美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至本季度末
關於從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題
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交易 符號
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各交易所名稱 在其上註冊的
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
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班級
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在2022年11月1日未償還
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普通股,每股面值0.01美元 |
布魯克公司
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日的季度
索引
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
3 |
第一項: |
未經審計的簡明合併財務報表 |
3 |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表 |
3 |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表 |
4 |
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截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表 |
5 |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡明合併報表 |
7 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
8 |
第二項: |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
27 |
第三項: |
關於市場風險的定量和定性披露 |
42 |
第四項: |
控制和程序 |
44 |
第II部 |
其他信息 |
45 |
第一項: |
法律訴訟 |
45 |
第1A項: |
風險因素 |
45 |
第二項: |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
45 |
第六項: |
陳列品 |
46 |
|
簽名 |
47 |
2
第一部分財務信息
第1項。未經審計的簡明合併財務報表
布魯克公司
未經審計的摘要合併資產負債表
(以百萬為單位,不包括每股和每股數據)
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收賬款淨額 |
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盤存 |
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持有待售資產 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
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流動負債: |
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長期債務的當期部分 |
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應付帳款 |
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客户預付款 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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其他長期負債 |
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(注14) |
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可贖回的非控股權益 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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國庫股,按成本價計算, |
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累計其他綜合虧損,税後淨額 |
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其他股東權益 |
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布魯克公司應佔股東權益總額 |
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合併子公司中的非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
3
布魯克公司
未經審計的摘要合併損益表和全面收益表
(單位:百萬,不包括每股數據)
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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產品收入 |
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服務收入 |
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其他收入 |
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總收入 |
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產品收入成本 |
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服務成本收入 |
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其他收入的成本 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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運營費用: |
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銷售、一般和行政 |
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研發 |
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其他費用,淨額 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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利息和其他收入(費用),淨額 |
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所得税前收入,未合併收入的權益 |
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所得税撥備 |
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未合併被投資人的收入中的權益,税後淨額 |
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合併淨收入 |
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合併後非控股權益應佔淨收益 |
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布魯克公司的淨收入 |
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布魯克公司的每股普通股淨收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均已發行普通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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綜合收益 |
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減去:可歸因於非控股的綜合(虧損)收入 |
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減去:可贖回的綜合損失 |
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布魯克公司的全面收入 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
4
布魯克公司
(單位:百萬,共享數據除外)
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可贖回 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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財務處 |
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財務處 |
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其他內容 |
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保留 |
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累計 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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回購股份 |
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支付給普通股股東的現金股利 |
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合併淨收入 |
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收購PreOmics-其他股東 |
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其他綜合損失 |
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2022年3月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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回購股份 |
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支付給普通股股東的現金股利 |
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其他綜合損失 |
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2022年6月30日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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2022年9月30日的餘額 |
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( |
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$ |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
5
布魯克公司
未經審計的可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表
(單位:百萬,共享數據除外)
|
|
可贖回 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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財務處 |
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財務處 |
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其他內容 |
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保留 |
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累計 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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2020年12月31日餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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回購股份 |
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支付給普通股股東的現金股利 |
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合併淨收入 |
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其他綜合損失 |
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2021年3月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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回購股份 |
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支付給普通股股東的現金股利 |
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Acuity空間基因組公司的成立。 |
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合併淨收入 |
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其他全面收益(虧損) |
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2021年6月30日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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支付給普通股股東的現金股利 |
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合併淨收入 |
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其他綜合損失 |
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2021年9月30日的餘額 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
6
布魯克公司
未經審計的摘要合併現金流量表
(單位:百萬)
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九個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流: |
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合併淨收入 |
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將合併淨收入與經營活動現金流量進行調整: |
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折舊及攤銷 |
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基於股票的薪酬費用 |
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遞延所得税 |
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其他非現金費用,淨額 |
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扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化: |
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應收賬款 |
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應付賬款和應計費用 |
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應付所得税,淨額 |
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客户預付款 |
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經營性資產和負債的其他變動,淨額 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流: |
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購買短期投資 |
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為戰略投資支付的現金 |
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為收購支付的現金,扣除獲得的現金 |
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購買房產、廠房和設備 |
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出售財產、廠房和設備所得收益 |
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交叉貨幣互換協議的淨收益 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流: |
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償還其他債務,淨額 |
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償還2012年票據購買協議 |
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償還2019年票據購買協議 |
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發行普通股所得款項淨額 |
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支付或有對價 |
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向普通股股東支付股息 |
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普通股回購 |
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購買少數股東權益 |
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用於融資活動的現金淨額 |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨變化 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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補充披露現金流量信息: |
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受限現金期末餘額 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
7
布魯克公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
布魯克公司與其合併的子公司(布魯克或本公司)一起開發、製造和分銷高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案,使其客户能夠在微觀、分子和細胞水平上探索生命和材料。該公司的許多產品用於檢測、測量和可視化化學、生物和工業材料樣品的結構特徵。該公司的產品滿足了各種客户在生命科學研究、製藥、生物技術、應用市場、細胞生物學、臨牀研究、微生物學、體外診斷、納米技術和材料科學研究方面迅速變化的需求。
該公司擁有
就財務報告而言,Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group的運營部門被合併為可報告的BSI生命科學部門,因為它們都具有相似的經濟特徵、生產流程、服務產品、客户類型和類別、分銷方法和監管環境。
布魯克生物旋轉-Bruker BioSpin集團設計、製造和分銷基於磁共振技術的使能生命科學工具。Bruker BioSpin集團的收入來自學術和政府研究客户、製藥和生物技術公司和非營利性實驗室,以及化學、食品和飲料、臨牀和其他工業公司。
布魯克·卡利德(化學、應用市場、生命科學、體外診斷、檢測)-Bruker Calid集團設計、製造和分銷生命科學質譜學和離子遷移率光譜解決方案、基於紅外和拉曼分子光譜技術的分析和過程分析儀器和解決方案,以及用於化學、生物、輻射、核和爆炸物(CBRNE)檢測的放射/核探測器。Bruker Calid Group的客户包括學術機構和醫學院;製藥、生物技術和診斷公司;合同研究組織;非營利性和營利性法醫實驗室;農業、食品和飲料安全實驗室;環境和臨牀微生物學實驗室;以及醫院和政府部門和機構。
BSI納米部門設計、製造和銷售先進的X射線儀器;原子力顯微鏡儀器;先進的熒光光學顯微鏡儀器;電子顯微鏡和X射線計量學的分析工具;用於半導體過程控制的缺陷檢測設備;手持式、便攜式和便攜式X射線熒光光譜儀;火花光學發射光譜分析系統;為靶向空間蛋白質組學、多組學服務提供的芯片細胞學產品和服務;以及空間基因組學研究的產品和服務。BSI Nano部門的客户包括學術機構、政府客户、納米技術公司、半導體公司、原材料製造商、工業公司、生物技術和製藥公司以及其他涉及材料研究和生命科學研究分析的企業。
最佳可報告部門開發和製造超導和非超導材料和設備,用於可再生能源、能源基礎設施、醫療保健和“大科學”研究。該分部專注於用於磁共振成像、核磁共振、聚變能源研究和其他應用的金屬低温超導體。
未經審核的簡明綜合財務報表代表本公司的綜合賬目。在合併中,所有公司間賬户和交易都已取消。截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合財務報表,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合財務報表,是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定編制的。因此,本文提供的財務信息不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為,所有隻包括正常經常性調整的調整都已包括在內,這些調整被認為是公允陳述所必需的。中期的結果不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。
截至2022年9月30日,公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中詳述的重要會計政策沒有改變。
8
風險和不確定性
公司面臨的行業風險包括但不限於全球經濟狀況(包括不斷加劇的通貨膨脹)、快速的技術變革、政府和學術資助水平、新冠肺炎冠狀病毒的影響、地緣政治不確定性、大宗商品價格的變化、客户的消費模式、知識產權的保護、關鍵原材料和零部件的可用性以及其他供應鏈挑戰、政府機構對現有和未來監管規定的遵守情況、以及外幣匯率和利率的波動。
新冠肺炎全球大流行的影響已經並可能繼續在某些地區和社會各方面廣泛存在。這場大流行已經並可能繼續對全球經濟、全球供應鏈以及世界各地的企業和資本市場造成重大破壞。
自疫情開始以來,對公司業務的影響包括公司的許多政府和大學客户和供應商暫時關閉,員工和客户的旅行能力受到幹擾或限制,以及產品安裝或往返受影響國家的發貨延誤。為了阻止新冠肺炎的爆發,包括美國在內的一些國家實施了,一些國家還在繼續實施,對旅行、原地避難所或留在家中的訂單實施了重大限制,並關閉了企業。雖然在包括美國和歐洲在內的某些司法管轄區,這些限制中的許多已經放鬆,但隨着新冠肺炎新病例的增加,一些市場已經恢復,其他一些市場可能會恢復限制,特別是如果出現或傳播更多或更具傳染性的變種或亞變種的話。該公司在其擁有重要業務的司法管轄區的許多員工繼續遠程工作。此外,該公司運營的某些亞太地區繼續經歷着嚴重的新冠肺炎中斷,包括廣泛和持續的封鎖。銷售和營銷方面的大部分商業活動,以及客户演示和應用培訓,要麼仍在遠程進行,要麼被推遲。即使在客户重新開放其網站的地方,一些網站的生產率水平仍低於大流行前的水平,以努力適應安全協議,以及與大流行相關的供應鏈中斷。病毒的任何捲土重來或出現或傳播病毒的新變種或亞變種,特別是更容易傳播或對現有疫苗具有抗藥性的任何變種或亞變種, 可能要求公司或其客户再次關閉或部分關閉運營。布魯克、客户、分銷商和/或供應商的這些旅行限制、業務關閉和運營削減在過去已經並可能繼續對公司的全球業務產生不利影響,包括製造、銷售或分銷產品的能力,以及導致外國分銷商或供應商或客户的設施暫時關閉。全球供應鏈,包括半導體芯片、零部件和銅等原材料的供應鏈被中斷,造成短缺,影響了公司製造或供應產品的能力。大流行後就業機會繼續成倍增加,導致尋找和留住人才變得更具競爭力,公司還可能面臨與員工招聘和留住員工相關的薪酬支出增加。這種對公司員工、分銷商、供應商和客户的幹擾已經並將繼續影響公司的全球銷售和經營業績。
此外,雖然公司目前不受任何疫苗強制要求,但任何強制其員工接種新冠肺炎疫苗或要求公司未接種疫苗的員工每週進行檢測的要求都可能導致員工流失,難以獲得未來的勞動力需求,並可能對未來的運營產生不利影響。該公司的政策繼續鼓勵員工全面接種新冠肺炎疫苗。
本公司正在繼續監測和評估2022年新冠肺炎大流行對商業運營的影響。然而,該公司目前無法準確預測這些情況最終將對未來的運營產生什麼影響,原因是與疫情持續時間有關的不確定性,包括病毒的任何捲土重來或某些變種或亞變種的持續出現或傳播的影響,疫苗的有效性和可用性(包括預防任何新的變種或亞變種),個人接種疫苗和增強劑的意願,以及受影響國家政府實施的旅行限制、企業關閉和其他安全和預防措施的持續時間或嚴重程度。疫情還對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響,已經影響並可能繼續影響對該公司產品及其經營業績的需求。
9
由於新冠肺炎疫情、全球總體經濟狀況(包括通貨膨脹和潛在經濟衰退的威脅)、勞動力市場緊張以及包括自然事件和災難在內的其他因素,本公司可能會經歷供應鏈中斷。各種因素,包括對某些零部件的需求增加和生產延遲,正在導致公司產品中使用的某些零部件出現短缺,並增加了公司以穩定的價格水平獲得穩定的材料供應的能力的困難。供應短缺和公司產品中使用的組件的交貨期延長,包括有限的來源組件,已經並可能繼續導致製造中的額外成本和效率低下。關鍵部件的短缺已經並可能繼續對公司的生產活動造成幹擾,這已經並可能繼續對公司的財務狀況或經營業績產生不利影響。這些因素已經並可能繼續影響公司收入的時機,也已經並可能導致收入延遲和製造成本增加,所有這些都已經並可能繼續對公司的經營業績產生不利影響。
此外,地緣政治緊張局勢,如俄羅斯入侵烏克蘭並正在進行的戰爭,美國和中國之間持續不斷的衝突,關税和貿易政策的變化,經濟制裁,以及涉及對公司供應鏈業務至關重要的亞洲國家(如臺灣和中國)的衝突可能性日益增加,導致全球日益不穩定,並給全球商業帶來不確定性。除了經歷對俄羅斯的經濟制裁造成的不利經濟影響,以及俄羅斯天然氣出口減少和由此導致的市場混亂,如我們產品中使用的關鍵金屬價格上漲和供應減少外,該公司還停止了在俄羅斯的業務。持續或惡化的全球經濟狀況以及日益加劇的通脹和地緣政治緊張局勢增加了公司的經營成本,影響了公司的供應鏈運營,導致公司的某些客户減少或推遲支出,並進一步加劇了定價壓力。再加上通脹加劇、我們在歐洲有大量業務的地區可能出現能源短缺,以及整體能源和運輸成本上升,這些因素已經並可能繼續影響公司的財務狀況和經營業績。
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”),其中提供了臨時任擇指導,以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。該指導意見為在符合某些標準的情況下對受參考匯率改革影響的交易適用普遍接受的會計原則提供了可選的權宜之計和例外。這些交易包括:合同修改、套期保值關係以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考利率改革(主題848):範圍,以澄清參考利率改革指導下針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説,參考匯率改革指引中的某些規定,如果由實體選擇,適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具,該利率因參考匯率改革而被修改。本臨時指導自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。該公司選擇將本指南應用於該時間段內的所有合同修改或符合條件的套期保值關係,但須遵守某些標準。採用這一準則並沒有、也預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
10
下表按集團和最終客户地區列出了公司的收入(以百萬為單位):
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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按集團劃分的收入: |
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布魯克生物旋轉 |
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布魯克·卡里德 |
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布魯克納米 |
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最好的 |
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淘汰 |
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總收入 |
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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按最終客户地理位置劃分的收入: |
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美國 |
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德國 |
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歐洲其他國家 |
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中國 |
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亞太地區其他地區 |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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該公司在某一時間點確認的收入與一段時間內確認的收入相比如下(單位:百萬):
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
在某個時間點確認的收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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隨時間推移確認的收入 |
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總收入 |
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剩餘履約義務
剩餘履約債務是指分配給轉讓期末未完全或部分未履行的貨物或服務的承諾的交易總價。截至2022年9月30日,剩餘的履約義務約為$
合同餘額
收入確認、開票和現金收取的時間安排導致應收帳款、應收票據和未開票應收帳款(合同資產)以及遞延收入、客户存款和超過公司未經審計的簡明綜合資產負債表上已確認收入(合同負債)的賬單。
合同資產-該公司的大多數長期合同都是按照合同條款和條件在工程進展時開具帳單的,要麼是定期進行的,要麼是在達到某些里程碑時進行的。帳單通常在收入確認之後進行,從而產生合同資產。合同資產一般在未經審計的簡明綜合資產負債表中歸類為其他流動資產。截至2022年9月30日和2021年12月31日的合同資產餘額為$
11
合同責任-公司經常在公司業績之前收到客户的現金付款,從而產生合同債務。根據預期收入確認的時間,這些合同負債在未經審計的簡明綜合資產負債表中被歸類為流動負債或長期負債。截至2022年9月30日和2021年12月31日,合同負債為$
該公司沒有提供反映所有收購的形式財務信息,因為單獨和整體對收入和淨收入的影響並不大。本公司預計,分配給商譽的可歸因於預期協同效應的金額不會在税務上扣除。
2022
PreOmics GmbH
2022年1月18日,公司收購了一家
在收購的同時,本公司與非控股權益持有人訂立協議,賦予本公司購買剩餘股份的權利,並賦予非控股權益持有人出售剩餘股份的權利
與創始人相關的權利(嵌入衍生產品)可以在與崗位組合就業服務相關的某些事件中以折扣贖回價值加速。由於期權與繼續受僱有關,本公司將混合工具(非控股權益及嵌入衍生工具)歸類為簡明綜合資產負債表上的長期負債。與創始人有關的混合工具最初按收購日的公允價值計量。收購後,混合工具的賬面價值按公允價值重新計量,並按歸屬的必要服務期按比例計入基於股票的補償費用的變動。
與其他非控股股東相關的權利可根據他們的選擇或有贖回。由於權利的贖回可由非控股權益股東選擇或有贖回,本公司將可贖回非控股權益的賬面金額分類於綜合資產負債表夾層部分,列於權益部分之上及負債之下。可贖回非控股權益最初按公允價值計量,其後根據合約定義的贖回價值及其賬面金額(經非控股權益應佔淨收益(虧損)調整後),按公允價值計量,其後按於資產負債表日結算時應支付的金額(以較大者為準)計量。對可贖回非控制權益的賬面價值的調整通過留存收益記錄。
本公司預計在計量期內完成公允價值分配。取得的無形資產的攤銷期限為
12
與收購有關的轉讓對價的組成部分和公允價值分配如下(單位:百萬):
轉移的對價: |
|
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支付的現金 |
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$ |
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獲得的現金 |
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( |
) |
混合型金融工具的公允價值--創始人 |
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可贖回非控股權益的公允價值--其他股東 |
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轉移的總對價 |
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$ |
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轉移的對價的分配: |
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應收賬款 |
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盤存 |
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其他流動資產 |
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財產、廠房和設備 |
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其他資產 |
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無形資產: |
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技術 |
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客户關係 |
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商號 |
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商譽 |
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承擔的負債 |
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( |
) |
分配的總對價 |
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$ |
|
最佳工業自動化和技術
2022年4月1日,公司完成股份購買協議,收購
最優計入或有對價的初步公允價值分配金額為英鎊
13
與收購有關的轉讓對價的組成部分和公允價值分配如下(單位:百萬):
|
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轉移的對價: |
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支付的現金 |
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$ |
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獲得的現金 |
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( |
) |
或有對價的公允價值 |
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轉移的總對價 |
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$ |
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|
轉移的對價的分配: |
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應收賬款 |
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$ |
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其他流動資產 |
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財產、廠房和設備 |
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其他資產 |
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無形資產: |
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技術 |
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客户關係 |
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積壓 |
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商號 |
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商譽 |
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承擔的負債 |
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( |
) |
分配的總對價 |
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$ |
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在截至2022年9月30日的9個月內,公司完成了根據收購方法進行的各種其他收購,以補充公司現有的產品供應。下表反映了轉移的對價和收購的各自報告部分(單位:百萬):
收購名稱 |
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獲取日期 |
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細分市場 |
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總計 |
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現金 |
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ProLab儀器有限公司 |
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2022年1月17日 |
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BSI生命科學 |
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PepSep Holding APS |
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2022年2月1日 |
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BSI生命科學 |
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IonSense,Inc. |
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April 5, 2022 |
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BSI生命科學 |
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$ |
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$ |
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在截至2022年9月30日的9個月中,公司完成了少數戰略投資,補充了公司現有的產品供應。下表反映了轉移的對價和投資的各自報告部分(單位:百萬):
名字 |
|
收購/ |
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獲取日期 |
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細分市場 |
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總計 |
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現金 |
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PrognomiQ,Inc. |
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投資 |
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2022年2月16日 |
|
BSI生命科學 |
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$ |
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$ |
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托夫韋克,AG |
|
投資 |
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April 28, 2022 |
|
BSI生命科學 |
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其他投資 |
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投資 |
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五花八門 |
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BSI生命科學 |
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$ |
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$ |
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權益法投資
公司在Tofwerk,AG的投資採用權益會計方法入賬。如果公司有能力對被投資人施加重大影響,但不能控制,則按照權益法對投資進行會計處理。權益法被投資人的投資計入合併資產負債表中的“其他長期資產”。在綜合收益和綜合收益表中,公司按權益法被投資人報告的收益或虧損的比例被歸類為“未合併被投資人的收入中扣除税金的權益”。本公司定期評估這些不按公允價值列賬的投資,以計提非暫時性減值。本公司按成本計入權益法被投資人股份的投資,包括增量投資。如果公司不再有能力對權益法被投資人施加重大影響,公司將停止按照權益法對投資進行會計處理。
14
庫存包括以下內容(以百萬為單位):
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|
9月30日, |
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十二月三十一日, |
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原料 |
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在製品 |
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成品 |
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示範單位 |
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總庫存 |
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$ |
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成品包括運往公司客户但尚未將控制權移交給客户的在途系統。截至2022年9月30日和2021年12月31日,在途庫存價值為$
商譽
下表列出了商譽賬面金額的變化(以百萬為單位):
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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本期增加/調整 |
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外幣效應 |
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( |
) |
2022年9月30日的餘額 |
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$ |
|
無形資產
以下為無形資產摘要(單位:百萬):
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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||||||||||||||||||
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|
毛收入 |
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累計 |
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淨載運 |
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|
毛收入 |
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|
累計 |
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淨載運 |
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現有技術和相關專利 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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) |
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客户關係 |
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( |
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商號 |
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( |
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其他 |
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( |
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無形資產 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月,本公司錄得攤銷費用為$
本公司每季度審查其商譽和無形資產,以確定是否存在任何可能表明減值的觸發事件。有幾個
15
該公司的債務包括以下內容(以百萬計):
|
|
9月30日, |
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|
十二月三十一日, |
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《2021年紙幣購買協議》下的歐元紙幣(美元) |
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$ |
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2021年票據購買協議下的瑞士法郎票據(以美元為單位) |
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2019年票據購買協議項下的瑞士法郎票據(美元) |
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2019年定期貸款協議下的美元紙幣 |
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2012年紙幣購買協議下的美元紙幣 |
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未攤銷債務發行成本 |
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) |
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其他貸款 |
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未償還票據和貸款總額 |
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融資租賃義務 |
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債務總額 |
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長期債務的當期部分 |
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) |
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( |
) |
長期債務總額減去流動部分 |
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$ |
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$ |
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以下是根據2019年循環信貸協議和主要位於德國和瑞士的各種金融機構的其他信貸額度向公司提供的最高承諾和淨金額的摘要,這些信貸額度是無擔保的,通常是在2022年9月30日按需到期並按月支付利息(以百萬為單位):
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加權 |
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總金額 |
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傑出的 |
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傑出的 |
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總計 |
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2019年信貸協議 |
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% |
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$ |
— |
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銀行擔保和營運資金額度 |
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各不相同 |
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總循環信貸額度 |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日,該公司遵守了所有債務協議的財務契約。
截至2022年9月30日,該公司有幾項交叉貨幣和利率互換協議,名義價值為$
2022年6月16日,本公司簽訂了2019年信貸協議第一修正案,修改了協議中的某些合同定義。主要是將現行的倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)利率改為各自貨幣的新替代基本利率。作為更改的一部分,任何相關項目,如回退率和日期慣例也都進行了更改。本協議未修改任何其他實質性條款。於2022年期間,本公司採納與其債務安排有關的參考利率改革的實際便利措施,因此,此項修訂被視為現有債務協議的延續,並無記錄修訂的損益。
本公司於2022年9月30日訂立《2019年定期貸款協議第二修正案》及《2019年信貸協議第二修正案》(統稱《修正案》),分別對《2019年定期貸款協議》及《2019年信貸協議》的若干方面作出修改。有關修訂將參考利率由倫敦銀行同業拆息改為有抵押隔夜融資利率(SOFR)。由於修訂,2019年定期貸款協議或2019年信貸協議沒有其他變化。本公司並無就定期貸款協議項下借款的參考利率由倫敦銀行同業拆息轉換為SOFR而錄得任何損益。
16
本公司按公允價值經常性計量下列金融資產和負債。
2022年9月30日 |
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總計 |
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報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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資產: |
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定期存款和貨幣市場基金 |
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利率和交叉貨幣互換協議 |
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遠期貨幣合約 |
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在採購和交付合同中嵌入衍生品 |
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可供出售的債務證券 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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負債: |
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或有對價 |
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混合票據責任 |
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賠償責任 |
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利率和交叉貨幣互換協議 |
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遠期貨幣合約 |
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固定價格商品合同 |
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長期固定利率債務 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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— |
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2021年12月31日 |
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總計 |
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報價 |
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意義重大 |
|
|
意義重大 |
|
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資產: |
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定期存款和貨幣市場基金 |
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短期投資 |
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— |
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利率和交叉貨幣互換協議 |
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— |
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遠期貨幣合約 |
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在採購和交付合同中嵌入衍生品 |
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固定價格商品合同 |
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可供出售的債務證券 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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負債: |
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或有對價 |
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混合票據責任 |
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利率和交叉貨幣互換協議 |
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遠期貨幣合約 |
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長期固定利率債務 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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衍生金融工具被歸入第二級,因為每個衍生合約並沒有一個活躍的市場。然而,用於計算工具價值的投入是從活躍的市場獲得的。
本公司按公允價值計量某些資產和負債,並在收益中確認公允價值變動。公允價值處理可以在初始確認符合條件的資產或負債時選擇,或者對於現有資產或負債,如果某個事件觸發了新的會計基礎,則可以選擇公允價值處理。本公司並無選擇重新計量其任何現有金融資產或負債,亦未就截至2022年或2021年9月30日止九個月內產生的任何金融資產或負債選擇公允價值選項。
17
歸類為2級的長期固定利率債務的公允價值是根據到期日相似的市場和可觀察到的來源計算的。該公司浮動利率債務的賬面價值接近其在2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值。
該公司每季度審查其短期投資,以確定是否發生了任何可能表明減值的事件。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月裏,沒有任何記錄。
債務證券包括對可贖回優先股的投資。除非本公司有意在未來12個月內出售一項投資,否則債務證券會根據其合約到期日被分類為流動或長期投資,在此情況下,該投資在綜合資產負債表上被分類為流動投資。債務證券被歸類為可供出售,並按公允價值列賬。
在其他流動負債和其他長期負債內記錄的或有對價,指作為某些收購的一部分,未來向前股東支付的估計公允價值。或有代價主要根據適用的被收購公司在若干年度內達到相關買賣協議所訂明的年度收入及毛利目標。本公司最初採用蒙特卡羅模擬法或收益法對收購日的或有對價進行估值。蒙特卡羅方法模擬未來銷售商品的收入和成本預測,並將平均結果貼現為現值。收益法包括根據預測的現金流計算溢價付款,根據達到預期財務狀況的風險調整未來溢價付款,然後根據交易對手風險將未來付款貼現至現值。交易對手風險考慮買方有現金支付溢價的風險,並與適當期限內的債務成本相稱。
下表列出了或有對價負債的變化(以百萬為單位):
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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本期增加 |
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本期調整 |
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本期結算 |
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外幣效應 |
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) |
2022年9月30日的餘額 |
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$ |
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作為2018年Mestrelab Research,S.L.(“Mestrelab”)和2022年PreOmics收購的一部分,本公司與非控股權益持有人訂立協議,使本公司有權按合同規定的贖回價值購買剩餘現金所有權,並使非控股權益持有人有權出售剩餘所有權。這些權利(嵌入的衍生品)可以在與合併後就業服務有關的某些事件中以折扣價贖回價值加速。由於期權與繼續受僱有關,本公司將混合工具(嵌入衍生工具的非控股權益)歸類為綜合資產負債表上的負債。收購後,混合工具的賬面價值按公允價值重新計量,並按各自所需服務期間的比例計入基於股票的補償費用的變動。該公司將混合工具歸類為公允價值等級中的第三級。
下表列出了混合票據負債的變化(以百萬為單位):
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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本期增加 |
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本期調整 |
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本期結算 |
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( |
) |
外幣效應 |
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( |
) |
2022年9月30日的餘額 |
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$ |
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18
商品價格風險管理
本公司與若干客户訂有安排,根據這些安排,本公司承諾以固定價格交付銅基超導體。為儘量減少銅價波動對本公司銷售該等商品的影響,本公司訂立商品對衝合約。當商品合約結算時,因公允價值變動而產生的收益(虧損)會透過收入調整至與客户簽訂的合約。
外匯匯率風險管理
本公司在外匯合同、跨貨幣利率互換協議和指定為淨投資對衝的長期債務項下的未償還名義金額和在綜合資產負債表中記錄的相應工具的公允價值如下(以百萬計):
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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名義(美元) |
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公允價值 |
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名義(美元) |
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公允價值 |
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指定為對衝工具的衍生工具: |
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利率交叉貨幣互換協議 |
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其他流動資產 |
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其他資產 |
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其他流動負債 |
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其他長期負債 |
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長期債務 |
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長期債務 |
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指定為對衝工具的衍生工具總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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) |
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未被指定為對衝工具的衍生工具: |
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遠期貨幣合約 |
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其他流動資產 |
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其他流動負債 |
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) |
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在採購和交付合同中嵌入衍生品 |
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其他流動資產 |
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固定價格商品合同 |
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其他流動資產 |
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其他流動負債 |
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) |
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未被指定為對衝工具的衍生品總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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總衍生品 |
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$ |
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$ |
( |
) |
此外,本公司定期簽訂以交易各方本位幣以外的貨幣計價的購銷合同。該公司對這些交易分別進行會計核算,對這些合同中的“內含衍生產品”部分進行估值。這些合同以交易各方的本位幣以外的貨幣計價,共計$
19
以下是與上述衍生工具有關的綜合收益表和全面收益表中所列損益的摘要(單位:百萬):
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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財務報表分類 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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遠期貨幣合約 |
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利息和其他收入(費用),淨額 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
在採購和交付合同中嵌入衍生品 |
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利息和其他收入(費用),淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
被指定為現金流對衝工具的衍生工具 |
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利率交叉貨幣互換協議 |
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利息和其他收入(費用),淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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指定為淨投資對衝工具的衍生品 |
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利率交叉貨幣互換協議 |
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利息和其他收入(費用),淨額 |
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總計 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
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( |
) |
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|
截至9月30日的三個月, |
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|
截至9月30日的9個月, |
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||||||||||
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|
財務報表分類 |
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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被指定為現金流對衝工具的衍生工具 |
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利率交叉貨幣互換協議 |
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累計其他綜合收益,税後淨額 |
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指定為淨投資對衝工具的衍生品 |
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利率交叉貨幣互換協議 |
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累計其他綜合收益,税後淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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長期債務 |
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累計其他綜合收益,税後淨額 |
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總計 |
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本公司採用資產負債法,確認遞延税項資產及負債,以計算財務報表基礎與資產及負債税基之間的差異所產生的預期未來税務後果,並以預期在報税表中反映該差異的年度的現行税率計算。該公司記錄了一項估值準備金,以將遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。此外,本公司對已達到最低確認門檻的不確定税務頭寸進行了核算。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的所得税撥備為$
20
截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司有未確認的税收優惠總額,不包括罰款和利息,約為$
本公司於2009至2012年度在德國接受税務審查,德國税務當局在該等年度徵收額外評税。根據2022年第一季度的美國-德國所得税條約地圖,已經與各自的税務當局達成了最終決議。除利息和罰款外,相關的納税評估是在2022年第二季度支付的,目前仍未支付。
下表列出了基本和稀釋後加權平均普通股流通股和布魯克股東應佔每股普通股淨收入的計算方法(單位為百萬,不包括每股金額):
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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布魯克公司的淨收入 |
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$ |
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加權平均已發行普通股: |
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加權平均已發行普通股-基本 |
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稀釋性證券的影響: |
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股票期權和限制性股票單位 |
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布魯克公司股東應佔的每股普通股淨收益: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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$ |
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下列普通股等價物已被排除在已發行普通股的稀釋加權平均計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的(以百萬股為單位):
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|
截至9月30日的三個月, |
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|
截至9月30日的9個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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股票期權 |
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— |
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未歸屬的限制性股票單位 |
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— |
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21
股份回購計劃
2019年5月,公司董事會批准了股份回購計劃(2019年回購計劃),授權購買普通股,金額最高可達$
2021年5月,公司董事會批准了一項股份回購計劃(“2021年回購計劃”),授權購買普通股,金額不超過#美元
累計其他綜合收入,税後淨額
以下為綜合收益摘要(單位:百萬):
|
|
截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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合併淨收入 |
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$ |
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$ |
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外幣折算調整 |
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( |
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( |
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( |
) |
指定為套期保值工具的衍生工具,税後淨額 |
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養老金負債調整,税後淨額 |
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綜合收益 |
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減去:可歸因於以下因素的綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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( |
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減去:可贖回的綜合損失 |
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( |
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( |
) |
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布魯克公司的全面收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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以下是布魯克公司可歸因於税後淨額的累計其他全面收益(虧損)的組成部分摘要(單位:百萬):
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外國 |
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衍生品 |
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養老金 |
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累計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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以前的其他綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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|
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|
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( |
) |
||
從其他類別重新分類的金額的已實現收益 |
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本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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2022年9月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
22
基於股票的薪酬
公司在未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中按如下方式記錄了基於股票的薪酬支出(單位:百萬):
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
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產品收入成本 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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銷售、一般和行政 |
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研發 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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除上述獎勵外,公司還在其他費用中記錄了基於股票的薪酬支出,淨額為$
截至2022年9月30日,公司預計將確認税前股票薪酬支出為$
購買本公司普通股的股票期權定期授予本公司的高級管理人員和其他員工,授予期限為三至四年。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。
|
|
截至9月30日的9個月, |
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|||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
無風險利率 |
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% |
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|
% |
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預期壽命 |
|
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波動率 |
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% |
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% |
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預期股息收益率 |
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% |
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% |
股票期權活動如下:
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股份標的 |
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加權 |
|
|
加權 |
|
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集料 |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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$ |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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沒收/過期 |
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( |
) |
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在2022年9月30日未償還 |
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$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可於2022年9月30日行使 |
|
|
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$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可行使並預期於2022年9月30日歸屬(A) |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
行使期權的總內在價值為$
23
限制性股票單位活動情況如下:
|
|
股份標的 |
|
|
加權 |
|
||
截至2021年12月31日的未償還債務 |
|
|
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$ |
|
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授與 |
|
|
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既得 |
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( |
) |
|
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被沒收 |
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( |
) |
|
|
|
|
在2022年9月30日未償還 |
|
|
|
|
$ |
|
歸屬的限制性股票單位的總公允價值為$
其他費用的組成部分(淨額)如下(單位:百萬):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
信息技術改造成本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
重組費用 |
|
|
|
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||||
與收購相關的費用,淨額 |
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其他 |
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( |
) |
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( |
) |
||
其他費用,淨額 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
重組計劃
重組費用包括在隨附的未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中記錄的各種項目的費用。
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
其他費用,淨額 |
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
||||
總計 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
下表列出了重組準備金的變化情況(單位:百萬):
|
|
總計 |
|
|
遣散費 |
|
|
退出成本 |
|
|
條文 |
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||||
2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
重組費用 |
|
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現金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
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其他、非現金調整和外幣影響 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
( |
) |
|
2022年9月30日的餘額 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
根據會計準則彙編(“ASC”)第450主題“或有事項”,公司應計結算、損害賠償或其他成本的預期成本,以特定損失可能和可估算的範圍為限。
訴訟及相關或有事項
被認為對其業務正常的訴訟、索賠和法律程序可能會不時對本公司懸而未決。第三方可能會聲稱本公司或其合作者侵犯了他們的專利權,或者本公司侵犯了他們的知識產權。該公司認為,未決訴訟的結果,無論是個別的還是總體的,都不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
24
2019年9月25日,在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中,卡爾·蔡司股份公司(蔡司)的子公司卡爾·蔡司顯微鏡有限公司起訴布魯克公司的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一項註冊的德國實用新型專利,該專利涉及一個特定的Luxendo產品類別。蔡司是尋求禁令救濟,對侵權造成的損害進行會計賠償,以及其他相關補救措施。該公司正在對這一説法進行有力的辯護。
此外,公司還受到美國和公司所在國家/地區的國家、州和地方政府機構的監管。該公司不時成為政府調查的對象,通常涉及監管、營銷和其他商業行為。這些政府調查可能導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施,這可能對公司的財務狀況、運營結果和/或流動性產生重大不利影響。
25
15.業務細分信息
該公司擁有
按可報告部門劃分的收入和營業收入如下(以百萬為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BSI生命科學 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
BSI Nano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
最好的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消除(A) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
營業收入(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BSI生命科學 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
BSI Nano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
最好的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司、淘汰和其他(B) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
營業總收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
按可報告部門劃分的總資產如下(以百萬為單位):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
資產: |
|
|
|
|
|
|
||
BSI生命科學、BSI納米與公司 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
最好的 |
|
|
|
|
|
|
||
淘汰和其他(A)項 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
如無不合理的努力或支出,本公司無法披露其BSI生命科學和BSI Nano部門持有的總資產金額以及公司職能,此外,公司的首席運營決策者沒有收到任何按經營部門劃分的資產信息。
26
第二項。管理層對財務問題的探討與分析作業情況和結果
以下對我們財務狀況和經營結果的討論應與我們的中期未經審計的簡明綜合財務報表和本季度報告第1部分第1項Form 10-Q中包含的這些報表的註釋以及我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表一起閲讀。
《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》以及本季度報告10-Q表的其他部分中包含的表述,這些表述表示我們“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“尋求”、“可能”、“將”、“打算”、“估計”、“應該”以及類似表述旨在識別符合修訂後的1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的前瞻性表述,經修訂的。本文中包含的任何前瞻性陳述都是基於當前的預期,但會受到許多風險和不確定性的影響。前瞻性表述包括但不限於:新冠肺炎對我們業務運營的影響;供應鏈挑戰的影響;對全球經濟的預期;通貨膨脹;經濟衰退的可能性和地緣政治緊張局勢;我們對公司知識產權的意圖;政府合同和政府監管的影響;我們的營運資金要求和現金的充足性;我們的競爭對手;我們業務的季節性;我們的設施的充分性;我們的員工關係;法律或知識產權訴訟的影響;税務和會計規則變化以及法律變化的影響;我們的預期税率,我們對現金股息、股票回購、利息支出、利率互換協議、費用和資本支出的預期,外幣匯率和大宗商品價格變化的影響,我們重組舉措的影響,我們對積壓和收入的預期,以及在本文和其他不時提交給美國證券交易委員會的文件中討論的其他風險因素, 或者美國證券交易委員會。這些因素和其他因素在我們提交給美國證券交易委員會的文件中得到了更詳細的識別和描述,包括但不限於我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告和後續的文件。除法律要求外,我們明確表示不承擔任何更新這些前瞻性陳述的意圖或義務。
非GAAP衡量標準
儘管我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的,但我們相信,不包括外幣、收購和資產剝離的影響以及某些其他費用淨額的收入和支出的描述,為我們的業績提供了有意義的補充信息。我們在內部依賴於某些不是根據公認會計準則計算的指標。這些指標是有機收入、自由現金流、非GAAP毛利率和非GAAP營業利潤率。我們的管理層相信,這些財務指標提供了相關和有用的信息,被我們行業的股票分析師、投資者和競爭對手以及我們的管理層廣泛用於評估綜合和業務部門的業績。我們將有機收入定義為GAAP收入,不包括外幣換算變化的影響以及收購和資產剝離的影響。我們將非GAAP毛利率定義為剔除某些非GAAP指標的GAAP毛利率,將非GAAP營業利潤率定義為剔除某些非GAAP指標的GAAP營業利潤率。這些非GAAP指標不包括與重組行動相關的成本、收購和相關整合費用、已收購無形資產的攤銷、與我們的全球信息技術轉型計劃相關的成本以及其他非運營成本,我們相信這些是評估我們持續業務的有用指標。
我們將自由現金流定義為由經營活動提供的公認會計準則淨現金減去對財產、廠房和設備的增加。我們相信,自由現金流是評估我們業務的有用指標,因為它表明了在增加房地產、廠房和設備後產生的現金數量,這些現金可用於對我們業務的投資、收購、股票回購、股息和償還債務。我們經常在內部使用這些非GAAP財務指標來了解、管理和評估我們的業務結果,並做出運營決策。我們還根據此類非GAAP衡量標準對員工進行衡量和補償,並將這些信息用於我們的計劃和預測活動。這些措施也可能有助於投資者評估我們業務的基本經營業績。這些非GAAP財務指標的列報並不打算取代或優於根據GAAP編制和列報的財務信息,可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同,因此各公司之間可能不具有可比性。
27
概述
我們是高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案的開發商、製造商和分銷商,使我們的客户能夠在微觀、分子和細胞水平上探索生命和材料。我們的公司總部位於馬薩諸塞州比勒裏卡。我們在歐洲、亞洲和北美設有主要的技術和製造中心,並在世界各地設有銷售辦事處。Bruker分為三個可報告的部門:BSI生命科學部門(由Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group組成)、BSI Nano部門和Bruker Energy&Superon Technologies(BEST)部門。
截至2022年9月30日的三個月,收入增加了3,000萬美元,增幅為4.9%,達到6.389億美元,而2021年同期為6.089億美元。收入中包括因不利的匯率變動而減少的約5500萬美元,部分被收購帶來的760萬美元的增加所抵消。剔除匯率變動和我們最近收購的不利影響,我們的有機收入(非GAAP指標)增加了7740萬美元。與2021年同期相比,收入增長是由於對我們差異化的高價值科學儀器和生命科學解決方案的強勁需求。
截至2022年9月30日的9個月,收入增長8790萬美元,增幅5.1%,至18.223億美元,而2021年同期為17.344億美元。收入中包括因不利的匯率變動而減少的約1.205億美元,部分被收購帶來的2270萬美元的增加所抵消。剔除匯率變動和我們最近收購的不利影響,我們的有機收入(非GAAP指標)增加了1.857億美元。與2021年同期相比,收入增長是由於對我們差異化的高價值科學儀器和生命科學解決方案的強勁需求。
在截至2022年9月30日的三個月內,我們的毛利率增至52.5%,而2021年同期為50.7%,這是有利的組合、定價、數量槓桿和匯率變動的淨有利影響的結果,與2021年相比,部分被供應鏈和物流挑戰所抵消。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們的毛利率增至51.6%,而2021年同期為50.0%,這是有利的組合、定價、數量槓桿和匯率變動的淨有利影響的結果,與2021年相比,部分被供應鏈和物流挑戰所抵消。
截至2022年和2021年9月30日止三個月的所得税撥備分別為4,120萬美元和2,070萬美元,實際税率分別為31.9%和19.0%。截至2022年和2021年9月30日止九個月的所得税撥備分別為9,300萬美元和6,950萬美元,實際税率分別為31.8%和25.4%。我們有效税率的提高主要是由於美國税法的影響,該税法於2022年生效,限制了研發費用的扣除和與上一年同期股票薪酬扣除相關的福利。
截至2022年9月30日的三個月,稀釋後每股收益為0.59美元,與2021年同期的每股0.57美元相比增加了0.02美元。截至2022年9月30日的9個月,稀釋後每股收益為1.33美元,與2021年同期的1.32美元相比增加了0.01美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月,每股攤薄收益的增長主要是由於淨收益增加,並被在此期間確認的與收購相關的混合工具負債調整所抵消。
28
下表列出了從經營活動提供的現金淨額到管理層使用的自由現金流的對賬,經營活動提供的現金淨額是最直接可比的公認會計準則經營財務指標:
|
|
九個月結束 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
公認會計準則經營活動提供的現金淨額 |
|
$ |
102.9 |
|
|
$ |
143.8 |
|
減去:購置房產、廠房和設備 |
|
|
(94.6 |
) |
|
|
(63.6 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
8.3 |
|
|
$ |
80.2 |
|
在截至2022年9月30日的三個月內,最佳可報告部門簽訂了一份買賣協議,收購其位於德國哈瑙的租賃土地和建築物,包括成交成本在內的總購買價為3420萬歐元(3380萬美元)。
下表列出了從毛利和毛利率到管理層使用的非GAAP毛利和非GAAP毛利率的對賬,毛利和毛利率是最直接可比的GAAP經營業績衡量標準(單位:百萬):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||||
毛利 |
|
$ |
335.3 |
|
|
|
52.5 |
% |
|
$ |
308.7 |
|
|
|
50.7 |
% |
|
$ |
939.8 |
|
|
|
51.6 |
% |
|
$ |
868.0 |
|
|
|
50.0 |
% |
非GAAP調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
重組成本 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
1.6 |
|
|
|
0.1 |
% |
與收購相關的成本 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
購進的無形攤銷 |
|
|
4.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
5.3 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
13.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
15.0 |
|
|
|
0.9 |
% |
其他成本 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
3.1 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
339.8 |
|
|
|
53.2 |
% |
|
$ |
314.9 |
|
|
|
51.7 |
% |
|
$ |
957.8 |
|
|
|
52.6 |
% |
|
$ |
884.8 |
|
|
|
51.0 |
% |
截至2022年和2021年9月30日的三個月,我們的非公認會計準則毛利率分別為53.2%和51.7%。截至2022年和2021年9月30日的9個月,我們的非公認會計準則毛利率分別為52.6%和51.0%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月,我們非GAAP毛利率的增長是由有利的組合、定價、銷量槓桿和匯率變動的淨有利影響推動的,但與2021年相比,供應鏈和物流挑戰部分抵消了這一影響。
下表列出了從營業收入和營業利潤率到管理層使用的非GAAP營業收入和非GAAP營業利潤率的對賬,這些營業收入和營業利潤率是最直接可比的GAAP經營業績衡量標準(以百萬為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||||
營業收入 |
|
$ |
131.3 |
|
|
|
20.6 |
% |
|
$ |
113.2 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
$ |
301.7 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
$ |
287.9 |
|
|
|
16.6 |
% |
非GAAP調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
重組成本 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
4.4 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
5.2 |
|
|
|
0.3 |
% |
與收購相關的成本 |
|
|
1.8 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.7 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
15.4 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
3.9 |
|
|
|
0.2 |
% |
購進的無形攤銷 |
|
|
8.9 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
9.2 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
27.5 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
27.2 |
|
|
|
1.6 |
% |
其他成本 |
|
|
1.0 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
1.2 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
7.7 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
2.2 |
|
|
|
0.1 |
% |
非公認會計準則營業收入 |
|
$ |
143.2 |
|
|
|
22.4 |
% |
|
$ |
125.4 |
|
|
|
20.6 |
% |
|
$ |
356.7 |
|
|
|
19.6 |
% |
|
$ |
326.4 |
|
|
|
18.8 |
% |
截至2022年和2021年9月30日的三個月,我們的非GAAP營業利潤率分別為22.4%和20.6%。截至2022年和2021年9月30日的9個月,我們的非GAAP營業利潤率分別為19.6%和18.8%。與2021年相比,我們的非GAAP營業利潤率在2022年因毛利率擴大而增加,但部分被銷售和營銷以及研發能力方面的投資增加所抵消。
29
由於各種因素,我們的經營業績可能會出現季度之間的波動,其中一些因素是我們無法控制的,例如:
其中幾個因素在過去曾影響並將繼續影響我們產品銷售和相關付款的確認收入的數額和時間,未來可能還會繼續這樣做。因此,我們在任何特定季度的經營業績可能不一定預示着未來任何一個季度的經營業績。新冠肺炎疫情繼續帶來具有挑戰性的運營環境。在整個新冠肺炎疫情期間,我們一直並將繼續專注於三個關鍵優先事項:我們員工、客户和合作夥伴的健康和安全;為我們的客户保持業務連續性和服務水平;以及提供我們能夠支持的研究和診斷產品,以幫助抗擊疫情,並支持我們社會的其他基本優先事項。
我們尊貴的員工、客户和合作夥伴的健康和安全
雖然我們預計廣泛分發和管理的新冠肺炎疫苗和增強劑將繼續改善條件,但新冠肺炎大流行已經發生,如果情況再次惡化,可能會繼續對美國和全球經濟以及我們的業務和我們所依賴的第三方的業務產生不利影響。為了應對新冠肺炎疫情,我們在主要設施中實施了嚴格的社會距離、增強的清潔協議和其他預防措施,以確保我們尊貴的員工、客户和合作夥伴的健康和安全-我們可能會採取或被要求採取進一步行動,這符合我們員工、客户和合作夥伴的最佳利益。雖然我們的許多辦公室同事在疫情高峯期和隨後的激增期間遠程工作,但我們更加關注我們的服務組織和工廠員工的安全,他們不適合在家工作。在客户站點可訪問和開放的地方,當我們的員工需要在現場時,我們的現場服務組織根據社會距離協議運作,並使用適當的面罩來確保客户站點的安全。根據當地政府和衞生組織的指導方針,我們的許多設施已經開始逐步返回辦公室,供遠程工作的員工使用。儘管我們正在遵守適用的政府和衞生組織指南,但在我們的一個或多個設施爆發新冠肺炎可能會導致設施關閉和員工人數減少。隨着我們繼續監測事態的發展並根據需要進行適當的調整,員工和訪客的健康和安全仍將是我們最關心的問題。
為我們的客户保持業務連續性和服務級別
布魯克的另一個首要任務是確保我們有能力提供我們的使能技術和解決方案,併為我們的客户保持高服務水平。在2020年3月下旬和4月的部分時間,我們的幾個製造基地經歷了臨時受控關閉或產能下降,以實施新的安全協議,遵守當地法規,並管理成本和庫存水平。此後,隨着產能和生產率水平的擴大,這些網站又恢復了元氣。然而,隨着病毒的死灰復燃或出現更多的變種和亞變種,特別是那些對現有病毒具有抵抗力的變種和亞變種
30
在疫苗方面,我們可能再次需要考慮暫時有控制地關閉或降低產能措施。此外,我們正在繼續對生產設施進行資本投資,以提高效率和擴大規模。我們繼續遇到與疫情、全球經濟相關的供應鏈風險,包括通貨膨脹、衰退威脅、金融流動性、貨幣波動或貶值以及地緣政治緊張局勢,以及全球半導體芯片、零部件和原材料(如銅)的短缺。
提供有利的研究和診斷產品,以幫助抗擊這一流行病,並支持我們社會的其他基本優先事項
布魯克正在提供關鍵技術和解決方案,以幫助抗擊新冠肺炎大流行,最引人注目的是我們的微生物學和傳染病診斷產品組合,以及我們在危重疾病、治療和疫苗研究中使用的核磁共振和質譜分析系統。
新冠肺炎全球疫情引發了全球市場的波動和不確定性,過去對我們的運營產生了重大影響。我們繼續努力管理新冠肺炎對我們業務的影響;然而,目前無法準確預測病毒的任何捲土重來、任何新的變種和亞變種的出現,或者新冠肺炎疫苗的可用性和有效性將在多大程度上直接或間接地影響我們的業務。我們繼續關注新冠肺炎對我們的業務和供應鏈的影響,並做出相應的迴應。
31
關鍵會計政策和估算
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們未經審計的簡明綜合財務報表,這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時,我們需要作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層持續評估其估計和判斷,包括與以下各項有關的估計和判斷:收入確認;基於股票的薪酬支出;重組和其他相關費用;所得税,包括遞延税項資產的可回收性;壞賬準備;超額和陳舊存貨的庫存減少;用於衡量長期資產可回收性的長期資產的估計公允價值;無形資產和商譽;用於衡量無形資產和長期資產的可回收性的預期未來現金流量;擔保成本;衍生金融工具;或有負債。我們的估計和判斷是基於我們的歷史經驗、當前市場和經濟狀況、行業趨勢以及我們認為合理的其他假設,並構成對資產和負債賬面價值的判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值並不是從其他來源很容易看出的。實際結果可能與這些估計和歷史經驗不同。
我們認為以下關鍵會計政策和估計對描述我們的財務狀況和經營結果是最重要的,也是需要最多估計和主觀判斷的:
有關我們關鍵會計政策的進一步討論,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K。
32
行動的結果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
合併結果
下表顯示了我們的結果(單位:百萬):
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
產品收入 |
|
$ |
536.6 |
|
|
$ |
508.3 |
|
|
$ |
28.3 |
|
|
|
5.6 |
% |
服務收入 |
|
|
100.9 |
|
|
|
99.0 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
1.9 |
% |
其他收入 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(12.5 |
)% |
總收入 |
|
|
638.9 |
|
|
|
608.9 |
|
|
|
30.0 |
|
|
|
4.9 |
% |
產品收入成本 |
|
|
240.5 |
|
|
|
243.5 |
|
|
|
(3.0 |
) |
|
|
(1.2 |
)% |
服務成本收入 |
|
|
63.1 |
|
|
|
56.5 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
11.7 |
% |
其他收入的成本 |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
收入總成本 |
|
|
303.6 |
|
|
|
300.2 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
1.1 |
% |
毛利 |
|
|
335.3 |
|
|
|
308.7 |
|
|
|
26.6 |
|
|
|
8.6 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售、一般和行政 |
|
|
144.8 |
|
|
|
141.3 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
2.5 |
% |
研發 |
|
|
56.2 |
|
|
|
52.1 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
7.9 |
% |
其他費用,淨額 |
|
|
3.0 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
42.9 |
% |
總運營費用 |
|
|
204.0 |
|
|
|
195.5 |
|
|
|
8.5 |
|
|
|
4.3 |
% |
營業收入 |
|
|
131.3 |
|
|
|
113.2 |
|
|
|
18.1 |
|
|
|
16.0 |
% |
利息和其他收入(費用),淨額 |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
2.4 |
|
|
|
(54.5 |
)% |
所得税前收入,未合併收入的權益 |
|
|
129.3 |
|
|
|
108.8 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
18.8 |
% |
所得税撥備 |
|
|
41.2 |
|
|
|
20.7 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
99.0 |
% |
未合併被投資人的收入中的權益,税後淨額 |
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
|
|
合併淨收入 |
|
|
88.4 |
|
|
|
88.1 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
% |
合併後非控股權益應佔淨收益 |
|
|
0.3 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(70.0 |
)% |
布魯克公司的淨收入 |
|
$ |
88.1 |
|
|
$ |
87.1 |
|
|
$ |
1.0 |
|
|
|
1.1 |
% |
收入
收入增長是由於對我們差異化工具和解決方案的強勁需求,抵消了外幣兑換的負面影響。截至2022年9月30日的三個月,Bruker BioSpin集團的收入為1.757億美元,與2021年同期相比下降了5.8%。減少的主要原因是外幣換算的負面影響和材料供應對收入執行的負面影響。截至2022年9月30日的三個月,Bruker Calid Group的收入為2.075億美元,與2021年同期相比增長了6.8%。收入的增長是對我們差異化工具的強勁需求的直接結果,但部分被供應鏈限制和外幣兑換的負面影響所抵消。截至2022年9月30日的三個月,BSI Nano的收入為1.991億美元,與2021年同期相比增長了13.8%。BSI Nano收入的增長是由其工業和半導體計量市場的強勁需求推動的。在我們磁共振成像原始設備製造商客户的強勁超導需求的推動下,截至2022年9月30日的三個月的最佳收入為5930萬美元,比2021年同期增長4.0%。
2022年第三季度,與2021年同期相比,我們在北美的收入增長了17.7%,亞太地區增長了2.7%,而歐洲收入下降了3.5%。
毛利
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月毛利潤有所增長,這是有利的組合、定價、數量槓桿和匯率變動的淨有利影響的結果,但與2021年相比,供應鏈和物流挑戰以及通脹利潤率挑戰部分抵消了這一增長。
33
銷售、一般和行政
截至2022年9月30日的三個月,我們的銷售、一般和行政費用佔總收入的比例從2021年同期佔總收入的23.2%降至22.7%。收入百分比的下降是為應對當前通貨膨脹挑戰而採取的成本控制措施以及外匯影響的結果。
研究與開發
截至2022年9月30日的三個月,我們的研發費用佔總收入的比例從2021年同期佔總收入的8.6%增加到8.8%。收入百分比的增加是由於我們增加了對研發能力的投資。
其他費用,淨額
截至2022年9月30日的三個月,其他費用淨額包括與2022年和2021年完成的收購相關的170萬美元收購費用,50萬美元的重組成本,與我們的全球信息技術(IT)轉型活動相關的成本(40萬美元),以及120萬美元的其他費用。與購置有關的費用主要涉及新購置實體的整合費用和購置期內合併就業服務的費用。信息技術轉型倡議是一個多年項目,旨在更新和整合我們的全球企業資源規劃和人力資源信息系統。
截至2021年9月30日的三個月的其他費用淨額包括與我們的全球信息技術(IT)轉型活動相關的110萬美元成本、90萬美元的重組成本以及與2021年和2020年完成的收購相關的60萬美元費用。
營業收入
營業收入的增長是由於差異化工具和解決方案帶來的毛利潤增加,而某些銷售和營銷投資以及投資研發能力抵消了這一增長。
利息和其他收入(費用),淨額
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的利息和其他收入(支出)淨額下降,主要是由於美元對其他貨幣走強導致的外匯匯兑損失減少。
所得税撥備
2022年和2021年的有效税率是根據司法管轄區預測的年度税前收入估算的。計算中還考慮了預期的税收優惠,包括税收抵免和獎勵、估值免税額變化的影響以及法定税率司法管轄區差異的影響。
截至2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為31.9%和19.0%。我們有效税率的提高主要是由於美國税法的影響,該税法於2022年生效,限制了研發費用的扣除和與上一年同期股票薪酬扣除相關的福利。
未合併被投資人的收入中的權益,税後淨額
未合併被投資人收入中的權益,税後淨額代表公司按權益法被投資人報告的收益或虧損所佔的比例。
可歸因於非控股權益的淨收入
非控股權益的淨收入代表少數股東在我們的多數股權子公司記錄的淨收入中所佔的比例。
34
可報告的部門收入
下表按可報告部門列出了收入、收入變化和收入增長(以百萬為單位):
|
|
截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI生命科學 |
|
$ |
383.2 |
|
|
$ |
380.7 |
|
|
$ |
2.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
BSI Nano |
|
|
199.1 |
|
|
|
174.9 |
|
|
|
24.2 |
|
|
|
13.8 |
% |
最好的 |
|
|
59.3 |
|
|
|
57.0 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
4.0 |
% |
消除(A) |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
(3.7 |
) |
|
|
1.0 |
|
|
|
|
|
總收入 |
|
$ |
638.9 |
|
|
$ |
608.9 |
|
|
$ |
30.0 |
|
|
|
4.9 |
% |
出於財務報告的目的,我們將Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group合併為BSI生命科學部門。這種聚合反映了相似的經濟特徵、生產流程、所提供的客户服務、客户的類型和類別、分配方法和監管環境。
在截至2022年9月30日的三個月中,BSI生命科學部門收入的增長是由於對我們差異化儀器的強勁需求,但部分被供應鏈限制和外幣兑換的負面影響所抵消。工業研究和半導體客户的強勁需求推動了BSI Nano部門收入的增長。最佳分部的收入增長源於我們的磁共振成像原始設備製造商客户對超導體的強勁需求。
營業收入
下表按可報告部門列出營業收入和營業利潤率(以百萬為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
運營中 |
|
|
百分比 |
|
|
運營中 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI生命科學 |
|
$ |
104.2 |
|
|
|
27.2 |
% |
|
$ |
100.9 |
|
|
|
26.5 |
% |
BSI Nano |
|
|
35.3 |
|
|
|
17.7 |
% |
|
|
21.8 |
|
|
|
12.5 |
% |
最好的 |
|
|
8.2 |
|
|
|
13.8 |
% |
|
|
7.4 |
|
|
|
13.0 |
% |
公司、淘汰和其他(A) |
|
|
(16.4 |
) |
|
|
|
|
|
(16.9 |
) |
|
|
|
||
營業總收入 |
|
$ |
131.3 |
|
|
|
20.6 |
% |
|
$ |
113.2 |
|
|
|
18.6 |
% |
(A)代表未分配給應報告分部的公司成本和抵銷。
與2021年相比,BSI生命科學和BSI Nano部門的營業利潤率增長主要是由於與2021年相比,2022年有利的組合、定價、銷量槓桿和匯率變動的淨有利影響抵消了2022年計劃中的銷售、營銷和研發投資、供應鏈和物流挑戰以及通脹利潤率挑戰導致的毛利率上升。最佳部門的營業利潤率增長主要是由上一年期間的重組活動推動的,部分被2022年的通脹利潤率挑戰所抵消。
35
合併結果
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
下表顯示了我們的結果(單位:百萬):
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
產品收入 |
|
$ |
1,512.8 |
|
|
$ |
1,441.2 |
|
|
$ |
71.6 |
|
|
|
5.0 |
% |
服務收入 |
|
|
305.0 |
|
|
|
287.8 |
|
|
|
17.2 |
|
|
|
6.0 |
% |
其他收入 |
|
|
4.5 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(16.7 |
)% |
總收入 |
|
|
1,822.3 |
|
|
|
1,734.4 |
|
|
|
87.9 |
|
|
|
5.1 |
% |
產品收入成本 |
|
|
699.6 |
|
|
|
700.4 |
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
服務成本收入 |
|
|
182.8 |
|
|
|
165.3 |
|
|
|
17.5 |
|
|
|
10.6 |
% |
其他收入的成本 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(85.7 |
)% |
收入總成本 |
|
|
882.5 |
|
|
|
866.4 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
1.9 |
% |
毛利 |
|
|
939.8 |
|
|
|
868.0 |
|
|
|
71.8 |
|
|
|
8.3 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售、一般和行政 |
|
|
442.7 |
|
|
|
407.9 |
|
|
|
34.8 |
|
|
|
8.5 |
% |
研發 |
|
|
172.4 |
|
|
|
162.7 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
6.0 |
% |
其他費用,淨額 |
|
|
23.0 |
|
|
|
9.5 |
|
|
|
13.5 |
|
|
|
142.1 |
% |
總運營費用 |
|
|
638.1 |
|
|
|
580.1 |
|
|
|
58.0 |
|
|
|
10.0 |
% |
營業收入 |
|
|
301.7 |
|
|
|
287.9 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
4.8 |
% |
利息和其他收入(費用),淨額 |
|
|
(8.8 |
) |
|
|
(13.8 |
) |
|
|
5.0 |
|
|
|
(36.2 |
)% |
所得税前收入,未合併收入的權益 |
|
|
292.9 |
|
|
|
274.1 |
|
|
|
18.8 |
|
|
|
6.9 |
% |
所得税撥備 |
|
|
93.0 |
|
|
|
69.5 |
|
|
|
23.5 |
|
|
|
33.8 |
% |
未合併被投資人的收入中的權益,税後淨額 |
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
|
|
合併淨收入 |
|
|
200.2 |
|
|
|
204.6 |
|
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(2.2 |
)% |
合併後非控股權益應佔淨收益 |
|
|
1.0 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
(2.2 |
) |
|
|
(68.8 |
)% |
布魯克公司的淨收入 |
|
$ |
199.2 |
|
|
$ |
201.4 |
|
|
$ |
(2.2 |
) |
|
|
(1.1 |
)% |
收入
收入增長是由於對我們差異化工具和解決方案的強勁需求,抵消了外幣兑換的負面影響。截至2022年9月30日的9個月,Bruker BioSpin集團的收入為4.933億美元,與2021年同期相比略有下降0.2%。這一下降是由外幣兑換的負面影響推動的,但主要被終端市場需求的增長所抵消。截至2022年9月30日的9個月,Bruker Calid Group的收入為6.01億美元,與2021年同期相比增長了3.6%。收入的增長是對我們差異化工具的強勁需求的直接結果,但部分被供應鏈限制和外幣兑換的負面影響所抵消。截至2022年9月30日的9個月,BSI Nano的收入為5.598億美元,與2021年同期相比增長了10.9%。BSI Nano收入的增長是由其工業和半導體計量市場的強勁需求推動的。在主要醫用磁共振成像製造商的強勁超導體需求的推動下,截至2022年9月30日的9個月的最佳收入為1.782億美元,比2021年同期增長7.3%。
在截至2022年9月30日的9個月中,與2021年同期相比,我們在北美的收入增長了19.0%,亞太地區增長了6.9%,而歐洲收入下降了6.7%。
毛利
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的毛利潤增長是有利的組合、數量槓桿、價格變現和匯率變動的淨有利影響的結果,但與2021年相比,部分被供應鏈、物流和通脹挑戰所抵消。
36
銷售、一般和行政
截至2022年9月30日的9個月,我們的銷售、一般和行政費用佔總收入的比例從2021年同期佔總收入的23.5%增加到24.3%。在收入中所佔百分比的增加,是由於我們對商業基礎設施的投資,以及運費、物流和佣金成本的上升。
研究與開發
截至2022年9月30日的9個月,我們的研發費用佔總收入的比例從2021年同期的9.4%增加到9.5%。這一穩定的百分比與較高的整體收入有關,此外,我們還增加了對研發能力的投資。
其他費用,淨額
截至2022年9月30日的9個月,其他費用淨額包括與2022年和2021年完成的收購相關的1510萬美元收購費用,330萬美元的重組成本,210萬美元與我們全球信息技術(IT)轉型活動相關的成本,180萬美元其他費用,以及70萬美元與俄羅斯業務暫停有關的費用。
截至2021年9月30日的9個月的其他費用淨額包括與2021年和2020年完成的收購相關的380萬美元費用、360萬美元的重組成本和與我們的全球IT轉型活動相關的260萬美元成本。
營業收入
營業收入的增長是由於有利的組合、產量槓桿、價格實現和匯率變動的淨有利影響導致的毛利潤增加,被計劃中的銷售和營銷投資、供應鏈和物流挑戰以及與2021年相比2022年的通脹利潤率挑戰以及對研發能力的投資所抵消。
利息和其他收入(費用),淨額
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的利息和其他收入(支出)淨額下降,主要是由於美元對其他貨幣走強導致的外匯匯兑損失減少,以及戰略投資的公允價值收益。
所得税撥備
2022年和2021年的有效税率是根據司法管轄區預測的年度税前收入估算的。計算中還考慮了預期的税收優惠,包括税收抵免和獎勵、估值免税額變化的影響以及法定税率司法管轄區差異的影響。
截至2022年和2021年9月30日止九個月的有效税率分別為31.8%和25.4%。我們有效税率的提高主要是由於美國税法的影響,該税法於2022年生效,限制了研發費用的扣除和與上一年同期股票薪酬扣除相關的福利。
未合併被投資人的收入中的權益,税後淨額
未合併被投資人收入中的權益,税後淨額代表公司按權益法被投資人報告的收益或虧損所佔的比例。
可歸因於非控股權益的淨收入
非控股權益的淨收入代表少數股東在我們的多數股權子公司記錄的淨收入中所佔的比例。
37
可報告的部門收入
下表按可報告部門列出了收入、收入變化和收入增長(以百萬為單位):
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截至9月30日的9個月, |
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2022 |
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2021 |
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|
美元 |
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|
百分比 |
|
||||
BSI生命科學 |
|
$ |
1,094.3 |
|
|
$ |
1,074.3 |
|
|
$ |
20.0 |
|
|
|
1.9 |
% |
BSI Nano |
|
|
559.8 |
|
|
|
504.6 |
|
|
|
55.2 |
|
|
|
10.9 |
% |
最好的 |
|
|
178.2 |
|
|
|
166.0 |
|
|
|
12.2 |
|
|
|
7.3 |
% |
消除(A) |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
(10.5 |
) |
|
|
0.5 |
|
|
|
|
|
總收入 |
|
$ |
1,822.3 |
|
|
$ |
1,734.4 |
|
|
$ |
87.9 |
|
|
|
5.1 |
% |
在截至2022年9月30日的9個月中,BSI生命科學部門收入的增長是由於對我們差異化儀器的強勁需求,但部分被供應鏈限制和外幣兑換的負面影響所抵消。工業研究和半導體客户的強勁需求推動了BSI Nano部門收入的增長。最佳分部的收入增長源於我們的磁共振成像原始設備製造商客户對超導體的強勁需求。
營業收入
下表按可報告部門列出營業收入和營業利潤率(以百萬為單位):
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|
截至9月30日的9個月, |
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|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
運營中 |
|
|
百分比 |
|
|
運營中 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI生命科學 |
|
$ |
260.3 |
|
|
|
23.8 |
% |
|
$ |
263.4 |
|
|
|
24.5 |
% |
BSI Nano |
|
|
72.2 |
|
|
|
12.9 |
% |
|
|
55.1 |
|
|
|
10.9 |
% |
最好的 |
|
|
21.4 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
18.3 |
|
|
|
11.0 |
% |
公司、淘汰和其他(A) |
|
|
(52.2 |
) |
|
|
|
|
|
(48.9 |
) |
|
|
|
||
營業總收入 |
|
$ |
301.7 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
$ |
287.9 |
|
|
|
16.6 |
% |
(A)代表未分配給應報告分部的公司成本和抵銷。
BSI生命科學的營業利潤率下降和BSI Nano部門的增長主要是由於差異化產品和經營槓桿導致的毛利率上升,但被計劃中的商業投資部分抵消。最佳部門的營業利潤率增長是由於收入增加所致。
流動資金和資本資源
我們預計,我們現有的現金和信貸安排將足以支持我們至少在未來12個月的運營和投資需求。我們未來的現金需求可能會受到我們可能完成的收購、購買我們的普通股或未來支付股息的影響。從歷史上看,我們通過運營產生的現金流以及債務融資和發行普通股相結合的方式為我們的增長和流動性需求提供資金。在未來,我們不能保證我們將繼續從運營中產生現金流,也不能保證如果需要,我們將獲得額外的融資選擇,或者如果有,將以對我們有利的條款獲得。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,現金、現金等價物和短期投資總額分別為6.262億美元和11.682億美元,其中5.359億美元和6.469億美元分別與我們在美國境外持有的海外子公司的現金、現金等價物和短期投資有關,其中最主要的是荷蘭、瑞士和香港。
38
下表列出了本報告所列期間我們的經營活動、投資活動和融資活動的現金流量(單位:百萬):
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
102.9 |
|
|
$ |
143.8 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(102.3 |
) |
|
|
(143.8 |
) |
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
(379.2 |
) |
|
|
(85.6 |
) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
(63.8 |
) |
|
|
(23.4 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 |
|
$ |
(442.4 |
) |
|
$ |
(109.0 |
) |
在截至2022年9月30日的9個月中,經營活動提供的現金主要來自經非現金項目調整後的綜合淨收入2.736億美元,但被扣除收購和資產剝離後的淨營業資產和負債的變化部分抵消。減少的主要原因是為應對供應鏈挑戰而進行的戰略性庫存管理、支付税款的時間安排被期內收到的與新訂單有關的客户預付款部分抵消,以及由於供應鏈挑戰導致的收入延遲。在截至2021年9月30日的9個月中,經營活動提供的現金來自經非現金項目調整的合併淨收入3.009億美元,但被扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化1.571億美元部分抵消。主要增長是由於我們的業務和終端市場的反彈帶來的收入、毛利和營業利潤的增加帶動了淨收入的增加。在截至2021年9月30日的9個月中,扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債減少,主要是由於應對供應鏈挑戰的戰略庫存管理、應付税款的時間安排以及期末收入的增加。
在截至2022年9月30日的9個月中,投資活動中使用的現金主要來自收購8550萬美元,購買房地產、廠房和設備9460萬美元,以及4080萬美元的戰略投資,但被1.00億美元的短期投資到期和1380萬美元的房地產、廠房和設備銷售的淨收益所抵消。在截至2021年9月30日的9個月中,用於投資活動的現金主要來自購買6,360萬美元的物業、廠房和設備,購買4,800萬美元的短期投資和4,500萬美元的收購,被我們的交叉貨幣互換協議的860萬美元淨收益所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月內,用於融資活動的現金淨額主要來自根據我們的回購計劃購買普通股所支付的現金2.368億美元,償還我們2012年票據購買協議的1.05億美元和支付股息的2240萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中,用於融資活動的淨現金主要來自根據我們的回購計劃購買普通股所支付的現金7110萬美元和用於支付股息的1820萬美元。
股份回購計劃
2019年5月,我們的董事會批准了我們的股份回購計劃(“2019年回購計劃”),根據該計劃,根據市場條件、法律要求和其他考慮因素,我們授權不時回購金額、價格和我們認為適當的時間回購普通股,金額最高可達3.00億美元。在截至2021年9月30日的9個月內,根據2019年回購計劃,我們總共購買了555,602股票,總成本為3,450萬美元。在達到最大累計支出後,我們於2021年4月完成了2019年4月的回購計劃。
2021年5月,我們的董事會批准了一項股份回購計劃(“2021年回購計劃”),授權在兩年內根據市場條件、法律要求和其他考慮因素,按我們認為適當的時間,按金額、價格和時間購買最多5.0億美元的普通股。在截至2022年9月30日的三個月內,我們根據2021年回購計劃購買了1,192,898股股票,總成本為7,240萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內,根據2021年回購計劃,我們總共購買了3779,694股股票,總成本為2.383億美元。在截至2021年9月30日的9個月內,根據2021年回購計劃,我們總共購買了530,703股票,總成本為3660萬美元。在截至2021年9月30日的三個月內,沒有購買任何股票。截至2022年9月30日,根據2021年回購計劃,仍有1.429億美元可供未來購買。我們打算從手頭現金、未來運營現金流和我們循環信貸安排下的可用借款中為任何額外的回購提供資金。購買的股份反映在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中的庫存量中。
39
信貸安排
2021年12月7日,我們簽訂了一項票據購買協議,發行和出售本金總額為0.88%的A系列優先票據和本金總額為1.03%的B系列優先票據,本金總額為3億歐元,2031年12月8日到期。我們指定我們的3億瑞士法郎A系列優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。我們指定我們的1.5億歐元B系列優先票據作為我們對歐元計價淨資產的淨投資的對衝。票據所得款項將用於一般企業用途。
於2019年12月11日,我們簽訂了(1)一項新的循環信貸協議,以建立一項本金總額為6億美元的新循環信貸安排;(2)一項定期貸款協議,以建立一項本金總額為3億美元的新定期貸款安排;以及(3)一項票據購買協議,以發行和銷售本金總額為1.01%的2029年12月11日到期的優先票據。定期貸款項下的浮動利率通過交叉貨幣和利率互換協議同時固定為歐元(1.5億美元)和瑞士法郎(1.5億美元)利率,平均實際利率為0.94%,並對衝我們對歐元和瑞士法郎計價淨資產的淨投資。
此外,我們指定我們的2.97億瑞士法郎優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。本次融資所得款項用於償還我們之前2015年循環信貸安排下的未償還借款,我們打算將剩餘款項用於一般企業用途和支持企業戰略目標。於2019年12月,本公司於現有2012年私募債券(價值1.05億美元4.31%系列2012a優先債券,C部分於2022年1月償還)及現有1億美元4.46%系列2012a系列優先債券(D部分,於2024年1月18日到期)進行美元至歐元交叉貨幣互換,導致該等工具的平均實際利率為2.25%。交叉貨幣掉期對衝了我們對歐元計價淨資產的淨投資。
截至2022年9月30日,我們有幾項交叉貨幣和利率互換協議,名義價值為1.485億美元的美元對瑞士法郎和2.485億美元的美元對歐元,以對衝部分歐元和瑞士法郎計價的淨資產投資的外幣匯率變動。由於達成這些協議,本公司在截至2022年和2021年9月30日的三個月中分別減少了250萬美元和140萬美元的淨利息支出,在截至2022年和2021年9月30日的九個月中分別減少了520萬美元和410萬美元。我們預計,這些互換協議將在未來幾年降低淨利息支出。
2022年6月16日,我們簽署了2019年信貸協議第一修正案,修改了協議中的某些合同定義。主要是將現行的倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)利率改為各自貨幣的新替代基本利率。作為更改的一部分,任何相關項目,如回退率和日期慣例也都進行了更改。本協議未修改任何其他實質性條款。於2022年,我們採納了與債務安排相關的參考匯率改革的實際便利措施,因此,本次修訂被視為現有債務協議的延續,修訂沒有記錄任何收益或損失。
2022年9月30日,我們簽訂了《2019年定期貸款協議第二修正案》和《2019年信貸協議第二修正案》(統稱《修正案》),分別對《2019年定期貸款協議》和《2019年信貸協議》的某些方面進行修改。有關修訂將參考利率由倫敦銀行同業拆息改為有抵押隔夜融資利率(SOFR)。由於修訂,2019年定期貸款協議或2019年信貸協議沒有其他變化。吾等並無就定期貸款協議項下借款的參考利率由倫敦銀行同業拆息轉換為SOFR而錄得任何損益。
40
我們有以下未償債務(以百萬計):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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||
《2021年紙幣購買協議》下的歐元紙幣(美元) |
|
$ |
146.8 |
|
|
$ |
170.7 |
|
2021年票據購買協議下的瑞士法郎票據(以美元為單位) |
|
|
304.6 |
|
|
|
329.2 |
|
2019年票據購買協議項下的瑞士法郎票據(美元) |
|
|
301.6 |
|
|
|
325.9 |
|
2019年定期貸款協議下的美元紙幣 |
|
|
297.0 |
|
|
|
299.2 |
|
2012年紙幣購買協議下的美元紙幣 |
|
|
100.0 |
|
|
|
205.0 |
|
未攤銷債務發行成本 |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
其他貸款 |
|
|
1.9 |
|
|
|
1.9 |
|
未償還票據和貸款總額 |
|
|
1,150.2 |
|
|
|
1,329.9 |
|
融資租賃義務 |
|
|
3.6 |
|
|
|
4.3 |
|
債務總額 |
|
|
1,153.8 |
|
|
|
1,334.2 |
|
長期債務的當期部分 |
|
|
(17.0 |
) |
|
|
(112.4 |
) |
長期債務總額減去流動部分 |
|
$ |
1,136.8 |
|
|
$ |
1,221.8 |
|
截至2022年9月30日,我們沒有表外安排。
以下是根據2019年信貸協議和主要位於德國和瑞士的各種金融機構的其他信貸額度向我們提供的最大承諾和淨金額的摘要,這些信貸額度是無擔保的,通常是在2022年9月30日按需到期並按月支付利息(以百萬為單位):
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|
加權 |
|
|
總金額 |
|
|
傑出的 |
|
|
傑出的 |
|
|
總計 |
|
|||||
2019年信貸協議 |
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
600.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
600.0 |
|
銀行擔保和營運資金額度 |
|
各不相同 |
|
|
|
101.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
101.3 |
|
|
|
— |
|
|
總循環信貸額度 |
|
|
|
|
$ |
701.3 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
101.3 |
|
|
$ |
600.0 |
|
截至2022年9月30日,我們 都遵守了這些債務協議的財務契約。
最近的會計聲明
關於最近會計準則變化和發展的信息通過引用納入本文件第一部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表,並應被視為本第2項的組成部分。有關最近採用和發佈的會計準則,請參閲本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註2。
41
第三項。數量和質量披露關於市場風險
我們可能面臨與外幣折算率、利率和大宗商品價格變化相關的市場風險。我們有選擇地使用金融工具來降低這些風險。所有與風險管理技術相關的交易均根據我們的政策和程序授權和執行。用於管理和監測外幣兑換和利率風險的分析技術包括市場估值和敏感性分析。
外幣風險
我們很大一部分收入來自國際市場,主要是德國和其他歐盟國家、瑞士和日本,這使我們的業務面臨匯率波動的風險。貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的,也可能是消極的。我們與外幣銷售相關的成本主要以相同的貨幣計價,從而降低了我們的交易風險敞口。然而,對於某些地區以外幣計價的銷售,如日本,我們不會產生以日元計價的重大成本,我們更容易受到外幣波動的影響。
對於不是以美元計價的銷售,如果一種外幣兑換美元的匯率上升,將需要比提高利率之前更多的外幣來相當於特定數量的美元。在這種情況下,如果我們以外幣為產品定價,我們收到的美元將少於加息生效前的美元。如果我們用美元為我們的產品定價,而競爭對手用當地貨幣為產品定價,美元相對強勢的增加可能會導致我們的價格在以當地貨幣交易的市場上沒有競爭力。例如,如果美元對日元走強,我們在日本的競爭對手將比我們擁有更大的定價優勢。
在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏,外幣換算率的變化分別使我們的收入減少了9.0%,增加了1.0%。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,外幣換算率的變化分別使我們的收入減少了6.9%,增加了4.5%。
我們海外子公司的資產和負債以當地貨幣為本位幣,使用期末匯率換算成美元。境外子公司的收入和支出按年內有效的平均匯率換算。財務報表換算產生的調整作為股東權益的單獨組成部分計入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,我們分別錄得貨幣兑換調整淨收益(虧損)8830萬美元和2660萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,我們分別錄得外幣兑換淨虧損195.7萬美元和8,020萬美元。外幣交易產生的收益和損失在利息和其他收入(費用)中報告,在未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中淨額。
我們定期簽訂遠期貨幣合同,以最大限度地減少貨幣兑換波動對我們貨幣交易的影響。在這些安排下,我們通常同意購買固定數量的外幣,以換取在指定日期到期不到12個月的固定數量的美元或其他貨幣,有些協議可以延長到更長的期限。該等交易不符合對衝會計的資格,因此,該工具按公允價值入賬,並於未經審核的簡明綜合收益表及全面收益表中記錄相應的損益。
截至2022年9月30日,我們有多項交叉貨幣和利率互換協議,名義價值為1.485億美元兑瑞士法郎,名義價值為2.485億美元兑歐元,以對衝部分歐元和瑞士法郎計價資產投資的外幣匯率變動。根據公認會計準則對衝會計指引,衍生工具與外幣現滙匯率變動有關的公允價值變動於全面收益(虧損)中計入貨幣換算調整,並保留於累計全面收益(虧損)中,直至海外業務出售或大幅清盤為止。截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月,我們分別錄得衍生工具公允價值變動淨收益1,990萬美元和淨收益840萬美元。截至2022年和2021年9月30日止九個月,我們分別錄得衍生工具公允價值變動淨收益5,000萬美元和3,720萬美元。
2021年12月7日,我們與一羣機構認可投資者簽訂了票據購買協議,即2021年票據購買協議。根據2021年票據購買協議,我們發行和出售了本金總額為0.88%的A系列優先票據和本金總額為1.03%的B系列優先票據,本金總額為3億瑞士法郎,2031年12月8日到期。我們指定我們的3億瑞士法郎A系列優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。我們指定我們的1.5億歐元B系列優先票據作為我們對歐元淨投資的對衝
42
計價淨資產。因此,2021年票據購買協議的公允價值變動計入被指定為對衝工具的衍生品內的其他全面收益中,扣除税項。
2019年12月11日,我們與一羣機構認可投資者簽訂了票據購買協議,即2019年票據購買協議。根據2019年票據購買協議,我們發行和出售了本金總額2.97億瑞士法郎、2029年12月11日到期的1.01%優先票據。我們指定我們的2.97億瑞士法郎優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。因此,2019年票據購買協議的公允價值變動計入指定為對衝工具的衍生品內的其他全面收益中,扣除税收後。
截至2022年和2021年9月30日止三個月,我們分別錄得2021年票據購買協議和2019年票據購買協議的税後公允價值變動淨收益(虧損)2,300萬美元和220萬美元。截至2022年和2021年9月30日止九個月,我們分別錄得2021年票據購買協議和2019年票據購買協議的税後公允價值變動淨收益(虧損)5550萬美元和2220萬美元。
我們不時訂立遠期外匯合約,以儘量減少外幣波動對與外幣買賣有關的現金流的影響。根據這些安排,我們同意在特定日期購買固定數量的外幣,以換取固定數量的美元或其他貨幣,期限通常不到12個月,有些協議可以延長到更長的期限。這些交易按公允價值入賬,相應的損益計入利息和其他收入(費用),淨額計入未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們擁有名義金額分別為1.315億美元和1.807億美元的外匯合同。我們將繼續評估我們的貨幣風險,並在未來可能會更頻繁地利用外幣合同。
利率風險
我們經常將多餘的現金投資於受利率變化影響的短期投資。我們相信,持有這些金融工具所產生的市場風險微乎其微,因為我們的政策是投資於評級較高的金融機構發行的短期金融工具。
我們與利率不利變動相關的風險敞口主要來自與短期市場利率掛鈎的未償還浮動利率債務工具。我們目前的固定利率債務水平高於可變利率債務,這限制了利率不利變動的風險敞口。
商品價格風險
我們面臨着與各種原材料價格相關的某些大宗商品風險。過去十年,用於製造超導體的銅和某些其他原材料,特別是鈮錫的價格大幅上漲。銅和鈮錫是低温超導體的主要成分,銅和鈮以及其他原材料的大宗商品價格持續上漲可能會對我們的盈利能力產生負面影響。我們定期簽訂大宗商品遠期購買合同,以最大限度地減少銅價波動對我們這些產品銷售的影響。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們擁有固定價格大宗商品合同,名義金額分別為780萬美元和550萬美元。2022年9月30日和2021年12月31日的固定價格商品合約的公允價值分別為110萬美元和40萬美元。當商品合約結算時,因公允價值變動而產生的收益(虧損)會透過收入調整至與客户簽訂的合約。我們將繼續評估我們的大宗商品風險,並可能在未來更頻繁地利用大宗商品遠期購買合同。
通貨膨脹風險
我們在全球供應鏈網絡中受到通脹成本壓力的影響。某些組件、部件或材料正面臨巨大的成本壓力,這些壓力已經或可能影響我們未來的運營成本。此外,通貨膨脹增加了我們的一般和行政費用,而且在我們開展業務的國家之間可能有所不同。我們繼續評估與我們的新訂單相關的這些成本增加,並可能在一段時間內繼續看到對我們的財務業績的負面影響。
43
第四項。控制和程序
我們已經建立了披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂的交易法)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義),旨在確保與我們有關的重要信息,包括我們的合併子公司,被我們組織內的其他人告知我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官和首席會計官)。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下,我們對截至2022年9月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的。
管理層的結論是,本季度報告Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表在所有重要方面都按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則陳述了本公司各期的財務狀況、經營結果和現金流量。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分其他資料
第1項。法律程序
我們參與訴訟、索賠和法律程序,包括但不限於專利、客户、勞工和就業以及商業事務,這些都是在正常業務過程中出現的。目前尚無我們目前認為有可能對我們的業務或我們的簡明綜合財務報表產生重大影響的事項懸而未決。不能對任何調查、訴訟或糾紛的程度或結果給予任何保證。
2019年9月25日,在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中,卡爾·蔡司股份公司(蔡司)的子公司卡爾·蔡司顯微鏡有限公司起訴布魯克公司的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一項註冊的德國實用新型專利,該專利涉及一個特定的Luxendo產品類別。蔡司是尋求禁令救濟,對侵權造成的損害進行會計賠償,以及其他相關補救措施。我們正在為這一説法進行有力的辯護。
此外,我們還受到美國和我們開展業務的其他國家的國家、州和地方政府機構的監管。我們不時地成為政府調查的對象,通常涉及監管、營銷和其他商業實踐。這些政府調查可能會導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施,這可能會對我們的財務狀況、運營結果和/或流動性產生重大不利影響。
第IA項。風險因素
除本報告所載的其他資料外,你還應認真考慮第一部分第1A項中討論的因素。本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中提及的“風險因素”,可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。本報告和我們的Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了在截至2022年9月30日的季度內,由或代表公司或《交易法》第10B-18(A)(3)條所界定的任何“關聯購買者”購買我們普通股股份的信息。
期間 |
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購買的股份總數(%1) |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據該計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(2) |
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July 1 - July 31, 2022 |
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164,755 |
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$ |
64.13 |
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164,755 |
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$ |
204,704,349 |
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2022年8月1日-8月31日 |
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879,608 |
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61.70 |
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879,608 |
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150,433,926 |
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2022年9月1日-9月30日 |
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148,535 |
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51.02 |
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148,535 |
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142,856,393 |
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1,192,898 |
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|
$ |
60.70 |
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1,192,898 |
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|
$ |
142,856,393 |
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45
第六項。展品
證物編號:
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描述
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10.1* |
《信貸協議第二修正案》日期為2019年12月11日,由本公司及其若干子公司作為借款人、德意志銀行證券公司和富國銀行全國協會作為聯合辛迪加代理、公民銀行、瑞士信貸(瑞士)有限公司、TD銀行和美國銀行全國協會作為共同文件代理、美國銀行作為行政代理、迴旋貸款機構和發行銀行以及不時作為貸款人的幾家銀行或其他金融機構或實體簽署 |
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10.2* |
日期為2019年12月11日的定期貸款協議第二修正案,由本公司及其若干子公司、作為行政代理的美國銀行、TD Bank、N.A.以及作為貸款人的其他銀行或其他金融機構或實體不時簽署 |
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31.1* |
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書 |
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31.2* |
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明 |
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32.1* |
首席執行官和首席財務官根據《美國法典》第18編第1350條的規定,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的證明 |
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101.INS* |
內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH* |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL* |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF* |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB* |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE* |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104* |
公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面已採用內聯XBRL格式(包括在附件101中) |
*在此存檔或提交。
46
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期:2022年11月4日 |
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布魯克公司 |
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發信人: |
/s/Frank H.LauKien博士 |
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Frank H.Laukien博士 |
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首席執行官兼董事長總裁 |
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(首席行政主任) |
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日期:2022年11月4日 |
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發信人: |
/傑拉爾德·N·赫爾曼 |
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傑拉爾德·赫爾曼 |
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常務副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務官和首席會計官) |
47