美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至本季度末
或
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 識別碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見1934年《證券交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
☐ |
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☒ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:
普通股,面值0.01美元,
署名Bancorp Inc.
表格10-Q
2022年9月30日
索引
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頁面 |
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第一部分: |
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財務信息 |
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3 |
第1項。 |
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財務報表。署名Bancorp,Inc.未經審計的中期簡明合併財務報表 |
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3 |
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|
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
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10 |
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
43 |
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
76 |
第四項。 |
|
控制和程序 |
|
77 |
|
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
78 |
第1項。 |
|
法律訴訟 |
|
78 |
第1A項。 |
|
風險因素 |
|
78 |
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
78 |
第三項。 |
|
高級證券違約 |
|
78 |
第四項。 |
|
煤礦安全信息披露 |
|
78 |
第五項。 |
|
其他信息 |
|
78 |
第六項。 |
|
陳列品 |
|
79 |
2
第I部分-融資IAL信息
項目1.融資ALI報表
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併報表財務狀況
(未經審計)
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(千美元,共享數據除外) |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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在其他銀行的計息存款 |
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現金和現金等價物 |
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按公允價值計算的股權和其他證券 |
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可供出售的證券,按公允價值計算 |
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持有至到期的證券,按攤銷成本計算(2022年9月30日的公允價值--美元 |
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限制性股票,按成本價計算 |
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持有待售貸款 |
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貸款和租賃: |
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貸款和租賃 |
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貸款和租賃損失準備 |
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貸款和租賃淨額 |
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服務資產,按公允價值計算 |
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房舍和設備,淨額 |
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擁有的其他房地產,淨額 |
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商譽和其他無形資產,淨額 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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遞延税項資產,淨額 |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債 |
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無息活期存款 |
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計息存款 |
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總存款 |
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其他借款 |
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附屬票據,淨額 |
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發行給資本信託的次級債券,淨額 |
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應計應付利息和其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股 |
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普通股 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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庫存股,按成本計算 |
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累計其他綜合虧損,税後淨額 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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擇優 |
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普普通通 |
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擇優 |
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普普通通 |
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面值 |
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授權股份 |
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已發行股份 |
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流通股 |
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國庫股 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
3
署名Bancorp Inc.及附屬公司
精簡合併狀態運營部
(未經審計)
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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(千美元,不包括每股和每股數據) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息和股息收入 |
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貸款和租賃的利息和費用 |
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有價證券利息 |
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其他利息和股息收入 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出 |
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存款 |
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其他借款 |
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附屬票據及債權證 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款和租賃損失準備金 |
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扣除撥備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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押金收費及手續費 |
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還本付息收入 |
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還本付息資產重估 |
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自動櫃員機和交換費 |
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可供出售證券的已實現淨收益(虧損) |
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權益證券公允價值變動淨額 |
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銷售貸款的淨收益 |
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財富管理和信託收入 |
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其他非利息收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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佔用和設備費用,淨額 |
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持有待售資產的減值費用 |
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貸款和租賃相關費用 |
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法律、審計和其他專業費用 |
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數據處理 |
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在擁有的其他房地產上確認的淨虧損 |
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其他無形資產攤銷費用 |
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其他非利息支出 |
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非利息支出總額 |
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未計提所得税準備的收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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優先股股息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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普通股每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
4
署名Bancorp Inc.及附屬公司
C++的壓縮合並報表綜合收益(虧損)
(未經審計)
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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可供出售的證券 |
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期內產生的未實現持有虧損 |
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( |
) |
淨(收益)損失的重新分類調整 |
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税收效應 |
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税後淨額 |
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現金流對衝 |
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期內產生的未實現持有收益 |
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包括淨(收益)損失的重新分類調整 |
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) |
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税收效應 |
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税後淨額 |
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其他綜合損失合計 |
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綜合收益(虧損) |
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) |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
5
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
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其他內容 |
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累計 |
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總計 |
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(千美元, |
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優先股 |
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普通股 |
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已繳費 |
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保留 |
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財務處 |
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全面 |
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股東的 |
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共享數據除外) |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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庫存 |
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收入(虧損) |
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權益 |
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餘額,2021年1月1日 |
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淨收入 |
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其他全面虧損, |
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普通股發行 |
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限制性股票活動,淨額 |
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年發行普通股 |
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宣佈的現金股息 |
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宣佈的現金股息 |
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普通股回購 |
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基於股份的薪酬 |
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平衡,2021年3月31日 |
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其他全面收入, |
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普通股發行 |
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限制性股票活動,淨額 |
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宣佈的現金股息 |
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宣佈的現金股息 |
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普通股回購 |
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基於股份的薪酬 |
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平衡,2021年6月30日 |
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其他全面虧損, |
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限制性股票活動,淨額 |
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宣佈的現金股息 |
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宣佈的現金股息 |
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普通股回購 |
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基於股份的薪酬 |
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平衡,2021年9月30日 |
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其他全面虧損, |
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普通股發行 |
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限制性股票活動,淨額 |
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年發行普通股 |
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宣佈的現金股息 |
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宣佈的現金股息 |
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基於股份的薪酬 |
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平衡,2021年12月31日 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
6
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
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其他內容 |
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累計 |
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總計 |
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(千美元, |
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優先股 |
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普通股 |
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已繳費 |
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保留 |
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財務處 |
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全面 |
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股東的 |
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共享數據除外) |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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庫存 |
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收入(虧損) |
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權益 |
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餘額,2022年1月1日 |
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淨收入 |
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其他全面虧損, |
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普通股發行 |
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限制性股票活動,淨額 |
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年普通股的返還 |
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優先股贖回 |
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宣佈的現金股息 |
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( |
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宣佈的現金股息 |
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普通股回購 |
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( |
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基於股份的薪酬 |
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平衡,2022年3月31日 |
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其他全面虧損, |
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普通股發行 |
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限制性股票活動,淨額 |
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年發行普通股 |
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宣佈的現金股息 |
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( |
) |
普通股回購 |
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( |
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基於股份的薪酬 |
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平衡,2022年6月30日 |
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淨收入 |
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其他全面虧損, |
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限制性股票活動,淨額 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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宣佈的現金股息 |
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( |
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普通股回購 |
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基於股份的薪酬 |
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平衡,2022年9月30日 |
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( |
) |
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( |
) |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
7
署名Bancorp Inc.及附屬公司
精簡合併狀態現金流項目
(未經審計)
|
九個月結束 |
|
|||||
|
9月30日, |
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(千美元) |
2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整: |
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貸款和租賃損失準備金 |
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持有待售資產的減值損失 |
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房地和設備的折舊和攤銷 |
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證券攤銷淨額 |
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權益證券公允價值淨變動淨額 |
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可供出售證券的已實現淨收益 |
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( |
) |
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( |
) |
房地銷售和估值調整的淨收益 |
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( |
) |
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( |
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銷售貸款的淨收益 |
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) |
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( |
) |
美國政府擔保貸款的來源 |
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( |
) |
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( |
) |
出售美國政府擔保貸款的收益 |
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獲得的貸款的保費和折扣的增加,淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
維修資產淨變動 |
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( |
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其他房地產銷售和估值調整的淨虧損 |
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其他購置款會計調整攤銷淨額 |
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次級債發行成本攤銷 |
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|
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次級債券折價的增加 |
|
|
|
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基於股份的薪酬費用 |
|
|
|
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遞延税項準備,扣除估值後的淨額 |
|
|
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增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
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( |
) |
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( |
) |
資產和負債變動情況: |
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|
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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( |
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應計應付利息和其他負債 |
|
|
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( |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流 |
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購買可供出售的證券 |
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( |
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( |
) |
可供出售證券的到期日和催繳所得 |
|
|
|
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償還可供出售證券的收益 |
|
|
|
|
|
||
出售可供出售的證券所得款項 |
|
|
|
|
|
||
持有至到期證券的到期日及催繳所得收益 |
|
|
|
|
|
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購買聯邦住房貸款銀行股票,淨額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸款和租賃的淨變動 |
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( |
) |
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|
( |
) |
購置房舍和設備 |
|
( |
) |
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( |
) |
出售房舍和設備所得收益 |
|
|
|
|
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出售所持待售資產所得收益 |
|
|
|
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出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
|
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投資於銀行擁有的人壽保險 |
|
|
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|
( |
) |
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用於投資活動的現金淨額 |
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( |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
8
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表(續)
(未經審計)
|
九個月結束 |
|
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|
9月30日, |
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(千美元) |
2022 |
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2021 |
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融資活動產生的現金流 |
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存款淨增量 |
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短期借款收益 |
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償還短期借款 |
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薪俸保障計劃流動資金安排(“PPPLF”)的收益 |
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償還PPPLF預付款 |
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根據回購協議出售的證券淨增加(減少) |
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優先股支付的股息 |
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普通股支付的股息 |
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發行普通股所得款項 |
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優先股贖回 |
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普通股回購 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金及現金等價物淨變化 |
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期初現金及現金等價物 |
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補充披露非現金投資和 |
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將貸款轉移到其他擁有的房地產 |
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已宣佈、未支付的普通股股息 |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
9
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
注1--列報的依據國家
這些未經審計的中期簡明合併財務報表包括以下公司的賬目:署名Bancorp,Inc.,特拉華州的一家公司(“公司”,“署名”,“我們”,“我們”),一家銀行控股公司,其主要活動是擁有和管理其設在伊利諾伊州芝加哥的子公司--署名銀行(以下簡稱“銀行”)。
該等未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)頒佈的表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。在編制這些財務報表時,該公司評估了2022年9月30日之後的事件和交易,以確定或披露可能的確認或披露。管理層認為,所有被認為是公平列報所列期間財務狀況和業務成果所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已列入。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的腳註披露的某些信息,已根據美國證券交易委員會的規章制度和中期財務報表會計準則被濃縮或遺漏。這些財務報表應與公司截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合財務報表中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
該公司擁有
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題855“後續事件”,公司管理層評估了自這些簡明合併財務報表發佈之日起可能確認或披露的後續事件。並無發現需要更改簡明綜合財務報表或在簡明綜合財務報表附註中披露的後續事項。
某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。這些重新分類並未導致以前報告的淨收入或股東權益發生任何變化。
附註2--最近通過或發佈的會計公告
以下內容反映了公司已經採用或即將採用的最新會計聲明。由於本公司符合新興成長型公司的資格,並已選擇延長過渡期以遵守新的或經修訂的會計公告,故在延長的過渡期內不受適用於上市公司的新或經修訂的會計準則所規限。以下待採納的會計聲明反映了本公司作為一傢俱有延長過渡期的新興成長型公司的生效日期。
已發佈的會計公告有待採納
金融工具--信貸損失(主題326)-2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號,金融工具信用損失的計量。現行的公認會計原則要求採用一種“已發生損失”的方法來確認信貸損失,這種方法會推遲確認,直到很可能已經發生了損失。這個ASU的主要目標是向財務報表使用者提供更多關於金融工具和其他承諾的預期信貸損失的決策有用信息,以擴大報告實體在每個報告日期持有的信貸。本ASU中的修訂取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法,其方法反映了預期的信貸損失,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息,以告知信貸損失估計。本ASU中的修訂要求按攤餘成本基礎計量的金融資產(或金融資產組)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎中扣除,以金融資產預期收取的金額計入賬面淨值。對預期信貸損失的衡量將基於過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。在採用時,銀行組織必須在採用會計年度開始時對其信貸損失準備進行一次性調整,調整金額等於先前方法下的信貸損失準備金額與新標準要求的金額之間的差額(如果有)。本ASU中的修正案擴大了實體必須考慮的信息
10
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
制定對集體或單獨計量的資產的預期信貸損失估計。預測信息的使用在預計信貸損失估計中納入了更及時的信息,這將對財務報表的使用者更有用。2022年2月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-02號、問題債務重組(TDR)和Vintage披露,其中取消了TDR的具體會計指導,並更新了Vintage披露要求,要求按起源年份披露本期沖銷。本指南一經通過即可實施。2019年11月,FASB發佈了ASU第2019-10號,生效日期,推遲了ASU對未歸類為公共業務實體的實體的生效日期。本公司將於2022年12月31日採用該標準。新的指導意見將導致貸款損失準備的增加,這將反映出要求包括購買的信用減值貸款的預期損失。增加的幅度將取決於貸款組合的構成,以及截至採用日期的經濟狀況和預測。
參考匯率改革(主題848)-2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導,以減輕對財務報告的參考匯率改革的會計(或承認)影響方面的潛在負擔。ASU中的修訂提供了可選的權宜之計和例外情況,用於將普遍接受的會計原則應用於參照倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的另一參考利率的合同修改和對衝關係,但須符合某些標準。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益攸關方。ASU中的修正案將從2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。銀行業監管機構提供了指導意見,禁止2021年12月31日之後的新金融合約將LIBOR作為相關指數。指導意見繼續指出,從2023年6月以後開始,倫敦銀行間同業拆借利率不能再用於現有的金融合約。於2021年12月,管理層批准使用定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為LIBOR的替代參考利率。未來可能會考慮其他替代參考利率。2022年9月30日, $
公允價值計量(主題820)-2022年6月,FASB發佈了ASU編號2022-03,受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。ASU中的指導説明澄清,出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分,因此在計量公允價值時不考慮。ASU還要求額外披露有關限制的信息。本次更新中的修訂適用於2023年12月15日之後開始的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。該公司正在評估本次更新的會計和披露要求,預計這些要求不會對合並財務報表產生實質性影響。
附註3-證券
下表彙總了截至所列日期的可供出售證券和持有至到期證券的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額:
2022年9月30日 |
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攤銷 |
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毛收入 |
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|
毛收入 |
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公平 |
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可供出售 |
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美國國庫券 |
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美國政府機構 |
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各州、市政當局和 |
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住房貸款抵押證券 |
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代理處 |
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非機構組織 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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代理處 |
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公司證券 |
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資產支持證券 |
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總計 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
11
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
2022年9月30日 |
|
攤銷 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
公平 |
|
||||
持有至到期 |
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||||
各州、市政當局和 |
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$ |
|
|
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( |
) |
|
$ |
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
2021年12月31日 |
|
攤銷 |
|
|
毛收入 |
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|
毛收入 |
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公平 |
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可供出售 |
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美國國庫券 |
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|||
美國政府機構 |
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各州、市政當局和 |
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( |
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住房貸款抵押證券 |
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代理處 |
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非機構組織 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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代理處 |
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公司證券 |
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資產支持證券 |
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總計 |
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$ |
( |
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2021年12月31日 |
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攤銷 |
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|
毛收入 |
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|
毛收入 |
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公平 |
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持有至到期 |
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各州、市政當局和政治機構的義務 |
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總計 |
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|
《公司》做到了
12
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長短合計2022年9月30日和2021年12月31日摘要如下:
|
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
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2022年9月30日 |
|
數量: |
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公平 |
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未實現 |
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|
公平 |
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|
未實現 |
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|
公平 |
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未實現 |
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可供出售 |
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美國國庫券 |
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美國政府機構 |
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國家的義務, |
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住房抵押貸款支持 |
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代理處 |
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非機構組織 |
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商業抵押貸款支持 |
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代理處 |
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公司證券 |
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資產支持證券 |
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總計 |
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持有至成熟 |
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國家的義務, |
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總計 |
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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數量: |
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公平 |
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未實現 |
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公平 |
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未實現 |
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公平 |
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未實現 |
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可供出售 |
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美國政府機構 |
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國家的義務, |
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住房貸款抵押證券 |
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代理處 |
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非機構組織 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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公司證券 |
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13
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
某些證券的公允價值低於攤銷成本,因此包含未實現損失。該公司對除暫時性減值以外的未實現虧損的證券進行了評估,並確定所有價值下降都是暫時的。有幾個
所有出售可供出售證券的收益,以及出售和催繳證券的相關損益截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月如下:
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截至以下三個月 |
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在截至的9個月中 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收益 |
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毛利 |
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有幾個$
登記和質押作為抵押品的證券為$
在…2022年9月30日,債務證券的攤餘成本和公允價值以合同到期日顯示。如果借款人有權催繳或預付債務,並有或沒有催繳或預付罰款,則預期到期日可能不同於合同到期日。未在單一到期日到期的證券單獨列示。
|
|
攤銷 |
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公平 |
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可供出售 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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截止日期為一至五年 |
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截止日期為五至十年 |
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十年後到期 |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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持有至到期 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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截止日期為一至五年 |
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總計 |
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14
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註4-貸款和租賃應收款
截至所示日期的未償還貸款和租賃應收款分類如下:
|
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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商業地產 |
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$ |
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住宅房地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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工商業 |
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薪資保障計劃(“PPP”) |
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分期付款及其他 |
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租賃融資應收賬款 |
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貸款和租賃總額 |
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未攤銷遞延費用和成本淨額 |
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( |
) |
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初始直接成本 |
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貸款和租賃損失準備 |
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) |
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( |
) |
貸款和租賃淨額 |
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$ |
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$ |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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租賃融資應收賬款 |
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最低租金淨額 |
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$ |
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未擔保的剩餘價值 |
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非勞動收入 |
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( |
) |
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( |
) |
租賃融資應收賬款總額 |
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初始直接成本 |
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未計提租賃融資應收賬款 |
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$ |
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$ |
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貸款和租賃總額包括原始貸款和租賃、收購的減值貸款和收購的非減值貸款和租賃。截至2022年9月30日和2021年12月31日,貸款和租賃總額包括美國政府擔保貸款的擔保金額$
租賃融資應收賬款的最低年度租賃付款2022年9月30日摘要如下:
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最低租賃 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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起源於貸款和租賃是指不包括最初在企業合併中獲得的貸款的來源。然而,一旦收購的非減值貸款達到到期日,並重新承銷和續期,它將在內部
15
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
分類作為原始貸款。收購減值貸款是從有信用質量惡化證據的企業合併中獲得的貸款,在ASC主題310-30下計入。收購的非減值貸款和租賃是指從企業合併中獲得的貸款和租賃,沒有信用質量惡化的微不足道的證據,並在ASC主題310-20下計入。有證據表明信用質量惡化的已獲得租賃和循環貸款不符合作為已獲得減值貸款入賬的資格,應在ASC專題310-20項下入賬。
2022年9月30日 |
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起源於 |
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|
後天 |
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後天 |
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總計 |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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工商業 |
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工資保障計劃 |
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||||
分期付款及其他 |
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||||
租賃融資應收賬款 |
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||||
貸款和租賃總額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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2021年12月31日 |
|
起源於 |
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後天 |
|
|
後天 |
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總計 |
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||||
商業地產 |
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$ |
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$ |
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住宅房地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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工商業 |
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工資保障計劃 |
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分期付款及其他 |
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||||
租賃融資應收賬款 |
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貸款和租賃總額 |
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$ |
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後天減值貸款-所有收購的減值貸款的未償還本金餘額和賬面金額彙總如下。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
|
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未付 |
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攜帶 |
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未付 |
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攜帶 |
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商業地產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
住宅房地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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工商業 |
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分期付款及其他 |
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後天減值貸款總額 |
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下表彙總了年內收購減值貸款的可增加收益率的變化截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月:
|
|
截至三個月 |
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九個月結束 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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||||
期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
利息收入增加 |
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( |
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( |
) |
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( |
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從不可增長的差異重新分類 |
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||||
期末餘額 |
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$ |
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$ |
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署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
已獲得的非減值貸款和租賃—
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
未付 |
|
|
攜帶 |
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|
未付 |
|
|
攜帶 |
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商業地產 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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住宅房地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
|
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工商業 |
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分期付款及其他 |
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租賃融資應收賬款 |
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已獲得的非減值貸款和租賃總額 |
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$ |
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$ |
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附註5--貸款和租賃損失撥備和無資金承付款準備金
考慮納入貸款和租賃損失準備的貸款和租賃包括已收購的非減值貸款和租賃、收購後信用惡化的已收購減值貸款和已產生的貸款和租賃。儘管所有收購的貸款和租賃都包括在下表中,但只有那些在收購日期後信用惡化的貸款和租賃損失才包括在貸款和租賃損失準備中。
下表概述了貸款和租賃損失準備內的餘額和活動、貸款和租賃損失準備的組成部分(按個別和集體減值評估的貸款和租賃)以及按類型分列的相應貸款和租賃餘額。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月如下:
2022年9月30日 |
|
商業廣告 |
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住宅 |
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建築, |
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商業廣告 |
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薪水支票 |
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分期付款 |
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租賃 |
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總計 |
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貸款及免税額 |
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截至三個月 |
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期初餘額 |
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規定 |
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沖銷 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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復甦 |
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期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
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九個月結束 |
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期初餘額 |
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規定 |
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沖銷 |
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( |
) |
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( |
) |
|
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|
( |
) |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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復甦 |
|
|
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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期末餘額: |
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單獨評估 |
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集體評估 |
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通過以下方式獲得的貸款 |
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貸款總免税額 |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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17
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
2022年9月30日 |
|
商業廣告 |
|
|
住宅 |
|
|
建築, |
|
|
商業廣告 |
|
|
薪水支票 |
|
|
分期付款 |
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租賃 |
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總計 |
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貸款和租賃期末餘額: |
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單獨評估 |
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集體評估 |
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通過以下方式獲得的貸款 |
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貸款和租賃總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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2021年9月30日 |
|
商業廣告 |
|
|
住宅 |
|
|
建築, |
|
|
商業廣告 |
|
|
薪水支票 |
|
|
分期付款 |
|
|
租賃 |
|
|
總計 |
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||||||||
貸款和租賃損失準備 |
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||||||||
截至三個月 |
|
|
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期初餘額 |
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供應/(重新捕獲) |
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沖銷 |
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( |
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( |
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復甦 |
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期末餘額 |
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九個月結束 |
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期初餘額 |
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供應/(重新捕獲) |
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沖銷 |
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復甦 |
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期末餘額 |
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期末餘額: |
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單獨評估 |
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集體評估 |
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通過以下方式獲得的貸款 |
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貸款總免税額 |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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2021年9月30日 |
|
商業廣告 |
|
|
住宅 |
|
|
建築, |
|
|
商業廣告 |
|
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薪水支票 |
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分期付款 |
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租賃 |
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總計 |
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貸款和租賃期末餘額: |
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||||||||
單獨評估 |
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公司增加了貸款和租賃損失準備按$
18
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
對於個別評估為減值的貸款,公司將貸款和租賃損失準備增加了#美元。
對於集體評估減值的貸款和租賃,公司將貸款和租賃損失準備增加了#美元。
購買力平價貸款沒有扣除貸款和租賃損失分攤,因為這些貸款是由小企業管理局(“SBA”)完全擔保的。該公司根據其小型企業貸款部門的歷史虧損經驗,每季度評估其政府擔保貸款和租賃組合的可收回性。
下表彙總了已記錄的投資、未償還本金餘額以及被視為減值的貸款和租賃損失的相關撥備2022年9月30日和2021年12月31日,不包括收購的減值貸款。就這些表格而言,未付本金餘額是指未償還的合同餘額。減值貸款包括對所有貸款類別分別進行減值評估和問題債務重組的貸款。非權責發生制貸款和逾期90天的應計貸款的總和將不同於減值貸款總額。
2022年9月30日 |
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錄下來 |
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未付 |
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相關 |
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沒有相關津貼記錄 |
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商業地產 |
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有記錄的零用錢 |
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減值貸款總額 |
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2021年12月31日 |
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錄下來 |
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未付 |
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相關 |
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沒有相關津貼記錄 |
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商業地產 |
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有記錄的零用錢 |
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減值貸款總額 |
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19
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月被視為減值的貸款和租賃確認的平均投資和利息收入,其中不包括後天減值貸款:
|
截至9月30日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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沒有相關津貼記錄 |
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商業地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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減值貸款總額 |
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在截至9月30日的9個月內, |
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2022 |
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2021 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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沒有相關津貼記錄 |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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工商業 |
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有記錄的零用錢 |
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住宅房地產 |
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減值貸款總額 |
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下表概述了考慮納入貸款和租賃損失準備計算的貸款和租賃的風險評級類別,不包括收購的減值貸款,截至2022年9月30日和2021年12月31日:
2022年9月30日 |
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商業廣告 |
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住宅 |
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建築, |
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商業廣告 |
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薪水支票 |
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分期付款 |
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租賃 |
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總計 |
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經過 |
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觀看 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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損失 |
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總計 |
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署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
2021年12月31日 |
|
商業廣告 |
|
|
住宅 |
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建築, |
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商業廣告 |
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薪水支票 |
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分期付款 |
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租賃 |
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總計 |
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經過 |
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觀看 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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損失 |
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總計 |
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下表按類別彙總了已獲得的非減值貸款和租賃的違約信息,網址為2022年9月30日和2021年12月31日:
2022年9月30日 |
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30-59 |
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60-89 |
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更大 |
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非- |
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總計 |
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總計 |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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建築、土地開發、 |
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分期付款及其他 |
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2021年12月31日 |
|
30-59 |
|
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60-89 |
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更大 |
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非- |
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總計 |
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當前 |
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總計 |
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商業地產 |
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建築、土地開發、 |
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工商業 |
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工資保障計劃 |
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分期付款及其他 |
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租賃融資應收賬款 |
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署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
問題債務重組(“TDR”)是由於借款人財務困難而批准的,並規定修改貸款償還條款。在計算貸款和租賃損失準備時,TDR的處理方式與減值貸款相同。
2022年9月30日 |
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數 |
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Pre- |
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後- |
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沖銷 |
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特定的 |
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累算: |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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應計總額 |
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商業地產 |
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工商業 |
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非應計項目總額 |
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問題債務重組總額 |
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2021年12月31日 |
|
數 |
|
|
Pre- |
|
|
後- |
|
|
沖銷 |
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特定的 |
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累算: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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應計總額 |
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非應計項目: |
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商業地產 |
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工商業 |
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非應計項目總額 |
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問題債務重組總額 |
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被修改為問題債務重組的貸款發生在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月為:
|
|
截至三個月 |
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九個月結束 |
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9月30日, |
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|
9月30日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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累算: |
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期初餘額 |
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加法 |
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期末餘額 |
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期初餘額 |
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付款淨額 |
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沖銷 |
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轉至應計項目的淨額 |
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期末餘額 |
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署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
有幾個
下表列出了截至#年的未供資承付準備金餘額變化情況。2022年9月30日和2021年9月30日:
|
|
截至以下三個月 |
|
|
在截至的9個月中 |
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||||||||||
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|
9月30日, |
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|
9月30日, |
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||||||||||
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2022 |
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|
2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
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||||
期初餘額 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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||||
為未籌措資金的承付款撥備/(收回) |
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( |
) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
有幾個
附註6--維修資產
服務資產活動及相關的公允價值變動截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月情況如下:
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
|
||||
期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
添加,淨額 |
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公允價值變動 |
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) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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為他人提供的貸款不包括在簡明綜合財務狀況報表中。這些貸款的未償還本金餘額已為他人償還2022年9月30日和2021年12月31日如下:
|
|
9月30日, |
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|
十二月三十一日, |
|
||
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2022 |
|
|
2021 |
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||
貸款組合的服務對象: |
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小企業管理局擔保貸款 |
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$ |
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$ |
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美國農業部擔保貸款 |
|
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總計 |
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$ |
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$ |
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貸款還本付息收入總額為$
貸款償還資產重估,即服務資產公允價值的變化,導致估值下調#美元。
維修權的公允價值對基本假設的變化高度敏感。二級市場保費和提前還款速度假設的變化對維修權的公允價值有最重大的影響。一般來説,隨着浮動利率貸款利率的上升,貸款提前還款額會因再融資活動的增加而增加,這可能會導致服務資產的公允價值減少。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設,這些假設可能會隨着時間的推移而改變。有關詳情,請參閲附註15--公允價值計量。
23
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註7-擁有的其他房地產
下表為年度擁有的其他不動產(“OREO”)的變動情況截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月:
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
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|
2022 |
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|
2021 |
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||||
期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
對OREO的淨添加 |
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出售OREO的收益 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
OREO的銷售收益 |
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估值調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
2022年9月30日,擁有的房地產餘額包括美元。
2022年9月30日和2021年12月31日,以正在進行正式止贖程序的住宅房地產抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。
有幾個
附註8-租契
本公司於正常業務過程中主要就其銀行設施及分行訂立租約。該公司的經營租賃的到期日到年底各不相同
租賃在租賃開始之日進行分類。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
下表彙總了截至以下日期我們的經營租賃使用權資產和負債的金額和資產負債表行項目2022年9月30日:
|
|
資產負債表行項目 |
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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經營性租賃使用權資產 |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
經營租賃負債 |
|
應計應付利息和其他負債 |
|
|
|
|
|
|
24
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
本公司在租賃開始時使用其遞增借款利率來計算租賃付款的現值,而租賃中隱含的利率是未知的。該公司的遞增借款利率是基於FHLB定期預付款利率,並根據租賃期限和其他因素進行調整。2022年9月30日,經營租賃的加權平均貼現率為
下表列出了下列期間租賃費用總額的構成部分,作為合併業務簡表中佔用費用的構成部分:
|
|
截至三個月 |
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九個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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減去:轉租收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
總租賃成本(淨額) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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未來經營性租賃的最低租賃付款,在《簡明財務狀況綜合報表》記錄的2022年9月30日財務狀況摘要如下:
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經營租賃 |
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2022 |
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$ |
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|
2023 |
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2024 |
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2025 |
|
|
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2026 |
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|
|
|
此後 |
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|
未貼現的租賃付款總額 |
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|
減去:推定利息 |
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( |
) |
租賃淨負債 |
|
$ |
|
本公司截至2022年及2021年9月30日止三個月的租金開支是$
這些分租契日後收取的最低租金總額約為$
25
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註9--商譽、核心存款、無形資產和其他無形資產
下表概述了本公司商譽、核心存款無形資產和客户關係無形資產的變化。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月:
|
|
截至9月30日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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|
商譽 |
|
|
堆芯 |
|
|
客户關係 |
|
|
商譽 |
|
|
堆芯 |
|
|
客户關係 |
|
||||||
期初餘額 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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攤銷 |
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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累計攤銷 |
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不適用 |
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$ |
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$ |
|
|
不適用 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
加權平均剩餘 |
|
不適用 |
|
|
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|
|
|
在截至9月30日的9個月內, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
商譽 |
|
|
堆芯 |
|
|
客户關係 |
|
|
商譽 |
|
|
堆芯 |
|
|
客户關係 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
累計攤銷 |
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不適用 |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
不適用 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
加權平均剩餘 |
|
不適用 |
|
|
|
|
|
|
不適用 |
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|
下表列出了核心存款無形資產和客户關係無形資產的估計攤銷費用2022年9月30日:
|
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估計數 |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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|
|
2026 |
|
|
|
|
此後 |
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總計 |
|
$ |
|
附註10--所得税
本公司採用估計年度實際税率法計算其中期税項準備。這一有效税率是根據預測的年度税前收入、永久性税差和法定税率確定的。
截至2022年和2021年9月30日的9個月的實際税率曾經是
遞延税項淨資產增至#美元
26
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註11-存款
存款的組成如下:2022年9月30日和2021年12月31日:
|
|
9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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無息活期存款 |
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$ |
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|
$ |
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計息支票賬户 |
|
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貨幣市場活期賬户 |
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其他節省 |
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定期存款(25萬美元以下) |
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定期存款(25萬美元及以上) |
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|
|
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總存款 |
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$ |
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|
$ |
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有一筆美元
在…2022年9月30日,定期存款預定到期日為:
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預定到期日 |
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2022 |
|
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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|
2026年及其後 |
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|
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|
總計 |
|
$ |
|
本公司使用利率互換對某些貨幣市場賬户的利率進行對衝,公司通過利率互換獲得可變金額並支付固定金額。有關進一步討論,請參閲附註16-衍生工具和對衝活動。
附註12--其他借款
以下是截至以下日期公司的其他借款摘要2022年9月30日和2021年12月31日:
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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||
聯邦住房貸款銀行預付款 |
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$ |
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$ |
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||
根據回購協議出售的證券 |
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信用額度 |
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總計 |
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$ |
|
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$ |
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署名銀行有能力從美聯儲系統的貼現窗口借入資金。截至2022年9月30日2021年12月31日,有
2022年9月30日,固定利率聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款總額為#美元
根據回購協議出售的證券是一種向客户提供的活期存款產品,將超過FDIC保險限額的餘額掃入隔夜回購協議。公司質押證券作為回購協議的抵押品。有關詳細討論,請參閲附註3-證券。
27
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
2016年10月13日,本公司簽訂了一項
下表列出了截至以下日期可使用的短期信貸額度2022年9月30日和2021年12月31日:
|
|
9月30日, |
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|
十二月三十一日, |
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||
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2022 |
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2021 |
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聯邦住房貸款銀行額度 |
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$ |
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|
$ |
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||
芝加哥聯邦儲備銀行貼現窗口額度 |
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可用的聯邦基金額度 |
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|
本公司使用利率互換對藉資金的利率進行套期保值,公司通過利率互換獲得可變金額並支付固定金額。有關進一步討論,請參閲附註16-衍生工具和對衝活動。
附註13-附屬債券及次級債券
在2020年,該公司發行了$
在…2022年9月30日和2021年12月31日,本公司發行的次級債券如下:
信託名稱 |
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本金總額2022年9月30日 |
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集料 |
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陳述 |
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2022年9月30日的合同利率 |
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利差 |
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大都會 法定信託1 |
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$ |
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$ |
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% |
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第一埃文斯頓銀行信託I |
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% |
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總負債,按面值計算 |
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折扣 |
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( |
) |
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( |
) |
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總負債,按賬面價值計算 |
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$ |
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$ |
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|
|
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2004年,該公司的前身大都會銀行集團發行了$
作為第一筆Evanston收購的一部分,公司承擔了對First Evanston Bancorp Trust I的債務#美元
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署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
有債券利息延期支付的選擇權,延期期限不超過連續五年。應計應付利息為#美元
信託並未與本公司合併。因此,本公司將信託持有的次級債券報告為負債。該公司擁有每個信託基金的所有普通股。次級債券符合資格,並被視為本公司受監管限制的一級監管資本。每個信託發行的信託優先證券在償付權上與普通證券同等,但如果票據契約下的違約事件已經發生並仍在繼續,優先證券的償付權將優先於普通證券。
附註14--承付款和或有負債
法律或有事項-在正常業務過程中,公司和銀行有各種未償還的承諾和或有負債,這些未確認的款項和或有負債未在隨附的綜合財務報表中確認。此外,在正常業務過程中產生的某些索賠和法律訴訟中,本公司可能是被告。管理層認為,經徵詢法律顧問的意見後,預計最終處置該等事宜不會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。
經營租賃承諾額-關於經營租賃承諾的討論,請參閲附註8--租賃。
提供信貸的承諾-本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過簡明綜合財務狀況報表確認金額的信貸及利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與的程度,特別是某些類別的金融工具。
本公司在金融工具另一方未能履行提供信用證和信用證承諾的情況下面臨的信用損失風險,由這些工具的合同或名義金額表示。本公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對融資工具的信貸政策相同。本公司預計不會因承諾書和信用證造成任何重大損失。
下表彙總了未償還貸款和租賃承諾的合同或名義金額2022年9月30日和2021年12月31日:
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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固定費率 |
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變量 費率 |
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總計 |
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固定 費率 |
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變量 費率 |
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總計 |
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提供信貸的承諾 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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信用證 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用,因此承付款總額不一定代表未來所需現金。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如本公司認為在信貸發放時有需要取得抵押品的金額,則根據管理層對交易對手的信用評估而定。抵押品主要以商業和住宅不動產(包括可產生收入的商業地產)的形式獲得。
信用證是本公司為保證第三方履行客户義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排、債券融資和類似交易。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。
29
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
作出貸款承諾的期限一般為
附註15-公允價值計量
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。此外,該公司有能力為無法進入的市場獲得公允價值。
這些類型的投入創建了以下公允價值層次結構:
1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
2級-活躍市場中類似工具的報價,不活躍市場中相同或類似工具的報價,以及其投入可觀察到或其重要價值驅動因素可觀察到的模型衍生估值。
3級-很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。不可觀察到的投入被用於計量公允價值,在可觀察到的投入不可用的情況下使用。公司自己用於開發不可觀察到的投入的數據在合理可用時可能會根據市場考慮進行調整。
估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷,並考慮資產和負債特有的因素。
該公司使用以下方法和重要假設來估計按公允價值經常性計量和列賬的某些資產的公允價值:
可供出售的證券-該公司從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。管理層審查第三方使用的程序,包括在公允價值計算中使用的重要投入。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。當不容易獲得或獲得市場報價時,可採用替代方法,如矩陣定價或模型定價。
該公司對非評級債券的定價方法側重於三個不同的輸入:等值評級、收益率和其他定價條件。為了確定給定非評級市政債券的評級,本公司參考同一發行人公開發行的債券(如果有)以及其他支持信用價值的其他關鍵指標。通常情況下,這些類型債券的定價需要比同一發行人發行的類似評級債券更高的收益率。降價適用於從可比債券獲得的評級,因為本公司認為,如果清算,未評級債券的估值將低於具有可核實評級的類似債券。本公司申請的減持幅度低一個級距(即可比債券的“AA”評級將因本公司的估值而降至“AA-”)。在2022年和2021年,該公司獲得的所有評級均為BBB或更高,無論是否有可比的債券代理。市政債券的公允價值衡量對評級輸入很敏感,因為較高的評級通常會導致估值增加。債券估值中使用的其餘定價投入是可觀察到的。根據所確定的評級,該公司獲得了市場參與者可用的相應當前市場收益率曲線。其他條款,包括息票、到期日、贖回價格、每年息票支付次數和應計方法,均來自個別債券條款表。
股權及其他證券-該公司對股本和其他證券採用與上文可用證券銷售組合中詳細説明的相同的公允價值計量方法。
維修資產-公允價值是基於逐筆貸款的基礎上的,考慮到最初到到期日的期限、貸款的當前年限和到到期日的剩餘期限。用於維修資產的估值方法首先根據每項維修資產的獨特特徵以及對預付款速度和服務成本的市場假設,為每項維修資產生成估計的未來現金流。然後利用基於市場的貼現率假設來計算未來現金流的現值。
衍生工具-利率衍生品由第三方估值,使用的模型主要使用市場可觀察到的輸入,如收益率曲線,並通過與各自提供的估值進行比較來驗證
30
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
交易對手。衍生金融工具計入簡明綜合財務狀況表內的其他資產及其他負債。
下表概述了本公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債。2022年9月30日和2021年12月31日:
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公允價值計量使用 |
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2022年9月30日 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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金融資產 |
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可供出售的證券 |
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美國國庫券 |
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美國政府機構 |
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各州、市政當局和政治機構的義務 |
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住房抵押貸款支持證券 |
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代理處 |
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非代理機構 |
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抵押貸款支持證券;商業 |
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代理處 |
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— |
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公司證券 |
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資產支持證券 |
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— |
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— |
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按公允價值計算的股權和其他證券 |
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共同基金 |
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股權證券 |
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維修資產 |
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衍生資產 |
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金融負債 |
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衍生負債 |
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— |
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— |
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公允價值計量使用 |
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||||||||||
2021年12月31日 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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金融資產 |
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可供出售的證券 |
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美國國庫券 |
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美國政府機構 |
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各州、市政當局和政治機構的義務 |
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住房抵押貸款支持證券 |
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代理處 |
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非代理機構 |
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抵押貸款支持證券;商業 |
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代理處 |
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公司證券 |
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資產支持證券 |
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按公允價值計算的股權和其他證券 |
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共同基金 |
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股權證券 |
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維修資產 |
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衍生資產 |
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金融負債 |
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衍生負債 |
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— |
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— |
|
31
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
下表列出了有關按公允價值在經常性基礎上計量的金融資產的補充信息,該公司對這些資產使用了重大不可觀察的投入(第3級):
|
截至9月30日的9個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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投資證券 |
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維修資產 |
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期初餘額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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添加,淨額 |
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公允價值變動 |
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期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
|
《公司》做到了
下表提供了有關公允價值經常性計量中使用的不可觀察投入的其他信息,這些投入被歸類為公允價值層次結構的第三級,截至2022年9月30日:
金融工具 |
|
估價技術 |
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不可觀測的輸入 |
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範圍 |
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加權 |
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對以下方面的影響 |
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首選單一發行人信託 |
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貼現現金流 |
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% |
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貼現現金流 |
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提前還款速度 |
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% |
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貼現率 |
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% |
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預期加權 |
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本公司使用下列方法及重大假設估計若干資產的公允價值,該等資產按公允價值按
減值貸款(不包括後天減值貸款)-減值貸款,除在企業收購之日存在的貸款外,主要按標的抵押品的公允價值計提,如果貸款依賴抵押品,則減去出售的估計成本。依賴抵押品的減值貸款的估值由符合銀行信貸政策的第三方評估提供支持。其他估值方法包括分析貼現現金流,它衡量按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值。不依賴抵押品的減值貸款不是實質性的。
持有待售資產-持有的待售資產包括以前的分行地點和以前為擴張而購買的房地產。當管理層在分支機構關閉或其他事件後批准出售資產時,資產被視為持有以待出售。這些物業正在積極營銷,並根據賬面價值或其公允價值減去估計出售成本中較低的部分,轉移到持有以待售的資產。本公司在簡明綜合財務狀況表上記錄持有待售資產,計入應計利息、應收賬款和其他資產。
擁有的其他房地產-在擁有的其他房地產中持有的某些資產是指由於在止贖或收回時從貸款組合中轉移並基於管理層的定期減值評估而調整為其估計公允價值減去出售成本的房地產或其他抵押品。不時記錄對擁有的其他房地產的非經常性公允價值調整,以反映基於可觀察到的市場價格或物業當前評估價值的部分減記。
32
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
在非經常性基礎上按公允價值計量的公司資產,不包括收購的減值貸款2022年9月30日和2021年12月31日:
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公允價值計量使用 |
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2022年9月30日 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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非複發性 |
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減值貸款(不包括後天減值貸款) |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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建設、土地開發和其他土地 |
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工商業 |
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持有待售資產 |
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擁有的其他房地產 |
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— |
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公允價值計量使用 |
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2021年12月31日 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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非複發性 |
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減值貸款(不包括後天減值貸款) |
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商業地產 |
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— |
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住宅房地產 |
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工商業 |
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持有待售資產 |
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擁有的其他房地產 |
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— |
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該公司在估計其他資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設,以供披露:
現金和現金等價物以及在其他銀行的有息存款-對於這些短期工具,賬面金額是對公允價值的合理估計。
持有至到期的證券-該公司從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。管理層審查第三方使用的程序,包括在公允價值計算中使用的重要投入。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。當不容易獲得或獲得市場報價時,可採用替代方法,如矩陣定價或模型定價。
限制性股票-公允價值已確定為近似成本。
持有待售貸款-持有待售貸款的公允價值是根據市場報價(如有),並由貼現的估計現金流量確定,該貼現估計現金流量採用與本公司當前類似貸款的原始利率接近的利率,經調整以反映固有的信用風險。
貸款和租賃應收賬款淨額-對於某些經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款,公允價值按賬面價值估計。其他類型貸款的公允價值是使用退出價格概念來估計的。它是通過對未來現金流進行貼現,使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人提供類似貸款的當前利率來估計的。
存款-活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值是在報告日期按需支付的金額。固定期限存單的公允價值是通過對未來現金流進行貼現,並使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
購買的聯邦基金-賬面價值接近公允價值。
33
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
聯邦住房貸款銀行預付款-FHLB墊款的公允價值是通過根據到期日的協議貼現,使用目前為類似剩餘到期日的FHLB墊款提供的利率來估計的,這些利率針對如果在測量日期還清借款將產生的提前還款罰款進行了調整。
根據回購協議出售的證券-由於到期日不到90天,賬面金額接近公允價值。
附屬票據-公允價值以可用市場價格為基礎。
次級債券-次級債券的公允價值,以信託優先證券的形式,根據本公司目前可用於類似條款和剩餘期限的債務的利率來確定。
應收和應付應計利息-賬面價值接近公允價值。
對提供信用證和信用證的承諾-由於缺乏報價市場價格,而且無法在不產生過高成本的情況下估計公允價值,這些表外承諾用於發放信用證和商業信用證的公允價值被認為是不可行的。
非按公允價值及公允價值層次內的水平列賬的金融工具的估計公允價值如下:
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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公允價值 |
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2022 |
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2021 |
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層次結構 |
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攜帶 |
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估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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金融資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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1 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
在其他銀行的計息存款 |
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2 |
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||||
持有至到期的證券 |
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2 |
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限制性股票 |
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2 |
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持有待售貸款 |
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3 |
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||||
貸款和租賃應收賬款淨額(減值較少 |
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|
3 |
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||||
應計應收利息 |
|
|
3 |
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||||
金融負債 |
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無息存款 |
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2 |
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|
|
||||
計息存款 |
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|
2 |
|
|
|
|
|
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|
|
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||||
應計應付利息 |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
2 |
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
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根據回購協議出售的證券 |
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2 |
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|
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||||
附屬票據 |
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|
2 |
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||||
次級債券 |
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3 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註16--衍生工具和對衝活動
根據ASC 815的要求,本公司在簡明綜合財務狀況表上按公允價值記錄所有衍生品。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計,以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。本公司於簡明綜合財務狀況表中分別於應計應收利息及其他資產及應計應付利息及其他負債內記錄衍生資產及衍生負債。
|
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
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|
公允價值 |
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|
|
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|
公允價值 |
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概念上的 |
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|
其他 |
|
|
其他 |
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概念上的 |
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其他 |
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其他 |
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||||||
指定為對衝工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
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|
|
||||||
被指定為現金流的利率掉期 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
未被指定為對衝的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他利率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
其他信用衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
總衍生品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
被指定為現金流對衝的利率掉期-與某些其他借款相關的利息支付現金流對衝名義金額總計為#美元
包括在其他全面收益中的是與以前終止的被指定為現金流對衝的利率互換有關的餘額#美元。
下表反映了截至目前的現金流量對衝2022年9月30日:
名義金額 |
|
$ |
|
|
衍生資產公允價值 |
|
|
|
|
衍生負債公允價值 |
|
|
|
|
加權平均到期日 |
|
|
掉期的加權平均付款率為
35
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
下表反映了截至9個月的累計其他全面收益(虧損)和與現金流量衍生工具有關的合併綜合經營報表中記錄的淨收益(虧損):
|
|
2022年9月30日 |
|
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2021年9月30日 |
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||||||||||||||||||
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數額: |
|
|
數額: |
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數額: |
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數額: |
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數額: |
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數額: |
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利率互換 |
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$ |
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) |
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$ |
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未被指定為套期保值的衍生工具並非投機性的,用於管理本公司對利率變動和其他已識別風險的風險敞口,但不符合嚴格的對衝會計要求和/或本公司未選擇應用對衝會計。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。
其他利率衍生品-合併後的名義總額為#美元
這些工具本身就受到市場風險和信用風險的影響。市場風險與利率變動有關,而信用風險則與衍生品合約交易對手未能按照協議條款履行時本公司的虧損風險有關。市場和信貸風險作為公司整體資產負債管理流程的一部分進行管理和監測。與某些合格借款人簽訂的衍生品相關信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。該公司的貸款承銷程序還批准了銀行的掉期交易對手,用於反映借款人的掉期。該公司與每個掉期交易對手簽訂了一項雙邊協議,規定衍生品價值的波動將完全以現金或證券作抵押。
下表反映了截至2022年9月30日:
名義金額 |
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$ |
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衍生資產公允價值 |
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衍生負債公允價值 |
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加權平均支付率 |
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加權平均收款率 |
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% |
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加權平均到期日 |
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其他衍生品—本公司已與交易對手銀行訂立風險分擔協議,以承擔與借款人交易有關的部分信貸風險。與這些其他衍生品相關的信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。總名義金額為#美元。
本公司與其衍生產品交易對手訂立協議,其中載有一項交叉違約條款,根據該條款,如果本公司拖欠任何債務,包括貸款人沒有加快償還債務的違約,則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。公司還與某些衍生品交易對手簽訂了協議,其中包含一項條款,即如果公司未能維持其地位
36
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
作為一家資本充足或資本充足的機構,交易對手可以終止衍生品頭寸,本公司將被要求清償其債務,從而產生淨資產頭寸。
下表反映了簡明綜合經營報表中與衍生工具有關的非利息收入中所包含的金額,這些衍生工具沒有在對衝關係中為三家公司和截至2022年和2021年9月30日的9個月:
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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其他利率衍生品 |
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$ |
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其他信用衍生品 |
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總計 |
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本公司按總淨值協議記錄受總淨值協議約束的利率衍生工具,而不會在簡明綜合財務狀況報表中抵銷衍生工具資產及負債。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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導數 |
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導數 |
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導數 |
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導數 |
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確認的總金額 |
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) |
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減去:縮合合併中的抵銷金額 |
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在簡明綜合中列報的淨額 |
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簡併合併中未抵銷的毛額 |
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抵銷衍生產品頭寸 |
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已過帳抵押品 |
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淨信用風險敞口 |
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$ |
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截至2022年9月30日,與這些協議相關的淨負債頭寸衍生品的公允價值為#美元,其中包括應計利息,但不包括對不履行風險的任何調整。
37
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註17--基於股份的薪酬
2017年6月,公司董事會通過並經公司股東批准的《2017年度綜合激勵薪酬計劃》(以下簡稱《綜合計劃》)。綜合計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股息等價權和其他以股權、股權或現金為基礎的獎勵。總計
該公司主要授予基於時間的限制性股票獎勵,授予超過至
在2022年間,該公司授予
下表披露了受限制股票的變動情況截至2022年9月30日的9個月:
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綜合計劃 |
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股份數量 |
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加權平均 |
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期初餘額,2022年1月1日 |
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授與 |
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已授予增量性能份額 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至2022年9月30日的期末餘額 |
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$ |
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總計
本公司根據授予日限制性股票的估計公允價值確認以股份為基礎的薪酬。以股份為基礎的薪酬支出計入合併經營簡表中的非利息支出。
38
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
下表彙總了受限制股票的薪酬支出截至2022年和2021年9月30日的9個月:
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截至9月30日的9個月, |
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2022 |
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2021 |
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基於股份的總薪酬-限制性股票 |
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所得税優惠 |
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未確認的補償費用 |
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加權平均攤銷剩餘期間 |
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未歸屬限制性股票獎勵在2022年9月30日的公允價值是$
2014年10月,本公司通過了署名Bancorp,Inc.股權激勵計劃(“比亞迪計劃”)。根據這項計劃,可供授予的最大股份數目為
根據比亞迪計劃授予的股票期權類型包括時間期權和業績期權。每項期權的行權價格均等於股票在授予之日的公允價值。這些期權獎勵的歸屬期限從至
股票期權的公允價值是使用Black-Scholes-Merton模型(時間期權)和蒙特卡羅模擬模型(績效期權)確定的。
下表披露了受期權約束的股票的活動情況以及以實際美元為單位的加權平均行權價格截至2022年9月30日的9個月:
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BYB計劃 |
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股份數量 |
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加權平均行權價 |
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固有的 |
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加權平均剩餘合同期限(年) |
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期初餘額,2022年1月1日 |
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已鍛鍊 |
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過期 |
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— |
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截至2022年9月30日的期末餘額 |
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$ |
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可於2022年9月30日行使 |
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$ |
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$ |
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總計
39
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月或九個月內,公司沒有確認任何股票期權補償費用。這個Re是
根據於2017年11月27日與First Evanston及其附屬公司的協議及合併計劃(“合併協議”)的條款,First Evanston Bancorp,Inc.股票激勵計劃(“2月計劃”)參與者持有的每一尚未行使的First Evanston購股權(“2月計劃”)不再代表收購First Evanston普通股股份的權利,並被假定並自動轉換為購買署名普通股股份的完全既得及可行使的經調整期權(各為“經調整期權”)。根據合併協議,每個該等經調整購股權涉及的署名普通股股份數目等於以下乘積(四捨五入至最接近的署名普通股整體股份):(A)緊接2018年5月31日之前受第一份埃文斯頓期權規限的第一埃文斯頓普通股股份數目乘以(B)
下表披露了2月份計劃下受期權約束的股票活動以及以實際美元為單位的加權平均行權價截至2022年9月30日的9個月:
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2月計劃 |
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股份數量 |
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加權平均行權價 |
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固有的 |
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加權平均剩餘合同期限(年) |
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期初餘額,2022年1月1日 |
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已鍛鍊 |
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過期 |
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截至2022年9月30日的期末餘額 |
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可於2022年9月30日行使 |
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40
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
附註18-每股收益
計算每股普通股收益的分子和分母的對賬如下所示。增發股票是指行使價格低於本公司普通股在所述期間的平均市場價格的已發行股票期權。要購買的選項
以下是所列期間基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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減去:優先股股息 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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加權平均已發行普通股: |
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加權平均已發行普通股(基本) |
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增量共享 |
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加權平均已發行普通股(攤薄) |
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基本每股普通股收益 |
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稀釋後每股普通股收益 |
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附註19--股東權益
公司的優先股和普通股摘要,網址為2022年9月30日和2021年12月31日如下:
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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優先股 |
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面值 |
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授權股份 |
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已發行股份 |
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流通股 |
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普通股,投票權 |
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面值 |
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授權股份 |
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已發行股份 |
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流通股 |
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國庫股 |
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2016年,公司授權發行B系列
本公司於2022年2月15日發出通知,表示有意贖回B系列優先股的全部流通股(“優先股贖回”)。優先股贖回符合截至2017年6月16日的《B系列優先股指定證書》(以下簡稱《指定證書》)的條款。在……上面
41
署名Bancorp Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(表美元以千為單位,不包括每股和每股數據)(未經審計)
稱號,每股贖回價格為清算優先股#美元。
截至2022年9月30日的9個月,公司宣佈並支付B系列優先股股息$
2020年12月10日,該公司宣佈,其董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買至多
公司購買了
回購的股份在交易日以庫存股的方式記錄為庫存股,支付的現金記錄為庫存股。收購的庫存股按成本入賬,並在簡明綜合財務狀況報表中作為股東權益減值入賬。
截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月,已宣佈現金股息並向登記在冊的本公司普通股股東支付現金股息 $
2022年10月25日,公司董事會宣佈派發現金股息$
附註20-累計其他全面收益(虧損)綜合變動表
下表彙總了年度累計其他綜合收益(虧損)的變動情況截至2022年和2021年9月30日的9個月:
(千美元) |
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未實現 |
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未實現 收益 |
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總計 |
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餘額,2021年1月1日 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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平衡,2021年9月30日 |
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餘額,2022年1月1日 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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平衡,2022年9月30日 |
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( |
) |
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) |
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項目2. 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下是對署名Bancorp,Inc.的財務狀況和經營結果的討論和分析,應與本報告其他部分包括的未經審計的中期簡明綜合財務報表及其註釋一起閲讀。“公司”、“我們”、“署名”、“管理層”、“我們的”和“我們”是指署名Bancorp,Inc.及其合併的子公司,除非我們另有説明。除歷史信息外,本次討論還包含前瞻性陳述,涉及風險、不確定性和假設,這些風險、不確定性和假設可能導致實際結果與管理層的預期大不相同。可能導致這種差異的因素在題為“關於前瞻性陳述的特別説明”和“風險因素”的章節中討論。署名沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。
前瞻性陳述
本報告以及我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交的其他文件中包含的非歷史事實的陳述,可能構成“1995年美國私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。有關我們對未來事件或業績的預期、信念、計劃、戰略、預測、預測、目標或假設的任何陳述都不是歷史事實,可能是前瞻性的。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“預期”、“相信”、“期望”、“可以”、“可能”、“可能”、“預測”、“潛力”、“機會”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“期望”、“尋求”等詞語或短語來表達,“意向”和類似的詞或短語。因此,這些陳述涉及估計、已知和未知風險、假設和不確定性,這些估計、已知和未知風險、假設和不確定性可能導致實際戰略、行動或結果與此類陳述中表達的大不相同,不能保證未來的結果或其他事件或業績。由於前瞻性陳述必然只是基於管理層在報告發布之日的當前預期、假設和估計,對未來戰略、行動或結果的估計,不能保證實際戰略、行動或結果不會與預期大不相同,因此告誡讀者不要過度依賴此類陳述。
我們預測未來計劃、戰略或事件的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能導致實際結果或條件與前瞻性陳述中反映的結果或條件大不相同的因素包括:
43
在評估任何前瞻性陳述時應考慮到這些風險和不確定性,不應過分依賴此類陳述。前瞻性陳述僅説明它們發表之日的情況。您還應考慮到我們於2022年3月7日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K年報中“風險因素”一節以及我們提交給美國證券交易委員會的報告中提出的那些風險、假設和不確定性。除非聯邦證券法要求,我們不承擔根據新信息、未來事件或其他情況更新任何這些聲明的義務。
概述
我們的業務
我們是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的銀行控股公司,通過我們的子公司、全方位服務的商業銀行BYLINE銀行和BYLINE銀行的子公司開展所有業務活動。通過署名銀行,我們為中小型企業、商業地產和金融贊助商以及通常在我們分行附近居住或工作的消費者提供廣泛的銀行產品和服務。我們還通過我們的網站向消費者和企業客户提供在線會計開放,併為我們的客户提供信託和財富管理服務。除了我們傳統的商業銀行業務外,我們還通過Byline Financial Group提供小額設備租賃解決方案。Byline Financial Group是Byline Bank的全資子公司,總部位於伊利諾伊州班諾克伯恩,在伊利諾伊州設有銷售辦事處,在伊利諾伊州、佛羅裏達州、密歇根州、新澤西州和紐約設有銷售代表。我們還參與美國政府擔保貸款計劃,併發起美國政府擔保貸款。根據小企業管理局(SBA)截至2022年9月30日的季度報告,署名銀行是美國第五大最活躍的小企業管理局(SBA)貸款發起人,也是伊利諾伊州和威斯康星州最活躍的SBA貸款機構。
我們的經營業績在很大程度上依賴於淨利息收入,這是主要由貸款利息收入和應收租賃利息收入(包括貸款、投資證券和其他短期投資的增值收入)組成的生息資產利息收入與主要由存款和借款組成的計息負債的利息支出之間的差額。我們的經營結果也依賴於我們產生的非利息收入,主要包括存款手續費和服務費收入、貸款服務收入、財富管理和信託收入、自動取款機和交換費以及銷售投資證券和貸款的淨收益。影響我們經營業績的其他因素包括貸款和租賃損失撥備、所得税撥備和非利息支出,如工資和員工福利、佔用和設備費用以及其他雜項運營成本。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,我們公佈的綜合淨收益分別為2,270萬美元和6,530萬美元,而截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨收益分別為2,530萬美元和7,560萬美元,分別減少270萬美元和1,030萬美元。淨收入減少的原因是貸款和租賃損失準備金增加了380萬美元和1230萬美元,非利息收入減少了650萬美元和970萬美元,但這兩項減少被可比三個月和九個月期間淨利息收入增加900萬美元和1460萬美元所抵銷。截至2022年9月30日止三個月及九個月的貸款及租賃損失準備金增加,主要是由於
44
減值貸款、貸款和租賃增長。非利息收入減少的主要原因是貸款銷售淨收益減少。淨利息收入增加是由貸款和租賃組合的增長推動的。
截至2022年和2021年9月30日的9個月,宣佈和支付的優先股股息分別為19.6萬美元和58.7萬美元。截至2021年9月30日的三個月,宣佈和支付的優先股股息為19.6萬美元。截至2022年和2021年9月30日的三個月,普通股宣佈和支付的股息分別為340萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,普通股宣佈和支付的股息分別為1010萬美元和800萬美元。
在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏,普通股股東可獲得的淨收入分別為2270萬美元,或每股基本普通股和稀釋後普通股0.61美元,以及2510萬美元,或每股基本普通股0.68美元和每股稀釋普通股0.66美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,普通股股東可獲得的淨收入分別為6510萬美元,或每股基本普通股1.76美元和每股稀釋後普通股1.73美元,以及7500萬美元,或每股基本普通股1.99美元和每股稀釋後普通股1.95美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,我們的經營業績分別產生了1.26%和1.53%的年平均資產回報率和11.59%和12.19%的平均股東權益回報率。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,我們的經營業績分別產生了1.26%和1.53%的年平均資產回報率和10.96%和12.42%的平均股東權益回報率。
截至2022年9月30日,我們的總資產為73億美元,未償還貸款和租賃總額為53億美元,存款總額為56億美元,股東權益總額為7.476億美元。
關鍵會計政策和重大估計
我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和銀行業的一般慣例。為了按照公認會計原則編制財務報表和中期財務報表,管理層根據現有信息作出估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的金額,並基於截至財務報表日期可獲得的信息。隨着這些信息的變化,實際結果可能與財務報表中反映的估計、假設和判斷不同。特別是,管理層已經確定了幾項會計政策,由於這些政策所固有的估計、假設和判斷,這些政策對於理解我們的財務報表至關重要。
該等重要會計政策及估計包括(I)與收購有關的公允價值計算;(Ii)貸款及租賃的賬面價值;(Iii)釐定貸款及租賃損失的撥備及準備;(Iv)商譽、服務資產及核心存款無形資產等無形資產的估值;(V)釐定金融工具的公允價值,包括非暫時性減值損失;(Vi)待售房地產的估值;及(Vii)遞延税項資產及負債的估值或確認。
JumpStart Our Business Startups Act of 2012,或JOBS Act,允許我們延長過渡期,以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們選擇利用這一延長的過渡期,這意味着,只要我們仍是一家新興成長型公司,或者直到我們明確和不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期,本報告中包含的財務報表以及我們未來提交的任何財務報表將不受所有新的或修訂後的會計準則的約束,這些新的或修訂的會計準則一般適用於上市公司。我們將一直是一家新興的成長型公司,直到2022年12月31日首次公開募股(IPO)完成五週年後的財年結束。
以下是對關鍵會計政策和重大估計的討論,這些估計需要我們做出複雜和主觀的判斷。有關這些政策的其他信息,請參閲我們於2022年3月7日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的經審計的綜合財務報表的附註1。
企業合併
我們按照美國會計準則第805條的要求,採用收購會計方法對企業合併進行會計核算。吾等確認於收購日期所收購資產及承擔的負債的公允價值,所提代價的公允價值超過所收購的可確認的有形及無形資產淨值的任何超額部分均記作商譽。交易成本在發生時計入費用。採購法的應用需要廣泛使用會計估計和判斷,以確定在採購日所收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值。
根據美國會計準則第805條,收購公司保留對被收購實體的資產和負債作出適當調整的權利,以反映在計量期內獲得的有關截至收購日期存在的事實和情況的信息。計量期自(I)收購日期起計一年或(Ii)收購人收到完成企業合併會計所需資料之日止,兩者以較早者為準。
45
貸款和租賃的賬面價值
我們對貸款和租賃的會計方法有所不同,這取決於它們是新的還是獲得的貸款和租賃;對於獲得的貸款,自貸款產生之日起是否由於信用惡化而以折扣價收購的貸款。
產生的貸款和租賃
我們將未通過企業合併獲得的原始貸款和租賃以及購買的貸款和租賃計入原始貸款和租賃。管理層有意及有能力在可預見的未來持有的新貸款,在扣除任何貸款及租賃損失準備、未攤銷遞延費用及成本及未攤銷溢價或折扣後,以未償還本金餘額列報。不可償還的貸款發放費淨額和與貸款過程相關的某些直接成本被遞延,並使用近似水平收益率法的方法在新貸款的合同期限內攤銷為利息收入。貼現和保費在新貸款的估計期限內攤銷或增加到利息收入中,使用近似有效收益率法的方法。新貸款的利息收入是根據未償還本金餘額應計的。此外,一旦獲得的非減值貸款達到其合同到期日,它將被重新承銷,如果續簽,它將被歸類為原始貸款。
獲得的貸款和租賃
收購貸款及租賃於收購日期按公允價值入賬。信貸貼現已計入公允價值的釐定,因此,於購置日並無計提貸款及租賃損失撥備。收購貸款在收購時進行評估,並被歸類為收購減值或收購非減值。後天減值貸款反映了自產生以來信用惡化的證據,我們很可能不會收回所有合同要求的本金和利息。收購後,我們定期更新現金流預期的變化,這些變化反映在貸款有效期內的利息收入中,作為可增加的收益。任何可歸因於信貸惡化的預期現金流隨後的減少都通過計入貸款損失準備金予以確認。
對於收購的非減值貸款和租賃,貸款和租賃本金餘額超過或低於公允價值的部分計入收購時的折價或溢價,並在貸款或租賃的有效期內通過利息收入增加。收購後,將評估這些貸款和租賃的信用惡化情況,並在可能發生損失時計入貸款和租賃損失準備金。這些貸款和租賃的減值評估與原始貸款和租賃的減值一致。
貸款和租賃損失準備及撥備
貸款及租賃損失準備反映根據管理層對一般及特定損失準備金充分性的評估,將貸款及租賃損失準備(“ALLL”)維持在適當水平所需的金額。
於綜合財務狀況綜合報表日期計提已知及固有的貸款及租賃損失時,管理層認為就已知及固有的貸款及租賃損失撥備的水平維持在管理層認為適當的水平,而我們已制定確定其充分性的方法。這些方法載於一項正式政策,並考慮到在個人貸款基礎上確定的總體估值免税額和具體免税額的必要性。我們通過從我們的收入中計入可能的損失準備金來增加我們的全部損失,並通過扣除回收淨額來減少衝銷。
評估本身就具有主觀性,因為它需要的估計值可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。雖然管理層使用現有信息確認貸款和租賃損失,但經濟或其他條件的變化可能需要在未來期間修訂估計數。
ALL維持在管理層認為足以計提可能虧損的水平,該水平是基於按投資組合類別對已產生和獲得的非減值貸款和租賃組合進行的持續審查,其中包括考慮實際損失經驗、同行損失經驗、投資組合規模和風險狀況的變化、識別可能影響借款人償還能力的個別問題貸款和租賃情況,以及對當前經濟狀況的評估。
對於收購減值貸款,當我們很可能無法收集收購時預期的所有現金流量,加上收購後估計發生變化而預計將收取的額外現金流量時,將建立特定的估值撥備。
始發及非減值收購貸款的拖欠及信用損失歷史有限,尚未顯示出明顯的損失趨勢。這些貸款組合中貸款的信用質量受到借款人業務產生的拖欠狀況和償債範圍以及房地產抵押品價值波動的影響。
當根據目前的資料及事件,吾等根據貸款協議的合約條款很可能無法收取到期的預定本金或利息時,收購的非減值貸款及已產生的貸款被視為減值。所有收購的非減值貸款,以及內部風險評級低於或低於非應計項目的100,000美元或以上的原始貸款,以及被歸類為問題債務重組(“TDR”)的貸款,均按季度單獨審查減值。
46
商譽及其他無形資產
善意。商譽是指購買對價超過與我們的資本重組和收購相關的收購淨資產公允價值的部分,採用收購會計方法。商譽不攤銷,但根據ASC主題350,無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)的規定定期評估減值。
減值測試在報告單位一級採用定性或定量方法進行。我們的商譽被分配給署名銀行,這是我們唯一適用的報告單位,用於測試商譽的減值。我們選擇11月30日作為進行年度商譽減值測試的日期。此外,當事件或情況顯示可能存在減值時,我們會臨時進行商譽減值評估。
維修資產。在通過出售貸款獲得的服務資產或在購買服務貸款的權利時,單獨確認服務資產。如果貸款在出售時保留維護權,則維修性資產按照美國會計準則第860號專題--轉讓和維修(“美國會計準則860”)按公允價值入賬。公允價值以可比維修合同的市場價格為基礎(如有),或者以計算估計未來維修收入淨額現值的估值模型為基礎。維修權的公允價值對基本假設的變化高度敏感。二級市場保費和提前還款速度假設的變化對維修權的公允價值有最重大的影響。有關更多信息,請參閲本報告中包含的截至2022年9月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表的附註6和附註15。
核心存款無形資產。其他無形資產主要包括核心存款無形資產。在評估核心存款無形資產時,我們考慮了存款服務成本、流失率和市場貼現率等變量。核心存款無形資產每年審查一次,或更頻繁地在發生表明其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時審查。如果核心存款無形資產的可收回金額被確定低於其賬面價值,我們將根據當時的公允價值估計來計量減值金額。我們還評估發生的事件或情況是否需要對無形資產的剩餘使用年限進行修訂。如果修訂被認為是適當的,無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用年限內攤銷。核心存款無形資產目前大約在十年內攤銷。
客户關係無形。其他無形資產還包括我們的客户關係無形資產。在評估我們的客户關係無形資產時,我們考慮了管理中的資產、流失率和費用結構等變量。客户關係無形資產目前在12年內攤銷。
金融工具的公允價值
ASC主題820,公允價值計量將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售金融資產所收到的價格或轉移金融負債所支付的價格。
在確定資產和負債的公允價值時所涉及的管理層判斷程度取決於報價市場價格或可觀察到的市場參數的可獲得性。對於交易活躍且報價為市場價格或可觀察到的市場參數的金融工具,計量公允價值所涉及的主觀性最小。當無法獲得可觀察到的市場價格和參數時,管理層判斷是必要的,以估計公允價值。此外,市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可獲得性。例如,資本市場的流動性減少或二級市場活動的變化可能導致無法獲得可觀察到的市場投入。因此,在沒有市場數據的情況下,我們會使用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公允價值計量。
請參閲本報告截至2022年9月30日的未經審計中期簡明綜合財務報表附註15,以完整討論我們對金融資產和負債公允價值的使用及其相關計量實踐。
持有待售房地產的估價
其他擁有的房地產(“OREO”)。奧利奧包括通過或代替貸款止贖或收回而獲得並將被出售的房地產資產。奧利奧資產最初是在止贖或收回之日按貸款抵押品的公允價值減去估計出售成本記錄的,從而建立了新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權或收回時將貸款餘額減少到公允價值的調整在貸款和租賃損失準備中確認為沖銷。在止贖或收回時的積極調整,如果有的話,在非利息支出中確認。在喪失抵押品贖回權或收回資產後,管理層定期獲得新的估值,房地產或其他資產可能會調整為較低的賬面價值,由資產的公允價值減去估計出售成本確定。隨後的任何減記均記為資產減值,並計入其他房地產自有估值調整,計入非利息支出。這類財產的經營費用扣除相關收入後,計入非利息支出,處置損益計入非利息支出。其他房地產自有物業銷售的任何損失都會立即確認。奧利奧是扣除出售的參與權益後入賬的。
持有待售資產。持有的待售資產包括以前的分行地點和為擴張而購買的房地產。當管理層批准了在分行關閉或其他事件後出售資產的計劃時,資產被視為持有以待出售。這些物業正在積極營銷,並根據賬面價值或公允價值減去估計出售成本中較低的價格,轉移到持有待售的資產中。將資產餘額減少至公允價值的調整在轉移時被記錄,並通過計入
47
收入。定期評估與所有分行相關的其他長期資產的可回收性,導致減值損失反映在其他非利息支出中。
所得税
我們使用資產負債法來核算所得税。資產負債法的目標是為我們的資產和負債的財務報告基準和所得税基準之間的臨時差異建立遞延税項資產和負債,按預期在實現或結算該等金額時生效的制定税率計算。我們的年度税率是基於我們的收入、法定税率和可用的税務籌劃機會。税法很複雜,納税人和政府税務當局對税法有不同的解釋。在確定税收支出和評估税收狀況,包括評估不確定性時,需要做出重大判斷。
遞延所得税資產是指可用於減少未來年度應納税所得額的金額。這類資產的產生是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異以及結轉的淨營業虧損。我們每季度審查我們的遞延納税狀況,以確定可能影響變現能力的變化。我們通過評估來自所有來源的未來預期應税收入的充分性,包括應税暫時性差異的沖銷、預測的營業收益和可用的税務籌劃策略,來評估這些未來税收扣除的可回收性。我們使用短期和長期業務預測為其評估遞延税項資產的可回收性提供額外信息。我們的政策是將與不確定的税收狀況相關的利息和罰款(如果適用)確認為非利息支出的組成部分。
若確定所有或部分遞延税項資產不會變現的可能性較大,則設立遞延税項估值準備以減少遞延税項資產的賬面淨值。有關所得税的更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註12。
近期發佈的會計公告
請參閲本報告中包含的截至2022年9月30日的未經審計的中期簡明綜合財務報表的附註2,以瞭解最近的會計聲明,包括採用的生效日期以及對我們的運營結果和財務狀況的預期影響。
評估我們業務的主要因素
作為一家金融機構,我們管理和評估我們的經營結果和財務狀況的各個方面。我們評估合併資產負債表和損益表中包含的項目的水平和趨勢,以及我們行業中常用的各種財務比率。我們根據我們自己的歷史業績、我們的預算業績以及本地區可比金融機構的最終狀況和業績來分析這些比率和財務趨勢。我們與其他金融機構的財務業績比較受到收購的非減值貸款和收購的減值貸款的會計處理的影響。
鑑於我們自資本重組以來有限的運營歷史和戰略收購,本報告中描述的這些因素和指標可能無法提供適當的基礎來將我們的業績或財務狀況與其他金融服務公司的業績或財務狀況進行比較。
經營成果
概述
我們的經營業績在很大程度上依賴於淨利息收入,這是主要由貸款利息收入和應收租賃利息收入(包括貸款、投資證券和其他短期投資的增值收入)組成的生息資產利息收入與主要由存款和借款組成的計息負債的利息支出之間的差額。我們的經營結果也依賴於我們產生的非利息收入,主要包括存款手續費和服務費收入、貸款服務收入、財富管理和信託收入、自動取款機和交換費以及銷售投資證券和貸款的淨收益。影響我們經營業績的其他因素包括貸款和租賃損失撥備、所得税撥備和非利息支出,如工資和員工福利、佔用和設備費用以及其他雜項運營成本。
48
選定的財務數據
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截至或截至以下三個月 |
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截至或截至前九個月 |
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9月30日, |
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|
9月30日, |
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||||||||||
(千美元,不包括每股和每股數據) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||
操作摘要 |
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||||
公共共享數據 |
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|
||||
基本每股普通股收益 |
|
$ |
0.61 |
|
|
$ |
0.68 |
|
|
$ |
1.76 |
|
|
$ |
1.99 |
|
稀釋後每股普通股收益 |
|
$ |
0.61 |
|
|
$ |
0.66 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
1.95 |
|
調整後稀釋後每股收益(1)(3) |
|
$ |
0.61 |
|
|
$ |
0.69 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
2.02 |
|
加權平均已發行普通股(基本) |
|
|
36,851,973 |
|
|
|
37,200,778 |
|
|
|
37,012,316 |
|
|
|
37,773,350 |
|
加權平均已發行普通股(稀釋後) |
|
|
37,371,159 |
|
|
|
38,018,301 |
|
|
|
37,581,866 |
|
|
|
38,523,112 |
|
已發行普通股 |
|
|
37,465,902 |
|
|
|
37,690,087 |
|
|
|
37,465,902 |
|
|
|
37,690,087 |
|
普通股每股現金股息 |
|
$ |
0.09 |
|
|
$ |
0.09 |
|
|
$ |
0.27 |
|
|
$ |
0.21 |
|
普通股股息支付率 |
|
|
14.75 |
% |
|
|
13.64 |
% |
|
|
15.61 |
% |
|
|
10.77 |
% |
每股普通股有形賬面價值(1) |
|
$ |
15.67 |
|
|
$ |
17.16 |
|
|
$ |
15.67 |
|
|
$ |
17.16 |
|
關鍵比率和績效指標(年化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨息差,全額應税等值(1) (5) |
|
|
4.05 |
% |
|
|
3.92 |
% |
|
|
3.88 |
% |
|
|
3.82 |
% |
平均存款成本 |
|
|
0.43 |
% |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.22 |
% |
|
|
0.09 |
% |
效率比(2) |
|
|
55.11 |
% |
|
|
54.18 |
% |
|
|
55.12 |
% |
|
|
52.49 |
% |
調整後的能效比(1)(2)(3) |
|
|
55.11 |
% |
|
|
52.35 |
% |
|
|
55.12 |
% |
|
|
50.76 |
% |
非利息支出與平均資產之比 |
|
|
2.56 |
% |
|
|
2.67 |
% |
|
|
2.59 |
% |
|
|
2.54 |
% |
調整後的非利息支出與平均資產之比(1)(3) |
|
|
2.56 |
% |
|
|
2.58 |
% |
|
|
2.59 |
% |
|
|
2.46 |
% |
平均股東權益回報率 |
|
|
11.59 |
% |
|
|
12.19 |
% |
|
|
10.96 |
% |
|
|
12.42 |
% |
調整後的平均股東權益回報率(1)(3) |
|
|
11.59 |
% |
|
|
12.69 |
% |
|
|
10.96 |
% |
|
|
12.90 |
% |
平均資產回報率 |
|
|
1.26 |
% |
|
|
1.53 |
% |
|
|
1.26 |
% |
|
|
1.53 |
% |
調整後的平均資產回報率(1)(3) |
|
|
1.26 |
% |
|
|
1.59 |
% |
|
|
1.26 |
% |
|
|
1.58 |
% |
非利息收入佔總收入的比例(1) |
|
|
14.83 |
% |
|
|
23.61 |
% |
|
|
19.41 |
% |
|
|
24.03 |
% |
税前平均資產報酬率(1) |
|
|
1.93 |
% |
|
|
2.07 |
% |
|
|
1.93 |
% |
|
|
2.10 |
% |
調整後税前平均資產報酬率(1) |
|
|
1.93 |
% |
|
|
2.15 |
% |
|
|
1.93 |
% |
|
|
2.18 |
% |
平均有形普通股股東權益回報率(1) |
|
|
15.40 |
% |
|
|
16.22 |
% |
|
|
14.60 |
% |
|
|
16.66 |
% |
調整後的平均有形普通股回報率 |
|
|
15.40 |
% |
|
|
16.86 |
% |
|
|
14.60 |
% |
|
|
17.27 |
% |
無息存款佔總存款的比例 |
|
|
38.17 |
% |
|
|
41.06 |
% |
|
|
38.17 |
% |
|
|
41.06 |
% |
為出售而持有的貸款和租賃,以及貸款和租賃 |
|
|
94.60 |
% |
|
|
90.29 |
% |
|
|
94.60 |
% |
|
|
90.29 |
% |
存款與總負債之比 |
|
|
85.95 |
% |
|
|
87.73 |
% |
|
|
85.95 |
% |
|
|
87.73 |
% |
每家分行的存款 |
|
$ |
147,696 |
|
|
$ |
117,234 |
|
|
$ |
147,696 |
|
|
$ |
117,234 |
|
資產質量比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不良貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例 |
|
|
0.67 |
% |
|
|
0.75 |
% |
|
|
0.67 |
% |
|
|
0.75 |
% |
全部為投資而持有的貸款和租賃總額 |
|
|
1.23 |
% |
|
|
1.31 |
% |
|
|
1.23 |
% |
|
|
1.31 |
% |
淨沖銷與平均貸款和租賃總額之比 |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.25 |
% |
購置款會計調整(4) |
|
$ |
2,537 |
|
|
$ |
6,327 |
|
|
$ |
2,537 |
|
|
$ |
6,327 |
|
資本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股權益與總資產之比 |
|
|
10.27 |
% |
|
|
12.14 |
% |
|
|
10.27 |
% |
|
|
12.14 |
% |
有形普通股權益與有形資產之比(1) |
|
|
8.25 |
% |
|
|
9.89 |
% |
|
|
8.25 |
% |
|
|
9.89 |
% |
槓桿率 |
|
|
10.30 |
% |
|
|
11.21 |
% |
|
|
10.30 |
% |
|
|
11.21 |
% |
普通股一級資本比率 |
|
|
10.24 |
% |
|
|
11.32 |
% |
|
|
10.24 |
% |
|
|
11.32 |
% |
一級資本充足率 |
|
|
10.91 |
% |
|
|
12.32 |
% |
|
|
10.91 |
% |
|
|
12.32 |
% |
總資本比率 |
|
|
13.02 |
% |
|
|
14.78 |
% |
|
|
13.02 |
% |
|
|
14.78 |
% |
(1)代表非公認會計準則財務措施。有關我們的非GAAP衡量標準與最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準的調整”。
(2)表示非利息支出減去無形資產攤銷除以淨利息收入和非利息收入。
(3)計算時不包括持有以供出售的資產的減值費用。
(4)指在業務合併時因對收購貸款應用公允價值收購會計調整而產生的剩餘未增值折價淨額。
(5)利息收入和利率包括税收等值調整的影響,該調整將免税投資證券的免税投資收入調整為全額應税基礎,假設聯邦所得税税率為21%。
49
我們報告截至2022年9月30日的三個月的綜合淨收益為2270萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為2530萬美元,減少了270萬美元。淨收入減少的主要原因是非利息收入減少650萬美元,貸款和租賃損失準備金增加380萬美元。淨利息收入增加了900萬美元,抵消了這一增長。
在截至2022年9月30日的三個月內,淨利息收入的增加主要是由於收益率較高以及平均貸款和租賃餘額增加。貸款和租賃損失撥備增加主要是由於貸款和租賃組合增長以及減值貸款專項準備金增加所致。非利息收入減少,主要是因為貸款銷售的淨收益減少。
截至2022年9月30日的三個月,普通股股東可獲得的淨收入為2270萬美元,或每股基本普通股和稀釋後普通股0.61美元,而截至2021年9月30日的三個月為2510萬美元,或每股基本普通股0.68美元和每股稀釋後普通股0.66美元。截至2021年9月30日的三個月,優先股股息為19.6萬美元。
截至2022年9月30日的三個月,我們的年化平均資產回報率為1.26%,而截至2021年9月30日的三個月的年化平均資產回報率為1.53%。截至2022年9月30日的三個月,我們的平均股東權益年化回報率為11.59%,而截至2021年9月30日的三個月的年化股東權益回報率為12.19%。截至2022年9月30日的三個月,我們的有效率為55.11%,而截至2021年9月30日的三個月的有效率為54.18%。
我們報告截至2022年9月30日的9個月的綜合淨收益為6520萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為7560萬美元,減少了1030萬美元。淨收入減少的主要原因是貸款和租賃損失準備金增加了1230萬美元,非利息收入減少了970萬美元,非利息支出增加了850萬美元。淨利息收入增加了1,460萬美元,所得税準備金減少了560萬美元,抵消了這一增長。
截至2022年9月30日的9個月,淨利息收入增加,主要是由於貸款和租賃的平均餘額增加和收益率上升,但PPP貸款的利息和手續費收入下降部分抵消了這一增長。貸款及租賃損失撥備增加,主要是因為減值貸款的特定準備金增加,以及貸款及租賃組合增加。非利息收入減少的主要原因是貸款銷售的淨收益因銷量和平均保費下降而減少。非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利的增加。
截至2022年9月30日的9個月,普通股股東可獲得的淨收入為6510萬美元,或每股基本收益1.76美元,每股稀釋後收益1.73美元;而截至2021年9月30日的9個月,普通股股東可獲得的淨收益為7500萬美元,或每股基本收益1.99美元,每股稀釋後收益1.95美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,優先股股息分別為19.6萬美元和58.7萬美元。
截至2022年9月30日的9個月,我們的平均資產年化回報率為1.26%,而截至2021年9月30日的9個月的年化平均資產回報率為1.53%。截至2022年9月30日的9個月,我們的平均股東權益年化回報率為10.96%,而截至2021年9月30日的9個月的年化股東權益回報率為12.42%。截至2022年9月30日的9個月,我們的有效率為55.12%,而截至2021年9月30日的9個月的有效率為52.49%。
淨利息收入
淨利息收入,即利息收入減去利息支出,是我們收入和收益的重要貢獻者。我們從產生利息的資產的利息和股息中獲得利息收入,這些資產包括我們擁有的貸款、租賃和投資證券。我們從計息負債支付的利息中產生利息支出,這些負債包括有息存款、次級債務、聯邦住房貸款銀行墊款、次級債券和其他借款。為了評估淨利息收入,我們衡量和監測(I)貸款和其他生息資產的收益率,(Ii)我們存款和其他資金來源的成本,(Iii)我們的淨息差,以及(Iv)我們的淨息差。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是年化淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。由於不計息的資金來源,如無息存款和股東權益,也為有息資產提供資金,淨息差包括這些非計息來源的收益。
我們還確認了與購買生息資產相關的可增加折扣的收入。由於我們的資本重組和銀行收購,我們從收購貸款的可增加折扣中獲得了一部分利息收入。這一增值一般在貸款期限內確認,並受到貸款預期現金流變化的影響。只要在收購時以折扣價獲得的貸款在我們的生息資產中佔相當大的比例,這種增長將繼續對我們的淨利息收入產生影響。截至2022年9月30日,在ASC主題310-30(考慮信用質量惡化的購買貸款)下,有信用惡化證據的收購貸款佔我們總貸款組合的1.9%,而2021年12月31日為2.8%。
我們從有息資產或有息負債上賺取的市場利率的變化,以及有息資產、有息負債和無息負債的數量和類型,通常是淨息差、淨息差和淨利息收入週期性變化的最大驅動因素。此外,我們的利息收入包括對我們獲得的貸款的折扣的增加,這也將影響我們的淨息差、淨息差和淨利息收入。
50
下表列出了所列各期間的下列信息:(1)平均餘額,來自生息資產的利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率;(2)平均餘額,有息負債的利息支出總額和由此產生的平均利率;(3)淨利息收入;(4)利差;(5)淨利差。收益率是在税前基礎上計算的(以千美元為單位)。
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金和現金等價物 |
|
$ |
77,522 |
|
|
$ |
210 |
|
|
|
1.08 |
% |
|
$ |
40,088 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
0.19 |
% |
貸款和租賃(1) |
|
|
5,218,135 |
|
|
|
72,824 |
|
|
|
5.54 |
% |
|
|
4,539,111 |
|
|
|
56,291 |
|
|
|
4.92 |
% |
應税證券 |
|
|
1,302,375 |
|
|
|
6,014 |
|
|
|
1.83 |
% |
|
|
1,309,802 |
|
|
|
5,472 |
|
|
|
1.66 |
% |
免税證券(2) |
|
|
162,591 |
|
|
|
1,083 |
|
|
|
2.64 |
% |
|
|
187,064 |
|
|
|
1,254 |
|
|
|
2.66 |
% |
生息資產總額 |
|
$ |
6,760,623 |
|
|
$ |
80,131 |
|
|
|
4.70 |
% |
|
$ |
6,076,065 |
|
|
$ |
63,036 |
|
|
|
4.12 |
% |
貸款和租賃損失準備 |
|
|
(62,733 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(61,528 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
所有其他資產 |
|
|
447,299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
546,331 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
7,145,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,560,868 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東的責任 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息查詢 |
|
|
583,777 |
|
|
$ |
1,077 |
|
|
|
0.73 |
% |
|
|
653,543 |
|
|
$ |
228 |
|
|
|
0.14 |
% |
貨幣市場賬户 |
|
|
1,391,923 |
|
|
|
3,358 |
|
|
|
0.96 |
% |
|
|
1,031,009 |
|
|
|
280 |
|
|
|
0.11 |
% |
儲蓄 |
|
|
673,966 |
|
|
|
247 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
625,037 |
|
|
|
75 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款 |
|
|
687,124 |
|
|
|
1,289 |
|
|
|
0.74 |
% |
|
|
709,805 |
|
|
|
403 |
|
|
|
0.23 |
% |
有息存款總額 |
|
|
3,336,790 |
|
|
|
5,971 |
|
|
|
0.71 |
% |
|
|
3,019,394 |
|
|
|
986 |
|
|
|
0.13 |
% |
其他借款 |
|
|
607,471 |
|
|
|
3,232 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
|
426,284 |
|
|
|
349 |
|
|
|
0.33 |
% |
附屬票據及債權證 |
|
|
110,799 |
|
|
|
1,825 |
|
|
|
6.54 |
% |
|
|
110,195 |
|
|
|
1,592 |
|
|
|
5.73 |
% |
借款總額 |
|
|
718,270 |
|
|
|
5,057 |
|
|
|
2.79 |
% |
|
|
536,479 |
|
|
|
1,941 |
|
|
|
1.44 |
% |
計息負債總額 |
|
$ |
4,055,060 |
|
|
$ |
11,028 |
|
|
|
1.08 |
% |
|
$ |
3,555,873 |
|
|
$ |
2,927 |
|
|
|
0.33 |
% |
無息活期存款 |
|
|
2,198,095 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,106,189 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
116,676 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
75,052 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益總額 |
|
|
775,358 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
823,754 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東總負債 |
|
$ |
7,145,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,560,868 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.79 |
% |
||||
淨利息收入,全額應税等值 |
|
|
|
|
$ |
69,103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
60,109 |
|
|
|
|
||||
淨息差,全額應税等值(2)(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.05 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.92 |
% |
||||
對賬至報告的淨利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減去:税額等值調整 |
|
|
|
|
|
228 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
|
|
|
|
264 |
|
|
|
0.01 |
% |
||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
68,875 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
59,845 |
|
|
|
|
||||
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.04 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.91 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨貸款增加對利潤率的影響 |
|
|
|
|
$ |
1,559 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
|
|
$ |
1,638 |
|
|
|
0.11 |
% |
51
|
|
在截至9月30日的9個月內, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金和現金等價物 |
|
$ |
72,802 |
|
|
$ |
313 |
|
|
|
0.58 |
% |
|
$ |
56,926 |
|
|
$ |
75 |
|
|
|
0.18 |
% |
貸款和租賃(1) |
|
|
4,967,769 |
|
|
|
187,924 |
|
|
|
5.06 |
% |
|
|
4,487,909 |
|
|
|
164,423 |
|
|
|
4.90 |
% |
應税證券 |
|
|
1,323,838 |
|
|
|
17,393 |
|
|
|
1.76 |
% |
|
|
1,405,390 |
|
|
|
16,798 |
|
|
|
1.60 |
% |
免税證券(2) |
|
|
166,911 |
|
|
|
3,338 |
|
|
|
2.67 |
% |
|
|
184,826 |
|
|
|
3,729 |
|
|
|
2.70 |
% |
生息資產總額 |
|
$ |
6,531,320 |
|
|
$ |
208,968 |
|
|
|
4.28 |
% |
|
$ |
6,135,051 |
|
|
$ |
185,025 |
|
|
|
4.03 |
% |
貸款和租賃損失準備 |
|
|
(59,526 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(64,768 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
所有其他資產 |
|
|
472,115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
552,660 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
6,943,909 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,622,943 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東的責任 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息查詢 |
|
$ |
592,985 |
|
|
$ |
1,670 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
$ |
609,444 |
|
|
$ |
647 |
|
|
|
0.14 |
% |
貨幣市場賬户 |
|
|
1,318,725 |
|
|
|
5,026 |
|
|
|
0.51 |
% |
|
|
1,068,770 |
|
|
|
940 |
|
|
|
0.12 |
% |
儲蓄 |
|
|
662,820 |
|
|
|
406 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
603,366 |
|
|
|
214 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款 |
|
|
658,893 |
|
|
|
2,084 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
|
734,708 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
0.30 |
% |
有息存款總額 |
|
|
3,233,423 |
|
|
|
9,186 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
3,016,288 |
|
|
|
3,465 |
|
|
|
0.15 |
% |
其他借款 |
|
|
466,194 |
|
|
|
4,710 |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
572,018 |
|
|
|
1,333 |
|
|
|
0.31 |
% |
購買的聯邦基金 |
|
|
842 |
|
|
|
14 |
|
|
|
2.32 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
附屬票據及債權證 |
|
|
110,648 |
|
|
|
5,119 |
|
|
|
6.19 |
% |
|
|
110,029 |
|
|
|
4,785 |
|
|
|
5.81 |
% |
借款總額 |
|
|
577,684 |
|
|
|
9,843 |
|
|
|
2.28 |
% |
|
|
682,047 |
|
|
|
6,118 |
|
|
|
1.20 |
% |
計息負債總額 |
|
$ |
3,811,107 |
|
|
$ |
19,029 |
|
|
|
0.67 |
% |
|
$ |
3,698,335 |
|
|
$ |
9,583 |
|
|
|
0.35 |
% |
無息活期存款 |
|
|
2,237,002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,039,242 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
99,951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71,737 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益總額 |
|
|
795,849 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
813,629 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東總負債 |
|
$ |
6,943,909 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,622,943 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.61 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
||||
淨利息收入,全額應税等值 |
|
|
|
|
$ |
189,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
175,442 |
|
|
|
|
||||
淨息差,全額應税等值(2)(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.88 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.82 |
% |
||||
對賬至報告的淨利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減去:税額等值調整 |
|
|
|
|
|
701 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
|
|
|
|
783 |
|
|
|
0.01 |
% |
||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
189,238 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
174,659 |
|
|
|
|
||||
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.87 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.81 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨貸款增加對利潤率的影響 |
|
|
|
|
$ |
4,418 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
|
|
$ |
5,001 |
|
|
|
0.11 |
% |
52
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)以及平均利率的變化造成的。下表列出了利率和交易量的變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。提供的資料包括:(I)交易量變動對利息收入的影響(交易量變動乘以先前利率)及(Ii)利率變動(利率變動乘以先前交易量)對利息收入的影響。同時適用於卷和費率的更改已分配給卷。收益率是在税前基礎上計算的。下表彙總了因平均餘額(金額)和平均利率(以千美元為單位)的變化而導致的利息收入和利息支出的增減:
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
因…而增加(減少) |
|
|
|
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
|||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金和現金等價物 |
|
$ |
101 |
|
|
$ |
90 |
|
|
$ |
191 |
|
貸款和租賃(1) |
|
|
9,440 |
|
|
|
7,093 |
|
|
|
16,533 |
|
應税證券 |
|
|
(19 |
) |
|
|
561 |
|
|
|
542 |
|
免税證券 |
|
|
(162 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(171 |
) |
利息收入總額 |
|
$ |
9,360 |
|
|
$ |
7,735 |
|
|
$ |
17,095 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息查詢 |
|
$ |
(123 |
) |
|
$ |
972 |
|
|
$ |
849 |
|
貨幣市場賬户 |
|
|
869 |
|
|
|
2,209 |
|
|
|
3,078 |
|
儲蓄 |
|
|
14 |
|
|
|
158 |
|
|
|
172 |
|
定期存款 |
|
|
(26 |
) |
|
|
912 |
|
|
|
886 |
|
有息存款總額 |
|
|
734 |
|
|
|
4,251 |
|
|
|
4,985 |
|
其他借款 |
|
|
970 |
|
|
|
1,913 |
|
|
|
2,883 |
|
附屬票據及債權證 |
|
|
10 |
|
|
|
223 |
|
|
|
233 |
|
借款總額 |
|
|
980 |
|
|
|
2,136 |
|
|
|
3,116 |
|
利息支出總額 |
|
$ |
1,714 |
|
|
$ |
6,387 |
|
|
$ |
8,101 |
|
淨利息收入,全額應税等值 |
|
$ |
7,646 |
|
|
$ |
1,348 |
|
|
$ |
8,994 |
|
|
|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|||||||||
|
|
因…而增加(減少) |
|
|
|
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
|||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金和現金等價物 |
|
$ |
68 |
|
|
$ |
170 |
|
|
$ |
238 |
|
貸款和租賃(1) |
|
|
18,130 |
|
|
|
5,371 |
|
|
|
23,501 |
|
應税證券 |
|
|
(1,087 |
) |
|
|
1,682 |
|
|
|
595 |
|
免税證券 |
|
|
(350 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
|
(391 |
) |
利息收入總額 |
|
$ |
16,761 |
|
|
$ |
7,182 |
|
|
$ |
23,943 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息查詢 |
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
1,094 |
|
|
$ |
1,023 |
|
貨幣市場賬户 |
|
|
968 |
|
|
|
3,118 |
|
|
|
4,086 |
|
儲蓄 |
|
|
57 |
|
|
|
135 |
|
|
|
192 |
|
定期存款 |
|
|
(239 |
) |
|
|
659 |
|
|
|
420 |
|
有息存款總額 |
|
|
715 |
|
|
|
5,006 |
|
|
|
5,721 |
|
其他借款 |
|
|
(1,073 |
) |
|
|
4,450 |
|
|
|
3,377 |
|
購買的聯邦基金 |
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
附屬票據及債權證 |
|
|
21 |
|
|
|
313 |
|
|
|
334 |
|
借款總額 |
|
|
(1,038 |
) |
|
|
4,763 |
|
|
|
3,725 |
|
利息支出總額 |
|
$ |
(323 |
) |
|
$ |
9,769 |
|
|
$ |
9,446 |
|
淨利息收入,全額應税等值 |
|
$ |
17,084 |
|
|
$ |
(2,587 |
) |
|
$ |
14,497 |
|
截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入為6890萬美元,而2021年同期為5980萬美元,增加了900萬美元,增幅為15.1%。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的利息收入增加了1710萬美元,這主要是由於收益率上升以及貸款和租賃的平均餘額增加,但被購買力平價利息和手續費收入的下降所抵消。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的利息支出增加了810萬美元,這主要是由於存款的平均利率上升和其他借款的增加。
53
截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入為1.892億美元,而2021年同期為1.747億美元,增加了1460萬美元,增幅為8.3%。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的利息收入增加了2400萬美元,這主要是由於收益率上升以及貸款和租賃的平均餘額增加,但被購買力平價利息和手續費收入的下降所抵消。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的利息支出增加了940萬美元,主要是由於存款和其他借款的平均利率上升。
截至2022年9月30日止三個月的淨息差為4.04%,較截至2021年9月30日止三個月的3.91%增加13個基點。這三個月期間增長的主要驅動因素是利率環境上升帶來的收益率增加,以及有機貸款和租賃增長推動的平均利息資產增長。截至2022年和2021年9月30日止九個月的淨息差分別為3.87%和3.81%。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的淨貸款增加收入為160萬元,減少79,000元,減幅為4.8%。在截至2022年9月30日的三個月中,收購貸款的淨貸款增加總額為淨息差貢獻了9個基點,而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為11個基點。截至2022年9月30日的9個月的淨貸款增加收入為440萬美元,與截至2021年9月30日的9個月的500萬美元相比,減少了583,000美元,降幅為11.7%。截至2022年9月30日的9個月,收購貸款的淨貸款增加總額為淨息差貢獻了9個基點,而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為11個基點。
貸款和租賃損失準備
貸款和租賃損失準備金是建立貸款和租賃損失撥備所需的收益支出,管理層評估認為,該撥備適合用於彌補貸款和租賃組合中可能發生的損失。貸款和租賃損失準備因貸款和租賃損失準備金而增加,但在扣除先前沖銷的淨額後,則因沖銷而減少。
截至2022年9月30日的三個月,貸款和租賃損失準備金為420萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為35.2萬美元,增加了380萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,貸款和租賃損失準備金分別為1,510萬美元和280萬美元,增加1,230萬美元。撥備的增加是由於減值貸款的特定準備金增加,以及貸款和租賃的增長。
截至2022年9月30日及2021年12月31日,整體貸款佔貸款及租賃的百分比分別為1.23%及1.21%。
非利息收入
截至2022年9月30日的三個月,非利息收入為1200萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為1850萬美元,減少了650萬美元,降幅為35.2%。減少的主要原因是貸款銷售的淨收益減少。
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|
QTD 2022 |
|
|
YTD 2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
押金收費及手續費 |
$ |
2,128 |
|
|
$ |
1,867 |
|
|
$ |
6,071 |
|
|
$ |
5,299 |
|
|
$ |
261 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
$ |
772 |
|
|
|
14.6 |
% |
還本付息收入 |
|
3,422 |
|
|
|
3,344 |
|
|
|
10,186 |
|
|
|
9,301 |
|
|
|
78 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
|
885 |
|
|
|
9.5 |
% |
還本付息資產重估 |
|
(2,342 |
) |
|
|
(2,650 |
) |
|
|
(8,209 |
) |
|
|
(4,148 |
) |
|
|
308 |
|
|
|
(11.6 |
)% |
|
|
(4,061 |
) |
|
|
97.9 |
% |
自動櫃員機和交換費 |
|
1,007 |
|
|
|
1,201 |
|
|
|
3,187 |
|
|
|
3,257 |
|
|
|
(194 |
) |
|
|
(16.1 |
)% |
|
|
(70 |
) |
|
|
(2.1 |
)% |
證券已實現淨收益 |
|
(2 |
) |
|
|
130 |
|
|
|
50 |
|
|
|
1,456 |
|
|
|
(132 |
) |
|
NM |
|
|
|
(1,406 |
) |
|
|
(96.5 |
)% |
|
公允價值變動 |
|
(581 |
) |
|
|
(275 |
) |
|
|
(1,313 |
) |
|
|
36 |
|
|
|
(306 |
) |
|
|
111.0 |
% |
|
|
(1,349 |
) |
|
NM |
|
|
銷售貸款的淨收益 |
|
5,580 |
|
|
|
12,761 |
|
|
|
26,390 |
|
|
|
33,350 |
|
|
|
(7,181 |
) |
|
|
(56.3 |
)% |
|
|
(6,960 |
) |
|
|
(20.9 |
)% |
財富管理和信託收入 |
|
995 |
|
|
|
815 |
|
|
|
2,943 |
|
|
|
2,305 |
|
|
|
180 |
|
|
|
22.2 |
% |
|
|
638 |
|
|
|
27.7 |
% |
其他非利息收入 |
|
1,785 |
|
|
|
1,302 |
|
|
|
6,274 |
|
|
|
4,383 |
|
|
|
483 |
|
|
|
37.0 |
% |
|
|
1,891 |
|
|
|
43.1 |
% |
非利息收入總額 |
$ |
11,992 |
|
|
$ |
18,495 |
|
|
$ |
45,579 |
|
|
$ |
55,239 |
|
|
$ |
(6,503 |
) |
|
|
(35.2 |
)% |
|
$ |
(9,660 |
) |
|
|
(17.5 |
)% |
存款手續費和手續費是指向客户收取的銀行服務費用,如存款賬户手續費,包括但不限於維護費、資金不足費用、透支保護費、電匯費用和其他費用。截至2022年和2021年9月30日的三個月,存款費用和服務費分別為210萬美元和190萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,存款費用和服務費分別為610萬美元和530萬美元。增加的原因是存款增加。
54
雖然我們發起的部分貸款被出售並從銷售收入中產生收益,但我們出售的大部分貸款的償還權由我們保留。作為繼續償還已售出貸款的交換,我們從貸款的部分利息現金流中獲得償還收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏,我們分別從出售的美國政府擔保貸款部分獲得了340萬美元和330萬美元的貸款服務收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏,我們分別從出售的美國政府擔保貸款部分獲得了1020萬美元和930萬美元的貸款服務收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日,已償還擔保貸款餘額分別為17億美元和16億美元。
貸款服務資產重估代表我們服務資產公允價值的淨變化。在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏,貸款服務資產重估分別下調了230萬美元和270萬美元,變化了30.8萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,貸款服務資產重估分別下調了820萬美元和410萬美元,變化了410萬美元。重估的變動主要是由於當時的市場利率和溢價促使貼現率上升。
截至2022年9月30日的三個月,貸款銷售的淨收益為560萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為1280萬美元,減少720萬美元,降幅為56.3%,這是由於二級市場交易量下降和保費下降所致。在截至2022年9月30日的三個月裏,我們出售了7540萬美元的美國政府擔保貸款,而截至2021年9月30日的三個月則為1.042億美元。在截至2022年9月30日的9個月內,貸款銷售的淨收益為2,640萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為3,340萬美元,減少700萬美元,降幅為20.9%,原因是二級市場保費下降。在截至2022年9月30日的9個月中,我們銷售了2.962億美元的美國政府擔保貸款,而截至2021年9月30日的9個月中,我們銷售了2.787億美元。
財富管理和信託收入是指向客户收取的投資、信託或財富管理服務費用,主要由管理下的總資產決定。截至2022年9月30日的三個月,財富管理和信託收入為995,000美元,而截至2021年9月30日的三個月為815,000美元,增長18萬美元或22.2%。截至2022年9月30日的9個月,財富管理和信託收入為290萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為230萬美元,增長63.8萬美元或27.7%。截至2022年9月30日和2021年9月30日,管理的資產分別為5.012億美元和6.26億美元。
截至2022年9月30日的三個月,其他非利息收入為180萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為130萬美元,增加了48.3萬美元,增幅為37.0%。截至2022年9月30日的9個月,其他非利息收入為630萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為440萬美元,增加190萬美元,增幅為43.1%。增長的主要驅動力是客户衍生產品收入因交易量和銀行擁有的人壽保險收入而增加。
非利息支出
截至2022年9月30日的三個月,非利息支出為4620萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為4420萬美元,增加了200萬美元,增幅為4.5%。截至2022年9月30日的9個月的非利息支出為1.345億美元,而截至2021年9月30日的9個月的非利息支出為1.26億美元,增加了850萬美元,增幅為6.7%。這些增長主要是由於薪金和僱員福利的增加。
下表列出了所示期間的非利息支出的主要組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|
QTD 2022 |
|
|
YTD 2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
29,587 |
|
|
$ |
25,978 |
|
|
$ |
86,243 |
|
|
$ |
72,372 |
|
|
$ |
3,609 |
|
|
|
13.9 |
% |
|
$ |
13,871 |
|
|
|
19.2 |
% |
佔用和設備費用,淨額 |
|
|
3,919 |
|
|
|
4,982 |
|
|
|
13,456 |
|
|
|
15,617 |
|
|
|
(1,063 |
) |
|
|
(21.3 |
)% |
|
|
(2,161 |
) |
|
|
(13.8 |
)% |
持有資產的減值費用 |
|
|
— |
|
|
|
1,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,981 |
|
|
|
(1,434 |
) |
|
NM |
|
|
|
(3,981 |
) |
|
NM |
|
||
貸款和租賃相關費用 |
|
|
530 |
|
|
|
1,175 |
|
|
|
581 |
|
|
|
3,629 |
|
|
|
(645 |
) |
|
|
(54.8 |
)% |
|
|
(3,048 |
) |
|
|
(84.0 |
)% |
法律、審計和其他專業費用 |
|
|
2,733 |
|
|
|
2,710 |
|
|
|
7,153 |
|
|
|
7,822 |
|
|
|
23 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
(669 |
) |
|
|
(8.6 |
)% |
數據處理 |
|
|
3,370 |
|
|
|
3,108 |
|
|
|
9,952 |
|
|
|
8,710 |
|
|
|
262 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
1,242 |
|
|
|
14.3 |
% |
在其他房地產上確認的淨虧損 |
|
|
275 |
|
|
|
42 |
|
|
|
487 |
|
|
|
1,052 |
|
|
|
233 |
|
|
NM |
|
|
|
(565 |
) |
|
|
(53.7 |
)% |
|
其他無形資產攤銷 |
|
|
1,611 |
|
|
|
1,738 |
|
|
|
5,075 |
|
|
|
5,335 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
(7.3 |
)% |
|
|
(260 |
) |
|
|
(4.9 |
)% |
其他非利息支出 |
|
|
4,153 |
|
|
|
3,013 |
|
|
|
11,559 |
|
|
|
7,485 |
|
|
|
1,140 |
|
|
|
37.9 |
% |
|
|
4,074 |
|
|
|
54.5 |
% |
非利息支出總額 |
|
$ |
46,178 |
|
|
$ |
44,180 |
|
|
$ |
134,506 |
|
|
$ |
126,003 |
|
|
$ |
1,998 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
$ |
8,503 |
|
|
|
6.7 |
% |
工資和員工福利是我們非利息支出的最大組成部分,截至2022年9月30日的三個月,工資和員工福利總額為2960萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為2600萬美元,增加了360萬美元,增幅為13.9%。截至2022年9月30日的9個月,工資和員工福利總額為8,620萬美元,而前9個月為7,240萬美元
55
截至2021年9月30日的月份,增加1390萬美元,增幅19.2%。增加的主要原因是員工人數增加、由於上一年反映購買力平價貸款來源而導致遞延成本降低以及激勵性薪酬增加。
截至2022年9月30日的三個月,佔用和設備支出為390萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為500萬美元,減少了110萬美元,降幅為21.3%。截至2022年9月30日的9個月,佔用和設備支出為1,350萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為1,560萬美元,減少了220萬美元,降幅為13.8%。減少的原因是由於我們的分支機構整合和房地產戰略行動降低了房地產税、折舊費用、租賃和維護費用。
截至2022年9月30日的三個月,貸款和租賃相關支出為530,000美元,而截至2021年9月30日的三個月為120萬美元,減少645,000美元,降幅為54.8%。減少的主要原因是與政府擔保貸款有關的可償還費用減少。截至2022年9月30日的9個月,貸款和租賃相關支出為581,000美元,而截至2021年9月30日的9個月為360萬美元,減少300萬美元,降幅為84.0%。減少的主要原因是2022年第一季度重新計入政府擔保貸款支出。
截至2022年9月30日的三個月,法律、審計和其他專業費用為270萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為270萬美元,增加了2.3萬美元,增幅為0.8%。截至2022年9月30日的9個月,法律、審計和其他專業費用為720萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為780萬美元,減少了66.9萬美元或8.6%。這一下降是由2022年第二季度重新收取的法律費用推動的。
截至2022年9月30日的三個月,數據處理為340萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為310萬美元,增長26.2萬美元或8.4%。截至2022年9月30日的9個月,數據處理為1,000萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為870萬美元,增長120萬美元或14.3%。增長的原因是軟件許可成本增加和外部服務增加。
截至2022年9月30日的三個月,已確認的其他房地產和其他相關費用的淨虧損為275,000美元,而截至2021年9月30日的三個月為42,000美元,增加了233,000美元。截至2022年9月30日的9個月,已確認的其他房地產和其他相關費用的淨虧損為487,000美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨虧損為110萬美元,減少565,000美元,降幅為53.7%。這主要是由於其他房地產自有資產的估值調整減少所致。
截至2022年9月30日的三個月,其他非利息支出為420萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為300萬美元,增加了110萬美元,增幅為37.9%。截至2022年9月30日的9個月,其他非利息支出為1160萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為750萬美元,增加了410萬美元,增幅為54.4%。增加的主要原因是為無資金承付款、聯邦存款保險公司保險評估和營銷費用增加了撥備。
截至2022年9月30日的三個月,我們的有效率為55.11%,而截至2021年9月30日的三個月的有效率為54.18%。截至2022年9月30日的三個月,我們效率比率的變化是由我們非利息收入的減少推動的。截至2022年9月30日的三個月,我們的調整後效率比率為55.11%,而截至2021年9月30日的三個月,調整後的效率比率為52.35%。截至2022年9月30日的9個月,我們的有效率為55.12%,而截至2021年9月30日的9個月的有效率為52.49%。我們效率比率的變化是由於非利息支出增加。截至2022年9月30日的9個月,我們的調整後效率比率為55.12%,而截至2021年9月30日的9個月,調整後的效率比率為50.76%。
請參考“非GAAP財務計量的對賬”,將我們的非GAAP計量與最直接可比的GAAP財務計量進行對賬。
所得税
截至2022年9月30日的三個月,我們的所得税撥備總額為790萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為850萬美元,減少了64.5萬美元,降幅為7.6%。所得税支出減少的主要原因是扣除所得税撥備前的淨收入減少。我們的有效税率在截至2022年9月30日的三個月為25.7%,在截至2021年9月30日的三個月為25.1%。
截至2022年9月30日的9個月,我們的所得税撥備總額為2000萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為2550萬美元,減少了560萬美元,降幅為21.8%。所得税支出減少的主要原因是扣除所得税撥備前的淨收入減少。截至2022年9月30日的9個月,我們的有效税率為23.4%,截至2021年9月30日的9個月,我們的有效税率為25.3%。
我們預計2022年的有效税率約為25%-27%。
56
財務狀況
簡明合併報表財務狀況分析
截至2022年9月30日,我們的總資產增加了5.814億美元,增幅為8.7%,達到73億美元,而2021年12月31日的總資產為67億美元。總資產的增長包括貸款和租賃增加7.383億美元,即16.3%,從2021年12月31日的45億美元增加到2022年9月30日的53億美元。我們的原始貸款和租賃組合增加了8.589億美元,我們收購的貸款和租賃組合減少了1.206億美元。我們原始貸款組合的增長主要歸因於有機貸款和租賃增長,以及收購的非減值貸款的續訂,這些貸款現在反映在原始貸款中,但被購買力平價貸款的減少所抵消。我們收購投資組合的減少歸因於在此期間反映在原始貸款、償付和支付首付中的續訂。
截至2022年9月30日,總負債增加6.702億美元,增幅11.4%,至65億美元,而2021年12月31日為59億美元。存款總額增加4.574億元,增幅為8.9%,原因是貨幣市場賬目增加,但有關增幅因計息存款減少而被部分抵銷。其他借款增加1.342億元,增幅為25.8%,主要是由於聯邦住房貸款委員會墊款增加。
投資組合
我們的投資證券組合包括可供出售和持有至到期的證券。截至2022年9月30日或2021年12月31日,我們的投資組合中沒有被歸類為交易的證券。所有可供出售的證券均按公允價值列賬,並可在管理層認為符合吾等最佳利益的情況下用作流動資金。可供出售的證券主要包括住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和美國政府機構證券。
可供出售的證券從2021年12月31日的15億美元減少到2022年9月30日的12億美元,減少2.729億美元,降幅18.8%。減少的主要原因是可供出售證券的公允價值減少。
截至2022年9月30日,我們的持有至到期證券組合由州、市政當局和政治分區的義務組成。我們以攤銷成本出售這些證券。截至2022年9月30日和2021年12月31日,持有至到期的證券為390萬美元。
截至2022年9月30日或2021年12月31日,我們沒有被歸類為非臨時性減值(OTTI)的證券。
下表彙總了截至公佈日期的可供出售和持有至到期證券組合的公允價值(以千美元為單位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美國國庫券 |
|
$ |
32,745 |
|
|
$ |
30,917 |
|
|
$ |
18,447 |
|
|
$ |
18,476 |
|
美國政府機構 |
|
|
152,254 |
|
|
|
130,901 |
|
|
|
141,096 |
|
|
|
139,390 |
|
各州、市政當局和 |
|
|
71,550 |
|
|
|
63,565 |
|
|
|
86,454 |
|
|
|
89,636 |
|
住房貸款抵押證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
代理處 |
|
|
726,035 |
|
|
|
605,098 |
|
|
|
756,549 |
|
|
|
743,656 |
|
非機構組織 |
|
|
132,847 |
|
|
|
108,085 |
|
|
|
146,499 |
|
|
|
145,236 |
|
商業抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
代理處 |
|
|
194,347 |
|
|
|
159,930 |
|
|
|
214,417 |
|
|
|
213,551 |
|
公司證券 |
|
|
45,320 |
|
|
|
41,616 |
|
|
|
65,814 |
|
|
|
67,346 |
|
資產支持證券 |
|
|
43,582 |
|
|
|
41,542 |
|
|
|
37,206 |
|
|
|
37,251 |
|
總計 |
|
$ |
1,398,680 |
|
|
$ |
1,181,654 |
|
|
$ |
1,466,482 |
|
|
$ |
1,454,542 |
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
各州、市政當局和 |
|
$ |
3,877 |
|
|
$ |
3,825 |
|
|
$ |
3,885 |
|
|
$ |
3,992 |
|
總計 |
|
$ |
3,877 |
|
|
$ |
3,825 |
|
|
$ |
3,885 |
|
|
$ |
3,992 |
|
57
某些證券的公允價值低於攤銷成本,因此包含未實現損失。2022年9月30日,我們對OTTI有未實現虧損的證券進行了評估,並確定所有價值下降都是暫時的。截至2022年9月30日,有297只投資證券出現未實現虧損。我們預計這些證券的攤銷成本將在到期日全部收回,或者在市場利率環境更有利的情況下更早收回。我們不打算出售這些證券,而且我們不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券,而攤銷成本基礎可能已經到期。
下表(以千美元為單位)列出了截至2022年9月30日我們投資證券的合同到期日和加權平均收益率的某些信息。如果借款人有權催繳或預付債務,並有或沒有催繳或預付罰款,則預期到期日可能不同於合同到期日。
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
從一點到一點 |
|
|
截止日期為五點到五點 |
|
|
十年後到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
||||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
美國國庫券 |
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
32,745 |
|
|
|
1.80 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
美國政府機構 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
37,501 |
|
|
|
1.55 |
% |
|
|
92,019 |
|
|
|
1.44 |
% |
|
|
22,734 |
|
|
|
2.30 |
% |
國家的義務, |
|
3,479 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
|
17,004 |
|
|
|
2.64 |
% |
|
|
12,225 |
|
|
|
3.16 |
% |
|
|
38,842 |
|
|
|
2.25 |
% |
住宅按揭- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
代理處 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
10,254 |
|
|
|
1.69 |
% |
|
|
93,470 |
|
|
|
1.58 |
% |
|
|
622,311 |
|
|
|
1.47 |
% |
非機構組織 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
132,847 |
|
|
|
2.14 |
% |
商業按揭- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
代理處 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
13,313 |
|
|
|
1.63 |
% |
|
|
181,034 |
|
|
|
2.04 |
% |
公司證券 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
4,666 |
|
|
|
3.05 |
% |
|
|
40,654 |
|
|
|
3.76 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
資產支持證券 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
43,582 |
|
|
|
3.32 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
總計 |
$ |
3,479 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
$ |
102,170 |
|
|
|
1.90 |
% |
|
$ |
295,263 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
$ |
997,768 |
|
|
|
1.71 |
% |
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
從一點到一點 |
|
|
截止日期為五點到五點 |
|
|
十年後到期 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
|
攤銷 |
|
|
加權 |
|
||||||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
國家的義務, |
|
$ |
2,719 |
|
|
|
2.57 |
% |
|
$ |
1,158 |
|
|
|
2.75 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
總計 |
|
$ |
2,719 |
|
|
|
2.57 |
% |
|
$ |
1,158 |
|
|
|
2.75 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的投資證券分別為4390萬美元和5820萬美元。
截至2022年9月30日,歸類為州、市政當局和政治分區義務的免税證券總額為4830萬美元,比2021年12月31日減少了1330萬美元。
除美國政府支持的實體和機構外,沒有任何一家發行人持有的證券,截至2022年9月30日或2021年12月31日,未償還餘額總額超過我們股東權益的10%。
限制性股票
作為聯邦住房貸款銀行系統的成員,署名銀行必須保持對聯邦住房貸款銀行股本的投資。這隻股票不存在市場,也沒有報價的市值。股票可由聯邦住房金融局按面值贖回,因此按成本價計價。此外,署名銀行擁有作為銀行收購的一部分收購的銀行家銀行的股票。股票可以按面值贖回,按成本價攜帶。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們分別持有2,710萬美元和2,200萬美元的FHLB和Bankers‘Bank股票。我們根據面值的最終可回收性,而不是通過確認價值的暫時下降來評估我們在FHLB和銀行的投資的減值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們沒有確定FHLB和銀行股票的任何減值指標。
58
貸款和租賃組合
與貸款相關的收入是我們淨利息收入中最重要的組成部分,也是我們業務業績的主要驅動力。截至2022年9月30日和2021年12月31日的貸款和租賃總額分別為53億美元和45億美元,增加7.383億美元,增幅16.3%。截至2022年9月30日,源於貸款和租賃的金額為50億美元,較2021年12月31日的41億美元增加8.589億美元,增幅為21.0%。截至2022年9月30日,收購的減值貸款和收購的非減值貸款和租賃為3.222億美元,與2021年12月31日的4.428億美元相比,減少了1.206億美元,降幅為27.2%。我們原始貸款組合的增長主要歸因於有機貸款和租賃的增長,以及收購的非減值貸款的續簽,這些貸款現在反映在原始貸款中。我們收購投資組合的減少歸因於在此期間反映在原始貸款、還款和還款首付中的續訂。在截至2022年9月30日的9個月中,購買力平價貸款減少了1.222億美元。
我們努力保持相對多樣化的貸款組合,以幫助降低集中在某些類型的抵押品上所固有的風險。貸款(不包括租賃)通常發放給房地產、製造業、批發、零售和服務企業,用於營運資金需求、業務擴張和運營。截至2022年9月30日,貸款組合包括4.042億美元的無擔保7(A)SBA和USDA貸款,涉及以下三大行業:15.0%的住宿和食品服務、14.5%的零售貿易和12.9%的製造業。下表顯示了截至所列日期,我們對原始貸款、後天減值貸款和後天非減值貸款和租賃的分配(以千美元為單位):
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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||||||||||
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|
金額 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
金額 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
產生的貸款和租賃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商業地產 |
|
$ |
1,652,890 |
|
|
|
31.3 |
% |
|
$ |
1,379,000 |
|
|
|
30.4 |
% |
住宅房地產 |
|
|
410,285 |
|
|
|
7.8 |
% |
|
|
379,796 |
|
|
|
8.4 |
% |
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
456,463 |
|
|
|
8.7 |
% |
|
|
323,886 |
|
|
|
7.1 |
% |
工商業 |
|
|
1,938,320 |
|
|
|
36.7 |
% |
|
|
1,534,745 |
|
|
|
33.8 |
% |
工資保障計劃 |
|
|
1,522 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
123,712 |
|
|
|
2.7 |
% |
分期付款及其他 |
|
|
1,016 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
940 |
|
|
|
0.0 |
% |
租賃融資應收賬款 |
|
|
492,744 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
352,247 |
|
|
|
7.8 |
% |
源於貸款和租賃的合計 |
|
$ |
4,953,240 |
|
|
|
93.8 |
% |
|
$ |
4,094,326 |
|
|
|
90.2 |
% |
後天減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商業地產 |
|
$ |
56,974 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
$ |
72,160 |
|
|
|
1.6 |
% |
住宅房地產 |
|
|
37,246 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
49,401 |
|
|
|
1.1 |
% |
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
1,144 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
1,312 |
|
|
|
0.0 |
% |
工商業 |
|
|
3,029 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
4,014 |
|
|
|
0.1 |
% |
分期付款及其他 |
|
|
153 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
164 |
|
|
|
0.0 |
% |
後天減值貸款總額 |
|
$ |
98,546 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
$ |
127,051 |
|
|
|
2.8 |
% |
已獲得的非減值貸款和租賃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商業地產 |
|
$ |
159,130 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
$ |
214,588 |
|
|
|
4.7 |
% |
住宅房地產 |
|
|
34,313 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
51,317 |
|
|
|
1.1 |
% |
建設、土地開發和其他土地 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
201 |
|
|
|
0.1 |
% |
工商業 |
|
|
26,959 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
43,202 |
|
|
|
1.0 |
% |
分期付款及其他 |
|
|
199 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
264 |
|
|
|
0.0 |
% |
租賃融資應收賬款 |
|
|
3,084 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
6,179 |
|
|
|
0.1 |
% |
已獲得的非減值貸款和租賃總額 |
|
$ |
223,685 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
$ |
315,751 |
|
|
|
7.0 |
% |
貸款和租賃總額 |
|
$ |
5,275,471 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,537,128 |
|
|
|
100.0 |
% |
貸款和租賃損失準備 |
|
|
(64,655 |
) |
|
|
|
|
|
(55,012 |
) |
|
|
|
||
貸款和租賃總額,扣除貸款和租賃準備後的淨額 |
|
$ |
5,210,816 |
|
|
|
|
|
$ |
4,482,116 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年12月31日,以房地產為抵押的貸款分別佔貸款和租賃組合的53.3%和54.5%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,商業房地產貸款是房地產貸款組合中最大的部分,截至2022年9月30日,商業房地產貸款總額為19億美元,占房地產貸款總額的66.5%,佔貸款和租賃組合總額的35.4%。截至2021年12月31日,商業房地產貸款總額為17億美元,占房地產貸款的67.4%,佔貸款和租賃組合總額的36.7%。收購減值商業房地產貸款從截至2021年12月31日的7220萬美元減少到截至2022年9月30日的5700萬美元,減少了1520萬美元,降幅為21.0%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,商業房地產貸款(包括業主自住和非業主自住)佔總資本的比例分別為318.9和302.5。截至2022年9月30日和2021年12月31日,非業主自住型商業房地產貸款分別為7.176億美元和6.371億美元,佔總資本的86.9%和84.6%。
截至2022年9月30日,住宅房地產貸款總額為4.818億美元,而2021年12月31日為4.805億美元,增加130萬美元,增幅0.3%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,住宅房地產貸款組合分別占房地產貸款的17.2%和19.4%,佔貸款和租賃總額的9.2%和10.6%。
59
分別進行了分析。收購減值住宅房地產貸款從2021年12月31日的4940萬美元減少到2022年9月30日的3720萬美元,減少1220萬美元,降幅為24.6%。
截至2022年9月30日,建築、土地開發和其他土地貸款總額為4.576億美元,而2021年12月31日為3.254億美元,增加1.322億美元,增幅為40.6%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,建築、土地開發和其他土地貸款組合分別占房地產貸款的16.3%和13.2%,於2022年9月30日和2021年12月31日分別佔貸款和租賃組合總額的8.7%和7.2%。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,商業和工業貸款總額分別為20億美元和16億美元,增加3.863億美元,增幅24.4%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,商業和工業貸款組合分別佔貸款和租賃組合總額的37.3%和34.9%。
截至2022年9月30日,PPP貸款總額為150萬美元,而截至2021年12月31日,PPP貸款總額為1.237億美元,減少1.222億美元,這主要是由於SBA的貸款減免。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,租賃融資應收賬款分別佔貸款和租賃組合的9.4%和7.9%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,租賃融資應收賬款總額分別為4.958億美元和3.584億美元,增加1.374億美元,增幅為38.3%。
貸款和租賃組合的到期日和利率敏感度
下表顯示了我們的貸款和租賃組合,按計劃於2022年9月30日到期(以千美元為單位):
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
|
一年後到期 |
|
|
五年後到期 |
|
|
在15年後到期 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
固定 |
|
|
漂浮 |
|
|
固定 |
|
|
漂浮 |
|
|
固定 |
|
|
漂浮 |
|
|
固定 |
|
|
漂浮 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
產生的貸款和租賃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
商業地產 |
|
$ |
43,617 |
|
|
$ |
114,951 |
|
|
$ |
560,065 |
|
|
$ |
294,297 |
|
|
$ |
315,980 |
|
|
$ |
142,152 |
|
|
$ |
10,098 |
|
|
$ |
171,730 |
|
|
$ |
1,652,890 |
|
住宅房地產 |
|
|
11,268 |
|
|
|
16,987 |
|
|
|
101,411 |
|
|
|
65,452 |
|
|
|
46,459 |
|
|
|
97,333 |
|
|
|
66,939 |
|
|
|
4,436 |
|
|
|
410,285 |
|
建築、土地開發、 |
|
|
10,992 |
|
|
|
83,301 |
|
|
|
14,545 |
|
|
|
317,891 |
|
|
|
25,115 |
|
|
|
4,619 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
456,463 |
|
工商業 |
|
|
26,072 |
|
|
|
406,240 |
|
|
|
215,293 |
|
|
|
840,759 |
|
|
|
144,802 |
|
|
|
264,628 |
|
|
|
33,243 |
|
|
|
7,283 |
|
|
|
1,938,320 |
|
工資保障計劃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,522 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,522 |
|
分期付款及其他 |
|
|
197 |
|
|
|
— |
|
|
|
584 |
|
|
|
— |
|
|
|
235 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,016 |
|
租賃融資應收賬款 |
|
|
10,828 |
|
|
|
— |
|
|
|
435,386 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,530 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
492,744 |
|
已發放貸款總額和 |
|
$ |
102,974 |
|
|
$ |
621,479 |
|
|
$ |
1,328,806 |
|
|
$ |
1,518,399 |
|
|
$ |
579,121 |
|
|
$ |
508,732 |
|
|
$ |
110,280 |
|
|
$ |
183,449 |
|
|
$ |
4,953,240 |
|
後天減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
商業地產 |
|
$ |
23,835 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
26,938 |
|
|
$ |
348 |
|
|
$ |
2,472 |
|
|
$ |
2,572 |
|
|
$ |
550 |
|
|
$ |
259 |
|
|
$ |
56,974 |
|
住宅房地產 |
|
|
7,726 |
|
|
|
285 |
|
|
|
11,532 |
|
|
|
483 |
|
|
|
8,451 |
|
|
|
757 |
|
|
|
5,918 |
|
|
|
2,094 |
|
|
|
37,246 |
|
建築、土地開發、 |
|
|
1,059 |
|
|
|
— |
|
|
|
85 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,144 |
|
工商業 |
|
|
1,279 |
|
|
|
79 |
|
|
|
1,671 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,029 |
|
分期付款及其他 |
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
|
|
— |
|
|
|
117 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
153 |
|
後天減值貸款總額 |
|
$ |
33,905 |
|
|
$ |
364 |
|
|
$ |
40,256 |
|
|
$ |
831 |
|
|
$ |
11,040 |
|
|
$ |
3,329 |
|
|
$ |
6,468 |
|
|
$ |
2,353 |
|
|
$ |
98,546 |
|
收購的非減值貸款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
商業地產 |
|
$ |
14,439 |
|
|
$ |
133 |
|
|
$ |
65,557 |
|
|
$ |
20,440 |
|
|
$ |
22,594 |
|
|
$ |
7,383 |
|
|
$ |
2,212 |
|
|
$ |
26,372 |
|
|
$ |
159,130 |
|
住宅房地產 |
|
|
6,530 |
|
|
|
6,206 |
|
|
|
8,810 |
|
|
|
2,468 |
|
|
|
1,693 |
|
|
|
2,158 |
|
|
|
775 |
|
|
|
5,673 |
|
|
|
34,313 |
|
工商業 |
|
|
3,736 |
|
|
|
280 |
|
|
|
7,126 |
|
|
|
12,842 |
|
|
|
1,646 |
|
|
|
882 |
|
|
|
— |
|
|
|
447 |
|
|
|
26,959 |
|
分期付款及其他 |
|
|
119 |
|
|
|
64 |
|
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
199 |
|
租賃融資應收賬款 |
|
|
840 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,244 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,084 |
|
已獲得的未減值資產總額 |
|
$ |
25,664 |
|
|
$ |
6,683 |
|
|
$ |
83,753 |
|
|
$ |
35,750 |
|
|
$ |
25,933 |
|
|
$ |
10,423 |
|
|
$ |
2,987 |
|
|
$ |
32,492 |
|
|
$ |
223,685 |
|
貸款和租賃總額 |
|
$ |
162,543 |
|
|
$ |
628,526 |
|
|
$ |
1,452,815 |
|
|
$ |
1,554,980 |
|
|
$ |
616,094 |
|
|
$ |
522,484 |
|
|
$ |
119,735 |
|
|
$ |
218,294 |
|
|
$ |
5,275,471 |
|
60
截至2022年9月30日,44.6%的貸款和租賃組合按固定利率計息,55.4%按浮動利率計息。我們貸款組合的預期壽命將不同於合同到期日,因為借款人可能有權減少或提前償還他們的貸款,包括罰款或不罰款。由於投資組合的一部分是根據ASC 310-30計入的,賬面價值受到估計的重大影響,根據這些估計為這些貸款分配預定付款是不可行的。因此,所列表格包括僅限於標的貸款合同到期日的信息。截至2022年9月30日,我們有8.224億美元的貸款與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。
貸款和租賃損失準備
雖然我們會更頻密地監察津貼額的適當水平,但我們每季都會釐定最高津貼額。ALL反映管理層對貸款和租賃組合中固有的可能發生的信貸損失的估計。計算包括判斷要素和高度主觀性。
我們考慮的因素包括但不限於實際損失經驗、同業損失經驗、投資組合規模和風險狀況的變化、識別可能影響借款人還款能力的個別問題貸款和租賃情況,以及對當前經濟狀況的評估。條件的變化可能需要在未來期間修訂估計數。
我們根據三個類別評估ALL:(I)源自貸款和租賃,(Ii)收購的非減值貸款和租賃,以及(Iii)收購或資本重組後信用進一步惡化的收購減值貸款。
截至2022年9月30日,ALLL總額為6470萬美元,而2021年12月31日為5500萬美元,增加了960萬美元,增幅17.5%。這主要是由於貸款和租賃的增長以及不良貸款的增加導致一般儲備增加。截至2022年9月30日及2021年12月31日,所有貸款及租賃總額佔總貸款及租賃總額的比率(扣除全部貸款及租賃總額前的淨額)分別為1.23%及1.21%。截至2022年9月30日,ALL中約有2720萬美元分配給了SBA 7(A)和美國農業部貸款的無擔保部分。
61
下表分析了所列期間的貸款和租賃損失準備金(以千美元為單位):
|
|
商業廣告 |
|
|
住宅 |
|
|
建築, |
|
|
商業廣告 |
|
|
分期付款 |
|
|
租賃 |
|
|
總計 |
|
|||||||
2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
19,818 |
|
|
$ |
2,489 |
|
|
$ |
1,792 |
|
|
$ |
34,735 |
|
|
$ |
11 |
|
|
$ |
3,591 |
|
|
$ |
62,436 |
|
撥備/(重新捕獲)收購的 |
|
|
79 |
|
|
|
39 |
|
|
|
70 |
|
|
|
(343 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(156 |
) |
撥備/(重新捕獲)收購的 |
|
|
(409 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(220 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(144 |
) |
|
|
(775 |
) |
發放貸款撥備 |
|
|
1,445 |
|
|
|
167 |
|
|
|
483 |
|
|
|
2,603 |
|
|
|
3 |
|
|
|
406 |
|
|
|
5,107 |
|
撥備總額 |
|
$ |
1,115 |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
553 |
|
|
$ |
2,040 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
262 |
|
|
$ |
4,176 |
|
對收購對象的沖銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
對收購對象的沖銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
(28 |
) |
已發放貸款的沖銷 |
|
|
(1,102 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,183 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(388 |
) |
|
|
(2,693 |
) |
總沖銷 |
|
$ |
(1,102 |
) |
|
$ |
(17 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(1,184 |
) |
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
(416 |
) |
|
$ |
(2,722 |
) |
對收購的追回 |
|
|
6 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
37 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45 |
|
對收購的追回 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
164 |
|
|
|
164 |
|
恢復發起的 |
|
|
213 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
124 |
|
|
|
— |
|
|
|
216 |
|
|
|
556 |
|
總回收率 |
|
$ |
219 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
161 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
380 |
|
|
$ |
765 |
|
減去:淨沖銷 |
|
|
883 |
|
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,023 |
|
|
|
3 |
|
|
|
36 |
|
|
|
1,957 |
|
後天減值貸款 |
|
|
1,325 |
|
|
|
850 |
|
|
|
98 |
|
|
|
79 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,354 |
|
獲得性非減值 |
|
|
1,052 |
|
|
|
48 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,127 |
|
|
|
1 |
|
|
|
24 |
|
|
|
2,252 |
|
產生的貸款和租賃 |
|
|
17,673 |
|
|
|
1,783 |
|
|
|
2,247 |
|
|
|
34,546 |
|
|
|
7 |
|
|
|
3,793 |
|
|
|
60,049 |
|
2022年9月30日的餘額 |
|
$ |
20,050 |
|
|
$ |
2,681 |
|
|
$ |
2,345 |
|
|
$ |
35,752 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
3,817 |
|
|
$ |
64,655 |
|
期末全部餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
後天減值貸款 |
|
$ |
1,325 |
|
|
$ |
850 |
|
|
$ |
98 |
|
|
$ |
79 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,354 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
|
6,094 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,584 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,678 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
|
12,631 |
|
|
|
1,831 |
|
|
|
2,247 |
|
|
|
23,089 |
|
|
|
8 |
|
|
|
3,817 |
|
|
|
43,623 |
|
2022年9月30日的餘額 |
|
$ |
20,050 |
|
|
$ |
2,681 |
|
|
$ |
2,345 |
|
|
$ |
35,752 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
3,817 |
|
|
$ |
64,655 |
|
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
後天減值貸款 |
|
$ |
56,974 |
|
|
$ |
37,246 |
|
|
$ |
1,144 |
|
|
$ |
3,029 |
|
|
$ |
153 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
98,546 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
|
44,977 |
|
|
|
4,782 |
|
|
|
5,541 |
|
|
|
35,979 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
91,279 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
|
1,767,043 |
|
|
|
439,816 |
|
|
|
450,922 |
|
|
|
1,930,822 |
|
|
|
1,215 |
|
|
|
495,828 |
|
|
|
5,085,646 |
|
貸款與租賃總額為 |
|
$ |
1,868,994 |
|
|
$ |
481,844 |
|
|
$ |
457,607 |
|
|
$ |
1,969,830 |
|
|
$ |
1,368 |
|
|
$ |
495,828 |
|
|
$ |
5,275,471 |
|
淨沖銷率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
後天減值貸款 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
(0.01 |
)% |
|
|
(0.01 |
)% |
產生的貸款和租賃 |
|
|
0.07 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.16 |
% |
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
後天減值貸款 |
|
|
1.08 |
% |
|
|
0.71 |
% |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.87 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
|
0.85 |
% |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.68 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.73 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
|
33.50 |
% |
|
|
8.33 |
% |
|
|
8.55 |
% |
|
|
36.60 |
% |
|
|
0.02 |
% |
|
|
9.40 |
% |
|
|
96.40 |
% |
62
|
商業廣告 |
|
|
住宅 |
|
|
建築, |
|
|
商業廣告 |
|
|
分期付款 |
|
|
租賃 |
|
|
總計 |
|
|||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ |
16,918 |
|
|
$ |
1,628 |
|
|
$ |
522 |
|
|
$ |
33,129 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
2,806 |
|
|
$ |
55,012 |
|
撥備/(重新捕獲)收購的 |
|
(458 |
) |
|
|
(164 |
) |
|
|
95 |
|
|
|
(364 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(891 |
) |
撥備/(重新捕獲)收購的 |
|
(2,298 |
) |
|
|
23 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,696 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(197 |
) |
|
|
(4,168 |
) |
發放貸款撥備 |
|
7,221 |
|
|
|
1,197 |
|
|
|
1,728 |
|
|
|
8,410 |
|
|
|
4 |
|
|
|
1,578 |
|
|
|
20,138 |
|
撥備總額 |
$ |
4,465 |
|
|
$ |
1,056 |
|
|
$ |
1,823 |
|
|
$ |
6,350 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
1,381 |
|
|
$ |
15,079 |
|
對收購對象的沖銷 |
|
(34 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(36 |
) |
對收購對象的沖銷 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
(28 |
) |
已發放貸款的沖銷 |
|
(1,805 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,299 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(1,075 |
) |
|
|
(7,199 |
) |
總沖銷 |
$ |
(1,839 |
) |
|
$ |
(17 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(4,301 |
) |
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
(1,103 |
) |
|
$ |
(7,263 |
) |
對收購的追回 |
|
7 |
|
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
|
|
81 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
96 |
|
對收購的追回 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
201 |
|
|
|
201 |
|
恢復發起的 |
|
499 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
493 |
|
|
|
— |
|
|
|
532 |
|
|
|
1,530 |
|
總回收率 |
$ |
506 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
574 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
733 |
|
|
$ |
1,827 |
|
減去:淨沖銷 |
|
1,333 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,727 |
|
|
|
3 |
|
|
|
370 |
|
|
|
5,436 |
|
後天減值貸款 |
|
1,325 |
|
|
|
850 |
|
|
|
98 |
|
|
|
79 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,354 |
|
獲得性非減值 |
|
1,052 |
|
|
|
48 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,127 |
|
|
|
1 |
|
|
|
24 |
|
|
|
2,252 |
|
產生的貸款和租賃 |
|
17,673 |
|
|
|
1,783 |
|
|
|
2,247 |
|
|
|
34,546 |
|
|
|
7 |
|
|
|
3,793 |
|
|
|
60,049 |
|
2022年9月30日的餘額 |
$ |
20,050 |
|
|
$ |
2,681 |
|
|
$ |
2,345 |
|
|
$ |
35,752 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
3,817 |
|
|
$ |
64,655 |
|
期末全部餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
後天減值貸款 |
$ |
1,325 |
|
|
$ |
850 |
|
|
$ |
98 |
|
|
$ |
79 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,354 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
6,094 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,584 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,678 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
12,631 |
|
|
|
1,831 |
|
|
|
2,247 |
|
|
|
23,089 |
|
|
|
8 |
|
|
|
3,817 |
|
|
|
43,623 |
|
2022年9月30日的餘額 |
$ |
20,050 |
|
|
$ |
2,681 |
|
|
$ |
2,345 |
|
|
$ |
35,752 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
3,817 |
|
|
$ |
64,655 |
|
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
後天減值貸款 |
$ |
56,974 |
|
|
$ |
37,246 |
|
|
$ |
1,144 |
|
|
$ |
3,029 |
|
|
$ |
153 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
98,546 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
44,977 |
|
|
|
4,782 |
|
|
|
5,541 |
|
|
|
35,979 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
91,279 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
1,767,043 |
|
|
|
439,816 |
|
|
|
450,922 |
|
|
|
1,930,822 |
|
|
|
1,215 |
|
|
|
495,828 |
|
|
|
5,085,646 |
|
貸款與租賃總額為 |
$ |
1,868,994 |
|
|
$ |
481,844 |
|
|
$ |
457,607 |
|
|
$ |
1,969,830 |
|
|
$ |
1,368 |
|
|
$ |
495,828 |
|
|
$ |
5,275,471 |
|
淨沖銷率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
後天減值貸款 |
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
產生的貸款和租賃 |
|
0.04 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.15 |
% |
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
後天減值貸款 |
|
1.08 |
% |
|
|
0.71 |
% |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.87 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
0.85 |
% |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.68 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.73 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
33.50 |
% |
|
|
8.33 |
% |
|
|
8.55 |
% |
|
|
36.60 |
% |
|
|
0.02 |
% |
|
|
9.40 |
% |
|
|
96.40 |
% |
63
|
|
商業廣告 |
|
|
住宅 |
|
|
建築, |
|
|
商業廣告 |
|
|
薪水支票 |
|
|
分期付款 |
|
|
租賃 |
|
|
總計 |
|
||||||||
2021年6月30日的餘額 |
|
$ |
19,541 |
|
|
$ |
1,364 |
|
|
$ |
619 |
|
|
$ |
38,284 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
1,902 |
|
|
$ |
61,719 |
|
撥備/(重新捕獲)收購的 |
|
|
414 |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
(63 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
369 |
|
撥備/(重新捕獲)收購的 |
|
|
(932 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(564 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(38 |
) |
|
|
(1,600 |
) |
提供/(重新捕獲) |
|
|
1,626 |
|
|
|
(178 |
) |
|
|
(61 |
) |
|
|
(591 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
788 |
|
|
|
1,583 |
|
總撥備/(重新統計) |
|
$ |
1,108 |
|
|
$ |
(225 |
) |
|
$ |
(61 |
) |
|
$ |
(1,218 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(2 |
) |
|
$ |
750 |
|
|
$ |
352 |
|
對收購對象的沖銷 |
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
對收購對象的沖銷 |
|
|
(50 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(158 |
) |
已發放貸款的沖銷 |
|
|
(510 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,358 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(389 |
) |
|
|
(2,322 |
) |
總沖銷 |
|
$ |
(564 |
) |
|
$ |
(65 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(1,456 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(399 |
) |
|
$ |
(2,484 |
) |
對收購的追回 |
|
|
37 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39 |
|
對收購的追回 |
|
|
25 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
234 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44 |
|
|
|
304 |
|
恢復發起的 |
|
|
225 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
145 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
298 |
|
|
|
668 |
|
總回收率 |
|
$ |
287 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
380 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
342 |
|
|
$ |
1,011 |
|
減去:淨沖銷(回收) |
|
|
277 |
|
|
|
63 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,076 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
57 |
|
|
|
1,473 |
|
後天減值貸款 |
|
|
2,638 |
|
|
|
353 |
|
|
|
8 |
|
|
|
1,276 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,275 |
|
獲得性非減值 |
|
|
3,333 |
|
|
|
27 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,772 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
58 |
|
|
|
6,191 |
|
產生的貸款和租賃 |
|
|
14,401 |
|
|
|
696 |
|
|
|
550 |
|
|
|
31,942 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
2,537 |
|
|
|
50,132 |
|
2021年9月30日的餘額 |
|
$ |
20,372 |
|
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
558 |
|
|
$ |
35,990 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
2,595 |
|
|
$ |
60,598 |
|
期末全部餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
後天減值貸款 |
|
$ |
2,638 |
|
|
$ |
353 |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
1,276 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,275 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
|
8,420 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,142 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
24,562 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
|
9,314 |
|
|
|
723 |
|
|
|
550 |
|
|
|
18,572 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
2,595 |
|
|
|
31,761 |
|
2021年6月30日的餘額 |
|
$ |
20,372 |
|
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
558 |
|
|
$ |
35,990 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
2,595 |
|
|
$ |
60,598 |
|
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
後天減值貸款 |
|
$ |
84,821 |
|
|
$ |
61,893 |
|
|
$ |
1,746 |
|
|
$ |
6,651 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
169 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
155,280 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
|
45,563 |
|
|
|
3,946 |
|
|
|
— |
|
|
|
37,689 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
87,198 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
|
1,487,994 |
|
|
|
441,915 |
|
|
|
336,666 |
|
|
|
1,492,065 |
|
|
|
268,081 |
|
|
|
1,273 |
|
|
|
338,756 |
|
|
|
4,366,750 |
|
貸款與租賃總額為 |
|
$ |
1,618,378 |
|
|
$ |
507,754 |
|
|
$ |
338,412 |
|
|
$ |
1,536,405 |
|
|
$ |
268,081 |
|
|
$ |
1,442 |
|
|
$ |
338,756 |
|
|
$ |
4,609,228 |
|
淨沖銷率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
後天減值貸款 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
(0.01 |
)% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
(0.01 |
)% |
產生的貸款和租賃 |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.14 |
% |
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
後天減值貸款 |
|
|
1.84 |
% |
|
|
1.34 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.14 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
3.36 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
|
0.99 |
% |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.82 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.90 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
|
32.28 |
% |
|
|
9.59 |
% |
|
|
7.30 |
% |
|
|
32.37 |
% |
|
|
5.82 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
7.35 |
% |
|
|
94.74 |
% |
64
|
商業廣告 |
|
|
住宅 |
|
|
建築, |
|
|
商業廣告 |
|
|
薪水支票 |
|
|
分期付款 |
|
|
租賃 |
|
|
總計 |
|
||||||||
2020年12月31日餘額 |
$ |
19,584 |
|
|
$ |
2,400 |
|
|
$ |
1,352 |
|
|
$ |
41,183 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
66,347 |
|
撥備/(重新捕獲)收購的 |
|
(24 |
) |
|
|
(127 |
) |
|
|
(31 |
) |
|
|
(398 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(580 |
) |
撥備/(重新捕獲)收購的 |
|
(69 |
) |
|
|
(79 |
) |
|
|
— |
|
|
|
849 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(86 |
) |
|
|
613 |
|
提供/(重新捕獲) |
|
2,984 |
|
|
|
(1,051 |
) |
|
|
(437 |
) |
|
|
(225 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
1,452 |
|
|
|
2,717 |
|
總撥備/(重新統計) |
$ |
2,891 |
|
|
$ |
(1,257 |
) |
|
$ |
(468 |
) |
|
$ |
226 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(8 |
) |
|
$ |
1,366 |
|
|
$ |
2,750 |
|
對收購對象的沖銷 |
|
(1,259 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(326 |
) |
|
|
(88 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,684 |
) |
對收購對象的沖銷 |
|
(130 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,846 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
(2,045 |
) |
已發放貸款的沖銷 |
|
(1,255 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,238 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,079 |
) |
|
|
(6,637 |
) |
總沖銷 |
$ |
(2,644 |
) |
|
$ |
(76 |
) |
|
$ |
(326 |
) |
|
$ |
(6,172 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(1,148 |
) |
|
$ |
(10,366 |
) |
對收購的追回 |
|
47 |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
76 |
|
對收購的追回 |
|
144 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
369 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
113 |
|
|
|
629 |
|
恢復發起的 |
|
350 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
360 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
451 |
|
|
|
1,162 |
|
總回收率 |
$ |
541 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
753 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
564 |
|
|
$ |
1,867 |
|
減去:淨沖銷 |
|
2,103 |
|
|
|
67 |
|
|
|
326 |
|
|
|
5,419 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
584 |
|
|
|
8,499 |
|
後天減值貸款 |
|
2,638 |
|
|
|
353 |
|
|
|
8 |
|
|
|
1,276 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,275 |
|
獲得性非減值 |
|
3,333 |
|
|
|
27 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,772 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
58 |
|
|
|
6,191 |
|
產生的貸款和租賃 |
|
14,401 |
|
|
|
696 |
|
|
|
550 |
|
|
|
31,942 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
2,537 |
|
|
|
50,132 |
|
2021年9月30日的餘額 |
$ |
20,372 |
|
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
558 |
|
|
$ |
35,990 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
2,595 |
|
|
$ |
60,598 |
|
期末全部餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
後天減值貸款 |
$ |
2,638 |
|
|
$ |
353 |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
1,276 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,275 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
8,420 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,142 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
24,562 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
9,314 |
|
|
|
723 |
|
|
|
550 |
|
|
|
18,572 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
2,595 |
|
|
|
31,761 |
|
2021年9月30日的餘額 |
$ |
20,372 |
|
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
558 |
|
|
$ |
35,990 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
2,595 |
|
|
$ |
60,598 |
|
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
後天減值貸款 |
$ |
84,821 |
|
|
$ |
61,893 |
|
|
$ |
1,746 |
|
|
$ |
6,651 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
169 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
155,280 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
45,563 |
|
|
|
3,946 |
|
|
|
— |
|
|
|
37,689 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
87,198 |
|
獲得性非減值貸款 |
|
1,487,994 |
|
|
|
441,915 |
|
|
|
336,666 |
|
|
|
1,492,065 |
|
|
|
268,081 |
|
|
|
1,273 |
|
|
|
338,756 |
|
|
|
4,366,750 |
|
貸款與租賃總額為 |
$ |
1,618,378 |
|
|
$ |
507,754 |
|
|
$ |
338,412 |
|
|
$ |
1,536,405 |
|
|
$ |
268,081 |
|
|
$ |
1,442 |
|
|
$ |
338,756 |
|
|
$ |
4,609,228 |
|
淨沖銷率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
後天減值貸款 |
|
0.04 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.05 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.04 |
% |
產生的貸款和租賃 |
|
0.02 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.16 |
% |
貸款和租賃期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
後天減值貸款 |
|
1.84 |
% |
|
|
1.34 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.14 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
3.36 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
0.99 |
% |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.82 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
1.90 |
% |
獲得性非減值貸款 |
|
32.28 |
% |
|
|
9.59 |
% |
|
|
7.30 |
% |
|
|
32.37 |
% |
|
|
5.82 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
7.35 |
% |
|
|
94.74 |
% |
65
不良資產
不良貸款和租賃包括逾期90天但仍在應計的貸款和租賃,以及按非權責發生制核算的貸款和租賃。不良資產包括不良貸款和租賃加上擁有的其他房地產。截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良資產總額為3960萬美元和2520萬美元,增加主要是由兩個傳統的不良關係推動的。截至2022年9月30日,美國政府擔保的不良貸款部分總計170萬美元,截至2021年12月31日,不良貸款擔保部分為330萬美元。
OREO總額從2021年12月31日的210萬美元增加到2022年9月30日的440萬美元。OREO增加了230萬美元,主要是因為有一處房產轉移給了OREO。
下表列出了在所示日期的不良貸款和租賃、不良資產和OREO的金額(以千美元為單位):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
不良資產: |
|
|
|
|
|
|
||
非應計項目貸款和租賃(1)(2)(3) |
|
$ |
35,165 |
|
|
$ |
23,130 |
|
逾期貸款和租賃90天或以上,並仍在應計利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
不良貸款和租賃總額 |
|
|
35,165 |
|
|
|
23,130 |
|
擁有的其他房地產 |
|
|
4,402 |
|
|
|
2,112 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
39,567 |
|
|
$ |
25,242 |
|
應計問題債務重組貸款 |
|
$ |
737 |
|
|
$ |
1,927 |
|
不良貸款和租賃總額佔貸款總額的百分比 |
|
|
0.67 |
% |
|
|
0.51 |
% |
非應計貸款和租賃總額佔貸款總額的百分比 |
|
|
0.67 |
% |
|
|
0.51 |
% |
不良資產總額佔總資產的百分比 |
|
|
0.54 |
% |
|
|
0.38 |
% |
貸款和租賃損失準備佔不良資產的百分比 |
|
|
183.86 |
% |
|
|
237.84 |
% |
貸款和租賃損失準備佔非應計項目的百分比 |
|
|
183.86 |
% |
|
|
237.84 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
由美國政府擔保的不良資產: |
|
|
|
|
|
|
||
有擔保的非應計項目貸款 |
|
$ |
1,676 |
|
|
$ |
3,270 |
|
逾期貸款90天或以上,且仍有應計利息擔保 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
擔保不良貸款總額 |
|
$ |
1,676 |
|
|
$ |
3,270 |
|
應計問題債務重組貸款擔保 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
未擔保的不良貸款和租賃總額佔 |
|
|
0.63 |
% |
|
|
0.44 |
% |
未擔保的非應計貸款和租賃總額佔 |
|
|
0.63 |
% |
|
|
0.44 |
% |
未擔保的不良資產總額佔總資產的百分比 |
|
|
0.52 |
% |
|
|
0.33 |
% |
拖欠和/或處於非應計狀態的獲得性減值貸款(根據美國會計準則第310-30條入賬)繼續增加收入,前提是這些資產所在的相應資產池保持貼現並確認增加收入。上述貸款的特徵是基於違約的履約貸款。如果集合不再具有折扣,並且不能再確認增值收入,則為列報目的,該集合內非應計狀態的任何貸款都將被歸類為非應計項目。
2021年12月31日至2022年9月30日期間,非應計貸款總額增加了1200萬美元,主要是由於兩個商業關係。
逾期應計貸款總額從2021年12月31日的3410萬美元下降到2022年9月30日的560萬美元。這代表減少2,850萬元,或83.5%,可歸因於住宅房地產的減少。有關進一步資料,請參閲本報告所載未經審計中期簡明綜合財務報表附註5。
存款
我們的貸款和租賃增長主要來自核心存款。我們主要通過芝加哥大都市區的37家分行和威斯康星州布魯克菲爾德的一家分行收集存款。通過我們的分支機構網絡,在線、移動和直接
66
在銀行渠道方面,我們提供各種存款產品,包括活期存款賬户、計息產品、儲蓄賬户和存單。我們提供具有競爭力的在線、移動和直接銀行渠道。小型企業是低成本存款的重要來源,因為它們重視便利性、靈活性和接觸到對其需求做出反應的當地決策者。
由於貨幣市場活期賬户增加,2022年9月30日的存款總額為56億美元,較2021年12月31日的52億美元增加4.574億美元,增幅為8.9%。截至2022年9月30日,無息存款為21億美元,佔總存款的38.2%,與2021年12月31日的22億美元相比,減少了1620萬美元,佔總存款的41.9%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,核心存款佔總存款的比例分別為93.4%和91.9%。
下表顯示了所示期間我們存款的平均餘額和平均合同利率(以千美元為單位):
|
|
這三個月 |
|
|
這三個月 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
無息活期存款 |
|
$ |
2,198,095 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
2,106,189 |
|
|
|
0.00 |
% |
利息查詢 |
|
|
583,777 |
|
|
|
0.73 |
% |
|
|
653,543 |
|
|
|
0.14 |
% |
貨幣市場賬户 |
|
|
1,391,923 |
|
|
|
0.96 |
% |
|
|
1,031,009 |
|
|
|
0.11 |
% |
儲蓄 |
|
|
673,966 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
625,037 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款(10萬美元以下) |
|
|
338,510 |
|
|
|
0.85 |
% |
|
|
276,486 |
|
|
|
0.17 |
% |
定期存款(10萬美元及以上) |
|
|
348,614 |
|
|
|
0.64 |
% |
|
|
433,319 |
|
|
|
0.26 |
% |
總計 |
|
$ |
5,534,885 |
|
|
|
0.43 |
% |
|
$ |
5,125,583 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
在九個月裏 |
|
|
在九個月裏 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
無息活期存款 |
|
$ |
2,237,002 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
2,039,242 |
|
|
|
0.00 |
% |
利息查詢 |
|
|
592,985 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
609,444 |
|
|
|
0.14 |
% |
貨幣市場賬户 |
|
|
1,318,725 |
|
|
|
0.51 |
% |
|
|
1,068,770 |
|
|
|
0.12 |
% |
儲蓄 |
|
|
662,820 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
603,366 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款(10萬美元以下) |
|
|
286,879 |
|
|
|
0.45 |
% |
|
|
288,622 |
|
|
|
0.20 |
% |
定期存款(10萬美元及以上) |
|
|
372,014 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
446,086 |
|
|
|
0.37 |
% |
總計 |
|
$ |
5,470,425 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
$ |
5,055,530 |
|
|
|
0.09 |
% |
在截至2022年9月30日的三個月裏,我們的平均存款成本為0.43%,而截至2021年9月30日的三個月為0.08%。在截至2022年9月30日的9個月中,我們的平均存款成本為0.22%,而截至2021年9月30日的9個月中,我們的平均存款成本為0.09%。這一增長主要是由於利率環境上升導致有息存款利率上升。在截至2022年9月30日的三個月內,我們的平均無息存款佔總平均存款比率為39.7%,而截至2021年9月30日的三個月則為41.1%。截至2022年9月30日的9個月內,我們的平均無息存款佔總平均存款比率為40.9%,而截至2021年9月30日的9個月則為40.3%。截至2022年9月30日,我們有1.228億美元的經紀定期存款,截至2021年12月31日,我們沒有任何定期存款。截至2022年9月30日,我們的貸款和租賃與存款比率為94.6%,而2021年12月31日為89.3%。
下表顯示了截至2022年9月30日剩餘期限為25萬美元或以上的定期存款和其他定期存款(以千美元為單位):
|
|
低於25萬美元 |
|
|
25萬美元或更高 |
|
|
總計 |
|
|
未投保部分 |
|
||||
三個月或更短時間 |
|
$ |
137,105 |
|
|
$ |
23,540 |
|
|
$ |
160,645 |
|
|
$ |
7,790 |
|
超過三個月到六個月 |
|
|
95,441 |
|
|
|
28,170 |
|
|
|
123,611 |
|
|
|
15,420 |
|
超過6個月到12個月 |
|
|
296,897 |
|
|
|
42,597 |
|
|
|
339,494 |
|
|
|
13,347 |
|
超過12個月 |
|
|
56,755 |
|
|
|
18,080 |
|
|
|
74,835 |
|
|
|
7,580 |
|
總計 |
|
$ |
586,198 |
|
|
$ |
112,387 |
|
|
$ |
698,585 |
|
|
$ |
44,137 |
|
67
截至2022年9月30日和2021年12月31日,估計未投保存款總額為16億美元。
借入資金
2020年,該公司發行了7500萬美元的固定至浮動次級票據,將於2030年7月1日到期。次級票據的固定利率為6.00%,直至2025年7月1日,浮動利率相當於基準利率,預計利率為三個月有擔保隔夜融資利率加588個基點,之後直至到期。這筆交易產生了大約170萬美元的債務發行成本,目前在10年內攤銷。
除了存款外,我們還利用FHLB預付款作為補充資金來源,為我們的運營提供資金。銀行從FHLB獲得的預付款以商業、住宅和多户家庭的房地產貸款和證券為抵押。截至2022年9月30日和2021年12月31日,根據抵押品的可用性,我們從FHLB的可用借款能力分別為19億美元和18億美元。截至2022年9月30日,該公司有6.0億美元的FHLB預付款,到期日從2022年11月到2022年12月。
2020年4月21日,銀行與芝加哥聯邦儲備銀行簽訂了一項書面協議,允許銀行使用Paycheck保護計劃流動性工具(PPPLF)。根據PPPLF的條款,世行將根據PPP產生的貸款質押給芝加哥聯邦儲備銀行,作為PPPLF下可用預付款的抵押品。PPPLF下的墊款相當於署名銀行抵押的PPP貸款的本金總額,利率為35個基點,並於作為墊款抵押品的PPP貸款到期日到期。截至2021年12月31日,PPPLF項下2021年的未清償款項已償還,該貸款項下沒有未清償款項。
該公司有能力從美聯儲系統的貼現窗口借入資金。截至2022年9月30日和2021年12月31日,聯邦儲備銀行貼現窗口額度下沒有未償還的借款。該公司承諾將貸款作為聯邦儲備銀行貼現窗口下任何借款的抵押品。
下表列出了有關我們在所示日期和期間的短期借款的某些信息(以千美元為單位):
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
聯邦儲備銀行貼現窗口借款: |
|
|
|
|
|
|
||
平均未償還餘額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
年內任何月底期間未清償的最高限額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末未清餘額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期間加權平均利率 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
期末加權平均利率 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
聯邦住房貸款銀行墊款: |
|
|
|
|
|
|
||
平均未償還餘額 |
|
$ |
424,324 |
|
|
$ |
216,088 |
|
年內任何月底期間未清償的最高限額 |
|
|
735,000 |
|
|
|
356,000 |
|
期末未清餘額 |
|
|
600,000 |
|
|
|
355,000 |
|
期間加權平均利率 |
|
|
1.43 |
% |
|
|
0.21 |
% |
期末加權平均利率 |
|
|
3.07 |
% |
|
|
0.22 |
% |
購買的聯邦基金: |
|
|
|
|
|
|
||
平均未償還餘額 |
|
$ |
842 |
|
|
$ |
— |
|
年內任何月底期間未清償的最高限額 |
|
|
45,000 |
|
|
|
— |
|
期末未清餘額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期間加權平均利率 |
|
|
2.32 |
% |
|
不適用 |
|
|
期末加權平均利率 |
|
|
0.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
薪資保障計劃流動資金安排 |
|
|
|
|
|
|
||
平均未償還餘額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
323,063 |
|
年內任何月底期間未清償的最高限額 |
|
|
— |
|
|
|
439,066 |
|
期末未清餘額 |
|
|
— |
|
|
|
156,404 |
|
期間加權平均利率 |
|
不適用 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
期末加權平均利率 |
|
不適用 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
信貸額度: |
|
|
|
|
|
|
||
平均未償還餘額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
年內任何月底期間未清償的最高限額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末未清餘額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期間加權平均利率 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
期末加權平均利率 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
68
客户回購協議(清掃)
根據回購協議出售的證券是一種向客户提供的活期存款產品,將超過FDIC保險限額的餘額掃入隔夜回購協議。我們將證券質押作為回購協議的抵押品。根據回購協議出售的證券增加了2420萬美元,從2021年12月31日的2970萬美元增加到2022年9月30日的5400萬美元。
流動性
我們根據各種因素來管理流動性,這些因素包括核心存款佔總存款的百分比、我們資金來源的多樣化程度、用於為資產提供資金的非存款資金的數量、未使用的資金來源的可用性、表外債務、資產是否可隨時轉換為現金而不會產生不應有的損失、我們持有的現金和流動證券的數量以及與我們負債的重新定價特徵相比我們的資產的重新定價特徵和到期日、證券化和出售某些資產池的能力以及其他因素。
我們的流動性需求主要通過現金和投資證券頭寸、存款增長、攤銷貸款組合的現金流以及從FHLB借款來滿足。有關我們的經營、投資和融資現金流的更多信息,請參閲本報告其他部分包括的未經審計的中期合併合併財務報表中的合併現金流量表。
截至2022年9月30日,署名銀行從FHLB的最大借款能力為25億美元,從聯邦儲備銀行(FRB)的借款能力為7.971億美元。截至2022年9月30日,署名銀行的FHLB未結預付款為6.0億美元,未結信用證為1340萬美元,根據質押抵押品,我們的可用總借款能力為2.839億美元。此外,截至2022年9月30日,署名銀行有1.35億美元的未承諾聯邦資金額度。
截至2021年12月31日,署名銀行從FHLB的最大借款能力為23億美元,從FRB的借款能力為6.03億美元。截至2021年12月31日,署名銀行的未結清預付款為4.9億美元,未結清信用證為1970萬美元,根據質押抵押品,我們的可用總借款能力為7.154億美元。此外,截至2021年12月31日,署名銀行有一筆未承諾的聯邦資金額度為1.15億美元。
2016年10月13日,我們與一家代理銀行達成了3000萬美元的循環信貸協議。通過隨後的修改,循環信貸協議減少到1,500萬美元,期限延長至2023年10月6日。根據我們的選擇,修訂後的循環信貸額度的利息為SOFR加195個基點或最優惠利率減75個基點,這需要在利息期開始前至少三個工作日傳達。如果我們沒有及時通知,利率將是最優惠利率減75個基點。截至2022年9月30日和2021年12月31日,信貸額度沒有未償還餘額。
存在影響署名銀行向公司支付股息的能力的監管限制。有關更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註21。管理層認為,這些限制不會影響我們履行正在進行的短期現金債務的能力。
我們預計我們的現金和流動資金將來自署名銀行的業務,我們預計至少在未來12個月內,這些業務將足以滿足我們的流動性和資本需求。
資本資源
2022年9月30日的股東權益為7.476億美元,而2021年12月31日的股東權益為8.364億美元,減少8880萬美元,降幅為10.6%。減少的主要原因是在截至2022年9月30日的9個月內,累計其他綜合虧損增加,反映了我們的可供出售證券組合中的未實現虧損;優先股的贖回;以及股票回購計劃下庫存股的增加。這些被留存收益的增加所抵消。
本公司和署名銀行須遵守由聯邦銀行監管機構執行的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發聯邦銀行監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量行動,如果採取這些行動,可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。
根據適用的銀行監管資本要求,每一家公司和署名銀行都必須滿足特定的資本指導方針,這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。署名銀行還必須滿足迅速糾正行動框架下的某些特定資本指導方針。資本額和分類取決於聯邦銀行監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。為確保資本充足性而制定的法規量化措施要求公司和署名銀行維持這些資本要求下的CET1資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率,以及一級資本與平均綜合資產的比率(稱為“槓桿率”)。
69
截至2022年9月30日,署名銀行超過了所有適用的監管資本要求,被視為“資本充足”。自2022年9月30日以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了署名銀行的分類。
公司和署名銀行達到最低資本充足率標準的監管資本比率和署名銀行在迅速糾正措施框架下被視為資本充足的監管資本比率以及公司和署名銀行的實際資本金金額和比率列於下表,截至所示時期(以千美元為單位):
|
|
實際 |
|
|
最低資本 |
|
|
必須符合以下條件 |
|
|||||||||||||||
2022年9月30日 |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
873,588 |
|
|
|
13.02 |
% |
|
$ |
536,609 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
825,499 |
|
|
|
12.35 |
% |
|
|
534,820 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
668,525 |
|
|
|
10.00 |
% |
1級資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
731,606 |
|
|
|
10.91 |
% |
|
$ |
402,457 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
758,517 |
|
|
|
11.35 |
% |
|
|
401,115 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
$ |
534,820 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股1級(CET1)至風險加權資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
686,606 |
|
|
|
10.24 |
% |
|
$ |
301,842 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
758,517 |
|
|
|
11.35 |
% |
|
|
300,836 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
$ |
434,541 |
|
|
|
6.50 |
% |
一級資本與平均資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
731,606 |
|
|
|
10.30 |
% |
|
$ |
284,252 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
758,517 |
|
|
|
10.69 |
% |
|
|
283,789 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
354,736 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
實際 |
|
|
最低資本 |
|
|
必須符合以下條件 |
|
|||||||||||||||
2021年12月31日 |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
830,262 |
|
|
|
14.70 |
% |
|
$ |
451,903 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
753,480 |
|
|
|
13.38 |
% |
|
|
450,470 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
563,087 |
|
|
|
10.00 |
% |
1級資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
698,846 |
|
|
|
12.37 |
% |
|
$ |
338,927 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
697,064 |
|
|
|
12.38 |
% |
|
|
337,852 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
$ |
450,470 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股1級(CET1)至風險加權資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
643,408 |
|
|
|
11.39 |
% |
|
$ |
254,195 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
697,064 |
|
|
|
12.38 |
% |
|
|
253,389 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
$ |
366,007 |
|
|
|
6.50 |
% |
一級資本與平均資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
698,846 |
|
|
|
10.89 |
% |
|
$ |
256,657 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
|
||
銀行 |
|
|
697,064 |
|
|
|
10.87 |
% |
|
|
256,478 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
320,597 |
|
|
|
5.00 |
% |
公司和署名銀行必須保持資本保護緩衝,包括CET1資本超過所要求的基於風險的最低資本水平的風險加權資產的2.5%,以避免在支付股息、回購股票和支付酌情獎金方面的限制。截至2022年9月30日,公司和署名銀行的保護緩衝超過了最低資本要求。
州和聯邦銀行法規的規定可能會通過法規限制署名銀行在沒有事先獲得署名銀行監管機構批准的情況下向公司支付的股息金額。公司在經濟上依賴於從署名銀行獲得的現金股息。這些紅利是用於償還債務的經營活動的主要現金流。在截至2022年9月30日的9個月裏,公司從署名銀行獲得了1800萬美元的現金股息。在截至2021年12月31日的一年中,公司從署名銀行獲得2,400萬美元的現金股息,用於支付與信託優先證券利息、贖回B系列已發行優先股相關的未償還次級債券所需的利息,以及為其他與公司相關的活動提供資金。
2022年3月31日,公司贖回了其7.5%的固定至浮動非累積永久優先股B系列的全部10,438股流通股。贖回總額為1,060萬美元,其中包括季度股息支付。
在截至2022年9月30日的三個月裏,我們根據股票回購計劃以420萬美元的成本購買了174,249股票。在截至2022年9月30日的9個月裏,我們根據股票回購計劃以1730萬美元的成本購買了689,068股票。在截至該計劃的三個月內,我們以1,040萬美元的代價購買了460,200股票
70
2021年9月30日。在截至2021年9月30日的9個月裏,我們根據股票回購計劃以2890萬美元的成本購買了1,331,708股票。該計劃的有效期至2022年12月31日,除非提前終止。
2022年10月25日,公司董事會宣佈於2022年11月22日向截至2022年11月8日登記在冊的公司普通股股東支付每股0.09美元的現金股息。
表外項目和其他融資安排
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方,以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證。該等工具在不同程度上涉及超過簡明綜合財務狀況報表確認金額的信貸及利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用,因此承付款總額不一定代表未來所需現金。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果署名銀行在授信時認為有必要獲得抵押品,則抵押品的金額將根據管理層對交易對手的信用評估而定。抵押品主要以商業和住宅不動產(包括可產生收入的商業地產)的形式獲得。
信用證是署名銀行出具的有條件的承諾,以保證客户向第三方履行義務。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排、債券融資和類似交易。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。
貸款承諾的期限一般為90天或更短。固定利率貸款承諾的利率從1.00%到18.00%不等,期限到2048年。浮動利率貸款承諾的利率從1.75%到10.25%不等,期限到2048年。
如果金融工具的另一方不履行提供信用證和備用信用證的承諾,我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額或名義金額表示。我們在做出承諾和有條件的債務時使用與融資工具相同的信貸政策。我們預計不會因承諾書和備用信用證而造成任何重大損失。
我們訂立利率互換合約,用以管理已知或預期現金收入與已知或預期現金支付(主要與某些貨幣市場賬户及浮動利率借款有關)在金額、時間及持續時間方面的差異。我們亦與若干合資格的借款人訂立利率互換協議,以促進借款人的風險管理策略,並同時與第三方交易對手訂立鏡像衍生工具。
我們以公允價值確認衍生金融工具,無論持有該工具的目的或意圖為何。本公司於簡明綜合財務狀況表中分別於其他資產及其他負債內記錄衍生資產及衍生負債。由於截至2022年9月30日在資產負債表上記錄的衍生資產和負債並不代表根據這些合同最終可能支付的金額,因此這些資產和負債列在下表中(以千美元為單位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
公允價值 |
|
||||||
|
|
概念上的 |
|
|
資產 |
|
|
負債 |
|
|||
被指定為現金流對衝的利率掉期-固定支付,收到 |
|
$ |
550,000 |
|
|
$ |
49,191 |
|
|
$ |
— |
|
其他利率衍生品-支付固定,收取浮動 |
|
|
549,662 |
|
|
|
18,881 |
|
|
|
(18,505 |
) |
其他信用衍生品 |
|
|
6,902 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
有關衍生品的更多信息,請參閲本報告中包含的截至2022年9月30日的未經審計的中期簡明綜合財務報表的附註16和截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註22。
71
GAAP對賬及非GAAP財務指標的管理解釋
我們的“財務數據精選”中包含的一些財務指標並不是符合公認會計原則的財務業績指標。我們的管理層在分析我們的業績時使用了以下非GAAP財務衡量標準:
72
我們認為,這些非GAAP財務指標為其管理層和投資者提供了有用的信息,這些信息補充了我們的財務狀況、經營結果和根據GAAP計算的現金流量;然而,我們承認我們的非GAAP財務指標有一些侷限性。因此,您不應將這些披露視為根據我們和其他公司使用的GAAP財務指標確定的結果的替代品。管理層還使用這些衡量標準進行同行比較。
非公認會計準則財務計量的對賬
|
|
截至或截至以下三個月 |
|
|
截至或截至前九個月 |
|
||||||||||
(千美元,每股數據除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
不包括淨收益和每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報告淨收入 |
|
$ |
22,656 |
|
|
$ |
25,306 |
|
|
$ |
65,250 |
|
|
$ |
75,596 |
|
重要事項: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持有待售資產的減值費用 |
|
|
— |
|
|
|
1,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,981 |
|
税收優惠 |
|
|
— |
|
|
|
(390 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,085 |
) |
調整後淨收益 |
|
$ |
22,656 |
|
|
$ |
26,350 |
|
|
$ |
65,250 |
|
|
$ |
78,492 |
|
公佈的稀釋後每股收益 |
|
$ |
0.61 |
|
|
$ |
0.66 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
1.95 |
|
重要事項: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持有待售資產的減值費用 |
|
|
— |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.10 |
|
税收優惠 |
|
|
— |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.03 |
) |
調整後稀釋每股收益 |
|
$ |
0.61 |
|
|
$ |
0.69 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
2.02 |
|
73
|
截至或截至以下三個月 |
|
|
截至或截至前九個月 |
|
||||||||||
(千美元,每股數據除外) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
調整後的非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利息支出 |
$ |
46,178 |
|
|
$ |
44,180 |
|
|
$ |
134,506 |
|
|
$ |
126,003 |
|
不太重要的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持有待售資產的減值費用 |
|
— |
|
|
|
1,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,981 |
|
調整後的非利息支出 |
$ |
46,178 |
|
|
$ |
42,746 |
|
|
$ |
134,506 |
|
|
$ |
122,022 |
|
調整後的非利息支出,不包括 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後的非利息支出 |
$ |
46,178 |
|
|
$ |
42,746 |
|
|
$ |
134,506 |
|
|
$ |
122,022 |
|
減去:無形資產攤銷 |
|
1,611 |
|
|
|
1,738 |
|
|
|
5,075 |
|
|
|
5,335 |
|
調整後的非利息支出,不包括 |
$ |
44,567 |
|
|
$ |
41,008 |
|
|
$ |
129,431 |
|
|
$ |
116,687 |
|
税前撥備前淨收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税前收入 |
$ |
30,513 |
|
|
$ |
33,808 |
|
|
$ |
85,232 |
|
|
$ |
101,145 |
|
增列:貸款和租賃損失準備金(收回) |
|
4,176 |
|
|
|
352 |
|
|
|
15,079 |
|
|
|
2,750 |
|
税前撥備前淨收益 |
$ |
34,689 |
|
|
$ |
34,160 |
|
|
$ |
100,311 |
|
|
$ |
103,895 |
|
調整後的税前撥備前淨收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税前撥備前淨收益 |
$ |
34,689 |
|
|
$ |
34,160 |
|
|
$ |
100,311 |
|
|
$ |
103,895 |
|
持有待售資產的減值費用 |
|
— |
|
|
|
1,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,981 |
|
調整後税前撥備前淨收益 |
$ |
34,689 |
|
|
$ |
35,594 |
|
|
$ |
100,311 |
|
|
$ |
107,876 |
|
税金等值淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
$ |
68,875 |
|
|
$ |
59,845 |
|
|
$ |
189,238 |
|
|
$ |
174,659 |
|
新增:税額等值調整 |
|
228 |
|
|
|
264 |
|
|
|
701 |
|
|
|
783 |
|
淨利息收入,全額應税等值 |
$ |
69,103 |
|
|
$ |
60,109 |
|
|
$ |
189,939 |
|
|
$ |
175,442 |
|
總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
$ |
68,875 |
|
|
$ |
59,845 |
|
|
$ |
189,238 |
|
|
$ |
174,659 |
|
新增:非利息收入 |
|
11,992 |
|
|
|
18,495 |
|
|
|
45,579 |
|
|
|
55,239 |
|
總收入 |
$ |
80,867 |
|
|
$ |
78,340 |
|
|
$ |
234,817 |
|
|
$ |
229,898 |
|
有形普通股股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益總額 |
$ |
747,565 |
|
|
$ |
824,418 |
|
|
$ |
747,565 |
|
|
$ |
824,418 |
|
減去:優先股 |
|
— |
|
|
|
10,438 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,438 |
|
減去:商譽和其他無形資產 |
|
160,484 |
|
|
|
167,296 |
|
|
|
160,484 |
|
|
|
167,296 |
|
有形普通股股東權益 |
$ |
587,081 |
|
|
$ |
646,684 |
|
|
$ |
587,081 |
|
|
$ |
646,684 |
|
有形資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
$ |
7,277,587 |
|
|
$ |
6,704,451 |
|
|
$ |
7,277,587 |
|
|
$ |
6,704,451 |
|
減去:商譽和其他無形資產 |
|
160,484 |
|
|
|
167,296 |
|
|
|
160,484 |
|
|
|
167,296 |
|
有形資產 |
$ |
7,117,103 |
|
|
$ |
6,537,155 |
|
|
$ |
7,117,103 |
|
|
$ |
6,537,155 |
|
平均有形普通股股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均總股東權益 |
$ |
775,358 |
|
|
$ |
823,754 |
|
|
$ |
795,849 |
|
|
$ |
813,629 |
|
減去:平均優先股 |
|
— |
|
|
|
10,438 |
|
|
|
3,288 |
|
|
|
10,438 |
|
減去:平均商譽和其他無形資產 |
|
161,292 |
|
|
|
168,140 |
|
|
|
163,053 |
|
|
|
169,934 |
|
平均有形普通股股東權益 |
$ |
614,066 |
|
|
$ |
645,176 |
|
|
$ |
629,508 |
|
|
$ |
633,257 |
|
平均有形資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均總資產 |
$ |
7,145,189 |
|
|
$ |
6,560,868 |
|
|
$ |
6,943,909 |
|
|
$ |
6,622,943 |
|
減去:平均商譽和其他無形資產 |
|
161,292 |
|
|
|
168,140 |
|
|
|
163,053 |
|
|
|
169,934 |
|
平均有形資產 |
$ |
6,983,897 |
|
|
$ |
6,392,728 |
|
|
$ |
6,780,856 |
|
|
$ |
6,453,009 |
|
普通股股東可獲得的有形淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股股東可獲得的淨收入 |
$ |
22,656 |
|
|
$ |
25,110 |
|
|
$ |
65,054 |
|
|
$ |
75,009 |
|
新增:税後無形資產攤銷 |
|
1,174 |
|
|
|
1,265 |
|
|
|
3,698 |
|
|
|
3,881 |
|
普通股可獲得的有形淨收入 |
$ |
23,830 |
|
|
$ |
26,375 |
|
|
$ |
68,752 |
|
|
$ |
78,890 |
|
調整後的有形淨收入可用於 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股可獲得的有形淨收入 |
$ |
23,830 |
|
|
$ |
26,375 |
|
|
$ |
68,752 |
|
|
$ |
78,890 |
|
持有待售資產的減值費用 |
|
— |
|
|
|
1,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,981 |
|
重大項目的税收優惠 |
|
— |
|
|
|
(390 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,085 |
) |
調整後的有形淨收入可用於 |
$ |
23,830 |
|
|
$ |
27,419 |
|
|
$ |
68,752 |
|
|
$ |
81,786 |
|
74
|
截至或截至以下三個月 |
|
|
截至或截至前九個月 |
|
||||||||||
(千美元,不包括每股和每股數據) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
平均資產的税前撥備前回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税前撥備前淨收益 |
$ |
34,689 |
|
|
$ |
34,160 |
|
|
$ |
100,311 |
|
|
$ |
103,895 |
|
平均總資產 |
|
7,145,189 |
|
|
|
6,560,868 |
|
|
|
6,943,909 |
|
|
|
6,622,943 |
|
税前撥備前回報率 |
|
1.93 |
% |
|
|
2.07 |
% |
|
|
1.93 |
% |
|
|
2.10 |
% |
調整後的税前平均資產撥備前回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後税前撥備前淨收益 |
$ |
34,689 |
|
|
$ |
35,594 |
|
|
$ |
100,311 |
|
|
$ |
107,876 |
|
平均總資產 |
|
7,145,189 |
|
|
|
6,560,868 |
|
|
|
6,943,909 |
|
|
|
6,622,943 |
|
調整後的税前撥備前回報率 |
|
1.93 |
% |
|
|
2.15 |
% |
|
|
1.93 |
% |
|
|
2.18 |
% |
淨息差,全額應税等值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入,全額應税等值 |
$ |
69,103 |
|
|
$ |
60,109 |
|
|
$ |
189,939 |
|
|
$ |
175,442 |
|
總平均生息資產 |
|
6,760,623 |
|
|
|
6,076,065 |
|
|
|
6,531,320 |
|
|
|
6,135,051 |
|
淨息差,全額應税等值 |
|
4.05 |
% |
|
|
3.92 |
% |
|
|
3.88 |
% |
|
|
3.82 |
% |
非利息收入佔總收入的比例: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利息收入 |
$ |
11,992 |
|
|
$ |
18,495 |
|
|
$ |
45,579 |
|
|
$ |
55,239 |
|
總收入 |
|
80,867 |
|
|
|
78,340 |
|
|
|
234,817 |
|
|
|
229,898 |
|
非利息收入佔總收入的比例 |
|
14.83 |
% |
|
|
23.61 |
% |
|
|
19.41 |
% |
|
|
24.03 |
% |
調整後的非利息支出與平均資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後的非利息支出 |
$ |
46,178 |
|
|
$ |
42,746 |
|
|
$ |
134,506 |
|
|
$ |
122,022 |
|
平均總資產 |
|
7,145,189 |
|
|
|
6,560,868 |
|
|
|
6,943,909 |
|
|
|
6,622,943 |
|
調整後的非利息支出與平均資產之比 |
|
2.56 |
% |
|
|
2.58 |
% |
|
|
2.59 |
% |
|
|
2.46 |
% |
調整後的能效比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後的非利息支出,不包括 |
$ |
44,567 |
|
|
$ |
41,008 |
|
|
$ |
129,431 |
|
|
$ |
116,687 |
|
總收入 |
|
80,867 |
|
|
|
78,340 |
|
|
|
234,817 |
|
|
|
229,898 |
|
調整後的能效比 |
|
55.11 |
% |
|
|
52.35 |
% |
|
|
55.12 |
% |
|
|
50.76 |
% |
調整後的平均資產回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後淨收益 |
$ |
22,656 |
|
|
$ |
26,350 |
|
|
$ |
65,250 |
|
|
$ |
78,492 |
|
平均總資產 |
|
7,145,189 |
|
|
|
6,560,868 |
|
|
|
6,943,909 |
|
|
|
6,622,943 |
|
調整後的平均資產回報率 |
|
1.26 |
% |
|
|
1.59 |
% |
|
|
1.26 |
% |
|
|
1.58 |
% |
調整後的平均股東權益回報率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後淨收益 |
$ |
22,656 |
|
|
$ |
26,350 |
|
|
$ |
65,250 |
|
|
$ |
78,492 |
|
平均股東權益 |
|
775,358 |
|
|
|
823,754 |
|
|
|
795,849 |
|
|
|
813,629 |
|
調整後的平均股東權益回報率 |
|
11.59 |
% |
|
|
12.69 |
% |
|
|
10.96 |
% |
|
|
12.90 |
% |
有形普通股權益與有形資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有形普通股權益 |
$ |
587,081 |
|
|
$ |
646,684 |
|
|
$ |
587,081 |
|
|
$ |
646,684 |
|
有形資產 |
|
7,117,103 |
|
|
|
6,537,155 |
|
|
|
7,117,103 |
|
|
|
6,537,155 |
|
有形普通股權益與有形資產之比 |
|
8.25 |
% |
|
|
9.89 |
% |
|
|
8.25 |
% |
|
|
9.89 |
% |
平均有形普通股回報率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可獲得的有形淨收入 |
$ |
23,830 |
|
|
$ |
26,375 |
|
|
$ |
68,752 |
|
|
$ |
78,890 |
|
平均有形普通股股東權益 |
|
614,066 |
|
|
|
645,176 |
|
|
|
629,508 |
|
|
|
633,257 |
|
平均有形普通股回報率 |
|
15.40 |
% |
|
|
16.22 |
% |
|
|
14.60 |
% |
|
|
16.66 |
% |
調整後的平均有形普通股回報率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後的有形淨收入可用於 |
$ |
23,830 |
|
|
$ |
27,419 |
|
|
$ |
68,752 |
|
|
$ |
81,786 |
|
平均有形普通股股東權益 |
|
614,066 |
|
|
|
645,176 |
|
|
|
629,508 |
|
|
|
633,257 |
|
調整後的平均有形普通股回報率 |
|
15.40 |
% |
|
|
16.86 |
% |
|
|
14.60 |
% |
|
|
17.27 |
% |
每股有形賬面價值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有形普通股權益 |
$ |
587,081 |
|
|
$ |
646,684 |
|
|
$ |
587,081 |
|
|
$ |
646,684 |
|
已發行普通股 |
|
37,465,902 |
|
|
|
37,690,087 |
|
|
|
37,465,902 |
|
|
|
37,690,087 |
|
每股有形賬面價值 |
$ |
15.67 |
|
|
$ |
17.16 |
|
|
$ |
15.67 |
|
|
$ |
17.16 |
|
75
它EM3.關於市場風險的定量和定性披露。
我們的一級市場風險是利率風險,它被定義為由於利率變化而損失淨利息收入或淨利差的風險。
我們尋求衡量和管理利率風險的潛在影響。當有息資產和有息負債在不同的時間、不同的基礎或不同的數額到期或重新定價時,利率風險就會發生。當我們的資產、負債和表外合同對利率的變化做出不同的反應時,也會出現利率風險,包括與此類資產和負債相關的協議和表外合同中的明示和隱含條款,這些條款隨着利率的變化而改變適用的利率和現金流特徵。
我們還面臨着利率風險,因為我們發放的美國政府擔保貸款的保留部分和相關的償還權。我們的美國政府擔保貸款組合主要由SBA 7(A)貸款組成,幾乎所有這些貸款都是按季度或每月隨最優惠利率調整的。SBA投資組合在利率上升環境下的反應與我們其他非擔保投資組合不同。一般來説,當利率上升時,SBA投資組合中的提前還款往往會增加。
我們對利率風險的管理由我們的董事會和管理資產負債委員會根據董事會批准的風險管理基礎設施進行監督,該基礎設施概述了報告和衡量要求。我們的風險管理基礎設施還需要定期審查所使用的所有關鍵假設,例如確定適當的利率情景、基於歷史分析設定貸款提前還款額、基於歷史分析設定無息和有息活期存款年限以及基於資本的目標投資期限。這些委員會密切監測我們的利息敏感度敞口、資產和負債分配決定、流動性和資本狀況以及地方和國家經濟狀況,並試圖構建貸款和投資組合以及資金來源,以在可接受的風險容忍度內最大化收益。
我們通過管理與我們從FHLB借款相關的利率和期限,以及我們依賴的客户存款來管理與我們的有息負債相關的利率風險。我們通過管理與我們的投資和貸款組合相關的利率和期限來管理與我們的利息資產相關的利率風險,並不時地購買和出售投資證券。
我們利用利率衍生品來對衝商業貸款的利率風險,當它滿足我們客户和署名銀行的需求時。通常,客户利率互換的期限超過5年。截至2022年9月30日,我們的名義利率掉期餘額為11億美元,其中包括客户掉期和署名銀行資產負債表上的利率掉期。我們套期保值策略的整體有效性取決於市場狀況、我們的執行質量、我們估值假設的準確性、相關交易對手信用風險以及利率變化。
我們不從事與利率、外匯匯率、商品價格、股票或信貸有關的投機性交易活動。
利率風險評估
我們使用淨利息收入模擬模型來衡量和評估我們淨利息收入的潛在變化。我們至少每季度運行各種假設利率情景,並將這些結果與利率沒有變化的情景進行比較。我們的淨利息收入模擬模型納入了各種假設,我們認為這些假設是合理的,但可能會對結果產生重大影響,例如:(1)利率變化的時機,(2)收益率曲線的移動或輪換,(3)表內外對市場利率敏感的工具的重新定價特徵,(4)由於標的利率指數的不同而對金融工具的不同敏感性,(5)我們資產的利率限制的影響,如下限和上限,(6)利率互換的影響;及(7)整體增長、還款率及資產與負債的產品組合。由於用於衡量利率風險的任何方法的固有侷限性,模擬結果並不是為了預測市場利率變化對我們結果的實際影響,而是為了更好地計劃和執行適當的資產負債管理戰略,並管理我們的利率風險。
在假設利率上升和下降的情況下,截至2022年9月30日計算的我們淨利息收入的潛在變化如下(以千美元為單位)。在當前的利率環境下,收益率曲線下移200-300個基點並不能提供有意義的結果。在收益率曲線的平行向下移動中,收益率曲線短端的利率被模擬為不會進一步下降超過0%。對於動態資產負債表和利率變化情景,我們假設利率遵循遠期收益率曲線,然後在12個月內將其增加12個月總利率變化的1/12。
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即刻輪班 |
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12個月結束 |
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+300個基點 |
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+200個基點 |
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+100個基點 |
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-100個基點 |
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-200個基點 |
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-300個基點 |
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第1年 |
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百分比變化 |
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20.9 |
% |
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14.4 |
% |
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7.2 |
% |
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(5.60 |
)% |
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(15.40 |
)% |
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(23.30 |
)% |
美元金額 |
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$ |
358,883 |
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$ |
339,596 |
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$ |
318,221 |
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$ |
280,292 |
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$ |
251,183 |
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$ |
227,727 |
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第2年 |
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百分比變化 |
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28.7 |
% |
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19.4 |
% |
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9.6 |
% |
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(8.20 |
)% |
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(21.00 |
)% |
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(31.90 |
)% |
美元金額 |
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$ |
414,454 |
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$ |
384,666 |
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$ |
353,085 |
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$ |
295,692 |
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$ |
254,571 |
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$ |
219,454 |
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76
對於動態的資產負債表和利率變動,逐步向下移動100個基點將導致淨利息收入下降2.9%,逐步向上移動100和200個基點將導致未來12個月淨利息收入分別增加3.8%和7.5%。
銀行的總利率風險敞口在董事會批准的政策限制內進行監測和管理。這一模擬分析的結果是假設的,各種因素可能會導致實際結果與描述的結果大不相同,包括利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化。
它EM4.控制和程序
公司管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,已經評估了截至本報告所述期間結束時,我們的“披露控制和程序”(根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性。基於這樣的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至2022年9月30日,公司的披露控制和程序是有效的,能夠提供合理的保證,即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並被積累並傳達給公司管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這已經或有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
任何控制和程序系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設。不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其規定的目標,無論多麼遙遠。
77
第II部分--加班她的信息
項目1.法律訴訟。
我們在一個高度監管的環境中運營。我們不時地參與各種與我們的業務活動相關的訴訟事宜。吾等目前並無參與任何法律訴訟,而吾等相信訴訟結果會對吾等的業務、前景、財務狀況、流動資金、經營業績、現金流或資本水平產生重大不利影響。
伊特M1A型。風險因素。
在我們於2022年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的財年中,我們的Form 10-K中的“風險因素”一節中披露的風險因素沒有實質性變化。
伊特未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
2020年12月10日,我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買最多1,250,000股我們已發行的普通股。2021年7月27日,我們的董事會批准擴大其目前的股票回購計劃。根據擴大後的計劃,我們被授權再回購1250,000股公司已發行普通股。管理層可酌情在市場情況許可的情況下,不時在公開市場購買或在私下協商的交易中回購股份。我們沒有義務購買該計劃下的任何股票,該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股票的實際時間、數量和股價將由公司自行決定,並將取決於許多因素,包括公司股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。除非提前終止,否則該計劃將一直有效到2022年12月31日。下表包括在截至2022年9月30日的季度內根據回購計劃購買我們普通股的信息。
發行人購買股票證券 |
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最大數量 |
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總計 |
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平均值 |
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股份總數 |
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分享 |
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數量 |
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價格 |
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作為以下產品的一部分購買 |
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可能還會是 |
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股票 |
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付費單位 |
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公開宣佈 |
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根據以下條款購買 |
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購得(1) |
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分享 |
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計劃或計劃 |
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計劃或計劃 |
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July 1 - July 31, 2022 |
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164,149 |
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$ |
23.93 |
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164,149 |
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489,324 |
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2022年8月1日-8月31日 |
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22,397 |
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22.89 |
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10,100 |
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479,224 |
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2022年9月1日-9月30日 |
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— |
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— |
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— |
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479,224 |
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總計 |
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186,546 |
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$ |
23.81 |
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174,249 |
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項目3.定義高級證券上的債務。
沒有。
項目4.披露礦場安全資料。
不適用。
第五項。其他信息。
沒有。
78
伊特M6.展品。
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展品 |
數 |
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描述 |
3.1 |
|
修訂和重新簽署的公司註冊證書(作為公司註冊説明書附件3.1提交,於2017年6月19日提交的S-1表格修訂(第333-218362號文件),通過引用併入本文) |
3.2 |
|
修訂和重新修訂的章程(作為公司註冊説明書附件3.2提交的S-1表格,於2017年6月19日提交修訂(第333-218362號文件),並通過引用併入本文) |
3.3 |
|
B系列7.50%固定至浮動非累積永久優先股指定證書(作為公司於2017年6月19日提交的S-1表格登記聲明的附件3.4提交,經修訂(第333-218362號文件),並通過引用併入本文) |
3.5 |
|
B系列7.50%固定至浮動非累積永久優先股註銷證書(作為公司於2022年8月4日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-38139)的附件3.5提交,並通過引用併入本文)。 |
4.1 |
|
根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項,省略了界定註冊人及其附屬公司長期債務證券持有人權利的某些文書。註冊人特此承諾,應請求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。 |
31.1 |
|
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
31.2 |
|
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條證明首席財務官 |
32.1(a) |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 |
101 |
|
來自公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務信息,格式為內聯XBRL交互數據文件,格式符合S-T規則第405條:(1)簡明綜合條件報表;(2)簡明綜合經營報表;(3)簡明綜合全面收益表(虧損);(4)簡明股東權益變動表;(5)簡明現金流量表;(6)簡明綜合財務報表附註 |
104 |
|
封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入內聯XBRL文檔。 |
79
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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署名Bancorp Inc.
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日期:2022年11月4日 |
發信人: |
/s/ |
羅伯託·R·赫倫西亞 |
|
|
|
羅伯託·R·赫倫西亞 |
|
|
|
首席執行官 |
|
|
|
(首席行政主任) |
|
|
|
|
日期:2022年11月4日 |
發信人: |
/s/ |
託馬斯·J·貝爾三世 |
|
|
|
託馬斯·J·貝爾三世 |
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|
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執行副總裁總裁,首席財務官兼財務主管 |
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|
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(首席財務官) |
80