錯誤2022Q3000092762812/319/30/2022http://fasb.org/us-gaap/2022#AssetPledgedAsCollateralMember00009276282022-01-012022-09-300000927628美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesIPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesJPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesKPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesLPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesNPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：老年人注意事項2024成員2022-01-012022-09-300000927628COF：老年人注意事項2029成員2022-01-012022-09-3000009276282022-10-28Xbrli：共享00009276282022-07-012022-09-30ISO 4217：美元00009276282021-07-012021-09-3000009276282021-01-012021-09-30ISO 4217：美元Xbrli：共享00009276282022-09-3000009276282021-12-310000927628SRT：ParentCompany Member2022-09-300000927628SRT：ParentCompany 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BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2022-01-012022-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMember成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員COF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員COF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成員2022-01-012022-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2021-07-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMemberCof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2021-07-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMember成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成員COF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成員COF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成員2021-07-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2021-01-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMemberCof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2021-01-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMember成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成員COF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成員COF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成員2021-01-012021-09-300000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2022-09-300000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2021-12-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-300000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成員2022-09-300000927628COF：LossSharingAgreement成員2021-12-310000927628美國-公認會計準則：待決訴訟成員COF：InterchangeLitigationMembers2022-01-012022-09-300000927628COF：CyberSecurityInsidentMember2022-09-30COF：索賠

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

____________________________________

表格10-Q

___________________________________

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期            至            

委託文檔號001-13300

____________________________________

第一資本信貸演講

(註冊人的確切姓名載於其章程) 

____________________________________

特拉華州									54-1719854
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)									(國際税務局僱主身分證號碼)
1680 Capital One Drive，
麥克萊恩			維吉尼亞						22102
(主要執行辦公室地址)									(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(703) 720-1000

(不適用)

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

____________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)			cof			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，系列I			COF優先級			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，J系列			COF PRJ			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，K系列			COF PRK			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，L系列			COF PRL			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，N系列			COF PRN			紐約證券交易所
優先債券2024年到期，息率0.800			COF24			紐約證券交易所
優先債券2029年到期，息率1.650			COF29			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義.

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2022年10月28日，有381,698,572註冊人已發行普通股的股份。

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目錄

						頁面
第一部分-財務信息						4
第1項。			財務報表和附註			66
			合併損益表			67
			綜合全面收益表			68
			合併資產負債表			69
			合併股東權益變動表			70
			合併現金流量表			72
			合併財務報表附註			74
			附註1-主要會計政策摘要			74
			附註2--投資證券			76
			附註3-貸款			79
			附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金			88
			附註5--可變利息實體和證券化			91
			附註6--商譽和其他無形資產			95
			附註7--存款和借款			96
			附註8--衍生工具和對衝活動			97
			附註9--股東權益			107
			附註10-普通股每股收益			111
			附註11-公允價值計量			112
			附註12-業務分類和與客户簽訂合同的收入			119
			附註13--承付款、或有事項、擔保和其他			123
第二項。			管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)			4
			引言			4
			選定的財務數據			6
			執行摘要			9
			綜合經營成果			10
			合併資產負債表分析			16
			表外安排			17
			業務部門財務業績			18
			關鍵會計政策和估算			29
			會計的變化與發展			30
			資本管理			31
			風險管理			36
			信用風險概況			37
			流動性風險概況			48
			市場風險概況			52
			監督和監管			56
			前瞻性陳述			56
			補充表			59
			詞彙和縮略語			60

			1			第一資本金融公司(COF)

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第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			126
第四項。			控制和程序			126
第二部分--其他資料						127
第1項。			法律訴訟			127
第1A項。			風險因素			127
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			127
第三項。			高級證券違約			127
第四項。			煤礦安全信息披露			127
第五項。			其他信息			127
第六項。			陳列品			127
展品索引						128
簽名						129

			2			第一資本金融公司(COF)

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MD&A索引及補充表

MD&A表：						頁面
1			綜合財務亮點			6
2			平均餘額、淨利息收入和淨息差			11
3			淨利息收入的比率/數量分析			13
4			非利息收入			14
5			非利息支出			15
6			為投資而持有的貸款			16
7			資金來源構成			16
8			業務細分結果			19
9			信用卡業務業績			20
9.1			國內卡業務業績			21
10			個人銀行業務業績			23
11			商業銀行業務業績			26
12			其他類別結果			28
13			巴塞爾協議III下的資本充足率			33
14			基於監管風險的資本構成和監管資本指標			34
15			每股支付的優先股股息			35
16			為投資而持有的貸款的組合構成			37
17			按地理區域劃分的信用卡投資組合			38
18			按地理區域劃分的個人銀行業務組合			38
19			按地區劃分的商業地產投資組合			39
20			按行業劃分的商業貸款			40
21			信用評分分佈			40
22			30天以上的拖欠			41
23			30天以上拖欠貸款的年齡和地域			42
24			90天以上拖欠貸款應計利息			42
25			不良貸款和其他不良資產			43
26			淨沖銷(回收)			44
27			問題債務重組			44
28			信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金活動			46
29			特定貸款類別的免税額覆蓋率			48
30			流動性儲備			48
31			存款構成和平均存款利率			49
32			長期債務籌資活動			51
33			高級無擔保長期債務信用評級			51
34			利率敏感度分析			53
35			倫敦銀行間同業拆借利率對衍生產品和商業貸款的敞口			54
補充表：
A			非公認會計準則計量的對賬			59

			3			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

第一部分-財務信息

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)

這一討論包含基於管理層當前預期的前瞻性陳述，可能會受到重大不確定性和環境變化的影響。請查閲“MD&A-前瞻性陳述”，瞭解有關本季度報告(下稱“本報告”)中前瞻性陳述的更多信息。所有涉及我們預期或預期未來將發生的經營業績、事件或發展的聲明，包括“附註13-承諾、意外情況、擔保和其他”中描述的與經營業績、事件或發展有關的聲明，以及“MD&A-簡介-冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行”中描述的有關2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的潛在影響的聲明，均為前瞻性聲明。由於各種因素，包括但不限於第一部分第1A項中描述的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果大不相同。我們的2021年年度報告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)和“第二部分--第1A項”中的“風險因素”。風險因素“在這份報告中。除另有説明外，凡提及本公司合併財務報表附註，均指本報告所包括的截至2022年9月30日的合併財務報表附註。

管理層監控各種關鍵指標，以評估我們的業務結果和財務狀況。以下MD&A是對本報告中我們的綜合財務報表和相關附註以及我們的2021年Form 10-K中包含的更詳細信息的補充，應與之一併閲讀。

引言

Capital One Financial Corporation是一家成立於1994年的特拉華州公司，總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩，是一家多元化的金融服務控股公司，下設銀行和非銀行子公司。Capital One金融公司及其子公司(“公司”或“Capital One”)通過數字渠道、分行、咖啡館和其他分銷渠道向消費者、小企業和商業客户提供廣泛的金融產品和服務。

截至2022年9月30日，我們的主要子公司包括：

•Capital One Bank(USA)，全國協會(“COBNA”)，提供信用卡產品以及其他貸款產品和消費服務；以及

•Capital One，國家協會(“CONA”)，向消費者、小企業和商業客户提供廣泛的銀行產品和金融服務。

2022年10月1日，公司完成了COBNA與CONA的合併，並將CONA作為尚存的實體。

本公司以下統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。COBNA和CONA統稱為“銀行”。本文件中使用的某些業務術語在“MD&A-詞彙表和縮略語”中定義，應與本報告中包含的合併財務報表一起閲讀。

我們的綜合淨收入總額主要來自對消費者、小型企業和商業客户的貸款，扣除與存款利息、長期債務和其他借款相關的融資成本。我們還賺取非利息收入，主要包括交換收入、扣除獎勵費用、服務費和其他與客户相關的費用。我們的費用主要包括信貸損失準備金、營業費用、營銷費用和所得税。

我們的主要業務出於管理報告的目的被組織為三個主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理、我們集中的公司財務部門的資產/負債管理以及為達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率而產生的剩餘税費或收益，都包括在另一類活動中。

			4			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

•信用卡：包括我們在英國的國內消費和小型商業信用卡貸款，以及國際信用卡業務。還有加拿大。

•個人銀行業務：包括我們面向消費者和小企業的存款收集和貸款活動，以及全國汽車貸款。

•商業銀行業務：包括為商業地產、商業和工業客户提供貸款、存款收集、資本市場和金庫管理服務。我們的商業和工業客户通常包括年收入在2000萬美元到20億美元之間的公司。

業務發展

我們定期探索和評估收購金融服務和產品以及金融資產(包括信用卡和其他貸款組合)的機會，並建立戰略合作伙伴關係，作為我們增長戰略的一部分。我們也探索收購科技公司和相關資產的機會，以改善我們的信息技術基礎設施和實現我們的數字戰略。我們可能會發行股票或債券為我們的收購提供資金。此外，我們定期考慮某些資產、分支機構、合夥協議或業務線的潛在處置或退出。

冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行

新冠肺炎疫情引發了一場全球公共衞生危機，擾亂了經濟，並給金融市場帶來了顯著的波動。我們轉變了工作方式，以保護員工和客户的福祉，並能夠繼續為客户服務，成功管理關鍵職能，並保持我們的業務線運營。

在新冠肺炎疫情期間，我們員工中的絕大多數員工過渡到遠程工作。在2022年第三季度，我們轉向了混合工作方法，允許在辦公室內協作，同時仍使員工能夠遠程工作。我們繼續監測當地情況，以確保我們同事的安全。

為新冠肺炎疫情對我們財務業績的影響程度，請參閲“第一部分--第二項，MD&A”。新冠肺炎大流行最終對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於仍不確定和無法預測的未來發展，包括新冠肺炎大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方針對新冠肺炎大流行所採取的行動。更多信息見“第I部分--第1A項。2021年表格10-K中的“風險因素”。

			5			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

選定的財務數據

下表列出了我們在2022年和2021年第三季度和前九個月的運營業績以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的精選比較資產負債表數據中的精選綜合財務數據和業績。我們還提供在評估我們的業績時使用的選定關鍵指標，包括使用非GAAP指標計算的某些指標。我們認為這些指標是管理層用來評估我們的經營業績、資本充足率和產生的回報水平的關鍵財務指標。我們相信，這些非GAAP指標為投資者和我們財務信息的用户提供了有用的洞察力，因為它們為我們的業績提供了另一種衡量標準，並有助於評估我們的資本充足率和產生的回報水平。

表1：綜合財務亮點

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股數據和註明除外)						2022						2021						變化						2022						2021																								變化
損益表
淨利息收入						$	7,003					$	6,156					14%						$	19,917					$	17,721																							12%
非利息收入						1,802						1,674						8						5,293						4,596																								15
淨收入合計						8,805						7,830						12						25,210						22,317																								13
信貸損失準備金(利益)						1,669						(342)						**						3,431						(2,325)																								**
非利息支出：
營銷						978						751						30						2,899						1,872																								55
運營費用						3,971						3,435						16						11,184						10,020																								12
非利息支出總額						4,949						4,186						18						14,083						11,892																								18
所得税前持續經營所得						2,187						3,986						(45)						7,696						12,750																								(40)
所得税撥備						493						882						(44)						1,568						2,782																								(44)
持續經營收入，税後淨額						1,694						3,104						(45)						6,128						9,968																								(39)
非持續經營所得(虧損)，税後淨額						—						—						—						—						(3)																								**
淨收入						1,694						3,104						(45)						6,128						9,965																								(39)
分配給參與證券的股息和未分配收益						(21)						(26)						(19)						(74)						(84)																								(12)
優先股股息						(57)						(79)						(28)						(171)						(200)																								(15)
贖回優先股的發行成本						—						(12)						**						—						(12)																								**
普通股股東可獲得的淨收入						$	1,616					$	2,987					(46)						$	5,883					$	9,669																							(39)
普通股統計數據
普通股基本每股收益：
持續經營淨收益						$	4.21					$	6.81					(38)%						$	14.90					$	21.53																							(31)%
非持續經營的收益(虧損)						—						—						—						—						(0.01)																								**
基本普通股每股淨收益						$	4.21					$	6.81					(38)						$	14.90					$	21.52																							(31)
稀釋後每股普通股收益：
持續經營淨收益						$	4.20					$	6.78					(38)%						$	14.84					$	21.45																							(31)%
非持續經營的收益(虧損)						—						—						—						—						(0.01)																								**
基本普通股每股淨收益						$	4.20					$	6.78					(38)						$	14.84					$	21.44																							(31)
加權平均已發行普通股(百萬股)：
基本信息						383.4						438.8						(13)%						394.9						449.2																								(12)%
稀釋						384.6						440.5						(13)						396.4						450.9																								(12)

			6			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股數據和註明除外)						2022						2021						變化						2022						2021																								變化
已發行普通股(期末，百萬股)						382.0						430.4						(11)						382.0						430.4																								(11)
宣佈和支付的每股普通股股息						$	0.60					$	1.20					(50)						$	1.80					$	2.00																							(10)
每股普通股有形賬面價值(期末)(1)						81.38						99.60						(18)						81.38						99.60																								(18)
資產負債表(平均餘額)
為投資而持有的貸款						$	300,186					$	253,101					19%						$	287,304					$	247,867																							16%
生息資產						412,171						387,766						6						401,793						388,820																								3
總資產						447,088						424,506						5						437,523						423,457																								3
計息存款						275,900						269,278						2						271,957						272,022																								—
總存款						311,928						305,035						2						309,168						306,102																								1
借款						58,628						37,464						56						51,431						38,134																								35
普通股權益						49,696						58,230						(15)						51,184						56,972																								(10)
股東權益總額						54,541						64,682						(16)						56,030						62,575																								(10)
選定的績效指標
採購量						$	149,497					$	136,614					9%						$	431,650					$	377,623																							14%
總收入淨利潤率(2)						8.55		%				8.08%						47		Bps				8.37		%				7.65%																								72		Bps
淨息差						6.80						6.35						45						6.61						6.08																								53
平均資產回報率(3)						1.52						2.92						(140)						1.87						3.14																								(127)
平均有形資產回報率(4)						1.57						3.03						(146)						1.93						3.25																								(132)
平均普通股權益回報率(5)						13.01						20.52						(8)%						15.33						22.64																								(7)%
平均有形普通股權益回報率(6)						18.59						27.50						(9)						21.62						30.57																								(9)
股本與資產比率(7)						12.20						15.24						(304)		Bps				12.81						14.78																								(197)		Bps
非利息支出佔平均持有的投資貸款的百分比						6.59						6.62						(3)						6.54						6.40																								14
效率比(8)						56.21						53.46						275						55.86						53.29																								257
運營效率比(9)						45.10						43.87						123						44.36						44.90																								(54)
持續經營的實際所得税率						22.5						22.1						40						20.4						21.8																								(140)
淨沖銷						$	931					$	426					119%						$	2,543					$	1,707																							49%
淨沖銷率						1.24		%				0.67%						57		Bps				1.18		%				0.92%																								26		Bps

(除特別註明外，以百萬美元計)																								2022年9月30日						2021年12月31日																								變化
資產負債表(期末)
為投資而持有的貸款																								$	303,943					$	277,340																							10%
生息資產																								415,262						397,341																								5
總資產																								444,232						432,381																								3
計息存款																								282,802						272,937																								4
總存款																								317,193						310,980																								2
借款																								54,607						43,086																								27
普通股權益																								46,015						56,184																								(18)
股東權益總額																								50,861						61,029																								(17)
信用質量指標
信貸損失準備																								$	12,209					$	11,430																							7%

			7			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

(除特別註明外，以百萬美元計)																								2022年9月30日						2021年12月31日																								變化
津貼佔用於投資的貸款的百分比(“津貼覆蓋率”)																								4.02		%				4.12%																								(10)		Bps
30天以上履約拖欠率																								2.58						2.25																								33
30天以上拖欠率																								2.78						2.41																								37
資本比率
普通股一級資本(10)																								12.2		%				13.1%																								(90)		Bps
一級資本(10)																								13.6						14.5																								(90)
總資本(10)																								15.7						16.9																								(120)
第1級槓桿(10)																								11.0						11.6																								(60)
有形普通股權益(11)																								7.2						9.9																								(270)
補充槓桿(10)																								9.4						9.9																								(50)
其他
員工(期末，以千為單位)																								55.1						50.8																								8%

__________

(1)每股普通股有形賬面價值是根據有形普通股權益(“TCE”)除以已發行普通股計算的非公認會計準則計量。關於非GAAP措施的其他信息，見“MD&A-表A--非GAAP措施的對賬”。

(2)淨收入總額的計算依據是當期的年化淨收入總額除以當期的平均生息資產。

(3)平均資產回報率是根據當期持續經營的年化收入除以當期平均總資產計算的。

(4)平均有形資產收益率是一種非公認會計準則計量方法，其計算依據是當期持續經營業務的年化收入(扣除税金)除以當期平均有形資產。關於非GAAP措施的其他信息，見“MD&A-表A--非GAAP措施的對賬”。

(5)平均普通股權益回報率的計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均普通股權益。我們計算的平均普通股權益回報率可能無法與其他公司報告的同類指標進行比較。

(6)平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計原則的衡量標準，其計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均TCE。我們對平均TCE回報率的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。關於非GAAP措施的其他信息，見“MD&A-表A--非GAAP措施的對賬”。

(7)股本與資產比率的計算依據是該期間的平均股東權益除以該期間的平均總資產。

(8)效率比率是根據該期間的總非利息支出除以該期間的總淨收入來計算的。

(9)運營效率比率是根據當期的運營費用除以當期的總淨收入來計算的。

(10)資本比率是根據巴塞爾III標準方法框架計算的，更多信息見“MD&A-資本管理”。

(11)有形普通股權益比率是根據TCE除以有形資產計算的非GAAP衡量標準。請參閲“MD&A-表A-非GAAP衡量標準的對賬”，瞭解該衡量標準的計算以及與美國GAAP比較衡量標準的對賬。

**沒有意義。

			8			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

執行摘要

財務亮點

我們公佈了2022年第三季度和前九個月的淨收入為252億美元，淨收入為17億美元(稀釋後普通股每股4.20美元)，總淨收入為88億美元，淨收入為61億美元(稀釋後普通股每股14.84美元)。相比之下，2021年第三季度和前九個月，我們公佈的淨收入為31億美元(稀釋後普通股每股6.78美元)，總淨收入為78億美元，淨收入為100億美元(稀釋後普通股每股21.44美元)，總淨收入為223億美元。

相對於2021年，我們預計我們的年度運營效率比率(扣除任何調整後)在2022年大致持平，2023年略有下降。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據巴塞爾III標準化方法計算的普通股一級資本充足率分別為12.2%和13.1%。有關更多信息，請參閲“MD&A-資本管理”。

2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准回購至多50億美元的普通股。我們在2022年第三季度回購了約3.13億美元的普通股，在2022年前9個月回購了47億美元。有關更多信息，請參閲“MD&A-資本管理-股利政策和股票購買”。

以下是我們在2022年第三季度和前九個月的其他業績亮點。這些要點是根據2022年和2021年第三季度與前九個月業績的比較得出的，除非另有説明。我們財務狀況和信用表現的變化一般基於我們截至2022年9月30日的財務狀況和信用表現，與2021年12月31日相比。在本《執行摘要》之後的章節中，我們將對我們的財務業績進行更詳細的討論。

公司總業績

•收益：

與2021年第三季度相比，我們的淨收入在2022年第三季度減少了14億美元至17億美元，與2021年前九個月相比減少了38億美元至61億美元，主要原因是：

◦信貸損失撥備增加，主要是由於貸款增長導致我們所有部門的淨撥備增加，相比之下，2021年第三季度和2021年前九個月我們所有部門的淨撥備發放。

◦更高的非利息支出主要是由於營銷支出的增加，以及對技術的持續投資。

這些驅動因素被以下因素部分抵消：

◦更高的淨利息收入主要是因為我們的信用卡貸款組合中的平均貸款餘額較高。

◦非利息收入增加，主要是由於購買量增加導致交換費淨額增加所致。

•為投資而持有的貸款：

◦截至2022年9月30日，用於投資的期末貸款比2021年12月31日增加了266億美元，達到3039億美元，主要是由我們所有細分市場的增長推動的。

◦與2021年第三季度相比，2022年第三季度用於投資的平均貸款增加471億美元至3002億美元，與2021年前9個月相比增加394億美元至2873億美元，主要是由於我們所有細分市場的增長。

			9			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

•淨沖銷和拖欠指標：

◦與2021年第三季度相比，我們的淨撇賬率在2022年第三季度增加了57個基點，達到1.24%，與2021年前九個月相比，2022年前九個月增加了26個基點，達到1.18%，這主要是由於繼續逐步實現信貸正常化。

◦截至2022年9月30日，我們的30多天違約率比2021年12月31日增加了37個基點，達到2.78%，主要是由於繼續逐步實現信貸正常化。

•信貸損失準備：截至2022年9月30日，我們的信貸損失撥備比2021年12月31日增加了7.79億美元，達到122億美元，主要是由於貸款增長。截至2022年9月30日，我們的津貼覆蓋率與2021年12月31日相比基本持平，為4.02%。

綜合經營成果

以下部分對我們在2022年和2021年第三季度和前九個月的綜合財務業績進行了比較討論。我們將在“MD&A-業務部門財務業績”一節中對我們的業務部門業績進行討論。這一部分應與我們的“MD&A-執行摘要”一起閲讀，我們將在其中討論我們預計將影響我們未來運營結果的趨勢和其他因素。

淨利息收入

淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息收入(包括某些費用)與我們的計息負債產生的利息支出之間的差額。我們的生息資產包括貸款、投資證券和其他生息資產，而我們的計息負債包括有息存款、證券化債務債券、優先和次級票據、其他借款和其他計息負債。一般來説，我們在利息收入中包括我們認為值得收回的貸款的任何逾期費用。我們的淨息差以我們的綜合業績為基礎，代表我們的有息資產的收益率與有息負債的成本之間的差額，包括無息資金的名義影響。我們預計淨利息收入和淨息差將根據利率的變化以及我們的計息資產和計息負債的數量和組成的變化而波動。

			10			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

下表2列出了我們每一大類生息資產和計息負債在2022年和2021年第三季度和前九個月的平均未償還餘額、賺取的利息收入、產生的利息支出和平均收益率。不良貸款包括在下面的平均貸款餘額中。

表2：平均餘額、淨利息收入和淨息差

						截至9月30日的三個月，
						2022																		2021
(百萬美元)						平均值 天平						利息收入/ 費用						平均產量/ 費率(1)						平均值 天平						利息收入/ 費用						平均產量/ 費率
資產：
生息資產：
貸款：(2)
信用卡						$	123,357					$	5,161					16.74		%				$	106,566					$	3,965					14.88		%
個人銀行業務						81,411						1,464						7.19						75,997						1,479						7.78
商業銀行業務(3)						96,184						1,057						4.40						77,672						538						2.77
其他(4)						—						(104)						**						—						223						**
貸款總額，包括持有的待售貸款						300,952						7,578						10.07						260,235						6,205						9.54
投資證券						88,666						499						2.25						98,802						317						1.28
現金等價物和其他生息資產						22,553						123						2.19						28,729						16						0.22
生息資產總額						412,171						8,200						7.96						387,766						6,538						6.74
現金和銀行到期款項						4,778																		5,467
信貸損失準備						(11,502)																		(12,341)
房舍和設備，淨額						4,266																		4,238
其他資產						37,375																		39,376
總資產						$	447,088																	$	424,506
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款						$	275,900					$	689					1.00		%				$	269,278					$	228					0.34		%
證券化債務憑證						17,108						120						2.81						12,420						29						0.93
優先票據及附屬票據						30,962						319						4.13						24,241						116						1.91
其他借款和負債						12,296						69						2.20						2,357						9						1.49
計息負債總額						336,266						1,197						1.42						308,296						382						0.49
無息存款						36,028																		35,757
其他負債						20,253																		15,771
總負債						392,547																		359,824
股東權益						54,541																		64,682
總負債和股東權益						$	447,088																	$	424,506
淨利息收入/利差												$	7,003					6.53												$	6,156					6.25
無息融資的影響																		0.27																		0.10
淨息差																		6.80		%																6.35		%

			11			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至9月30日的9個月，
						2022																		2021
(百萬美元)						平均值 天平						利息收入/ 費用						平均產量/ 費率(1)						平均值 天平						利息收入/ 費用						平均產量/ 費率
資產：
生息資產：
貸款：(2)
信用卡						$	117,821					$	13,848					15.67		%				$	103,591					$	11,246					14.47		%
個人銀行業務						80,447						4,308						7.14						72,670						4,343						7.97
商業銀行業務(3)						90,848						2,344						3.44						75,852						1,564						2.75
其他(4)						—						50						**						—						659						**
貸款總額，包括持有的待售貸款						289,116						20,550						9.48						252,113						17,812						9.42
投資證券						91,788						1,336						1.94						99,059						1,078						1.45
現金等價物和其他生息資產						20,889						193						1.23						37,648						48						0.17
生息資產總額						401,793						22,079						7.33						388,820						18,938						6.49
現金和銀行到期款項						5,014																		5,300
信貸損失準備						(11,411)																		(13,954)
房舍和設備，淨額						4,254																		4,265
其他資產						37,873																		39,026
總資產						$	437,523																	$	423,457
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款						$	271,957					$	1,200					0.59		%				$	272,022					$	734					0.36		%
證券化債務憑證						15,309						214						1.87						11,851						89						1.00
優先票據及附屬票據						28,804						644						2.98						25,555						367						1.92
其他借款和負債						8,982						104						1.53						2,256						27						1.59
計息負債總額						325,052						2,162						0.89						311,684						1,217						0.52
無息存款						37,211																		34,080
其他負債						19,230																		15,118
總負債						381,493																		360,882
股東權益						56,030																		62,575
總負債和股東權益						$	437,523																	$	423,457
淨利息收入/利差												$	19,917					6.44												$	17,721					5.97
無息融資的影響																		0.17																		0.11
淨息差																		6.61		%																6.08		%

__________

(1)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算得出的。年化利息收入不包括任何分配，如資金轉移定價。平均收益率是使用平均餘額和利息收入/支出的整美元價值來計算的。因此，產生利息的資產總額減去計息負債總額可能不是淨利息收入/利差總額。

(2)2022年第三季度和前九個月，利息收入中包括的逾期費用總額分別約為5.34億美元和14億美元，2021年第三季度和前九個月分別為4.01億美元和10億美元。

(3)我們的一些商業貸款產生了免税收入。因此，我們在應税等值的基礎上公佈我們的商業銀行利息收入和收益，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的扣減。2022年第三季度和前九個月，商業貸款利息收入和收益率計算中包含的應税等值調整總額分別約為2000萬美元和5600萬美元，2021年第三季度和前九個月分別為1800萬美元和5600萬美元，其他類別的調整相應減少。

(4)其他類別的利息收入/支出代表對衝會計對我們貸款組合的影響，以及如上所述我們商業貸款的應税等值調整的抵消性減少。

**沒有意義。

			12			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨利息收入增加了8.47億美元，達到70億美元；與2021年的前九個月相比，2022年前九個月的淨利息收入增加了22億美元，達到199億美元，這主要是由於我們的信用卡貸款組合的平均貸款餘額增加。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨息差增加了45個基點，達到6.80%，與2021年的前九個月相比，2022年前九個月的淨息差增加了53個基點，達到6.61%，這主要是由於平均可賺取利息的資產收益率上升，以及證券和現金餘額下降，部分被計息負債利率上升所抵消。

表3顯示了我們的淨利息收入在不同期間的變化，以及差異可歸因於以下因素的程度：

•我們的生息資產和有息負債的數量變化；或

•與這些資產和負債相關的利率變化。

表3：淨利息收入的比率/數量分析(1)

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2022 vs. 2021																		2022 vs. 2021
(百萬美元)						總方差						卷						費率						總方差						卷						費率
利息收入：
貸款：
信用卡						$	1,196					$	666					$	530					$	2,602					$	1,621					$	981
個人銀行業務						(15)						97						(112)						(35)						416						(451)
商業銀行業務(2)						519						147						372						780						340						440
其他(3)						(327)						—						(327)						(609)						—						(609)
貸款總額，包括持有的待售貸款						1,373						910						463						2,738						2,377						361
投資證券						182						(33)						215						258						(79)						337
現金等價物和其他生息資產						107						(3)						110						145						(21)						166
利息收入總額						1,662						874						788						3,141						2,277						864
利息支出：
計息存款						461						6						455						466						—						466
證券化債務憑證						91						14						77						125						31						94
優先票據及附屬票據						203						38						165						277						51						226
其他借款和負債						60						49						11						77						78						(1)
利息支出總額						815						107						708						945						160						785
淨利息收入						$	847					$	767					$	80					$	2,196					$	2,117					$	79

__________

(1)我們分別計算每個項目的利息收入和利息支出的變化。當計算結果為正值時，可歸因於數量和利率的利息收入或利息支出部分按比例分配。當利息收入或利息支出中可歸因於數量和利率的部分結果為負值時，總金額將分配給數量或利率，具體取決於哪個金額為正值。

(2)我們的一些商業貸款產生了免税收入。因此，我們在應税等值的基礎上公佈我們的商業銀行利息收入和收益，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的扣減。

(3)其他類別的利息收入/支出代表對衝會計對我們貸款組合的影響，以及如上所述我們商業貸款的應税等值調整的抵消性減少。

			13			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

非利息收入

表4顯示了2022年和2021年第三季度和前九個月的非利息收入構成。

表4：非利息收入

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021						2022						2021
交換費，淨額						$	1,195					$	1,022					$	3,429					$	2,855
服務費和其他與客户有關的費用						415						407						1,230						1,143
其他非利息收入：(1)
抵押貸款銀行業務收入						51						84						145						184
國庫和其他投資收入						7						50						(37)						128
其他						134						111						526						286
其他非利息收入合計						192						245						634						598
非利息收入總額						$	1,802					$	1,674					$	5,293					$	4,596

________

(1)包括2022年第三季度和前九個月遞延薪酬計劃投資分別虧損1900萬美元和1.06億美元，以及2021年第三季度和前九個月遞延薪酬計劃投資分別虧損100萬美元和收益4400萬美元。這些金額在非利息支出中有相應的抵銷。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度非利息收入增加1.28億美元至18億美元，2022年前9個月非利息收入增加6.97億美元至53億美元，主要是由於我們的信用卡業務購買量增加導致淨交換費增加。

信貸損失準備

我們在每個時期的信貸損失準備金是由淨沖銷、信貸損失撥備的變化和無資金貸款承諾準備金的變化驅動的。2022年第三季度，我們的信貸損失撥備增加了20億美元，達到17億美元，2022年前九個月增加了58億美元，達到34億美元，主要是由於貸款增長，我們所有部門的淨撥備增加，相比之下，2021年第三季度和2021年前九個月，我們所有部門的淨撥備發放。

我們在“MD&A--信貸風險概況”和“附註4--信貸損失準備和無資金借貸承諾準備金”中提供有關信貸損失撥備和信貸損失準備變動的補充信息。有關我們每個貸款類別的撥備方法的信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“附註1--重要會計政策摘要”。

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目錄表

非利息支出

表5顯示了2022年和2021年第三季度和前九個月的非利息支出構成。

表5：非利息支出

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021						2022						2021
薪金和相關福利(1)						$	2,187					$	1,852					$	6,159					$	5,480
入住率和設備						502						481						1,496						1,476
營銷						978						751						2,899						1,872
專業服務						471						358						1,326						991
通信和數據處理						349						319						1,027						936
無形資產攤銷						17						5						45						16
其他非利息支出：
銀行卡、監管和其他費用評估						90						50						211						140
收藏						83						93						246						272
其他						272						277						674						709
其他非利息支出合計						445						420						1,131						1,121
非利息支出總額						$	4,949					$	4,186					$	14,083					$	11,892

_________

(1)包括以下好處： 1,900萬美元和1.06億美元 分別與我們2022年第三季度和前九個月的遞延薪酬計劃投資有關，以及100萬美元的收益和費用4400萬美元 與我們的遞延薪酬計劃投資相關為分別為2021年第三季度和前九個月。這些金額與其他非利息收入的投資有相應的抵銷。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的非利息支出增加了7.63億美元，達到49億美元；與2021年的前九個月相比，2022年前九個月的非利息支出增加了22億美元，達到141億美元，主要原因是營銷支出增加，以及持續投資於技術的工資和相關福利增加。

我們預計，從2022年第三季度到2022年第四季度，扣除任何調整後的運營費用增長將低於過去五年的平均增長。

所得税

我們在2022年第三季度和前九個月分別記錄了4.93億美元(22.5%的實際所得税税率)和16億美元(20.4%的實際所得税税率)的所得税撥備，而所得税撥備為8.82億美元(22.1%的實際所得税税率)和28億美元(21.8%的實際所得税税率)。有效所得税率)分別為2021年第三季度和前九個月。我們持續經營收入的有效税率在不同時期有所不同，部分原因是税前收入的變化以及相對於我們的税前收益的税收抵免、免税收入和不可扣除費用的變化的影響。

與2021年同期相比，我們的有效所得税税率在2022年第三季度上升，2022年前9個月下降，主要是由於我們的税收抵免、免税收入和不可扣除費用與我們的税前收益的比例關係。

我們在2021年10-K表格中的“附註15-所得税”中提供了影響我們所得税和實際税率的項目的更多信息。

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目錄表

合併資產負債表分析

截至2022年9月30日的總資產比2021年12月31日增加了119億美元，達到4442億美元，主要是由於我們的貸款組合的增長，但我們的投資證券組合的公允價值下降部分抵消了這一增長。

截至2022年9月30日，總負債比2021年12月31日增加了220億美元，達到3934億美元，主要是由存款增長和聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款和優先無擔保債務的淨髮行推動的。

截至2022年9月30日，股東權益比2021年12月31日減少了102億美元，降至509億美元，主要是由於我們投資證券組合的公允價值下降和我們的普通股回購導致累積的其他全面收益減少，但被61億美元的淨收益部分抵消。

以下是對2022年前9個月我們資產和負債主要組成部分的實質性變化的討論。期末資產負債表金額可能與平均資產負債表金額不同，這是由於流動性和資產負債表管理活動旨在支持資本的充足性，同時根據我們的風險偏好管理我們的流動性要求、我們的客户和我們的市場風險敞口。

投資證券

我們的投資證券組合包括：美國政府支持的企業或機構(“機構”)和非機構住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)、機構商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)、美國國債和其他證券。機構證券包括政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)擔保證券、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的證券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們對機構和美國國債的投資的賬面價值分別佔我們總投資證券組合的98%和96%。

截至2022年9月30日，我們的可供出售證券組合的公允價值比2021年12月31日減少了200億美元至753億美元，這主要是由於利率和信用利差的增加，以及採取行動通過出售進一步縮小投資組合規模，以及決定不將部分本金收益再投資於投資組合。有關詳情，請參閲“注2-投資證券”。

為投資而持有的貸款

為投資而持有的貸款總額包括非證券化貸款和以綜合信託形式持有的貸款。表6按投資組合分類彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們為投資而持有的貸款的賬面價值、信貸損失撥備和淨貸款餘額。

表6：為投資而持有的貸款

						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百萬美元)						貸款						津貼						淨貸款						貸款						津貼						淨貸款
信用卡						$	126,913					$	8,716					$	118,197					$	114,772					$	8,345					$	106,427
個人銀行業務						81,199						2,108						79,091						77,646						1,918						75,728
商業銀行業務						95,831						1,385						94,446						84,922						1,167						83,755
總計						$	303,943					$	12,209					$	291,734					$	277,340					$	11,430					$	265,910

截至2022年9月30日，用於投資的貸款比2021年12月31日增加了266億美元，達到3039億美元，這主要是由我們所有細分市場的增長推動的。

我們在“MD&A-信用風險概況”、“MD&A-綜合經營業績”和“附註3-貸款”中提供有關我們貸款組合的構成和信用質量的其他信息。

資金來源

我們的主要資金來源是存款，因為存款是一種穩定的、成本相對較低的資金來源。除了存款，我們還通過發行優先和次級票據、證券化債務債券、聯邦基金等方式籌集資金。

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目錄表

購買、根據回購協議借出或出售的證券，以及由我們的貸款和證券組合的某些部分擔保的FHLB預付款。

表7列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們的主要資金來源的構成。

表7：資金來源構成

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
存款：
個人銀行業務						$	256,661					69		%				$	256,407					72		%
商業銀行業務						41,058						11						44,809						13
其他(1)						19,474						5						9,764						3
總存款						317,193						85						310,980						88
證券化債務憑證						15,926						4						14,994						4
其他債務						38,681						11						28,092						8
總資金來源						$	371,800					100		%				$	354,066					100		%

__________

(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的經紀存款分別為184億美元和86億美元。

截至2022年9月30日，存款總額比2021年12月31日增加了62億美元，達到3172億美元，主要是由經紀存款的發行推動的。

截至2022年9月30日，證券化債務債券比2021年12月31日增加了9.32億美元，達到159億美元，主要是由於我們的汽車證券化計劃的淨髮行。

截至2022年9月30日，其他債務比2021年12月31日增加了106億美元，達到387億美元，主要是由於FHLB預付款的淨增加。

我們在“MD&A-流動性風險概況”和“注7-存款和借款”中提供了有關我們資金來源的更多信息。

表外安排

在正常業務過程中，我們從事的某些活動沒有反映在我們的綜合資產負債表中，通常被稱為表外安排。這些活動通常涉及與未合併的可變利息實體(“VIE”)的交易以及其他安排，如信用證、貸款承諾和擔保，以滿足我們客户的融資需求並支持他們的持續運營。我們在“附註5--可變利益實體和證券化”和“附註13--承付款、或有事項、擔保和其他”中提供了有關這些類型活動的補充信息。

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目錄表

業務部門財務業績

我們的主要業務出於管理報告的目的被組織為三個主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。不屬於某一部門的某些活動，如管理我們的公司投資組合、由我們的中央公司財務小組進行資產/負債管理，以及計算我們的剩餘税項支出或收益以得出沒有評估到我們的主要業務部門的綜合有效税率，都包括在另一類中。

我們在持續運營的基礎上報告的個別業務的結果，反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式。我們可能會根據對管理報告方法的修改和組織一致性的變化，定期更改我們的業務部門或對業務部門結果進行重新分類。我們的業務部門業績旨在反映每個部門，就好像它是一項獨立的業務一樣。我們使用內部管理和報告流程來得出我們的業務部門結果。我們的內部管理和報告程序採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款和其他負債及其直接或間接應歸屬於每個業務部門的相關收入和支出。利息收入和非利息收入總額直接歸因於它們所報告的分部。每一部門的淨利息收入反映了我們的資金轉移定價過程的結果，該過程主要基於考慮市場利率的匹配資金概念。我們的資金轉移定價流程為資金來源提供資金信用，例如我們的個人銀行和商業銀行業務產生的存款，併為每個細分市場的資金使用收取費用。分配過程對每個業務部門和收購的業務都是唯一的。我們定期評估用於分類報告的假設、方法和報告分類, 這可能會導致在未來期間實施改進或變化。我們在2021年Form 10-K的“附註17--業務細分和與客户的合同收入”中提供了用於得出我們的業務細分結果的分配方法的更多信息。

我們將源自內部管理會計和報告流程的業務部門結果稱為我們的“受管”陳述，這在某些情況下不同於我們根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的報告結果。在管理會計方面沒有與美國公認會計準則相當的綜合性權威指導機構；因此，我們業務部門業績的管理列報可能無法與其他金融服務公司提供的類似信息相媲美。此外，我們的個別業務部門的業績不應被用作根據美國公認會計準則確定的可比業績的替代品。

我們總結了我們2022年和2021年第三季度和前九個月的業務部門業績，並對這些結果進行了比較討論，以及截至2022年9月30日與2021年12月31日相比，我們的財務狀況和信貸表現指標的變化。我們在“附註12--業務部門和與客户的合同收入”中提供了我們的總業務部門結果與我們報告的綜合結果的對賬。

			18			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

業務部門財務業績

表8總結了我們的業務部門業績，我們根據持續運營的收入(虧損)和收入(虧損)報告2022年和2021年前9個月的業績。

表格8：業務細分結果

						截至9月30日的三個月，
						2022																								2021
						總淨值 收入(虧損)(1)												淨收入 (虧損)(2)												總淨值 收入(虧損)(1)												淨收入 (虧損)(2)
(百萬美元)						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計
信用卡						$	5,767					65%						$	1,146					67%						$	4,883					63%						$	2,030					65%
個人銀行業務						2,440						28						622						37						2,286						29						909						29
商業銀行業務(3)						1,018						12						270						16						884						11						365						12
其他(3)						(420)						(5)						(344)						(20)						(223)						(3)						(200)						(6)
總計						$	8,805					100%						$	1,694					100%						$	7,830					100%						$	3,104					100%

						截至9月30日的9個月，
						2022																								2021
						總淨值 收入(虧損)(1)												淨收入 (虧損)(2)												總淨值 收入(虧損)(1)												淨收入 (虧損)(2)
(百萬美元)						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計						金額						的百分比 總計
信用卡						$	16,373					65%						$	4,137					67%						$	13,754					61%						$	6,305					63%
個人銀行業務						6,901						27						1,788						29						6,702						30						2,902						29
商業銀行業務(3)						2,809						11						718						12						2,361						11						1,177						12
其他(3)						(873)						(3)						(515)						(8)						(500)						(2)						(416)						(4)
總計						$	25,210					100%						$	6,128					100%						$	22,317					100%						$	9,968					100%

__________

(1)淨收入(虧損)總額由淨利息收入和非利息收入組成。

(2)我們業務部門的淨收益(虧損)和其他類別的淨收益(虧損)是基於持續運營的收入(虧損)，扣除税收。

(3)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

			19			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

信用卡業務

我們信用卡業務的主要收入來源是淨利息收入、淨交換收入和向客户收取的費用。費用主要包括信貸損失準備金、運營成本和營銷費用。

2022年第三季度和前九個月，我們的信用卡業務從持續運營中獲得的淨收入分別為11億美元和41億美元，2021年第三季度和前九個月分別為20億美元和63億美元, 分別.

表9總結了我們信用卡業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。

表9：信用卡業務業績

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)						2022						2021						變化						2022						2021												變化
選定的損益表數據：
淨利息收入						$	4,313					$	3,620					19%						$	12,051					$	10,209											18%
非利息收入						1,454						1,263						15						4,322						3,545												22
淨收入合計(1)						5,767						4,883						18						16,373						13,754												19
信貸損失準備金(利益)						1,261						(198)						**						2,387						(1,325)												**
非利息支出						3,004						2,424						24						8,558						6,822												25
所得税前持續經營所得						1,502						2,657						(43)						5,428						8,257												(34)
所得税撥備						356						627						(43)						1,291						1,952												(34)
持續經營收入，税後淨額						$	1,146					$	2,030					(44)						$	4,137					$	6,305											(34)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款						$	123,357					$	102,046					21						$	116,934					$	100,757											16
平均貸款收益率(2)						16.74		%				14.88		%				186bps						15.67		%				14.47		%										120bps
總收入淨利潤率(3)						18.70						18.33						37						18.53						17.70												83
淨沖銷						$	695					$	366					90%						$	1,980					$	1,570											26%
淨沖銷率						2.25		%				1.43		%				82bps						2.26		%				2.08		%										18bps
採購量						$	149,497					$	136,614					9%						$	431,650					$	377,623											14%
(除特別註明外，以百萬美元計)						2022年9月30日						2021年12月31日						變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款						$	126,913					$	114,772					11%
30天以上履約拖欠率						3.01		%				2.28		%				73bps
30天以上拖欠率						3.02						2.29						73
不良貸款率(4)						0.01						0.01						—
信貸損失準備						$	8,716					$	8,345					4%
津貼覆蓋率						6.87		%				7.27		%				(40)bps

__________

(1)我們根據信貸安排的合同條款確認無固定期限貸款的融資費用和手續費收入，並註銷壞賬。2022年第三季度和前九個月的總淨收入分別減少了2.22億美元和6.25億美元，而2021年第三季度和前九個月的財務費用和作為無法收回的費用註銷的費用分別為1.23億美元和4.78億美元。

(2)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。

(3)總淨收入差額是根據該期間的年化淨收入總額除以該期間的平均貸款計算得出的。

			20			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

(4)在我們的信用卡貸款組合中，只有我們國際卡業務中的某些貸款被歸類為不良貸款。有關更多信息，請參閲“MD&A-不良貸款和其他不良資產”。

**沒有意義。

與2021年第三季度和前九個月相比，影響我們信用卡業務2022年第三季度和前九個月業績的主要因素，以及2022年9月30日至2021年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：

•淨利息收入：2022年第三季度淨利息收入增加6.93億美元至43億美元，2022年前9個月增加18億美元至121億美元，主要是由於平均貸款餘額增加。

•非利息收入：2022年第三季度非利息收入增加1.91億美元至15億美元，2022年前9個月非利息收入增加7.77億美元至43億美元，主要是由於購買量增加導致淨交換費增加。

•計提信貸損失準備：信貸損失準備金在2022年第三季度增加了15億美元，達到13億美元，2022年前9個月增加了37億美元，達到24億美元，這主要是由於貸款增長導致的淨撥備增加，而2021年第三季度和2021年前9個月的撥備淨釋放。

•非利息支出：2022年第三季度的非利息支出增加了5.8億美元，達到30億美元，2022年前九個月的非利息支出增加了17億美元，達到86億美元，這主要是由於營銷支出的增加，以及對技術的持續投資。

為投資而持有的貸款：

•截至2022年9月30日，用於投資的期末貸款比2021年12月31日增加了121億美元，達到1269億美元，主要是由於購買量持續強勁，超過了客户付款。

•與2021年第三季度相比，2022年第三季度用於投資的平均貸款增加了213億美元，達到1234億美元，與2021年前9個月相比，2022年前9個月增加了162億美元，達到1169億美元，這主要是由於購買量持續強勁，超過了客户支付。

淨沖銷和拖欠指標：

•與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨撇賬率增加82個基點至2.25%，2022年前9個月的淨撇賬率與2021年前9個月相比增加18個基點至2.26%，主要是由於信貸繼續逐步正常化。

•截至2022年9月30日，30天以上的違約率比2021年12月31日增加了73個基點，達到3.02%，主要是由於信貸繼續逐步正常化，但部分被更高的期末貸款餘額所抵消。

國內卡業務

2022年第三季度和前九個月，國內卡業務的持續運營淨收入分別為11億美元和39億美元，2021年第三季度和前九個月分別為19億美元和60億美元。在2022年和2021年的第三季度和前九個月，國內卡業務佔我們信用卡業務總淨收入的90%以上。

			21			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表9.1總結了國內信用卡業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。

表9.1：國內卡業務結果

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)						2022						2021						變化						2022						2021												變化
選定的損益表數據：
淨利息收入						$	4,065					$	3,319					22%						$	11,336					$	9,358											21%
非利息收入						1,383						1,200						15						3,971						3,342												19
淨收入合計(1)						5,448						4,519						21						15,307						12,700												21
信貸損失準備金(利益)						1,167						(200)						**						2,220						(1,252)												**
非利息支出						2,803						2,191						28						7,961						6,148												29
所得税前持續經營所得						1,478						2,528						(42)						5,126						7,804												(34)
所得税撥備						351						597						(41)						1,215						1,842												(34)
持續經營收入，税後淨額						$	1,127					$	1,931					(42)						$	3,911					$	5,962											(34)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款						$	117,467					$	96,309					22%						$	111,032					$	93,493											19%
平均貸款收益率(2)						16.61		%				14.80%						181bps						15.51		%				14.36%												115bps
總收入淨利潤率(3)						18.55						18.40						15						18.33						17.74												59
淨沖銷						$	647					$	327					98%						$	1,828					$	1,436											27%
淨沖銷率						2.20%						1.36%						84bps						2.19%						2.05%												14bps
採購量						$	145,805					$	126,057					16%						$	416,757					$	348,472											20%
(除特別註明外，以百萬美元計)						2022年9月30日						2021年12月31日						變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款						$	121,279					$	108,723					12%
30天以上履約拖欠率						2.97		%				2.22		%				75bps
信貸損失準備						$	8,370					$	7,968					5%
津貼覆蓋率						6.90		%				7.33		%				(43)bps

__________

(1)我們根據信貸安排的合同條款確認無固定期限貸款的融資費用和手續費收入，並註銷壞賬。財務費用和作為壞賬註銷的費用反映為淨收入總額的減少。

(2)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。

(3)總淨收入差額是根據該期間的年化淨收入總額除以該期間的平均貸款計算得出的。

**沒有意義。

由於我們的國內卡業務佔我們信用卡業務的絕大部分，推動業績的關鍵因素與影響我們整個信用卡業務的關鍵因素相似。與2021年第三季度和2021年前九個月相比，我們國內卡業務的淨收入在2022年第三季度和2022年前九個月有所下降，主要原因是：

			22			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

•與2021年第三季度和2021年前9個月的淨撥備相比，主要由貸款增長導致的淨撥備增加了信貸損失撥備。

•更高的非利息支出主要是由於營銷支出的增加，以及對技術的持續投資。

這些驅動因素被以下因素部分抵消：

•淨利息收入增加，主要是由於平均貸款餘額增加所致。

•非利息收入增加，主要是由於購買量增加導致交換費淨額增加所致。

個人銀行業務

我們個人銀行業務的主要收入來源是來自貸款和存款的淨利息收入。費用主要包括信貸損失準備金、運營成本和營銷費用。

2022年第三季度和前九個月，我們的個人銀行業務持續運營產生的淨收入分別為6.22億美元和18億美元，2021年第三季度和前九個月分別為9.09億美元和29億美元。

			23			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表10總結了我們個人銀行業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。

表10：個人銀行業務業績

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)						2022						2021						變化						2022						2021												變化
選定的損益表數據：
淨利息收入						$	2,311					$	2,159					7%						$	6,571					$	6,290											4%
非利息收入						129						127						2						330						412												(20)
淨收入合計						2,440						2,286						7						6,901						6,702												3
信貸損失準備金(利益)						285						(91)						**						696						(523)												**
非利息支出						1,340						1,186						13						3,862						3,426												13
所得税前持續經營所得						815						1,191						(32)						2,343						3,799												(38)
所得税撥備						193						282						(32)						555						897												(38)
持續經營收入，税後淨額						$	622					$	909					(32)						$	1,788					$	2,902											(38)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款：
自動						$	79,741					$	73,296					9						$	78,659					$	69,700											13
零售銀行業務						1,598						2,700						(41)						1,687						2,969												(43)
個人銀行業務總量						$	81,339					$	75,996					7						$	80,346					$	72,669											11
持有用於投資的貸款的平均收益率(1)						7.20		%				7.78%						(58)bps						7.15		%				7.97%												(82)bps
平均存款						$	255,843					$	251,307					2%						$	255,150					$	251,105											2%
平均存款利率						0.79		%				0.30		%				49bps						0.49		%				0.32		%										17bps
淨沖銷						$	224					$	51					**						$	506					$	131											**
淨沖銷率						1.10		%				0.27		%				83bps						0.84		%				0.24		%										60bps
汽車貸款來源						$	8,289					$	11,570					(28)%						$	30,330					$	33,362											(9)%
(除特別註明外，以百萬美元計)						2022年9月30日						2021年12月31日						變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款：
自動						$	79,580					$	75,779					5%
零售銀行業務						1,619						1,867						(13)
個人銀行業務總量						$	81,199					$	77,646					5
30天以上履約拖欠率						4.77		%				4.26		%				51bps
30天以上拖欠率						5.28						4.66						62
不良貸款率						0.64						0.50						14
不良資產率(2)						0.71						0.56						15
信貸損失準備						$	2,108					$	1,918					10%
津貼覆蓋率						2.60		%				2.47		%				13bps
存款						$	256,661					$	256,407					—

__________

			24			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

(1)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。

(2)不良資產主要包括不良貸款和收回資產。總不良資產率是根據不良資產總額除以投資和收回資產的期末貸款總額計算得出的。

**沒有意義。

2022年第三季度和前九個月與2021年第三季度和前九個月相比，影響我們個人銀行業務業績的關鍵因素，以及2022年9月30日至2021年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：

•淨利息收入：2022年第三季度淨利息收入增加1.52億美元至23億美元，2022年前九個月淨利息收入增加2.81億美元至66億美元，主要是由於利率上升導致零售銀行業務利潤率上升，部分被汽車業務利潤率下降所抵消。

•非利息收入：2022年第三季度，非利息收入基本持平，為1.29億美元。2022年前九個月，非利息收入減少8,200萬美元至3.3億美元，主要是由於我們的客户透支和零售銀行業務資金不足政策的變化。

•計提信貸損失準備：2022年第三季度信貸損失撥備增加3.76億美元至2.85億美元，2022年前九個月增加12億美元至6.96億美元，主要是由於貸款增長導致的淨撥備增加，而2021年第三季度和2021年前九個月的撥備淨髮放。

•非利息支出：2022年第三季度，非利息支出增加了1.54億美元，達到13億美元；2022年前9個月，非利息支出增加了4.36億美元，達到39億美元，主要是由於對技術的持續投資。

為投資而持有的貸款： 

•截至2022年9月30日，持有的用於投資的期末貸款比2021年12月31日增加了36億美元，達到812億美元，這主要是由於我們汽車貸款組合的增長。

•與2021年第三季度相比，2022年第三季度用於投資的平均貸款增加了53億美元，達到813億美元；與2021年前九個月相比，2022年前九個月增加了77億美元，達到803億美元，這主要是由於我們汽車貸款組合的增長。

存款： 

•截至2022年9月30日，期末存款基本持平，為2567億美元，而截至2021年12月31日，為2564億美元。

淨沖銷和拖欠指標： 

•與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨撇賬率上升83個基點至1.10%，與2021年前九個月相比，2022年前九個月的淨撇賬率上升60個基點至0.84%，主要是由於我們的汽車貸款組合繼續逐步實現信貸正常化。

•截至2022年9月30日，30天以上的違約率比2021年12月31日增加了62個基點，達到5.28%，主要是由於我們的汽車貸款組合繼續逐步實現信貸正常化。

			25			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

商業銀行業務

我們商業銀行業務的主要收入來源是貸款和存款的淨利息收入，以及向客户提供的產品和服務(如諮詢服務、資本市場和財務管理)的非利息收入。由於我們的商業銀行業務有產生免税收入、税收抵免或其他税收優惠的貸款和投資，因此我們在應税等值的基礎上列報收入。支出主要包括信貸損失準備金和運營成本。

2022年第三季度和前九個月，我們的商業銀行業務持續運營淨收入分別為2.7億美元和7.18億美元，2021年第三季度和前九個月分別為3.65億美元和12億美元。

			26			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表11總結了我們商業銀行業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。

表11：商業銀行業務結果

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)						2022						2021						變化						2022						2021												變化
選定的損益表數據：
淨利息收入						$	699					$	578					21%						$	1,941					$	1,558											25%
非利息收入						319						306						4						868						803												8
淨收入合計(1)						1,018						884						15						2,809						2,361												19
信貸損失準備金(利益)(2)						123						(53)						**						353						(475)												**
非利息支出						542						459						18						1,515						1,295												17
所得税前持續經營所得						353						478						(26)						941						1,541												(39)
所得税撥備						83						113						(27)						223						364												(39)
持續經營收入，税後淨額						$	270					$	365					(26)						$	718					$	1,177											(39)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款：
商業和多户房地產						$	38,230					$	30,314					26						$	36,231					$	30,100											20
工商業						57,260						44,745						28						53,793						44,341												21
商業銀行業務總量						$	95,490					$	75,059					27						$	90,024					$	74,441											21
持有用於投資的貸款的平均收益率(1)(3)						4.40		%				2.77		%				163bps						3.44		%				2.75		%										69bps
平均存款						$	39,799					$	42,729					(7)%						$	41,762					$	41,725											—
平均存款利率						0.83		%				0.15		%				68bps						0.37		%				0.15		%										22bps
淨沖銷						$	12					$	9					33%						$	57					$	6											**
淨沖銷率						0.05		%				0.05		%				—						0.08		%				0.01		%										7bps
(除特別註明外，以百萬美元計)						2022年9月30日						2021年12月31日						變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款：
商業和多户房地產						$	38,225					$	35,262					8%
工商業						57,606						49,660						16
商業銀行業務總量						$	95,831					$	84,922					13
不良貸款率						0.57		%				0.82		%				(25)		Bps
不良資產率(4)						0.57						0.82						(25)
信貸損失準備(2)						$	1,385					$	1,167					19%
津貼覆蓋率						1.45%						1.37%						8		Bps
存款						$	41,058					$	44,809					(8)%
為他人服務的貸款						50,211						48,562						3

__________

(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

(2)無資金借貸承擔損失準備計入綜合損益表的信貸損失準備，相關準備金計入綜合資產負債表的其他負債。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的無資金支持貸款承諾準備金分別為2.43億美元和1.65億美元。

(3)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。

			27			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

(4)不良資產包括不良貸款和其他喪失抵押品贖回權的資產。總不良資產比率是根據不良資產總額除以期末投資貸款總額和其他喪失抵押品贖回權的資產計算得出的。

**沒有意義。

2022年第三季度和前九個月與2021年第三季度和前九個月相比，影響我們商業銀行業務業績的關鍵因素，以及2022年9月30日至2021年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：

•淨利息收入：2022年第三季度淨利息收入增加1.21億美元，達到6.99億美元，2022年前9個月增加3.83億美元，達到19億美元，主要是由於平均貸款餘額增加。

•非利息收入：2022年第三季度，非利息收入基本持平，為3.19億美元。2022年前9個月，非利息收入增加6500萬美元，達到8.68億美元，主要是由於我們資本市場業務的活躍。

•計提信貸損失準備：2022年第三季度信貸損失準備金增加1.76億美元，至1.23億美元，2022年前九個月增加8.28億美元，至3.53億美元，主要是由於貸款增長導致的淨撥備增加，而2021年第三季度和2021年前九個月的撥備淨髮放。

•非利息支出：2022年第三季度，非利息支出增加了8300萬美元，達到5.42億美元；2022年前9個月，非利息支出增加了2.2億美元，達到15億美元，主要是由於對技術的持續投資.

為投資而持有的貸款：

•截至2022年9月30日，持有的用於投資的期末貸款比2021年12月31日增加了109億美元，達到958億美元，主要是由於我們整個貸款組合的增長。

•與2021年第三季度相比，2022年第三季度用於投資的平均貸款增加了204億美元，達到955億美元；與2021年前9個月相比，2022年前9個月增加了156億美元，達到900億美元，這主要是由於我們整個貸款組合的增長。

存款：

•截至2022年9月30日的期末存款比2021年12月31日減少38億美元至411億美元，主要是由於2022年第二季度存款轉移到我們的零售銀行投資組合。

淨沖銷和不良業績指標：

•2022年第三季的淨撇賬率持平於0.05%。2022年首九個月的淨撇賬率上升7個基點至0.08%，主要是由於我們的商業及工業貸款組合個別撇賬所致。

•與2021年12月31日相比，截至2022年9月30日的不良貸款率下降了25個基點，降至0.57%，這主要是由於我們的商業房地產投資組合的改善和更高的期末貸款餘額。

其他類別

其他包括與我們的中央公司金庫集團活動相關的未分配金額，例如我們公司投資證券組合的管理、資產/負債管理和某些資本管理活動。其他還包括：

•不直接支持業務部門的運營或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任的未分配公司收入和費用，如某些重組費用；

•與某些行項目重新分類有關的抵銷；

			28			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

•剩餘税項支出或利益，以達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率；以及

•外幣計價餘額的匯率波動。

表12彙總了我們其他類別在所示期間的財務結果。

表12：其他類別結果

						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021						變化						2022						2021												變化
選定的損益表數據：
淨利息損失						$	(320)					$	(201)					59%						$	(646)					$	(336)											92%
非利息損失						(100)						(22)						**						(227)						(164)												38
淨虧損合計(1)						(420)						(223)						88%						(873)						(500)												75
信貸損失準備金(利益)						—						—						—						(5)						(2)												150
非利息支出						63						117						(46)						148						349												(58)
所得税前持續經營虧損						(483)						(340)						42						(1,016)						(847)												20
所得税優惠						(139)						(140)						(1)						(501)						(431)												16
持續經營虧損，税後淨額						$	(344)					$	(200)					72						$	(515)					$	(416)											24

__________

(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

**沒有意義。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度持續運營虧損增加1.44億美元，虧損3.44億美元；與2021年前九個月相比，2022年前九個月持續運營虧損增加9900萬美元，虧損5.15億美元，主要是由於市場利率上升導致融資成本上升，導致淨利息虧損增加。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層需要作出一系列判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響合併財務報表上的資產、負債、收入和費用的數額。瞭解我們的會計政策，以及我們在應用這些政策時使用管理判斷和估計的程度，對於理解我們的財務報表是不可或缺的。我們在2021年Form 10-K的“附註1--重要會計政策摘要”中提供了重要會計政策的摘要。

我們確認以下會計估計是關鍵的，因為它們需要對高度複雜和內在不確定的事項做出重大判斷和假設，而使用合理不同的估計和假設可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響。我們的重要會計政策和估算如下：

•貸款損失準備金

•商譽

•公允價值

•客户獎勵準備金

我們不斷評估我們的關鍵會計估計和判斷，並根據不斷變化的情況在必要時進行更新。我們的重要會計政策和估計沒有變化。在我們的2021年Form 10-K中，在“MD&A-關鍵會計政策和估計”下描述。

			29			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

會計的變化和發展

截至2022年9月30日已發佈但未採用的會計準則

標準

導向

採用時機和財務報表影響

TDR和Vintage披露 ASU編號2022-02，金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和Vintage披露 2022年3月發佈

此次更新中的修訂取消了對問題債務重組的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資和重組的披露要求，以滿足遇到財務困難的借款人的要求。修正案還要求公共實體披露為投資而持有的貸款的本期按發起年份進行的總沖銷。

此ASU將於2023年1月1日對我們生效。 我們計劃在生效日期採用該標準，採用修改後的追溯法。我們預計這種採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

			30			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

資本管理

我們的資本水平和構成由多種因素決定，包括下文更詳細描述的我們的綜合監管資本要求以及基於內部風險的資本評估，如內部壓力測試。我們的資本水平和構成也可能受到評級機構指引、附屬資本要求、商業環境、金融市場狀況以及由於我們的業務和市場環境的不利變化而對未來潛在虧損的評估的影響。

資本標準和迅速糾正行動

本公司及銀行須分別遵守美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)及貨幣監理署(“OCC”)所訂立的監管資本規定(“巴塞爾協議III資本規則”)。巴塞爾III資本規則實施巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)公佈的某些資本要求，以及2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)的某些條款和其他資本條款。

作為一家銀行控股公司(“BHC”)，其總綜合資產至少為2,500億美元但低於7,000億美元，且不超過任何適用的基於風險的門檻，公司為第三類機構。

這些銀行是第III類機構的附屬機構，是第III類銀行。此外，銀行作為有保險的存款機構，受到迅速糾正行動(“PCA”)資本法規的約束。

巴塞爾協議III和美國資本規則

根據《巴塞爾協議III資本規則》，我們必須維持最低普通股權益一級資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，每種情況下均與風險加權資產有關。此外，必須保持4.0%的最低槓桿率和3.0%的最低補充槓桿率。我們還必須遵守資本保護緩衝和反週期緩衝資本要求，如下所述。我們的資本和槓桿率是根據巴塞爾III標準方法框架計算的。

作為第III類機構，我們已選擇將累積其他全面收益(“AOCI”)的某些元素從我們的監管資本中剔除，這是巴塞爾III資本規則所允許的。

總部設在美國的全球系統重要性銀行(“G-SIB”)必須遵守CET1附加資本要求，稱為“G-SIB附加費”。根據最新的數據，我們不是G-SIB，因此我們不受G-SIB附加費的約束。

強調資本緩衝規則

巴塞爾III資本規則要求銀行機構維持高於監管最低比率的資本保護緩衝，該緩衝由CET1資本組成。根據美聯儲實施壓力資本緩衝要求的最終規則(“壓力資本緩衝規則”)，公司的“標準化方法資本緩衝”包括其壓力資本緩衝要求(如下所述)、任何G-SIB附加費(不適用於我們)和逆週期資本緩衝要求(目前設定為0%)。任何增加反週期資本緩衝的決定通常都將在宣佈增加資本緩衝後12個月生效，除非美聯儲、OCC和聯邦存款保險公司(FDIC)(以下統稱為“聯邦銀行機構”)設定一個更早的生效日期。

公司的壓力資本緩衝要求將根據公司的監督壓力測試結果每年重新調整。具體地説，公司的壓力緩衝資本要求等於(I)公司的初始CET1資本比率與其在美聯儲監管壓力測試的嚴重不利情況下的最低預計CET1資本比率之間的差額，以及(Ii)公司預計四個季度的普通股股息(計劃期限的第四季度至第七季度)與公司預計CET1資本比率在監管壓力測試下達到最低水平的季度的預計風險加權資產的比率之和，但不得低於2.5%。

根據公司2021年監管壓力測試結果，公司2021年10月1日至2022年9月30日期間的壓力資本緩衝要求為2.5%。因此，公司的最低資本要求加上CET1資本、一級資本和總資本比率的標準化方法

			31			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

2021年10月1日至2022年9月30日期間，壓力資本緩衝框架分別為7.0%、8.5%和10.5%。

根據公司2022年監管壓力測試結果，公司2022年10月1日至2023年9月30日期間的壓力資本緩衝要求為3.1%。因此，在2022年10月1日至2023年9月30日期間，公司在壓力資本緩衝框架下的CET1資本、一級資本和總資本比率的最低資本要求加上標準化方法資本保存緩衝分別為7.6%、9.1%和11.1%.

壓力資本緩衝規則不適用於銀行。銀行的資本保值緩衝繼續固定在2.5%。因此，每家銀行的最低資本要求加上其針對CET1資本、一級資本和總資本比率的資本保存緩衝分別為7.0%、8.5%和10.5%。

如果本公司或任何一家銀行未能將其資本比率維持在高於最低資本要求外加適用的資本保存緩衝要求的水平，它將面臨越來越嚴格的資本分配自動限制和向某些高管支付酌情獎金。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司和銀行分別超過了適用於其的最低資本金要求和資本保全緩衝要求，公司和銀行都實現了資本充裕。適用於公司的“資本充足”標準在美聯儲的法規中確立，而適用於銀行的“資本充足”標準在OCC的PCA資本要求中確立。

市場風險規則

《市場風險規則》是對《巴塞爾協議III資本規則》的補充，要求受該規則約束的機構調整其基於風險的資本比率，以在其交易賬簿上反映市場風險。市場風險規則一般適用於交易總資產和負債總額等於或超過總資產10%或10億美元或以上的機構。自2022年9月30日起，本公司和Cona須遵守市場風險規則。有關更多信息，請參閲下面的“MD&A-市場風險簡介”。

CECL過渡規則

聯邦銀行機構通過了一項最終規則(“CECL過渡規則”)，為銀行機構提供了一個可選的五年過渡期，以逐步消除當前預期信貸損失(“CECL”)標準對其監管資本的影響(“CECL過渡選舉”)。我們從2020年1月1日起採用CECL標準(出於會計目的)，並在2020年第一季度進行了CECL過渡選舉(出於監管資本目的)。因此，本報告中提出的適用數額反映了這種選擇。

根據CECL過渡規則，銀行機構可以選擇將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲到2021年12月31日，然後從2022年1月1日到2024年12月31日分階段實施估計的累積影響。對於CECL在最初兩年中的“第二天”持續影響，聯邦銀行機構使用統一的“比例係數”25%，作為CECL標準下與先前發生的損失方法相比的撥備增加的近似值。因此，從2020年1月1日到2021年12月31日，當選的銀行機構被允許向其監管資本中追加相當於税後第一天CECL採用影響的總和和自採用CECL標準以來津貼增加的25%。從2022年1月1日到2024年12月31日，税後第一天採用CECL的影響和累積的第二天持續影響將以每年25%的速度分階段計入監管資本。下表彙總了2020年至2025年期間對我們監管資本的資本影響延遲和分階段。

資本影響延遲

週期中的階段

2020

2021

2022

2023

2024

2025

“第一天”CECL的採用影響

資本影響推遲到2022年

25%分階段實施

50%分階段實施

75%分階段實施

完全分階段實施

累積的“第二天”持續影響

25%的比例因數，作為CECL項下津貼增加的近似值

			32			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

截至2021年12月31日，根據CECL過渡規則，我們向監管資本增加了總計24億美元。按照這一規則，我們在2022年1月1日分階段投入了這筆資金的25%，即5.99億美元，剩下的18億美元將在2023-2025年分階段投入。截至2022年9月30日，公司反映CECL過渡規則的CET1資本比率為12.2%，剔除CECL過渡規則的影響後為11.8%(或“在完全分階段實施的基礎上”)。

有關我們受制於的監管資本規則的説明，請參閲本報告的“MD&A-監督和監管”以及我們的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。

表13提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們在巴塞爾III標準化方法下的監管資本比率、監管最低資本充足率和適用的資本充足率標準的比較。

表13：《巴塞爾協議III》下的資本比率(1)(2)

						2022年9月30日																		2021年12月31日
						比率						最低要求 資本 充分性						好的- 大寫						比率						最低要求 資本 充分性						好的- 大寫
第一資本信貸：
普通股一級資本(3)						12.2		%				4.5		%				不適用						13.1		%				4.5		%				不適用
一級資本(4)						13.6						6.0						6.0		%				14.5						6.0						6.0		%
總資本(5)						15.7						8.0						10.0						16.9						8.0						10.0
第1級槓桿(6)						11.0						4.0						不適用						11.6						4.0						不適用
補充槓桿(7)						9.4						3.0						不適用						9.9						3.0						不適用
COBNA：
普通股一級資本(3)						18.0						4.5						6.5						16.5						4.5						6.5
一級資本(4)						18.0						6.0						8.0						16.5						6.0						8.0
總資本(5)						19.3						8.0						10.0						18.0						8.0						10.0
第1級槓桿(6)						16.2						4.0						5.0						14.9						4.0						5.0
補充槓桿(7)						13.3						3.0						不適用						12.0						3.0						不適用
科納：
普通股一級資本(3)						11.1						4.5						6.5						11.1						4.5						6.5
一級資本(4)						11.1						6.0						8.0						11.1						6.0						8.0
總資本(5)						12.3						8.0						10.0						12.2						8.0						10.0
第1級槓桿(6)						7.3						4.0						5.0						7.4						4.0						5.0
補充槓桿(7)						6.5						3.0						不適用						6.6						3.0						不適用

__________

(1)不適用的資本要求用“N/A”表示。

(2)截至2022年9月30日的比率是初步的，因此在我們提交2022年9月30日的表格FR Y-9C-控股公司的合併財務報表和看漲報告之前可能會發生變化。

(3)普通股一級資本比率是根據普通股一級資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。

(4)一級資本比率是根據一級資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。

(5)總資本比率是根據總資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。

(6)一級槓桿率是根據一級資本除以調整後平均資產計算的監管資本指標。

(7)補充槓桿率是根據一級資本除以總槓桿敞口計算的監管資本指標。

			33			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表14列出了巴塞爾III標準化方法下的監管資本以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的監管資本指標。

表14：基於監管風險的資本構成和監管資本指標

(百萬美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
巴塞爾協議III標準化方法下的監管資本
不包括AOCI的普通股權益						$	58,516					$	58,206
調整：
Aoci，税收淨額(1)						(120)						(23)
商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額						(14,537)						(14,562)
扣除相關遞延税項負債後的其他無形資產						(180)						(108)
其他(2)						(14)						(12)
普通股一級資本						43,665						43,501
第一級資本工具						4,845						4,845
一級資本						48,510						48,346
二級資本工具						2,900						3,532
符合條件的信貸損失準備						4,528						4,211
二級資本						7,428						7,743
總資本						$	55,938					$	56,089
監管資本指標
風險加權資產						$	356,801					$	332,673
調整後平均資產						439,479						415,141
總槓桿敞口						516,107						486,405

__________

(1)根據適用於第三類機構的規則，排除了AOCI的某些組成部分。看見“MD&A-資本管理--巴塞爾協議III和美國資本規則“。

(2)包括從監管資本中扣除的遞延税項資產。

資本規劃和監管壓力測試

2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准回購至多50億美元的普通股。我們在2022年第三季度回購了約3.13億美元的普通股，在2022年前9個月回購了47億美元。

2022年6月23日，美聯儲公佈了2022年全面資本分析和審查(CCAR)週期的監管壓力測試結果。根據公司2022年監管壓力測試結果，公司2022年10月1日至2023年9月30日期間的壓力資本緩衝要求為3.1%。因此，在2022年10月1日至2023年9月30日期間，公司在壓力資本緩衝框架下的CET1資本、一級資本和總資本比率的最低資本要求加上標準化方法資本保存緩衝分別為7.6%、9.1%和11.1%。

有關我們所受監管資本規劃規則和壓力測試要求的説明，請參閲本報告中的“MD&A-監督和監管”以及我們的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。

			34			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

股利政策與股票購買

在2022年的前9個月,我們宣佈並支付了7.23億美元的普通股股息,或每股1.80美元，優先股股息1.71億美元.下表總結了2022年前9個月我們各種優先股系列支付的每股股息。

表15：每股支付的優先股股息

系列						描述						發行日期						每年 股息率						分紅頻率						2022
																														Q3						Q2						Q1
系列I						5.000% 非累計						2019年9月11日						5.000%						季刊						$12.50						$12.50						12.50
J系列						4.800% 非累計						2020年1月31日						4.800						季刊						12.00						12.00						12.00
K系列						4.625% 非累計						2020年9月17日						4.625						季刊						11.56						11.56						11.56
系列L						4.375% 非累計						May 4, 2021						4.375						季刊						10.94						10.94						10.94
M系列						3.950%固定費率重置 非累計						June 10, 2021						3.950%至2026年8月31日；以5年期國庫券利率+3.157%重置2026年9月1日及以後每隔5年的週年紀念						季刊						9.88						9.88						9.88
系列N						4.250% 非累計						July 29, 2021						4.250						季刊						10.63						10.63						10.63

宣佈和向股東支付股息及其數額由董事會酌情決定，並取決於我們的經營結果、財務狀況、資本水平、現金需求、未來前景、監管要求和董事會認為相關的其他因素。作為一家BHC，我們支付股息的能力在很大程度上取決於從我們的子公司收到股息或其他付款。銀行受到監管限制，限制了它們將資金轉移到我們的BHC的能力。截至2022年9月30日，COBNA和CONA可用於支付股息的資金分別為46億美元和24億美元。2022年10月1日，COBNA與CONA合併並併入CONA，CONA作為倖存實體。有關合並的更多信息，請參閲本報告的“MD&A-監督和監管”。不能保證我們會宣佈並向股東支付任何股息。

2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准回購至多50億美元的普通股。我們在2022年第三季度回購了約3.13億美元的普通股，在2022年前9個月回購了47億美元。

未來任何普通股回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括監管部門的批准、市場狀況、增長機會、我們的資本狀況和留存收益金額。我們的股票回購計劃不包括特定的價格目標，可通過公開市場購買、投標報價或私下協商的交易執行，包括利用規則10b5-1計劃，並可隨時暫停。有關股息和股票回購的其他信息，請參閲我們的2021年Form 10-K中的“MD&A-資本管理-資本規劃和監管壓力測試”和“第一部分-業務-監督和監管-股息、股票回購和資金轉移”。

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目錄表

風險管理

風險管理框架

我們的風險管理框架(“框架”)為整個公司的風險管理設定了一致的期望。它還為我們的“三道防線”模型設定了預期，該模型定義了在整個公司承擔和管理風險的角色、責任和責任。監督有效框架的責任由我們的董事會直接或通過其委員會承擔。

“第一道防線”由負責承擔風險並負責：(I)從事旨在創收或減少開支的活動；(Ii)為向客户提供產品或服務的任何業務職能提供運營支持或服務；或(Iii)直接支持第一線業務領域提供技術服務的任何業務或職能部門組成。每個業務部門或一線職能部門都負責管理與其活動相關的風險，包括根據風險框架確定、評估、衡量、監測、控制和報告其業務活動中的風險。“第二道防線”由兩類職能組成：獨立風險管理(“IRM”)和支助職能。IRM監督風險承擔活動，並獨立於第一道防線評估風險和問題。支持職能是為公司提供支持服務的專業知識中心(如人力資源、會計、法律)。“第三道防線”由內部審計和信用審查職能組成。第三道防線向高級管理層和董事會提供獨立和客觀的保證，即第一道防線和第二道防線擁有精心設計並按預期運作的系統和治理流程，並且該框架適合我們的規模、複雜性和風險狀況。

我們的框架由以下九個要素組成：

治理和問責

戰略和風險協調

風險識別

評估、測量 和響應

監測和測試

聚合、報告和上報

資本和流動性管理(包括壓力測試)

風險數據和使能技術

文化與人才管理

我們在2021年Form 10-K的“MD&A-Risk Management”中對我們的風險管理原則、角色和責任、框架和風險偏好進行了額外的討論。

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目錄表

風險類別

我們應用我們的框架來保護公司免受我們在業務活動中暴露的主要風險類別的影響。我們有七大類風險，如下所述。我們在2021年的Form 10-K中提供了對這些類別的描述，以及我們如何在“MD&A-風險管理”項下管理這些類別。

•合規風險

•信用風險

•流動性風險

•市場風險

•操作風險

•聲譽風險

•戰略風險

信用風險概況

我們的貸款組合佔我們信用風險敞口的大部分。我們的貸款活動受我們的信貸政策管轄，並受到獨立審查和批准。下面我們提供有關我們的貸款組合的組成、主要集中度和信用表現指標的信息。

我們亦從事某些可能導致持續信貸及交易對手結算風險的非借貸活動，包括為我們的投資證券組合購買證券、進行衍生交易以管理我們的市場風險敞口及容納客户、延長銀團活動的短期墊款，包括我們已承銷的過橋融資交易、將某些營運現金結餘存入其他金融機構、執行若干外匯交易及延長客户透支。我們在“MD&A-綜合資產負債表分析-投資證券”中提供了與我們的投資證券組合相關的其他信息，並在“注8-衍生工具和對衝活動”中提供了與衍生品交易相關的信用風險。

為投資而持有的貸款組合和地域構成

我們提供各種貸款產品。我們的主要貸款產品包括信用卡、汽車貸款和商業貸款產品。有關我們貸款政策和程序的信息，包括我們主要貸款產品的承保標準，請參閲我們2021年Form 10-K中的“MD&A-Credit Risk Profile”。

我們的貸款組合包括為投資而持有的貸款，包括以我們的合併信託基金持有的貸款，以及為出售而持有的貸款。本節提供的信息不包括持有的待售貸款，截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些貸款總額分別為17億美元和59億美元。

表16按投資組合細分列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們持有的用於投資的貸款組合的構成。

表16：為投資而持有的貸款組合構成

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						貸款						佔總數的百分比						貸款						佔總數的百分比
信用卡：
國內信用卡						$	121,279					39.9		%				$	108,723					39.2		%
國際信用卡業務						5,634						1.9						6,049						2.2
信用卡合計						126,913						41.8						114,772						41.4

			37			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						貸款						佔總數的百分比						貸款						佔總數的百分比
個人銀行業務：
自動						79,580						26.2						75,779						27.3
零售銀行業務(1)						1,619						0.5						1,867						0.7
個人銀行業務總量						81,199						26.7						77,646						28.0
商業銀行業務：(1)
商業和多户房地產						38,225						12.5						35,262						12.7
工商業						57,606						19.0						49,660						17.9
商業銀行業務總量						95,831						31.5						84,922						30.6
持有用於投資的貸款總額						$	303,943					100.0		%				$	277,340					100.0		%

__________

(1)包括截至2022年9月30日的零售和商業貸款組合中分別為3800萬美元和3200萬美元的Paycheck Protection Program(PPP)貸款，以及截至2021年12月31日的分別為2.32億美元和1.02億美元的貸款。

地理構成

我們在美國、加拿大和英國銷售我們的信用卡產品。由於我們的產品和營銷方式，我們的信用卡貸款組合在地理上是多樣化的。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們的信用卡貸款組合的地理分佈。

表17：按地理區域劃分的信用卡投資組合

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
國內信用卡：
加利福尼亞						$	12,612					9.9		%				$	11,096					9.7		%
德克薩斯州						10,298						8.1						9,100						7.9
佛羅裏達州						8,727						6.9						7,738						6.7
紐約						7,787						6.1						6,972						6.1
賓夕法尼亞州						4,987						3.9						4,568						4.0
伊利諾伊州						4,887						3.9						4,478						3.9
俄亥俄州						4,279						3.4						3,949						3.4
新澤西						3,927						3.1						3,520						3.1
佐治亞州						3,824						3.0						3,397						3.0
密西根						3,629						2.9						3,306						2.9
其他						56,322						44.4						50,599						44.0
國內信用卡合計						121,279						95.6						108,723						94.7
國際信用卡業務：
加拿大						2,873						2.2						3,015						2.6
英國						2,761						2.2						3,034						2.7
國際卡總業務量						5,634						4.4						6,049						5.3
信用卡合計						$	126,913					100.0		%				$	114,772					100.0		%

由於我們的產品和營銷方式，我們的汽車貸款組合在美國的地理位置是多樣化的。零售銀行業務包括通過我們的分行和咖啡廳網絡發放的小企業貸款和其他消費貸款產品。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的汽車貸款和零售銀行投資組合的地理分佈。

			38			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表18：按地理區域劃分的個人銀行業務組合

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
自動：
加利福尼亞						$	9,768					12.0		%				$	9,127					11.8		%
德克薩斯州						9,728						12.0						9,292						12.0
佛羅裏達州						6,823						8.4						6,443						8.3
賓夕法尼亞州						3,345						4.1						3,139						4.0
佐治亞州						3,329						4.1						3,283						4.2
俄亥俄州						3,173						3.9						3,053						3.9
伊利諾伊州						3,149						3.9						2,899						3.7
新澤西						2,738						3.4						2,356						3.0
其他						37,527						46.2						36,187						46.7
全自動						79,580						98.0						$	75,779					97.6		%
零售銀行業務：
紐約						494						0.6						613						0.8
德克薩斯州						344						0.4						383						0.5
路易斯安那州						304						0.4						363						0.4
新澤西						131						0.2						149						0.2
馬裏蘭州						102						0.1						118						0.2
維吉尼亞						68						0.1						93						0.1
其他						176						0.2						148						0.2
零售銀行業務總額						1,619						2.0						1,867						2.4
個人銀行業務總量						$	81,199					100.0		%				$	77,646					100.0		%

我們在美國大部分地區發起商業和多家庭房地產貸款。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們的商業房地產投資組合的地理概況。

表19：按地區劃分的商業地產投資組合

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
地理集中度：(1)
東北方向						$	15,688					41.1		%				$	16,025					45.4		%
南						8,704						22.8						6,210						17.6
太平洋西部						6,007						15.7						5,556						15.8
大西洋中部						3,332						8.7						3,105						8.8
中西部						2,376						6.2						2,863						8.1
高山						2,118						5.5						1,503						4.3
總計						$	38,225					100.0		%				$	35,262					100.0		%

__________

(1)地域集中度通常由借款人的業務所在地或與貸款相關的抵押品的所在地決定。東北由CT、MA、ME、NH、NJ、NY、PA、RI和VT組成。South由AL、AR、FL、GA、KY、LA、MS、NC、OK、SC、TN和TX組成。西太平洋由AK、CA、HI、OR和WA組成。大西洋中部由DC、DE、MD、VA和WV組成。中西部包括：IA、IL、IN、KS、MI、MN、MO、ND、NE、OH、SD和WI。山脈由AZ、CO、ID、MT、NM、NV、UT和WY組成。

			39			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

按行業劃分的商業貸款

表20按行業分類彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們為投資組合持有的商業貸款。以下行業分類基於我們對北美行業分類系統代碼的解釋，因為它們與每筆貸款有關。

表20：按行業劃分的商業貸款

(佔投資組合的百分比)						2022年9月30日						2021年12月31日
行業分類：
房地產						30		%				35		%
金融						29						25
醫療保健						8						9
商業服務						6						6
教育服務						4						4
公共行政						4						4
建築和土地						3						3
零售業						3						3
石油和天然氣						2						2
其他						11						9
總計						100		%				100		%

信用風險度量

我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以評估和管理我們的信用風險敞口。拖欠率的趨勢是我們信用卡和零售銀行貸款組合的主要信貸質量指標，因為拖欠率的變化可以提供未來潛在信貸損失的變化的早期預警。我們在評估汽車貸款組合的信用質量和風險時監控的關鍵指標是借款人信用評分，因為它們提供了對借款人風險狀況的洞察，這為未來潛在的信用損失提供了跡象。我們商業貸款組合的關鍵信用質量指標是我們的內部風險評級，因為我們通常將長期拖欠的貸款和其他具有重大損失風險的貸款歸類為不良貸款。除了這些信用質量指標外，我們還管理和監測其他信用質量指標，如不良貸款水平和淨沖銷率。

我們使用專有模型承銷大多數消費貸款，其中通常包括信用機構數據，如借款人信用評分、申請信息，以及適用的抵押品和交易結構數據。我們根據客户行為和風險狀況的變化，不斷調整我們對信貸額度和收款策略的管理。我們還使用借款人信用評分進行次級抵押貸款分類，進行競爭性基準測試，在某些情況下，還用於推動產品細分決策。

表21提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們國內信用卡和汽車貸款組合的信用評分的詳細信息。

表21：信用評分分佈

(佔投資組合的百分比)						2022年9月30日						2021年12月31日
國內信用卡更新的FICO得分：(1)
大於660						70		%				71		%
660或以下						30						29
總計						100		%				100		%

			40			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

(佔投資組合的百分比)						2022年9月30日						2021年12月31日
自動—在發源FICO得分：(2)
大於660						52		%				50		%
621 - 660						20						20
620或以下						28						30
總計						100		%				100		%

__________

(1)百分比代表每個信用評分類別的投資所持有的期末貸款。國內卡信用分數通常代表FICO分數。這些分數是在發起時從主要信用機構之一獲得的，此後每月更新。出於一致性目的，我們將非FICO信用分數近似為可比FICO分數。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在660或更低類別中。

(2)百分比代表每個信用評分類別的投資所持有的期末貸款。汽車信用分數通常代表申請時從三家信用機構獲得的平均FICO分數，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在620或更低類別中。

我們在下面的部分提供關於我們貸款組合的信用表現的信息，包括我們用來跟蹤我們貸款組合信用質量變化的關鍵指標。有關更多信用質量信息，請參閲“附註3-貸款”和“附註1-重要會計政策摘要”。在我們的2021年Form 10-K中有關我們針對每個貸款類別的拖欠和不良貸款、註銷和問題債務重組(“TDR”)的會計政策的信息。

拖欠率

如果客户在每個資產負債表日的到期日之前沒有收到最低要求的付款，我們認為賬户的全部餘額都是拖欠的。我們的30天以上拖欠率指標包括所有逾期30天或更長時間的投資貸款，而我們的30天以上履約拖欠率指標包括所有逾期30天或以上但目前被歸類為履約和應計利息的投資貸款。國內信用卡貸款的30天以上拖欠率和30天以上履約拖欠率指標是相同的，因為我們繼續將這些貸款歸類為履約貸款，直到賬户註銷，通常是在賬户逾期180天時。有關我們為每個貸款類別將貸款分類為不良貸款的政策的信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“備註1--重要會計政策摘要”。我們在“MD&A-業務部門財務業績”中提供了有關我們的信用質量指標的更多信息。

表22按投資組合細分列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們為投資而持有的貸款組合的30天以上履約違約率和30天以上違約率。

			41			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表22：30天以上的拖欠

						2022年9月30日																								2021年12月31日
						30天以上的違約行為												30天以上的拖欠												30天以上的違約行為												30天以上的拖欠
(百萬美元)						金額						費率(1)						金額						費率(1)						金額						費率(1)						金額						費率(1)
信用卡：
國內信用卡						$	3,603					2.97		%				$	3,603					2.97		%				$	2,411					2.22		%				$	2,411					2.22		%
國際信用卡業務						220						3.90						225						4.00						207						3.42						213						3.51
信用卡合計						3,823						3.01						3,828						3.02						2,618						2.28						2,624						2.29
個人銀行業務：
自動						3,862						4.85						4,251						5.34						3,271						4.32						3,558						4.69
零售銀行業務						14						0.84						39						2.38						36						1.92						60						3.20
個人銀行業務總量						3,876						4.77						4,290						5.28						3,307						4.26						3,618						4.66
商業銀行業務：
商業和多户房地產						138						0.36						169						0.44						108						0.31						162						0.46
工商業						15						0.03						150						0.26						211						0.43						281						0.57
商業銀行業務總量						153						0.16						319						0.33						319						0.38						443						0.52
總計						$	7,852					2.58						$	8,437					2.78						$	6,244					2.25						$	6,685					2.41

__________

(1)拖欠率的計算方法是將拖欠額除以每個特定貸款類別的期末投資貸款。

表23按年齡和地理位置列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的30天以上拖欠貸款。

表23：30天以上拖欠貸款的年齡和地域

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						費率(1)						金額						費率(1)
拖欠狀態：
30 – 59 days						$	4,230					1.39		%				$	3,501					1.26		%
60 – 89 days						2,091						0.69						1,656						0.60
>90天						2,116						0.70						1,528						0.55
總計						$	8,437					2.78		%				$	6,685					2.41		%
地理區域：
國內						$	8,212					2.71		%				$	6,472					2.33		%
國際						225						0.07						213						0.08
總計						$	8,437					2.78		%				$	6,685					2.41		%

__________

(1)拖欠率的計算方法是用拖欠額除以投資所持的期末貸款總額。

表24彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日拖欠利息或本金90天以上並仍應計利息的貸款。這些貸款主要由逾期90天至179天的信用卡賬户組成。在聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)發佈的監管指南允許的情況下，我們繼續對國內信用卡貸款收取利息和費用，直至註銷之日，這通常是賬户逾期180天的時期。

			42			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表24：90天以上拖欠貸款應計利息

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						費率(1)						金額						費率(1)
貸款類別：
信用卡						$	1,697					1.34		%				$	1,192					1.04		%
商業銀行業務						3						—						3						—
總計						$	1,700					0.56						$	1,195					0.43
地理區域：
國內						$	1,610					0.54						$	1,113					0.41
國際						90						1.58						82						1.36
總計						$	1,700					0.56						$	1,195					0.43

__________

(1)拖欠率的計算方法是將拖欠額除以每個特定貸款類別的期末投資貸款。

不良貸款和不良資產

不良貸款包括被置於非應計項目的貸款。不良資產包括不良貸款、收回資產和其他喪失抵押品贖回權的資產。有關我們為每個貸款類別將貸款分類為不良貸款的政策的信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“備註1--重要會計政策摘要”。

表25按投資組合細分列出了我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良貸款和其他不良資產。我們不將持有的待售貸款歸類為不良貸款。我們在“MD&A-業務部門財務業績”中提供了有關我們的信用質量指標的更多信息。

表25：不良貸款及其他不良資產(1)

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						費率						金額						費率
持有用於投資的不良貸款：(2)
信用卡：
國際信用卡業務						$	8					0.14		%				$	10					0.16		%
信用卡合計						8						0.01						10						0.01
個人銀行業務：
自動						474						0.60						344						0.45
零售銀行業務						43						2.62						47						2.51
個人銀行業務總量						517						0.64						391						0.50
商業銀行業務：
商業和多户房地產						243						0.64						383						1.09
工商業						307						0.53						316						0.64
商業銀行業務總量						550						0.57						699						0.82
為投資而持有的不良貸款總額(3)						1,075						0.35						1,100						0.40
其他不良資產(4)						59						0.02						41						0.01
不良資產總額						$	1,134					0.37						$	1,141					0.41

__________

(1)2022年和2021年前9個月，我們分別確認了2900萬美元和2100萬美元的不良貸款利息收入。2022年和2021年前9個月，與不良貸款相關的利息收入分別為5900萬美元和4000萬美元。已放棄利息收入是指超過已確認利息收入的利息收入的數額，如果貸款按照合同條款履行，不良貸款將在該期間結束時被記錄。

(2)不良貸款率是根據每個類別的不良貸款除以每個類別的投資所持的期末總貸款來計算的。

(3)剔除國內信用卡貸款的影響，截至2022年9月30日和2021年12月31日，不良貸款佔投資貸款總額的百分比分別為0.59%和0.65%。

			43			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

(4)計算不良資產比率時使用的分母包括為投資而持有的貸款總額和其他不良資產。

淨沖銷

淨撇賬由為投資而持有的貸款的攤銷成本基礎(不包括應計利息)組成，我們認為這些貸款是無法收回的，扣除收回的金額。當我們確定貸款無法收回時，我們將貸款註銷，作為信貸損失準備的減少，並將之前註銷的金額隨後的收回記錄為信貸損失準備的增加。無法收回的財務費用和費用通過收入沖銷，某些欺詐損失記錄在其他非利息支出中。一般而言，收回撇賬貸款的成本於發生時記為催收費用，並作為其他非利息開支的一部分計入綜合損益表。我們的貸款沖銷政策根據貸款類型的不同而不同。有關我們每個貸款類別的沖銷政策的信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“備註1--重要會計政策摘要”。

表26按投資組合細分列出了我們在2022年和2021年第三季度和前九個月的淨沖銷金額和比率。

表26：淨沖銷(回收)

						截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
						2022												2021												2022												2021
(百萬美元)						金額						費率(1)						金額						費率(1)						金額						費率(1)						金額						費率(1)
信用卡：
國內信用卡						$	647					2.20		%				$	327					1.36		%				$	1,828					2.19		%				$	1,436					2.05		%
國際信用卡業務						48						3.30						39						2.72						152						3.44						134						2.45
信用卡合計						695						2.25						366						1.43						1,980						2.26						1,570						2.08
個人銀行業務：
自動						208						1.05						34						0.18						456						0.77						90						0.17
零售銀行業務						16						3.89						17						2.45						50						3.95						41						1.82
個人銀行業務總量						224						1.10						51						0.27						506						0.84						131						0.24
商業銀行業務：
商業和多户房地產						2						0.03						1						0.01						(5)						(0.02)						9						0.04
工商業						10						0.06						8						0.07						62						0.15						(3)						(0.01)
商業銀行業務總量						12						0.05						9						0.05						57						0.08						6						0.01
淨沖銷總額						$	931					1.24						$	426					0.67						$	2,543					1.18						$	1,707					0.92
平均持有的投資貸款						$	300,186											$	253,101											$	287,304											$	247,867

__________

(1)淨沖銷(回收)率的計算方法是，將年化淨沖銷除以每一貸款類別當期持有的平均投資貸款。

問題債務重組

作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會向遇到財務困難的借款人提供短期(1至12個月)或長期(超過12個月)的修改，以改善貸款的長期可收回性，並避免收回或取消抵押品的需要。

我們在評估貸款組合的信用質量和確定津貼水平時，會考慮所有貸款修改的影響，無論該修改是否被歸類為TDR。對於我們的商業銀行客户，貸款修改也是在分配內部風險評級時考慮的。

在我們的信用卡業務中，我們的大部分信用卡貸款被修改為TDR，涉及降低賬户利率，併為客户提供不超過60個月的固定還款計劃。緊接貸款修改前的貸款實際利率被用作使用預期現金流量現值計量減值的實際利率。如果客户不遵守修改後的付款條款，則信用卡

			44			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

貸款協議可能會恢復到原來的付款條件，一般情況下，任何未償還的貸款都會反映在適當的拖欠類別中，並根據我們的標準註銷政策進行註銷。

在我們的個人銀行業務中，我們大多數被修改為TDR的貸款都會得到延期、利率降低、本金減少或這些修改的組合。此外，TDR還與借款人的破產有關。在某些破產清償中，貸款被減記到抵押品價值，註銷的金額被報告為本金減少。對於某些抵押品價值低於攤銷成本的汽車貸款，減值是使用預期現金流的現值或抵押品評估來確定的。

在我們的商業銀行業務中，大多數被修改為TDR的貸款都會得到延期，其中一部分貸款會得到利率減免或總餘額減少。經修改的商業貸款減值一般根據相關抵押品價值確定。

作為應對新冠肺炎疫情的一部分，我們從2020年第一季度開始提供計劃，以適應我們所有業務線的客户困難。我們的新冠肺炎計劃是為短期住宿而設計的，這樣我們就可以為客户提供迅速的救濟。同樣是為了應對新冠肺炎大流行，聯邦銀行機構發佈了額外的指導意見，幷包含在冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)中，該法案為銀行組織提供了對受新冠肺炎大流行影響的某些符合條件的借款人的貸款修改的TDR減免。

雖然我們新冠肺炎計劃的大多數註冊是短期的，在我們現有的政策下通常不會導致TDR分類，但如果沒有聯邦銀行機構發佈的幷包含在CARE法案中的額外指導提供的救濟，其中一些修改將被指定為TDR。因此，CARE法案中的指導意見於2022年1月1日到期，加上我們同時停止應用聯邦銀行機構發佈的額外指導意見，推動了截至2021年12月31日的期間報告的TDR增加。

表27列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在TDR中修改的貸款的攤銷成本，其中不包括不符合TDR定義的貸款修改。

表27：問題債務重組

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						修改總數的百分比						金額						修改總數的百分比
信用卡：
國內信用卡						$	404					17.5		%				$	390					23.8		%
國際信用卡業務						149						6.4						177						10.8
信用卡合計						553						23.9						567						34.6
個人銀行業務：
自動						975						42.1						603						36.7
零售銀行業務						12						0.5						13						0.8
個人銀行業務總量						987						42.6						616						37.5
商業銀行業務						776						33.5						457						27.9
總計						$	2,316					100.0		%				$	1,640					100.0		%
TDR狀態：
表演						$	1,787					77.2		%				$	1,282					78.2		%
不良資產						529						22.8						358						21.8
總計						$	2,316					100.0		%				$	1,640					100.0		%

我們在“附註3-貸款”中提供了作為TDR入賬的修改後貸款的其他信息，包括修改後這些貸款的執行情況。最近發佈的會計準則取消了對從2022年12月15日或之後開始的會計年度有效的TDR的會計指導。有關這些會計準則的更多信息，請參閲“MD&A-會計的變化和發展”，我們尚未採用這些會計準則。

			45			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金

我們的信貸損失準備代表管理層目前對截至每個資產負債表日期我們為投資而持有的貸款的合同條款的預期信貸損失的估計。先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回額在撥備中確認。我們還估計了與不能無條件取消的無資金貸款承諾相關的預期信貸損失。無資金來源貸款承擔的損失準備計入綜合收益表的信貸損失準備，無資金來源貸款承諾的相關準備金計入綜合資產負債表的其他負債。我們在2021年Form 10-K的“附註1--重要會計政策摘要”中提供了在確定信貸損失準備時使用的方法和關鍵假設的更多信息。

表28列出了2022年和2021年第三季度和前九個月我們的信貸損失準備金和無資金貸款承諾準備金的變化情況，以及按投資組合分類的信貸損失、註銷和回收準備金的詳細情況。

表28：信貸損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金活動

						截至2022年9月30日的三個月
						信用卡																		個人銀行業務
(百萬美元)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業銀行業務						總計
信貸損失準備：
截至2022年6月30日的餘額						$	7,840					$	326					$	8,166					$	1,999					$	48					$	2,047					$	1,278					$	11,491
沖銷						(960)						(87)						(1,047)						(389)						(21)						(410)						(13)						(1,470)
復甦(1)						313						39						352						181						5						186						1						539
淨沖銷						(647)						(48)						(695)						(208)						(16)						(224)						(12)						(931)
信貸損失準備金(利益)						1,167						94						1,261						266						19						285						119						1,665
建立(釋放)信貸損失撥備						520						46						566						58						3						61						107						734
其他變化(2)						10						(26)						(16)						—						—						—						—						(16)
截至2022年9月30日的餘額						8,370						346						8,716						2,057						51						2,108						1,385						12,209
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2022年6月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						239						239
未提供資金的貸款承諾損失準備金						—						—						—						—						—						—						4						4
截至2022年9月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						243						243
截至2022年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,370					$	346					$	8,716					$	2,057					$	51					$	2,108					$	1,628					$	12,452

						截至2022年9月30日的9個月
						信用卡																		個人銀行業務
(百萬美元)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業銀行業務						總計
信貸損失準備：
截至2021年12月31日的餘額						$	7,968					$	377					$	8,345					$	1,852					$	66					$	1,918					$	1,167					$	11,430
沖銷						(2,747)						(264)						(3,011)						(1,026)						(64)						(1,090)						(73)						(4,174)
復甦(1)						919						112						1,031						570						14						584						16						1,631
淨沖銷						(1,828)						(152)						(1,980)						(456)						(50)						(506)						(57)						(2,543)
信貸損失準備金(利益)						2,220						167						2,387						661						35						696						275						3,358
建立(釋放)信貸損失撥備						392						15						407						205						(15)						190						218						815
其他變化(2)						10						(46)						(36)						—						—						—						—						(36)
截至2022年9月30日的餘額						8,370						346						8,716						2,057						51						2,108						1,385						12,209
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年12月31日的餘額						—						—						—						—						—						—						165						165
未提供資金的貸款承諾損失準備金						—						—						—						—						—						—						78						78
截至2022年9月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						243						243
截至2022年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,370					$	346					$	8,716					$	2,057					$	51					$	2,108					$	1,628					$	12,452

			46			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至2021年9月30日的三個月
						信用卡																		個人銀行業務
(百萬美元)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業銀行業務						總計
信貸損失準備：
截至2021年6月30日的餘額						$	8,489					$	384					$	8,873					$	2,122					$	81					$	2,203					$	1,270					$	12,346
沖銷						(658)						(77)						(735)						(244)						(20)						(264)						(20)						(1,019)
復甦(1)						331						38						369						210						3						213						11						593
淨沖銷						(327)						(39)						(366)						(34)						(17)						(51)						(9)						(426)
信貸損失準備金(利益)						(200)						2						(198)						(100)						9						(91)						(55)						(344)
建立(釋放)信貸損失撥備						(527)						(37)						(564)						(134)						(8)						(142)						(64)						(770)
其他變化(2)						6						(9)						(3)						—						—						—						—						(3)
截至2021年9月30日的餘額						7,968						338						8,306						1,988						73						2,061						1,206						11,573
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年6月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						164						164
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)						—						—						—						—						—						—						2						2
截至2021年9月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						166						166
截至2021年9月30日的合併津貼和準備金						$	7,968					$	338					$	8,306					$	1,988					$	73					$	2,061					$	1,372					$	11,739

						截至2021年9月30日的9個月
						信用卡																		個人銀行業務
(百萬美元)						國內卡						國際卡業務						信用卡合計						自動						零售銀行業務						個人銀行業務總量						商業銀行業務						總計
信貸損失準備：
2020年12月31日的餘額						$	10,650					$	541					$	11,191					$	2,615					$	100					$	2,715					$	1,658					$	15,564
沖銷						(2,436)						(259)						(2,695)						(813)						(53)						(866)						(47)						(3,608)
復甦(1)						1,000						125						1,125						723						12						735						41						1,901
淨沖銷						(1,436)						(134)						(1,570)						(90)						(41)						(131)						(6)						(1,707)
信貸損失準備金(利益)						(1,252)						(73)						(1,325)						(537)						14						(523)						(446)						(2,294)
建立(釋放)信貸損失撥備						(2,688)						(207)						(2,895)						(627)						(27)						(654)						(452)						(4,001)
其他變化(2)						6						4						10						—						—						—						—						10
截至2021年9月30日的餘額						7,968						338						8,306						1,988						73						2,061						1,206						11,573
無資金支持的貸款承諾準備金：
2020年12月31日的餘額						—						—						—						—						—						—						195						195
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)						—						—						—						—						—						—						(29)						(29)
截至2021年9月30日的餘額						—						—						—						—						—						—						166						166
截至2021年9月30日的合併津貼和準備金						$	7,968					$	338					$	8,306					$	1,988					$	73					$	2,061					$	1,372					$	11,739

__________

(1)收回的金額和時間受到我們的催收策略的影響，這些策略基於客户行為和風險狀況，包括直接與客户溝通、收回抵押品、定期出售註銷的貸款以及其他策略，如訴訟。

(2)主要是外幣換算調整和購買信貸惡化貸款的初始撥備。截至2022年9月30日的三個月和九個月的購買信用惡化貸款的初始撥備為1,000萬美元，截至2021年9月30日的三個月和九個月的初始撥備為600萬美元。

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目錄表

撥備覆蓋率是根據每個特定投資組合部門的信貸損失撥備除以為在指定貸款類別內投資而持有的期末貸款計算的，定義如下。表29顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的津貼覆蓋率。

表29：特定貸款類別的津貼覆蓋率

						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百萬美元)						信貸損失準備						金額(1)						津貼覆蓋率						信貸損失準備						金額(1)						津貼覆蓋率
信用卡						$	8,716					$	3,828					227.67		%				$	8,345					$	2,624					318.08		%
個人銀行業務						2,108						4,290						49.13						1,918						3,618						53.01
商業銀行業務						1,385						550						251.81						1,167						699						166.93
總計						$	12,209					303,943						4.02						$	11,430					277,340						4.12

__________

(1)代表我們的信用卡和消費銀行貸款組合的30天以上的拖欠貸款，以及我們的商業銀行的不良貸款銀行貸款組合與總貸款持有用於投資的總比率。

O截至2022年9月30日，我們的信貸損失撥備比2021年12月31日增加了7.79億美元，達到122億美元，主要是由於貸款增長。截至2022年9月30日，我們的津貼覆蓋率與2021年12月31日相比基本持平，為4.02%。

流動性風險概況

我們已制定了流動資金的做法，旨在確保我們有足夠的基於資產的流動資金來滿足我們的資金需求，並保持充足的儲備，以抵禦存款流失或融資市場流動資金減少的潛在影響。除了我們的現金和現金等價物外，我們還以投資證券和某些隨時可出售或可質押的貸款的形式保持儲備。

下表30列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的流動性儲備的構成。

表30：流動資金儲備

(百萬美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
現金和現金等價物						$	24,892					$	21,746
可按公允價值出售的投資證券						75,303						95,261
以貸款為擔保的FHLB借款能力						6,668						7,109
由貸款和投資證券擔保的未償還FHLB預付款和信用證						(7,551)						(8)
投資證券的其他產權負擔						(6,512)						(7,874)
總流動資金儲備						$	92,800					$	116,234

截至2022年9月30日，我們的流動資金儲備較2021年12月31日減少234億美元至928億美元，主要原因是我們的投資證券減少，未償還的FHLB預付款增加。我們的流動性儲備在很大程度上已恢復到疫情前的水平。由於新冠肺炎疫情，我們的流動性儲備增加了。 除了這些流動資金儲備外，我們還保持獲得下文“借款能力”和“資金”部分所討論的多樣化資金來源的渠道。有關流動性風險管理的其他信息，請參閲我們的2021 Form 10-K中的“MD&A-Risk Management”。

流動性覆蓋率

我們須遵守美聯儲和OCC實施的流動性覆蓋率(“LCR”)標準(“LCR規則”)。LCR規則要求公司和每家銀行每天計算各自的LCR。它還要求公司每季度公開披露其LCR、某些相關的量化流動性指標，以及對其LCR的定性討論。我們在2022年第三季度的平均LCR為 139%，這超過了LCR規則要求的100%。計算和基礎組件基於我們對以下各項的解釋、預期和假設

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目錄表

相關法規以及我們監管機構提供的解釋，並可能根據未來法規和解釋的變化而變化。有關詳細信息，請參閲我們的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。

淨穩定資金比率

2020年10月，聯邦銀行機構敲定了一項在美國實施淨穩定資金比率(NSFR)的規則(“NSFR規則”)。NSFR規則要求本公司和每家銀行保持一定的可用穩定資金數額，這是對公司一年內資金來源的加權衡量，計算方法是根據預期穩定性對股權和負債應用標準化權重，不低於其所需穩定資金的指定百分比，該比例是通過根據資產、衍生品風險敞口和某些其他項目的流動性特徵對資產、衍生品風險敞口和某些其他項目應用標準化權重來計算的。作為第III類機構，本公司及各銀行均須維持至少相等於其所需穩定資金85%的可用穩定資金。NSFR規則於2021年7月1日生效，適用於本公司和每家銀行。NSFR規則包括半年度公開披露要求，首次披露應在2023年第二季度結束後45天內完成。截至2022年9月30日，公司和銀行超過了NSFR規則要求。

借款能力

我們在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)保持擱置登記，以便我們可以定期提供和出售不確定總額的優先或次級債務證券、優先股、存托股份、普通股、購買合同、認股權證和單位。根據這一擱置登記，我們可以提供和出售的此類證券的數量和數量沒有限制，具體取決於市場條件。此外，我們還維護與信用卡證券化信託相關的擱置登記，使我們能夠定期提供和出售高達300億美元的證券化債務債券，以及與汽車貸款證券化信託相關的擱置登記，使我們能夠定期提供和出售高達250億美元的證券化債務憑證。這些貨架登記報表下的登記金額今後將繼續審查和更改，包括作為例行續簽程序的一部分。

除了我們的貨架登記報表下的發行能力外，我們還可以使用FHLB預付款、美聯儲貼現窗口和固定收益結算公司的一般抵押品融資回購協議服務。利用這些來源借款的能力取決於會員身份，金額取決於銀行提供抵押品的能力。截至2022年9月30日，我們向FHLB承諾了貸款和證券，以確保最高借款能力為185億美元，其中76億美元已使用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們對FHLB股票的投資分別為3.11億美元和3200萬美元，這在一定程度上是根據我們的未償還預付款確定的。截至2022年9月30日，我們承諾提供貸款，以確保美聯儲貼現窗口下216億美元的借款能力。我們在美聯儲的成員資格得到了我們對美聯儲股票的投資的支持，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的投資總額為13億美元。

存款

表31提供了2022年和2021年第三季度和前九個月的平均餘額、利息支出和平均存款利率的比較。

表31：存款構成及平均存款利率

						截至9月30日的三個月，
						2022																		2021
(百萬美元)						平均值 天平						利息 費用						平均值 存款 利率						平均值 天平						利息 費用						平均值 存款 利率
計息支票賬户(1)						$	47,980					$	89					0.73		%				$	45,511					$	19					0.17		%
儲蓄存款(2)						199,252						440						0.88						202,955						156						0.30
定期存款						28,668						160						2.21						20,812						53						1.00
有息存款總額						$	275,900					$	689					1.00						$	269,278					$	228					0.34

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目錄表

						截至9月30日的9個月，
						2022																		2021
(百萬美元)						平均值 天平						利息 費用						平均值 存款 利率						平均值 天平						利息 費用						平均值 存款 利率
計息支票賬户(1)						$	48,212					$	137					0.38		%				$	44,153					$	56					0.17		%
儲蓄存款(2)						202,168						799						0.53						203,127						472						0.31
定期存款						21,577						264						1.63						24,742						206						1.11
有息存款總額						$	271,957					$	1,200					0.59						$	272,022					$	734					0.36

__________

(1)包括可轉讓的提款賬户順序。

(2)包括貨幣市場存款賬户。

FDIC將經紀存款的接受限制為資本充足的有保險的存款機構，並在獲得FDIC豁免的情況下，接受資本充足的機構。根據聯邦銀行監管指南的定義，截至2022年9月30日和2021年12月31日，COBNA和CONA的資本都很充足。有關詳細信息，請參閲我們的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。我們在“MD&A-綜合資產負債表分析-資金來源構成”和“注7-存款和借款”中提供了有關存款構成的其他信息。

資金來源

我們的主要資金來源是存款，因為存款是一種穩定的、成本相對較低的資金來源。除存款外，我們還通過發行優先和次級票據和證券化債務債券、購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券以及由我們貸款和證券組合的某些部分擔保的FHLB預付款來籌集資金。我們利用這些市場的一個關鍵目標是保持獲得多樣化的批發資金來源的渠道。有關我們的主要資金來源的更多信息，請參閲“MD&A-綜合資產負債表分析-資金來源構成”。

短期借款和長期債務

我們進入資本市場，通過發行優先和次級票據、證券化債務債券和購買的聯邦基金以及根據回購協議借出或出售的證券來滿足我們的資金需求。此外，我們還可以獲得由某些投資證券、多户房地產貸款和商業房地產貸款擔保的短期和長期FHLB預付款。

我們的短期借款，包括原始合同期限為一年或更短的借款，不包括長期債務的當前部分，包括購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券和短期FHLB預付款，比2021年12月31日減少2.92億美元至5.28億美元受回購協議減少的推動。

截至2022年9月30日，我們的長期資金(主要包括證券化債務債券以及優先和次級票據)比2021年12月31日增加了118億美元，達到541億美元主要受FHLB長期淨預付款和高級債券淨髮行的推動無擔保債務。我們在“注5-可變利益實體和證券化”中提供了有關我們證券化活動的更多信息。

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目錄表

下表彙總了2022年和2021年第三季度和前九個月證券化債務債券、優先票據和次級票據的發行量及其各自的到期日或贖回情況。

表32：長期債務籌資活動

						發行												到期日/贖回
						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的三個月，
(百萬美元)						2022						2021												2022						2021
證券化債務憑證						$	1,750					$	3,000											$	2,979					$	865
優先票據及附屬票據						2,250						1,000												1,204						1,766
聯邦住房金融局取得進展						1,500						—												4,500						—
總計						$	5,500					$	4,000											$	8,683					$	2,631

						發行																		到期日/贖回
						截至9月30日的9個月，																		截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021												2022						2021
證券化債務憑證						$	8,250					$	3,000											$	6,572					$	2,638
優先票據及附屬票據						9,300						1,000												3,561						3,851
聯邦住房金融局取得進展						12,000						—												4,500						—
總計						$	29,550					$	4,000											$	14,633					$	6,489

信用評級

我們的信用評級影響我們進入資本市場的能力和我們的借貸成本。評級機構根據眾多因素進行評級，包括流動性、資本充足率、資產質量、收益質量和系統支持的可能性。這些因素的顯著變化可能會導致不同的評級。

表33提供了Capital One Financial Corporation和Cona截至2022年9月30日和2021年12月31日的優先無擔保長期債務的信用評級摘要。

表33：優先無擔保長期債務信用評級

2022年9月30日

2021年12月31日

大寫一 金融 公司

柯納

大寫一 金融 公司

柯納

穆迪

Baa1

A3

Baa1

A3

標普(S&P)

BBB

BBB+

BBB

BBB+

惠譽

A-

A

A-

A

截至2022年10月26日，穆迪投資者服務公司(穆迪公司)、標準普爾公司(標準普爾公司)和惠譽評級公司(惠譽公司)對我們的信用評級展望為穩定。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，COBNA和Cona分別擁有穆迪、標普和惠譽的相同信用評級。2022年10月1日，COBNA與CONA合併並併入CONA，CONA是倖存的實體。有關合並的更多信息，請參閲本報告的“MD&A-監督和監管”。

其他承諾

我們主要是以承租人的身份參與租賃，在那裏我們租賃場所以支持我們的業務。我們的大部分租約是寫字樓、零售銀行分行和咖啡館的經營性租約。我們的經營性租約將在2071年之前的不同日期到期，其中某些租約還具有延期或終止選項。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們有16億美元和17億美元的總經營租賃負債。我們提供更多

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目錄表

我們在2021年10-K表格“附註7--房舍、設備和租賃”中的租賃活動信息。

我們有購買義務，代表着購買商品或接受服務的實質性協議，如數據管理、媒體和其他軟件和第三方服務，這些義務是可強制執行的，具有法律約束力，並規定了重要條款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的總購買義務負債分別為10億美元和15億美元。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的無資金支持貸款承諾總額分別為4123億美元和4145億美元，主要包括信用卡額度、對我們商業銀行和消費者銀行業務客户的貸款承諾，以及備用信用證和商業信用證。我們通常通過限制安排總額、監控這些投資組合的規模和期限結構以及對我們所有的信貸活動應用相同的信用標準來管理無資金支持的貸款承諾的潛在風險。有關更多信息，請參閲本報告“附註13--承付款、或有事項、擔保和其他事項”。

我們還簽訂了可能需要未來現金支付的各種合同安排，包括短期債務，如貿易應付款、為某些股權投資提供資金的承諾、養老金和退休後福利計劃的債務，以及代理和保修準備金。這些安排在本報告的“附註5--可變利益實體和證券化”和“附註13--承付款、或有事項、擔保和其他”以及我們的2021年Form 10-K“附註14--員工福利計劃”中有更詳細的討論。

市場風險概況

我們的一級市場風險敞口包括利率風險、外匯風險和大宗商品定價風險。我們面臨的市場風險主要來自以下業務和活動：

•傳統的銀行收儲和放貸活動；

•資產/負債管理活動，包括管理投資證券、短期和長期借款和衍生品；

•在英國和加拿大的信用卡業務中的外國業務；以及

•在我們的商業銀行業務中的客户住宿活動。

我們有由董事會批准的企業範圍的風險管理政策和限制，這些政策和限制管理我們的市場風險管理活動。我們的目標是根據當時的市場狀況和長期預期，按照這些政策和限制來管理我們對市場風險的敞口。我們在下面提供了關於我們的主要市場風險來源、我們的市場風險管理策略以及我們用來評估這些敞口的指標的更多信息。

利率風險

利率風險是指其價值隨利率水平或波動而變化的金融工具的風險敞口。我們面臨的利率風險主要是由於資產和負債的到期日或重新定價的時間上的差異。我們主要通過簽訂利率掉期和其他衍生工具來管理利率風險，這些工具可能包括上限、下限、期權、期貨和遠期合約。

我們使用各種行業標準的市場風險計量技術和分析來衡量、評估和管理利率變化對我們的淨利息收入和我們的股權經濟價值的影響，以及匯率變化對我們在海外業務中的非美元計價融資和非美元股權投資的影響。

淨利息收入敏感度

我們的淨利息收入敏感度指標估計了利率變動對我們預計的12個月基線淨利息收入的影響。除了我們現有的資產和負債外，我們還在基線預測中納入了預期的未來業務增長假設，如貸款和存款增長和定價，以及我們資金組合的預期變化計劃。在衡量利率變動對我們預計淨利息收入的敏感度時，我們假設利率水平在假設的瞬時平行變化，詳見下表34。在目前的利率水平下，我們的淨利息收入預計在較高利率情景下增加，在較低利率情景下減少。我們目前的情況

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目錄表

與2021年12月31日相比，對上行衝擊的敏感度有所下降，這主要是由於市場利率的提高。

股票敏感性的經濟價值

我們的股權經濟價值敏感性指標估計了利率變動對我們的資產和負債淨現值的影響，包括衍生工具風險敞口。我們的股權經濟價值敏感性指標是根據我們現有的資產和負債(包括衍生品)計算的，不包括業務增長假設或預計的資產負債表變化。計算中使用的主要假設包括預測抵押貸款證券、貸款和其他資產的利率敏感型提前還款、利率的期限結構建模、貼現利差以及存款額和定價假設。在衡量利率變動對我們的權益經濟價值的敏感性時，我們假設利率水平在假設的瞬間平行變化，詳見下表34。我們目前的股權經濟價值敏感性概況表明，我們的股權經濟價值在較高利率情景下下降，在較低利率情景下上升。與2021年12月31日相比，我們目前的股票對較高利率情景中上升衝擊的敏感性的經濟價值變得更加負面，這主要是由於長期利率的增加。

表34顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據上述方法計算的對我們預計基線淨利息收入和股權經濟價值的估計百分比影響。在利率情景將導致利率低於0%的情況下，我們假設該情景的利率為0%。這一假設僅適用於沒有負政策利率的司法管轄區。在政策利率為負的司法管轄區，我們不會將利率設定在0%的下限。D為了應對最近的加息，我們在2022年9月30日的利率敏感度分析中納入了利率下降200個基點的情景。

表34：利率敏感度分析

						2022年9月30日						2021年12月31日
對預計基準淨利息收入的估計影響：
+200個基點						0.3		%				3.4		%
+100個基點						1.0						2.5
+50個基點						0.5						1.5
-50個基點						(0.6)						(1.8)
-100個基點						(1.0)						不適用
-200個基點						(2.8)						不適用
對股權經濟價值的估計影響：
+200個基點						(5.8)						(0.7)
+100個基點						(1.6)						1.9
+50個基點						(0.7)						1.4
-50個基點						0.4						(2.6)
-100個基點						0.6						不適用
-200個基點						0.0						不適用

除了這些行業標準措施外，我們還在內部利率風險管理決策中考慮其他利率情景的潛在影響，例如強調的利率衝擊以及收益率曲線陡化和平坦化情景。

市場風險衡量標準的侷限性

我們在得出這些指標時使用的利率風險模型包含了合同信息、內部開發的假設和專有建模方法，這些模型預測了某些利率環境下的借款人和儲户的行為模式。利率、市場價格和利率波動等其他市場因素也是我們利率風險衡量的重要組成部分。我們定期評估、更新和改進我們認為合適的這些假設、模型和分析工具，以反映我們對市場環境以及我們現有資產和負債的預期行為模式的最佳評估。

			53			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

任何用於估計市場利率變化風險敞口的方法都有內在的侷限性。上述敏感性分析只考慮利率的某些變動，並根據我們現有的資產負債表以及在某些情況下預期的未來業務增長和資金組合假設在特定時間點進行。管理層可能採取的管理我們資產負債表的戰略行動可能與我們的預測大不相同，這可能導致我們的實際收益和股權敏感性的經濟價值與上述敏感性分析有很大不同。

有關我們的利率敞口的進一步信息，請參閲“附註8-衍生工具和對衝活動”。

外匯風險

外匯風險是指對以其他貨幣計價的當前持有量和未來現金流價值變化的敞口。我們面臨的外匯風險主要來自我們向英國和加拿大業務提供的以英鎊(“GBP”)和加元(“CAD”)計價的公司間資金，以及對這些業務的淨股權投資。我們還面臨外匯風險，因為我們的海外業務和我們以歐元(“歐元”)計價的借款的未來收益和現金流的美元計價價值發生了變化。

我們以非美元計價的公司間融資和以歐元計價的借款使我們的收益面臨外匯交易風險。我們通過使用遠期外幣衍生品和交叉貨幣掉期來對衝我們的風險敞口，從而管理這些交易風險。我們通過對非美元計價的公司間融資和歐元計價的借款及其相關對衝的價值應用1%的美元升值衝擊來衡量我們的外匯交易風險敞口，這表明外匯風險對我們收益的影響。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的名義公司間資金餘額分別為7.42億英鎊和5.2億英鎊，截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為17億加元和50億加元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的名義歐元借款餘額分別為13億歐元和12億歐元。

我們在海外業務中的非美元股權投資使我們的資產負債表面臨AOCI和我們的資本比率的轉換風險。我們通過進入被指定為淨投資對衝的外幣衍生品來管理我們的AOCI敞口。我們通過應用30%的美元升值衝擊來衡量這些風險敞口，我們認為這在一年的時間範圍內大約是一個重大的不利衝擊，在適用的情況下，相對於投資於我們海外業務的股本價值扣除相關的淨投資對衝。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們在英國和加拿大業務的總股本敞口分別為19億英鎊和18億英鎊，截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為22億加元和19億加元。

作為我們衍生品管理活動的結果， 我們相信，我們對外匯風險的淨敞口微乎其微。

與客户住宿衍生品相關的風險

我們提供利率、商品和外幣衍生品，作為我們商業銀行業務中客户的一種便利。我們通過與其他交易對手達成抵銷衍生品交易來抵消這些客户通融衍生品的大部分市場風險。我們使用在險價值(“VaR”)作為衡量每日客户住宿衍生產品活動的市場風險的主要方法。VaR是一種統計風險衡量指標，用於估計在最近的市場環境下觀察到的波動所帶來的潛在損失。我們使用歷史模擬方法，使用最近500個工作日，並使用99%的置信度和一個工作日的持有期。由於我們與其他交易對手抵消了我們的客户風險，我們相信我們在客户住宿衍生品中對市場風險的淨風險敞口是最小的。有關我們與客户通融衍生品相關的風險的進一步信息，請參閲“附註8-衍生品工具和對衝活動”。

倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡

2017年7月27日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理機構英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，將逐步取消LIBOR作為利率基準，並將不再強制面板銀行在2021年12月31日之後提供LIBOR數據。

2021年3月5日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理人--洲際交易所基準管理局(IBA)確認，它打算在2021年12月31日發佈LIBOR後立即停止發佈1周和2個月期美元LIBOR設置，並立即停止發佈剩餘的美元LIBOR期限(隔夜；1、3、6和12個月)。

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目錄表

倫敦銀行間同業拆借利率2023年6月30日公佈。美元LIBOR作為代表性利率持續到2023年年中，將允許許多遺留的美元LIBOR合約在停止之前到期。在IBA宣佈後，FCA正式宣佈未來永久停止LIBOR基準並失去代表性。聯邦銀行機構發佈了進一步的指導意見，銀行組織應在可行的情況下儘快停止在新合同中使用美元LIBOR作為參考利率，無論如何都應在2021年12月31日之前。根據聯邦銀行機構的指導，我們從2022年1月1日起停止簽訂以美元倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同，但某些允許的例外情況除外。

我們的企業LIBOR過渡計劃團隊自2018年以來一直致力於這一努力，成員包括來自整個企業的高級管理層代表，他們向高級管理層提供每月報告，並向我們的董事會提供季度報告。提供給高級管理層和董事會的信息包括風險敞口報告、實現我們減少LIBOR風險敞口的目標的最新進展以及相關的監管或行業發展。

我們的LIBOR過渡努力專注於主動將風險敞口轉換為替代利率或納入過渡語言(“備用語言”)，以提供在LIBOR停止時過渡的合同機制。我們的備用語言最大限度地與另類參考利率委員會(“ARRC”)在我們現有的貸款合同中以及國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)在我們的衍生品合同和協議中推薦的語言保持一致。

我們繼續將LIBOR過渡工作的重點放在：

•監測已建立的控制措施，以防止LIBOR指數化工具的來源

•與受影響的客户和交易對手合作，補救剩餘的LIBOR合同

•與我們的客户、行業工作組和監管機構接觸

•評估美聯儲根據國會今年早些時候通過的可調整利率(LIBOR)法案的實施發佈的擬議規則，根據該法案，美聯儲建議在2023年6月30日之前尚未建立可行的利率回落方法的擔保衍生品交易和現金交易的基準替代利率，包括政府支持的企業參與的交易。

我們已過渡至另類利率的大部分LIBOR合約均採用有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)。在美國，SOFR已被ARRC選為某些美元衍生品和現金工具的首選替代利率。我們已積極與客户合作，並準備了我們的系統、模型、估值工具和流程，將重點放在SOFR和其他非LIBOR利率上，並將繼續這樣做。雖然我們的大多數非LIBOR交易使用了SOFR，但我們也在一定程度上採用了對LIBOR具有信用敏感性的替代利率，以迴應客户的需求。

為了跟蹤過渡狀態，根據工具是否具有後備語言(可能遵守ISDA和ARRC標準)或沒有後備語言對工具進行分類。沒有備用語言的工具表示，在2023年6月30日之前不從LIBOR過渡的風險更高。2023年6月30日之後到期的工具大多為衍生品和商業貸款，摘要見下表。在這些文書中，大多數都包含符合ISDA和ARRC標準的後備語言。倫敦銀行間同業拆借利率法案提供了一種手段，可以逐步取消缺乏備用語言、我們無法在停止倫敦銀行間同業拆借利率之前補救的合約。我們將繼續專注於通過我們的過渡努力、正常運營和客户互動來減少我們的LIBOR敞口。

表35：衍生品和商業貸款的Libor敞口

(百萬美元)						2022年9月30日
曝光類型(1)						LIBOR承諾總額						2023年6月30日之後到期的LIBOR承諾總額						2023年6月30日之後到期的倫敦銀行間同業拆借利率承諾總額，無備用語言
衍生品						$	73,573					$	49,064					$	10,991
商業貸款						49,560						42,328						1,458
總計						$	123,133					$	91,392					$	12,449

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目錄表

(百萬美元)						2021年12月31日
曝光類型(1)						LIBOR承諾總額						2023年6月30日之後到期的LIBOR承諾總額						2023年6月30日之後到期的倫敦銀行間同業拆借利率承諾總額，無備用語言
衍生品						$	103,562					$	64,605					$	14,536
商業貸款						101,488						71,874						2,047
總計						$	205,050					$	136,479					$	16,583

_________

(1)商業貸款餘額代表最大潛在風險敞口，衍生品代表名義風險敞口。

這些過渡努力已經實施，以在2023年6月30日之前補救我們剩餘的LIBOR合約。關於我們因預期更換倫敦銀行間同業拆借利率而面臨的各種風險的進一步討論，請參閲“第一部分--第1A項”。風險因素-放棄倫敦銀行同業拆借利率可能會對我們的業務產生不利影響” in our 2021 Form 10-K.

監督和監管

一般信息

2022年10月1日，第一資本完成了對其全資子公司COBNA和CONA的合併，合併後CONA為尚存實體。

借記卡交易處理更新

2022年10月3日，美聯儲敲定了一項規則，該規則修訂了條例II，其中規定借記卡發行商應允許所有借記卡交易，包括在線支付等卡不在場交易，都可以在至少兩個獨立的支付卡網絡上處理。最終規則將於2023年7月1日生效。作為一家資產超過100億美元的發行人，Capital One受到監管II的約束，並將受到這些新要求的約束。

存款保險評估最新進展

《聯邦存款保險法》要求FDIC將存款保險基金(DIF)準備金率維持在最低1.35%。2022年10月18日，FDIC敲定了一項規則，將所有受保存款機構的初始基本存款保險評估利率時間表提高2個基點，以提高DIF準備金率在2028年9月30日法定最後期限前達到1.35%的可能性。該規定將於2023年1月1日生效，並將反映在科納公司2023年的第一次季度評估中。

我們在我們的2021年Form 10-K表中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”下，以及我們在截至2022年3月31日和2022年6月30日的Form 10-Q季度報告中，在“Part I-Item 2.MD&A-監管和監管”下提供了有關我們的監督和監管的更多信息。

前瞻性陳述

本公司已不時作出並將會作出前瞻性陳述，包括但不限於討論以下事項：策略、目標、展望或其他非歷史性事項；預測、收入、收入、回報、開支、資本措施、資本分配計劃、訴訟索賠及其他索賠的應計項目；每股盈利、效率比率、營運效率比率或其他財務指標；未來的財務及經營業績；我們的計劃、目標、預期及意圖；以及以這些事項為基礎的假設。

就任何此類信息具有前瞻性而言，它都是為了符合《1995年私人證券訴訟改革法》所提供的前瞻性信息的安全港。

前瞻性陳述經常使用“將”、“預期”、“目標”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“預測”、“展望”或其他類似含義的詞語。我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅表示截至作出之日或截至所示日期之日，我們不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新前瞻性陳述的義務。有關以下因素的更多信息

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目錄表

可能對本報告所載前瞻性陳述產生重大影響的風險因素，見“第一部分--第1A項”所列風險因素。2021年表格10-K中的“風險因素”。在評估這些前瞻性陳述時，您應該仔細考慮以下討論的因素以及我們的風險因素或其他披露。

許多因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中描述的結果大不相同，包括但不限於：

•新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響可能會持續很長一段時間或惡化，包括勞動力短缺和全球供應鏈中斷，並可能影響我們在計算信貸損失準備金時對貸款組合中終身預期信貸損失的估計；

•本地市場的一般經濟和商業情況，包括影響就業水平、利率、關税、抵押品價值、消費者收入、信譽和信心、可能影響消費者破產、違約、撇賬和存款活動的開支和儲蓄的情況；

•信貸損失增加或減少，或拖欠增加，包括由於信貸環境的總體經濟狀況惡化而增加，以及估計不準確或準備金不足的影響；

•遵守新的和現有的法律、條例和監管期望，包括實施監管改革議程；

•我們從子公司獲得股息的能力受到限制；

•我們管理充足資本或流動性水平的能力，這可能對我們的財務業績和我們向股東返還資本的能力產生負面影響；

•我們所依賴的模型和數據的廣泛使用、可靠性、破壞性和準確性；

•數據保護或隱私事件或網絡攻擊或其他類似事件可能造成的成本增加、收入減少、聲譽損害、法律責任和業務中斷，包括導致信息被盜、丟失或濫用的事件；

•與涉及我們的任何訴訟、政府調查或監管執法行動或事項有關的發展、變化或行動；

•存款增長的金額、速度和存款成本的變化；

•我們執行戰略和運營計劃的能力；

•我們對競爭壓力的反應；

•我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到商家日益關注信用卡和借記卡網絡收取的費用以及影響此類費用的法律和法規的不利影響；

•我們成功地整合了收購的業務和貸款組合，以及我們從已宣佈的交易和戰略合作伙伴關係中實現預期利益的能力；

•我們有能力維護符合我們業務性質的合規、運營、技術和組織基礎設施；

•我們的營銷努力在吸引和留住客户方面取得了成功；

•我們的風險管理策略；

•金融服務業或我們在實踐、產品或財務狀況方面的聲譽或預期的變化；

•利率波動和利率環境的不確定性；

•從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡；

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目錄表

•我們吸引、留住和激勵熟練員工的能力；

•氣候變化表現為物質風險或過渡風險；

•我們在財務報表中的假設或估計；

•其他金融機構和其他第三方的穩健性；以及

•我們在公開披露中不時發現的其他風險因素，包括我們提交給美國證券交易委員會的報告中。

我們預計，新冠肺炎大流行的影響將增加與其中許多因素相關的風險。

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目錄表

補充表

非公認會計準則計量的對賬

以下非GAAP計量包括TCE、有形資產和使用這些金額計算的指標，其中包括每股普通股有形賬面價值、平均有形資產回報率、平均TCE回報率和TCE比率。我們認為這些指標是管理層在評估資本充足性和產生的回報水平時使用的關鍵財務業績指標。儘管這些非GAAP指標被投資者、分析師和銀行監管機構廣泛用於評估金融服務公司的資本狀況，但它們可能無法與其他公司報告的同名指標相提並論。下表列出了這些非公認會計準則計量與根據公認會計準則計量的適用金額之間的對賬。

表A--非公認會計準則計量的對賬

(除特別註明外，以百萬美元計)						2022年9月30日						2021年12月31日
有形普通股權益(期末)：
股東權益						$	50,861					$	61,029
商譽和其他無形資產(1)						(14,932)						(14,907)
非累積永久優先股						(4,845)						(4,845)
有形普通股權益						$	31,084					$	41,277
有形普通股權益(季度平均值)：
股東權益						$	54,541					$	62,498
商譽和其他無形資產(1)						(14,916)						(14,847)
非累積永久優先股						(4,845)						(5,552)
有形普通股權益						$	34,780					$	42,099
有形資產(期末)：
總資產						$	444,232					$	432,381
商譽和其他無形資產(1)						(14,932)						(14,907)
有形資產						$	429,300					$	417,474
有形資產(季度平均)：
總資產						$	447,088					$	427,845
商譽和其他無形資產(1)						(14,916)						(14,847)
有形資產						$	432,172					$	412,998
非公認會計準則比率：
有形普通股權益(2)						7.2		%				9.9		%

__________

(1)包括相關遞延税項的影響。

(2)TCE比率是根據TCE除以有形資產計算的非GAAP衡量標準。

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目錄表

詞彙和縮略語

另類參考利率委員會(“參考利率委員會”)：由美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)召集的一組私募市場參與者建議SOFR作為取代美元LIBOR參考工具的首選選擇。

攤銷成本：應收融資或投資發起或獲得的金額，根據適用的應計利息、溢價、折扣和淨遞延費用或成本的增加或攤銷、現金收取、註銷、外匯和公允價值對衝會計調整進行調整。

年報：我們的“2021年Form 10-K”或“2021年年度報告”指的是我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告。

銀行：指的是COBNA和CONA。

巴塞爾委員會：巴塞爾銀行監管委員會。

《巴塞爾協議III資本規則》：聯邦銀行機構於2013年7月建立的監管資本要求，以實施巴塞爾委員會制定的巴塞爾III資本框架，以及某些多德-弗蘭克法案和其他資本規定。

《巴塞爾協議III》標準化方法：《巴塞爾協議III資本規則》修改了《巴塞爾協議I》，創建了《巴塞爾協議III》標準化方法。

大寫一或公司：第一資本金融公司及其子公司。

《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)：這項立法於2020年3月27日簽署成為法律，2022年1月1日到期。這項法律實際上授權了一系列貸款計劃，以支持信貸流向消費者和企業，並給了銀行組織一種選擇，可以暫時暫停確定某些因新冠肺炎而修改的合格貸款是TDR，這一點由2021年綜合撥款法案延長。

賬面價值(與貸款有關):貸款在合併資產負債表中記錄的金額。對於按攤銷成本記錄的貸款，賬面價值是未償還本金餘額扣除未攤銷遞延貸款發放費和成本以及未攤銷購買溢價或折扣後的淨額。對於處於或曾經處於非應計制狀態的貸款，賬面價值也會因已記錄的任何淨撇賬和根據成本回收法作為本金減少而應用的利息支付金額而減少。對於信用卡貸款，賬面價值還包括向客户收取的利息，扣除任何相關準備金。持有待售貸款按公允價值(如果我們選擇公允價值選項)或按成本或公允價值中較低者入賬。

CECL：2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具-信貸損失(話題326)：金融工具信用損失的計量。這個ASU需要一個基於預期損失而非已發生損失的減值模型(稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型)，預期的結果是更及時地確認損失。本指導意見於2020年1月1日起對我們生效。

CECL過渡規則： 一項由聯邦銀行機構通過並於2020年生效的規則，為銀行機構提供了一個可選的五年過渡期，以逐步消除CECL標準對其監管資本的影響。

COBNA：Capital One Bank(USA)，National Association，我們的全資子公司之一，提供信用卡產品以及其他貸款產品和消費服務。

普通股一級資本(“CET1”)：按普通股權益、相關盈餘及留存收益及累計其他全面收益扣除適用階段、減去商譽及其他無形資產、減去相關遞延税項負債及適用階段、減去監管機構定義的其他扣除項目的總和計算。

科納：Capital One是我們的全資子公司之一，為消費者、小企業和商業客户提供廣泛的銀行產品和金融服務。

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目錄表

信用風險：債務人未能履行與公司簽訂的任何合同的條款或未能按約定履行合同所產生的對當前或預期財務狀況和恢復能力的風險。

網絡安全事件：我們於2019年7月29日宣佈，外部個人未經授權獲取了與申請我們信用卡產品的人和我們的信用卡客户相關的某些類型的個人信息。

衍生工具：一種合同或協議，其價值來源於利率、外匯匯率、證券或商品價格、信用違約互換或金融或商品指數的信用價值的變化。

停產業務：由會計準則編纂(“ASC”)205定義的實體組件的經營結果，當該組件已被處置或管理層打算出售該組件時，該結果將從持續運營中移除。

《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)：監管改革立法於2010年7月21日簽署成為法律。這項法律廣泛影響金融服務行業，並載有許多旨在加強金融服務部門健全運作的規定。

《交易所法案》：經修訂的1934年《證券交易法》。

可擴展商業報告語言(XBRL)：一種用於商業和金融數據的電子通信的語言。

聯邦銀行機構：美聯儲、貨幣監理署和聯邦存款保險公司。

美聯儲：聯邦儲備系統理事會。

FICO得分：由信用局提供的對消費者信用風險的衡量標準，通常由FICO(前身為“公平艾薩克公司”)利用信用局收集的數據創建的統計建模軟件產生。

外匯合約：規定未來按事先商定的條件收發外幣的合同。

GSE或機構：政府支持的企業或機構是由美國國會創建的金融服務公司。美國政府機構的例子包括聯邦國家抵押協會(“Fannie Mae”)、聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)、政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)。

利率敏感度：對利率變動的風險敞口。

利率互換：在規定的期限內以一種貨幣交換一系列利率的合同。利率互換是我們在資產/負債管理活動中使用的最常見的衍生工具合約類型。

投資級：表示穆迪的長期評級為Baa3或更高；和/或標普的長期評級為BBB-或更高；和/或惠譽的長期評級為BBB-或更高；或如果未評級，則為使用我們的內部風險評級的同等評級。低於這些水平的工具被認為是非投資級的。

投資者實體：投資於向低收入和農村社區的企業和非營利實體提供債務融資的社區發展實體(“CDE”)的實體。

LCR規則：2014年9月，聯邦銀行機構發佈了在美國實施巴塞爾III流動性覆蓋率(LCR)的最終規則。根據LCR規則的定義和計算，LCR的計算方法是將一家機構的優質、無擔保流動資產的金額除以其估計的現金流出淨額。

槓桿率：根據監管機構的定義，一級資本除以經過一定調整後的平均資產。

流動性風險：本公司因無法在合理時間內以合理價格獲得資金而無法履行其未來到期財務義務或投資於未來資產增長的風險。

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目錄表

按揭成數：貸款本金與擔保貸款的抵押品評估價值之間的關係，以百分比表示。

託管演示文稿：來自內部管理會計及報告程序的業務分部結果的非公認會計準則列報，該程序採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款及其他負債及其直接或間接歸屬於每個業務分部的相關收入和支出。我們單個業務的結果反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式，並旨在反映每個部門，就像它是一個獨立的業務一樣。

市場風險：一家機構的收益或股權的經濟價值可能受到利率、匯率或其他市場因素變化的不利影響的風險。

總淨額結算協議：兩個相互之間有多個合同的對手方之間的協議，規定在任何一個合同違約或終止的情況下，通過一次付款淨結清所有合同。

抵押貸款償還權(“MSR”)：當標的貸款被出售或證券化時，償還抵押貸款的權利。服務包括從借款人收取本金、利息和代管付款，並對本金和利息付款進行會計處理和向投資者匯款。

淨沖銷率：表示(年化)淨沖銷除以當期持有的平均投資貸款。負的淨沖銷和相關比率記為淨回收。

淨息差：代表(年化)淨利息收入除以該期間的平均可賺取利息資產。

NSFR規則：聯邦銀行機構於2020年10月發佈了一項規則，實施淨穩定資金比率(NSFR)。NSFR衡量我們資金狀況的穩定性，並要求我們在一年內保持最低限度的穩定資金，以支持我們的資產、承諾和衍生品敞口。

不良貸款：通常包括已置於非應計項目狀態的貸款。我們不報告被歸類為持有待售貸款的不良貸款。

公積金存款：來自各種政治分區的存款，如學區和市政當局。

採購量：包括期間的採購交易，扣除退貨，不包括現金預付款和餘額轉移交易。

評級機構：評估發行人或發行人的信用質量和違約可能性，並對該發行人或發行人進行評級的獨立機構。

回購協議：一種用來籌集短期資金的工具，通過這種工具，證券被出售，賣方同意在以後的日期回購證券。

重組費用：與重新調整支持各種業務的資源相關的費用，主要包括根據我們持續的福利計劃支付的遣散費和相關福利，以及與業務地點和/或要退出的活動相關的某些資產的減值。

風險加權資產：表內和表外資產被分配到幾個廣泛的風險類別中的一個，並根據代表其風險和違約可能性的因素進行加權。

證券化債務債券：一種由固定收益資產組合構成的資產擔保證券和結構性信貸產品。

壓力資本緩衝：這是我們新的標準化方法資本節約緩衝的一個組成部分，它將根據我們的監管壓力測試結果每年進行重新校準。

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目錄表

次貸：為了在我們的信用卡業務中放貸，我們通常認為FICO分數為660或以下，或其他同等風險分數，為次貸。對於我們個人銀行業務中的汽車貸款，我們通常認為FICO分數為620或更低是次貸。

有形普通股權益(“TCE”)：非公認會計準則財務指標。普通股權益減去商譽和其他無形資產，經與非可抵税無形資產和可抵税商譽相關的遞延税項負債調整後。

問題債務重組(“TDR”)：當貸款協議的合同條款被修改時，通過給予正在經歷財務困難的借款人特許權，TDR被視為發生。

資金不足的承付款：具有法律約束力的協議，提供規定的融資水平，直至指定的未來日期。

美國公認會計原則：美國普遍接受的會計原則。定義美國編制財務報表的可接受做法的會計規則和慣例。

美國實際國內生產總值(“GDP”)率：反映某一經濟體在某一年生產的所有商品和服務的價值的通貨膨脹調整後的衡量標準。

可變利息實體(VIE)：一種實體，其設計是：(1)缺乏足夠的股本，使該實體能夠在沒有得到其他各方額外從屬財政支助的情況下為其活動提供資金；或(2)其股權投資者不具備(A)通過投票權作出與該實體的業務有關的重大決定的能力，(B)承擔預期損失的義務，和(C)有權獲得該實體的剩餘收益。

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目錄表

縮略語

ABS：資產支持證券

AOCI：累計其他綜合收益

ARRC：另類參考利率委員會

亞利桑那州：會計準則更新

ASC：會計準則編撰

自動取款機：自動櫃員機

六六六：銀行控股公司

Bps：基點

CAD：加元

關注點：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全

CCAR：全面的資本分析和審查

CCP：中央交易對手結算所，或中央結算所

CDE：社區發展實體

CECL：當前預期信貸損失

CET1：普通股一級資本

CMBS：商業抵押貸款支持證券

芝加哥商品交易所：芝加哥商品交易所

COBNA：Capital One Bank(美國)，全國協會

CoEP：Capital One(歐洲)公司

COF：第一資本金融公司

柯納：Capital One，國家協會

新冠肺炎：2019年冠狀病毒病

CVA：信用估值調整

DCF：貼現現金流

差異：存款保險基金

DVA：借方估值調整

歐元：歐元

聯邦抵押協會：聯邦全國抵押貸款協會

財務會計準則委員會：財務會計準則委員會

FCA：英國金融市場行為監管局

FCM：期貨佣金商

FDIC：美國聯邦存款保險公司

FFIEC：聯邦金融機構考試委員會

聯邦住房金融局：聯邦住房貸款銀行

菲科：費爾艾薩克公司

惠譽：惠譽評級

房地美： 聯邦住房貸款抵押公司

公認會計原則：美國公認的會計原則

英鎊：英鎊，英鎊

國內生產總值：美國實際國內生產總值

吉妮·梅： 政府全國抵押貸款協會

G-SIB： 全球具有系統重要性的銀行

			64			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

GSE或機構：公辦企業

IBA：ICE基準管理

冰：洲際交易所

IRM：獨立風險管理

ISDA：國際掉期和衍生工具協會

LCH：LCH集團

LCR：流動性覆蓋率

Libor： 倫敦銀行間同業拆借利率

LTV：貸款價值比

MDL：多區訴訟

穆迪：穆迪投資者服務公司

MSR：抵押貸款償還權

NSFR：淨穩定資金比率

OCC：貨幣監理署

保監處：其他綜合收益

場外交易：非處方藥

PCA： 迅速採取糾正措施

PCCR：購買的信用卡關係

PPI：支付保護保險

PPP：工資保障計劃

RMBS：住房貸款抵押證券

RSU：限制性股票單位

標普： 標準普爾

美國證券交易委員會：美國證券交易委員會

SOFR：有擔保的隔夜融資利率

TCE：有形普通股權益

TDR：問題債務重組

英國：英國

美國：美利堅合眾國

美元：美元

VIE：可變利息實體

XBRL：可擴展的業務報告語言

			65			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

項目1.財務報表和補充數據
			頁面
合併財務報表			67
合併損益表			67
綜合全面收益表			68
合併資產負債表			69
合併股東權益變動表			70
合併現金流量表			72
合併財務報表附註			74
附註1-主要會計政策摘要			74
附註2--投資證券			76
附註3-貸款			79
附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金			88
附註5--可變利息實體和證券化			91
附註6--商譽和其他無形資產			95
附註7--存款和借款			96
附註8--衍生工具和對衝活動			97
附註9--股東權益			107
附註10-普通股每股收益			111
附註11-公允價值計量			112
附註12-業務分類和與客户簽訂合同的收入			119
附註13--承付款、或有事項、擔保和其他			123

			66			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

第一資本金融公司

合併損益表(未經審計)

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股相關數據除外)						2022						2021						2022						2021
利息收入：
貸款，包括為出售而持有的貸款						$	7,578					$	6,205					$	20,550					$	17,812
投資證券						499						317						1,336						1,078
其他						123						16						193						48
利息收入總額						8,200						6,538						22,079						18,938
利息支出：
存款						689						228						1,200						734
證券化債務憑證						120						29						214						89
優先票據及附屬票據						319						116						644						367
其他借款						69						9						104						27
利息支出總額						1,197						382						2,162						1,217
淨利息收入						7,003						6,156						19,917						17,721
信貸損失準備金(利益)						1,669						(342)						3,431						(2,325)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						5,334						6,498						16,486						20,046
非利息收入：
交換費，淨額						1,195						1,022						3,429						2,855
服務費和其他與客户有關的費用						415						407						1,230						1,143
其他						192						245						634						598
非利息收入總額						1,802						1,674						5,293						4,596
非利息支出：
薪金和相關福利						2,187						1,852						6,159						5,480
入住率和設備						502						481						1,496						1,476
營銷						978						751						2,899						1,872
專業服務						471						358						1,326						991
通信和數據處理						349						319						1,027						936
無形資產攤銷						17						5						45						16
其他						445						420						1,131						1,121
非利息支出總額						4,949						4,186						14,083						11,892
所得税前持續經營所得						2,187						3,986						7,696						12,750
所得税撥備						493						882						1,568						2,782
持續經營收入，税後淨額						1,694						3,104						6,128						9,968
非持續經營所得(虧損)，税後淨額						0						0						0						(3)
淨收入						1,694						3,104						6,128						9,965
分配給參與證券的股息和未分配收益						(21)						(26)						(74)						(84)
優先股股息						(57)						(79)						(171)						(200)
贖回優先股的發行成本						0						(12)						0						(12)
普通股股東可獲得的淨收入						$	1,616					$	2,987					$	5,883					$	9,669
普通股基本每股收益：
持續經營淨收益						$	4.21					$	6.81					$	14.90					$	21.53
非持續經營的收益(虧損)						0.00						0.00						0.00						(0.01)
每股基本普通股淨收益(虧損)						$	4.21					$	6.81					$	14.90					$	21.52
稀釋後每股普通股收益：
持續經營淨收益						$	4.20					$	6.78					$	14.84					$	21.45
非持續經營的收益(虧損)						0.00						0.00						0.00						(0.01)
稀釋後普通股每股淨收益(虧損)						$	4.20					$	6.78					$	14.84					$	21.44

    

請參閲合併財務報表附註。
			67			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

第一資本金融公司

綜合全面收益表(未經審計)

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021						2022						2021
淨收入						$	1,694					$	3,104					$	6,128					$	9,965
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨虧損						(2,935)						(208)						(8,476)						(1,305)
套期保值關係未實現淨虧損						(804)						(195)						(2,496)						(827)
外幣折算調整						(48)						(27)						(105)						1
其他						(1)						(2)						(1)						(3)
其他綜合虧損，税後淨額						(3,788)						(432)						(11,078)						(2,134)
綜合收益(虧損)						$	(2,094)					$	2,672					$	(4,950)					$	7,831

請參閲合併財務報表附註。
			68			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

第一資本金融公司

合併資產負債表(未經審計)

(百萬美元，每股相關數據除外)						2022年9月30日						2021年12月31日
資產：
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項						$	3,716					$	4,164
有息存款和其他短期投資						21,176						17,582
現金和現金等價物合計						24,892						21,746
證券化投資者的有限現金						399						308
可供出售的證券(攤銷成本為$86.110億美元94.910億美元，信貸損失撥備為$4百萬美元和美元1分別截至2022年9月30日和2021年12月31日)						75,303						95,261
為投資而持有的貸款：
為投資而持有的未證券化貸款						277,576						252,468
以合併信託形式持有的貸款						26,367						24,872
持有用於投資的貸款總額						303,943						277,340
信貸損失準備						(12,209)						(11,430)
為投資而持有的淨貸款						291,734						265,910
持有待售貸款($1.710億美元1.0(分別截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計值的10億美元)						1,729						5,888
房舍和設備，淨額						4,265						4,210
應收利息						1,853						1,460
商譽						14,771						14,782
其他資產						29,286						22,816
總資產						$	444,232					$	432,381
負債：
應付利息						$	433					$	281
存款：
無息存款						34,391						38,043
計息存款						282,802						272,937
總存款						317,193						310,980
證券化債務憑證						15,926						14,994
其他債務：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券						528						820
優先票據及附屬票據						30,615						27,219
其他借款						7,538						53
其他債務總額						38,681						28,092
其他負債						21,138						17,005
總負債						393,371						371,352
承付款、或有事項和擔保(見附註13)
股東權益：
優先股(面值$0.01每股；50,000,000授權股份；4,975,000截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票)						0						0
普通股(面值$0.01每股；1,000,000,000授權股份；689,412,995和685,057,944分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行的股票；381,976,333和413,858,537分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的流通股)						7						7
額外實收資本，淨額						34,579						34,112
留存收益						56,240						51,006
累計其他綜合收益(虧損)						(10,704)						374
庫存股，按成本計算(面值$0.01每股；307,436,662和271,199,407(分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的股票)						(29,261)						(24,470)
股東權益總額						50,861						61,029
總負債和股東權益						$	444,232					$	432,381

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			69			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

第一資本金融公司

合併股東權益變動表(未經審計)

(百萬美元)						優先股												普通股												其他內容 已繳費 資本						留存收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						財務處 庫存						總計 股東的 權益
						股票						金額						股票						金額
截至2021年12月31日的餘額						4,975,000						$	0					685,057,944						$	7					$	34,112					$	51,006					$	374					$	(24,470)					$	61,029
綜合收益(虧損)																																				2,403						(4,467)												(2,064)
股息-普通股(1)																		18,408						0						2						(253)																		(251)
股息--優先股																																				(57)																		(57)
購買庫存股																																																(2,484)						(2,484)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		2,517,691						0						68																								68
股票期權的行權																		7,809						0						1																								1
限制性股票單位補償費用																														103																								103
截至2022年3月31日的餘額						4,975,000						$	0					687,601,852						$	7					$	34,286					$	53,099					$	(4,093)					$	(26,954)					$	56,345
綜合收益(虧損)																																				2,031						(2,823)												(792)
股息-普通股(1)																		4,083						0						1						(237)																		(236)
股息--優先股																																				(57)																		(57)
購買庫存股																																																(1,988)						(1,988)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		671,473						0						70																								70
限制性股票單位補償費用																														68																								68
截至2022年6月30日的餘額						4,975,000						$	0					688,277,408						$	7					$	34,425					$	54,836					$	(6,916)					$	(28,942)					$	53,410
綜合收益(虧損)																																				1,694						(3,788)												(2,094)
股息-普通股(1)																		5,936						0						1						(233)																		(232)
股息--優先股																																				(57)																		(57)
購買庫存股																																																(319)						(319)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		941,581						0						76																								76
股票期權的行權																		188,070						0						10																								10
限制性股票單位補償費用																														67																								67
截至2022年9月30日的餘額						4,975,000						$	0					689,412,995						$	7					$	34,579					$	56,240					$	(10,704)					$	(29,261)					$	50,861

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			70			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

第一資本金融公司

合併股東權益變動表(未經審計)

(百萬美元)						優先股												普通股												其他內容 已繳費 資本						留存收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						財務處 庫存						總計 股東的 權益
						股票						金額						股票						金額
2020年12月31日的餘額						4,975,000						$	0					679,932,837						$	7					$	33,480					$	40,088					$	3,494					$	(16,865)					$	60,204
綜合收益(虧損)																																				3,325						(1,711)												1,614
股息-普通股(1)																		13,356						0						1						(185)																		(184)
股息--優先股																																				(61)																		(61)
購買庫存股																																																(575)						(575)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		2,531,966						0						60																								60
股票期權的行權																		283,398						0						19																								19
限制性股票單位補償費用																														111																								111
截至2021年3月31日的餘額						4,975,000						$	0					682,761,557						$	7					$	33,671					$	43,167					$	1,783					$	(17,440)					$	61,188
綜合收益																																				3,536						9												3,545
股息-普通股(1)																		4,954						0						1						(182)																		(181)
股息--優先股																																				(60)																		(60)
購買庫存股																																																(1,668)						(1,668)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		583,779						0						60																								60
股票期權的行權																		209,528						0						15																								15
優先股的發行						1,675,000						0																		1,641																								1,641
限制性股票單位補償費用																														84																								84
截至2021年6月30日的餘額						6,650,000						$	0					683,559,818						$	7					$	35,472					$	46,461					$	1,792					$	(19,108)					$	64,624
綜合收益(虧損)																																				3,104						(432)												2,672
股息-普通股(1)																		6,531						0						1						(530)																		(529)
股息--優先股																																				(79)																		(79)
購買庫存股																																																(2,710)						(2,710)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)																		531,629						0						71																								71
股票期權的行權																		417,931						0						20																								20
優先股的發行						425,000						0																		412																								412
優先股贖回						(1,000,000)						0																		(988)						(12)																		(1,000)
限制性股票單位補償費用																														63																								63
截至2021年9月30日的餘額						6,075,000						$	0					684,515,909						$	7					$	35,051					$	48,944					$	1,360					$	(21,818)					$	63,544

__________

(1)我們宣佈普通股每股股息為#美元。0.60及$1.20分別在2022年第三季度和2021年第三季度，以及1.80及$2.00分別在2022年和2021年的前9個月。

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			71			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

第一資本金融公司

合併現金流量表(未經審計)

						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021
經營活動：
持續經營收入，税後淨額						$	6,128					$	9,968
非持續經營所得(虧損)，税後淨額						0						(3)
淨收入						6,128						9,965
將淨收益(虧損)調整為經營活動的現金淨額：
信貸損失準備金(利益)						3,431						(2,325)
折舊和攤銷，淨額						2,367						2,628
遞延税金準備(福利)						(371)						580
證券淨虧損(收益)						9						(6)
貸款銷售收益						(193)						(8)
基於股票的薪酬費用						238						270
其他						20						8
持有待售貸款：
來源和購買						(6,894)						(7,011)
銷售和付款的收益						6,242						6,227
經營性資產和負債變動情況：
應收利息變動						(390)						59
其他資產的變動						(5,898)						(4,833)
應付利息的變動						152						(111)
其他負債的變動						812						2,211
非連續性業務的淨變動						(1)						(6)
經營活動的現金淨額						5,652						7,648
投資活動：
可供出售的證券：
購買						(11,614)						(21,951)
還款和到期日收益						16,905						20,795
銷售收入						2,570						1,735
貸款：
因投資而持有的貸款淨變化						(25,469)						(16,185)
收回以前註銷的貸款的本金						1,631						1,901
房地和設備購置額淨額						(644)						(504)
用於購置活動的現金淨額						(1,127)						(551)
用於其他投資活動的現金淨額						(543)						(286)
用於投資活動的現金淨額						(18,291)						(15,046)

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			72			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

第一資本金融公司

合併現金流量表(未經審計)

						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021
融資活動：
存款和借款：
存款的變動						$	6,771					$	597
發行證券化債務債券						8,230						2,991
證券化債務的到期日和償還額						(6,572)						(2,638)
發行優先票據和次級票據以及FHLB的長期預付款						21,271						996
優先票據和次級票據的到期日和償付以及長期FHLB預付款						(8,061)						(3,851)
其他借款的變動						(307)						139
普通股：
發行淨收益						214						191
已支付的股息						(719)						(894)
優先股：
發行淨收益						0						2,053
已支付的股息						(171)						(200)
贖回						0						(1,000)
購買庫存股						(4,791)						(4,953)
股票支付活動所得收益						11						54
融資活動所得(用於)現金淨額						15,876						(6,515)
證券化投資者現金、現金等價物和限制性現金的變化						3,237						(13,913)
證券化投資者的現金、現金等價物和限制性現金						22,054						40,771
證券化投資者的現金、現金等價物和限制性現金						$	25,291					$	26,858
補充現金流信息：
非現金項目：
從為投資而持有的貸款向為出售而持有的貸款的淨轉移						$	680					$	4,577
支付的利息						1,927						1,703
已繳納所得税						991						1,672

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			73			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註1--主要會計政策摘要

“公司”(The Company)

Capital One Financial Corporation是一家成立於1994年的特拉華州公司，總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩，是一家多元化的金融服務控股公司，下設銀行和非銀行子公司。Capital One金融公司及其子公司(“公司”或“Capital One”)通過數字渠道、分行、咖啡館和其他分銷渠道向消費者、小企業和商業客户提供廣泛的金融產品和服務。截至2022年9月30日，我們的主要子公司包括：

•Capital One Bank(USA)，全國協會(“COBNA”)，提供信用卡產品以及其他貸款產品和消費服務；以及

•Capital One，國家協會(“CONA”)，向消費者、小企業和商業客户提供廣泛的銀行產品和金融服務。

2022年10月1日，公司完成了COBNA與CONA的合併，並將CONA作為尚存的實體。

本公司以下統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。COBNA和CONA統稱為“銀行”。

我們還提供美國以外的產品(美國)主要是通過Capital one(Europe)plc(“Coep”)，這是COBNA在英國組織和設立的間接子公司，以及通過COBNA在加拿大的一個分支機構。除其他事項外，Coep有權提供信用卡貸款。我們加拿大COBNA分行也有權提供信用卡貸款。

我們的主要業務是為管理報告目的而組織的三主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。我們在“附註12--業務部門和與客户的合同收入”中詳細介紹了我們的業務部門、最近的收購整合到我們的業務部門的情況，以及用於得出我們的業務部門結果的分配方法和會計政策。

預算的列報和使用依據

隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響合併財務報表和相關披露中報告的金額。這些估計數是根據截至合併財務報表日期可獲得的信息計算的。雖然管理層做出了最好的判斷，但實際金額或結果可能與這些估計不同。管理層認為，所有正常的經常性調整都已包括在內，以便公平地陳述這一中期財務信息。

這些未經審計的中期綜合財務報表應與第一資本金融公司2021年年報Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的已審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。

			74			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

截至2022年9月30日的9個月內新採用的會計準則

標準

導向

採用時機和財務報表影響

公允價值對衝 ASU編號2022-01，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值-投資組合分層方法 2022年3月發佈

本ASU的修訂確立了組合層法，該方法提供了靈活性，以實現對單一封閉式金融資產組合內的多個套期保值層進行公允價值對衝會計。

我們在2022年第二季度採用了這一指導意見，採用了預期採用的方法。 我們採用這一準則並沒有對我們的綜合財務報表產生影響，因為任何指定的投資組合層級方法對衝都將被前瞻性地應用。

			75			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註2--投資證券

我們的投資證券組合包括：美國政府支持的企業或機構(“機構”)和非機構住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)、機構商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)、美國國債和其他證券。機構證券包括政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)擔保證券、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的證券。我們在機構和美國國庫券投資的賬面價值98%和96分別佔我們截至2022年9月30日和2021年12月31日總投資證券組合的百分比。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按主要證券類型彙總的攤銷成本、信貸損失撥備、未實現損益總額和公允價值。應計應收利息#美元227百萬美元和美元207截至2022年9月30日和2021年12月31日的百萬美元不包括在下表中。

表2.1：可供出售的投資證券

						2022年9月30日
(百萬美元)						攤銷 成本						津貼 對於學分 損失						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的投資證券：
美國國債						$	5,124					$	0					$	1					$	(98)					$	5,027
RMBS：
代理處						71,245						0						37						(10,069)						61,213
非機構組織						666						(4)						112						(5)						769
總RMBS						71,911						(4)						149						(10,074)						61,982
代理CMBS						8,055						0						2						(761)						7,296
其他證券(1)						1,007						0						1						(10)						998
可供出售的投資證券總額						$	86,097					$	(4)					$	153					$	(10,943)					$	75,303

						2021年12月31日
(百萬美元)						攤銷 成本						津貼 對於學分 損失						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的投資證券：
美國國債						$	9,419					$	0					$	23					$	0					$	9,442
RMBS：
代理處						72,593						0						958						(931)						72,620
非機構組織						792						(1)						205						0						996
總RMBS						73,385						(1)						1,163						(931)						73,616
代理CMBS						9,237						0						195						(63)						9,369
其他證券(1)						2,830						0						6						(2)						2,834
可供出售的投資證券總額						$	94,871					$	(1)					$	1,387					$	(996)					$	95,261

__________    

(1)包括$231百萬美元和美元2.0截至2022年9月30日和2021年12月31日的資產支持證券(ABS)分別為10億美元。剩餘部分主要由超國家債券和外國政府債券組成。

未實現虧損嚴重的投資證券

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日，按主要證券類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總的可供出售的證券的未實現虧損總額和公允價值。這些金額包括可供出售的證券，但不計信貸損失。

			76			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表2.2：未實現虧損總額的證券

						2022年9月30日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(百萬美元)						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失
可供出售而不計信貸損失的投資證券：
美國國債						$	4,593					$	(98)					$	0					$	0					$	4,593					$	(98)
RMBS：
代理處						30,124						(3,285)						30,154						(6,784)						60,278						(10,069)
非機構組織						16						(1)						3						0						19						(1)
總RMBS						30,140						(3,286)						30,157						(6,784)						60,297						(10,070)
代理CMBS						4,866						(430)						2,258						(331)						7,124						(761)
其他證券(1)						522						(7)						81						(3)						603						(10)
在不計信貸損失準備的情況下以未實現虧損總額出售的可供出售的投資證券總額(2)						$	40,121					$	(3,821)					$	32,496					$	(7,118)					$	72,617					$	(10,939)

						2021年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(百萬美元)						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失						公允價值						毛收入 未實現 損失
可供出售而不計信貸損失的投資證券：
RMBS：
代理處						$	37,492					$	(632)					$	8,606					$	(299)					$	46,098					$	(931)
非機構組織						3						0						1						0						4						0
總RMBS						37,495						(632)						8,607						(299)						46,102						(931)
代理CMBS						2,999						(36)						803						(27)						3,802						(63)
其他證券(1)						1,207						(2)						0						0						1,207						(2)
在不計信貸損失準備的情況下以未實現虧損總額出售的可供出售的投資證券總額(2)						$	41,701					$	(670)					$	9,410					$	(326)					$	51,111					$	(996)

__________

(1)主要包括ABS、外國政府債券和超國家債券。

(2)包含近似值泰利 2,730和740Se治療截至2022年9月30日和2021年12月31日的未實現虧損總額。

投資證券的到期日和收益率

下表彙總了截至2022年9月30日，我們按主要證券類型和合同到期日劃分的投資證券的公允價值，以及按合同到期日劃分的投資證券的總公允價值、攤銷成本和加權平均收益率。由於借款人可能有權催繳或預付某些債務，我們證券的預期到期日可能與下文列出的預定合同到期日有所不同。下面的加權平均收益率代表投資證券的有效收益率，是根據每種證券的攤銷成本計算的。

			77			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表2.3：證券合約到期日及加權平均收益率

						2022年9月30日
(百萬美元)						截止日期： 1年或1年以下						到期時間>1年 穿過 5年						到期時間>5年 穿過 10年						到期時間>10年						總計
可供出售的證券的公允價值：
美國國債						$	0					$	5,027					$	0					$	0					$	5,027
RMBS(1):
代理處						0						113						1,123						59,977						61,213
非機構組織						0						0						0						769						769
總RMBS						0						113						1,123						60,746						61,982
代理CMBS(1)						174						2,046						3,391						1,685						7,296
其他證券						242						756						0						0						998
可供出售的證券總額						$	416					$	7,942					$	4,514					$	62,431					$	75,303
可供出售的證券的攤餘成本						$	417					$	8,199					$	5,059					$	72,422					$	86,097
可供出售證券的加權平均收益率						3.34		%				1.69		%				2.28		%				2.23		%				2.19		%

__________

(1)截至2022年9月30日，RMBS和機構CMBS的加權平均預期到期日為7.1年和5.1分別是幾年。

證券淨損益及出售收益

截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們出售證券的總收益為$330百萬美元和美元2.6十億, 分別虧損#美元。3百萬美元和美元9分別為100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們出售證券的總收益為$1.110億美元1.7分別為10億美元，收益為2百萬美元和美元6分別為100萬美元。

質押和收受的證券

我們質押了總額為美元的投資證券18.710億美元20.8分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。這些證券主要用於擔保公共資金存款和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款，以及用於法律要求或允許的其他目的。我們接受了公允價值約為#美元的證券質押。67百萬美元和美元1截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別與我們的衍生品交易相關的100萬美元。

			78			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註3-貸款

我們的貸款組合包括為投資而持有的貸款，包括以我們的合併信託基金持有的貸款，以及為出售而持有的貸款。我們還將我們持有的用於投資的貸款分為三個投資組合：信用卡、個人銀行和商業銀行。信用卡貸款包括國內信用卡貸款和國際信用卡貸款。消費銀行貸款包括汽車和零售銀行貸款。商業銀行貸款包括商業和多户房地產以及商業和工業貸款。本部分所載資料不包括持有作出售用途的貸款，該等貸款按公允價值(如我們選擇公允價值選擇)或按成本或公允價值中較低者列賬。

應計應收利息#美元1.610億美元1.2截至2022年9月30日和2021年12月31日的10億美元分別不包括在本説明的表格中。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們為投資組合持有的貸款的構成和賬齡分析。拖欠賬齡包括所有逾期貸款，包括不良貸款和不良貸款。

表3.1：貸款組合構成和賬齡分析

						2022年9月30日
												拖欠貸款
(百萬美元)						當前						30-59 日數						60-89 日數						> 90 日數						總計 違法者 貸款						總計 貸款
信用卡：
國內信用卡						$	117,676					$	1,179					$	817					$	1,607					$	3,603					$	121,279
國際信用卡業務						5,409						79						53						93						225						5,634
信用卡合計						123,085						1,258						870						1,700						3,828						126,913
個人銀行業務：
自動						75,329						2,754						1,202						295						4,251						79,580
零售銀行業務						1,580						15						5						19						39						1,619
個人銀行業務總量						76,909						2,769						1,207						314						4,290						81,199
商業銀行業務：
商業和多户房地產						38,056						134						1						34						169						38,225
工商業						57,456						69						13						68						150						57,606
商業銀行業務總量						95,512						203						14						102						319						95,831
貸款總額(1)						$	295,506					$	4,230					$	2,091					$	2,116					$	8,437					$	303,943
佔貸款總額的百分比						97.22		%				1.39		%				0.69		%				0.70		%				2.78		%				100.00		%

						2021年12月31日
												拖欠貸款
(百萬美元)						當前						30-59 日數						60-89 日數						> 90 日數						總計 違法者 貸款						總計 貸款
信用卡：
國內信用卡						$	106,312					$	773					$	528					$	1,110					$	2,411					$	108,723
國際信用卡業務						5,836						77						50						86						213						6,049
信用卡合計						112,148						850						578						1,196						2,624						114,772
個人銀行業務：
自動						72,221						2,385						933						240						3,558						75,779
零售銀行業務						1,807						35						7						18						60						1,867
個人銀行業務總量						74,028						2,420						940						258						3,618						77,646

			79			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						2021年12月31日
												拖欠貸款
(百萬美元)						當前						30-59 日數						60-89 日數						> 90 日數						總計 違法者 貸款						總計 貸款
商業銀行業務：
商業和多户房地產						35,100						92						35						35						162						35,262
工商業						49,379						139						103						39						281						49,660
商業銀行業務總量						84,479						231						138						74						443						84,922
貸款總額(1)						$	270,655					$	3,501					$	1,656					$	1,528					$	6,685					$	277,340
佔貸款總額的百分比						97.59		%				1.26		%				0.60		%				0.55		%				2.41		%				100.00		%

__________

(1)貸款包括未攤銷保費和折扣以及未攤銷遞延費用和費用，總額為#美元。1.42022年9月30日和2021年12月31日。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們為投資而持有的逾期90天或以上並繼續計息的貸款、被歸類為不良貸款和未計提撥備的不良貸款。不良貸款通常包括被置於非應計項目狀態的貸款。

表3.2：90天以上拖欠貸款應計利息和不良貸款

						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百萬美元)						>90天及累算						不良資產 貸款(1)						不良資產 不提供津貼的貸款						>90天及累算						不良資產 貸款(1)						不良資產 不提供津貼的貸款
信用卡：
國內信用卡						$	1,607					不適用						$	0					$	1,110					不適用						$	0
國際信用卡業務						90						$	8					0						82						$	10					0
信用卡合計						1,697						8						0						1,192						10						0
個人銀行業務：
自動						0						474						0						0						344						0
零售銀行業務						0						43						5						0						47						4
個人銀行業務總量						0						517						5						0						391						4
商業銀行業務：
商業和多户房地產						3						243						219						3						383						268
工商業						0						307						200						0						316						257
商業銀行業務總量						3						550						419						3						699						525
總計						$	1,700					$	1,075					$	424					$	1,195					$	1,100					$	529
投資所持貸款總額的百分比						0.56		%				0.35		%				0.14		%				0.43		%				0.40		%				0.19		%

__________

(1)我們確認歸類為不良貸款的利息收入為#美元。2百萬美元和美元29截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和1百萬美元和美元21截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為y.

信用質量指標

我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以評估和管理我們的信用風險敞口。下面我們討論這些風險和我們每個投資組合部分的信用質量指標。

信用卡

我們的信用卡貸款組合高度多樣化，覆蓋數百萬個賬户和眾多地理位置，沒有重大的個人風險敞口。因此，我們通常根據具有共同風險特徵的投資組合來管理信用風險。我們信用卡貸款組合中的風險與廣泛的經濟趨勢相關，如失業率和美國實際總收入

			80			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

國內生產總值(“GDP”)比率，以及消費者的財務狀況，所有這些都可以對信貸表現產生實質性影響。我們在監測信用卡貸款組合的信用質量和風險時評估的關鍵指標是拖欠趨勢，包括分析一段時間內拖欠類別之間的貸款轉移情況。

下表按截至2022年9月30日和2021年12月31日的拖欠狀況列出了我們的信用卡組合。

表3.3：信用卡拖欠情況

												2022年9月30日																		2021年12月31日
(百萬美元)												循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
信用卡：
國內信用卡：
當前												$	117,410					$	266					$	117,676					$	105,985					$	327					$	106,312
30-59天												1,165						14						1,179						760						13						773
60-89天												808						9						817						519						9						528
大於90天												1,595						12						1,607						1,100						10						1,110
國內信用卡合計												120,978						301						121,279						108,364						359						108,723
國際信用卡業務：
當前												5,379						30						5,409						5,795						41						5,836
30-59天												76						3						79						73						4						77
60-89天												50						3						53						47						3						50
大於90天												90						3						93						82						4						86
國際卡總業務量												5,595						39						5,634						5,997						52						6,049
信用卡合計												$	126,573					$	340					$	126,913					$	114,361					$	411					$	114,772

個人銀行業務

我們的消費銀行貸款組合包括汽車和零售銀行貸款。與我們的信用卡貸款組合類似，我們的消費銀行貸款組合的風險與廣泛的經濟趨勢以及消費者的財務狀況相關，所有這些都可能對信貸表現產生實質性影響。我們在評估汽車貸款組合的信用質量和風險時監測的關鍵指標是借款人信用評分，因為它們衡量借款人的信用可靠性。拖欠貸款趨勢是我們在監察零售銀行貸款組合的信貸質素和風險時所評估的主要指標。

下表按信用質量指標顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們持有的用於投資的消費銀行貸款組合。我們根據FICO在發起時的得分來展示我們的汽車貸款組合，並根據拖欠狀況來展示我們的零售銀行貸款組合，其中包括所有逾期的貸款，包括不良貸款和不良貸款。

			81			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表3.4：按信貸質素指標劃分的個人銀行業務組合

						2022年9月30日
						按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						定期貸款總額						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
自動—在發源FICO得分：(1)
大於660						$	15,488					$	15,559					$	6,005					$	3,020					$	1,300					$	502					$	41,874					$	0					$	0					$	41,874
621-660						5,301						5,543						2,535						1,349						626						270						15,624						0						0						15,624
620或以下						6,505						7,124						4,364						2,459						1,098						532						22,082						0						0						22,082
全自動						27,294						28,226						12,904						6,828						3,024						1,304						79,580						0						0						79,580
零售銀行業務--違約狀況：
當前						153						136						91						135						130						505						1,150						425						5						1,580
30-59天						0						1						0						0						4						2						7						8						0						15
60-89天						0						1						0						2						0						0						3						2						0						5
大於90天						0						0						1						0						3						9						13						4						2						19
零售銀行業務總額(2)						153						138						92						137						137						516						1,173						439						7						1,619
個人銀行業務總量						$	27,447					$	28,364					$	12,996					$	6,965					$	3,161					$	1,820					$	80,753					$	439					$	7					$	81,199

						2021年12月31日
						按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						定期貸款總額						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
自動—在發源FICO得分：(1)
大於660						$	20,758					$	8,630					$	4,739					$	2,394					$	1,153					$	301					$	37,975					$	0					$	0					$	37,975
621-660						7,456						3,721						2,109						1,084						537						157						15,064						0						0						15,064
620或以下						9,522						6,336						3,767						1,840						949						326						22,740						0						0						22,740
全自動						37,736						18,687						10,615						5,318						2,639						784						75,779						0						0						75,779
零售銀行業務--違約狀況：
當前						285						171						172						161						176						491						1,456						345						6						1,807
30-59天						0						2						2						7						0						1						12						23						0						35
60-89天						0						4						0						0						0						2						6						1						0						7
大於90天						0						1						0						1						1						9						12						4						2						18
零售銀行業務總額(2)						285						178						174						169						177						503						1,486						373						8						1,867
個人銀行業務總量						$	38,021					$	18,865					$	10,789					$	5,487					$	2,816					$	1,287					$	77,265					$	373					$	8					$	77,646

__________

(1)金額代表為每個信用評分類別的投資而持有的期末貸款。汽車信用分數通常代表申請時從三家信用機構獲得的平均FICO分數，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在620或更低類別中。

(2)包括Paycheck保護計劃(“PPP”)貸款$38百萬美元和美元232分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

			82			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

商業銀行業務

我們商業貸款組合的關鍵信用質量指標是我們的內部風險評級。我們根據借款人償還債務能力的相關信息對貸款進行內部風險評級。在確定特定貸款的風險評級時，考慮的一些因素包括借款人目前的財務狀況、歷史和預計的未來信貸表現、在財務上負責任的擔保人提供支持的前景、任何抵押品的估計可變現價值和當前的經濟趨勢。根據我們的內部風險評級系統得出的評級標準如下：

•不受批評的：未被指定為批評貸款的貸款，通常被稱為“通過”貸款。

•受到批評的表演：債務人的財務狀況受到壓力，影響收益、現金流或抵押品價值的貸款。借款人目前有足夠的能力履行短期債務；然而，如果壓力不減，可能會導致未來某個日期的還款前景惡化。

•被批評的表現不佳：債務人的當期淨值和償付能力或質押抵押品(如有)沒有充分保護的貸款。被歸類為批評不良貸款的貸款有一個明確的弱點，這會危及債務的全額償還。這些貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，並且通常被置於非應計狀態，我們將遭受信用損失的明顯可能性。

我們使用我們的內部風險評級系統進行監管報告，確定信用敞口審查的頻率，並評估和確定商業貸款的信用損失撥備。通常，被指定為批評履行和批評不良的貸款由管理層每季度審查一次，以確定它們是否得到適當的分類/評級，以及是否存在任何減值。一般情況下，至少每年都會對非批評貸款進行審查，以確定適當的風險評級。此外，我們在任何貸款的續簽過程中或在貸款逾期的情況下評估風險評級。

下表按內部風險評級列出了我們截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的商業銀行投資貸款組合。內部風險評級狀態包括所有逾期貸款，包括不良貸款和不良貸款。

表3.5：按內部風險評級劃分的商業銀行投資組合

						2022年9月30日
						按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						定期貸款總額						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
內部風險評級：(1)
商業和多户房地產
不受批評						$	7,785					$	4,837					$	1,748					$	1,986					$	1,502					$	3,237					$	21,095					$	13,861					$	25					$	34,981
被批評的表演						529						280						161						439						314						1,140						2,863						138						0						3,001
被批評的不良表現						102						0						0						7						19						115						243						0						0						243
商業地產和多户住宅總面積						8,416						5,117						1,909						2,432						1,835						4,492						24,201						13,999						25						38,225
工商業
不受批評						16,701						7,028						4,907						3,186						1,744						3,492						37,058						17,491						29						54,578
被批評的表演						787						566						158						293						147						123						2,074						647						0						2,721
被批評的不良表現						148						23						6						42						41						6						266						41						0						307
工商業合計						17,636						7,617						5,071						3,521						1,932						3,621						39,398						18,179						29						57,606
商業銀行業務總量(2)						$	26,052					$	12,734					$	6,980					$	5,953					$	3,767					$	8,113					$	63,599					$	32,178					$	54					$	95,831

			83			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						2021年12月31日
						按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						定期貸款總額						循環貸款						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
內部風險評級：(1)
商業和多户房地產
不受批評						$	6,590					$	2,924					$	3,393					$	2,401					$	793					$	3,538					$	19,639					$	12,286					$	0					$	31,925
被批評的表演						248						195						329						317						261						1,478						2,828						101						25						2,954
被批評的不良表現						0						0						88						20						9						266						383						0						0						383
商業地產和多户住宅總面積						6,838						3,119						3,810						2,738						1,063						5,282						22,850						12,387						25						35,262
工商業
不受批評						12,662						7,039						5,506						2,750						1,730						3,033						32,720						14,310						59						47,089
被批評的表演						279						188						838						207						120						167						1,799						456						0						2,255
被批評的不良表現						32						52						85						93						6						10						278						38						0						316
工商業合計						12,973						7,279						6,429						3,050						1,856						3,210						34,797						14,804						59						49,660
商業銀行業務總量(2)						$	19,811					$	10,398					$	10,239					$	5,788					$	2,919					$	8,492					$	57,647					$	27,191					$	84					$	84,922

__________

(1)被批評的風險敞口對應於銀行監管機構定義的“特別提及”、“不合格”和“可疑”資產類別。

(2)包括購買力平價貸款$32百萬美元和美元102分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

問題債務重組

作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會向遇到財務困難的借款人提供短期(1至12個月)或長期(超過12個月)的修改，以改善貸款的長期可收回性，並避免收回或取消抵押品的需要。

我們在評估貸款組合的信用質量和確定津貼水平時，會考慮所有貸款修改的影響，無論該修改是否被歸類為問題債務重組(“TDR”)。對於我們的商業銀行客户，貸款修改也是在分配內部風險評級時考慮的。

由聯邦銀行機構發佈幷包含在冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)中的其他指導意見為銀行組織提供了TDR減免，以幫助受2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行影響的某些符合條件的借款人進行貸款修改。CARE法案中的指導於2022年1月1日到期，屆時我們也同時停止應用聯邦銀行機構發佈的額外指導。

錄製的TDR總數為$2.310億美元1.6分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。在我們的信用卡和消費銀行貸款組合中被歸類為表現良好的TDR總計為$1.410億美元1.1分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。在我們的商業銀行貸款組合中，被歸類為表現良好的TDR總計為$415百萬美元和美元192分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。對在TDR中修改的貸款提供額外資金的承諾總額為#美元214百萬美元和美元168分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

			84			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，在TDR中修改的貸款的主要修改類型、攤銷成本金額和財務影響。

表3.6：問題債務重組

												截至2022年9月30日的三個月
												降低利率												期限延長
(百萬美元)						修改的貸款總額(1)						TDR活動的百分比(2)						平均降幅						TDR活動的百分比(2)						平均延期期限(月)
信用卡：
國內信用卡						$	77					100		%				16.79		%				不適用						不適用
國際信用卡業務						29						100						27.52						不適用						不適用
信用卡合計						106						100						19.77						不適用						不適用
個人銀行業務：
自動						275						64						8.45						97		%				5
零售銀行業務						1						不適用						不適用						60						14
個人銀行業務總量						276						64						8.45						97						5
商業銀行業務：
商業和多户房地產						38						58						0.78						100						11
工商業						75						不適用						不適用						98						17
商業銀行業務總量						113						20						0.78						99						15
總計						$	495

												截至2022年9月30日的9個月
												降低利率												期限延長
(百萬美元)						修改的貸款總額(1)						TDR活動的百分比(2)						平均降幅						TDR活動的百分比(2)						平均延期期限(月)
信用卡：
國內信用卡						$	196					100		%				15.76		%				不適用						不適用
國際信用卡業務						93						100						27.73						不適用						不適用
信用卡合計						289						100						19.63						不適用						不適用
個人銀行業務：
自動						794						56						8.59						97		%				4
零售銀行業務						2						不適用						不適用						76						13
個人銀行業務總量						796						56						8.59						97						4
商業銀行業務：
商業和多户房地產						302						10						0.35						80						13
工商業						242						不適用						不適用						62						14
商業銀行業務總量						544						6						0.35						72						13
總計						$	1,629

			85			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

												截至2021年9月30日的三個月
												降低利率												期限延長
(百萬美元)						修改的貸款總額(1)						TDR活動的百分比(2)						平均降幅						TDR活動的百分比(2)						平均延期期限(月)
信用卡：
國內信用卡						$	37					100		%				15.80		%				不適用						不適用
國際信用卡業務						28						100						27.75						不適用						不適用
信用卡合計						65						100						20.90						不適用						不適用
個人銀行業務：
自動						89						48						8.54						92		%				4
個人銀行業務總量						89						48						8.54						92						4
商業銀行業務：
商業和多户房地產						21						14						2.50						100						12
工商業						4						不適用						不適用						100						4
商業銀行業務總量						25						12						2.50						100						11
總計						$	179

												截至2021年9月30日的9個月
												降低利率												期限延長												餘額減少
(百萬美元)						修改的貸款總額(1)						TDR活動的百分比(2)						平均降幅						TDR活動的百分比(2)						平均延期期限(月)						TDR活動的百分比(2)						總餘額減少
信用卡：
國內信用卡						$	114					100		%				16.00		%				不適用						不適用						不適用						不適用
國際信用卡業務						94						100						27.66						不適用						不適用						不適用						不適用
信用卡合計						208						100						21.26						不適用						不適用						不適用						不適用
個人銀行業務：
自動						269						40						8.74						93						4						—						$	1
零售銀行業務						1						20						2.55						36						67						不適用						不適用
個人銀行業務總量						270						40						8.72						93						4						—						1
商業銀行業務：
商業和多户房地產						41						7						1.29						100						13						不適用						不適用
工商業						82						不適用						不適用						41						8						不適用						不適用
商業銀行業務總量						123						2						1.29						61						11						不適用						不適用
總計						$	601

__________

(1)表示在TDR中修改的貸款總額在修改期間結束時的攤銷成本。由於並非所有修改類型都包含在上表中，因此TDR活動的總百分比加起來可能不是100%。某些貸款可能會接受多種類型的修改。

(2)由於向一些陷入困境的借款人授予了多種修改類型，某些貸款類型的百分比總和可能超過100%。

已完成的TDR修改的後續默認設置

下表列出了在TDR中修改的貸款的類型、數量和攤銷成本，這些貸款在期內經歷了違約，並在違約前12個月內完成了修改事件。如果貸款符合以下條件，則發生違約

			86			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

拖欠90天或以上，在報告期間結束時已註銷，或已從應計狀態重新分類為非應計狀態。

表3.7：TDR-後續默認設置

						截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
						2022												2021												2022												2021
(百萬美元)						合同數量						金額						合同數量						金額						合同數量						金額						合同數量						金額
信用卡：
國內信用卡						9,927						$	19					4,168						$	7					23,951						$	47					13,528						$	25
國際信用卡業務						18,971						19						12,680						17						55,089						58						44,709						68
信用卡合計						28,898						38						16,848						24						79,040						105						58,237						93
個人銀行業務：
自動						4,592						82						2,151						34						10,102						178						6,453						98
零售銀行業務						0						0						1						0						0						0						9						0
個人銀行業務總量						4,592						82						2,152						34						10,102						178						6,462						98
商業銀行業務：
商業和多户房地產						0						0						0						0						0						0						1						50
工商業						0						0						1						38						3						35						7						120
商業銀行業務總量						0						0						1						38						3						35						8						170
總計						33,490						$	120					19,001						$	96					89,145						$	318					64,707						$	361

質押貸款

我們已承諾貸款抵押品#美元9.810億美元10.310億美元，以確保我們FHLB借款能力的一部分，即18.510億美元19.7分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。我們還抵押了#美元的貸款抵押品。34.510億美元26.510億美元，以確保我們的美聯儲貼現窗口借款能力為1美元21.610億美元19.6分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。除了承諾的貸款外，我們還將部分信用卡和汽車貸款組合證券化。關於更多信息，見“附註5--可變利息實體和證券化”。

循環貸款轉為定期貸款

在截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們將美元51百萬美元和美元383數以百萬計的循環貸款分別轉為定期貸款，主要是在我們的國內信用卡和商業銀行貸款組合中。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們將美元37百萬美元和美元172數以百萬計的循環貸款分別轉為定期貸款，主要是在我們的國內信用卡和商業銀行貸款組合中。

			87			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金

我們的信貸損失準備代表管理層目前對截至每個資產負債表日期我們為投資而持有的貸款的合同條款的預期信貸損失的估計。先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回額在撥備中確認。重大判斷被應用於我們對終身信貸損失的估計。在估計預期信貸損失時，我們同時使用定量和定性方法來考慮與評估可收回性相關的所有可用信息。這可能包括與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的內部信息、外部信息或兩者的組合。管理層將考慮並可能對貸款組合的條件、變化和趨勢進行定性調整，這些條件、變化和趨勢可能無法在建模結果中反映出來。這些調整被稱為定性因素，代表管理層對確定信貸損失準備金所使用的程序和假設所固有的不精確性和風險的判斷。

我們在商業銀行業務中有無資金支持的貸款承諾，我們不能無條件地取消這些貸款承諾，我們在建立準備金時估計了預期的信貸損失。這一準備金的計量目標與為投資而持有的貸款準備金的計量目標相同。我們通過綜合收益表中的信貸損失撥備建立或釋放無資金來源貸款承諾準備金，相關無資金來源貸款承諾準備金計入綜合資產負債表的其他負債。

請參閲我們2021年Form 10-K中的“附註1--重要會計政策摘要”，以進一步討論確定我們每個貸款組合部分的信貸損失準備的方法和政策，以及關於我們的無資金貸款承諾準備金的信息。

信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金活動

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金和無資金來源貸款承諾準備金的變動情況。我們的信貸損失準備金增加了1美元。779百萬至美元12.2從2021年12月31日起，截至2022年9月30日。

表4.1：信貸損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金活動

						截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務												總計
信貸損失準備：
截至2022年6月30日的餘額						$	8,166					$	2,047					$	1,278											$	11,491
沖銷						(1,047)						(410)						(13)												(1,470)
復甦(1)						352						186						1												539
淨沖銷						(695)						(224)						(12)												(931)
信貸損失準備金(利益)						1,261						285						119												1,665
建立(釋放)信貸損失撥備						566						61						107												734
其他變化(2)						(16)						0						0												(16)
截至2022年9月30日的餘額						8,716						2,108						1,385												12,209
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2022年6月30日的餘額						0						0						239												239
未提供資金的貸款承諾損失準備金						0						0						4												4
截至2022年9月30日的餘額						0						0						243												243
截至2022年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,716					$	2,108					$	1,628											$	12,452

			88			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務												總計
信貸損失準備：
截至2021年12月31日的餘額						$	8,345					$	1,918					$	1,167											$	11,430
沖銷						(3,011)						(1,090)						(73)												(4,174)
復甦(1)						1,031						584						16												1,631
淨沖銷						(1,980)						(506)						(57)												(2,543)
信貸損失準備金(利益)						2,387						696						275												3,358
建立(釋放)信貸損失撥備						407						190						218												815
其他變化(2)						(36)						0						0												(36)
截至2022年9月30日的餘額						8,716						2,108						1,385												12,209
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年12月31日的餘額						0						0						165												165
未提供資金的貸款承諾損失準備金						0						0						78												78
截至2022年9月30日的餘額						0						0						243												243
截至2022年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,716					$	2,108					$	1,628											$	12,452

						截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務												總計
信貸損失準備：
截至2021年6月30日的餘額						$	8,873					$	2,203					$	1,270											$	12,346
沖銷						(735)						(264)						(20)												(1,019)
復甦(1)						369						213						11												593
淨沖銷						(366)						(51)						(9)												(426)
信貸損失準備金(利益)						(198)						(91)						(55)												(344)
建立(釋放)信貸損失撥備						(564)						(142)						(64)												(770)
其他變化(2)						(3)						0						0												(3)
截至2021年9月30日的餘額						8,306						2,061						1,206												11,573
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年6月30日的餘額						0						0						164												164
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)						0						0						2												2
截至2021年9月30日的餘額						0						0						166												166
截至2021年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,306					$	2,061					$	1,372											$	11,739

						截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務												總計
信貸損失準備：
2020年12月31日的餘額						$	11,191					$	2,715					$	1,658											$	15,564
沖銷						(2,695)						(866)						(47)												(3,608)
復甦(1)						1,125						735						41												1,901
淨沖銷						(1,570)						(131)						(6)												(1,707)
信貸損失準備金(利益)						(1,325)						(523)						(446)												(2,294)
建立(釋放)信貸損失撥備						(2,895)						(654)						(452)												(4,001)
其他變化(2)						10						0						0												10
截至2021年9月30日的餘額						8,306						2,061						1,206												11,573

			89			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務												總計
無資金支持的貸款承諾準備金：
2020年12月31日的餘額						0						0						195												195
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)						0						0						(29)												(29)
截至2021年9月30日的餘額						0						0						166												166
截至2021年9月30日的合併津貼和準備金						$	8,306					$	2,061					$	1,372											$	11,739

__________

(1)收回的金額和時間受到我們的催收策略的影響，這些策略基於客户行為和風險狀況，包括直接與客户溝通、收回抵押品、定期出售註銷的貸款以及其他策略，如訴訟。

(2)主要是外幣換算調整和購買信貸惡化貸款的初始撥備。購買信貸惡化貸款的初始撥備為#美元。10截至2022年9月30日的三個月和九個月為百萬美元和6截至2021年9月30日的三個月和九個月，

信用卡合夥損失分擔安排

我們有某些信用卡合夥協議，這些協議在我們的合併財務報表中以淨額為基礎，其中我們的合作伙伴同意分擔基礎貸款組合的部分信貸損失。從這些合作伙伴那裏得到的預期補償將從我們的信用損失津貼中扣除。我們估算報銷金額的方法與估算信用卡貸款應收賬款信用損失準備金的方法是一致的。這些預期的償還導致淨沖銷和信貸損失準備金減少。有關信用卡合作協議的進一步討論，請參閲我們2021年Form 10-K中的“備註1--重要會計政策摘要”。

下表彙總了這些合作伙伴在2022年和2021年9月30日終了的三個月和九個月期間的估計償還額的變化。

表4.2：信用卡合作伙伴關係損失分擔安排影響摘要

						截至9月30日的三個月，
(百萬美元)						2022						2021
期初合作伙伴的估計報銷金額						$	1,302					$	1,711
減少淨沖銷的合作伙伴應付金額						(127)						(80)
減少(增加)信貸損失撥備的預期應付合作夥伴金額						237						(181)
合作伙伴的估計報銷，期末						$	1,412					$	1,450

						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021
期初合作伙伴的估計報銷金額						$	1,450					$	2,159
減少淨沖銷的合作伙伴應付金額						(353)						(349)
減少(增加)信貸損失撥備的預期應付合作夥伴金額						315						(360)
合作伙伴的估計報銷，期末						$	1,412					$	1,450

			90			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註5--可變利息實體和證券化

在正常業務過程中，我們與被視為可變權益實體(“VIE”)的實體進行各種類型的交易。我們與VIE的主要參與與我們的證券化交易有關，在這些交易中，我們將資產轉移到證券化信託基金。我們主要將信用卡和汽車貸款證券化，這為我們提供了一個資金來源，並使我們能夠將貸款或相關債務證券的一定部分經濟風險轉移給第三方。

在VIE中擁有控股權的實體被稱為主要受益人，並被要求合併VIE。我們參與的大多數VIE已合併到我們的財務報表中。

合併和未合併VIE摘要

我們的綜合VIE的資產主要包括現金、應收貸款和相關的信貸損失撥備，我們分別在證券化投資者的限制性現金、以合併信託基金持有的貸款和信貸損失撥備下在我們的綜合資產負債表中報告這些資產。某一VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。這些VIE的債權人通常對我們的一般信用沒有追索權。負債主要包括由VIE發行的債務證券，我們在綜合資產負債表中根據證券化債務義務報告這些債務證券。對於未合併的VIE，我們列報綜合資產負債表中反映的資產和負債的賬面金額以及我們的最大虧損敞口。我們的最大虧損風險是根據VIE中所有資產變得一文不值的不太可能發生的情況估計的，我們被要求履行任何剩餘資金義務的最大金額。

下表彙總了我們持續參與或持有重大可變權益的VIE，基於截至2022年9月30日和2021年12月31日具有類似特徵的VIE彙總。我們分別提供合併和非合併VIE的信息。

表5.1：合併和未合併VIE的賬面金額

						2022年9月30日
						已整合												未整合
(百萬美元)						資產賬面價值						負債賬面金額						資產賬面價值						負債賬面金額						最大損失風險
與證券化相關的VIE：(1)
信用卡貸款證券化(2)						$	20,544					$	12,374					$	0					$	0					$	0
汽車貸款證券化						5,420						4,488						0						0						0
與證券化相關的全部VIE						25,964						16,862						0						0						0
其他VIE：(3)
保障性住房實體						259						20						4,754						1,495						4,754
為低收入和農村社區提供資金的實體						2,337						10						0						0						0
其他						0						0						341						0						341
其他VIE合計						2,596						30						5,095						1,495						5,095
VIE總數						$	28,560					$	16,892					$	5,095					$	1,495					$	5,095

						2021年12月31日
						已整合												未整合
(百萬美元)						資產賬面價值						負債賬面金額						資產賬面價值						負債賬面金額						最大損失風險
與證券化相關的VIE：(1)
信用卡貸款證券化(2)						$	21,569					$	13,016					$	0					$	0					$	0
汽車貸款證券化						2,552						2,187						0						0						0
與證券化相關的全部VIE						24,121						15,203						0						0						0

			91			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						2021年12月31日
						已整合												未整合
(百萬美元)						資產賬面價值						負債賬面金額						資產賬面價值						負債賬面金額						最大損失風險
其他VIE：(3)
保障性住房實體						263						27						4,774						1,454						4,774
為低收入和農村社區提供資金的實體						2,074						26						0						0						0
其他						0						0						383						0						383
其他VIE合計						2,337						53						5,157						1,454						5,157
VIE總數						$	26,458					$	15,256					$	5,157					$	1,454					$	5,157

__________

(1)將無關緊要的VIE排除在之前退出的業務之外。

(2)表示VIE的資產和負債的賬面價值，其中包括賣方的權益和由其他關聯方持有的回購票據。

(3)在某些投資結構中，我們合併VIE，而VIE又將未合併VIE中的投資作為其主要資產。在這些情況下，我們在綜合資產負債表上將資產和負債的賬面金額披露為未合併的VIE，以避免重複我們的風險敞口，因為未合併的VIE通常是產生風險的經營實體。上述與這些投資結構有關的未合併VIE欄所列資產和負債的賬面金額為#美元。2.210億美元的資產和562截至2022年9月30日的負債為百萬美元，2.210億美元的資產和568截至2021年12月31日的負債為百萬美元。

與證券化相關的VIE

在證券化交易中，資產被轉移到信託，信託通常符合VIE的定義。我們作為發行人和投資者從事證券化活動。我們的主要證券化發行活動包括信用卡和汽車證券化，通過我們合併的證券化信託進行。我們繼續參與這些證券化交易主要包括擔任主要服務商並持有某些留存權益。

在我們的多家庭代理業務中，我們發起多家庭商業房地產貸款，並將其轉移到政府支持的企業(“GSE”)，後者可能會將其證券化。我們保留相關的抵押服務權利(“MSR”)，並根據GSE制定的指導原則為轉讓的貸款提供服務。作為投資者，我們在我們的投資證券組合中主要持有RMBS、CMBS和ABS，這些證券代表着發行這些證券的各個證券化信託基金的不同利益。我們沒有合併在這些交易中使用的證券化信託，因為我們沒有權力指導對這些證券化信託的經濟表現產生最重大影響的活動。我們將這些VIE從本附註的表格中剔除，因為我們認為我們與這些VIE的持續參與並不重要，因為我們要麼投資於VIE發行的證券而沒有參與VIE的設計，要麼VIE與我們之間沒有發生任何轉讓。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失是我們綜合資產負債表上的MSR和投資證券的賬面價值以及我們根據損失分擔安排承擔的合同義務。請參閲“附註6-商譽和其他無形資產”，瞭解與這些證券化相關的我們的MSR的相關信息，以及“附註2-投資證券”，瞭解有關我們投資證券組合中持有的證券的更多信息。此外，如果我們在正常業務過程中與可能是VIE的實體達成了某些貸款安排，我們也將這些VIE排除在本説明所列表格之外。有關我們在正常業務過程中的貸款安排的其他信息，請參閲“附註3-貸款”。

			92			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們繼續參與某些證券化相關VIE的情況。

表5.2：繼續參與與證券化相關的VIE

(百萬美元)						信用卡						自動
2022年9月30日：
第三方投資者持有的證券						$	11,443					$	4,483
信託中的應收款						21,155						5,212
價差或準備金賬户的現金餘額						0						23
留存權益						是						是
保留服務						是						是
2021年12月31日：
第三方投資者持有的證券						$	12,808					$	2,186
信託中的應收款						22,454						2,418
價差或準備金賬户的現金餘額						0						13
留存權益						是						是
保留服務						是						是

信用卡證券化

我們將信用卡貸款的一部分證券化，這為我們提供了資金來源。信用卡證券化涉及將信用卡應收賬款轉移到證券化信託基金。然後，這些信託公司向第三方投資者發行以轉讓的應收款為抵押的債務證券。我們在信用卡證券化中持有某些留存權益，並繼續為這些信託中的應收賬款提供服務。我們合併這些信託是因為我們被視為主要受益人，因為我們有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動，並有權獲得利益或承擔可能對信託產生重大影響的損失。

汽車證券化

與我們的信用卡證券化類似，我們將汽車貸款的一部分證券化，這為我們提供了資金來源。汽車證券化涉及將汽車貸款轉移到證券化信託基金。然後，這些信託公司向第三方投資者發行以轉讓貸款為抵押的債務證券。我們持有某些留存權益，並繼續在這些信託基金中償還貸款。我們合併這些信託是因為我們被視為主要受益人，因為我們有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動，並有權獲得利益或承擔可能對信託產生重大影響的損失。

其他VIE

保障性住房實體

作為我們社區再投資計劃的一部分，我們投資於私人投資基金，這些基金對多户經濟適用房物業進行股權投資。我們為這些投資獲得了負擔得起的住房税收抵免。這些實體的活動由投資的股本和債務相結合提供資金。如果滿足某些標準，我們使用比例攤銷法對符合條件的經濟適用房項目進行某些投資。比例攤銷法在投資者預期獲得税收抵免和其他税收優惠的期間內攤銷投資成本，由此產生的攤銷被確認為可歸因於持續經營的所得税支出的組成部分。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們確認攤銷為484百萬美元和美元477分別為100萬美元和税收抵免#美元582百萬美元和美元560在所得税撥備內，分別與這些投資相關的百萬美元。我們在這些合格的經濟適用房項目中的股權投資的賬面價值為$4.810億美元4.7分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。在投資期間，我們需要定期提供額外的財務或其他支持。我們對這些資金不足的人負有責任

			93			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

承諾額為$1.7截至2022年9月30日和2021年12月31日，預計將在2022年至2025年期間支付。

對於那些被認為是投資實體的投資基金，如果我們沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動，我們就不需要合併它們。我們在這些未合併的VIE中的權益記錄在我們的綜合資產負債表中，包括為投資而持有的貸款、其他資產和其他負債。我們對這些實體的最大風險敞口僅限於我們在這些實體中的可變權益，這些實體包括大約#美元的資產。4.82022年9月30日和2021年12月31日。VIE的債權人對我們的一般信貸沒有追索權，除了在合同要求我們提供的期間外，我們不提供額外的財務或其他支持。未合併的VIE投資基金的總資產約為#美元。12.510億美元11.9分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

為低收入和農村社區提供資金的實體

我們在投資於為低收入和農村社區的企業和非營利實體提供債務融資的社區發展實體(“CDE”)的實體(“投資者實體”)中持有可變權益。綜合投資者實體持有的CDE的可變權益也是我們的可變權益。投資者實體的活動以投資股本和債務相結合的方式提供資金。CDE的活動完全由投資的股權資本提供資金。我們為這些投資獲得聯邦和州税收抵免。我們整合VIE，在這些VIE中，我們有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，我們有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益。我們整合其他投資和CDE，這些投資和CDE不被認為是VIE，但我們持有控股權。我們合併的VIE的資產總額約為$2.310億美元2.1截至2022年9月30日和2021年12月31日的10億美元分別以現金、投資貸款和其他資產的形式反映在我們的合併資產負債表中。這些負債反映在其他負債中。VIE的債權人對我們的一般信用沒有追索權。除合同要求我們提供的期間外，我們沒有提供額外的財政或其他支持。

其他

我們在其他VIE中持有不同的權益，包括推廣可再生能源和其他股權方法投資的公司。我們不需要合併這些新興經濟體，因為我們沒有權力指導對它們的經濟表現影響最大的活動。我們對這些VIE的最大敞口僅限於我們綜合資產負債表上的投資，金額為#341百萬美元和美元383分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。其他VIE的債權人對我們的一般信用沒有追索權。除合同要求我們提供的期間外，我們沒有提供額外的財政或其他支持。

			94			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註6--商譽和其他無形資產

下表顯示了我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的商譽、其他無形資產和MSR。商譽單獨列報，而其他無形資產和MSR則包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。

表6.1：商譽、其他無形資產和管理系統的構成

						2022年9月30日
(百萬美元)						資產賬面價值						累計攤銷						賬面淨額
商譽						$	14,771					不適用						$	14,771
其他無形資產：
購買的信用卡關係(“PCCR”)無形資產						146						$	(18)					128
其他(1)						213						(158)						55
其他無形資產總額						359						(176)						183
商譽和其他無形資產總額						$	15,130					$	(176)					$	14,954
商業MSR(2)						$	646					$	(215)					$	431
						2021年12月31日
(百萬美元)						資產賬面價值						累計攤銷						賬面淨額
商譽						$	14,782					不適用						$	14,782
其他無形資產：
購買的信用卡關係(“PCCR”)無形資產						29						$	(10)					19
其他(1)						213						(121)						92
其他無形資產總額						242						(131)						111
商譽和其他無形資產總額						$	15,024					$	(131)					$	14,893
商業MSR(2)						$	622					$	(202)					$	420

__________

(1)主要由贊助、客户和商家關係、合作伙伴關係、商號和其他客户合同無形資產組成。

(2)商業MSR在我們的綜合資產負債表中以攤銷法入賬。

可攤銷無形資產的攤銷費用，在我們的綜合損益表中單獨列報，總額為#美元。17百萬美元和美元45截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和5百萬美元和美元16截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

商譽

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們每個業務部門的商譽賬面價值變化。

表6.2：按業務分類的商譽

(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務						總計
截至2021年12月31日的餘額						$	5,087					$	4,645					$	5,050					$	14,782
其他調整(1)						(15)						0						4						(11)
截至2022年9月30日的餘額						$	5,072					$	4,645					$	5,054					$	14,771

__________

(1)表示上期收購的外幣換算調整和計價期間調整.

			95			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註7--存款和借款

我們的存款是我們資產和業務的最大資金來源，包括支票賬户、貨幣市場存款、可轉讓提款單、儲蓄存款和定期存款。我們還使用各種其他資金來源，包括短期借款、優先和次級票據、證券化債務債券和其他借款。證券化債務在我們的綜合資產負債表中單獨列示，因為它們代表合併證券化信託的債務，而根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券、優先和次級票據以及其他借款，包括FHLB預付款，都包括在我們綜合資產負債表的其他債務中。

我們的短期借款總額通常包括購買的聯邦基金和根據回購協議借出或出售的證券。我們的長期債務包括原始合同期限超過一年的借款。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們的存款、短期借款和長期債務的構成。下文列出的這些借款的賬面價值包括未攤銷債務溢價和折價、扣除債務發行成本和公允價值對衝會計調整後的淨額。

表7.1：存款、短期借款和長期債務的構成

(百萬美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
存款：
無息存款						$	34,391					$	38,043
計息存款(1)						282,802						272,937
總存款						$	317,193					$	310,980
短期借款：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券						$	528					$	820
短期借款總額						$	528					$	820

						2022年9月30日																								2021年12月31日
(百萬美元)						到期日						規定的利率						加權平均利率						賬面價值						賬面價值
長期債務：
證券化債務憑證						2023-2028						0.32% - 3.74%						2.27%						$	15,926					$	14,994
高級及附屬附註：
固定無擔保優先債務(2)						2023-2033						0.80 - 5.27						3.44						23,957						19,975
浮動無擔保優先債						2023-2025						3.53 - 4.31						3.77						1,597						1,709
無擔保優先債務總額																		3.46						25,554						21,684
固定無擔保次級債務						2023-2032						2.36 - 4.20						3.52						5,061						5,535
優先票據及附屬票據合計																								30,615						27,219
其他長期借款：
聯邦住房金融局取得進展						2023						3.07 - 3.19						3.13						7,500						0
融資租賃負債						2022 - 2031						0.30 - 9.91						3.92						38						53
其他長期借款總額																								7,538						53
長期債務總額																								$	54,079					$	42,266
短期借款和長期債務總額																								$	54,607					$	43,086

__________

(1)包括$3.910億美元1.8截至2022年9月30日和2021年12月31日，超過25萬美元聯邦保險限額的定期存款分別為10億美元和25萬美元。

(2)包括$1.110億美元1.4截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有10億歐元計價的無擔保票據。    

			96			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註8--衍生工具和對衝活動

衍生工具的使用和衍生工具的會計處理

我們定期進行衍生品交易，以支持我們的整體風險管理活動。我們的主要市場風險源於利率變化對我們的收益和股權經濟價值的影響，以及較小程度的外匯匯率變化。我們通過使用幾種技術來管理我們的利率敏感性，其中包括通過使用利率衍生品改變各種資產和負債的久期和重新定價特徵。我們還使用外幣衍生品來對衝以外幣計價的風險敞口，以限制我們的收益和外匯風險的資本敞口。我們主要使用利率和外幣掉期來對衝，但我們也可能使用各種其他衍生工具，包括上限、下限、期權、期貨和遠期合約，來管理我們的利率和外匯風險。我們將這些風險管理衍生品指定為合格會計對衝或獨立衍生品。符合條件的會計套期保值進一步被指定為公允價值套期保值、現金流量套期保值或淨投資對衝。獨立衍生品是不符合對衝會計條件的經濟對衝。

我們還提供利率、大宗商品、外幣衍生品和其他合約，作為我們商業銀行業務中客户的一種便利。我們與我們的客户簽訂這些衍生品主要是為了幫助他們管理利率風險，對衝他們的能源和其他大宗商品敞口，並管理外匯波動。然後，我們與交易對手簽訂衍生品合約，從經濟上對衝我們隨後的所有風險敞口。

有關我們使用衍生品以及如何對其進行會計處理的其他信息，請參閲以下內容：

•公允價值對衝：當衍生品被用來管理我們對某些金融資產和負債公允價值變化的敞口時，我們將其指定為公允價值對衝，這些資產和負債的價值因利率變動而波動。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動在我們的綜合收益表中與被對衝項目的收益影響相同的項目中列示。我們的公允價值對衝主要包括利率掉期，旨在調整我們對各種固定利率金融資產和負債的利率風險敞口。

•現金流對衝：當衍生品被用來管理我們在與預測交易相關的現金流變化中的風險敞口時，我們將其稱為現金流對衝。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益(“AOCI”)的組成部分。這些金額被重新分類為預測交易影響收益的同一期間的收益，並在我們的綜合收益表中與對衝項目的收益影響在同一行項目中列示。我們的現金流對衝使用利率掉期和下限，旨在對衝我們一些可變利率金融資產或負債的利息收入或利息支付的可變性。我們還簽訂外幣遠期合約，以對衝與以外幣計價的公司間借款相關的現金流變化帶來的風險。

•淨投資對衝：我們使用淨投資對衝來管理與我們對功能貨幣不是美元的外國業務的淨投資相關的外匯敞口。淨投資套期保值的公允價值變動計入AOCI的換算調整部分，以抵消該等海外業務的換算收益或損失。我們使用外幣遠期合約進行淨投資對衝，以對衝遠期法下我們在海外業務中的淨投資的換算風險。

•獨立衍生品：我們的獨立衍生品主要包括我們的客户通融衍生品和其他經濟對衝。客户住宿衍生品及相關抵銷合約主要有利率合約、商品合約及外幣合約。其他獨立衍生品主要用於在經濟上對衝我們的商業抵押貸款發起和購買承諾以及所持有的其他權益的公允價值變化的風險。獨立衍生工具的公允價值變動計入收益，作為其他非利息收入的組成部分。

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目錄表

衍生品交易對手信用風險

交易對手類型

衍生工具包含一個信用風險元素，該元素源於交易對手可能未能按照合同條款履行義務，包括在某些衍生工具到期時支付到期款項。我們主要在場外交易(“OTC”)市場執行衍生品合約。我們還在交易所交易的衍生品市場執行利率和大宗商品期貨。我們的場外衍生品包括通過中央交易對手結算所(“CCP”)結算的交易和未結算的雙邊合約。芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)、洲際交易所(“洲際交易所”)和LCH集團(“LCH”)是我們中央結算合約的CCP。在我們未清算的雙邊合同中，我們直接與我們的衍生品交易對手簽訂協議。

交易對手信用風險管理

我們通過訂立可依法強制執行的總淨額結算協議(如適用)以及與我們的交易對手交換抵押品(通常以現金或高質量流動證券的形式)來管理與衍生工具相關的交易對手信用風險。我們以兩種主要形式交換抵押品：變動保證金和初始保證金，變動保證金可減輕因每日市場波動而導致的價值變化風險，並按日進行交換；初始保證金可降低衍生產品未來潛在風險，並在交易開始時進行交換並按日進行調整。我們交換清算衍生品的變動保證金和初始保證金。對於未清算的雙邊衍生品，我們交換差異保證金，從2021年9月起，我們對2021年9月1日之後執行的任何新交易交換初始保證金，其中此類交易屬於初始保證金的範圍。

交換變動保證金的抵押品金額取決於衍生工具的公允價值以及質押抵押品的公允價值，並將隨着市場變量的變化而變化。交換初始保證金的金額取決於1)初始保證金敞口的計算，如1(A)美國審慎監管機構對未清算衍生品的保證金規則(“PR規則”)或1(B)已清算衍生品的CCP規則和2)質押抵押品的公允價值所規定的；它將隨着市場變量的變化而變化。在對抵押品進行估值時，對價格和流動性隨時間變化的估計會以“折價”的形式減去，以貼現質押抵押品的價值。在任何時候，我們對衍生交易對手信用風險的敞口都等於我們資產負債表上作為衍生資產報告的金額。我們衍生品的公允價值在綜合基礎上進行調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議和任何已收到或質押的相關抵押品的影響。我們與衍生品相關的淨敞口見表8.3。

我們擔保風險敞口的條款在已清理的風險敞口和未清理的雙邊風險敞口之間存在差異。

•CCP：作為我們監管要求的一部分，我們通過CCP清算符合條件的場外衍生品。我們還用CCP清算交易所交易的工具，如期貨。期貨交易商(下稱“期貨交易商”)是交易商與我們之間的中介。CCP要求我們通過FCM公佈初始和變動保證金，以降低不付款或違約的風險。CCP要求初始保證金作為我們在交易所交易和結算的衍生品合約的潛在損失的抵押品，並每天交換變動保證金，以計入這些衍生品合約按市值計價的變化。對於芝加哥商品交易所、洲際交易所和倫敦商品交易所清算的場外衍生品，變動保證金現金支付要求被描述為結算。我們管理這些衍生品交易的FCM協議包括在某些情況下可能要求我們提供額外抵押品的條款。

•雙邊對手方：我們與雙邊衍生品交易對手訂立主要淨額結算協議和抵押品協議，以減輕違約風險。這些雙邊協議通常規定有權抵消與同一交易對手的風險敞口，並要求處於淨負債地位的一方提供抵押品。與某些雙邊交易對手達成的協議要求，如果未清算衍生品的公允價值超過既定的風險敞口門檻，雙方都必須保留抵押品。其中一些雙邊協議包括條款，要求我們的債務由各主要信用評級機構維持投資級或以上的信用評級。如果我們的債務信用評級下調至投資級以下，我們的一些交易對手將有權終止其衍生品合同，並平倉現有頭寸。

			98			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

信用風險估值調整

我們在衍生資產上記錄交易對手信用估值調整(“CVA”)，以反映交易對手的信用質量。吾等考慮抵押品及可在法律上強制執行的總淨額結算協議，以減少吾等在釐定CVA時對各交易對手的信貸風險，而CVA可能會因衍生合約、抵押品及交易對手資信的公允價值變化而作出調整。我們亦記錄借記估值調整(“DVA”)，以調整衍生負債的公允價值，以反映我們本身信貸質素的影響。

資產負債表列報

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的衍生品工具的名義金額和公允價值，這些工具按被指定為會計對衝的衍生品和未被指定為會計對衝的衍生品分開，並按這兩個類別中的合同類型進一步分開。衍生工具資產及負債總額按綜合基準調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議及任何已收到或質押的相關現金抵押品的影響。衍生工具資產及負債分別計入綜合資產負債表的其他資產及其他負債，其相關收益或虧損在綜合現金流量表中作為其他資產及其他負債的變動計入經營活動。

表8.1：按公允價值計算的衍生資產和負債

						2022年9月30日																		2021年12月31日
						名義金額或合同金額						導數(1)												名義金額或合同金額						導數(1)
(百萬美元)												資產						負債												資產						負債
被指定為會計對衝的衍生品：
利率合約：
公允價值對衝						$	58,616					$	8					$	136					$	49,659					$	2					$	3
現金流對衝						50,600						1						551						52,400						244						16
總利率合約						109,216						9						687						102,059						246						19
外匯合約：
公允價值對衝						1,225						0						314						1,421						13						0
現金流對衝						2,088						102						0						4,679						24						20
淨投資對衝						3,895						478						0						3,459						43						0
外匯合同總額						7,208						580						314						9,559						80						20
指定為會計套期保值的衍生品總額						116,424						589						1,001						111,618						326						39
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
客户住宿：
利率合約						88,875						879						2,015						71,724						620						194
商品合同						35,476						3,151						2,989						22,021						1,669						1,561
外匯和其他合約						4,253						141						114						3,779						40						42
客户住宿總和						128,604						4,171						5,118						97,524						2,329						1,797
其他利率風險敞口(2)						2,258						38						44						1,899						33						25
其他合同						1,989						9						12						2,028						2						7
未被指定為會計對衝的衍生品總額						132,851						4,218						5,174						101,451						2,364						1,829
總衍生品						$	249,275					$	4,807					$	6,175					$	213,069					$	2,690					$	1,868
減去：淨額調整(3)												(1,645)						(1,580)												(542)						(544)
衍生工具資產/負債總額												$	3,162					$	4,595											$	2,148					$	1,324

__________

(1)不反映$6百萬美元和美元11百萬確認為截至2022年9月30日的非履約風險衍生資產和負債的淨估值備抵2021年12月31日，分別為。不履行風險計入衍生資產和負債，衍生資產和負債是綜合資產負債表中其他資產和其他負債的一部分，並通過綜合損益表中的非利息收入抵銷。

(2)其他利率敞口包括商業抵押貸款相關衍生品和利率互換。

			99			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

(3)指持有或存放於同一交易對手的衍生工具資產及負債，以及有關現金抵押品的相關應付款項及應收賬款的資產負債表淨額。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們在公允價值對衝中的對衝資產和負債的賬面價值，以及包括在賬面價值中的相關累計基差調整，不包括與外幣風險相關的基差調整。

表8.2：公允價值套期保值關係中的套期項目

						2022年9月30日																		2021年12月31日
						賬面金額資產/(負債)						計入賬面金額的累計基數調整額												賬面金額資產/(負債)						計入賬面金額的累計基數調整額
(百萬美元)												總資產/(負債)						中斷--對關係進行對衝												總資產/(負債)						中斷--對關係進行對衝
合併資產負債表中包含套期保值項目的項目：
可供出售的投資證券(1)(2)						$	3,979					$	(78)					$	220					$	10,327					$	286					$	295
計息存款						(15,142)						524						(1)						(7,361)						(47)						(1)
證券化債務憑證						(10,389)						783						0						(11,155)						49						3
優先票據及附屬票據						(27,024)						1,622						(573)						(22,777)						(531)						(708)

__________

(1)該等金額包括我們於對衝關係中指定的投資證券的攤餘成本基準，就該等投資證券而言，被對衝項目是預期於對衝關係結束時保留的最後一層。該投資組合的攤餘成本基礎為#美元。236百萬美元和美元247分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。指定對衝項目的金額為#美元。225截至2022年9月30日和2021年12月31日均為百萬。與這些對衝相關的累計基差調整為#美元。14百萬美元和美元3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

(2)賬面價值代表攤銷成本。

金融資產負債的資產負債表抵銷

我們在場外市場雙邊執行的衍生品合約和回購協議通常受可執行的主淨額結算協議管轄，在這些協議中，我們通常有權抵消與同一交易對手的風險敞口。在任何一份合同違約或終止時，任何一方交易對手通常都可以通過一次付款請求淨結清所有合同。在存在抵銷權的情況下，我們選擇抵銷資產負債表列報的總淨額結算協議下的衍生資產和負債。對於根據總淨額結算協議訂立的衍生合約，而吾等未能確認抵銷權的可執行性，或不受總淨額結算協議約束的衍生合約，吾等不會就資產負債表呈列的衍生工具頭寸予以抵銷。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的衍生資產、衍生負債、回售和回購協議的公允價值總額和淨值，以及美國公認會計原則允許的相關抵銷金額。該表還包括根據此類安排收到或認捐的現金和非現金抵押品。然而，提交的抵押品金額僅限於相關衍生產品公允價值淨值或未償還餘額的金額；因此，過度抵押的情況不包括在內。

			100			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表8.3：金融資產和金融負債的抵銷

						總金額						資產負債表中的總金額抵銷												確認的淨額						根據總淨額結算協議持有的證券抵押品						淨曝光量
(百萬美元)												金融工具						收到的現金抵押品
截至2022年9月30日
衍生資產(1)						$	4,807					$	(691)					$	(954)					$	3,162					$	(80)					$	3,082
截至2021年12月31日
衍生資產(1)						2,690						(252)						(290)						2,148						0						2,148

						總金額						資產負債表中的總金額抵銷												確認的淨額						根據總淨額結算協議質押的證券抵押品						淨曝光量
(百萬美元)												金融工具						質押現金抵押品
截至2022年9月30日
衍生負債(1)						$	6,175					$	(691)					$	(889)					$	4,595					$	(87)					$	4,508
回購協議(2)						528						0						0						528						(528)						0
截至2021年12月31日
衍生負債(1)						1,868						(252)						(292)						1,324						0						1,324
回購協議(2)						820						0						0						820						(820)						0

__________

(1)我們從衍生品交易對手那裏獲得了總計1美元的現金抵押品1.110億美元377分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。我們還從衍生品交易對手那裏收到了公允價值為#美元的證券。67截至2022年9月30日，1截至2021年12月31日，我們有能力重新質押。我們發佈了$3.510億美元2.0截至2022年9月30日和2021年12月31日的現金抵押品分別為10億美元。

(2)根據我們的客户回購協議，該協議在下一個工作日到期，我們以公允價值為#美元的抵押品進行質押。538百萬美元和美元836分別截至2022年9月30日和2021年12月31日，主要由機構RMBS證券組成。

			101			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

損益表和AOCI列報

公允價值與現金流量套期保值

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表中確認的與公允價值衍生工具和現金流量對衝關係相關的淨收益(虧損)。

表8.4：公允價值和現金流量對衝會計的影響

						截至2022年9月30日的三個月
						淨利息收入																																				非利息收入
(百萬美元)						投資證券						貸款，包括持有的待售貸款						其他						計息存款						證券化債務憑證						高級及附屬票據						其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額						$	499					$	7,578					$	123					$	(689)					$	(120)					$	(319)					$	192
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息						$	22					$	0					$	0					$	4					$	(21)					$	(71)					$	0
已確認的衍生產品收益(損失)						83						0						0						(381)						(311)						(807)						(85)
套期保值項目確認的損益(1)						(102)						0						0						381						312						846						85
公允價值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(1)						0
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)						$	3					$	0					$	0					$	4					$	(20)					$	(33)					$	0
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益						$	0					$	(86)					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外匯合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(4)						0						0						2						0						0						0						(1)
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)						$	0					$	(86)					$	2					$	0					$	0					$	0					$	(1)

			102			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至2022年9月30日的9個月
						淨利息收入																																				非利息收入
(百萬美元)						投資證券						貸款，包括持有的待售貸款						其他						計息存款						證券化債務憑證						高級及附屬票據						其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額						$	1,336					$	20,550					$	193					$	(1,200)					$	(214)					$	(644)					$	634
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息						$	22					$	0					$	0					$	46					$	12					$	(20)					$	0
已確認的衍生產品收益(損失)						294						0						0						(569)						(735)						(2,039)						(197)
套期保值項目確認的損益(1)						(364)						0						0						570						735						2,155						196
公允價值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(2)						0
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)						$	(48)					$	0					$	0					$	47					$	12					$	94					$	(1)
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益						$	0					$	104					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外匯合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(4)						0						0						1						0						0						0						(1)
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)						$	0					$	104					$	1					$	0					$	0					$	0					$	(1)

			103			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至2021年9月30日的三個月
						淨利息收入																																				非利息收入
(百萬美元)						投資證券						貸款，包括持有的待售貸款						其他						計息存款						證券化債務憑證						高級及附屬票據						其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額						$	317					$	6,205					$	16					$	(228)					$	(29)					$	(116)					$	245
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息						$	(25)					$	0					$	0					$	31					$	30					$	50					$	0
已確認的衍生產品收益(損失)						19						0						0						(28)						(57)						(72)						(34)
套期保值項目確認的損益(1)						(83)						0						0						27						54						103						34
公允價值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(1)						0
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)						$	(89)					$	0					$	0					$	30					$	27					$	80					$	0
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益						$	10					$	240					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外匯合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益(4)						0						0						0						0						0						0						0
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)						$	10					$	240					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0

			104			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至2021年9月30日的9個月
						淨利息收入																																				非利息收入
(百萬美元)						投資證券						貸款，包括持有的待售貸款						其他						計息存款						證券化債務憑證						高級及附屬票據						其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額						$	1,078					$	17,812					$	48					$	(734)					$	(89)					$	(367)					$	598
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息						$	(75)					$	0					$	0					$	101					$	93					$	168					$	0
已確認的衍生產品收益(損失)						130						0						0						(117)						(154)						(408)						(79)
套期保值項目確認的損益(1)						(206)						0						0						116						140						504						79
公允價值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(2)						0
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)						$	(151)					$	0					$	0					$	100					$	79					$	262					$	0
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益						$	30					$	700					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外匯合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益(4)						0						0						1						0						0						0						1
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)						$	30					$	700					$	1					$	0					$	0					$	0					$	1

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(1)包括攤銷收益$23百萬美元和美元57截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，攤銷費用為34百萬美元，收益為$10截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，與停產對衝的基數調整有關。

(2)可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動不計入對衝有效性的評估，並計入其他全面收益。根據攤銷方法，被排除部分的初始價值在掉期期間的收益中確認。

(3)見“附註9--股東權益”，瞭解現金流和淨投資套期保值對AOCI的影響，以及重新分類為税後淨收益的金額。

(4)我們確認了一美元的收益。79百萬美元和美元98截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元和83百萬美元和美元245截至2021年9月30日的三個月和九個月，從AOCI重新分類的外匯合約分別為100萬美元。這些數額在很大程度上被我們的外幣計價的公司間資金的外幣交易收益(虧損)所抵消，這些資金包括在我們綜合損益表的其他非利息收入中。

在接下來的12個月裏，我們預計將税後淨虧損重新歸類為收益$690截至2022年9月30日，AOCI記錄的百萬美元。這一數額將抵消與對衝預測交易相關的現金流。對預測交易進行對衝的最長時間長度約為5.5截至2022年9月30日。我們預計重新歸類為收益的金額可能會隨着市場狀況的變化和作為我們整體風險管理戰略的一部分而採取的持續行動而發生變化。

			105			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

獨立衍生品

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與獨立衍生品相關的對我們綜合收益表的淨影響。這些收益或損失在我們的綜合損益表上的其他非利息收入中確認。

表8.5：獨立衍生品的收益(虧損)

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021						2022						2021
在其他非利息收入中確認的損益：
客户住宿：
利率合約						$	11					$	7					$	31					$	25
商品合同						20						11						37						20
外匯和其他合約						7						3						11						11
客户住宿總和						38						21						79						56
其他利率風險敞口						0						18						14						2
其他合同						(24)						(6)						(29)						(7)
總計						$	14					$	33					$	64					$	51

			106			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註9--股東權益

優先股

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行優先股。

表9.1：未償還優先股(1)

																		可由發行者贖回的開始						每年股息率						分紅頻率						每股清算優先權						未償還股份總數 截至 2022年9月30日						賬面價值 (單位：百萬)
系列						描述						發行日期																																				2022年9月30日						2021年12月31日
系列I						5.000% 非累計						2019年9月11日						2024年12月1日						5.000%						季刊						$	1,000					1,500,000						$	1,462					$	1,462
J系列						4.800% 非累計						2020年1月31日						June 1, 2025						4.800						季刊						1,000						1,250,000						1,209						1,209
K系列						4.625% 非累計						2020年9月17日						2025年12月1日						4.625						季刊						1,000						125,000						122						122
系列L						4.375% 非累計						May 4, 2021						2026年9月1日						4.375						季刊						1,000						675,000						652						652
M系列						3.950%固定費率重置 非累計						June 10, 2021						2026年9月1日						3.950%至2026年8月31日；重置2026年9月1日和隨後的每個5年紀念日5年期國債利率+3.157%						季刊						1,000						1,000,000						988						988
系列N						4.250% 非累計						July 29, 2021						2026年9月1日						4.250%						季刊						1,000						425,000						412						412
總計																																																$	4,845					$	4,845

__________

(1)除系列外 M，所有權以存托股份的形式持有，每股存托股份相當於固定利率非累積永久優先股的1/40權益。

累計其他綜合收益

AOCI主要包括與可供出售的證券相關的累計未實現淨收益或虧損、對衝關係中衍生工具公允價值的變化以及外幣換算調整。

    

表9.2：Aoci

						截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)						可供出售的證券						對衝關係(1)						外幣折算調整(2)						其他						總計
AOCI截至2022年6月30日						$	(5,244)					$	(1,574)					$	(78)					$	(20)					$	(6,916)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(2,937)						(809)						(48)						0						(3,794)
從AOCI重新分類為收益的金額						2						5						0						(1)						6
其他綜合虧損，税後淨額						(2,935)						(804)						(48)						(1)						(3,788)
AOCI截至2022年9月30日						$	(8,179)					$	(2,378)					$	(126)					$	(21)					$	(10,704)

			107			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)						可供出售的證券						對衝關係(1)						外幣折算調整(2)												其他						總計
AOCI截至2021年12月31日						$	297					$	118					$	(21)											$	(20)					$	374
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(8,483)						(2,344)						(105)												0						(10,932)
從AOCI重新分類為收益的金額						7						(152)						0												(1)						(146)
其他綜合虧損，税後淨額						(8,476)						(2,496)						(105)												(1)						(11,078)
AOCI截至2022年9月30日						$	(8,179)					$	(2,378)					$	(126)											$	(21)					$	(10,704)

						截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)						可供出售的證券						對衝關係(1)						外幣折算調整(2)						其他						總計
AOCI截至2021年6月30日						$	1,089					$	730					$	(3)					$	(24)					$	1,792
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(206)						57						(27)						0						(176)
從AOCI重新分類為收益的金額						(2)						(252)						0						(2)						(256)
其他綜合虧損，税後淨額						(208)						(195)						(27)						(2)						(432)
截至2021年9月30日的AOCI						$	881					$	535					$	(30)					$	(26)					$	1,360

						截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)						可供出售的證券						對衝關係(1)						外幣折算調整(2)						其他						總計
AOCI截至2020年12月31日						$	2,186					$	1,362					$	(31)					$	(23)					$	3,494
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(1,300)						(88)						1						0						(1,387)
從AOCI重新分類為收益的金額						(5)						(739)						0						(3)						(747)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						(1,305)						(827)						1						(3)						(2,134)
截至2021年9月30日的AOCI						$	881					$	535					$	(30)					$	(26)					$	1,360

__________

(1)包括與現金流量套期保值有關的金額以及被指定為公允價值套期保值的交叉貨幣掉期的被排除部分。

(2)包括其他綜合收益$255百萬美元和美元477截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，其他綜合收益為66百萬美元和美元32截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別來自指定為淨投資對衝的對衝工具。

			108			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月從AOCI的每個組成部分重新分類到我們的綜合收益表的金額。

表9.3：從AOCI重新分類

(百萬美元)												截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
AOCI組件						受影響的收益錶行項目						2022						2021						2022						2021
可供出售的證券：
						非利息收入(虧損)						$	(3)					$	2					$	(9)					$	6
						所得税撥備(福利)						(1)						0						(2)						1
						淨收益(虧損)						(2)						2						(7)						5
對衝關係：
利率合約：						利息收入(虧損)						(86)						250						104						730
外匯合約：						利息收入						2						0						1						1
						利息支出						(1)						0						(2)						(2)
						非利息收入						79						83						97						245
						所得税前持續經營的收入(虧損)						(6)						333						200						974
						所得税撥備(福利)						(1)						81						48						235
						淨收益(虧損)						(5)						252						152						739
其他：
						非利息收入和非利息支出						1						3						1						4
						所得税撥備(福利)						0						1						0						1
						淨收入						1						2						1						3
重新分類總數												$	(6)					$	256					$	146					$	747

			109			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的其他全面收益(虧損)活動和相關的税務影響。

表9.4：其他全面收益(虧損)

						截至9月30日的三個月，
						2022																		2021
(百萬美元)						在此之前 税收						規定 (利益)						之後 税收						在此之前 税收						規定 (利益)						之後 税收
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現淨虧損						$	(3,882)					$	(947)					$	(2,935)					$	(270)					$	(62)					$	(208)
套期保值關係未實現淨虧損						(1,065)						(261)						(804)						(255)						(60)						(195)
外幣折算調整(1)						33						81						(48)						(6)						21						(27)
其他						(1)						0						(1)						(3)						(1)						(2)
其他綜合損失						$	(4,915)					$	(1,127)					$	(3,788)					$	(534)					$	(102)					$	(432)

						截至9月30日的9個月，
						2022																		2021
(百萬美元)						在此之前 税收						規定 (利益)						之後 税收						在此之前 税收						規定 (利益)						之後 税收
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現淨虧損						$	(11,181)					$	(2,705)					$	(8,476)					$	(1,716)					$	(411)					$	(1,305)
套期保值關係未實現淨虧損						(3,292)						(796)						(2,496)						(1,089)						(262)						(827)
外幣折算調整(1)						47						152						(105)						11						10						1
其他						(1)						0						(1)						(4)						(1)						(3)
其他綜合損失						$	(14,427)					$	(3,349)					$	(11,078)					$	(2,798)					$	(664)					$	(2,134)

__________

(1)包括被指定為淨投資對衝的對衝工具的影響。

			110			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註10-普通股每股收益

下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。

表10.1：普通股基本收益和攤薄收益的計算

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)						2022						2021						2022						2021
持續經營收入，税後淨額						$	1,694					$	3,104					$	6,128					$	9,968
非持續經營所得(虧損)，税後淨額						0						0						0						(3)
淨收入						1,694						3,104						6,128						9,965
分配給參與證券的股息和未分配收益						(21)						(26)						(74)						(84)
優先股股息						(57)						(79)						(171)						(200)
贖回優先股的發行成本						0						(12)						0						(12)
普通股股東可獲得的淨收入						$	1,616					$	2,987					$	5,883					$	9,669
總加權平均已發行基本普通股						383.4						438.8						394.9						449.2
稀釋性證券的影響：(1)
股票期權						0.2						0.6						0.4						0.7
其他或有發行的股份						1.0						1.1						1.1						1.0
稀釋性證券的總效果						1.2						1.7						1.5						1.7
總加權平均稀釋後已發行普通股						384.6						440.5						396.4						450.9
普通股基本每股收益：
持續經營淨收益						$	4.21					$	6.81					$	14.90					$	21.53
非持續經營的收益(虧損)						0.00						0.00						0.00						(0.01)
基本普通股每股淨收益						$	4.21					$	6.81					$	14.90					$	21.52
稀釋後每股普通股收益：(1)
持續經營淨收益						$	4.20					$	6.78					$	14.84					$	21.45
非持續經營的收益(虧損)						0.00						0.00						0.00						(0.01)
稀釋後普通股每股淨收益						$	4.20					$	6.78					$	14.84					$	21.44

__________

(1)稀釋後每股收益的計算不包括以下獎勵33千股和23在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為1000股，因為它們的納入將是反稀釋的。有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月中，股票不包括在稀釋每股收益的計算中。截至2021年9月30日的9個月,獲獎名單34千人股票被排除在稀釋後每股收益的計算之外。

			111			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註11-公允價值計量

公允價值，也稱為退出價格，被定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中為一項資產收到的價格或為轉移負債而支付的價格。公允價值會計準則為金融工具的分類提供了一個三級公允價值等級。這一等級是基於資產或負債交易的市場，以及用於計量公允價值的估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的。金融資產或負債的公允價值計量是根據對整個公允價值計量具有重要意義的任何投入中的最低水平分配的。公允價值層次的三個層次如下所述：

1級：						估值是基於相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第2級：						估值基於第一級價格以外的可觀察到的市場投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或資產或負債整個期限內可觀測到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第3級：						估值是由使用市場上看不到的重大假設的技術產生的。估值方法包括定價模型、貼現現金流(“DCF”)方法或類似技術。

公允價值計量的會計準則要求我們在確定公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。會計指引規定，不可撤銷選擇權可按合同逐一選擇在合同開始時按公允價值計量某些金融資產和負債，並在收益中記錄任何隨後的公允價值變化。

公允價值體系中金融工具的確定和分類是在每個報告期結束時進行的。我們考慮所有可獲得的信息，包括可觀察到的市場數據、市場流動性和秩序的指標，以及我們對估值技術和重大投入的理解。有關在經常性基礎上評估我們的金融資產和負債的公允價值所使用的估值技術的更多信息，請參閲我們2021年Form 10-K中的“附註16-公允價值計量”.        

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表顯示了我們截至2022年9月30日和2021年12月31日在合併資產負債表上按公允價值經常性計量的資產和負債。

表11.1：按公允價值經常性計量的資產和負債

						2022年9月30日
						公允價值計量使用																		淨值調整(1)
(百萬美元)						1級						2級						3級												總計
資產：
可供出售的證券：
美國國債						$	5,027					$	0					$	0					—						$	5,027
RMBS						0						61,764						218						—						61,982
CMBS						0						7,116						180						—						7,296
其他證券						242						756						0						—						998
可供出售的證券總額						5,269						69,636						398						—						75,303
持有待售貸款						0						1,724						0						—						1,724
其他資產：
衍生資產(2)						986						3,711						110						$	(1,645)					3,162
其他(3)						429						2						36						—						467
總資產						$	6,684					$	75,073					$	544					$	(1,645)					$	80,656
負債：
其他負債：
衍生負債(2)						$	1,551					$	4,509					$	115					$	(1,580)					$	4,595
總負債						$	1,551					$	4,509					$	115					$	(1,580)					$	4,595

			112			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						2021年12月31日
						公允價值計量使用																		淨值調整(1)
(百萬美元)						1級						2級						3級												總計
資產：
可供出售的證券：
美國國債						$	9,442					$	0					$	0					—						$	9,442
RMBS						0						73,358						258						—						73,616
CMBS						0						9,360						9						—						9,369
其他證券						206						2,628						0						—						2,834
可供出售的證券總額						9,648						85,346						267						—						95,261
持有待售貸款						0						1,026						0						—						1,026
其他資產：
衍生資產(2)						406						2,200						84						$	(542)					2,148
其他(3)						526						6						41						—						573
總資產						$	10,580					$	88,578					$	392					$	(542)					$	99,008
負債：
其他負債：
衍生負債(2)						$	838					$	965					$	65					$	(544)					$	1,324
總負債						$	838					$	965					$	65					$	(544)					$	1,324

__________

(1)指持有或存放於同一交易對手的衍生工具資產及負債，以及有關現金抵押品的相關應付款項及應收賬款的資產負債表淨額。更多信息見“附註8--衍生工具和對衝活動”。

(2)不會反映$6百萬及$11截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別確認為衍生品資產和負債的非履約風險淨估值撥備。非履行風險計入衍生資產和負債，衍生資產和負債是綜合資產負債表中其他資產和其他負債的一部分，並在綜合損益表中通過非利息收入入賬。

(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他包括證券化的保留權益f $36百萬及$41百萬，遞延薪酬計劃資產$416百萬及$490百萬美元，股權證券為$15百萬美元(包括未變現法國電力公司虧損$17百萬美元)和$42百萬美元(包括未實現虧損#美元36百萬)。

第3級經常性公允價值前滾

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的所有資產和負債的對賬情況，這些資產和負債使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量和確認。一般而言，轉至第三級的主要原因是在這些金融工具的定價中使用不可觀察到的假設，正如定價供應商之間的定價差異較大所證明的那樣，而轉出第三級的主要原因是使用了得到市場可觀察信息證實的假設，多個定價來源之間的定價收緊證明瞭這一點。

			113			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表11.2：第3級經常性公允價值前滾

						使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
						截至2022年9月30日的三個月
												總收益(虧損) (已實現/未實現)																																																						截至2022年9月30日，包括在與資產和負債相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)(1)
(百萬美元)						平衡，2022年7月1日						包括在內 在網內 收入(1)						包括在OCI中						購買						銷售額						發行						聚落						轉賬 變成 3級						轉賬 離開 3級						平衡，2022年9月30日
可供出售的證券：(2)
RMBS						$	240					$	2					$	(9)					$	0					$	0					$	0					$	(10)					$	8					$	(13)					$	218					$	2
CMBS						13						(1)						(1)						0						0						0						(8)						177						0						180						0
可供出售的證券總額						253						1						(10)						0						0						0						(18)						185						(13)						398						2
其他資產：
證券化中的留存權益						37						(1)						0						0						0						0						0						0						0						36						(1)
衍生工具淨資產(負債)(3)						(12)						(22)						0						0						0						(11)						0						0						40						(5)						(22)

						使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
						截至2022年9月30日的9個月
												總收益(虧損) (已實現/未實現)																																																						截至2022年9月30日，包括在與資產和負債相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)(1)
(百萬美元)						餘額，2022年1月1日						包括在內 在網內 收入(1)						包括在OCI中						購買						銷售額						發行						聚落						轉賬 變成 3級						轉賬 離開 3級						平衡，2022年9月30日
可供出售的證券：(2)
RMBS						$	258					$	15					$	(29)					$	0					$	0					$	0					$	(53)					$	92					$	(65)					$	218					$	6
CMBS						9						(1)						(2)						0						0						0						(13)						190						(3)						180						(1)
可供出售的證券總額						267						14						(31)						0						0						0						(66)						282						(68)						398						5
其他資產：
證券化中的留存權益						41						(5)						0						0						0						0						0						0						0						36						(5)
衍生工具淨資產(負債)(3)						19						(63)						0						0						0						25						2						(28)						40						(5)						(20)

						使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
						截至2021年9月30日的三個月
												總收益(虧損) (已實現/未實現)																																																						截至2021年9月30日，包括在與資產和負債相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)(1)
(百萬美元)						平衡，2021年7月1日						包括在內 在網內 收入(1)						包括在OCI中						購買						銷售額						發行						聚落						轉賬 變成 3級						轉賬 離開 3級						平衡，2021年9月30日
可供出售的證券：(2)
RMBS						$	289					$	4					$	(1)					$	0					$	0					$	0					$	(23)					$	4					$	(20)					$	253					$	4
CMBS						9						0						1						0						0						0						(1)						0						0						9						0
可供出售的證券總額						298						4						0						0						0						0						(24)						4						(20)						262						4
其他資產：
證券化中的留存權益						46						(3)						0						0						0						0						0						0						0						43						(3)
衍生工具淨資產(負債)(3)						19						(31)						0						0						0						44						6						0						1						39						(29)

			114			第一資本金融公司(COF)

---

目錄表

						使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
						截至2021年9月30日的9個月
												總收益(虧損) (已實現/未實現)																																																						截至2021年9月30日，包括在與資產和負債相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)(1)
(百萬美元)						餘額，2021年1月1日						包括在內 在網內 收入(1)						包括在OCI中						購買						銷售額						發行						聚落						轉賬 變成 3級						轉賬 離開 3級						平衡，2021年9月30日
可供出售的證券：(2)
RMBS						$	328					$	15					$	3					$	0					$	0					$	0					$	(74)					$	88					$	(107)					$	253					$	11
CMBS						111						0						(1)						0						0						0						(7)						0						(94)						9						0
可供出售的證券總額						439						15						2						0						0						0						(81)						88						(201)						262						11
其他資產：
證券化中的留存權益						55						(12)						0						0						0						0						0						0						0						43						(12)
衍生工具淨資產(負債)(3)						31						(41)						0						0						0						66						(23)						6						0						39						(32)

_________

(1)可供出售的證券的已實現收益(虧損)包括在證券淨收益(虧損)中，證券化的留存權益在我們的綜合收益表中作為非利息收入的組成部分報告。衍生工具的收益(虧損)作為淨利息收入或非利息收入的組成部分計入我們的綜合損益表。

(2)在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年9月30日仍持有的可供出售的3級證券相關的保監處計入的未實現淨虧損為$15百萬美元和美元53百萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，包括在保監處的與截至2021年9月30日仍持有的可供出售的3級證券有關的證券包括不是未實現淨收益和美元3未實現淨收益分別為百萬美元

(3)包括衍生品資產和負債#美元110百萬美元和美元115分別為2022年9月30日和2022年9月30日的191百萬美元和美元152截至2021年9月30日，分別為100萬。

重要的第3級公允價值資產和負債投入

一般而言，金融工具公允價值計量的不確定性，例如不可觀察到的投入的變化，可能會對公允價值產生重大影響。這些不可觀察到的投入中的某些將孤立地對該投入的某一給定變化對該工具的公允價值產生方向上的一致影響。或者，該工具的公允價值可以在另一種投入中的給定變化時以相反的方向移動。一般來説，單獨增加貼現率、違約率、損失嚴重性或信用利差將導致公允價值計量的減少。此外，違約率上升通常會伴隨着回收率的下降、提前還款額的放緩以及流動性差額，並將導致公允價值計量的減少。

第三級公允價值計量的技術和投入NTS

下表列出了用於經常性確定我們的3級金融工具公允價值的重大不可觀察的投入。我們利用多供應商定價服務來為我們的證券獲得公允價值。由於軟件許可限制，我們的幾個供應商定價服務只能為有限數量的證券提供無法觀察到的輸入信息。其他供應商定價服務能夠為它們提供估值的所有證券提供不可觀察的輸入信息。因此，下面提供的關於可供出售的證券的不可觀察的輸入信息代表了我們能夠獲得的所有信息的綜合摘要。所有其他3級金融工具的不可觀察的輸入信息是基於我們的內部估值模型中使用的假設。

			115			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表11.3：關於第3級公允價值計量的量化信息

關於第3級公允價值計量的量化信息

(百萬美元)

公允價值在 9月30日， 2022

意義重大 估值 技術

意義重大 看不見 輸入量

射程

加權 平均值(1)

可供出售的證券：

RMBS

$

218

貼現現金流(供應商定價)

產率 自願預付率 違約率 損失嚴重程度

2-12% 6-25% 0-11% 30-80%

6% 10% 2% 61%

CMBS

180

貼現現金流(供應商定價)

產率

4-5%

5%

其他資產：

證券化中的留存權益(2)

36

貼現現金流

應收賬款使用年限(月) 自願預付率 貼現率 違約率 損失嚴重程度

31-39 9-18% 4-8% 1-2% 78-291%

不適用

衍生工具淨資產(負債)

(5)

貼現現金流

掉期利率

3-4%

4%

關於第3級公允價值計量的量化信息

(百萬美元)

公允價值在 十二月三十一日， 2021

意義重大 估值 技術

意義重大 看不見 輸入量

射程

加權 平均值(1)

可供出售的證券：

RMBS

$

258

貼現現金流(供應商定價)

產率 自願預付率 違約率 損失嚴重程度

0-21% 5-40% 1-11% 30-100%

3% 11% 2% 65%

CMBS

9

貼現現金流(供應商定價)

產率

1-2%

1%

其他資產：

證券化中的留存權益(2)

41

貼現現金流

應收賬款使用年限(月) 自願預付率 貼現率 違約率 損失嚴重程度

29-36 9-18% 2-8% 3-4% 72-151%

不適用

衍生工具淨資產(負債)

19

貼現現金流

掉期利率

1-2%

2%

__________

(1)加權平均數是用投入乘以工具的相對公允價值的乘積來計算的。

(2)由於我們保留權益的各種抵押貸款證券化結構的性質，為重要的不可觀察到的投入提供綜合加權平均沒有意義。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

我們被要求在綜合資產負債表上按公允價值非經常性基礎計量和確認某些資產。該等資產並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如採用成本或公允價值較低的會計方法或在評估減值時)須作出公允價值調整。

下表載列於2022年9月30日及2021年12月31日仍按公允價值計量並於截至該日止九個月及十二個月內記錄非經常性公允價值計量的資產的賬面價值。

			116			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

表11.4：非經常性公允價值計量

						2022年9月30日
						估計公允價值層次結構												總計
(百萬美元)						2級						3級
為投資而持有的貸款						$	0					$	221					$	221
持有待售貸款						5						0						5
其他資產(1)						0						99						99
總計						$	5					$	320					$	325

						2021年12月31日
						估計公允價值層次結構												總計
(百萬美元)						2級						3級
為投資而持有的貸款						$	0					$	194					$	194
持有待售貸款						118						0						118
其他資產(1)						0						325						325
總計						$	118					$	519					$	637

__________

(1)截至2022年9月30日，其他資產包括計量替代方案下計入的投資#美元5百萬美元，成本法投資為$3百萬美元，收回的資產為$56持有的百萬美元和長期資產，待售$35百萬美元。截至2021年12月31日，其他資產包括權益法投資#美元。50百萬美元，在另一種計量方式下的投資佔美元29百萬美元，收回的資產為$40持有的百萬美元和長期資產，待售$206百萬美元。

在上表中，為投資而持有的貸款一般部分根據相關抵押品的估計公允價值和不可收回利率進行估值，這被認為是一項重大的不可觀察的投入。不可回收率從m 0%至100%，加權平均值為20%, a發送自0%至100%，加權平均值為13%，分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。加權平均不可收回利率是根據相關抵押品的估計市場價值計算的。與其他資產的公允價值相關的重大不可觀察的投入和相關的量化信息沒有披露的意義，因為它們在不同的財產和抵押品之間差異很大。

下表列出了當期非經常性公允價值計量總額，包括在收益中，可歸因於與截至2022年9月30日和2021年9月30日仍持有的資產有關的公允價值變化。

表11.5：計入收益的非經常性公允價值計量

						總收益(虧損)
						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2022						2021
為投資而持有的貸款						$	24					$	12
持有待售貸款						0						0
其他資產(1)						(33)						(65)
總計						$	(9)					$	(53)

__________

(1)其他資產包括與收回資產有關的公允價值調整、持有供出售的長期資產以及在測量替代方案。

			117			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

金融工具的公允價值

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的綜合資產負債表中未按公允價值經常性計量的金融工具的賬面價值和估計公允價值，包括公允價值層次內的水平。

表11.6：金融工具公允價值

						2022年9月30日
						攜帶 價值						估計數 公允價值						估計公允價值層次結構
(百萬美元)																		1級						2級						3級
金融資產：
現金和現金等價物						$	24,892					$	24,892					$	3,716					$	21,176					$	0
證券化投資者的有限現金						399						399						399						0						0
為投資而持有的淨貸款						291,734						296,142						0						0						296,142
持有待售貸款						5						5						0						5						0
應收利息						1,853						1,853						0						1,853						0
其他投資(1)						1,623						1,623						0						1,623						0
財務負債：
規定期限的存款						34,758						34,380						0						34,380						0
證券化債務憑證						15,926						15,878						0						15,878						0
優先票據及附屬票據						30,615						30,302						0						30,302						0
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券						528						528						0						528						0
其他借款(2)						7,500						7,500						0						7,500						0
應付利息						433						433						0						433						0

						2021年12月31日
						攜帶 價值						估計數 公允價值						估計公允價值層次結構
(百萬美元)																		1級						2級						3級
金融資產：
現金和現金等價物						$	21,746					$	21,746					$	4,164					$	17,582					$	0
證券化投資者的有限現金						308						308						308						0						0
為投資而持有的淨貸款						265,910						270,508						0						0						270,508
持有待售貸款						4,862						5,091						0						5,091						0
應收利息						1,460						1,460						0						1,460						0
其他投資(1)						1,344						1,344						0						1,344						0
財務負債：
規定期限的存款						17,923						18,062						0						18,062						0
證券化債務憑證						14,994						15,122						0						15,122						0
優先票據及附屬票據						27,219						27,842						0						27,842						0
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券						820						820						0						820						0
應付利息						281						281						0						281						0

__________

(1)其他投資包括FHLB和美聯儲股票。這些投資包括在我們綜合資產負債表上的其他資產中。

(2)其他借款不包括資本租賃義務。

			118			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註12--業務分類和與客户簽訂合同的收入

我們的主要業務被組織成三主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理、我們集中的公司財務部門的資產/負債管理以及為達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率而產生的剩餘税費或收益，都包括在另一類活動中。

陳述的基礎

我們在持續運營的基礎上報告每個業務部門的業績。我們個人業務的結果反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式。

業務細分報告方法

我們業務部門的業績旨在將每個部門視為一項獨立的業務。我們用於得出部門業績的內部管理和報告流程採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款和其他負債及其直接或間接應歸屬於每個業務部門的相關收入和支出。我們的資金轉移定價流程為資金來源提供資金信用，例如我們的個人銀行和商業銀行業務產生的存款，併為每個細分市場使用資金收取資金費用。由於我們業務部門的綜合性質，在分配某些收入和費用項目時做出了估計和判斷。部門之間的交易基於特定的標準或近似的第三方費率。我們定期評估用於分部報告的假設、方法和報告分類，這可能導致在未來期間實施改進或變化。我們在2021年Form 10-K的“附註17--業務細分和與客户的合同收入”中提供了用於得出我們的業務細分結果的分配方法的更多信息。

分部結果和對賬

我們可能會根據管理報告方法的修改或組織一致性的變化，定期更改我們的業務部門或對業務部門結果進行重新分類。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的業務部門業績、截至2022年9月30日和2021年9月30日的部分資產負債表數據，以及我們的總業務部門業績與我們報告的持續業務、投資貸款和存款的綜合收入的對賬。

表12.1：分部結果和對賬

						截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
淨利息收入(虧損)						$	4,313					$	2,311					$	699					$	(320)					$	7,003
非利息收入(虧損)						1,454						129						319						(100)						1,802
淨收入(虧損)合計(2)						5,767						2,440						1,018						(420)						8,805
信貸損失準備金(利益)						1,261						285						123						0						1,669
非利息支出						3,004						1,340						542						63						4,949
所得税前持續經營的收入(虧損)						1,502						815						353						(483)						2,187
所得税撥備(福利)						356						193						83						(139)						493
持續經營所得(虧損)，税後淨額						$	1,146					$	622					$	270					$	(344)					$	1,694
為投資而持有的貸款						$	126,913					$	81,199					$	95,831					$	0					$	303,943
存款						0						256,661						41,058						19,474						317,193

			119			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
淨利息收入(虧損)						$	12,051					$	6,571					$	1,941					$	(646)					$	19,917
非利息收入(虧損)						4,322						330						868						(227)						5,293
淨收入(虧損)合計(2)						16,373						6,901						2,809						(873)						25,210
信貸損失準備金(利益)						2,387						696						353						(5)						3,431
非利息支出						8,558						3,862						1,515						148						14,083
所得税前持續經營的收入(虧損)						5,428						2,343						941						(1,016)						7,696
所得税撥備(福利)						1,291						555						223						(501)						1,568
持續經營所得(虧損)，税後淨額						$	4,137					$	1,788					$	718					$	(515)					$	6,128
為投資而持有的貸款						$	126,913					$	81,199					$	95,831					$	0					$	303,943
存款						0						256,661						41,058						19,474						317,193

						截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
淨利息收入(虧損)						$	3,620					$	2,159					$	578					$	(201)					$	6,156
非利息收入(虧損)						1,263						127						306						(22)						1,674
淨收入(虧損)合計(2)						4,883						2,286						884						(223)						7,830
信貸損失準備金(利益)						(198)						(91)						(53)						0						(342)
非利息支出						2,424						1,186						459						117						4,186
所得税前持續經營的收入(虧損)						2,657						1,191						478						(340)						3,986
所得税撥備(福利)						627						282						113						(140)						882
持續經營所得(虧損)，税後淨額						$	2,030					$	909					$	365					$	(200)					$	3,104
為投資而持有的貸款						$	105,030					$	77,112					$	79,248					$	0					$	261,390
存款						0						252,387						43,347						10,204						305,938

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    

						截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
淨利息收入(虧損)						$	10,209					$	6,290					$	1,558					$	(336)					$	17,721
非利息收入(虧損)						3,545						412						803						(164)						4,596
淨收入(虧損)合計(2)						13,754						6,702						2,361						(500)						22,317
信貸損失的利益						(1,325)						(523)						(475)						(2)						(2,325)
非利息支出						6,822						3,426						1,295						349						11,892
所得税前持續經營的收入(虧損)						8,257						3,799						1,541						(847)						12,750
所得税撥備(福利)						1,952						897						364						(431)						2,782
持續經營所得(虧損)，税後淨額						$	6,305					$	2,902					$	1,177					$	(416)					$	9,968
為投資而持有的貸款						$	105,030					$	77,112					$	79,248					$	0					$	261,390
存款						0						252,387						43,347						10,204						305,938

__________

(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

(2)淨收入總額減少了1美元。222百萬美元和美元625在截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為123百萬美元和美元478在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，分別為信用卡融資費用和作為壞賬註銷的費用。

			120			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

與客户簽訂合同的收入

我們從與客户的合同中獲得的大部分收入包括交換費、服務費和其他與客户相關的費用，以及其他合同收入。交換費主要來自我們的信用卡業務，並在與交換網絡結算時確認，扣除客户賺取的獎勵。我們個人銀行業務的手續費和其他與客户有關的費用主要與客户存款賬户的賬户維護費用和各種基於交易的服務有關，例如自動櫃員機(ATM)的使用。在我們的商業銀行業務中，服務費和其他與客户相關的費用主要與資金管理和資本市場服務的費用有關。我們信用卡業務的其他合同收入主要來自我們的合作關係安排的收入。我們消費者銀行業務的其他合同收入主要包括從我們的汽車經銷商那裏獲得的某些營銷和促銷活動的收入。與客户簽訂合同的收入包括在我們綜合損益表的非利息收入中。

下表按業務部門列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的與客户合同收入和與非利息收入的對賬。

表12.2：與客户簽訂合同的收入和對分部結果的調節

						截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)						$	1,085					$	83					$	27					$	0					$	1,195
服務費和其他與客户有關的費用						0						23						62						0						85
其他						104						18						13						0						135
合同總收入						1,189						124						102						0						1,415
來自其他來源的收入(減少)						265						5						217						(100)						387
非利息收入(虧損)合計						$	1,454					$	129					$	319					$	(100)					$	1,802

						截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)						$	3,115					$	234					$	79					$	1					$	3,429
服務費和其他與客户有關的費用						0						70						190						(1)						259
其他						297						56						14						0						367
合同總收入						3,412						360						283						0						4,055
來自其他來源的收入(減少)						910						(30)						585						(227)						1,238
非利息收入(虧損)合計						$	4,322					$	330					$	868					$	(227)					$	5,293

						截至2021年9月30日的三個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)						$	930					$	68					$	24					$	0					$	1,022
服務費和其他與客户有關的費用						0						42						71						0						113
其他						98						17						1						0						116
合同總收入						1,028						127						96						0						1,251
來自其他來源的收入(減少)						235						0						210						(22)						423
非利息收入(虧損)合計						$	1,263					$	127					$	306					$	(22)					$	1,674

			121			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

						截至2021年9月30日的9個月
(百萬美元)						信用卡						個人銀行業務						商業銀行業務(1)						其他(1)						合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)						$	2,598					$	192					$	65					$	0					$	2,855
服務費和其他與客户有關的費用						0						131						187						0						318
其他						262						55						3						0						320
合同總收入						2,860						378						255						0						3,493
來自其他來源的收入(減少)						685						34						548						(164)						1,103
非利息收入(虧損)合計						$	3,545					$	412					$	803					$	(164)					$	4,596

__________

(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。

(2)交換費是扣除客户獎勵費用後的淨額。

			122			第一資本金融公司(COF)

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目錄表

附註13--承付款、或有事項、擔保和其他

貸款承諾

我們的無資金貸款承諾主要包括信用卡額度、對我們商業銀行和消費者銀行業務客户的貸款承諾，以及備用信用證和商業信用證。除信用卡額度外，這些承諾是具有法律約束力的有條件的協議，有固定的到期或終止日期，並有明確的利率和目的。這些承諾的合同金額代表瞭如果交易對手利用該承諾，我們可能面臨的最大信用風險。我們通常通過限制安排總額、監控這些投資組合的規模和期限結構以及對我們所有的信貸活動應用相同的信用標準來管理無資金支持的貸款承諾的潛在風險。

對於未使用的信用卡額度，我們沒有經歷過也沒有預料到我們的所有客户將在任何給定的時間點訪問他們的整個可用額度。對信用卡額度以外的信貸的承諾通常要求客户保持一定的信用標準。抵押品要求及貸款與價值比率(“LTV”)與融資交易相同，並根據管理層對客户的信貸評估而釐定。這些承付款可能到期而不動用；因此，承付款總額不一定代表未來的資金需求。

我們還開立了金融備用信用證、履約備用信用證和商業信用證，以滿足客户的融資需求。備用信用證是我們出具的有條件的承諾，以保證客户在借款安排中向第三方履行義務。商業信用證是主要為便利客户的貿易融資活動而開具的短期承諾，通常以運往客户的貨物為抵押。這些抵押品要求類似於融資交易的抵押品要求，並根據管理層對客户的信用評估確定。管理層對所有未付信用證進行定期審查，並在評估無資金來源的貸款承諾準備金是否充足時考慮這些審查的結果。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們的無資金貸款承諾的合同金額和賬面價值。賬面價值代表我們對具有法律約束力的承諾的準備金和遞延收入。

表13.1：無資金來源的貸款承諾

						合同金額												賬面價值
(百萬美元)						2022年9月30日						2021年12月31日						2022年9月30日						2021年12月31日
信用卡額度						$	361,763					$	368,508					不適用						不適用
其他貸款承諾(1)						49,053						44,572						$	198					$	125
備用信用證和商業信用證(2)						1,444						1,419						32						24
無資金來源的貸款承諾總額						$	412,260					$	414,499					$	230					$	149

__________

(1)包括$4.210億美元3.9截至2022年9月30日和2021年12月31日的建議信貸額度分別為10億美元。

(2)截至2022年9月30日，這些財務擔保的到期日從2022年到2027年不等。

損失分攤協議

在我們的商業銀行業務中，我們發起多家庭商業房地產貸款，目的是將它們出售給GSE。我們在出售貸款時與GSE簽訂了損失分擔協議。從2020年1月1日開始，我們在新的損失分擔協議上選擇了公允價值選項。未實現收益和損失在我們的綜合損益表中記錄在其他非利息收入中。對於在2019年12月31日及之前簽訂的虧損分攤協議，我們在根據虧損分攤協議解除支付風險時，將最初記錄的負債攤銷為非利息收入，並在我們的綜合損益表中記錄我們對預期信貸損失的估計，以計提信貸損失撥備。在我們的合併資產負債表中確認的這些損失分攤協議的負債為#美元。85百萬美元和美元90分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。有關我們的信用卡合夥企業損失分擔安排的更多信息，請參閲“信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金”。

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目錄表

訴訟

根據現行的或有損失會計準則，當與索賠或法律程序相關的損失很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，我們為我們的業務活動的正常過程中產生的與訴訟相關的事項建立了準備金。我們目前單獨或合計記錄的任何金額都不被認為對我們的財務狀況有重大影響。所有類型的訴訟、索賠和訴訟程序都受到許多不確定因素的影響，這些因素通常不能有把握地預測。下面，我們將對潛在的重大法律程序和索賠進行描述。

對於以下披露的部分事項，我們能夠估計現有儲備以外的合理可能虧損，而對於其他披露的事項，目前無法做出這樣的估計。對於下面可能估計的事項，管理層目前估計，截至2022年9月30日，我們準備金以外的合理可能的未來損失約為$200百萬美元。我們的準備金和合理可能的損失估計涉及相當大的判斷，反映出可能影響最終損失水平的眾多因素仍存在重大不確定性。儘管我們試圖根據目前的信息為一些訴訟事項估計超出我們當前應計水平的合理可能的損失範圍，但未來的實際損失可能會超過當前的應計水平和這裏披露的合理可能的損失範圍。鑑於這些事項所涉及的內在不確定性，尤其是涉及政府機構的那些事項，以及其中一些事項所尋求的巨大或不確定的損害賠償，我們可能因這些訴訟事項而承擔的最終責任存在重大不確定性，其中一個或多個此類事項的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的運營業績或現金流產生重大影響。

互通立交

2005年，一類假定的零售商家對萬事達卡和Visa以及包括Capital One在內的幾家髮卡銀行提起反壟斷訴訟，要求獲得禁令救濟和金錢賠償，指控被告合謀操縱交換費水平。其他商家也在單獨的訴訟中提出了類似的索賠要求，儘管這些單獨的案件沒有點名任何髮卡銀行，但Visa、萬事達卡和發行人，包括Capital One，已經達成和解和判決分享協議，分配所有與交換相關的案件產生的任何判決或和解的責任。

出於某些目的，這些訴訟在美國紐約東區地區法院進行了合併，並於2012年達成和解。然而，這項集體和解於2016年6月被美國第二巡迴上訴法院宣佈無效，訴訟被分成兩個獨立的集體訴訟，分別尋求禁令和金錢救濟。此外，許多商業團體選擇退出2012年的和解協議，並提出了自己的索賠要求。禁令救濟階層的索賠尚未得到解決，但和解金額為#美元。5.510億美元的金錢損害賠償類別獲得了初審法院的最終批准，並已向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。Visa和萬事達卡還解決了一些選擇退出的案件，這些案件需要發證銀行支付非實質性款項，包括Capital One。Visa在2008年首次公開發行股票後創建了一個訴訟託管賬户，為其成員銀行的和解提供資金，與萬事達卡分配的損失相關的任何和解要麼已經支付，要麼反映在我們的準備金中。

網絡安全事件

2019年7月29日，我們宣佈2019年3月22日和23日，外部個人未經授權訪問我們的系統。這位個人獲得了與申請我們信用卡產品的人和我們的信用卡客户有關的某些類型的個人信息(“網絡安全事件”)。由於網絡安全事件，我們受到許多法律程序和其他調查，並可能成為未來更多程序和調查的對象。

消費者集體訴訟。我們被指名為被告75假定的消費者集體訴訟案件(主要在美國法院，案件也在加拿大法院)，指控網絡安全事件造成的損害，並尋求各種補救措施，包括金錢和禁令救濟。這些訴訟指控違反合同、玩忽職守、違反各種隱私法和各種其他法律訴訟理由。美國消費者集體訴訟已經合併，在亞歷山大省美國弗吉尼亞州東區地區法院的多地區訴訟(MDL)小組的審前程序中進行。在2020年第三季度，MDL法院部分駁回並部分批准了Capital One提出的駁回和允許審前證據開示繼續的動議。2021年第四季度，雙方同意就美國消費者集體訴訟案件達成和解，金額在現有儲備範圍內。法院於2022年9月批准了和解協議。在加拿大，不列顛哥倫比亞省的一個初審法院初步認證了一類受影響的加拿大消費者，但魁北克省的消費者除外。

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目錄表

2022年第二季度，這將允許根據加拿大法律在班級基礎上繼續進行證據開示。初步認證決定已被上訴。

證券集體訴訟。該公司和某些高管還被列為MDL正在審理的一起可能的集體訴訟的被告，該訴訟指控違反了某些聯邦證券法，涉及與我們的信息安全標準和實踐有關的聲明和證券備案文件中的據稱遺漏。起訴書要求證明在2015年7月23日至2019年7月29日期間購買或以其他方式購買第一資本證券的一類人，以及未指明的金錢損害、成本和其他救濟。法院於2022年9月批准了該公司的解散動議。

政府調查。我們已收到國會、聯邦監管機構、加拿大相關監管機構、司法部和大約14個州總檢察長辦公室提出的與網絡安全事件有關的查詢和信息請求。我們與這些辦事處進行了合作，並答覆了他們的詢問。

2020年8月，我們與美聯儲和貨幣監理署(OCC)簽訂了同意令，這是對網絡安全事件進行監管審查後產生的，與我們不斷加強的網絡安全和運營風險管理流程有關。我們付了一筆$80百萬作為OCC協議的一部分，對美國財政部的處罰。美聯儲的協議沒有包含罰款。OCC於2022年8月31日解除了同意令。

出租車勛章財務調查

從2019年開始，我們收到了來自紐約總檢察長辦公室和紐約南區聯邦檢察官辦公室、民事和刑事部門的傳票，涉及我們從2015年開始退出的出租車徽章金融行業的調查。傳票除其他事項外，還尋求有關我們的貸款交易對手和做法的信息。我們配合了這些調查。

英國PPI訴訟

在英國，我們之前銷售的是支付保護保險(PPI)。在索賠提交截止日期2019年8月29日(由英國金融市場行為監管局設定)之前的幾年裏，我們收到了與PPI相關的客户投訴和監管索賠。COEP已經實質性地解決了在截止日期之前收到的PPI投訴和監管索賠。英國PPI監管索賠程序中的一些索賠人隨後提起法律訴訟，尋求更多賠償。當我們收到這些訴訟時，我們正在對它們做出迴應。

其他未決和威脅的訴訟

此外，我們經常受到與我們正常業務活動的進行有關的各種未決和威脅的法律行動的影響。管理層認為，所有其他待決或受威脅的法律行動所產生的最終總負債(如有)預計不會對我們的綜合財務狀況或我們的經營業績產生重大影響。

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目錄表

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲“MD&A-市場風險概況”。

項目4.控制和程序

概述

根據適用的法律和法規，我們必須維持控制和程序，包括披露控制和程序以及對財務報告的內部控制，如下所述。

(A)披露控制和程序

披露控制和程序是指旨在提供合理保證的控制和其他程序，以確保我們的財務報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就我們需要披露的信息做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，我們必須在評估和實施可能的控制和程序時做出判斷。

信息披露控制和程序的評估

根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至2022年9月30日，也就是本報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性進行了評估。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2022年9月30日，在合理的保證水平下，我們的披露控制程序在記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內需要披露的信息方面是有效的。

(B)財務報告內部控制的變化

我們定期審查我們的披露控制和程序，並做出旨在確保我們財務報告質量的變化。於2022年第三季度，財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。

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目錄表

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

S-K條例第103項所要求的資料載於“附註13--承諾、或有事項、擔保和其他事項”。

第1A項。風險因素

我們不知道與“第I部分--第1A項”中所列風險因素有任何實質性變化。2021年表格10-K中的“風險因素”。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表列出了2022年第三季度每個日曆月我們普通股股份回購的相關信息。佣金費用不包括在以下所列數額中。

						總數 的股份 購得(1)						平均值 價格 每股						總人數 購買的股份作為 公開的一部分 已宣佈的計劃(1)						極大值 5月份的金額 但仍將被購買 在計劃下 或計劃(1) (單位：百萬)
七月						1,846,896						$	107.92					1,846,896						$	5,450
八月						631,379						109.86						580,866						5,386
九月						498,700						100.60						497,026						5,336
總計						2,976,975						107.11						2,924,788

__________

(1)2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准額外回購高達50億美元的普通股. 8月和9月分別扣留了50,513股和1,674股，以支付限制已失效的限制性股票單位(“RSU”)的税款。更多信息見“MD&A-資本管理-股利政策和股票購買”。

項目3.高級證券違約

無.

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

第五項。 其他信息

沒有。

項目6.展品

展品的索引已作為本報告的一部分提交，並通過引用併入本文。

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目錄表

展品索引

證物編號：						描述
3.1						重述的第一資本金融公司註冊證書(2020年5月1日重述)(通過參考2020年5月4日提交的當前報告8-K表的附件3.2併入)。
3.2						修訂和重新實施的Capital One Financial Corporation章程，日期為2021年9月23日(通過參考2021年9月29日提交的本報告8-K表的附件3.1併入)。
4.1						根據S-K條例第601(B)(4)(3)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的文書副本。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份副本。
31.1*						理查德·D·費正清的認證。
31.2*						安德魯·M·楊認證。
32.1**						理查德·D·費正清的認證。
32.2**						安德魯·M·楊認證。
101.INS						XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH*						內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL*						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB*						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE*						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104						Capital One Financial Corporation截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

__________

*			表示與本表格10-Q一起提交的文件。
**			表明與本表格10-Q一起提供的文件。在此提供的表格10-Q中的信息不應被視為為1934年證券交易法第18節的目的而提交的，或以其他方式受該節的責任的約束。根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》，此類證物不得被視為通過引用被納入任何文件中。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

第一資本金融公司

日期：2022年11月4日

發信人：

/安德魯·M·楊

安德魯·M·楊

首席財務官

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