表明，歐盟委員會隨後可能會通過一項決定，命令我們撤出GRAIL（歐盟委員會的撤資決定）。禁令決定和此類公開聲明均未表明何時可以通過任何此類歐共體撤資決定。我們打算在適用的最後期限之前就禁令決定向歐盟普通法院提出上訴。我們還打算對任何歐盟委員會的撤資決定（如果歐盟委員會通過）提出上訴，並在必要時尋求臨時救濟，在這些上訴做出最終裁決之前暫停對GRAIL的撤資。
此外，由於我們決定在歐盟委員會審查待決期間繼續完成對GRAIL的收購，歐盟委員會很可能會根據《歐盟合併條例》第14（2）（b）條尋求對我們處以罰款，最高罰款 10佔我們合併年收入的百分比。2022年7月19日，歐盟委員會發布反對聲明，指控我們完成對GRAIL的收購，違反了歐盟合併條例。結果，我們累積了 $453百萬美元，包含在應計負債中，截至2022年第三季度，這表示 10根據ASC 450的規定，我們2021財年合併年收入的百分比， 突發事件.
華大基因組公司Ltd. 及其關聯公司
2019 年 6 月 27 日，我們對華大基因組公司提起訴訟。Ltd（BGI）在美國加利福尼亞北區地方法院提起訴訟，指控某些華大基因測序產品侵犯了我們的美國專利號7,566,537（'537專利）和美國專利號9,410,200（'200專利）。華大基因否認了我們的主張，並反訴我們的技術侵犯了美國專利號9,944,984（'984專利）。我們否認他們的指控。2020年2月27日，我們在美國加利福尼亞北區地方法院對華大基因提起了第二起專利侵權訴訟，指控華大基因測序產品侵犯了美國專利7,771,973項（'973項專利）、美國專利7541,444項（'444項專利）和10,480,025號美國專利（'025專利）。2020年6月15日，法院批准了我們要求對華大基因下達初步禁令的動議，認定我們的專利可能有效且受到侵權
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華大基因的化學成分。該禁令禁止在美國銷售侵權華大基因測序儀和測序試劑。2020年12月9日，華大基因提出動議，要求修改對我們第二起訴訟的答覆，納入關於根據不公平行為原則，'444和'973專利不可執行的指控；我們否認華大基因的指控。我們否認欠任何損害賠償金或持續的特許權使用費。2021年8月27日和2021年9月9日，法院對簡易判決動議作出裁決：（i）法院批准了我們的即決判決動議，即我們沒有侵犯華大基因的'984專利；（ii）法院批准了我們的'444和'973專利並非不可執行的即決判決動議；（iii）法院批准了我們關於華大基因標準MPS產品侵權的即決判決動議我們所有的訴訟專利：（iv）法院批准了我們的簡易判決動議，即華大基因的 “Cool MPS” 測序產品侵犯了'973年和'444年的專利，並批准了華大基因的即決判決動議，即華大基因的 “Cool MPS” 測序產品不侵犯'025專利；（v）法院駁回了華大基因要求即決判決我們的973年專利因缺乏書面描述和支持而無效的動議。審判於2021年11月12日開始，陪審團於2021年11月30日作出裁決。陪審團認定，'537、'200、'973項專利和025年專利中的9、27、31、33、34、42、47項權利要求是有效的，是華大基因故意侵犯的。陪審團還裁定，'444專利的權利要求4和'025專利的權利要求1顯然無效。陪審團授予公司 $8百萬美元的損失。2022年3月27日，法院發佈了對審後動議的裁決。法院駁回了華大基因的動議。法院（i）維持了陪審團的美元裁決8百萬美元並給予判決前利息，（ii）維持陪審團關於華大基因侵權是故意的裁決，（iii）批准了公司在相關專利到期之前發佈永久禁令的請求；（iv）批准了公司關於'025年專利的權利要求1無效的請求，但駁回了與'444專利的索賠4有關的請求；（v）駁回了公司的增加損害賠償的請求。2022年4月27日，華大基因就該判決向美國聯邦巡迴上訴法院提起上訴。該公司進行了交叉上訴，包括就駁回公司的增加損害賠償要求提出上訴。
2021年1月11日，Complete Genomics, Inc.（CGI）、華大基因美洲公司和華大基因美洲公司向美國加利福尼亞北區地方法院提起訴訟，指控該公司及其子公司Illumina Cambridge Ltd.違反了聯邦反壟斷和州不正當競爭法。CGI和這些關聯公司聲稱，該公司以欺詐手段隱瞞了對'444和'973年專利的可專利性具有重要意義的現有技術參考資料。他們還聲稱，我們針對華大基因 “Cool MPS” 化學物質提出的025年侵權指控客觀上毫無根據。該公司否認投訴中的指控。2021年3月30日，法院暫停了反壟斷案，等待同一法院正在進行的潛在專利侵權訴訟得到解決。
2019年5月28日，CGI在美國特拉華特區地方法院對我們提起訴訟，指控我們的雙通道測序系統，包括NovaseQ、NextSeq和miniSeq系統，侵犯了美國專利號為9,222,132的某些索賠。我們否認了CGI的指控，並對CGI、華大基因美洲公司和華大基因美洲公司的侵權行為提出了反訴，這些侵權行為涉及美國專利號9,303,290、美國專利號9,217,178和美國專利號9,970,055。2019年8月15日，CGI提出動議，要求駁回我們的反訴。2019 年 8 月 29 日，我們對駁回動議提出了異議。法院部分駁回並批准了該動議，駁回了關於我們誘發侵權索賠的動議，並批准了共同侵權索賠的動議。法院允許我們提出修改後的申訴，試圖糾正與共同侵權有關的所謂缺陷。2020年7月1日，CGI修改了申訴，增加了我們的雙通道測序系統侵犯美國專利號10,662,473的索賠。我們否認這些指控。CGI 要求大約 $334據稱過去的賠償金為百萬美元，平均持續特許權使用費至少為 5.5在訴訟專利於2029年1月28日到期之前，被告的雙通道測序儀器和化學品在美國的銷售額百分比。我們否認欠任何損害賠償金或持續的特許權使用費。2021 年 10 月 22 日，根據法院的地方法規，公司請求準許就不侵犯 CGI 訴訟專利提出簡易判決動議。CGI請求準許對該公司基於先前發明的無效辯護提出簡易判決動議。2022年1月14日，法院駁回了公司和CGI提出的申請簡易判決許可的動議。審判於2022年4月25日開始。
2022 年 5 月 6 日，美國特拉華特區地方法院陪審團作出裁決，認定我們故意侵犯了 CGI 擁有的美國專利號 9,222,132 和 10,662,473 號，並判給了約美元334過去給CGI造成了數百萬美元的損失。陪審團也宣佈無效 三我們擁有的專利，即美國專利號 9,217,178、9,303,290 和 9,970,055。2022年7月14日，我們與華大基因和CGI簽訂了和解和許可協議（以下簡稱 “協議”）。該協議解決了 Complete Genomics, Inc. 訴 Illumina, Inc.（案例編號）中的所有索賠。C.A. 編號 19-970-MN（D. Del.）。該協議還解決了 Illumina, Inc. 和 Illumina Cambridge Ltd. 訴華大基因組有限公司、華大基因美洲公司、華大基因技術有限公司、華大基因美洲公司和Complete Genomics, Inc. 訴華大基因的所有索賠，案例編號 3:19-cv-03770-WHO（北加州）和 Illumina, Inc. 和 Illumina Cambridge Ltd. 基因組有限公司、華大基因美洲公司、華大基因科技有限公司、華大基因美洲公司和Complete Genomics, Inc.，案例編號 3:20-
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CV-01465-WHO（加州北部），以及相關的第2022-1733、2022-1735號和2022-1742、2022-1743號上訴尚待美國聯邦巡迴上訴法院審理，唯一的例外是2022年4月11日對華大基因下達的永久禁令仍然有效，修改後的到期日為2023年1月1日。該協議進一步解決了Complete Genomics, Inc.、華大基因美洲公司和華大基因美洲公司訴Illumina, Inc.和Illumina Cambridge Ltd.（21-cv-00217）案中針對我們的所有反壟斷索賠，該申訴被有偏見地駁回。根據協議條款，公司同意向Complete Genomics一次性支付美元325百萬，雙方一致認為，上述訴訟中針對華大基因的判決和對公司的判決總體上得到滿足。此外，公司還從華大基因獲得了美國專利編號為8,617,811、9,222,132、9,523,125、10,662,473、11,098,356和11,214,832號的全額付清許可，美國專利申請編號為61/024,396、61/024,110、16/882,461、17/407,935和17/523232 ,706項，以及與上述每項美國專利和專利申請相關的美國專利和專利申請，直至其到期（“雙渠道技術專利”）。我們的許可證允許公司在其當前和未來的所有平臺上使用雙通道技術，而無需支付額外的特許權使用費。華大基因從我們那裏獲得了美國專利號為9,217,178、9,303,290和9,970,055號（“圖像混合專利”）以及與上述每項美國專利相關的美國專利和申請的全額付清許可，直至其到期。雙方同意按照協議的規定，將美國及其領土上的專利和反壟斷訴訟暫停至2025年10月1日。停頓不適用於雙方與非侵入性產前檢查相關的專利或專利申請，也不適用於Grail, Inc. 與多癌早期檢測有關的任何知識產權。雙方均不承認在簽訂本協議時承擔任何責任。
我們分配了 $325按相對公允價值支付百萬美元，得到 $180百萬美元資本化為許可證價值的無形資產，攤銷期為 6.5按直線計算年數，$150撥款百萬美元用於解除過去索賠的損失，以及一美元5判給我們的損害賠償金為百萬美元。許可證的公允價值是使用折扣現金流模型估算的，該模型包括對許可證所涵蓋的預計收入的假設、估計的特許權使用費率和貼現率。過去索賠的公允價值是根據適用的歷史收入和估計的特許權使用費率估算的。這些輸入代表三級衡量標準，因為它們很少或根本沒有得到市場活動的支持，並反映了我們在衡量公允價值方面的假設。截至 2022 年第二季度，我們已累積了 $156百萬元用於解除過去索賠的損失。訴訟的和解帶來了美元的收益6百萬，計算為發放的應計金額與為解除過去索賠的損害賠償金而分配的付款額之間的差額。
ravGen
2020年12月3日，ravGen對該公司提起專利侵權訴訟，聲稱該公司在其Verifi、Verifi Plus和VeriSeq NIPT中使用Streck, Inc.樣本採集管以及液體活檢腫瘤學產品侵犯了美國專利編號7,332,277和7,727,720號（ravGen, Inc.訴Illumina, Inc.，美國特拉華特區地方法院，案號 1:20-cv-01644-una）。訴訟專利旨在使用抑制細胞裂解的樣本穩定劑。除其他外，RavGen正在尋求金額不詳的賠償、禁令和合理的律師費。這些專利將於2023年3月13日到期。
2021 年 1 月 27 日，公司提交了答覆和反訴，否認了申訴中的所有指控，並要求作出不侵權和無效的宣告性判決。
2021年7月20日，公司向美國專利審判和上訴委員會提交了對'277和'720訴專利的當事方複審申請（IPR），要求宣佈某些專利（PTAB）（IPR2021-01272 和 IPR2021-01271）無效。2022年1月26日，PTAB制定了知識產權。PTAB在知識產權中的最終書面決定將於2023年1月26日之前作出。
2022年3月1日，地方法院批准了該公司的動議，要求在知識產權得到解決之前暫停訴訟。該公司打算對拉夫根的索賠進行有力的辯護。
同時，2020年12月15日，該公司要求Streck, Inc.在RavGen訴訟中對公司進行賠償。2021 年 1 月 6 日，Streck 作出迴應，否認承擔任何賠償公司的義務。Streck還要求該公司在潛在的專利侵權訴訟得到解決之前暫停其無罪化請求。公司和Streck執行了一項自2021年4月2日起生效的收費協議，在基礎專利訴訟得到解決之前，暫停公司的賠償索賠。
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我們目前無法估計RavGen對我們的索賠可能造成的損失或損失範圍（如果有）。
8。所得税
我們的有效税率可能與美國聯邦法定税率有所不同，這是因為不同法定税率的税收管轄區的收入組合、與税收抵免相關的福利、不可扣除費用的税收影響以及所得税前收入與應納税所得額之間的其他永久差異會發生變化。
我們在 2022 年第三季度和 2022 年年初至今的有效税率是 (4.0)% 和 (2.3)%，分別與 24.7% 和 18.6分別為2021年第三季度和2021年年初至今的百分比。與2022年第三季度及2022年年初至今21％的美國聯邦法定税率之所以出現差異，主要是因為美元822商譽減值產生的百萬美元税收影響，出於税收目的，商譽減值是不可扣除的64百萬和美元91用於税收目的的研發費用資本化分別產生百萬美元的税收影響，以及美元30百萬和美元60GRAIL收購前淨營業虧損分別對全球無形低税收入（GILTI）和美國國外税收抵免的利用產生的百萬税收影響。在法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區，例如新加坡和英國，收入組合部分抵消了這一點。
在2022年年初至今，與美國聯邦法定税率21％的差異也受到美元的影響95歐盟委員會可能對GRAIL收購處以的罰款產生百萬美元的税收影響，出於税收目的，這筆罰款是不可扣除的。
截至2022年10月2日和2022年1月2日，簡明合併資產負債表上預付費用和其他流動資產中包含的預付所得税為美元54百萬和美元101分別為百萬。減少主要與2022年第三季度記錄的税收支出有關。
9。分段信息
我們有 二可報告的細分市場，Core Illumina 和 GRAIL。我們根據管理方法報告細分市場信息，該方法將首席運營決策者（CODM）在做出決策和評估績效時使用的內部報告指定為我們應報告的細分市場的來源。CODM使用有關其收入和運營收入（虧損）的信息來分配資源並評估每個運營部門的業績。我們不在部門之間分配費用。根據實體之間的合同協議，Core Illumina向GRAIL銷售產品和提供服務，反之亦然。
核心光明：
Core Illumina 的產品和服務為研究、臨牀和應用市場的客户提供服務，使各種基因組解決方案得以採用。Core Illumina 包括我們的所有業務，不包括 GRAIL 的業績。
聖盃：
GRAIL是一家專注於早期發現多種癌症的醫療保健公司。我們於 2021 年 8 月 18 日收購了 GRAIL。自收購之日起，我們已將GRAIL的財務業績納入我們的簡明合併財務報表。
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以百萬計Q3 2022Q3 2021年初至今 2022021 年年初
收入：
Core Ilmu$1,110 $1,106 $3,487 $3,325 
聖盃10 2 32 2 
淘汰(5)— (18)— 
合併收入$1,115 $1,108 $3,501 $3,327 
運營收入（虧損）：
Core Ilmu$445 $205 $411 $586 
聖盃(4,101)(750)(4,460)(750)
淘汰(1)— (3)— 
合併運營虧損$(3,657)$(545)$(4,052)$(164)
其他（支出）收入總額，淨額主要與Core Illumina相關，我們不向我們的細分市場分配所得税。
以百萬計10月2日
2022		1月2日
2022
總資產：
Core Ilmu$5,626 $5,571 
聖盃5,637 9,649 
淘汰(7)(3)
合併總資產$11,256 $15,217 
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管理層的討論和分析
我們的管理層討論與分析（MD&A）將幫助讀者瞭解我們的經營業績、財務狀況和現金流。它是在隨附的簡明合併財務報表和附註之外提供的。本次MD&A的組織結構如下：
•管理層的概述和展望。對我們的經營業績和影響我們業務的重要已知趨勢的高級別討論。
•運營結果。詳細討論我們的收入和支出。
•流動性和資本資源。討論我們的簡明合併現金流量表、財務狀況變化和財務承諾的關鍵方面。
•關鍵會計政策與估計。討論自我們最近一次年度表格報告以來的重大變化 10-K我們認為，這對於理解我們簡明的合併財務報表所依據的假設和判斷很重要。
•最近的會計公告。適用於我們簡明合併財務報表的最新會計聲明摘要。
•關於市場風險的定量和定性披露。 討論我們的金融工具的市場風險敞口。
我們對2021年第三季度及2021年年初至今的經營業績、財務狀況和現金流的討論 可以在我們提交的文件中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中找到 10-Q 表格截至2021年10月3日的財政季度。
本MD&A討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。見”關於前瞻性陳述的考慮” 在本報告的簡明合併財務報表部分之前，列出了與此類報表有關的其他因素。本MD&A應與本報告中包含的簡明合併財務報表和隨附附註以及我們的年度表單報告一起閲讀 10-K截至2022年1月2日的財政年度。經營業績不一定代表未來可能出現的業績。

管理層的概述和展望
本概述和展望對我們的經營業績和影響我們業務的重要已知趨勢進行了高層次的討論。我們認為，瞭解這些趨勢對於瞭解我們在此報告所述期間的財務業績以及我們未來的財務業績非常重要。本摘要並非詳盡無遺，也無意取代本報告其他部分提供的詳細討論和分析。
關於 Ilumina
我們對創新的關注使我們成為DNA測序和基於陣列的技術領域的全球領導者，為研究、臨牀和應用市場的客户提供服務。我們的產品用於生命科學、腫瘤學、生殖健康、農業和其他新興領域的應用。
我們的客户包括領先的基因組研究中心、學術機構、政府實驗室和醫院，以及製藥、生物技術、商業分子診斷實驗室和消費基因組學公司。
我們全面的產品系列涵蓋了實驗規模和功能分析的廣度，以推動疾病研究、藥物開發和分子測試的開發。這種領先的測序和基於陣列的解決方案組合解決了一系列基因組複雜性和吞吐量，使研究人員和臨牀從業人員能夠為他們的科學挑戰選擇最佳解決方案。
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2021 年 8 月 18 日，我們收購了 GRAIL，一家專注於早期發現多種癌症的醫療保健公司。GRAIL 的 Galleri 血液檢查可在出現症狀之前檢測出各種類型的癌症。我們相信，我們對GRAIL的收購將加速下一代基於測序的早期多癌症檢測測試的採用，增強我們在臨牀基因組學中的地位，並擴大我們可直接進入的潛在市場。此次收購尚待進行中的法律訴訟，GRAIL目前作為一家獨立公司持有和運營，由指定的獨立監督受託人提供監督。參見注釋”7。法律訴訟” 瞭解更多詳情。自收購之日起，我們已將GRAIL的財務業績納入我們的簡明合併財務報表。GRAIL 是一個單獨的可報告細分市場。
我們的財務業績已經並將繼續受到幾個重大趨勢的影響，如下所述。儘管這些趨勢對於理解和評估我們的財務業績很重要，但本討論應與我們的簡明合併財務報表及其在本報告 “簡明合併財務報表” 部分中的附註以及中討論的其他交易、事件和趨勢一起閲讀。”風險因素” 在本報告的 “其他關鍵信息” 部分中。
財務概覽
自 2020 年以來，COVID-19 疫情以及控制其傳播的國際努力極大地限制了全球人員、商品和服務的流動，包括在我們銷售產品和服務以及開展業務運營的地區。此外，始於2022年的俄羅斯和烏克蘭之間的武裝衝突以及美國和其他國家實施的制裁可能會影響我們向受影響地區運送產品的能力。此外，通貨膨脹、匯率和對經濟衰退的擔憂等宏觀經濟因素直接影響了Illumina和我們的客户行為，我們預計這些因素將在2022年之前繼續影響我們的業務。例如，一些客户面臨供應鏈壓力，延遲了實驗室的擴張，而另一些客户則更保守地管理庫存和資本。
2022 年年初至今的財務亮點包括以下內容：
•2022年年初至今的收入增長了5％，達到35.01億美元，而2021年年初至今為33.27億美元，這主要是由於測序消耗品和儀器以及服務和其他收入的增長。我們預計，與2021年相比，2022年的收入將持平至增長1％。
•2022年年初至今，毛利佔收入（毛利率）的百分比為65.7％，而2021年年初至今為70.2％。毛利率下降的主要原因是GRAIL在2022年年初至今的總虧損。我們的毛利率取決於許多因素，包括：可能影響我們定價的市場狀況；消耗品、儀器、服務以及開發和許可收入之間的銷售結構變化；成熟產品和新產品之間的產品組合變化；過剩和過時的庫存；特許權使用費；我們的製造業務相對於數量的成本結構；運費；以及產品支持義務。
•2022年年初至今，運營虧損佔收入的百分比為（115.7）％，而2021年年初至今為5.0％。下降的主要原因是與GRAIL相關的商譽減值、與歐盟委員會可能處以的罰款相關的法律意外事件、與我們與華大基因和解相關的虧損以及毛利率的下降。我們預計，與2021年相比，2022年的運營支出絕對值將繼續增長。
•2022年年初至今，我們的有效税率為（2.3）％，而2021年年初至今為18.6％。與美國聯邦法定税率21％的差異主要是由於商譽減值的税收影響，以及與GRAIL收購相關的潛在歐盟委員會罰款（出於税收目的不可扣除）、用於税收目的的研發費用資本化的税收影響，以及GRAIL收購前淨營業虧損對GILTI和使用美國國外税收抵免的税收影響。在法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區，例如新加坡和英國，收入組合部分抵消了這一點。
•截至2022年10月2日，我們的現金、現金等價物和短期投資總額為10億美元，其中約5.37億美元由我們的外國子公司持有。
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操作結果
為了提高可比性，下表列出了特定報告期未經審計的簡明合併經營報表數據，按佔總收入的百分比列報(1).
Q3 2022Q3 2021年初至今 2022021 年年初
收入：
產品收入86.4 %88.3 %86.8 %87.3 %
服務和其他收入13.6 11.7 13.2 12.7 
總收入100.0 100.0 100.0 100.0 
收入成本：
產品收入成本25.1 23.8 24.7 23.5 
服務成本和其他收入6.5 5.1 6.0 5.4 
收購的無形資產的攤銷4.1 1.6 3.6 0.9 
總收入成本35.7 30.5 34.3 29.8 
毛利64.3 69.5 65.7 70.2 
運營費用：
研究和開發29.1 39.4 27.8 25.1 
銷售、一般和管理13.1 79.3 24.7 50.1 
法律應急與和解(1.0)— 17.1 — 
商譽減值351.0 — 111.8 — 
運營支出總額392.2 118.7 181.4 75.2 
運營損失(327.9)(49.2)(115.7)(5.0)
其他收入（支出）：
利息收入0.3 — 0.1 — 
利息支出(0.5)(1.3)(0.5)(1.5)
其他（支出）收入，淨額(1.1)88.4 (2.9)30.4 
其他（支出）收入總額，淨額(1.3)87.1 (3.3)28.9 
所得税前（虧損）收入(329.2)37.9 (119.0)23.9 
所得税準備金12.9 9.3 2.8 4.4 
淨（虧損）收入(342.1)%28.6 %(121.8)%19.5 %
_____________
(1)由於四捨五入，百分比可能無法重新計算。

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收入
以百萬美元計Q3 2022Q3 2021改變% 變化年初至今 2022021 年年初改變% 變化
核心光明：
消耗品$801 $794 $7 1 %$2,478 $2,347 $131 6 %
樂器167 184 (17)(9)578 556 22 4 
產品總收入968 978 (10)(1)3,056 2,903 153 5 
服務和其他收入142 128 14 11 431 422 9 2 
Core Illumina 總收入1,110 1,106 4 — 3,487 3,325 162 5 
聖盃：
服務和其他收入10 2 8 400 32 2 30 1,500 
淘汰(5)— (5)100 (18)— (18)100 
合併收入總額$1,115 $1,108 $7 1 %$3,501 $3,327 $174 5 %
2022年第三季度和2022年年初至今，Core Illumina消耗品收入的增長主要是由於測序耗材收入分別增加了200萬美元和1.3億美元，這主要是由儀器安裝量的增長推動的，而具有挑戰性的宏觀經濟因素對我們客户的影響部分抵消了這一點。Core Illumina儀器在2022年第三季度收入下降的主要原因是我們的NovaseQ 6000儀器的出貨量減少，但我們的NextSeq 1000/2000儀器的出貨量增加部分抵消了這一點。2022年年初至今，Core Illumina儀器的收入有所增長，這主要是由於測序儀器收入增加了1,900萬美元，這主要是由於我們的NovaSeq 6000儀器的出貨量增加而部分抵消了我們的NextSeq 1000/2000儀器出貨量的減少。Core Illumina服務和其他收入在2022年第三季度以及2022年年初至今均有所增長，這主要是由於2022年第三季度和2022年年初至今的延期維護服務合同收入增加。2022年年初至今，服務和其他收入的增長被2021年第二季度專利訴訟和解的收入部分抵消。此外，由於不利的匯率波動，Core Illumina的收入在2022年第三季度受到2,700萬美元和2022年年初至今的5,900萬美元的負面影響，這減去了與我們的現金流套期保值相關的2022年第三季度和2022年年初至今分別重新歸類為1,600萬美元和3200萬美元收入的金額。
收購後的聖盃2022年第三季度、2022年年初至今、2021年第三季度以及2021年年初至今的服務和其他收入主要與Galleri的銷售有關。
毛利率
以百萬美元計Q3 2022Q3 2021改變% 變化年初至今 2022021 年年初改變% 變化
毛利（虧損）：
Core Ilmu$753$781$(28)(4)%$2,405 $2,348 $57 2 %
聖盃(32)(11)(21)191 (91)(11)(80)727 
淘汰(4)—(4)100 (14)— (14)100 
合併毛利$717$770$(53)(7)%$2,300$2,337$(37)(2)%
毛利率：
Core Ilmu67.9 %70.7 %69.0 %70.6 %
聖盃****
合併毛利率64.3 %69.5 %65.7 %70.2 %
________________
*沒有意義。
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Core Illumina在2022年第三季度以及2022年年初至今毛利率的下降主要是由固定成本槓桿率降低和運費成本上升所推動的，但部分被有利的產品組合所抵消。2022年年初至今的下降也是由2021年第二季度專利訴訟和解收入增加所推動的。
收購後的聖盃2022年第三季度、2022年年初至今、2021年第三季度以及2021年年初至今的總虧損主要歸因於分別攤銷了3,300萬美元、1億美元和1200萬美元的無形資產。
運營費用
以百萬美元計Q3 2022Q3 2021改變% 變化年初至今 2022021 年年初改變% 變化
研究和開發：
Core Ilmu$253 $212 $41 19 %$740 $611 $129 21 %
聖盃74 224 (150)(67)245 224 21 9 
淘汰(2)— (2)100 (10)— (10)100 
合併研發325 436 (111)(25)975 835 140 17 
銷售、一般和管理：
Core Ilmu66 365 (299)(82)656 1,152 (496)(43)
聖盃81 514 (433)(84)210 514 (304)(59)
淘汰(1)— (1)100 (1)— (1)100 
合併銷售、一般銷售和行政銷售146 879 (733)(83)865 1,666 (801)(48)
法律應急與和解：
Core Ilmu(11)— (11)100 598 — 598 100 
商譽減值：
聖盃3,914 — 3,914 100 3,914 — 3,914 100 
合併運營支出總額$4,374 $1,315 $3,059 233 %$6,352 $2,501 $3,851 154 %
Core Illumina的研發支出在2022年第三季度增加了4100萬美元，增長了19％，在2022年年初至今增加了1.29億美元，增長了21％，這主要是由於員工人數的增加，因為我們繼續投資於新產品的研發以及對現有產品和專業服務的改進，但基於績效的薪酬減少部分抵消了這一點。
GRAIL 2022 年第三季度和 2022 年年初至今的研發支出主要包括與員工人數相關的費用，包括基於績效的薪酬和臨牀試驗。GRAIL在收購後的2021年第三季度及2021年年初至今的研發費用主要包括1.67億美元的股份薪酬支出，這些費用與收購中加速未償股權獎勵有關，以及與收購相關的其他薪酬成本，以及與員工人數和臨牀試驗相關的費用。

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Core Illumina的銷售、一般和管理費用在2022年第三季度下降了2.99億美元，下降了82％，在2022年年初至今下降了4.96億美元，下降了43％，這主要是由於2022年第三季度和2022年年初至今的公允價值變動分別為2.18億美元和2.3億美元，這主要與我們的聖盃或有對價負債有關，以及與收購GRAIL相關的費用減少，包括3500萬美元和2.45億美元分別在2021年第三季度和2021年年初至今向GRAIL支付了續付款。2022 年第三季度和 2022 年年初至今的下降也是由於基於績效的薪酬減少，但部分被員工人數和差旅費用的增加所抵消。
GRAIL 2022 年第三季度和 2022 年年初至今的銷售、一般和管理費用主要包括與員工相關的費用，包括基於績效的薪酬和專業服務。GRAIL在收購後的2021年第三季度以及2021年年初至今的銷售、一般和管理費用主要包括4.48億美元的股權薪酬支出，這些費用與收購中加速未償股權獎勵有關，以及與收購相關的其他薪酬和交易成本以及與員工人數相關的費用。
2022年第三季度的Core Illumina法律應急和和解包括解除先前記錄的600萬美元訴訟應計金額的1100萬美元收益，以及2022年第三季度確認的與我們與華大基因的訴訟和解相關的500萬美元應急收益。2022年年初至今，Core Illumina法律應急和和解包括歐盟委員會可能處以的4.53億美元應計罰款，最高為我們合併年收入的10％，以及與和解我們與華大基因的訴訟相關的1.45億美元淨虧損。參見注釋”7。法律訴訟” 瞭解更多詳情。

聖盃2022年第三季度和2022年年初至今的商譽減值包括39.14億美元的商譽減值費用，這是由於在2022年第三季度確定了某些觸發事件而進行了中期減值測試的結果。參見注釋”6。補充資產負債表詳情” 瞭解更多詳情。
其他收入（費用）
以百萬美元計Q3 2022Q3 2021改變% 變化年初至今 2022021 年年初改變% 變化
利息收入$3 $— $3 100 %$4 $— $4 100 %
利息支出(6)(14)8 (57)(17)(48)31 (65)
其他（支出）收入，淨額(12)979 (991)(101)(103)1,010 (1,113)(110)
其他（支出）收入總額，淨額$(15)$965 $(980)(102)%$(116)$962 $(1,078)(112)%
其他（支出）收入總額，淨額主要與Core Illumina板塊有關。
2022 年第三季度和 2022 年年初至今的利息支出主要包括我們的定期票據的應計利息。2022 年第三季度和 2022 年年初至今的下降主要是由於 增加我們的 c 的原始債務折扣在亞利桑那州立大學2020-06年通過之前，可轉換的優先票據。2022年年初至今的下降也是由於2021年年初至今確認了與2021年第一季度終止我們的橋樑設施相關的債務發行成本的攤銷相關的利息支出。2022年第三季度和2022年年初至今的其他（支出）淨收入減少的主要原因是我們之前對GRAIL的投資獲得了9億美元的收益，該投資作為收購的一部分記錄在2021年第三季度，以及我們的有價股票證券和Helix或有價值權利在2022年第三季度以及2022年年初至今的未實現虧損增加。2022年年初至今其他（支出）淨收入的減少也是由於我們的衍生資產與2021年第一季度終止的收購PacBio相關的2,600萬美元收益。

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所得税準備金
以百萬美元計Q3 2022Q3 2021改變% 變化年初至今 2022021 年年初改變% 變化
所得税前（虧損）收入$(3,672)$420 $(4,092)(974)%$(4,168)$798 $(4,966)(622)%
所得税準備金144 103 41 40 97 148 (51)(34)
淨（虧損）收入$(3,816)$317 $(4,133)(1,304)%$(4,265)$650 $(4,915)(756)%
有效税率(4.0)%24.7 %(2.3)%18.6 %
2022年第三季度，我們的有效税率為 (4.0)%，而2021年第三季度為24.7％。與美國聯邦法定税率21％的差異主要是由於商譽減值產生的8.22億美元税收影響，商譽減值在税收方面不可扣除，GRAIL收購前淨營業虧損對GILTI和美國國外税收抵免的使用產生的3000萬美元税收影響，以及根據2017年《減税和就業法》從2022年開始將研發費用資本化用於税收目的產生的6400萬美元税收影響。如果資本化要求不被廢除或修改，可能會追溯到2022年初，由於2022年將研發費用資本化的影響，我們的所得税準備金將繼續受到負面影響，我們未來的現金税繳納額將增加約1.63億美元。2022年第三季度的税收支出也受到法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區的收益組合的有利影響，例如新加坡和英國。
2021年第三季度，與美國聯邦法定税率21％的差異主要歸因於與GRAIL續繳款相關的離散税收優惠，以及法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區（例如新加坡和英國）的收入組合。
2022年年初至今，我們的有效税率為（2.3）％，而2021年年初至今為18.6％。與美國聯邦法定税率21％的差異主要是由於商譽減值產生的8.22億美元税收影響，以及歐盟委員會可能因收購GRAIL而處以的9500萬美元税收影響，這兩者在税收方面均不可扣除，根據2017年《減税和就業法》，從2022年開始將研發費用資本化用於税收目的所產生的9100萬美元税收影響，以及6000萬美元的税收 GRAIL收購前淨營業虧損對GILTI的影響以及使用美國的外國税收抵免。2022年年初至今的税收支出也受到法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區的收入組合的有利影響，例如新加坡和英國。
2021年年初至今，與美國聯邦法定税率21％的差異主要歸因於與GRAIL續繳款相關的離散税收優惠，以及法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區（例如新加坡和英國）的收入組合。某些不再無限期再投資的外國子公司收益的税收支出部分抵消了這一點。
我們未來的有效税率可能與美國聯邦法定税率有所不同，這是因為税務管轄區的收入具有不同的法定税率，以及表單年度報告商業與市場信息部分中 “風險因素” 中描述的風險因素 “我們在多個司法管轄區面臨與税收相關的風險” 中討論的其他因素 10-K截至2022年1月2日的財政年度。
流動性和資本資源
截至2022年10月2日，我們擁有約10億美元的現金及現金等價物，其中約5.37億美元由我們的外國子公司持有。由於下文 “現金流量摘要” 中描述的因素，現金和現金等價物自2022年1月2日以來減少了2.32億美元。除了持有的現金、現金等價物和投資外，我們的主要流動性來源是運營產生的現金流，以及不時發行的債務。我們通過運營產生現金的能力為我們提供了滿足運營、投資和融資需求所需的財務靈活性。
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目錄

從歷史上看，我們清算了短期投資和/或發行了債務、可轉換債務和股權證券，以滿足我們的業務需求，以補充運營活動提供的現金。截至2022年10月2日，我們有4100萬美元的短期投資，包括有價股權證券。
截至2022年10月2日，我們與收購GRAIL相關的或有對價負債的公允價值為3.87億美元。作為收購的一部分發行的或有價值權使持有人有權在12年內按季度獲得未來現金付款（保障收入付款），相當於每年某些格雷爾相關收入（擔保收入）的按比例分配。這將反映出12年內每年前10億美元收入的2.5％的付款權。每年超過10億美元的收入將在同期獲得9％的或有付款權。2021年第四季度、2022年第一季度以及2022年第二季度的總承保收入為3200萬美元，這主要是由GRAIL的Galleri測試的銷售推動的。2022年年初至今，相應的承保收入付款約為297,000美元；但是，根據或有價值權利協議，部分承保收入補助金用於償還我們的某些費用。由於2022年第三季度的承保收入約為1000萬美元，我們預計，2022年第四季度的承保收入總額約為99,000美元。
2022年年初至今，我們繼續向GRAIL員工發放現金激勵股權獎勵。截至2022年10月2日，未償和未歸屬獎勵的總現金價值為2.26億美元，我們的應計負債估計為2,400萬美元，包括在應計負債中。此外，我們還有一項基於績效的傑出獎項，該獎項的歸屬取決於GRAIL的未來收入。該獎項的總潛在價值高達7,800萬美元，預計將以現金結算，在未歸屬的範圍內，將於2030年8月到期。截至2022年10月2日，與該獎項相關的績效條件不太可能得到滿足。
由於我們決定在歐盟委員會審查待決期間繼續完成對GRAIL的收購，歐盟委員會很可能會尋求對我們處以罰款。如附註中進一步披露的那樣，在2022年年初至今，我們應計4.53億美元，包含在應計負債中，佔2021財年合併年收入的10％”7。法律訴訟.”
2021年3月23日，我們發行了2023年到期的定期票據，本金總額為5億美元，以及2031年到期的定期票據，本金總額為5億美元。2023年定期票據和2031年定期票據分別按每年0.550％和2.550％的利率計息，每半年在每年的3月23日和9月23日支付一次。被歸類為短期票據的2023年定期票據將於2023年3月23日到期，2031年定期票據於2031年3月23日到期。我們可以選擇在到期前的任何時候將定期票據的全部或任何部分兑換成現金。我們的可轉換優先票據本金總額為7.5億美元，被歸類為短期票據，將於2023年8月15日到期，截至2022年10月2日尚未轉換。持有人可以在2023年5月15日當天或之後轉換票據，直到2023年8月11日。
2021年3月8日，我們獲得了信貸額度，該額度為我們提供了7.5億美元的優先無抵押五年循環信貸額度，包括4000萬美元的搖擺貸款分限額和5000萬美元的信用證分額度。信貸額度將於2026年3月8日到期，所有未償還的款項將於2026年3月8日全額到期支付，但須經我們選擇延期兩次，並徵得延期貸款人的同意和某些其他條件。截至2022年10月2日，信貸額度下沒有未償還的借款。
截至2022年10月2日，我們對兩家風險投資基金的資本承諾分別剩餘1,100萬美元和高達1.01億美元，這兩個基金分別可贖回至2026年4月和2029年7月。
根據董事會於2020年2月5日批准的7.5億美元股票回購計劃，截至2022年10月2日，回購1,500萬美元普通股的授權仍然可用。回購可以根據10b5-1計劃完成，也可以由管理層自行決定。我們不打算在2022財年進行任何股票回購。
我們預計，我們目前的現金、現金等價物和短期投資，以及運營活動提供的現金和可用的借貸能力信貸額度， 足以為我們至少未來12個月的短期資本和運營需求提供資金。運營需求包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金和資本支出提供資金所需的金額。我們對資本的主要短期需求可能會發生變化，包括：
•支持與我們當前和未來產品相關的商業化工作；
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目錄

•收購設備和其他固定資產，用於我們當前和未來的製造和研發設施；
•研究和開發工作的持續推進;
•潛在的戰略收購和投資；
•償還債務；以及
•我們設施的擴建需求，包括租賃和增建設施的成本。
我們預計，我們的收入和由此產生的營業收入，以及我們每個新產品開發計劃的狀況，將對我們的現金管理決策產生重大影響。
我們未來的資本需求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括：
•我們成功商業化和進一步開發我們的技術並在我們的市場上創造創新產品的能力；
•我們的研究與開發方案的科學進展以及這些方案的規模;
•競爭性技術和市場發展；以及
•需要與其他公司合作或收購其他公司或技術，以增強或補充我們的產品和服務。

現金流摘要
以百萬計年初至今 2022021 年年初
經營活動提供的淨現金$245 $263 
用於投資活動的淨現金(489)(1,069)
融資活動提供的淨現金44 78 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(32)(2)
現金和現金等價物的淨減少$(232)$(730)
經營活動
2022年年初至今，經營活動提供的淨現金主要包括42.92億美元的淨調整和2.18億美元的運營資產和負債淨變動，減去42.65億美元的淨虧損。淨虧損的主要調整包括39.14億美元的商譽減值、2.88億美元的折舊和攤銷費用、2.66億美元的股票薪酬支出以及7,900萬美元的戰略投資淨虧損，部分被我們2.3億美元的或有對價負債的收益和4,000萬美元的遞延所得税所抵消。淨運營資產和負債變動對現金流的影響主要是由法律意外事件導致的應計負債的增加所驅動，庫存增加以及應付賬款和其他長期負債的減少部分抵消了這些影響。
投資活動
2022年年初至今，用於投資活動的淨現金總額為4.89億美元。我們投資了1.98億美元的資本支出，主要與設施投資有關，為與華大基因和解相關的無形資產支付了1.8億美元，為收購支付了8500萬美元，並使用2600萬美元購買了戰略投資。
融資活動
2022年年初至今，融資活動提供的淨現金總額為4,400萬美元。根據員工股票購買計劃，我們從出售股票中獲得了6,300萬美元的收益，部分被用於繳納與股權獎勵淨額結算相關的税款的1,900萬美元所抵消。
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目錄

關鍵會計政策和估計
在編制簡明合併財務報表時，我們做出的估計、假設和判斷可能會對我們的淨收入、營業收入（虧損）和淨收益（虧損）以及資產負債表上某些資產和負債的價值產生重大影響。我們認為，會計政策所涉及的估計、假設和判斷如表年度報告管理層討論與分析部分中的 “關鍵會計政策和估計” 中所述 10-K在截至2022年1月2日的財年中，對我們的財務報表的潛在影響最大，因此我們將其視為我們的關鍵會計政策和估計。儘管 COVID-19 疫情對我們的業務和經營業績的影響帶來了額外的不確定性，但我們將繼續使用現有的最佳信息來為我們的關鍵會計估算提供依據。在2022年年初至今，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。有關對商譽和無形資產進行的中期減值評估的詳細信息，見腳註”6。補充資產負債表詳情.”
最近的會計公告
有關適用於我們簡明合併財務報表的最新會計聲明摘要，見附註”1。組織和重要會計政策” 載於本報告的簡明合併財務報表部分，該部分以引用方式納入此處。
關於市場風險的定量和定性披露
與表單年度報告管理層討論與分析部分中 “市場風險定量和定性披露” 中的披露相比，我們在2022年年初至今的市場風險沒有實質性變化 10-K截至2022年1月2日的財政年度。
其他關鍵信息
控制和程序
我們設計內部控制措施是為了提供合理的保證，即 (1) 我們的交易獲得正當授權；(2) 我們的資產受到保護，免遭未經授權或不當的使用；(3) 我們的交易按照美國公認的會計原則進行適當記錄和報告。我們還維護內部控制和程序，以確保我們遵守適用法律和既定的財務政策。
根據管理層的評估（在我們的首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）的監督和參與下），截至本報告所涉期末，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e））為記錄我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息提供合理的保證，在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內處理、彙總和報告，並進行彙總並傳達給管理層，包括適當的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
在 2022 年第三季度，我們繼續監測和評估關鍵控制措施的設計和運營有效性，包括 COVID-19 疫情對我們內部控制環境的影響。我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
法律訴訟
參見注釋中對法律訴訟的討論”7。法律訴訟” 載於本報告的簡明合併財務報表部分，該部分以引用方式納入此處。

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目錄

風險因素
我們的業務面臨各種風險，包括表單年度報告商業與市場信息部分中 “風險因素” 中描述的風險 10-K截至2022年1月2日的財年，以及我們的季度報告的 “其他關鍵信息” 部分 10-Q截至 2022 年 4 月 3 日的期間，我們強烈建議您查看。除了我們在表格中披露的風險因素外 10-K，以下風險因素中提出的問題可能會對我們的經營業績和股價產生不利影響：
我們對GRAIL的收購（收購）仍受美國和歐盟正在進行的法律和監管程序的約束。歐盟普通法院、歐盟委員會、聯邦貿易委員會和/或其他政府或監管機構做出的不利裁決和/或其他因我們決定繼續完成收購而產生的其他不利後果，可能導致鉅額罰款、運營限制、成本增加或收入損失，或者要求我們以比收購聖盃時所依據的條件嚴重差的條件剝離GRAIL的全部或部分資產或股權，其中任何或全部無論是單獨還是彙總，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
正如先前披露的那樣，2021年3月30日，美國聯邦貿易委員會（FTC）提起行政訴訟，指控我們對GRAIL（收購）的收購將違反經修訂的《克萊頓法案》第7條（《美國法典》第15篇第18節）。我們於2021年4月13日向行政法院提交了對聯邦貿易委員會申訴的答覆，行政審判於2021年8月24日開始。2022年9月1日，行政法法官（ALJ）作出了有利於Illumina的裁決，並認定收購GRAIL並未違反《克萊頓法案》第7條。ALJ在裁決中認為，聯邦貿易委員會的投訴律師未能證明其初步證據，即Illumina收購GRAIL將損害假定的多癌早期檢測（MCED）測試市場的競爭。聯邦貿易委員會的投訴律師於2022年9月2日就ALJ的決定向聯邦貿易委員會全體成員提出上訴，2022年10月4日，聯邦貿易委員會的申訴律師提交了開庭上訴摘要.我們打算大力防範聯邦貿易委員會的行動。
正如先前披露的那樣，2021年4月19日，歐盟委員會接受了歐盟成員國根據理事會第139/2004號條例（《歐盟合併條例》）第22（1）條提出的將收購（移交）轉交歐盟合併審查的請求。歐盟委員會此前曾通知我們，聲稱由於移交，根據《歐盟合併條例》第22（4）條，我們被禁止實施收購（i）直到歐盟委員會根據《歐盟合併條例》批准收購，或（ii）直到歐盟委員會拒絕轉介，因此，歐盟委員會對轉介的接受使所謂的收購停滯狀態持續到歐盟委員會完成收購其審查並批准收購。2021年4月29日，我們向歐盟普通法院（歐盟普通法院）提起訴訟，要求撤銷歐盟委員會聲稱根據《歐盟合併條例》第22條對收購進行審查的管轄權的決定，因為此次收購不符合《歐盟合併條例》或歐盟任何成員國的國家兼併控制法規定的管轄標準。2021年12月16日，歐盟普通法院就歐盟委員會的管轄權主張舉行了聽證會。2022年7月13日，歐盟普通法院裁定，根據歐盟合併條例，歐盟委員會有權審查此次收購。2022年9月22日，我們向歐盟法院提起上訴，要求撤銷歐盟普通法院的裁決。
正如先前披露的那樣，2021年10月29日，歐盟委員會通過了一項實施臨時措施的命令（《初步臨時措施令》），該命令規定：(i) 我們確保Illumina和GRAIL將繼續作為獨立法律實體運營，不會進行任何整合活動，聖盃的日常運營仍將完全由GRAIL管理層負責，我們的管理層不會參與或影響GRAIL，(ii) 我們採取某些支持措施來保持 GRAIL 的生存能力、適銷性和競爭力，包括向GRAIL提供資源以及留住和/或更換GRAIL的關鍵人員，（iii）除有限的例外情況外，我們採取一切必要措施，確保Illumina在單獨持有期間不會獲得任何與GRAIL有關的機密信息，反之亦然；（iv）我們任命一家獨立公司作為監督受託人，以監督我們對《初步臨時措施令》的遵守情況。已經任命了一位獨立的監督受託人。由於《初步臨時措施令》將於2022年11月3日到期，歐盟委員會於2022年10月28日通過了一項實施臨時措施的新命令（新臨時措施令）。新的臨時措施令延長了Illumina在初始臨時措施下的義務，但須進行某些操作上的修改
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目錄

措施令（如上所述）。這種單獨的安排以及我們根據這些安排承擔的義務帶來了執行和行政程序以及額外費用，這些費用一直是執行和管理的負擔，我們預計在單獨安排期間這種情況將持續下去。此類負擔和額外成本，無論是單獨還是與此類安排產生的額外負擔、成本和/或負債一起，都可能導致收入損失以及對我們的業務、財務狀況和經營業績產生其他不利影響，並對我們實現收購預期收益的能力產生不利影響。此外，我們未能遵守新臨時措施令的條款可能會導致歐盟委員會尋求對我們處以罰款或其他處罰。2021 年 12 月 1 日，我們向歐盟普通法院提起訴訟，要求廢除《初步臨時措施令》。在我們對歐盟普通法院關於歐盟委員會主張管轄權的判決提出上訴之前，對該申請的審理已暫停。
2022年9月6日，歐盟委員會宣佈已完成對收購的第二階段審查，並通過了一項最終決定（禁令決定），該決定認為，我們對GRAIL的收購與歐洲內部市場不相容，因為這會嚴重阻礙有效競爭。我們認為，歐盟委員會就禁令決定發表的公開聲明表明，歐盟委員會隨後可能會通過一項決定，命令我們撤出GRAIL（歐盟委員會的撤資決定）。禁令決定和此類公開聲明均未表明何時可以通過任何此類歐共體撤資決定。我們打算在適用的最後期限之前就禁令決定向歐盟普通法院提出上訴。我們還打算對任何歐盟委員會的撤資決定（如果歐盟委員會通過）提出上訴，並在必要時尋求臨時救濟，在這些上訴做出最終裁決之前暫停對GRAIL的撤資。
禁令決定和歐盟委員會撤資決定，以及聯邦貿易委員會要求Illumina剝離GRAIL（聯邦貿易委員會的撤資決定）的任何命令或決定，如果一旦最終實施且不可上訴，或者在適用的上訴程序待決期間，以及我們根據該決定承擔的義務，將給我們帶來鉅額成本和額外責任，包括鉅額諮詢費和額外費用，並可能導致收入損失和其他損失對我們的業務、財務狀況和業績的不利影響操作。此類不利影響可能包括被要求以比我們收購GRAIL時所依據的條件嚴重差的條件剝離GRAIL。此外，我們可能無法指導此類撤資的時機、結構或財務條款，這可能會導致負面的財務或税收後果。例如，在出售GRAIL時，我們不太可能在非應納税交易中進行此類出售，因此將產生可觀的納税義務，這歸因於確認的應納税收益等於（i）收到的任何對價的公允市場價值和（ii）我們在GRAIL中的納税基礎（目前估計納税基礎在5億至10億美元之間）之間的差額。禁令決定以及歐盟委員會撤資決定或聯邦貿易委員會撤資決定的實施也可能將管理層的注意力和公司資源從可能對我們有利的現有業務和其他機會上轉移開，其中任何或所有機會，無論是個人還是總體，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們無法預測可能對我們的聲譽、我們與政府或監管機構的關係或我們成功完成未來交易的能力產生哪些其他不利影響。
此外，2022年7月19日，歐盟委員會發布了一份反對聲明，指控我們完成收購違反了《歐盟合併條例》。我們認為，歐盟委員會可能會根據《歐盟合併條例》第14（2）（b）條尋求對我們處以罰款，最高為我們合併年收入的10％（第14（2）（b）條罰款）。此外，歐盟委員會、聯邦貿易委員會和/或其他政府或監管機構可能尋求施加其他罰款、處罰、補救措施或限制。我們打算對任何此類罰款、處罰、補救措施或限制進行有力辯護，但我們無法預測其範圍或嚴重性或任何相關訴訟的結果。我們也無法預測我們決定繼續完成收購可能對我們的聲譽、與政府或監管機構的關係或我們成功完成未來收購和/或剝離的能力產生哪些其他不利影響。我們預計將繼續將GRAIL的資產或股權分開，直到適用的法律和監管程序完成或必要時撤出GRAIL，這種無法整合可能會對我們預計通過收購實現的協同效應和其他收益產生重大不利影響或阻礙，並可能導致額外的成本或負債、收入損失以及對我們的業務、財務狀況和經營業績產生其他不利影響。根據ASC 450的規定，在2022年第二財季中，我們應計4.53億美元，這筆罰款可能包含在應計負債中，佔2021財年合併年收入的10％，這是我們2021財年合併年收入的10％， 突發事件。此外，根據適用的會計規則，我們可能會不時被要求履行
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目錄

對GRAIL價值的中期分析。如果GRAIL的獨立價值低於其賬面價值，我們將被要求在合併財務報表中記錄減值。
不利的經濟或市場條件可能會損害我們的業務。
經濟狀況惡化，包括通貨膨脹、利率上升、經濟活動減少、股票和信貸市場的波動或經濟環境的其他變化，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。例如，我們的某些產品或產品中使用的子組件、組件和材料依賴第三方製造商和供應商，而這些投入的供應商可能會在當前的通貨膨脹經濟環境中尋求提高價格。如果我們的成本增加，而我們無法成功地將增加的成本轉嫁給客户，我們的收入和/或營業利潤率可能會受到不利影響。此外，我們還有浮動利率信貸額度（見”注意事項 4。債務”），根據該協議，我們目前沒有未償債務，將來我們可能會籌集更多債務或為現有債務再融資。由於利率已經上升並可能繼續上升，我們未來的借貸成本可能會高於迄今為止。借貸成本的增加可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
股票回購和出售
發行人購買股權證券
在截至2022年10月2日的季度期間沒有任何。
股權證券的未註冊銷售
在截至2022年10月2日的季度期間沒有任何。
43
目錄

展品
以引用方式納入
展品編號展品描述表單文件號展覽申報日期隨函提交
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對弗朗西斯·德索薩的認證。
X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對喬伊迪普·戈斯瓦米進行認證。
X
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對弗朗西斯·德索薩的認證。
X
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對喬伊迪普·戈斯瓦米的認證。
X
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中X
101.SCHXBRL 分類擴展架構X
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫X
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 LinkbaseX
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫X
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫X
104封面頁交互式數據文件——採用 Inline XBRL 格式幷包含在附錄 101 中X

__________________________________
+ 管理合同或公司計劃或安排
* 根據法規 S-K 第 601 (b) (2) 項，某些時間表和證物已被省略。 任何省略的時間表或附錄的副本將根據要求補充提供給美國證券交易委員會。
44
目錄

表單 10-Q 交叉引用索引
 頁面
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
6
簡明合併資產負債表
6
簡明合併運營報表
7
綜合收益（虧損）簡明合併報表
8
簡明合併股東權益表
9
簡明合併現金流量表
11
簡明合併財務報表附註
12
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
40
第 4 項。控制和程序
40
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
40
第 1A 項。風險因素
40
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
43
第 3 項。優先證券違約沒有
第 4 項。礦山安全披露不適用
第 5 項。其他信息沒有
第 6 項。展品
44
簽名
46
45
目錄

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
ILLUMINA, INC.
（註冊人）
日期：2022年11月3日 /s/Joydeep Goswami
 喬伊迪普·戈斯瓦米
首席戰略和企業發展官兼臨時首席財務官
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