prm-20220930
000188031912月31日2022Q3錯誤P3D00018803192022-01-012022-09-300001880319美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300001880319美國公認會計準則：保修成員2022-01-012022-09-3000018803192022-11-01Xbrli：共享00018803192022-09-30ISO 4217：美元00018803192021-12-310001880319美國-GAAP：客户名單成員2022-09-300001880319美國-GAAP：客户名單成員2021-12-310001880319PRM：技術和專利成員2022-09-300001880319PRM：技術和專利成員2021-12-310001880319美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-09-300001880319美國-公認會計準則：行業名稱成員2021-12-31ISO 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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________________
表格10-Q
__________________________
(標記一)
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的從
佣金文件編號001-41027
_______________________________
外圍解決方案、SA
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_______________________________
盧森堡大公國98-1632942
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
紀堯姆街12E號, L-1882盧森堡
盧森堡大公國
352 2668 62-1
(主要執行機構地址和郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(314) 396-7343
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元PRM紐約證券交易所
普通股認股權證
PRMFF場外市場集團公司
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
o
加速文件管理器
o
非加速文件服務器
x
規模較小的報告公司
o
新興成長型公司
x
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o不是x
截至2022年11月1日，有157,261,470普通股，每股面值1.00美元，已發行。

目錄表
目錄表
頁面
關於前瞻性陳述的警告性聲明
3
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表
5
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計)
6
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月股東權益簡明綜合報表(未經審計)
7
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
8
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
    1.業務説明及呈報依據
9
    2.主要會計政策和近期會計公告摘要
10
    3.業務收購
12
    4.資產負債表組成部分
13
    5.商譽及其他無形資產
14
    6.長期債務和可贖回優先股
15
    7.所得税
17
    8.承付款和或有事項
17
    9.權益
18
    10.基於股份的薪酬和員工福利
19
    11.公允價值計量
20
    12.關聯方
22
    13.收入確認
23
    14.每股收益
23
    15.細分市場信息
24
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
第四項。
控制和程序
36
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
37
第1A項。
風險因素
37
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
37
第三項。
高級證券違約
37
第四項。
煤礦安全信息披露
37
第五項。
其他信息
37
第六項。
陳列品
38
簽名
39
2
目錄表
關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告(“本季度報告”)包含某些前瞻性表述，符合修訂後的1933年證券法(“證券法”)第27A條和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的定義。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，反映了我們目前對未來事件和我們財務業績的看法。在本季度報告中使用的詞語，“相信”“可能”“可能”“將”“估計”“繼續”預期“”打算“”期望“”表示“”尋求“”應該“將”“以及類似的表達旨在識別前瞻性陳述，儘管並不是所有前瞻性陳述都包含這些識別詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設、估計和不確定性的影響。這些前瞻性陳述包括但不限於關於以下事項的陳述：
•我們對新冠肺炎影響的期待(定義如下)大流行影響我們的業務；
•我們對烏克蘭衝突對我們業務的影響的預期；
•未來的財務業績，包括任何增長或擴張計劃和機會；
•我們有能力擴大我們的消防安全部門；
•我們對消防安全部門某些增長動力的信念；
•我們通過持續改善現有業務的業績、執行有紀律的資本配置和管理我們的資本結構等方式實現長期價值增長的能力；
•我們對未來資本支出的預期；
•現金流預測；
•我們有能力在任何市場保持領先地位；
•對收入來源的期望；
•對阻燃產品、設備和服務的需求預期；
•我們參與競爭的市場規模和這些市場或新市場的潛在機會；
•隨着人口聚居地的變化，對我們某些產品保護生命和財產能力的期望；
•對未來幾年我們將在哪些市場運營、整體經濟狀況和破壞性天氣事件的預期；
•根據股份回購計劃(定義見下文)回購本公司普通股的預期；
•我們對當前流動性來源是否足以滿足我們未來的流動性需求的信念，我們對未來流動性需求類型的預期，以及我們對未來流動性來源可用性的預期；
•我們對我們作為一家新興成長型公司的期望；
•我們對會計和税務事務的期望和信念；以及
•訴訟事項的預期結果及其對業務、財務狀況、經營結果或現金流的影響。
儘管我們認為，截至本季度報告發布之日，這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於以下概述：
•導致“新冠肺炎”(“新冠肺炎”)的新型冠狀病毒SARS-CoV-2對全球經濟的直接和間接不利影響以及相關政府監管和限制；
•烏克蘭衝突對全球經濟和我們業務的影響；
•負面或不確定的世界經濟狀況；
•我們所在行業的波動性、季節性和週期性；
3
目錄表
•我們實現業務合併的戰略和財務利益的能力；
•我們對美國農業部(USDA)林業局和加利福尼亞州銷售的嚴重依賴，以及對這些客户銷售減少的風險；
•石化行業法規的變化，潤滑油添加劑和/或阻燃劑終端市場的低迷，或者我們未能準確預測此類市場需求變化的頻率、持續時間、時機和嚴重程度；
•客户關係或服務水平的變化；
•我們的一小部分客户佔我們收入的很大一部分；
•未能持續創新並提供獲得市場認可的產品，這可能導致我們無法吸引新客户或留住現有客户；
•員工、代理商、政府承包商或合作者對我們產品的不當行為或使用；
•長期從我們的供應商處獲得產品的變化；
•生產中斷或停產，這可能會增加我們的運營或資本支出，或對我們產品的供應造成負面影響，導致銷售額下降；
•第三方物流供應商在配送、儲存和運輸方面的可獲得性變化；
•供應和原材料成本增加、供應短缺、零部件交貨期過長或供應變化；
•因我們業務的季節性或週期性或惡劣天氣事件而對我們的產品或服務的需求產生不利影響；
•推出被認為更可取的新產品，這可能會導致對我們一些產品的需求減少或被淘汰；
•目前正在進行的訴訟和未來的訴訟，包括多區訴訟和其他法律訴訟；
•由於我們的某些產品被提供給緊急服務人員並用於保護生命和財產，增加了責任和聲譽風險；
•未來產品責任索賠由於我們生產的一些產品可能會造成不利的健康後果，賠償和保險覆蓋範圍可能不足以或無法覆蓋這些索賠；
•遵守出口管制或經濟制裁法律法規；
•我們產品的環境影響和副作用，可能對我們的業務產生不利影響；
•遵守環境法律法規；
•我們保護知識產權和專有技術的能力；
•我們有能力產生償還債務和為我們的業務融資所需的資金；
•外幣兑換的波動；
•某些資產的潛在減值或核銷；
•我們的保險範圍是否足夠；以及
•對我們在評估和履行納税義務方面的決定和假設提出挑戰。
有關可能導致我們的實際結果與我們的預測結果不同的已知重要因素的更多信息，請閲讀(1)第一部分，第1A項。截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“2021年年度報告”)中的“風險因素”； (2)第II部，“第1A項。這些信息包括：(1)本季度報告中的“風險因素”；(3)我們不時向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的報告和註冊聲明；以及(4)我們不時發佈的其他公開公告。鑑於這些不確定性，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。除非法律要求，我們沒有義務以任何理由更新或修改這些前瞻性陳述，即使未來有新的信息可用。
4
目錄表

第一部分-財務信息
項目1.財務報表
外圍解決方案、SA和子公司
簡明合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產(未經審計)
流動資產：
現金和現金等價物$166,256 $225,554 
應收賬款淨額85,612 24,319 
盤存120,467 110,087 
應收所得税655 816 
預付費用和其他流動資產4,876 14,161 
流動資產總額377,866 374,937 
財產、廠房和設備、淨值57,187 62,247 
商譽1,019,387 1,041,325 
客户名單，網絡715,829 753,459 
技術和專利，網絡233,861 247,368 
商標名，網絡95,047 100,005 
其他資產，淨額1,877 2,219 
總資產$2,501,054 $2,581,560 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$31,856 $27,469 
應計費用和其他流動負債124,429 19,025 
創辦人諮詢費應付-關聯方9,836 53,547 
遞延收入1,272 445 
流動負債總額167,393 100,486 
長期債務664,986 664,128 
遞延所得税222,952 298,633 
創辦人諮詢費應付-關聯方134,598 312,242 
可贖回優先股100,263 96,867 
可贖回優先股關聯方3,245 3,699 
其他非流動負債8,951 22,195 
總負債1,302,388 1,498,250 
承付款和或有事項(附註8)
股東權益：
普通股，$1每股面值，4,000,000,000授權股份；163,234,542和157,237,435已發行股份；162,316,326和157,237,435分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行的股份
163,235 157,237 
庫存股，按成本價計算；918,216股票於2022年9月30日及不是股票於2021年12月31日
(7,572)— 
額外實收資本1,697,644 1,670,033 
累計其他綜合損失(41,561)(7,135)
累計赤字(613,080)(736,825)
股東權益總額1,198,666 1,083,310 
總負債和股東權益$2,501,054 $2,581,560 
見簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
外圍解決方案、SA和子公司
簡明合併業務報表和
綜合收益(虧損)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
繼任者前身繼任者前身
截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日		九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
淨銷售額$160,509 $195,414 $319,232 $316,460 
銷貨成本74,707 86,081 191,757 159,895 
毛利85,802 109,333 127,475 156,565 
運營費用：
銷售、一般和行政費用22,381 15,333 64,803 42,544 
攤銷費用13,738 13,276 41,395 39,818 
創辦人顧問費-相關方(73,713)— (154,026)— 
其他運營費用(51)313 405 1,066 
總運營費用(37,645)28,922 (47,423)83,428 
營業收入123,447 80,411 174,898 73,137 
其他費用(收入)：
利息支出，淨額9,944 8,065 32,582 23,951 
(收益)或有收益損失(3,644)— (13,042)2,763 
未實現外匯損失4,705 1,634 8,741 3,892 
其他(收入)費用，淨額(785)66 (820)(252)
其他費用合計(淨額)10,220 9,765 27,461 30,354 
所得税前收入113,227 70,646 147,437 42,783 
所得税費用(34,516)(18,637)(23,692)(13,151)
淨收入78,711 52,009 123,745 29,632 
其他綜合虧損，税後淨額：
外幣折算調整(18,181)(2,020)(34,426)(2,424)
綜合收益總額$60,530 $49,989 $89,319 $27,208 
每股收益：
基本信息$0.48 $0.98 $0.76 $0.56 
稀釋$0.45 $0.98 $0.70 $0.56 
已發行普通股加權平均數：
基本信息162,635,592 53,045,510 161,943,492 53,045,510 
稀釋176,777,958 53,045,510 176,085,858 53,045,510 
見簡明合併財務報表附註。
6
目錄表
外圍解決方案、SA和子公司
股東權益簡明合併報表
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
普通股國庫股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
損失		累計
赤字		總計
股東的
權益
前身股票金額股票金額
平衡，2020年12月31日
53,045,510 $53,046 — $— $289,344 $(3,174)$(47,794)$291,422 
淨虧損— — — — — — (18,529)(18,529)
其他綜合損失— — — — — (966)— (966)
平衡，2021年3月31日53,045,510 53,046 — — 289,344 (4,140)(66,323)271,927 
淨虧損— — — — — — (3,848)(3,848)
其他綜合收益— — — — — 562 — 562 
平衡，2021年6月30日53,045,510 53,046 — — 289,344 (3,578)(70,171)268,641 
淨收入— — — — — — 52,009 52,009 
其他綜合損失— — — — — (2,020)— (2,020)
平衡，2021年9月30日
53,045,510 $53,046 — $— $289,344 $(5,598)$(18,162)$318,630 
普通股國庫股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
損失		累計
赤字		總計
股東的
權益
繼任者股票金額股票金額
平衡，2021年12月31日
157,237,435 $157,237 — $— $1,670,033 $(7,135)$(736,825)$1,083,310 
基於股份的薪酬— — — — 5,724 — — 5,724 
已發行普通股與創辦人顧問費有關-關聯方5,952,992 5,954 — — 7,829 — — 13,783 
已行使認股權證44,115 44 — — 485 — — 529 
淨收入— — — — — — 37,811 37,811 
其他綜合收益— — — — — 126 — 126 
平衡，2022年3月31日163,234,542 163,235 — — 1,684,071 (7,009)(699,014)1,141,283 
基於股份的薪酬— — — — 6,741 — — 6,741 
回購普通股— — 597,513 (5,008)— — — (5,008)
淨收入— — — — — — 7,223 7,223 
其他綜合損失— — — — — (16,371)— (16,371)
平衡，2022年6月30日163,234,542 163,235 597,513 (5,008)1,690,812 (23,380)(691,791)1,133,868 
基於股份的薪酬— — — — 6,832 — — 6,832 
回購普通股— — 320,703 (2,564)— — — (2,564)
淨收入— — — — — — 78,711 78,711 
其他綜合損失— — — — — (18,181)— (18,181)
平衡，2022年9月30日
163,234,542 $163,235 918,216 $(7,572)$1,697,644 $(41,561)$(613,080)$1,198,666 
見簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
外圍解決方案、SA和子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
繼任者前身
九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
經營活動的現金流：
淨收入$123,745 $29,632 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整：
創辦人諮詢費關聯方(會計公允價值變動)(154,026)— 
折舊及攤銷費用49,536 45,593 
優先股的利息和實物支付4,903 — 
基於股份的薪酬19,297 — 
遞延所得税(72,441)(5,195)
遞延融資成本攤銷1,196 2,432 
與收購相關的庫存遞增攤銷27,973 — 
(收益)或有收益損失(13,042)2,763 
未實現外幣損失8,741 3,892 
資產處置損失9 — 
經營性資產和負債的變動，扣除收購：
應收賬款(63,838)(72,103)
盤存(40,759)(5,554)
預付費用和其他流動資產9,058 3,104 
其他資產— 346 
應付帳款4,975 12,971 
遞延收入889 831 
應付所得税，淨額88,673 11,180 
應計費用和其他流動負債15,547 2,725 
創始人顧問費相關方(現金結算)(53,547)— 
其他負債(73)(200)
經營活動提供的現金淨額(用於)(43,184)32,417 
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(6,024)(5,149)
企業合併協議下的收購價格調整(1,638)— 
收購企業，扣除收購現金後的淨額— (7,464)
用於投資活動的現金淨額(7,662)(12,613)
融資活動的現金流：
回購普通股(7,572)— 
行使認股權證所得收益529 — 
來自循環信貸安排的收益— 19,500 
償還循環信貸安排— (19,500)
償還長期債務— (4,211)
用於融資活動的現金淨額(7,043)(4,211)
外幣對現金及現金等價物的影響(1,409)1,510 
現金和現金等價物淨變化(59,298)17,103 
期初現金及現金等價物225,554 22,478 
期末現金和現金等價物$166,256 $39,581 
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$18,299 $21,502 
繳納所得税的現金$7,588 $7,092 
非現金投資和融資活動：
創辦人諮詢費的負債部分--與當事人重新分類為額外實收資本$13,783 $— 
見簡明合併財務報表附註
8
目錄表
外圍解決方案、SA和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務描述和呈報依據
組織和一般事務
Perieter Solutions，SA，(“PSSA”)，一家上市公司股份有限公司(匿名者協會)於2021年6月21日根據盧森堡大公國法律註冊成立，目的是實現業務合併。PSSA總部設在盧森堡大公國，業務遍及北美、歐洲和亞太地區。PSSA的普通股，面值，$1.00每股(“普通股”)在紐約證券交易所(“NYSE”)上市，交易代碼為“PRM”。
業務合併
於2021年11月9日(“截止日期”)，PSSA完成了與PSSA的前母公司EverArc Holdings Limited(“EverArc”)、SK Invictus Holdings，S.àR.L.(“SK Holdings”)、SK Invictus Intermediate S.àR.L.(“SK Intermediate”)、以Perieter Solutions(“Perieter”或“Perieter Solutions”)的名義開展業務的業務合併(“業務合併”)以及EverArc(BVI)合併子有限公司，根據日期為2021年6月15日的業務合併協議(“業務合併協議”)，於英屬維爾京羣島註冊成立及PSSA的全資附屬公司(“合併附屬公司”)。“公司”一詞是指PSSA及其合併子公司，包括業務合併結束(“結束”)後的SK Intermediate。於收購SK Intermediate後，PSSA被確定為法律及會計收購方(“繼承人”)，SK Intermediate被視為會計前身(“前身”)。
業務運營
公司業務的組織和管理是在二報告類別：消防安全和特種產品，前身為石油添加劑。大致73該公司2021年年收入的1%來自美國，大約13在歐洲，大約7%，在加拿大和大約2%，其餘約5%分佈在其他多個國家。
消防安全部門是火災管理產品的制定者和製造商，幫助公司的客户撲滅各種類型的火災，包括荒地、結構、易燃液體和其他類型的火災。該公司的消防安全部門還提供專門的設備和服務，通常與其消防管理產品一起提供，以支持其客户的消防行動。該公司的專業設備包括空軍基地阻燃劑儲存、混合和輸送設備；移動式阻燃劑基地；阻燃劑地面應用裝置；移動式泡沫設備；以及為滿足特定客户需求而定製設計和製造的設備。該公司的專業服務網絡旨在滿足北美和全球空中加油機基地和其他客户地點的緊急再補給需求。重要的終端市場主要包括與政府相關的實體，並依賴於各自政府和世界各地的商業客户授予的特許權、許可證和許可證。
2022年6月，生產和銷售五硫化二磷(P)的石油添加劑部門2S5“)，更名為專業產品部門，以更好地反映當前和不斷擴大的P2S5在多個終端市場和應用中，包括潤滑油添加劑、各種農業應用、各種採礦應用以及新興的電池技術。在潤滑油添加劑終端市場，目前公司最大的終端市場應用，P2S5主要用於生產名為二烷基二硫代磷酸鋅(“ZDDP”)的一系列化合物，該化合物被認為是發動機油配方中的基本成分，其主要功能是為發動機部件提供抗磨保護。
9
目錄表
全球經濟環境
俄羅斯入侵烏克蘭
2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭。雖然Perieter在俄羅斯和烏克蘭的風險敞口有限，但該公司繼續監測對全球經濟的任何更廣泛的影響，包括對通脹、供應鏈和燃料價格的影響。衝突對公司業務和財務結果的全面影響仍不確定，將取決於衝突的嚴重程度和持續時間及其對地區和全球經濟狀況的影響。
通貨膨脹成本環境
在2021財年和本財年，由於持續的經濟復甦和供應鏈問題，全球大宗商品和勞動力市場經歷了巨大的通脹壓力。周長在原材料、勞動力和運輸方面受到通脹壓力。因此，該公司繼續與其客户和供應商採取行動，以減輕這些通脹壓力在未來的影響。緩解與供應商的通脹壓力的行動包括彙總採購需求以實現最佳數量效益、談判降低成本和確定更具成本競爭力的供應商。雖然這些行動旨在抵消通脹壓力的影響，但該公司不能保證它將成功地完全抵消通脹壓力導致的成本增加。本公司循環信貸安排下借款的利息支付以浮動利率為基礎。因此，利率的提高可能會減少公司可用於其他公司目的的現金流。
持續的新冠肺炎大流行
大流行，由一種新型冠狀病毒株SARS-CoV-2的爆發引起的，這種病毒導致新冠肺炎始於2019年12月，給全球衞生和經濟環境帶來了顯著的波動，包括2020年數以百萬計的新冠肺炎確診病例、業務放緩或關閉、政府挑戰和市場波動into 2022.
雖然新冠肺炎大流行持續的直接影響已經消退，但對供應鏈、運輸效率以及原材料和勞動力供應的中斷仍在持續。經濟增長的確切速度和時機回收仍然不確定，預計將繼續不均衡，這取決於各種因素。隨着疫情的後果和對全球經濟的不利影響繼續演變，截至本文件提交之日，對公司業務和財務報表的未來不利影響仍存在不確定性。
2. 主要會計政策和近期會計公告摘要
重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及規則S-X第10條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有正常和經常性的調整被認為是公平列報所必需的，這些調整已包括在所附的簡明綜合財務報表中。臨時期間的業務成果不一定代表整個財政年度將實現的成果。這些簡明的綜合財務報表應與公司2021年年度報告中包括的公司經審計的財務報表及其附註一起閲讀。前幾個期間的簡明合併財務報表包括為符合本期列報而進行的某些重新分類。此類重新分類對以前報告的簡明綜合財務狀況、經營業績或現金流沒有影響。
Perieter Solutions是一家新興成長型公司(“EGC”)，其定義見經修訂的1933年證券法(“證券法”)第2(A)節(“證券法”)，並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法”)修訂，並有資格利用適用於其他非EGC的上市公司的各種報告要求的某些豁免。作為EGC，公司已根據JOBS法案第107(B)條選擇採取
10
目錄表
利用證券法第7(A)(2)(B)節規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。截至2022年6月30日，該公司的公眾流通股超過7.0億美元。因此，在截至2022年12月31日的財政年度，該公司將不符合EGC的資格。
合併原則
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其子公司在公司間交易和餘額沖銷後的賬目。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層在編制隨附的未經審計簡明綜合財務報表時作出的重大估計包括長期資產和無形資產的使用年限、壞賬準備、金融資產和負債的公允價值、股票期權、創始人顧問費、或有收益負債和遞延税項資產的變現能力。實際結果可能與這些估計不同。
截至2022年9月30日，公司的主要會計政策與附註2--“摘要”中討論的政策一致意義重大公司2021年年報中包含的合併財務報表中的“會計政策和近期會計聲明”。
近期發佈和採用的會計準則
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2016-02號，租賃(主題842)，其中將要求承租人在其資產負債表上確認所有租賃的使用權資產和租賃負債，包括經營性租賃，期限超過12個月。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-11，其中增加了一個過渡選項，允許實體在新標準通過之日適用新標準的規定，而不是合併財務報表中列出的最早可比期。根據這一過渡選擇，將不要求進行比較報告，該標準的規定將前瞻性地適用於在通過之日生效的租賃。
本公司已確定其租賃資產組合，並正在完成對所有相關合同的審查，以確定採用該合同將對其綜合財務報表和相關披露產生的影響。一旦採用，公司將確認與房地產、車輛和現場設備有關的某些承諾的使用權資產和租賃負債，這些承諾目前作為經營租賃入賬。為了跟蹤這些租賃安排並促進遵守本ASU，公司正在實施第三方租賃會計軟件解決方案，並正在設計流程和內部控制。
由於需要確認使用權資產和相應的租賃負債，採用這一ASU將增加綜合資產負債表上的資產和負債餘額，並將導致公司現有會計政策、業務流程和內部控制的變化。該公司計劃選擇該標準中提供的可用的實踐權宜之計方案，並在截至2022年12月31日的10-K表格中採用主題842，使用ASU 2018-11提供的可選過渡方法，並繼續評估該標準的潛在影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，並在ASU 2019-04、ASU 2019-05和ASU 2019-11內發佈了對初始指導的後續修正案。修訂要求實體將現行美國公認會計原則中的已發生損失減值方法替換為反映當前預期信貸損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息以確定信貸損失估計。該公司計劃從2022年1月1日起在截至2022年12月31日的年度的10-K表格中採用新標準。
2019年12月，FASB發佈了ASU編號2019-12，所得税(主題740)，通過刪除ASC 740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了美國公認會計原則在ASC 740其他領域的一致應用並簡化了美國公認會計原則。本指導意見適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期，從以下日期開始
11
目錄表
2020年12月15日。該公司於2021年1月1日採用ASU 2019-12，該標準的採用並未對其合併財務報表和披露產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響；2021年1月發佈了ASU第2021-01號，參考匯率改革(主題848)：範圍。這些ASU為現有的合約修改及對衝會計指引提供臨時的權宜之計及例外情況，以促進市場由現有參考利率(例如倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”))過渡至替代參考利率(例如有擔保隔夜融資利率(“SOFR”))。這些標準是選擇性的，自發布之日起至2022年12月31日對所有實體有效。公司繼續評估在這些ASU中提供的可選救濟指導，以及採用這些標準對公司綜合財務報表和披露的影響。
3. 商業收購
繼任者
業務組合-周邊解決方案
根據業務合併協議，EverArc與SK Holdings和Wilmington Trust，N.A.簽訂了託管協議國家銀行協會作為代管機構，提供了大約#美元7.6根據業務合併協議應付的現金代價中的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000現金代價將以託管方式保管，以待根據業務合併協議確定完成交易後的購買價格調整。
2022年3月3日，《企業合併協議》下的成交後收購價格調整敲定。大約$7.6以第三方託管方式持有的100萬美元已獲釋，並額外支付了$1.6與截至截止日期的估計和實際營運資金差額相關的100萬歐元也已支付給SK控股。
前身
收購Magnum
2021年7月1日，公司使用運營提供的現金收購了Magnum消防安全系統(“Magnum”)的所有資產。資產購買協議規定約為#美元。1.2成交時要支付的現金為百萬美元。對Magnum的收購擴大了該公司進入新市場的機會，預計將在消防安全部門的消防泡沫設備和系統方面帶來額外收入。公司進行了收購價格分配，其中公司分配了$1.2百萬美元用於前身實體的商譽。包括在資產負債表內的個別資產和負債不材料。
PC澳大拉西亞資產收購
2021年4月1日，公司用手頭的現金購買了澳大利亞石油有限公司(“澳大利亞石油”)的所有野火阻燃劑和泡沫資產。資產購買協議規定約為#美元。2.7成交時要支付的現金為百萬美元。收購澳州電腦使公司能夠直接進入消防安全領域的現有市場。公司進行了收購價格分配，其中公司分配了$1.0百萬美元用於前身實體的商譽。分配給簡明綜合資產負債表內各項資產和負債的其他金額並不重要。
布登海姆資產收購
2021年3月2日，該公司用手頭的現金購買了布登海姆伊比利亞州立大學(“布登海姆”)的所有野火阻燃劑和泡沫資產。資產購買協議規定約為#美元。3.6成交時要支付的現金為百萬美元。對布登海姆的收購擴大了公司進入新市場的機會，預計將在消防安全部門帶來額外的收入。公司進行了收購價格分配，其中公司分配了$3.2百萬美元用於前身實體的商譽。分配給簡明綜合資產負債表內各項資產和負債的其他金額並不重要。
就分部報告而言，上述前身收購的營運結果及資產自收購日期起計入本公司的消防安全分部。截至以下日期的三個月和九個月
12
目錄表
2021年9月30日，與Magnum、PC澳大拉西亞和布登海姆相關的資產和負債構成的業務相關的銷售額、收益和直接成本並不是實質性的。由於這些收購的淨影響對公司的經營結果或財務狀況既不重大也不重要，因此沒有提供這些收購的預計財務信息。
4. 資產負債表組成部分
某些資產負債表項目的詳細情況如下(以千計)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
庫存：
原材料和製造用品$52,013 $34,008 
Oracle Work in Process204 213 
成品68,250 75,866 
總庫存$120,467 $110,087 
預付費用和其他流動資產：
預付款給供應商$22 $2,984 
預付保險1,099 8,441 
預繳增值税2,518 1,202 
其他1,237 1,534 
預付費用和其他流動資產總額$4,876 $14,161 
物業、廠房及設備：
建築物$3,836 $4,021 
租賃權改進2,041 2,301 
傢俱和固定裝置336 558 
機器和設備51,680 50,177 
車輛4,097 4,579 
在建工程4,493 1,983 
財產、廠房和設備合計(毛額)66,483 63,619 
減去：累計折舊(9,296)(1,372)
財產、廠房和設備合計，淨額$57,187 $62,247 
應計費用和其他流動負債：
應計獎金$3,161 $7,728 
應計薪金2,274 900 
應計員工福利917 591 
應計利息16,019 5,341 
應計購貨6,870 1,930 
應計税91,783 355 
其他3,405 2,180 
應計費用和其他流動負債總額$124,429 $19,025 
其他非流動負債：
LaderaTech應急收益$6,937 $19,979 
其他2,014 2,216 
其他非流動負債總額$8,951 $22,195 
13
目錄表
與財產、廠房和設備有關的折舊費用為#美元。2.7百萬美元和美元8.1截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和1.9百萬美元和美元5.4截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬歐元，基本上所有這些都在附帶的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中以銷售貨物成本列報。
公司有壞賬準備，計入應收賬款，淨額為#美元。0.8百萬美元和美元1.0分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
5. 商譽和其他無形資產
按可報告分部劃分的商譽賬面金額變動情況如下(單位：千)：
消防安全特產總計
平衡，2021年12月31日
$867,807 $173,518 $1,041,325 
企業合併協議下的收購價格調整1,638 — 1,638 
外幣折算(17,571)(6,005)(23,576)
平衡，2022年9月30日
$851,874 $167,513 $1,019,387 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的無形資產及相關累計攤銷情況如下(單位：千)：
2022年9月30日
估計數
使用壽命
(單位：年)		總價值外國
貨幣
翻譯		累計
攤銷		上網本
價值
確定活着的無形資產：
技術和專利20$250,000 $(5,058)$(11,081)$233,861 
客户列表20761,000 (11,342)(33,829)715,829 
商標名20101,000 (1,463)(4,490)95,047 
平衡，2022年9月30日
$1,112,000 $(17,863)$(49,400)$1,044,737 
2021年12月31日
估計數
使用壽命
(單位：年)		總價值外國
貨幣
翻譯		累計
攤銷		上網本
價值
確定活着的無形資產：
技術和專利20$250,000 $(836)$(1,796)$247,368 
客户列表20761,000 (2,059)(5,482)753,459 
商標名20101,000 (268)(727)100,005 
平衡，2021年12月31日
$1,112,000 $(3,163)$(8,005)$1,100,832 
已確定壽命的無形資產攤銷費用為#美元。13.7百萬美元和美元41.4截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和13.3百萬美元和美元39.8截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
14
目錄表
截至12月31日及以後五年的無形資產估計年度攤銷費用如下(單位：千)：
剩餘2022年$13,900 
202355,600 
202455,600 
202555,600 
202655,600 
此後808,437 
總計$1,044,737 
6. 長期債務和可贖回優先股
長期債務由以下部分組成(以千計)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
高級附註$675,000 $675,000 
減去：未攤銷債務發行成本(10,014)(10,872)
長期債務$664,986 $664,128 
繼任者
循環信貸安排
2021年11月9日，SK Invictus Intermediate IIS.A.R.L.，一家受盧森堡大公國法律管轄的私人有限責任公司(“SK Intermediate II“)作為借款方，簽訂了一份五年制循環信貸安排(“循環信貸安排”)，提供本金總額不超過#美元的優先擔保循環信貸安排100.0百萬美元。
循環信貸安排將於2026年11月9日到期。循環信貸安排包括一筆$20.0百萬美元的Swingline子設施和一個25.0萬元信用證分項貸款。循環信貸安排允許SK Intermediate II增加循環信貸安排下的承諾額，總額不超過(I)$143.0百萬及(Ii)100.00最近四個季度未計利息、税項、折舊及攤銷前綜合收益(“EBITDA”)的百分比(減去允許產生的特定比率債務的未償還本金總額)。循環信貸機制下的所有借款均須滿足慣例條件，包括不存在違約以及陳述和擔保的準確性，但慣例例外情況除外。
僅限於在適用的財政季度的最後一天，循環信貸安排(不包括現金擔保信用證和最高可達#美元)的使用10.0百萬未開立信用證)超過40，循環信貸安排要求每季度遵守規定，最高擔保淨槓桿率為7.50:1.00.
循環信貸安排由本公司及SK Intermediate II的現有及未來全資有重大限制附屬公司全面及無條件擔保，但須受慣例例外情況所限，並以實質上所有SK Intermediate II及各擔保人現有及未來財產及資產的優先留置權作抵押，惟須受若干準許留置權所規限，但須受慣例例外情況所限。
與獲得循環信貸安排有關的遞延融資費用為#美元。2.3百萬美元，在隨附的簡明綜合資產負債表中作為長期資產列賬，在循環信貸安排期限內按直線攤銷，並在隨附的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中計入利息支出。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司不是在循環信貸機制下沒有任何未償還的借款，並遵守了所有契諾，包括金融契諾。
15
目錄表
高級附註
在結算日，SK Intermediate II假設為$675.0百萬 本金金額：5.002029年10月30日到期的高級擔保票據百分比(“高級票據”)由EverArc託管S.àR.L.發行。(“第三方託管發行者”), 一家受盧森堡大公國法律管轄的新成立的有限責任公司，以及EverArc的一家全資子公司，其契約日期為2021年10月22日(“Indenture”)。優先債券的年息率為5.00%。優先債券的利息每半年以現金支付一次，由二零二二年四月三十日開始，每半年派息一次，日期為每年四月三十日及十月三十日。
優先票據為SK Intermediate II的一般有抵押優先債務；與SK Intermediate II的所有現有及未來優先債務(包括但不限於循環信貸安排)享有同等的償付權；連同循環信貸安排，實際上優先於SK Intermediate II的所有未以抵押品作抵押的現有及未來債務。優先票據由SK Intermediate II的所有現有或未來的受限制附屬公司(若干被排除的附屬公司除外)以優先擔保基準共同及個別提供全面及無條件擔保，以擔保循環信貸安排。高級債券載有若干契諾，限制SK Intermediate II及受限制附屬公司(定義見管限高級債券的契約)在某些情況下預付次級債務、支付分派、贖回股票或作出若干受限制投資的能力；產生債務；對SK Intermediate II的資產設定留置權以擔保債務；限制股息、分派或其他付款；與聯屬公司訂立交易；指定附屬公司為非受限制附屬公司；出售或以其他方式轉讓或處置資產，包括受限制附屬公司的股權；進行合併或合併；以及改變本公司的業務範圍。
與擔保優先債券相關的遞延融資成本為#美元11.0於優先票據期限內按實際利息法資本化及攤銷，並於隨附的簡明綜合經營報表及全面收益(虧損)中計入利息開支。遞延融資成本的未攤銷部分作為高級票據賬面價值的減值計入，該等優先票據已記作長期債務，淨額計入隨附的簡明綜合資產負債表。
可贖回優先股
關於業務合併，公司發佈了10百萬股PSSA可贖回優先股(“可贖回優先股”)，面值$10每股，價值$100.0百萬美元。可贖回優先股有權享有優先年度累積股息，股息相等於6.50其名義價值的%。優先股息通常會被支付40.00%的現金和60.00年內每一年的實物百分比三本公司年度股東大會之後的營業日。可贖回優先股的持有人一般沒有投票權。
根據本公司的組織章程細則(“章程細則”)，本公司須於(I)之前的任何時間贖回可贖回優先股。六個月上述高級債券的最遲到期日後，(Ii)九年於可贖回優先股發行日期後，或(Iii)本公司章程細則所界定的控制權變更發生時。由於事實是可贖回優先股是可以強制贖回的，可贖回優先股在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中列為負債，以及#美元1.6百萬美元和美元4.9上百萬美元的紅利可贖回優先股截至2022年9月30日的三個月和九個月，分別作為利息支出在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中記錄。2022年9月30日，$3.5數以百萬計的優先股息拖欠。
可贖回優先股合計清算優先權為$100.0本公司的股息為百萬歐元，外加任何應計及未支付的股息，就股息及本公司的解散、清盤或清盤而言，該等股息優先於普通股。在2022年9月30日，贖回價格為美元103.5百萬美元。
前身
2018年3月28日，SK Intermediate的兩家全資子公司Invictus U.S.，LLC和SK Intermediate II簽訂了信貸協議，規定承諾的信貸安排為#美元815.0百萬美元，其中很大一部分用於為收購公司的資產提供資金。
根據信貸協議，公司的第一筆留置權信貸安排(“第一筆留置權”)由$545.02025年3月28日到期的百萬美元定期貸款，多幣種循環信貸安排(“Revolver”)，
16
目錄表
和一美元16.0在原有期限貸款的基礎上延期百萬美元。第二留置權信貸安排(“第二留置權”)包括#美元。155.02026年3月28日到期的百萬美元定期貸款。Revolver規定的最高借款金額為#美元。100.0百萬美元，到期日期為2023年3月28日。利息基於與第一留置權相同的條款，並受0.50%未使用的承諾費。Revolver還包含一個$10.0百萬備用信用證次級貸款和一筆美元10.0萬條擺動線子設施。
截止日期為$541.5在第一留置權下未償還的百萬美元和$155.0償還了第二留置權下未償還的百萬美元，以及相關的未攤銷債務發行費用#美元。11.0百萬美元被計入利息支出。
7. 所得税
該公司需繳納美國聯邦所得税、美國州税和地方税以及外國司法管轄區的税費。本公司估計其年度有效税率，以記錄其在其經營所在的各個司法管轄區的季度所得税撥備。該公司的實際税率為30.48%和16.07截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為%和26.39%和30.74分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。有效税率與通過適用盧森堡法定税率計算的金額之間的主要差異24.94%與在某些司法管轄區預計不會受益的虧損有關，這些虧損包括估值津貼、永久不可扣除的補償、或有收益的非應税收益、未匯出收益應計的預扣税以及外國税率差異的影響。
在評估遞延税項資產的變現能力時，本公司會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。本公司在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷情況(包括可用結轉及結轉期間的影響)、預計未來的應課税收入，以及税務籌劃策略。雖然公司預計將實現剩餘的遞延税項淨資產，但未來應納税所得額或税法的變化可能會改變這一預期，並導致未來估值免税額的增加。截至2022年9月30日和2021年9月30日的遞延税項資產估值準備主要涉及淨營業虧損，根據公司的判斷，這些淨營業虧損不太可能實現。
本公司評估其税務狀況，並根據税務狀況的技術價值，只確認經審查(包括解決任何相關上訴或訴訟程序)後更有可能維持的税務優惠。税收狀況是以結算時實現可能性大於50.0%的最大利潤額衡量的。截至2022年9月30日和2021年9月30日，該公司沒有任何不確定的税收優惠。截至2022年9月30日和2021年9月30日，公司擁有不是與不確定的税務狀況相關的應計利息或罰金。
該公司在盧森堡、美國聯邦和州司法管轄區以及其他外國司法管轄區提交所得税申報單。截至2022年9月30日，2018至2020納税年度將接受美國税務機關的審查。加拿大艾伯塔省的審計截至2022年1月12日結束，沒有發現重大調整。
8. 承付款和或有事項
法律訴訟
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種索賠、訴訟和法律程序，包括與南卡羅來納州地區合併的水膜形成泡沫訴訟有關的若干事項，以及在美國其他司法管轄區懸而未決的其他類似事項。本公司的損失，如果有，目前不被認為是可能的或合理的可估測的。
承付款
該公司有一份供應協議，將從一家供應商購買元素磷(“P4”)，直至2023年。合同價格與合同年度成本乘以乘數掛鈎，受市場驅動的基準價格調整的影響，基準價格通常每年結算一次。該公司沒有購買截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月預期的最低P4磅。然而，公司沒有義務記錄責任，因為不存在對供應商的經濟處罰。根據本供應協議產生的成本為#美元。9.6百萬美元和美元34.0截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和9.7百萬美元和美元26.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
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目錄表
租契
該公司根據長期的不可撤銷的經營租約租賃設施和其他機器設備，租期至2037年8月14日。截至2022年9月30日，長期不可取消經營租賃所需的未來最低租金支付如下(單位：千)：
金額
2022年剩餘時間$1,117 
20234,401 
20243,669 
20253,268 
20263,083 
此後3,873 
總計$19,411 
經營租約下的最低租金付款是在租賃期內以直線方式確認的，包括任何時期的免費租金。經營租賃的租金費用為#美元。1.2百萬美元和美元3.7截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，其中1.0百萬美元和美元3.2百萬美元，分別列示為售出貨物成本和#美元0.2百萬美元和美元0.5在附帶的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中，分別在銷售、一般和行政費用中列報了100萬歐元。經營租賃的租金費用為#美元。0.5百萬美元和美元2.3截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，其中0.3百萬美元和美元1.9百萬美元，分別列示為售出貨物成本和#美元0.2百萬美元和美元0.4在附帶的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中，分別在銷售、一般和行政費用中列報了100萬歐元。
9. 股權
該公司的法定股本為$4,100.0百萬美元，包括4.010億股普通股，面值為1美元1.00每股及10.0百萬股面值為$的可贖回優先股10.00每股。每股普通股使其持有人有權一投票吧。
由於可贖回優先股可強制贖回，可贖回優先股在隨附的未經審核簡明綜合資產負債表中列為負債。
2021年12月7日，經公司股東批准，公司董事會(“董事會”)批准了股份回購計劃(“股份回購計劃”)。根據股份回購計劃，該公司獲授權回購最多$100.0在接下來的一年中的任何時間，其已發行和已發行普通股243個月或本公司股東批准的其他時間框架(如不同)。在股份回購計劃獲本公司股東批准前，董事會授權本公司任何附屬公司採取必要行動以購買本公司普通股。根據股份回購計劃，可不時進行回購按本公司認為適當的數量、方式、條款和條件及價格計時。2022年7月21日，在某些限制的情況下，公司股東批准了一項建議，授權董事會回購最多25股東批准之日公司已發行普通股的百分比，即40,659,257普通股，在接下來的任何時間五年. 2022年11月3日，董事會批准了高達1美元的回購100.0在接下來的一年中公司普通股的百萬股24月份。T和公司回購股份320,703和918,216截至2022年9月30日的三個月和九個月的普通股，其中597,513普通股是代表一家全資子公司回購的。回購的普通股按成本入賬，目前存放在金庫中。
在2022年10月1日至2022年11月1日期間，公司回購了約5,054,856以每股平均價格約為1美元出售其普通股7.55.
截至2022年9月30日，有162,316,326普通股，33,843,440認股權證及10,000,000可贖回的已發行優先股。
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目錄表
10. 基於股份的薪酬和員工福利計劃
2021年股權計劃
關於業務合併，董事會通過了2021年股權激勵計劃(“2021年股權計劃”)，並獲得了股東的批准。總計31,900,000 O普通股根據2021年股權計劃獲授權及預留以供發行，該計劃就普通股授予股票期權(激勵或非限制性)、股票增值權(“SARS”)、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、業績股份、業績股份單位及其他以股份為基礎的獎勵。與基礎獎勵相關的到期、沒收或以其他方式終止而未交付股票，或以現金結算的股票，以及公司為支付行使價或預扣税款而投標或扣留的任何股票，將再次可根據2021年股權計劃進行發行。
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的基於業績的非限制性股票期權(“PBNQSO”)活動：
選項數量
加權平均
練習/轉換
價格
加權平均
剩餘合同
壽命(年)		集料
內在價值
(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還債務
8,763,754 $10.04 
授與2,579,167 $8.87 
已鍛鍊— $— 
被沒收(943,750)$10.09 
在2022年9月30日未償還
10,399,171 $9.75 9.23$— 
已歸屬和可行使的期權32,813 $10.00 
使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在授予日對PBNQSO進行公允估值所使用的加權平均假設如下：
2022
股息率— %
無風險利率
1.71%至3.11%
預期波動率
39.04%至43.00%
預期期限(年)6.50
授予期權的加權平均行權價$8.87 
授予期權的加權平均公允價值$4.04 
截至2022年9月30日止三個月及九個月經本公司確認的非現金股份薪酬開支為$6.8百萬美元和美元19.3分別為100萬美元。補償費用是根據對預期歸屬於未來期間的PBNQSO的概率評估確認的。這種可能性評估可能會被修訂，因此，未確認的賠償費用可能會在未來的估計中發生變化。截至2022年9月30日，大約有35.5與預計將歸屬的未歸屬PBNQSO有關的未確認薪酬支出總額的百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.1好幾年了。
創始人諮詢額s
於完成業務合併後，本公司承擔EverArc於2019年12月12日與由William N.Thorndike，Jr.、W.Nicholas Howley、Tracy Britt Cool、Vivek Raj及Haitham Khouri(“EverArc創辦人”)擁有及營運的EverArc Founders，LLC(“EverArc創辦人實體”)訂立的諮詢協議，根據該協議，EverArc創辦人實體就向本公司提供的服務，包括戰略及資本分配建議，有權獲得固定金額(“固定年度諮詢金額”)和可變金額(“可變年度諮詢金額”，分別為“諮詢金額”和統稱為“諮詢金額”)，直至截至2027年和2031年12月31日的年度為止。
19
目錄表
截至2031年12月31日的每一年的可變年度諮詢金額是基於普通股市場價格的升值，如果普通股的市場價格在每個報告期結束時超過某些交易價格下限，並使用蒙特卡洛模擬模型進行估值。固定的年度諮詢金額將等於2,357,061普通股(1.5的百分比157,137,410截至2021年11月9日的已發行普通股)截至12月3日為止的每一年1,2027，並使用期末成交量加權平均收盤價十普通股連續交易日。因為最多50%的總股份可以通過現金支付來結算，50%被歸類為負債，其餘的50%歸類於權益類。對於歸類於權益的諮詢金額，本公司隨後不會重新計量公允價值。對於分類為負債的諮詢金額，本公司在每個報告日期重新計量公允價值，因此，公司未來記錄的補償費用將取決於負債分類諮詢金額的公允價值變化。
截至2022年9月30日，可變年度諮詢金額的公允價值被確定為#美元170.8使用蒙特卡洛模擬模型，固定年度諮詢金額的公允價值計算為#美元118.0按年度期末成交量加權平均收盤價計算十普通股連續交易日為$8.35.
在截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司確認，由於負債公允價值分類諮詢金額減少，以股份為基礎的薪酬支出減少。73.7百萬美元和美元154.0分別為100萬美元。
11. 公允價值計量
公允價值計量
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計開支及其他流動負債的賬面價值因其到期日的短期性質而接近公允價值。本公司循環信貸融資項下的借款按與標準短期借款指數掛鈎的浮動利率計提利息，該指數由本公司選擇，外加適用的保證金。該浮動利率債務的賬面金額根據相應的利率隨市場利率調整而調整，接近公允價值。公司可贖回優先股的賬面價值也接近公允價值。於2022年9月30日及2021年12月31日，根據從經紀商取得的投標價，按第2級投入計算的本公司高級票據的估計公允價值約為#美元550.1百萬美元和美元675.0分別為100萬美元。
本公司採用估值方法，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能減少使用不可觀察到的投入。本公司根據市場參與者在為本金或最有利市場的資產或負債定價時將使用的假設來確定公允價值。在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時，以下公允價值等級區分了可觀察到的投入和不可觀察到的投入，這兩個投入被歸類為以下級別之一：
•第1級投入：報告實體在計量日可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級投入：除第1級中的報價外，資產或負債在基本上整個資產或負債期限內可直接或間接觀察到的投入。
•第三級投入：用於計量公允價值的資產或負債的不可觀察的投入，在沒有可觀察的投入的情況下，從而考慮到在計量日期資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。
20
目錄表
按層次結構級別列出的負債
下表列出了該公司截至2022年9月30日和2021年12月31日在公允價值層次內按經常性公允價值計量的負債(單位：千)：
公允價值計量使用：
2022年9月30日
1級2級3級總計
負債：
創辦人諮詢費應付-關聯方$59,013 $— $85,421 $144,434 
LaderaTech或有收益包括在其他負債中，非流動— — 6,937 6,937 
總負債$59,013 $— $92,358 $151,371 
2021年12月31日
負債：
創辦人諮詢費應付-關聯方$114,276 $— $251,513 $365,789 
LaderaTech或有收益包括在其他負債中，非流動— — 19,979 19,979 
總負債$114,276 $— $271,492 $385,768 
在2022年9月30日和2021年12月31日，與2020年5月收購LaderaTech，Inc.(“LaderaTech”)有關的或有收益的公允價值使用第3級公允價值投入按經常性基礎計量。收益的基礎是20達到收入門檻超過$時的毛利潤百分比5.0百萬美元，到2026年12月31日，使用蒙特卡洛模擬模型進行估值。截至2022年9月30日，或有收益的公允價值下降，主要是由於產品組合的預測從符合收益資格的阻燃劑更改為非收益合格的公司開發的阻燃劑。預計收入、預計毛利率或貼現率的重大變化將對或有對價的公允價值產生重大影響。
有關創辦人諮詢費應付關聯方的公允價值估計的討論，見附註10，“基於股份的薪酬”。
第3級負債的變動
使用重大不可觀察投入(第三級)按公允價值經常性計量的所有負債的對賬情況如下(以千計)：
截至2022年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的9個月
創辦人顧問費應付關聯方拉德拉科技公司
或有條件
賺取收益		創辦人顧問費應付關聯方拉德拉科技公司
或有條件
賺取收益
繼任者
公允價值，期初$138,637 $10,581 $251,513 $19,979 
聚落— — (40,776)— 
從負債到權益的重新分類— — (10,495)— 
創始人諮詢費相關方，公允價值變動(53,216)— (114,821)— 
或有收益、公允價值變動— (3,644)— (13,042)
公允價值，期末$85,421 $6,937 $85,421 $6,937 

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目錄表
LaderaTech應急收益
截至三個月
2021年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
前身
公允價值，期初$22,579 $19,816 
或有收益損失，公允價值變動— 2,763 
公允價值，期末$22,579 $22,579 
截至2021年9月30日，LaderaTech或有收益的公允價值還包括被列入美國農業部林業局合格產品清單(QPL)的所收購技術的應急付款。QPL支付也是使用第3級公允價值投入在經常性基礎上計量的，並使用基於情景的方法進行估值，投入基於實現QPL上市的可能性和時間。該公司支付了QPL付款$3.02021年第四季度為100萬。截至2021年9月30日，或有收益的估計公允價值為#美元。19.6100萬美元，QPL的估值為$3.0百萬美元。
12. 關聯方
繼任者
於2021年11月9日，就完成業務合併，本公司、EverArc及EverArc創辦人實體訂立轉讓及承擔協議(“創辦人委派協議”)，根據該協議，本公司承擔並同意悉數支付、履行、清償及解除EverArc於創辦人諮詢協議項下的所有責任及義務。
作為向公司提供的服務(包括戰略和資本分配建議)的交換，EverArc創始人實體有權從公司獲得可變年度諮詢金額和固定年度諮詢金額。
截至2031年12月31日的每一年的可變年度諮詢金額是基於普通股市場價格的升值，如果普通股的市場價格在每個報告期結束時超過某些交易價格下限，並使用蒙特卡洛模擬模型進行估值。固定的年度諮詢金額將等於2,357,061普通股(1.5的百分比157,137,410截至2021年11月9日的已發行普通股)截至12月3日為止的每一年1,2027，並使用期末成交量加權平均收盤價十普通股連續交易日。
2021年，平均價格為1美元。13.63每股普通股，導致2021年可變年度諮詢總額為7,525,906普通股，或價值$102.5百萬元(“2021年可變數額”)。EverArc創始人實體還收到了固定的年度諮詢金額，相當於1.5的百分比157,137,410截止日期已發行的普通股：2,357,061普通股或價值$32.1百萬美元，基於平均價格$13.63每股普通股(“2021年固定數額”和“2021年可變數額”，即“2021年諮詢數額”)。根據創始人諮詢協議，EverArc創始人實體被選為獲得約602021年諮詢金額的百分比為普通股(5,952,992普通股)和大約40諮詢金額的百分比為現金(#美元53.5百萬)。2021年諮詢數額為#美元134.7支付了100萬美元，60%的普通股和402022年2月15日，以現金形式支付給EverArc創始人實體。
截至2022年9月30日，公司使用蒙特卡洛模擬模型計算可變年度諮詢金額的公允價值。本公司採用年末普通股加權平均收盤價計算固定年度諮詢金額的公允價值十連續交易日為美元8.35。這些方法產生的公允價值為#美元。170.8MILI關於可變年度諮詢金額和美元118.0百萬次霧R固定的年度諮詢金額，其中50%可以現金支付並記錄為負債，其餘部分50%將以普通股結算。而整個樂器按上述公允價值計算，歸類並記為權益的金額保持一致，而歸類並記為負債的金額每期更新。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司確認，由於負債公允價值分類諮詢金額減少，以股份為基礎的薪酬支出減少。73.7百萬美元和美元154.0分別為百萬，主要是由於股價下跌。
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目錄表
本公司繼續與原Invictus業務的前所有人(“賣方”)簽訂特定原材料的購銷協議。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司購買了$0.5百萬美元和美元1.4在正常的業務過程中，分別從賣方那裏獲得100萬美元。此外，在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，該公司以成本$1.7百萬美元和美元9.7分別向賣家和賣家支付了100萬美元0.1百萬美元和美元0.3分別從First Response Fire Rescue，LLC，River City Fabration，LLC和H&S Transport LLC(統稱為“Ironman”)的賣家那裏租賃不動產。

前身
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司購買了$0.1百萬美元和美元0.6在正常的業務過程中，分別從賣方那裏獲得100萬美元。此外，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，該公司以成本$2.8百萬美元和美元6.3100萬美元，分別給了賣家夫婦。原材料的銷售被淨記錄為“代理商”，因為公司沒有下列責任：a)履行提供指定貨物的承諾的主要責任；b)在指定貨物轉移給客户之前的庫存風險；或c)確定指定貨物的價格的自由裁量權。這項關聯方交易並不是一刀切的。
SK Capital Partners IV-A，L.P.和SK Capital Partners IV-B，L.P.(統稱為“發起人”)提供董事會監督、運營和戰略支持以及業務發展方面的協助，以換取季度管理費。截至2021年9月30日的三個月和九個月，管理諮詢費和支出總額為$0.3百萬美元和美元0.9這筆款項分別為100萬歐元，並在隨附的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中在其他營業費用中列報。
本公司於2020年與鐵人三項賣家訂立多項不動產租賃安排，並於收購後繼續佔用。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司支付了$0.1百萬美元和美元0.3租金和相關費用分別為100萬英鎊。
13. 收入確認
收入分解
在某個時間點確認的金額主要涉及銷售的產品，而隨着時間的推移確認的金額主要涉及與全面服務阻燃劑合同有關的服務。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收入如下(單位：千)：
繼任者前身繼任者前身
截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日		九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
產品收入$139,941 $173,364 $292,603 $290,935 
服務收入20,126 21,462 24,116 24,630 
其他收入442 588 2,513 895 
總淨銷售額$160,509 $195,414 $319,232 $316,460 
14. 每股收益
基本每股收益是指普通股股東可獲得的收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益以期內已發行普通股的加權平均數加上攤薄影響期間額外的加權平均潛在攤薄普通股等價物為基礎。
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目錄表
基本和稀釋後加權平均流通股和每股收益如下(單位：千，不包括每股和每股數據)：
繼任者前身繼任者前身
截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日		九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
淨收入$78,711 $52,009 $123,745 $29,632 
加權平均流通股：
用於計算每股收益的加權平均股票，基本162,635,592 53,045,510 161,943,492 53,045,510 
創始人顧問費14,142,366 — 14,142,366 — 
用於計算每股收益的加權平均股份，稀釋後176,777,958 53,045,510 176,085,858 53,045,510 
基本每股收益$0.48 $0.98 $0.76 $0.56 
稀釋後每股收益$0.45 $0.98 $0.70 $0.56 
截至2022年9月30日，10.4百萬個PBNQSO和15.3根據方正諮詢協議可發行的百萬股普通股未計入攤薄每股盈利，原因是與該等工具有關的或有事項尚未滿足。此外,8.5百萬股普通股等值認股權證不計入每股攤薄收益，因為它們的效果將是反攤薄的。
15. 細分市場信息
公司的產品和運營在管理和報告中二經營領域：消防安全和特種產品，前身為石油添加劑。
消防安全部門製造和銷售阻燃劑和消防泡沫產品，以及通常與這些阻燃劑和泡沫產品一起提供的專門設備和服務。
2022年6月，生產和銷售P2S5已更名為專業產品部門，以更好地反映P2S5在多個終端市場和應用中，包括潤滑油添加劑、各種農業應用、各種採礦應用以及新興的電池技術。在潤滑油添加劑終端市場，目前公司最大的終端市場應用，P2S5主要用於生產一系列名為ZDDP的化合物，該化合物被認為是發動機油配方中的基本成分，其主要功能是為發動機部件提供抗磨保護。
利息收入、利息開支、其他收入(開支)及若干公司營運開支既不分配予各分部，亦不計入由首席營運決策者(“CODM”)審閲的分部業績衡量標準。公司類別包括與公司總部活動有關的未分配成本，包括銷售、一般和行政成本，這些成本不符合被歸類為運營部門的要求。首席執行官是公司的首席執行官。
公司的CODM使用部門淨銷售額和D分部經調整EBITDA以評估本公司業務分部的持續表現及分配資源。本公司將分部調整後EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益，對某些非經常性或非常項目以平衡方式和分部基礎上進行一致調整。這些非經常性或不尋常項目可能包括與收購和整合相關的成本、管理費和其他非經常性項目。
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目錄表
與公司業務的淨銷售額和調整後的EBITDA有關的信息摘要如下(以千計)：
繼任者前身繼任者前身
截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日		九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
淨銷售額：
消防安全$121,963 $172,445 $207,010 $237,256 
特產38,546 22,969 112,222 79,204 
總計$160,509 $195,414 $319,232 $316,460 
調整後的EBITDA：
消防安全$60,363 $97,854 $81,248 $116,680 
特產15,264 2,496 42,038 17,919 
分部調整後EBITDA合計75,627 100,350 123,286 134,599 
更少：
折舊及攤銷16,450 15,212 49,536 45,593 
利息和融資費用9,944 8,065 32,582 23,951 
創辦人顧問費-相關方(73,713)— (154,026)— 
非經常性費用1,168 3,855 4,788 12,805 
基於股份的薪酬費用6,832 — 19,297 — 
非現金採購的會計影響658 — 27,973 — 
(收益)或有收益損失(3,644)— (13,042)2,763 
管理費— 313 — 937 
或有未來付款— 625 — 1,875 
未實現外匯損失4,705 1,634 8,741 3,892 
所得税前收入$113,227 $70,646 $147,437 $42,783 

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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應與本季度報告截至2022年9月30日的Form 10-Q(本“季度報告”)第I部分第1項中包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。本季度報告包含符合1933年證券法第27A條(經修訂)、1934年證券交易法第21E條(經修訂)和1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述，這些陳述受這些條款所創造的“安全港”的影響，涉及風險和不確定因素。前瞻性陳述是基於我們管理層的信念和假設以及截至本文發佈之日我們管理層掌握的信息。由於許多因素的影響，如“項目1A”中所列的因素。風險因素“列入我們的2021年年度報告和第二部分”，第1A項。風險因素“在本季度報告中，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，因此，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。除非法律要求，我們沒有義務公開更新這些前瞻性陳述，或更新實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同的原因，即使未來有新的信息可用。新冠肺炎疫情及其對我們的業務和全球經濟的潛在影響可能會放大這些因素。
概述
Perieter Solutions，S.A.是一家上市公司，股份有限公司(匿名者協會)於2021年6月21日根據盧森堡大公國法律註冊成立，目的是實現業務合併。PSSA總部設在盧森堡大公國，業務遍及北美、歐洲和亞太地區。PSSA的普通股，面值為每股1.00美元(“普通股”)，在紐約證券交易所上市，交易代碼為“PRM”。
於2021年11月9日(“截止日期”)，PSSA完成了業務合併計劃的交易(“企業合併”)根據一份業務合併協議(“業務合併協議”)，與PSSA(“EverArc”)的前母公司EverArc Holdings Limited、SK Invictus Holdings，S.àR.L.(“SK Holdings”)、SK Invictus Intermediate S.àR.L.(“SK Intermediate”)以Perieter Solutions(“Perieter”或“Perieter Solutions”)的名義開展業務，以及EverArc(BVI)Merge Sub Limited(於英屬維爾京羣島註冊成立)及PSSA的全資附屬公司(“合併子公司”)。《企業合併協議》)日期2021年6月15日。本公司是指PSSA及其合併後的子公司，包括SK Intermediate和Perieter。結業“)。於收購SK Intermediate後，PSSA被確定為法律及會計收購方(“繼承人”)，SK Intermediate被視為會計前身(“前身”)。
我們的業務在兩個報告部門進行組織和管理：消防安全和特種產品，前身為石油添加劑。我們2021年年收入的約73%來自美國，約13%來自歐洲，約7%來自加拿大，約2%來自墨西哥，其餘約5%分佈在其他多個國家/地區。
消防安全部門是火災管理產品的制定者和製造商，幫助我們的客户撲滅各種類型的火災，包括荒地、結構、易燃液體和其他類型的火災。我們的消防安全部門還提供專門的設備和服務，通常與其消防管理產品相結合，以支持其客户的消防操作。我們的專業設備包括空軍基地阻燃劑儲存、混合和輸送設備；移動式阻燃劑基地；阻燃劑地面應用裝置；移動式泡沫設備；以及我們為滿足特定客户需求而定製設計和製造的設備。我們的服務網絡可以滿足北美150多個空中加油機基地以及全球許多其他客户的緊急再補給需求。這一細分市場建立在卓越的技術、對客户需求的卓越響應以及“永不失敗”的服務網絡的前提下。重要的終端市場主要包括與政府相關的實體，並依賴於各自政府和世界各地的商業客户授予的特許權、許可證和許可證。
2022年6月，生產和銷售五硫化二磷(P)的石油添加劑部門2S5“)，更名為專業產品部門，以更好地反映當前和不斷擴大的P2S5在多個終端市場和應用中，包括潤滑油添加劑、各種農業應用、各種採礦應用以及新興的電池技術。在潤滑油添加劑終端市場，目前我們最大的終端市場應用，P2S5主要用於生產一系列名為二烷基二硫代磷酸鋅(ZDDP)的化合物，這是
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目錄表
被認為是發動機油配方中的重要成分，其主要功能是為發動機部件提供抗磨保護。
已知的趨勢和不確定性
消防安全的增長
我們相信，我們的消防安全部門受益於幾個長期的增長動力，包括火災嚴重程度的增加，如更大的燒燬面積和更長的火災季節，不斷增長的荒地城市界面，以及不斷增加的空中加油機容量。我們認為，這些趨勢在北美以及全球都很普遍。
我們還試圖擴大我們的防火和消防業務，主要集中在電力公用事業、鐵路和運輸機構等高風險行業。防火產品可以通過在高風險區域提供主動阻燃處理來防止火災起火併保護財產免受潛在火災危險。在火災季節之前對這些地區進行處理，可能會阻止設備故障或火花引發的點火。我們新的PHOS-Chek Fortify產品，在火災季節之前或早期使用，可能會在整個季節提供保護。此外，PHOS-Chek Fortify可以主動應用，以保護高價值資產和關鍵基礎設施免受野火危險。
我們預計這些趨勢將持續下去，並推動阻燃產品需求的增長。 我們已經並打算繼續投資，通過收購擴大我們的消防安全業務，以進一步擴大我們的全球客户基礎。在本季度報告中包括的簡明綜合財務報表的附註中，附註3“業務收購”描述了所列所有時期的收購情況。
天氣狀況和氣候趨勢
我們的業務高度依賴於政府機構撲滅火災的需求。因此，我們的財務狀況和經營結果受到天氣以及環境和其他影響氣候變化的因素的重大影響，這些因素影響了任何一年發生火災的數量和嚴重程度。從歷史上看，由於天氣模式通常與更高的野火流行相關，我們產品的銷售額在每個財年的夏季都較高。這部分被我們在夏季交替的南北半球的業務支出所抵消。
全球經濟環境
俄羅斯入侵烏克蘭
2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭。雖然我們在俄羅斯和烏克蘭的敞口有限，但我們繼續監測對全球經濟的任何更廣泛的影響，包括對通脹、供應鏈和燃料價格的影響。衝突對我們的業務和財務結果的全面影響仍然不確定，將取決於衝突的嚴重性和持續時間及其對區域和全球經濟狀況的影響。
通貨膨脹成本環境
在2021財年和本財年，由於持續的經濟復甦和供應鏈問題，全球大宗商品和勞動力市場經歷了巨大的通脹壓力。我們在原材料、勞動力和運輸方面受到通脹壓力。因此，我們繼續與我們的客户和供應商一起採取行動，以減輕未來這些通脹壓力的影響。緩解與供應商的通脹壓力的行動包括彙總採購需求以實現最佳數量效益、談判降低成本和確定更具成本競爭力的供應商。雖然這些行動旨在抵銷通脹壓力的影響，但我們不能保證這些措施會成功地完全抵銷因通脹壓力而增加的成本。在我們的循環信貸安排下，借款的利息是根據浮動利率支付的。因此，利率上升可能會減少我們可用於其他公司目的的現金流。
持續的新冠肺炎大流行
大流行由一種新型冠狀病毒株SARS-CoV-2的爆發引起的，這種病毒導致新冠肺炎始於2019年12月給全球衞生和經濟環境帶來了極大的波動，包括
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目錄表
整個2020年，數以百萬計的新冠肺炎確診病例、業務放緩或關閉、政府挑戰和市場波動into 2022.
雖然新冠肺炎大流行的持續影響已經消退，但供應鏈、運輸效率以及原材料和勞動力供應的中斷仍在持續。經濟增長的確切速度和時機回收仍然不確定，預計將繼續不均衡，這取決於各種因素。隨着疫情的後果和對全球經濟的不利影響繼續發展，截至提交本文件之日，對我們業務和財務報表的未來不利影響仍存在不確定性。
經營成果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
公司總數
下表列出了我們在所示每個時期的業務成果(以千為單位)：
繼任者前身變化
截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
$%
淨銷售額$160,509 $195,414 $(34,905)(18 %)
銷貨成本74,707 86,081 (11,374)(13 %)
毛利85,802 109,333 (23,531)(22 %)
運營費用
銷售、一般和行政費用22,381 15,333 7,048 46 %
攤銷費用13,738 13,276 462 3 %
創辦人顧問費-相關方(73,713)— (73,713)— %
其他運營費用(51)313 (364)(116 %)
總運營費用(37,645)28,922 (66,567)(230 %)
營業收入123,447 80,411 43,036 54 %
其他費用(收入)：
利息支出，淨額9,944 8,065 1,879 23 %
或有收益(3,644)— (3,644)— %
未實現外匯損失4,705 1,634 3,071 188 %
其他(收入)費用，淨額(785)66 (851)(1289 %)
其他費用合計(淨額)10,220 9,765 455 5 %
所得税前收入113,227 70,646 42,581 60 %
所得税費用(34,516)(18,637)(15,879)85 %
淨收入$78,711 $52,009 $26,702 51 %
淨銷售額。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的淨銷售額減少了3490萬美元。淨銷售額的下降主要是由於消防安全部門產生的銷售額減少了5050萬美元。在消防安全部門中，阻燃劑和滅火劑的銷售額分別減少了4890萬美元和160萬美元。由於温和的火災季節，阻燃劑在美洲的銷售額減少了5080萬美元，歐洲的銷售額增加了190萬美元。在特定地區的阻燃劑銷售通常是由該地區火災季節的嚴重性推動的。滅火劑在歐洲的銷售額減少230萬美元，主要是由於B類泡沫濃縮物銷售額下降，被亞太地區因澳大利亞無氟泡沫濃縮物銷售額增加以及對亞洲發貨量增加而增加的70萬美元所抵消。滅火劑在美洲的銷量在不同時期保持不變。特種產品部門的淨銷售額增加了1560萬美元，其中1340萬美元來自美洲，220萬美元來自歐洲。特色產品的銷售主要是由我們在每個地區相關市場份額的變化以及採用我們的P2S5在幾個新的終端市場和應用中的產品。
售出商品的成本。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，商品銷售成本下降了1140萬美元。減少的主要原因是消防安全部門減少了1,320萬美元，原因是材料和製造成本降低了1,430萬美元，但增加了70萬美元。
28
目錄表
與業務合併相關的庫存增加的攤銷，以及增加的基於勞動力和股份的薪酬支出40萬美元。年銷售商品成本增加了180萬美元E專業產品分部是由於保險費增加80萬美元，折舊費用增加60萬美元，增加40萬美元，與材料和製造成本上升有關.
銷售、一般和行政費用。銷售、一般和行政費用與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月增加了700萬美元。這一增長主要是由於與人員有關和基於股份的薪酬費用增加了660萬美元，保險費用增加了160萬美元，後勤費用增加了150萬美元，但會計、法律、諮詢和其他行政費用減少了270萬美元。
創始人諮詢費相關方。創始人諮詢費-相關方減少7,370萬美元截至2022年9月30日的三個月表示截至2022年9月30日，負債分類可變和固定年度諮詢金額的公允價值減少。可變年度諮詢金額的公允價值減少5320萬美元，固定年度諮詢金額的公允價值減少2050萬美元。每個報告期結束時的可變年度顧問額採用蒙特卡羅模擬模型進行估值，固定年度顧問額採用本公司普通股連續十個交易日的期末成交量加權平均收盤價進行估值。
利息支出。利息支出與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月增加了190萬美元。這一增長主要是由於計入利息支出的PSSA 6.50%可贖回優先股(“可贖回優先股”)的股息為160萬美元，以及與2021年同期相比，未償債務利率上升。
或有收益。與收購LaderaTech相關的或有收益發生變化截至2022年9月30日的三個月比2021年同期減少360萬美元，原因是2022年或有代價的公允價值減少了360萬美元，原因是產品組合的預測從符合盈利資格的阻燃劑更改為非盈利符合資格的公司開發的阻燃劑。截至2021年9月30日的三個月，或有對價的公允價值沒有變化。
未實現外匯損失。年未實現外幣虧損與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月增加了310萬美元。貨幣基礎減少，主要是由於年內不利的外幣匯率變動，主要是歐元匯率變動。截至2022年9月30日的三個月與之相比2021年同期.
所得税支出。年所得税支出與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月增加了1590萬美元。這一增長主要是由於不在估值津貼覆蓋範圍內的司法管轄區收益的變化，以及不可扣除的補償、或有收益的非應税收益和應計預扣税對年化實際税率的影響。
29
目錄表
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
繼任者前身變化
九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
$%
淨銷售額$319,232 $316,460 $2,772 1 %
銷貨成本191,757 159,895 31,862 20 %
毛利127,475 156,565 (29,090)(19 %)
運營費用
銷售、一般和行政費用64,803 42,544 22,259 52 %
攤銷費用41,395 39,818 1,577 4 %
創辦人顧問費-相關方(154,026)— (154,026)— %
其他運營費用405 1,066 (661)(62 %)
總運營費用(47,423)83,428 (130,851)(157 %)
營業收入174,898 73,137 101,761 139 %
其他費用(收入)：
利息支出，淨額32,582 23,951 8,631 36 %
(收益)或有收益損失(13,042)2,763 (15,805)(572 %)
未實現外匯損失8,741 3,892 4,849 125 %
其他收入，淨額(820)(252)(568)225 %
其他費用合計(淨額)27,461 30,354 (2,893)(10 %)
所得税前收入147,437 42,783 104,654 245 %
所得税費用(23,692)(13,151)(10,541)80 %
淨收入$123,745 $29,632 $94,113 318 %
淨銷售額。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的淨銷售額增加了280萬美元。消防安全部門的淨銷售額減少3020萬美元，阻燃劑銷售額減少3650萬美元，被滅火劑銷售額增加630萬美元所抵消。大火E阻燃劑在美洲的銷售額減少了4020萬美元由於是一個温和的火災季節被亞太地區250萬美元和歐洲120萬美元的增長所抵消。在特定地區的阻燃劑銷售通常是由該地區火災季節的嚴重性推動的。年滅火劑銷售額增加270萬美元由於澳大利亞的無氟精礦銷售增加以及對亞洲發貨量的增加，亞太地區的無氟精礦銷售額增加，美洲無氟泡沫濃縮物和泡沫系統的銷售額為210萬美元，歐洲的銷售額為150萬美元，這是由於市場份額和地理覆蓋範圍的改善。特種產品部門的淨銷售額增加了3300萬美元，其中美洲增加了2440萬美元，歐洲增加了860萬美元。特色產品的銷售主要是由我們在每個地區相關市場份額的變化以及採用我們的P2S5在幾個新的終端市場和應用中的產品。
售出商品的成本。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，銷售商品成本增加了3190萬美元。這一增長主要是由於消防安全部門增加了2640萬美元，這是由於與業務合併相關的庫存增加攤銷增加了2800萬美元，以及基於勞動力和股份的薪酬支出增加了280萬美元，但材料和製造成本的下降抵消了440萬美元的影響。5.5美元 特種產品部門增加了100萬美元，原因是保險費增加了240萬美元，折舊費用增加了190萬美元，租賃費用增加了60萬美元，增加了80萬美元原材料和製造成本由其他製造相關費用減少20萬美元。
銷售、一般和行政費用。銷售、一般和行政費用與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月增加了2230萬美元。這一增長主要是由於與人員有關和基於股份的薪酬費用增加了1920萬美元，保險費用增加了490萬美元，後勤費用增加了410萬美元，但會計、法律、諮詢和其他行政費用減少了590萬美元。
創始人諮詢費相關方。創始人諮詢費-相關方減少1.54億美元截至2022年9月30日的9個月表示截至2022年9月30日，負債分類可變和固定年度諮詢金額的公允價值減少。可變年度諮詢金額的公允價值減少了1.148億美元，固定年度諮詢金額的公允價值減少了3920萬美元。可變年報
30
目錄表
報告期末的諮詢金額採用蒙特卡羅模擬模型進行估值，固定年度諮詢金額採用本公司普通股連續十個交易日的期末成交量加權平均收盤價進行估值。
利息支出。利息支出與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月增加了860萬美元。這一增長主要是由於計入利息支出的PSSA 6.50%可贖回優先股(“可贖回優先股”)的股息為490萬美元，以及與2021年同期相比，未償債務利率上升。
(收益)或有收益的損失。與收購LaderaTech相關的或有收益發生變化截至2022年9月30日的9個月，與2021年同期相比減少了1,580萬美元，原因是2022年或有代價的公允價值減少了1,300萬美元，原因是產品組合的預測從盈利合格阻燃劑改為非盈利合格阻燃劑公司開發的阻燃劑與2021年或有代價的公允價值增加了280萬美元。
未實現外匯損失。年未實現外幣虧損與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月增加了480萬美元。增加主要是由於年內不利的外幣匯率變動，主要是歐元匯率的變動。截至2022年9月30日的9個月與之相比2021年同期.
所得税支出。所得税費用與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月增加了1050萬美元。這一增長主要是由於不在估值津貼覆蓋範圍內的司法管轄區收益的變化，以及不可扣除的補償、或有收益的非應税收益和應計預扣税對年化實際税率的影響。
業務細分
我們使用分部淨銷售額和分部調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後EBITDA”)，這是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務指標，用於為業務規劃和分配資源而逐個部門評估我們的經營業績。下表提供了我們的淨銷售額和調整後EBITDA的信息(以千為單位)：
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
繼任者前身
截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
消防安全特產消防安全特產
淨銷售額$121,963 $38,546 $172,445 $22,969 
分部調整後的EBITDA$60,363 $15,264 $97,854 $2,496 
在截至2022年9月30日的三個月中，我們消防安全部門的調整後EBITDA減少了3750萬美元，降至6040萬美元。減少的主要原因是由於温和的火災季節導致銷售額下降，以及銷售商品成本下降抵消了運營費用的增加。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們專業產品部門的調整後EBITDA增加了1280萬美元，達到1530萬美元。這一增長主要是由於銷售額增加，但被銷售商品成本和運營費用增加所抵消。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
繼任者前身
截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
消防安全特產消防安全特產
淨銷售額$207,010 $112,222 $237,256 $79,204 
分部調整後的EBITDA$81,248 $42,038 $116,680 $17,919 
31
目錄表
在截至2022年9月30日的9個月中，我們消防安全部門的調整後EBITDA減少了3540萬美元，降至8120萬美元。減少的主要原因是由於温和的火災季節導致銷售額下降，以及銷售商品成本下降抵消了運營費用的增加。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們專業產品部門的調整後EBITDA增加了2410萬美元，達到4200萬美元。這一增長主要是由於銷售額增加，但被銷售商品成本和運營費用增加所抵消。
流動性與資本資源
從歷史上看，我們主要通過運營現金流、循環信貸安排下的借款以及發行債務和股權證券為我們的運營提供資金。然而，未來的現金流受到許多變量的影響，包括火災季節的長度和嚴重程度、荒地城市界面的增長以及空中加油機能力的可獲得性，如果我們不相應地削減支出，所有這些都可能對收入、收益和現金流產生負面影響，並可能影響我們的流動性。截至2022年9月30日，我們的現金需求、現金流、債務和可用信貸如下所述。
我們相信，截至2022年9月30日，我們現有的現金和現金等價物約為1.663億美元，運營產生的淨現金流和可用性在循環信貸安排下將足以滿足我們目前的資本支出、營運資本、創始人諮詢費支付和自本季度報告提交之日起至少12個月的償債要求。截至2022年9月30日，我們預計2022財年剩餘的大約400萬美元的資本支出預算將包括我們的維護和增長資本支出。我們亦可能利用吾等可利用的其他各種融資來源的借款，包括透過公開發售或私募發行股本及/或債務證券，為吾等的收購、諮詢金額及長期流動資金需求提供資金。我們完成未來股票或債務證券發行的能力以及發行這些證券的時間將取決於各種因素，包括當時的市場狀況和我們的財務狀況。
現金流：
我們的現金流摘要如下(以千為單位)：
繼任者前身
九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
現金提供方(使用於)：
經營活動$(43,184)$32,417 
投資活動(7,662)(12,613)
融資活動(7,043)(4,211)
外幣對現金及現金等價物的影響(1,409)1,510 
現金和現金等價物淨變化$(59,298)$17,103 
經營活動
截至2022年和2021年9月30日的9個月內，經營活動提供的現金(用於)分別為4,320萬美元和3,240萬美元。這一變化主要是由於2022年支付的創始人諮詢費為5350萬美元，與2021年相比增加了3520萬美元，這是由於2022年的輕微火災季節，與2021年相比，應收賬款減少了830萬美元，這也是由於2022年的輕微火災季節。
投資活動
截至2022年和2021年9月30日的9個月，投資活動中使用的現金分別為770萬美元和1260萬美元。於截至2022年9月30日止九個月內，吾等購入物業及設備6,000,000美元，並於敲定業務合併協議項下截至截止日期之估計營運資金與實際營運資金差額後，向SK Holdings額外支付160萬美元。截至以下日期的九個月
32
目錄表
2021年9月30日，我們購買了510萬美元的財產和設備，並支付了750萬美元的現金，與收購Magnum消防與安全系統公司PC澳大拉西亞私人有限公司和布登海姆伊比利亞，S.L.U
融資活動
截至2022年和2021年9月30日的9個月，用於融資活動的現金分別為700萬美元和420萬美元。在截至2022年9月30日的九個月內，我們以760萬美元的價格回購了已發行的普通股，抵消了行使認股權證所得的50萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金包括420萬美元的長期債務償還和1950萬美元的循環信貸安排償還，由循環信貸安排的1950萬美元收益抵消。
循環信貸安排
2021年11月9日，SK Invictus Intermediate IIS.A.R.L.，一家受盧森堡大公國法律管轄的私人有限責任公司(“SK中級II“)，訂立一項為期五年的循環信貸安排(“循環信貸安排“)，提供本金總額最高可達1,000萬美元的優先擔保循環信貸安排。
循環信貸安排將於2026年11月9日到期。循環信貸安排包括2000萬美元的Swingline次級安排和2500萬美元的信用證次級安排。循環信貸安排允許SK Intermediate II增加循環信貸安排下的承擔總額，總額不超過(I)1.43億美元和(Ii)最近四個季度綜合息税前利潤的100.00%(減去在此項下允許產生的某些比率債務的未償還本金總額)。除某些例外情況外，循環信貸機制下的所有借款均須滿足慣例條件，包括不存在違約以及陳述和擔保的準確性。
循環信貸安排下的借款的利息利率等於(I)適用保證金，加上(Ii)SK Intermediate II的選擇權，(X)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，該利率是參考與此類借款相關的利息期間的美元存款資金成本確定的，並根據某些額外成本(但不低於0.00%的LIBOR下限)進行調整，或(Y)基準利率，參考(A)《華爾街日報》公佈的最高商業貸款利率中的最高者確定，(B)聯邦基金利率加0.50%；(C)一個月期LIBOR利率加1.00%；及(D)最低下限為1.00%。以倫敦銀行同業拆息為基礎的貸款的適用保證金為3.25%，以基本利率為基礎的貸款的適用保證金為2.25%，並根據某些槓桿比率的實現情況分別下調0.25%。
截至2022年9月30日，本公司在循環信貸安排下並無任何未償還借款，並遵守所有契諾，包括財務契諾。
高級附註
2021年11月9日，SK Intermediate II承擔6.75億美元 本金5.00%，2029年10月30日到期的優先擔保票據(“高級債券”)由EverArc託管S.àR.L.發行。(“第三方託管發行者”), 一家受盧森堡大公國法律管轄的新成立的有限責任公司，以及EverArc的一家全資子公司，其契約日期為2021年10月22日(“Indenture”)。該批優先債券的年息率為5.00釐。優先債券的利息每半年以現金支付一次，由二零二二年四月三十日開始，每半年派息一次，日期為每年四月三十日及十月三十日。
優先票據是SK Intermediate II的一般有擔保優先債務；與SK Intermediate II的所有現有及未來優先債務(包括但不限於循環信貸安排)享有同等的償付權；與循環信貸安排一起，實際上優先於SK Intermediate II的所有現有及未來債務SK Intermediate II That不是由抵押品擔保的。
有關我們長期債務的更多信息，請訪問請參閲本季度報告簡明綜合財務報表附註中的附註6“長期債務和可贖回優先股”。.
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目錄表
股份回購計劃
2021年12月7日，經公司股東批准，公司董事會(“董事會”)批准了股份回購計劃(“股份回購計劃”)。根據股份回購計劃，本公司有權在未來24個月內的任何時間或(如有不同)本公司股東批准的其他時間回購最多1,000,000,000美元的已發行及已發行普通股。在股份回購計劃獲本公司股東批准前，董事會授權本公司任何附屬公司採取必要行動以購買本公司普通股。根據股份回購計劃，可不時按本公司認為適當的有關數量、方式、條款及條件及價格進行回購。於2022年7月21日，在若干限制的規限下，本公司股東通過一項建議，授權董事會在未來五年內的任何時間，回購最多佔股東批准日期時本公司已發行普通股的25%，即40,659,257股普通股。T本公司於截至2022年9月30日止三個月及九個月分別回購320,703股及918,216股普通股，其中597,513股普通股為代表全資附屬公司回購。回購的普通股按成本入賬，目前存放在金庫中。
在2022年10月1日至2022年11月1日期間，公司以每股平均價格約7.55美元回購了約5,054,856股普通股。
方正諮詢協議
於業務合併完成後，EverArc於2019年12月12日與由William N.Thorndike，Jr.、W.Nicholas Howley、Tracy Britt Cool、Vivek Raj及Haitham Khouri(“EverArc創始人”)擁有及營運的特拉華州有限責任公司EverArc Founders，LLC(“EverArc創辦人實體”)訂立諮詢協議(“創辦人顧問協議”)，據此EverArc創辦人實體有權就向本公司提供的服務，包括戰略及資本分配建議，收取固定金額(“固定年度顧問額”)及可變金額(“可變年度顧問額”)。分別為“諮詢金額”和“諮詢金額”)，直至2027年和2031年12月31日終了年度為止。根據創始人諮詢協議，在EverArc創始人實體的選舉中，諮詢金額的至少50%將以普通股支付，其餘以現金支付。
2021年的平均價格為每股普通股13.63美元，因此2021年的年度可變諮詢金額總額為7,525,906股普通股，或價值1.025億美元(“2021年可變金額”)。EverArc創始人實體還收到了固定的年度諮詢金額，相當於1.5%of 157,137,410 O截止日期已發行的普通股：2,357,061股普通股，價值3,210萬美元，按普通股平均價格每股13.63美元計算(“2021年固定數額”，連同2021年可變數額，即“2021年諮詢數額”)。根據創始人諮詢協議，EverArc創始人實體選擇收取2021年諮詢金額的約60%為普通股(5,952,992股普通股)和約40%的諮詢金額為現金(5,350萬美元)。2022年2月15日，該公司發行了5952,992股普通股，並支付了5350萬美元現金，以滿足2021年諮詢金額。
截至2022年9月30日，公司使用蒙特卡洛模擬模型計算可變年度諮詢金額的公允價值。本公司採用普通股連續十個交易日的加權平均收盤價8.35美元計算固定年度諮詢金額的公允價值。這些方法產生了170.8美元的公允價值關於可變年度諮詢金額和1.18億美元R固定的年度諮詢金額。
有關方正諮詢協議的更多信息，請訪問請參閲本季度報告所列簡明綜合財務報表附註中的附註10“基於股份的薪酬”和附註12“關聯方”。.
關鍵會計估計和政策
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計準則編制的未經審計的簡明綜合財務報表。截至2022年9月30日，公司的主要會計政策和估計與附註2中討論的一致--“摘要意義重大公司於2022年3月31日以Form 10-K格式向美國證券交易委員會提交的2021年年報中包含的合併財務報表的會計政策和最近的會計公告。
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目錄表
管理層在編制隨附的未經審計簡明綜合財務報表時作出的重大估計包括長期資產和無形資產的使用年限、壞賬準備、金融資產和負債的公允價值、股票期權、創始人顧問費、或有收益負債和遞延税項資產的變現能力。我們目前並不知悉有任何事件或情況需要我們更新我們的估計、假設或修訂我們資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和獲得更多信息，我們的估計可能會改變。因此，實際結果可能與我們的估計大不相同，任何此類差異都可能對我們的財務報表產生重大影響。有關最近發佈的會計公告的影響的信息，請參閲本季度報告中包含的簡明綜合財務報表附註中的附註2，“重要會計政策和最近會計公告摘要”。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
在我們的正常業務過程中，我們面臨外幣匯率變化、短期利率和某些材料商品價格波動的市場風險。我們有自成立以來並未從事對衝活動，且目前，不期望就我們所面臨的市場風險從事任何對衝活動。
外幣風險
外匯兑換風險可歸因於向外國客户銷售和從外國供應商購買不以當地職能貨幣計價的產品、外國工廠運營、公司間債務、公司間投資，包括對歐元、加拿大元、挪威克朗和澳元的風險敞口。我們已選擇使用美元作為我們的盧森堡實體。以外幣支付的交易重新計量為美元，並按現行貨幣匯率記錄在合併財務報表中。美元對其他國家貨幣的貶值可能會導致使用額外的現金來結算經營、行政和税收債務。
利率風險
對於可變利率債務，利率變化通常不會影響此類債務的公平市場價值，但在其他因素保持不變的情況下，確實會影響未來的收益和現金流。本公司須承受與循環信貸安排下借款利率變動有關的市場風險。循環信貸安排項下的借款利息按經調整的LIBOR加或基本利率加適用保證金計算。截至2022年9月30日，我們在循環信貸安排下沒有未償還的借款。
商品價格風險
我們實現的利潤率取決於銷售價格與我們總供應成本的差額。一般來説，我們試圖維持一個在我們的購買和銷售之間基本平衡的庫存狀況，包括我們未來的交貨義務。然而，市場、天氣或其他我們無法控制的條件可能會擾亂我們預期的產品供應，我們可能會被要求以無法轉嫁給客户的更高價格獲得供應。例如，我們的一些材料供應合同遵循市場價格，而市場價格可能在一年中波動，而我們的產品銷售價格可能按季度或年度固定，因此，我們材料供應的波動可能不會轉嫁給我們的客户，並可能對我們的利潤率產生不利影響。
通貨膨脹的影響
我們在原材料、勞動力和運輸方面受到通脹壓力。因此，我們繼續與我們的客户和供應商一起採取行動，以減輕未來這些通脹壓力的影響。緩解與客户的通脹壓力的行動包括合同價格上漲條款和談判的客户恢復。緩解與供應商的通脹壓力的行動包括彙總採購需求以實現最佳數量效益、談判降低成本和確定更具成本競爭力的供應商。雖然這些行動旨在抵消通脹壓力的影響，但該公司不能保證它將成功地完全抵消通脹壓力導致的成本增加。
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目錄表
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據交易法第13a-15(B)條的要求，於2022年9月30日，PSSA在公司管理層(包括PSSA的主要高管和首席財務官)的監督和參與下，評估了其披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條)的設計和運作的有效性。我們的控制和程序旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息經過積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
正如我們在2021年年報中進一步描述的那樣，PSSA的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2021年12月31日，由於存在重大弱點，我們的披露控制和程序的設計和實施並不有效。圍繞控制環境和控制活動的這些重大弱點繼續存在於2022年9月30日。這些重大弱點包括：
•SK Intermediate的持續重大弱點與缺乏適當設計和實施的控制措施有關(I)保持創建、過帳和批准日記帳分錄之間的職責分工，以及(Ii)確保與用於評估在企業合併中收購的無形資產的估計有關的假設得到充分審查。
•我們沒有圍繞複雜的會計領域和信息披露，包括企業合併和所得税，以足夠精確的水平適當地設計和實施管理審查控制。造成這些缺陷的原因是合格資源數量不足，以及對控制措施執行情況的監督和問責不足。
•我們未能恰當地設計和實施對業務合併的控制，具體涉及現金流量表的列報、股權發行成本、交易成本和購買對價的確定。
•我們未能適當地設計和實施與關於APB 23的收入匯回預測有關的控制措施。
我們有開始我們正專注於設計和實施有效的內部控制措施，以改善我們對財務報告的內部控制，並彌補重大弱點。我們的內部控制補救工作包括以下內容：
•我們又僱了一名合格的會計人員。
•我們利用外部資源協助設計和實施一個基於風險的內部控制系統，該系統符合並參照向特雷德韋內部控制委員會贊助組織委員會發布的框架--綜合框架(2013)(“COSO 2013”)。
財務報告內部控制的變化
自.起2022年9月30日目前，公司正在繼續實施其2021年年報中描述的補救措施，並參與了PSSA財務報告內部控制的設計和實施過程，其方式與PSSA業務後合併後的運營規模相稱。
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目錄表
第II部
項目1.法律訴訟
我們參與了在正常業務過程中產生的各種索賠、訴訟和法律程序，包括與南卡羅來納州地區合併的水膜形成泡沫訴訟有關的若干事項，以及在美國其他司法管轄區懸而未決的其他類似事項。我們面臨的損失，如果有的話，目前不被認為是可能的或合理地估計的。
第1A項。風險因素
第I部分第1A項所披露的本公司風險因素並無重大變動。“風險因素”摘自公司2021年年報。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
以下是截至2022年9月30日的季度普通股回購摘要。
 
購買的股份總數		每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股份總數
或程序
根據該計劃或計劃可購買的最大股票數量(1)
July 1, 2022 - July 31, 2022— $— — 40,061,744 
August 1, 2022 - August 31, 2022— $— — 40,061,744 
2022年9月1日-2022年9月30日320,703 $7.97 320,703 39,741,041 
總計320,703 $7.97 320,703 
(1)2021年12月7日，董事會批准了股份回購計劃。股份回購計劃允許本公司(包括本公司的任何附屬公司)在未來24個月內的任何時間回購最多1億美元的已發行和已發行普通股，或如有不同，則回購本公司股東批准的其他時間框架。於2022年7月21日，在若干限制的規限下，本公司股東通過一項建議，授權董事會在未來五年內的任何時間，回購最多佔股東批准日期時本公司已發行普通股的25%，即40,659,257股普通股。
項目3.高級證券違約
不適用。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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目錄表
項目6.展品

展品
數
描述
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。
31.2*
根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS*內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH*XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*現送交存檔。
**隨函提供。

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，登記人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告.
外圍設備解決方案，SA
日期：2022年11月4日
發信人：愛德華·戈德堡
愛德華·戈德堡
董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：2022年11月4日
發信人：/s/Charles Kropp
查爾斯·克羅普
首席財務官
(首席財務官和首席會計官)

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