目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的題目: |
| 交易代碼 |
| 在其註冊的每個交易所的名稱: |
這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
|
|
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No
截至2022年10月28日,有
目錄表
目錄
| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
項目1.財務報表 | |
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 3 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併業務報表 | 4 |
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月的未經審計簡明綜合全面虧損報表 | 5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益簡明合併報表 | 6 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 7 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 37 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
項目4.控制和程序 | 52 |
第二部分:其他信息 | 52 |
項目1.法律訴訟 | 52 |
第1A項。風險因素 | 52 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 55 |
項目3.高級證券違約 | 56 |
項目4.礦山安全信息披露 | 56 |
項目5.其他信息 | 56 |
項目6.展品 | 56 |
簽名 | 57 |
目錄表
Cryoport,Inc.及其子公司
簡明綜合資產負債表
(單位:千,共享數據除外)
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(未經審計) | ||||||
資產 | ||||||
流動資產: |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
短期投資 |
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應收賬款淨額 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 | | | ||||
無形資產,淨額 |
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商譽 | | | ||||
存款 |
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遞延税項資產 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款和其他應計費用 | $ | | $ | | ||
應計補償和相關費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債的當期部分 | | | ||||
應付票據的當期部分 | | — | ||||
融資租賃負債的當期部分 |
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流動負債總額 |
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可轉換優先票據,淨額 | | | ||||
應付票據,淨額 | | | ||||
經營租賃負債,扣除當期部分 | | | ||||
融資租賃負債,扣除當期部分 | | | ||||
遞延税項負債 | | | ||||
其他長期負債 | | | ||||
或有對價 | | | ||||
總負債 |
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承付款和或有事項 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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A類可轉換優先股--$ |
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B類可轉換優先股--$ |
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C類可轉換優先股,$ | | | ||||
普通股,$ | | | ||||
額外實收資本 |
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累計赤字 |
| ( |
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累計其他綜合損失 |
| ( |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | | $ | |
見簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
Cryoport,Inc.及其子公司
簡明綜合業務報表
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
服務收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
產品收入 | | | | | ||||||||
總收入 | | | | | ||||||||
服務成本收入 | | | | | ||||||||
產品收入成本 |
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收入總成本 | | | | | ||||||||
毛利率 |
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運營成本和支出: |
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銷售、一般和行政 |
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工程與開發 |
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總運營成本和費用 |
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運營虧損 |
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其他收入(支出): |
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投資收益 | | | | | ||||||||
利息支出 |
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其他收入(費用),淨額 |
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其他費用合計(淨額) | |
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扣除所得税準備前的虧損 |
| ( |
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所得税撥備 |
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淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
C系列可轉換優先股的實物支付股息 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
加權平均流通股--基本和稀釋 |
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見簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
Cryoport,Inc.及其子公司
簡明綜合全面損失表
(單位:千)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
其他綜合虧損,税後淨額: |
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可供出售債務證券未實現淨虧損 |
| ( |
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將可供出售債務證券的已實現(收益)損失重新分類為收益 | — | ( | | | ||||||||
外幣折算調整 |
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其他綜合損失 |
| ( |
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全面損失總額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
見簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
Cryoport,Inc.及其子公司
股東權益簡明合併報表
(單位:千,共享數據除外)
其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
A類 | B類 | C類 | 全面 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 優先股 | 優先股 | 普通股 | 其他內容 | 累計 | 收入 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 實收資本 |
| 赤字 |
| (虧損) |
| 權益(赤字) | |||||||||
2021年6月30日的餘額 |
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淨虧損 |
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其他綜合虧損,税後淨額 |
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基於股票的薪酬費用 |
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實物支付優先股股息,包括受益轉換功能 | — | — | — | — | — | | — | — | ( | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使股票期權所得收益 |
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| — |
| — |
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2021年9月30日的餘額 | — | $ | — | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | $ | | |||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | — | — | — | — | | | | | ( | ( | | |||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||||||
其他綜合虧損,税後淨額 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||||
實物支付優先股股息 | — | — | — | — | — | | — | — | ( | — | — | — | ||||||||||||||||||||
有限制股份單位的歸屬 | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使股票期權所得收益 | — | — | — | — | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日的餘額 | — | $ | — | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||||||
2020年12月31日餘額 |
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淨虧損 |
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其他綜合虧損,税後淨額 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
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董事薪酬董事會普通股發行 |
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C系列優先股轉換成本 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||||
在公開發行中發行普通股,扣除成本$ | — | — | — | — | — | — | | | | — | — | | ||||||||||||||||||||
將C系列優先股轉換為普通股 | — | — | — | — | ( | ( | | | | — | — | — | ||||||||||||||||||||
實物支付優先股股息,包括受益轉換功能 | — | — | — | — | — | | — | — | ( | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使股票期權及認股權證所得款項 |
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2021年9月30日的餘額 |
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2021年12月31日的餘額 |
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淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||||||
其他綜合虧損,税後淨額 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||||
實物支付優先股股息 | — |
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為收購Cell&Co發行普通股 |
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普通股回購 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||||||
有限制股份單位的歸屬 |
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行使股票期權所得收益 |
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2022年9月30日的餘額 |
| — | $ | — |
| — | $ | — | | $ | |
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見簡明合併財務報表附註。
6
目錄表
Cryoport,Inc.及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計,以千計)
在截至的9個月中 | ||||||
9月30日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動的現金流: |
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淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: |
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折舊及攤銷 | |
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債務貼現攤銷 | |
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股權證券投資的未實現虧損 | |
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可供出售投資的已實現虧損 | | | ||||
基於股票的薪酬費用 | |
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財產和設備處置損失 | |
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壞賬準備 | |
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超額和陳舊庫存 | | — | ||||
保險結算收益 | ( | — | ||||
運營保險收益 | |
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或有對價 | | — | ||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||
應收賬款 | ( |
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盤存 | ( |
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預付費用和其他流動資產 | ( |
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存款 | |
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經營租賃使用權資產和租賃負債變動 | | | ||||
應付賬款和其他應計費用 | ( |
| ( | |||
應計補償和相關費用 | ( |
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遞延收入 | ( |
| ( | |||
遞延税金(資產)負債 | ( | | ||||
經營活動提供的現金淨額(用於) | ( |
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投資活動產生的現金流: |
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購置財產和設備 | ( |
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固定資產損失保險收益 | | — | ||||
軟件開發成本 | ( | ( | ||||
購買短期投資 | ( |
| ( | |||
短期投資銷售/到期日 | | | ||||
MVE淨營運資金結算 | — | ( | ||||
收購,扣除收購現金後的淨額 | ( | ( | ||||
專利費和商標費 | ( |
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用於投資活動的現金淨額 | ( |
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融資活動的現金流: |
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行使股票期權所得收益 | |
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普通股回購 | ( | — | ||||
應付票據的償還 | ( | — | ||||
公開發行收益,扣除$ | — | | ||||
償還融資租賃負債 | ( | ( | ||||
融資活動提供的現金淨額(用於) | ( |
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匯率對現金及現金等價物的影響 | ( |
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現金和現金等價物淨變化 | ( | | ||||
現金和現金等價物--期初 | |
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現金和現金等價物--期末 | $ | | $ | | ||
補充披露非現金融資活動: | ||||||
將C系列優先股轉換為普通股 | $ | — | $ | | ||
C系列優先股轉換費用計入額外實收資本、應付帳款和應計負債 | $ | — | $ | | ||
CRYOPDP商譽調整計入遞延納税負債 | $ | — | $ | | ||
納入固定資產的CRYOPDP商譽調整 | $ | — | $ | | ||
CTSA或有對價計入商譽和或有對價的公允價值調整 | $ | — | $ | | ||
計入應付票據和商譽的票據估值調整 | $ | — | $ | | ||
可供出售證券未實現淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
將可供出售債務證券的已實現虧損重新分類為收益 | $ | ( | $ | ( | ||
實物支付優先股股息 | $ | | $ | | ||
應付賬款和應計負債中包括的固定資產 | $ | | $ | | ||
計入預付費用和其他流動資產的應收賬款 | $ | | $ | — | ||
為收購Cell&Co發行的普通股 | $ | | $ | — |
見簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
Cryoport,Inc.及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
注1.管理層的陳述和列報依據
隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃由Cryoport,Inc.(“本公司”、“Cryoport”、“我們”或“我們”)按照美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)頒佈的Form 10-Q和S-X條例第10條的指示編制。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表列報所需的所有信息和腳註。然而,該公司相信,所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(主要是正常經常性應計項目)都已列入。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
本公司已評估截至本申報日期的後續事件,並確定除所附附註所披露的事項外,並無任何後續事件需要在未經審核的簡明綜合財務報表中確認或在其附註中披露。
注2.業務性質
作為支持生物製藥/製藥、動物健康和生殖藥物市場的集成温控供應鏈解決方案的供應商,Cryoport為生命科學行業提供服務。我們的使命是支持全球的生命和健康,我們正在不斷開發、實施和利用我們的供應鏈平臺,該平臺旨在為需要獨特、專業冷鏈管理的生命科學產品、再生醫學、細胞療法和治療提供全面、無與倫比和高度差異化的温控物流、包裝、儲存、低温系統、信息和相關服務。
2020年10月,公司完成了對MVE生物解決方案的收購(“MVE收購”)和對CRYOPDP的收購(“CRYOPDP收購”)。此外,在2021年第二季度,公司完成了對澳大利亞關鍵運輸解決方案公司(CTSA)和比利時F-airGate公司的收購,以進一步增強CRYOPDP在亞太地區(APAC)和歐洲、中東和非洲(EMEA)地區現有的全球温控供應鏈能力。2022年4月,該公司完成了對法國克萊蒙費朗的Cell&Co BioServices(Cell&Co)的收購(見附註4)。
2022年7月,公司完成了對西班牙馬德里Polar Expres公司的收購,後者為生命科學行業提供温控物流解決方案;以及對比利時理想汽車ége公司的收購,後者為生命科學行業提供低温工藝優化、低温處理和低温保存解決方案(見注4)。
該公司是一家內華達州的公司,其普通股在納斯達克資本市場交易所交易,股票代碼是“CYRX”。
附註3.主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。
8
目錄表
合併原則
隨附的合併財務報表包括Cryoport公司及其全資子公司的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
現金和現金等價物
我們的現金和現金等價物代表活期存款,而貨幣市場基金可隨時轉換為現金,到期日為
短期投資
我們對股票證券的投資由公允價值易於確定的共同基金組成,公允價值按公允價值列賬,公允價值變動在收益中確認。
對債務證券的投資被歸類為可供出售,並按公允價值列賬,扣除税項後的未實現收益和虧損報告為累計其他全面收益(虧損),並作為股東權益的單獨組成部分計入。
損益在變現時予以確認。當我們確定公允價值出現暫時性下降以外的情況時,與信貸損失相關的金額將在收益中確認。損益是使用特定的識別方法確定的。
短期投資被歸類為流動資產,儘管到期日可能超過一年,因為它們代表可用於運營的現金投資。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和支出的報告金額。實際結果可能與估計的金額不同。本公司的重要估計包括壞賬準備、短期投資的公允價值、與業務合併有關的估值和購買價格分配、預期的未來現金流量(包括增長率、折現率、終端價值和其他用於評估長期資產可回收性的假設和估計)、無形資產和商譽的估計公允價值、無形資產的可用年限和攤銷方法、存貨老化準備、或有對價負債、基於股權的工具、納税準備和公司遞延税項淨資產的可回收性以及相關的估值準備。
儘管該公司定期評估這些估計,但實際結果可能與這些估計大不相同。估計的變化被記錄在它們被知道的時間段。本公司根據過往經驗及各種其認為在當時情況下屬合理的其他假設作出估計。
未來事件,包括新冠肺炎相關經濟影響的程度和持續時間,及其影響無法確切預測,因此,公司的會計估計需要行使判斷力。
金融工具的公允價值
公司的金融工具包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款和應計費用、融資租賃負債、應付票據和公司的
9
目錄表
信用風險的集中度
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和短期投資。我們不時維持超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)和證券投資者保護公司(“SIPC”)承保金額的現金、現金等價物和短期投資餘額。主要是我們截至2022年9月30日的所有現金、現金等價物和短期投資都超過了FDIC和SIPC的保險金額。本公司對這些機構進行持續評估,以限制其集中風險敞口。我們通過投資高流動性、高評級的工具來管理投資組合中的此類風險,並限制對長期到期工具的投資。
我們的投資政策要求,購買的有價證券只能是高評級的工具,主要是美國國庫券或國庫券,並限制我們對任何單一發行人的證券的投資。
顧客
該公司向美國境內的客户和國際客户提供信貸,不需要抵押品。除已建立的外國客户外,來自國際客户的收入通常通過預付款獲得保障。該公司從新客户那裏獲得的初始收入通常要求預付款或信用卡付款。公司收取應收賬款的能力可能會受到公司所服務的地理地區和行業的經濟波動的影響。壞賬準備金是根據過去的經驗和對賬目的具體分析而計提的,管理層認為這是足夠的。2022年9月30日和2021年12月31日的應收賬款是扣除壞賬準備金後的淨額。
本公司的客户涉及生物製藥、製藥、動物保健、生殖醫學等生命科學行業。因此,應收賬款集中在這些行業內,受到正常信用風險的影響。在2022年9月30日,有
該公司的收入來自外國客户,主要是英國、法國、德國、中國和印度。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,該公司從外國客户那裏獲得的收入約為
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,該公司從外國客户那裏獲得的收入約為
盤存
存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。成本是使用先進先出(FIFO)方法確定的。定期審查庫存移動緩慢或過時的狀態。本公司減記其存貨的賬面價值,以反映預期無法收回存貨成本的情況。一旦確定,存貨的減記被認為是對陳舊或過剩存貨的成本基礎的永久性調整。原材料和製成品包括材料成本減去過時或過剩庫存的準備金。本公司根據歷史趨勢和其他因素,如銷售價格、完工、處置和運輸成本等,評估當前的庫存水平,並根據評估記錄調整,以反映可變現淨值的庫存。這些調整是估計,如果未來的經濟狀況、客户需求、競爭或其他相關因素與預期不同,這些調整可能與實際結果大不相同。這些估計要求我們對公司產品的未來需求進行評估,以便將此類庫存項目的狀態歸類為移動緩慢、過時或供過於求。這些估計受制於該公司對市場狀況、行業趨勢、競爭和其他因素預測的持續準確性。
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目錄表
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。我們使用直線法計算資產估計使用年限的折舊,一般情況下
延長資產使用壽命的改善、更新和特別維修計入資本化;其他維修和保養費用在發生時計入費用。適用於報廢資產的成本及相關累計折舊和攤銷從賬户中扣除,處置收益或損失在合併經營報表中確認。
租契
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃使用權(“ROU”)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,經營租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃包括在我們綜合資產負債表上的淨資產、當前經營租賃負債和長期經營租賃負債中。
除非隱含利率可隨時釐定,否則租賃ROU資產及租賃負債將根據開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值,按適用於租賃資產的遞增借款利率計算。ROU資產還包括在租賃開始時或之前支付的任何租賃付款,不包括收到的任何租賃獎勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。12個月或以下的租約不會在綜合資產負債表中確認。該公司的租約不包含任何剩餘價值擔保。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認。
本公司將租賃和非租賃組成部分作為其所有租賃的單一租賃組成部分進行會計處理。
企業合併
收購轉移的全部對價按收購日的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。這一收購價格分配過程要求管理層主要就無形資產作出重大估計和假設。可識別無形資產的公允價值基於使用管理層確定的信息和假設的詳細估值。購買價格的任何超出所取得的有形和無形資產淨值的公允價值的部分均計入商譽。儘管本公司使用其最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債以及任何或有對價(如適用),但本公司的估計本質上是不確定的,需要進行改進。因此,在自收購日期起計的最長一年的計量期內,本公司記錄了對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行了相應的抵銷。
商譽
本公司在第四季度按年度評估商譽,如果管理層認為存在減值指標,則評估頻率更高。這些指標可以包括但不限於:(1)法律因素或商業環境的重大不利變化,(2)意外競爭,或(3)監管機構的不利行動或評估。本公司將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較,然後就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用,最高可達分配給報告單位的商譽總額。該公司評估了表明潛在商譽損害的觸發事件,包括新冠肺炎大流行的影響,並在評估後得出結論,
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目錄表
無形資產
無形資產包括專利、商標、軟件開發成本和在公司最近的收購中獲得的無形資產,其中包括競業禁止協議、技術、客户關係、商號/商標、代理網絡、積壓訂單、開發的技術和土地使用權。這些無形資產在估計使用年限內採用直線法攤銷(見附註8)。該公司使用以下評估方法來評估收購的重要無形資產:客户關係的收益法、代理網絡和軟件的重置成本以及商號/商標和開發技術的特許權使用費減免。該公司將獲得專利和商標的成本資本化,這些專利和商標在其估計使用年限內採用直線方法攤銷。
每當事件或情況變化顯示無形資產的賬面金額可能無法收回時,本公司便會評估可識別無形資產的可回收性。這種情況可能包括但不限於:(1)一項資產的市場價值大幅下降,(2)一項資產的使用範圍或方式發生重大不利變化,或(3)累積的成本大大超過一項資產最初預期的數額。本公司根據與該資產相關的估計未貼現未來現金流量計量該資產的賬面價值。若預期未來現金流量淨額的總和少於被評估資產的賬面價值,則將確認減值損失。減值損失將按資產的賬面價值超出其公允價值的金額計算。公允價值的估計基於各種估值技術,包括估計的未來現金流量的貼現價值。資產減值評估要求本公司對被評估資產壽命內的未來現金流做出假設。這些假設需要做出重大判斷,實際結果可能與假設和估計的金額不同。曾經有過
其他長壽資產
如果存在減值指標,我們通過確定受影響的長期資產的賬面價值是否可以通過未貼現的未來運營現金流收回來評估受影響長期資產的可回收性。如果表示減值,我們通過比較公允價值和賬面價值來衡量此類減值的金額。我們相信來自長期資產的未來現金流將超過資產的賬面價值,因此,截至2022年9月30日,我們沒有確認任何減值損失。
遞延融資成本
遞延融資成本是指與發行債務工具和股權融資有關的成本。與發行債務有關的遞延融資成本採用實際利息法在融資工具期限內攤銷,並在綜合資產負債表中作為相關債務的抵銷列報。股權融資的發售成本從股權融資收到的總收益中扣除。
所得税
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)740的規定核算所得税,“所得税“,或ASC 740。截至2022年9月30日和2021年12月31日,有
遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果本公司很可能不會通過未來業務變現税項資產,則為某些遞延税項資產計提估值準備。根據現有證據的重要性,公司管理層已經確定,總部設在美國的遞延税項淨資產不太可能實現。因此,該公司已將其在美國的遞延税項淨資產計入全額估值準備金。至於海外遞延税項資產,本公司管理層已按司法管轄權審核該等遞延税項資產。根據每個司法管轄區現有證據的份量,本公司管理層已就每個海外司法管轄區是否更有可能在特定司法管轄區內變現遞延税項淨資產作出個別決定。本公司已在遞延税項資產被視為不太可能變現的司法管轄區錄得全額估值免税額。
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目錄表
本公司在與無限期無形資產相關的應税暫時性差異不支持實現具有有限結轉期的遞延税項資產的司法管轄區記錄了遞延税項淨負債。此外,本公司在應課税臨時差額超過可扣除臨時差額的司法管轄區記錄了遞延税項淨負債。
本公司的政策是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。本公司於2022年9月30日及2021年12月31日的綜合資產負債表上計有利息或罰金的非重大應計項目,並在截至2022年9月30日及2021年9月30日的九個月的綜合經營報表中只記錄非重大利息及/或罰金。該公司在美國、各州司法管轄區和其他國家/地區均需納税。自2022年9月30日起,本公司2018年前不再接受美國聯邦審查,2017年前不再接受加州特許經營和所得税審查。然而,在法律允許的範圍內,税務機關有權審查產生和結轉經營虧損淨額的前期,並根據各自前期可結轉的經營虧損淨額進行調整。該公司目前沒有受到美國聯邦或任何州税務管轄區的審查。我們的外國子公司一般要在納税義務產生之年後的三年內接受審查。如果企業大幅少報企業所得税,審計年限可以延長。本公司在印度的子公司目前正在接受印度税務機關2012-2013、2013-2014和2015-2016納税期間的審查。除印度外,本公司並無任何海外附屬公司目前正接受其當地税務機關的審計。
2022年8月16日,美國頒佈了2022年通脹削減法案,除某些特定的例外情況外,對上市的美國公司徵收1%的消費税,對在納税年度內回購的任何股票的公平市值超過100萬美元徵收1%的消費税。消費税對2022年12月31日之後的應税年度發生的交易有效。
2020年6月29日,加利福尼亞州通過了議會法案(AB)85,暫停2020-2022年納税年度加州淨營業虧損扣除和同期研發抵免(信貸使用超過#美元)
2021年3月11日,美國頒佈了《美國救援計劃》(ARP)。ARP包括延長某些冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)條款的條款,廢除全球利益分配選舉,修改美元
2017年減税和就業法案修訂了美國國税法,對2021年12月31日後開始的納税年度支付或產生的金額生效,以消除研究和實驗支出(R&E)的即時支出,並要求納税人將其R&E支出和軟件開發成本(統稱為R&E支出)計入資本賬户。資本化成本需要在五年內攤銷(外國研究支出為15年)。此外,只有根據《守則》有資格被視為R&E支出的費用,才能申請R&E抵免。在編制2022年9月30日的財務報表時,已經考慮到了對R&E支出處理的這一變化。
收入確認
收入在控制權轉移給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些商品和服務的對價。收入確認通過以下五個步驟進行評估:(1)確定與客户簽訂的一份或多份合同;(2)確定合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履約義務;(5)在履行履約義務時確認收入。
履約義務
在合同開始時,對與客户的合同中承諾的貨物和服務進行評估,併為每一項向客户轉讓貨物或服務(或捆綁貨物或服務)的不同承諾確定履行義務。為了確定履約義務,公司考慮合同中承諾的所有商品或服務,無論這些商品或服務是明確聲明的還是按慣例商業慣例暗示的。當我們的業績表現時,收入將被確認
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目錄表
義務已經履行。本公司認為控制權在交付時已轉讓,因為本公司當時有權獲得付款,本公司已轉讓該資產的用途,而客户能夠直接使用該資產,並從該資產獲得實質上所有剩餘利益。
就本公司向客户提供生物標本儲存服務及物流支援及管理的安排而言,本公司在履行該等服務時履行其履約義務,藉此客户同時收取及消費該等協議下該等服務的利益。
向客户提供的短期物流和工程諮詢服務產生的收入在公司履行合同規定的履約義務時確認。當一份合同包括多個履約義務時,合同價格根據獨立的銷售價格在履約義務之間分配。經批准的合同修改可作為單獨合同或現有合同的一部分,視修改的性質而定。
我們在訂單和與客户的協議條款下的履約義務通常在給定報告日期起一年內履行,因此,
與客户合同相關的運輸和搬運活動被計入履行我們根據主題606允許的會計政策選擇轉讓相關產品的承諾的成本,不被視為對我們客户的單獨履行義務。因此,該公司將運輸和搬運的賬單金額記錄為收入的一個組成部分。運輸和手續費及成本計入隨附的簡明綜合經營報表的收入成本。
收入在扣除從客户那裏收取的任何税款後確認,這些税款隨後匯給政府機構。
重要的付款條款
根據本公司與其客户的合同,本公司提供的服務或產品的賬單金額一般應在發票開具之日起15至60天內到期並全額支付(客户出於善意而提出爭議的任何金額除外)。因此,該公司確定其與客户的合同不包括延長的付款期限或重要的融資部分。
可變考慮事項
當合同包含可變對價時,公司對可變對價的估計進行評估,以確定是否需要限制該估計。可變對價是按最有可能賺取的金額估算的。估計金額計入交易價格,只要與可變對價相關的不確定性得到解決時,確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。對可變對價的估計和對是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對預期業績的評估和所有合理可用的信息(歷史、當前和預測)。可變對價估計數在每個報告日期更新。收入是在扣除折扣和津貼等可變對價後入賬的。
保修
該公司為其部分產品提供不同期限和期限的產品保修。本公司估計產品保修成本和這些成本的應計費用,因為產品在銷售時計入銷售成本。在估算保修成本時考慮的因素包括歷史和預計的保修索賠、歷史和預計的每次索賠成本,以及對典型經驗之外的特定產品問題的瞭解。根據實際索賠經驗以及未來索賠和成本估計的變化,對保修應計項目進行必要的評估和調整。
產品保修應計負債總額為$
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目錄表
增量直接成本
當本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間時發生的增量直接成本被計入費用;否則,增量合同成本被確認為資產並隨着承諾的貨物和服務轉移到客户而隨着時間的推移而攤銷。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏,增量直接成本並不重要。
合同資產
通常,一旦我們履行了履行義務,我們就會向客户開具發票並確認收入。因此,我們的合同資產包括應收賬款,這些應收賬款在無條件付款時確認,只需經過一段時間即可到期。一般來説,我們沒有實質性的其他合同資產,因為收入是在貨物控制權轉移或提供服務時確認的。
合同負債(遞延收入)
當在公司業績之前收到現金付款時,就記錄合同負債。遞延收入為$
商品和服務的性質
公司提供Cryoport Express®託運人向其客户收取費用,以換取使用Cryoport Express®與客户簽訂長期主服務協議的託運人。該公司的安排向客户傳達了使用Cryoport Express的權利®託運人在一段時間內。該公司保留了Cryoport Express的所有權®託運人,併為其客户提供使用Cryoport Express®指定發貨週期的發貨人。在客户的運輸週期達到頂峯時,Cryoport Express®發貨人被退還給公司。
該公司確認使用Cryoport Express的收入®在交付Cryoport快遞時的託運人®發貨人向所附材料的最終用户,並在可能可收回時。
該公司還為客户提供真空絕緣鋁杜瓦和低温冷凍系統。當公司通過將設備轉讓給客户來履行履行義務時,並且在有可能收回設備的時候,確認收入。
本公司還提供全球温控物流服務、支持和管理。這些服務的收入在提供服務時確認,並在有可能收取時確認。
該公司還向生命科學行業的客户提供全面和集成的温控生物存儲解決方案,並根據與客户的長期主服務協議收取費用。這些服務包括:(1)生物標本的低温保存儲存和維護;(2)樣本的存檔、監測、跟蹤、接收和運送;(3)冷凍生物標本往返客户地點的運輸;以及(4)進出生物標本的管理。該公司確認其BioStorage解決方案的收入,因為服務是隨着時間的推移提供的,而且是在可能獲得收款的時候提供的。
該公司還向一些客户提供短期物流和工程諮詢服務,費用與完成合同規定的服務有關。隨着時間的推移,我們確認來自這些服務的收入,因為客户在執行這些服務時同時獲得和消費這些服務的好處。
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目錄表
我們很大一部分收入都是通過長期協議支付的。我們已經確定,個別工作説明書或工作範圍(SOW),其條款和條件與主服務協議(MSA)一起採用,為Cryoport Express創建主題606合同,這些合同通常是短期的(例如,15天的運輸週期®生物存儲解決方案的最長期限為12個月。我們的協議(包括SOW)一般不具有多重履約義務,因此不需要在多種商品或服務之間分配單一價格。這些協議下的價格通常是固定的。
收入分解
公司看待其運營,就如何分配資源作出決定,並將其業務管理為
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||
| 2022 |
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| 2022 |
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生物製藥/製藥 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
動物健康 |
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生殖醫學 | | | | | ||||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
鑑於該公司的收入來自不同的地理區域,這些地區的監管和地緣政治因素等因素可能會影響該公司收入和現金流的性質、時機和不確定性。
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲、中東和非洲(EMEA) |
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亞太地區(APAC) |
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總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
服務成本收入
我們的服務成本收入主要包括運費、工資和與我們的全球物流和供應鏈中心相關的費用,以及我們的Cryoport Express的折舊費用®託運人和我們的解決方案所使用的用品和消耗品。
產品收入成本
我們的產品收入成本主要包括材料、直接和間接人工、入境運費、採購和接收、檢驗以及庫存的分配和倉儲。此外,製造過程中使用的資產的商店用品、設施維護成本和折舊費用也包括在產品收入成本中。
工程和開發費用
與工程和開發有關的支出在合併經營報表中計入工程和開發費用所發生的期間。
採購成本
收購成本包括法律、會計、第三方估值以及與收購相關的其他盡職調查成本。
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目錄表
基於股票的薪酬
根據我們的股東批准的股票薪酬計劃,我們授予了激勵性股票期權、非限制性股票期權和限制性股票單位。
授予日限制性股票單位的每股公允價值以授予日我們普通股的收盤價為基礎。
公司的基於股票的薪酬計劃將在附註14中進一步討論。
每股基本和稀釋後淨虧損
我們使用列報期間已發行普通股的加權平均數來計算基本和稀釋後每股淨虧損。在淨虧損期間,基本普通股和稀釋加權平均普通股是相同的。對於稀釋每股收益的計算,我們調整了已發行普通股的加權平均數,以計入稀釋股票期權、認股權證、未歸屬限制性股票單位以及與轉換可轉換優先票據相關的股份,以及期內已發行的可轉換優先股。
以下顯示了用於計算每股淨虧損的金額(除每股數據外,以千為單位):
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
C系列可轉換優先股的實物支付股息 |
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普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
已發行和已發行普通股加權平均--基本和稀釋 | | | | | ||||||||
每股基本和攤薄淨虧損 | ( | ( | ( | ( |
下表列出了在計算每股攤薄虧損時不包括的股份數量,因為納入這些股份將具有反攤薄作用:
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
股票期權 |
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限制性股票單位 | | | | | ||||
C系列可轉換優先股 | | | | | ||||
2026年高級債券的換算 | | — | | — | ||||
2025年優先債券的兑換 |
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目錄表
外幣交易
管理層已確定其子公司的本位幣為當地貨幣。境外子公司的資產和負債按期末匯率折算成美元。收入和支出按期間的平均匯率換算,由此產生的換算收益(虧損)調整作為股東權益的單獨組成部分累計。折算收益(虧損)調整總額為$(
表外安排
我們目前沒有任何表外安排。
重新分類
前一年的銷售和營銷費用已重新分類為銷售、一般和行政費用,以符合本期列報,這反映了公司如何跟蹤運營成本。這些重新分類對先前報告的淨虧損沒有影響。
最近採用的會計公告
2022年9月,FASB發佈了ASU 2022-04《負債-供應商融資計劃(子主題405-50):供應商融資計劃義務的披露》,旨在提高與購買商品和服務相關的供應商融資計劃使用的透明度。供應商融資計劃也可稱為反向保理、應付款融資或結構化應付款安排。ASU 2022-04中的修正案要求使用供應商財務計劃的買方披露關於該計劃的足夠的定性和定量信息,以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的幅度。ASU 2022-04對2022年12月15日之後開始的財政年度的所有實體追溯有效,包括這些財政年度的過渡期,但披露前滾信息的要求除外,這一要求在2023年12月15日之後開始的財政年度預期有效。我們目前正在評估這一標準對我們合併財務報表的影響。
2021年7月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-05《租賃(主題842):出租人--某些租賃的可變租賃付款》。根據這一ASU,出租人應將不依賴於參考指數或費率的可變租賃報酬的租賃歸類和核算為經營性租賃,前提是同時滿足以下兩項標準:(1)根據主題842中的分類標準,該租賃將被歸類為銷售型租賃或直接融資租賃;(2)出租人將以其他方式確認第一天損失。ASU 2021-05對所有公共企業實體在2021年12月15日之後開始的財政年度和該財政年度內的過渡期有效。我們在2022財年第一季度採用了這一標準,這對公司的合併財務報表或披露沒有產生實質性影響。
2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04,“每股收益(主題260),債務修改和清償(主題470-50),補償-股票補償(主題718),以及實體自身股權的衍生品和對衝-合同(主題815-40):發行人對獨立股權分類書面贖回期權的某些修改或交換的會計(新興問題特別工作組的共識)。”ASU 2021-04要求發行人對獨立的股權分類書面看漲期權的修改或交換進行説明,這些期權在修改或交換後仍保持股權分類,基於修改或交換的經濟實質。在指導下,發行人根據交易是為了發行股票、發行或修改債務還是出於其他原因來確定修改或交換的會計處理。ASU 2021-04是前瞻性應用的,在2021年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內有效。我們在2022財年第一季度採用了這一標準,這對公司的合併財務報表或披露沒有產生實質性影響。
2022年9月30日發佈但未採用的會計準則
2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》,修正了主題820中的指導方針,公允價值計量,以澄清出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分,因此在計量公允價值時不考慮。修正案還澄清,一個實體不能作為單獨的記賬單位承認
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目錄表
並衡量合同銷售限制。此外,ASU對受合同銷售限制的股權證券引入了新的披露要求,這些限制以公允價值衡量。ASU 2022-03在2023年12月15日之後開始的財政年度內有效,包括公共企業實體在這些財政年度內的過渡期。我們目前正在評估這一標準對我們合併財務報表的影響。
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326):問題債務重組和年份披露》,解決並修正了FASB確定的領域,作為引入當前預期信貸損失(CECL)模式的會計準則實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導,並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外,修訂要求在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。對於實體,如Cryoport,具有不雖然在ASU 2016-13年度採用CECL會計模式,但ASU 2022-02年度修訂的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期相同(即2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期)。我們目前正在評估這一標準對我們合併財務報表的影響。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。ASU 2021-08要求在企業合併中購入的合同資產和合同負債在購置日按照專題606“與客户簽訂合同的收入”予以確認和計量,如同購買方在與被購買方相同的日期按相同的條件簽訂了原始合同一樣。ASU 2021-08在2022年12月15日之後開始的財政年度內有效,包括公共企業實體在這些財政年度內的過渡期。我們目前正在評估這一標準對我們合併財務報表的影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具信用損失衡量》。本會計準則取代了現行美國公認會計原則中的已發生損失減值方法,其方法反映了預期的信貸損失,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息,以估計某些類型的金融工具的信用損失,包括應收貿易賬款。此外,還需要披露新的信息。經隨後修訂的ASU對本公司在2022年12月15日之後開始的財政年度有效,因為本公司於確定日期2019年11月15日是一家較小的報告公司。我們目前正在評估採用這一指導方針的影響。
注4.收購
2022年收購
2022年4月,我們完成了對法國克萊蒙費朗的Cell&Co BioServices的收購,並在法國的城堡橋增加了業務,以進一步增強我們現有的全球温控供應鏈能力。Cell&Co BioServices是一家生物服務企業,為生命科學行業提供生物倉庫、套件和物流服務。購買的代價是歐元
2022年7月,公司完成了對總部位於西班牙馬德里的Polar Expres的收購,Polar Expres提供致力於生命科學行業的温控物流解決方案。極地快遞在馬德里和巴塞羅那運營物流中心,支持快速增長的生命科學市場。此次收購進一步擴大了CRYOPDP的足跡,增強了我們現有的全球温控供應鏈能力,併為我們在歐洲、中東和非洲地區提供了更多的增長機會。購買的代價是歐元
2022年7月,公司還完成了對總部位於比利時理想汽車的Cell Matters的收購,該公司為生命科學行業提供低温工藝優化、低温處理和低温保存解決方案。購買的代價是歐元
19
目錄表
百萬(美元)
2021年收購
2021年第二季度,我們完成了對澳大利亞關鍵運輸解決方案公司(CTSA)和比利時F-AirGate公司的收購,以進一步增強我們在亞太地區和歐洲、中東和非洲地區現有的全球温控供應鏈能力。合併後的購買對價為$
附註5.現金、現金等價物和短期投資
截至2022年9月30日和2021年12月31日,現金、現金等價物和短期投資構成如下(單位:千):
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
現金 | $ | | $ | | ||
現金等價物: |
| |||||
貨幣市場共同基金 |
| | | |||
現金和現金等價物合計 |
| | | |||
短期投資: |
| |||||
美國國庫券和票據 |
| | | |||
共同基金 |
| | | |||
公司債務證券 | | | ||||
短期投資總額 |
| | | |||
現金、現金等價物和短期投資 | $ | | $ | |
可供出售的投資
截至2022年9月30日,按證券類型分列的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售投資的公允價值如下(以千為單位):
攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | |||||
美國國庫券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
公司債務證券 | | | ( | | ||||||||
可供出售投資總額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
下表彙總了截至2022年9月30日基於所述合同到期日的可供出售投資的公允價值:
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | |||
在一年內到期 | $ | | $ | | ||
應在一年至五年後到期 |
| |
| | ||
在五年到十年後到期 | — | — | ||||
總計 | $ | | $ | |
20
目錄表
截至2021年12月31日,按證券類型分列的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售投資的公允價值如下(以千為單位):
未實現 | 未實現 | |||||||||||
| 攤銷成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | |||||
美國國庫券 | $ | |
| $ | | $ | ( | $ | | |||
公司債務證券 | |
| — |
| ( | | ||||||
可供出售投資總額 | $ | |
| $ | | $ | ( | $ | |
下表彙總了截至2021年12月31日基於所述合同到期日的可供出售投資的公允價值:
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | |||
在一年內到期 | $ | |
| $ | | |
應在一年至五年後到期 |
| |
|
| | |
在五年到十年後到期 | | | ||||
總計 | $ | |
| $ | |
我們投資組合的主要目標是以有效的方式提高整體回報,同時保持本金的安全性、審慎的流動性水平和可接受的風險水平。我們的投資政策將計息證券投資限於某些類型的債務和貨幣市場工具,這些工具主要由具有投資級信用評級的機構發行,並按資產類別和發行人對期限和集中度進行限制。
我們會在每個季度以及當事件或環境變化表明某項資產的成本基礎可能無法收回時,審查我們的可供出售投資是否存在公允價值低於我們的成本基礎的暫時性下降。評估基於多個因素,包括公允價值低於我們的成本基礎的時間長度和程度,以及具體與證券相關的不利條件,例如證券的信用評級和出售意圖的任何變化,或者我們是否更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券。我們對擔保是否暫時受損的評估可能會根據與該特定擔保有關的新的事態發展或假設的變化而在未來發生變化。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,我們實現了虧損(收益)$
股權投資
我們持有可隨時確定公允價值為#美元的股權證券投資。
2022年和2021年與9月30日、2022年和2021年持有的股權證券有關的2022年和2021年未實現虧損如下(以千為單位):
截至9月30日的9個月, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
於該九個月內確認的權益證券淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
減去:本年度內出售的權益證券確認的淨收益(虧損) |
| — | — | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日仍持有的股權證券的9個月內確認的未實現虧損 | $ | ( | $ | ( |
附註6.公允價值計量
我們根據在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債而收到的價格來計量公允價值。公允價值計量基於一個三級層次結構,該層次結構對用於計量公允價值的投入進行優先排序。這些層包括以下幾個:
21
目錄表
1級:於計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。公允價值層次結構賦予1級投入最高優先級。
第2級:基於投入的可觀察價格,這些投入沒有在活躍的市場上報價,但得到了市場數據的證實。這些投入包括類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到的或可由資產或負債整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。
第3級:當市場數據很少或沒有市場數據時,就會使用看不到的輸入。公允價值層次結構將最低優先級分配給第三級投入。
在釐定公允價值時,吾等採用估值技術,以最大限度地利用可見投入及儘量減少不可觀測投入的使用,並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。
我們沒有選擇允許的公允價值選項,以計入以前未按公允價值列賬的金融資產和負債。因此,不按公允價值列賬的重大金融資產和負債,如應收和應付貿易賬款,按其歷史賬面價值列報。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的資產和負債的賬面價值必須按公允價值經常性計量,在下表中按上述公允價值層次的三個類別之一分類(以千為單位):
| 公允價值計量 | |||||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | |||||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
貨幣市場共同基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
共同基金 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
美國國庫券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
公司債務證券 | | — | — | | ||||||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | |
公允價值計量 | ||||||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | |||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
貨幣市場共同基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
共同基金 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
美國國庫券 | | — | — | | ||||||||
公司債務證券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | |
我們的股權證券和可供出售的債務證券,包括美國國庫券和美國國庫券,使用在活躍市場上可觀察到的相同證券的投入進行估值,因此被歸類為公允價值等級中的第一級。
截至2022年9月30日,我們沒有任何按公允價值經常性計量的金融負債。
可換股優先票據(見附註9)按面值減去綜合資產負債表上的未攤銷折價及發行成本計算,目前的公允價值僅供披露之用。我們使用支付的淨現值估計可轉換優先票據的公允價值,按與市場和風險調整利率一致的利率貼現,這是二級投入。
22
目錄表
下表列出了估計的公允價值和賬面價值(單位:千):
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 賬面價值 |
| 公允價值 |
| 賬面價值 |
| 公允價值 | |||||
2026年高級債券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2025年高級債券 | $ | | $ | | $ | | $ | |
或有對價的公允價值是在每個報告期結束時使用第三級投入計量的。已完成收購的或有對價負債的公允價值是根據不可觀察的投入使用蒙特卡羅模擬進行估值的。這些投入包括預計未來收入的估計金額和時間、貼現率、無風險比率、資產波動率和收入波動率。任何單獨的這些投入的大幅增加(減少)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。或有對價被確定為公允價值總額為#美元。
注7.庫存
庫存包括以下內容(以千計):
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
原料 | $ | | $ | | ||
在製品 |
| |
| | ||
成品 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
附註8.商譽和無形資產
商譽
下表為截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月商譽賬面價值變動情況(單位:千):
9月30日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
年初餘額 |
| |
| | ||
外幣調整 |
| ( |
| ( | ||
與收購MVE相關的商譽 |
| — |
| | ||
與CRYOPDP收購相關的商譽 |
| — |
| ( | ||
與CTSA和F-AirGate收購相關的商譽 | | | ||||
與Cell&Co收購相關的商譽 | | — | ||||
收購Polar Expres的商譽 | | — | ||||
與Cell Matters收購相關的商譽 | | — | ||||
總計 |
| $ | |
| $ | |
23
目錄表
無形資產
下表顯示了我們截至2022年9月30日的無形資產(單位:千):
加權 | |||||||||||
網絡 | 平均值 | ||||||||||
毛收入 | 累計 | 攜帶 | 攤銷 | ||||||||
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 期間(年) | ||||
競業禁止協議 | $ | | $ | | $ | |
| ||||
技術 | | | | ||||||||
客户關係 | | | | ||||||||
商號/商標 | | | | ||||||||
代理網絡 | | | | ||||||||
訂單積壓 | | | — | ||||||||
土地使用權 | | | | ||||||||
專利和商標 | | | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
下表顯示了我們截至2021年12月31日的無形資產(單位:千):
加權 | |||||||||||
網絡 | 平均值 | ||||||||||
毛收入 | 累計 | 攜帶 | 攤銷 | ||||||||
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 期間(年) | ||||
競業禁止協議 | $ | | $ | | $ | |
| ||||
技術 | | | | ||||||||
客户關係 | | | | ||||||||
商號/商標 | | | | ||||||||
代理網絡 | | | | ||||||||
訂單積壓 | | | — | ||||||||
土地使用權 | | | | ||||||||
專利和商標 | | | |
| |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月的無形資產攤銷費用為
截至2022年9月30日的無形資產預期未來攤銷情況如下:
截至12月31日止的年度, |
| 金額 | |
2022年剩餘時間 | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
此後 |
| | |
$ | |
24
目錄表
附註9.可轉換優先票據
截至2022年9月30日和2021年12月31日,可轉換高級應付票據包括以下內容(單位:千):
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
2025年優先債券本金金額 | $ | | $ | | ||
2026年優先債券本金金額 |
| |
| | ||
減去:未攤銷債務發行成本 | ( | ( | ||||
可轉換優先應付票據賬面淨值 | $ | | $ | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,與可轉換優先票據有關的利息支出包括以下內容(以千計):
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
息票利息 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
債務發行成本攤銷 | | | |
| | |||||||
可轉換優先票據的利息支出總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
本公司2025年優先債券及2026年優先債券應付金額為$
2026年高級債券
2021年11月12日,公司發行了美元
在下列情況下,票據持有人可選擇將其2026年優先票據轉換為公司普通股:(1)在緊接2026年9月1日之前的營業日營業結束前,票據持有人只有在發生某些事件時(例如,如果公司普通股的每股售價超過
25
目錄表
2026年優先債券總額此外,2026年優先債券的持有人可要求本公司以現金回購價格回購2026年優先債券,回購價格相當於2026年優先債券的本金金額加上發生“根本性變化”後的應計和未付利息(如2026年契約所述)。
2026年優先債券可全部或部分贖回(受下文所述某些限制的規限),公司可隨時、不時地在2024年12月6日或之後以及在緊接到期日前的第41個預定交易日或之前贖回,現金贖回價格相當於將贖回的2026年優先債券的本金,另加贖回日(但不包括贖回日)的應計和未償還利息(如有),但前提是滿足某些流動性條件,且公司普通股的最新報告每股售價超過
2026年高級債券包含慣常違約條款和違約事件。如果發生涉及本公司(而不僅僅是本公司的一家重要子公司)的破產、資不抵債或重組事件的違約事件,那麼2026年未償還優先票據的本金以及所有應計和未付利息將立即到期並支付,而不需要任何人採取任何進一步行動或發出通知。如果發生並仍在繼續發生任何其他違約事件(如《2026年契約》所定義),則受託人通過通知公司或至少
2026年高級債券按美國會計準則第470-20條入賬,具有轉換和其他選項的債務 (“ASC 470-20”) and ASC 815-40, 實體自有權益中的合同 (“ASC 815-40”).根據ASC 815-40,要符合股權分類(或非分叉,如果嵌入)的資格,工具(或嵌入特徵)必須同時(1)索引發行人的股票和(2)滿足股權分類指南的要求。根據該公司的分析,已確定2026年高級票據確實包含與其股票掛鈎的嵌入特徵,但不符合分叉和確認為衍生品的要求,因此不需要單獨確認。因此,發行2026年高級票據收到的收益在綜合資產負債表上作為單一負債記錄,按攤銷成本計量。
該公司產生了大約$
2025年高級債券
2020年5月,該公司發行了美元
26
目錄表
債務明確從屬於2025年優先票據;(Iii)在擔保該債務的抵押品價值範圍內,實際上從屬於本公司現有及未來的有擔保債務;及(Iv)在結構上從屬於所有現有及未來的債務及其他負債,包括應付貿易款項,以及(如本公司並非該等債務的持有人)本公司附屬公司的優先股(如有)。
在緊接到期日之前的預定交易日交易結束前的任何時間,2025年優先債券的持有者可以根據自己的選擇權將2025年優先債券轉換為公司普通股。2025年優先債券最初可轉換為約
在2023年6月5日或之後,我們可以選擇全部而不是部分地以現金贖回價格贖回2025年優先債券,現金贖回價格相當於將贖回的2025年優先債券的本金,另加應計未付利息(如果有):
(1) | 最近一次報告的公司普通股每股售價超過 |
(2) | 一份涵蓋2025年優先債券轉換後可發行的公司普通股股份回售的註冊聲明是有效的,可供使用,預計在贖回期間仍有效,並在贖回通知發出之日起可用。 |
2025年高級債券包含慣常違約條款和違約事件。如果涉及本公司或重要附屬公司的某些破產、資不抵債或重組事件(如《2025年契約》所述)對本公司發生違約事件,2025年優先票據的本金以及應計和未付利息(如果有)將自動成為立即到期和應付。如果發生並繼續發生任何其他違約事件(如《2025年契約》所定義),則受託人或至少
2025年高級債券按美國會計準則第470-20條入賬,具有轉換和其他選項的債務 (“ASC 470-20”) and ASC 815-40, 實體自有權益中的合同 (“ASC 815-40”).根據ASC 815-40,要符合股權分類(或非分叉,如果嵌入)的資格,工具(或嵌入特徵)必須同時(1)索引發行人的股票和(2)滿足股權分類指南的要求。根據該公司的分析,已確定2025年高級票據確實包含與其股票掛鈎的嵌入特徵,但不符合分叉和確認為衍生品的要求,因此不需要單獨確認。因此,發行2025年高級票據收到的收益在綜合資產負債表上作為單一負債記錄,按攤銷成本計量。
該公司產生了大約$
2021年11月9日,本公司與其2025年優先債券的有限數量持有人簽訂了單獨的私下談判票據購買協議,根據該協議,本公司回購了約$
27
目錄表
向其2025年優先債券持有人,連同發行2026年優先債券所得款項淨額的一部分,回購
關於2025年優先債券的發行,本公司訂立登記權協議(“登記權協議”),以盡其所能就2025年優先債券及2025年優先債券轉換後可發行的本公司普通股股份的轉售提交登記聲明,使註冊聲明於2021年1月31日前生效,並在指定期間內保持註冊聲明持續有效。2020年12月,本公司提交了自動擱置登記聲明,登記2025年優先票據的轉售以及2025年優先票據轉換後可發行的公司普通股的股份。如本公司未能履行其於登記權協議下的若干責任(“登記失責”),將須就2025年優先票據支付額外利息。該等額外利息將按年利率相等於
附註10.應付票據
截至2022年9月30日和2021年12月31日,應付票據包括以下內容(單位:千):
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
應付CRYOPDP票據本金金額 | $ | | $ | | ||
應付Cell&Co票據本金金額 |
| |
| — | ||
減去:CRYOPDP應付票據貼現 |
| ( |
| ( | ||
應付票據總額 |
| |
| | ||
減去:應付票據的當期部分 |
| ( |
| — | ||
應付票據--長期 | $ | | $ | |
與應付票據有關的利息支出包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的利息支出(單位:千):
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
利息支出 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
債務貼現攤銷 |
| |
| |
| |
| | ||||
應付票據利息支出總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
28
目錄表
CRYOPDP筆記
關於收購CRYOPDP,公司承擔了一筆歐元的無息無擔保應付票據
單元格和聯名備註
關於收購Cell&Co,該公司承擔了兩筆總額為歐元的應付票據
截至2022年9月30日的未來票據付款如下(以千為單位):
截至12月31日止的年度, |
| 金額 | |
2022年(不包括截至2022年9月30日的9個月) | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
此後 |
| | |
票據總到期日 |
| | |
債務貼現 | ( | ||
應付票據賬面淨值 | $ | |
注11.租約
該公司擁有公司辦公室和某些設備的運營租約。這些租約的剩餘租賃條款為
租賃費的構成如下(以千計):
9月30日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營租賃成本 | $ | | $ | | ||
融資租賃成本: |
| |||||
使用權資產攤銷 | | | ||||
融資租賃負債利息 | | | ||||
|
| | ||||
總租賃成本 | $ | | $ | |
29
目錄表
與租約有關的其他資料如下(以千計):
截至9月30日的9個月, | ||||||
補充現金流信息 |
| 2022 |
| 2021 | ||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
|
| ||||
來自經營租賃的經營現金流 |
| $ | |
| $ | |
融資租賃的營運現金流 |
| $ | |
| $ | |
融資租賃產生的現金流 | $ | | $ | | ||
以租賃負債換取的使用權資產(千): | ||||||
經營租約 |
| $ | |
| $ | |
融資租賃 | $ | | $ | — |
9月30日, | 十二月三十一日, |
| |||
| 2022 |
| 2021 |
| |
加權平均剩餘租期 |
|
| |||
經營租約 |
| 年份 | 年份 | ||
融資租賃 |
| 年份 | 年份 | ||
加權平均貼現率 |
|
|
|
| |
經營租約 |
| | % | | % |
融資租賃 |
| | % | | % |
根據截至2022年9月31日開始的不可取消租賃,未來的最低租賃付款如下(以千計):
截至十二月三十一日止的年度 |
| 經營租約 |
| 融資租賃 | ||
2022 | $ | |
| $ | | |
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| | | |||
此後 | |
| | |||
未來最低租賃付款總額 |
| |
| | ||
扣除計入的利息 |
| ( |
| ( | ||
總計 | $ | | $ | |
運營中 | 金融 | |||||
截至2021年12月31日的報告 |
| 租契 |
| 租契 | ||
流動租賃負債 | $ | | $ | | ||
非流動租賃負債 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
附註12.承付款和或有事項
MVE生物解決方案火
2022年1月25日,位於明尼蘇達州新布拉格市的MVE生物解決方案製造廠發生火災。新的布拉格工廠生產鋁杜瓦瓶,是MVE生物解決方案公司的三個全球製造工廠之一。沒有人員受傷的報道,損失僅限於設施的一部分。由於火災的破壞,新布拉格的製造業務被臨時削減,直到完成必要的維修。該工廠在2022年2月14日那一週恢復了生產,並在2022年第一季度末提高了產量。該公司估計,新布拉格大火對收入的影響約為$
新布拉格大火導致現場庫存、固定資產和其他內容的損失。我們有足夠的財產損失和業務中斷保險,根據這些保險,我們向保險公司提出了索賠。截至2022年9月30日,
30
目錄表
公司收到了$
截至2022年9月30日的三個月和九個月,公司確認收益為$
設施和設備租賃
我們租賃了各種主要設施,其中包括公司、全球物流和供應鏈中心、生物存儲、製造以及在美國運營租賃的研發設施,包括田納西州、加利福尼亞州、新澤西州、德克薩斯州和佐治亞州,以及荷蘭、葡萄牙和法國的國際設施。這些租賃協議包含某些預定的年度租金上漲,這些租金是按直線計算的。此外,我們租賃的某些設備將於2025年2月到期(見附註11)。
僱傭協議
我們已經與我們的某些高級職員簽訂了僱傭協議,根據該協議,如果我們因任何原因以外的任何原因,或在我們公司的控制權變更時,或員工有充分理由的情況下解僱,我們將支付款項和福利。
訴訟
在正常業務過程中,本公司可能成為產品訴訟的一方。該公司根據其歷史經驗和可獲得的保險範圍對未結索賠進行應計。當負債很可能已經發生,並且損失金額可以合理估計時,我們記錄或有損失。當我們認為損失不可能發生但有合理的可能性時,我們也會披露重大或有損失。對或有事項的核算要求我們使用與損失可能性和損失金額或範圍的估計有關的判斷。我們法律程序的結果本質上是不可預測的,受到重大不確定性的影響,可能會對我們的財務狀況、運營結果和特定時期的現金流產生重大影響。
彌償和擔保
本公司已作出某些賠償及擔保,根據該等賠償及擔保,本公司可能須就某些行動或交易向受擔保或受保障的一方付款。這些擔保和賠償不對公司未來有義務支付的最高潛在付款做出任何限制。從歷史上看,本公司並無就該等債務承擔或產生任何付款,因此,在隨附的綜合資產負債表中並無就該等彌償及擔保記錄任何負債。
在加利福尼亞州和內華達州的法律允許的情況下,該公司對其董事、高級管理人員、員工和代理人進行賠償。就其設施及設備租賃而言,本公司已就其出租人因使用該等設施及設備而提出的若干索償向其作出賠償。擔保和賠償的期限各不相同,通常與協議的有效期掛鈎。
附註13.股東權益
授權股票
該公司擁有
31
目錄表
為服務發行的普通股
在截至2021年9月30日的9個月內,
回購計劃
2022年3月,公司董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”),直至2025年12月31日,授權回購普通股和/或可轉換優先票據,金額最高可達$
2021年11月註冊直接配售和股票購買協議
在2021年11月發行2026年優先債券的同時,本公司進行了登記直接配售
2021年1月公開發行
2021年1月25日,本公司完成承銷公開發行
黑石私募
關於對MVE的收購,本公司於2020年10月1日(“截止日期”)完成了與黑石關聯基金的投資工具(統稱為“黑石”)的定向增發,包括(I)
就紅利權利和公司自願或非自願清算、解散或結束公司事務(“清算”)時的權利而言,C系列優先股優先於公司普通股。C系列優先股具有以下權利、優先和特權:
股息權。C系列優先股的持有人(“持有人”)有權按以下比率獲得股息:
32
目錄表
有權選擇以實物、現金或其他形式支付股息。截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度支付的實物股息為$
清算優先權。在清算時,C系列優先股的每股有權獲得相當於(I)$中較大者的每股金額
轉換功能。C系列優先股可根據持有者的選擇隨時轉換為普通股,轉換價格為#美元。
在截止日期兩週年後,在符合某些條件的情況下,公司可根據其選擇權要求將C系列優先股的所有流通股轉換為普通股,條件是至少
在2020年10月1日發行日,每股有效換股價格低於相關普通股的公允價值,因此,本公司確定該日存在有益換股功能。因此,公司確認了由此產生的有益轉換特徵金額$
此外,公司確定C系列優先股的性質更類似於股權工具,嵌入轉換期權的經濟特徵和風險顯然與C系列優先股密切相關。因此,在ASC 815下不需要從主機分叉轉換選項,衍生工具和套期保值.
由於實物股利是非酌情股息,本公司在優先股發行日計量實物股利的收益轉換特徵,並在應計實物股息時記錄該金額。因此,截至2020年12月31日止年度的相關實物股息產生了有益的轉換特徵金額$
贖回權.公司可能會將C系列優先股贖回為現金,具體如下:
(1)在截止日期後五年(但在截止日期後六年之前)開始的任何時候,所有C系列優先股的價格等於
(2)在截止日期後六年開始的任何時候,所有C系列優先股的價格等於
一旦發生“根本性變化”(涉及指定證書中進一步描述的公司控制權變更或退市),每個持有人有權要求公司贖回持有人的全部或部分C系列優先股,贖回金額相當於清算優先權加上任何應計和未支付的股息。如果本公司沒有足夠的合法資金來支付回購價格,則本公司必須(A)支付可從合法可供支付的資金中支付的回購價格的最高金額,以及(B)在公司能夠從合法可用於購買該等股份的資產中進行回購後,儘快以回購價格購買因上述限制而未購買的C系列優先股的任何股份。如果公司未能在到期時全額支付回購價格,則公司將按以下比率支付未回購的股票的股息
33
目錄表
本公司根據適用的會計準則(包括ASC 480)評估C系列優先股的負債或權益分類。區分負債與股權,並確定股權處理是適當的,因為C系列優先股不符合其下為可轉換票據定義的負債工具的定義。具體地説,可轉換優先股不可強制贖回,也不包含以可能需要轉移資產的方式回購本公司控制之外的股份的義務。此外,公司決定,C系列優先股將被記錄為永久股權,因為它們不能在以下情況下贖回現金或其他資產:(I)在固定或可確定的日期,(Ii)在持有人的選擇下,或(Iii)在發生並非完全在公司控制範圍內的事件時。
本公司亦根據衍生工具會計指引,評估C系列優先股內嵌的看跌期權及看漲期權,以確定是否需要分拆。本公司認為,嵌入看跌期權和看漲期權的經濟特徵和風險與C系列優先股沒有明確和密切的關聯。因此,公司進一步評估了看跌期權和看漲期權,並確定它們不符合ASC 815中衍生品的定義.
在同一分析下,本公司確定嵌入參與股息特徵的經濟特徵和風險被認為與股權所有者明確和密切相關。因此,根據ASC 815,參與股息特徵不需要被分成兩部分。此外,公司還確定,由於觸發撥備的情況,或有股息功能的價值相對於C系列優先股的其他組成部分是最小和微不足道的。
投票權。C系列優先股的持有者一般有權在轉換後的基礎上與普通股持有者一起投票,但受某些納斯達克投票限制的限制(如果適用)。此外,C系列優先股的大多數流通股持有者在以下方面需要徵得C系列優先股持有人的同意:(I)對公司組織文件的修訂對C系列優先股持有者有不利影響,以及(Ii)公司發行優先於C系列優先股或優先於C系列優先股的證券。C系列優先股持有者有權提名參選
註冊權。根據登記權協議的條款,C系列優先股的持有者對C系列優先股及其轉換成的普通股股份擁有某些習慣登記權。本公司須於截止日期起計90天內提交一份登記聲明,並盡其商業上合理的努力,使其在可行的情況下儘快生效,內容包括出售或分派在轉換C系列優先股時發行或可發行的普通股。2020年12月,公司提交了一份自動擱置登記聲明,登記C系列優先股轉換後已發行或可發行普通股的轉售。
Blackstone轉換
2021年2月5日,本公司收到Blackstone凍結母公司L.P.和Blackstone Tactical Opportunities Fund-FD L.P.的豁免和轉換通知,將總計
預留供未來發行的普通股
截至2022年9月30日,大約
股票期權的行使 |
| |
有限制股份單位的歸屬 |
| |
C系列優先股的轉換 |
| |
2026年高級債券的換算 | | |
2025年優先債券的兑換 |
| |
為未來發行預留的普通股總股份 |
| |
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目錄表
注14.基於股票的薪酬
股票期權
我們有五個股票激勵計劃:2002年股票激勵計劃(“2002計劃”)、2009年股票激勵計劃(“2009計劃”)、2011年股票激勵計劃(“2011計劃”)、2015年綜合股權激勵計劃(“2015計劃”)和2018年綜合股權激勵計劃(“2018計劃”)(統稱為“計劃”)。“2002年計劃”、“2009年計劃”、“2011年計劃”和“2015年計劃”(“先前計劃”)已被2018年計劃取代。2018年5月,股東批准了2018年發行計劃,發行總額不超過
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,我們授予了股票期權,行權價等於授予日我們普通股的報價市場價格。每項期權授予的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯估計的,並採用以下加權平均假設:
9月30日, | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
預期壽命(年) | ||||
無風險利率 |
| |||
波動率 |
| |||
股息率 |
|
基於簡化的方法估計了期權的預期壽命假設。因此,本公司利用期權的合同期限和所有期權的加權平均歸屬期限的平均值來計算預期期權期限。無風險利率假設是基於適用於我們員工股票期權預期期限的觀察利率。預期波動率是基於我們股票的歷史波動率和隱含波動率的平均值,與基於股票的獎勵的預期壽命相稱。我們預計在可預見的未來不會為普通股支付股息。
我們在行權期間以直線方式確認基於股票的薪酬成本。基於股票的薪酬支出只對最終授予的那些獎勵確認。
與我們所有基於股票的薪酬獎勵相關的基於股票的薪酬支出總額包括以下內容:
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
銷售、一般和行政 |
| | | | | |||||||
工程與開發 |
| | |
| |
| | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
35
目錄表
股票期權活動摘要如下:
加權的- | ||||||||||
加權的- | 平均值 | |||||||||
平均值 | 剩餘 | 集料 | ||||||||
數量 | 鍛鍊 | 合同 | 固有的 | |||||||
| 股票 |
| 價格/股 |
| 期限(年) |
| 值(1) | |||
未償還-2021年12月31日 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
批准(加權平均公允價值為$) | | |
| |||||||
已鍛鍊 |
| ( |
| |
|
|
| |||
被沒收 |
| ( |
| |
|
|
| |||
未償還-2022年9月30日 |
| | $ | |
| $ | | |||
既得(可行使)--2022年9月30日 |
| | $ | |
| $ | | |||
預計在2022年9月30日之後歸屬(不可行使) |
| | $ | |
| $ | |
(1) | 總內在價值代表期權的行權價與我們普通股在2022年9月30日的收盤價之間的差額,即$ |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內行使的期權總內在價值為#美元。
截至2022年9月30日,有未確認的補償費用$
限制性股票單位
我們的限制性股票單位活動摘要如下:
加權平均 | |||||
受限制的數量 | 每項公允價值 | ||||
| 股票單位 |
| 分享 | ||
未償還-2021年12月31日 | | $ | | ||
授與 |
| |
| | |
股票發行 | ( | | |||
被沒收 |
| ( |
| | |
未償還-2022年9月30日 |
| | $ | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,我們記錄了已發行限制性股票單位的基於股票的薪酬支出$
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目錄表
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
在本Form 10-Q季度報告(本“季度報告”)中,術語“Cryoport”、“公司”和類似術語指的是Cryoport,Inc.及其合併子公司,除非上下文另有説明。
前瞻性聲明的避風港:
本季度報告包含根據1995年私人證券訴訟改革法的規定作出的前瞻性陳述,涉及涉及風險和不確定因素的事項,這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。在某些情況下,您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”或類似的詞彙來識別這些前瞻性表述,儘管並非所有前瞻性表述都包含這些詞語。本文特別提及前瞻性表述,涉及我們對未來業務計劃、新產品或服務、監管批准、戰略、發展時間表、預期財務業績和機會(包括潛在的收購)的預期;對我們收購的未來效益的預期;我們成功整合這些業務的能力和與之相關的計劃;流動性和資本資源;我們經營的市場的預測趨勢;冠狀病毒新冠肺炎(“新冠肺炎”)對我們的預期影響,包括對我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況以及我們未來應對新冠肺炎大流行的影響;與當前供應鏈影響有關的預期;通脹壓力和外匯波動的影響;與布拉格新制造工廠火災有關的預期,包括保險將覆蓋恢復和重新開放工廠的成本的預期, 這些前瞻性表述包括:與相關業務中斷損失有關的預期;與俄羅斯入侵烏克蘭對我們業務造成的影響有關的預期;對我們客户產品的監管申報或批准的預期;對與全球快遞公司或大型臨牀研究機構建立和保持戰略關係的預期;我們未來的資本需求以及以有利條款或根本不存在的條件籌集資金的能力;我們研發工作的結果;以及我們專利申請的批准。
儘管我們認為截至本季度報告之日,我們在前瞻性陳述中反映的意見和預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就,我們的實際結果可能與本季度報告中提出的觀點和預期有很大不同。你應該意識到,這些陳述是對未來事件的預測或估計,可能會受到一些因素的影響,這些因素可能會影響陳述的準確性。這些前瞻性陳述不應被視為公司或任何其他人表示公司的事件或計劃將會實現。您不應過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至本季度報告的日期。我們沒有義務公開修改任何前瞻性陳述,以反映本季度報告日期之後的情況或事件,或反映意外事件的發生。然而,您應該審閲我們在不時向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的報告中描述的因素和風險,包括本季度報告、截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(與2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的年度報告(“2021年年報”)中描述的那樣)以及在本季度報告日期之後提交的那些報告中包含的那些因素和風險。實際結果可能與任何前瞻性陳述大不相同。
以下管理層對公司財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析應與截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表(未經審計)和截至2021年12月31日的綜合資產負債表(經審計)以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的相關未經審計的簡明綜合經營報表、全面虧損和股東權益、截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的現金流量及其相關附註(見第一部分第1項財務報表)一起閲讀。以及本公司於2021年年報所載截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的經審核綜合財務報表。
概述
Cryoport是為生命科學行業服務的全球領先企業,是支持生物製藥/製藥、動物健康和生殖藥物市場的值得信賴的集成温控供應鏈解決方案的供應商。我們的使命是支持全球的生命和健康,我們正在不斷開發、實施和利用我們的供應鏈平臺,該平臺旨在為需要獨特、專業冷鏈管理的生命科學產品、再生醫學、細胞療法和治療提供全面、無與倫比和高度差異化的温控物流、包裝、儲存、低温系統、信息和相關服務。
37
目錄表
我們遍佈全球17個國家和38個地點,為3000多家在生物製藥、畜牧和生殖醫藥公司、大學、研究機構和政府機構工作的客户提供服務。我們的解決方案平臺與900多名同事組成的全球團隊一起,通過我們的行業領先品牌Cryoport Systems、CryoStork提供獨特的創新供應鏈技術和服務組合®、MVE生物解決方案公司、CRYOPDP和CRYOGENE。
Cryoport先進的供應鏈平臺由全面和以技術為中心的系統和解決方案組成,旨在支持美國食品和藥物管理局(FDA)和其他國際監管機構監管的商業生物和基於細胞的產品和療法的全球大批量分銷,並在美洲、EMEA(歐洲、中東和非洲)和亞太地區(亞太地區)分銷。Cryoport的解決方案還被依賴於支持FDA的臨牀前試驗、臨牀試驗、新藥研究申請(IND)、生物製品許可證申請(BLA)和新藥申請(NDA),以及在要求嚴格遵守法規和質量保證的其他國家/地區啟動的全球臨牀試驗。在過去的幾年裏,我們已經成長為支持全球細胞和基因療法的臨牀試驗和商業推出的領導者。截至2022年9月30日,我們支持了643項臨牀試驗和九(9)種商業療法,包括諾華的KYMRIAH,Gilead/Kite的YESCARTA和TECARTUS,以及百時美施貴寶的BREYANZI和ABECMA。在第一季度,吉列德的葉斯卡塔®被FDA批准為治療復發/難治性大B細胞淋巴瘤的二線藥物,百時美施貴寶的Breyanzi®聯想/揚森獲得歐盟批准用於治療復發/難治性大B細胞淋巴瘤的三線治療,以及聯想/揚森獲得歐盟批准用於治療多發性骨髓瘤的Carvykti™的五線治療。截至2022年9月30日的9個月內,共提交了六(6)份由Cryoport支持的生物許可申請(BLAS)或營銷授權申請(MAA)。在2022年的剩餘時間裏,我們預計會有多達七(7)份新的申請和兩(2)份新的治療批准。此外,我們現在預測,2023年提交的BLA或MAA申請總數將達到26份。那些獲得商業批准的療法將提供機會,成為我們未來的重要收入來源,因為它們中的大多數將需要温度控制存儲、全面的温度控制供應鏈支持和其他商業規模的服務,我們預計,由於我們在各自臨牀試驗方面的工作以及我們在市場上的長期記錄,許多藥物將選擇我們作為其關鍵供應鏈解決方案。
Cryoport先進的供應鏈平臺也支持動物健康市場和人類生殖市場。動物保健市場主要由支持畜牧業,以及陪伴和娛樂動物健康組成。人類生殖市場主要由為患者和診所提供的體外受精(IVF)支持組成。
我們的行業標準制定鏈合規®解決方案包括重要的分析,如單一數據流中的“條件鏈”和“監管鏈”信息,使我們的客户能夠對各自的商品保持持續的警惕。此外,我們的合規鏈®標準確保了在儲存、履行和分銷過程中使用的設備和使用的過程的完全可追溯性,進一步支持了每個客户在各自的新生物製品或其他產品和療法進入全球市場時將風險降至最低並使其獲得最大成功的目標。
作為我們服務的一部分,我們的技術平臺為Cryoport人員和我們的客户提供了近乎實時地監控每批貨物或樣品的內部物理環境、地理位置和其他指定關鍵變量的能力。根據客户要求,為科學、質量保證和監管目的,每批貨物或樣品的信息都被記錄和存檔在一個安全的雲系統中,全球授權人員都可以訪問該系統。此信息提供審核跟蹤,可驗證生命科學商品、材料、產品、疫苗或療法的運輸和/或儲存的裝運或樣品狀況。
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目錄表
我們供應鏈解決方案平臺的關鍵重要功能之一是我們的一套複雜的、基於雲的物流管理平臺,這些平臺被稱為Cryoptal®物流管理平臺(Cryoptal®和CRYOPDP統一平臺,這兩個平臺都由一個綜合控制塔支撐。這些平臺支持通過單一界面管理貨件,包括訂單錄入、文件準備、海關單據、快遞管理、近乎實時的貨件跟蹤和監控、問題解決以及法規遵從性要求。此外,它們還通過SmartPak™狀態監控系統(“SmartPak™”)收集的數據,為每一批貨物提供獨特而精闢的信息儀錶板和驗證文檔。《冰凍之門》®可以記錄和保留所有Cryoport Express的完整記錄歷史®和精英™託運人,包括每個貨件的監護鏈、條件鏈、身份鏈和合規鏈™信息,用於確保運輸的生物商品在整個運輸週期中保持穩定性。根據客户的選擇,記錄的信息被存檔,使客户能夠滿足科學工作所需的嚴格要求和/或物流過程中的法規遵從性證明。CRYOPDP的統一運輸管理平臺包含各種模塊,包括跟蹤、訂單管理和資產管理,所有這些模塊都向主控制塔報告,以確保全面的供應鏈可見性和支持分析。
Cryoport的MVE生物解決方案系統是我們全球供應鏈平臺的重要組成部分。美維生物解決方案公司是全球領先的温控存儲和分配設備及系統製造商。MVE生物解決方案公司為低温系統的製造設定了標準,包括真空絕緣產品和用於儲存和/或分發關鍵生物材料的低温冷凍機和託運人解決方案,已有50多年的歷史。MVE生物解決方案公司的設備廣泛應用於整個生命科學行業,是再生醫學領域存儲和分發細胞和基因療法的值得信賴的解決方案。此外,冷凍系統公司與MVE生物解決方案公司正在通過新的專門建造的低温精英™產品線,為細胞和基因治療分銷開發一個新的超低温智能包裝平臺。將於2023年推出的Cryoport Elite™系列中有兩款產品,一款是旨在支持細胞治療的首款重力穩定型低温運輸機,另一款是專為支持基因治療分銷和上游病毒載體產品而打造的新型精英™-80°C運輸機。這兩款產品的推出都是為了補充我們目前的Cryoport Express®和CRYOPDP温控包裝解決方案。
我們的先進技術和專職人員使我們能夠通過支持生命科學行業的越來越多的服務、產品和能力來繼續擴大我們的服務足跡,目前這些服務、產品和能力包括信息技術、一次和二次包裝、分析、物流配送、實驗室搬遷、生物存儲服務、嵌入式物流支持和驗證服務(例如,運輸路線和包裝)和諮詢服務。我們面向客户的供應鏈解決方案樣本包括以下服務平臺:
● | 通過MVE生物解決方案、Cryoport系統和CRYOPDP實現全温度下業界領先的温控包裝和數據管理 |
● | 通過Cryoport Systems和CRYOPDP在全球範圍內規劃、管理和運輸關鍵材料 |
● | 通過CRYOGENE、MVE生物解決方案和Cryoport系統儲存和分發(設備和服務)生命科學材料 |
● | 通過Cryoport系統進行套件、標籤、藥品退貨和退貨療法銷燬 |
● | 支持定製一次和二次包裝的諮詢服務,以及通過Cryoport Systems提供的包裝驗證和測試服務 |
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目錄表
例如,這些服務平臺旨在有效支持以下使用案例:
● | 基於細胞的自體免疫療法(個性化藥物)解決方案,專為我們的Cryoport精英™、Cryoport Express®,和CRYOPDP解決方案為安全高效地存儲和運輸白細胞分離或分離血液產品以及製造的基於細胞的自體免疫療法提供了一項使能技術。這是通過為經過驗證的條件鏈、監管鏈、身份鏈和法規遵從鏈提供全面的物流解決方案來實現的®從(A)在護理地點收集患者的血液或細胞,到(B)將其製造成個性化藥物的中央處理設施,到(C)將這些通常不可替代的細胞安全地、低温保存地運送到護理地點治療設施,以便向患者輸注。先進療法發貨商™和低温精華™發貨商是專門為這一市場設計的。如果需要,Cryoport Express®託運人還可以充當臨時冷凍庫/儲存庫,支持在醫療提供者需要的時間和地點將個性化藥物有效地分發給患者,而不需要花費和不便即時的低温保存存儲冰櫃。 |
● | 同種異體治療方案,專為同種異體療法而設計,在這些療法中,我們的精英™、Cryoport Express®,和CRYOPDP解決方案通過為經過驗證的條件鏈、監護鏈、身份鏈和遵從鏈提供全面的物流解決方案,為安全高效地存儲和運輸健康捐獻者血液產品以及製造的同種異體療法提供了使能技術®從(A)血液採集中心,到(B)同種異體療法的製造設施,到(C)儲存和履行設施,或(D)到用於向患者輸液的護理點治療設施。這是另一個市場,低温系統公司的先進療法發貨商™和冷凍系統的精英™發貨商將發揮作用。 |
● | 基因治療解決方案,專為基因治療而設計,其中我們的低温精華™解決方案旨在成為一流的平臺,通過為經過驗證的條件鏈、監管鏈、身份鏈和合規鏈提供全面的包裝、物流和存儲解決方案,在-80°C的温度下安全高效地運輸基因治療產品®從(A)用於基因治療的製造設施運輸到(B)儲存和履行設施,或(C)運輸到用於向患者輸液的護理點治療設施。 |
● | 直接面向患者的解決方案,專為需要分發到住宿或社區護理環境的治療和/或計劃而設計。我們的CRYOPDP部門開發了具體的流程和服務,以支持直接面向患者的要求,其中包括監管、安全、可獲得性、良好的分銷做法(GDP)和保密考慮。 |
● | 諮詢服務,為我們的客户提供機會,利用我們的內部人才和知識來設計定製物流計劃,執行車道評估、車道和承運人驗證;設計定製包裝和驗證,允許臨牀試驗物流設計;商業投放規劃;系統集成;以及最終用户培訓。此外,我們的諮詢服務團隊還開發了一個“卓越包裝中心”,以支持先進的治療空間。 |
Cryoport的使命是通過在整個供應鏈中提供確定性-一次一個患者、一種治療方法、一種產品-使生命科學能夠拯救和改善世界各地的生命。我們的人員、創新的解決方案和行業領先的技術旨在超越當前標準,在整個生命科學供應鏈中提供確定性並降低流程風險。
我們所服務的市場
Cryoport為生命科學行業提供值得信賴的集成温控供應鏈解決方案,支持生物製藥/製藥、動物健康和生殖藥物市場。
生物製藥/製藥。在生物製藥/製藥市場,我們專注於支持拯救生命。從臨牀研發到臨牀研究組織,到細胞和基因療法的臨牀試驗,到救命的商業細胞和基因療法的儲存和交付,到生物製藥和生物技術組織的客户,再到關鍵的護理要點,我們努力解決從基礎到高級的温控儲存、運輸、包裝、履行和信息方面的挑戰。細胞和基因療法已經成為生物藥物開發的一個快速增長的領域,2021年籌集了超過227億美元的資金。再生醫學聯盟在2022年9月發佈的2022年上半年報告中報告,截至2022年6月底,有1,006項行業贊助的全球臨牀試驗正在進行。這些治療方法存在某些供應鏈挑戰,我們相信我們的解決方案能夠很好地解決這些挑戰。
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目錄表
● | 細胞療法。根據再生醫學聯盟的説法,細胞療法是“將可存活的、通常是純化的細胞注入患者體內,以生長、替換或修復受損組織,以治療疾病。各種不同類型的細胞可用於細胞治療,包括造血(造血)幹細胞、骨骼肌幹細胞、神經幹細胞、間充質幹細胞(分化為結締組織、血液、淋巴管、骨和軟骨的成體幹細胞)、淋巴細胞、樹突狀細胞和胰島細胞。細胞療法可能是自體的,這意味着患者接受來自自己身體的細胞,或者它們可能是同種異體的,這意味着患者接受來自捐贈者的細胞。同種異體細胞療法通常被稱為“現成”療法,因為它們來自非患者的捐贈者,使患者能夠提前做好準備,並在需要的時候立即可用。 |
Cryoport一直專注於細胞和基因治療市場,我們已經成功地建立了自己作為供應鏈解決方案的領先供應商的地位,現在支持該領域的643項臨牀試驗和幾個商業項目。我們的解決方案專為支持這一領域而開發,我們提供市場內最高級別的温度控制和可見性。此外,Cryoport還開發了其合規鏈™該平臺是專門為支持不可替代的臨牀和商業治療而開發的,其中許多關鍵要求在國際標準化組織最近發佈的ISO 21973指南中有特色,該指南特別概述了治療用細胞運輸的一般要求。
● | 基因療法。根據再生醫學聯盟的説法,“基因療法尋求將基因修飾或引入患者體內,目的是持久地治療、預防甚至潛在地治癒疾病,包括幾種類型的癌症、病毒性疾病和遺傳性疾病。”這些療法通常每名患者的成本超過100萬美元,並且是不可替代的。再生醫學聯盟在其2021年報告中報告,已承諾為這一領域提供大量資金,2021年資金超過102億美元。Cryoport開發了其精英™-80°C託運人生產線,以支持這一領域的最佳產品。 |
動物健康。在動物保健市場,我們為動物繁殖提供支持,這主要涉及生產維持生命的蛋白質。我們還支持為娛樂動物和同伴動物的健康提供藥物。動物疫病的防控有賴於疫苗和其他生物材料在世界各地的安全運輸和儲存。我們的温控供應鏈解決方案旨在通過從起點和目的地進行不間斷的監控和完整的車隊管理,以及提供低温生物存儲設備來幫助避免代價高昂的延誤。
生殖醫學。在人類生殖醫學市場,我們專注於支持創造人類生命。這主要是通過支持試管受精和相關技術以及全球臨牀網絡來實現的。通過我們的冰凍鳥®我們通過專門的醫療運輸服務運送生殖材料,以幫助確保試管受精材料在下一次航班上運往目的地。試管受精材料在整個物流過程中也得到了一對一的處理和個性化的關注。此外,我們還為世界各地的生育診所提供低温生物存儲設備。
新冠肺炎的影響
2019年末,據報道,一種導致冠狀病毒病的新型冠狀病毒株(新冠肺炎)在武漢出現,中國,此後在全球傳播。最近,新冠肺炎的新變種出現了,例如奧密克戎變種及其亞變種,它們比以前的毒株傳染性要強得多。這些新毒株的傳播最初導致許多政府部門和企業重新實施先前的限制措施,或施加新的限制措施,以努力減緩新冠肺炎及其變種的傳播。雖然其中許多限制已經取消,但與這場全球大流行將對我們未來業務結果產生的最終持續時間和影響相關的重大不確定性仍然存在,包括政府當局和企業未來可能採取的行動,以應對新冠肺炎案件的激增。此外,政府行動或政策或其他舉措導致的病毒控制努力已導致全球供應鏈中斷,因此,我們在採購材料和設備方面遇到了困難,運輸延誤和運輸成本增加,並可能在未來產生額外的直接成本來提供我們的解決方案。有關更多信息,請參閲2021年年報第I部分第1A項中的“風險因素-與我們的業務相關的風險-我們依賴於我們解決方案中使用的某些組件產品的可用性;第三方製造的組件採購的延遲或成本增加可能會對我們的業務運營、財務業績和運營結果產生不利影響,我們可能會遇到客户的不滿和對我們聲譽的損害”。
41
目錄表
我們繼續監測新冠肺炎疫情造成的不斷變化的局勢,我們可能會採取政府當局要求的或我們認為謹慎的進一步行動,以支持我們的員工、客户、供應商、業務合作伙伴和其他人的福祉。新冠肺炎對我們的業務運營、財務表現和運營結果的影響程度將取決於未來的發展,這些發展具有高度的不確定性和不斷演變,且無法預測,包括但不限於新冠肺炎爆發及其變種的持續時間和傳播;其嚴重性;控制病毒或治療其影響的行動,例如疫苗的供應和療效(尤其是針對新出現的病毒株);使用疫苗的潛在猶豫;以及正常經濟和運營條件可以多快和多大程度上恢復。風險因素-與我們業務相關的風險-新冠肺炎引發的全球疫情已經並可能繼續對我們的業務運營、財務業績和運營結果產生不利影響,其程度不確定和難以預測“以及2021年年報第一部分第1A項中討論的其他風險因素以獲取更多信息。
MVE生物解決方案火
2022年1月25日,位於明尼蘇達州新布拉格市的MVE生物解決方案製造廠發生火災(“新布拉格火災”)。新的布拉格工廠生產鋁杜瓦瓶,是MVE生物解決方案公司的三個全球製造工廠之一。沒有人員受傷的報道,損失僅限於設施的一部分。由於火災的破壞,新布拉格的製造業務被臨時削減,直到完成必要的維修。該工廠在2022年2月14日那一週恢復了生產,並在2022年第一季度末提高了產量。該公司估計收入影響約為940萬美元,主要限於2022年第一季度。
新布拉格大火導致現場庫存、固定資產和其他內容的損失。我們有足夠的財產損失和業務中斷保險,根據這些保險,我們向保險公司提出了索賠。截至2022年9月30日,該公司獲得了940萬美元的保險收益,並於2022年10月4日額外獲得了300萬美元。因此,截至2022年9月30日的300萬美元的應收保險餘額被記錄在我們綜合資產負債表的其他流動資產中。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司確認了與財產和設備償還有關的60萬美元收益和與業務中斷有關的420萬美元收益。保險結算的收益,除與投資活動直接相關的收益外,確認為業務活動的現金流入。與此類事件相關的損失被確認為已發生。保險收益被記錄到損失的程度,然後,只有在實現或可能恢復的情況下。超過損失的任何收益只有在與回收有關的或有事項得到解決且數額是固定或可確定的情況下才予以確認。
俄羅斯入侵烏克蘭
2022年2月24日,俄羅斯軍隊對烏克蘭發動重大軍事行動,該地區持續的衝突和破壞仍在繼續。此外,在我們開展業務的司法管轄區內的美國和外國政府機構已經實施了有針對性的制裁和出口管制措施,並宣佈了可能的額外製裁和出口管制措施,這些措施已經並可能在未來導致對俄羅斯、烏克蘭某些地區和/或特定實體和個人的出口和其他商業交易的嚴格或完全限制。這些政府措施的影響,以及俄羅斯、美國和外國政府機構採取的任何進一步報復行動,目前尚不清楚。與衝突相關的潛在影響可能包括額外的單邊或多邊出口管制和制裁措施,市場中斷,包括大宗商品價格、信貸和資本市場的大幅波動,供應鏈和物流中斷,地緣政治緊張局勢升級和俄羅斯金融機構被排除在全球銀行體系之外導致的不利全球經濟狀況,外幣匯率和利率的進一步波動和波動,原材料的通脹壓力和網絡安全威脅加劇,這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響,特別是CRYOPDP在俄羅斯和烏克蘭的業務活動,以及我們在歐洲的其他業務運營。
42
目錄表
經營成果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月:
下表彙總了從我們的精簡合併業務報表中獲得的某些信息(以千計):
截至9月30日的三個月, |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 更改百分比 |
| ||||
($ in 000’s) | ||||||||||||
服務收入 |
| $ | 33,296 | $ | 30,899 | $ | 2,397 |
| 7.8 | % | ||
產品收入 |
| 27,168 |
| 25,794 |
| 1,374 |
| 5.3 | % | |||
總收入 |
| 60,464 |
| 56,693 |
| 3,771 |
| 6.7 | % | |||
服務成本收入 | (18,913) | (18,114) | (799) | 4.4 | % | |||||||
產品收入成本 | (15,134) | (15,066) | (68) | 0.5 | % | |||||||
收入總成本 | (34,047) | (33,180) | (867) | 2.6 | % | |||||||
毛利率 |
| 26,417 |
| 23,513 |
| 2,904 |
| 12.4 | % | |||
銷售、一般和行政 |
| (30,235) |
| (23,901) |
| (6,334) |
| 26.5 | % | |||
工程與開發 |
| (3,985) |
| (4,188) |
| 203 |
| (4.8) | % | |||
投資收益 | 2,485 | 851 | 1,634 | 191.9 | % | |||||||
利息支出 |
| (1,609) |
| (1,189) |
| (420) |
| 35.3 | % | |||
其他收入(費用),淨額 | 1,668 | (588) | 2,256 | (383.5) | % | |||||||
所得税撥備 |
| (57) |
| (1,024) |
| 967 |
| (94.4) | % | |||
淨虧損 | $ | (5,316) | $ | (6,526) | $ | 1,210 |
| (18.6) | % | |||
C系列可轉換優先股的實物支付股息 | (2,000) | (2,000) | — | — | % | |||||||
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (7,316) | $ | (8,526) | $ | 1,210 |
| (14.2) | % |
按市場劃分的總收入(單位:千):
截至9月30日的三個月, | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 更改百分比 |
| 外匯影響百分比(1) | |||||
生物製藥/製藥 | $ | 48,570 | $ | 46,001 | $ | 2,569 | 5.6 | % | (4.7) | % | ||||
動物健康 | 9,629 | 8,261 | 1,368 | 16.6 | % | (3.6) | % | |||||||
生殖醫學 | 2,265 | 2,431 | (166) | (6.8) | % | (0.8) | % | |||||||
總收入 | $ | 60,464 | $ | 56,693 | $ | 3,771 | 6.7 | % | (4.4) | % |
(1) | 匯兑影響是通過將上一年同期的平均貨幣匯率計入本期收入而得出的。有關更多信息,請參閲本MD&A中題為“非GAAP財務措施”的章節。 |
收入。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月收入增加了380萬美元,從5670萬美元增加到6050萬美元,增幅為6.7%。這一增長是對Cryoport供應鏈系統和服務的持續需求的結果。由於外匯波動以及其他宏觀經濟狀況,本季度收入受到約4.4%或260萬美元的不利影響,包括但不限於中國再次發生COVID封鎖,暫時影響了我們的MVE BioSolutions製造設施和其他業務,俄羅斯/烏克蘭衝突影響了CRYOPDP的出貨量以及歐洲、中東和非洲地區的非細胞和基因臨牀試驗動態,以及由於宏觀經濟環境和通脹擔憂加劇,客户在資本分配方面更加謹慎。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月,服務收入增加了240萬美元,從3090萬美元增加到3330萬美元,增幅為7.8%。這一增長是由於客户對我們由Cryoport Systems和CRYOGENE提供的供應鏈解決方案的強勁需求,但被上述主要影響CRYOPDP運營的宏觀經濟狀況的影響部分抵消。
43
目錄表
在截至2022年9月30日的三個月中,產品收入從2,580萬美元增加到2,720萬美元,增幅為5.3%,這是由於對MVE生物解決方案公司用於儲存和運輸生命科學商品的低温不鏽鋼冰櫃、鋁杜瓦和相關輔助設備組合的需求,但上述宏觀經濟狀況的影響部分抵消了這一需求,我們認為這已經削減了MVE BioalSolutions較大低温系統和冰櫃的資本支出,使其轉向較小的設備。
按市場劃分的收入
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月,生物製藥/製藥市場的收入增加了260萬美元,增幅為5.6%,從4600萬美元增加到4860萬美元。這一增長是由支持全球臨牀試驗和商業化推出的療法的收入增長以及對我們的物流和生物存儲服務的普遍需求推動的。我們現在支持643項全球臨牀試驗,其中496項在美洲,105項在EMEA,42項在亞太地區,而截至2021年9月30日,我們支持了582項臨牀試驗(459項在美洲,92項在EMEA,31項在亞太地區)。截至2022年9月30日,我們支持了80項3期臨牀試驗,其中58項在美洲,20項在歐洲、中東和非洲地區,2項在亞太地區。相比之下,截至2021年9月30日,支持的70項3期試驗(48項在美洲,21項在EMEA,1項在亞太地區)。臨牀試驗領域的活動,特別是細胞和基因治療市場的活動,預計將推動未來的收入增長,因為這些臨牀試驗取得進展,所產生的療法在全球範圍內商業化。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月,我們來自動物保健市場的收入增加了140萬美元,即16.6%,從830萬美元增加到960萬美元,這是由於對MVE生物解決方案的低温託運套件的需求增加所致。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月,生殖藥物市場的收入減少了20萬美元,從240萬美元下降到230萬美元,降幅為6.8%。這一下降是由於對MVE生物解決方案公司低温冷凍室套裝的需求下降,並被對我們的CryoStork的強勁需求部分抵消®物流解決方案。
毛利和收入成本。截至2022年9月30日的三個月,毛利率佔總收入的43.7%,而截至2021年9月30日的三個月,毛利率佔總收入的41.5%,同比增長222個基點。截至2022年9月30日的三個月,總收入成本增加了90萬美元,達到3400萬美元,而2021年同期為3320萬美元。
截至2021年9月30日的三個月,我們服務收入的毛利率為服務收入的43.2%,而服務收入的毛利率為41.4%,同比增長182個基點。我們的收入成本主要包括運費、工資和與我們的全球物流和供應鏈中心相關的費用,以及我們的Cryoport Express的折舊費用®託運人和我們的解決方案所使用的用品和消耗品。
我們產品收入的毛利率佔產品收入的44.3%,而截至2021年9月30日的三個月,毛利率佔產品收入的41.6%,同比增長27個基點。產品收入、相關收入成本和由此產生的毛利率主要由我們的MVE生物解決方案業務推動。我們的產品收入成本主要包括材料、直接和間接勞動力、入境運費、採購和接收、檢驗以及庫存的分配和倉儲。此外,製造過程中使用的資產的商店用品、設施維護費用和折舊費用也包括在產品收入成本中。
銷售、一般和行政費用。銷售、一般和行政(“SG&A”)費用包括與銷售我們的產品和服務相關的成本,以及支持我們的營銷活動所需的成本,包括法律、會計、專利、股東服務、無形資產攤銷和其他行政職能。
2022年第三季度,與2021年第三季度相比,SG&A費用增加了630萬美元,增幅為26.5%。這一增長是由於我們進一步增強了能力和基礎設施,以支持我們業務的持續擴張以及對Cryoport系統和解決方案的需求,例如位於德克薩斯州休斯頓和新澤西州莫里斯平原的兩個新的全球供應鏈中心於2022年6月舉行了盛大的開業典禮。工資和相關員工成本從2021年的1010萬美元增加到2022年的1190萬美元,增幅為180萬美元。股票補償支出增加了100萬美元,設施成本和其他間接費用分配增加了100萬美元,其中包括與我們在德克薩斯州休斯頓和新澤西州莫里斯平原擴張相關的啟動成本,以及折舊和攤銷增加了50萬美元,這主要是由於我們最近的業務收購中購買或獲得的固定資產與去年同期相比增加了。
44
目錄表
工程和開發費用。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月,工程和開發費用減少了20萬美元,降幅為4.8%。減少的主要原因是諮詢、原型和開發費用減少60萬美元,但因增加軟件開發和工程資源及其他費用而增加的工資和相關員工費用增加20萬美元,部分抵消了這一減少額。我們不斷努力改進和擴展我們的Cryoport Express的功能®解決方案、服務組合和温控產品套件。我們的主要發展方向是通過創新和以技術為基礎的解決方案促進生命科學商品的安全、可靠和高效的運輸和儲存。這包括顯著增強我們的冷凍劑®物流管理平臺和相關技術解決方案以及擴展我們的低温快遞的發展®和低温港精英™託運人船隊,例如冰凍圈™託運人,這是一種低温幹蒸汽託運人,利用正在申請專利的技術,通過內部重力球被動穩定有效載荷,從而進一步降低運輸風險。此外,工程和開發工作也集中在MVE生物解決方案公司的先進低温不鏽鋼冰櫃、鋁杜瓦和用於生命科學商品儲存和運輸的相關輔助設備組合上。我們用主題專家和顧問來補充我們的內部工程和開發資源,以增強我們的能力並縮短開發週期。
投資收益。在截至2022年9月30日的三個月中,投資收入比上一年增加了160萬美元,這是由於平均投資現金餘額增加,而這些投資現金餘額的利率下降抵消了這一影響。
利息支出。由於可轉換優先票據的利息和相關債務折扣的攤銷,截至2022年9月30日的三個月的利息支出比上一年增加了40萬美元,從120萬美元增加到160萬美元。
其他收入(費用),淨額。與上一年相比,截至2022年9月30日的三個月的其他費用淨額增加,主要是由於與新布拉格火災有關的保險索賠增加了480萬美元,以及短期投資和外匯波動造成的370萬美元的未實現損失。
所得税撥備。與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的所得税撥備減少了100萬美元,導致實際税率分別為負1.1%和負18.6%。與上年相比,截至2022年9月30日止三個月的税項開支減少及實際税率上升,是由於按不同税率計税的應課税海外收益減少,以及我們的國內虧損增加,因而沒有額外的税務優惠。截至2022年9月30日的三個月的負有效税率為1.1%,與美國聯邦法定税率21%不同,這主要是因為我們針對遞延税項資產保持的估值免税額發生了變化,以及某些外國子公司賺取的收入的相對組合的税率與美國聯邦法規税率不同。
C系列可轉換優先股的實物支付股息。支付的實物股息與與Blackstone私募C系列優先股有關。
45
目錄表
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月:
下表彙總了從我們的精簡合併業務報表中獲得的某些信息(以千計):
截至9月30日的9個月, |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 更改百分比 |
| ||||
($ in 000’s) |
| |||||||||||
服務收入 |
| $ | 100,791 |
| $ | 87,342 |
| $ | 13,449 |
| 15.4 | % |
產品收入 |
| 76,128 |
| 78,826 |
| (2,698) |
| (3.4) | % | |||
總收入 |
| 176,919 |
| 166,168 |
| 10,751 |
| 6.5 | % | |||
服務成本收入 |
| (56,742) |
| (50,409) |
| (6,333) |
| 12.6 | % | |||
產品收入成本 |
| (42,581) |
| (42,295) |
| (286) |
| 0.7 | % | |||
收入總成本 |
| (99,323) |
| (92,704) |
| (6,619) |
| 7.1 | % | |||
毛利率 |
| 77,596 |
| 73,464 |
| 4,132 |
| 5.6 | % | |||
銷售、一般和行政 |
| (87,420) |
| (69,977) |
| (17,443) |
| 24.9 | % | |||
工程與開發 |
| (11,045) |
| (12,953) |
| 1,908 |
| (14.7) | % | |||
投資收益 |
| 5,797 |
| 1,618 |
| 4,179 |
| 258.4 | % | |||
利息支出 |
| (4,686) |
| (3,563) |
| (1,123) |
| 31.5 | % | |||
其他費用,淨額 |
| (7,377) |
| (1,469) |
| (5,908) |
| 402.1 | % | |||
所得税撥備 |
| (762) |
| (2,562) |
| 1,800 |
| (70.3) | % | |||
淨虧損 | $ | (27,897) | $ | (15,442) | $ | (12,455) |
| 80.7 | % | |||
C系列可轉換優先股的實物支付股息 |
| (6,000) |
| (6,196) |
| 196 |
| (3.2) | % | |||
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (33,897) | $ | (21,638) | $ | (12,259) |
| 56.7 | % |
按市場劃分的總收入(單位:千):
截至9月30日的9個月, |
| |||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 更改百分比 |
| 外匯影響百分比(1) |
| ||||
生物製藥/製藥 | $ | 143,309 | $ | 133,878 | $ | 9,431 | 7.0 | % | (2.7) | % | ||||
動物健康 | 25,985 | 25,655 | 330 | 1.3 | % | (5.9) | % | |||||||
生殖醫學 | 7,625 | 6,635 | 990 | 14.9 | % | (0.7) | % | |||||||
總收入 | $ | 176,919 | $ | 166,168 | $ | 10,751 |
| 6.5 | % | (3.1) | % |
(1) | 匯兑影響是通過將上一年同期的平均貨幣匯率計入本期收入而得出的。有關更多信息,請參閲本MD&A中題為“非GAAP財務措施”的章節。 |
收入. 與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月收入增加了1080萬美元,從1.662億美元增加到1.769億美元,增幅為6.5%。這一增長是由於對Cryoport供應鏈系統和服務的持續強勁需求,特別是在生物製藥/製藥和生殖藥品市場,這一需求被2022年第一季度造成約940萬美元負面影響的新布拉格火災部分抵消。新的布拉格工廠生產鋁杜瓦瓶,是MVE生物解決方案公司的三個全球製造工廠之一。此外,截至2022年9月30日止九個月的收入亦因外匯波動及其他宏觀經濟狀況而受到約3.1%或540萬美元的不利影響,包括但不限於中國的COVID關閉暫時影響我們的MVE生物解決方案製造設施及其他業務,俄羅斯/烏克蘭衝突影響華潤醫藥的出貨量及歐洲、中東及非洲地區的非細胞及基因臨牀試驗動態,以及客户因宏觀經濟環境及通脹憂慮加劇而在資本分配方面採取更謹慎的做法。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,服務收入增加了1340萬美元,從8730萬美元增加到1.08億美元,增幅為15.4%。這一增長是由於客户對我們的供應鏈解決方案的強勁需求,這些解決方案由Cryoport Systems、CRYOGENE和CRYOPDP提供。
46
目錄表
在截至2022年9月30日的9個月中,產品收入從7880萬美元下降到7610萬美元,降幅為3.4%,這主要是由於新布拉格火災導致2022年第一季度收入損失約940萬美元,以及2022年第三季度MVE生物解決方案公司較大的低温系統和冰櫃的資本支出減少,轉向較小的設備。產品收入主要來自我們用於生命科學商品儲存和運輸的低温不鏽鋼冰櫃、鋁杜瓦和相關輔助設備產品組合的收入,其中包括通過全球分銷商網絡和直接客户關係快速增長的細胞和基因治療市場。
按市場劃分的收入
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,生物製藥/製藥市場的收入增加了940萬美元,從1.339億美元增加到1.433億美元,增幅為7.0%。這一增長是由支持全球臨牀試驗和商業化推出的療法的收入增長以及對我們的物流和生物存儲服務的普遍需求推動的,但2022年第一季度新布拉格火災的影響約為670萬美元,部分抵消了這一增長。我們現在支持643項全球臨牀試驗,其中496項在美洲,105項在EMEA,42項在亞太地區,而截至2021年9月30日,我們支持了582項臨牀試驗(459項在美洲,92項在EMEA,31項在亞太地區)。截至2022年9月30日,我們支持了80項3期臨牀試驗,其中58項在美洲,20項在歐洲、中東和非洲地區,2項在亞太地區。相比之下,截至2021年9月30日,支持的70項3期試驗(48項在美洲,21項在EMEA,1項在亞太地區)。臨牀試驗領域的活動,特別是細胞和基因治療市場的活動,預計將推動未來的收入增長,因為這些臨牀試驗取得進展,所產生的療法在全球範圍內商業化。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,我們來自動物保健市場的收入增加了30萬美元,從2570萬美元增加到2600萬美元,增幅為1.3%。這是由於對MVE生物解決方案公司低温託運人套間的需求增加,但被2022年第一季度影響動物保健市場收入約240萬美元的新布拉格火災所抵消。新的布拉格製造廠在接近2022年3月底時提高了產量。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,生殖藥物市場的收入增加了100萬美元,從660萬美元增加到760萬美元,增幅為14.9%。這一增長是由對我們的CryoStork的強勁需求推動的®物流解決方案,部分抵消了對MVE生物解決方案低温冷藏套裝的需求下降。
毛利和收入成本。截至2022年9月30日的9個月的毛利率佔總收入的43.9%,而截至2021年9月30日的9個月的毛利率佔總收入的44.2%。這一增長主要是由於全球供應鏈限制導致成本增加,主要影響到2022年第一季度。截至2022年9月30日的9個月,總收入成本增加了660萬美元,達到9930萬美元,而2021年同期為9270萬美元。
截至2021年9月30日的9個月,我們服務收入的毛利率為服務收入的43.7%,而服務收入的毛利率為42.3%。我們的收入成本主要包括運費、工資和與我們的全球物流和供應鏈中心相關的費用,以及我們的Cryoport Express的折舊費用®託運人和我們的解決方案所使用的用品和消耗品。
我們產品收入的毛利率佔產品收入的44.1%,而截至2021年9月30日的9個月,毛利率佔產品收入的46.3%。減少的原因是全球供應鏈限制導致成本增加。產品收入、相關收入成本和由此產生的毛利率主要由我們的MVE生物解決方案業務推動。我們的產品收入成本主要包括材料、直接和間接勞動力、入境運費、採購和接收、檢驗以及庫存的分配和倉儲。此外,製造過程中使用的資產的商店用品、設施維護費用和折舊費用也包括在產品收入成本中。
銷售、一般和行政費用。銷售、一般和行政(“SG&A”)費用包括與銷售我們的產品和服務相關的成本,以及支持我們的營銷活動所需的成本,包括法律、會計、專利、股東服務、無形資產攤銷和其他行政職能。
在截至2022年9月30日的9個月中,SG&A費用比截至2021年9月30日的9個月增加了1,740萬美元,增幅為24.9%。這一增長是由於我們進一步增強了能力和基礎設施,以支持我們業務的持續擴張以及對Cryoport系統和解決方案的需求,例如位於德克薩斯州休斯頓和新澤西州莫里斯平原的兩個新的全球供應鏈中心於2022年6月舉行了盛大的開業典禮。工資和相關員工成本從2021年的2900萬美元增加到2022年的3670萬美元,增幅為770萬美元。股票薪酬支出增加了270萬美元,
47
目錄表
設施成本和其他管理費用分配增加了160萬美元,其中包括與我們在德克薩斯州休斯頓和新澤西州莫里斯平原擴張相關的啟動成本,折舊和攤銷增加了130萬美元,這主要是由於我們最近的業務收購中購買或獲得的額外固定資產,以及營銷、廣告和貿易展會與去年同期相比增加了60萬美元。
工程和開發費用。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,工程和開發費用減少了190萬美元,降幅為14.7%。減少的主要原因是諮詢、原型和開發費用減少了340萬美元,但增加軟件開發和工程資源的工資和相關僱員費用增加了70萬美元,股票報酬費用增加了30萬美元,設施費用、間接費用分配和其他雜項費用增加,部分抵消了這一減少額。我們不斷努力改進和擴展我們的低温快遞®解決方案、服務組合和温控產品套件的功能。我們的主要發展方向是通過創新和以技術為基礎的解決方案促進生命科學商品的安全、可靠和高效的運輸和儲存。這包括顯著增強我們的低温快遞®物流管理平臺和相關技術解決方案,以及擴大我們的低温快遞®和™精英託運人船隊的開發,例如低温幹蒸氣託運人,該託運人利用正在申請專利的技術,通過內部重力球被動穩定有效載荷,從而進一步降低運輸風險。此外,工程和開發工作也集中在MVE生物解決方案公司的先進低温不鏽鋼冰櫃、鋁杜瓦和用於生命科學商品儲存和運輸的相關輔助設備組合上。我們用主題專家和顧問來補充我們的內部工程和開發資源,以增強我們的能力並縮短開發週期。
投資收益。在截至2022年9月30日的9個月中,投資收入比上一年增加了420萬美元,這是由於平均投資現金餘額增加,而這些投資現金餘額的利率下降抵消了這一增長。
利息支出。由於可轉換優先票據的利息和相關債務折扣的攤銷,截至2022年9月30日的9個月的利息支出比上一年增加了110萬美元,從360萬美元增加到470萬美元。
其他費用,淨額。與上一年相比,截至2022年9月30日的9個月的其他費用淨額增加,主要是由於與新布拉格火災有關的保險索賠增加了480萬美元,以及短期投資和外匯波動造成的未實現損失1260萬美元。
所得税撥備。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月所得税撥備減少了180萬美元,導致實際税率分別為負2.8%和負19.9%。與上一年相比,截至2022年9月30日的9個月的税費減少和實際税率上升是由於按不同税率納税的應納税國外收益減少,以及我們國內虧損的增加,從而沒有產生額外的税收優惠。截至2022年9月30日的9個月的負有效税率為2.8%,與美國聯邦法定税率21%不同,這主要是因為我們針對遞延税項資產保持的估值免税額發生了變化,以及某些外國子公司賺取的收入的相對組合的税率與美國聯邦法規税率不同。
C系列可轉換優先股的實物支付股息。支付的實物股息與私募Blackstone的C系列優先股有關
非公認會計準則財務指標
我們提供調整後的EBITDA和按不變貨幣計算的收入,這兩項都是非GAAP財務指標,作為有關我們經營業績的美國GAAP指標的補充指標。非GAAP財務計量不按照美國GAAP計算,不基於任何一套全面的會計規則或原則,可能與其他公司提出的非GAAP財務計量不同。非GAAP財務指標,包括調整後的EBITDA和按不變貨幣計算的收入,不應被視為替代或優於根據美國GAAP編制的財務業績指標。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA定義為經利息支出、所得税、折舊和攤銷費用、基於股票的薪酬支出、收購和整合成本、投資收入、投資未實現收益或虧損、外幣收益或虧損以及非經常性事件產生的費用或收益調整後的淨虧損。
48
目錄表
管理層認為,調整後的EBITDA為我們的經營業績提供了有用的衡量標準,與歷史業績和其他公司的業績進行了有意義的比較,並對我們正在進行的經營業績進行了洞察。此外,管理層和我們的董事會利用調整後的EBITDA來更好地瞭解我們在不同時期的比較經營業績,並作為規劃和預測未來時期的基礎。管理層認為,調整後的EBITDA在與我們的美國公認會計原則財務報表一起閲讀時,對投資者是有用的,因為它提供了一個基礎,將我們正在進行的經營結果(包括運營結果)與投資者和分析師財務模型進行有意義的逐期比較,識別我們基礎業務的趨勢並進行相關趨勢分析,它提供了對管理層如何計劃和衡量我們基礎業務的更好理解。
Cryoport,Inc.及其子公司
調整後的EBITDA對賬
(未經審計,以千計)
| 截至9月30日的三個月, |
| 截至9月30日的9個月, | |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
公認會計準則淨虧損 | $ | (5,316) | $ | (6,526) | $ | (27,897) | $ | (15,442) | ||||
淨虧損的非公認會計準則調整: |
|
|
|
| ||||||||
折舊及攤銷費用 |
| 5,787 |
| 5,157 |
| 16,631 |
| 14,944 | ||||
收購和整合成本 |
| 721 |
| 1,450 |
| 1,544 |
| 3,340 | ||||
投資收益 |
| (2,485) |
| (851) |
| (5,797) |
| (1,618) | ||||
投資未實現虧損 | 3,914 | 152 | 12,550 | 308 | ||||||||
保險索賠收益 | (4,815) | — | (4,815) | — | ||||||||
外幣(損益) | (128) | 223 | 628 | 325 | ||||||||
利息支出,淨額 |
| 1,609 |
| 1,189 |
| 4,686 |
| 3,563 | ||||
基於股票的薪酬費用 |
| 5,366 |
| 4,148 |
| 14,749 |
| 11,163 | ||||
所得税 |
| 57 |
| 1,024 |
| 762 |
| 2,562 | ||||
調整後的EBITDA | $ | 4,710 | $ | 5,966 | $ | 13,041 | $ | 19,145 |
按不變貨幣計算的收入
我們認為,收入增長是我們公司在不同時期取得進展的一個關鍵指標,我們相信非GAAP財務指標“按不變貨幣計算的收入”對投資者分析收入的潛在趨勢是有用的。根據美國公認會計原則,以當地(非美元)貨幣計算的收入按所列期間的平均匯率換算成美元。因此,外幣匯率的波動會影響我們的經營結果以及我們的海外資產和負債的價值,這反過來可能會對經營業績和現金流以及經營業績的可比性產生不利影響。當我們使用“不變貨幣”這一術語時,這意味着我們已經將本報告期的當地貨幣收入轉換為美元,使用的收入折算成美元的平均外幣匯率與我們用來轉換上一年可比報告期的當地貨幣收入的匯率相同。
最近外幣匯率的波動,包括美元對歐元、英鎊、人民幣和印度盧比的走強,對我們在歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的運營業績和現金流產生了不利影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,按不變貨幣計算,我們的收入將分別增加約260萬美元和540萬美元。
然而,我們也認為,貨幣期間持續變化的數據具有侷限性,特別是因為消除的貨幣影響可能構成我們收入的一個重要因素,並可能顯著影響我們的業績。因此,我們將使用恆定的貨幣期間變動限制為一種衡量貨幣波動對將當地貨幣收入換算成美元的影響的指標。我們在評估業績和業績時,一方面沒有考慮非GAAP不變貨幣收入的期間變化,另一方面也沒有考慮根據美國GAAP準備的收入的變化。我們告誡本報告的讀者遵循類似的方法,只考慮不變貨幣期間變化的收入,而不是作為根據美國公認會計原則編制的收入變化的替代或更好的選擇。
49
目錄表
Cryoport,Inc.及其子公司
按不變貨幣按市場劃分的收入
(未經審計,以千計)
截至2022年9月30日的三個月 | |||||||||||||
生物製藥/ | 動物 | 生殖 | |||||||||||
| 藥廠 |
| 健康狀況 |
| 醫學 |
| 總計 | ||||||
如報道所述 | $ | 48,570 | $ | 9,629 | $ | 2,265 | $ | 60,464 | |||||
非公認會計原則不變貨幣 | 50,846 | 9,977 | 2,283 | 63,106 | |||||||||
外匯影響[$] |
| $ | (2,276) |
| $ | (348) |
| $ | (18) | $ | (2,642) | ||
外匯影響[%] |
| (4.7) | % | (3.6) | % | (0.8) | % | (4.4) | % |
截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||||
生物製藥/ | 動物 | 生殖 | ||||||||||||
| 藥廠 |
| 健康狀況 |
| 醫學 |
| 總計 | |||||||
如報道所述 | $ | 143,309 | $ | 25,985 | $ | 7,625 | $ | 176,919 | ||||||
非公認會計原則不變貨幣 | 147,154 | 27,505 | 7,682 | 182,341 | ||||||||||
外匯影響[$] |
| $ | (3,845) |
| $ | (1,520) |
| $ | (57) |
| $ | (5,422) | ||
外匯影響[%] |
| (2.7) | % | (5.9) | % | (0.7) | % | (3.1) | % |
流動性與資本資源
截至2022年9月30日,公司現金及現金等價物為3070萬美元,短期投資為4.988億美元,營運資本為5.684億美元。從歷史上看,我們主要通過出售股權證券和債務工具來為我們的業務融資。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們的經營活動使用了550萬美元的現金,反映了2790萬美元的淨虧損,由4880萬美元的非現金支出抵消,主要包括1660萬美元的折舊和攤銷,1470萬美元的股票薪酬,1240萬美元的股權證券未實現虧損,640萬美元的保險收益,與2022年1月明尼蘇達州新布拉格製造廠火災相關的業務,190萬美元的債務貼現攤銷,以及處置財產和設備損失60萬美元以及過剩和陳舊庫存50萬美元,但保險理賠收益480萬美元部分抵消了這一損失。造成淨營業虧損(不包括非現金項目)的現金影響的另一個原因是應收賬款增加830萬美元,存貨增加1120萬美元,這主要是由於MVE BioSolutions為避免供應鏈延遲和成本增加而主動確保庫存(其中210萬美元與火災導致的存貨處置有關),應收賬款和其他應計費用減少320萬美元,應計補償減少120萬美元,遞延税金減少100萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的現金淨額為6680萬美元,主要是由於購買了1.554億美元的短期投資,以及額外購買了Cryoport Express®託運人,Smart Pak IITM以1430萬美元收購狀態監測系統、冰櫃和計算機設備,以660萬美元收購Cell&Co、Polar Expres和Cell Matters,並以100萬美元將我們Cryoptal的軟件開發成本資本化®物流管理平臺。這些現金的使用被1.078億美元的短期投資到期和300萬美元的保險收益部分抵消,以彌補與明尼蘇達州新布拉格製造廠火災有關的固定資產損失。
在截至2022年9月30日的9個月中,用於融資活動的現金淨額總計3390萬美元,這主要是由於3330萬美元用於根據回購計劃回購1,341,571股我們的普通股,以及20萬美元的應付票據償還,這部分被行使股票期權的160萬美元所抵消。
公司管理層相信,根據公司目前的計劃和假設、手頭現有的現金和現金等價物、短期投資以及預計的現金流,至少在未來12個月內將滿足我們的運營和資本需求。公司管理層認識到,公司可能需要獲得額外資本,為其運營和潛在的收購提供資金,直到實現持續的盈利運營。其他籌資計劃可能包括通過股權和/或債務籌資來源獲得額外資本。不能保證在需要時或在公司可接受的條件下,將有額外資本可用。
50
目錄表
回購計劃
2022年3月11日,公司宣佈,董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”),直至2025年12月31日,授權在公開市場上不時回購普通股和/或可轉換優先票據,金額最高可達1.0億美元,回購數量、價格和方式由公司管理層酌情決定。任何回購的規模和時間將取決於許多因素,包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。在截至2022年9月30日的9個月中,該公司根據回購計劃購買了1,341,571股普通股,平均價格為每股24.84美元,總購買價為3330萬美元。這些股票被恢復為授權但未發行的普通股的狀態。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
由於利率變化、外匯波動和我們投資的市場價值的變化,我們面臨着市場風險。
利率風險
我們因利率變化而面臨的市場風險主要與我們的投資組合和長期債務有關。我們的長期債務按攤銷成本列賬,利率波動不會影響我們的綜合財務報表。然而,以固定利率支付利息的債務的公允價值通常會隨着利率的變動而波動,當利率下降時增加,當利率上升時下降。我們將多餘的現金投資於高投資級別的貨幣市場基金和投資級別的短期至中期固定收益證券。固定收益證券的公平市場價值可能會因利率上升而受到不利影響,如果我們被迫出售因利率變化而市值下降的證券,我們可能會蒙受損失。截至2022年9月30日,可轉換優先票據的估計公允價值為2.904億美元。有關可轉換優先票據和我們的投資的更多信息,請參閲本季度報告第一部分第1項綜合財務報表的附註5、6和9。
外匯風險
我們在美國和其他國家開展業務,這就造成了外匯匯率波動的風險敞口。我們的國際業務產生的淨銷售額和相關費用主要以相應子公司的本位幣計價,主要包括歐元、英鎊、人民幣和印度盧比。我們專注於國際業務的運營結果以及與之相關的某些公司間餘額都會受到匯率波動的影響。合併後,隨着外匯匯率的變化,收入和其他經營結果可能與預期大不相同,我們可能會在重新計量公司間餘額時記錄重大損益。例如,在截至2022年9月30日的三個月裏,由於匯率波動,我們的國際業務收入佔我們綜合收入的36%,與去年同期相比減少了280萬美元。匯率波動的影響是通過將上一年同期的平均貨幣匯率計入本期收入而得出的。
我們有與外幣計價的現金和現金等價物相關的外匯風險。根據截至2022年9月30日的以外幣計價的現金餘額2070萬美元,假設外匯的5%、10%和20%的不利變化將分別導致100萬美元、210萬美元和420萬美元的下降,作為累積的其他全面收益(虧損)報告,並作為股東權益的單獨組成部分計入。
我們的長期和短期以外幣計價的公司間貸款餘額存在外匯風險。根據截至2022年9月30日的長期公司間貸款餘額,假設5%、10%和20%的外匯不利變化將分別導致370萬美元、740萬美元和1520萬美元的損失,計入“累積的其他綜合收益(損失)”。根據截至2022年9月30日的短期公司間貸款餘額,假設5%、10%和20%的外匯不利變化將分別導致100萬美元、200萬美元和450萬美元的損失,報告為“其他收入(支出),淨額”。
51
目錄表
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估。
我們維持披露控制和程序(根據1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定),旨在確保我們在提交的報告中要求披露的信息或根據交易所法案提交的信息將在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,這些信息經過積累並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至2022年9月30日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的。
在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼完善,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,在達到合理的保證水平時,管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
財務報告內部控制的變化。
在截至2022年9月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
在正常業務過程中,我們有時會受到各種法律程序和糾紛的影響,包括產品責任索賠。我們目前不知道有任何這樣的法律程序或索賠,我們認為將對我們的業務、經營業績或現金流產生重大不利影響,無論是個別的還是總體的。根據我們的歷史經驗和可獲得的保險範圍,我們的做法是累積未結索賠。
第1A項。風險因素
除本季度報告中列出的其他信息外,您應仔細考慮2021年年報第I部分第1A項風險因素中描述的風險因素以及下文描述的風險因素,這些因素可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險。我們的業務、財務狀況和經營結果也可能受到我們目前未知或我們目前認為無關緊要的因素的影響。
與我們的業務相關的風險
作為一項日益全球化的業務,我們面臨着不同國家的經濟、政治和其他風險,這些風險可能會大幅降低我們的銷售額、盈利能力或現金流,或大幅增加我們的負債。
由於我們在全球生產和銷售我們的產品,我們的業務受到與國際業務相關的風險的影響。我們未來的業績可能會受到各種因素的影響,包括:
● | 外幣匯率、外匯管制和貨幣限制的變化; |
● | 特定國家或者地區政治、社會、經濟條件的變化; |
● | 政治、經濟和社會不穩定,包括戰爭行為,如最近俄羅斯入侵烏克蘭,以及對俄羅斯的持續制裁和任何新的制裁,如下所述; |
52
目錄表
● | 在我們銷售產品或我們或我們的供應商開展業務的任何國家/地區爆發疾病或疾病,如新冠肺炎; |
● | 關税、其他貿易保護措施和進出口許可要求; |
● | 美國和國際税法變化帶來的潛在負面後果; |
● | 難以配備人員和管理地理上分佈廣泛的業務; |
● | 由於經濟不明朗因素增加和資本市場混亂,客户資本支出發生變化; |
● | 與子公司匯款和其他付款的預扣税有關的要求; |
● | 對我們在這些司法管轄區擁有或經營子公司、投資或收購新業務的能力的限制; |
● | 限制我們從外國子公司匯回股息的能力; |
● | 國際應收賬款收款困難; |
● | 在履行非美國法律規定的合同義務方面遇到困難; |
● | 運輸延誤或中斷;以及 |
● | 監管要求的變化,包括與保護我們的知識產權有關的要求。 |
2022年2月24日,俄羅斯軍隊對烏克蘭發動重大軍事行動,該地區持續的衝突和破壞仍在繼續。此外,在我們開展業務的司法管轄區內的美國和外國政府機構已經實施了有針對性的制裁和出口管制措施,並宣佈了可能的額外製裁和出口管制措施,這些措施已經並可能在未來導致對俄羅斯、烏克蘭某些地區和/或特定實體和個人的出口和其他商業交易的嚴格或完全限制。這些政府措施的影響,以及俄羅斯、美國和外國政府機構採取的任何進一步報復行動,目前尚不清楚。與衝突相關的潛在影響可能包括額外的單邊或多邊出口管制和制裁措施,市場中斷,包括大宗商品價格、信貸和資本市場的大幅波動,供應鏈和物流中斷,地緣政治緊張局勢升級和俄羅斯金融機構被排除在全球銀行體系之外導致的不利全球經濟狀況,外幣匯率和利率的進一步波動和波動,原材料的通脹壓力和網絡安全威脅加劇,這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響,特別是CRYOPDP在俄羅斯的業務活動,以及我們的其他歐洲業務運營。
我們大多數海外業務的本位幣是適用的當地貨幣。因此,外幣匯率的波動會影響我們的經營結果以及我們的海外資產和負債的價值,這反過來可能會對經營業績和現金流以及經營業績的可比性產生不利影響。例如,最近外幣匯率的波動,包括美元對歐元、英鎊、人民幣和印度盧比的走強,對我們在歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的運營業績和現金流產生了不利影響。外幣匯率的變化也可能影響我們與外國競爭對手在同一市場銷售產品的相對價格。外國政府關於貨幣估值的政策和行動可能導致美國和其他國家採取行動抵消這種波動的影響。鑑於外幣匯率的不可預測性和波動性,持續或不尋常的波動可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
與我們的技術和知識產權相關的風險
我們依賴於某些關鍵信息系統,包括我們的Cryoptal®作為我們業務運營的軟件平臺,任何關鍵信息系統的故障都可能對我們的聲譽和未來收入產生不利影響,我們可能需要增加在數據和系統安全方面的支出。
我們依賴於某些關鍵信息系統,包括我們的Cryoptal®我們的客户和業務合作伙伴使用該軟件平臺自動輸入訂單,準備海關文件,並在運輸過程中促進對已發貨訂單的狀態和位置監控。此外,向我們的客户提供服務以及我們的網絡和系統的運營涉及存儲和傳輸大量的專有信息和敏感或機密數據,包括客户、員工和其他人的個人信息。我們的技術基礎設施和關鍵信息系統可能受到多種潛在來源的破壞或中斷,包括未經授權的入侵、網絡攻擊、軟件病毒或其他惡意軟件、自然災害、停電、員工失誤或瀆職以及其他事件。儘管我們盡了最大努力,但任何網絡安全或緊急恢復過程都不是故障安全的,如果我們的保障措施失效,或者我們的技術基礎設施或關鍵信息系統受損,我們的運營安全和效率可能會受到實質性損害,我們的聲譽可能會受到損害,我們可能會面臨額外的成本、責任和代價高昂的法律挑戰。
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目錄表
網絡攻擊、數據事件以及我們信息系統和網絡以及我們擁有的電子和機密信息的安全漏洞可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響,此外,我們還會影響我們與員工、客户、供應商和業務合作伙伴的聲譽和關係。
作為我們正常業務活動的一部分,我們收集和存儲或有權訪問某些專有的機密和個人信息,包括關於我們的員工、客户、供應商和業務合作伙伴的信息,這些信息可能有權受到許多監管制度的保護。保護和安全我們的網絡系統和我們自己的信息,以及與我們的員工、客户、供應商、業務合作伙伴和其他人有關的信息,對我們來説至關重要。我們未能維護我們網絡系統的安全以及我們擁有的專有、機密和個人數據,包括通過滲透我們的網絡安全和挪用專有、機密和個人信息,可能會導致代價高昂的調查和補救、業務中斷、損害我們的聲譽、對第三方的財務義務、罰款、處罰、監管程序和私人訴訟,可能會產生鉅額成本,還會導致員工、客户、供應商和業務合作伙伴對我們的信心惡化和其他競爭劣勢,從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
近年來,網絡攻擊和數據安全事件的頻率、強度和複雜性顯著增加,而且持續不斷。與許多其他業務一樣,我們不斷受到網絡攻擊和數據安全事件的風險。由於此類攻擊和事件的風險增加,我們實施了信息技術和數據安全工具、措施和流程,旨在保護我們的網絡系統、服務以及我們擁有的個人、機密或專有信息,並確保有效應對任何網絡攻擊或數據安全事件。我們還制定了隱私和數據安全政策,旨在檢測、預防和/或緩解網絡攻擊和數據安全事件。無論這些政策、工具和措施最終是否成功,這些支出都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響,並轉移管理層對追求我們戰略目標的注意力。隨着新技術的發展,我們可能會面臨網絡攻擊、數據安全事件和數據泄露的風險增加,包括人為錯誤、疏忽或管理不善或非法或欺詐行為造成的風險。
雖然我們非常重視我們網絡系統和信息的安全,但鑑於犯罪分子和網絡恐怖分子用來滲透和危害系統的新的複雜工具和方法,包括計算機病毒、惡意軟件、勒索軟件、釣魚、虛假陳述、社會工程和偽造,我們不能保證我們採用的安全措施將有效防止未經授權的人未經授權訪問我們的系統和信息,因為網絡攻擊和對數據安全的威脅的性質和強度不斷變化。我們沒有網絡安全保險,如果針對我們的網絡事件成功發生,或者在應對網絡事件和從網絡事件中恢復時,我們可能會產生巨大的成本。此外,為克服日益激烈、複雜和複雜的全球網絡威脅,實施、維護和加強進一步的數據或系統保護措施的成本和業務後果可能大幅增加。
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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
最近出售未註冊證券
在截至2022年9月30日的季度內,沒有未登記的股權證券銷售。
發行人購買股票證券
極大值 | ||||||||||
號碼(或 | ||||||||||
總人數 | 近似值 | |||||||||
股份(或單位) | 美元價值)的 | |||||||||
購買方式為 | 股份(或單位) | |||||||||
公開的一部分 | 這可能還是可能的 | |||||||||
總人數 | 平均價格 | 宣佈 | 購得 | |||||||
股份(或單位) | 按股支付 | 計劃或 | 在計劃下 | |||||||
期間 |
| 購得(1) |
| (或單位) |
| 節目(2) |
| 或程序 | ||
2022年7月1日至2022年7月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | — | ||
2022年8月1日至2022年8月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | — | ||
2022年9月1日至2022年9月30日 |
| — | $ | — |
| — | $ | — | ||
總計 |
| — |
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| — | $ | — |
(1) | 這些股票被恢復為授權但未發行的普通股的狀態。 |
(2) | 2022年3月11日,公司宣佈,董事會批准回購計劃至2025年12月31日,授權在公開市場上不時回購普通股和/或可轉換優先票據,金額最高可達1億美元,回購數量、價格和方式由公司管理層酌情決定。任何回購的規模和時間將取決於許多因素,包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。 |
55
目錄表
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全披露
不適用
項目5.其他信息
無
項目6.展品
展品 |
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索引 |
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31.1+ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | |
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31.2+ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | |
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32.1+ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | |
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101.INS+ | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
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101.SCH+ | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
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101.CAL+ | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
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101.DEF+ | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
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101.LAB+ | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
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101.PRE+ | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104+ | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
+ | 隨函存檔或提供的。 |
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目錄表
簽名
根據《交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Cryoport公司 | ||
日期:2022年11月4日 | ||
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| 發信人: | /s/Jerrell W.Shelton |
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| 傑雷爾·W·謝爾頓 |
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| 總裁與首席執行官 |
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日期:2022年11月4日 |
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| 發信人: | 羅伯特·S·斯特凡諾維奇 |
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| 羅伯特·S·斯特凡諾維奇 |
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| 首席財務官 |
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