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Member2021-01-012021-09-300000037808美國公認會計準則：運營部門成員FNB：保險會員2021-01-012021-09-300000037808Fnb:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-09-300000037808美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：交易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：交易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：交易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：交易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：其他債務證券成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：交易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：交易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：交易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：交易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000037808美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-09-300000037808US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-09-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-09-300000037808美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000037808美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000037808FNB：抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000037808FNB：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808FNB：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808FNB：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：SmallBusinessAdministration貸款成員2022-09-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：SmallBusinessAdministration貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：SmallBusinessAdministration貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：SmallBusinessAdministration貸款成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000037808FNB：抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000037808FNB：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808FNB：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808FNB：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：SmallBusinessAdministration貸款成員2021-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：SmallBusinessAdministration貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：SmallBusinessAdministration貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：SmallBusinessAdministration貸款成員2021-12-310000037808FNB：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-09-300000037808FNB：撥備支出成員FNB：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-09-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：SmallBusinessAdministration貸款成員2022-01-012022-09-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-09-300000037808Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300000037808Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000037808美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000037808Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000037808Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000037808美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-31940
F.N.B.公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | 25-1255406 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北岸中心一號， | 聯邦街12號， | 匹茲堡, | 帕 | | 15212 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：800-555-5455
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊所在的交易所名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | FNB | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
存托股份每股相當於1/40的權益
固定利率對浮動利率的非累計永久份額
優先股，E系列 | | FNBPrE | | 紐約證券交易所 |
僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | 傑出的 | 2022年10月31日 |
| 普通股，面值0.01美元 | 350,784,411 | | 股票 |
F.N.B.公司
表格10-Q
2022年9月30日
索引
| | | | | | | | |
| | 頁 |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
| 縮略語和術語詞彙 | 4 |
| | |
| 第1項。 | 財務報表 | |
| | |
| 合併資產負債表 | 5 |
| 合併損益表 | 6 |
| 綜合全面收益表(損益表) | 7 |
| 股東權益合併報表 | 8 |
| 合併現金流量表 | 10 |
| 合併財務報表附註 | 11 |
| | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 52 |
| | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 88 |
| | |
| 第四項。 | 控制和程序 | 88 |
| |
| 第二部分--其他資料 | |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 89 |
| | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 89 |
| | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 91 |
| | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 91 |
| | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 91 |
| | |
| 第五項。 | 其他信息 | 91 |
| | |
| 第六項。 | 陳列品 | 91 |
| | |
簽名 | | 93 |
縮略語和術語詞彙
| | | | | | | | | | | | | | |
首字母縮寫 | 描述 | | 首字母縮寫 | 描述 |
ACL | 信貸損失準備 | | 霍華德 | 霍華德·班科普公司 |
AFS | 可供出售 | | HTM | 持有至到期 |
美國鋁業公司 | 資產/負債委員會 | | LGD | 違約造成的損失 |
AOCI | 累計其他綜合收益 | | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
ASC | 會計準則編撰 | | LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
ASU | 會計準則更新 | | MD&A | 管理層的討論與分析 財務狀況及經營業績 |
AULC | 對無資金的貸款承諾的免税額 | | MSR | 抵押貸款償還權 |
博利 | 銀行自營人壽保險 | | OCC | 貨幣監理署 |
CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
CECL | 當前預期信貸損失 | | PCD | 購買的信用惡化 |
CET1 | 普通股權益1級 | | PPP | 工資保障計劃 |
新冠肺炎 | 2019年新冠狀病毒病 | | R&S | 合理和可支持的 |
夏娃 | 股權的經濟價值 | | 存款準備金 | 中間價改革 |
FASB | 財務會計準則委員會 | | SBA | 小企業管理局 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
FNB | F.N.B.公司 | | TDR | 問題債務重組 |
FNBPA | 賓夕法尼亞第一國民銀行 | | TPS | 信託優先證券 |
| 聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 | | 美國 | 美利堅合眾國 |
FRB | 美國聯邦儲備理事會 系統 | | 科大 | 美國財政部 |
FTE | 全額應税等價物 | | VIE | 可變利息實體 |
| 公認會計原則 | 美國公認會計原則 | | | |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
F.N.B.公司及其附屬公司
合併資產負債表
(百萬美元，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (未經審計) | | |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 458 | | | $ | 337 | |
| 銀行的有息存款 | | 1,818 | | | 3,156 | |
| 現金和現金等價物 | | 2,276 | | | 3,493 | |
可供出售的債務證券(攤銷成本$3,760及$3,416；信貸損失撥備$0及$0) | | 3,392 | | | 3,426 | |
持有至到期的債務證券(公允價值$3,349及$3,506；信貸損失撥備$0及$0) | | 3,820 | | | 3,463 | |
持有待售貸款(包括$117及$269按公允價值計量)(1) | | 149 | | | 295 | |
貸款和租賃，扣除未賺取收入淨額$13及$36 | | 28,780 | | | 24,968 | |
| 貸款和租賃的信貸損失準備 | | (385) | | | (344) | |
| 貸款和租賃淨額 | | 28,395 | | | 24,624 | |
| 房舍和設備，淨額 | | 421 | | | 345 | |
| 商譽 | | 2,435 | | | 2,262 | |
| 核心存款和其他無形資產淨額 | | 52 | | | 42 | |
| 銀行自營人壽保險 | | 629 | | | 546 | |
| 其他資產 | | 1,021 | | | 1,017 | |
| 總資產 | | $ | 42,590 | | | $ | 39,513 | |
| 負債 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 無息需求 | | $ | 11,752 | | | $ | 10,789 | |
| 生息需求 | | 15,251 | | | 14,409 | |
| 儲蓄 | | 3,991 | | | 3,669 | |
| 儲税券及其他定期存款 | | 2,899 | | | 2,859 | |
| 總存款 | | 33,893 | | | 31,726 | |
| 短期借款 | | 1,395 | | | 1,536 | |
| 長期借款 | | 1,059 | | | 682 | |
| | | | |
| 其他負債 | | 837 | | | 419 | |
| 總負債 | | 37,184 | | | 34,363 | |
| 股東權益 | | | | |
優先股--$0.01面值；清算優先權為#美元1,000每股 | | | | |
授權-20,000,000股票 | | | | |
已發出-110,877股票 | | 107 | | | 107 | |
普通股--$0.01面值 | | | | |
授權-500,000,000股票 | | | | |
已發出-365,205,655和329,464,669股票 | | 4 | | | 3 | |
| 額外實收資本 | | 4,565 | | | 4,109 | |
| 留存收益 | | 1,275 | | | 1,110 | |
| 累計其他綜合損失 | | (378) | | | (62) | |
國庫股-14,449,500和10,531,177按成本計算的股份 | | (167) | | | (117) | |
| 股東權益總額 | | 5,406 | | | 5,150 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 42,590 | | | $ | 39,513 | |
(1)Amount代表我們已選擇公允價值選項的貸款。見附註19。
見合併財務報表附註(未經審計)
F.N.B.公司及其附屬公司
合併損益表
(百萬美元，每股數據除外)
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款和租賃，包括費用 | $ | 297 | | | $ | 226 | | | $ | 760 | | | $ | 671 | |
| 證券： | | | | | | | |
| 應税 | 31 | | | 22 | | | 82 | | | 65 | |
| 免税 | 7 | | | 7 | | | 20 | | | 22 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 8 | | | 1 | | | 15 | | | 2 | |
| 利息收入總額 | 343 | | | 256 | | | 877 | | | 760 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款 | 31 | | | 11 | | | 54 | | | 38 | |
| 短期借款 | 6 | | | 7 | | | 17 | | | 21 | |
| 長期借款 | 9 | | | 6 | | | 21 | | | 18 | |
| 利息支出總額 | 46 | | | 24 | | | 92 | | | 77 | |
| 淨利息收入 | 297 | | | 232 | | | 785 | | | 683 | |
| 信貸損失準備金 | 12 | | | (2) | | | 36 | | | 3 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 285 | | | 234 | | | 749 | | | 680 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 服務費 | 36 | | | 31 | | | 102 | | | 89 | |
| 信託服務 | 10 | | | 10 | | | 30 | | | 28 | |
| 保險佣金及費用 | 6 | | | 7 | | | 20 | | | 20 | |
| 證券佣金及收費 | 6 | | | 5 | | | 18 | | | 17 | |
| 資本市場收益 | 10 | | | 12 | | | 25 | | | 27 | |
| 按揭銀行業務 | 5 | | | 8 | | | 18 | | | 31 | |
| 非流通股權證券的股息 | 3 | | | 2 | | | 8 | | | 7 | |
| 銀行自營人壽保險 | 2 | | | 3 | | | 9 | | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 5 | | | 10 | | | 13 | | | 21 | |
非利息收入總額 | 83 | | | 88 | | | 243 | | | 251 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 107 | | | 105 | | | 323 | | | 314 | |
| 淨入住率 | 16 | | | 13 | | | 50 | | | 45 | |
| 裝備 | 20 | | | 18 | | | 56 | | | 52 | |
| 無形資產攤銷 | 3 | | | 3 | | | 10 | | | 9 | |
| 對外服務 | 19 | | | 18 | | | 53 | | | 54 | |
| 營銷 | 3 | | | 4 | | | 11 | | | 11 | |
| FDIC保險 | 5 | | | 4 | | | 15 | | | 13 | |
| 銀行股和特許經營税 | 4 | | | 3 | | | 12 | | | 11 | |
| 與合併相關的 | 2 | | | 1 | | | 33 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 16 | | | 15 | | | 52 | | | 41 | |
非利息支出總額 | 195 | | | 184 | | | 615 | | | 551 | |
| 所得税前收入 | 173 | | | 138 | | | 377 | | | 380 | |
| 所得税 | 35 | | | 27 | | | 77 | | | 74 | |
| 淨收入 | 138 | | | 111 | | | 300 | | | 306 | |
| 優先股股息 | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 6 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 136 | | | $ | 109 | | | $ | 294 | | | $ | 300 | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.39 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.94 | |
| 稀釋 | 0.38 | | | 0.34 | | | 0.83 | | | 0.93 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
F.N.B.公司及其附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(百萬美元)
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 138 | | | $ | 111 | | | $ | 300 | | | $ | 306 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税收支出(收益)$(33), $(3), $(84)和$(8) | (116) | | | (10) | | | (294) | | | (29) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生工具： | | | | | | | |
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税收支出(收益)$(4), $0, $(9)及$1 | (13) | | | (1) | | | (30) | | | 3 | |
重新分類調整計入淨收益、税費淨額的收益 $1, $1, $2及$3 | 2 | | | 4 | | | 6 | | | 11 | |
| 養卹金和退休後福利義務： | | | | | | | |
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税項支出$0, $1, $0及$1 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 其他全面收益(虧損) | (126) | | | (6) | | | (316) | | | (13) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 12 | | | $ | 105 | | | $ | (16) | | | $ | 293 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
F.N.B.公司及其附屬公司
合併股東權益報表
(百萬美元，每股數據除外)
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
庫存 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 財務處
庫存 | | 總計 |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,101 | | | $ | 981 | | | $ | (46) | | | $ | (109) | | | $ | 5,037 | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | 111 | | | (6) | | | | | 105 | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
優先股：$18.13/共享 | | | | | | | (2) | | | | | | | (2) | |
普通股：$0.12/共享 | | | | | | | (39) | | | | | | | (39) | |
| 普通股發行 | | | — | | | — | | | — | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | | | (7) | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票薪酬 | | | | | 5 | | | | | | | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,106 | | | $ | 1,051 | | | $ | (52) | | | $ | (117) | | | $ | 5,098 | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 4,562 | | | $ | 1,182 | | | $ | (252) | | | $ | (167) | | | $ | 5,436 | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | 138 | | | (126) | | | | | 12 | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
優先股：$18.13/共享 | | | | | | | (2) | | | | | | | (2) | |
普通股：$0.12/共享 | | | | | | | (43) | | | | | | | (43) | |
| 普通股發行 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票薪酬 | | | | | 3 | | | | | | | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 4,565 | | | $ | 1,275 | | | $ | (378) | | | $ | (167) | | | $ | 5,406 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
庫存 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 財務處
庫存 | | 總計 |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,087 | | | $ | 869 | | | $ | (39) | | | $ | (68) | | | $ | 4,959 | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | 306 | | | (13) | | | | | 293 | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
優先股：$54.39/共享 | | | | | | | (6) | | | | | | | (6) | |
普通股：$0.36/共享 | | | | | | | (117) | | | | | | | (117) | |
| 普通股發行 | | | — | | | 3 | | | (1) | | | | | (6) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | | | (43) | | | (43) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票薪酬 | | | | | 16 | | | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,106 | | | $ | 1,051 | | | $ | (52) | | | $ | (117) | | | $ | 5,098 | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,109 | | | $ | 1,110 | | | $ | (62) | | | $ | (117) | | | $ | 5,150 | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | 300 | | | (316) | | | | | (16) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
優先股：$54.39/共享 | | | | | | | (6) | | | | | | | (6) | |
普通股：$0.36/共享 | | | | | | | (129) | | | | | | | (129) | |
| 普通股發行 | | | — | | | 1 | | | | | | | (7) | | | (6) | |
| 普通股發行-收購 | | | 1 | | | 442 | | | | | | | | | 443 | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | | | (43) | | | (43) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票薪酬 | | | | | 13 | | | | | | | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 4,565 | | | $ | 1,275 | | | $ | (378) | | | $ | (167) | | | $ | 5,406 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
F.N.B.公司及其附屬公司
合併現金流量表
(百萬美元)
未經審計
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束
9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 300 | | | $ | 306 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金流量淨額進行調整： | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | 54 | | | (1) | |
| 信貸損失準備金 | 36 | | | 3 | |
| 遞延税項支出(福利) | 9 | | | 8 | |
| | | |
| | | |
| 用於銷售的貸款 | (836) | | | (1,593) | |
| 已售出貸款 | 1,011 | | | 1,533 | |
| 出售貸款的淨收益 | (29) | | | (39) | |
| 淨變動率： | | | |
| 應收利息 | (19) | | | 14 | |
| 應付利息 | 4 | | | (5) | |
| 銀行擁有的人壽保險，不包括購買 | (4) | | | 4 | |
| 其他，淨額 | 515 | | | 154 | |
| 經營活動提供(用於)的現金流量淨額 | 1,041 | | | 384 | |
| 投資活動 | | | |
| 貸款和租賃淨變化，不包括銷售和轉讓 | (2,012) | | | 800 | |
| 可供出售的債務證券： | | | |
| 購買 | (919) | | | (1,207) | |
| 銷售額 | 287 | | | — | |
| 到期日/付款 | 598 | | | 1,415 | |
| 持有至到期的債務證券： | | | |
| 購買 | (845) | | | (993) | |
| | | |
| 到期日/付款 | 481 | | | 652 | |
| | | |
| | | |
| 房地和設備的增加 | (78) | | | (43) | |
| 在企業收購中收到的現金淨額 | 75 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 投資活動提供(用於)的現金流量淨額 | (2,413) | | | 624 | |
| 融資活動 | | | |
| 淨變動率： | | | |
| 活期(無息和有息)和儲蓄賬户 | 517 | | | 2,939 | |
| 定期存款 | (180) | | | (617) | |
| 短期借款 | (155) | | | (240) | |
| 發行長期借款的收益 | 367 | | | 18 | |
| 償還長期借款 | (223) | | | (227) | |
| 普通股回購 | (43) | | | (43) | |
| 支付的現金股息： | | | |
| 優先股 | (6) | | | (6) | |
| 普通股 | (129) | | | (117) | |
| 其他，淨額 | 7 | | | 12 | |
| 融資活動提供(用於)的現金流量淨額 | 155 | | | 1,719 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (1,217) | | | 2,727 | |
| 期初現金及現金等價物 | 3,493 | | | 1,383 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 2,276 | | | $ | 4,110 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
F.N.B.公司及其附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
2022年9月30日
本報告中的術語“FNB”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指F.N.B.公司和我們的合併子公司，除非上下文表明我們僅指母公司F.N.B.公司。當我們在本報告中提到“FNBPA”時，我們指的是我們的銀行子公司賓夕法尼亞第一國民銀行及其子公司。
業務性質
F.N.B.Corporation總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡，是一家多元化的金融服務公司，在七各州和哥倫比亞特區。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)；以及南卡羅來納州的查爾斯頓。截至2022年9月30日，我們擁有338分支機構遍佈賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、西弗吉尼亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、華盛頓特區和弗吉尼亞州。
我們通過我們的子公司網絡提供全方位的商業銀行、個人銀行和財富管理解決方案，該網絡由我們最大的附屬公司FNBPA領導，FNBPA成立於1864年。商業銀行解決方案包括企業銀行、小企業銀行、投資房地產融資、政府銀行、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行提供全方位的消費銀行產品和服務，包括存款產品、按揭貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。財富管理服務包括資產管理、私人銀行和保險。
NOTE 1. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
我們隨附的綜合財務報表和這些綜合財務報表附註(未經審計)包括我們擁有控股權的子公司。我們擁有和經營FNBPA、First National Trust Company、First National Investment Services Company，LLC、F.N.B.Investment Advisors，Inc.、First National Insurance Agency，LLC、Bank Capital Services LLC、F.N.B.Capital Corporation、LLC和Waubank Securities，LLC，並在隨附的合併財務報表中包含這些實體的業績。
我們持有控股權的公司，或我們有權指導對實體的經濟表現有最重大影響的實體的活動，並有義務吸收虧損或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益的VIE的公司，將被合併。對於一個有投票權的實體來説，控股財務權益通常是指我們持有超過50%的已發行有表決權股份。我們沒有權力指導對實體的經濟表現有最重大影響的實體的活動的VIE，或承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利的義務不被合併。對未合併公司的投資，當我們有能力施加重大影響時，採用權益法核算，當我們沒有能力施加重大影響時，採用成本法核算。根據權益法或成本法入賬的私人投資合夥企業的投資包括在其他資產中，我們在股權投資收益中的比例權益包括在其他非利息收入中。按成本法和權益法計入的投資權益定期評估減值。
隨附的中期未經審計綜合財務報表包括管理層認為為根據公認會計原則公平反映我們的財務狀況和經營結果所需的所有調整。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。某些上期金額已重新歸類為本期列報。這種重新分類對我們的淨收入和股東權益沒有影響。截至向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日，已對2022年9月30日之後發生的事件在合併財務報表中的潛在確認或披露進行了評估。
按照公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會的規則和規定進行了精簡或遺漏。中期經營業績不一定代表FNB預計全年的經營業績。這些中期未經審計的綜合財務
報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在2021年年報表格10-K於2022年2月24日向美國證券交易委員會提交。
預算的使用
我們的會計和報告政策符合公認會計準則。根據公認會計原則編制財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響綜合財務報表和合並財務報表附註(未經審計)中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括關鍵會計估計中所列的資產負債表、金融工具的公允價值、商譽和其他無形資產、所得税和遞延税項資產以及訴訟準備金。有關我們的重要會計政策和關鍵會計估計的詳細説明，請參閲MD&A中的註釋1，“重要會計政策摘要”和“關鍵會計政策的應用”，這兩個部分都在我們的2021年年報表格10-K.
NOTE 2. 新會計準則
下表彙總了我們最近採用或將來將採用的財務會計準則委員會發布的會計聲明。
表2.1 | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準 | | 描述 | | 財務報表影響 |
| | | | |
| | | | |
問題債務重組和註銷 |
ASU 2022-02,金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露 | | 這一更新取消了對採用ASC 326的債權人的TDR的確認和計量指導，並要求加強對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。
這一更新還要求公共企業實體在其年份披露中按起源年份提供當期總沖銷。 | | 此更新將使用預期方法進行應用。對於與TDR相關的過渡方法，實體可以選擇應用修改後的追溯過渡方法。
允許儘早採用此更新。允許實體提前採納關於TDR和相關披露增強的修訂，與與葡萄酒披露相關的修訂分開。
我們計劃在2023年1月1日採用此更新。採用這一更新預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
|
NOTE 3. 兼併與收購
霍華德·班科普公司
2022年1月22日，我們完成了對總部位於馬裏蘭州巴爾的摩市的銀行控股公司Howard的收購。此次收購增強了我們在大西洋中部地區的影響力。此外，合併業務還實現了成本節約、效率和其他好處。在收購日，霍華德擁有的資產賬面淨值約為$2.4億美元，其中包括1.8貸款和存款都有10億美元。這筆收購的價值約為美元。443百萬美元，並導致發行34,074,495以我們的普通股換取18,930,329霍華德普通股的股份。我們還收購了霍華德的限制性股票單位和完全授予的流通股期權。
本次合併按照收購會計方法入賬。所有資產和負債的初步公允價值如下所示。確定資產和負債的公允價值是一個複雜的過程，涉及對用於計算公允價值的估計和假設的重大判斷。因此，合併的初始會計核算並不完整。
表3.1
| | | | | |
| (單位：百萬) | 霍華德 |
| 支付代價的公允價值 | $ | 443 | |
| 取得的可確認資產的公允價值： | |
| 現金和現金等價物 | 75 | |
| 證券 | 321 | |
| 貸款 | 1,780 | |
| 核心存款和其他無形資產 | 19 | |
| 固定資產和其他資產 | 160 | |
| 取得的可確認資產總額 | 2,355 | |
| 承擔的負債的公允價值： | |
| 存款 | 1,831 | |
| 借款 | 247 | |
| 其他負債 | 7 | |
| 承擔的總負債 | 2,085 | |
| 取得的可確認淨資產的公允價值 | 270 | |
| 確認商譽 | $ | 173 | |
與這筆交易有關的商譽記錄在社區銀行業務部分，不能從所得税的目的扣除，因為這筆收購是作為免税交換入賬的。我們發生了與霍華德收購相關的合併費用30.62022年前9個月為100萬。
我們分析了分配給收購資產和承擔債務的估值。我們已經完成了對貸款、核心存款無形資產、存款和債務的估值審查。這些估值的臨時金額沒有變化。我們繼續評估房產和遞延税項的估值。
購買的貸款和租賃反映了信貸從起源開始的微不足道的惡化，被認為是PCD。我們考慮了與識別信用顯著惡化有關的各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠、風險評級、TDR分類、公平艾薩克公司(FICO)評分和其他表明信用質量自產生以來惡化的定性因素。對於PCD貸款和租賃，預期信貸損失的初始估計在收購之日在ACL中確認，採用與為投資而持有的其他貸款和租賃相同的方法。作為霍華德收購的一部分，我們獲得了PCD貸款和租賃$186.9百萬美元。我們在收購時建立了一個ACL10.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元--最高為PCD貸款和租賃的攤銷成本。PCD貸款和租賃的非信貸貼現為#美元。5.4百萬美元，第一天公允價值為$171.5百萬美元。與Howard收購相關的非PCD貸款的初始撥備費用為#美元19.1百萬美元。
我們於2022年2月將Howard的系統和運營活動整合到FNB中。由於這一整合，在收購後披露霍華德資產的收入和所得税前收入是不可行的。
待收購-UB Bancorp
2022年5月31日，FNB達成最終合併協議，以約美元收購總部位於北卡羅來納州格林維爾的銀行控股公司UB Bancorp1.2總資產達10億美元。這筆交易的價值約為美元。119百萬美元。根據合併協議條款，UB Bancorp有投票權的普通股股東將有權獲得1.61每股UB Bancorp普通股換取FNB普通股。FNB預計將發行約9.8100萬股其普通股，以換取大約6.0百萬股UB Bancorp普通股。UB Bancorp的銀行附屬機構聯合銀行將合併為FNBPA。這筆交易預計將於2022年底完成。我們已經獲得了所有監管部門的批准和UB股東的批准，擬議中的合併將會發生。在2022年前9個月，我們產生了1美元的合併費用2.2與即將進行的UB Bancorp收購相關的100萬美元。
NOTE 4. 證券
AFS債務證券的攤餘成本和公允價值見下表。曾經有過不是AFS產品組合中的ACL於2022年9月30日和2021年12月31日。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元9.1百萬美元和美元7.3分別於2022年9月30日和2021年12月31日計入100萬歐元，不包括在信貸損失估計數中，而在綜合資產負債表的其他資產中單獨評估。因此，我們已將應計應收利息從AFS債務證券的公允價值和攤餘成本基礎中剔除。
表4.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | | | 公平
價值 |
| 債務證券AFS： | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 279 | | | $ | — | | | $ | (23) | | | | | $ | 256 | |
| 美國政府機構 | 116 | | | 1 | | | — | | | | | 117 | |
| 美國政府支持的實體 | 284 | | | — | | | (23) | | | | | 261 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,427 | | | — | | | (147) | | | | | 1,280 | |
| 機構抵押抵押債券 | 1,158 | | | — | | | (136) | | | | | 1,022 | |
| | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 442 | | | — | | | (35) | | | | | 407 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 33 | | | — | | | (4) | | | | | 29 | |
| 其他債務證券 | 21 | | | — | | | (1) | | | | | 20 | |
| 總債務證券AFS | $ | 3,760 | | | $ | 1 | | | $ | (369) | | | | | $ | 3,392 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 債務證券AFS： | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 205 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 204 | |
| 美國政府機構 | 154 | | | 1 | | | — | | | 155 | |
| 美國政府支持的實體 | 194 | | | — | | | (2) | | | 192 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,342 | | | 19 | | | (4) | | | 1,357 | |
| 機構抵押抵押債券 | 1,192 | | | 11 | | | (17) | | | 1,186 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 294 | | | 5 | | | (2) | | | 297 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
| 其他債務證券 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 總債務證券AFS | $ | 3,416 | | | $ | 36 | | | $ | (26) | | | $ | 3,426 | |
HTM債務證券的攤餘成本和公允價值見下表。HTM產品組合的ACL為$0.12百萬美元和美元0.05分別為2022年9月30日和2021年12月31日。HTM債務證券的應計利息總額為#美元11.9百萬美元和美元12.3分別於2022年9月30日和2021年12月31日計入100萬歐元，不包括在信貸損失估計數中，而在綜合資產負債表的其他資產中單獨評估。因此，我們已將應計應收利息從HTM債務證券的公允價值和攤餘成本基礎中剔除。
表4.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | |
| 債務證券HTM： | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,183 | | | — | | | (143) | | | 1,040 | | | |
| 機構抵押抵押債券 | 992 | | | — | | | (117) | | | 875 | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 668 | | | — | | | (50) | | | 618 | | | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 971 | | | — | | | (160) | | | 811 | | | |
| 其他債務證券 | 5 | | | — | | | (1) | | | 4 | | | |
| 總債務證券HTM | $ | 3,820 | | | $ | — | | | $ | (471) | | | $ | 3,349 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 債務證券HTM： | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 美國政府機構 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,191 | | | 15 | | | (5) | | | 1,201 | |
| 機構抵押抵押債券 | 930 | | | 5 | | | (12) | | | 923 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 323 | | | 3 | | | (2) | | | 324 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 1,017 | | | 39 | | | — | | | 1,056 | |
| | | | | | | |
| 總債務證券HTM | $ | 3,463 | | | $ | 62 | | | $ | (19) | | | $ | 3,506 | |
在截至2022年或2021年9月30日的9個月內，證券沒有實現重大的毛利或毛損。AFS和HTM投資組合的未實現虧損是由於85.8截至2022年9月30日，由美國政府支持或贊助的比例。
截至2022年9月30日，按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下：
表4.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 在一年後但在五年內到期 | 577 | | | 530 | | | 31 | | | 29 | |
| 在五年後但在十年內到期 | 96 | | | 94 | | | 152 | | | 136 | |
| 十年後到期 | 46 | | | 45 | | | 793 | | | 650 | |
| 733 | | | 683 | | | 977 | | | 816 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,427 | | | 1,280 | | | 1,183 | | | 1,040 | |
| 機構抵押抵押債券 | 1,158 | | | 1,022 | | | 992 | | | 875 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 442 | | | 407 | | | 668 | | | 618 | |
| 債務證券總額 | $ | 3,760 | | | $ | 3,392 | | | $ | 3,820 | | | $ | 3,349 | |
實際到期日可能與合同條款不同，因為證券發行者可能有權要求或提前償還債務，包括罰款或不罰款。根據基礎抵押品的支付模式，定期收到住房抵押貸款支持證券的本金付款。
以下為與質押證券有關的資料：
表4.4
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 質押證券(賬面價值)： | | | |
| 取得公眾存款、信託存款及法律規定的其他用途 | $ | 6,534 | | | $ | 5,660 | |
| 作為短期借款的抵押品 | 363 | | | 392 | |
| 質押證券佔總證券的百分比 | 95.6 | % | | 87.9 | % |
以下是尚未記錄ACL的AFS債務證券在未實現虧損狀況下的公允價值摘要，按證券類型和持續虧損狀況的時間長度劃分：
表4.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (百萬美元) | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 債務證券AFS | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 5 | | | $ | 212 | | | $ | (17) | | | 1 | | | $ | 44 | | | $ | (6) | | | 6 | | | $ | 256 | | | $ | (23) | |
| 美國政府機構 | 2 | | | 17 | | | — | | | 8 | | | 4 | | | — | | | 10 | | | 21 | | | — | |
| 美國政府支持的實體 | 11 | | | 195 | | | (14) | | | 3 | | | 66 | | | (9) | | | 14 | | | 261 | | | (23) | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 112 | | | 961 | | | (94) | | | 9 | | | 315 | | | (53) | | | 121 | | | 1,276 | | | (147) | |
| 機構抵押抵押債券 | 59 | | | 658 | | | (68) | | | 14 | | | 364 | | | (68) | | | 73 | | | 1,022 | | | (136) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 18 | | | 345 | | | (26) | | | 3 | | | 62 | | | (9) | | | 21 | | | 407 | | | (35) | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 9 | | | 20 | | | (2) | | | 5 | | | 9 | | | (2) | | | 14 | | | 29 | | | (4) | |
| 其他債務證券 | 7 | | | 16 | | | (1) | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | 18 | | | (1) | |
| 總計 | 223 | | | $ | 2,424 | | | $ | (222) | | | 44 | | | $ | 866 | | | $ | (147) | | | 267 | | | $ | 3,290 | | | $ | (369) | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (百萬美元) | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 債務證券AFS | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 3 | | | $ | 151 | | | $ | (1) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 151 | | | $ | (1) | |
| 美國政府機構 | 3 | | | 22 | | | — | | | 9 | | | 8 | | | — | | | 12 | | | 30 | | | — | |
| 美國政府支持的實體 | 3 | | | 99 | | | (1) | | | 1 | | | 24 | | | (1) | | | 4 | | | 123 | | | (2) | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 13 | | | 599 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 599 | | | (4) | |
| 機構抵押抵押債券 | 23 | | | 659 | | | (15) | | | 3 | | | 68 | | | (2) | | | 26 | | | 727 | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 5 | | | 125 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 125 | | | (2) | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 10 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 24 | | | — | |
| 其他債務證券 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | |
| 總計 | 60 | | | $ | 1,679 | | | $ | (23) | | | 14 | | | $ | 102 | | | $ | (3) | | | 74 | | | $ | 1,781 | | | $ | (26) | |
我們評估了截至2022年9月30日處於未實現虧損狀態的AFS債務證券。根據這些證券的信用評級和隱含的政府擔保，我們得出的結論是，損失狀況是暫時的，是由
利率變動，並不反映任何預期的信貸損失。我們不打算出售AFS債務證券，我們也不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。
信用質量指標
我們使用信用評級和最新的金融信息來幫助評估我們與信用相關的AFS和HTM證券投資組合的信用質量。管理層每年審查每一家發行人的信用狀況，並根據需要更頻繁地審查。根據發行人的性質和目前的情況，我們已經確定，由UST、Fannie Mae、Freddie Mac、FHLB、Ginnie Mae和SBA支持的證券的預期信用損失為零。
我們的市政債券投資組合，賬面金額為$1.0截至2022年9月30日，評級較高，平均評級為AA和100%的投資組合評級為A或更高。市政投資組合中的所有證券都是一般義務債券。在地理上，市政債券支持我們的主要足跡，因為61%的證券來自我們開展業務的主要州的市政當局。市政債券投資組合中證券的平均持有規模為#美元。3.5百萬美元。除了強勁的獨立收視率外，61%的市政債券有一些正式的信用增強(例如，保險)，以加強債券的信用。
HTM市政債券投資組合的ACL是使用以下方法計算每個債券的：
•債券的標的信用評級、到期時間和風險敞口金額；
•提高債券信用評級的信用增強措施(如保險)；以及
•穆迪的美國債券違約和復甦，1970-2021年研究。
通過使用這些成分，我們得出了HTM一般義務市政債券投資組合的預期信用損失。我們使用我們的商業和工業非製造業貸款組合預測調整，通過評估貸款組合作為我們的市政債券組合的代理，通過保理經濟預測數據來進一步細化預期的信貸損失。
我們的公司債券投資組合，賬面金額為$25.6截至2022年9月30日，100萬主要由我們足跡內的銀行次級債券組成。公司債券投資組合中證券的平均持有量為$2.3百萬美元。
HTM公司債券投資組合的ACL計算方法如下：
•債券的信用等級、到期時間和風險敞口金額；
•穆迪年度違約研究，02/08/2022；和
•最近的財務報表。
通過使用這些組成部分，我們得出了HTM公司債券投資組合的預期信用損失。我們通過使用我們的全銀行貸款組合預測調整來計入經濟預測數據，進一步細化預期的信貸損失，該調整是通過我們對銀行的貸款組合的評估得出的，作為我們公司債券組合的代理。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年初至今，我們沒有重大的撥備費用，也沒有沖銷或收回。HTM產品組合的ACL為$0.12百萬美元，其中包括$0.06與市政債券投資組合有關的百萬美元和#0.06截至2022年9月30日，與其他債務證券有關的百萬美元和美元0.05截至2021年12月31日，與市政債券投資組合相關的百萬美元。AFS證券投資組合做到了不是沒有2022年9月30日或2021年12月31日的ACL。截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有逾期或非應計證券。
NOTE 5. 貸款和租賃
應計貸款和租賃利息，總額為#美元75.52022年9月30日的百萬美元和48.9截至2021年12月31日的1000萬美元不包括在信貸損失估計數中，並在兩個時期的綜合資產負債表中單獨評估，不包括在下表中。
按投資組合分類的貸款和租賃
以下是扣除非勞動收入後的貸款和租賃總額摘要：
表5.1
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (單位：百萬) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 商業地產 | $ | 10,841 | | | $ | 9,899 | |
| 工商業 | 6,709 | | | 5,977 | |
| 商業租賃 | 503 | | | 495 | |
| 其他 | 127 | | | 94 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 18,180 | | | 16,465 | |
| 直接分期付款 | 2,797 | | | 2,376 | |
| 住宅按揭貸款 | 4,959 | | | 3,654 | |
| 間接分期付款 | 1,529 | | | 1,227 | |
| 消費者信用額度 | 1,315 | | | 1,246 | |
| 消費貸款總額 | 10,600 | | | 8,503 | |
| 貸款和租賃總額，扣除非勞動收入 | $ | 28,780 | | | $ | 24,968 | |
包括在購入貸款攤銷成本中的剩餘可增加折扣為#美元。30.7百萬美元和美元30.0分別於2022年9月30日和2021年12月31日，包括美元10在收購時為霍華德建立的百萬美元。
貸款和租賃組合類別包括以下類型的貸款，在每種情況下，LGD取決於各自抵押品的性質和價值：
•商業房地產包括業主自住和非業主自住的貸款，其中業主自住物業的運營現金流或借款人從物業和全球租户那裏收到的租金是主要的違約風險驅動因素，包括獨立商業客户為業主自住物業支付的租金；
•商業和工業包括對沒有房地產擔保的企業的貸款，在這些企業中，借款人的槓桿和來自運營的現金流是主要的違約風險驅動因素，但購買力平價貸款除外100%由SBA擔保，這降低了我們在這些貸款上的損失風險。購買力平價貸款包括商業和工業類別，包括#美元。43.7百萬美元和美元336.62022年9月30日和2021年12月31日這一類別的未償還餘額分別為百萬美元；
•商業租賃包括新設備或舊設備的租賃，借款人來自業務的現金流是主要的違約風險驅動因素；
•其他主要由信用卡和夾層貸款組成，借款人來自業務的現金流是主要的違約風險驅動因素；
•直接分期付款包括用於個人、家庭或家庭用途的固定利率、封閉式消費貸款，如房屋淨值貸款和汽車貸款，其中主要違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
•住房抵押貸款包括1-4個家庭財產的常規抵押貸款和大額抵押貸款，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
•間接分期付款由經批准的第三方發起並由我們承銷的貸款組成，主要是汽車貸款，其中主要違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；以及
•消費者信用額度包括房屋淨值信用額度和消費者信用額度，這些信用額度要麼是無擔保的，要麼是由房屋淨值以外的抵押品擔保的，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入。
貸款及租賃組合主要包括向香港一手市場內的個人及中小型企業提供的貸款。七各州和哥倫比亞特區。我們的主要市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)；以及南卡羅來納州的查爾斯頓。
下表顯示了與商業房地產貸款相關的入住率信息：
表5.2
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 商業地產： | | | |
| 所有者佔用百分比 | 29.9 | % | | 28.8 | % |
| 非業主佔用的百分比 | 70.1 | | | 71.2 | |
信用質量
我們使用基於支付活動和借款人表現的幾種績效指標來監控我們貸款組合的信用質量。我們使用商業貸款或租賃在發起時分配的內部風險評級，概述如下。
表5.3
| | | | | |
| 評級類別 | 定義 |
| 經過 | 一般來説，借款人的條件和貸款的表現令人滿意或更好。 |
| |
| 特別提及 | 總的來説，借款人的狀況已經惡化，需要加強監測。 |
| |
| 不合標準 | 一般來説，借款人的狀況已顯著惡化，如果不足之處得不到糾正，貸款的表現可能會進一步惡化 |
| |
| 值得懷疑 | 一般來説，借款人的狀況已顯著惡化，全額收回本金和利息是非常可疑或不可能的。 |
在商業貸款和租賃組合中使用這些內部分配的信用質量類別，允許我們使用轉換矩陣來建立一個基礎，然後該基礎受到我們計量經濟模型對R&S期間預測的量化輸入的影響。我們的內部信用風險評級系統基於過去類似評級的貸款和租賃的經驗，並符合監管類別。一般而言，我們會根據我們對每類貸款和租賃的政策，持續檢討每類貸款和租賃的風險評級。每個季度，我們都會分析由此產生的評級，以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤商業貸款和租賃組合的遷移表現。PASS信用類別內的貸款和租賃或遷移到PASS信用類別的貸款和租賃通常比遷移到不合格或可疑信用類別的貸款和租賃的損失風險更低。因此，我們將較高的風險因素應用於不合格和可疑的信用類別。
下表彙總了按貸款類別劃分的指定貸款評級類別，包括按起始年份按攤銷成本計算的定期貸款：
表5.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,400 | | | $ | 2,166 | | | $ | 1,628 | | | $ | 1,335 | | | $ | 713 | | | $ | 2,489 | | | $ | 253 | | | $ | 9,984 | |
| 特別提及 | 35 | | | 34 | | | 61 | | | 75 | | | 130 | | | 232 | | | 6 | | | 573 | |
| 不合標準 | 4 | | | 16 | | | 12 | | | 36 | | | 29 | | | 167 | | | 20 | | | 284 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業地產 | 1,439 | | | 2,216 | | | 1,701 | | | 1,446 | | | 872 | | | 2,888 | | | 279 | | | 10,841 | |
| 工商業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,270 | | | 1,232 | | | 714 | | | 530 | | | 346 | | | 439 | | | 1,810 | | | 6,341 | |
| 特別提及 | 3 | | | 8 | | | 20 | | | 49 | | | 17 | | | 37 | | | 57 | | | 191 | |
| 不合標準 | 4 | | | 14 | | | 6 | | | 8 | | | 39 | | | 55 | | | 51 | | | 177 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業合計 | 1,277 | | | 1,254 | | | 740 | | | 587 | | | 402 | | | 531 | | | 1,918 | | | 6,709 | |
| 商業租賃： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 111 | | | 153 | | | 76 | | | 73 | | | 41 | | | 33 | | | — | | | 487 | |
| 特別提及 | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 不合標準 | 4 | | | 1 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業租約合計 | 117 | | | 155 | | | 83 | | | 73 | | | 42 | | | 33 | | | — | | | 503 | |
| 其他商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 55 | | | 127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業廣告合計 | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 55 | | | 127 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 2,892 | | | 3,625 | | | 2,524 | | | 2,106 | | | 1,316 | | | 3,465 | | | 2,252 | | | 18,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 731 | | | 917 | | | 473 | | | 171 | | | 95 | | | 397 | | | — | | | 2,784 | |
| 逾期 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 10 | | | — | | | 13 | |
| 全額直接分期付款 | 731 | | | 917 | | | 474 | | | 172 | | | 96 | | | 407 | | | — | | | 2,797 | |
| 住宅按揭貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 1,101 | | | 1,560 | | | 886 | | | 389 | | | 133 | | | 848 | | | — | | | 4,917 | |
| 逾期 | — | | | 3 | | | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 31 | | | — | | | 42 | |
| 住宅按揭貸款總額 | 1,101 | | | 1,563 | | | 889 | | | 391 | | | 136 | | | 879 | | | — | | | 4,959 | |
| 間接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 683 | | | 394 | | | 186 | | | 102 | | | 100 | | | 49 | | | — | | | 1,514 | |
| 逾期 | 2 | | | 7 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 15 | |
| 間接分期付款總額 | 685 | | | 401 | | | 188 | | | 104 | | | 101 | | | 50 | | | — | | | 1,529 | |
| 消費者信貸額度： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 63 | | | 18 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | | | 132 | | | 1,078 | | | 1,300 | |
| 逾期 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 12 | | | 2 | | | 15 | |
| 總消費信貸額度 | 63 | | | 18 | | | 2 | | | 3 | | | 5 | | | 144 | | | 1,080 | | | 1,315 | |
| 消費貸款總額 | 2,580 | | | 2,899 | | | 1,553 | | | 670 | | | 338 | | | 1,480 | | | 1,080 | | | 10,600 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 5,472 | | | $ | 6,524 | | | $ | 4,077 | | | $ | 2,776 | | | $ | 1,654 | | | $ | 4,945 | | | $ | 3,332 | | | $ | 28,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,878 | | | $ | 1,782 | | | $ | 1,503 | | | $ | 830 | | | $ | 743 | | | $ | 2,171 | | | $ | 183 | | | $ | 9,090 | |
| 特別提及 | 15 | | | 21 | | | 89 | | | 105 | | | 107 | | | 175 | | | 9 | | | 521 | |
| 不合標準 | — | | | 15 | | | 28 | | | 45 | | | 45 | | | 152 | | | 3 | | | 288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業地產 | 1,893 | | | 1,818 | | | 1,620 | | | 980 | | | 895 | | | 2,498 | | | 195 | | | 9,899 | |
| 工商業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,663 | | | 833 | | | 731 | | | 386 | | | 184 | | | 296 | | | 1,509 | | | 5,602 | |
| 特別提及 | 8 | | | 12 | | | 18 | | | 7 | | | 37 | | | 42 | | | 52 | | | 176 | |
| 不合標準 | 1 | | | 4 | | | 14 | | | 57 | | | 42 | | | 17 | | | 64 | | | 199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業合計 | 1,672 | | | 849 | | | 763 | | | 450 | | | 263 | | | 355 | | | 1,625 | | | 5,977 | |
| 商業租賃： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 182 | | | 109 | | | 98 | | | 53 | | | 39 | | | 1 | | | — | | | 482 | |
| 特別提及 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 7 | |
| 不合標準 | — | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業租約合計 | 182 | | | 112 | | | 101 | | | 56 | | | 42 | | | 2 | | | — | | | 495 | |
| 其他商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 52 | | | 94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業廣告合計 | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 52 | | | 94 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 3,786 | | | 2,779 | | | 2,484 | | | 1,486 | | | 1,200 | | | 2,858 | | | 1,872 | | | 16,465 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 978 | | | 538 | | | 215 | | | 125 | | | 96 | | | 412 | | | — | | | 2,364 | |
| 逾期 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 10 | | | — | | | 12 | |
| 全額直接分期付款 | 978 | | | 538 | | | 216 | | | 126 | | | 96 | | | 422 | | | — | | | 2,376 | |
| 住宅按揭貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 1,280 | | | 932 | | | 392 | | | 152 | | | 212 | | | 652 | | | — | | | 3,620 | |
| 逾期 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 25 | | | — | | | 34 | |
| 住宅按揭貸款總額 | 1,281 | | | 933 | | | 393 | | | 155 | | | 215 | | | 677 | | | — | | | 3,654 | |
| 間接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 516 | | | 262 | | | 157 | | | 178 | | | 64 | | | 35 | | | — | | | 1,212 | |
| 逾期 | 6 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 15 | |
| 間接分期付款總額 | 522 | | | 265 | | | 159 | | | 180 | | | 65 | | | 36 | | | — | | | 1,227 | |
| 消費者信貸額度： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 20 | | | 3 | | | 4 | | | 5 | | | 3 | | | 127 | | | 1,072 | | | 1,234 | |
| 逾期 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 2 | | | 12 | |
| 總消費信貸額度 | 20 | | | 3 | | | 4 | | | 5 | | | 3 | | | 137 | | | 1,074 | | | 1,246 | |
| 消費貸款總額 | 2,801 | | | 1,739 | | | 772 | | | 466 | | | 379 | | | 1,272 | | | 1,074 | | | 8,503 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 6,587 | | | $ | 4,518 | | | $ | 3,256 | | | $ | 1,952 | | | $ | 1,579 | | | $ | 4,130 | | | $ | 2,946 | | | $ | 24,968 | |
我們使用消費者和其他貸款類別中的拖欠轉移矩陣來建立信用風險的R&S預測部分的基礎。每個月，管理層都會分析付款和成交量活動、FICO得分、債務收入比(DTI)得分以及失業率等其他外部因素，以確定消費貸款的表現。
不履行和逾期
下表按類別對貸款賬齡進行了分析。
表5.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 30-89天
逾期 | | > 90天 逾期 而且仍然 應計 | | 非-
應計項目 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 總計
貸款和
租契 | | 無ACL的非應計項目 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 57 | | | $ | 10,784 | | | $ | 10,841 | | | $ | 25 | |
| 工商業 | 14 | | | — | | | 11 | | | 25 | | | 6,684 | | | 6,709 | | | 1 | |
| 商業租賃 | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 501 | | | 503 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 126 | | | 127 | | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | 26 | | | — | | | 59 | | | 85 | | | 18,095 | | | 18,180 | | | 26 | |
| 直接分期付款 | 5 | | | 1 | | | 7 | | | 13 | | | 2,784 | | | 2,797 | | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 22 | | | 6 | | | 14 | | | 42 | | | 4,917 | | | 4,959 | | | — | |
| 間接分期付款 | 12 | | | 1 | | | 2 | | | 15 | | | 1,514 | | | 1,529 | | | — | |
| 消費者信用額度 | 8 | | | 1 | | | 6 | | | 15 | | | 1,300 | | | 1,315 | | | — | |
| 消費貸款總額 | 47 | | | 9 | | | 29 | | | 85 | | | 10,515 | | | 10,600 | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 73 | | | $ | 9 | | | $ | 88 | | | $ | 170 | | | $ | 28,610 | | | $ | 28,780 | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 30-89天
逾期 | | > 90天 逾期 而且仍然 應計 | | 非-
應計項目 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 總計
貸款和
租契 | | 無ACL的非應計項目 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 59 | | | $ | 9,840 | | | $ | 9,899 | | | $ | 20 | |
| 工商業 | 4 | | | — | | | 15 | | | 19 | | | 5,958 | | | 5,977 | | | 4 | |
| 商業租賃 | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 493 | | | 495 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 94 | | | 94 | | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | 16 | | | — | | | 64 | | | 80 | | | 16,385 | | | 16,465 | | | 24 | |
| 直接分期付款 | 5 | | | — | | | 7 | | | 12 | | | 2,364 | | | 2,376 | | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 20 | | | 4 | | | 10 | | | 34 | | | 3,620 | | | 3,654 | | | — | |
| 間接分期付款 | 12 | | | 1 | | | 2 | | | 15 | | | 1,212 | | | 1,227 | | | — | |
| 消費者信用額度 | 6 | | | 1 | | | 5 | | | 12 | | | 1,234 | | | 1,246 | | | — | |
| 消費貸款總額 | 43 | | | 6 | | | 24 | | | 73 | | | 8,430 | | | 8,503 | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 59 | | | $ | 6 | | | $ | 88 | | | $ | 153 | | | $ | 24,815 | | | $ | 24,968 | | | $ | 24 | |
以下為不良資產摘要：
表5.6
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 非權責發生制貸款 | $ | 88 | | | $ | 88 | |
| 不良貸款和租賃總額 | 88 | | | 88 | |
| 擁有的其他房地產 | 6 | | | 8 | |
不良資產總額 | $ | 94 | | | $ | 96 | |
| 資產質量比率： | | | |
| 不良貸款和租賃/貸款和租賃總額 | 0.30 | % | | 0.35 | % |
不良資產+90逾期天數/貸款和租賃總額+OREO | 0.36 | | | 0.41 | |
因在止贖完成後取得實物管有而持有的住宅抵押消費者OREO的賬面價值為$。1.02022年9月30日的百萬美元和1.62021年12月31日為100萬人。截至2022年9月30日和2021年12月31日，正在進行正式止贖程序的住宅擔保消費者OREO的記錄投資總額為#美元。10.9百萬美元和美元4.3分別為100萬美元。在2020年至2021年期間，我們將暫停住房抵押貸款止贖的範圍擴大到所有住房抵押貸款客户，超出了CARE法案對政府支持貸款的要求。
大約$46.0截至2022年9月30日，數百萬商業貸款依賴抵押品。預計償還將主要通過操作或出售貸款抵押品來進行。這些貸款主要以商業資產或商業房地產為擔保。
問題債務重組
TDR是指合同條款經過修改，向遇到財務困難的借款人提供特許權的貸款。TDRS通常是由減少損失的活動引起的，可能包括延長到期日、降低利率、本金寬免、推遲或減少一段時間的付款以及旨在最大限度地減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的其他行動。
以下是總存託憑證的構成摘要：
表5.7
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 應計 | $ | 63 | | | $ | 60 | |
| 非應計項目 | 30 | | | 32 | |
| 總TDR | $ | 93 | | | $ | 92 | |
應計和履行的TDR包括符合重組前非應計利息標準的貸款，對於該等貸款，我們可以合理估計該等貸款的預期現金流的時間和金額，並預計將全額收取貸款的新賬面價值。在截至2022年9月30日的9個月內，我們恢復了應計狀態$6.1重組後的住房抵押貸款超過六個月來一直履行其修改後的義務的貸款。在所有拖欠本金和利息支付完畢以及剩餘本金和利息的最終可收回性得到合理保證之前，非應計項目的TDR不會被置於應計狀態。一些被歸類為TDR的貸款修改可能最終不會產生修改後的全部本金和利息，並可能導致潛在的增量損失，這些損失將計入ACL。
商業貸款超過$1.0在TDR中修改條款的百萬美元一般按非應計制進行配售，並根據相關抵押品的公允價值進行單獨分析和計量。我們的ACL包括商業TDR的特定預留。曾經有過不是截至2022年9月30日的商業TDR特定準備金，相比之下為#美元1.52021年12月31日為100萬美元，個人貸款集合準備金為$1.1百萬美元和美元1.5根據貸款部分LGD，這兩個時期分別為100萬美元。違約時，在TDR中記錄的投資額超過
抵押品的公允價值減去估計的銷售成本，通常被認為是確認的損失，並從ACL中註銷。
在TDR中修改了條款的所有其他類別的貸款將彙集在一起，並根據貸款部分LGD進行衡量。我們的ACL包括這些類別貸款的集合準備金，金額為$3.82022年9月30日的百萬美元和3.92021年12月31日的百萬美元。如果個人貸款違約，我們對這類貸款遵循我們的沖銷政策。
以下是按類別分類的TDR貸款摘要，適用於在所述時期內修改的貸款：
表5.8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 數
的
合同 | | Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 後-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 數
的
合同 | | Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 後-
改型
傑出的
錄下來
投資 |
| 商業地產 | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | 14 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
| 工商業 | 3 | | | — | | | — | | | 10 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | 5 | | | — | | | — | | | 24 | | | 6 | | | 5 | |
| 直接分期付款 | 8 | | | 1 | | | 1 | | | 33 | | | 1 | | | 1 | |
| 住宅按揭貸款 | 14 | | | 2 | | | 2 | | | 34 | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者信用額度 | 6 | | | — | | | — | | | 12 | | | 1 | | | 1 | |
| 消費貸款總額 | 28 | | | 3 | | | 3 | | | 79 | | | 7 | | | 7 | |
| 總計 | 33 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | 103 | | | $ | 13 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 數
的
合同 | | Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 後-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 數
的
合同 | | Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資 | | 後-
改型
傑出的
錄下來
投資 |
| 商業地產 | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | 21 | | | $ | 20 | | | $ | 20 | |
| 工商業 | 3 | | | — | | | — | | | 8 | | | 1 | | | — | |
| 其他 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 9 | | | 2 | | | 2 | | | 30 | | | 21 | | | 20 | |
| 直接分期付款 | 8 | | | — | | | — | | | 26 | | | 1 | | | 1 | |
| 住宅按揭貸款 | 12 | | | 2 | | | 2 | | | 15 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者信用額度 | 7 | | | — | | | — | | | 31 | | | 2 | | | 2 | |
| 消費貸款總額 | 27 | | | 2 | | | 2 | | | 72 | | | 5 | | | 5 | |
| 總計 | 36 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | 102 | | | $ | 26 | | | $ | 25 | |
|
以上表格中的年初至今項目已根據已還清和/或已售出的貸款進行了調整。
以下是按類別分類的TDR摘要，其中不包括已償還和/或出售的貸款。當一筆貸款是90逾期天數或更長時間，並在12幾個月的重組。
表5.9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
2022年9月30日 | | 九個月結束
2022年9月30日 |
| (百萬美元) | 數量
合同 | | 錄下來
投資 | | 數量
合同 | | 錄下來
投資 |
| 商業地產 | 7 | | | $ | 3 | | | 10 | | | $ | 3 | |
| 工商業 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 商業貸款總額 | 8 | | | 3 | | | 11 | | | 3 | |
| 直接分期付款 | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 5 | | | 1 | | | 8 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費貸款總額 | 8 | | | 1 | | | 13 | | | 1 | |
| 總計 | 16 | | | $ | 4 | | | 24 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
2021年9月30日 | | 九個月結束
2021年9月30日 |
| (百萬美元) | 數量
合同 | | 錄下來
投資 | | 數量
合同 | | 錄下來
投資 |
| | | | | | | |
| 工商業 | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | — | |
| 商業貸款總額 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 直接分期付款 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 住宅按揭貸款 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費貸款總額 | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 總計 | 1 | | | $ | — | | | 3 | | | $ | — | |
NOTE 6. 貸款和租賃的信貸損失準備
資產負債表乃就現有貸款及租賃組合預期的信貸損失而計提，並於綜合資產負債表中作為貸款及租賃準備金列賬。貸款和租賃損失將從ACL中沖銷，並收回先前沖銷的金額記入ACL貸方。信貸損失準備金是根據管理層對ACL適當水平的定期評估計入業務的。
以下是按貸款和租賃類別劃分的ACL更改摘要：
表6.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 餘額為
開始於
期間 | | 指控-
關閉 | | 復甦 | | 網絡
(指控-
OFF)恢復 | | 信貸損失準備 | | | | | | 餘額為
結束
期間 |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 157.9 | | | $ | (1.3) | | | $ | 0.5 | | | $ | (0.8) | | | $ | (1.8) | | | | | | | $ | 155.3 | |
| 工商業 | 94.3 | | | (0.8) | | | 0.9 | | | 0.1 | | | 1.8 | | | | | | | 96.2 | |
| 商業租賃 | 13.7 | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | | | | | 14.2 | |
| 其他 | 4.2 | | | (0.9) | | | 0.3 | | | (0.6) | | | 0.6 | | | | | | | 4.2 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 270.1 | | | (3.0) | | | 1.7 | | | (1.3) | | | 1.1 | | | | | | | 269.9 | |
| 直接分期付款 | 34.2 | | | (0.2) | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 2.0 | | | | | | | 36.1 | |
| 住宅按揭貸款 | 47.2 | | | (0.3) | | | 0.2 | | | (0.1) | | | 4.3 | | | | | | | 51.4 | |
| 間接分期付款 | 16.0 | | | (1.9) | | | 0.6 | | | (1.3) | | | 2.4 | | | | | | | 17.1 | |
| 消費者信用額度 | 10.5 | | | (0.3) | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | | | | | 10.8 | |
| 消費貸款總額 | 107.9 | | | (2.7) | | | 1.2 | | | (1.5) | | | 9.0 | | | | | | | 115.4 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備總額 | 378.0 | | | (5.7) | | | 2.9 | | | (2.8) | | | 10.1 | | | | | | | 385.3 | |
| 對無資金的貸款承諾的免税額 | 18.2 | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | | | | | 19.3 | |
| 貸款和租賃信貸損失撥備總額以及無資金貸款承付款撥備 | $ | 396.2 | | | $ | (5.7) | | | $ | 2.9 | | | $ | (2.8) | | | $ | 11.2 | | | | | | | $ | 404.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 餘額為
開始於
期間 | | 指控-
關閉 | | 復甦 | | 網絡
(指控-
OFF)恢復 | | 信貸損失準備 | | | | 收購時的PCD貸款和租賃撥備 | | 餘額為
結束
期間 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 156.5 | | | $ | (2.9) | | | $ | 2.6 | | | $ | (0.3) | | | $ | (5.3) | | | | | $ | 4.4 | | | $ | 155.3 | |
| 工商業 | 87.4 | | | (5.1) | | | 4.9 | | | (0.2) | | | 5.6 | | | | | 3.4 | | | 96.2 | |
| 商業租賃 | 14.7 | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.4) | | | | | — | | | 14.2 | |
| 其他 | 2.6 | | | (2.3) | | | 0.8 | | | (1.5) | | | 3.1 | | | | | — | | | 4.2 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 261.2 | | | (10.4) | | | 8.3 | | | (2.1) | | | 3.0 | | | | | 7.8 | | | 269.9 | |
| 直接分期付款 | 26.4 | | | (0.4) | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 9.1 | | | | | 0.5 | | | 36.1 | |
| 住宅按揭貸款 | 33.1 | | | (0.6) | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 17.1 | | | | | 1.3 | | | 51.4 | |
| 間接分期付款 | 13.5 | | | (4.1) | | | 1.7 | | | (2.4) | | | 6.0 | | | | | — | | | 17.1 | |
| 消費者信用額度 | 10.1 | | | (0.7) | | | 0.9 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | | | 0.4 | | | 10.8 | |
| 消費貸款總額 | 83.1 | | | (5.8) | | | 3.6 | | | (2.2) | | | 32.3 | | | | | 2.2 | | | 115.4 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備總額 | 344.3 | | | (16.2) | | | 11.9 | | | (4.3) | | | 35.3 | | | | | 10.0 | | | 385.3 | |
| 對無資金的貸款承諾的免税額 | 19.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | | | — | | | 19.3 | |
| 貸款和租賃信貸損失撥備總額以及無資金貸款承付款撥備 | $ | 363.4 | | | $ | (16.2) | | | $ | 11.9 | | | $ | (4.3) | | | $ | 35.5 | | | | | $ | 10.0 | | | $ | 404.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 餘額為
開始於
期間 | | 指控-
關閉 | | 復甦 | | 網絡
指控-
關閉 | | 規定
對於學分
損失 | | | | | | 餘額為
結束
期間 |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 176 | | | $ | (3) | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | (14) | | | | | | | $ | 161 | |
| 工商業 | 81 | | | (2) | | | 2 | | | — | | | 6 | | | | | | | 87 | |
| 商業租賃 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 16 | |
| 其他 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | 2 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 274 | | | (5) | | | 4 | | | (1) | | | (7) | | | | | | | 266 | |
| 直接分期付款 | 27 | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | | | 26 | |
| 住宅按揭貸款 | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 33 | |
| 間接分期付款 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | 13 | |
| 消費者信用額度 | 11 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | | | | | 11 | |
| 消費貸款總額 | 83 | | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | | | | | 83 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備總額 | 357 | | | (7) | | | 5 | | | (2) | | | (6) | | | | | | | 349 | |
| 對無資金的貸款承諾的免税額 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | 18 | |
| 貸款和租賃信貸損失撥備總額以及無資金貸款承付款撥備 | $ | 371 | | | $ | (7) | | | $ | 5 | | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | | | | | $ | 367 | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 181 | | | $ | (9) | | | $ | 5 | | | $ | (4) | | | $ | (16) | | | | | | | $ | 161 | |
| 工商業 | 81 | | | (11) | | | 4 | | | (7) | | | 13 | | | | | | | 87 | |
| 商業租賃 | 17 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | (2) | | | | | | | 16 | |
| 其他 | 1 | | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | 2 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 280 | | | (22) | | | 11 | | | (11) | | | (3) | | | | | | | 266 | |
| 直接分期付款 | 26 | | | (1) | | | — | | | (1) | | | 1 | | | | | | | 26 | |
| 住宅按揭貸款 | 34 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | | | 33 | |
| 間接分期付款 | 11 | | | (3) | | | 2 | | | (1) | | | 3 | | | | | | | 13 | |
| 消費者信用額度 | 12 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | (1) | | | | | | | 11 | |
| 消費貸款總額 | 83 | | | (5) | | | 3 | | | (2) | | | 2 | | | | | | | 83 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備總額 | 363 | | | (27) | | | 14 | | | (13) | | | (1) | | | | | | | 349 | |
| 對無資金的貸款承諾的免税額 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | 18 | |
| 貸款和租賃信貸損失撥備總額以及無資金貸款承付款撥備 | $ | 377 | | | $ | (27) | | | $ | 14 | | | $ | (13) | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 367 | |
以下是按投資組合細分的AULC變化摘要：
表6.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | 19 | | | $ | 14 | |
| 為無資金來源的貸款承諾和信用證撥備： | | | | | | | |
| 商業投資組合 | 1 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 消費者投資組合 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 19 | | | $ | 18 | | | $ | 19 | | | $ | 18 | |
用於計算acl的模型取決於投資組合的構成和信貸質量，以及對經濟狀況和利率的歷史經驗、當前狀況和預測。具體地説，在計算ACL時會考慮以下因素：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的24個月R&S預測期，並在12個月內直線迴歸歷史平均值；以及
•整個週期的歷史平均值是使用擴張期來計算的，以包括先前的衰退期。
在2022年9月30日和2021年12月31日，我們使用了反映當前和預測宏觀經濟環境的第三方共識宏觀經濟預測。對於我們在2022年9月30日的acl計算，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)反映2.3%；(Ii)商業地產價格指數，該指數反映4.1在我們的R&S預測期內，(Iii)標準普爾波動率，下降5.5% in 2022 and 2.42023年和(Iv)破產，在R&S預測期內穩步增長，但平均低於歷史水平。截至2021年12月31日，我們在計算ACL時使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)僅購買住房價格指數，該指數反映了6.3%；(Ii)商業地產價格指數，該指數反映13.0在我們的R&S預測期內，(Iii)標準普爾波動率，它增加了15.2% in 2022 and 1.92023年和(Iv)破產，在R&S預測期內穩步增長，但平均低於歷史水平。
貸款和租賃的ACL為$385.32022年9月30日，百萬美元增加41.1百萬美元，或11.9自2021年12月31日起，主要由於Howard收購及相關的ACL可歸因於所收購的貸款和租賃、貸款的顯著增長以及2022年第三季度預測的宏觀經濟放緩和較低的預付款速度假設對CECL相關模型的影響，但被積極的信貸質量表現部分抵消。我們在2022年9月30日結束的ACL覆蓋率為1.34%，與1.382021年12月31日。截至2022年9月30日的三個月的信貸損失準備金總額為#美元11.2百萬美元。淨沖銷為#美元。2.8在截至2022年9月30日的三個月內，淨沖銷為100萬美元，而淨沖銷為#美元1.6在截至2021年9月30日的三個月內，投資組合信貸表現持續強勁。截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金總額為#美元。35.5百萬美元，其中包括$19.1與霍華德收購相關的非PCD貸款的初始撥備為100萬美元。淨沖銷為#美元。4.3在截至2022年9月30日的9個月中，12.5在截至2021年9月30日的9個月中，
NOTE 7. 還本付息
按揭貸款服務
我們保留對出售的某些抵押貸款的償還權。為他人償還的按揭貸款本金餘額如下：
表7.1
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 出售的按揭貸款連同保留的服務 | $ | 5,160 | | | $ | 4,855 | |
下表概述了與保留還本付息的按揭貸款有關的活動：
表7.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 出售的按揭貸款連同保留的服務 | $ | 204 | | | $ | 382 | | | $ | 870 | | | $ | 1,406 | |
上述貸款銷售產生的税前淨(虧損)收益(1) | (2) | | | 10 | | | (9) | | | 36 | |
按揭服務費(1) | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 9 | |
(1)計入按揭銀行業務的綜合損益表。
以下是與MSR相關的活動摘要：
表7.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 50.7 | | | $ | 40.5 | | | $ | 44.4 | | | $ | 35.6 | |
| | | | | | | |
| 加法 | 2.4 | | | 4.4 | | | 10.5 | | | 15.3 | |
| 收益和削減 | (0.8) | | | (2.8) | | | (3.8) | | | (10.4) | |
| (減值費用)/收回 | — | | | 1.0 | | | 2.5 | | | 3.8 | |
| 攤銷 | (0.6) | | | (0.6) | | | (1.9) | | | (1.8) | |
| 期末餘額 | $ | 51.7 | | | $ | 42.5 | | | $ | 51.7 | | | $ | 42.5 | |
| 公允價值，期初 | $ | 64.1 | | | $ | 40.8 | | | $ | 46.0 | | | $ | 35.6 | |
| 公允價值，期末 | 69.6 | | | 43.2 | | | 69.6 | | | 43.2 | |
我們有不是截至2022年9月30日的MSR估值津貼，而美元2.52021年12月31日為100萬人。
MSR的公允價值對假設的變化高度敏感，是通過使用基於市場的預付款率、貼現率和其他假設來估計資產未來現金流的現值來確定的，這些假設通過與貿易信息、行業調查和使用獨立第三方估值進行比較而得到證實。提前還款速度假設的變化對MSR的公允價值有最顯著的影響。一般來説，隨着利率下降，由於再融資活動增加，抵押貸款提前還款速度加快，導致MSR的公允價值減少，而隨着利率上升，抵押貸款提前還款額下降，導致MSR的公允價值增加。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設，如果這些假設在不同的時間應用，則該等假設可能不合適。
以下是MSR公允價值對關鍵假設變化的敏感度摘要：
表7.4
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 加權平均壽命(月) | 96.8 | | 76.6 |
| 固定預付率(年化) | 7.1 | % | | 11.2 | % |
| 貼現率 | 9.5 | % | | 9.5 | % |
| 利率變動對公允價值的影響： | | | |
| +2.00% | $ | 8 | | | $ | 15 | |
| +1.00% | 4 | | | 9 | |
| +0.50% | 2 | | | 5 | |
| +0.25% | 1 | | | 3 | |
| -0.25% | (1) | | | (3) | |
| -0.50% | (2) | | | (7) | |
以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。基於假設不利變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值的關係可能不是線性的。此外，在此表中，特定假設中的不利變化對MSR公允價值的影響是在不更改任何其他假設的情況下計算的，而在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或縮小變化的影響。 NOTE 8. 租契
我們有主要針對某些分支機構、辦公空間、土地和辦公設備的運營租賃。我們有針對某些分支機構的融資租賃。我們的經營租約在2046年前的不同日期到期，通常包括一或更多續訂選項。我們的融資租賃在2051年的不同日期到期，通常包括一或更多續訂選項。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。截至2022年9月30日，我們擁有經營性租賃使用權資產和經營租賃負債共$134.2百萬美元和美元144.5分別為100萬美元。我們有融資租賃使用權資產和融資租賃負債共$22.5百萬美元和美元22.9分別為100萬美元。
我們的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
截至2022年9月30日，我們有某些運營租賃協議，主要是行政辦公空間，尚未開始。在開始時，預計這些租約將增加約$69.2百萬美元的使用權資產和90.6百萬美元的其他負債。這些經營租賃目前預計將於2023年開始，租賃條款最高可達16好幾年了。這些經營租賃包括與關聯方簽訂的未來位於賓夕法尼亞州匹茲堡的FNB新總部大樓的租賃。關聯方經營租賃以與所有其他租賃一致的方式根據租賃的可法律強制執行的條款和條件入賬，關聯方代表吾等並非主要受益人的VIE。
租賃費用的構成如下：
表8.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | 24 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | |
| 可變租賃成本 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總租賃成本 | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 27 | | | $ | 24 | |
與租約有關的其他資料如下：
表8.2
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 7 | | | $ | 7 | |
| 融資租賃的營運現金流 | $ | — | | | $ | — | |
| 以租賃義務換取的使用權資產： | | | |
| 經營租約 | $ | — | | | $ | 7 | |
| 融資租賃 | $ | — | | | $ | — | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | | | |
| 經營租約 | 9.51 | | 9.05 |
| 融資租賃 | 21.23 | | 24.13 |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 經營租約 | 2.4 | % | | 2.5 | % |
| 融資租賃 | 2.6 | % | | 1.9 | % |
租賃負債的到期日如下：
表8.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 經營租約 | | 融資租賃 | | 租約合計 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 2022 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 2023 | 25 | | | 1 | | | 26 | |
| 2024 | 23 | | | 1 | | | 24 | |
| 2025 | 16 | | | 1 | | | 17 | |
| 2026 | 14 | | | 2 | | | 16 | |
| 後來的幾年 | 79 | | | 25 | | | 104 | |
| 租賃付款總額 | 164 | | | 30 | | | 194 | |
| 減去：推定利息 | (19) | | | (7) | | | (26) | |
| 租賃負債現值 | $ | 145 | | | $ | 23 | | | $ | 168 | |
作為出租人，我們主要在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和西弗吉尼亞州等市場區域為需要新設備或舊設備的客户提供商業租賃服務。有關商業租賃的其他資料載於綜合財務報表附註5“貸款及租賃”。
NOTE 9. 可變利息實體
我們評估我們在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及我們是否是主要受益者，是否需要根據我們在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時持有的可變權益合併該實體。
未整合的VIE
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的合併財務報表中包括的資產和負債，以及與我們與VIE相關的權益相關的最大損失敞口，我們對VIE持有利息，但不是主要受益人。
表9.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總資產 | | 總負債 | | 最大損失風險 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
信託優先證券(1) | $ | 1 | | | $ | 72 | | | $ | — | |
| 經濟適用房税收抵免合作伙伴關係 | 121 | | | 35 | | | 121 | |
| 其他投資 | 29 | | | 5 | | | 29 | |
| 總計 | $ | 151 | | | $ | 112 | | | $ | 150 | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
信託優先證券(1) | $ | 1 | | | $ | 67 | | | $ | — | |
| 經濟適用房税收抵免合作伙伴關係 | 121 | | | 34 | | | 121 | |
| 其他投資 | 28 | | | 6 | | | 28 | |
| 總計 | $ | 150 | | | $ | 107 | | | $ | 149 | |
| (1)代表我們對未合併子公司的投資。 | | | | | |
信託優先證券
我們擁有某些全資信託，其資產、負債、權益、收入和支出不包括在我們的綜合財務報表中。這些信託成立的唯一目的是發行TPS，然後將所得資金投資於我們的次級債券，這些債券作為附屬票據反映在我們的綜合資產負債表中。TPS是信託的義務，因此不在我們的綜合財務報表中合併。有關本公司租置計劃的其他資料，請參閲綜合財務報表附註10“借款”。
每批次級債券的利率均相等於相應的TPS分派利率。我們有權隨時延期支付債券利息，或不超過一段時間。五年但任何延展期不得超過有關債權證的述明到期日。在任何這樣的延期期間，對TPS的分配也將被推遲，我們支付普通股股息的能力將受到限制。定期支付現金及清盤或贖回有關租置計劃的款項，在信託所持有的資金範圍內由本公司提供擔保。對於我們所有的債務，擔保的償還權排在次要和次要地位，其程度與次要次級債務相同。該擔保並不限制我們可能產生的額外債務的數額。
經濟適用房税收抵免夥伴關係
我們作為有限合夥人在各種合作伙伴中進行股權投資，這些合作伙伴根據《國內收入法》第42節的規定，利用LIHTC贊助經濟適用房項目。這些投資的目的是支持與《社區再投資法案》相關的舉措，同時獲得令人滿意的回報。這些LIHTC合作伙伴關係的活動包括開發和運營多户住房，出租給符合條件的住宅租户。這些夥伴關係通常位於我們有銀行業務並符合VIE定義的社區；然而，我們不是實體的主要受益者，因為普通合夥人或管理成員既有權力指導對實體經濟表現最重要的活動，也有義務吸收我們自己股權投資以外的損失。我們將我們對LIHTC合夥企業的投資記錄為其他資產的組成部分，並使用比例攤銷法來核算我們對LIHTC合夥企業的投資。與我們的LIHTC投資相關的攤銷以淨額為基礎記錄，作為綜合收益表所得税準備的組成部分。
下表列出了我們的負擔得起的住房税收抵免投資和相關的無資金承諾的餘額：
表9.2
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| LIHTC投資計入其他資產 | $ | 86 | | | $ | 87 | |
| LIHTC承諾資金不足 | 35 | | | 34 | |
下表彙總了這些LIHTC投資對我們綜合損益表中所得税撥備的影響：
表9.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税撥備： | | | | | | | |
| 比例法下的LIHTC投資攤銷 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | |
| 低收入住房税收抵免 | (3) | | | (4) | | | (11) | | | (11) | |
| 與税收抵免投資有關的其他税收優惠 | (1) | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 對所得税撥備的總影響 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (3) | |
其他投資
我們還認為其他未合併的VIE投資包括對小企業投資公司的投資、歷史税收抵免投資和其他股權方法投資。
NOTE 10. 借款
以下為短期借款摘要：
表10.1
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 333 | | | $ | 376 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 930 | | | 1,030 | |
| | | |
| 附屬票據 | 132 | | | 130 | |
| 短期借款總額 | $ | 1,395 | | | $ | 1,536 | |
原始期限為一年或以下的借款被歸類為短期借款。根據回購協議出售的證券由客户回購協議組成，這些協議是規模較大的商業客户用來賺取資金利息的次日到期日的清算賬户。證券質押給這些客户的金額至少等於未償還餘額。我們做到了不是截至2022年9月30日或2021年12月31日，不存在任何隔夜到期日的短期FHLB預付款。2022年9月30日，$930.0百萬美元，或100.0到2024年，短期FHLB預付款的%被掉期為不同到期日的固定利率。相比之下，這一數字為$。1.0十億美元，或100.0%，截至2021年12月31日。
以下為長期借款摘要：
表10.2
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | |
| 高級筆記 | $ | 647 | | | $ | 299 | |
| 附屬票據 | 66 | | | 68 | |
| 次級債 | 72 | | | 67 | |
| 其他次級債務 | 274 | | | 248 | |
| 長期借款總額 | $ | 1,059 | | | $ | 682 | |
我們假設是$25百萬美元的其他次級債務和5從霍華德收購中獲得的100萬次級債務。這些增加額反映在上述餘額和下表中。
在2022年第三季度，我們完成了債券發行，發行了$350本金總額為百萬美元5.1502025年到期的固定利率優先債券的百分比。債券發行的淨收益扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為#美元。347.4百萬美元。這些收益用於一般公司用途，其中可能包括償還#美元。300百萬英寸2.2002023年2月到期的優先債券、控股公司層面的投資、支持FNBPA增長的資本以及未償債務的再融資。
我們的銀行分支機構在聯邦住房金融局有可用信用額度$9.4億美元，其中0.9截至2022年9月30日，已利用10億美元幷包括在短期借款中。FHLB的短期借款以住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度、商業房地產和FHLB股票為抵押的貸款為擔保，計劃在2022年期間按不同金額定期到期。有幾個不是截至2022年9月30日或2021年12月31日的長期FHLB借款。2021年持有的FHLB長期借款的實際利率為0.26%至0.29截至2021年12月31日止年度的
下表提供了截至2022年9月30日與我們的優先票據和其他次級債務相關的信息。就監管資本而言，附屬票據有資格被視為二級資本。
表10.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 已發行本金總額 | | 淨收益(4) | | 賬面價值 | | 規定的到期日 | | 利息
費率 |
2.2002023年2月24日到期的優先債券百分比 | $ | 300 | | | $ | 298 | | | $ | 300 | | | 2/24/2023 | | 2.200 | % |
5.1502025年8月25日到期的優先債券百分比 | 350 | | | 347 | | | 347 | | | 8/25/2025 | | 5.150 | % |
4.9502029年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(1) | 120 | | | 118 | | | 119 | | | 2/14/2029 | | 4.950 | % |
4.8752025年到期的次級票據百分比 | 100 | | | 98 | | | 99 | | | 10/2/2025 | | 4.875 | % |
7.6252023年8月12日到期的次級債券百分比 (3) | 38 | | | 46 | | | 30 | | | 8/12/2023 | | 7.625 | % |
6.002028年12月6日到期的固定利率至浮動利率次級債券百分比(2) (3) | 25 | | | 26 | | | 26 | | | 12/6/2028 | | 6.00 | % |
| 總計 | $ | 933 | | | $ | 933 | | | $ | 921 | | | | | |
(1)固定利率至浮動利率至2024年2月14日，屆時浮動利率為三個月LIBOR加240基點(Bps)，或可能取代LIBOR的替代利率，如此次發行的招股説明書中所述。
(2)固定利率至浮動利率至2023年12月6日，屆時浮動利率為三個月期LIBOR加302BPS，或可能取代LIBOR的替代利率，如此次發行的招股説明書中所規定的。
(3)從收購中假設並在收購時調整為公允價值。
(4) 在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後。對於從收購中承擔的債務，這是收購時債務的公允價值。
次級債務由FNB或我們收購的公司發行的與我們的未合併附屬信託(統稱為信託)有關的債務證券組成，該等信託為未合併VIE，並以長期借款計入綜合資產負債表。由於第三方投資者是主要受益者，這些信託沒有在我們的財務報表中合併。我們將發行給信託公司的次級債務的分配記錄為利息支出。
下表提供了截至2022年9月30日與信託基金相關的信息：
表10.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 托拉斯
擇優
證券 | | 普普通通
證券 | | 朱尼爾
從屬的
債務 | | 陳述
成熟性
日期 | | 利率 | |
速率重置係數 |
| 第II號法定信託基金 | $ | 22 | | | $ | 1 | | | $ | 22 | | | 6/15/2036 | | 4.94 | % | | Libor+165Bps |
| | | | | | | | | | | |
| 亞德金山谷法定信託I | 25 | | | 1 | | | 22 | | | 12/15/2037 | | 4.61 | % | | Libor+132Bps |
| FNB金融服務資本信託I | 25 | | | 1 | | | 23 | | | 9/30/2035 | | 5.13 | % | | Libor+146Bps |
| 帕塔普斯科I法定信託基金 | 5 | | | — | | | 5 | | | 12/15/2035 | | 4.77 | % | | Libor+148Bps |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 77 | | | $ | 3 | | | $ | 72 | | | | | | | |
NOTE 11. 衍生工具和套期保值活動
我們的業務運作和經濟狀況都會帶來一定的風險。我們主要通過管理我們的核心業務活動來管理我們對各種業務和運營風險的敞口。我們管理經濟風險，包括利率風險，主要是通過管理我們資產和負債的金額、來源和期限，以及通過使用衍生品工具。衍生工具被用來減少利率變化對淨利潤和現金流的影響。我們還使用衍生工具來代表我們的客户促進交易。
所有衍生工具均按公允價值於綜合資產負債表列賬，並未計及我們與其他金融機構訂立的主要淨額結算安排的影響。信用風險計入衍生品估計公允價值的確定。衍生資產於綜合資產負債表中於其他資產中列報，衍生負債於其他負債中列報。公允價值變動於收益確認，但與指定為現金流量對衝關係一部分的衍生工具有關的若干變動除外，該等變動於其他全面收益確認。
下表列出了未在綜合資產負債表中抵銷的衍生資產和衍生負債的名義金額和公允價值總額：
表11.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 |
| (單位：百萬) | 金額 | | 資產 | | 負債 | | 金額 | | 資產 | | 負債 |
| 總導數 | | | | | | | | | | | |
| 在符合總漁網安排的情況下： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約-指定 | $ | 1,980 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2,080 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 利率互換--未指定 | 5,318 | | | 83 | | | 1 | | | 5,547 | | | 2 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計以總淨額安排為準 | 7,298 | | | 83 | | | 2 | | | 7,627 | | | 3 | | | 20 | |
| 不受總漁網安排的限制： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換--未指定 | 5,318 | | | 1 | | | 418 | | | 5,547 | | | 172 | | | 24 | |
| 利率鎖定承諾--未指定 | 195 | | | — | | | 19 | | | 482 | | | 9 | | | — | |
| 遠期交貨承諾--未指定 | 263 | | | 3 | | | — | | | 502 | | | 1 | | | 1 | |
| 信用風險合同--未指定 | 442 | | | — | | | — | | | 368 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 總額不受總淨額安排的限制 | 6,218 | | | 4 | | | 437 | | | 6,899 | | | 182 | | | 25 | |
| 總計 | $ | 13,516 | | | $ | 87 | | | $ | 439 | | | $ | 14,526 | | | $ | 185 | | | $ | 45 | |
負債公允價值自2021年12月31日起的變動是由於2022年期間利率大幅上調所致。
某些衍生品交易所已經頒佈了一項規則改變，實際上導致某些衍生品合同的變動保證金支付在法律上被描述為衍生品按市值計價風險的結算，而不是抵押品。
因此，我們更改了對某些衍生品的報告，以記錄通過這些交易所結算的交易的差異保證金。衍生品風險的每日結算不會改變或重置該工具的合同條款。
我們於2020年10月1日採用存款準備金率，並將遵循該指導意見，直到2022年12月31日更新終止。截至2020年10月16日，我們改變了估值方法，以反映中央票據交換所的變化，這些變化將現金轉移的貼現方法和利息計算從隔夜指數掉期(OIS)改為美元清算利率掉期的SOFR，以更好地反映我們交易市場的可獲得價格。這些估值方法中的某些變化適用於符合條件的對衝關係。因此，我們已經更新了我們的對衝文件，以反映與我們的現金流對衝計劃相關的某些權宜之計和例外情況的選擇。估值方法的改變是作為會計估計的改變而應用的，對我們的綜合財務狀況或經營結果沒有重大影響。
根據公認會計原則被指定為對衝工具的衍生品
利率合約。我們簽訂了利率衍生工具協議，將某些商業貸款和我們的某些FHLB預付款的利率特徵從浮動利率修改為固定利率，以減少由於市場利率變化而導致的未來現金流變化的影響。這些協議被指定為現金流對衝，對衝預期未來現金流的風險敞口。衍生工具的收益或損失，包括任何無效，最初作為其他全面收益的組成部分報告，當預測交易影響收益時，隨後重新分類為與預測交易相關的同一行項目的收益。
下表顯示了從AOCI重新分類的金額：
表11.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在衍生工具保單中確認的損益金額 | | 從AOCI重新分類為收入的損益地點 | | 從AOCI重新分類為收入的損益金額 |
| 九個月結束
9月30日， | | | | 九個月結束
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | (39) | | | $ | 3 | | | 利息收入(費用) | | $ | (8) | | | $ | (14) | |
| | | | | 其他收入 | | — | | | — | |
下表為合併損益表中確認的現金流量套期保值關係收益(虧損)：
表11.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位：百萬) | 利息收入--貸款和租賃 | | 利息支出--短期借款 | | 利息收入--貸款和租賃 | | 利息支出--短期借款 |
| 綜合損益表列報的收入和費用行項目總額(現金流量套期的影響包括在這些行項目中) | $ | 760 | | | $ | 17 | | | $ | 671 | | | $ | 21 | |
| 現金流對衝的效果： | | | | | | | |
| 現金流套期保值關係的損益： | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 從AOCI重新歸類為淨收益的損益金額 | (1) | | | (7) | | | 1 | | | (15) | |
| | | | | | | |
|
|
截至2022年9月30日，對預測利息現金流進行對衝的最長時間為3.0好幾年了。在12個月在2022年9月30日之後，我們預計將從AOCI目前報告的淨衍生品損失$17.6百萬(美元)13.6税後淨額)，與對衝貸款和FHLB預付款的利息有關。這一金額可能不同於由於利率變化、對衝解除指定以及2022年9月30日之後增加的其他對衝而實際確認的金額。
有幾個不是與這些現金流對衝相關的套期保值有效性評估中排除的衍生工具收益或虧損的組成部分。此外，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，不是現金流對衝衍生品的收益或損失重新歸類為收益，因為最初預測的交易很可能不會發生。
未被指定為GAAP下的對衝工具的衍生品
有關利率互換、利率鎖定承諾、遠期交割承諾及信用風險合約的説明，請參閲本公司綜合財務報表附註15“衍生工具及對衝活動”。2021年年報表格10-K於2022年2月24日向美國證券交易委員會提交。
與貸款客户及與抵銷對手方達成的利率互換協議於綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的收益或虧損均在當期收益中作為其他收入或其他開支入賬。
售出的名義金額總計為#美元的風險參與協議323.9截至2022年9月30日，剩餘條款範圍為五個月至十九年。根據這些協議，假設客户不履行與第三方簽訂的某些衍生品掉期合約的義務，我們的最大風險敞口為$0.12022年9月30日的百萬美元和0.22021年12月31日為100萬人。買賣的風險分擔協議的公允價值為0.1百萬美元和美元0.12022年9月30日和2022年9月30日分別為0.1百萬美元和美元0.22021年12月31日，分別為100萬。
下表列出了某些衍生金融工具對綜合損益表的影響：
表11.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月結束
9月30日， |
| (單位：百萬) | 合併收入地點表 | | 2022 | | 2021 |
| 利率互換 | 非利息收入--其他 | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率鎖定承諾 | 按揭銀行業務 | | — | | | — | |
| 遠期交割合同 | 按揭銀行業務 | | 2 | | | 2 | |
| 信用風險合同 | 非利息收入--其他 | | — | | | — | |
交易對手信用風險
我們是與我們的大多數掉期衍生品交易商交易對手達成淨額結算安排的一方。抵押品，通常是可交易的證券和/或現金，在FNB和我們的交易對手之間交換，通常受到門檻和轉讓最低限額的限制。對於需要集中清算的掉期交易，我們會將現金郵寄到我們的清算機構。抵押品頭寸每日進行結算或估值，並對吾等收到和質押的金額進行適當調整，以維持該等交易的適當抵押品。
某些主淨額結算協議包含一些條款，如果違反，可能導致交易對手要求立即結算或要求根據衍生工具進行全額抵押。如果我們違反了與衍生品交易對手的協議，我們將被要求按終止價值償還協議下的義務，並將被要求額外支付#美元。0.1百萬美元和美元0.2截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別超過之前作為抵押品向各自交易對手公佈的金額。
下表將綜合資產負債表中列報的衍生資產和衍生負債淨額與產生抵銷的淨額進行對賬：
表11.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 中未抵銷的金額
合併資產負債表 | | |
| (單位：百萬) | 淨額
提交於
合併餘額
牀單 | | 金融
儀器 | | 現金
抵押品 | | 網絡
金額 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | |
| 衍生資產 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定 | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 指定 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 未指定 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 總計 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 衍生資產 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 指定 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 未指定 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
NOTE 12. 承付款、信貸風險和或有事項
我們承諾對涉及超過綜合資產負債表所列金額的某些信用風險因素的信用證和備用信用證進行展期。在客户不履行義務的情況下，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。與承諾提供信用證和備用信用證相關的信用風險與向客户提供貸款和租賃所涉及的信用風險基本相同，並受正常信用政策的約束。由於其中許多承諾額到期而未動用，承諾額總額不一定代表未來的現金流需求。
以下為表外信用風險信息摘要：
表12.1
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 提供信貸的承諾 | $ | 12,920 | | | $ | 11,228 | |
| 備用信用證 | 210 | | | 194 | |
在2022年9月30日，71.6%的信貸承諾取決於客户的財務狀況。我們有能力酌情撤銷此類承諾。承諾通常有固定的到期日
日期或其他終止條款，並可能需要支付費用。根據管理層對客户的信用評估，抵押品可能被認為是必要的。抵押品要求各不相同，可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。
備用信用證是我們開出的有條件的承諾，可能需要在未來的日期付款。我們會透過回顧我們投資組合的歷史表現，積極監察開立信用證所涉及的信貸風險。
我們對不能無條件取消的承付款(包括在綜合資產負債表上的其他負債中)的AULC為#美元。19.42022年9月30日的百萬美元和19.22021年12月31日為100萬人。有關AULC的其他資料載於綜合財務報表附註6“貸款及租賃信貸損失準備”。
除上述承諾外，全資金融子公司FNB Financial Services，LP發行的次級票據由FNB全面及無條件擔保。這些附屬票據包括在綜合財務報表附註“借款”附註10的短期借款及長期借款摘要內。
其他法律程序
在正常業務過程中，我們可能會在法律程序中對另一方或多方提出索賠，我們經常被點名為未決和潛在的法律訴訟的被告或當事人。此外，作為受監管實體，我們受到政府和監管機構的審查、信息收集請求，並可能受到調查和訴訟(正式和非正式)。這種受威脅的索賠、訴訟、調查、監管和行政訴訟程序通常涉及被認為是正常業務活動附帶的事項。在其中許多類型的法律訴訟中，可以主張對重大金錢損害的索賠，而在管理事項中，可以尋求交還、補償、恢復原狀、罰款和/或其他補救行動或制裁的索賠。在這些情況下，如果我們確定我們有值得稱道的防禦，我們將進行侵略性防禦。然而，如果管理層在與律師協商後確定某一問題的解決符合FNB和我們股東的最佳利益，我們可能會這樣做。鑑於這些事項的複雜性以及每一事項所涉及的特定事實和情況，很難預測這些事項的最終結果。然而，根據目前所知及理解以及律師的意見，吾等不相信因該等事宜(不論個別或整體，在實施適用準備金及保險覆蓋範圍後)所產生或可能產生的判決、制裁、和解決議、監管行動、調查、和解或命令(如有)會對吾等的財務狀況或流動資金產生重大不利影響，儘管該等判決、制裁、和解決議、監管行動、調查、和解或命令(如有)可能會對某一特定期間的淨收入產生重大影響。
鑑於訴訟及政府和監管事項的結果本身具有不可預測性，特別是在(I)所要求的損害賠償是不確定的，(Ii)訴訟程序處於早期階段，或(Iii)事項涉及新的法律理論或大量當事人的情況下，自然地，圍繞訴訟和政府及監管事項的時間安排或最終解決方案存在相當大的不確定性，包括可能的最終損失、罰款、恢復原狀、處罰、商業或與每個此類事項相關的不利聲譽影響(如果有)。根據適用的會計指引，當訴訟及政府及監管事宜發展至出現可能並可合理估計的或有虧損時，我們會為訴訟及政府及監管事宜確立應計項目。在這種情況下，可能會出現超過應計金額的損失。我們將繼續關注可能影響應計金額的事態發展，並會適當調整應計金額。如有關或有損失並非既有可能亦非合理地估計，吾等不會確定應計項目，並會繼續監察此事是否有任何發展會令或有損失既有可能發生又可合理估計。我們認為，我們用於法律訴訟的應計項目是適當的，總體上對我們的綜合財務狀況並不重要，儘管未來的應計項目可能會對特定時期的淨收入產生重大影響。
NOTE 13. 股票激勵計劃
限制性股票
我們根據我們的激勵薪酬計劃(計劃)向關鍵員工發放限制性股票獎勵。根據本計劃，我們頒發基於時間的獎勵和基於績效的獎勵，兩者都基於三年制歸屬期間。授予日基於時間的獎勵的公允價值等於授予日我們普通股的價格。基於業績的獎勵的公允價值是基於我們截至授予日的普通股的蒙特卡洛模擬估值。本次估值所用的假設包括股價波動性、無風險利率和股息率。我們同意1,266,821和1,113,314分別於截至2022年和2021年9月30日的9個月內的限制性股票單位，包括297,508和325,284基於業績的限制性股票單位分別在這兩個時期內。截至2022年9月30日，我們有
最高可達9,877,023根據本計劃發行的普通股，包括7,397,9562022年第二季度登記的股票。
未歸屬的限制性股票單位獎勵有資格獲得現金股息或股息等價物，這些股息最終用於購買額外的股票，如果必要的服務期未完成或未達到指定的業績標準，可能會被沒收。這些獎勵在退休、死亡、殘疾時或在獎勵協議中定義的控制權發生變化的情況下，受某些加速歸屬條款的約束。
下表彙總了所述期間與限制性股票單位有關的活動：
表13.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 單位 | | 加權
平均值
格蘭特
單價
分享 | | 單位 | | 加權
平均值
格蘭特
單價
分享 |
| 期初未完成的未歸屬單位 | 4,680,786 | | | $ | 9.71 | | | 4,322,115 | | | $ | 9.46 | |
| 授與 | 1,266,821 | | | 13.07 | | | 1,113,314 | | | 12.65 | |
| 後天 | 60,300 | | | 9.41 | | | — | | | — | |
| 因業績而進行的淨調整 | 244,258 | | | 9.34 | | | 412,540 | | | 11.72 | |
| 既得 | (1,683,372) | | | 10.58 | | | (1,309,476) | | | 12.10 | |
| 沒收/過期/取消 | (219,058) | | | 10.95 | | | (112,002) | | | 10.94 | |
| 股息再投資 | 137,976 | | | 11.91 | | | 134,600 | | | 12.26 | |
| 期末未歸屬單位未清償 | 4,487,711 | | | 10.31 | | | 4,561,091 | | | 9.74 | |
下表提供了與限制性股票單位相關的某些信息：
表13.2
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 九個月結束
9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 基於股票的薪酬費用 | $ | 15 | | | $ | 17 | |
| 與股票薪酬支出相關的税收優惠 | 3 | | | 4 | |
| 歸屬單位的公允價值 | 21 | | | 16 | |
截至2022年9月30日，12.1與未歸屬限制性股票單位有關的未確認補償費用，包括#美元1.2根據該計劃在退休後立即歸屬的加速歸屬的100萬美元。
截至2022年9月30日，限制性股票單位的構成如下：
表13.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 服務-
基座
單位 | | 性能-
基座
單位 | | 總計 |
| 未歸屬的限制性股票單位 | 2,858,668 | | | 1,629,043 | | | 4,487,711 | |
| 未確認的補償費用 | $ | 11 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | |
| 內在價值 | $ | 33 | | | $ | 19 | | | $ | 52 | |
| 加權平均剩餘壽命(年) | 1.91 | | 1.30 | | 1.69 |
股票期權
所有已發行的股票期權都是從收購中假定的，並完全授予。收購完成後，被收購公司發行的所有未償還股票期權均轉換為等值的FNB股票期權。我們發行庫存股或授權但未發行的股票，以滿足行使的股票期權。
截至2022年9月30日，我們擁有167,948已發行和可行使的股票期權，每股加權平均行權價為$9.03，與170,529已發行和可行使的股票期權，每股加權平均行權價為$8.75截至2021年9月30日。
截至2022年9月30日，已發行和可行使的股票期權的內在價值為$0.4百萬美元。總內在價值代表標的股票的公允價值超出期權行權價的金額。
NOTE 14. 所得税
所得税費用
聯邦和州所得税支出及法定税率和實際有效税率如下：
表14.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 當期所得税： | | | | | | | |
| 聯邦税 | $ | 32 | | | $ | 22 | | | $ | 61 | | | $ | 62 | |
| 州税 | 2 | | | 1 | | | 7 | | | 4 | |
| 當期所得税總額 | 34 | | | 23 | | | 68 | | | 66 | |
| 遞延所得税： | | | | | | | |
| 聯邦税 | — | | | 4 | | | 8 | | | 7 | |
| 州税 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 遞延所得税總額 | 1 | | | 4 | | | 9 | | | 8 | |
| 所得税總額 | $ | 35 | | | $ | 27 | | | $ | 77 | | | $ | 74 | |
| 法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 實際税率 | 20.7 | | | 19.7 | | | 20.5 | | | 19.5 | |
與2021年相比，截至2022年9月30日的9個月的有效税率上升，主要是由於州所得税增加和FDIC保險扣除免税額增加。
遞延所得税
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於税務目的的臨時差額之間的税收淨影響。遞延税項資產及負債乃根據適用於預計收回或支付暫時性差額的年度的制定税率計量。遞延税項淨資產為#美元150.4百萬美元和美元43.4分別為2022年9月30日和2021年12月31日。增加的原因是從Howard獲得遞延税金淨額，以及與債務證券未實現虧損相關的遞延税金資產增加。
NOTE 15. 其他全面收益(虧損)
下表按組成部分列出了扣除税後的AOCI的變動情況：
表15.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 未實現
淨收益(虧損)
債務證券
可用
待售 | | 未實現
淨收益
(虧損)
導數
儀器 | | 無法識別
養老金和
退休後
義務 | | 總計 |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 8 | | | $ | (22) | | | $ | (48) | | | $ | (62) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (294) | | | (30) | | | 2 | | | (322) | |
| 從AOCI重新分類的金額 | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (294) | | | (24) | | | 2 | | | (316) | |
| 期末餘額 | $ | (286) | | | $ | (46) | | | $ | (46) | | | $ | (378) | |
|
從AOCI重新分類的與債務證券AFS相關的金額包括在綜合收益表的證券淨收益中，而從AOCI重新分類的與現金流量對衝計劃中的衍生工具相關的金額通常包括綜合收益表上的貸款利息收入和租賃。從AOCI重新分類的與債務證券、AFS和衍生工具重新分類相關的税項(利益)支出金額計入綜合收益表的所得税。
NOTE 16. 普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以普通股已發行股份的加權平均數量，再除以限制性股票的未歸屬股份。
普通股每股攤薄收益的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收入除以已發行普通股的加權平均股數，並根據可供股票期權和限制性股票發行的潛在普通股的稀釋效應進行調整，按庫存股方法計算。只有在普通股每股收益被稀釋時，才會對已發行普通股的加權平均股數進行調整。
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
表16.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
(以百萬美元為單位，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 138 | | | $ | 111 | | | $ | 300 | | | $ | 306 | |
| 減去：優先股股息 | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 6 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 136 | | | $ | 109 | | | $ | 294 | | | $ | 300 | |
| 基本加權平均已發行普通股 | 350,910,562 | | | 319,512,598 | | | 348,868,423 | | | 320,023,695 | |
| 稀釋性股票期權、認股權證和限制性股票的淨影響 | 3,743,917 | | | 3,348,329 | | | 3,917,702 | | | 3,611,960 | |
| 稀釋加權平均已發行普通股 | 354,654,479 | | | 322,860,927 | | | 352,786,125 | | | 323,635,655 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.39 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.94 | |
| 稀釋 | $ | 0.38 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.93 | |
有幾個不是截至2022年和2021年9月30日的三個月或九個月的反稀釋股票。2022年1月，我們發佈了34.1100萬股普通股，作為霍華德收購的一部分。
NOTE 17. 現金流信息
以下為補充現金流信息摘要：
表17.1
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 為存款和其他借款支付的利息 | $ | 88 | | | $ | 82 | |
| 已繳納的所得税 | 56 | | | 53 | |
| 將貸款轉移到其他擁有的房地產 | 1 | | | 3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
我們做到了不是截至2022年9月30日和2021年9月30日，我沒有任何受限現金。
與霍華德收購有關的補充非現金信息包括在附註3，合併和收購中。
NOTE 18. 業務細分
我們的業務是在三可報告的細分市場：社區銀行、財富管理和保險。
•社區銀行部門提供商業和個人銀行服務。商業銀行解決方案包括企業銀行、小企業銀行、投資房地產融資、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行產品和服務包括存款產品、抵押貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。
•財富管理部門提供廣泛的個人和企業信託服務，包括遺產和信託遺產的管理。此外，它還提供各種替代產品，包括證券經紀(在第三方安排下)和投資諮詢服務、共同基金和年金。
•保險部門包括通過主要承運人提供所有商業和個人保險的全方位服務保險經紀服務。保險部門還包括一家再保險公司。
下表提供了FNB這些部門的財務信息。在“母公司及其他”標題下提供的資料代表不被視為FNB的須報告分部及/或一般營運開支的業務，幷包括母公司、其他非銀行附屬公司及抵銷及調整以與綜合財務報表對賬。
表18.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 社區
銀行業 | | 財富
管理 | | 保險 | | 父項和
其他 | | 已整合 |
| 截至2022年9月30日止的三個月 | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 342 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 343 | |
| 利息支出 | 41 | | | — | | | — | | | 5 | | | 46 | |
| 淨利息收入 | 301 | | | — | | | — | | | (4) | | | 297 | |
| 信貸損失準備金 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| 非利息收入 | 62 | | | 16 | | | 7 | | | (2) | | | 83 | |
非利息支出(1) | 174 | | | 11 | | | 5 | | | 2 | | | 192 | |
| 無形資產攤銷 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 所得税支出(福利) | 36 | | | 1 | | | — | | | (2) | | | 35 | |
| 淨收益(虧損) | 138 | | | 4 | | | 2 | | | (6) | | | 138 | |
| 總資產 | 42,458 | | | 37 | | | 33 | | | 62 | | | 42,590 | |
| 總無形資產 | 2,451 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,487 | |
| 截至2021年9月30日止的三個月 | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 256 | |
| 利息支出 | 20 | | | — | | | — | | | 4 | | | 24 | |
| 淨利息收入 | 235 | | | — | | | — | | | (3) | | | 232 | |
| 信貸損失準備金 | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 非利息收入 | 68 | | | 15 | | | 6 | | | (1) | | | 88 | |
非利息支出(1) | 164 | | | 10 | | | 5 | | | 2 | | | 181 | |
| 無形資產攤銷 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 所得税支出(福利) | 27 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 27 | |
| 淨收益(虧損) | 111 | | | 4 | | | 1 | | | (5) | | | 111 | |
| 總資產 | 39,238 | | | 43 | | | 34 | | | 46 | | | 39,361 | |
| 總無形資產 | 2,271 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,307 | |
| (1)不包括單獨列報的無形資產攤銷。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 社區
銀行業 | | 財富
管理 | | 保險 | | 父項和
其他 | | 已整合 |
| 截至2022年9月30日止的9個月 | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 874 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 877 | |
| 利息支出 | 82 | | | — | | | — | | | 10 | | | 92 | |
| 淨利息收入 | 792 | | | — | | | — | | | (7) | | | 785 | |
| 信貸損失準備金 | 35 | | | — | | | — | | | 1 | | | 36 | |
| 非利息收入 | 179 | | | 48 | | | 20 | | | (4) | | | 243 | |
非利息支出(1) | 554 | | | 32 | | | 14 | | | 5 | | | 605 | |
| 無形資產攤銷 | 9 | | | — | | | 1 | | | — | | | 10 | |
| 所得税支出(福利) | 78 | | | 3 | | | 1 | | | (5) | | | 77 | |
| 淨收益(虧損) | 295 | | | 13 | | | 4 | | | (12) | | | 300 | |
| 總資產 | 42,458 | | | 37 | | | 33 | | | 62 | | | 42,590 | |
| 總無形資產 | 2,451 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,487 | |
| 截至2021年9月30日止的9個月 | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 760 | |
| 利息支出 | 67 | | | — | | | — | | | 10 | | | 77 | |
| 淨利息收入 | 692 | | | — | | | — | | | (9) | | | 683 | |
| 信貸損失準備金 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | |
| 非利息收入 | 191 | | | 45 | | | 19 | | | (4) | | | 251 | |
非利息支出(1) | 491 | | | 30 | | | 15 | | | 6 | | | 542 | |
| 無形資產攤銷 | 8 | | | — | | | 1 | | | — | | | 9 | |
| 所得税支出(福利) | 75 | | | 3 | | | 1 | | | (5) | | | 74 | |
| 淨收益(虧損) | 307 | | | 12 | | | 2 | | | (15) | | | 306 | |
| 總資產 | 39,238 | | | 43 | | | 34 | | | 46 | | | 39,361 | |
| 總無形資產 | 2,271 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,307 | |
(1)不包括單獨列報的無形資產攤銷。
NOTE 19. 公允價值計量
請參閲我們的綜合財務報表附註25“公允價值計量2021年年報表格10-K於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會，説明按公允價值經常性和非經常性基礎上計量的資產和負債的其他估值方法。
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
表19.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | |
| 按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 256 | |
| 美國政府機構 | — | | | 117 | | | — | | | 117 | |
| 美國政府支持的實體 | — | | | 261 | | | — | | | 261 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | — | | | 1,280 | | | — | | | 1,280 | |
| 機構抵押抵押債券 | — | | | 1,022 | | | — | | | 1,022 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 407 | | | — | | | 407 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 其他債務證券 | — | | | 19 | | | 1 | | | 20 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 256 | | | 3,135 | | | 1 | | | 3,392 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 117 | | | — | | | 117 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | — | | | 84 | | | — | | | 84 | |
| 不用於交易 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 87 | | | — | | | 87 | |
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 256 | | | $ | 3,339 | | | $ | 1 | | | $ | 3,596 | |
| 按公允價值計量的負債 | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | $ | — | | | $ | 419 | | | $ | — | | | $ | 419 | |
| 不用於交易 | — | | | 1 | | | 19 | | | 20 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 420 | | | 19 | | | 439 | |
| 按公允價值經常性計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 420 | | | $ | 19 | | | $ | 439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 204 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 204 | |
| 美國政府機構 | — | | | 155 | | | — | | | 155 | |
| 美國政府支持的實體 | — | | | 192 | | | — | | | 192 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | — | | | 1,357 | | | — | | | 1,357 | |
| 機構抵押抵押債券 | — | | | 1,186 | | | — | | | 1,186 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 297 | | | — | | | 297 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 其他債務證券 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 204 | | | 3,222 | | | — | | | 3,426 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 269 | | | — | | | 269 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | — | | | 174 | | | — | | | 174 | |
| 不用於交易 | — | | | 2 | | | 9 | | | 11 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 176 | | | 9 | | | 185 | |
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 204 | | | $ | 3,667 | | | $ | 9 | | | $ | 3,880 | |
| 按公允價值計量的負債 | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 44 | |
| 不用於交易 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
| 按公允價值經常性計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 45 | |
下表提供了有關按公允價值經常性計量的資產的其他信息，我們已使用第3級投入來確定公允價值：
表19.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 其他
債務
證券 | | | | | | 利息
費率
鎖定
承付款 | | 總計 |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | — | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 購買、發行、銷售和結算： | | | | | | | | | |
| 購買 | 2 | | | | | | | — | | | 2 | |
| 發行 | — | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 聚落 | (1) | | | | | | | (9) | | | (10) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 1 | | | | | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | — | | | | | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 購買、發行、銷售和結算： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 發行 | — | | | | | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | | |
| 聚落 | — | | | | | | | (24) | | | (24) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | — | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
我們每季度審查一次公允價值層次分類。估值屬性的可觀測性的變化可能會導致某些金融資產或負債的重新分類。這類重新定級在發生變動的期間開始時按公允價值報告為調入/調出第3級。有幾個不是在2022年或2021年的前九個月，在各層級之間轉移資產或負債。
我們不時在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或公允價值較低的會計核算或個別資產的減記而產生的。用於計量這些公允價值調整的估值方法載於下列綜合財務報表附註25，“公允價值計量”。2021年年報表格10-K. 對於在資產負債表日仍在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，下表列出了相關資產或投資組合的層次結構和公允價值：
表19.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 17 | |
| 其他資產-MSR | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他資產-SBA服務資產 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 20 | |
| 其他資產-MSR | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 其他資產-SBA服務資產 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
上表抵押品依賴貸款及OREO的公允價值金額分別於截至2022年9月30日及2021年12月31日止九個月或十二個月內的某一日期估計。因此，列報的公允價值信息不一定是截至期末的。在截至2022年9月30日的9個月內，按公允價值非經常性計量或重新計量的抵押品依賴貸款的賬面金額為#美元。16.6百萬，
它包括已分配的ACL$5.8百萬美元。會計準則包括對適用於本期公允價值計量的撥備的貸項。2.5100萬美元，這是對截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金的減少。
截至2022年9月30日，有不是在非經常性基礎上按公允價值計量的MSR，以及不是相關估值免税額。收回了先前的估值津貼#美元。2.5包括在截至2022年9月30日的9個月的收益中。小企業管理局按公允價值在非經常性基礎上計量的服務資產賬面價值為#美元。2.2100萬美元，其中包括#美元的估值津貼1.4百萬，截至2022年9月30日。曾經有過不是收回計入截至2022年9月30日止九個月盈利的估值津貼。
奧利奧在2022年期間按公允價值非經常性計量，賬面價值為#美元。3.2100萬美元，其中包括#美元的估值津貼0.5百萬，截至2022年9月30日。估值津貼包括#美元的損失。0.5100萬美元，包括在截至2022年9月30日的9個月的收益中。
金融工具的公允價值
請參閲附註25，“公允價值計量”，參考我們的2021年年報表格10-K於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會，以説明用於估計每種金融工具公允價值的方法和假設。
我們金融工具的公允價值如下：
表19.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允價值計量 |
| (單位：百萬) | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,276 | | | $ | 2,276 | | | $ | 2,276 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 3,392 | | | 3,392 | | | 256 | | | 3,135 | | | 1 | |
| 持有至到期的債務證券 | 3,820 | | | 3,349 | | | — | | | 3,349 | | | — | |
| 淨貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款 | 28,544 | | | 26,768 | | | — | | | 117 | | | 26,651 | |
| 貸款償還權 | 54 | | | 72 | | | — | | | — | | | 72 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生資產 | 87 | | | 87 | | | — | | | 87 | | | — | |
| 應計應收利息 | 101 | | | 101 | | | 101 | | | — | | | — | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 33,893 | | | 33,804 | | | 30,994 | | | 2,810 | | | — | |
| 短期借款 | 1,395 | | | 1,386 | | | 1,386 | | | — | | | — | |
| 長期借款 | 1,059 | | | 1,034 | | | — | | | — | | | 1,034 | |
| 衍生負債 | 439 | | | 439 | | | — | | | 420 | | | 19 | |
| 應計應付利息 | 14 | | | 14 | | | 14 | | | — | | | — | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,493 | | | $ | 3,493 | | | $ | 3,493 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 3,426 | | | 3,426 | | | 204 | | | 3,222 | | | — | |
| 持有至到期的債務證券 | 3,463 | | | 3,506 | | | — | | | 3,506 | | | — | |
| 淨貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款 | 24,919 | | | 24,518 | | | — | | | 269 | | | 24,249 | |
| 貸款償還權 | 47 | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生資產 | 185 | | | 185 | | | — | | | 176 | | | 9 | |
| 應計應收利息 | 76 | | | 76 | | | 76 | | | — | | | — | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 31,726 | | | 31,725 | | | 28,867 | | | 2,858 | | | — | |
| 短期借款 | 1,536 | | | 1,536 | | | 1,536 | | | — | | | — | |
| 長期借款 | 682 | | | 704 | | | — | | | — | | | 704 | |
| 衍生負債 | 45 | | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | |
| 應計應付利息 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | — | | | — | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
MD&A概述並重點介紹了我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的財務狀況和綜合經營業績的重大變化。本MD&A應與本文所載的合併財務報表及其附註以及我們的2021年年報表格10-K於2022年2月24日向美國證券交易委員會提交。我們截至2022年9月30日的9個月的經營業績並不一定代表全年的預期業績。
關於前瞻性信息的警示聲明
這份報告可能包含有關我們對收益、收入、費用、税率、資本和流動性水平及比率、資產質量水平、財務狀況的陳述，以及與我們當前或未來的業務和運營有關或影響的其他事項。這些陳述可以被認為是1995年私人證券訴訟改革法意義上的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述涉及各種假設、風險和不確定性，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而變化。實際結果或未來事件可能與我們的前瞻性陳述中預期的不同，也可能與歷史表現和事件不符。由於前瞻性陳述涉及重大風險和不確定因素，應謹慎行事，不要過度依賴此類陳述。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“將會”、“應該”、“計劃”、“目標”以及其他類似的詞語和表述來識別。我們不承擔任何更新前瞻性陳述的責任，除非聯邦證券法要求。
我們的前瞻性陳述受以下主要風險和不確定性的影響：
•我們的業務、財務結果和資產負債表價值受到商業、經濟和政治環境的影響，包括但不限於：(I)美國和全球金融市場的發展；(Ii)FRB、FDIC、UST、OCC和其他政府機構的行動，特別是那些影響貨幣供應、市場利率或以其他方式影響金融服務業業務活動的行動；(Iii)美國經濟總體以及我們市場區域內的地區和本地經濟放緩；(Iv)通脹擔憂；(V)美國或其全球貿易夥伴的關税或其他貿易政策的影響；和(Vi)美國的社會政治環境。
•業務和經營業績受到我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當的情況下，通過有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術，以及滿足不斷變化的監管資本和流動性標準。
•競爭可能會影響客户的獲取、增長和留存，以及信貸利差、存款積累和產品定價，這可能會影響市場份額、貸款、存款和收入。我們預測、快速反應並繼續應對技術變化和新冠肺炎挑戰的能力也會影響我們響應客户需求和滿足競爭需求的能力。
•業務和經營業績也可能受到以下因素的影響：普遍的自然災害和其他災害；流行病，包括新冠肺炎大流行危機的影響和大流行後的恢復正常；全球性事件，包括烏克蘭與俄羅斯的衝突；混亂，包括勞動力短缺；供應鏈中斷和運輸延誤；恐怖活動；系統故障；安全漏洞；重大政治事件；網絡攻擊；或通過對一般經濟和金融市場的影響，或通過對我們或我們的特定交易對手的影響，對我們或我們的交易對手造成的國際敵對行動。
•法律、法規和會計方面的發展可能會對我們運營和發展業務的能力、財務狀況、運營結果、競爭地位和聲譽產生影響。聲譽影響可能會影響業務的產生和留住、流動性、資金以及吸引和留住人才的能力等問題。這些發展可能包括：
◦本報告討論了當前美國總統政府的政策和優先事項，包括立法和監管改革、監管或執行優先事項的不同方法、影響金融服務業監管的變化、監管義務或限制、消費者保護、税收、員工福利、補償做法、養老金、破產和其他行業方面，以及會計政策和原則的變化。
◦銀行資本金要求、貸款損失準備金和流動性標準的法規或會計準則的變化。
◦貨幣和財政政策的變化，包括聯邦公開市場委員會的利率政策和策略。
◦不利於解決法律程序或其他索賠以及監管和其他政府調查或其他調查。這些問題可能導致金錢判決或和解、執法行動或其他補救措施，包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的業務做法，以及額外的費用和附屬成本，並可能對FNB造成聲譽損害。
◦監管審查和監督過程的結果，包括我們未能滿足聯邦銀行監管機構或其他政府機構提出的要求。
◦業務和經營業績受到我們有效識別和管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當情況下通過有效使用保單、流程、系統和控制、第三方保險、衍生品以及資本和流動性管理技術。
◦對我們的財務狀況、經營結果、財務披露和未來業務戰略的影響，涉及由於應用“當前預期信貸損失”會計準則(CECL)而導致的預測宏觀經濟狀況變化對ACL的影響。
◦我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施的故障、中斷或破壞，包括由於網絡攻擊或活動造成的。
•新冠肺炎疫情以及聯邦、州和地方為應對新冠肺炎而採取的監管和政府行動，已導致金融市場以及國家和地方經濟狀況的波動性增加、供應鏈挑戰、通脹壓力上升、失業率上升和企業倒閉，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性或我們的管理層、員工、客户和關鍵供應商與供應商等產生實質性影響。鑑於與新冠肺炎疫情相關的許多未知因素，我們的前瞻性表述繼續受到各種情況的影響，這些情況可能與我們目前正在經歷或預期的情況有很大不同，包括但不限於美國經濟和勞動力市場面臨的挑戰逆風，以及商業和消費客户基本面、預期和情緒可能發生的變化。由於新冠肺炎的影響，包括對病毒持續變異的潛在影響的不確定性，美國政府採取應對措施或提供經濟救濟的不確定性，對疫情持續時間和疫苗接種努力成功與否的不確定性，此次大流行可能會對我們的業務、運營和財務業績產生實質性的不利影響。
•我們的業務增長在一定程度上是通過收購和新的戰略舉措。風險和不確定性包括所收購業務的性質和戰略計劃所帶來的風險和不確定性，在某些情況下包括與我們進入新業務或新的地域或其他市場相關的風險，以及我們對這些新領域的不熟悉所產生的風險，以及與收購交易本身相關的風險和各種不確定因素、監管問題以及被收購業務在交易完成後整合到FNB中。即將進行的FNB-UB Bancorp合併帶來的此類風險包括但不限於：
•交易的預期收益，包括預期的成本節約和戰略收益，可能沒有按預期實現，或根本沒有實現，包括由於兩家公司整合產生的影響或問題，或由於經濟實力，FNB和UB Bancorp開展業務的領域的競爭因素，或其他意外因素或事件的結果；
•交易的完成取決於不能保證的慣常成交條件的滿足，交易的時間和完成取決於目前無法準確預測的各種因素；
•發生可能導致一方或者雙方有權終止合併協議的事件、變更或者其他情形；
•雖然交易已獲得銀行監管部門的批准，但交易的完成仍受銀行監管部門的監督，這可能會導致額外的重大費用或推遲合併交易的完成；
•對業務或員工關係的潛在不良反應或變化，包括因宣佈或完成交易而引起的反應或變化；
•可能對FNB或UB Bancorp提起的任何法律訴訟的結果；
•影響金融機構行業的後續聯邦立法和監管行動以及改革可能會對擬議合併的經濟效益產生重大影響；
•在將UB Bancorp的業務整合到FNB以及轉換UB Bancorp的技術系統和客户數據方面出現意想不到的挑戰或延遲，可能會顯著增加與交易相關的費用；以及
•可能影響FNB和UB Bancorp未來業績的其他因素，包括資產質量和信用風險的變化；無法維持收入和收益增長；利率和資本市場的變化；通貨膨脹；客户借款、償還、投資和存款做法；技術變化的影響、程度和時機；資本管理活動；以及聯邦儲備委員會的其他行動和立法和監管行動和改革。
這裏確定的風險不是排他性的，也不是我們可能面臨的風險類型，實際結果可能與這些風險和不確定性所明示或暗示的結果大不相同，這些風險和不確定性包括但不限於項目1A所述的風險因素和其他不確定性。風險因素和我們的風險管理部分2021年年報表格10-K，我們隨後的2022年季度報告Form 10-Q(包括風險因素和風險管理討論)以及我們提交給美國證券交易委員會的其他2022年文件，可在我們的公司網站https://www.fnb-online.com/about-us/investor-information/reports-and-filings或美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。更具體地説，我們的前瞻性聲明可能會受到與新冠肺炎疫情及其宏觀經濟影響以及由此產生的政府、企業和社會應對措施相關的不斷變化的風險和不確定性的影響。我們僅將我們的網址作為不活躍的文本參考。我們網站上的信息不是我們美國證券交易委員會備案文件的一部分。
關鍵會計政策的應用
我們的重要會計政策的描述包含在我們的2021年年報表格10-K於2022年2月24日在美國證券交易委員會提交，標題為《關鍵會計政策的應用》。自2021年12月31日以來，關鍵會計政策或用於應用這些政策的假設和判斷沒有重大變化。
使用非公認會計準則財務衡量標準和主要業績指標
為了補充我們根據公認會計原則編制的綜合財務報表，我們使用某些非GAAP財務指標，例如普通股股東可獲得的營業淨收入、每股稀釋後營業收益、平均有形普通股回報率、平均有形資產回報率、每股有形賬面價值、有形股本與有形資產的比率、有形普通股權益與有形資產的比率、效率比率和淨息差(FTE)，以向投資者提供有用的信息，幫助他們瞭解我們的經營業績和趨勢，並便於與同行的業績進行比較。管理層在內部使用這些衡量標準來評估和更好地瞭解我們與核心業務活動相關的基本業務業績和趨勢。我們使用的非GAAP財務指標和關鍵業績指標可能與其他金融機構用來評估其業績和趨勢的非GAAP財務指標和關鍵業績指標不同。
這些非GAAP財務指標應被視為補充性質，而不是取代或優於我們根據GAAP編制的報告結果。在披露非公認會計準則財務計量時，美國證券交易委員會G規則要求：(1)列報根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務計量；(2)協調根據公認會計原則列報的非公認會計準則財務計量和根據公認會計準則計算和列報的最直接可比財務計量之間的差異。非公認會計準則業務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬列於本報告後面“非公認會計準則財務計量和關鍵業績指標與公認會計準則的對賬”標題下。
管理層認為，合併費用、收購的非PCD貸款的初始撥備以及分支機構合併成本等項目並不是運營我們業務和設施的有機組成部分。這些項目被認為是影響收益的重大項目，因為它們被認為是普通銀行活動之外的項目。合併開支及分行合併成本主要指為履行被收購實體或已關閉分行的合約義務而產生的開支，而不會對吾等帶來任何有用的持續利益。這些成本因每筆交易而異，並可能因交易的規模和複雜程度而有很大差異。
為方便同業比較淨息差和效率比率，我們在計算淨息差時採用按應課税等值基準計算的淨利息收入，方法是增加免税資產(貸款和投資)所賺取的利息收入，使其完全等同於應税投資所賺取的利息收入(根據公認會計原則，這項調整是不允許的)。2022年和2021年期間的應税等值金額是使用21%的聯邦法定所得税税率計算的。
財務摘要
2022年第三季度普通股股東可獲得的淨收入為1.355億美元，或每股稀釋後普通股收益0.38美元，而2021年第三季度普通股股東可獲得的淨收入為1.095億美元，或每股稀釋後普通股收益0.34美元。在運營基礎上，2022年第三季度稀釋後普通股(非公認會計準則)每股收益為0.39美元，不包括與合併相關的210萬美元(税前)；2021年第三季度為0.34美元，不包括90萬美元的重大項目(税前)。
在第三季度，我們創造了強勁的財務業績，創下了多項紀錄，包括總收入3.8億美元，每股營業收益(非GAAP)0.39美元，效率比率(Non-GAAP)49%，以及平均有形普通股權益(ROATCE)(非GAAP)19%的強勁回報率。與上一季度相比，期末貸款和存款的年化增長率分別為10%和5%，我們保持了強勁的存款組合，無息存款佔35%。我們的資產質量繼續表現良好，拖欠率較低，淨撇賬比例為0.04%。我們將繼續關注經濟環境的變化，並將積極監測新出現的風險，以應對可能具有挑戰性的宏觀經濟狀況。
損益表要點(除特別註明外，2022年第三季度與2021年第三季度相比)
•創紀錄的總收入為3.796億美元，增加了5830萬美元，增幅18.2%。
•淨利息收入增加6470萬美元，增幅27.8%，達到2.971億美元，主要是由於盈利資產增長的好處，以及利率環境的上升。
•在相關季度的基礎上，淨利息收入為2.971億美元，比上一季度的2.537億美元增加了4340萬美元，增幅為17.1%，這主要是由於平均收益資產的增長以及較高利率環境的好處。
•在相連季度的基礎上，淨息差(FTE)(非公認會計準則)增加43個基點至3.19%，盈利資產收益率增加62個基點，資金成本增加20個基點。2022年第三季度，聯邦公開市場委員會將聯邦基金目標利率總共上調了150個基點，使今年迄今的上調幅度達到300個基點。
•按年計算的淨撇賬與貸款總額平均比率為0.04%，而去年同期則為0.03%。 在整個貸款組合中具有良好的資產質量表現。
•實際税率為20.7%，而去年同期為19.7%，增加的原因是税前所得税和州所得税增加。
•效率比率(非GAAP)達到創紀錄的49.4%，比2021年9月30日提高了600個基點，反映了創紀錄的收入和對費用的持續紀律管理。
資產負債表要點(期末餘額，2022年9月30日與2021年12月31日相比，除非另有規定
(註明)
•期末貸款和租賃總額比2021年9月30日增加41億美元，增幅16.4%，其中包括截至2022年1月22日收購日期霍華德收購的18億美元貸款。消費貸款增加23億元，增幅27.5%，商業貸款及租賃增加18億元，增幅10.8%，但有關增幅因購買力平價貸款的跌幅而被部分抵銷。截至2022年9月30日，PPP貸款總額為4370萬美元，而2021年9月30日為6.943億美元。
•按相連季度計算，期末貸款和租賃增加7.357億美元，摺合成年率為10.4%，其中消費貸款增加5.468億美元，商業貸款和租賃增加1.889億美元。第二季度平均貸款和租賃增加12億美元，摺合成年率增長17.3%，其中消費貸款增加7.229億美元，商業貸款和租賃增加4.631億美元。
•平均存款總額較上年同期增加28億元，升幅為9.0%，其中無息存款平均增加14億元，升幅13.9%，有息往來存款增加10億元，升幅7.3%，但有關升幅因定期存款平均減少1.448億元和4.7%而部分抵銷。平均存款增長
反映了新的和現有客户關係的有機增長，包括霍華德截至2022年1月22日收購日期獲得的18億美元存款。按相關季度計算，期末存款摺合成年率增加4.13億美元，增幅為4.9%。
•由於貸款增長超過存款增長，貸款與存款比率由78.7%上升至84.9%。此外，資金組合繼續改善，無息存款佔總存款的比例由34%增至35%。
•總資產為426億美元，與395億美元相比，增加了31億美元，增幅為7.8%，這主要是由於貸款的有機增長和對Howard的收購。
•貸款與租賃總額的比率為1.34%，而貸款及租賃總額的比率為1.38%，與改善的信貸指標在方向上一致。截至2022年9月30日，貸款和租賃的ACL總額為3.85億美元，而增加的原因是貸款大幅增長、CECL相關模型受預測的宏觀經濟放緩和較低的預付款速度假設以及與Howard收購相關的初始ACL的影響。
•每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)為8.02美元，下降 與2022年6月30日相比，為0.08美元，或1.0%。截至2022年9月30日，AOCI每股普通股有形賬面價值減少了1.08美元，主要是由於利率上升對AFS證券公允價值的影響，而截至2022年6月30日減少了0.72美元，被更高的税前收入所抵消。
•CET1監管資本比率為9.7%，與2022年6月30日的9.7%一致，得益於該季度留存收益的強勁增長。
表1
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| 截至三個月
9月30日， |
| 季度業績摘要 | 2022 | | 2021 |
| 報告的結果 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入(百萬美元) | $ | 135.5 | | | $ | 109.5 | |
| 稀釋後普通股每股淨收益 | 0.38 | | | 0.34 | |
| 普通股每股賬面價值(期末) | 15.11 | | | 15.65 | |
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| 普通股一級資本比率 | 9.7 | % | | 9.9 | % |
| 經營業績(非公認會計準則) | | | |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入(百萬美元) | $ | 137.2 | | | $ | 110.2 | |
| 稀釋後普通股每股營業淨收入 | 0.39 | | | 0.34 | |
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| 平均稀釋後已發行普通股(千股) | 354,654 | | | 322,861 | |
影響收益的重大項目(1) (百萬) | | | |
| 税前合併相關費用 | $ | (2.1) | | | $ | (0.9) | |
| 合併相關費用的税後影響 | (1.7) | | | (0.7) | |
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| 税前重大項目合計 | $ | (2.1) | | | $ | (0.9) | |
| 税後重大項目合計 | $ | (1.7) | | | $ | (0.7) | |
| 資本衡量標準(非公認會計準則) | | | |
| 有形普通股權益與有形資產之比(期末) | 7.02 | % | | 7.24 | % |
| 每股普通股有形賬面價值(期末) | $ | 8.02 | | | $ | 8.42 | |
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| 九個月結束
9月30日， |
| 年初至今業績摘要 | 2022 | | 2021 |
| 報告的結果 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入(百萬美元) | $ | 293.6 | | | $ | 300.1 | |
| 稀釋後普通股每股淨收益 | 0.83 | | | 0.93 | |
| | | |
| 經營業績(非公認會計準則) | | | |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入(百萬美元) | 337.9 | | | 302.9 | |
| 稀釋後普通股每股營業淨收入 | 0.96 | | | 0.94 | |
| | | |
| 平均稀釋後已發行普通股(千股) | 352,786 | | | 323,636 | |
影響收益的重大項目(1)(百萬) | | | |
| 税前合併相關費用 | $ | (32.8) | | | $ | (0.9) | |
| 合併相關費用的税後影響 | (25.9) | | | (0.7) | |
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| 與收購相關的税前撥備費用 | (19.1) | | | — | |
| 與收購相關的撥備費用的税後影響 | (15.1) | | | — | |
| 分支機構税前合併成本 | (4.2) | | | (2.6) | |
| 分支機構合併成本的税後影響 | (3.3) | | | (2.1) | |
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| 税前重大項目合計 | $ | (56.1) | | | $ | (3.5) | |
| 税後重大項目合計 | $ | (44.3) | | | $ | (2.8) | |
(1) 對盈利的有利(不利)影響 |
行業發展動態
降低通貨膨脹率法案
2022年8月16日，《降低通脹法案》(IRA)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍引入了15%的企業替代最低税(AMT)，主要基於合併調整後的GAAP淨收入，最低起徵點為10億美元。企業AMT規定在2022年12月31日後開始的納税年度有效。計算的細節將以財政部將發佈的規定為準。我們目前的淨收入水平遠低於10億美元的門檻，但我們將關注監管發展，並將繼續評估公司AMT的影響(如果有的話)。
愛爾蘭共和軍對覆蓋公司在2022年12月31日之後進行的股票回購的公平市場價值徵收1%的消費税。回購的股份的總應税價值減去該納税年度內任何新發行的股票的公平市場價值，包括向員工發行的股票。
Libor和Sofr
英國金融市場行為監管局(FCA)是LIBOR的監管機構，2021年3月5日宣佈，他們將不再要求任何小組銀行在2021年12月31日後繼續提交LIBOR。由於涉及美元LIBOR，FCA宣佈，某些LIBOR期限將繼續發佈到2023年6月30日。銀行監管機構在一份聯合聲明中敦促銀行在2021年底之前完全停止在新交易中使用倫敦銀行間同業拆借利率，以避免可能產生的安全和穩健風險。紐約聯邦儲備銀行成立了一個名為替代參考利率委員會(ARRC)的工作小組，以幫助美國機構放棄LIBOR作為基準利率。ARRC建議使用SOFR作為LIBOR的替代指數。
2022年3月15日，《可調整利率(LIBOR)法》(LIBOR Act)簽署成為法律。《倫敦銀行同業拆借利率法》為在未規定使用明確定義的替代基準利率的遺留合同中取代倫敦銀行間同業拆借利率建立了統一的國家方法。《倫敦銀行同業拆借利率法》還指示聯邦儲蓄銀行發佈條例，以實施該法案所涉及的立法。我們目前正在評估LIBOR法案將對我們產生的影響。
我們創建了一個內部過渡團隊，負責管理我們從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡。這一過渡團隊是一個跨職能團隊，由來自商業、零售和抵押銀行業務線的代表，以及貸款運營、信息技術、法律、金融和其他支持職能的代表組成。過渡團隊完成了過渡所需任務的評估，確定了包含LIBOR語言的合同，審查了現有合同語言是否存在適當的備用利率語言，制定並實施了LIBOR停用時的貸款備用利率語言，並確定了與過渡相關的風險。過渡團隊選擇SOFR作為LIBOR的主要替代指數，但也有其他信用敏感指數可供我們的客户使用。
從2020年9月開始，可調整利率抵押貸款以SOFR為基礎指數發起。截至2022年9月30日，他們的餘額為8.692億美元，比2021年12月31日增加了5.307億美元。我們從2021年第四季度開始利用SOFR等指數發起商業貸款。截至2022年9月30日，與SOFR掛鈎的商業貸款餘額為33億美元，其中包括在此期間過渡到SOFR的某些LIBOR貸款。
我們的過渡團隊繼續在FCA和ARRC制定的指導方針下工作，以實現從LIBOR的平穩過渡。截至2022年9月30日，我們的貸款組合中有83億美元由浮動利率指數為LIBOR的貸款組成，與2021年12月31日相比減少了23億美元。此外，6.461億美元基於LIBOR的貸款將在2023年6月30日轉換日期之前到期。
最後，截至2022年9月30日，我們有7650萬美元的TPS和1.45億美元的固定利率到浮動利率的其他次級債務，這些債務使用LIBOR作為其基本指數。我們正在審查法律合同，以在2023年6月30日之前解決這些債務工具的LIBOR過渡問題。
行動的結果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為1.355億美元，或每股稀釋後普通股收益0.38美元，而截至2021年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收益為1.095億美元，或每股稀釋後普通股收益0.34美元。2022年第三季度的業績反映了創紀錄的3.796億美元的收入，增加了5830萬美元，增幅為18.2%。此外，信貸損失撥備為1,120萬美元，而撥備收益為180萬美元，主要是由於貸款大幅增長，以及預測的宏觀經濟放緩和較低的預付款速度假設對CECL相關模型的影響，這導致2022年第三季度的預期貸款期限更長。非利息收入較2021年第三季度的創紀錄水平下降了640萬美元，降幅為7.2%，原因是抵押貸款銀行業務、資本市場和SBA保費收入下降，但服務費收入和非上市股權證券股息的增加部分抵消了這一下降。2022年第三季度的非利息支出增加了1080萬美元，主要是由於入住率、設備和外部服務。
財務要點摘要如下：
表2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | $ | | % |
| (單位為千，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 淨利息收入 | $ | 297,125 | | | $ | 232,406 | | | $ | 64,719 | | | 27.8 | % |
| 信貸損失準備金 | 11,188 | | | (1,806) | | | 12,994 | | | 719.5 | |
| 非利息收入 | 82,464 | | | 88,854 | | | (6,390) | | | (7.2) | |
| 非利息支出 | 195,057 | | | 184,226 | | | 10,831 | | | 5.9 | |
| 所得税 | 35,846 | | | 27,327 | | | 8,519 | | | 31.2 | |
| 淨收入 | 137,498 | | | 111,513 | | | 25,985 | | | 23.3 | |
| 減去：優先股股息 | 2,010 | | | 2,010 | | | — | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 135,488 | | | $ | 109,503 | | | $ | 25,985 | | | 23.7 | % |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 0.39 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.05 | | | 14.7 | % |
| 普通股每股收益-攤薄 | 0.38 | | | 0.34 | | | 0.04 | | | 11.8 | |
| 普通股每股現金股息 | 0.12 | | | 0.12 | | | — | | | — | |
下表列出了用於分析我們業績的精選財務比率和其他相關數據：
表3
| | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 平均股本回報率 | 9.91 | % | | 8.74 | % |
平均有形普通股權益回報率(2) | 18.84 | | | 16.77 | |
| 平均資產回報率 | 1.30 | | | 1.14 | |
平均有形資產回報率(2) | 1.41 | | | 1.24 | |
普通股每股賬面價值(1) | $ | 15.11 | | | $ | 15.65 | |
每股普通股有形賬面價值(1) (2) | 8.02 | | | 8.42 | |
股本與資產之比(1) | 12.69 | % | | 12.95 | % |
| 平均股本與平均資產之比 | 13.10 | | | 13.08 | |
普通股權益轉資產(1) | 12.44 | | | 12.68 | |
有形權益與有形資產之比(1) (2) | 7.28 | | | 7.53 | |
有形普通股權益與有形資產之比(1) (2) | 7.02 | | | 7.24 | |
普通股一級資本比率 (1) | 9.7 | | | 9.9 | |
| 股息支付率 | 31.43 | | | 35.43 | |
(1)期末
(2)非公認會計原則
下表提供了有關生息資產(非公認會計準則)的平均餘額和收益以及計息負債的平均餘額和利率的信息：
表4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | $ | 1,570,094 | | | $ | 8,197 | | | 2.07 | % | | $ | 3,186,841 | | | $ | 1,228 | | | 0.15 | % |
| | | | | | | | | | | |
應税投資證券(1) | 6,245,951 | | | 30,662 | | | 1.96 | | | 5,109,559 | | | 20,746 | | | 1.62 | |
免税投資證券(1)(2) | 999,718 | | | 8,523 | | | 3.41 | | | 1,078,906 | | | 9,230 | | | 3.42 | |
| 持有待售貸款 | 158,356 | | | 1,778 | | | 4.48 | | | 257,909 | | | 2,381 | | | 3.69 | |
貸款和租賃(2)(3) | 28,431,137 | | | 296,470 | | | 4.14 | | | 24,729,254 | | | 224,675 | | | 3.61 | |
生息資產總額(2) | 37,405,256 | | | 345,630 | | | 3.67 | | | 34,362,469 | | | 258,260 | | | 2.99 | |
| 現金和銀行到期款項 | 435,258 | | | | | | | 389,659 | | | | | |
| 信貸損失準備 | (381,120) | | | | | | | (362,592) | | | | | |
| 房舍和設備 | 411,306 | | | | | | | 343,070 | | | | | |
| 其他資產 | 4,169,232 | | | | | | | 3,985,793 | | | | | |
| 總資產 | $ | 42,039,932 | | | | | | | $ | 38,718,399 | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 生息需求 | $ | 14,905,755 | | | 24,044 | | | 0.64 | | | $ | 13,888,928 | | | 4,487 | | | 0.13 | |
| 儲蓄 | 3,986,090 | | | 2,366 | | | 0.24 | | | 3,509,325 | | | 164 | | | 0.02 | |
| 證書和其他時間 | 2,966,630 | | | 4,725 | | | 0.63 | | | 3,111,424 | | | 5,999 | | | 0.76 | |
| 有息存款總額 | 21,858,475 | | | 31,135 | | | 0.57 | | | 20,509,677 | | | 10,650 | | | 0.21 | |
| 短期借款 | 1,389,747 | | | 6,135 | | | 1.75 | | | 1,549,353 | | | 6,539 | | | 1.67 | |
| 長期借款 | 851,432 | | | 8,319 | | | 3.88 | | | 886,637 | | | 6,045 | | | 2.70 | |
| 計息負債總額 | 24,099,654 | | | 45,589 | | | 0.75 | | | 22,945,667 | | | 23,234 | | | 0.40 | |
| 無息需求 | 11,779,069 | | | | | | | 10,338,713 | | | | | |
| 存款和借款總額 | 35,878,723 | | | | | 0.50 | | | 33,284,380 | | | | | 0.28 | |
| 其他負債 | 654,260 | | | | | | | 370,587 | | | | | |
| 總負債 | 36,532,983 | | | | | | | 33,654,967 | | | | | |
| 股東權益 | 5,506,949 | | | | | | | 5,063,432 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 42,039,932 | | | | | | | $ | 38,718,399 | | | | | |
| 淨生息資產 | $ | 13,305,602 | | | | | | | $ | 11,416,802 | | | | | |
淨利息收入(FTE)(2) | | | 300,041 | | | | | | | 235,026 | | | |
| 税額等值調整 | | | (2,916) | | | | | | | (2,620) | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 297,125 | | | | | | | $ | 232,406 | | | |
| 淨息差 | | | | | 2.92 | % | | | | | | 2.59 | % |
淨息差(2) | | | | | 3.19 | % | | | | | | 2.72 | % |
(1)證券的平均餘額和收益是根據歷史成本計算的。
(2)利息收入金額按全時當量計算(非公認會計原則)，按聯邦法定税率21%對某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。盈利資產收益率和淨息差在全時當量基礎上列報。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
(3)平均餘額包括非應計貸款。貸款和租賃由平均貸款總額減去平均非勞動收入組成。
淨利息收入
2022年第三季度，基於FTE的淨利息收入(非GAAP)增加了6500萬美元，增幅為27.7%，達到3.00億美元。平均收益資產為374億美元，較2021年增加30億美元，增幅8.9%。除平均盈利資產增長外，淨利息收入受惠於較高利率環境對盈利資產收益率的重新定價影響，但這部分被計息存款賬户成本上升所抵銷。此外，隨着購買力平價投資組合的結束，購買力平價淨利息收入較上年同期下降2,630萬美元，相當於淨息差的0.23%。平均計息負債為241億美元，較2021年增加12億美元，增幅為5.0%，這是由於平均計息存款增加13億美元，其中包括新客户和現有客户關係的有機增長，以及來自Howard收購的資金流入，但平均借款減少1.948億美元，部分抵消了這一增長。我們的淨息差FTE(非GAAP)增加了47個基點，達到3.19%，盈利資產的收益率增加了68個基點。基金總成本增加22個基點至0.50%，計息存款成本增加36個基點，長期債務成本增加118個基點，部分原因是2022年8月發行本金總額為3.5億美元、2025年到期的5.150%固定利率優先債券。
下表提供了有關FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)的某些信息，這些變化可歸因於截至2022年9月30日的三個月的平均生息資產成交量和收益率以及為計息負債支付的平均成交量和利率與截至2021年9月30日的三個月相比的變化：
表5
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
利息收入 (1) | | | | | |
| 銀行的有息存款 | $ | (623) | | | $ | 7,592 | | | $ | 6,969 | |
| | | | | |
證券(2) | 4,544 | | | 4,665 | | | 9,209 | |
| 持有待售貸款 | (852) | | | 249 | | | (603) | |
貸款和租賃 (2) | 32,983 | | | 38,812 | | | 71,795 | |
利息收入總額 (2) | 36,052 | | | 51,318 | | | 87,370 | |
利息支出(1) | | | | | |
| 存款： | | | | | |
| 生息需求 | 233 | | | 19,324 | | | 19,557 | |
| 儲蓄 | 17 | | | 2,185 | | | 2,202 | |
| 證書和其他時間 | (182) | | | (1,092) | | | (1,274) | |
| 短期借款 | (542) | | | 138 | | | (404) | |
| 長期借款 | (243) | | | 2,517 | | | 2,274 | |
| 利息支出總額 | (717) | | | 23,072 | | | 22,355 | |
淨變化(2) | $ | 36,769 | | | $ | 28,246 | | | $ | 65,015 | |
(1)並非完全由於匯率或交易量變化而產生的變動量，是根據匯率和交易量變化的淨大小，在由於匯率變化和由於交易量變化而產生的變化之間分配的。
(2)利息收入金額在全時當量基礎上反映(非公認會計原則)，根據某些免税貸款和投資收入的税收優惠進行調整，使用聯邦法定税率21%。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
2022年第三季度基於FTE(非GAAP)的利息收入為3.456億美元，比2021年同期增加8740萬美元，增幅為33.8%，這主要是由於聯邦公開市場委員會2022年加息的影響，以及平均收益資產增加30億美元。盈利資產增加，主要是由平均貸款及租賃增加37億元(或15.0%)，以及平均證券增加11億元所致。這些增加的部分資金來自減少16億美元的超額現金。商業貸款的增長是由克利夫蘭、匹茲堡和北卡羅來納州市場引領的。平均消費貸款增加21億美元，增幅為25.9%，其中住宅按揭增加12億美元，直接分期付款貸款增加6.014億美元，這是由於強勁的有機貸款發放活動和對Howard的收購共同推動的。隨着投資組合的結束，平均購買力平價貸款比去年同期減少了11億美元，降幅為94.3%。此外，證券投資組合的淨增長是由於管理層將過剩的流動性配置到收益率更高的證券上的戰略的結果，因為平均證券增加了17.1%。平均收益資產的收益率(非
2022年第三季度，美國通用會計準則(GAAP)上升68個基點，至3.67%，主要反映出可變利率貸款和投資證券的收益率較高。
2022年第三季度的利息支出為4560萬美元，比2021年同期增加了2240萬美元，增幅為96.2%，這是因為平均計息負債的利率上升，以及平均計息存款的增長。平均無息存款增加14億美元，增幅13.9%，平均有息存款增加13億美元，增幅6.6%。平均存款的增長反映了新的和現有的客户關係以及霍華德收購帶來的資金流入的有機增長。平均短期借款減少1.596億美元，或10.3%，主要反映短期FHLB預付款和回購協議分別減少1.0億美元和6560萬美元。平均長期借款減少3,520萬美元，減幅為4.0%，主要反映長期財務融資貸款預付款減少200,000,000美元，但因2022年第三季度發行3.5億美元5.150%固定利率優先債券而增加1.405億美元優先債務及因收購Howard而增加2,530,000美元次級債務而被部分抵銷。2022年第三季度，計息負債的利率從0.40%上升到0.75%，上升了35個基點，這主要是由於聯邦公開市場委員會的利率行動，以及管理層為降低計息負債成本而採取的行動部分抵消了這一影響。
信貸損失準備
信貸損失準備是根據管理層對吸收貸款和租賃組合中可能的貸款使用年限損失所需的適當折舊準備金水平的估計，在考慮了期間的撇賬和收回後確定的。下表列出了有關信貸損失費用和淨沖銷準備的信息：
表6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | $ | | % |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 信貸損失準備金(貸款和租賃) | $ | 10,069 | | | $ | (5,668) | | | $ | 15,737 | | | 277.6 | % |
為無資金來源的貸款承諾撥備 | 1,125 | | | 3,847 | | | (2,722) | | | (70.8) | |
| 信貸損失準備金 | $ | 11,194 | | | $ | (1,821) | | | $ | 13,015 | | | 714.7 | % |
| 淨貸款沖銷 | 2,812 | | | 1,591 | | | 1,221 | | | 76.7 | |
| 貸款淨沖銷(年化)/平均貸款和租賃總額 | 0.04 | % | | 0.03 | % | | | | |
2022年第三季度信貸損失準備金為1,120萬美元，比2021年同期增加1,300萬美元。2022年第三季度包括1,010萬美元的未償還貸款和租賃準備金和110萬美元的無資金貸款承諾準備金。淨增長反映了貸款的顯着增長以及預測的宏觀經濟放緩和較低的提前還款速度假設對CECL相關模型的影響，這導致2022年第三季度的預期貸款期限更長。2022年第三季度還反映了280萬美元的淨沖銷，佔總平均貸款的0.04%，而2021年第三季度的淨沖銷為160萬美元，摺合成年率為0.03%。 有關信貸損失準備和撥備的更多信息，請參閲本管理層討論和分析的貸款和租賃信貸損失準備部分。
非利息收入
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月非利息收入細目如下表所示：
表7
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | $ | | % |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 服務費 | $ | 35,954 | | | $ | 31,716 | | | $ | 4,238 | | | 13.4 | % |
| 信託服務 | 9,600 | | | 9,471 | | | 129 | | | 1.4 | |
| 保險佣金及費用 | 5,790 | | | 6,776 | | | (986) | | | (14.6) | |
| 證券佣金及收費 | 5,747 | | | 5,465 | | | 282 | | | 5.2 | |
| 資本市場收益 | 9,605 | | | 12,541 | | | (2,936) | | | (23.4) | |
| 按揭銀行業務 | 5,148 | | | 8,245 | | | (3,097) | | | (37.6) | |
| 非流通股權證券的股息 | 3,258 | | | 1,857 | | | 1,401 | | | 75.4 | |
| 銀行自營人壽保險 | 2,645 | | | 3,279 | | | (634) | | | (19.3) | |
| 證券淨收益 | — | | | 65 | | | (65) | | | (100.0) | |
| | | | | | | |
| 其他 | 4,717 | | | 9,439 | | | (4,722) | | | (50.0) | |
| 非利息收入總額 | $ | 82,464 | | | $ | 88,854 | | | $ | (6,390) | | | (7.2) | % |
2022年第三季度，非利息收入總額減少了640萬美元，降幅為7.2%，至8250萬美元，而2021年第三季度的非利息收入達到創紀錄的8890萬美元。以下各段對個別非利息收入項目的差異作了説明。
2022年第三季度的服務費為3,600萬美元，比2021年同期增加了420萬美元，增幅為13.4%，原因是交換費、財務管理服務的增加和客户活動的增加。
2022年第三季度資本市場收入為960萬美元，比2021年同期減少290萬美元，降幅為23.4%，原因是掉期費用從去年同期的較高水平下降，部分被國際銀行和銀團貢獻的增加所抵消。
2022年第三季度抵押貸款銀行業務收入為510萬美元，較2021年同期下降310萬美元，降幅為37.6%，原因是二級市場收入和抵押貸款待售渠道從較高水平下降，原因是2022年利率大幅上升。2022年第三季度，我們銷售了2.142億美元的住宅抵押貸款，而2021年同期為3.956億美元，下降了45.8%。
2022年第三季度非流通股證券的股息為330萬美元，比2021年同期增加了140萬美元，增幅為75.4%，反映出在利率較高的環境下，FRB的股息率有所提高。
2022年第三季度和2021年第三季度的其他非利息收入分別為470萬美元和940萬美元，因為SBA保費收入從較高水平下降了190萬美元，而一年前的季度包括從之前註銷的資產中收回220萬美元。
非利息支出
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的非利息支出細目：
表8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | $ | | % |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 薪酬和員工福利 | $ | 106,620 | | | $ | 104,899 | | | $ | 1,721 | | | 1.6 | % |
| 淨入住率 | 15,597 | | | 12,913 | | | 2,684 | | | 20.8 | |
| 裝備 | 19,242 | | | 17,664 | | | 1,578 | | | 8.9 | |
| 無形資產攤銷 | 3,547 | | | 3,022 | | | 525 | | | 17.4 | |
| 對外服務 | 19,008 | | | 17,839 | | | 1,169 | | | 6.6 | |
| 營銷 | 3,196 | | | 3,760 | | | (564) | | | (15.0) | |
| FDIC保險 | 5,221 | | | 4,380 | | | 841 | | | 19.2 | |
| 銀行股和特許經營税 | 3,991 | | | 3,584 | | | 407 | | | 11.4 | |
| 與合併相關的 | 2,105 | | | 940 | | | 1,165 | | | 123.9 | |
| 其他 | 16,530 | | | 15,225 | | | 1,305 | | | 8.6 | |
| 非利息支出總額 | $ | 195,057 | | | $ | 184,226 | | | $ | 10,831 | | | 5.9 | % |
2022年第三季度的非利息支出總額為1.95億美元，比2021年同期增加了1080萬美元，增幅為5.9%。2022年第三季度和2021年第三季度，如果不包括與合併相關的210萬美元和90萬美元的重大項目，非利息支出增加了970萬美元，增幅為5.3%。個別非利息支出項目的差異將在以下各段中進一步説明。
2022年第三季度的工資和員工福利為1.066億美元，比2021年同期增加了170萬美元，增幅為1.6%，這主要是由於正常的年度績效增長和收購的霍華德支出基數。
2022年第三季度的淨入住率和設備為3480萬美元，比2021年同期增加了430萬美元，增幅為13.9%，主要來自與技術相關的投資和收購的Howard費用基礎。
2022年第三季度，外部服務為1,900萬美元，增加了120萬美元，增幅為6.6%，原因是與銷量相關的技術和第三方成本上升，以及收購的Howard費用基礎。
2022年第三季度FDIC保險的520萬美元比2021年同期增加了80萬美元，增幅19.2%，主要是由於貸款增長和資產負債表結構的轉變。
2022年第三季度，我們記錄了與即將進行的UB Bancorp合併和Howard收購相關的210萬美元合併相關成本，而2021年第三季度與Howard收購相關的成本為90萬美元。
2022年第三季度和2021年第三季度的其他非利息支出分別為1,650萬美元和1,520萬美元，這是因為業務發展支出和其他運營成本與去年同期相比有所增加。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的非利息支出，不包括重大項目：
表9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | $ | | % |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 報告的非利息支出總額 | $ | 195,057 | | | $ | 184,226 | | | $ | 10,831 | | | 5.9 | % |
| 重要事項： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 與合併相關的 | (2,105) | | | (940) | | | (1,165) | | | |
非利息支出總額，不包括重大項目(1) | $ | 192,952 | | | $ | 183,286 | | | $ | 9,666 | | | 5.3 | % |
(1)非公認會計原則
所得税
下表列出了有關所得税費用和某些税率的信息：
表10
| | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 所得税費用 | $ | 35,846 | | | $ | 27,327 | |
| 實際税率 | 20.7 | % | | 19.7 | % |
| 法定聯邦税率 | 21.0 | | | 21.0 | |
這兩個時期的税率都低於聯邦法定税率21%，這是因為税收優惠主要來自投資和貸款的免税收入、税收抵免和BOLI收入。與去年同期相比，由於税前收入和州所得税增加，所得税支出和有效税率增加。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
2022年前9個月，普通股股東可獲得的淨收入為2.936億美元，或每股稀釋後普通股0.83美元，而2021年前9個月為3.001億美元，或每股稀釋後普通股0.93美元。在營業基礎上(非公認會計原則)，2022年前9個月普通股股東可獲得的淨收入為3.379億美元，或0.96美元，而2021年前9個月為3.029億美元，或每股稀釋後普通股0.94美元。2022年前9個月的信貸損失撥備總額為3,560萬美元，其中包括與Howard收購相關的1,910萬美元的非PCD貸款初始撥備，而2021年前9個月的撥備為300萬美元。非利息收入總額為2.429億美元，減少850萬美元，降幅為3.4%，這是由於2022年利率大幅上升以及資本市場收入從2021年的創紀錄水平下降所導致的抵押貸款銀行貢獻減少，但被財富管理和非上市股權證券股息的貢獻增加以及反映客户活動增加的服務費用增加部分抵消。非利息支出6.153億美元，增加6370萬美元，增幅11.5%，因為2022年前九個月包括與合併相關的成本3280萬美元和分支機構整合成本420萬美元。2021年的前9個月包括90萬美元的合併相關成本和260萬美元的分支機構整合成本。
財務要點摘要如下：
表11
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， | | $ | | % |
| (單位為千，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 淨利息收入 | $ | 784,891 | | | $ | 683,200 | | | $ | 101,691 | | | 14.9 | % |
| 信貸損失準備金 | 35,569 | | | 2,979 | | | 32,590 | | | 1,094.0 | |
| 非利息收入 | 242,940 | | | 251,431 | | | (8,491) | | | (3.4) | |
| 非利息支出 | 615,257 | | | 551,588 | | | 63,669 | | | 11.5 | |
| 所得税 | 77,367 | | | 73,929 | | | 3,438 | | | 4.7 | |
| 淨收入 | 299,638 | | | 306,135 | | | (6,497) | | | (2.1) | |
| 減去：優先股股息 | 6,030 | | | 6,030 | | | — | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 293,608 | | | $ | 300,105 | | | $ | (6,497) | | | (2.2) | % |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 0.84 | | | $ | 0.94 | | | $ | (0.10) | | | (10.6) | % |
| 普通股每股收益-攤薄 | 0.83 | | | 0.93 | | | (0.10) | | | (10.8) | |
| 普通股每股現金股息 | 0.36 | | | 0.36 | | | — | | | — | |
下表列出了用於分析我們業績的精選財務比率和其他相關數據：
表12
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 平均股本回報率 | 7.33 | % | | 8.17 | % |
平均有形普通股權益回報率(2) | 13.99 | | | 15.87 | |
| 平均資產回報率 | 0.96 | | | 1.07 | |
平均有形資產回報率(2) | 1.05 | | | 1.16 | |
普通股每股賬面價值(1) | $ | 15.11 | | | $ | 15.65 | |
每股普通股有形賬面價值(1) (2) | 8.02 | | | 8.42 | |
股本與資產之比(1) | 12.69 | % | | 12.95 | % |
| 平均股本與平均資產之比 | 13.11 | | | 13.07 | |
普通股權益轉資產(1) | 12.44 | | | 12.68 | |
有形權益與有形資產之比(1) (2) | 7.28 | | | 7.53 | |
有形普通股權益與有形資產之比(1) (2) | 7.02 | | | 7.24 | |
普通股一級資本比率 (1) | 9.7 | | | 9.9 | |
| 股息支付率 | 43.55 | | | 38.88 | |
(1)期末
(2)非公認會計原則
下表提供了有關生息資產(非公認會計準則)的平均餘額和收益以及計息負債的平均餘額和利率的信息：
TABLE 13
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | $ | 2,465,800 | | | $ | 14,737 | | | 0.80 | % | | $ | 2,399,683 | | | $ | 2,310 | | | 0.13 | % |
| | | | | | | | | | | |
應税投資證券(1) | 6,083,200 | | | 81,359 | | | 1.78 | | | 5,033,410 | | | 63,958 | | | 1.69 | |
免税投資證券(1)(2) | 1,008,438 | | | 25,779 | | | 3.41 | | | 1,100,120 | | | 28,337 | | | 3.43 | |
| 持有待售貸款 | 208,718 | | | 6,234 | | | 3.99 | | | 206,589 | | | 5,739 | | | 3.70 | |
貸款和租賃(2) (3) | 27,313,051 | | | 757,133 | | | 3.70 | | | 25,190,510 | | | 667,835 | | | 3.54 | |
生息資產總額(2) | 37,079,207 | | | 885,242 | | | 3.19 | | | 33,930,312 | | | 768,179 | | | 3.02 | |
| 現金和銀行到期款項 | 427,118 | | | | | | | 376,276 | | | | | |
| 信貸損失準備 | (372,163) | | | | | | | (366,849) | | | | | |
| 房舍和設備 | 396,804 | | | | | | | 337,262 | | | | | |
| 其他資產 | 4,155,280 | | | | | | | 4,017,431 | | | | | |
| 總資產 | $ | 41,686,246 | | | | | | | $ | 38,294,432 | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 生息需求 | $ | 14,946,096 | | | 37,915 | | | 0.34 | | | $ | 13,683,402 | | | 14,927 | | | 0.15 | |
| 儲蓄 | 3,940,100 | | | 3,106 | | | 0.11 | | | 3,394,718 | | | 510 | | | 0.02 | |
| 證書和其他時間 | 2,961,870 | | | 12,889 | | | 0.58 | | | 3,294,084 | | | 22,623 | | | 0.92 | |
| 有息存款總額 | 21,848,066 | | | 53,910 | | | 0.33 | | | 20,372,204 | | | 38,060 | | | 0.25 | |
| 短期借款 | 1,440,034 | | | 17,697 | | | 1.64 | | | 1,688,999 | | | 20,255 | | | 1.60 | |
| 長期借款 | 758,373 | | | 20,574 | | | 3.63 | | | 977,269 | | | 18,443 | | | 2.52 | |
| 計息負債總額 | 24,046,473 | | | 92,181 | | | 0.51 | | | 23,038,472 | | | 76,758 | | | 0.45 | |
| 無息需求 | 11,600,639 | | | | | | | 9,874,148 | | | | | |
| 存款和借款總額 | 35,647,112 | | | | | 0.35 | | | 32,912,620 | | | | | 0.31 | |
| 其他負債 | 574,336 | | | | | | | 374,898 | | | | | |
| 總負債 | 36,221,448 | | | | | | | 33,287,518 | | | | | |
| 股東權益 | 5,464,798 | | | | | | | 5,006,914 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 41,686,246 | | | | | | | $ | 38,294,432 | | | | | |
| 淨生息資產 | $ | 13,032,734 | | | | | | | $ | 10,891,840 | | | | | |
淨利息收入(FTE)(2) | | | 793,061 | | | | | | | 691,421 | | | |
| 税額等值調整 | | | (8,170) | | | | | | | (8,221) | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 784,891 | | | | | | | $ | 683,200 | | | |
| 淨息差 | | | | | 2.68 | % | | | | | | 2.57 | % |
淨息差(2) | | | | | 2.86 | % | | | | | | 2.72 | % |
(1)證券的平均餘額和收益是根據歷史成本計算的。
(2)利息收入金額按全時當量計算(非公認會計原則)，按聯邦法定税率21%對某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。盈利資產收益率和淨息差在全時當量基礎上列報。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
(3)平均餘額包括非應計貸款。貸款和租賃由平均貸款總額減去平均非勞動收入組成。
淨利息收入
在FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)總計7.931億美元，增加1.016億美元，或14.7%，這是由於較高的利率環境有利於獲得資產收益率，因為資產負債表的資產敏感定位。盈利資產增長了31億美元，增幅為9.3%，這主要是由於貸款的強勁增長。淨息差(FTE)(非公認會計原則)上升14個基點至2.86%，主要反映可變利率貸款、投資證券和超額現金餘額的收益率上升，但與購買力平價相關的0.13%的降幅部分抵消了這一增長。
下表提供了有關FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)的某些信息，這些變化可歸因於截至2022年9月30日的9個月的平均生息資產交易量和收益率以及為計息負債支付的平均交易量和利率與截至2021年9月30日的9個月相比的變化：
表14
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
利息收入(1) | | | | | |
| 銀行的有息存款 | $ | 65 | | | $ | 12,362 | | | $ | 12,427 | |
| | | | | |
證券(2) | 10,772 | | | 4,071 | | | 14,843 | |
| 持有待售貸款 | 339 | | | 156 | | | 495 | |
貸款和租賃(2) | 44,665 | | | 44,633 | | | 89,298 | |
利息收入總額(2) | 55,841 | | | 61,222 | | | 117,063 | |
利息支出(1) | | | | | |
| 存款： | | | | | |
| 生息需求 | 981 | | | 22,007 | | | 22,988 | |
| 儲蓄 | 58 | | | 2,538 | | | 2,596 | |
| 證書和其他時間 | (1,553) | | | (8,181) | | | (9,734) | |
| 短期借款 | (3,167) | | | 609 | | | (2,558) | |
| 長期借款 | (4,127) | | | 6,258 | | | 2,131 | |
| 利息支出總額 | (7,808) | | | 23,231 | | | 15,423 | |
淨變化(2) | $ | 63,649 | | | $ | 37,991 | | | $ | 101,640 | |
(1)並非完全由於匯率或交易量變化而產生的變動量，是根據匯率和交易量變化的淨大小，在由於匯率變化和由於交易量變化而產生的變化之間分配的。
(2)利息收入金額在全時當量基礎上反映(非公認會計原則)，根據某些免税貸款和投資收入的税收優惠進行調整，使用聯邦法定税率21%。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
由於聯邦公開市場委員會2022年加息和盈利資產增加了31億美元，2022年前9個月在FTE基礎上(非GAAP)的利息收入為8.852億美元，比2021年同期增加了1.171億美元，或15.2%。盈利資產增加，主要是由平均貸款增加21億元或8.4%，以及平均證券增加9.581億元所帶動。平均商業貸款總額的增長包括商業房地產8.424億美元，或8.6%，但商業和工業貸款減少4.31億美元，或6.3%，部分抵消了這一增長，原因是隨着投資組合的結束，平均購買力平價貸款減少17億美元。商業發起活動由克利夫蘭、匹茲堡和北卡羅來納州市場以及收購的Howard Loans牽頭。平均消費貸款增加16億美元，增幅20.5%，其中住宅按揭貸款增加9.584億美元，增幅27.9%，直接房屋淨值分期貸款增加5.522億美元，增幅26.4%，間接分期貸款1.104億美元，增幅9.1%，這是由Howard收購和有機貸款發放活動共同推動的。此外，證券投資組合的淨增長是由於管理層將過剩的流動性配置到收益率較高的證券上的戰略的結果，因為平均證券增加了15.6%。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的平均收益資產收益率(非GAAP)增加了17個基點，達到3.19%，反映出可變利率貸款、投資證券和超額現金餘額的收益率較高，但部分被購買力平價貢獻的大幅減少所抵消。
2022年前9個月的利息支出為9220萬美元，比2021年同期增加了1540萬美元，增幅為20.1%，這主要是由於利率環境提高和平均計息存款增加所致。平均存款的增長反映了來自Howard收購的資金流入以及新客户和現有客户的穩健有機增長
兩性關係。平均有息存款增加15億美元，增幅為7.2%，這反映了客户關係穩步有機增長和霍華德的加入帶來的好處。平均定期存款減少3.322億美元，降幅為10.1%，原因是客户的偏好從較高利率的存單轉向收益率更低、流動性更強的產品，但隨着利率的上升，客户的偏好正開始重新轉向存單。平均長期借款減少218.9百萬美元，減幅為22.4%，主要是由於FHLB的長期借款減少2.857億美元，但因202年8月發行3.5億美元5.150%固定利率優先債券而增加的優先債務4,780萬美元及因收購Howard收購的2,500萬美元而產生的次級債務2,340萬美元部分抵銷。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的有息負債利率上升了6個基點，達到0.51%。同樣，有息存款成本亦由0.25%上升8個基點至0.33%。這些增長主要是由於聯邦公開市場委員會採取的利率行動，以及2022年8月發行的優先債券。
信貸損失準備
下表列出了有關信貸損失費用和淨沖銷準備的信息：
表15
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， | | $ | | % |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 信貸損失準備金(貸款和租賃) | $ | 35,294 | | | $ | (1,309) | | | $ | 36,603 | | | 2,796.3 | % |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | 206 | | | 4,275 | | | (4,069) | | | (95.2) | |
| 信貸損失準備金 | $ | 35,500 | | | $ | 2,966 | | | $ | 32,534 | | | 1,096.9 | % |
| 淨貸款沖銷 | 4,319 | | | 12,548 | | | (8,229) | | | (65.6) | |
| 貸款淨沖銷(年化)/平均貸款和租賃總額 | 0.02 | % | | 0.07 | % | | | | |
截至2022年9月30日的9個月，信貸損失準備金為3550萬美元，比2021年同期增加了3250萬美元。2022年年初至今的數額包括3530萬美元的未償還貸款和租賃準備金和20萬美元的無資金貸款承付款準備金。這一增長反映了與Howard收購相關的1910萬美元的非PCD貸款的初始撥備，以及未償還貸款的顯著增長，但2022年所有貸款組合信用指標的良好資產質量表現部分抵消了這一增長。在截至2022年9月30日的9個月中，貸款淨沖銷為430萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為1250萬美元，這兩個時期都遠低於歷史水平。
非利息收入
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月非利息收入細目如下表所示：
表16
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， | | $ | | % |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 服務費 | $ | 102,162 | | | $ | 89,273 | | | $ | 12,889 | | | 14.4 | % |
| 信託服務 | 29,662 | | | 27,836 | | | 1,826 | | | 6.6 | |
| 保險佣金及費用 | 19,747 | | | 20,188 | | | (441) | | | (2.2) | |
| 證券佣金及收費 | 17,490 | | | 16,830 | | | 660 | | | 3.9 | |
| 資本市場收益 | 25,279 | | | 27,265 | | | (1,986) | | | (7.3) | |
| 按揭銀行業務 | 17,935 | | | 31,400 | | | (13,465) | | | (42.9) | |
| 非流通股權證券的股息 | 8,178 | | | 6,516 | | | 1,662 | | | 25.5 | |
| 銀行自營人壽保險 | 9,330 | | | 10,993 | | | (1,663) | | | (15.1) | |
| 證券淨收益 | 48 | | | 193 | | | (145) | | | (75.1) | |
| | | | | | | |
| 其他 | 13,109 | | | 20,937 | | | (7,828) | | | (37.4) | |
| 非利息收入總額 | $ | 242,940 | | | $ | 251,431 | | | $ | (8,491) | | | (3.4) | % |
非利息收入總額減少850萬美元，降幅為3.4%。重要的個別非利息收入項目的差異將在以下各段中解釋。
2022年前9個月的服務費為1.022億美元，比2021年同期增加了1290萬美元，增幅為14.4%，原因是交換費、財務管理服務的增加和客户活動的增加。
2022年前9個月的信託服務收入為2,970萬美元，比2021年同期增加了180萬美元，增幅為6.6%，主要是由於整個地區的貢獻，但管理資產的市值下降了6.044億美元，降幅7.7%，至2022年9月30日的72億美元，部分抵消了這一增長。
2022年前9個月資本市場收入為2530萬美元，比2021年同期減少200萬美元，降幅為7.3%，這是因為掉期活動從較高水平下降，並被國際銀行、銀團和債務資本市場的增加部分抵消。
2022年前9個月抵押貸款銀行業務收入為1,790萬美元，較2021年同期減少1,350萬美元，降幅為42.9%，原因是二級市場收入和抵押貸款待售渠道從2021年的較高水平下降，原因是利率大幅上升。2022年前9個月，我們銷售了9.096億美元的住房抵押貸款，與2021年同期的14億美元相比下降了36.7%。
2022年前9個月非上市股權證券的股息為820萬美元，比2021年同期增加了170萬美元，增幅為25.5%，反映出利率較高的環境下FRB股息的增加，但部分被FHLB股息的減少所抵消。
2022年前9個月銀行擁有的人壽保險為930萬美元，比2021年同期減少170萬美元，降幅15.1%，原因是2021年期間人壽保險索賠增加。
2022年和2021年前9個月的其他非利息收入分別為1,310萬美元和2,090萬美元，這是因為由於利率環境上升，SBA保費收入從2021年的較高水平下降了410萬美元，而前一年還包括之前註銷的其他資產的220萬美元回收。
非利息支出
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的非利息支出細目如下表所示：
表17
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， | | $ | | % |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 薪酬和員工福利 | $ | 322,679 | | | $ | 314,275 | | | $ | 8,404 | | | 2.7 | % |
| 淨入住率 | 49,554 | | | 45,372 | | | 4,182 | | | 9.2 | |
| 裝備 | 55,934 | | | 51,854 | | | 4,080 | | | 7.9 | |
| 無形資產攤銷 | 10,323 | | | 9,096 | | | 1,227 | | | 13.5 | |
| 對外服務 | 53,306 | | | 53,463 | | | (157) | | | (0.3) | |
| 營銷 | 11,080 | | | 10,593 | | | 487 | | | 4.6 | |
| FDIC保險 | 15,090 | | | 13,432 | | | 1,658 | | | 12.3 | |
| 銀行股和特許經營税 | 11,923 | | | 10,939 | | | 984 | | | 9.0 | |
| 與合併相關的 | 32,761 | | | 940 | | | 31,821 | | | 3,385.2 | |
| 其他 | 52,607 | | | 41,624 | | | 10,983 | | | 26.4 | |
| 非利息支出總額 | $ | 615,257 | | | $ | 551,588 | | | $ | 63,669 | | | 11.5 | % |
2022年前9個月的非利息支出總額為6.153億美元，比2021年同期增加了6370萬美元，增長了11.5%。在運營基礎上，扣除與合併相關的3280萬美元和分支機構整合成本420萬美元的重大項目後，2022年前9個月的非利息支出(非GAAP)增加了3030萬美元，增幅為5.5%，而2021年前9個月的增幅分別為90萬美元和260萬美元。個別非利息支出項目的差異將在以下各段中進一步説明。
2022年前9個月的工資和員工福利為3.227億美元，比2021年同期增加了840萬美元，增幅為2.7%，這是由於正常的業績增長、更高的生產相關佣金和激勵措施以及收購的霍華德費用基礎。
2022年前9個月的淨入住率和設備支出為1.055億美元，比2021年同期增加了830萬美元，增幅為8.5%，主要來自與技術相關的投資和收購的Howard費用基礎。
2022年前9個月的無形資產攤銷為1,030萬美元，比2021年同期增加了120萬美元，增幅為13.5%，這主要是由於收購Howard後增加了額外的核心存款無形資產。
2022年前9個月，FDIC保險收入為1,510萬美元，較2021年同期增加170萬美元，增幅12.3%，主要原因是貸款增長和資產負債表結構變化。
2022年前九個月的銀行股票和特許經營税為1,190萬美元，比2021年同期增加了100萬美元，增幅為9.0%，這主要是由於銀行資本税基的增加。
我們在2022年前9個月記錄了3280萬美元的合併相關成本，與2022年1月22日完成的Howard收購和即將完成的UB Bancorp收購相關，相比之下，2021年前9個月與Howard收購相關的成本為90萬美元。
2022年和2021年前9個月的其他非利息支出分別為5260萬美元和4160萬美元。2022年前9個月，分支機構整合成本為220萬美元，業務開發費用和其他運營成本增加。相比之下，2021年前9個月，我們有50萬美元的分行整合成本和220萬美元的抵押貸款追索權準備金釋放。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的非利息支出，不包括重大項目：
表18
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， | | $ | | % |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
| 報告的非利息支出總額 | $ | 615,257 | | | $ | 551,588 | | | $ | 63,669 | | | 11.5 | % |
| 重要事項： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分支機構整合 | (4,178) | | | (2,644) | | | (1,534) | | | |
| | | | | | | |
| 與合併相關的 | (32,761) | | | (940) | | | (31,821) | | | |
非利息支出總額，不包括重大項目(1) | $ | 578,318 | | | $ | 548,004 | | | $ | 30,314 | | | 5.5 | % |
(1)非公認會計原則
所得税
下表列出了有關所得税費用和某些税率的信息：
表19
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束
9月30日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 所得税費用 | $ | 77,367 | | | $ | 73,929 | |
| 實際税率 | 20.5 | % | | 19.5 | % |
| 法定聯邦税率 | 21.0 | | | 21.0 | |
這兩個時期的税率都低於21%的聯邦法定税率，這是因為税收優惠主要來自投資和貸款的免税收入、税收抵免和BOLI收入。2022年的所得税支出較高，原因是霍華德收購導致州所得税增加，以及FDIC保險扣除免税額增加。出於同樣的原因，2022年的有效税率更高。
財務狀況
下表顯示了我們的簡明綜合資產負債表：
表20
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | $
變化 | | %
變化 |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,276 | | | $ | 3,493 | | | $ | (1,217) | | | (34.8) | % |
| 證券 | 7,212 | | | 6,889 | | | 323 | | | 4.7 | |
| 持有待售貸款 | 149 | | | 295 | | | (146) | | | (49.5) | |
| 貸款和租賃，淨額 | 28,395 | | | 24,624 | | | 3,771 | | | 15.3 | |
| 商譽和其他無形資產 | 2,487 | | | 2,304 | | | 183 | | | 7.9 | |
| 其他資產 | 2,071 | | | 1,908 | | | 163 | | | 8.5 | |
| 總資產 | $ | 42,590 | | | $ | 39,513 | | | $ | 3,077 | | | 7.8 | % |
| 負債與股東權益 | | | | | | | |
| 存款 | $ | 33,893 | | | $ | 31,726 | | | $ | 2,167 | | | 6.8 | % |
| 借款 | 2,454 | | | 2,218 | | | 236 | | | 10.6 | |
| 其他負債 | 837 | | | 419 | | | 418 | | | 99.8 | |
| 總負債 | 37,184 | | | 34,363 | | | 2,821 | | | 8.2 | |
| 股東權益 | 5,406 | | | 5,150 | | | 256 | | | 5.0 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 42,590 | | | $ | 39,513 | | | $ | 3,077 | | | 7.8 | % |
資產和負債的增加主要是由於貸款和存款的強勁增長以及對Howard的收購。
借貸活動
貸款和租賃組合主要包括對我們七個州和哥倫比亞特區一級市場內的個人和中小型企業的貸款和租賃。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)；以及南卡羅來納州的查爾斯頓。
以下為貸款及租賃摘要：
表21
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | $
變化 | | %
變化 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 10,841 | | | $ | 9,899 | | | $ | 942 | | | 9.5 | % |
| 工商業 | 6,709 | | | 5,977 | | | 732 | | | 12.2 | |
| 商業租賃 | 503 | | | 495 | | | 8 | | | 1.6 | |
| 其他 | 127 | | | 94 | | | 33 | | | 35.1 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 18,180 | | | 16,465 | | | 1,715 | | | 10.4 | |
| 直接分期付款 | 2,797 | | | 2,376 | | | 421 | | | 17.7 | |
| 住宅按揭貸款 | 4,959 | | | 3,654 | | | 1,305 | | | 35.7 | |
| 間接分期付款 | 1,529 | | | 1,227 | | | 302 | | | 24.6 | |
| 消費者信用額度 | 1,315 | | | 1,246 | | | 69 | | | 5.5 | |
| 消費貸款總額 | 10,600 | | | 8,503 | | | 2,097 | | | 24.7 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 28,780 | | | $ | 24,968 | | | $ | 3,812 | | | 15.3 | % |
商業和工業的增長是由克利夫蘭、匹茲堡和北卡羅來納州市場的活動帶動的，而住宅抵押貸款的增長反映了客户對可調利率抵押貸款的偏好，以及我們醫生的首個抵押貸款計劃的持續成功，該計劃是一個完全數字化的計劃，提供一套捆綁的專業產品，以滿足醫生、牙醫、獸醫和其他醫療保健專業人員的個人和專業需求。
不良資產
以下為不良資產摘要：
表22
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | $
變化 | | %
變化 |
| 商業地產 | $ | 46 | | | $ | 48 | | | $ | (2) | | | (4.2) | % |
| 工商業 | 11 | | | 15 | | | (4) | | | (26.7) | |
| 商業租賃 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 其他 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | 59 | | | 64 | | | (5) | | | (7.8) | |
| 直接分期付款 | 7 | | | 7 | | | — | | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 14 | | | 10 | | | 4 | | | 40.0 | |
| 間接分期付款 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 消費者信用額度 | 6 | | | 5 | | | 1 | | | 20.0 | |
| 消費貸款總額 | 29 | | | 24 | | | 5 | | | 20.8 | |
| 不良貸款和租賃總額 | 88 | | | 88 | | | — | | | — | |
| 擁有的其他房地產 | 6 | | | 8 | | | (2) | | | (25.0) | |
| 不良資產 | $ | 94 | | | $ | 96 | | | $ | (2) | | | (2.1) | % |
不良資產從2021年12月31日的9620萬美元減少到2022年9月30日的9430萬美元，減少了190萬美元。這反映了不良貸款和租賃減少了30萬美元，OREO減少了160萬美元。
問題債務重組貸款
以下是按類別分列的應計和非應計TDR摘要：
表23
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 應計 | | 非-
應計項目 | | 總計 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 商業地產 | $ | 5 | | | $ | 21 | | | $ | 26 | |
| 工商業 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 商業貸款總額 | 5 | | | 22 | | | 27 | |
| 直接分期付款 | 20 | | | 3 | | | 23 | |
| 住宅按揭貸款 | 32 | | | 4 | | | 36 | |
| | | | | |
| 消費者信用額度 | 6 | | | 1 | | | 7 | |
| 消費貸款總額 | 58 | | | 8 | | | 66 | |
| 總TDR | $ | 63 | | | $ | 30 | | | $ | 93 | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 商業地產 | $ | 6 | | | $ | 21 | | | $ | 27 | |
| 工商業 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 商業貸款總額 | 6 | | | 22 | | | 28 | |
| 直接分期付款 | 21 | | | 4 | | | 25 | |
| 住宅按揭貸款 | 27 | | | 5 | | | 32 | |
| | | | | |
| 消費者信用額度 | 6 | | | 1 | | | 7 | |
| 消費貸款總額 | 54 | | | 10 | | | 64 | |
| 總TDR | $ | 60 | | | $ | 32 | | | $ | 92 | |
貸款和租賃的信貸損失準備
用於計算acl的模型取決於投資組合的構成和信貸質量，以及對經濟狀況和利率的歷史經驗、當前狀況和預測。具體地説，在計算ACL時會考慮以下因素：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的24個月R&S預測期，並在12個月內直線迴歸歷史平均值；以及
•歷史上整個週期的違約平均值是使用擴展期間計算的，包括之前的衰退期。
在2022年9月30日和2021年12月31日，我們使用了反映當前和預測宏觀經濟環境的第三方共識宏觀經濟預測。對於我們在2022年9月30日的acl計算，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)反映R&S預測期內2.3%增長的僅購買住房價格指數，(Ii)反映R&S預測期內增長4.1%的商業房地產價格指數，(Iii)標準普爾波動率，2022年下降5.5%，2023年下降2.4%，以及(Iv)破產，在R&S預測期內穩步上升，但低於歷史平均水平。截至2021年12月31日，我們在計算ACL時使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)僅購買住房價格指數，它反映了我們的R&S預測期內6.3%的增長；(Ii)商業房地產價格指數，它反映了我們R&S預測期內13.0%的增長；(Iii)標準普爾波動率，它在2022年和2023年分別增加了15.2%和1.9%；以及(Iv)破產，它在R&S預測期內穩步增加，但低於歷史平均水平。
以下是與ACL以及貸款和租賃相關的某些比率的摘要：
表24
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 按類別分列的貸款淨沖銷(年化)與平均貸款之比： | | | |
| 商業地產 | — | % | | 0.02 | % |
| 工商業 | — | | | 0.04 | |
| | | |
| 其他商業廣告 | 0.01 | | | — | |
| 直接分期付款 | — | | | 0.01 | |
| | | |
| 間接分期付款 | 0.01 | | | — | |
| | | |
| 貸款淨沖銷(年化)/平均貸款 | 0.02 | % | | 0.07 | % |
| 信貸損失準備/貸款和租賃總額 | 1.34 | % | | 1.41 | % |
| 信貸損失/不良貸款撥備 | 439.94 | % | | 317.04 | % |
截至2022年9月30日的貸款和租賃ACL為3.853億美元，較2021年12月31日增加4110萬美元，增幅11.9%，主要原因是貸款大幅增長、預測的宏觀經濟放緩和較低的預付款速度假設以及與Howard收購相關的初始ACL。截至2022年9月30日，我們的最終ACL覆蓋率為1.34%，而截至2021年12月31日，該比率為1.38%。截至2022年9月30日的9個月，信貸損失準備金總額為3560萬美元，而2021年同期為300萬美元，反映了2022年第一季度與Howard收購相關的非PCD貸款的1910萬美元初始準備金。截至2022年9月30日的9個月，淨沖銷為430萬美元，而2021年前9個月為1250萬美元，這兩個時期都遠低於歷史水平。截至2021年12月31日，不良貸款佔總投資組合的不良貸款百分比從392%增加到2022年9月30日的440%。
存款
我們的主要資金來源是存款。這些押金是由我們在業務範圍內提供服務的企業、消費者和市政客户提供的。
以下為存款摘要：
表25
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | $
變化 | | %
變化 |
| 無息需求 | $ | 11,752 | | | $ | 10,789 | | | $ | 963 | | | 8.9 | % |
| 生息需求 | 15,251 | | | 14,409 | | | 842 | | | 5.8 | |
| 儲蓄 | 3,991 | | | 3,669 | | | 322 | | | 8.8 | |
| 儲税券及其他定期存款 | 2,899 | | | 2,859 | | | 40 | | | 1.4 | |
| 總存款 | $ | 33,893 | | | $ | 31,726 | | | $ | 2,167 | | | 6.8 | % |
總存款較2021年12月31日增加22億美元，或6.8%，主要是由於收購Howard導致無息和有息需求餘額增加，以及客户關係擴大和客户餘額增加。在低利率大流行時期，客户的偏好已經轉向流動性更高的賬户，然而，隨着利率的上升，客户的偏好正開始重新轉向存單。存款增長幫助我們消除了隔夜借款，減少了成本較高的FHLB短期借款，並提供了現金用於為貸款增長提供資金。
資本來源和監管事項
新業務計劃的資金來源和成本、參與擴大業務活動的能力、支付股息的能力以及監管監督的水平和性質，在一定程度上取決於我們的資本狀況。
對資本充足性的評估取決於一系列因素，例如綜合資產負債表的預期有機增長、資產質量、流動性、盈利表現和可持續性、不斷變化的競爭條件、監管變化或行動，以及經濟力量。我們尋求保持強大的資本基礎，以支持我們的增長和擴張活動，為目前的業務提供穩定，並增強公眾信心。
我們已經向美國證券交易委員會提交了有效的貨架登記聲明。根據這一註冊聲明，我們可以不時地發行和出售普通股、優先股、債務證券、存托股份、認股權證、股票購買合同或單位的任何組合。
2022年4月18日，我們宣佈董事會批准通過現有的股票回購計劃再回購1.5億美元的普通股，使總授權金額達到3億美元。自成立以來，我們根據這項回購計劃，以加權平均股價11.33美元回購了1100萬股票，回購金額為1.244億美元，剩餘1.756億美元用於回購。回購將不時在公開市場上以當時的市場價格進行，或以私下協商的交易進行。收購的資金將來自可用的營運資金。不能保證將回購的股票的確切數量，我們可能會在任何時候停止購買。2022年《降低通脹法案》包括從2023年1月1日起對股票回購徵收1%的消費税。
資本管理是一個持續的過程，FNB和FNBPA的資本計劃和壓力測試至少每年更新一次。這些資本計劃包括評估預期資本水平的充分性，通過預測當前年之後2-3年的預測期，假設各種情況下的資本水平。我們不時地根據我們的各種福利計劃發行最初由我們作為庫存股收購的股票。我們可能會發行額外的優先股或普通股，以保持我們資本充裕的地位。
FNB和FNBPA受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束(見“增強監管資本標準”下的討論)。監管機構為確保資本充足性而制定的量化措施要求FNB和FNBPA保持總資本、一級資本和CET1資本(如法規定義)與風險加權資產(定義)的最低金額和比率，以及最低槓桿率(定義)。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構啟動某些強制性的、可能還會採取額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表、股息以及未來的業務和公司戰略產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，FNB和FNBPA必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。FNB和FNBPA的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
截至2022年9月30日，FNB和FNBPA的資本水平都超過了所有監管資本要求，其監管資本充足率高於監管目的所要求的被視為“資本充足”的最低水平。
2018年12月，FRB和其他美國銀行機構批准了一項規則，以解決CECL對監管資本的影響，允許BHC和包括FNB在內的銀行選擇在三年內分階段實施CECL的首日影響。2020年3月，FRB和其他美國銀行機構發佈了一項最終規則，該規則於2020年3月31日生效，併為BHC和銀行提供了另一種選擇，相對於ACL的已發生損失方法，暫時推遲CECL對監管資本的影響。我們選擇了這一替代方案，而不是2018年12月規則中描述的方案。因此，根據最終規則，我們推遲了認識到CECL對監管資本的估計影響，直到兩年的延遲期之後，對我們來説，延長期延長到2021年12月31日。從2022年1月1日開始，我們被要求分階段實施CECL之前推遲的資本影響的25%，並在隨後的每一年年初分階段實施另外25%，直到2025年第一季度完全分階段實施。根據最終規則，我們將推遲和稍後階段實施的CECL對監管資本的估計影響是計算全天-採用時的第一個影響加上兩年延期期間ACL隨後變化的25%。截至2022年9月30日，與我們採用CECL相關的對CET1資本的遞延影響總額約為5160萬美元，或15個基點，每年將繼續減少約1720萬美元。
在這種前所未有的經濟和不確定環境中，我們經常對各種經濟情況進行壓力測試，包括具有像當前條件這樣的經濟條件的嚴重不利情況。在這些情況下，這些壓力測試的結果表明，我們的監管資本比率將保持在監管要求之上，我們將能夠保持適當的流動性水平，表明我們預期有能力在緊張的財務狀況下繼續支持我們的選民。
以下是FNB和FNBPA的資本額和相關比率：
表26
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 資本充裕 要求(1) | | 最低資本
要求加上資本節約緩衝 |
| (百萬美元) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| F.N.B.公司 | | | | | | | | | | | |
| 總資本 | $ | 3,998 | | | 11.96 | % | | $ | 3,342 | | | 10.00 | % | | $ | 3,510 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,357 | | | 10.04 | | | 2,005 | | | 6.00 | | | 2,841 | | | 8.50 | |
| 普通股權益1級 | 3,250 | | | 9.72 | | | 不適用 | | 不適用 | | 2,340 | | | 7.00 | |
| 槓桿 | 3,357 | | | 8.42 | | | 不適用 | | 不適用 | | 1,594 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 33,424 | | | | | | | | | | | |
| FNBPA | | | | | | | | | | | |
| 總資本 | 4,160 | | | 12.48 | % | | 3,335 | | | 10.00 | % | | 3,502 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,497 | | | 10.49 | | | 2,668 | | | 8.00 | | | 2,835 | | | 8.50 | |
| 普通股權益1級 | 3,417 | | | 10.25 | | | 2,168 | | | 6.50 | | | 2,334 | | | 7.00 | |
| 槓桿 | 3,497 | | | 8.79 | | | 1,989 | | | 5.00 | | | 1,591 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 33,348 | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| F.N.B.公司 | | | | | | | | | | | |
| 總資本 | $ | 3,531 | | | 12.18 | % | | $ | 2,899 | | | 10.00 | % | | $ | 3,044 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 2,984 | | | 10.29 | | | 1,739 | | | 6.00 | | | 2,464 | | | 8.50 | |
| 普通股權益1級 | 2,877 | | | 9.92 | | | 不適用 | | 不適用 | | 2,029 | | | 7.00 | |
| 槓桿 | 2,984 | | | 7.99 | | | 不適用 | | 不適用 | | 1,493 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 28,991 | | | | | | | | | | | |
| FNBPA | | | | | | | | | | | |
| 總資本 | 3,695 | | | 12.77 | % | | 2,893 | | | 10.00 | % | | 3,038 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,098 | | | 10.71 | | | 2,314 | | | 8.00 | | | 2,459 | | | 8.50 | |
| 普通股權益1級 | 3,018 | | | 10.43 | | | 1,880 | | | 6.50 | | | 2,025 | | | 7.00 | |
| 槓桿 | 3,098 | | | 8.31 | | | 1,864 | | | 5.00 | | | 1,491 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 28,930 | | | | | | | | | | | |
(1)反映了F.N.B.公司在Y規則下資本充足的標準和FNBPA的迅速糾正行動框架。
根據《巴塞爾協議III資本規則》，上述每個期間的最低資本要求加上資本保存緩衝，代表了避免股息分配和某些可自由支配的獎金支付受到限制所需的最低要求。
2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(多德-弗蘭克法案)
多德-弗蘭克法案通過建立系統性風險監督框架，為被確定為具有系統重要性的機構創建決議機構，要求提高資本和流動性要求，要求銀行向監管機構支付更多費用，幷包含許多旨在加強金融服務部門穩健運營的其他條款，從而廣泛影響金融服務業，這些條款顯著改變了監管監督制度，如我們的2021年年報表格10-K與2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的文件相同。
流動性
我們在流動性管理方面的目標是以具有成本效益的資金滿足客户的現金流需求和FNB的運營現金需求。我們的董事會制定了一項資產/負債管理政策，以指導管理層實現並保持與長期目標一致的收益表現，同時保持可接受的利率風險水平、“資本充足的”資產負債表和充足的流動性水平。我們的董事會還制定了流動性和應急資金政策，以指導管理層解決識別、衡量、監測和控制正常和緊張流動性狀況的能力。這些政策指定我們的法律援助辦公室為負責實現這些目標的機構。ALCO由執行管理層成員組成，持續審查流動性，並批准影響資產負債表或現金流狀況的重大戰略變化。我們的財政部每天對流動性進行集中管理。資產的流動性來源包括來自貸款和投資的付款，以及證券化、質押或出售貸款、投資證券和其他資產的能力。負債的流動資金來源主要通過FNBPA的銀行辦事處以存款和客户回購協議的形式產生。FNB還可以獲得可靠和具有成本效益的批發流動性來源。短期和長期資金可用於幫助為正常的商業運營提供資金，而未使用的信貸可用於在我們將面臨流動性危機時用作應急資金。
母公司流動性的主要來源是其強大的現有現金資源加上從子公司獲得的股息。這些分紅可能受到母公司或其子公司的資本需求、法定法律法規、公司政策、合同限制、盈利能力等因素的影響。此外，通過我們的一家子公司，我們定期發行由FNB擔保的次級票據。截至2022年9月30日的現金狀況為6.339億美元，比年末增加3.385億美元，這主要是由於8月份發行高級債券獲得的3.477億美元淨收益，其中一部分將用於在2023年2月償還債務(有關更多信息，請參閲本報告綜合財務報表附註中的附註10，“借款”)。管理層運用了各種策略，確保手頭有足夠的現金來滿足父母的資金需求。
用來衡量母公司現金狀況充分性的兩個指標是流動性覆蓋率(LCR)和手頭現金月數(MCH)。LCR的定義是手頭現金加上未來12個月的預計現金流入除以未來12個月的預計現金流出。母嬰健康被定義為手頭現金可以支付的公司費用和股息的月數。
下表列出了LCR和MCH比率：
表27
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 內部
限值 |
| 流動性覆蓋率 | 1.6倍 | | 2.4倍 | | >1次 |
| 手頭現金的月數 | 13.3個月 | | 16.9個月 | | >12個月 |
管理層的結論是，考慮到目前的市場環境，我們的現金水平仍然是合適的。
我們的流動性狀況受到了我們在基於關係的賬户中創造增長的能力的積極影響。與低成本交易存款的有機增長相輔相成的是，管理層的存款收集戰略側重於吸引新的客户關係和加深與現有客户的關係，部分是通過利用數據分析能力的內部引導努力。今年，我們還開始在FNB的所有分支機構推出新的數字eStore售貨亭。總存款較2021年12月31日增加22億美元，或6.8%，主要是由於無息需求餘額的增長、客户關係的擴大以及因收購Howard而產生的有息需求餘額。我們繼續成功地增加了無息活期存款賬户總額，增加了10億美元，增幅為8.9%，目前佔總存款的34.7%，高於截至2021年12月31日的34.0%。此外，有息往來存款增加8.425億元，增幅5.8%，而儲蓄賬户結餘則增加3.222億元，增幅8.8%。定期存款增加4,000萬元，增幅為1.4%。由於聯邦公開市場委員會加息，客户定期存款餘額在第三季度出現增長，這是2022年第一季度的增長。我們強大的流動性狀況為我們提供了靈活性，使我們的FHLB借款減少了1億美元，並消除了Howard的隔夜借款，並註銷了Howard的2億美元較高成本的FHLB借款。
我們在FRB持有的現金餘額比2021年12月31日減少了13億美元，到2022年9月30日降至17億美元，因為現金主要用於為貸款和投資提供資金。
FNBPA有大量未使用的批發信貸來源，包括從FHLB、FRB、代理銀行額度借款的可用性、獲得經紀存款的機會和其他渠道。除了信貸可獲得性，FNBPA還擁有可出售的未質押政府和機構證券，可用於滿足資金需求。我們目前也有多餘的現金來滿足我們的認捐要求。截至2022年9月30日，我們擁有20億美元的現金和可出售的未質押政府和機構證券，佔總資產的4.8%。相比之下，政策規定的最低比例為3.0%。
下表提供了與FNBPA的信貸可用性和可出售的未質押證券有關的某些信息：
表28
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 未使用的批發信貸可用性 | $ | 15,893 | | | $ | 14,681 | |
| 未使用的批發信貸可用性佔FNBPA資產的百分比 | 37.4 | % | | 37.2 | % |
| 可出售的未質押政府和機構證券 | $ | 306 | | | $ | 836 | |
| 可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比 | 0.7 | % | | 2.1 | % |
| 現金和可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比 | 4.8 | % | | 9.8 | % |
未使用的批發信貸增加是由於FHLB的借款能力增加。
衡量流動性風險的另一個指標是流動性缺口分析。以下是截至2022年9月30日的流動性缺口分析，比較了我們現有盈利資產的現金流與未來一段時間內有息負債的現金流之間的差異。管理層監控流動資金缺口的大小，以便在正常業務過程中以及與隱含遠期利率預期有關的情況下，資金來源和使用合理匹配。合理匹配的頭寸為應對潛在流動性危機期間的額外資金需求奠定了更好的基礎。正的缺口頭寸意味着，未來12個月將有更多資產重新定價，而不是負債，如果利率上升，淨利息收入將受益。截至2022年9月30日，12個月累計缺口占總資產比率為6.1%，而截至2021年12月31日為11.3%。管理層至少每季度計算一次這一比率，並由ALCO定期審查。12個月累計差額與總資產之比的變化主要與積極將現金用於貸款和證券有關。
表29
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 在
1個月 | | 2-3
月份 | | 4-6
月份 | | 7-12
月份 | | 總計
1年 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 678 | | | $ | 1,321 | | | $ | 1,614 | | | $ | 3,013 | | | $ | 6,626 | |
| 投資 | 1,891 | | | 147 | | | 224 | | | 450 | | | 2,712 | |
| 2,569 | | | 1,468 | | | 1,838 | | | 3,463 | | | 9,338 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 未到期存款 | 312 | | | 625 | | | 938 | | | 1,877 | | | 3,752 | |
| 定期存款 | 205 | | | 426 | | | 624 | | | 915 | | | 2,170 | |
| 借款 | 186 | | | 18 | | | 324 | | | 276 | | | 804 | |
| 703 | | | 1,069 | | | 1,886 | | | 3,068 | | | 6,726 | |
| 期間差距(資產-負債) | $ | 1,866 | | | $ | 399 | | | $ | (48) | | | $ | 395 | | | $ | 2,612 | |
| 累積差距 | $ | 1,866 | | | $ | 2,265 | | | $ | 2,217 | | | $ | 2,612 | | | |
| 累計與總資產的差距 | 4.4 | % | | 5.3 | % | | 5.2 | % | | 6.1 | % | | |
此外，ALCO定期監測我們的流動性狀況的各種流動性比率和壓力情景。壓力情景預測，即使在嚴峻的條件下，也會有足夠的資金可用。管理層相信，我們有足夠的流動資金來滿足我們的正常運營和應急資金的現金需求。
市場風險
市場風險是指主要因利率、匯率、股票價格和大宗商品價格的變化而產生的潛在損失。作為金融中介，我們主要面臨借貸和接受存款活動所固有的利率風險。為了在這方面取得成功，我們提供種類繁多的金融產品，以滿足客户的不同需求。當產品組不相互補充時，這些產品有時會給我們帶來利率風險。例如，儲户可能想要短期存款，而借款人可能想要長期貸款。
市場利率的變化可能會導致我們金融工具的公允價值、現金流和淨利息收入的變化。在其持續監督下，董事會已授權ALCO負責市場風險管理，包括制定政策指導方針、風險措施和限制，以及管理利率風險量及其對淨利息收入和資本的影響。我們將衍生金融工具用於利率風險管理目的，而非用於交易或投機目的。
利率風險包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。重新定價風險源於資產和負債投資組合之間的現金流或重新定價的差異。當資產和負債組合與不同的市場利率指數相關時，就會出現基差風險，而市場利率指數的變動幅度並不總是相同。當資產和負債組合與給定收益率曲線上的不同期限相關時，收益率曲線風險就會出現；當收益率曲線改變形狀時，風險頭寸就會改變。期權風險源於資產和負債產品中的“嵌入期權”，因為某些借款人可以選擇在利率變化時提前償還貸款，這可能是有懲罰的，也可能是沒有懲罰的；而某些儲户可以在利率變化時提前贖回他們的存單，這可能是有懲罰的，也可能是沒有懲罰的。
我們使用資產/負債模型來衡量利率風險。我們使用的利率風險度量包括收益模擬、EVE和缺口分析。差距分析和EVE是靜態指標，不包含對未來業務的假設。缺口分析雖然是一種有用的診斷工具，但只顯示了單一利率環境下的現金流。Eve的長期視野有助於識別選擇權和較長期頭寸的變化。然而，伊芙的清算視角並沒有轉化為以收益為基礎的衡量標準，而這些衡量標準是管理和評估持續經營企業的重點。淨利息收入模擬明確衡量了市場利率變化帶來的收益敞口。在這些模擬中，我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。ALCO定期審查各種利率情景下多年來的收益模擬。回顧這些不同的衡量標準，我們可以全面瞭解利率風險狀況，這為資產負債表管理策略提供了基礎。
以下是截至2022年9月30日的重新定價差距分析，比較了一段時間內重新定價的有息資產和有息負債之間的差異。管理層利用重新定價差距分析作為管理淨利息收入和EVE風險衡量的診斷工具。
表30
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 在
1個月 | | 2-3
月份 | | 4-6
月份 | | 7-12
月份 | | 總計
1年 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 12,303 | | | $ | 950 | | | $ | 945 | | | $ | 1,756 | | | $ | 15,954 | |
| 投資 | 1,901 | | | 154 | | | 324 | | | 440 | | | 2,819 | |
| 14,204 | | | 1,104 | | | 1,269 | | | 2,196 | | | 18,773 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 未到期存款 | 10,125 | | | — | | | — | | | — | | | 10,125 | |
| 定期存款 | 331 | | | 425 | | | 622 | | | 911 | | | 2,289 | |
| 借款 | 692 | | | 334 | | | 305 | | | 37 | | | 1,368 | |
| 11,148 | | | 759 | | | 927 | | | 948 | | | 13,782 | |
| 表外 | (650) | | | 530 | | | (130) | | | (150) | | | (400) | |
| 期間差距(資產-負債+表外) | $ | 2,406 | | | $ | 875 | | | $ | 212 | | | $ | 1,098 | | | $ | 4,591 | |
| 累積差距 | $ | 2,406 | | | $ | 3,281 | | | $ | 3,493 | | | $ | 4,591 | | | |
| 資產的累計差距 | 6.3 | % | | 8.6 | % | | 9.2 | % | | 12.1 | % | | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，12個月累計重新定價差距佔總資產的比例分別為12.1%和21.6%。正的累積缺口頭寸表明，在接下來的12個月裏，我們有更多的盈利資產重新定價，而不是有息負債的重新定價。如果利率按模型增加，淨利息收入將增加，反之，如果利率按模型下降，淨利息收入將減少。2022年9月30日與2021年12月31日相比，累積重新定價差距的變化主要是由於積極將現金部署到較長期限的貸款和投資證券，以及貸款和證券組合的預計提前還款額降低。
將無到期日存款和客户回購協議分配到上述一個月期限類別，是基於每種產品對市場利率變化的估計敏感度。例如，如果一種產品的利率估計會比市場利率增加50%，那麼50%的賬户餘額就會被歸入這一類別。
利用淨利息收入模擬，以下淨利息收入指標是使用利率衝擊計算的，利率衝擊以一種即時和平行的方式改變市場利率。差異百分比代表在特定利率情景下計算的淨利息收入和EVE與淨利息收入之間的變化，以及假設2022年9月30日的市場利率計算的EVE之間的變化。由於採用了靜態的資產負債表結構，這些措施並未反映管理層可能採取的應對措施。
下表分析了我們的淨利息收入和EVE對使用利率衝擊的利率變化的潛在敏感性：
表31
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 美國鋁業公司
極限 |
| 淨利息收入變動(12個月)： | | | | | |
| +300個基點 | 9.4 | % | | 21.6 | % | | 不適用 |
| +200個基點 | 6.2 | | | 14.4 | | | (5.0) | % |
| +100個基點 | 3.0 | | | 7.0 | | | (5.0) | |
| -100個基點 | (0.4) | | | (2.4) | | | (5.0) | |
| 股權的經濟價值： | | | | | |
| +300個基點 | (5.4) | | | 6.6 | | | (25.0) | |
| +200個基點 | (2.4) | | | 5.8 | | | (15.0) | |
| +100個基點 | (1.0) | | | 3.8 | | | (10.0) | |
| -100個基點 | (3.2) | | | (9.5) | | | (10.0) | |
我們還模擬了在12個月內逐步調整所有利率的利率情景(利率上升)，以及逐漸改變收益率曲線形狀的情景。比較百分比乃根據於有關計量日期的預計基本利息收入淨額計算。假設資產負債表是靜態的，加100個基點的利率將使淨利息收入(12個月)在2022年9月30日和2021年12月31日分別增加1.8%和3.6%。對於+200個基點的利率梯度，淨利息收入(12個月)在2022年9月30日增加3.7%，在2021年12月31日增加7.6%。2022年9月30日和2021年12月31日，負100個基點利率梯度的相應指標分別為0.02%和(0.5%)。這些變化是我們管理利率敞口以受益於更高利率和我們的資產敏感性的直接結果。
我們49%的淨貸款和租賃與短期LIBOR、SOFR和Prime掛鈎，這些利率在未來三個月內重新定價。我們與存款增加相關的現金狀況也是我們資產敏感性指標的一個重要因素。將現金用於貸款和投資，以及貸款指數增加導致基本淨利息收入增加，是自12月以來百分比敏感度發生變化的主要因素。到目前為止，聯邦公開市場委員會已在2022年將聯邦基金利率提高了300個基點，我們的資產負債表將受益於聯邦公開市場委員會進一步提高聯邦基金利率。
影響我國利率風險狀況、影響淨利息收入的因素是多方面的。這些因素包括外部因素，如收益率曲線的形狀和對未來利率的預期，以及關於產品供應、產品組合和貸款和存款定價的內部因素。
我們目前的利率風險(IRR)頭寸旨在受益於更高的利率。管理層繼續積極管理內部回報率狀況，近期目標是在當前利率較高的環境下，使貸款和投資現金流以比存款和借款成本更快的速度重新定價。特別是，我們利用對商業借款人的利率掉期(商業掉期)來管理我們的IRR頭寸，因為商業掉期實際上增加了可調利率貸款。截至2022年9月30日，浮動和可調整利率貸款總額佔淨貸款和租賃總額的59.9%，截至2021年12月31日，佔61.3%。對霍華德的收購是這一指標下降的主要驅動因素。截至2022年9月30日，商業掉期的名義本金總額為53億美元，其中8.687億美元的原始名義掉期本金來自2022年前九個月。如前所述，我們成功地增加了我們的交易存款，提供的資金對利率的敏感度較低，存款重新定價貝塔係數低於短期定期存款和批發借款。此外，我們定期在二級市場銷售長期固定利率住宅抵押貸款，併成功地發行了具有短期重新定價特徵的消費和商業貸款。此外，在2022年期間，管理層通過機會主義地將多餘的現金餘額部署到收益率更高的貸款和證券中，調整了我們的IRR頭寸。我們亦利用衍生工具管理內部回報率頭寸，最近的交易是執行已收到的固定/支付浮動1個月倫敦銀行同業拆息利率掉期合約，其剩餘期限為2.8年。有關利率互換的更多信息，請參見附註11, 本報告合併財務報表附註中的“衍生工具和對衝活動”。
我們認識到，所有資產/負債模式都有一些固有的缺陷。資產/負債模型要求作出某些假設，例如可賺取利息的資產的預付率和重新定價對非到期存款的影響，這可能與實際經驗不同。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃、經濟和市場趨勢以及現有的行業數據。雖然管理層認為其制定這些假設的方法是合理的，但不能保證將實現模型化的結果。此外，這些指標是基於截至估值日的資產負債表結構，並不反映計劃中的增長或可能採取的管理行動。
風險管理
作為一家金融機構，我們在每一項商業決策、交易和活動中都承擔着一定的風險。我們的董事會和高級管理層已經確定了七大類風險：信用風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險、操作風險、法律和合規風險以及戰略風險。在我們風險管理職能的監督職能中，董事會專注於管理層的戰略、分析和結論，這些戰略、分析和結論與識別、理解和管理風險有關，以優化股東總價值，同時平衡審慎業務與安全和穩健因素。
董事會通過了一項風險偏好聲明，其中定義了我們為實現最佳回報而尋求的可接受的風險水平和限制。因此，董事會監控各種業務線、運營單位和風險類別的一系列KRI或關鍵風險指標，從而深入瞭解我們的業績如何與我們聲明的風險偏好保持一致。董事會和高級管理層會定期審核這些結果，以確保遵守我們的風險偏好聲明，並在適當情況下，在風險接近聲明的容忍度或新出現的風險時，對適用的業務戰略和策略進行調整。
我們通過董事會和高級管理層參與的治理結構來支持我們的風險管理流程。我們董事會和FNBPA董事會的聯合風險委員會有助於確保商業決策在適當的風險容忍度內執行。風險委員會對以下方面負有監督責任：
•識別、衡量、評估和監測整個企業的風險；
•制定適當和有意義的風險衡量標準，用於監督我們的業務和戰略；
•審查和評估我們的政策和做法，以管理我們的信用、市場、流動性、法律、監管和運營風險(包括技術、運營、合規和受託風險)；以及
•確定和實施風險管理最佳做法。
風險委員會是我們董事會和風險管理委員會之間的主要聯絡點，風險管理委員會是負責風險管理的高級管理層委員會。風險偏好是我們通過董事會風險委員會和風險管理委員會進行的業務和資本規劃過程中不可或缺的要素。我們使用風險偏好流程來促進風險、資本和業績策略的適當協調，同時也考慮風險
來自金融和非金融風險的能力和胃口限制。我們自上而下的風險偏好流程為我們的各種業務職能進行自下而上的規劃提供了過度冒險的限制。我們的董事會風險委員會與我們的風險管理委員會合作，每年或更頻繁地批准我們的風險偏好，以反映風險、監管、經濟和戰略計劃環境的變化，以確保我們的風險偏好與我們的戰略計劃和業務運營、監管環境和股東的期望保持一致。與我們的風險偏好和戰略計劃有關的報告，以及我們對此的持續監測，定期提交給我們各個管理層的風險監督和規劃委員會，並通過我們的董事會風險委員會定期報告。
如上所述，我們有一個由高級管理層組成的風險管理委員會。該委員會的目的是就風險水平和風險管理結構對具體風險領域進行定期監督。管理層還設立了一個業務風險委員會，負責識別、評估和監測整個FNB的業務風險，評估和批准適當的補救工作，以解決已確定的業務風險，並向風險管理理事會提交有關業務風險的定期報告。風險管理委員會定期向董事會風險委員會報告整個企業的風險狀況和其他重大風險管理問題。我們的首席風險官負責通過多個第二道防線領域設計和實施我們的全企業風險管理戰略和框架，包括以下部門，這些部門都向首席風險官報告，以確保協調一致地執行日常風險管理舉措和戰略：
•全企業風險管理部-在我們所有的業務和運營領域進行風險和控制評估，以確保適當的風險識別、風險管理和全企業風險報告。
•欺詐風險部-監控我們所有業務和運營單位的內部和外部欺詐風險。
•貸款審查部-對我們的貸款風險評級進行獨立測試，以確保其準確性，這是計算我們的ACL的工具。
•模型風險管理部-監督所有用於管理公司風險的模型的驗證和測試。
•第三方風險管理部門-確保在供應商生命週期中對第三方關係進行有效的風險管理和監督。
•反洗錢和銀行保密法部門-監測洗錢風險和相關監管合規要求的遵守情況。
•評估審查部-促進對房地產評估的獨立排序和審查，這些評估是為確定抵押給客户的房地產的價值而獲得的。
•合規部-制定政策和程序，並監督遵守管理我們業務運營的適用法律和法規。
•信息和網絡安全部--對我們的信息和網絡安全風險進行風險評估，並確保有適當的控制措施來管理和控制此類風險，使用國家標準和技術研究所的框架，通過衡量和評估信息和網絡安全控制的有效性來改善關鍵基礎設施。該部門還監督我們的災難恢復規劃和測試工作，使我們能夠在發生災難時為恢復業務做好準備。
正如本報告新冠肺炎部分詳細討論的那樣，我們已經制定了各種業務和緊急情況連續性計劃，以應對不同的危機和情況，其中包括迅速部署我們的危機管理團隊、事件管理團隊和業務連續性協調員，以啟動我們針對各種緊急情況的計劃。此外，我們的審計職能對我們的內部控制環境進行獨立評估，並在測試內部控制系統的運行情況以及向管理層和我們的審計委員會報告結果方面發揮不可或缺的作用。我們董事會的每個風險、審計、信用風險和CRA委員會定期向董事會全體報告與風險相關的事項。此外，我們董事會的風險委員會和我們的風險管理委員會都定期評估我們整個企業的風險狀況，並就解決關鍵和新出現的風險問題所需的行動提供指導。
董事會相信，我們整個企業的風險管理流程是有效的，並使董事會能夠：
•評估他們收到的信息的質量；
•瞭解FNB面臨的業務、投資和財務、會計、法律、監管和戰略方面的考慮因素和風險；
•監督和評估高級管理層如何評估風險；以及
•適當評估我們全企業風險管理流程的質量。
非公認會計準則財務指標和關鍵業績指標與公認會計準則的對賬
下表列出了本報告中討論的非公認會計準則業務指標和主要業績指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況。
表32
普通股股東可獲得的營業淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 135,488 | | | $ | 109,503 | | | $ | 293,608 | | | $ | 300,105 | |
| 合併相關費用 | 2,105 | | | 940 | | | 32,761 | | | 940 | |
| 合併相關費用的税收優惠 | (442) | | | (197) | | | (6,880) | | | (197) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 與收購相關的撥備費用 | — | | | — | | | 19,127 | | | — | |
| 與收購相關的撥備費用的税收優惠 | — | | | — | | | (4,017) | | | — | |
| 分支機構整合成本 | — | | | — | | | 4,178 | | | 2,644 | |
| 分支機構合併成本的税收優惠 | — | | | — | | | (877) | | | (555) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入(非公認會計準則) | $ | 137,151 | | | $ | 110,246 | | | $ | 337,900 | | | $ | 302,937 | |
上表顯示了普通股股東可獲得的營業淨收入(非公認會計原則)是如何從我們的財務報表中報告的金額中得出的。我們認為，某些費用，如合併費用、獲得的非PCD貸款的初始撥備和分行合併成本，並不是運營我們業務和設施的有機成本。合併開支及分行合併成本主要指為履行被收購實體或已關閉分行的合約義務而產生的開支，而不會對吾等帶來任何有用的持續利益。這些成本因每筆交易而異，並可能因交易的規模和複雜程度而有很大差異。
表33
稀釋後普通股每股營業收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 稀釋後普通股每股淨收益 | $ | 0.38 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.93 | |
| 合併相關費用 | 0.01 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
| 合併相關費用的税收優惠 | — | | | — | | | (0.02) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| 與收購相關的撥備費用 | — | | | — | | | 0.05 | | | — | |
| 與收購相關的撥備費用的税收優惠 | — | | | — | | | (0.01) | | | — | |
| 分支機構整合成本 | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 分支機構合併成本的税收優惠 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀釋後普通股每股營業收益(非公認會計準則) | $ | 0.39 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.94 | |
表34
平均有形普通股權益回報率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股股東可獲得的淨收入(年化) | $ | 537,532 | | | $ | 434,443 | | | $ | 392,552 | | | $ | 401,239 | |
| 無形資產攤銷税後淨額(年化) | 11,119 | | | 9,471 | | | 10,903 | | | 9,607 | |
| 普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)(非公認會計準則) | $ | 548,651 | | | $ | 443,914 | | | $ | 403,455 | | | $ | 410,846 | |
| 平均總股東權益 | $ | 5,506,949 | | | $ | 5,063,432 | | | $ | 5,464,798 | | | $ | 5,006,914 | |
| 減去：平均優先股東權益 | (106,882) | | | (106,882) | | | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：平均無形資產(1) | (2,487,434) | | | (2,308,922) | | | (2,474,401) | | | (2,311,940) | |
| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 2,912,633 | | | $ | 2,647,628 | | | $ | 2,883,515 | | | $ | 2,588,092 | |
| 平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則) | 18.84 | % | | 16.77 | % | | 13.99 | % | | 15.87 | % |
(1)不包括還款權。
表35
平均有形資產回報率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入(年化) | $ | 545,507 | | | $ | 442,414 | | | $ | 400,615 | | | $ | 409,302 | |
| 無形資產攤銷税後淨額(年化) | 11,119 | | | 9,471 | | | 10,903 | | | 9,607 | |
| 有形淨收入(年化)(非公認會計準則) | $ | 556,626 | | | $ | 451,885 | | | $ | 411,518 | | | $ | 418,909 | |
| 平均總資產 | $ | 42,039,932 | | | $ | 38,718,399 | | | $ | 41,686,246 | | | $ | 38,294,432 | |
減去：平均無形資產(1) | (2,487,434) | | | (2,308,922) | | | (2,474,401) | | | (2,311,940) | |
| 平均有形資產(非公認會計準則) | $ | 39,552,498 | | | $ | 36,409,477 | | | $ | 39,211,845 | | | $ | 35,982,492 | |
| 平均有形資產回報率(非公認會計準則) | 1.41 | % | | 1.24 | % | | 1.05 | % | | 1.16 | % |
(1)不包括還款權。
表36
每股普通股有形賬面價值
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (千美元，每股數據除外) | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,406,485 | | | $ | 5,098,407 | |
| 減去：優先股股東權益 | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：無形資產(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 2,813,420 | | | $ | 2,684,093 | |
| 結束已發行普通股 | 350,756,155 | | | 318,921,616 | |
| 每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則) | $ | 8.02 | | | $ | 8.42 | |
(1)不包括還款權。
表37
有形權益與有形資產之比(期末)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (千美元) | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,406,485 | | | $ | 5,098,407 | |
減去：無形資產(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形權益(非公認會計準則) | $ | 2,920,302 | | | $ | 2,790,975 | |
| 總資產 | $ | 42,590,050 | | | $ | 39,361,110 | |
減去：無形資產(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形資產(非公認會計準則) | $ | 40,103,867 | | | $ | 37,053,678 | |
| 有形權益/有形資產(期末)(非公認會計準則) | 7.28 | % | | 7.53 | % |
(1)不包括還款權。
表38
有形普通股權益/有形資產(期末)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (千美元) | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,406,485 | | | $ | 5,098,407 | |
| 減去：優先股股東權益 | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：無形資產(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 2,813,420 | | | $ | 2,684,093 | |
| 總資產 | $ | 42,590,050 | | | $ | 39,361,110 | |
減去：無形資產(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形資產(非公認會計準則) | $ | 40,103,867 | | | $ | 37,053,678 | |
| 有形普通股權益/有形資產(期末)(非公認會計準則) | 7.02 | % | | 7.24 | % |
(1)不包括還款權。
關鍵績效指標s
表39
效率比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息支出 | $ | 195,057 | | | $ | 184,226 | | | $ | 615,257 | | | $ | 551,588 | |
| 減去：無形資產的攤銷 | (3,547) | | | (3,022) | | | (10,323) | | | (9,096) | |
| 減去：奧利奧的花費 | (485) | | | (781) | | | (1,233) | | | (2,066) | |
| 減去：與合併相關的費用 | (2,105) | | | (940) | | | (32,761) | | | (940) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減去：分支機構整合成本 | — | | | — | | | (4,178) | | | (2,644) | |
| | | | | | | |
| 調整後的非利息支出 | $ | 188,920 | | | $ | 179,483 | | | $ | 566,762 | | | $ | 536,842 | |
| 淨利息收入 | $ | 297,125 | | | $ | 232,406 | | | $ | 784,891 | | | $ | 683,200 | |
| 應税等值調整 | 2,916 | | | 2,620 | | | 8,170 | | | 8,221 | |
| 非利息收入 | 82,464 | | | 88,854 | | | 242,940 | | | 251,431 | |
| 減去：證券淨收益 | — | | | (65) | | | (48) | | | (193) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後淨利息收入(FTE)+非利息收入 | $ | 382,505 | | | $ | 323,815 | | | $ | 1,035,953 | | | $ | 942,659 | |
| 能效比率(FTE)(非GAAP) | 49.39 | % | | 55.43 | % | | 54.71 | % | | 56.95 | % |
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
本項目所要求的信息在“MD&A”中的“市場風險”一節中提供，該部分包括在本報告的第2項中，並通過引用併入本文。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價。FNB管理層在我們首席執行官和財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。基於這項評估，我們的管理層，包括首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序在下述合理保證水平下有效，以確保我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。酌情允許及時作出關於所需披露的決定。
對控制措施有效性的限制。FNB的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不指望我們的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證FNB內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或通過控制的管理凌駕，都可以規避控制。
內部控制的變化。首席執行官和首席財務官評估了在截至2022年9月30日的財政季度內，根據修訂後的1934年證券交易法規則13a-15和15d-15規則(D)段的要求，我們對財務報告內部控制發生的變化，並得出結論，沒有重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的此類變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
本項目所要求的資料載於合併財務報表附註12“承付款、信用風險和或有事項”中的“其他法律程序”討論，在此作為參考併入本項目。
第1A項。風險因素
有關可能影響本公司營運結果、財務狀況及流動資金的風險因素的資料，請參閲2021年年報表格10-K.
以下風險因素與最近宣佈的收購UB Bancorp及其全資子公司聯合銀行有關，是對我們之前在Form 10-K年度報告中披露的風險因素的補充。
FNB和UB Bancorp的合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，與UB Bancorp合併的預期收益和成本節省可能無法實現。
FNB和UB Bancorp已經運營，並將繼續運營，直到合併完成，彼此獨立。合併的成功，包括預期的收益和成本節約，將在一定程度上取決於我們能否在我們預計的時間框架內成功地合併和整合FNBPA和UB Bancorp的業務，以及及時和成功的核心數據系統轉換，以實現增長機會、持續無縫運營，並且不會實質性地擾亂現有客户關係或因客户流失而導致收入下降。
許多因素可能會影響我們成功地將我們的業務與UB Bancorp的業務結合起來的能力。UB Bancorp的主要員工，他們的服務將需要完成整合過程，可以選擇終止他們的僱傭作為合併的結果或預期。整合過程本身可能會對我們正在進行的業務造成破壞，導致我們的一個或多個業務失去動力，或者導致標準、實踐、業務模式、控制、程序和政策的不一致或更改，這可能會對我們與客户和員工保持關係的能力產生不利影響。如果我們在整合過程中遇到重大困難，合併的預期好處可能無法完全實現，或者根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。如果不能在我們預計的時間範圍內實現合併的預期好處，可能會導致成本增加和收入減少。這可能會對合並後公司的形式每股收益產生稀釋效應。
我們完成合並的能力取決於雙方對合並協議中規定的結束條件的滿足(或放棄)，其中一些條件不在雙方的控制範圍內。
合併協議包含為完成合並而必須滿足的多個條件。這些條件包括：沒有任何法律、法規或條例，或任何阻止完成合並的命令、禁令或其他法律限制或禁令，雙方陳述和擔保的準確性(取決於適用的實質性限定條件)，以及雙方在所有實質性方面履行各自的契約和協議。不能保證完成合並的條件會得到滿足，或者合併會完成。
監管監督可能會強加一些目前沒有預料到或無法滿足的條件。
在FNB和UB Bancorp之間的合併及其銀行子公司之間的合併可能完成之前，必須獲得銀行監管機構和其他政府當局的各種批准。雖然交易的這些銀行監管批准已經獲得，但交易的完成仍受銀行監管監督，這可能會推遲合併的完成，或者在合併後對我們施加額外的成本或限制。如任何政府或監管機構對吾等施加限制、要求或條件，而該等限制、要求或條件在合併生效後，個別或整體而言可能會對吾等及其附屬公司整體產生重大不利影響，則吾等可選擇不完成合並。
在合併懸而未決期間，我們將受到業務不確定性的影響，這可能會導致關鍵員工或客户的流失。
合併對員工和客户影響的不確定性可能會對我們產生不利影響。這些不確定性可能會削弱我們在合併完成之前吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與我們打交道的人考慮改變他們與我們現有的業務關係，或者導致UB Bancorp客户尋求另一家金融服務提供商。在合併懸而未決期間，留住UB Bancorp的某些員工可能是一項挑戰，因為某些員工可能會對他們未來的角色感到不確定。如果關鍵員工因為與整合的不確定性和困難有關的問題而離職，或者因為不想繼續留在業務中而離職，我們的業務可能會受到負面影響。
如果合併沒有完成，我們將產生鉅額費用，而沒有實現合併的預期好處。
我們將產生與UB Bancorp擬議合併相關的大量費用，這些費用將在發生時計入收益。如果合併沒有完成，即使我們沒有實現合併的預期好處，這些費用仍將計入收益。不能保證合併會完成。
終止合併協議可能會對我們的前景和股票價格產生負面影響。
合併協議包含多項條款，可允許任何一方或雙方放棄合併並終止合併協議。如果合併協議終止，可能會給我們帶來各種不利後果。例如，由於與合併有關的某些事項(包括業務整合和數據系統轉換計劃)將需要我們的管理團隊投入大量時間和資源，我們的業務可能會因管理層專注於合併而未能尋求其他有益機會而受到不利影響，而沒有實現完成合並的任何預期好處。此外，如果合併協議終止，我們普通股的市場價格可能會下降到目前的市場價格反映市場假設合併將是
完成。
我們可能無法在UB Bancorp的市場領域成功競爭。
我們在UB Bancorp市場的成功在一定程度上將取決於我們成功地向客户提供UB Bancorp目前無法提供的產品和服務的能力，例如更大和更復雜的商業貸款融資交易和銀團、信託服務、SBA貸款、投資諮詢、外匯服務、衍生品、基於資產的貸款、租賃融資、債務和股權資本市場、財富管理、保險經紀、證券經紀和投資諮詢以及私人貸款。這一業務戰略將要求我們吸引和留住合格和經驗豐富的人員來支持這些產品和服務。在這個市場上，我們可能會失去現有客户或無法獲得新客户。
合併可能不會增加我們的每股收益，但可能會稀釋我們的每股收益，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們目前預計合併將在完成交易後的第一個完整日曆年增加每股收益(不包括一次性費用)。然而，這一預期是基於可能發生重大變化的初步估計，包括目前預計的合併時間。我們可能會遇到與交易和整合相關的額外成本或其他因素，例如延遲完成合並，可能無法實現合併中預期的所有好處，或者可能受到其他因素的影響，這些因素會影響初步估計或我們實現運營效率的能力。這些因素中的任何一個都可能導致我們的每股收益下降，或減少或推遲合併的預期增加效果，並導致我們普通股價格的下降。
我們關於聯合銀行貸款組合的信用風險的決定可能是不正確的，我們的信用標記可能不充分，這可能會對合並完成後合併後公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。
在簽署合併協議之前，我們對聯合銀行貸款組合的很大一部分進行了廣泛的盡職調查。然而，我們的審查並不包括聯合銀行貸款組合中的每一筆貸款。按照行業慣例，我們根據各種因素對聯合銀行貸款組合進行了評估，這些因素除其他外包括：歷史損失經驗、與每種貸款類別有關的經濟風險、貸款的數量和類型、分類趨勢、拖欠和非應計項目的數量和趨勢以及當地和國家的一般經濟狀況。在這個過程中，我們的管理層對貸款組合的可收集性做出了各種假設和判斷，包括借款人的信譽和財務狀況，房地產的價值，從
獨立評估師、用作償還貸款抵押品的其他資產、是否存在任何擔保和賠償以及借款人所處的經濟環境。此外，預期本金現金流可能減少對聯合銀行貸款的影響也被考慮作為我們評估的一部分。如果我們的假設和判斷最終被證明是不正確的，包括由於我們的盡職調查審查沒有涵蓋每一筆貸款的事實，我們相對於聯合銀行貸款組合的估計信用分數可能不足以彌補合併完成後的實際貸款損失，可能需要進行調整，以考慮到不同的經濟狀況或聯合銀行貸款組合的不利發展。此外，影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款以及我們或UB Bancorp控制之外的其他因素，可能需要增加信貸損失撥備。對信用標誌和/或ACL的重大增加將大幅減少我們的淨收入，並可能導致額外的監管審查和可能的監管行動。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
無
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
在廣泛諮詢我們的獨立薪酬和法律顧問，並認識到以留任為基礎的首席執行官結構是合適的後，我們董事會的薪酬委員會授權我們於2022年11月3日與FNB董事長小文森特·J·德利、總裁和首席執行官簽訂一份高管留任人壽保險協議(“協議”)，自標的保單發出之日起生效。
根據協議，在Delie先生受僱期間，我們將代表Delie先生支付由Delie先生簽發和擁有的人壽保險單的保險費。每年的保費金額為182,450美元，須支付至Delie先生年滿68歲的保單年度結束。根據該保單，應向Delie先生的受益人支付的死亡撫卹金為240萬美元。在Delie先生去世之日、Delie先生在年滿68歲之前自願終止僱傭之日、Delie先生因本協議定義的原因而被終止之日、Delie先生違反其2010年12月15日僱傭協議(或任何後續協議)中包含的任何限制性契諾之日，如果Delie先生在2023年的任何時候受僱於我們，並且Delie先生繼續受僱於FNB直至12月31日，我們有義務在2023年支付保費。2027我們有義務在Delie先生年滿68歲的保單年度結束前支付年度保費，無論他是否自願終止僱用，除非他違反了任何適用的限制性契約。如果吾等按照本協議的定義，無故終止Delie先生的僱傭關係，或他在控制權變更時或之後有充分理由終止其僱傭關係(兩者均在其僱傭協議中定義)，在他年滿68歲之前，無論是在何種情況下，我們都有責任匯出一筆額外的保費金額，以使該人壽保險單的保費全部付清，使Delie先生的所有保費全部支付完畢，且Delie先生的人壽保險單將保持完好並全額支付，直至Delie先生去世。
本協議的前述描述並不完整，僅參考作為附件10.1附於本協議附件的《高管留任人壽保險協議》。
項目6.展品
展品索引
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| 10.1 | | 高管保留人壽保險協議，日期為2022年11月3日，由文森特·J·德利，Jr.及F.N.B.公司(隨函存檔)。 |
| | |
| 31.1. | | 首席執行官認證薩班斯-奧克斯利法案第302條。(現提交本局)。 |
| | |
| 31.2. | | 首席財務官認證薩班斯-奧克斯利法案第302條。(現提交本局)。 |
| | |
| 32.1. | | 首席執行官認證薩班斯-奧克斯利法案第906條。(隨函提供)。 |
| | |
| 32.2. | | 首席財務官認證薩班斯-奧克斯利法案第906條。(隨函提供)。 |
| | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔(隨附存檔)。 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(隨函存檔)。 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(隨附存檔)。 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(隨附存檔)。 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(隨附存檔)。 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | F.N.B.公司 |
| | | |
| 日期： | | 2022年11月4日 | | 小文森特·J·德利 |
| | | | | 小文森特·J·德利 |
| | | | | 董事長、總裁、首席執行官 |
| | | | | (首席行政主任) |
| | | |
| 日期： | | 2022年11月4日 | | /s/小文森特·J·卡拉布雷斯 |
| | | | | 小文森特·J·卡拉布雷斯 |
| | | | | 首席財務官 |
| | | | | (首席財務官) |
| | | |
| 日期： | | 2022年11月4日 | | /s/詹姆斯·L·杜蒂 |
| | | | | 詹姆斯·L·杜蒂 |
| | | | | 企業控制器 |
| | | | | (首席會計主任) |