附件10.12
BancFirst公司節儉計劃
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
領養協議#001
非標準化
確定供款預批計劃
以下籤署的僱主,通過執行本收養協議,根據McAfee和Taft A專業公司預先批准的固定繳款計劃(基本計劃文件#02)建立退休計劃(統稱為“計劃”)。僱主根據《僱主收養協議》的選擇,完全採用預先批准的計劃條款。本收養協議、基本計劃文件以及其中允許或引用的任何附件或協議構成僱主的整個計劃文件。本領養協議內的所有“選舉”均為領養協議選舉。所有“條款”或“章節”參考均為基本計劃文件參考。選號後面的括號中的數字是基本的計劃文件參考。如果收養協議選舉要求僱主提供文本,僱主可以(在不改變任何現有印刷文本的內容的情況下)加長任何空格或行,或創建其他層級。如果僱主提供的文本使用的術語與現有印刷選項基本相似,則適用於印刷選項的所有澄清和警告均適用於僱主提供的文本,除非上下文另有要求。僱主根據基本計劃文件的相應規定作出下列選擇。
第一條
定義
1.僱主(1.24)。(不需要僅僅為了反映僱主信息部分的變化而對收養協議進行修改。)
名稱:BancFirst公司
地址:俄克拉荷馬州73126,俄克拉荷馬市北百老匯100號
Phone number: 405-270-1086
納税人識別號碼(TIN):73-1221379
E‑mail (optional): ________________________
僱主納税年度(可選):12月31日
2. PLAN (1.42).
名稱:BancFirst公司儲蓄計劃
計劃編號:001(表格5500報備3位數字)
信託名稱:BancFirst Corporation Thrift Trust
信任EIN(可選):
3.計劃/限額年度(1.44/1.34)。計劃年和限制年是指連續12個月的期間(短期計劃/限制年除外),每隔一年:
[注:請在選舉3中填上任何適用的空格,並註明具體日期,例如6月30日或2月的最後一天或1月的第一個星期二。如果是短計劃年或短限制年,則包括年份,例如2020年5月1日。]
計劃年度(選擇(A)或(B)之一;如適用,選擇(C)):
(a) [X]12月31日。
(b) [不適用] Fiscal Plan Year: ending: .
(c) [不適用] Short Plan Year: commencing: and ending: .
限制年(選擇(D)或(E)之一;如適用,請選擇(F)):
(d) [X]通常與計劃年相同。限制年與計劃年相同,除非計劃年是短年度,在這種情況下,限制年始終為12個月期間,除非短計劃年(和短限制年)是由計劃修訂產生的。
(e) [不適用] Different Limitation Year: ending: .
(f) [不適用] Short Limitation Year: commencing: and ending: .
4.生效日期(1.20)。僱主對計劃的採納是a(選擇(A)或(B)之一;填寫(C)適用於所有計劃;填寫(D)如修改和重述):
(a) [不適用]新計劃。
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1
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(b) [X]重述的計劃。
週期3重述(如不適用則留空)
(1) [X]這是一項修訂和重述,以使計劃符合2017年累計清單(2017-37號通知)的要求。
計劃的初始生效日期(輸入日期)
(c) [X]1985年1月1日(以下稱為“生效日期”,除非在下文輸入4(D)項)
[注:第4(C)項中的生效日期不能早於通過該計劃的計劃年度的第一天。任何減薪協議的生效日期不得早於該計劃通過之日。見1.57(A)]
重述生效日期(如果這是修訂和重述,請輸入重述的生效日期)
(d) [X]2023年1月3日(輸入月、日、年,該日期不能早於本計劃年度的第一天。如果《計劃》是第3週期重述,則《計劃》載有適當的追溯生效日期,適用於適用法律的規定。)(以下簡稱“生效日期”)
[注:重訂計劃的定義見第1.54節。如果此計劃是週期3重述,則基本計劃文檔將提供最近各種法律變更的生效日期。如果具體計劃條款如本收養協議和基本計劃文件所反映的,沒有在本選舉4中規定的生效日期,則在選舉中如有要求或在附錄A中指明生效日期。]
可選條款。(如適用,請選擇(E)及(F)項中的一項或多項):
(e) [不適用]重述生存和合並計劃。本計劃重述本(尚存)計劃的兩份(或以上)計劃(完成上文第4(C)及(D)項)。為合併計劃填寫下面的(1)項。如適用,請選擇(2)。除非另有説明,與合併計劃有關的重述生效日期以合併日期或本計劃重述的生效日期中較遲者為準):
(1) [不適用] Merging plan. The Plan was or will be merged into this surviving Plan as of: . The merging plan's restated Effective Date is: . The merging plan's original Effective Date was: .
[如果本文件是合併計劃的週期3重述,請參閲選擇4(D)下的附註。]
(2) [不適用]其他合併計劃。下列其他計劃已併入或將併入本存續計劃(如適用,請填寫a.;b):
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合併計劃名稱 |
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合併日期 |
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重述 生效日期 |
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原創 生效日期 |
a. |
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b. |
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(f) [不適用]選擇性延期條款的特別生效日期:_
[注:如果可選延期規定在初始有效日期或重述有效日期仍未生效,請輸入可選延期規定生效的日期。特殊生效日期不能早於僱主採用本計劃的日期。]
5. TYPE OF PLAN (1.29/1.36/1.48) (select one of (a), (b), or (c))
(a) [X] 401(k) Plan. [注:401(K)計劃也是利潤分享計劃。第1.29節]
(b) [不適用]金錢購買養老金計劃。[注:在供款下,只能選擇6(D)、6(F)和6(H)。在應用收養協議選舉時,非選擇性繳費包括金錢購買養老金繳費,除非上下文另有要求。]
(c) [不適用]利潤分成計劃。[注:在供款下,只能選擇6(D)、6(F)和6(H)。]
6.貢獻類型(1.12)。下列選擇應與本領養協議第三條下的選擇一致。(如果這是一個凍結的計劃(即,所有繳款已停止),請選擇(A)僅限繳款和僅限以前的繳款):
凍結計劃。見第3.01(J)節和第11.04節。(如不適用,則留空)
(a) [不適用]捐款停止。所有捐款已停止或將停止(計劃被凍結)。(如適用,請選擇(1),然後跳至選舉7)
(1) [不適用] Effective date of freeze: [注:有效日期是可選的,除非這是凍結計劃的修訂或重述。]
[注:第20至30次選舉和第35至37次選舉不適用於凍結計劃的任何計劃年度。]
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2
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
捐款。僱主和/或參與者根據計劃條款向計劃/信託基金提供以下繳費類型(從(B)到(H)中選擇一個或多個):
(b) [X]税前遞延。見第3.02節和選舉20-23。
(1) [X]羅斯推遲了。見第3.02(E)節和選舉20、21和23。[注:僱主不得將選擇性延期僅限於Roth延期。]
(c) [X]匹配。見第1.35和3.03節和選舉24-26節。[注:僱主可以在不選擇6(C)的情況下制定可操作的QMAC。見第3.03(C)(2)節。不要選擇安全港計劃,而是使用6(E)。]
(d) [X]非可選/金錢購買養老金計劃。見第1.38和3.04節和選舉27-29節。[注:僱主可以在不選擇6(D)的情況下制定可操作的QNEC。見第3.04(C)(2)節。]
(e) [不適用]安全港/額外配套。該計劃是(或根據推遲的選舉,可能是)安全港401(K)計劃。僱主將在第30屆選舉中作出(或在延遲的選舉中,可能會作出)安全港的供款。僱主可能會或可能不會作出額外的等額供款,因為它在第30屆選舉中選擇。關於匹配的追趕延遲,見選舉26。請參見第3.05節。
(f) [不適用]員工(税後)。參見第3.09節和選舉35節。
(g) [不適用]簡單的401(K)。該計劃是一個簡單的401(K)計劃。請參見第3.10節。[注:選擇第6(G)項的僱主必須根據第3(A)項選擇公曆年,不得選擇任何其他供款類別,但根據第6(B)及6(H)項選擇的供款類別除外。]
(h) [不適用]指定的愛爾蘭共和軍。參見第3.12節和選舉36節。
以前的貢獻。該計劃過去允許,但現在不再允許以下繳費(可選;選擇所有適用項,如果有):
(i) [不適用]税前任選延期
(j) [不適用]Roth選擇性延期
(k) [不適用]避風港捐款
(l) [不適用]相匹配的捐款
(m) [不適用]金錢購買養老金計劃繳費
(n) [不適用]其他非任選捐款
(o) [不適用]展期繳款
(p) [不適用]員工繳費
(q) [不適用]簡單的401(K)繳費
(r) [不適用]指定的愛爾蘭共和軍
7.傷殘(1.16)。參與者在以下情況下被視為殘障或有殘障(選擇(A)至(D)之一):
(a) [X]參與者不能從事任何實質性的有利可圖的活動,因為任何醫學上可確定的身體或精神損傷可能導致死亡或已經持續或可能持續不少於12個月的連續期間。這種損害的永久性和程度必須得到醫學證據的支持。
(b) [不適用]社會保障管理局或鐵路退休委員會確定參與者為完全殘疾。
(c) [不適用]根據僱主贊助的殘疾計劃向參與者提供殘疾保險的適用保險公司根據殘疾保險合同的定義確定參與者為殘疾。
(d) [不適用] Describe: _________________________________________________________
[注:僱主可以為計劃分配選擇另一種殘疾定義(例如,如果根據僱主的殘疾保險計劃提供保險的適用保險公司確定該參與者是根據殘疾保險合同定義的殘疾,則該參保人是殘疾的。如果社會保障管理局或鐵路退休委員會確定參與者完全殘疾,則其他參與者被禁用。)]
8.不包括僱員(1.22(D))。以下員工不是符合條件的員工,但屬於排除員工(從(A)、(B)或(C)中選擇一個):
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
[注:不論僱主在選舉第8條下作何選擇:(I)任何有關僱主(不包括簽署僱主)的僱員均為除外僱員,除非有關僱主成為參與僱主;及(Ii)重新定級的僱員及租賃僱員均為除外僱員,除非附錄B所述僱主另有選擇。請參見第1.22(B)、1.22(D)(3)和1.24(D)節。然而,在多僱主計劃的情況下,關於主僱主的僱員,見第12.02(B)節。]
(a) [不適用]不排除員工。計劃中沒有關於任何繳費類型的其他排除員工(跳到選舉9)。
(b) [X]排除-適用於所有繳費類型。以下員工是所有繳費類型的排除員工(從(E)到(L)中選擇一個或多個;為在(E)到(K)中選擇的每個排除項選擇第(1)列):
(c) [不適用]免責聲明-適用不同的免責聲明。以下員工是指定繳費類型的排除員工(從(D)到(L)中選擇一個或多個;選擇適用的繳費類型(只能在401(K)計劃中選擇)):
[401(K)計劃註釋:對於本次選舉8,除非選舉8(L)中另有説明,否則可選延期包括税前延期、Roth延期、員工繳費和安全港繳費。匹配包括除安全港匹配貢獻外的所有匹配貢獻。非選擇性包括除安全港非選擇性貢獻外的所有非選擇性貢獻。]
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
排除事項 |
所有捐款 |
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任選延期 |
匹配 |
非選修課 |
d. [不適用]沒有例外。不排除指定的繳費類型。 |
不適用 (見選舉第8(A)條) |
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[] |
[] |
[] |
e. [X]集體談判(工會)僱員。如法典§410(B)(3)(A)所述。見第1.22(D)(1)節。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
f. [X]非居民外星人。如法典§410(B)(3)(C)所述。見第1.22(D)(2)節。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
g. [不適用]HCES。請參見第1.22(E)節。見選舉30(F)關於將部分或全部人權理事會排除在安全港捐款之外。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
h. [不適用]小時工。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
i. [不適用]波多黎各的居民。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
j. [不適用]實習生。見第1.22(D)(7)節。[注:此排除可能導致該計劃無法滿足代碼§410(B)的承保要求,並且不能被用作變相的年齡或服務條件。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
k. [不適用]兼職/臨時/季節性僱員。見第1.22(D)(4)節。兼職、臨時或季節性員工是指在相關資格計算期內定期服務少於(指定最多1,000)小時服務的員工。 [注:“相關”資格計算期是第2.02(C)節中定義的初始或後續資格計算期。另見附錄B,選舉(B)(9)。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[注:如果根據選舉8(K)的僱主選擇將兼職、臨時和季節性僱員視為被排除在外的僱員,而任何此類僱員在相關的資格計算期間實際完成了至少1,000小時的服務,則該僱員成為符合資格的僱員。見第1.22(D)(4)節。]
(l) [X]描述排除類別和/或繳費類型:租賃員工被排除在所有繳費之外(例如,將B部門員工排除在外或將受薪員工排除在可自由支配的匹配繳費之外)。
[注:除兼職/臨時/季節性僱員外,選舉第8(L)條下的任何豁免不得以年齡、服務或補償水平為依據。有關基於年齡或服務的資格條件,請參閲選舉14。根據選舉8(L)輸入的排除不能導致參加計劃的非高薪僱員(NHCE)組僅是那些補償金額最低和/或服務期限最短的NHCE,並且可以代表滿足代碼§410(B)所規定的保險所需的這些僱員的最低人數。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
9.賠償(1.11(B))。在分配僱主繳費(或指定繳費類型)時,適用以下基本薪酬(根據選項10和11進行調整)(選擇(A)至(D)中的一個或多個;對於401(K)計劃,選擇適用的繳費類型):
[注:對於本次選舉9,所有定義包括可選延期,除非不包括在選舉11中。見第1.11(D)節。在應用引用第1.11節薪酬的任何計劃定義時,如果僱主在本次選舉9中選擇了多個用於分配目的的薪酬定義,則如果僱主已為選舉9下的任何繳費類型或參與者組選擇了W-2工資,則計劃管理員將使用W-2工資作為其他計劃薪酬定義。如果僱主尚未選擇W-2工資,則此類其他計劃定義的計劃管理員將使用415薪酬。如果該計劃是多僱主計劃,請參見第12.07節。以下選擇9(D)可能導致分配補償在Treas下不是非歧視性的。註冊§1.414(S)。]
[401(K)計劃注意事項:除非選舉9(D)中另有説明,否則選擇性延期包括税前延期、Roth延期和員工繳費,匹配包括所有匹配的繳費,非選擇性包括所有非選擇性繳費。]
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
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所有捐款 |
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任選延期 |
匹配 |
非選修課 |
(a) [不適用]W-2工資(外加可選延期)。見第1.11(B)(1)節。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(b) [不適用]法典第3401(A)節聯邦所得税扣繳工資(加上選擇性延期)。見第1.11(B)(2)節。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(c) [X]415補償(簡化)。見第1.11(B)(3)節。 [注:僱主可通過選擇9(C)和選擇附錄B中的替代定義來選擇替代的“一般415補償”定義。見第1.11(B)(4)節。] |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(d) [不適用]按貢獻類型或參與者組描述薪酬:_
[注:根據第9(D)號選舉,僱主可:(1)從第9(A)、(B)或(C)號選舉或其組合中選擇對參與者羣體的補償(例如,A部門僱員的等額繳費的W-2工資,在所有其他情況下為415補償);和/或(Ii)對於401(K)計劃,定義供款類型列標題的方式與緊接選舉9(A)之前的説明中的“包羅萬象”的描述不同(例如,安全港匹配供款補償意味着W-2工資,額外匹配供款補償意味着415補償)。選擇第9(D)項可能需要根據Treas對計劃的薪酬定義進行測試。註冊§1.414(S)-1,用於非歧視測試,包括ADP或ACP測試。]
根據指定的12個月期間進行分配(如果不適用,則留空)
(e) [不適用]所有繳費類型(或指定繳費類型)的分配將基於在計劃年度內結束的指定12個月期間內的補償進行,如下所示: |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
10.離職前/離職後補償(1.11(H)/(I))。選舉9下的補償:
[注:以下選擇10(C)可能導致分配補償在Treas下不是非歧視性的。註冊§1.414(S)。]
[401(K)計劃備註:對於本次選舉10,除非選舉10(C)或(N)中另有説明,否則可選延期包括税前延期、Roth延期和員工繳費,匹配包括所有匹配繳費,非可選包括所有非可選繳費。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
錄入前報酬(選擇(A)、(B)或(C)之一;對於401(K)計劃,還要選擇適用的繳費類型): |
所有捐款 |
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任選延期 |
匹配 |
非選修課 |
(a) [不適用]計劃年。整個計劃年度的薪酬,包括參與者的入職日期。[注:如選擇9(E)項下的僱主選擇根據指定的12個月期間分配部分或全部供款類別,則選擇10(A)項適用於該12個月期間而非計劃年度。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(b) [X]參股補償。只有參與補償。見第1.11(H)(1)節。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[注:根據參與報酬選擇,在應用任何採用協議選擇的繳費限額或公式時,計劃管理員將僅計算參與者的參與報酬。關於計劃分解,見第1.11(H)(1)節。]
(c) [不適用]按貢獻類型或參與者組描述入職前薪酬:_
[注:根據選舉10(C),僱主可以:(1)從參加羣體的入職前補償或其組合下的選擇中選擇補償(例如,關於A部門僱員的所有供款類型的參與補償,對B部門僱員的所有供款類型的計劃年度補償);和/或(Ii)對於401(K)計劃,定義供款類型列標題的方式不同於緊接入職前補償之前的附註中的“包羅萬象”描述(例如,非選擇性供款的補償是參與補償,而避風港非選擇性供款的補償是計劃年度補償)。選擇10(C)可能需要根據Treas對計劃的薪酬定義進行測試。註冊§1.414(S)-1,用於非歧視測試,包括ADP或ACP測試。]
離職後薪酬。以下調整適用於在可能需要的任何適用時間段內支付的離職後薪酬(從(D)、(E)或(F)項中選擇一項):
[注:根據基本計劃文件,如果僱主不選擇任何調整,遣散後補償包括正常工資、休假現金支出和遞延補償,不包括軍人和傷殘延續費。]
(d) [不適用]沒有。該計劃包括離職後定期工資、休假現金支出和遞延補償,不包括除基本計劃文件(跳至選舉11)所要求的以外的任何繳費類別的離職後軍費和傷殘續期付款。
(e) [X]對於所有貢獻類型都是如此。離職後報酬的以下調整適用於所有繳款類型(從(H)到(N)中選擇一個或多個;為在(H)到(M)中選擇的每個選項選擇第(1)欄):
(f) [不適用]調整-適用不同的條件。離職後薪酬的以下調整適用於指定的繳費類型(選擇(G)到(N)中的一個或多個;選擇適用的繳費類型)(只能使用401(K)計劃選擇):
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
離職後薪酬: |
所有捐款 |
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任選延期 |
匹配 |
非選修課 |
(g) [不適用]沒有。該計劃考慮到基本計劃文件中規定的指定繳款類型的離職後補償。 |
不適用 (見選舉第10(D)條) |
或 |
[] |
[] |
[] |
(h) [不適用]全部排除。不包括所有離職後薪酬。[注:415測試薪酬(相對於分配薪酬)必須包括離職後薪酬和定期薪酬。請參見第4.05(F)節。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(i) [不適用]固定工資。不包括由固定工資組成的離職後薪酬。見第1.11(I)(1)(A)節。 [注:415測試薪酬(相對於分配薪酬)必須包括離職後薪酬和定期薪酬。請參見第4.05(F)節。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(j) [X]把現金留出來。不包括離職後薪酬,包括休假現金支出。見第1.11(I)(1)(B)節。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(k) [X]遞延補償。不包括由遞延薪酬組成的離職後薪酬。見第1.11(I)(1)(C)節。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(l) [不適用]繼續服兵役的薪金。包括離職後薪酬,其中包括服兵役的續薪。見第1.11(I)(2)節。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(m) [不適用]殘疾參與者的薪金續發。包括離職後薪酬,其中包括殘疾參與者的續發薪金。見第1.11(I)(3)節。(選擇(1)或(2)之一): |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(1) [不適用]僅適用於NHCE。
(2) [不適用]對所有參與者來説。薪金延續將持續以下固定或可確定的期間:(指定期間)。
(n) [不適用]按貢獻類型或參與者組描述離職後薪酬:_
[注:根據選舉10(N),僱主可:(I)從離職後補償或兩者的組合中選擇對參與者羣體的補償(例如,包括A部門僱員所有供款類別的定期薪酬離職後補償,而不包括B部門僱員所有供款類別的離職後補償);和/或(Ii)對於401(K)計劃,繳費類型列標題的定義方式與緊接入職前薪酬之前的附註中的“包羅萬象”的描述不同(例如,非選擇性供款的補償不包括任何離職後補償,而避風港非選擇性供款的補償包括定期支付離職後補償)。選擇10(N)可能需要根據Treas對計劃的薪酬定義進行測試。註冊§1.414(S)-1,用於非歧視測試,包括ADP或ACP測試。]
11.除外賠償(1.11(G))。將以下報酬排除項應用於選擇9和10(選擇(A)、(B)或(C)之一):
[注:如果計劃適用允許的差異,如果計劃要避免更復雜的測試,則分配也必須基於對補償的非歧視性定義。下文第11(H)至(M)項的選擇可能導致分配補償在Treas下不是非歧視性的。註冊§1.414(S)-1,並可能導致更復雜的非歧視測試。]
(a) [X]沒有例外。對所有捐款類型的補償是指在選舉9和選舉10中當選的補償(跳到選舉12)。
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(b) [不適用]排除-適用於所有繳費類型。以下排除適用於所有繳款類型(選擇(E)至(M)中的一個或多個;為在(E)至(K)中選出的每個選項選擇第(1)欄):
(c) [不適用]排除-適用不同的條件。以下排除適用於指定的繳費類型(從下面的(D)到(M)中選擇一個或多個;選擇適用的繳費類型)(只能與401(K)計劃一起選擇):
[401(K)計劃的注意事項:在安全港401(K)計劃中,有資格獲得ADP或ACP測試安全港的撥款必須基於對補償的非歧視性定義。對於本次選舉11,除非選舉11(M)中另有説明,否則可選延期包括税前延期、Roth延期和員工繳費,匹配包括所有匹配繳費,非可選包括所有非可選繳費。選擇(E)(1)、選擇性延期、所有繳款並不減少用於確定選擇性延期數額的補償。]
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
補償排除 |
所有捐款 |
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任選延期 |
匹配 |
非選修課 |
(d) [不適用]沒有排除--有限制。不排除指定的供款類別。 |
不適用 (見選舉11(A)) |
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[] |
[] |
[] |
(e) [不適用]可選擇的延期。請參見第1.21節。 |
[] |
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不適用 |
[] |
[] |
(f) [不適用]附加福利。正如《Treas》中所描述的那樣。註冊§1.414(S)-1(C)(3)。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(g) [不適用]薪酬超過$將此選擇應用於(從(1)或(2)中選擇一項): |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(1) [不適用]所有參與者。
[注:如僱主在選舉6(E)項下選擇避風港供款,僱主不可在此11(G)項中選擇限制分配給非健康教育機構的避風港供款。]
(2) [不適用]僅限HCE參與者。
(h) [不適用]獎金。* |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(i) [不適用]委員會。*。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(j) [不適用]加班。* |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(k) [不適用]相關僱主。請參見第1.24(C)節。不參與。並非參與僱主的有關連僱主支付給僱員的補償。* |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(l) [不適用]在遣散費之前支付的遣散費。遣散費後支付的遣散費自動不包括在內。見1.11(I)* |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(m) [不適用] Describe Compensation exclusion(s):* ___________________________________________________________________
[注:根據選舉11(M),僱主可:(1)説明根據選舉11(D)至(L)或其組合可獲得的選舉對參與者羣體的補償(例如,不排除對A部門僱員的補償,不包括對B部門僱員的獎金);(Ii)對於401(K)計劃,定義繳費類型列標題的方式不同於緊隨選舉11(C)之後的附註中的“包羅萬象”的描述(例如,選擇性延期指的是§125自助餐廳延期或不排除安全港繳費,不排除非選擇性繳費的獎金);和/或(Iii)描述另一種排除(例如,排除班次差別工資)。選擇帶有星號(*)的任何項目可能需要測試Treas項下計劃的薪酬定義。註冊§1.414(S)-1,用於非歧視測試,包括ADP或ACP測試。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
12.服務時數(1.32)。該計劃為下列目的(以及選舉12(D)或(E)所述的僱員)計入服務時數如下(選擇(A)至(E)中的一項或多項;選擇適用的目的):
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
|
所有目的 |
|
資格 |
歸屬 |
分配條件 |
(a) [不適用]實際方法。見第1.32(A)(1)節。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(b) [不適用]等值方式:_ (e.g., daily, weekly, etc.). See Section 1.32(A)(2). |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(c) [不適用]流逝時間法。見第1.32(A)(3)節。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(d) [X]實際(每小時)和等值(受薪)。小時工的實際計時法和等值計算法:90雙週(例如,每日、每週等)對於未保存或未提供實際服務時數記錄的員工,例如受薪員工。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(e) [不適用] Describe method: ______________________________________________________________________________________
[注:在選舉12(E)項下,僱主可説明選舉12(A)至(D)項下可供選擇的服務時數,或其組合的參與組別和/或繳費類別(例如,就所有目的而言,實際方法適用於上班族,同等方法適用於卡車司機)。]
13.選任服務計分(1.59(C))。本計劃必須根據第1.24(C)節的規定計入相關僱主服務,還必須根據第1.59(B)節的規定計入某些前任僱主/前任計劃服務的貸方。如果該計劃是多僱主計劃,則該計劃還必須按照第12.08節的規定對服務進行積分。本計劃還根據第1.59(C)節選擇將以下前任僱主服務記為服務(從(A)或(B)項中選擇一項):
(a) [不適用]不適用。不適用可選的前任僱主服務積分(跳至選舉14)。
(b) [X]適用。本計劃將規定的服務記入下列指定前任僱主的貸方,作為為僱主提供的服務,以達到指定的目的(選擇(1)和(2)中的一項或多項):
[注:本選舉13項下的任何選任服務積分必須是非歧視性的。]
(1) [不適用]所有目的。為所有目的提供服務,為前任僱主服務:_
(根據需要插入任意數量的姓名)。
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(2) [X]指定用途。信用即服務,為指定目的向下列前任僱主提供服務:(選擇(A)至(D)中的一項或多項;選擇適用的目的。) |
(1) 資格 |
(2) 歸屬 |
(3) 捐款分配 |
a. [X]僱主: 錢德勒聯合銀行、錢德勒聯合國民銀行股份有限公司、摩爾交易所國民銀行、Okemah國民銀行、育空商業銀行、Wilcox&Jones律師事務所(現為Armour AsInsurance,Inc.、Park State Bank、First Bartlesville Bank、林肯國民銀行、Armour AsInsurance,Inc.、RBC Agency,Inc.、摩爾交易所銀行股份、俄克拉荷馬第一銀行、瓦格納第一銀行和信託公司、錢德勒第一銀行、飛馬銀行和沃辛頓國民銀行的一部分 |
[X] |
[X] |
[]
|
b. []僱主:
|
[] |
[] |
[] |
c. []僱主:
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[] |
[] |
[] |
d. []僱主通過資產或股票購買獲得的任何實體,但僅限於在收購時是被收購實體僱員的個人 收購 |
[] |
[] |
[] |
時間段。除選舉13(F)項下注明的任何例外情況外,本計劃根據選舉13(B)(1)或(2)(選擇(C)、(D)或(E)中的一項或多項)計入服務:
(c) [不適用]全。所有服務,無論何時提供。
(d) [不適用]事後服務。在以下日期之後提供的所有服務:(指明日期)。
(e) [X]以前的服務。在此之前提供的所有服務:第13b.4條所指明的日期(指明日期)。
描述可選的前任僱主服務積分(如果不適用,請留空)
(f) [X]描述:對於2010年11月10日受僱於此類實體並在2010年12月31日之前繼續受僱於此類實體的錢德勒聯合銀行和Chandler,Inc.的聯合國民銀行的員工,在此類實體的所有服務記入貸方;對於於2010年12月31日受僱於此類實體的摩爾國家銀行和摩爾交換銀行的員工,計入在此類實體的所有服務;對於於2012年1月1日受僱於此類實體並在該日期之後繼續此類服務的俄克拉荷馬第一銀行的員工,在此類實體的所有服務記入貸方;對於2011年10月20日受僱於該實體並在該日期之後繼續受僱為僱員的Okemah National Bank的員工,在該實體的所有服務應計入貸方;對於加拿大皇家銀行保險代理公司(“RBCIA”)的員工,在BancFirst Corporation或其附屬公司收購該實體之日受僱於該實體,並在收購後仍受僱於RBCIA、BancFirst Corporation或其附屬公司之一的人,應因其在RBCIA的服務而計入貸方;對於在2015年10月1日受僱於BCY的育空商業銀行(BCY)的員工,在BCY的所有服務應計入;對於在瓦格納第一銀行和錢德勒第一銀行信託公司的員工,2018年1月12日受僱於任何一家實體並在該日期之後繼續受僱於該實體的員工,2018年1月12日之前的服務應計入。對於截至2019年8月15日受僱於Pegasus銀行的Pegasus銀行員工,在Pegasus銀行的所有服務均記入貸方。對於2023年1月3日受僱於沃辛頓國家銀行的沃辛頓國家銀行員工,沃辛頓國家銀行的所有服務均記入貸方。
[注:根據選舉13(F),僱主可描述在選舉13(B)至(E)或其組合下提供的關於參與者羣體和/或繳費類型的服務貸記(例如,就所有目的而言,貸記X的所有服務,但僅在1/1/18年1月/日之後貸記Y的所有服務,或為所有目的貸記僱主在12/31/17年12月31日後獲得的實體的所有服務,或X公司的服務貸記僅適用於非選擇性繳費,而不適用於匹配繳款)。]
第二條
資格要求
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
14.資格(2.01)。要成為該計劃的參與者,符合條件的員工必須滿足(選擇(A)、(B)或(C)之一):
[401(K)計劃備註:如果安全港計劃下的僱主選擇“提前”獲得選擇性延期的資格(例如,服務不足一年且年滿21歲),但沒有選擇提前獲得任何安全港繳費資格,另見選舉30(M)。]
[注:現行工資繳款不適用任何資格條件。參見第2.01(D)節。]
(a) [不適用]沒有任何條件。對所有繳費類型沒有資格條件。錄入日期為就業開始日期(如果該日期也是錄入日期),或者,如果該日期晚於下一個計劃錄入日期(跳至第16次選舉)。
(b) [X]資格-適用於所有繳費類型。要成為所有繳費類型的計劃參與者,合格員工必須滿足以下資格條件(從(E)到(K)中選擇一個或多個)。為在(E)至(J)中選出的每個選項選擇第(1)欄:
(c) [不適用]資格-適用不同的條件。要成為指定供款類型的計劃的參與者,符合資格的員工必須滿足以下資格條件(對於所有供款類型或指定供款類型)(從(D)到(K)中選擇一個或多個;選擇適用的供款類型)(只能在401(K)計劃中選擇):
[401(K)計劃備註:對於本次選舉14,除非選舉14(K)中另有説明,或上下文另有要求,否則可選延期包括税前延期、Roth可選延期和員工繳費,匹配包括所有匹配繳費(安全港匹配繳費、業務匹配和運營QMAC除外),非可選包括所有非選擇性繳費(安全港非選擇性繳費和運營QNEC除外)。計劃管理人可適用與以30天為基礎的月份有關的計劃規定,或採用類似的合理慣例。第2.02(E)(3)條。因此,該計劃可以將3個月的服務要求作為90天的要求。安全港包括安全港非選修課和與之匹配的安全港捐款。如果僱主選擇一年以上的服務作為額外的配對,該計劃將不符合機場核心計劃測試安全港。見第3.05(F)(3)節。]
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
資格條件 |
所有捐款 |
|
任選延期 |
匹配 |
非選修課 |
安全港 |
(d) [不適用]沒有。錄入開始僱用日期(如果該日期也是錄入日期),或如果晚些時候,在下一個計劃錄入日期錄入。 |
不適用 |
|
[] |
[] |
[] |
[] |
(e) [X]21歲(除第2.02(G)節另有規定外,不得超過21歲) |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
(f) [不適用]服務一年。見選舉第16(A)條。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
(g) [不適用]服務兩年(沒有中斷服務)。需要100%的歸屬。 [401(K)計劃備註:兩年服務不適用於選擇性延期、避風港供款或簡單供款。] |
不適用 |
|
不適用 |
[] |
[] |
不適用 |
(h) [不適用]1個月(選擇性延期繳費、避風港繳費和簡單繳費(401(K)計劃)不超過12個月,其他繳費不超過24個月)。如果超過12個月,則需要100%歸屬。服務不需要是連續的(不需要最低服務小時數,只是時間的流逝)。 [注:雖然滿足一個月的服務條件而沒有服務時數的要求只涉及時間的流逝,但本計劃不需要採用上文第12(C)項中的已過去時間法,仍可選擇上文第12(A)項中的實際方法。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(i) [不適用]每月至少服務小時(選擇性延期繳費、避風港繳費和簡單繳費(401(K)計劃)不超過12個月,其他繳費不超過24個月)。如果超過12個月,則需要100%歸屬。如果員工沒有在指定的每月時間段內每月完成指定的服務時間,則員工須遵守選舉16中定義的一年服務(如果選擇超過12個月,則為兩年服務)要求。員工完成指定服務時間的月份(從(1)或(2)中選擇一項): |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
(1) [不適用]連續的。必須是連續的。 |
|
|
|
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|
|
(2) [不適用]不是連續的。不需要是連續的。 |
|
|
|
|
|
|
(j) [不適用]在僱員就業開始日期後_如果超過12個月,則需要100%歸屬。如果僱員沒有在指定的時間段內完成指定的服務時數(如果有),則僱員必須遵守選舉16中規定的一年服務(如果選擇超過12個月,則為兩年服務)的要求。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
[注:如果僱主希望強制規定服務時間,而不指定僱員必須完成所需服務時間的時間段,則僱主可在第14(J)號選擇中將時間段選項留空。]
(k) [X]描述資格條件:從入職之日起連續六個月的服務或一年的資格服務
[注:僱主可使用選舉14(K)描述不同供款類別或僱員組別的不同資格條件(例如,就所有供款類別而言,A組僱員無須符合資格要求,而B組僱員則須服務一年)。僱主亦可為不同的供款類別選擇不同的年齡,及/或根據第14(H)、(I)或(J)項的規定,就不同的供款類別指定不同的服務年數或服務時數。任何選舉必須符合第(4)款第(A)款的規定。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
15.特別資格生效日期(雙重資格)(2.01(E))。選舉14的資格條件和選舉17的入職日期規定適用於所有員工,除非另有選擇(如適用,請選擇(A)或(B)中的一項或多項):
[注:選舉15(A)或(B)可能會觸發第(410)(B)款規定的覆蓋失敗。]
(a) [不適用]放棄某些員工的資格條件。對於所有供款類型,資格條件和入職日期僅適用於在(指定日期)之後被僱主僱用或重新僱用的合格僱員。如果符合資格的僱員在指定日期是僱員,該僱員將在以下較遲的日期成為參與者:(I)生效日期;(Ii)重述的生效日期;(Iii)僱員的就業開始日期或重新就業開始日期;或(Iv)僱員達到年齡(不超過21歲)的日期。
[注:如果僱主不希望根據第(Iv)條施加年齡條件作為豁免資格條件的要求的一部分,請將年齡留空。]
(b) [X]説明特殊資格生效日期:截至2012年1月1日積極參與俄克拉荷馬州第一銀行401(K)利潤分享計劃的員工有資格參加2012年1月1日的計劃;截至2011年10月20日積極參與Okemah National Bank員工401(K)利潤分享計劃的員工有資格參加2011年10月21日的計劃;育空商業銀行(“BCY”)於2015年10月1日受僱於BCY並參與Ramey和Walsh Banking Group員工401(K)利潤分享計劃的員工有資格參加該計劃,該計劃自2015年11月13日支付的工資期間起生效。截至2019年12月31日,積極參與飛馬銀行401(K)計劃的員工有資格參加2020年1月1日起的計劃。截至2023年1月2日積極參與沃辛頓國家銀行401(K)計劃的員工有資格參加2023年1月3日起的計劃。
[注:根據選舉15(B),僱主可説明關於參與者羣體和/或供款類型的特殊資格生效日期(例如,資格條件僅適用於非選擇性供款,並僅適用於僱主在2020年1月1日之後僱用或重新僱用的B部門的合格員工)。]
16.服務年限--資格(2.02(A))。(如適用,請選擇(A)、(B)和(C)。)
[注:如僱主根據選舉14選擇一年或兩年的服務條件(包括根據選舉14(I)、(J)及(K)默認符合該等條件的任何規定),或選擇申請服務一年以符合任何其他領養協議選舉的資格,則僱主應填寫此選舉16。僱主如選擇已用時間方法取得資格,則不應填寫選舉16。]
(a) [X]服務年資。員工必須在相關的資格計算期間完成1,000小時的服務,才能獲得第二條規定的一年服務的積分。[注:人數不得超過1,000人。如果保留為空,則要求服務時間為1,000小時。]
(b) [X]後續適用資格計算期間。除非下文另有選擇,否則在第2.02(C)(2)節所述的初始資格計算期之後,本計劃將隨後的資格計算期衡量為從計劃年度開始的計劃年度,該計劃年度包括員工就業開始日期的第一個週年(如果適用,請選擇(1)或(2)之一):
(1) [不適用]週年紀念年。週年年份,從員工的兩週年年份開始。
(2) [不適用]分開。計劃年度:(描述供款類型)及選舉第16(B)(1)條所述的週年年份:(描述供款類型)。
[注:為了在兩年服務條件下最大限度地延遲錄取非選擇性供款或匹配供款,僱主應選擇將此類供款保留在週年紀念年。]
(c) [不適用] Describe: _________________________________________________________________________________________ (e.g., Anniversary Year as to Division A and Plan Year as to Division B.)
17.報名日期(2.02(D))。錄入日期是指生效日期和:
[注:有關現行工資供款的入賬日期為就業開始日期。見第2.02(D)(3)節。]
(a) [X]錄入日期-所有繳費類型相同(從(C)到(I)中選擇一個):
(b) [不適用]錄入日期-適用不同的錄入日期(從(C)到(I)中選擇一個或多個;選擇適用的繳費類型)(只能與401(K)計劃一起選擇):
[401(K)計劃備註:對於本次選舉17,除非選舉17(I)中另有説明,否則可選延期包括税前延期、Roth可選延期和員工繳費,匹配包括除(運營匹配和運營QMAC)之外的所有匹配繳費,非可選包括所有非可選繳費(運營QNEC除外)。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
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(1) |
(2) |
(3) |
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任選延期 |
匹配 |
非選修課 |
(c) [X]每半年一次。計劃年的第一個月和第七個月的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(d) [不適用]計劃年的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(e) [不適用]每個計劃年度季度的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(f) [不適用]每個月的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(g) [不適用]馬上就來。在就業開始之日或之後,在符合資格條件時。 |
[] |
[] |
[] |
(h) [不適用]每個工資期的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(i) [X]入職日期:錢德勒第一銀行和瓦格納第一銀行信託公司的員工,入職日期為2018年3月1日。對於截至2019年12月31日積極參與飛馬銀行401(K)計劃的飛馬銀行員工,報名日期為2020年1月1日。對於截至2023年1月2日積極參與沃辛頓國家銀行401(K)計劃的沃辛頓國家銀行員工,報名日期為2023年1月31日。
[注:根據選舉17(I),僱主可説明選舉17(C)至(H)下可供選擇的參選日期,或有關參與組別及/或供款類別的組合,或可選擇額外的參選日期(例如,A組僱員即時參選或B組僱員每半年參選一次,或以計劃的半年度參賽日期或僱主醫療計劃下較早的參選日期為準)。]
18.預期/追溯入境日期(2.02(D))。符合選舉14的資格條件的僱員將在入職日期(如在該日期受僱)成為參與者(除非是選舉8下的除外僱員)(從(A)至(F)項中選擇一項或多項):[選擇適用的投稿類型].
[注:除非選舉8另有規定,否則在相關日期仍受僱於僱主的僱員必須在(I)僱員完成第(410(A)款規定的年齡和服務要求之日之後的計劃年度的第一天或(Ii)僱員完成這些要求之日起6個月前成為參與者。對於本次選舉18,除非在選舉18(F)中另有説明,可選延期包括税前延期、Roth延期和員工繳費,匹配包括所有匹配繳費(運營匹配和運營QMAC除外),非可選包括所有非任選繳費和貨幣購買養老金計劃繳費(運營QNEC除外)。]
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(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
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所有捐款 |
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任選延期 |
匹配 |
非選修課 |
(a) [不適用]緊跟在員工完成資格條件的日期之後或與之重合。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(b) [X]緊隨員工完成資格條件的日期之後。 |
[X] |
|
[] |
[] |
[] |
(c) [不適用]緊接在員工完成資格條件的日期之前或與之重合。 |
不適用 |
|
不適用 |
[] |
[] |
(d) [不適用]緊接在員工完成資格條件的日期之前。 |
不適用 |
|
不適用 |
[] |
[] |
(e) [不適用]員工完成資格條件的最近日期。 |
不適用 |
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不適用 |
[] |
[] |
(f) [不適用]描述與錄入日期相關的追溯/預期錄入:_
[注:根據第18(F)號選舉,僱主可説明根據第18(A)至(E)條可供選擇的選舉的參選日期,或其組合的參選組別及/或供款類別(例如,最接近A組僱員,緊隨其後為B組僱員)的報名日期。]
19.中斷服務--參與(2.03)。第2.03(C)節(選擇(A)或(B))中描述的一年堅持規則:
(a) [X]不適用。
(b) [不適用]有限的應用。適用於本計劃,但僅適用於已發生離職的參與者。
[注:除非附錄B中的僱主另有規定,否則本計劃不適用代碼§410(A)(5)(D)項下的平價規則。見第2.03(D)節。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
第三條
計劃繳費和沒收
20.選擇性延期限制;CODA(3.02(A)、(C))。以下限制適用於選舉6(B)項下的任選延期,這是對基本計劃文件(選擇(A)或選擇(B)和(C)中的一個或多個)規定的限制之外的限制:
(a) [X]沒有。沒有附加計劃施加限制(跳到(D))。
[注:第20屆選舉的僱主不得對符合追趕資格的參與者施加較低的延期限制,並且僱主的選舉必須是非歧視性的。選擇的限額適用於税前延期和Roth延期,除非另有説明。根據安全港計劃:(I)非醫療保健企業必須能夠延期足夠多地獲得該計劃下的最大安全港匹配和額外的匹配繳款,並且必須被允許推遲任何較小的金額;(Ii)僱主可以將選擇性延期限制在補償的整個百分比或整個美元金額。關於選擇性延期的行政限制,見第1.57(C)節。]
(b) [不適用]附加計劃限制。(從(1)和(2)中選擇一個或多個):
(1) [不適用]最大延期金額。參與者的可選延期不得超過:(指定美元金額和/或補償百分比)。
(2) [不適用]最低延期金額。參與者的可選延期不得少於:(指定美元金額(不超過10,000美元)和/或補償百分比(不超過10%))。[注:如該計劃是安全港401(K)計劃,請參閲3.05(C)(2)以瞭解對最低延期的限制。]
限制的適用。選舉20(B)(1)和(2)限制基於選舉9-11中描述的可選遞延薪酬來應用。如果僱主在第(1)列中選擇計劃年度/參與薪酬,並且在選舉10中選擇參與薪酬,則在員工成為參與者後開始的計劃年度中,將所選的最低或最高限制應用於計劃年度。在指定的時間段內基於此類補償應用選定的限制,並且僅適用於下面選定的HCE。(選擇(3)或選擇(4)和(5)中的一個或多個;在(3)到(5)中的每一個下面,選擇(1)或(2)中的一個;如果適用,選擇(3)):
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(1) |
(2) |
(3) |
|
計劃年度/參與薪酬 |
工資總額期間 |
僅限HCES |
(3) [不適用]兩者都有。選舉20(B)(1)和(2)項下的兩個限制。 |
[] |
[] |
[] |
(4) [不適用]最大限制。選舉第20(B)(1)條所訂的最高限額。 |
[] |
[] |
[] |
(5) [不適用]最小限制。選舉第20(B)(2)條所訂的最低限額。 |
[] |
[] |
[] |
(c) [不適用] Describe Elective Deferral limitation(s): ______________________________________________________________________
[注:根據第20(C)號選舉,僱主只可:(I)描述根據第20(A)和(B)號選舉或其組合對參與者羣體的選舉延遲選舉的限制(例如,A組僱員沒有限制)。B部門員工的延期不得超過計劃年度薪酬的10%);(Ii)選擇適用限制的不同時間段;和/或(Iii)對税前延期和Roth延期應用不同的限制。]
Coda適用(如果不適用,則留空)
(d) [不適用]第3.02(C)節的CODA規定適用。對於僱主根據第3.02(C)節作出指定CODA貢獻的每個計劃年度,參與者可選擇以現金形式直接獲得不超過其CODA貢獻比例的以下部分(或,如果較少,則選擇遞延限額(見4.10(A)(1)(選擇(1)或(2)之一):
(1) [不適用]全部或任何部分。
(2) [不適用] %
21.自動延遲(ACA/EACA/QACA)(3.02(B))。第3.02(B)節的自動延期條款(選擇(A)或(B)之一;另見關於自動升級減薪協議的選舉22):
(a) [不適用]不適用。該計劃不是ACA、EACA或QACA(跳到選舉22)。
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(b) [X]申請吧。自動延期生效日期是自動延期的生效日期,或視情況對其進行任何後續修訂的生效日期。
自動延期安排的類型。計劃是(從(1)、(2)或(3)中選擇一項):
(1) [不適用]ACA。該計劃是第3.02(B)(1)節下的自動繳費安排(ACA)。
(2) [X]EACA。根據第3.02(B)(2)節,該計劃是一項符合條件的自動繳款安排(EACA)。
(3) [不適用]EACA/QACA。該計劃是第3.02(B)(3)和3.05(J)節下的EACA和合格自動供款安排(QACA)的組合。
[注:如僱主選擇“選擇21(B)(3)”,僱主亦必須選擇“選擇6(E)”及填寫“選擇30”作為QACA下的“避風港”供款。]
參與者受到影響。自動延期適用於(選擇(C)或(D)之一。如果適用,請選擇(E)。):
(c) [不適用]所有參與者。所有參與者,無論之前有任何減薪協議,除非他們在自動推遲生效日期後做出相反的選擇。
(d) [X]以下參與者(從(1)到(5)中選擇一項):
(1) [不適用]至少自動推遲百分比的選舉。所有參與者,但在自動遞延生效日期生效的減薪協議的參與者除外,條件是該協議下的任選遞延金額至少等於自動遞延百分比。
(2) [X]沒有現有的減薪協議。所有參與者,但在自動延期生效日期生效的減薪協議的參與者除外,無論該協議下的可選延期金額是多少。
(3) [不適用]選擇0%或沒有現有的減薪協議。所有參與者,但在自動遞延生效日期生效的減薪協議的參與者除外,前提是該協議下的任選遞延金額大於0%。
(4) [不適用]新參與者(不適用於QACA)。入職日期等於或遲於自動遞延生效日期或以下日期的每個員工:
其他生效日期。(可選;指定自動推遲生效日期以外的日期)
a. [不適用]
(5) [不適用]新員工(不適用於QACA)。僱用開始日期(或重新僱用開始日期)在或之後於自動遞延生效日期或以下日期的每個員工:
其他生效日期。(可選;指定自動推遲生效日期以外的日期)
a. [不適用]
(e) [不適用]描述受影響的參與者(不適用於QACA):
[注:選舉21(E)中的僱主可進一步描述受影響的參與者,例如非集體談判僱員或A組僱員。然而,所有有資格延期的員工必須包括根據代碼第4979節申請6個月修正期而不徵收消費税的員工。]
自動延遲百分比/計劃增加。(選擇(F)、(G)或(H)之一):
(f) [不適用]固定百分比。對於每個受影響的參與者,僱主將在每個工資期間從參與者的薪酬中扣留%作為自動遞延百分比,除非參與者做出相反的選擇。
[注:為了滿足QACA要求,如果沒有計劃的增加,請輸入6%到10%之間的金額。]
(g) [不適用]QACA法定增值表。自動延遲百分比將是第3.02(B)(3)(B)節規定的最小QACA自動延遲百分比:
(h) [X]其他增收日程表。自動延遲百分比將為:
向參與者申請的計劃年份 |
自動延期百分比 |
第一 |
3% |
第二 |
4% |
第三 |
5% |
第四及以上 |
6% |
___________ |
_______% |
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
[注:如果計劃是EACA或QACA,則自動延期百分比必須滿足第3.02(B)(2)(B)節的一致性要求。短語“參與者申請計劃年度”指的是參與者已被自動推遲的計劃年數,這樣,計劃年1是參與者被自動推遲的第一個計劃年,而計劃年2是下一個計劃年。]
計劃增加到固定百分比。在21(F)中選擇的自動延遲百分比將在包含自動延遲生效日期的計劃年度(或,如果較晚,自動延遲首次應用於參與者的計劃年度或部分計劃年度)之後的計劃年度增加,如下所示:(選擇(I)、(J)或(K)之一;如果未選擇21(F),則跳過)
(i) [不適用]沒有計劃的增加。自動延期百分比適用於所有計劃年度。
(j) [不適用]自動增加。自動延期百分比將以每年%的速度增加,最高可達薪酬的%。
(k) [不適用] Describe increase: _____________________________________________________
[注:為了滿足QACA的要求,自動延期百分比必須是:(I)至少為補償的6%且不超過10%的固定百分比;(Ii)根據選舉21(G)項下的時間表增加的自動延期百分比;或(Iii)對於每個計劃年度,必須要求至少等於選舉21(G)中時間表下的自動延期百分比且不超過10%的替代時間表。見第3.02(B)(3)節。]
EACA允許的退出。第3.02(B)(2)(D)節的允許撤回條款(選擇(L)、(M)或(N)之一;如果不是EACA或EACA/QACA,則跳過):
(l) [不適用]不適用。
(m) [X]90天的提款。在第一次自動延期後90天內申請。
(n) [不適用]30-90天停藥。在第一次自動延期後的幾天內申請(不能少於30天也不能超過90天)。
相反的選擇/承保員工。做出相反選擇的任何參與者(選擇(O)或(P)之一;如果ACA或QACA不受ACP測試的影響,則留空。):
(o) [不適用]受保員工。是一名承保員工,並繼續受EACA條款的保護。[注:根據本次選舉,參賽者的反對選舉將繼續有效,但參賽者必須收到EACA年度通知。]
(p) [X]而不是一名受保護的員工。不是承保員工,也不會繼續受EACA條款的保障。[注:根據這次選舉,參與者不再必須收到EACA年度通知,但該計劃不能使用代碼§4979(F)(1)的六個月期限來減免消費税。]
更改日期。選舉21(G)、(H)、(J)或(K)項下的可選延期將在每個計劃年度的第二天增加(選擇(Q)至(T)之一;如果21(G)、(H)、(J)或(K)未當選,則跳過):
(q) [X]計劃年的第一天。
(r) [不適用]參與者進入日期的週年紀念日。
(s) [不適用]參與者就業或再就業開始日期的週年紀念日。
(t) [不適用] Other: _______________________________________________________________________________________________ (must be a specified or definitely determinable date that occurs at least annually)
任擇條款:(如適用,從(U)和(V)中選擇一項或多項。)
(u) [不適用]增長的第一年。選舉21(J)或(K)項下的自動增加將適用於參與者首次被扣留自動延期後的第一個變更日期,除非另有選擇(選擇(1)或(2)之一):
(1) [不適用]第二個變更日期。加薪將自此後的第二個變更日期起生效。
(2) [不適用]至少6個月後。加薪將從此後的第一個變更日期起生效,即參與者首次被自動扣留延期後至少6個月(或180天)。
(v) [不適用]描述自動延遲:
[注:根據選舉21(V),僱主只能描述選舉21和/或其組合中關於參與者羣體的自動延期條款(例如,自動延期不適用於A部門員工)。所有B部門員工/參與者都將受到相當於2020年1月1日生效的薪酬3%的自動延期金額的約束)。如果計劃是EACA或QACA,則自動延期百分比必須滿足第3.02(B)(2)(B)節的一致性要求。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
22.自動升級(3.02(G))。第3.02(G)節的自動升級條款(選擇(A)或(B)之一;見關於自動延期的選舉21。自動升級適用於已生效減薪協議的參與者。):
(a) [X]不適用。(跳至選舉23)
(b) [不適用]申請吧。如果自動升級適用於參與者,這將構成一項規定,即參與者的肯定選舉將每年到期,如下文所述。
根據401(K)計劃,該計劃可規定肯定選舉每年到期。如果參與者在其先前的選舉期滿後未能完成新的肯定選舉,該參與者將受到本次選舉22和第3.02(G)節中概述的默認延期百分比的約束。每年,參與者都可以完成一次新的肯定選舉並指定一個新的延期百分比。
參與者受到影響。自動升級適用於(選擇(C)、(D)或(E)之一):
(c) [不適用]所有推遲的參與者。所有有有效減薪協議的參與者至少推遲支付薪酬的%。
(d) [不適用]新的推遲選舉。所有參與者在本次選舉生效日期後提交減薪協議,或視情況提出任何修正案,推遲至少%的補償。
(e) [不適用] Describe affected Participants: ___________________________________________________
[注:第22(E)號選舉中的僱主可進一步描述受影響的參與者,例如非集體談判僱員或A組僱員。根據第(401)(A)(4)條和第(401)(K)(3)條,參與者羣體必須是明確可確定和非歧視性的。]
自動增加。(選擇(F)或(G)之一)
(f) [不適用]自動增加。參賽者的選舉延期將每年增加%,最高可達補償的%,除非參賽者在本次選舉或其任何適當的修訂生效日期後提交了一份相反的選舉。
(g) [不適用] Describe increase: _____________________________________________________
[注:選舉22(G)中的僱主可以為不同的參與者羣體定義不同的加薪,或以其他方式限制自動升級。根據法典§401(A)(4),任何此類規定都必須是明確可確定和非歧視性的。]
更改日期。可選延期將在每個計劃年度的第二天增加(從(H)到(K)中選擇一個):
(h) [不適用]計劃年的第一天。
(i) [不適用]參與者進入日期的週年紀念日。
(j) [不適用]參與者就業或再就業開始日期的週年紀念日。
(k) [不適用] Other: _________________________________________________________________________________________________ (must be a specified or definitely determinable date that occurs annually)
增長的第一年。自動升級條款將適用於參與者,從參與者提交減薪協議後的第一個更改日期開始(如果較早,則適用於本次選舉的生效日期,或任何適當的修訂),除非另有選擇:(如適用,請選擇(L)或(M)之一)
(l) [不適用]第二個變更日期。升級條款將自此後的第二個變更日期起適用。
(m) [不適用]至少6個月後。升級條款將適用於此後的第一個變更日期,即參與者肯定選擇的延期開始後至少6個月(或180天)。
23.追趕延遲(3.02(D))。除非僱主在下文中另有選擇,否則本計劃允許追加延期。(如適用,請選擇(A)項)
(a) [不適用]不允許這樣做。可能不會對該計劃進行追趕延遲。
24.配對捐款(不包括第3.05節規定的安全港配對和額外配對)(3.03(A))。選舉6(C)項下的僱主配對供款須在類別(酌情/固定)、比率/金額、限額和時間段方面作出以下額外選擇(統稱為“配對公式”),而配對供款的分配須遵守第3.06節,除非另有規定(選擇(A)至(F)中的一項或多項;然後,就(B)至(E)項所選的配對,填寫(1)項;如適用,可選擇(2)及(3)項中的一項或多項):
[注:如僱主希望作出任何符合機場及機場管理局或機場核心計劃安全港的等額供款,僱主應根據選舉第30條而非本選舉第24條作出選擇。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
|
(1) |
(2) |
(3) |
|
匹配率/金額 [可選延期的金額/百分比] |
匹配的延遲限制 [補償金額/百分比] |
對匹配金額的限制 [補償金額/百分比] |
(a) [X]酌情-見第1.35(B)節(僱主可以,但不要求填寫(A)(1)-(3)項)。見選舉第24(F)條後的“附註”) |
50% |
6% |
______ |
今次選舉24(A)項下的酌情配對供款是彈性酌情配對,除非僱主選擇採用嚴格的酌情配對。(如果適用,請選擇A。)。靈活的酌情配對將受制於第3.03(A)(2)(C)節的説明和通知要求,轉載如下。
a. [X]嚴格的自由裁量匹配。自由裁量匹配貢獻是剛性的自由裁量匹配。嚴格的酌情配對不受第3.03(A)(2)(C)節的説明和通知要求的約束。
第3.03(A)(2)(C)節規定:指示和通知。對於計劃年度之後開始的任何計劃年度,如果僱主與計劃進行了靈活的酌情匹配,則僱主必須向計劃管理員(或受託人,如果適用)提供書面説明,説明(1)如何將靈活酌情匹配公式分配給參與者(例如,統一百分比的可選延期或固定美元金額),(2)適用靈活酌情匹配公式的計算期間,以及(3)適用於單獨靈活酌情匹配公式的每個業務地點或業務分類的描述。此類指示必須不遲於與計劃進行靈活酌情匹配的日期提供。這些指示的摘要必須在不遲於計劃年度計劃最後一次彈性酌情匹配之日起60天內傳達給獲得靈活酌情匹配分配的參與者。
(b) [不適用]固定-統一費率/金額 |
|
____ |
____ |
____ |
(c) [不適用]固定分層 |
選修課 延期百分比 |
匹配率 |
____ |
____ |
(例如,最多3個) |
____ |
____% |
|
|
(例如,超過3到5) |
____ |
____% |
|
|
|
____ |
____% |
|
|
|
____ |
____% |
|
|
(d) [不適用]固定服務年限 |
服務年限 |
匹配率 |
____ |
____ |
(例如,最多2個) |
____ |
____% |
|
|
(例如,超過2到5) |
____ |
____% |
|
|
本選舉第24(D)條所指的“服務年資”指(在A.或b中選擇一項): |
|
|
|
|
a. [不適用]資格。選舉資格服務年資16. |
|
|
|
|
b. [不適用]歸屬權。歸屬選舉42及43的服務年資。 |
|
|
|
|
(e) [不適用]固定-多個公式 |
公式1: |
____ |
____ |
____ |
|
公式2: |
____ |
____ |
____ |
|
公式3: |
____ |
____ |
____ |
(f) [不適用]Describe:_______________________________________________________________________________________________(僱主可以僅描述來自該選舉24中可用的選舉的匹配公式,和/或其組合,對於參與者羣體(例如,50%的選擇性延期的固定匹配適用於集體談判員工,最高可達年度薪酬的6%;在每個工資期內分配的酌情比賽適用於所有其他參與者)。第3.14節的團體分配限制適用於本次選舉24(F)項下的分配。如果公式不統一,則不是出於非歧視目的而基於設計的安全港。)
[注:有關固定相抵供款,請參閲第1.35(A)節。參與者的選擇性延期百分比等於參與者的選擇性延期除以他/她的薪酬。匹配比率/金額是為相應的可選延期金額/百分比指定的匹配比率/金額。除非在選舉24(F)中另有説明,否則任何匹配的繳款都適用於税前延期和Roth延期。用於非歧視測試目的的匹配投稿受到目標限制。參見第4.10(D)節。根據選舉第24(A)條,僱主可酌情決定酌情配對供款的款額及配對供款公式。此外,選舉第24(A)條的僱主亦可指明酌情配對供款方程式的元素。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
計算期間,整改。除靈活酌情配對外的任何配對捐款將在下述期間分配:(從(G)至(L)中選擇一項。如果唯一匹配的貢獻是靈活的可自由支配匹配,則跳過。)
(g) [不適用]每個工資單期間
(h) [不適用]每個月
(i) [不適用]每個計劃年度季度
(j) [不適用]每個工資單單位(例如小時)
(k) [不適用] Other (specify): [根據Treas,所描述的時間段必須是明確可確定的。註冊§1.401-1(B)。此行可用於將不同的選項應用於不同的匹配繳費(例如,可自由支配的匹配繳款將在計劃年度期間分配,而固定匹配繳款將在每個薪資期間分配)]
(l) [X]每個計劃年度
相關及參與僱主(如適用,請選擇(M))
(m) [不適用]如果任何相關和參與的僱主(或在多僱主計劃的情況下,參與的僱主,無論他們是否相關的僱主)向該計劃繳納等額繳款,則以下情況適用:
相匹配的配方。參與僱主的匹配公式(從(1)或(2)中選擇一項):
(1) [不適用]儘管如此。與簽署本選舉的僱主相同24.
(2) [不適用]至少有一個不同。現如下:_。
分配共享。除非下文另有選擇或參與協議中另有規定,否則無論哪個僱主直接僱用他們,也不管他們的直接僱主是否為計劃年度繳納了相同的繳費,匹配的繳費都將分配給所有參與者。(如適用,請選擇(3)):
(3) [不適用]逐個僱主。計劃管理人將只向繳款僱主直接僱用的參加者分配簽署僱主和任何參與僱主所作的相應繳款。
[注:除非該計劃是一個多僱主計劃,否則僱主不應選擇24(M),除非有相關僱主也是參與僱主。請參見第1.24(D)節。]
25.QMAC(計劃指定)(3.03(C)(1))。以下規定適用於計劃指定的QMAC(選擇(A)或(B)之一):
(a) [X]不適用。沒有計劃指定的QMAC。
(b) [不適用]適用。以下規定適用於計劃指定的QMAC:
匹配的捐款受到影響。以下匹配捐款(根據第25(B)(2)條分配給指定分配組)是計劃指定的QMAC(從(1)或(2)中選擇一項):
(1) [不適用]全。所有匹配的貢獻。
(2) [不適用]指定的。根據選舉24:_
分配組。根據第3.06節的規定,分配計劃指定的QMAC(選擇(3)或(4)之一):
(3) [不適用]僅限NHCE。僅限於根據計劃指定的QMAC進行選擇性延期的NHCE。
(4) [不適用]所有參與者。向所有按計劃指定的QMAC進行任選延期的參與者致謝。
除第3.03(C)(2)節或第3.05節規定外,計劃管理人將根據第3.03(B)節將所有其他匹配繳款作為常規匹配繳款進行分配。
[注:有關適用於QMAC非歧視測試的目標限制,請參見第4.10(D)節。無論在本選舉25項下選擇什麼,僱主都可以選擇計劃使用本年度測試的任何計劃年度,以使計劃管理員僅為糾正ADP或ACP測試失敗的目的而分配給NHCE。]
26.匹配的追趕延遲(3.03(D))。如果參與者推遲追趕,僱主(選擇(A)或(B)之一;如果選擇了選舉23(A),則跳過):
(a) [X]火柴。將適用於追趕延遲(選擇(1)或(2)之一):
(1) [X]全。所有匹配的貢獻。
(2) [不適用]指定的。以下為選舉24的相稱供款:_
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(b) [不適用]沒有匹配。不會與任何追趕延遲相匹配。
[注:除非僱主會應用機場核心計劃測試,否則選擇26不適用於安全港401(K)計劃。見選舉第37(B)(2)條。在這種情況下,選擇26僅適用於其他匹配(如果有的話)。安全港401(K)計劃將應用基本匹配、QACA基本匹配或增強匹配來追趕延遲。如果僱主選擇在第37(B)(1)號選舉中應用機場核心計劃測試安全港,則第26號選舉不適用,該計劃也將應用任何額外的匹配來追趕延期。]
27.非選擇性繳費(類型/數額),包括當時的工資繳費和貨幣購買養老金計劃繳費(3.04(A))。選舉6(D)項下的僱主非選擇性供款須在類型和數額方面作以下額外選擇(從(A)至(D)項中選擇一項或多項;如適用,則選擇(E)項):
(a) [X]可自由支配。僱主可自行決定的數額。[注意:如果此計劃是金錢購買養老金計劃,則此選項不可用。]
(b) [不適用]修好了。(根據需要從(1)到(3)中選擇一項或多項。)
(1) [不適用]均勻百分比。每個參與者薪酬的百分比(例如,計劃年、月)。
(2) [不適用]固定美元金額。每人$(例如,計劃年、月、居屋、每位參與者每月)。
(3) [不適用]描述:_______________________________________________________________________________________(所描述的配方必須滿足Treas中明確可確定的要求。註冊§1.401-1(B)。如果公式不統一,則不是出於非歧視目的而基於設計的安全港。)
[注:選舉27(B)(3)項下的僱主可指定任何選舉27(B)(1)或(2)項中沒有描述的固定非選擇性供款公式(例如,對於每個計劃年度,超過50,000美元的淨利潤的2%,或未使用的帶薪休假的現金價值,如第3.04(A)(2)(A)節和僱主的帶薪休假計劃所述)和/或僱主可描述適用於不同參與羣體的不同固定非選擇性供款(例如,相當於計劃年度薪酬5%的固定非選擇性繳款適用於A組參與者,每個計劃年度相當於每個參與者500美元的固定非選擇性繳款適用於B組參與者)。]
(c) [不適用]當期工資貢獻。在僱主的現行工資合同中為計劃年度或其他適用期間規定的現行工資貢獻金額。僱主將只向合同所涵蓋的參與者和根據合同支付的賠償金支付現行工資繳款。僱主必須在《收養協議》中附上一份附錄,説明適用於現行工資就業/職業分類的繳費率,從而明確現行的工資繳費率。如果參與者在現行工資繳款之外,在本計劃或任何其他僱主計劃下應計僱主繳款(包括沒收),計劃管理人將(從(1)或(2)中選擇一項):
(1) [不適用]無偏移。不得將參與者的僱主繳費分配減去當時工資繳費的金額。
(2) [不適用]偏移。將參與者的僱主繳費分配減去當前工資繳費的金額。
(d) [不適用]描述:__________________________________________________________________________________________(所描述的配方必須滿足Treas中明確可確定的要求。註冊§1.401-1(B)。如果公式不統一,則不是出於非歧視目的而基於設計的安全港。)
[注:根據選舉27(D),僱主可説明根據選舉27提供的選舉的非選擇性供款的數額和類型及/或其對參與者團體的組合(例如,酌情非選擇性供款適用於A組員工)。固定的非選擇性貢獻相當於計劃年度薪酬的5%,適用於B部門員工)。]
有關僱主及參與僱主(如適用,請選擇(E)項)
(e) [不適用]如果任何相關僱主和參與僱主(或在多僱主計劃的情況下,參與僱主,無論他們是否相關僱主)向該計劃繳納非選擇性繳費,則繳款公式(選擇(1)或(2)之一):
(1) [不適用]儘管如此。與本選舉所指的簽署僱主相同27.
(2) [不適用] At least one different. Is (are) as follows: ______________________________________________________________.
[注:除非該計劃是多僱主計劃,否則僱主不應選擇27(E),除非有相關僱主也是參與僱主。請參見第1.24(D)節。選舉27(E)的僱主還必須填寫適用於參與的僱主的分配方法的選舉28(H)。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
28.非選擇性和金錢購買養老金計劃繳費分配(3.04(B))。根據第3.06節的規定,計劃管理員將根據以下繳費分配公式(選擇(A)至(G)中的一個或多個)向每個參與者分配任何非任選繳費(不包括QNEC,但包括現行工資繳費和貨幣購買計劃繳費):
(a) [X]統一分配。(選擇(1)或(2)之一)
(1) [X]百分比。作為參與人薪酬的統一百分比(按比例計算)。
(2) [不適用]美元金額。作為統一的美元金額,不考慮補償。
(b) [不適用]允許的差異。根據第3.04(B)(2)節的允許差異分配條款,其中適用以下允許差異公式和“超額補償”的定義:
公式(從(1)、(2)或(3)中選擇一個):
(1) [不適用]兩層。
(2) [不適用]四層。
(3) [不適用]兩級,但四級公式將適用於該計劃頭重腳輕的任何計劃年度。
超額補償。就第3.04(B)(2)節而言,“超額補償”是指超過下面提供的綜合水平的補償(從(4)或(5)中選擇一項):
(4) [不適用]百分比金額。計劃年度第一天生效的應税工資基數的%(不超過100%),四捨五入為下一個最高$(不超過應税工資基數)。
(5) [不適用]美元金額。以下金額:$(不超過計劃年度第一天生效的應税工資基數)。
(c) [不適用]納入繳費公式。計劃管理人將根據僱主在這些選舉中採用的繳費公式,分配第27(B)(1)或27(B)(2)選舉中的任何固定非選擇性繳費,或第27(C)選舉中的任何現行工資繳費。
(d) [不適用]參與者的分類。[這不是一種安全的避風港分配方法。如果這是現金購買養老金計劃,則不要選擇28(D)]根據第3.04(B)(3)節的分類分配規定。
分類説明。分類是(從(1)、(2)或(3)中選擇一個):
[注:通常情況下,僱主將選擇28(D),在那裏它打算使用Treas項下的“交叉測試”來滿足非歧視要求。註冊§1.401(A)(4)-8.然而,選擇這次選舉並不一定需要應用交叉測試,該計劃可能能夠通過測試分配率來滿足其基於分類的分配的非歧視。]
(1) [不適用]每一種都有自己的分類。每個參與者構成一個單獨的分類。
(2) [不適用]NHCE/HCES。非高薪員工/參與者和高薪員工/參與者。
(3) [不適用] Describe the classifications: ___________________________________________________________________
[注:第3.14節的組別分配限制適用於本次選舉28(D)項下的分配和選舉。]
每個分類內的分配方法。按如下方式分配每個分類內的非任選會費(選擇(4)或(5)之一;如果28(D)(1)當選,則跳過):
(4) [不適用]按比例計算。作為分類內每個參與人薪酬的統一百分比。
(5) [不適用]平價美元。分類中的每個參與者都有相同的美元金額。
(e) [不適用]基於年齡的。[這不是一種安全的避風港分配方法。]根據第3.04(B)(5)節的年齡分配規定。計劃管理員將根據以下假設使用精算係數:
利率。(從(1)、(2)或(3)中選擇一個):
(1) |
[不適用] |
7.5% |
(2) |
[不適用] |
8.0% |
(3) |
[不適用] |
8.5% |
死亡率表。(選擇(4)或(5)之一):
(4) [不適用]Up-1984。見附錄C。
(5) [不適用]替代:(指明1983年GAM、1983年IAM、1971年GAM或1971年IAM,並附上適用的表格,使用該死亡率表和指定的利率作為替代附錄C。)
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(f) [不適用]統一的分數。根據第3.04(B)(6)節的統一積分分配規定。根據統一積分分配公式,參與者將獲得(選擇(1)和(2)中的一個或多個;如果適用,選擇(3)):
(1) [不適用]服務年限。服務年資每一年的積分。計分的最高服務年限為。
本選舉第28(F)條所指的“服務年資”指(選擇甲或乙其中一項):
a. [不適用]資格。選舉資格服務年資16.
b. [不適用]歸屬權。歸屬選舉42及43的服務年資。
[注:一年的服務必須滿足Treas的要求。註冊§1.401(A)(4)-11(D)(3)統一積分分配,以符合Treas規定的安全港分配資格。註冊§1.401(A)(4)-2(B)(3)。]
(2) [不適用]年齡。在計劃年度內達到的每一年齡段的積分。
補償(如適用,請選擇(3))
(3) [不適用]計劃年度薪酬每增加$(不超過$200)加薪一分。
(g) [不適用]Describe:_____________________________________________________________________________________________(僱主只能描述來自本次選舉28中可用選舉的非任選分配公式,和/或其組合,關於參與者羣體或繳費類型(例如,僱主芝加哥辦事處的參與者將獲得統一百分比的參與者薪酬;對所有其他參與者的捐款將根據第3.04(B)(3)節的分類分配規定進行分配)。第3.14節的組別分配限制適用於本次選舉28(G)項下的分配和選舉。)
任擇條文(如適用,請選擇(H)或(I)項中的一項或多項)
(h) [不適用]相關和參與的僱主。如果任何相關和參與僱主(或在多僱主計劃的情況下,參與僱主,無論他們是否相關僱主)向該計劃提供非選擇性供款,計劃管理人將根據選舉27(E)分配參與僱主所作的非選擇性供款:
分配方法。(選擇(1)或(2)之一):
(1) [不適用]儘管如此。使用與本次選舉中適用於簽署僱主的相同分配方法28.
(2) [不適用]至少有一個不同。在以下分配方法下:
分配共享。非可選繳費將分配給所有參與者,無論他們直接受僱於哪個僱主,也無論他們的直接僱主是否為計劃年度做出了非可選繳費,除非下文另有選擇或參與協議中另有規定。(如適用,請選擇(3)):
(3) [不適用]逐個僱主。計劃管理人將把簽字人僱主和任何參與僱主的非選擇性繳款僅分配給繳費僱主直接僱用的參與者。
[注:除非該計劃是一個多僱主計劃,否則僱主不應選擇28(H),除非有相關僱主也是參與僱主。見第1.24(D)節和選舉27(E)節。選擇28(H)(3)不適用於安全港非選擇供款。]
(i) [不適用]分配計算期間。分配將按年度計算和分配,除非下文另有規定(從(1)到(4)中選擇一項;選擇該選項意味着該計劃不是基於設計的安全港,以不受歧視的目的):
(1) [不適用]每個工資單期間。
(2) [不適用]每個月。
(3) [不適用]每個計劃年度季度。
(4) [不適用] Describe:
29.QNEC(計劃指定)(3.04(C)(1))。以下規定適用於計劃指定的QNEC(選擇(A)或(B)之一。401(K)計劃):
(a) [X]不適用。沒有計劃指定的QNEC(跳到選舉30)。
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(b) [不適用]適用。有計劃指定的合格核工程公司,適用下列規定:
受影響的非選擇性捐款。以下非任選捐款(根據選舉第29(B)(2)條分配給指定分配組)是計劃指定的合格非自願捐款(選擇第(1)或(2)項之一):
(1) [不適用]全。所有非選擇性的捐款。
(2) [不適用]指定的。只有以下非選舉供款在選舉27項下作出:
分配組。根據第3.06節的規定,分配計劃指定的QNEC(選擇(3)或(4)之一):
(3) [不適用]僅限NHCE。只適用於在第29(B)(5)、(6)、(7)或(8)選舉中選出的非符合資格人士。
(4) [不適用]所有參與者。以第29(B)(5)、(6)、(7)或(8)選舉方式選出的所有參加者。
分配方法。計劃管理員將使用以下方法分配計劃指定的QNEC(選擇(5)至(8)之一):
(5) [不適用]按比例計算。
(6) [不適用]平價美元。
(7) [不適用]倒車。見第3.04(C)(3)節。
(8) [不適用]分類分配方法。見第3.04(C)(6)節。[注:第3.14節的組別分配限制適用於本次選舉28(D)項下的分配和選舉。]
[注:有關適用於QNEC非歧視測試的目標限制,請參閲第4.10(D)節。]
30.避風港401(K)計劃(避風港繳款/額外配套繳款)(3.05)。選擇6(E)項下的僱主將(或在安全港非選擇性貢獻的情況下,可以)貢獻3.05(E)節中描述的下列安全港貢獻,並且將會或可能貢獻3.05(F)節中描述的額外的匹配貢獻(選擇(A)至(E)中的一個):
(a) [不適用]避風港非選擇性貢獻(包括QACA)。避風港非自選貢獻相當於參與者補償的%[注:空白處的金額必須至少為3%。安全港非選擇性繳費適用於(抵消)大多數其他僱主的非選擇性繳費。見第3.05(E)(12)節。]
(b) [不適用]避風港非選擇性捐款(包括QACA)/逐年推遲選舉(可能和補充通知)。關於僱主根據第3.05(I)(1)節規定的可能通知,僱主通過發出補充通知並通過此選擇30(B)來規定相當於參與者補償的%(具體金額至少等於3%)的安全港非選擇性貢獻,從而選擇進入安全港狀態。此選舉30(B)和安全港狀態適用於計劃年度結束:(指定計劃年度結束),這是僱主的可能通知和補充通知適用的計劃年度。
[注:分發可能通知的僱主可以使用選舉30(B),而無需完成該年度。這樣做需要計劃執行本年度的測試,除非僱主決定選擇安全港地位。如果僱主希望選擇某一年的安全港地位,僱主必須修改該計劃以進入上述計劃年終。]
(c) [不適用]基本匹配貢獻。等額繳款相當於每名參與者選擇性延期的100%,不超過參與者補償的3%,加上每位參與者選擇性延期的50%,超過3%,但不超過參與者補償的5%。見第1.35(E)節和第3.05(E)(4)節。
(d) [不適用]QACA基本配套貢獻。等額供款相當於參與者選擇性延期的100%,不超過參與者補償的1%,加上每位參與者選擇性延期的50%,超過參與者補償的1%,但不超過6%。[注:此選擇僅在僱主選擇了選舉21項下的QACA自動延期條款時才可用。]
(e) [不適用]增強的匹配貢獻(包括QACA)。見第1.35(F)節和第3.05(E)(6)節。(選擇(1)或(2)之一。):
(1) []統一百分比。相當於每個參與者可選延期的百分比的匹配供款,但不等於超過參與者補償的可選延期的百分比。
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(2) []分層配方。相當於每個參與者的可選延期百分比的相應水平的指定匹配率的匹配貢獻。參與者的選擇性延期百分比等於參與者的選擇性延期除以他/她的薪酬。
任選延期百分比 |
匹配率 |
____% |
____% |
____% |
____% |
____% |
____% |
[注:匹配率不能隨着可選延期百分比的增加而增加,否則增強的匹配公式必須滿足代碼§401(K)(12)(B)(Ii)和(Iii)的要求(在QACA的情況下考慮代碼§401(K)(13)(D)(Ii))。如果僱主根據選舉38(B)(1)選擇滿足機場核心計劃的安全港,僱主還必須將考慮到增強的匹配供款的可選延期限制在最高為計劃年度補償的6%。]
避風港配套繳費期限。就選舉30(C)、(D)或(E)而言,“補償”和“任選延期”是指確定的補償和任選延期:(選擇(F)至(J)之一;如果選擇30(A)或30(B),則跳過)
(f) [不適用]每個工資單期間
(g) [不適用]每個月
(h) [不適用]每個計劃年度季度
(i) [不適用]每個計劃年度
(j) [不適用]其他(指定統一、非酌情時間段):_
將獲得安全港捐款的參與者。安全港捐款的分配(選擇(K)或(L)之一):
(k) [不適用]適用於所有參與者。適用於所有參與者,但根據選舉30(M)可能受到的限制除外。
(l) [不適用]適用於以下參與者:(選擇(1)或(2)之一;及/或選擇(3)(如適用))
(1) [不適用]僅限NHCE。僅限於NHCE參與者,並可能根據選舉30(M)進一步限制。除非僱主根據第3.05(E)(9)(A)條行使其酌情決定權,否則任何小販企業將不會獲得安全港繳費分配。
(2) [不適用]NHCE和指定的HCE。僅限於NHCE參與者和以下HCE參與者,並可能根據選舉30(M)進一步限制:
[注:僱主在選舉30(L)(2)項下描述的任何HCE分配組必須是明確可確定的。(例如,擁有僱主5%以上股份的“A”部門主管人員或主管人員,不考慮歸屬規則)。]
(3) [不適用]適用於除集體談判員工以外的所有參與者。儘管有第30(L)(1)或(2)號選舉,但安全港捐款不分配給集體談判(工會)僱員,並可能在第30(M)號選舉中進一步受到限制。
任擇條款(如適用,從(M)或(N)中選擇一項或多項)
(m) [不適用]提前選擇推遲/推遲提供安全港捐款。僱主只有在選舉14中的僱主選擇21歲以下的可選延期和/或一年服務的資格要求,但選擇年齡和/或服務要求較高的安全港匹配或安全港非可選供款時,才可選擇本次選舉30(M)。本次選舉30(M)項下的僱主適用第3.05(D)節的規則,以限制將選舉30項下的任何安全港繳費分配給計劃管理員在應用第4.06(C)節所述的OEE規則時視為在涵蓋可納入員工的分類計劃中受益的那些參與者。
(n) [不適用]另一個計劃。僱主將對以下計劃作出安全港貢獻:
額外的配套捐款。見第1.35(G)節和第3.05(F)節。(選擇(O)或(P)之一):
(o) [不適用]沒有額外的匹配捐款。僱主將不會為其安全港計劃做出任何額外的相應貢獻。
(p) [不適用]額外的配套捐款。僱主將或可能對其安全港計劃作出以下額外的相應貢獻。(從(1)到(3)中選擇一個或多個):
(1) [不適用]修正了額外的匹配貢獻。以下固定的額外配對繳款(選擇一項或多項A.和b.):
a. [不適用]統一百分比。相當於每個參與者可選延期的百分比的匹配供款,但不等於超過參與者補償的可選延期的百分比。
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
b. [不適用]分層配方。相當於每個參與者的可選延期百分比的相應水平的指定匹配率的匹配貢獻。參與者的選擇性延期百分比等於參與者的選擇性延期除以他/她的薪酬。
任選延期百分比 |
匹配率 |
____% |
____% |
____% |
____% |
____% |
____% |
時間段。就本次選舉30(P)(1)而言,“補償”和“選擇性延期”是指為以下項目確定的補償和選擇性延期:(從C.至g中選擇一項。)
c. [不適用]每個工資單期間
d. [不適用]每個月
e. [不適用]每個計劃年度季度
f. [不適用]每個計劃年度
g. [不適用]其他(指定統一、非酌情時間段):_
(2) [不適用]可自由支配的額外配對繳費。僱主可以酌情支付額外的等額供款。如僱主作出酌情配對供款,該酌情配對供款將不適用於超過參與者薪酬百分比的選擇性延期供款(如適用,請填寫空白處或留空)。
時間段。就本次選舉30(P)(2)而言,“補償”和“任選延期”是指為以下項目確定的補償和任選延期:(從A.到E.中選擇一項)
a. [不適用]每個工資單期間
b. [不適用]每個月
c. [不適用]每個計劃年度季度
d. [不適用]每個計劃年度
e. [不適用]其他(指定統一、非酌情時間段):_
[注:如果僱主根據第38(B)(1)號選舉選擇滿足機場核心計劃的安全港,則關於任何和所有匹配供款,包括固定的額外配對供款和酌情的額外配對供款:(I)匹配率可能不會隨着可選延期百分比的增加而增加;(Ii)任何HCE不得享有比任何NHCE更高的匹配率;(Iii)僱主必須將考慮到額外匹配供款的可選延期限制在計劃年度補償的最高6%;(Iv)該計劃必須將所有匹配供款用於追趕延期;(V)如屬自行決定的額外配對供款,供款金額不得超過參與者計劃年度薪酬的4%。]
(3) [不適用]額外的非安全港匹配。該計劃不會使用機場核心計劃的安全港。其他匹配捐款將如下所示:_____________________________________________________________________
[注:第30(P)(3)號選舉中的僱主可指定可在第24次選舉中指定的任何一個或多個匹配供款公式,並可為不同的參與者羣體指定不同的公式(即,僱主將為其芝加哥辦事處的參與者提供酌情的匹配供款,併為所有其他參與者提供33%的可選延期支付的固定匹配供款,最高可達補償的12%)。如果僱主選擇30(P)(3),該計劃將不符合機場核心計劃安全港的資格,僱主應在第37(B)(2)號選舉中選擇機場核心計劃測試方法。第3.14節的團體分配限制適用於本次選舉30(P)(3)項下的分配和選舉。]
分類計劃中的多個安全港繳費(如適用,請選擇(Q))
(q) [不適用]僱主選擇根據Treas對其計劃的分類部分作出不同的安全港繳款和/或額外的匹配繳款。註冊§1.401(K)-1(B)(4)如下:[注:第30(Q)號選舉中的僱主可指明任何一個或多個可在第24號選舉中指明的配對供款公式,並可為不同組別的參與者指明不同的供款公式(即僱主將為集體談判僱員的選擇性延期供款支付33%的固定等額供款,最高可達集體談判僱員薪酬的12%,並可酌情為所有其他參與者提供第30(P)(2)號選舉所述的額外等額供款)。分配公式,如基於服務年限的固定匹配,允許分類計劃中的HCE獲得比同一級別可選延期的該計劃中的任何NHCE更高的匹配率,將不符合Treas的要求。註冊§1.401(M)-3(D)(4),不符合機場核心計劃安全港的資格。第3.14節的組別分配限制適用於本次選舉30(Q)項下的分配。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
31.分配條件(3.06(B)/(C))。該計劃不適用於以下任何分配條件:(1)僱員繳費;(2)展期繳費;(3)指定愛爾蘭共和軍繳費;或(4)現行工資繳費。此外,對於401(K)計劃,該計劃不適用任何分配條件:(I)選擇性延期;(Ii)避風港供款;(Iii)滿足機場核心計劃測試避風港要求的額外匹配供款;或(Iv)簡單供款。要獲得匹配繳費、非選擇性繳費或參與者沒收的分配,參與者必須滿足以下分配條件(選擇(A)或(B)之一):
(a) [不適用]沒有任何條件。沒有分配條件適用於匹配繳費、非選擇性繳費或沒收(跳至選舉33)。
(b) [X]條件。以下分配條件適用於指定的繳費類型和/或沒收(選擇(1)至(7)中的一個或多個)。根據需要選擇稿件類型。如果選擇了多個分配條件,參與者必須滿足每個條件才能獲得分配。):
[401(K)計劃備註:對於本次選舉31,除非僱主在選舉31(B)(7)中另有説明,或計劃中關於業務匹配、業務QMAC和業務QNEC的規定,匹配包括所有匹配的繳費,非選擇性包括分配條件可能適用的所有非選擇性繳費。根據選舉第31(B)(7)條的規定,僱主不得在計劃年度施加超過1,000小時的服務時數條件。非選舉捐款的選舉(4)或(6)將使該計劃受到一般非歧視測試。]
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
|
配對、非選擇性及沒收 |
|
匹配 |
非選修課 |
沒收 |
(1) [不適用]沒有。 |
不適用 (見選舉第31(A)條) |
|
[] |
[] |
[] |
(2) [不適用]501個居者有其屋計劃/終止居所人士(如經過一段時間,則連續91天)。見第3.06(B)(1)(B)節。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(3) [X]計劃年的最後一天。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(4) [不適用]選舉最後一天31(C)時間段。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(5) [X]1,000個居屋單位(如經過一段時間,則為連續182天)。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(6) [不適用](指明)選舉31(C)期間內的居屋計劃(但在計劃年度內不超過1,000個居屋計劃)。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(7) [不適用]描述條件:(例如,計劃年度的最後一天,對於參與僱主“A”參與者的非選擇性繳費。參與僱主“B”級參加者不設分配條件。)
時間段(如果適用,請選擇(C);如果未選擇31(B)(4)、(B)(6)或(B)(7),則跳過)
(c) [不適用]根據第3.06(C)節,根據(1)至(5)中的一項或多項,對具體的繳費/沒收適用選擇31(B)(4)、(B)(6)或(B)(7)。根據需要選擇投稿類型。):
(1) [不適用]計劃年。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(2) [不適用]計劃年度季度。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(3) [不適用]日曆月。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(4) [不適用]工資單期間。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(5) [不適用] Describe time period: ______________________________________________________________________________
[注:如僱主選擇31(B)(4)或(B)(6),僱主必須選擇(C)。如果僱主選擇31(B)(7),則選擇(C)(如果適用)。]
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32.分配條件-申請/豁免/暫停(3.06(D)/(F))根據第3.06(D)節,在如下所述的離職情況下,對指定的繳款/沒收適用或不適用選擇31(B)分配條件如下:
申請/豁免(在(A)或(B)項中選擇一項)
(a) [不適用]完全放棄或申請。如果參與者因死亡、殘疾或達到正常退休年齡或提前退休年齡(選擇第(1)或(2)項之一)或之後遭受解僱:
(1) [不適用]獲豁免的編配條件。不要將選定的分配條件應用於匹配繳費、非選擇性繳費或沒收。
(2) [不適用]分配條件適用。將選定的分配條件應用於匹配繳費、非可選繳費和沒收。
(b) [X]關於供款類型事件的申請/豁免。如參加者因去世、傷殘或達到指定的正常退休年齡或提早退休年齡,並適用於指定的供款類別/沒收(選擇第(1)至(4)項中的一項或多項),而因此或在該等情況下遭豁免,則申請撥款條件除外。選擇適用的投稿類型。):
[401(K)計劃備註:對於本次選舉32(B),除非僱主在選舉31(B)(7)中另有説明,或計劃中關於業務匹配、業務QMAC或業務QNEC的規定,匹配包括所有匹配的繳費,非可選包括分配條件可能適用的所有非可選繳費。]
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
|
配對、非選擇性及沒收 |
|
匹配 |
非選修課 |
沒收 |
(1) [X]死亡。 |
[] |
或 |
[X] |
[] |
[] |
(2) [X]殘疾。 |
[] |
或 |
[X] |
[] |
[] |
(3) [X]正常退休年齡。 |
[] |
或 |
[X] |
[] |
[] |
(4) [不適用]提前退休年齡。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
停職。暫停第3.06(F)節的分配條件(選擇(C)或(D)之一):
(c) [不適用]停職適用。
對於401(K)計劃,適用情況如下(選擇(1)、(2)或(3)之一):
(1) [不適用]兩者都有。既適用於非選擇性捐款,也適用於匹配捐款。
(2) [不適用]非選修課。僅適用於非可選捐款。
(3) [不適用]火柴。僅適用於匹配的繳費。
(d) [X]停職不適用。
33.沒收分配方法(3.07)。(從(A)或(B)中選擇一項。)
[注:即使僱主選擇立即歸屬,僱主也應完成選擇33。請參見第7.07節。如果計劃被凍結或計劃是沒有僱主繳費的401(K)計劃,則可以省略選擇]
(a) [不適用]安全港/頭重腳輕豁免。根據第3.07(A)(4)節的規定,將所有沒收適用於安全港繳費和計劃費用。(只能與401(K)計劃一起選擇)
(b) [X]適用於供款。計劃管理員將按如下方式分配參與者沒收:(從(1)到(7)中選擇一個或多個。選擇適用的投稿類型):
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
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(1) |
|
(2) |
(3) |
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全 沒收 |
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非選擇性沒收 |
相匹配的沒收 |
(1) [不適用]全。按(2)至(6)中所述使用。((1)不能與(2)至(6)一起選擇) |
[] |
或 |
[] |
[] |
(2) [不適用]額外的非選修課。加到非選擇性捐款中,並以同樣的方式分配。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
(3) [不適用]額外的匹配。添加到匹配的捐款,並以相同的方式分配。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
(4) [X]減少非選修課。申請減少非選擇性繳費。 |
[] |
或 |
[X] |
[] |
(5) [X]減少匹配。申請減少匹配貢獻。 |
[] |
或 |
[] |
[X] |
(6) [X]計劃開支。支付合理的計劃費用。(見第7.04(C)節。)(必須與另一次選舉一起選出) |
[X] |
或 |
[] |
[] |
(7) [不適用]描述:________________________________________________________________________________________(必須滿足Treas中明確可確定的要求。註冊§1.401-1(B),並以統一和非歧視的方式適用;例如,可歸因於從X計劃轉賬的餘額的沒收只分配給前X計劃參與人。)
34.計劃內Roth展期貢獻(3.08(E))。以下規定適用於計劃內ROTH展期繳款(選擇(A)或(B)之一;另見附錄B,選舉(G)(2);如果沒有選擇選舉6(B)(1),則留空):
(a) [X]不適用。該計劃不允許計劃內ROTH展期繳費(跳到第35次選舉)。
(b) [不適用]適用。該計劃允許以下金額的計劃內Roth展期捐款,並受以下限制。(選擇(1)和(2)中的一個或多個)
(1) [不適用]IRR。本條款適用於2010年9月28日晚些時候的內部收益率(見第1.55(A)(1)節),或計劃或重述生效日期,除非在下文輸入其他日期。
a. [不適用]或(如果適用,請輸入較晚的生效日期)
(2) [不適用]內特。本規定適用於IRTS(見第1.55(A)(2)節)2013年1月1日較晚的日期或計劃或重述生效日期,除非在下面輸入其他日期。
a. [不適用]或(如果適用,請輸入較晚的生效日期)
限制。以下限制適用於計劃內Roth滾動(如果適用,請選擇(C)至(H)中的一個或多個)
|
(1) |
(2) |
|
IRR |
急性子 |
(c) [不適用]計劃內Roth轉存僅限於服務中。只有作為員工的參與者才可以選擇進行計劃內Roth展期繳費。 |
[不適用] |
[不適用] |
(d) [不適用]歸屬於計劃中的Roth展期。計劃內ROTH展期只能從完全歸屬的賬户進行。 |
[不適用] |
[不適用] |
(e) [不適用]不得轉讓貸款。貸款不能作為計劃內Roth展期貢獻的一部分進行分配。 |
[不適用] |
[不適用] |
(f) [不適用]最低金額。可展期的最低金額為(不得超過1,000美元)。 |
[不適用] |
[不適用] |
(g) [不適用]轉賬次數。在一個計劃年度內,不得進行超過一次的調撥。 |
[不適用] |
[不適用] |
(h) [不適用]描述轉移條款。轉讓可以在下列規定的約束下進行: |
[不適用] |
[不適用] |
(必須是明確可確定的,不受僱主或管理員的酌情決定;如果需要,請為IRR和IRT指定不同的規定)。
計劃內ROTH展期繳款來源(選擇(I)或(J)中的一個或多個): |
(1) |
(2) |
(i) [不適用]所有消息來源。(選擇第(1)-(2)欄中的一欄或兩欄) |
[不適用] |
[不適用] |
(j) [不適用]來源有限。本計劃僅允許從以下合格來源(從(1)到(7)中選擇一個或多個)進行計劃內ROTH滾動:
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
|
(1) |
(2) |
|
IRR |
急性子 |
(1) [不適用]任選延期 |
[不適用] |
[不適用] |
(2) [不適用]匹配繳款(包括任何安全港匹配繳款和額外的匹配繳款) |
[不適用] |
[不適用] |
(3) [不適用]非任選供款 |
[不適用] |
[不適用] |
(4) [不適用]QNECS(包括任何安全港非選擇性捐款) |
[不適用] |
[不適用] |
(5) [不適用]翻轉 |
[不適用] |
[不適用] |
(6) [不適用]轉賬 |
[不適用] |
[不適用] |
(7) [不適用]其他:(以明確可確定且不受僱主酌情決定的方式指定帳户和條件;如果需要,請指定IRR和IRT的不同來源)
35歲。員工(税後)繳費(3.09)。以下附加選擇適用於選舉6(F)項下的僱員繳費。
税後繳費限額。(選擇適用的(A)和(B)項。):
(a) [不適用]最高限額。參與者的員工繳費不得超過:(填寫(1)和(2))
(1) [不適用]NHCE。(指定補償金額和/或百分比)
(2) [不適用]HCE。(具體説明補償金額和/或補償百分比)。HCE的限制不能超過NHCE的限制)
(b) [不適用]最低金額。參與者的員工貢獻不得低於:(指定美元金額(不超過10,000美元)和/或薪酬百分比(不超過10%))。
應用匹配貢獻。對於每個計劃年度,僱主對員工繳費的相應繳費為(如果沒有對員工繳費進行相應的繳費,則留空;否則,從(C)或(D)中選擇一個):
(c) [不適用]與選擇性延期相同。為了計算第24次選舉下的匹配繳款,僱員繳費將被視為選擇性延期。
(d) [不適用]可自由支配。請參見第1.35(B)節。此繳款將根據第3.03(A)(2)(B)節作為靈活的酌情配對計算,就像員工繳款是選擇性延期一樣。
36.指定的愛爾蘭共和軍繳費(3.12)。根據選舉第6(H)條,參與者可作出指定的個人退休帳户供款。
愛爾蘭共和軍繳費的類型。參與者的指定個人退休帳户繳款將為(從(A)、(B)或(C)中選擇一項):
(a) [不適用]傳統的。
(b) [不適用]羅斯。
(c) [不適用]傳統/羅斯。因為參與者在捐款時進行了選擇。
帳户類型。參與者指定的個人退休帳户繳款將以下列賬户形式持有(從(D)、(E)或(F)中選擇一項):
(d) [不適用]愛爾蘭共和軍。
(e) [不適用]個人退休年金。
(f) [不適用]個人退休年金。因為參與者在捐款時進行了選擇。
第四條
限制和測試
37.週年測試選舉(4.06(B))僱主根據第4.06(B)節進行以下計劃特定的年度測試選擇:
非歧視測試。(選擇(A)、(B)和(C)中的一個或多個。401(K)計劃以外的計劃應跳過,但如果計劃允許員工繳費,則選擇(A)(4)或(5)除外。)
(a) [X]傳統的401(K)計劃/ADP/ACP測試。適用以下測試方法
[注:該計劃可能會“拆分測試”。有關本年度的測試,請參見第4.11(E)節。前一年的測試見第4.11(H)節,第一個計劃年見第4.10(B)(4)(F)(Iv)和4.10(C)(5)(E)(Iv)節。]
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ADP測試(選擇(1)或(2)之一)
(1) [X]本年度測試。
(2) [不適用]前一年的測試。
ACP測試(選擇(3)、(4)或(5)之一)
(3) [不適用]不適用。該計劃不允許匹配繳費或員工繳費,計劃管理員不會將可選延期重新定性為員工繳費以進行測試。
(4) [X]本年度測試。
(5) [不適用]前一年的測試。
(b) [不適用]安全港計劃/不進行測試或僅進行機場核心計劃測試。(選擇(1)或(2)之一):
(1) [不適用]沒有測試。適用ADP測試安全港,如果適用,則適用ACP測試安全港。如果該計劃允許員工繳費,則本年度的ACP測試將適用於員工繳費,除非另有選擇(如果適用,請選擇A)。
a. [不適用]前一年的測試適用於員工的繳費。
(2) [不適用]僅限ACP測試。適用ADP測試安全港,但Plan將按如下方式執行ACP測試(選擇a或b):
a. [不適用]本年度測試。
b. [不適用]前一年的測試。
(c) [不適用]也許是通知(選舉第30(B)條)。見第3.05(I)節。
[注:當維護傳統的40 l(K)計劃時,選擇(A);當維護安全港401(K)計劃時,選擇(B)。如果是簡單的401(K)計劃,就跳過。僱主可以在傳統的401(K)計劃和安全港計劃下進行選擇,以適應同時適用兩種測試選擇的計劃(例如,安全港可包含員工組和測試其他可排除員工組)。在沒有就ADP或ACP測試的捐款進行選舉的情況下,適用當年的測試。]
HCE測定。除非在下面選擇(如果適用,請選擇(D)和(E)中的一個或多個),否則不使用最高薪組選舉和日曆年數據選舉:
(d) [X]收入最高的團體選舉適用。
(e) [不適用]日曆年數據選擇(僅適用於財政年度計劃)。
第五條
歸屬
38.正常退休年齡(5.01歲)。參與者在以下日期(選擇(A)或(B)之一)達到本計劃下的正常退休年齡:
(a) [X]具體的年齡。參與者年滿65歲的日期。[注:年齡不得超過65週歲。]
(b) [不適用]年齡/參與度。參與者達到年齡之日或參與者開始參加計劃之年第一天的週年紀念日中較晚的日期。[注:年齡不得超過65週歲,週年紀念不得超過5日。]
[現金購買養老金計劃:規定的正常退休年齡一般必須至少為62歲;但是,如果該年齡合理地代表受保勞動力所在行業的典型退休年齡,則可以指定一個較低的年齡,但不低於55歲。將不依賴於向該計劃發出的意見信,即(如果該計劃是金錢購買養老金計劃)62歲以下的年齡合理地代表參與者工作的行業的典型退休年齡。]
39.提前退休年齡(5.01歲)。(選擇(A)或(B)之一):
(a) [X]不適用。該計劃沒有規定提前退休年齡。
(b) [不適用]提前退休年齡。提早退休年齡是指:(I)參與者達到年齡之日;(Ii)參與者開始參加計劃的計劃年的第一天達到其週年紀念日之日;或(Iii)參與者完成服務年限之日。
[注:僱主應保留不適用的第(I)、(Ii)及(Iii)條中的任何一項。]
本次選舉規定的“服務年限”39指(選擇(1)或(2)之一;如果(B)(3)未當選,則跳過):
(1) [不適用]資格。選舉資格服務年資16.
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(2) [不適用]歸屬權。歸屬選舉42及43的服務年資。
[注:選擇提前退休年齡不會影響參與者可以收到計劃分配的時間。然而,參與者在提前退休年齡成為100%既得利益者。]
40.死亡或殘疾加速(5.02)。根據第5.02節,如果參與者因死亡或殘疾而遭受離職(選擇(A)、(B)或(C)之一):
(a) [X]適用。適用100%歸屬。
(b) [不適用]不適用。不適用100%歸屬。參與者的歸屬符合適用的計劃歸屬時間表。
(c) [不適用]有限的應用。適用100%歸屬,但僅當參與者因(選擇(1)或(2)之一)而導致離職時才適用:
(1) [不適用]死亡。
(2) [不適用]殘疾。
41.轉歸附表(5.03)。參與者在其賬户中始終擁有100%的既得利益,歸因於:(I)選擇性延期繳費;(Ii)員工繳費;(Iii)QNEC;(Iv)QMAC;(V)避風港繳費(QACA避風港繳費除外);(Vi)簡單繳費;(Vii)展期繳費;(Viii)現行工資繳費;(Ix)DECS;以及(X)指定的IRA繳費。以下歸屬時間表適用於常規配對繳款、額外配對繳款(無論ACP測試狀態如何)、非選擇性繳款(現行工資繳款除外)和QACA安全港繳款。(選擇(A)或(B)):
(a) [不適用]立即歸屬。100%始終歸屬於所有帳户。
[注:除非所有供款類別均獲100%歸屬,否則僱主不應選擇41(A)。如果僱主根據第41(A)條選擇立即歸屬,則僱主不應完成第41次選舉或第42和43次選舉的剩餘部分(除其中註明的情況外)。就401(K)計劃而言:(I)僱主必須選擇41(A)如就所有供款類別(選擇性延期供款及避風港供款除外)而言,符合資格的服務條件超過一年服務年資或超過12個月;(Ii)僱主必須選擇41(B)(1)如符合資格服務條件超過一年或超過12個月的供款類別;及(Iii)如任何供款類別受歸屬時間表所規限,僱主應選擇41(B)。對於金錢購買養老金計劃和利潤分享計劃,如果資格服務條件超過一年或超過12個月,僱主必須選擇41(A)。]
(b) [X]歸屬計劃:應用以下歸屬計劃(從(1)到(6)中選擇一個或多個。選擇適用的投稿類型。):
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
|
全 投稿 |
|
非選修課 |
正則匹配 |
附加匹配(見第3.05(F)節) |
QACA安全港 |
(1) [不適用]立即歸屬。 |
不適用 (見選舉41(A)) |
|
[] |
[] |
[] |
[] |
(2) [X]6年制。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不適用 |
(3) [不適用]3年懸崖。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不適用 |
(4) [不適用]修改後的時間表: |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不適用 |
服務年限 |
既得利益百分比 |
不少於 |
|
少於1 |
a. _____ |
0% |
|
1 |
b. _____ |
0% |
|
2 |
c. _____ |
20% |
|
3 |
d. _____ |
40% |
|
4 |
e. _____ |
60% |
|
5 |
f. _____ |
80% |
|
6個或更多 |
100% |
|
|
(5) [不適用]兩年懸崖。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不適用 |
(6) [不適用]修改後的兩年時間表: |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不適用 |
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服務年限 |
既得利益百分比 |
|
|
少於1 |
a. _____ |
|
|
1 |
b. _____ |
|
|
2 |
100% |
|
|
[注:如果僱主沒有選擇第41(A)項,則第41(B)項下的僱主必須選擇立即歸屬或必須選擇一種指定的替代歸屬時間表。修改後的選舉時間表41(B)(4)必須滿足第(4)款第(A)(2)(B)款。]
[401(K)計劃的注意事項:僱主必須選擇41(B)(5)或(6)作為QACA安全港繳費。如僱主根據選舉第30(P)條選擇額外配對,僱主應在本選舉第41(B)條的額外配對一欄下選擇歸屬。這一選擇適用於額外的匹配,即使僱主已經發出了可能的通知,但沒有為任何計劃年度發出補充通知,並且對於這些計劃年度,該計劃不是安全港計劃,匹配的供款不是額外的匹配供款。]
特別歸屬條款(如適用,請選擇C.)
(c) [X]描述:從林肯國家銀行401(K)計劃和沃辛頓國家銀行401(K)計劃轉移的僱主繳款從服務一年開始,每年按20%的費率授予。
[注:第41(C)號選舉的僱主可説明第41號選舉的特別歸屬條款和/或其組合:(I)參與者羣體(例如,完全歸屬適用於A部門僱員或在“x”日期或之前受僱的僱員)。六年分級歸屬適用於B部門員工或“x”日期後聘用的員工);及/或(Ii)供款類型(例如,全額歸屬適用於酌情非選擇性供款。6年分級歸屬適用於固定的非選擇性繳費)。任何特殊的歸屬條款都必須符合第(411)(A)款的規定,並且必須是非歧視性的。]
42.服務年限-歸屬年(5.05)。(如適用,請選擇(A)及/或(B))
[注:如果僱主選擇經過時間法進行歸屬,則僱主不應完成此選擇42。如果僱主選擇立即歸屬,除非僱主選擇根據任何其他領養協議選擇申請服務年資作為歸屬,否則僱主不應填寫選項42或選項43。]
(a) [X]服務年資。僱員必須在歸屬計算期內完成至少1,000小時的服務,才能獲得根據第五條規定的一年服務的積分。[注:人數不得超過1,000人。如果保留為空,則要求服務時間為1,000小時。]
(b) [不適用]歸屬計算期-週年年份。除非選擇此選項,否則計劃將根據計劃年度衡量服務年限。
43.不包括服務年限--歸屬(5.05(C))。(選擇(A)或(B)):
(a) [X]沒有。不符合第5.05(C)(1)節的規定。
(b) [不適用]免責條款。本計劃不包括以下服務年限以供歸屬(從(1)至(4)中選擇一項或多項):
(1) [不適用]18歲。參與者年滿18歲的歸屬計算期之前的任何服務年限。
(2) [不適用]在制定計劃之前。在此期間,僱主沒有維持本計劃或先前計劃的任何服務年限。
(3) [不適用]平價法則。根據同等原則排除的任何服務年限。見平面圖第5.06(C)節。
(4) [不適用]其他免責條款。以下服務年限:_________________________________________________
[注:選舉43(B)(4)項下的僱主可描述選舉43和/或其組合所提供的歸屬服務豁免條款:(I)參與者組(例如,不適用於A部門僱員或在“x”日期/之前受僱的僱員。18歲豁免適用於B部門僱員或在“x”日期後受僱的僱員);或(Ii)供款類型(例如,不適用於酌情非選擇性供款。18歲的排除適用於固定的非選擇性繳費)。根據選舉43(B)(4)規定的任何例外情況必須符合第411(A)(4)條。任何排除必須是非歧視性的。]
第六條
帳户餘額的分配
44.強制性分配(6.01(A)(1)/6.08(D))。該計劃規定或不規定強制分配參與者在離職後的既得賬户餘額,如下所示(從(A)或(B)項中選擇一項):
(a) [不適用]沒有強制分配。本計劃不會在離職後進行強制性分配。
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(b) [X]強制分發。該計劃將在離職後進行強制性分配。
金額限制。如參加者因失業而須在年滿62歲或正常退休年齡之前領取津貼,則強制性津貼最高限額為(第(1)、(2)或(3)項中的其中一項):
(1) [X] $5,000.
(2) [不適用] $1,000.
(3) [不適用]指定金額:$(不得超過$5,000)。
[注:此選項僅適用於必備分配最大金額。關於受5,000美元限制的其他計劃撥款,見附錄B,選舉(G)(7)。]
將展期應用於金額限制。在確定參與者的既有賬户餘額是否超過44(B)(1)選舉中的強制性分配美元限額時,該計劃將包括展期繳款賬户中的金額(如果有),除非另有選擇(如適用,請選擇(4)):
(4) [不適用]不考慮展期供款賬户。
受自動展期約束的強制分配金額。根據第6.08(D)節(選擇第(5)或(6)項中的一項,除非僱主根據選擇44(B)(2)選擇將強制性分配限制在1,000美元(包括展期供款),否則在達到62歲較高年齡或正常退休年齡之前對參與者的強制分配須自動展期:
(5) [X]只有在超過1000美元的情況下。只有在強制性分配的金額超過1,000美元的情況下,為此目的,必須包括任何展期供款賬户。
(6) [不適用]指定較小的金額。僅當強制性分配的金額至少為:$(指定$1,000或更少),為此必須包括任何展期供款賬户。
正常退休年齡的規定分佈(如適用,請選擇(C))
(c) [不適用]被遣散的參與者不得選擇延遲發放超過62歲或正常退休年齡的人。
45.遣散費分配時間(6.01)。在符合第6.01(A)(1)節規定的時間限制的情況下,在強制性分配的情況下,或在根據第6.01(A)(2)條要求同意的任何分配的情況下,如徵得同意,計劃管理人應指示受託人在以下規定的時間內儘快分配參與者的既得賬户餘額(選擇(A)至(I)中的一項或多項):
[注:如參加者在離職後但未獲分配其所有户口前去世,則根據本選舉45進行的選舉將不再適用。見第6.01(B)節和選舉49。]
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|
(1) |
(2) |
|
強制分發 |
分發需要徵得同意 |
(a) [X]馬上就來。緊隨其後的是離職。 |
[X] |
[X] |
(b) [不適用]下一次估值日期。在離職後的下一個估價日之後。 |
[] |
|
(c) [不適用]計劃年。在離職後的計劃年度(例如,下一年或第五年)。 |
[] |
[] |
(d) [不適用]計劃年度季度。在離職後的計劃年度季度(例如,下一個或第五個)。 |
[] |
[] |
(e) [不適用]繳費類型帳户。(指明時間)有關參加者的户口及 (specify timing) as to the Participant's 帳户(例如,對於401(K)計劃,在參與者的任選延期帳户離職後實際可行的情況下,並在參與者的非選擇性和匹配帳户的離職後的下一個計劃年度實際可行的情況下儘快)。 |
[] |
[] |
(f) [不適用]歸屬控制的時機。如果參與者的既有賬户餘額總額超過$,則分配(指定時間),如果參與者的既有賬户餘額總額不超過$,則分配(指定時間)。 |
[] |
[] |
(g)[不適用]在正常退休年齡分配。關於強制性分配,在先前被遣散的參與者達到正常退休年齡或65歲較早的計劃年度之後的計劃年度開始後60天內進行分配。 [注:第(2)欄下的選舉只有在該計劃的國民退休年齡低於62歲的情況下才有效。] |
[] |
[] |
(h) [不適用]沒有回購/歸屬控制的時機。如果參與者完全受僱,請在實際可行的情況下儘快分發。如果參與者沒有得到完全授權,則在沒收服務中斷後儘快進行分發。 |
[] |
[] |
(i) [不適用]描述就業分配時機的差異:_________________________________________________
[注:根據選舉45(I)項下的僱主可描述根據選舉45所提供的選舉和/或其組合的離職就業分配時間規定:(I)參與者組(例如,離職後的即時分配適用於A部門僱員或在“x”日期或之前受僱的僱員。離職後下一個評估日之後的分配適用於B部門員工或“X”日期後聘用的員工);(Ii)繳費類型和參與者羣體(例如,對於A部門員工,離職後立即分配適用於可選遞延賬户,而在離職後下一個評估日之後的分配適用於非可選繳費賬户);和/或(Iii)計劃中現在持有的合併計劃賬户(例如,合併到本計劃中的X計劃賬户繼續可根據X計劃條款進行分配)[供貨條款]且不符合本計劃的條款)。根據第45(1)號選舉,僱主的選舉必須:(1)客觀可決定;(2)不受僱主裁量權的制約;(3)遵守守則第401(A)(14)條的時間要求;(4)不歧視;(5)按要求保留受保護的福利。]
加速。即使在第45次選舉中有任何較後指定的分配日期,參與者仍可在離職後選擇較早的分配日期(如適用,請選擇(J)及/或(K)):
(j) [不適用]殘疾。如果離職是因為殘疾,或者如果參賽者在離職後發生殘疾。
(k) [X]困難重重。如果參賽者在離職後遇到6.07(B)節所規定的困難。
46.在職分佈/事件(6.01(C))。參與者可根據第6.01(C)節(選擇(A)或(B)之一),根據下列任何事件選擇指定繳費類型帳户的在職分配:
[注:當期工資繳費被視為非選擇性繳費。如果僱主選擇使用現行的工資繳費來抵消其他繳費,請參閲第6.01(C)(4)(D)節。
(a) [不適用]沒有。該計劃不允許任何在職分配,但下列任何一項(如果適用)除外:(I)第6.02節規定的RMD;(Ii)受保護福利;以及(Iii)指定的愛爾蘭共和軍繳費。另見第6.01(C)(4)(E)節關於展期繳費、員工繳費和DEC。
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(b) [X]允許的。允許在職分配如下(對於貨幣購買養卹金繳費,選擇(1)、(2)、(3)和(9)中的一個或多個。對於利潤分享計劃,請選擇(1)至(6)、(8)和(9)中的一個或多個。對於401(K)計劃,選擇(1)到(9)中的一個或多個。選擇適用的投稿類型。):
[401(K)計劃的説明:除非僱主在下面的選舉(B)(9)中另行選擇,否則選舉46(B)項下的可選延期包括税前和Roth延期,匹配繳款包括額外的匹配繳費(無論該計劃的ACP測試狀態如何)。]
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
|
都是人為設計的。 |
|
選修課 延期 |
安全港 Contrrib. |
QNEC |
QMACS |
匹配 Contrrib. |
非選修課/ 簡單 |
(1) [不適用]沒有。選舉46(A)例外情況除外。 |
不適用 (見選舉第46(A)條) |
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[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
(2) [X]年齡(從A到D中選擇一個或多個): |
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|
a. [X]65歲(必須至少59 1/2歲)。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
b. [不適用] Age (may be less than 59 1/2). |
不適用 |
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不適用 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
[] |
[] |
c. [不適用]正常退休 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
d. [不適用]提前退休年齡。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[注:在401(K)計劃中,選舉C.和D.不適用於選擇性延期、安全港捐款、QNEC或QMAC,除非參與者已年滿59 1/2歲。]
[現金購買養老金繳費説明:沒有一項選擇A.儘管D.適用於貨幣購買養老金繳費,除非參與者已達到62歲或正常退休年齡的較早者]
(3) [不適用]殘疾。 |
[] |
或 |
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[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
(4) [X]困難(選擇A和B中的一個或兩個): |
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|
a. [X]艱苦(避風港)。參見第6.07(A)節。 |
不適用 |
|
[X] |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
[] |
[] |
b. [不適用]艱難困苦(非安全港)。參見第6.07(B)節。 |
不適用 |
|
[] |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
[] |
[] |
(5) [不適用]年度繳費。 (規定至少兩年)見第6.01(C)(4)(A)(I)節。 |
不適用 |
|
不適用 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
[] |
[] |
(6) [不適用]幾個月的參與。(規定最少60個月)見第6.01(C)(4)(A)(Ii)節。 |
不適用 |
|
不適用 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
[] |
[] |
(7) [X]合格預備役人員分配。見第6.01(C)(4)(B)(Iii)節。(只能與401(K)計劃一起選擇) |
不適用 |
|
[X] |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
(8) [不適用]被認為是離散性分佈。 請參見第6.11節。 |
[] |
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[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[現金購買養老金繳費注意事項:第(4)至(8)項選舉不適用。]
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(9) [X]描述:參與者與從Wilcox&Jones,Inc.401(K)退休儲蓄計劃、林肯國家銀行401(K)計劃或沃辛頓國家銀行401(K)計劃轉賬的賬户相關的既得利益,可以在參與者年滿59 1/2歲時應適用參與者的要求進行分配。此外,參與者與從Ramey和Walsh銀行集團儲蓄激勵和利潤分享計劃轉賬的選擇性延期賬户相關的福利可以在參與者達到59 1/2歲時分配給這樣的參與者。此外,參與者的任選延期、匹配供款、從第一銀行和信託公司401(K)退休儲蓄計劃轉賬的QNEC和QMAC賬户可以應參與者的要求進行分配,從參與者年滿59 1/2歲開始。參與者與從飛馬銀行401(K)計劃轉賬的賬户有關的既得利益可以在參與者年滿59/2歲時應適用參與者的請求進行分配。
[注:選舉46(B)(9)項下的僱主可以描述選舉46和/或其組合中的任何一項的在職分配規定:(I)參與者組(例如,A分部的僱員賬户可在59 1/2歲時分配,或在“x”日期或之前受僱的僱員的賬户可在59 1/2歲時分配。在職分配不適用於B分部員工或“x”日期後受僱的員工。);(Ii)供款類型(例如,酌情的非選擇性供款賬户可在傷殘時分配)。固定的非選擇性繳費帳户可根據殘疾或困難(非安全港)進行分配);和/或(Iii)計劃中現在持有的合併計劃帳户(例如,合併到此計劃中的帳户繼續可根據X計劃條款進行分配[供貨條款]且不符合本計劃的條款)。根據第46(B)(9)號選舉,僱主的選擇必須:(1)客觀可確定;(2)不受僱主裁量;(3)按需要保留受保護的福利;(4)不歧視;(5)不允許“提前”分配任何受限的401(K)賬户或受限的養老金賬户。見第6.01(C)(4)和11.02(C)(3)節。]
47.在職分配/附加條件(6.01(C))。除非在下文中另有選擇,否則參與者可在任何選舉46(B)事件中選擇接受在職分配,條件是分配的金額不得超過分配帳户中的既得金額(如適用,請選擇(A)至(F)中的一個或多個):
(a) [不適用]需要100%歸屬。參與者不能收到服務中分發,除非參與者100%擁有分發帳户。此限制適用於(選擇(1)、(2)或(3)中的一個或多個):
(1) [不適用]艱苦條件分配。基於艱苦條件的分配。(不申請現金購買養老金計劃)
(2) [不適用]被認為是塞維蘭斯。根據第6.11節的規定,基於被視為離散性的分配。
(3) [不適用]其他在職人員。在職分配,但基於艱苦或視為嚴重程度的分配除外。
(b) [不適用]最低金額。參與者不得獲得少於以下金額的在職分配:$(指定金額不超過$1,000)。此限制適用於(選擇(1)、(2)或(3)中的一個或多個):
(1) [不適用]艱苦條件分配。基於艱苦條件的分配。(不申請現金購買養老金計劃)
(2) [不適用]被認為是塞維蘭斯。根據第6.11節的規定,基於被視為離散性的分配。
(3) [不適用]其他在職人員。在職分配,但基於艱苦或視為嚴重程度的分配除外。
(c) [不適用]羅斯現役。參與者不能從參與者的Roth延期帳户接收服務中分發,除非該分發是規範§402a(D)(2)中定義的合格分發。(只能與401(K)計劃一起選擇)
(d) [不適用]最大數量。參與者在計劃年度內可獲得的在職分配的最大數量為
(指定一個至少等於1的數字。如果未選擇(D),則計劃管理員可以根據政策施加限制)。
(e) [不適用]受益人的困難需要。如第6.07(G)節所述,參保人的困難不包括參保人在本計劃下的主要個人受益人的直接和重大的經濟需要。
(f) [不適用] Describe other conditions: _________________________________________________________
[注:根據選舉47(F),僱主的選擇必須:(I)客觀可確定;(Ii)不受僱主酌情決定;(Iii)根據需要保留受保護的福利;(Iv)不歧視;以及(V)不允許“提前”分配任何受限的401(K)賬户或受限的養老金賬户。見第6.01(C)(4)節。]
48.離職後和終生RMD分佈方法(6.03)。如果參與者的既有賬户餘額超過5,000美元(或附錄B,選舉(G)(7)中選擇的任何較小金額):(I)已發生離職並將獲得分配;或(Ii)仍受僱但必須獲得終身RMD的參與者,可根據第6.03節所述的下列分配方法之一選擇分配,並受第6.03節的任何限制限制。(從(A)到(G)中選擇一個或多個。):
[注:如參加者在離職後但未獲分配其所有户口前去世,則本選舉48項下的選舉將不再適用。見第6.01(B)節和選舉49。]
(a) [X]一次總和。見第6.03(A)(3)節。
(b) [X]分期付款。見第6.03(A)(4)節。
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(c) [不適用]分期付款僅適用於終身RMD的參與者。被要求領取終身RMD的參與者可獲得等同於或超過年度RMD金額的按月、季度、半年或每年分期付款。見第6.02(A)節和第6.03(A)(4)(A)節。
(d) [不適用] Alternative Annuity: ____________________________________________________________________________________. See Section 6.03(A)(5).
[注:根據符合第6.04節(選舉50(B))的聯合和遺屬年金分配要求的計劃,僱主可根據第48(D)條選擇向計劃的QJSA、QPSA或QOSA提供一項或多項額外年金(替代年金)。替代年金可以是QLAC,如第6.02(E)(6)(B)節所述]
(e) [X]部分分佈。見第6.03(A)(6)節。也稱為點對點分發。
(f) [不適用]部分分配僅適用於終生RMD的參與者。被要求領取終身RMD的參與者可以獲得等於或超過年度RMD金額的部分分配。見第6.02(A)節和第6.03(A)(6)(A)節。
(g) [不適用] Describe distribution method(s):________________________________________________________________________.
[注:選舉48(G)項下的僱主可以描述選舉48下可用的選舉和/或其組合的就業分配方法:(I)參與者組(例如,A部門的僱員賬户可一次性分配,或在“x”日期後僱用的僱員的賬户可一次性分配。B分部僱員帳户可一次性或分期分配;或在“x”日期或之前聘用的僱員的帳户可一次性或分期付款分配。);(Ii)供款類型(例如,可一次性分配的非選擇性供款帳户。固定的非選擇性繳費賬户可一次性或分期分配);和/或(Iii)計劃中現在持有的合併計劃賬户(例如,合併到此計劃中的X計劃賬户繼續可根據X計劃條款進行分配[供貨條款]且不符合本計劃的條款)。根據選舉第48(G)條,僱主的選擇必須:(1)客觀可決定;(2)不受僱主、計劃管理人或受託人酌情決定;(3)不歧視;(4)按要求保留受保護的福利。]
49.受益人分配選舉(6.01(B))。參與者死亡後的分配將按如下方式進行或開始:
5年;預期壽命(6.02(B)(1)(E))。如果參與者在DCD之前死亡,而受益人是指定受益人,則開始RMD的最後期限將確定如下(從(A)到(D)中選擇一項):
(a) [不適用]受益人選舉。指定受益人可以選擇適用5年規則或預期壽命規則。如果受益人沒有及時作出選擇(從(1)或(2)中選擇一項):
(1) [不適用]5年規則。5年期規則適用於受益人。
(2) [不適用]預期壽命法則。預期壽命規則適用於受益人。
(b) [不適用]5年規則。5年期規則適用於受益人。
(c) [不適用]預期壽命法則。預期壽命規則適用於受益人。
(d) [X]其他:緊接參與者死亡後,如果在參與者本應達到62歲或守則第411(A)(8)節定義的正常退休日期之前進行任何分發,必須徵得配偶或受益人的同意(例如,5年規則適用於除尚存配偶受益人之外的所有受益人)。
開始向受益人分配。(6.01(B))對受益人的分配將在受益人選擇的時間開始,符合第6.02節,如果較早,則開始於下面選擇的時間。(如適用,選擇(E)、(F)或(G)之一):
(e) [不適用]馬上就來。在參與者死亡和受益人的決定後儘快生效。
(f) [不適用]下一個歷年。在參與者去世的日曆年的下一個日曆年的最後一天或之前。
(g) [不適用] Describe: _________________________________________________________________________________.
[注:49(G)項下的僱主可描述另一種分配時間,或給予受益人一個比本選舉所允許的範圍更窄的選擇),或包括與某些受益人有關的特別規定。然而,根據選舉第49(G)條進行的任何選舉必須要求在第6.02節規定的日期之前開始分發。]
50美元。共同年金和遺屬年金要求(6.04)。第6.04節的聯合年金和遺屬年金分配要求(除非這是金錢購買養老金計劃,請選擇(A)或(B)之一。如果這是現金購買養老金計劃,請選擇(B)):
(a) [X]利潤分享例外。不適用於第6.04(G)(1)節所述的豁免參與者,但適用於任何其他參與者(或第6.04(G)節所述其賬户的一部分)。
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結婚一年的規定。根據第7.05(A)(3)節,涉及利潤分享例外(選擇(1)或(2)之一)下的獲豁免參與者的受益人指定:
(1) [不適用]適用。結婚一年的規定也適用。
(2) [X]不適用。結婚一年的規定不適用。
(b) [不適用]適用聯合年金和遺屬年金。第6.04節適用於所有參與者。
結婚一年的規定。根據與QPSA相關的第6.04(B)節(選擇(1)或(2)之一):
(1) [不適用]適用。結婚一年的規定也適用。
(2) [不適用]不適用。結婚一年的規定不適用。
第十二條
多僱主計劃
51.多僱主計劃(12.01/12.02/12.03)。僱主就計劃的多僱主計劃地位和第12條的適用作出以下選擇(從(A)或(B)項中選擇一項):
(a) [X]不適用。該計劃不是多僱主計劃,第12條不適用。
(b) [不適用]適用。該計劃是一項多僱主計劃,第十二條生效日期為:僱主作出以下額外選擇(如適用,請選擇(1)和/或(2)):
(1) [不適用]參與的僱主可對其進行修改。請參見第12.03節。參與協議的參與僱主可以修改適用於每個參與僱主的收養協議選擇(包括選擇不應用收養協議選擇)如下(選擇A.或B.之一;如果適用,選擇C.):
a. [不適用]全。可以修改所有選舉。
b. [不適用]指定的選舉。可修改以下選舉:(以選舉編號指明)。
c. [不適用]限制。可根據以下附加限制進行修改:(指定限制。任何限制必須明確可確定,不得違反第412條或其下的規定。)
(2) [不適用]主要僱主將不參加。參見第12.02(B)節。主要僱主不是參與僱主。主要僱主的僱員,以其身份,將被排除在外。
[注:如未選擇上述選舉(B)(1),參與的僱主不可更改任何領養協議選舉。參與協議必須與本選舉第51(B)(1)條一致。本選舉第51(B)(1)條不允許的參與協議中的任何參與僱主選舉無效,適用於收養協議中適用的選擇。]
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執行頁面
僱主簽署本收養協議,即表示同意本計劃的規定。
僱主:BancFirst公司
Date: ______10-27-22_______________________________
Signed: ____/s/ Randy Foraker_________________________
執行副總裁兼祕書蘭迪·福拉克_
[打印名稱/標題]
領養協議的使用。未能正確完成本收養協議中的選擇可能會導致僱主的計劃被取消資格。僱主只能將本收養協議與收養協議第一頁的文件編號所引用的基本計劃文件結合使用。金錢購買養老金計劃必須是與利潤分享計劃或401(K)計劃不同的計劃(帶有單獨的收養協議)。
僅適用於頁面替換修正案的執行。如果本段填寫完畢,本執行頁將記錄收養協議生效的修正案,並代之以收養協議頁碼。僱主應保留所有收養協議執行頁面和修改頁面。[注:生效日期可以追溯,也可以是預期的。]
提供商。提供商McAfee&Taft A專業公司將通知所有采用本預先批准的計劃的僱主本預先批准的計劃的任何修改,或提供商對其維護本預先批准的計劃的任何放棄或終止。有關採用預先批准的計劃、提供方對任何計劃條款的預期含義或向提供方發出意見信的效果的查詢,請聯繫提供方或提供方代表
供應商名稱:McAfee&Taft A專業公司
地址:俄克拉荷馬市領導廣場二期8樓,郵編:73102
電話:405-235-9621
Email address (optional): _________________________________
依賴於提供商的意見書。服務提供者已從美國國税局獲得一份意見書,註明了本收養協議的格式,並且截至意見書發表之日,基本計劃文件符合第(401)款。收養僱主只能在Rev.Proc規定的範圍內依賴提供者的美國國税局意見書。2017-41年度。僱主不得在意見書和Proc修訂版中規定的某些其他情況下或在某些資格要求方面依賴意見書。2017-41年或以後的指導。為了在這樣的情況下或在這樣的資格要求方面有依賴,僱主必須向美國國税局的僱員計劃確定申請決定函。
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附錄A
特殊追溯或預期生效日期
特別生效日期(1.20)。僱主選擇或不選擇附錄A特別生效日期如下。(根據需要選擇(A)或選擇(B)至(R)中的一個或多個。)
[注:如果僱主選擇(A),請不要填寫本附錄A的其餘部分。]
(a) [X]不適用。僱主不選擇任何附錄A的特殊生效日期。
[注:僱主可使用本附錄A為一個或多個收養協議選舉指定生效日期,但該生效日期不對應於選舉4項下計劃的新計劃或重訂計劃生效日期。對於重訂計劃,在(I)以下指定的特別生效日期;或(Ii)重訂計劃在選舉4項下的一般生效日期(視適用情況而定)之前的期間內,根據本收養協議控制重述該計劃之前有效的計劃條款。]
(b) [不適用]計劃和繳費類型(1.12)。選舉5和6下的繳費類型為有效:
.
(c) [不適用]傷殘(1.16)。選舉7下的殘疾定義生效:
(d) [不適用]不包括僱員(1.22(D))。選舉8項除外僱員的規定是有效的:
.
(e) [不適用]薪酬(1.11)。選舉(如適用,請指定9-11)項下的薪酬定義有效:
.
(f) [不適用]服務時數/選修服務計分(1.32/1.59(C))選舉(如適用,請指明12-13條)下的服務時間及/或選任服務計分規定有效:
(g) [不適用]資格(2.01-2.03)。選舉(如適用,請註明第14-19條)下的資格規定有效:
.
(h) [不適用]選擇性延期(3.02(A)-(D))。選舉(如適用,請註明第20-23條)中的任選延期條款有效:(只適用於401(K)計劃)
(i) [不適用]匹配貢獻(3.03)。選舉(如適用,請註明第24-26條)下的配對供款條文有效:(只適用於401(K)計劃)
(j) [不適用]非選擇性和金錢購買養老金計劃繳費(3.04)。選舉(如適用,請指定27-29)項下的非選擇性和金錢購買養老金計劃繳費條款有效:
(k) [不適用]401(K)安全港(3.05)。《選舉》第30條中的401(K)安全港條款是有效的:
. (only applies to 401(k) plans)
(l) [不適用]分配條件(3.06)。選舉(如適用,請註明31-32)項下的分配條件有效:
(m) [不適用]沒收(3.07)。《選舉》第33條的沒收財產分配規定有效:_。
n) [不適用]員工貢獻(3.09)。“選舉”第35條有關僱員供款的條文有效:
.
(o) [不適用]測試選舉(4.06(B))根據選舉第37條進行的測試選舉有效:
(p) [不適用]歸屬(5.03)。《選舉》(如適用,請指明38-43條)下的歸屬規定有效:
.
(q) [不適用]分佈(6.01、6.03和6.04)。選舉(如適用,請註明44-50)項下的分配選舉有效:
(r) [不適用]其他選舉的特別生效日期(指明選舉和日期):
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附錄B
基本計劃文件覆蓋選舉
基本計劃優先。僱主選擇或不選擇覆蓋以下各項基本計劃條款(如適用,選擇(A)或選擇(B)至(M)中的一個或多個):
[注:如果僱主選擇(A),則不填寫本附錄B的其餘部分。]
(a) [不適用]不適用。僱主不選擇覆蓋任何基本計劃條款。
[注:僱主在與本收養協議重新確認其計劃時,可在附錄A(選項55(S))上作出選擇,為僱主在本附錄B中選擇的任何優先條款指定一個特別生效日期。如果僱主在執行本收養協議後,後來修改其計劃以更改本附錄B中的任何選擇,僱主應在執行頁上或在修正案中記錄附錄B修正案的生效日期。]
(b) [X]定義(第一條)優先。(根據需要從(1)到(9)中選擇一項或多項):
(1) [不適用]W-2補償,不包括已支付/已償還的搬家費用(1.11(B)(1))。W-2補償不包括僱主支付或補償的僱員搬家費用的金額,但僅限於在付款時,有理由相信僱員可以根據第217條扣除這些金額。
(2) [不適用]替代性(一般)415補償(1.11(B)(4))。僱主選擇適用替代的(一般)415補償定義,而不是簡化的415補償。
(3) [不適用]納入被視為125的賠償(1.11(C))。第1.11條規定的賠償包括被視為125的賠償。
(4) [不適用]納入被視為傷殘補償(1.11(K))。包括被視為傷殘補償。(選擇a或b。):
a. [不適用]僅限NHCE。僅適用於禁用的NHCE。
b. [不適用]所有參與者。適用於所有殘疾參與者。僱主將為此類殘疾參與者提供僱主繳費:(指定固定或可確定的期限)。
(5) [X]差別工資支付的待遇(1.11(L))。代替第1.11(L)節的規定,僱主選擇下列選項(選擇a.、b.、c.和d中的一個或多個):
a. [X]生效日期。這一納入適用於2008年12月31日之後的計劃年度(不得早於2008年12月31日)。
b. [不適用]僅限選擇性延期。這一包括僅適用於選擇性延期目的的補償。(只適用於401(K)計劃)
c. [不適用]不包括在內。這項規定不適用於任何繳費類型的薪酬。
d. [不適用]其他:(指定包括差額工資支付的其他供款類型薪酬)
(6) [不適用]租賃僱員(1.22(B))(選擇A和B中的一個或兩個):
a. [不適用]包括租賃僱員(1.22(B))。就下列供款類型而言,僱主不排除租賃員工:(指定供款類型)。
b. [不適用]抵銷對租賃組織計劃的貢獻(1.22(B)(2))。如果租賃組織向租賃員工或為租賃員工提供租賃組織計劃下的福利,並可歸因於租賃員工為僱主提供的服務,僱主將減少對任何租賃員工的本計劃撥款。偏移量如下:
[注:本選舉(B)(6)B項下的補償選擇可能要求僱主將其計劃與租賃組織的覆蓋範圍和非歧視測試計劃彙總。]
(7) [不適用]列入重新定級的僱員(1.22(D)(3))。就以下繳費類型而言,僱主不排除重新定級的員工(或以下類別的重新定級的員工):(具體説明繳費類型和/或重新定級的員工的類別)。
(8) [不適用]包括過渡期僱員(1.22(D)(6))。承保過渡員工不是排除在外的員工。
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(9) [不適用]兼職/臨時/季節性員工説明。選舉8(K)中的排除僅限於僱主在其工資單記錄上分類為(選擇a、b或c中的一個或多個)的僱員:
a. [不適用]兼職。
b. [不適用]暫時的。
c. [不適用]季節性的。
(c) [不適用]平價規則--參與(第二條)優先(2.03(D))。出於參與計劃的目的,本計劃適用第410(A)(5)(D)條第(4)款下的“同等原則”。
(d) [X]捐款/分配(第三條)優先。(根據需要從(1)到(9)中選擇一項或多項。)
(1) [不適用]可選的延遲覆蓋。(選擇a或b中的一個或多個。)(只適用於401(K)計劃)
a. [不適用]延期發放獎金的限額。如果計劃管理人為獎金和/或其他不定期補償提供了單獨的延期選擇表(見第1.11(G)節),儘管選舉20,但可延期的此類補償的最高金額為%。(指定百分比限制。)。此限制適用於(從1或2中選擇一項):
1. [不適用]所有參與者
2. [不適用]HCES
b [不適用]將自動延期視為Roth延期(3.02(B))。僱主選擇將自動延期視為Roth延期,而不是將自動延期視為税前延期。
(2) [不適用]沒有抵消其他撥款中的避風港捐款(3.05(E)(12))。分配到參與者賬户的任何安全港非選擇性捐款將不會用於(抵消)非安全港非選擇性捐款的參與者的任何分配。(只適用於401(K)計劃)
(3) [不適用]短期計劃年度或分配期(3.06(B)(1)(C))。計劃管理員(選擇a或b之一):
a. [不適用]不能按比例分配。在任何較短的分配期間,不會按比例計算服務時間。
b. [不適用]按月計算的比例。將根據短分配期間的月數按比例計算任何服務小時數要求。
(4) [不適用]有限豁免重新聘用的參與者的分配條件(3.06(G))。僱主在收養協議中選擇的分配條件不適用於重新聘用的參與者在計劃年度恢復參與,如第3.06(G)節所述。
(5) [不適用]匹配覆蓋。(選擇a、b或c中的一個或多個。)(只適用於401(K)計劃)
a. [不適用]入境前延期的匹配(3.03(A))。計劃管理員將在計算匹配繳款時考慮選擇性延期,而不是忽略參賽前的延期,即使延期是在參與者有資格參加比賽之前進行的。
b. [不適用]相關比賽沒收時間(3.07(A)(1)(C))。相關等額繳費的喪失發生在測試年度。
c. [不適用]403(B)圖則(3.03(A)(6))該計劃將匹配僱主的一個或多個403(B)計劃的選擇性延期,就像它們是本計劃的選擇性延期一樣。
d. [不適用]運行中的QNEC(3.04(C)(2))。將分配運行中的QNEC:(如果適用,請選擇1.、2.或3.中的一個;如果適用,請選擇4.)
1. []與薪酬相關的比例。
2. []在不考慮補償的情況下以相同的美元金額(固定美元)。
3. []根據第3.06(C)(6)節所述的分類分配方法,受第3.14節的組分配限制。
4. []給NHCE ACP參與者。
(6) [不適用]沒收優先。(選擇A.或B.中的一項或兩項。)(只適用於401(K)計劃)
a. [不適用]安全港頂部重型豁免故障保險(3.07(A)(4))為了代替第3.07(A)(4)節規定的(A)、(B)和(C)沒收,僱主制定了以下沒收排序規則(具體説明排序規則,例如(B)、(C)和(A)):
b. [不適用]QNEC限制(3.07(A)(7))。QNEC的限制將於:(不得早於2017年1月17日後結束的第一個計劃年度。)
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(7) [X]《心臟法案》持續福利應計(3.11(K))。僱主選擇適用第3.11(K)節的福利應計條款。本規定自(選擇A.或B.中的一項或兩項)起生效:
a. [X]生效日期。2007計劃年的第一天(不得早於2007計劃年的第一天)。
b. [不適用]不再有效。自起,這些規定不再有效。
(8) [不適用]分類分配公式(3.04(B)(3))。如果參與者在計劃年度內從一種類別轉換到另一種類別,計劃管理員將在該計劃年度內分配參與者的分配(選擇a.、b.或c.之一):
a. [不適用]每種分類的月數。根據參與者在每個分類中花費的月數按比例計算。
b. [不適用]每個類別中的天數。根據參與者在每個分類中花費的天數按比例計算。
c. [不適用]只有一種分類。僱主將以一視同仁的方式指示計劃管理員在發生班次的整個計劃年度中只將參與者歸入一種類別。
(9) [不適用]暫停(3.06(F)(3))計劃管理員在應用第3.06(F)節時將(選擇a.、b.和c中的一個或多個):
a. [不適用]重新排序各層。按下列順序應用第3.06(F)(2)節中的懸浮層:(指定順序)。
b. [不適用]服務時間決定平局。在停職級別中採用最長的服務時間作為平局的決勝者,而不是應用最低的薪酬。
c. [不適用]其他/其他層。應用以下附加或其他級別:(指定暫停級別和順序)。[注:意見信不依賴於本備選案文中規定的語言。]
(e) [X]測試(第四條)覆蓋。(選擇(1)和(2)中的一項或兩項(視情況而定)):
(1) [不適用]代碼§415測試補償的頭幾周規則(4.05(F)(1))。本計劃適用第4.05(F)(1)節中的前幾周規則。
(2) [X]代碼§415測試補償的離職後補償(4.05(F))。為了確定415測試補償(從A.到D.中選擇一個或多個),僱主選擇對離職後補償進行以下調整:
[注:根據基本計劃文件,如果僱主不選擇任何調整,離職後補償包括休假現金支出和遞延補償,不包括軍人和傷殘延續金。]
a. [X]不包括休假現金支出。見第1.11(I)(1)(B)節。
b. [X]不包括遞延薪酬。見第1.11(I)(1)(C)節。
c. [不適用]包括連續服兵役工資。見第1.11(I)(2)節。
d. [不適用]包括殘疾參與者的薪金續發。見第1.11(I)(3)節。(從1或2中選擇一項。):
1. [不適用]僅適用於薪酬不高的員工。
2. [不適用]對所有參與者來説。在這種情況下,薪資延續將持續以下固定或可確定的period:__________________________________________________________.
(f) [不適用]歸屬(第五條)優先。(如適用,請選擇(1)至(6)中的一項或多項):
(1) [不適用]提前退休年齡(5.01)。當員工達到提前退休年齡時,完全歸屬不適用。
(2) [不適用]另一種“總收入”歸屬公式(5.03(C)(2))。僱主選擇第5.03(C)(2)節所述的替代歸屬公式。
(3) [不適用]恢復套現沒收的來源(5.04(B)(5))。如第5.04(B)(5)節所述,為了恢復參與者的賬户餘額,計劃管理員將在必要的程度上從以下來源並按以下順序(按順序指定以下一項或多項:沒收、收入和/或僱主繳費)進行分配:_
(4) [不適用]被視為兑現0%的既得利益參與者(5.04(C))。第5.04(C)節的視為套現規則不適用於本計劃。
(5) [不適用]現金還款會計;供款類型(5.04(D)(2))。代替第5.04(D)(2)節所述的會計核算,計劃管理員將對參與者的帳户餘額進行核算,這些餘額可歸因於現金償還(選擇a或b之一):
a. [不適用]非任選規則。在非選舉規則下。
b. [不適用]翻轉規則。在展期規則下。
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3
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(6) [不適用]一年期拒絕裁決--歸屬(5.06(D))。適用《規則》第(411)(A)(6)(B)款中規定的一年服務中斷。
(g) [X]分配(第六條)優先。(根據需要從(1)到(7)中選擇一項或多項):
(1) [不適用]對在職轉期分配的限制(6.01(C))。參與者將有權獲得展期繳款、員工繳款和DEC的分配(從A.到D.中選擇一個或多個):
a. [不適用]延期。根據適用於選擇性延期的相同條款。(只適用於401(K)計劃)
b. [不適用]火柴。根據適用於等額繳款的相同規定。(只適用於401(K)計劃)
c. [不適用]非選修課。根據適用於非選擇性捐款的相同規定。
d. [不適用] Other: _______________________________________________
[注:選舉(G)(1)D項下的僱主可使用選舉46和/或其組合下針對所有參與者或任何參與者組的在職分配可用的選項來描述在職展期分配限制(例如,A部門的展期賬户可在59 1/2歲時分配,或在“x”日期之前聘用的員工的展期賬户在59 1/2歲時可分配。B部門的員工或“x”日期之後聘用的員工不適用於在職展期分配)。根據選舉(G)(1)D.進行的僱主選舉必須:(I)客觀可確定;(Ii)不受僱主酌情決定;(Iii)根據需要保留受保護的福利;(Iv)不歧視;(V)不允許“提前”分配任何受限的401(K)賬户或受限的養老金賬户。見第6.01(C)(4)和11.02(C)(3)節。]
(2) [不適用]服務中IRR事件。僱主選擇允許在下列條件下進行在職分配,僅用於制定內部收益率報告(從A.到D.中選擇一個或多個;如果適用,請選擇E.):(僅適用於401(K)計劃)
a. [不適用]年齡。參賽者已達到年齡。
b. [不適用]參與。參與者有幾個月的參與時間(指定最少60個月)。第6.01(C)(4)(A)(Ii)條。
c. [不適用]調味料。分配的金額在該計劃中已累計至少數年(至少2年)。見第6.01(C)(4)(A)(I)節。
d. [不適用]其他(描述):_
[注:無論上述選擇是否相反,在職分配不得用於從參與者的可選遞延賬户、合格匹配供款賬户、合格非可選供款賬户以及59 1/2歲之前可歸因於安全港供款的賬户中提取內部收益率。]
e. [不適用]用於預提的分配。參與者可以選擇將可能作為內部收益率分配的金額的一部分僅用於與內部收益率相關的聯邦或州所得税預扣。
(3) [不適用]與規定的最低分配有關的選舉。(選擇a或b中的一個或多個):
a. [不適用]配偶優先。(6.02(B)(1)(A))。針對配偶的特殊RMD計時規則將不適用。
b. [不適用]RBD定義(6.02(E)(7)(C))。代替第6.02(E)(7)(A)和(B)節中的RBD定義,計劃管理員(選擇1.或2中的一項):
1. [不適用]SBJPA定義無限期。無限期將適用SBJPA之前的RBD定義。
2. [不適用]SBJPA定義到指定的日期。將適用SBJPA之前的定義(規定的日期不得早於1997年1月1日),此後將適用第6.02(E)(7)(A)和(B)節中的RBD定義。
(4) [X]分配方法(選擇A.和b.中的一種或兩種)
a. [不適用]默認分配方法(6.03(B)(2))。如果參與者或受益人沒有及時選擇分配方法和時間,計劃管理人將指示受託人使用以下方法和timing:___________________________________________________________(例如,描述足以滿足從所需開始日期開始的RMD的分期付款)進行分配。選定的方法和時間不得帶有歧視性,必須是該計劃向參與者和/或受益人提供的選項。)
b. [X]受益人分配辦法(6.03(A)(2))。本計劃將按照以下分配方式分配給受益人。如果選擇一種以上的分配方式,受益人可以選擇分配方式(從1到4中選擇一種或多種):
1. [X]一次總和。見第6.03(A)(3)節。
2. [不適用]足以滿足RMD的分期付款。見第6.03(A)(4)(A)節。
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4
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
3. [不適用]足以滿足RMD的部分分佈。見第6.03(A)(6)節。
4. [不適用]Other:_______________________________________________________(例如,描述尚存配偶受益人的一次性支付或分期付款,僅針對所有其他受益人的一次性支付。)
(5) [不適用]年金分配(6.04)。(選擇A和B中的一個或兩個):
a. [不適用]修改QJSA(6.04(A)(3))。倖存者年金百分比將為%。(指定一個介於50%和100%之間的百分比。)
b. [不適用]QPSA的修改(6.04(B)(2))。QPSA百分比將為%。(指定一個介於50%和100%之間的百分比。)
(6) [不適用]艱苦條件分配(6.07)。(選擇A和B中的一個或兩個):
a. [不適用]對困難來源的限制;祖輩(6.07(E))。艱苦條件分配限額包括祖輩發放的金額。(只適用於401(K)計劃)
b. [不適用]艱辛加速。離職/離職後是否存在困難將根據第6.07(B)節的非安全港規則確定。
(7) [不適用]更換5,000美元(6.09)。除第3.10節和第3.12(C)(2)節外,所有提及“$5,000”的計劃將為$(註明少於$5,000的數額)。
(h) [不適用]行政優先(第七條)。(根據需要從(1)到(8)中選擇一項或多項):
(1) [不適用]應計或精確確定之前的繳款(7.04(B)(5)(B))。計劃管理員將按如下方式分配第7.04(B)(5)(B)節中描述的收入(選擇a.、b.或c.之一):
a. [不適用]視之為貢獻。將收入視為僱主匹配或非可選的貢獻,並進行相應的分配。
b. [不適用]向前保持平衡。使用第7.04(B)(4)(B)節所述的結轉餘額法分配收益。
c. [不適用]加權平均。採用與第7.04(B)(4)(D)節所述方法類似的加權平均法分配匹配繳款的收入。
(2) [不適用]自動撤銷配偶指定(第7.05(A)(1)條)。離婚時自動撤銷指定配偶受益人的規定不適用。
(3) [不適用]受益人名稱變更的頻率限制(7.05(A)(4))。除非參與者遭遇重大人生事件,否則受益人指定變更之間至少必須經過一段時間。(指定一段時間,例如90天或12個月。)
(4) [不適用]“配偶”的定義(7.05(A)(5))。“配偶”的定義如下:(註明定義。)
[注:“配偶”的定義將適用於所有計劃目的,但第3.08(E)節與計劃內ROTH展期供款、第6.02節與規定的最低分配額、第6.04和7.05(A)(3)節與QJSA、QPSA及相關配偶權利除外。例如,選定的定義將適用於確定默認受益人指定。]
(5) [不適用]管理違約準備金;違約受益人(7.05(C))。以下違約受益人名單將適用:(按順序指定一名或多名受益人將獲得已故參與者的利息。)
(6) [不適用]其後恢復沒收--來源和訂購(7.07(A)(3))。恢復沒收的來源如下(按順序説明以下一項或多項:沒收、僱主繳費、信託基金收入)。
(7) [不適用]州法律(7.10(H))。以下州的法律將適用:(指定50個州或哥倫比亞特區中的一個,或其他適當的法律管轄權,如美國領土或印第安人部落政府。)
(8) [不適用]收費表(7.04(D))。計劃管理員將按如下方式分配費用重新獲取帳户中的多餘資金:(選擇a.、b.或c.之一):
a. [不適用]每個參與者賬户將根據該賬户所投資的資金以及與這些資金相關的收入分享率獲得分配。
b. [不適用]超出的資金將根據賬户餘額按比例分配。
c. [不適用]超出的資金將在賬户餘額大於零的參與者之間按人均分配,而不考慮賬户餘額的數額。
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5
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(i) [不適用]信託和保險優先(第八條和第九條)。(如適用,從(1)至(2)中選擇一項或多項):
(1) [不適用]利潤分享計劃/401(K)計劃中的僱主證券/不動產(8.05(A))投資於符合資格的僱主證券/不動產的計劃限額為%。(指定一個小於100%的百分比。)
(2) [不適用]關於保險和保險公司的規定(9.08)。下列條文適用:_
[注:本選舉第(1)(2)款的規定可以凌駕於本計劃第九條的規定,但必須與本計劃的所有其他規定一致。]
(j) [不適用]頭重腳輕(第X條)覆蓋。
(1) [不適用]關鍵員工分配(10.02(A))。對關鍵員工和非關鍵員工進行頭重腳輕的最低分配。
(2) [不適用]“集體談判協議”(10.02(A).遵守以下集體談判協議的員工有資格獲得頭重腳輕的最低分配,儘管有第41(I)(4)條:_。
(k) [不適用]代碼第415節(第XI條)覆蓋(11.02(A)(1)、4.02(F))。由於需要彙總多個計劃以滿足第415條的要求,因此適用以下壓倒一切的規定:______________________________________________(指定滿足第415條所需的語言,例如,僱主在減少對其他計劃的年度增加之前,應減少對本計劃的額外增加。)
(l) [不適用]代碼第416節(第XI條)覆蓋(11.02(A)(1)、10.03(D))。由於需要彙總多個計劃,以滿足代碼§416、以下最重要的條款apply:______________________________________________(請根據需要指定滿足§416的語言,例如,如果員工參與本計劃和僱主維護的另一個計劃,則僱主應滿足本計劃而不是其他計劃中的任何重量級最低分配)。
(m) [不適用]多僱主計劃(第12條)優先。(如適用,請選擇(1)):
(1) [不適用]沒有參與僱主的非自願解僱(12.11)。根據第12.11條,牽頭僱主不得非自願地終止任何參與僱主的參與。
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6
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
附錄C
表一:精算因素
UP‑1984
沒有挫折
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1
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
從計劃年末達到年齡到計劃年末為止的年數 正常退休年齡 |
7.50% |
8.00% |
8.50% |
0 |
8.458 |
8.196 |
7.949 |
1 |
7.868 |
7.589 |
7.326 |
2 |
7.319 |
7.027 |
6.752 |
3 |
6.808 |
6.506 |
6.223 |
4 |
6.333 |
6.024 |
5.736 |
5 |
5.891 |
5.578 |
5.286 |
6 |
5.480 |
5.165 |
4.872 |
7 |
5.098 |
4.782 |
4.491 |
8 |
4.742 |
4.428 |
4.139 |
9 |
4.412 |
4.100 |
3.815 |
10 |
4.104 |
3.796 |
3.516 |
11 |
3.817 |
3.515 |
3.240 |
12 |
3.551 |
3.255 |
2.986 |
13 |
3.303 |
3.014 |
2.752 |
14 |
3.073 |
2.790 |
2.537 |
15 |
2.859 |
2.584 |
2.338 |
16 |
2.659 |
2.392 |
2.155 |
17 |
2.474 |
2.215 |
1.986 |
18 |
2.301 |
2.051 |
1.831 |
19 |
2.140 |
1.899 |
1.687 |
20 |
1.991 |
1.758 |
1.555 |
21 |
1.852 |
1.628 |
1.433 |
22 |
1.723 |
1.508 |
1.321 |
23 |
1.603 |
1.396 |
1.217 |
24 |
1.491 |
1.293 |
1.122 |
25 |
1.387 |
1.197 |
1.034 |
26 |
1.290 |
1.108 |
0.953 |
27 |
1.200 |
1.026 |
0.878 |
28 |
1.116 |
0.950 |
0.810 |
29 |
1.039 |
0.880 |
0.746 |
30 |
0.966 |
0.814 |
0.688 |
31 |
0.899 |
0.754 |
0.634 |
32 |
0.836 |
0.698 |
0.584 |
33 |
0.778 |
0.647 |
0.538 |
34 |
0.723 |
0.599 |
0.496 |
35 |
0.673 |
0.554 |
0.457 |
36 |
0.626 |
0.513 |
0.422 |
37 |
0.582 |
0.475 |
0.389 |
38 |
0.542 |
0.440 |
0.358 |
39 |
0.504 |
0.407 |
0.330 |
40 |
0.469 |
0.377 |
0.304 |
41 |
0.436 |
0.349 |
0.280 |
42 |
0.406 |
0.323 |
0.258 |
43 |
0.377 |
0.299 |
0.238 |
44 |
0.351 |
0.277 |
0.219 |
45 |
0.327 |
0.257 |
0.202 |
注:表一所列的參保人精算係數是指該參保人在本計劃下達到其正常退休年齡之前的年數。參與者在本計劃年度結束時的年齡為其上一個生日時的年齡。於參保人達到正常退休年齡當日或之後開始的任何計劃年度,適用“零”年的係數。
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2
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
附錄C
表二:對正常退休年齡精算因數的調整
65以外的其他
UP‑1984
沒有挫折
正常退休年齡 |
7.50% |
8.00% |
8.50% |
55 |
1.2242 |
1.2147 |
1.2058 |
56 |
1.2043 |
1.1959 |
1.1879 |
57 |
1.1838 |
1.1764 |
1.1694 |
58 |
1.1627 |
1.1563 |
1.1503 |
59 |
1.1411 |
1.1357 |
1.1305 |
60 |
1.1188 |
1.1144 |
1.1101 |
61 |
1.0960 |
1.0925 |
1.0891 |
62 |
1.0726 |
1.0700 |
1.0676 |
63 |
1.0488 |
1.0471 |
1.0455 |
64 |
1.0246 |
1.0237 |
1.0229 |
65 |
1.0000 |
1.0000 |
1.0000 |
66 |
0.9752 |
0.9760 |
0.9767 |
67 |
0.9502 |
0.9518 |
0.9533 |
68 |
0.9251 |
0.9274 |
0.9296 |
69 |
0.8998 |
0.9027 |
0.9055 |
70 |
0.8740 |
0.8776 |
0.8810 |
71 |
0.8478 |
0.8520 |
0.8561 |
72 |
0.8214 |
0.8261 |
0.8307 |
73 |
0.7946 |
0.7999 |
0.8049 |
74 |
0.7678 |
0.7735 |
0.7790 |
75 |
0.7409 |
0.7470 |
0.7529 |
76 |
0.7140 |
0.7205 |
0.7268 |
77 |
0.6874 |
0.6942 |
0.7008 |
78 |
0.6611 |
0.6682 |
0.6751 |
79 |
0.6349 |
0.6423 |
0.6494 |
80 |
0.6090 |
0.6165 |
0.6238 |
注:只有當任何參與者的正常退休年齡不是65歲時,才使用表II。如果參與者的正常退休年齡不是65歲,通過將表I中適用於該參與者的所有因數乘以相應的表二因數來調整表I。
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
PPD收養協議
行政檢查表
本行政核對表(“AC”)不是收養協議或計劃的一部分,但供計劃管理員在管理計劃時使用。Relius軟件還使用AC和以下支持表格核對清單(“SFC”)來準備計劃的SPD和一些行政表格,如貸款政策(如果適用)。
計劃文件編制人不需要填寫AC,但可能會發現這樣做很有用。然而,如果沒有AC,概要計劃説明和其他文件將不完整。由於AC不是已批准的計劃的一部分,編制人可以修改AC,包括增加項目,而不影響對計劃的意見或諮詢信函的依賴。對本AC的任何更改不屬於圖則修訂,不受任何圖則條款或有關圖則修訂的時間或形式的適用法律的約束。但是,計劃管理員對任何AC項目的管理必須符合適用的計劃條款和適用的法律。
AC反映了截至上述日期的計劃政策和運作,也可能反映了早於指定日期的計劃政策和運作。
AC1.計劃貸款(7.06)。該計劃允許或不允許參與者貸款如下(從(A)或(B)項中選擇一項):
(a) []是不允許的。(跳至AC2。)
(b) [X]根據貸款政策允許的。請參閲以下內容以完成貸款政策。
完成以下問題以提供有關貸款政策的信息(可選)
(c) [X]借款人資格(選擇一項)
(1) [X]不進行調查
(2) []必須信譽良好
貸款限制(選擇一個或多個)
(d) []最低金額。在任何一筆貸款中,借款不得少於1,000美元。
(e) []貸款的最大數量。未償還貸款不得多於一筆。
(f) []再融資(選擇(1)或(2)之一)
(1) []不允許
(2) []允許的。就貸款數量限制而言,a再融資是:(選擇a或b。)
a. []不作為額外貸款處理
b. []作為額外貸款處理
(g) []目的(從(1)或(2)中選擇一項)
(1) []任何合理的目的
(2) []除下列情況外,不得借入:
(h) []帳户排序。貸款將首先來自(Roth、税前延期或其他賬户):(從(1)、(2)或(3)中選擇一項)
(1) []參與者的選擇
(2) []計劃管理員的選擇
(3) []如下所示:(選擇a、b或c中的一個。)
a. [] first:
b. [] second:
c. [] third:
貸款條件(選擇一個或多個)
(i) []利息(選擇(1)、(2)或(3)之一)
(1) []比《今日美國》高級版高出2%
(2) [] %
(3) []計劃管理員建立
(j) []購房貸款期限(選擇(1)或(2)之一)
(1) []年份
(2) []計劃管理員建立
(k) []定向/一般信託投資(選擇(1)或(2)之一)
(1) []定向
(2) []一般信息
(l) []收費(選擇(1)或(2)之一)
(1) []適用於借款人的賬户
(2) []適用於全面信託或僱主支付
(m) []貸款提速。根據以下選項:(選擇(1)或(2)中的一個或多個)
(1) []分居/遣散。不適用於利害關係方。
(2) []計劃終止
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(n) []請假(選擇(1)或(2)中的一項或多項)
(1) []軍事(從a或b中選擇一個)
a. []暫停付款
b. []不掛起
(2) []非軍用(從a或b中選擇一個)
a. []暫停付款
b. []不掛起
額外貸款撥備(選擇一項或多項)
(o) []寬限期(選擇(1)或(2)之一)
(1) []適用最大寬限期
(2) []沒有寬限期
(p) []包括虛假陳述
(q) []如果滿足以下條件,則不提供新貸款:(選擇(1)或(2)之一)
(1) []當前默認設置
(2) []當前或以前的默認設置
AC2.參與者投資方向(7.03(B))。該計劃允許參與者指導投資,或不允許參與者指導以下部分或全部賬户的投資(從(A)或(B)項中選擇一個):
(a) []是不允許的。本計劃不允許參與者對任何賬户進行投資。(跳至AC3。)
(b) [X]允許如下所示。該計劃允許參與者指導投資。(請填寫以下表格):
受影響的帳户。(選擇(C)或(D)之一):
(c) [X]所有賬户。
(d) []以下是以下賬户:
(1) []選擇性遞延賬户(税前和Roth)和員工繳費。
(2) []所有非選擇性繳費賬户。
(3) []所有匹配的繳費賬户。
(4) []所有展期繳款和轉移賬户。
(5) [] Specify Accounts:
參與者方向限制(選擇(E)或(F)之一):
(e) [X]沒有。只要投資不會導致被禁止的交易,不會引起UBTI,不會造成行政問題,也不會違反計劃條款或適用法律。
(f) [] Restrictions:
《ERISA》第404(C)條。(選擇(G)或(H)之一):
(g) [X]適用。
(h) []不適用。
QDIA(合格默認投資選擇)。(選擇(I)或(J)之一):
(i) [X]適用。詳情見證監會選舉122。
(j) []不適用。
AC3.展期繳款(3.08)。該計劃允許或不允許以下展期繳款(從(A)或(B)項中選擇一項):
(a) []是不允許的。(跳至AC4。)
(b) [X]許可證。須經計劃管理人批准,並如下文所述(填寫下文):
他們可能會翻身。(選擇(C)或(D)之一):
(c) [X]僅限參與者。
(d) []符合條件的員工或參與者。
來源/類型。該計劃將接受展期繳款(選擇(E)或(F)之一):
(e) [X]全。從任何符合資格的退休計劃和所有符合資格滾動到本計劃的供款類型。
(f) []有限的。僅限於以下類型的合資格退休計劃和/或以下供款類型:
.
AC4.計劃開支(7.04(C))。僱主將支付或該計劃將支付非財產授予人計劃費用,如下所示(選擇(A)或(B)之一):
(a) []僱主付錢。僱主支付本計劃將支付的信託資產固有費用以外的所有費用(例如經紀佣金)。
(b) [X]計劃是有回報的。PLAN支付部分或全部非定居者費用。詳情見證監會選舉第119號。
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2
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
AC5.相關和參與僱主/多僱主計劃(1.24(C)/(D))。相關僱主和參與僱主如下(如適用,請選擇一個或多個):
(a) [X]相關僱主。相關僱主名稱:BancFirst、BancFirst Insurance Services,Inc.、Pegasus Bank和Worthington National Bank
(b) [X]參與的僱主。參與僱主名單:BancFirst、BancFirst Insurance Services,Inc.、Pegasus Bank及Worthington National Bank詳情見香港證監會選舉76。
(c) [X]前參與僱主。前參與僱主的姓名或名稱
姓名或名稱停業日期
俄克拉荷馬州第一銀行 |
|
03/31/2012 |
商業銀行 |
|
11/30/2015 |
(d) []多個僱主計劃狀態。簽字人僱主是牽頭僱主,至少有一名參與僱主不是相關僱主。(填寫(1))
(1) []參與計劃的僱主(上述有關僱主除外)的姓名或名稱:詳情見香港證監會選舉第76號。
AC6.頭重腳輕最小-多個計劃(10.03)。如果僱主維護另一個計劃,本計劃規定,計劃管理員將在業務上確定僱主將在哪個計劃中滿足對參與此類計劃的非關鍵員工的最低繳費(或福利)要求,以及哪些員工有權獲得最低繳費(或福利)。此選舉記錄計劃管理員的操作選擇。(選擇(A)或選擇(B)或(C)之一。)
(a) []不適用。
(b) [X]如果只有另一個確定的繳費計劃。進行頭重腳輕的最小分配(選擇(1)或(2)之一。)
(1) [X]這個計劃。
(2) []至另一個已定義的繳費計劃:(計劃名稱)
(c) []如果一個或多個已定義的福利計劃。進行頭重腳輕的最低分配或提供頭重腳輕的最低福利(選擇(1)、(2)或(3)之一。)
(1) []這個計劃。將Top-Heavy最小分配增加到5%。
(2) []添加到另一個已定義的繳費計劃。將Top-Heavy最低分配增加到5%,並在以下項下提供:(其他已定義繳款計劃的名稱)。
(3) []到已定義的福利計劃。在(確定福利計劃的名稱)下提供2%的頭重腳輕的最低福利,並應用以下利率和死亡率假設:
AC7.自僱人士(1.22(A))本計劃中有一名或多名擁有勞動所得福利的自僱人士(如適用,請選擇(A)項):
(a) []適用。
AC8.受保護福利(11.02(C))。下列受保護福利不再適用於所有參與者,或不適用於所示的指定數額/參與者,已被計劃修正案取消(選擇(A)或(B)之一):
(a) [X]不適用。沒有取消任何受保護的福利。
(b) []適用。受保護福利已取消如下(如適用,請選擇第(1)至(4)行中的一行或多行;選擇第(1)、(2)或(3)欄中的一欄,並填寫第(4)欄):
|
(1) 全 參與者/ 帳目 |
(2) 後E.D.時代 貢獻 僅限帳户 |
(3) 後E.D.時代 參與者 僅限 |
(4) 有效 日期 (E.D.) |
(1) []QJSA/QPSA分佈 |
[] |
[] |
[] |
|
(2) []分期付款分配 |
[] |
[] |
[] |
|
(3) []實物分配 |
[] |
[] |
[] |
|
(4) [] Specify:______________________________________________________________________________________ |
AC9.人壽保險(9.01)信託投資或不投資人壽保險合同如下(選擇(A)或(B)之一):
(a) [X]不適用。
(b) []適用。遵守第九條和/或附錄B中的限制和其他規定。
AC10.現金或財產的分配(6.12)。該計劃規定的分配形式為(從(A)或(B)項中選擇一項):
(a) [X]只收現金。除非第6.12節要求或允許進行財產分配。
(b) []現金或財產。在被分配人選擇時,並與第6.12節下的任何計劃管理員政策一致。
AC11.僱主證券/僱主不動產(8.05)。信託基金投資於符合資格的僱主證券及/或符合資格的僱主不動產,詳情如下(如適用,請選擇(A)項):
(a) [X]適用。此類投資受第8.05節和/或附錄B的限制。
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
AC12.受託人或保險人。關於受託人/保險人的信息(概要計劃説明和信託協議(如有要求,則為必填項))(注:如果不使用所提供的信託,請選擇A.。必須選擇b和以下適用的問題):
(a) []不出示信託協議
(b) [X]除非未選擇支持表單,否則請填寫以下內容:
受託人/保險人(選擇(C)或(D)-(E)中的一項或多項)
(c) []保險公司。本計劃完全由合同提供資金(如適用,請選擇下面的(1)-(4)):
保險人名稱
(1) [] ________________________________
(2) []________________________________
(3) []使用僱主地址/電話號碼/電子郵件
(4) []使用以下地址/電話號碼/電子郵件
(a) Street:________________________________
(b) City: ________________________________
(c) State:________________________________
(d) Zip: __________________________________
(e) Telephone: ____________________________
(f) Email: _________________________________
(d) []個人受託人
(e) [X]公司受託人
信託名稱
(f) [X]指定信託名稱BancFirst公司Thrift Trust
個人受託人(如上文選擇D.,請填寫(G)-(J))
直接/酌情受託人。簽署本領養協議的個人受託人為(選擇(G)或(H))
(g) []為每個受託人選擇(跳到下一個問題)
(h) []以下選擇適用於所有個人受託人(選擇1.或2.或3.和4中的所有適用項。)
1. []所有計劃資產的全權受託人(不能與2-4一起選擇。)
2. []所有計劃資產的非酌情(直接)受託人(不能使用1、3或4進行選擇。)
3. []個人受託人將擔任以下資產的酌情受託人:(不得與1.或2一起選擇。)
4. []個人受託人將擔任以下資產的非酌情(直接)受託人:
(may not be selected with 1. or 2.)
個人受託人
(i) []個人受託人為(選擇(A)-(J)中的一個或多個;請在下面的(J)處輸入地址)
(a) Name
標題/電子郵件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(b) Name
標題/電子郵件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(c) Name
標題/電子郵件:
(1) Title
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(d) Name
標題/電子郵件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(e) Name
標題/電子郵件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(f) Name
標題/電子郵件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(g) Name
標題/電子郵件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(h )Name
標題/電子郵件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(i) Name
標題/電子郵件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
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非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(j) Name
標題/電子郵件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受託人為:(如選擇上述(G)項,請填寫;選擇第(3)或(4)項或第(5)及(6)項的所有適用項)
(3) []全權受託人管理所有計劃資產
(4) []以下計劃資產的全權受託人:
(5) []管理所有計劃資產的非酌情受託人
(6) []以下計劃資產的非酌情(指定)受託人或託管人
(j) []個人受託人地址(如果上面選擇了D.,請填寫)
(1) []使用僱主地址/電話號碼/電子郵件
(2) []使用以下地址/電話號碼/電子郵件
a. Street: ____________________
b. City:______________________
c. State: _____________________
d. Zip: ______________________
e. Telephone: ________________
f. Email:_____________________
公司受託人名稱/類型/地址(如上所選(E)填寫)
(k) [X]名稱:BancFirst
地址/電話號碼/電子郵件
(1) [X]使用僱主地址/電話號碼/電子郵件
(2) []使用以下地址/電話號碼/電子郵件
a. Street: ____________________
b. City:______________________
c. State: _____________________
d. Zip: ______________________
e. Telephone: ________________
f. Email:_____________________
指導/酌情決定。公司受託人是(選擇1.或2.或所有適用的3.和4項。)
(3) []全權委託受託人管理所有計劃資產
(4) [X]管理所有計劃資產的非酌情(直接)受託人
(5) []以下計劃資產的全權受託人:
(6) []以下計劃資產的非酌情(直接)受託人
簽字人(可選):
(7) []代表公司受託人簽署的人姓名
(8) []代表公司受託人簽署的人的電子郵件地址
負責收取供款的特別受託人。僱主委任以下特別受託人負責追討拖欠供款(可選)
(l) [] Name
標題:
(1)
地址/電話號碼/電子郵件
(2) []使用僱主地址/電話號碼/電子郵件
(3) []使用以下地址/電話號碼/電子郵件
a. Street: ____________________
b. City:______________________
c. State: _____________________
d. Zip: ______________________
e. Telephone: ________________
f. Email:_____________________
保管人名稱/地址。託管人為(可選)
(m) [] Name(s)
地址/電話號碼/電子郵件
(1) []使用僱主地址/電話號碼/電子郵件
(2) []使用以下地址/電話號碼/電子郵件
a. Street: ____________________
©2020年邁克菲和塔夫脱A專業公司或其供應商
6
非標準化定義繳費(簡寫為PPD)
b. City:______________________
c. State: _____________________
d. Zip: ______________________
e. Telephone: ________________
f. Email:_____________________
投資於共同、集體或集合信託基金。按指示行事的非酌情受託人或未經指示行事的酌情受託人(以及酌情受託人投資於其自有基金的權力之外)可投資下列任何信託基金:(可選)
(n) [](指明該計劃可投資的一個或多個信託基金的名稱)
法律的選擇
(o) [X]該信託基金將受以下州的法律管轄:
(1) [X]僱主的主要辦事處所在的州
(2) []法人受託人或保險人所在的國家
(3) [] Other
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