美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(國家或其他司法管轄區 |
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(税務局僱主 |
指公司或組織) |
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識別號碼) |
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(郵政編碼) |
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(主要執行辦公室地址) |
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(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☑ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年11月1日,有幾個
目錄
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頁面 |
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第一部分-財務信息 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
1 |
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簡明綜合資產負債表 |
1 |
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簡明綜合損益表 |
2 |
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簡明綜合全面收益表 |
3 |
|
簡明股東權益綜合報表 |
4 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
5 |
|
簡明合併財務報表附註 |
6 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
21 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
31 |
第四項。 |
控制和程序 |
31 |
|
|
|
第二部分--其他資料 |
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|
第1項。 |
法律訴訟 |
33 |
第1A項。 |
風險因素 |
33 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
33 |
第六項。 |
陳列品 |
34 |
|
|
|
簽名 |
35 |
|
第一部分--融資AL信息
項目1.融資所有報表。
基準電子公司及附屬公司
濃縮Consolida泰德資產負債表
(未經審計)
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(單位為千，面值除外) |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額 |
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合同資產 |
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盤存 |
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預付費用和其他資產 |
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應收所得税 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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經營性租賃使用權資產 |
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商譽 |
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遞延所得税 |
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其他資產，淨額 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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長期債務的當期分期付款 |
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應付帳款 |
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來自客户的預付款 |
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應付所得税 |
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應計負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務，較少的本期分期付款 |
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經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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遞延所得税 |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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股東權益總額 |
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見簡明合併財務報表附註。
1
基準電子公司及附屬公司
簡明綜合損益表
(未經審計)
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|
截至三個月 |
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九個月結束 |
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||||||||||
(單位為千，每股數據除外) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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銷售額 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政費用 |
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無形資產攤銷 |
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重組費用和其他費用 |
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勒索軟件相關事件成本(回收)，淨額 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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利息收入 |
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其他收入 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每股收益： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均流通股數量： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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||||
見簡明合併財務報表附註。
2
基準電子公司及附屬公司
精簡彙總狀態全面收益的企業
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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其他全面收益(虧損)： |
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外幣折算調整 |
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衍生工具未實現收益，税後淨額 |
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其他 |
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其他綜合損失 |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
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見簡明合併財務報表附註。
3
基準電子公司及附屬公司
(未經審計)
(單位：千) |
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股票 |
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普普通通 |
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其他內容 |
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保留 |
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累計 |
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總計 |
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餘額，2021年12月31日 |
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基於股票的薪酬費用 |
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回購並註銷的股份 |
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行使的股票期權 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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扣繳税款的股份 |
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( |
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( |
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宣佈的股息 |
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( |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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餘額，2022年9月30日 |
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( |
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餘額，2022年6月30日 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬費用 |
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行使的股票期權 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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扣繳税款的股份 |
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宣佈的股息 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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餘額，2022年9月30日 |
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( |
) |
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(單位：千) |
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股票 |
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普普通通 |
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其他內容 |
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保留 |
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累計 |
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總計 |
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餘額，2020年12月31日 |
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( |
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基於股票的薪酬費用 |
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回購並註銷的股份 |
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行使的股票期權 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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扣繳税款的股份 |
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宣佈的股息 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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餘額，2021年9月30日 |
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餘額，2021年6月30日 |
|
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( |
) |
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基於股票的薪酬費用 |
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回購並註銷的股份 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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扣繳税款的股份 |
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宣佈的股息 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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餘額，2021年9月30日 |
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( |
) |
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見簡明合併財務報表附註。
4
基準電子公司及附屬公司
壓縮合並S現金流的破損
(未經審計)
|
|
九個月結束 |
|
|||||
(單位：千) |
|
2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與現金淨額進行調整 |
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折舊 |
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攤銷 |
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壞賬準備 |
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遞延所得税 |
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資產減值 |
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出售財產、廠房和設備的損失(收益) |
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持有待售資產的收益 |
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基於股票的薪酬費用 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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合同資產 |
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盤存 |
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( |
) |
預付費用和其他資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
||
來自客户的預付款 |
|
|
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|
|
|
||
應計負債 |
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( |
) |
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( |
) |
經營租約 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
運營中使用的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
物業、廠房和設備的附加費 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售財產、廠房和設備所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
出售所持待售資產的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
購買的軟件的附加內容 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
發債成本 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
行使股票期權所得收益 |
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|
|
||
用代扣代繳股份繳納的員工税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已支付的股息 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
信貸協議下的借款 |
|
|
|
|
|
|
||
信貸協議本金付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資租賃本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股份回購 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
匯率變動的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金和現金等價物及限制性現金淨減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
年初現金及現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末現金及現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
見簡明合併財務報表附註。
5
基準電子公司及附屬公司
關於簡明Consoli的註記註明日期的財務報表
(金額以千為單位， 除非另有説明，否則每股數據除外)
(未經審計)
注1--陳述依據
Benchmark Electronics，Inc.(The Company)是一家德克薩斯州的公司，提供先進的製造服務，包括設計和工程服務以及技術解決方案。從最初的產品概念到批量生產，包括直接訂單履行和售後服務，該公司自1979年以來一直為原始設備製造商(OEM)提供綜合服務和解決方案。該公司服務於以下行業：航空航天和國防(A&D)、醫療技術、複雜工業、半導體資本設備(Semi-Cap)、下一代電信和先進計算。該公司在美國、墨西哥(美洲)、亞洲和歐洲設有製造業務。
本公司根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)有關中期財務報表的規則和規定編制本公司未經審計的簡明綜合財務報表。簡明綜合財務報表反映管理層認為為公平列報中期財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有正常及經常性調整。本報告所述期間的業務成果並不一定代表全年的預期成果。隨附的未經審計簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K(2021 10-K)中包含的財務報表和附註一併閲讀。
管理層已就資產及負債的報告及或有資產及負債的披露作出多項估計及假設，以根據中期財務報表的美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制此等簡明綜合財務報表。然而，實際結果可能與這些估計大不相同。
附註2--新會計聲明
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，促進參考匯率改革對財務報告的影響(主題848)。該公告為將美國公認會計原則應用於受參考利率(例如，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))改革影響的交易提供了臨時的可選權宜之計和例外，前提是滿足某些標準，以減輕對參考利率改革的會計(或承認)對財務報告的影響的潛在負擔。此更新自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。2022年5月20日，本公司對修訂和重新簽署的信貸協議(定義見附註5)進行了修訂，觸發了從倫敦銀行同業拆借利率向彭博短期銀行收益率指數利率(BSBY)的過渡。這一過渡和ASU第2020-04號的採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
該公司已經確定，最近發佈的其他會計準則要麼不會對其綜合財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響，要麼將不適用於其經營。
附註3--庫存
庫存成本摘要如下：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
原料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Oracle Work in Process |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
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|
|
|
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註4--商譽和其他無形資產
分配給該公司可報告部門的商譽如下：
(單位：千) |
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
總計 |
|
|||
截至2022年9月30日和2021年12月31日的商譽 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
6
其他資產，淨額主要由收購的可識別無形資產和資本化的購買軟件成本組成。
(單位：千) |
|
毛收入 |
|
|
累計 |
|
|
網絡 |
|
|||
客户關係 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
購買軟件的成本 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
技術許可證 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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商品名稱和商標 |
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|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
無形資產，2022年9月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
(單位：千) |
|
毛收入 |
|
|
累計 |
|
|
網絡 |
|
|||
客户關係 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
購買軟件的成本 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
技術許可證 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
商品名稱和商標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
無形資產，2021年12月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
客户關係在一段時間內以直線方式攤銷
|
|
九個月結束 |
|
|||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
無形資產攤銷 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已資本化購買軟件成本的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
債務成本攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
估計未來五年每年收購的無形資產的未來攤銷費用如下(單位：千)：
截至十二月三十一日止的年度： |
|
金額 |
|
|
2022年(剩餘三個月) |
|
$ |
|
|
2023 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
$ |
|
|
2026 |
|
$ |
|
|
附註5--借貸便利
截至的長期未償債務2022年9月30日和2021年12月31日包括以下內容：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
循環信貸安排 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
定期貸款 |
|
|
|
|
|
|
||
減少未攤銷債務發行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
7
百萬定期貸款安排，兩者的到期日均為
於2021年12月21日，本公司修訂及重述先前信貸協議，訂立$
於2022年5月20日，本公司訂立經修訂及重訂的信貸協議(經修訂的信貸協議)第1號修正案(“修訂”)。修正案將循環信貸安排的承諾額從#美元增加到
循環信貸機制可用於一般企業用途。信貸協議包括一項手風琴功能，根據該功能，本公司獲準增加一項或多項遞增定期貸款及/或增加循環信貸安排下的承擔，總額為#美元。
定期貸款安排鬚受
截至2022年9月30日，部分美元
信貸協議一般以下列質押作為抵押：(A)本公司境內子公司的所有股本及
截至2022年9月30日，該公司擁有
附註6-租約
公司在開始時就確定合同是否為租賃或包含租賃。該公司已簽訂某些設施、車輛和其他設備的租賃合同。該公司的租約主要包括在不同日期到期至2036年的經營租約。可變租賃付款一般於產生時計入費用，包括租金的某些基於指數的變動、某些非租賃組成部分(例如出租人提供的維修及其他服務)，以及租賃中包括的其他費用。
8
租賃費用的構成如下：
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
(單位：千) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
融資租賃成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用權資產攤銷(計入折舊費用) |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
租賃負債利息 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營租賃成本 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
||||
短期租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可變租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總租賃成本 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
九個月結束 |
|
|||||
(單位：千) |
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||
其他信息： |
|
|
|
|
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|
||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
|
|
|
|
|
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用於融資租賃的營運現金流 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
用於經營租賃的經營現金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
用於融資租賃的融資現金流 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2022年9月30日和2021年12月31日的租賃資產和負債如下(單位：千)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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2022 |
|
|
2021 |
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$ |
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|
$ |
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|||
經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(包括在本期長期債務分期付款中) |
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$ |
|
|
$ |
|
||
(包括在長期債務中) |
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$ |
|
|
$ |
|
||
(包括在應計負債中) |
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$ |
|
|
$ |
|
||
非流動經營租賃負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加權平均剩餘租賃期限--融資租賃 |
|
|
|
|
||||
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 |
|
|
|
|
||||
加權平均貼現率-融資租賃 |
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% |
|
|
% |
||
加權平均貼現率--經營租賃 |
|
|
% |
|
|
% |
||
截至的未來年度最低租賃付款和融資租賃承諾2022年9月30日的天氣情況如下(單位：千)：
截至十二月三十一日止的年度： |
|
運營中 |
|
|
金融 |
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||
2022年(剩餘三個月) |
|
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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|
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2027年及其後 |
|
|
|
|
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最低租賃付款總額 |
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$ |
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$ |
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減去：推定利息 |
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( |
) |
|
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( |
) |
租賃負債現值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2022年9月30日，公司未來尚未開始的經營租約包括在美洲現有地點到期的新設施租約
9
附註7--普通股和基於股票的獎勵計劃
分紅
該公司於2018年第一季度開始宣佈並支付季度股息。截至2022年9月30日的三個月和九個月，支付的現金股息總額為$
股份回購授權
2020年2月19日和2018年10月26日，董事會授權回購美元
基於股票的薪酬
公司2019年綜合激勵性薪酬計劃(經修訂後的2019年計劃)授權公司經董事會人力資本與薪酬委員會批准，向公司任何董事、高管、員工或顧問(包括任何潛在的董事高管、員工或顧問)授予多種獎勵，包括股票期權、限制性股票和限制性股票單位(包括基於時間和基於業績的)和其他形式的股權獎勵或其任意組合。股票期權(自2015年以來一直沒有授予)授予員工，行使價格等於授予之日公司普通股的市場價格，通常授予
2022年5月25日，公司股東批准了對2019年計劃的修正案，以增加可根據該計劃授予的授權普通股總數
截至2022年9月30日,
所有以股份支付予僱員的款項，包括授予僱員股票期權，均根據授予日期的公允價值在簡明綜合財務報表中確認。以股票為基礎的獎勵確認的總薪酬成本為#美元。
10
自.起2022年9月30日，與股票獎勵相關的未確認補償成本和剩餘加權平均攤銷期間如下：
(單位：千) |
|
受限 |
|
|
性能- |
|
||
未確認的補償成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
剩餘加權平均攤銷期間 |
|
|
|
|
|
|||
(1)
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，公司因行使購股權而收到的現金總額約為Ly$
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，公司向員工授予了基於業績的限制性股票單位。最終將賺取的基於業績的限制性股票單位的數量將在相應的業績期間結束後才能確定，根據某些業績目標的實現程度，可能從零到高達目標數量的2.5倍不等。這些目標的實現程度是基於公司在業績期間內最後一個完整歷年的財務業績。業績目標包括使用以下財務指標的特定業績水平：收入、營業利潤率和投資資本回報率。如果根據公司的財務結果沒有達到業績目標，適用的基於業績的限制性股票單位將不會被授予，並將被沒收。根據本公司2019年計劃，受業績為基礎的限制性股票單位被沒收的股票將可供重新發行。
下表彙總了與公司股票期權相關的活動：
(單位為千，每股數據除外) |
|
數量 |
|
|
加權的- |
|
|
加權的- |
|
|
集料 |
|
||||
截至2021年12月31日的未償還債務 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
||||
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
沒收或過期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年9月30日的未償還和可行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
上表中的總內在價值是在所得税前計算的，計算方法為行權價低於收盤價的期權在截至2022年9月30日期間的最後一個營業日的行權價與公司收盤價之間的差額。
下表彙總了與公司基於時間的限制性股票單位相關的活動：
(單位為千，每股數據除外) |
|
數量 |
|
|
加權的- |
|
||
截至2021年12月31日未完成的非既有裁決 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授與 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年9月30日未完成的非既得賠償 |
|
|
|
|
$ |
|
||
11
下表彙總了與公司基於業績的限制性股票單位相關的活動：
|
|
|
|
|
加權的- |
|
||
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
數量 |
|
|
授予日期 |
|
||
(單位為千，每股數據除外) |
|
單位 |
|
|
公允價值 |
|
||
截至2021年12月31日的未歸屬單位 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授與(1) |
|
|
|
|
|
|
||
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年9月30日的未歸屬單位 |
|
|
|
|
$ |
|
||
(1)
附註8--所得税
所得税費用由以下部分組成：
|
|
九個月結束 |
|
|||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
當前： |
|
|
|
|
|
|
||
美國聯邦政府 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
州和地方 |
|
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|
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|
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外國 |
|
|
|
|
|
|
||
延期： |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税支出不同於對所得税前收入適用美國聯邦法定所得税税率所計算的金額，主要原因是通過對司法管轄區徵税的應税收入的組合、外國地點税收優惠和免税期的影響、州所得税(扣除聯邦福利)以及全球無形低税收入(GILTI)條款下的美國税收。GILTI要求該公司在其美國所得税申報單中包括外國子公司超過外國子公司允許回報的有形固定資產。應税收入可以通過有限的視為已支付的外國税收抵免來抵消，沒有結轉或結轉可用。該公司將GILTI作為期間成本進行會計處理，在確定遞延税金時不將其作為一個因素。
截至2021年12月31日，該公司約有$
2020年3月27日，為應對冠狀病毒大流行，美國頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(CARE Act)。CARE法案除其他外，允許淨營業虧損結轉和結轉在2021年前開始的應税年度抵消100%的應税收入，幷包含對商業利益限制的修改。本公司已評估這些規定的影響，並已確定這些規定對截至2022年9月30日的九個月沒有任何影響。此外，CARE法案允許在美國工資税申報中獲得員工留任税抵免，並允許在2020日曆年推遲繳納社會保障税的僱主部分，分別在2021年和2022年年底繳納50%的社保税。該公司將截至2020年12月31日的年度的僱主部分社會保障税分別推遲到2021年底和2022年底支付。在2021年12月，公司支付了之前遞延的社會保障税的大約50%。該公司還確定其有權獲得員工留任抵免，並根據美國國税局提供的指導在2020年第二季度工資税報告中申請了抵免。抵免的金額已記入截至2020年12月31日的年度的營運開支。截至2021年12月31日，該公司沒有資格享受員工留任税收抵免。該公司尚未收到其在2020年第二季度申請的國税局留存抵免。美國國税局在處理退税申請方面出現了一些延誤。
公司已為其在中國和泰國的子公司提供了某些税收優惠，包括免税期，這些優惠將於不同日期到期，除非延長或以其他方式重新談判，通過
12
一定的公司期望遵守的條件。馬來西亞税收優惠於2021年3月31日到期，但公司已申請延長馬來西亞税收免税期，將税收免税期再延長五年至
|
|
九個月結束 |
|
|||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
中國 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
馬來西亞 |
|
|
|
|
|
|
||
泰國 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2022年9月30日，包括利息和罰款在內的不確定税收優惠準備金總額為#美元。
本公司及其於巴西、中國、愛爾蘭、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、羅馬尼亞、新加坡、泰國及美國的附屬公司在2016至2021年的財政年度內仍接受各地方税務機關的全部或部分審查。在所得税審查過程中，可能會發生事實或法律糾紛。此外，在大多數税務管轄區，未經審查的時間流逝將導致適用的訴訟時效失效，從而排除了對此類訴訟時效已經失效的税期的審查。本公司相信已就其税務責任作足夠撥備。
注9--收入
該公司的收入主要來自其製造服務，這需要銷售根據客户規格製造的產品。除了銷售其他庫存外，該公司還從設計、開發和工程服務中獲得收入。
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的。當公司通過將對製成品的控制權轉移給客户來履行履行義務時，公司確認收入。該公司與客户簽訂的合同一般為短期合同。本公司適用與短期履約義務相關的可選豁免，不披露原始預期期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息。客户通常在產品發貨或提供服務時開具賬單。根據公司與客户簽訂的大多數製造合同，客户控制着所有正在生產的產品。這些合同項下的收入根據成本比法逐步確認。對於其他製造合同，客户在產品完成之前不會控制產品。根據這些合同，公司在將產品控制權移交給客户時確認收入，這通常是在貨物發貨時。設計、開發和工程服務的收入隨着服務的執行而隨時間推移而確認。一般來説，公司在裝運後不承擔重大義務，因為它通常只保證做工。因此，保修條款通常意義不大。
如果公司記錄了收入，但沒有開具發票，則確認合同資產。當獲得付款的權利變得無條件時，合同資產轉移到應收賬款。
本公司向客户收取的由政府當局評估的税項，如在特定創收交易中徵收並與之同時徵收，則不包括在收入中。
在產品控制權轉移到客户手中後，與出站運費相關的運輸和搬運成本被計入履行成本，並計入銷售成本。
13
收入的分解
在下表中，收入按市場部門分列。這些表格還包括對分類收入與可報告業務部門的對賬。部門間銷售額的抵銷包括可報告經營部門之間的部門間銷售額。
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|
可報告的運營部門 |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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(單位：千) |
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美洲 |
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亞洲 |
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歐洲 |
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總計 |
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市場部門： |
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工業類股 |
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$ |
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A&D |
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醫療 |
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半大寫 |
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計算 |
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電信 |
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對外收入 |
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消除部門間銷售 |
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細分市場收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
截至2022年9月30日的9個月 |
|
|||||||||||||
(單位：千) |
|
美洲 |
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|
亞洲 |
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|
歐洲 |
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總計 |
|
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市場部門： |
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工業類股 |
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A&D |
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醫療 |
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半大寫 |
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計算 |
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電信 |
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對外收入 |
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消除部門間銷售 |
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細分市場收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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(單位：千) |
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美洲 |
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亞洲 |
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歐洲 |
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總計 |
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市場部門： |
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工業類股 |
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A&D |
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醫療 |
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半大寫 |
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計算 |
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電信 |
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對外收入 |
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消除部門間銷售 |
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細分市場收入 |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月30日的9個月 |
|
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(單位：千) |
|
美洲 |
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|
亞洲 |
|
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歐洲 |
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總計 |
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市場部門： |
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工業類股 |
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A&D |
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醫療 |
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半大寫 |
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計算 |
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電信 |
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對外收入 |
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消除部門間銷售 |
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細分市場收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
14
在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，
收入確認、開具賬單和現金收取的時間安排導致應收帳款、合同資產和客户預付款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有
本期間合同資產餘額的重大變化如下：
|
|
九個月結束 |
|
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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截至12月31日的期初餘額 |
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$ |
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$ |
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已確認收入 |
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收取或開具發票的金額 |
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( |
) |
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( |
) |
截至9月30日的期末餘額 |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有
附註10-應收賬款銷售計劃
自2022年9月30日起，就與非關聯金融機構的貿易應收賬款銷售計劃而言，本公司可選擇持續折扣銷售，最高可達$
附註11--或有事項
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟。雖然該等事項的結果不能確切預測，但管理層認為，該等事項的最終處置不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
附註12--重組費用
該公司已採取措施重組其業務運營，以提高利用率和實現成本節約。這些舉措包括改變生產設施的數量和位置，主要是為了使產能和基礎設施與當前和預期的客户需求保持一致。這種調整包括將項目從成本較高的地區轉移到成本較低的地區。重組過程需要在工廠之間轉移生產，減少員工人數，重新調整我們的業務流程，重組我們的管理層和其他活動。
該公司確認了$
15
下表彙總了2022年應計重組活動，列入簡明綜合資產負債表的應計負債，與2022年9月30日之前啟動的各種重組活動有關：
|
|
截止日期的餘額 |
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外國 |
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截止日期的餘額 |
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十二月三十一日， |
|
|
重組 |
|
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現金 |
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非現金 |
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交易所 |
|
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9月30日， |
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(單位：千) |
|
2021 |
|
|
收費 |
|
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付款 |
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活動 |
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調整 |
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|
2022 |
|
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重組： |
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遣散費 |
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設施租賃成本 |
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其他退出成本 |
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總計 |
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( |
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$ |
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— |
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2022年重組費用的構成如下：
(單位：千) |
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美洲 |
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亞洲 |
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歐洲 |
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總計 |
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遣散費 |
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設施租賃成本 |
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其他退出成本 |
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此外，d在2021年第三季度，該公司決定不再在美洲繼續某些製造能力。關於這一決定，該公司利用第三方提供的估值信息評估了這些製造能力所使用的設施和設備資產，並記錄了#美元。
注13-勒索軟件事件
在截至2019年12月31日的第四季度，公司的一些系統受到勒索軟件事件的影響，該事件對其系統上的信息進行了加密，並擾亂了客户和員工對其應用程序和服務的訪問。該公司立即採取措施隔離影響，並採取措施防止更多系統受到影響，包括作為預防措施使其網絡脱機。關於這一事件，已聘請第三方顧問和法醫專家協助恢復和修復公司的系統，並在執法部門的協助下對事件進行調查。該公司沒有發現客户或員工數據從其網絡中被竊取的證據。
勒索軟件事件發生後，該公司迅速恢復了連接並恢復了運營。該公司擁有包括網絡保險在內的保險範圍，並與我們的保險公司就索賠問題進行了勤奮的合作，以收回所產生的成本，如下所述。
2019年，與勒索軟件事件相關的成本總計為$
附註14-每股收益
基本每股收益是使用加權平均流通股數計算的。每股攤薄收益是使用加權平均流通股數計算的，該加權平均流通股數經歸因於流通股等價物的增量股份進行了調整。股票等價物包括行使或歸屬股票期權和其他股權工具時可發行的普通股，並使用庫存股方法計算。在庫存股法下，公司尚未確認的股份行使價和未來服務補償成本(如有)被假定用於回購
16
本期股票。在報告虧損的期間，加權平均流通股數量不包括股票等價物，因為納入股票等價物將具有反稀釋效果。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
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(單位為千，每股數據除外) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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基本每股收益的分母-加權平均 |
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可歸因於行使稀釋性的增持普通股 |
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可歸因於已發行限制性股票單位的增發普通股 |
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稀釋後每股收益的分母 |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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限制性股票單位合計少於
附註15-金融工具
公司的金融工具包括現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款、應計負債和長期債務。本公司相信，由於該等票據屬短期性質，其賬面值接近公允價值。該公司使用衍生工具來管理外幣債務和利率的可變性。本公司不會為投機目的而訂立衍生工具。
本公司於2021年7月30日訂立遠期貨幣兑換合約，指定為預測外幣開支的現金流量對衝，名義金額為#美元
截至2022年9月30日，公司遠期貨幣兑換合約的公允價值估計是基於公允價值等級的第二級投入，其中包括從活躍在相關市場的第三方獲得直接或間接可見價值。外幣遠期合約公允價值的投入包括貨幣的現行遠期價格和現貨價格。該公司為其在墨西哥和歐洲的業務簽訂遠期貨幣兑換合同。
該公司有一項利率互換協議，名義金額為#美元。
17
$
截至2022年9月30日，本公司的利率互換協議的公允價值估計是基於公允價值等級的第二級投入，因為本公司從活躍在相關市場的第三方獲得了估值。掉期的估值主要通過各種定價模型或貼現現金流分析來衡量，這些分析納入了可觀察到的市場參數，如利率收益率曲線和波動率。
下表列出了該公司衍生工具的公允價值：
|
|
衍生工具的公允價值 |
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資產衍生品 |
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負債衍生工具 |
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|
資產負債表 |
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
資產負債表 |
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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(單位：千) |
|
位置 |
|
2022 |
|
|
2021 |
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|
位置 |
|
2022 |
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2021 |
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||||
指定為對衝工具的衍生工具： |
|
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遠期貨幣兑換合約 |
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其他流動資產 |
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應計負債 |
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$ |
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$ |
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利率互換 |
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其他流動資產 |
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$ |
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$ |
|
|
應計負債 |
|
$ |
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$ |
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附註16--累計其他全面損失
按構成部分劃分的累計其他綜合虧損的變動情況如下：
|
|
截至9月30日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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外國 |
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外國 |
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貨幣 |
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導數 |
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貨幣 |
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導數 |
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翻譯 |
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儀器， |
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翻譯 |
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儀器， |
|
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(單位：千) |
|
調整 |
|
|
税後淨額 |
|
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其他 |
|
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總計 |
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調整 |
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税後淨額 |
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其他 |
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總計 |
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期初餘額 |
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) |
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( |
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其他綜合收益 |
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( |
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從累計其他金額重新分類的金額 |
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( |
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本期淨其他綜合損益 |
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期末餘額 |
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$ |
( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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在截至9月30日的9個月內， |
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2022 |
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2021 |
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外國 |
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外國 |
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貨幣 |
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導數 |
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貨幣 |
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導數 |
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翻譯 |
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儀器， |
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|
翻譯 |
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儀器， |
|
|
|
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(單位：千) |
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調整 |
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|
税後淨額 |
|
|
其他 |
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總計 |
|
|
調整 |
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税後淨額 |
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其他 |
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總計 |
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期初餘額 |
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其他綜合收益 |
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( |
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從累計其他金額重新分類的金額 |
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本期淨其他綜合損益 |
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期末餘額 |
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與衍生工具有關的未實現損益從截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的累計其他全面虧損中重新分類，在簡明綜合收益表中確認為銷售成本的組成部分，與公司的外幣合同有關，作為現金流量對衝入賬。有關計入累計其他全面虧損的衍生工具變動的進一步解釋，請參閲附註15。
附註17-細分市場和地理信息
該公司目前在美洲、亞洲和歐洲設有製造工廠，為其客户提供服務。公司按地理位置運營和管理，管理層根據地理位置評估業績並分配公司資源。部門間銷售一般以接近公平交易的價格入賬。運營部門的盈利能力衡量標準是基於運營收入。公司和部門間抵銷包括(1)沒有分配給公司三個報告部門的公司費用，主要是一般和行政費用，如公司員工工資和福利成本以及公司設施成本，以及(2)報告部門之間部門間銷售業務的收入。公司職能包括法律、財務、税務、國庫、信息技術、風險管理、人力資源、業務發展等行政職能。可報告經營部門的會計政策與公司整體的會計政策相同。該公司有三個可報告的經營部門：美洲、亞洲和歐洲。
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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(單位：千) |
2022 |
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淨銷售額： |
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19
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：千) |
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2022 |
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總資產： |
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以下提供的地理淨銷售額信息反映了發貨產品的目的地。長期資產信息以資產的實際位置為基礎，包括財產、廠房和設備淨額、經營租賃使用權資產和其他長期資產淨額。
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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(單位：千) |
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2022 |
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2022 |
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地區淨銷售額： |
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美國 |
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其他亞洲 |
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歐洲 |
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其他 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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長期資產： |
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其他 |
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附註18--補充現金流量和非現金信息
以下是有關補充披露現金支付的補充信息。
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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已繳納所得税，淨額 |
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在應付帳款中增加財產、廠房和設備 |
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20
項目2.管理層的討論和分析F財務狀況和經營成果
以下財務信息和討論應與其他信息一併閲讀，包括本公司截至2022年9月30日的季度報告10-Q表第1項的簡明綜合財務報表及其附註(本報告)、公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表的綜合財務報表(10-K表)以及第I部分第1A項的10-K表的風險因素。在本報告中，除非另有説明，否則對Benchmark、本公司或使用的“我們”、“我們”和“我們”一詞的提及包括Benchmark的子公司。
本報告包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述被定義為與歷史或當前事實無關的任何陳述，可能包括“預期”、“相信”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“預測”、“戰略”、“立場”、“繼續”、“估計”、“預期”、“可能”、“將”、“可能”、“預測”等詞語，以及其負面或其他變體的類似表達。具體而言，有關新冠肺炎疫情的估計財務影響、公司對2022年第四季度業績的展望和指導、未來的經營業績或利潤率、產生銷售和收入或現金流的能力、預期的收入組合、公司的業務戰略和戰略舉措、公司回購普通股、公司對重組費用和無形資產攤銷的預期以及公司關於支付股息的意圖等明示或暗示的表述均為前瞻性表述。儘管該公司認為這些陳述是基於合理的假設並從中衍生出來的，但它們涉及的風險、不確定因素和假設超出了公司控制或預測的能力，這些風險、不確定因素和假設與運營、市場和商業環境有關，包括根據Form 10-K表第I部分第1A項討論的風險、不確定因素和假設，以及在公司隨後提交給證券交易委員會的任何報告中討論的風險、不確定因素和假設。特別是，這些陳述還取決於新冠肺炎大流行的持續時間、嚴重程度和演變以及相關風險，包括其變體的出現和嚴重程度, 疫苗的可獲得性和對使用疫苗的潛在猶豫不決、政府和其他第三方對危機的反應以及對全球經濟、公司業務及其供應商和客户的業務的影響。與客户需求波動的可能性、供應鏈限制、通脹壓力、外匯波動的影響或以足夠的水平利用公司的製造設施以支付固定運營成本的可能性有關的事件，可能會對公司的業務、財務狀況、經營結果以及公司執行其計劃的能力(或能力)產生影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果，包括我們業務的未來結果，可能與指示的結果大不相同。不應過分依賴任何前瞻性陳述。前瞻性陳述並不是業績的保證。本文中包含的所有前瞻性陳述都是基於截至本文發表之日公司掌握的信息，公司不承擔更新的義務。
概述
我們是先進製造服務(包括電子製造服務(EMS)和精密技術服務)的全球提供商，包括設計和工程服務以及技術解決方案。
從最初的產品概念到批量生產，包括直接訂單履行和售後服務，Benchmark自1979年以來一直為原始設備製造商(OEM)提供集成服務和解決方案。今天，Benchmark自豪地服務於以下行業：航空航天和國防(A&D)、醫療技術、複雜工業、半導體資本設備(Semi-Cap)、下一代電信和先進計算。
我們的客户參與主要集中在三個領域：
21
我們的核心優勢在於我們有能力與客户合作，通過設計、測試、製造、供應鏈和支持服務的緊密集成和無縫組合，提供從概念到生產的解決方案，為客户提供支持。這些服務與我們的全球製造業務相結合，通過加快高質量產品的上市時間和批量生產速度，提高了我們響應客户需求的能力，特別是在可靠性要求較高的受監管市場中，尤其是產量較小、混合比例較高的複雜產品。這些能力使我們能夠與我們的客户建立牢固的戰略關係，併成為他們業務不可分割的一部分。
我們相信，我們的主要競爭優勢是我們有能力在客户的概念到生產過程的任何階段與他們互動，提供我們領先的技術能力，由高技能的人員提供工程服務(包括產品設計，我們可以將產品理念從概念到設計到批量生產)、技術解決方案(特別是高頻射頻解決方案和微電子產品)以及製造服務(包括電子和複雜的精密加工能力)。我們還在我們的目標高價值市場擁有多樣化的終端市場和受監管的市場經驗。為了支持這些市場的客户，我們在全球戰略供應鏈設計和執行方面進行了投資。
此外，我們相信，通過聘用和留住人才，大力關注人力資本，對於保持我們的競爭力至關重要。我們正在推動一個以客户為中心的組織，以高度的責任感和所有權來制定必要的流程，以超越客户的期望，並提供與我們的目標一致的財務業績。通過我們的員工反饋流程，我們徵求信息並根據信息採取行動，以改進我們的公司，並在未來更好地支持我們的客户和業務流程。我們已採取措施吸引最優秀的領導者，並正在加快努力，增加我們在員工和管理層中的多樣性和包容性，同時我們尋求為未來培養一支具有創新精神和前瞻性的勞動力隊伍。
由於客户需求波動、產品設計變化、產品生命週期短和零部件價格波動，我們的客户在設計供應鏈、需求規劃、採購材料和有效管理庫存方面經常面臨挑戰。
我們採用企業資源規劃(ERP)系統和精益製造原則，以高效和具有成本效益的方式管理採購和製造流程，以便在可能的情況下，零部件在需要的時候及時到達。由於我們是電子元件和其他原材料的重要採購商，我們通常能夠利用與供應商的關係帶來的規模經濟來談判價格折扣，獲得短缺的元件和其他原材料，並退回多餘的元件。利用我們在供應鏈管理方面的敏捷性和專業知識，以及我們與供應鏈中供應商的關係，我們努力幫助降低客户的商品銷售成本和庫存風險。然而，由於COVID疫情以及全球勞動力和供應中斷，我們繼續看到所有大宗商品類別的零部件供應鏈限制，這限制了我們從客户那裏獲得全面需求預測的能力。
當客户控制按客户規格生產的製造產品時，我們確認製造服務收入。除了銷售其他庫存外，我們還從設計、開發和工程服務中獲得收入。
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的。根據我們與客户簽訂的大多數製造合同，當產品正在製造時，客户控制所有正在進行的工作。這些合同項下的收入根據成本比法逐步確認。對於其他製造合同，客户在產品完成之前不會控制產品。根據這些合同，我們在產品控制權移交給客户時確認收入，這通常是貨物發貨的時候。設計、開發和工程服務的收入隨着服務的執行而隨時間推移而確認。一般來説，我們在裝船後不承擔重大義務，因為我們通常只保證做工。因此，保修條款通常意義不大。
22
新冠肺炎大流行最新消息
2019年末，在湖北省武漢市首次發現的一種新型冠狀病毒株中國暴發，此後該病毒在全球範圍內傳播。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈COVID為大流行。此外，新冠肺炎的爆發導致世界各地的政府當局實施了許多措施，試圖減少新冠肺炎的傳播，如旅行禁令和限制、隔離、“原地避難”、“待在家裏”以及全面封鎖命令、商業限制或關閉和類似命令。因此，新城疫疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈和勞動力參與，並造成了金融市場的嚴重波動和混亂。為了首先保護我們員工的健康和安全，我們採取了積極的行動，有時還會繼續採取行動，在我們的全球地點採取社會距離政策。這些措施包括但不限於，某些員工在家工作，限制員工參加會議的數量，減少任何時候在我們地點的人數，以及顯著限制員工出差。最近，傳染性更強的冠狀病毒變種，如奧密克戎變種及其亞型，出現並在全球傳播，最初導致許多政府和企業重新實施各種措施，或實施新的限制措施，以努力減少冠狀病毒及其變種的傳播。雖然這些限制中的許多已經取消，但對於是否可以啟動或再次實施額外的限制以應對新冠病例的激增，仍然存在不確定性。新冠疫情的揮之不去的影響繼續在全球經濟中造成巨大的波動，包括供應鏈限制、勞動力供應問題和更高的通脹。相應地，, 目前尚不清楚COVID及其變種對全球經濟和我們公司的全面影響。
由於COVID疫情的影響，我們在2021年和2022年前九個月的收入受到了負面影響，主要是由於我們設施的生產率水平下降和供應鏈限制導致運營效率低下，這影響了我們支持客户需求的能力。此外，由於與員工的人工費用和個人防護設備相關的直接成本增加，COVID疫情對我們的運營業績產生了負面影響。
Benchmark在我們的每個地點提供關鍵的基礎設施產品和基本服務，這使我們能夠繼續運營。到2022年，COVID大流行仍將影響公司的運營。隨着越來越多的客户從大流行中恢復過來，終端市場需求繼續增長。然而，我們繼續看到所有大宗商品類別的零部件供應鏈限制，這限制了我們從客户那裏獲得全面需求預測的能力。欲瞭解更多信息，請參閲下面的《2022年第三季度要點》。
2020年3月27日，為應對冠狀病毒大流行，美國頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(CARE Act)。CARE法案除其他外，允許淨營業虧損結轉和結轉在2021年前開始的應税年度抵消100%的應税收入，幷包含對商業利益限制的修改。本公司評估了這些規定的影響，並確定這些規定對截至2022年9月30日的九個月沒有任何影響。此外，CARE法案允許在美國工資税申報中獲得員工留任税抵免，並允許推遲繳納社會保障税的僱主部分，分別在2021年和2022年年底支付50%。因此，本公司將截至2020年12月31日的年度的僱主部分社會保障税分別推遲至2021年底和2022年底支付。在2021年12月，公司支付了之前遞延的社會保障税的大約50%。該公司還確定其有權獲得員工留任抵免，並根據美國國税局提供的指導在2020年第二季度工資税報告中申請了抵免。貸項金額已記錄在截至2020年12月31日的年度的運營費用中。截至2021年12月31日，該公司沒有資格享受員工留任税收抵免。該公司尚未收到其在2020年第二季度申請的美國國税局的留存抵免。美國國税局在處理退税申請方面出現了一些延誤。
我們繼續監測不斷變化的局勢和國際和國內當局，包括聯邦、州和地方公共衞生當局的指導，並可能根據他們的建議採取更多行動。在這種情況下，可能會出現我們無法控制的事態發展，需要我們調整運營計劃。因此，COVID大流行對我們的業務、財務狀況和業務結果的影響的確切程度目前尚不清楚，將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，不斷髮展，無法預測。這包括但不限於冠狀病毒大流行的持續時間、蔓延和嚴重程度；其變異株(包括奧密克戎變異株)的出現和嚴重程度；控制病毒或治療其影響的行動，包括疫苗的供應和效力(尤其是針對新出現的病毒株)和接種率；總體經濟因素，例如通貨膨脹加劇；全球供應鏈的制約和短缺；勞動力供應問題；以及正常的經濟和經營條件能夠多快、多大程度上恢復到大流行前的水平。
因此，我們在此討論的當前業績和財務狀況可能不能代表未來的經營業績和趨勢。見我們的2021年10-K報告第一部分第1A項中的“風險因素”，瞭解我們因新冠肺炎大流行而面臨的額外風險。
23
2022年第三季度亮點
截至2022年9月30日的三個月的銷售額為7.716億美元，比截至2021年9月30日的三個月的5.719億美元增長了35%。2022年第三季度，我們各個行業部門對客户的銷售額與2021年第三季度相比波動如下：
更高價值的市場
工業類股增長44%，
A&D下降了14%，
醫療費用增加了41%，以及
Semi-Cap增加了39%。
傳統市場
計算量增加了67%，
電信業務增長52%。
整體收入增長主要是由於我們的高價值市場和傳統市場的總體需求增加(如下所述)。在Semi-Cap、醫療和工業板塊的強勁表現基礎上，較高價值的市場收入同比增長29%。由於計算和電信領域的強勁表現，傳統市場收入同比增長了60%。
我們的銷售依賴於我們的客户的成功，其中一些客户的業務與快速的技術變化和隨之而來的產品過時有關。對我們的主要客户或其產品不利的事態發展、電子元件供應的可用性或大客户未能為元件或服務付款，包括在每一種情況下都是由於COVID大流行，都對我們產生了不利影響。我們很大比例的銷售額是賣給少數客户的，如果不能彌補，失去一個大客户將對我們產生不利影響。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，面向我們十大客户的銷售額分別佔我們總銷售額的53%和47%。由於COVID疫情以及全球勞動力和供應中斷，我們繼續看到所有大宗商品類別的零部件供應鏈限制，這限制了我們從客户那裏獲得全面需求預測的能力。交付期繼續延長，供應商正在分配更多的零部件。此外，以前承諾的零部件訂單繼續增加，零部件供應商之間的分配和時間限制也更加嚴格。儘管我們最近開始看到某些材料限制的放鬆，但這些最後一刻的分配導致我們的運營效率低下，導致庫存連續增加，以及我們和我們客户的成本增加。
我們經歷了毛利潤在不同時期的波動。不同的計劃根據所涉及的服務類型、生產地點、計劃的規模、產品的複雜性和與各種產品相關的材料成本水平而貢獻不同的毛利潤。此外，在生產量通常較低的早期階段，新項目對我們毛利潤的貢獻相對較小，從而導致效率低下和製造間接成本未被吸收。在生產量較低的時期，我們通常沒有吸收製造間接成本，毛利潤減少。毛利潤還可能受到與其他情況相關的較高成本的影響，例如COVID和供應鏈限制。這包括為確保可用供應而支付的額外零部件成本的供應鏈溢價，從而產生收入，但只收回成本，沒有利潤。此外，我們的一些新計劃需要在啟動和推廣階段進行增量投資，這可能會對我們的毛利潤構成下行壓力。
我們已採取主動，重組我們的業務運作，以期提高利用率和降低成本。在2022年前9個月，我們確認了490萬美元的重組和其他成本，這是由於與各種場地關閉和重組活動相關的費用，以及與公司2021年決定不再繼續在美洲繼續某些製造能力有關的待售資產虧損200萬美元，以及與出售德克薩斯州安格爾頓工廠相關的待售資產收益240萬美元。
24
行動的結果
下表顯示了我們的簡明綜合收益表中的某些項目與所示期間的銷售額的百分比關係。
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截至三個月 |
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|
九個月結束 |
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||||||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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銷售額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
銷售成本 |
|
|
91.3 |
|
|
|
90.6 |
|
|
|
91.4 |
|
|
|
91.1 |
|
毛利 |
|
|
8.7 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
8.9 |
|
銷售、一般和行政費用 |
|
|
5.0 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
5.2 |
|
|
|
6.1 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
重組費用和其他費用 |
|
|
0.2 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.6 |
|
勒索軟件相關事件成本(回收)，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
營業收入 |
|
|
3.3 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
2.1 |
|
其他費用，淨額 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
所得税前收入 |
|
|
3.0 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
1.8 |
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所得税費用 |
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0.6 |
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0.4 |
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0.5 |
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0.4 |
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淨收入 |
|
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2.4 |
% |
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|
1.4 |
% |
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|
2.2 |
% |
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|
1.4 |
% |
銷售額
如上所述，2022年第三季度的銷售額比2021年同期增長了35%。
銷售額由管理層按行業部門和地理部門進行分析，這反映了我們的可報告部門。我們的全球業務發展戰略以我們的目標行業為基礎。管理層衡量業務業績，並在地理分區的基礎上分配資源。
按行業類別劃分的銷售情況如下：
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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(單位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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||||
更高價值的市場 |
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||||
工業類股 |
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$ |
155,278 |
|
|
$ |
108,192 |
|
|
$ |
451,260 |
|
|
$ |
303,550 |
|
A&D |
|
|
86,238 |
|
|
|
100,838 |
|
|
|
257,322 |
|
|
|
286,899 |
|
醫療 |
|
|
165,546 |
|
|
|
117,793 |
|
|
|
448,653 |
|
|
|
334,888 |
|
半大寫 |
|
|
186,325 |
|
|
|
133,576 |
|
|
|
544,661 |
|
|
|
385,890 |
|
|
|
|
593,387 |
|
|
|
460,399 |
|
|
|
1,701,896 |
|
|
|
1,311,227 |
|
傳統市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
計算 |
|
|
94,562 |
|
|
|
56,557 |
|
|
|
218,254 |
|
|
|
139,841 |
|
電信 |
|
|
83,626 |
|
|
|
54,926 |
|
|
|
215,537 |
|
|
|
171,197 |
|
|
|
|
178,188 |
|
|
|
111,483 |
|
|
|
433,791 |
|
|
|
311,038 |
|
總計 |
|
$ |
771,575 |
|
|
$ |
571,882 |
|
|
$ |
2,135,687 |
|
|
$ |
1,622,265 |
|
工業。2022年第三季度銷售額增長44%，從2021年第三季度的1.082億美元增至1.553億美元。2022年前9個月的銷售額從2021年同期的3.036億美元增長到4.513億美元，增幅為49%。這一增長主要是由於能源相關產品、建築基礎設施以及光探測和測距(LiDAR)應用的需求持續改善。
航空航天和國防。2022年第三季度銷售額從2021年第三季度的1.08億美元下降到8620萬美元，降幅為14%。2022年前9個月的銷售額從2021年同期的2.869億美元下降到2.573億美元，降幅為10%。減少的主要原因是供應鏈對某些計劃的限制。
醫療方面。2022年第三季度銷售額增長41%，從2021年第三季度的1.178億美元增至1.655億美元。2022年前9個月的銷售額從2021年同期的3.349億美元增長到4.487億美元，增幅為34%。增長的主要原因是現有客户的增長和新計劃的增加。
25
半導體資本設備公司。2022年第三季度銷售額增長39%，從2021年第三季度的1.336億美元增至1.863億美元。2022年前9個月的銷售額從2021年同期的3.859億美元增長到5.447億美元，增幅為41%。增長的主要原因是對我們的精密加工能力和複雜的系統組裝的高需求。
計算。2022年第三季度銷售額增長67%，從2021年第三季度的5660萬美元增至9460萬美元。2022年前9個月的銷售額從2021年同期的1.398億美元增長到2.183億美元，增幅為56%。增長主要是由於計劃中的高性能計算程序的斜坡。
電信。2022年第三季度銷售額增長52%，從2021年第三季度的5490萬美元增至8360萬美元。2022年前9個月的銷售額從2021年同期的1.712億美元增長到2.155億美元，增幅為26%。增長主要是由於對寬帶基礎設施的需求持續強勁和出現新的增長。
我們的國際業務受到在國外做生意的風險的影響。有關我們的國際銷售、外幣匯率波動的因素，以及與在海外開展業務的風險相關的經營業績的潛在不利影響的討論，請參閲我們的2021年10-K報告第一部分第1A項。2022年第三季度和2021年第三季度，我們分別有61%和54%的銷售額來自國際業務。
按地理區域劃分的銷售額如下：
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|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
(單位：千) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美洲 |
|
$ |
400,905 |
|
|
$ |
319,116 |
|
|
$ |
1,066,760 |
|
|
$ |
888,224 |
|
亞洲 |
|
|
337,726 |
|
|
|
224,431 |
|
|
|
945,434 |
|
|
|
635,274 |
|
歐洲 |
|
|
68,400 |
|
|
|
49,984 |
|
|
|
208,591 |
|
|
|
162,484 |
|
消除部門間銷售： |
|
|
(35,456 |
) |
|
|
(21,649 |
) |
|
|
(85,098 |
) |
|
|
(63,717 |
) |
總淨銷售額 |
|
$ |
771,575 |
|
|
$ |
571,882 |
|
|
$ |
2,135,687 |
|
|
$ |
1,622,265 |
|
美洲。2022年第三季度銷售額增長26%，從2021年第三季度的3.191億美元增至4.09億美元。2022年前9個月的銷售額從2021年同期的8.882億美元增長了20%，達到10.668億美元。增長的主要原因是現有客户的需求增加，以及現有客户和新客户的新計劃增加。
亞洲。2022年第三季度銷售額增長50%，從2021年第三季度的2.244億美元增至3.377億美元。2022年前9個月的銷售額從2021年同期的6.353億美元增長到9.454億美元，增幅為49%。增長的主要原因是對現有客户的需求增加，為現有客户提供的新計劃的生產增加，以及新客户計劃的增加。
歐洲。2022年第三季度銷售額增長37%，從2021年第三季度的5000萬美元增至6840萬美元。2022年前9個月的銷售額從2021年同期的1.625億美元增長到2.086億美元，增幅為28%。增長的主要原因是現有客户的需求增加和新客户計劃的增加。
毛利
2022年第三季度毛利潤增長24%，從2021年第三季度的5370萬美元增至6680萬美元。2022年前9個月的毛利潤增長27.3%，從2021年同期的1.438億美元增至1.831億美元。毛利率下降的主要原因是我們的收入組合、供應鏈挑戰導致的運營效率低下以及沒有利潤的供應鏈保費收入的稀釋影響。
營業收入
2022年第三季度營業收入增長114%，從2021年第三季度的1180萬美元增至2530萬美元。2022年前9個月的營業收入增長了83%，從2021年同期的3440萬美元增至6310萬美元。這一增長主要是由於銷售、一般和行政(SG&A)費用的增加部分抵消了收入和相應毛利的增長。
26
按可報告部門分列的營業收入如下：
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|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
(單位：千) |
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
營業收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美洲 |
|
$ |
14,608 |
|
|
$ |
11,053 |
|
|
$ |
41,094 |
|
|
$ |
31,282 |
|
亞洲 |
|
|
33,662 |
|
|
|
21,391 |
|
|
|
91,320 |
|
|
|
64,210 |
|
歐洲 |
|
|
4,880 |
|
|
|
978 |
|
|
|
10,526 |
|
|
|
7,918 |
|
公司成本和其他成本 |
|
|
(27,866 |
) |
|
|
(21,628 |
) |
|
|
(79,817 |
) |
|
|
(68,983 |
) |
營業總收入 |
|
$ |
25,284 |
|
|
$ |
11,794 |
|
|
$ |
63,123 |
|
|
$ |
34,427 |
|
美洲。2022年第三季度營業收入增長32%，從2021年第三季度的1110萬美元增至1460萬美元。2022年前9個月的營業收入從2021年同期的3130萬美元增長到4110萬美元，增幅為31%。增長的主要原因是收入增加。
亞洲。2022年第三季度營業收入增長57%，從2021年第三季度的2140萬美元增至3370萬美元。2022年前9個月的營業收入從2021年同期的6420萬美元增長到9130萬美元，增幅為42%。增長主要是由於收入增加和勞動生產率提高。
歐洲。2022年第三季度營業收入增長399%，從2021年第三季度的100萬美元增至490萬美元。2022年前9個月的營業收入從2021年同期的790萬美元增長到1050萬美元，增幅為33%。增長的主要原因是收入增加。
銷售、一般和行政費用
SG&A從2021年第三季度的3440萬美元增加到2022年第三季度的3850萬美元。SG&A從2021年同期的9900萬美元增加到2022年前九個月的1.107億美元。增加的主要原因是可變薪酬和與持續信息技術基礎設施投資有關的費用增加。
無形資產攤銷
2022年第三季度和2021年第三季度無形資產攤銷均為160萬美元。2022年和2021年前9個月的無形資產攤銷均為480萬美元。
重組費用和其他費用
在2022年第三季度和前九個月，我們分別確認了130萬美元和490萬美元的重組費用和其他成本，這主要是由於與宣佈的場地關閉或退出、裁員和主要在美洲的其他重組活動相關的費用。於2022年首九個月內，本公司於2021年決定停產的與美洲某些製造能力相關的待售資產虧損200萬美元，與出售德克薩斯州安格爾頓工廠相關的待售資產收益240萬美元。在2021年第三季度和前九個月，我們分別確認了200萬美元和520萬美元的重組和其他成本，這主要是由於與宣佈的場地關閉或退出、裁員和主要在美洲的其他重組活動相關的費用。此外，在2021年第三季度，該公司決定不再在美洲繼續某些製造能力。與這一決定相關，公司使用第三方的估值信息對這些製造能力中使用的設施和設備資產進行了評估，並作為評估的結果記錄了440萬美元的減值費用。有關本公司重組費用的額外資料，請參閲本報告第一部分第1項的簡明綜合財務報表附註12。
勒索軟件事件相關成本，淨額
2022年第三季度或前九個月沒有保險追回。2021年第三季度和2021年前9個月分別收取了50萬美元和390萬美元的保險追回。截至2022年9月30日，預計不會有進一步的保險追回。
利息支出
利息支出從2021年第三季度的200萬美元增加到2022年第三季度的350萬美元。2022年前9個月的利息支出從2021年同期的620萬美元增加到740萬美元。增加的主要原因是我們的循環信貸安排下的借款增加，以支持營運資本的投資。
27
利息收入
利息收入從2021年第三季度的10萬美元增加到2022年第三季度的50萬美元。2022年前9個月的利息收入從2021年同期的50萬美元增加到80萬美元。增加的主要原因是利率上升。
所得税費用
2022年第三季度的所得税支出為450萬美元，實際税率為19.3%，而2021年第三季度的實際税率為240萬美元，實際税率為19.1%。2022年前9個月的所得税支出為1110萬美元，實際税率為19.1%，而2021年同期為600萬美元，實際税率為20.1%。2022年與2021年的有效税率之間的差異與我們不同司法管轄區的利潤組合有關。
我們已經為我們在中國和泰國的子公司提供了一定的税收優惠，包括免税期，這些優惠將在不同的日期到期，除非延長或以其他方式重新談判，到2023年中國和2030年在泰國。見本報告第一部分第1項簡明合併財務報表附註8。
淨收入
我們公佈2022年第三季度的淨收益為1880萬美元，或每股稀釋後收益0.53美元，而2021年第三季度的淨收益為810萬美元，或每股稀釋後收益0.23美元。我們公佈，2022年前9個月的淨收益為4700萬美元，或每股稀釋後收益1.32美元，而2021年同期的淨收益為2340萬美元，或每股稀釋後收益0.64美元。增加的主要原因是上文討論的項目。
28
流動資金和資本資源
我們歷來通過我們的信貸協議(定義如下)下的運營和借款產生的資金為我們的有機增長和運營提供資金。截至2022年9月30日，現金和現金等價物以及限制性現金總額為2.493億美元，截至2021年12月31日，現金總額為2.717億美元，其中1.896億美元和1.947億美元分別存放在美國以外的多家外國子公司。
2022年前9個月，經營活動中使用的現金為1.247億美元。2022年業務中使用的現金主要包括 庫存增加2.285億美元，應收賬款增加1.236億美元， 合同資產增加3250萬美元，預付款和其他資產增加980萬美元，應計負債減少200萬美元，但被4700萬美元的淨收入、3300萬美元的折舊和攤銷、9350萬美元的客户預付款增加和8460萬美元的應付帳款增加部分抵消。截至2022年9月30日，營運資本為9億美元，截至2021年12月31日，營運資本為7億美元。營運資本的增長是積極投資於庫存以支持我們收入增長的結果。
我們主要是在收到客户訂單或預測後才採購零部件，這減輕了但不能消除庫存損失的風險。運營中使用的電子元件和其他材料的供應在整個行業都存在短缺。在某些情況下，供應商可能會將可用數量分配給我們。當運營中使用的這些組件和其他材料供應出現短缺時，供應商有時無法發貨我們生產所需的數量，迫使我們推遲發貨，這可能會增加延交訂單並影響現金流。供應商還可能根據市場情況，包括這些短缺，增加零部件的成本。在某些情況下，我們要求並接受客户的預付款作為庫存預付款，以滿足合同的營運資金需求，抵消庫存風險，如在當前需要之前購買的庫存，並保護公司免受其他各方未能履行合同義務的影響。例如，正如上面在“COVID大流行更新”中所討論的那樣，我們受到了供應鏈限制的影響，包括短缺、更長的交貨期和更長的運輸時間。
2022年前9個月用於投資活動的現金為2,790萬美元，主要原因是購買了總計3,020萬美元的額外不動產、廠房和設備，以及購買了340萬美元的軟件，但這一數額被出售待售資產的收益部分抵消。購買的財產、廠房和設備主要是在美洲購買機器和設備。
2022年前9個月，融資活動提供的現金為1.398億美元。信貸協議下的借款為5.93億美元，行使股票期權的收益為50萬美元。信貸協議項下的本金支付總額為4.23億美元，支付股息總額為1,740萬美元，股票回購總額為940萬美元，債務發行成本總額為60萬美元。
於2021年12月21日，本公司訂立經修訂及重述的3.81億美元信貸協議(經修訂及重述的信貸協議)，修訂及重述本公司先前的6.5億美元信貸協議。根據修訂及重訂信貸協議的條款，除1.313億美元的定期貸款安排外，我們還有2.5億美元的五年期循環信貸安排將用於一般企業用途，兩者的到期日均為2026年12月21日。於2022年5月20日，本公司訂立經修訂及重訂的信貸協議(經修訂的信貸協議)第1號修正案(“修訂”)。除其他事項外，修正案還將循環信貸安排承諾從2.5億美元增加到4.5億美元。信貸協議包括手風琴功能，根據該功能，本公司獲準增加一筆或多筆遞增定期貸款及/或增加循環信貸安排下總額為1億美元或更高金額的承擔，但須滿足若干條件及例外情況。截至2022年9月30日，我們在定期貸款安排下有1.313億美元的未償還借款，在循環信貸安排下有1.7億美元的未償還借款，在我們的循環信貸安排下有390萬美元的未償還信用證。根據循環信貸安排，除其他債務契約限制外，仍有2.761億美元可供未來借款，但須遵守有關利息覆蓋和債務槓桿的財務契約。有關信貸協議條款的更多資料，請參閲本報告第I部分第1項的簡明綜合財務報表附註5。
信貸協議載有若干與利息覆蓋及債務槓桿有關的財務契約，以及若干慣常的正面及負面契約，包括對我們招致額外債務及留置權、支付股息、回購股份、出售資產及與其他人士合併或合併的能力的限制。信貸協議下的到期金額可在特定違約事件時加速，包括未能支付到期金額、違反契約、陳述重大不準確、或發生破產或資不抵債，但在某些情況下，須經過治療期。截至2022年9月30日，我們遵守了所有這些公約和限制。
29
我們的運營，以及我們收購的企業的運營，都受到與環境、廢物管理、健康和安全事項相關的某些外國、聯邦、州和地方監管要求的約束。我們相信，我們的運營基本上遵守了所有適用的要求，我們努力確保新收購的企業遵守或將基本上遵守適用的要求。到目前為止，合規、工作場所和環境補救的成本對我們來説還不是很大。然而，材料成本和責任可能產生於這些要求或未來新的、修改後的或更嚴格的要求。此外，我們過去、現在和將來的業務，以及我們已經或可能收購的業務的業務，可能會引起員工或公眾的風險索賠，或與環境、廢物管理或健康和安全問題有關的其他索賠或責任。
截至2022年9月30日，我們擁有現金及現金等價物，包括受限現金，可根據信貸協議借款，總額為2.493億美元和2.761億美元，但須遵守有關利息覆蓋和債務槓桿的財務契約，以及其他債務契約限制。
在接下來的12個月裏，我們相信我們的資本支出將約為5,000萬至6,000萬美元，主要用於機械和設備，以幫助提高我們的生產能力，以支持預期的收入增長和我們在全球範圍內的持續業務。
2018年3月6日，我們的董事會批准了一項擴大的股票回購計劃，授權我們回購最高2.5億美元的普通股 除了2015年12月7日批准的1億美元之外。2020年2月19日和2021年10月26日，董事會授權分別額外回購1.5億美元和1億美元的公司普通股股份。在截至2022年9月30日的9個月內，我們總共回購了40萬股普通股，總回購金額為940萬美元，平均價格為每股24.96美元。截至2022年9月30日，我們在股份回購授權下還有1.546億美元用於購買額外的股份。我們沒有承諾或義務回購任何特定數量的普通股。
該公司於2018年第一季度開始宣佈並支付季度股息。2020年2月，董事會批准增加季度股息，將季度股息從每股普通股0.15美元提高到0.16美元。2021年5月，董事會再次批准增加季度股息，將季度股息從每股普通股0.16美元提高到0.165美元。在2022年和2021年的前九個月，支付的現金股息總額為1740萬美元。2022年9月12日，公司宣佈向截至2022年9月30日登記在冊的股東發放季度現金股息，每股普通股0.165美元。580萬美元的股息 已於10月支付 14年2022年。董事會目前打算繼續支付季度股息。然而，公司未來的股息政策取決於公司是否遵守適用的法律，並取決於公司的經營結果、財務狀況、債務水平、資本要求、合同限制、公司債務協議中的限制以及董事會可能認為相關的其他因素，包括COVID疫情的影響。股息支付不是強制性的，也不是保證的；不能保證公司未來將繼續支付股息。
管理層相信，我們現有的現金餘額、運營產生的資金以及我們循環信貸安排下的借款能力將足以滿足我們未來12個月的流動性需求。管理層進一步相信，我們持續的運營現金流以及我們在循環信貸安排下可能產生的任何借款，將使我們能夠滿足未來幾年的運營現金需求。如果我們在未來完成重大收購，我們的資本需求將會增加，並可能導致我們需要根據我們的信貸協議增加可用的借款，或進入公共或私人債務和股票市場。然而，我們不能保證我們會成功地以可接受的條件籌集更多債務或股本。
合同義務
我們對運營和資本租賃有某些合同義務，這些義務在我們的2021年10-K合同義務中進行了總結。除本報告第I部分第1項簡明綜合財務報表附註6所述事項外，自2021年12月31日以來，除正常業務外，我們的合同義務並無重大變動。
30
關鍵會計政策和估計以及最近頒佈的會計原則
管理層的討論和分析是基於我們根據美國公認會計準則編制的簡明綜合財務報表。關於最近頒佈的會計原則的討論，見本報告第一部分第1項簡明合併財務報表附註2。此外，我們的重要會計政策在我們的2021年10-K合併財務報表附註1中進行了總結。2021年10-K號文件第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中披露的作為關鍵會計估計數的項目沒有變化。
項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露
我們的國際銷售額佔我們淨銷售額的很大一部分。我們面臨着與國際化經營相關的風險，包括：
此外，我們的一些業務在發展中國家。包括自然災害在內的某些事件對發展中國家基礎設施的影響可能比對發達國家基礎設施的影響更嚴重。發展中國家也可能需要更長的時間才能從這類事件中恢復過來，這可能會導致我們恢復全面運作的能力出現延誤。
我們在多個國家開展業務，面臨外匯波動風險。我們使用自然對衝和遠期合約來經濟地對衝主要與貿易應收賬款、其他應收賬款、應付貿易賬款和租賃負債相關的交易風險，這些交易風險主要以各自經營實體的功能貨幣以外的貨幣計價。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。截至2022年9月30日生效的某些遠期貨幣兑換合約沒有被指定為會計對衝，因此，公允價值的變化記錄在我們的精簡綜合收益表中。
於2021年7月30日，本公司簽訂遠期貨幣兑換合約，指定為預測外幣開支的現金流對衝。衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合資產負債表的累計其他全面虧損，直至盈利受到現金流量變動的影響。
我們的銷售額基本上是以美元計價的。我們的外幣現金流產生於某些歐洲、亞洲國家和墨西哥。
我們還面臨金融工具利率變化的市場風險，其中一部分與我們投資的現金餘額有關。我們在投資活動中不使用衍生金融工具。我們將現金和現金等價物和投資存放在各種主要金融機構。我們通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來保護我們投資的本金資金。我們通常通過投資投資級證券來緩解違約風險。
根據我們的信貸協議，我們也面臨借款的利率風險。截至2022年9月30日，我們在浮動利率定期貸款工具上有1.313億美元的未償還資金，我們有一項名義金額為1.238億美元的利率互換協議。根據這項互換協議，我們接受浮動利率付款，並支付固定利率付款。這一掉期的效果是將我們的部分浮動利率支出轉換為固定利率支出。利率互換被指定為現金流對衝。
有關遠期貨幣兑換合約及利率互換協議的其他資料，請參閲本報告第一部分第1項的簡明綜合財務報表附註15。
項目4.控制和程序
截至本報告所述期間結束時，公司管理層(在我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下)根據《交易法》第13a-15條對公司披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(E)或15d-15(E)條)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，此類披露控制和程序在合理的保證水平下有效，以確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告
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在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間內，這些信息將被積累並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
在本報告所涵蓋的上一個財政季度內，公司財務報告的內部控制(定義見交易所法案第13a-15(F)或15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
我們目前正在升級我們的企業資源規劃系統，預計將在未來幾年分階段進行。我們已經完成了在公司某些地點的升級實施，並修訂和更新了相關的控制措施。這些變化並未對我們對財務報告的內部控制產生實質性影響。隨着我們在未來幾年在其餘地點實施這一企業資源規劃系統的升級，我們將繼續評估對我們財務報告的內部控制的影響。
一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過個人的行為、兩個或更多人的串通或通過管理層凌駕於控制之上來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
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第二部分--其他信息
項目1.法律法規法律程序文件
我們參與了在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。之前根據我們的2021年10-K報告第I部分第3項報告的法律程序沒有發生重大變化，管理層認為，這些事項的最終處置不會對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
第1A項。國際扶輪SK因素
之前在我們的2021年10-K報告第I部分第1A項中披露的風險因素沒有發生實質性變化。
I項目2.未登記的Equi銷售TY證券及其收益的使用
(C)下表提供了截至2022年9月30日的季度有關公司回購根據《交易法》第12條登記的股本證券的信息：
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部分 |
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按股支付 |
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計劃或 |
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計劃或 |
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購得 |
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節目 |
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July 1 to 31, 2022 |
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1.546億美元 |
2022年8月1日至31日 |
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1.546億美元 |
2022年9月1日至30日 |
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1.546億美元 |
總計 |
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(1) 2018年10月30日，公司宣佈，董事會授權在此前於2018年3月7日宣佈的2.5億美元基礎上，回購1億美元的公司普通股股票。2020年2月24日，公司宣佈，董事會授權額外回購1.5億美元的公司普通股。扣除截至2022年6月30日回購的股份，截至2022年9月30日的未償還授權總額為1.546億美元。股票購買可在公開市場、私下協商的交易或大宗交易中進行，由公司管理層酌情決定，並在市場條件允許的情況下進行。購買的資金來自可用現金，並可隨時開始、暫停或停止，而無需事先通知。根據該計劃回購的股票將被註銷。
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第六項。陳列品
展品 數 |
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展品説明 |
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3.1 |
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2016年5月17日重述的成立證書(通過參考2016年5月17日公司當前報告8-K表的附件3.1併入)(8-K)(委員會文件編號1-10560) |
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3.2 |
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2020年12月2日修訂和重新制定的公司章程(通過參考2020年12月7日公司當前8-K表格的附件3.2併入(委員會檔案號1-10560)) |
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4.1 |
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證明普通股的證書格式樣本(參考公司截至2014年3月31日的季度報告10-Q表附件4.1)(委員會文件編號1-10560) |
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31.1 (1) |
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第302條行政總裁的證明 |
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31.2 (1) |
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第302條首席財務官的證明 |
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32.1 (2) |
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第1350條行政總裁的證明 |
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32.2 (2) |
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第1350條首席財務官的證明 |
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101.INS (1) |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH (1) |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL (1) |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF (1) |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB (1) |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE (1) |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 (1) |
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封面交互數據文件-封面交互數據文件不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(包括在附件101中) |
(1)現提交本局。
(2)隨信提供
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登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年11月4日正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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基準電子公司 |
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(註冊人) |
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發信人： |
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傑弗裏·W·本克 |
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傑弗裏·W·本克 |
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總裁與首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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發信人： |
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/s/Roop K.Lakkaraju |
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Roop K.Lakkaraju |
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首席財務官 |
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(首席財務會計官) |
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