lbc-20220930
錯誤路德·伯班克公司000147534812月31日2022Q3P3Y00014753482022-01-012022-09-3000014753482022-10-31Xbrli：共享00014753482022-09-30ISO 4217：美元00014753482021-12-310001475348美國-GAAP：老年人注意事項成員Lbc:SeniorUnsecuredTermNotesSeptemberTwoThousandFourteenMember2022-09-30Xbrli：純0001475348美國-GAAP：老年人注意事項成員Lbc:SeniorUnsecuredTermNotesSeptemberTwoThousandFourteenMember2021-12-3100014753482022-07-012022-09-3000014753482021-07-012021-09-3000014753482021-01-012021-09-30ISO 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imateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-09-300001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-09-300001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-09-300001475348美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-09-300001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001475348Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001475348美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001475348Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-01-012022-09-300001475348Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001475348Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2021-12-310001475348Lbc:MultifamilyResidentialPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：抵押應收賬款成員美國公認會計準則：應收貸款成員2017-09-270001475348LBC：多家庭貸款證券化成員2022-01-012022-09-300001475348Lbc:SingleFamilyResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001475348Lbc:MultifamilyResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001475348美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-09-300001475348美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-12-310001475348美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-09-300001475348美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-12-310001475348US-GAAP：LineOfCreditMemberLBC：聯邦基金成員2022-09-300001475348US-GAAP：LineOfCreditMemberLBC：聯邦基金成員2021-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金文件編號001-38317
路德·伯班克公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
加利福尼亞
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
68-0270948
(税務局僱主身分證號碼)
   
第三街520號，四樓, 聖羅莎, 加利福尼亞
 (主要執行辦公室地址)
 
95401
(郵政編碼)
 

註冊人的電話號碼，包括區號：(844) 446-8201
根據該法第12(B)條登記的證券
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值LBC納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是x不是o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
o
加速文件管理器☒
非加速文件服務器
o
較小的報告公司☒
新興成長型公司☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)：是☐不是x

截至2022年10月31日，有51,074,605註冊人的普通股，無面值，流通股。


目錄表
目錄表
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
4
合併財務狀況報表
4
未經審計的綜合損益表
5
未經審計的綜合全面收益表
6
未經審計的合併股東權益變動表
7
未經審計的現金流量合併報表
9
未經審計的合併財務報表附註
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
35
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
60
第四項。
控制和程序
63
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
64
第1A項。
風險因素
64
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
64
第三項。
高級證券違約
64
第四項。
煤礦安全信息披露
64
第五項。
其他信息
64
第六項。
陳列品
65
簽名
66
1
目錄表
關於前瞻性信息的警告性聲明
本文件包含根據修訂後的1933年《證券法》第27A條和修訂後的1934年《證券交易法》第21E條作出的前瞻性陳述，包括我們對未來事件和我們的經營結果、財務狀況、財務業績、計劃和/或戰略的當前看法。這些前瞻性陳述可以通過以下事實來識別，即它們不嚴格地與歷史或當前事實相關，並可以通過使用以下詞語來識別：“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“影響”、“打算”、“尋求”、“可能”、“展望”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將“將”和類似的術語和短語，包括提及假設。這些前瞻性陳述是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍，涉及許多風險和不確定因素。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，由於多種因素，實際結果可能與前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同，包括但不限於：
•總體和金融服務業的商業和經濟狀況，全國範圍內以及我們當前和未來的地理市場，包括勞動力市場緊張、供應鏈中斷或國內外金融市場的動盪；
•與我們的業務相關的經濟、市場、運營、流動性、信貸、通脹和利率風險，包括這些風險變化的速度和可預測性；
•發生重大自然災害或人為災害，包括火災、地震和恐怖行為，以及可能損害我們業務的公共衞生問題和其他不利外部事件；
•氣候變化，包括任何加強的監管、合規、信貸和聲譽風險和成本；
•我們對房地產貸款組合固有風險的管理，以及房地產市場長期低迷的風險，這可能會損害我們抵押品的價值和我們在任何止贖時出售抵押品的能力；
•我們留存存款和吸引新存款和貸款的能力，以及這些存款和貸款的構成和條款；
•美國的財政狀況和其他金融機構的穩健程度；
•消費者支出和儲蓄習慣的改變；
•技術變革；
•適用於我們業務的法律和法規，以及最近和未來法律和法規變化的影響；
•不斷變化的銀行監管條件、政策或計劃，無論是新的立法還是監管舉措，都可能導致對銀行活動的限制，特別是對我們子公司銀行的限制，更嚴格的監管資本要求，增加成本，包括存款保險費，監管或禁止某些創收活動，或貸款和其他產品的二級市場變化；
•金融服務業的競爭加劇；
•我們的不良資產和沖銷水平的變化；
•我們不時參與法律程序和監管機構的審查和補救行動；
•我們管理團隊的組成以及我們吸引和留住關鍵人員的能力；
•我國財務報告內部控制存在重大缺陷；
•涉及我們的信息技術和電信系統的系統故障或中斷；
•可能面臨欺詐、疏忽、數據泄露、計算機盜竊和網絡犯罪；
•未能充分管理從倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率的過渡；
•銀行監管機構、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會(“財務會計準則”)或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響，包括ASU2016-13(專題326)、“金融工具信用損失計量”，通常被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型，該模型將改變我們估計信用損失的方式，並可能在2023年1月1日採用後提高我們的信用損失準備要求水平；
•政治不穩定或戰爭或其他衝突的影響，包括但不限於目前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突；以及
2
目錄表
•公共衞生危機和流行病，包括新冠肺炎大流行，及其對我們經營的經濟和商業環境的影響，包括對我們的信用質量和業務運營的影響，以及對一般經濟和金融市場狀況的影響。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的其他警示聲明一起閲讀，包括在第一部分第1A項“風險因素”標題下的風險因素、後續的10-Q表格季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他報告。您不應過分依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因，除非法律要求。
3
目錄表
第一部分：

項目1.財務報表
路德·伯班克公司
合併財務狀況報表
(以千為單位的美元金額)
9月30日，
2022年(未經審計)		十二月三十一日，
2021
資產
現金和現金等價物$256,658 $138,413 
可按公允價值出售債務證券640,473 647,317 
持有至到期的債務證券，攤銷成本(公允價值為#美元)2,845及$4,018分別於2022年9月30日和2021年12月31日)
3,135 3,829 
股權證券，按公允價值計算10,317 11,693 
應收貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元36,035及$35,535分別於2022年9月30日和2021年12月31日
6,818,420 6,261,885 
應計應收利息21,011 17,761 
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票，按成本計算32,694 23,411 
房舍和設備，淨額14,260 16,090 
商譽3,297 3,297 
預付費用和其他資產121,319 56,261 
總資產$7,921,584 $7,179,957 
負債和股東權益
負債：
存款$5,794,380 $5,538,243 
聯邦住房金融局取得進展1,201,647 751,647 
次級遞延利息債券61,857 61,857 
優先債
$95,000面額，6.5利率，2024年9月30日到期(減去債券發行成本$246及$338分別於2022年9月30日和2021年12月31日)
94,754 94,662 
應計應付利息950 118 
其他負債和應計費用91,327 64,297 
總負債7,244,915 6,510,824 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益：
優先股，無面值；5,000,000授權股份；無分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及未償還
— — 
普通股，沒有面值；100,000,000授權股份；51,074,605和51,682,398分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
398,325 406,904 
留存收益310,160 262,141 
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額(31,816)88 
股東權益總額676,669 669,133 
總負債和股東權益$7,921,584 $7,179,957 
見未經審計的綜合財務報表附註

4
目錄表
路德·伯班克公司
合併損益表(未經審計)
(美元金額以千為單位，每股數據除外)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
利息和手續費收入：
貸款$62,366 $55,757 $172,911 $164,006 
投資證券4,127 2,213 9,290 6,287 
現金、現金等價物和限制性現金547 78 812 162 
利息和手續費收入總額67,040 58,048 183,013 170,455 
利息支出：
存款14,085 7,535 27,018 28,890 
聯邦住房金融局取得進展5,346 3,573 12,071 11,345 
次級遞延利息債券560 250 1,220 763 
優先債1,575 1,574 4,724 4,723 
利息支出總額21,566 12,932 45,033 45,721 
扣除貸款損失準備前的淨利息收入45,474 45,116 137,980 124,734 
貸款損失準備金(沖銷)500 (4,000)500 (9,000)
計提貸款損失準備後的淨利息收入44,974 49,116 137,480 133,734 
非利息收入：
FHLB紅利363 407 1,059 1,145 
其他收入(94)24 (370)105 
非利息收入總額269 431 689 1,250 
非利息支出：
補償及相關福利8,857 9,596 26,146 28,617 
存款保險費508 492 1,468 1,431 
專業和監管費用639 445 1,812 1,543 
入住率1,199 1,263 3,590 3,735 
折舊及攤銷806 625 2,155 1,958 
數據處理1,044 883 3,039 2,729 
營銷1,211 380 2,194 907 
其他費用1,112 951 3,809 2,999 
總非利息支出15,376 14,635 44,213 43,919 
未計提所得税準備的收入29,867 34,912 93,956 91,065 
所得税撥備8,865 10,169 27,447 26,695 
淨收入$21,002 $24,743 $66,509 $64,370 
基本每股普通股收益$0.41 $0.48 $1.31 $1.25 
稀釋後每股普通股收益$0.41 $0.48 $1.30 $1.24 
每股普通股股息$0.12 $0.12 $0.36 $0.24 

見未經審計的綜合財務報表附註

5
目錄表
路德·伯班克公司
綜合全面收益表(未經審計)
(以千為單位的美元金額)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收入$21,002 $24,743 $66,509 $64,370 
其他全面虧損：
可供出售債務證券的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損(14,855)(2,482)(44,970)(5,785)
税收效應4,334 722 13,066 1,681 
其他綜合虧損總額，税後淨額(10,521)(1,760)(31,904)(4,104)
綜合收益$10,481 $22,983 $34,605 $60,266 

見未經審計的綜合財務報表附註

6
目錄表
路德·伯班克公司
合併股東權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月(未經審計)
(美元金額以千為單位，每股數據除外)
累計其他綜合收益(虧損)(税後淨額)股東權益總額
普通股留存收益可供出售的證券
股票金額
平衡，2021年6月30日51,861,704 $407,860 $226,446 $4,393 $638,699 
淨收入— — 24,743 — 24,743 
其他綜合損失— — — (1,760)(1,760)
沒收限制性股票(1,332)(5)— — (5)
基於股票的薪酬費用— 650 — — 650 
回購股份(177,768)(2,174)— — (2,174)
現金股息(美元)0.12每股)
— — (6,217)— (6,217)
平衡，2021年9月30日51,682,604 $406,331 $244,972 $2,633 $653,936 
平衡，2022年6月30日51,063,498 $397,620 $295,297 $(21,295)$671,622 
淨收入— — 21,002 — 21,002 
其他綜合損失— — — (10,521)(10,521)
限制性股票獎勵授予11,373 — — — — 
已結算的限制性股票單位3,502 — — — — 
扣繳股票以支付基於股票的薪酬的税款(3,768)(51)— — (51)
基於股票的薪酬費用— 756 — — 756 
現金股息(美元)0.12每股)
— — (6,139)— (6,139)
平衡，2022年9月30日51,074,605 $398,325 $310,160 $(31,816)$676,669 

見未經審計的綜合財務報表附註

7
目錄表
路德·伯班克公司
合併股東權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
(美元金額以千為單位，每股數據除外)
累計其他綜合收益(虧損)(税後淨額)股東權益總額
普通股留存收益可供出售的證券
股票金額
平衡，2020年12月31日52,220,266 $414,120 $192,834 $6,737 $613,691 
淨收入— — 64,370 — 64,370 
其他綜合損失— — — (4,104)(4,104)
限制性股票獎勵授予289,473 — — — — 
已結算的限制性股票單位68,873 — — — — 
扣繳股票以支付基於股票的薪酬的税款(85,825)(901)— — (901)
沒收限制性股票(54,130)(72)14 — (58)
基於股票的薪酬費用— 1,952 — — 1,952 
回購股份(756,053)(8,768)— — (8,768)
現金股息(美元)0.24每股)
— — (12,246)— (12,246)
平衡，2021年9月30日51,682,604 $406,331 $244,972 $2,633 $653,936 
平衡，2021年12月31日51,682,398 $406,904 $262,141 $88 $669,133 
淨收入— — 66,509 — 66,509 
其他綜合損失— — — (31,904)(31,904)
限制性股票獎勵授予218,048 — — — — 
已結算的限制性股票單位10,261 — — — — 
扣繳股票以支付基於股票的薪酬的税款(66,190)(926)— — (926)
沒收限制性股票(37,839)(71)14— (57)
基於股票的薪酬費用— 2,152 — — 2,152 
回購股份(732,073)(9,734)— — (9,734)
現金股息(美元)0.36每股)
— — (18,504)— (18,504)
平衡，2022年9月30日51,074,605 $398,325 $310,160 $(31,816)$676,669 


見未經審計的綜合財務報表附註

8
目錄表
路德·伯班克公司
合併現金流量表(未經審計)
(以千為單位的美元金額)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨收入$66,509 $64,370 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷2,155 1,958 
貸款損失準備金(沖銷)500 (9,000)
遞延貸款成本攤銷淨額11,173 15,035 
投資證券溢價攤銷淨額552 1,698 
基於股票的補償費用，扣除沒收2,081 1,880 
抵押貸款償還權的公允價值變動190 639 
權益證券公允價值變動1,376 233 
其他項目，淨額217 125 
以下方面的更改的影響：
應計應收利息(3,250)(94)
應計應付利息832 (1,211)
預付費用和其他資產(12,653)(1,920)
其他負債和應計費用11,483 11,804 
經營活動提供的淨現金81,165 85,517 
投資活動產生的現金流：
到期、償付和催繳可供出售債務證券的收益108,908 109,718 
持有至到期債務證券的到期收益和償付684 3,234 
購買可供出售的債務證券(147,578)(176,200)
應收貸款淨增長(592,313)(31,251)
出售貸款所得款項— 1,731 
購買貸款，包括折扣/保費— (286,917)
(購買)贖回FHLB股票，淨額(9,283)1,711 
購置房舍和設備(325)(191)
用於投資活動的現金淨額(639,907)(378,165)
融資活動的現金流：
存款淨增量256,137 322,827 
FHLB長期預付款的收益350,000 350,000 
償還長期FHLB預付款(100,000)(405,100)
短期FHLB預付款的淨變化200,000 — 
因既得限制性股票繳税而被扣繳的股份(926)(901)
回購股份(9,734)(8,768)
支付股息的現金(18,490)(12,232)
融資活動提供的現金淨額676,987 245,826 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金118,245 (46,822)
期初現金、現金等價物和限制性現金138,413 178,861 
現金、現金等價物和受限現金，期末$256,658 $132,039 
補充披露現金流量信息：
期內支付的現金：
利息$44,201 $46,932 
所得税$21,987 $25,901 
補充非現金披露：
取得使用權資產所產生的租賃負債$15,707 $— 
非現金投資活動：
轉至持有待售貸款$— $1,706 

見未經審計的綜合財務報表附註

9
目錄表

路德·伯班克公司
未經審計的合併財務報表附註

1.業務性質

組織

總部位於聖羅莎的加州公司Luther Burbank Corporation(“公司”)是其全資附屬公司Luther Burbank Savings(“銀行”)及本行全資附屬公司Burbank Investor Services的銀行控股公司。該公司還擁有Burbank Financial Inc.，這是一家向世界銀行提供有限貸款管理支持的房地產投資公司，以及Luther Burbank法定信託I和II的所有共同權益，這兩個實體是為發行信託優先證券而創建的。

世行在加利福尼亞州聖羅莎和加德納的執行辦公室開展業務。它有十位於加利福尼亞州索諾馬、馬林、聖克拉拉和洛杉磯縣的全方位服務分支機構一華盛頓的全套服務分支機構位於金縣。此外，在加利福尼亞州各地設有幾個貸款製作辦公室，在俄勒岡州克拉克馬斯縣設有一個貸款製作辦公室。

陳述的基礎

隨附的未經審核綜合財務報表是根據10-Q表的指示編制的，因此並不包括所有附註，以符合美國公認的會計原則(“GAAP”)公平地列報財務狀況、經營業績及全面收益、股東權益變動及現金流量。然而，該等中期未經審核綜合財務報表反映管理層認為為公平列報中期財務狀況、經營業績及全面收益、股東權益變動及現金流量所必需的所有調整(僅包括正常經常性調整及應計項目)。這些未經審計的綜合財務報表的編制依據與截至2021年12月31日及截至該年度的經審計綜合財務報表及其附註一致，並應與該等報表及其附註一併閲讀，該等報表包括於本公司根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“美國證券交易委員會”)中。未經審計的綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
 
截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表任何其他中期或截至2022年12月31日的年度的經營業績。

該公司的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。

預算的使用

管理層必須作出估計和假設，以影響在未經審計的合併財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出數額。這些估計和假設影響未經審計的綜合財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能會有所不同。
10
目錄表
每股收益(EPS)
每股普通股基本收益是指報告期內每股已發行普通股的可用收益數額。基本每股收益是根據淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。在確定加權平均流通股數量時，既得限制性股票單位被包括在內。稀釋每股收益是指每股已發行普通股(包括本應已發行的普通股)當期可獲得的收益金額，假設在每個報告期內為所有稀釋性潛在已發行普通股發行普通股。攤薄每股收益的計算依據是淨收入除以各期間已發行普通股的加權平均數量，並根據稀釋潛在普通股的影響進行調整，如限制性股票獎勵和單位，使用庫存股方法計算。
(千美元，股票金額除外)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收入$21,002 $24,743 $66,509 $64,370 
加權平均已發行基本普通股50,738,479 51,333,283 50,956,972 51,680,782 
補充：假定歸屬限制性股票的稀釋效應155,079 211,630 114,774 153,980 
加權平均稀釋後已發行普通股50,893,558 51,544,913 51,071,746 51,834,762 
普通股每股收益：
基本每股收益$0.41 $0.48 $1.31 $1.25 
稀釋每股收益$0.41 $0.48 $1.30 $1.24 
反攤薄股份不計入稀釋後每股收益的計算— — 2,493 6,291 
採用新的財務會計準則
FASB ASU 2016-13
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈指導意見，以預期損失模型取代已發生損失模型，該模型被稱為當前預期信用損失(CECL)模型。CECL模型適用於以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失，包括應收貸款、持有至到期的債務證券和再保險應收賬款。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人確認的租賃淨投資。過渡將按如下方式應用：
--對於暫時性減值以外的債務證券(“OTTI”)，將前瞻性地適用該指引。
-現有的購買的信貸減值(“PCD”)資產將在採用之日被取消，並被歸類為購買的信貸惡化(“PCD”)資產。這些資產將在採納之日計入所有PCD資產的預期信貸損失撥備，並將繼續根據該等資產截至採納日的收益率確認利息收入中的非信貸折扣。預期信貸損失的後續變化將通過撥備入賬。
-對於CECL範圍內的所有其他資產，自指導意見生效的第一個報告期開始，累計影響調整將在留存收益中確認。

這些修改對在2019年12月15日之後的年度期間和這些年度期間內的中期為美國證券交易委員會申請者的PBE有效。作為一家新興的成長型公司，公司預計將於2023年1月1日採用這一指導方針。我們期望在新標準生效的第一個報告期開始時確認對貸款損失準備的一次性累積影響調整。
11
目錄表
截至2022年9月30日，CECL的實施活動總體上側重於捕獲和驗證貸款數據、劃分貸款組合、評估信用損失方法和模型、評估模型結果和敏感性以及完成第三方模型驗證。在確定CECL項下的預期撥備時，本公司選擇了一種信用損失模型，該模型利用了一種側重於貸款違約概率和違約損失的方法。作為測試和改進我們的CECL模型的過程的一部分，該公司從2018年第三季度開始完成了用於分析和回測目的的季度模型運行。這一過程一直在進行，並將一直持續到我們的收養日期。持續的執行活動包括完善質量因素調整、最後確定政策和披露以及評價、記錄和測試內部控制。我們估計，採用CECL標準目前不會導致我們的信貸損失準備發生實質性變化，如有必要，這將被記錄為截至2023年1月1日的扣除税收的留存收益的累積影響調整。最終影響將取決於採用該標準時的投資組合和預測。
2.     投資證券
可供出售
下表彙總了截至所示日期可供出售的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
2022年9月30日：
政府和政府支持的實體：
商業按揭支持證券(“MBS”)和抵押抵押債券(“CMO”)$404,141 $551 $(23,840)$380,852 
住宅MBS和CMO214,557 44 (21,060)193,541 
機構債券39,963 210 (84)40,089 
其他資產支持證券(“ABS”)26,658 — (667)25,991 
可供出售的債務證券總額$685,319 $805 $(45,651)$640,473 
2021年12月31日：
政府和政府支持的實體：
商業MBS和CMO$407,111 $3,281 $(2,646)$407,746 
住宅MBS和CMO200,775 1,225 (1,867)200,133 
機構債券10,587 244 — 10,831 
其他ABS28,720 37 (150)28,607 
可供出售的債務證券總額$647,193 $4,787 $(4,663)$647,317 
可供出售的投資證券的未實現淨收益(虧損)記為股東權益內累計的其他綜合收益(虧損)，總額為(31.8)百萬元及$88千元，淨額為$13.0百萬美元和$(36納税資產(負債)千元，分別為2022年9月30日和2021年12月31日。沒有出售或轉讓可供出售的投資證券和不是在截至2022年或2021年9月30日的三個月或九個月內，這些證券的已實現收益或虧損。

12
目錄表
下表彙總了可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
2022年9月30日
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
政府和政府支持的實體：
商業MBS和CMO$204,498 $(7,168)$99,631 $(16,672)$304,129 $(23,840)
住宅MBS和CMO125,321 (9,554)62,127 (11,506)187,448 (21,060)
機構債券14,846 (84)— — 14,846 (84)
其他ABS16,251 (378)9,739 (289)25,990 (667)
可供出售的債務證券總額$360,916 $(17,184)$171,497 $(28,467)$532,413 $(45,651)
2022年9月30日，公司召開89其中住宅MBS和CMO82處於虧損狀態，九已經虧損了12個月或更長時間。該公司持有60商業MBS和CMO46處於虧損狀態，13已經虧損了12個月或更長時間。該公司持有五機構債券，其中一處於虧損狀態，無已經虧損了12個月或更長時間。該公司持有三其他ABS，其全部三處於虧損狀態，一已經虧損了12個月或更長時間。
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
政府和政府支持的實體：
商業MBS和CMO$157,031 $(2,632)$10,608 $(14)$167,639 $(2,646)
住宅MBS和CMO118,803 (1,864)247 (3)119,050 (1,867)
其他ABS$15,253 $(150)$— $— $15,253 $(150)
可供出售的債務證券總額$291,087 $(4,646)$10,855 $(17)$301,942 $(4,663)
於2021年12月31日，公司舉行88其中住宅MBS和CMO14處於虧損狀態，四已經虧損了12個月或更長時間。該公司持有54商業MBS和CMO20處於虧損狀態，二已經虧損了12個月或更長時間。該公司持有三其他ABS，其二處於虧損狀態，無已經虧損了12個月或更長時間。
公司投資的未實現虧損是由於利率變化造成的。此外，這些投資的合同現金流由美國政府或美國政府贊助的機構擔保。因此，預計這些證券將不會以低於攤銷成本的價格結算。由於市場價值的下降是由於利率的變化，而不是信用質量的變化，而且由於公司有能力和意圖持有這些投資，直到公允價值恢復，可能是到期的，公司不認為這些投資在2022年9月30日或2021年12月31日是暫時減值的。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的證券超過股東權益的10%。
13
目錄表
持有至到期
下表彙總了截至所示日期持有至到期投資證券的攤餘成本和估計公允價值：
(千美元)攤銷成本未確認收益總額未確認損失總額估計公允價值
截至2022年9月30日：
政府支持的實體：
住宅按揭證券$3,072 $— $(290)$2,782 
其他投資63 — — 63 
持有至到期的投資證券總額$3,135 $— $(290)$2,845 
截至2021年12月31日：
政府支持的實體：
住宅按揭證券$3,761 $189 $— $3,950 
其他投資68 — — 68 
持有至到期的投資證券總額$3,829 $189 $— $4,018 
下表彙總了持有至到期投資證券的未確認虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未確認虧損狀態的時間長短彙總：
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公允價值未確認損失公允價值未確認損失公允價值未確認損失
截至2022年9月30日：
政府支持的實體：
住宅按揭證券$2,782 $(290)$— $— $2,782 $(290)
截至2022年9月30日，公司擁有七持有至到期的所有住宅按揭證券七處於虧損狀態，無已經虧損了12個月或更長時間。
截至2022年9月30日，公司持有至到期投資的未確認虧損是由於利率變化造成的。此外，這些投資的合同現金流由美國政府贊助的機構提供擔保。因此，預計這些證券將不會以低於攤銷成本的價格結算。由於市場價值的下降是由於利率的變化，而不是信用質量的變化，而且公司有能力和意圖持有這些投資直到到期，因此公司不認為這些投資在2022年9月30日是暫時減值的。
下表彙總了截至2022年9月30日可供出售和持有至到期的投資證券的預定到期日：
2022年9月30日
(千美元)攤銷成本公允價值
可供出售的債務證券
五到十年$39,963 $40,089 
MBS、CMO和其他ABS645,356 600,384 
可供出售的債務證券總額$685,319 $640,473 
持有至到期的投資證券
五到十年$63 $63 
MBS3,072 2,782 
持有至到期的債務證券總額$3,135 $2,845 
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目錄表
債務證券的攤餘成本和公允價值以合同到期日表示。如果借款人有權催繳或預付債務，並有或沒有催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。因此，抵押支持證券、抵押抵押債券和其他資產支持證券不包括在上述期限類別中，而是單獨列出。截至2022年9月30日或2021年12月31日，沒有任何證券被質押。

股權證券

股權證券包括對合格社區再投資基金的投資。於2022年9月30日及2021年12月31日，權益證券的公允價值合共為$10.3百萬美元和美元11.7分別為100萬美元。公允價值變動在其他非利息收入中確認，總額為(455)一千元(1.4)百萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為(55)一千元(233)分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月或九個月內，沒有出售股權證券。
3.     貸款
貸款包括以下內容：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
以下項目的永久按揭：
多户住宅$4,495,363 $4,210,735 
獨棟住宅2,159,384 1,881,676 
商業地產181,971 187,097 
土地和建設貸款17,737 17,912 
總計6,854,455 6,297,420 
貸款損失準備(36,035)(35,535)
為投資持有的貸款，淨額$6,818,420 $6,261,885 

某些貸款已被質押，以確保借款安排(見附註8)。
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目錄表
下表按投資組合分類彙總了貸款損失準備金的活動和分配情況：
(千美元)多户住宅獨棟住宅商業地產土地與建設總計
截至2022年9月30日的三個月
貸款損失準備：
分配給投資組合細分市場的期初餘額$26,007 $7,625 $1,673 $230 $35,535 
貸款損失準備金(沖銷)197 532 (130)(99)500 
沖銷— — — — — 
復甦— — — — — 
分配給投資組合細分市場的期末餘額$26,204 $8,157 $1,543 $131 $36,035 
截至2021年9月30日的三個月
貸款損失準備：
分配給投資組合細分市場的期初餘額$30,114 $8,332 $2,705 $184 $41,335 
沖銷貸款損失準備金(2,933)(747)(283)(37)(4,000)
沖銷— — — — — 
復甦— — — — — 
分配給投資組合細分市場的期末餘額$27,181 $7,585 $2,422 $147 $37,335 
截至2022年9月30日的9個月
貸款損失準備：
分配給投資組合細分市場的期初餘額$26,043 $7,224 $2,094 $174 $35,535 
貸款損失準備金(沖銷)161 933 (551)(43)500 
沖銷— — — — — 
復甦— — — — — 
分配給投資組合細分市場的期末餘額$26,204 $8,157 $1,543 $131 $36,035 
截至2021年9月30日的9個月
貸款損失準備：
分配給投資組合細分市場的期初餘額$33,259 $9,372 $3,347 $236 $46,214 
沖銷貸款損失準備金(6,078)(1,851)(925)(146)(9,000)
沖銷— — — — — 
復甦— 64 — 57 121 
分配給投資組合細分市場的期末餘額$27,181 $7,585 $2,422 $147 $37,335 
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目錄表
下表按減值方法彙總了貸款損失準備的分配情況：
(千美元)多户住宅獨棟住宅商業地產土地與建設總計
截至2022年9月30日：
期末津貼餘額分配給：
個別評估減值的貸款$— $25 $— $— $25 
對貸款進行集體減值評估26,204 8,132 1,543 131 36,010 
期末餘額$26,204 $8,157 $1,543 $131 $36,035 
貸款：
期末餘額：單獨評估減值$843 $6,434 $— $— $7,277 
期末餘額：集體評估減值4,494,520 2,152,950 181,971 17,737 6,847,178 
期末餘額$4,495,363 $2,159,384 $181,971 $17,737 $6,854,455 
截至2021年12月31日：
期末津貼餘額分配給：
個別評估減值的貸款$— $25 $— $— $25 
對貸款進行集體減值評估26,043 7,199 2,094 174 35,510 
期末餘額$26,043 $7,224 $2,094 $174 $35,535 
貸款：
期末餘額：單獨評估減值$505 $5,687 $— $— $6,192 
期末餘額：集體評估減值4,210,230 1,875,989 187,097 17,912 6,291,228 
期末餘額$4,210,735 $1,881,676 $187,097 $17,912 $6,297,420 

該公司對所有貸款進行風險評級，並定期對所有貸款進行詳細審查，以識別信用風險並評估投資組合的整體可收回性。在這些內部審查期間，管理層監測和分析借款人和擔保人的財務狀況，以及貸款抵押品的財務表現和/或其他特徵。這些信用質量指標用於對每筆貸款進行風險評級。風險評級可分為六大類，定義如下：

經過資產是指那些按照合同執行，並且沒有現有的或已知的弱點值得管理層密切關注的資產。用於批准貸款的基本承銷標準仍然有效，所有付款基本上都已按計劃進行。

觀看預計資產將在不久的將來發生一項事件，導致風險評級發生變化，這種變化是有利的或不利的。這些資產需要管理層加強對事件的監測。

特別提及資產有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。

不合標準債務人的當前淨值和/或償付能力或質押抵押品對資產的保護不足。這些資產有明確的弱點：主要還款來源消失或嚴重受損(即破產或失業)和/或抵押品價值惡化。此外，如果缺陷得不到糾正，公司很有可能直接或間接蒙受一些損失(即監測成本)。抵押品價值的惡化本身並不意味着，如果這一因素不表明主要還款來源處於危險之中，就必須對資產進行不利分類。

值得懷疑資產具有被歸類為不合格的弱點，並具有附加特徵
17
目錄表
根據目前的事實、條件和價值，這些弱點使得完全收集或清算非常值得懷疑和不太可能。

損失資產被認為是無法收回的，價值很小，因此在沒有確定具體估值撥備或註銷的情況下，它們作為資產繼續存在是沒有根據的。這種分類並不一定意味着資產完全沒有回收或殘值；相反，推遲註銷一項基本沒有價值的資產(或其部分)是不切實際或不可取的，即使部分回收可能在未來受到影響。

下表彙總了管理層在2022年9月30日和2021年12月31日按內部風險評級分配的貸款組合。
(千美元)多户住宅獨棟住宅商業地產土地、建築和NM總計
截至2022年9月30日：
職等：
經過$4,442,276 $2,141,123 $177,805 $17,737 $6,778,941 
觀看32,912 15,274 3,208 — 51,394 
特別提及2,473 — 958 — 3,431 
不合標準17,702 2,987 — — 20,689 
總計$4,495,363 $2,159,384 $181,971 $17,737 $6,854,455 
截至2021年12月31日：
職等：
經過$4,129,767 $1,856,942 $180,950 $17,523 $6,185,182 
觀看66,062 22,946 6,147 389 95,544 
特別提及4,586 — — — 4,586 
不合標準10,320 1,788 — — 12,108 
總計$4,210,735 $1,881,676 $187,097 $17,912 $6,297,420 
下表彙總了按2022年9月30日和2021年12月31日到期的貸款組合的賬齡分析：
(千美元)30天60天90多天非應計項目當前總計
截至2022年9月30日：
貸款：
多户住宅$— $— $— $843 $4,494,520 $4,495,363 
獨棟住宅— — — 2,987 2,156,397 2,159,384 
商業地產— — — — 181,971 181,971 
土地和建築— — — — 17,737 17,737 
總計$— $— $— $3,830 $6,850,625 $6,854,455 
截至2021年12月31日：
貸款：
多户住宅$— $— $— $505 $4,210,230 $4,210,735 
獨棟住宅271 — — 1,788 1,879,617 1,881,676 
商業地產— — — — 187,097 187,097 
土地和建築— — — — 17,912 17,912 
總計$271 $— $— $2,293 $6,294,856 $6,297,420 
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目錄表
下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日的減值貸款相關信息：
截至2022年9月30日截至2021年12月31日
(千美元)已記錄的投資未付本金餘額相關津貼已記錄的投資未付本金餘額相關津貼
未記錄相關津貼：
多户住宅$843 $919 $— $505 $582 $— 
獨棟住宅5,623 5,818 — 4,847 5,033 — 
6,466 6,737 — 5,352 5,615 — 
有記錄的津貼：
獨棟住宅811 808 25 840 836 25 
811 808 25 840 836 25 
共計：
多户住宅843 919 — 505 582 — 
獨棟住宅6,434 6,626 25 5,687 5,869 25 
$7,277 $7,545 $25 $6,192 $6,451 $25 
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的減值貸款相關信息：
截至9月30日的三個月，
20222021
(千美元)平均記錄投資利息收入現金收付制利息平均記錄投資利息收入現金收付制利息
未記錄相關津貼：
多户住宅$847 $13 $13 $664 $8 $8 
獨棟住宅6,791 60 32 3,274 32 — 
7,638 73 45 3,938 40 8 
有記錄的津貼：
獨棟住宅815 7 — 854 6 — 
815 7 — 854 6 — 
共計：
多户住宅847 13 13 664 8 8 
獨棟住宅7,606 67 32 4,128 38 — 
$8,453 $80 $45 $4,792 $46 $8 
19
目錄表
截至9月30日的9個月，
20222021
(千美元)平均記錄投資利息收入現金收付制利息平均記錄投資利息收入現金收付制利息
未記錄相關津貼：
多户住宅$712 $38 $38 $891 $22 $22 
獨棟住宅5,935 140 61 4,781 143 85 
6,647 178 99 5,672 165 107 
有記錄的津貼：
獨棟住宅825 20 — 863 19 — 
825 20 — 863 19 — 
共計：
多户住宅712 38 38 891 22 22 
獨棟住宅6,760 160 61 5,644 162 85 
$7,472 $198 $99 $6,535 $184 $107 
下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日與問題債務重組(TDR)相關的記錄投資：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
問題債務重組：
獨棟住宅$1,222 $1,204 
該公司已撥出$25對2022年9月30日和2021年12月31日在TDR中修改的貸款的貸款損失撥備為1000英鎊。本公司並無承諾向貸款條款已在TDR中修改的借款人借出額外資金。
在截至2022年9月30日的9個月內，本公司修改了一符合TDR資格的貸款。下表提供了此修改的詳細信息：
(千美元)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
問題債務重組：
獨棟住宅1$405 $412 
上述修改的條款包括暫停支付#年貸款。六個月以及類似的貸款期限延長。上面的TDR導致了不是增加貸款損失準備和不是核銷主要是由於次級還款來源提供的抵押品支助。有幾個不是截至2021年9月30日的三個月或九個月內的新TDR。
該公司擁有不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月或九個月內，在修改後12個月內再次拖欠TDRS。根據修改後的條款，一旦一筆貸款在合同上逾期90天，該貸款就被視為違約。
20
目錄表
4.     不良資產
不良資產包括不良貸款加上擁有的房地產。本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良資產如下：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
非權責發生制貸款：
多户住宅$843 $505 
獨棟住宅2,987 1,788 
非權責發生制貸款總額3,830 2,293 
自有房地產— — 
不良資產總額$3,830 $2,293 
非應計貸款的利息收入隨後按現金基礎確認，只要貸款的剩餘未付本金被視為完全可以收回。如果對貸款的可收回性有疑問，那麼收到的任何利息支付都將用於本金。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，利息收入以現金基礎確認非應計貸款，總額為#美元。451,000美元99分別為1000美元和1,000美元81,000美元107在截至2021年9月30日的三個月和九個月內。截至2022年9月30日的三個月和九個月內，未記錄的不良貸款合同利息總額為$61,000美元30分別為1000美元和1,000美元51,000美元21截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為1000美元。

一般來説，非權責發生制貸款被認為是減值貸款，因為貸款的償還不會按照最初的合同協議進行。
5.     抵押貸款償還權
為他人償還貸款通常包括收取抵押貸款付款、維護託管賬户、向投資者支付款項以及進行止贖程序。還本付息收入按權責發生制入賬，包括投資者的還本付息費用和向借款人收取的某些費用。為其他人提供的抵押貸款不作為資產報告。這些貸款的本金餘額如下：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
提供的按揭貸款包括：
聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)$85,677 $127,431 
其他金融機構42,770 58,298 
為他人提供的按揭貸款總額$128,447 $185,729 
與還本付息貸款有關的保管賬户餘額共計#美元。1.4百萬美元和美元5.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
本公司在每個報告日期按公允價值計量維修權，並在發生變化的期間在收益中報告維修性資產公允價值的變化。公允價值是基於一種估值模式，該模式計算估計的未來維修收入淨額的現值。抵押貸款償還權的活動如下：
21
目錄表
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
期初餘額$779 $1,192 $915 $1,599 
加法— — — — 
處置— — — — 
公允價值因假設變化而發生的變化— — — — 
公允價值的其他變動(54)(232)(190)(639)
期末餘額$725 $960 $725 $960 
截至2022年9月30日的公允價值是使用貼現率10%，預付費速度範圍為5.1%至49.7%，加權平均違約率為5%。2022年9月30日的加權平均提前還款速度為29.9%。截至2021年12月31日的公允價值是使用貼現率10%，預付費速度範圍為7.6%至48.8%，加權平均違約率為5%。2021年12月31日的加權平均提前還款速度為29.2%.
6.     租契
本公司根據長期經營租賃協議租賃各種辦公場所。這些租約在2023年至2030年之間到期，其中某些租約包含五年續訂選項。本公司在考慮經濟誘因時，如合理地確定本公司會行使該選擇權，則會在租賃期內包括租賃續期選擇權。租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。本公司的所有租賃均被歸類為經營租賃，在2022年1月1日採用ASU 2016-02之前，未在本公司的綜合財務狀況報表中確認。
自2022年1月1日採用新租賃準則以來，公司在合併財務狀況報表中計入了經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
當租賃中隱含的利率不容易確定時，公司使用租賃開始時的遞增借款利率來貼現租賃付款。本公司的遞增借款利率是基於基於租賃期限和其他因素的FHLB預付款利率。此外，本公司已選擇在其租賃中計入任何非租賃組成部分，作為相關租賃組成部分的一部分。本公司還選擇不在本公司的綜合財務狀況報表上確認原始期限為12個月或以下的短期租賃。
22
目錄表
截至2022年9月30日或截至2022年9月30日的三個月和九個月的補充租賃信息如下：
(千美元)2022年9月30日
包括在預付費用和其他資產中的經營租賃使用權資產$12,803 
列入其他負債和應計費用的經營租賃負債12,984 
經營租賃加權平均剩餘租賃年限(年)4.8
經營租賃加權平均貼現率2.47 %
(千美元)截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
包括在佔用費用中的經營租賃成本$911 $2,750 
為計入經營租賃負債的金額支付的現金1,019 3,071 

截至2022年9月30日，初始期限為一年或以上的未來未貼現租賃付款如下：
(千美元)
2022年10月1日-12月31日$979 
20233,357 
20242,661 
20252,238 
20262,051 
此後2,572 
未貼現的租賃付款總額13,858 
減去：推定利息(874)
租賃淨負債$12,984 
7.     存款
截至2022年9月30日和2021年12月31日的存款摘要如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
定期存款$2,614,401 $2,335,141 
貨幣市場儲蓄2,156,210 2,294,367 
貨幣市場檢查706,092 580,325 
生息需求169,019 176,126 
無息需求148,658 152,284 
總計$5,794,380 $5,538,243 
該公司的定期存款達到或超過了聯邦存款保險公司(FDIC)25萬美元的保險限額。1.12022年9月30日和2021年12月31日均為10億美元。

該公司利用經紀存款作為額外的資金來源。該公司已安排了#美元的押金。340.5百萬美元和美元25.8分別為2022年9月30日和2021年12月31日。經紀人存款的增加用於為截至2022年9月30日的9個月的貸款增長提供資金。
23
目錄表
本公司於2022年9月30日的定期存款到期日摘要如下：
(千美元)
2022年10月1日-12月31日$591,162 
20231,766,304 
2024215,150 
20257,623 
202626,674 
此後7,488 
總計$2,614,401 
8.     聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行預付款
銀行可以短期或長期方式向FHLB借款，最高可達40%的資產，只要有足夠的抵押品被質押。截至2022年9月30日和2021年12月31日，銀行已質押的各種抵押貸款總額約為美元。3.110億美元2.410億美元，以及銀行持有的FHLB股票，以確保這些借款安排。
本行可使用舊金山聯邦儲備銀行(FRB)的貸款及貼現窗口。此窗口下的預付款以銀行提供的合格抵押品為準。各種按揭貸款總額約為596.5百萬美元和美元583.0截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別為100萬美元，以確保這一借款安排。有幾個不是截至2022年9月30日或2021年12月31日，FRB的未償還借款。
下表披露了該銀行從舊金山聯邦住房金融局獲得的未償還預付款：
未清償餘額截至2022年9月30日
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		最低利率最高利率加權平均利率到期日
固定利率短期$200,000 $— 2.81 %3.16 %2.99 %2022年10月至2022年11月
長期固定利率(1)
1,001,647 751,647 0.38 %7.33 %2.21 %2023年3月至2030年3月
$1,201,647 $751,647 
(1)包括在固定利率長期預付款總額中的是$200.0百萬預付款，將於2025年9月到期，幷包含從2023年9月開始的FHLB季度贖回條款。
世行基於向聯邦住房貸款機構和聯邦住房貸款委員會提供的質押貸款，可用的借款能力總計為#美元。973.1百萬美元和美元1.22022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行的總貸款餘額為#美元。2.110億美元2.510億美元，分別用於向FHLB和FRB承諾增加其借款能力。截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行承諾作為抵押品62.6與我們的多家庭證券化償還義務有關的FHLB向房地美開出的100萬份信用證。
短期借款是指原始到期日為90天或更短的借款。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，未償還短期借款的最高金額為#美元。406.9這兩個期間均為百萬美元，平均未償還金額為$265.3百萬美元和美元128.2億美元，加權平均利率為2.52%和2.04%。在2021年9月30日的三個月和九個月期間，未償還短期借款的最高金額為#美元。306.2百萬美元和美元352.9百萬美元，平均未償還金額為$113.4百萬美元和美元148.2億美元，加權平均利率為0.15%和0.14%。
24
目錄表
下表彙總了截至2022年9月30日的未來五年FHLB預付款的計劃本金支付：
(千美元)
2022年10月1日-12月31日$200,000 
2023250,000 
2024350,000 
2025301,500 
2026100,000 
此後147 
$1,201,647 
9.     次級遞延利息債券
該公司成立了二發行本公司次級遞延利息債券(“債券”)的擔保優先實益權益(“信託證券”)的全資信託公司(“信託”)。本公司並不被視為該等信託的主要受益人，因此，該等信託並未於本公司的財務報表中綜合，而是將次級債權證列為負債。公司對信託公司普通股的投資，總額為$1.9百萬美元，計入合併財務狀況表中的其他資產。信託基金的唯一資產是它們持有的票據。
信託公司已將該等信託證券的收益投資於債券。每份債券的利率相當於相應的信託證券分派利率。公司有權隨時或不時延遲支付票據利息，期限不超過五年但任何延展期不得超過有關債券的述明到期日。在任何這樣的延期期間，信託證券的分配也將被推遲，公司支付普通股股息的能力將受到限制。
本公司已訂立合約安排，以集體、全面及無條件地保證支付：(I)須於信託證券上支付的應計及未付分派；(Ii)任何信託證券的贖回價格；及(Iii)因信託自願或非自願解散、清盤或清盤而應付的款項。信託證券須於債券到期時強制贖回，或按契約規定於較早前贖回。本公司有權於贖回日期或之後贖回全部或部分由信託基金購買的票據。如債券契約所述，如債券在到期日前贖回，贖回價格將為本金及任何應計但未付的利息。
下表為截至2022年9月30日及2021年12月31日的未償還信託證券及票據摘要：
2022年9月30日2021年12月31日日期成熟性費率指數
發行人金額費率金額費率已發佈日期(季度重置)
(千美元)
路德·伯班克法定信託I$41,238 4.67 %$41,238 1.58 %3/1/20066/15/2036
3個月LIBOR+1.38%
路德·伯班克法定信託II$20,619 4.91 %$20,619 1.82 %3/1/20076/15/2037
3個月LIBOR+1.62%
25
目錄表
10.     優先債
2014年9月，該公司發行了$95向合格機構投資者發行的優先無擔保定期票據為100萬美元。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的這些備註信息：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)本金未攤銷債務發行成本本金未攤銷債務發行成本到期日固定利率
高級無擔保定期票據$95,000 $246 $95,000 $338 9/30/20246.50 %
11.     衍生工具和套期保值活動
本公司不時利用利率掉期及其他衍生金融工具作為其資產負債管理策略的一部分，以管理利率風險頭寸。

利率風險的公允價值對衝
截至2022年9月30日，公司持有七名義總金額為#美元的利率互換1.3十億美元。於截至2022年9月30日止九個月內，本公司簽訂五項新掉期協議，名義總金額為$600.0百萬美元。另一個二互換是在2021年2月和6月達成的。掉期為固定利率貸款和混合可調整貸款在其固定利率期間提供了一種利率風險的對衝。此外，在截至2021年9月30日的九個月內，本公司還二分開，兩年制名義總金額為#美元的利率互換1.0十億美元。這些掉期的名義金額相等，為$500.02021年6月和8月到期，為某些處於固定利率時期的混合多家庭貸款提供了利率風險的對衝。

所有未償還掉期均被指定為公允價值對衝，涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取本公司在掉期有效期內獲得浮動利率付款，而無需交換相關名義金額。衍生工具的任何收益或虧損，以及對衝項目因對衝風險而產生的任何抵銷虧損或收益，均在貸款利息收入中確認。

下表列出了公司利率互換對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合收益表的影響：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
(千美元)2022202120222021
衍生品利率掉期：
利息收入(虧損)$2,971 $(720)$3,404 $(7,439)
對衝項目--貸款：
利息損失(77)(1)(125)(30)
利息收入淨增加(減少)$2,894 $(721)$3,279 $(7,469)
26
目錄表
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的公司利率互換的公允價值，以及它們在綜合財務狀況報表中的分類：
衍生工具的公允價值
資產衍生品負債衍生工具
(千美元)名義金額資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
指定為對衝工具的衍生工具：
截至2022年9月30日：
利率互換$1,250,000 預付費用和其他資產$27,088 其他負債和應計費用$— 
截至2021年12月31日：
利率互換$650,000 預付費用和其他資產$3,108 其他負債和應計費用$— 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，與其公允價值套期保值累計基礎調整相關的綜合財務狀況報表中記錄了以下金額：
合併財務狀況表中包含套期項目的行項目 (1)
套期資產的賬面價值計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(千美元)
截至2022年9月30日：
應收貸款淨額$1,222,785 $(27,215)
截至2021年12月31日：
應收貸款淨額$646,890 $(3,110)
(1) 這些數額包括用於指定套期保值關係的組合貸款的攤餘成本基礎，在套期保值關係中，套期保值項目是預期在套期保值關係結束時保留的最後一層。於2022年9月30日和2021年12月31日，用於這些對衝關係的組合貸款的攤銷成本基礎為#美元。2.510億美元1.0分別為10億美元。
12.     基於股票的薪酬
本公司的股票薪酬包括根據路德·伯班克公司綜合股權和激勵薪酬計劃(“綜合計劃”)授予的限制性股票獎勵(“RSA”)和限制性股票單位(“RSU”)。在2017年12月的首次公開招股(IPO)中，本公司授予RSU，以換取與當時已停止的員工福利計劃相關的未歸屬影子股票獎勵，該計劃向某些關鍵高管和非員工董事授予影子股票。RSU是以每股為基礎授予的，具有與原始影子股票獎勵相同的歸屬時間表和延期選擇權。首次公開募股後，公司通常每年向非員工董事和某些員工發放RSA。RSA授予背心後一年對於非僱員董事和按比例超過三至四年對員工來説。

所有RSA和RSU均按授予時普通股的公允價值授予。RSA和RSU被視為固定獎勵，因為股份數量和公允價值在授予日已知，而授予日的公允價值在歸屬和/或服務期內攤銷。截至2022年9月30日的三個月和九個月，為RSA確認的非現金股票薪酬支出總計為$7561,000美元2.1分別為100萬美元和300萬美元6451,000美元1.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，歸屬的RSA和/或RSU的公允價值總計為$901,000美元2.7分別為100萬美元和300萬美元2.4在截至2021年9月30日的9個月中，不是在截至2021年9月30日的三個月內歸屬的RSA或RSU。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，3.0百萬美元和美元2.6未確認的補償費用分別為百萬美元415,337和489,703未獲授權的RSA分別，
27
目錄表
哪些金額預計將在加權平均期間內支出1.81年和1.69分別是幾年。截至2022年9月30日和2021年12月31日，81,225和91,486在最初的推遲選舉中，RSU的股份分別被授予，並仍未得到解決。

下表彙總了有關RSA和RSU的共享信息：
截至9月30日的9個月，
20222021
股份數量加權平均授予日期公允價值股份數量加權平均授予日期公允價值
期初餘額581,189 $10.56 605,916 $10.93 
已授予的股份218,048 13.78 289,473 10.11 
已結算的股份(264,836)10.49 (265,655)11.02 
被沒收的股份(37,839)11.97 (54,130)10.30 
期末餘額496,562 $11.90 575,604 $10.53 
根據其綜合計劃，該公司保留3,360,000用於新獎勵的普通股。在2022年9月30日和2021年12月31日，有1,681,135和1,861,344根據綜合計劃，分別保留和可通過限制性股票或其他獎勵授予的普通股。RSU獎勵最初是為了取代路德·伯班克公司影子股票計劃下的未歸屬影子股票獎勵，並被排除在綜合計劃下保留和可供授予的股票之外。截至2021年1月1日，所有RSU已完全歸屬，不再被沒收。
13.     公允價值計量
公允價值層次結構
本公司根據交易資產及負債的市場及用以釐定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的資產及負債分為三個水平。這些級別內的估值基於以下因素：
第1級-在活躍的外匯市場交易的相同工具的市場報價。
第2級-活躍市場中同類工具的報價，非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及所有重大假設均可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的基於模型的估值技術。
第3級-基於模型的技術，使用至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了公司對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術包括管理層判斷和估計，這可能是重要的。
由於該公司的大多數金融工具不存在廣泛交易的市場，公允價值的計算試圖納入特定時間當前市場狀況的影響。該等釐定屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷事項，且不包括税務影響；因此，該等結果不能準確釐定，並通過與獨立市場的比較予以證實，亦可能無法在實際出售或即時結算該等工具時實現。任何計算技術都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。由於所有這些原因，本文提出的公允價值計算的彙總並不代表，也不應被解釋為代表公司的潛在價值。
管理層監控可觀察到的市場數據的可用性，以評估公允價值層次結構內的資產和負債的適當分類。經濟條件或基於模型的估值技術的變化可能需要將金融工具從一個公允價值水平轉移到另一個水平。在這種情況下，應在報告期開始時報告轉移情況。管理層評估
28
目錄表
根據金融工具的性質和相對於總資產、總負債或總收益的轉移規模，在不同級別之間轉移的重要性。
下列方法和假設用於估計金融工具的公允價值：
對於現金、現金等價物和限制性現金、應計應收和應付利息、活期存款和短期借款，賬面值估計為公允價值。應計利息應收/應付餘額的公允價值是使用與產生應計利息的資產或負債相稱的投入和公允價值計量來確定的。
可供出售並持有至到期的債務證券的公允價值，主要包括由美國政府支持的機構發行的債務證券，以類似證券的市場報價為基礎。
股權證券的公允價值，包括對合格社區再投資基金的投資，是以市場報價為基礎的。
貸款是使用退出價格概念進行估值的。公允價值採用同類資產的市場報價或未來現金流的現值估計，並使用類似產品的市場匯率貼現，並考慮到估計的提前還款風險和信用風險。貸款的公允價值是利用估計數確定的，從而產生了3級分類。
減值貸款是根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值來計量減值的，但作為實際權宜之計，本公司可根據貸款的可見市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)來計量減值。減值貸款的公允價值是利用估計值確定的，從而產生了3級分類。
由於FHLB股票的可轉讓性受到限制，因此無法確定其公允價值。
維修權的公允價值是使用估值模型確定的，該模型利用利率、提前還款速度和違約率假設，市場參與者將使用這些假設來估計未來的淨服務收入，並可根據現有的市場數據進行驗證。
衍生工具的公允價值是基於使用截至計量日期的可觀察市場數據的估值模型。
固定利率定期存款的公允價值是使用貼現現金流分析估計的，該分析使用了本公司在每個報告日期為類似剩餘期限的定期存款提供的利率。對於沒有合同到期日的存款，公允價值被假設為等於賬面價值。
FHLB預付款的公允價值是根據使用目前提供的類似條款的市場利率對未來現金流進行貼現來估計的。
次級債券的公允價值是根據第三方經紀人提供的價值指標計算的。
對於優先債務，公允價值是基於第三方經紀商提供的價值指標。
29
目錄表
金融工具的公允價值
該公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
公平水平測量使用
(千美元)賬面金額公允價值1級2級3級
截至2022年9月30日：
金融資產：
現金和現金等價物$256,658 $256,658 $256,658 $— $— 
債務證券：
可供出售640,473 640,473 — 640,473 — 
持有至到期3,135 2,845 — 2,845 — 
股權證券10,317 10,317 — 10,317 — 
應收貸款淨額6,818,420 6,597,158 — — 6,597,158 
應計應收利息21,011 21,011 88 1,969 18,954 
FHLB股票32,694 不適用不適用不適用不適用
利率互換27,088 27,088 — 27,088 — 
財務負債：
存款$5,794,380 $5,741,314 $2,919,979 $2,821,335 $— 
聯邦住房金融局取得進展1,201,647 1,157,828 — 1,157,828 — 
次級遞延利息債券61,857 55,966 — 55,966 — 
優先債94,754 93,486 — 93,486 — 
應計應付利息950 950 — 950 — 
截至2021年12月31日：
金融資產：
現金和現金等價物$138,413 $138,413 $138,413 $— $— 
債務證券：
可供出售647,317 647,317 — 647,317 — 
持有至到期3,829 4,018 — 4,018 — 
股權證券11,693 11,693 — 11,693 — 
應收貸款淨額6,261,885 6,297,548 — — 6,297,548 
應計應收利息17,761 17,761 1 927 16,833 
FHLB股票23,411 不適用不適用不適用不適用
利率互換3,108 3,108 — 3,108 — 
財務負債：
存款$5,538,243 $5,541,417 $2,918,102 $2,623,315 $— 
聯邦住房金融局取得進展751,647 755,981 — 755,981 — 
次級遞延利息債券61,857 61,545 — 61,545 — 
優先債94,662 103,361 — 103,361 — 
應計應付利息118 118 — 118 — 
該等估計並不反映因一次性出售本公司持有的全部特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣，亦不會試圖估計與該等工具相關的預期未來業務的價值。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在任何這些估計中都沒有考慮到。
按公允價值計入的資產和負債
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的信息。
30
目錄表
經常性基礎
要求或允許本公司按公允價值經常性地記錄下列資產和負債：
(千美元)公允價值1級2級3級
截至2022年9月30日：
金融資產：
可供出售的債務證券：
政府和政府支持的實體：
商業MBS和CMO$380,852 $— $380,852 $— 
住宅MBS和CMO193,541 — 193,541 — 
機構債券40,089 — 40,089 — 
其他ABS25,991 — 25,991 — 
可供出售的債務證券總額$640,473 $— $640,473 $— 
股權證券$10,317 $— $10,317 $— 
抵押貸款償還權725 — — 725 
利率互換27,088 — 27,088 — 
截至2021年12月31日：
金融資產：
可供出售的債務證券：
政府和政府支持的實體：
商業MBS和CMO$407,746 $— $407,746 $— 
住宅MBS和CMO200,133 — 200,133 — 
機構債券10,831 — 10,831 — 
其他ABS28,607 — 28,607 — 
可供出售的債務證券總額$647,317 $— $647,317 $— 
股權證券$11,693 $— $11,693 $— 
抵押貸款償還權915 — — 915 
利率互換3,108 — 3,108 — 
在截至2022年或2021年9月30日的3個月和9個月期間，1級和2級之間沒有轉移。

非經常性基礎
本公司可能不時被要求按公允價值在非經常性基礎上計量某些資產和負債。這些資產包括以成本或市價中較低者計量的資產，而這些資產是按報告日期低於成本的公允價值確認的。
於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日，並無按公允價值按非經常性基礎計量之資產或負債，本公司亦無持有任何其他物業.
14.     可變利息實體(VIE)
本公司通過其貸款證券化活動與VIE進行合作。出於合併的目的，該公司評估了它與VIE的聯繫。具體地説，VIE將由其主要受益人合併，該實體既有權指導對VIE影響最大的活動，也有可能對VIE產生重大影響的可變利益。可變權益是一種合同、所有權或其他權益，其價值隨着VIE資產和負債價值的變化而波動。評估包括對公司繼續參與VIE的評估及其可變利益的性質和重要性。

31
目錄表
多户貸款證券化
關於2017年9月27日與房地美達成的證券化交易，公司的可變權益與與房地美簽訂的償還協議有關，根據該協議，公司有義務償還房地美在最終解決任何違約貸款後發現的違約合同本金和利息。此類償還義務不得超過10組成證券化集合的貸款的原始本金的%。作為證券化交易的一部分，該公司向被指定為主服務商的房地美解除了所有服務義務和權利。作為總服務商，聯邦住宅貸款抵押公司指定該公司承擔次級服務義務，其中包括收取和匯出本金和利息、管理税款和保險的支付以及以其他方式管理相關貸款的義務。違約貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的還本付息被分配給獨立於本公司和房地美的獨立第三方實體。聯邦住宅貸款抵押公司以主服務商的身份，可以終止公司作為分服務商的角色，並相應地指導此類責任。在評估可變權益和持續參與VIE時，本公司確定其無權作出重大決策或指導對VIE資產和負債的經濟表現產生最重大影響的活動。作為貸款的次級服務機構，本公司無權作出影響VIE淨資產價值的重大決定，因此不是VIE的主要受益人。因此，公司決定與多家族證券化相關的VIE不應包括在公司的綜合財務報表中。
本公司認為，根據與房地美簽署的償還協議，其因參與與證券化相關的VIE而面臨的最大虧損風險為10組成證券化集合的貸款的原始本金的%，或$62.6百萬美元。償還義務的估計損失準備金共計#美元。4711,000美元727根據對證券化池中標的貸款的定量和定性數據的分析，截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為1,000美元。尚未支付與償還義務有關的任何款項。
15.     貸款出售和證券化活動
該公司定期出售貸款，作為其業務運營和流動性、資產和負債以及財務業績的全面管理的一部分。貸款的轉讓是在證券化或出售交易中進行的。關於銷售交易，該公司的持續參與可能包括也可能不包括持續的服務責任以及一般陳述和保證。關於證券化銷售，該公司於2017年9月27日與房地美執行了迄今為止的第一筆也是唯一筆交易。這筆交易涉及出售$626.0通過房地美贊助的交易，獲得了100萬美元的多家庭貸款。該公司的持續參與包括分包服務責任、一般陳述和保證，以及有限的補償義務。
作為房地美的次級服務機構，銀行必須按照公認會計原則保持最低淨值不低於#美元。2.0百萬美元。如果銀行的資本低於這一門檻，房地美將有權終止並承擔銀行的次級服務職責。截至2022年9月30日，世行的淨資產為820.4100萬美元，相當於其一級資本$848.9百萬美元外加商譽$3.3百萬美元，累計其他綜合虧損，與可供出售證券的未實現淨虧損有關#美元31.8百萬美元。
與貸款銷售和證券化交易相關的一般陳述和擔保要求公司支持與交易時標的貸款有關的各種主張，包括但不限於遵守相關法律法規、沒有欺詐、執行留置權、沒有環境損害和維護相關環境保險。此類陳述和保證僅限於那些不符合交易日所表示的質量的陳述和保證，不涉及價值下降或未來的付款違約。在公司違反其陳述和擔保的情況下，公司通常將被要求通過回購或替代標的貸款來補救此類情況。
關於證券化交易，該公司還通過與房地美簽署的償還協議繼續參與。在違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足的範圍內，公司有義務
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目錄表
向房地美償還這些金額，但不得超過10截至2017年9月27日截止日期，組成證券化池的貸款原始本金的%。
下表提供了與該公司的貸款銷售活動相關的現金流量：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
出售貸款所得款項$— $1,731 $— $1,731 
維修費75 128 261 445 
下表提供了有關通過銷售或證券化轉移但未記錄在綜合財務狀況表中的貸款的信息，公司對這些貸款的持續參與包括次級服務或服務責任和/或償還義務：
(千美元)獨棟住宅多户住宅
截至2022年9月30日：
貸款本金餘額$11,091 $117,356 
貸款逾期90天以上— — 
沖銷，淨額— — 
截至2021年12月31日：
貸款本金餘額$12,243 $173,486 
貸款逾期90天以上— — 
沖銷，淨額— — 
16.     承付款和或有事項
具有表外風險的金融工具
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具代表發起固定和可變利率貸款和正在進行的貸款的承諾，並在不同程度上涉及超過公司綜合財務狀況報表中確認的金額的信用風險和利率風險。本公司在另一方不履行信貸承諾的情況下面臨的信貸損失，由這些票據的合同金額表示。該公司在承諾發放貸款和信貸額度時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。由於涉及利率風險，本公司的風險敞口一般限於在承諾和融資固定利率信貸安排和初始固定利率期間可調利率信貸安排之間的較短時間內可能導致的利率上升。與這些信貸安排相關的有限時間風險在公司的資產負債管理流程中予以考慮。
為貸款和信用額度提供資金的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有到期日或其他終止條款。此外，外部市場力量可能會影響履行承諾的可能性；因此，未履行的承諾總額不一定代表未來的現金需求。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的未償還承付款約為$77.7百萬美元和美元132.8百萬美元，分別用於貸款和信用額度。無資金來源的承付款準備金總額為#美元1131,000美元153分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
或有事件
目前，沒有針對本公司的未決或威脅訴訟，如果判決不利，將對本公司的業務、財務狀況、運營結果產生重大影響
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目錄表
或現金流。在正常的經營過程中，公司可能是各種法律程序的一方。

代理銀行協議

本公司根據相應的銀行協議將資金存放在其他聯邦保險的金融機構。根據FDIC的保險限額，這些餘額的保險部分被限制在每個機構25萬美元以內。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有24.7百萬美元和美元25.5分別為未投保的可用現金餘額100萬美元。該公司還與代理銀行建立了聯邦基金信用額度，總額為#美元。50.02022年9月30日和2021年12月31日都是100萬，在這兩個日期都沒有提前。本公司定期監測代理銀行的財務狀況和資本充足率。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下是對我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況的討論，以及我們截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的經營業績，應與我們於3月14日提交給美國證券交易委員會(SEC)(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中列出的經審計綜合財務報表一併閲讀。本公司於截至2022年9月30日止季度的Form 10-Q季度報告(“本報告”)所載的未經審核綜合財務報表附註(“年報”)及未經審核綜合財務報表附註。由於我們通過我們的銀行子公司Luther Burbank Savings(“銀行”)進行我們所有的重要業務操作，因此討論和分析主要涉及由銀行進行的活動。
概述
我們是一家總部位於加利福尼亞州聖羅莎的銀行控股公司，也是Luther Burbank Savings的母公司，Luther Burbank Savings是一家在加州註冊的商業銀行，截至2022年9月30日擁有79億美元的資產。我們的主要業務是為我們的客户提供高價值、基於關係的銀行產品和服務，這些客户包括房地產投資者、專業人士、企業家、儲户和商業企業。我們的大部分收入來自貸款和投資的利息。我們貸款的主要資金來源是零售存款，我們次要依賴批發資金，主要是從聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款和經紀存款。我們最大的支出是存款和借款的利息以及工資和相關的員工福利。我們的主要貸款產品是房地產擔保貸款，主要包括西海岸的多户住宅物業和巨型單户住宅物業。
選定的財務數據
下表列出了該公司選定的各時期和截至所示日期的歷史綜合財務數據。閣下應將此資料與本公司年報所載本公司經審核綜合財務報表及本報告其他地方未經審核綜合財務報表及相關附註一併閲讀。選定的截至2022年9月30日、2022年和2021年三個月和九個月的歷史綜合財務數據來自我們的未經審計的綜合財務報表，這些報表包括在本報告的其他部分。精選的截至2022年6月30日的三個月的歷史綜合財務數據來自我們於2022年8月5日提交的10-Q表格中包含的未經審計的綜合財務報表。該公司以往任何時期的業績並不一定代表未來的業績。
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目錄表
(千美元，每股數據除外)截至或截至以下三個月截至或截至前九個月
9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2022		9月30日，
2021
損益表和財務狀況數據
淨收入$21,002 $22,567 $66,509 $64,370 
税前、撥備前淨收益(1)
$30,367 $34,509 $94,456 $82,065 
總資產$7,921,584 $7,530,516 $7,921,584 $7,220,786 
每股普通股
稀釋後每股收益$0.41 $0.44 $1.30 $1.24 
每股賬面價值$13.25 $13.15 $13.25 $12.65 
每股有形賬面價值(1)
$13.18 $13.09 $13.18 $12.59 
選定的比率
平均回報率：
資產1.10 %1.23 %1.20 %1.20 %
股東權益12.33 %13.41 %13.11 %13.48 %
股息支付率29.23 %27.15 %27.80 %19.00 %
淨息差2.42 %2.62 %2.52 %2.34 %
效率比(1)
33.61 %27.86 %31.88 %34.86 %
非利息支出與平均資產之比0.80 %0.72 %0.80 %0.82 %
貸存比118.29 %117.09 %118.29 %113.54 %
信用質量比率
貸款損失撥備0.53 %0.54 %0.53 %0.59 %
計提不良貸款損失準備940.86 %706.46 %940.86 %5,806.38 %
不良資產佔總資產的比例0.05 %0.07 %0.05 %0.01 %
平均貸款淨回收率— %— %— %(0.00)%
資本比率
第1級槓桿率9.99 %10.20 %9.99 %9.63 %
基於風險的總資本比率19.20 %19.12 %19.20 %18.98 %
(1) 被認為是非公認會計準則的財務指標。見項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--“非GAAP財務計量”，以協調我們的非GAAP計量與最直接可比的GAAP財務計量。税前、撥備前淨收益被定義為税前淨收益和貸款損失準備前淨收益。每股有形賬面價值的定義是總資產減去商譽和總負債除以期末流通股。效率比定義為非利息支出與淨利息收入加非利息收入的比率。
關鍵會計政策和估算

我們未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和金融服務業的一般慣例編制的。這些原則的應用要求管理層作出複雜和主觀的估計和假設，從而影響財務報表和附註中報告的數額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在當前情況下合理的各種其他假設。這些假設構成了我們判斷資產和負債賬面價值的基礎，這些資產和負債不容易從獨立、客觀的來源獲得。我們在持續的基礎上評估我們的估計。替代假設的使用可能導致了顯著不同的估計。實際結果可能與這些估計不同。

我們最重要的會計政策在截至2021年12月31日的年度經審計財務報表的附註1中進行了説明，該附註1包含在我們的年度報告中。我們已經確認了以下會計政策和估計，由於這些政策和估計中固有的困難、主觀或複雜的判斷和假設，以及我們的財務報表對這些判斷和假設的潛在敏感性，對於瞭解我們的財務狀況和運營結果至關重要。我們相信，在編制我們的財務報表時使用的判斷、估計和假設是合理和適當的。

根據JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)，作為一家新興的成長型公司，我們可以選擇不採用任何新的或修訂的會計準則的延長過渡期。我們有
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目錄表
選擇不選擇不延長過渡期，這意味着當一項標準發佈或修訂時，它對公共公司或私人公司的適用日期不同，我們可能會對私人公司採用該標準。

我們已經選擇利用《就業法案》規定的大規模披露和其他救濟措施，我們可能會利用《就業法案》規定的部分或全部降低的監管和報告要求，只要我們有資格成為一家新興成長型公司。根據就業法案，我們作為新興成長型公司的資格預計將於2022年12月31日到期，這是自我們首次公開募股之日起五週年後本財年的最後一天。

貸款損失準備

貸款損失準備是為財務狀況報表日的貸款組合中可能發生的信貸損失撥備的。這項津貼是按支出撥備增加的，並可通過扣除回收後的貸款本金沖銷而減少。當管理層確定貸款損失準備金足以吸收投資組合中可能發生的信貸損失時，也可以通過重新計提撥備來減少撥備。撥備是基於管理層對各種因素的評估，這些因素包括但不限於貸款組合的性質、以往的損失經驗、組合中的已知和固有風險、標的抵押品的估計價值、可能影響借款人償還能力的信息、當前的經濟狀況以及我們對投資組合的持續審查的結果。此外，各監管機構作為其審查過程的一個組成部分，定期審查世行的津貼。這些機構可能要求世行根據與管理層不同的判斷確認津貼的增加。
雖然我們使用現有信息，包括對抵押品的獨立評估，來估計貸款組合中可能發生的貸款損失的程度，但估計過程中的內在不確定性使最終損失可能與我們最初的估計有很大不同。此外，我們利用一些經濟變量來估計津貼，其中最重要的驅動因素是失業率和房價。這些經濟變量的實質性變化可能會導致我們的津貼估計水平發生增量變化。一般來説，當確定未償還本金餘額超過抵押品的當前公允價值且沒有其他可能的償還來源時，貸款被部分或全部註銷。本公司目前採用已發生損失法來確定其貸款損失撥備。本公司預計於2023年1月1日採用現行的預期信貸損失(“CECL”)撥備方法。我們估計，採用CECL標準目前不會導致我們的信貸損失準備發生實質性變化，如有必要，這將被記錄為截至2023年1月1日的扣除税收的留存收益的累積影響調整。最終影響將取決於採用該標準時的投資組合和預測。
公允價值計量

我們在未經審計的綜合財務報表中應用各種會計準則時使用公允價值估計。公允價值被定義為在有意願和有能力的市場參與者之間以有序的交易方式出售一項資產或轉移一項負債的退出價格。當可用時，公允價值通過查看活躍市場中相同資產和負債的可觀察市場價格來衡量。當這些數據不可用時，其他數據被用來對公允價值進行建模，例如類似工具的價格、收益率曲線、提前還款速度和信貸利差。根據可觀察到的投入和價格的可獲得性，不同的估值模型可能會產生截然不同的公允價值估計。列報的價值可能不代表未來的公允價值，也可能無法實現。

可供出售的債務證券的公允價值變動在我們的綜合財務狀況和全面收益(虧損)表中記錄，而股權證券、為出售而持有的貸款和衍生工具的公允價值變動則在綜合財務狀況表和未經審計的綜合收益表中記錄。

投資性證券減值

我們每季度評估是否有任何事件或經濟情況表明我們有未實現虧損的證券在非臨時性的基礎上受損。在任何情況下，我們都會考慮許多因素，包括減值的嚴重程度和持續時間、任何未實現的部分
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目錄表
由於發行人的信用質量下降、我們持有證券的意圖和能力足以恢復價值、發行人或行業最近發生的事件以及債務證券的外部信用評級和最近的降級所致的虧損。存在被視為非臨時性的未實現虧損的證券減記為公允價值。
非公認會計準則財務指標

項目2.《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中討論的一些財務計量包含不是公認會計準則確認的計量的財務計量，因此被視為非公認會計準則財務計量，包括税前、撥備前淨收益、效率比率、有形資產、有形股東權益和每股有形賬面價值。

我們的管理層使用這些非GAAP財務指標來分析公司的業績、財務狀況和運營效率。我們認為，這些非公認會計準則財務指標有助於更好地瞭解正在進行的業務，增強了與前幾期和其他公司業績的可比性，並顯示了本期重大變化的影響。我們還相信，投資者認為這些非公認會計準則財務指標是有用的，因為它們有助於投資者瞭解我們的基本經營業績和對持續經營趨勢的分析。然而，我們承認，我們的非公認會計準則財務指標有一些侷限性。您不應將這些披露視為根據GAAP確定的結果的替代品，它們不一定與其他銀行公司使用的非GAAP財務衡量標準相比較。其他銀行公司可能會使用類似於我們用於我們披露的非GAAP財務指標的名稱，但計算它們的方式可能不同。你應該瞭解我們和其他公司在進行比較時是如何計算他們的非GAAP財務指標的。

下表提供了對這些非公認會計準則財務指標的更詳細分析：
截至以下三個月在截至的9個月中
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2022		9月30日，
2021
税前、撥備前淨收益
税前收入$29,867 $32,009 $93,956 $91,065 
加：貸款損失撥備(沖銷)500 2,500 500 (9,000)
税前、撥備前淨收益$30,367 $34,509 $94,456 $82,065 
效率比
非利息支出(分子)$15,376 $13,325 $44,213 $43,919 
淨利息收入$45,474 $47,472 137,980 124,734 
非利息收入269 362 689 1,250 
營業收入(分母)$45,743 $47,834 $138,669 $125,984 
效率比33.61 %27.86 %31.88 %34.86 %
(千美元，每股數據除外)9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021
每股有形賬面價值
總資產$7,921,584 $7,530,516 $7,220,786 
減值：商譽(3,297)(3,297)(3,297)
有形資產7,918,287 7,527,219 7,217,489 
減去：總負債(7,244,915)(6,858,894)(6,566,850)
有形股東權益(分子)$673,372 $668,325 $650,639 
期末已發行股票(分母)51,074,605 51,063,498 51,682,604 
每股有形賬面價值$13.18 $13.09 $12.59 

經營業績-截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月

概述

截至2022年9月30日的三個月，我們的淨收入為2100萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為2260萬美元。減少160萬美元，即6.9%，原因是
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目錄表
非利息支出210萬美元，淨利息收入減少200萬美元，但貸款損失準備金減少200萬美元部分抵消了這一減少額。與相關季度相比，截至2022年9月30日的三個月的税前撥備前淨收益減少了410萬美元，或12.0%。
淨利息收入

截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入從上一季度的4750萬美元下降到4550萬美元，降幅為4.2%，這是因為我們的存款組合和FHLB預付款的利息支出增加，但貸款和投資的利息收入增加部分抵消了這一下降。

截至2022年9月30日的三個月，我們的淨息差為2.42%，而上一季度為2.62%。我們的淨息差反映了計息負債成本增加的淨影響，但計息資產收益率的增加部分抵消了這一影響。由於我們資產負債表的負債敏感性，我們的計息負債的重新定價通常比我們的利息資產更快，這將導致在利率上升期間淨利息收入較低。在第三季度，我們的計息負債成本增加了49個基點，這主要是由於我們的存款和FHLB預付款的成本增加，而我們的利息資產的收益率增加了25個基點，這主要是由於我們的貸款和投資收益率的增加。我們第三季的淨息差為2.30%，較相連季度減少24個基點。

平均資產負債表、利息和收益率/利率分析. 下表列出了截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出和相應的平均收益和支付的利率。平均餘額是每天的平均值。
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目錄表
截至以下三個月
2022年9月30日June 30, 2022
(千美元)平均餘額Interest Inc./Exp收益率/比率平均餘額Interest Inc./Exp收益率/比率
生息資產
多户住宅$4,448,881 $41,267 3.71 %$4,318,879 $39,893 3.69 %
獨棟住宅2,097,312 18,660 3.56 %1,961,812 14,430 2.94 %
商業地產185,017 2,137 4.62 %189,705 2,256 4.76 %
建築和土地19,761 302 6.06 %25,784 333 5.18 %
貸款總額 (1)
6,750,971 62,366 3.70 %6,496,180 56,912 3.50 %
投資證券679,283 4,127 2.43 %650,514 2,863 1.76 %
現金和現金等價物100,690 547 2.16 %101,873 198 0.78 %
生息資產總額7,530,944 67,040 3.56 %7,248,567 59,973 3.31 %
非息資產(2)
128,677 109,408 
總資產$7,659,621 $7,357,975 
有息負債
交易賬户$168,780 96 0.22 %$175,092 88 0.20 %
貨幣市場活期賬户3,005,468 7,416 0.97 %3,050,811 3,966 0.51 %
定期存款2,322,643 6,573 1.11 %2,196,455 2,859 0.51 %
總存款5,496,891 14,085 1.00 %5,422,358 6,913 0.50 %
聯邦住房金融局取得進展1,071,300 5,346 1.98 %863,685 3,628 1.68 %
次級債券61,857 560 3.59 %61,857 385 2.50 %
優先債94,734 1,575 6.65 %94,703 1,575 6.65 %
計息負債總額6,724,782 21,566 1.26 %6,442,603 12,501 0.77 %
無息存款賬户164,988 165,799 
其他無息負債88,323 76,412 
總負債6,978,093 6,684,814 
股東權益總額681,528 673,161 
總負債和股東權益$7,659,621 $7,357,975 
淨息差 (3)
2.30 %2.54 %
淨利息收入/利潤率(4)
$45,474 2.42 %$47,472 2.62 %
(1)非權責發生制貸款計入貸款餘額總額。這些貸款在收益率的計算中沒有進行任何調整。貸款利息收入包括扣除遞延貸款費用後攤銷的遞延貸款成本。截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月，遞延貸款成本攤銷淨額分別為240萬美元和400萬美元。
(二)無息資產包括貸款損失準備。
(3)淨息差是所有有息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。
(4)淨息差是淨利息收入除以總平均生息資產。

利差和營業利差. 利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債在所述期間產生的利息的影響。成交量變化的影響是通過將成交量變化乘以上一時期的平均比率來確定的。利率變化的影響是通過將平均利率的變化乘以上一時期的交易量來計算的。利率和成交量引起的利息變化已按利率和成交量變化的絕對金額的關係按比例分配給利率和成交量變化。
40
目錄表
截至9月30日的三個月與2022年6月30日
因以下原因造成的差異
(千美元)卷收益率/比率總計
生息資產
多户住宅$1,164 $210 $1,374 
獨棟住宅1,044 3,186 4,230 
商業地產(55)(64)(119)
建築和土地(84)53 (31)
貸款總額2,069 3,385 5,454 
投資證券132 1,132 1,264 
現金和現金等價物(2)351 349 
生息資產總額2,199 4,868 7,067 
有息負債
交易賬户(2)10 8 
貨幣市場活期賬户(58)3,508 3,450 
定期存款175 3,539 3,714 
總存款115 7,057 7,172 
聯邦住房金融局取得進展986 732 1,718 
次級債券— 175 175 
優先債— — — 
計息負債總額1,101 7,964 9,065 
淨利息收入$1,098 $(3,096)$(1,998)

與上一季度相比，截至2022年9月30日的三個月的總利息收入增加了710萬美元，增幅為11.8%。這一增長主要是由於貸款利息收入增加了550萬美元，貸款平均餘額和收益率分別增加了2.548億美元和20個基點。貸款額增加是由於強勁的貸款來源及貸款提前還款速度放緩所致，而貸款收益率上升主要是由於我們的利率互換賺取更高的收入，以及以高於我們貸款組合現有息票的現行利率發放貸款。此外，投資利息收入增加了130萬美元，主要是由於利率上升，投資的平均收益增加了67個基點。截至2022年9月30日，我們43%的投資處於浮息期，加權平均重新定價頻率為2.9個月。
截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月，新發放貸款總額分別為5.301億美元和7.33億美元。截至2022年9月30日止三個月的新貸款加權平均利率為4.65%，與去年同期比較則為3.55%。債券平均票面利率上升主要是由於利率環境上升所致。截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月內，貸款提前還款速度分別為15.4%和24.0%。提前還款速度下降是由於市場利率上升影響了本季度的再融資活動。截至2022年9月30日的三個月內，貸款償還/削減的加權平均利率為3.91%，而上一季度的加權平均利率為3.86%。
截至2022年9月30日的三個月，總利息支出增加了910萬美元，增幅為72.5%，從上一季度的1250萬美元增至2160萬美元。截至2022年9月30日的三個月，存款利息支出增加了720萬美元，從上一季度的690萬美元增加到1410萬美元。這主要是因為生息存款成本上升50個基點，主要是因為零售和經紀存款利率上升。此外，由於平均預付款餘額和預付款成本分別增加了2.076億美元和30個基點，FHLB預付款的利息支出比上一季度增加了170萬美元。我們通常同時使用存款和FHLB預付款來為淨貸款增長提供資金。我們還使用長期FHLB預付款作為利率風險的對衝，因為我們可以從戰略上控制這些基金的存續期。關於用於緩解利率風險的工具的討論可在第二部分--項目7A下找到。“關於市場風險的定量和定性披露。”
41
目錄表
貸款損失準備金

在截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月內，公司分別記錄了50萬美元和250萬美元的貸款損失準備金。當前季度的撥備主要與貸款增長有關，而上一季度的撥備與貸款增長和分類貸款餘額的增加有關。截至2022年9月30日，我們的貸款損失撥備佔總貸款的百分比為0.53%，而2022年6月30日和2021年12月31日的撥備分別為0.54%和0.56%。貸款損失準備和確認的貸款損失準備金是根據已發生損失的方法確定的。本公司預計於2023年1月1日採用CECL津貼方法。
截至2022年9月30日，不良資產總額為380萬美元，佔總資產的0.05%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為230萬美元，佔總資產的0.03%。截至2022年9月30日，批評貸款(包括評級為特別提及和風險較大的貸款)為2410萬美元，而2021年12月31日為1670萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分類貸款總額分別為2,070萬美元和1,210萬美元，其中包括評級為不合格和風險較大的貸款。批評和分類貸款餘額的增加主要歸因於與信貸相關的幾筆貸款的單獨降級，並不被認為代表我們貸款組合中的任何特定信貸下降趨勢。與聯繫季度相比，分類貸款減少180萬元，這是由於本季度償還了兩筆評級較差的貸款所致。該公司對非住宅商業房地產的敞口仍然有限，截至本季度末，該公司對非住宅商業房地產的敞口總計1.82億美元，佔我們貸款組合的2.7%。
非利息收入

截至2022年9月30日的三個月，非利息收入減少9.3萬美元，降幅25.7%，從上一季度的36.2萬美元降至26.9萬美元。下表列出了我們非利息收入的主要組成部分：
截至以下三個月
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		$增加(減少)增加(減少)百分比
非利息收入
FHLB紅利$363 $342 $21 6.1 %
費用收入122 292 (170)(58.2)%
其他(216)(272)56 (20.6)%
非利息收入總額$269 $362 $(93)(25.7)%
與截至2022年6月30日的季度相比，截至2022年9月30日的季度的非利息收入減少，主要原因是股本證券的公允價值和與存款相關的費用收入下降，但被社區再投資法案(“CRA”)投資收入的增加部分抵消。
非利息支出

截至2022年9月30日的三個月，非利息支出增加了210萬美元，增幅15.4%，從截至2022年6月30日的三個月的1330萬美元增至1540萬美元。下表列出了我們的非利息支出的主要組成部分：
42
目錄表
截至以下三個月
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		$增加(減少)增加(減少)百分比
非利息支出
補償及相關福利$8,857 $7,070 $1,787 25.3 %
存款保險費508 479 29 6.1 %
專業和監管費用639 634 5 0.8 %
入住率1,199 1,197 2 0.2 %
折舊及攤銷806 746 60 8.0 %
數據處理1,044 1,007 37 3.7 %
營銷1,211 525 686 130.7 %
其他費用1,112 1,667 (555)(33.3)%
總非利息支出$15,376 $13,325 $2,051 15.4 %
與相關季度相比，截至2022年9月30日的季度非利息支出增加的主要原因是補償成本增加了180萬美元，這主要是由於貸款發放量減少導致資本化貸款發放成本下降了160萬美元。此外，由於與我們的保證金收集工作相關的額外成本，營銷費用增加了68.6萬美元。這些增長被其他費用的減少部分抵消，這主要是由於我們的計劃支持中低收入借款人自置居所的首付援助成本下降。
所得税費用
在截至2022年9月30日的三個月中，我們記錄的所得税支出為890萬美元，而上一季度為940萬美元，有效税率分別為29.7%和29.5%。
經營業績-截至2022年和2021年9月30日的9個月

概述

截至2022年9月30日的9個月，我們的淨收入為6650萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收入為6440萬美元。增加210萬元，增幅為3.3%，主要是由於利息收入淨額增加1,320萬元，但與去年同期相比，貸款損失撥備增加950萬元，部分抵銷了增加的利息收入。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的税前撥備前淨收益增加了1240萬美元，增幅為15.1%。

淨利息收入

截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入增加1320萬美元，增幅10.6%，從去年同期的1.247億美元增加到1.38億美元，這是由於貸款和投資的利息收入增加，以及存款利息支出減少，但部分被FHLB墊款的利息支出增加所抵消。
截至2022年9月30日的9個月的淨息差為2.52%，而去年同期為2.34%。我們利潤率的增加主要是因為我們的生息資產收益率增加了16個基點。

平均資產負債表、利息和收益率/利率分析. 下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出和相應的平均收益和支付的利率。平均餘額是每天的平均值。

43
目錄表
在截至9月30日的9個月內，
20222021
(千美元)平均餘額Interest Inc./Exp收益率/比率平均餘額Interest Inc./Exp收益率/比率
生息資產
多户住宅$4,327,355 $120,306 3.71 %$4,198,616 $115,542 3.67 %
獨棟住宅1,976,356 45,115 3.04 %1,903,550 40,787 2.86 %
商業地產189,499 6,597 4.64 %198,073 6,750 4.54 %
建築和土地21,960 893 5.44 %19,730 927 6.28 %
貸款總額(1)6,515,170 172,911 3.54 %6,319,969 164,006 3.46 %
投資證券660,069 9,290 1.88 %645,343 6,287 1.30 %
現金和現金等價物118,452 812 0.92 %148,630 162 0.15 %
生息資產總額7,293,691 183,013 3.35 %7,113,942 170,455 3.19 %
非息資產(2)110,459 64,614 
總資產$7,404,150 $7,178,556 
有息負債
交易賬户$171,148 279 0.21 %$155,568 263 0.22 %
貨幣市場活期賬户3,007,085 14,603 0.64 %2,301,417 8,711 0.50 %
定期存款2,250,523 12,136 0.71 %2,849,131 19,916 0.92 %
總存款5,428,756 27,018 0.66 %5,306,116 28,890 0.72 %
聯邦住房金融局取得進展899,838 12,071 1.79 %907,998 11,345 1.67 %
次級債券61,857 1,220 2.64 %61,857 763 1.65 %
優先債94,704 4,724 6.65 %94,581 4,723 6.66 %
計息負債總額6,485,155 45,033 0.92 %6,370,552 45,721 0.95 %
無息存款賬户159,504 107,789 
其他無息負債82,935 63,745 
總負債6,727,594 6,542,086 
股東權益總額676,556 636,470 
總負債和股東權益$7,404,150 $7,178,556 
淨息差(3)2.43 %2.24 %
淨利息收入/利潤率(4)$137,980 2.52 %$124,734 2.34 %
(1)非應計制貸款和持有以供出售的貸款計入貸款餘額總額。這些貸款在收益率的計算中沒有進行任何調整。貸款利息收入包括扣除遞延貸款費用後攤銷的遞延貸款成本。截至2022年和2021年9月30日的9個月，遞延貸款成本攤銷淨額分別為1,120萬美元和1,500萬美元。
(二)無息資產包括貸款損失準備。
(3)淨息差是所有有息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。
(4)淨息差是淨利息收入除以總生息資產。

利差和營業利差. 下表顯示了交易量和平均利率的變化對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債在所示期間產生的利息的影響。
44
目錄表
截至2022年9月30日的9個月與2021年
因以下原因造成的差異
(千美元)卷收益率/比率總計
生息資產
多户住宅$3,514 $1,250 $4,764 
獨棟住宅1,636 2,692 4,328 
商業地產(299)146 (153)
建築和土地98 (132)(34)
貸款總額4,949 3,956 8,905 
投資證券147 2,856 3,003 
現金、現金等價物和限制性現金(41)691 650 
生息資產總額5,055 7,503 12,558 
有息負債
交易賬户27 (11)16 
貨幣市場活期賬户3,080 2,812 5,892 
定期存款(3,731)(4,049)(7,780)
總存款(624)(1,248)(1,872)
聯邦住房金融局取得進展(101)827 726 
次級債券— 457 457 
優先債7 (6)1 
計息負債總額(718)30 (688)
淨利息收入$5,773 $7,473 $13,246 

與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的總利息收入增加了1260萬美元，增幅為7.4%。這主要是由於期內平均貸款餘額增加1.952億美元，以及貸款收益率增加8個基點。與去年同期相比，平均貸款餘額得益於強勁的貸款發放量和逐漸放緩的提前還款速度，同時，由於掉期收益增加了1,070萬美元，貸款收益率有所改善，但部分被較高收益貸款的提前償還所抵消，在本季度之前，這些貸款通常被較低利率的貸款所取代。此外，投資利息收入增加了300萬美元，這主要是由於市場利率上升導致收益率與去年同期相比增加了58個基點。如上所述，截至2022年9月30日，我們43%的投資處於浮動匯率期，加權平均重新定價頻率為2.9個月。
截至2022年和2021年9月30日的9個月，新發放貸款總額分別為18億美元和16億美元。截至2022年9月30日止9個月的新貸款加權平均利率為3.74釐，去年同期則為3.34釐。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們購買了一個單一家庭貸款池，這是對持續高額的貸款預付款的戰略反應。這筆購買不包括在上文討論的新貸款總額中。截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9個月內，貸款提前還款速度分別為22.0%及27.1%。提前還款速度下降是由於市場利率上升影響了本年度至今期間的再融資活動。截至2022年9月30日止的9個月內，貸款還款/扣減的加權平均利率為3.81%，去年同期則為3.95%。
截至2022年9月30日的9個月，總利息支出從去年同期的4570萬美元降至4500萬美元，降幅為68.8萬美元，降幅為1.5%。存款利息支出減少190萬美元，主要是由於計息存款成本下降6個基點。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，我們的計息存款成本下降，這主要是由於2021年下半年定期存款到期，重新定價以降低當時的利率，其次是定期存款平均餘額減少5.986億美元，在本季度之前，定期存款餘額通常被其他成本較低的存款產品取代。預付款的利息支出
45
目錄表
在截至2022年9月30日的9個月中，與去年同期相比，聯邦住房貸款增加了72.6萬美元，這是由於市場利率上升導致聯邦住房貸款的平均成本增加了12個基點。關於用於緩解利率風險的工具的討論可在第二部分--項目7A下找到。“關於市場風險的定量和定性披露。”
貸款損失準備金

在截至2022年9月30日的9個月中，我們記錄了50萬美元的貸款損失準備金，而去年同期的貸款損失準備金為900萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，第二季度和第三季度錄得的貸款損失撥備主要是由於貸款增長和分類貸款餘額的增量變化。這些貸款損失準備金因第一季度記錄的貸款損失準備金的沖銷而部分抵消，這些準備金涉及大流行病初期為不確定的經濟風險建立的被認為沒有必要的定性準備金的剩餘部分。在截至2021年9月30日的9個月中收回的貸款損失準備金主要是由於我們與大流行相關的質量儲備的一部分發生逆轉，以及在此期間我們受到批評的貸款水平有所改善。

非利息收入

截至2022年9月30日的9個月，非利息收入減少56.1萬美元，降幅44.9%，從去年同期的130萬美元降至68.9萬美元。

下表列出了我們非利息收入的主要組成部分：
在截至9月30日的9個月內，
(千美元)20222021$增加(減少)增加(減少)百分比
非利息收入
FHLB紅利$1,059 $1,145 $(86)(7.5)%
費用收入640 149 491 329.5 %
其他(1,010)(44)(966)2195.5 %
非利息收入總額$689 $1,250 $(561)(44.9)%
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的非利息收入減少的主要原因是，與去年同期相比，股本證券的公允價值淨減少110萬美元，但主要與存款賬户有關的手續費收入增加了49.1萬美元，部分抵消了這一減少。

非利息支出

截至2022年9月30日的9個月，非利息支出增加29.4萬美元，增幅0.7%，從去年同期的4390萬美元增至4420萬美元。

46
目錄表
下表列出了我們的非利息支出的主要組成部分：
在截至9月30日的9個月內，
(千美元)20222021$增加(減少)增加(減少)百分比
非利息支出
補償及相關福利$26,146 $28,617 $(2,471)(8.6)%
存款保險費1,468 1,431 37 2.6 %
入住率3,590 3,735 (145)(3.9)%
折舊及攤銷2,155 1,958 197 10.1 %
專業和監管費用1,812 1,543 269 17.4 %
數據處理3,039 2,729 310 11.4 %
營銷2,194 907 1,287 141.9 %
其他費用3,809 2,999 810 27.0 %
總非利息支出$44,213 $43,919 $294 0.7 %
與去年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出的增長主要是由於存款收集努力導致的營銷成本增加了130萬美元，以及主要與支持中低收入借款人擁有住房的計劃相關的首付援助成本增加了81萬美元。這些增加的費用被薪酬費用減少250萬美元部分抵消，這主要是由於利率上升導致離職後與退休福利有關的應計費用下降，以及與貸款生產量增加有關的資本化工資增加，但與去年同期相比，一般薪酬費用增加部分抵消了這一減少額。
所得税費用

截至2022年9月30日的9個月，我們記錄的所得税支出為2,740萬美元，而去年同期為2,670萬美元，有效税率分別為29.2%和29.3%。
財務狀況--截至2022年9月30日和2021年12月31日

截至2022年9月30日的總資產為79億美元，較2021年12月31日增加7.416億美元，增幅為10.3%。這主要是因為與2021年12月31日相比，貸款增加了5.57億美元，現金和現金等價物增加了1.182億美元。截至季度末，總負債為72億美元，比2021年12月31日增加7.341億美元，增幅11.3%。總負債增加主要是由於FHLB預付款增加4.5億美元和存款增加2.561億美元。
貸款組合構成

我們的貸款組合是我們最大的盈利資產類別，通常提供比其他類型的盈利資產更高的收益率。與較高收益率相關的是固有的信用風險，我們試圖通過強勁的承銷來緩解這一風險。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的貸款總額分別為69億美元和63億美元。下表顯示了截至指定日期，我們的產品組合中每種主要產品類型的餘額和相關百分比。
47
目錄表
截至2022年9月30日截至2021年12月31日
(千美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
房地產貸款
多户住宅$4,463,812 65.6 %$4,183,194 66.9 %
獨棟住宅2,131,855 31.4 %1,859,524 29.8 %
商業地產181,421 2.7 %186,531 3.0 %
建築和土地18,004 0.3 %18,094 0.3 %
遞延項目前的貸款總額6,795,092 100.0 %6,247,343 100.0 %
遞延貸款成本，淨額59,363 50,077 
貸款總額$6,854,455 $6,297,420 
貸款組合的相對構成在過去幾年沒有明顯變化。我們的主要關注點仍然是多户房地產貸款，截至2022年9月30日和2021年12月31日，這兩項貸款分別佔我們投資組合的66%和67%。單一家庭住宅貸款是我們的次要貸款重點，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別佔我們投資組合的31%和30%。

我們認識到，我們的多户和單户住宅貸款產品集中在我們的資產負債表中。截至2022年9月30日和2021年12月31日，多户貸款餘額佔基於風險的資本的百分比分別為5262%和551%。截至同一日期，我們的單一家庭貸款佔基於風險的資本的百分比分別為269%和246%。此外，我們的貸款在地理上集中在西海岸的借款人和抵押品物業。截至2022年9月30日，我們房地產貸款的61%、27%和9%分別以南加州、北加州和華盛頓的房地產為抵押，而截至2021年12月31日，這一比例分別為63%、26%和9%。

我們的貸款戰略一直是專注於我們擁有重要專業知識的產品和市場。鑑於我們的集中度，我們已經建立了強大的風險管理實踐，包括基於風險的貸款標準、自定的產品和地理限制、收入房地產貸款的年度現金流評估和每半年一次的壓力測試。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們有一個小型建築貸款組合，承諾(有資金和無資金)總額分別為3290萬美元和3810萬美元。截至2022年9月30日，我們的單一家庭建築產品(包括小型住宅和公寓項目)和我們的多户住宅建設貸款的平均貸款承諾分別為630萬美元和390萬美元，而2021年12月31日分別為510萬美元和640萬美元。我們的建築貸款通常集中於單位竣工價值在400萬美元或以下的非業主自住型獨户住宅項目，以及貸款承諾在1500萬美元或以下的多户項目。
48
目錄表
下表顯示了我們貸款組合中所示期間的活動：
截至三個月九個月結束
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2022		9月30日，
2021
貸款增加：
多户住宅$292,234 $495,594 $1,084,956 $966,570 
獨棟住宅231,249 231,383 714,596 592,627 
商業地產4,062 5,990 24,471 2,000 
建築和土地2,592 — 7,992 20,657 
購買— — — 287,751 
發放和購買的貸款總額530,137 732,967 1,832,015 1,869,605 
貸款減少：
貸款本金減少和償還(306,184)(462,112)(1,264,011)(1,557,667)
證券組合貸款銷售— — — (1,706)
其他(1)
(7,327)657 (10,969)(16,187)
貸款流出總額(313,511)(461,455)(1,274,980)(1,575,560)
貸款組合總額淨變化$216,626 $271,512 $557,035 $294,045 
(1) 貸款餘額的其他變化主要是無資金承付款、遞延貸款成本、公允價值調整付款的淨變化，並在適用的範圍內可能包括喪失抵押品贖回權和註銷。
多户住宅貸款。我們提供多户住宅貸款，用於購買或再融資五套或五套以上的公寓樓，所融資的房產作為貸款的抵押品。我們的多家庭貸款建立在三個核心原則之上：市場選擇、交易選擇和贊助商選擇。我們專注於新開發進入門檻較高的市場，這些市場的新住房供應有限，而且租金和擁有成本之間的差異很大。我們通常以穩定的、經驗豐富的資產為貸款對象，專注於租金在市場水平或以下的較舊、較小的房產，以迎合中低收入租户的需求。我們的客户通常是經驗豐富的房地產專業人士，他們希望有規律的收入/現金流，並專注於隨着時間的推移穩步積累財富。我們制定了強有力的貸款政策，以緩解信貸和集中度風險。截至2022年9月30日，我們的多家庭房地產投資組合的平均貸款餘額為170萬美元，平均單位數為13.7個單位，加權平均貸款價值比為57.0%，加權平均償債覆蓋率為1.5倍，而截至2021年12月31日的平均貸款餘額為160萬美元，平均單位數為14.0個單位，加權平均貸款價值比為56.9%，加權平均償債覆蓋率為1.5倍。
獨户住宅貸款。我們為主要位於我們市場區域的獨户住宅物業提供永久融資，這些物業既有業主自住的，也有投資者所有的。我們主要通過第三方抵押貸款經紀人網絡開展這項業務，目的是在我們的投資組合中保留這些貸款。我們的大部分貸款是用於購買交易，但我們也提供貸款來為單户房產再融資。我們的承保標準側重於債務比率、信用評分、借款人的流動性和借款人的現金儲備。截至2022年9月30日，我們的單一家庭住宅房地產投資組合的平均貸款餘額為90.3萬美元，加權平均貸款價值比為63.8%，初始/更新時的加權平均信用評分為759。截至2021年12月31日，我們的單一家庭住宅房地產投資組合的平均貸款餘額為85.9萬美元，加權平均貸款價值比為62.5%，初始/更新時的加權平均信用評分為759。
商業房地產貸款。雖然我們的投資組合在任何時期都不是很大的一部分，但我們也貸款於非住宅商業房地產。我們的商業房地產貸款通常用於購買或再融資已建立的多租户工業、寫字樓和零售用地。截至2022年9月30日，我們的商業地產投資組合的平均貸款餘額為220萬美元，加權平均貸款價值比率為53.3%，加權平均償債覆蓋率為1.8倍，而截至2021年12月31日的平均貸款餘額為210萬美元，加權平均貸款價值比率為54.2%，加權平均償債比率為1.7倍。
49
目錄表
建築和土地。我們投資組合中包括的其他貸款類別包括建築貸款和土地貸款。建設貸款包括單一家庭建築產品，包括小面積住房和公寓項目，以及多户建築項目。

下表列出了我們貸款組合的合同到期日分佈：
(千美元)在一年或更短的時間內到期在1年至5年後到期應在5年至15年後到期在15年後到期總計
截至2022年9月30日：
貸款
房地產按揭貸款：
多户住宅$40 $698 $38,598 $4,424,476 $4,463,812 
獨棟住宅25 531 52,705 2,078,594 2,131,855 
商業地產— 22,082 159,339 — 181,421 
建築和土地13,498 4,506 — — 18,004 
貸款總額$13,563 $27,817 $250,642 $6,503,070 $6,795,092 
固定利率$— $198 $45,925 $267,515 $313,638 
浮動或混合可調整税率13,563 27,619 204,717 6,235,555 6,481,454 
貸款總額$13,563 $27,817 $250,642 $6,503,070 $6,795,092 
截至2021年12月31日：
貸款
房地產按揭貸款：
多户住宅$30 $2,225 $37,730 $4,143,209 $4,183,194 
獨棟住宅27 631 56,858 1,802,008 1,859,524 
商業地產— 11,403 175,128 — 186,531 
建築和土地10,648 7,446 — — 18,094 
貸款總額$10,705 $21,705 $269,716 $5,945,217 $6,247,343 
固定利率$— $201 $49,385 $240,337 $289,923 
浮動或混合可調整税率10,705 21,504 220,331 5,704,880 5,957,420 
貸款總額$10,705 $21,705 $269,716 $5,945,217 $6,247,343 
我們的固定利率貸款通常包括30年和40年期貸款，主要以單户住宅物業為抵押，通常與我們為中低收入個人提供負擔得起的住房融資的努力相結合。我們的浮動和可調整利率貸款主要是混合利率計劃，提供三到十年的初始固定期限，然後轉換為季度或半年一次的重新定價調整。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的浮動或混合可調整利率貸款中分別有49億美元和48億美元處於最低利率。截至2022年9月30日及2021年12月31日，以最低利率計算的貸款加權平均最低利率分別為3.67%及3.75%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，仍處於初始固定期限的混合可調整利率貸款總額分別為56億美元和51億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些貸款的加權平均期限至首次重新定價日期分別為3.8年和3.6年。
資產質量
我們的主要目標是在我們的貸款組合中保持高水平的資產質量。我們相信，我們由經驗豐富的專業人士制定的承保做法和政策，適當地管理着我們貸款組合的風險狀況。這些政策會在必要時不斷評估和更新。所有貸款在發放時均根據交易的基本特徵(如抵押品類型、抵押品現金流、抵押品覆蓋範圍和借款人實力)進行評估和分配風險分類。我們相信，我們有一套全面的方法來在發起後主動監控我們的信用質量。我們特別強調我們的商業投資組合，其中風險評估是在審查商業地產後重新評估的結果。
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目錄表
至少每年一次的營業報表和借款人財務報表。除了其他因素外，單户住宅貸款每年都要根據信用評分的刷新進行重新評級。在持續的基礎上，我們還監測支付情況、拖欠情況、税收和財產保險合規情況，以及任何其他可用於確定貸款是否可收回的相關信息。我們相信，我們的做法有助於及早發現和補救我們貸款組合中的問題。指定的風險評級以及對其他信用指標的評估，是評估我們的貸款損失撥備是否充足的管理層不可或缺的一部分。我們定期聘請外部獨立諮詢公司來評估我們的承保和風險評估流程。與其他金融機構一樣，我們面臨的風險是，由於總體經濟狀況，我們的貸款組合將面臨借款人信用惡化帶來的越來越大的壓力。
不良資產。我們的不良資產包括不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產。我們的政策是，如果借款人拖欠90天或更長時間，我們的政策是將貸款置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於催收過程中，或者如果合同付款的及時收取似乎有疑問，則更早。只有在管理層認為未來可能收回剩餘本金的情況下，才將後來收到的非應計貸款的現金付款確認為收入。只有在貸款拖欠時間少於90天且未喪失抵押品贖回權，且借款人已證明有能力支付未來的本金和利息時，貸款才能恢復到應計狀態。
陷入困境的債務重組。條款被修改導致特許權的貸款，以及借款人遇到財務困難的貸款，被視為TDR。優惠可能包括降低利率、以低於當前市場利率的利率延長到期日、降低應計利息、本金寬免、忍耐或其他實質性修改。對借款人是否正在或可能遇到財務困難以及是否已獲得特許權的評估具有高度主觀性，在確定一項修改是否被歸類為TDR時，需要管理層的判斷。
下表提供了截至提交日期的不良資產和重組資產的詳細信息以及某些其他相關信息：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
非權責發生制貸款
多户住宅組合$843 $505 
獨棟住宅組合2,987 1,788 
非權責發生制貸款總額3,830 2,293 
自有房地產— — 
不良資產總額$3,830 $2,293 
執行TDR$811 $1,204 
為期末不良貸款計提貸款損失準備940.86 %1,549.72 %
不良貸款至期末貸款0.06 %0.04 %
不良資產佔總資產的比例0.05 %0.03 %
不良貸款加上不良TDR佔總貸款的比例0.07 %0.06 %

在評估一筆貸款是否應因合同付款可疑而被置於非應計狀態時，我們會考慮我們從第三方和借款人那裏收集的信息，以證實他們未來償還合同約定的貸款本金和利息的能力。
截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月，非應計貸款歸類為非應計貸款後確認的利息收入分別為4.5萬美元和2.7萬美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為9.9萬美元和10.7萬美元。該公司在截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月錄得與履行TDR貸款有關的利息收入1萬美元，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別錄得2.8萬美元和7.7萬美元的利息收入。在截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月，如果非應計貸款按其原始條款流動，利息收入總額將分別為5.1萬美元和4.4萬美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月，利息收入總額分別為12.2萬美元和2.1萬美元。
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目錄表
貸款損失準備金。我們的貸款損失準備維持在管理層認為足以計入截至報告日期貸款組合中可能發生的信貸損失的水平。我們基於對風險的季度評估來確定津貼。該評估考慮了貸款組合的性質、歷史損失經驗、組合中的已知和固有風險、任何基礎抵押品的估計價值、可能影響借款人償還能力的不利情況、當前的經濟和環境條件以及由於我們不斷審查貸款組合而分配給每筆貸款的風險評估。這個過程涉及到相當程度的判斷和主觀性。此外，各監管機構作為其審查過程的一個組成部分，定期審查世行的津貼。這些機構可能要求世行根據與管理層不同的判斷確認津貼的增加。
我們的津貼是通過對貸款損失準備金收取費用來確定的。被認為無法收回的貸款或部分貸款將從撥備中扣除。以前沖銷的金額的收回計入我們的貸款損失準備金。當總撥備餘額被認為對投資組合中固有的風險而言過高時，撥備減去以前的撥備。貸款損失準備金餘額既不表示未來可能發生的具體沖銷金額，也不表示任何未來損失趨勢。

下表提供了截至所述期間和在所述期間在貸款損失準備金範圍內開展的活動情況：
截至三個月九個月結束
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2022		9月30日，
2021
期初貸款損失準備$35,535 $33,035 $35,535 $46,214 
沖銷：
多户住宅— — — — 
獨棟住宅— — — — 
商業地產— — — — 
建築和土地— — — — 
總沖銷— — — — 
恢復：
獨棟住宅— — — 64 
建築和土地— — — 57 
總回收率— — — 121 
淨回收— — — 121 
貸款損失準備金(沖銷)500 2,500 500 (9,000)
期末貸款損失準備$36,035 $35,535 $36,035 $37,335 
為投資而持有的貸款期末損失撥備0.53 %0.54 %0.53 %0.59 %
年化淨回收與平均貸款之比：
多户住宅— %— %— %— %
獨棟住宅— %— %— %(0.00)%
商業地產— %— %— %— %
建築和土地— %— %— %(0.39)%
平均貸款的年化淨回收— %— %— %(0.00)%

投資組合

我們的投資組合通常由政府機構證券組成，根據巴塞爾協議III，這些證券是高質量的流動性投資。投資組合的維護主要是作為資產負債表內的或有流動性來源，因此保持不受約束。我們根據董事會批准的書面投資政策管理我們的投資組合。我們的投資策略旨在最大限度地增加收益，同時保持證券的流動性，將信用風險和利率風險降至最低，這反映在這些證券的收益率中。我們的大多數證券都被歸類為可供出售，儘管我們偶爾會購買長期證券
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目錄表
用於社區再投資的固定利率抵押貸款支持證券或市政證券，並將其歸類為持有至到期。此外，我們還擁有股權證券，包括對合格社區再投資基金的投資。

下表顯示了我們投資組合的賬面價值：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)賬面價值佔總數的百分比賬面價值佔總數的百分比
可供出售的債務證券：
政府和政府支持的實體：
商業按揭支持證券(“MBS”)和抵押抵押債券(“CMO”)$380,852 58.24 %$407,746 61.52 %
住宅MBS和CMO193,541 29.60 %200,133 30.19 %
機構債券40,089 6.13 %10,831 1.63 %
其他資產支持證券25,991 3.97 %28,607 4.32 %
可供出售的債務證券總額640,473 97.94 %647,317 97.66 %
持有至到期：
政府支持的實體：
住宅按揭證券3,072 0.47 %3,761 0.57 %
其他投資63 0.01 %68 0.01 %
持有至到期的債務證券總額3,135 0.48 %3,829 0.58 %
股權證券10,317 1.58 %11,693 1.76 %
總投資證券$653,925 100.00 %$662,839 100.00 %

預付費用和其他資產

截至2022年9月30日，預付費用和其他資產總額為1.213億美元，與2021年12月31日的5,630萬美元相比，增加了6,510萬美元，增幅為115.6%。這一增長主要是由於利率上升導致掉期的公允價值增加2,430萬美元，對CRA合格活動的額外投資1,760萬美元，與可供出售投資證券公允價值下降相關的遞延税項資產增加1,300萬美元，以及與2022年1月1日採用新租賃會計準則相關的使用權資產記錄，目前總計1,280萬美元。新的租賃標準要求承租人記錄所有長期租賃義務的使用權資產和租賃負債。

存款

截至2022年9月30日，存款佔我們總負債的80.0%，是我們業務運營的主要資金來源。我們歷來在不同的利率環境中維持和發展我們的存款客户基礎，這是基於我們強大的客户關係，部分體現在近年來存款的增加，以及我們作為安全、健康、可靠和“資本充足”機構的聲譽以及我們對優質客户服務的承諾。我們專注於通過深化與現有貸款和存款客户的關係來擴大我們的存款，並希望通過更新的重點放在專業/業務關聯和交易賬户上來擴大我們的傳統產品足跡。當定價具有競爭力和/或出於資產負債管理目的時，我們將用批發存款補充我們的存款。

截至2022年9月30日，存款總額增加2.561億美元，增幅4.6%，從2021年12月31日的55億美元增至58億美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，經紀存款增加了3.147億美元，而零售存款減少了5860萬美元。經紀存款的增加一般被用來支持貸款增長。在本季度，由於利率上升的環境，我們看到客户對定期存款的偏好發生了變化。因此，非到期存款在投資組合中的比例從2021年12月31日的57.8%下降到54.9%，而我們的定期存款組合從2021年12月31日的42.2%增加到45.1%。截至2022年9月30日和2022年6月30日的季度內，我們的計息存款成本分別為1.00%和0.50%，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，我們的計息存款成本分別為0.66%和0.72%。我們利息成本的增加
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目錄表
與上一季度相比，存款主要是由於零售和經紀存款利率上升所致。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的存款減少，主要是由於2021年下半年的定期存款到期，重新定價為當時的較低利率，其次是定期存款的平均餘額減少，這些存款通常被其他成本較低的存款產品取代。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的貸存比率分別為118%和114%。我們的貸存比率高於其他銀行的普遍水平，這是很常見的。我們的比率高於平均水平，歸因於我們使用FHLB借款來補充貸款增長和從戰略上管理我們的利率風險，以及我們傾向於將大部分資產保持在房地產貸款中，房地產貸款通常提供比高質量流動投資更好的收益。

下表按平均存款和所示期間的平均利率彙總了我們的存款構成：
截至三個月
2022年9月30日June 30, 2022
(千美元)平均金額加權平均付款率佔總存款的百分比平均金額加權平均付款率佔總存款的百分比
無息存款賬户$164,988 — %2.9 %$165,799 — %3.0 %
計息交易賬户168,780 0.22 %3.0 %175,092 0.20 %3.1 %
貨幣市場活期賬户3,005,468 0.97 %53.1 %3,050,811 0.51 %54.6 %
定期存款2,322,643 1.11 %41.0 %2,196,455 0.51 %39.3 %
總計$5,661,879 0.97 %100.0 %$5,588,157 0.49 %100.0 %
九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
(千美元)平均金額加權平均付款率佔總存款的百分比平均金額加權平均付款率佔總存款的百分比
無息存款賬户$159,504 — %2.9 %$107,789 — %2.0 %
計息交易賬户171,148 0.21 %3.1 %155,568 0.22 %2.9 %
貨幣市場活期賬户3,007,085 0.64 %53.8 %2,301,417 0.50 %42.5 %
定期存款2,250,523 0.71 %40.2 %2,849,131 0.92 %52.6 %
總計$5,588,260 0.64 %100.0 %$5,413,905 0.70 %100.0 %
下表列出了截至2022年9月30日的定期存款到期日：
(除列標題外，美元以千計)已投保未投保
剩餘期限：
三個月或更短時間$309,932 $281,230 
超過三到六個月300,975 88,281 
超過6到12個月874,600 335,930 
超過12個月333,837 89,616 
總計$1,819,344 $795,057 
佔總存款的百分比31.40 %13.72 %

該公司估計，截至2022年9月30日和2021年12月31日，其未投保存款餘額約為14億美元。在同一日期，該公司的批發存款分別為3.405億美元和2580萬美元。經紀人存款的增加用於為截至2022年9月30日的9個月的貸款增長提供資金。
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目錄表
FHLB墊款和其他借款

除了存款外，我們還利用抵押的FHLB借款為我們的資產增長提供資金。FHLB預付款有時可能具有誘人的利率，我們通常使用它們來戰略性地延長我們的負債期限，作為我們利率風險管理努力的一部分，以降低我們資產負債表的負債敏感狀況。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的預付款總額分別為12億美元和7.516億美元。截至同一日期，該銀行有一份FHLB未償還信用證，總額為6260萬美元。FHLB預付款的增加主要用於為截至2022年9月30日的9個月的貸款增長提供資金。

從歷史上看，我們曾在銀行控股公司層面利用信託優先證券和優先債務等其他工具作為我們銀行支持資產增長的資本來源。我們設立了兩個信託(“信託”)，我們擁有其中的所有普通股，並在私募交易中向投資者發行了信託優先證券(“信託證券”)。根據適用於總資產低於150億美元的社區銀行的法規，這些證券的收益符合一級資本的要求。根據公認會計原則，信託並不在綜合財務狀況表內綜合，而是普通股包括在我們的其他資產內，而向信託發行的次級債權證(“票據”)則列為負債。下表是截至指定日期我們的未償還信託證券和相關票據摘要：
2022年9月30日2021年12月31日日期成熟性費率指數
發行人金額費率金額費率已發佈日期(季度重置)
(千美元)
路德·伯班克法定信託I$41,238 4.67 %$41,238 1.58 %3/1/20066/15/20363個月倫敦銀行同業拆息+1.38%
路德·伯班克法定信託II$20,619 4.91 %$20,619 1.82 %3/1/20076/15/20373個月倫敦銀行同業拆息+1.62%
吾等有權於任何時間或不時延遲支付票據的利息，期間不超過五年，惟任何延展期不得超過有關票據的指定到期日。在任何這樣的延期期間，信託證券的分配也將被推遲，我們支付普通股股息的能力將受到限制。

吾等已訂立合約安排，以集體、全面及無條件地保證支付：(I)須於信託證券上支付的應計及未付分派；(Ii)任何信託證券的贖回價格；及(Iii)因信託自願或非自願解散、清盤或清盤而應付的款項。信託證券須於債券到期時強制贖回，或按契約規定於較早前贖回。本行有權於贖回日期或之後贖回全部或部分由信託基金購買的票據。如債券契約所述，如債券在到期日前贖回，贖回價格將為本金及任何應計但未付的利息。

2014年，我們向合格機構投資者發行了總計9500萬美元的優先債券。這些優先票據是無抵押的，票面利率為6.5%，只按季度支付利息，於2024年9月30日到期。優先債務可在2024年8月31日之前的任何時間贖回，贖回價格等於(I)本金的100%，或(Ii)在贖回日期前按計算利率每半年折現一次的剩餘本金和利息的現值之和，對於具有可比剩餘期限的美國國債，加30個基點，在每種情況下加應計和未付利息。在2024年9月1日或之後，優先債務可按本金的100%贖回，外加應計和未付利息。

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目錄表
下表列出了截至或在所示期間內有關我們的FHLB預付款和其他借款的信息：
截至或截至以下三個月截至或截至前九個月
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2022		9月30日，
2021
聯邦住房金融局取得進展
期內未償還的平均金額$1,071,300 $863,685 $899,838 $907,998 
期內任何月底未償還的最高款額1,201,647 954,947 1,201,647 1,048,647 
期末未清餘額1,201,647 954,947 1,201,647 751,647 
加權平均到期日(年)1.7 1.7 1.7 2.5 
期末加權平均利率2.34 %1.79 %2.34 %1.68 %
期內加權平均利率1.98 %1.68 %1.79 %1.67 %
次級遞延利息債券
期末未清餘額$61,857 $61,857 $61,857 $61,857 
加權平均到期日(年)14.3 14.5 14.3 15.3 
期末加權平均利率4.75 %3.29 %4.75 %1.58 %
期內加權平均利率3.59 %2.50 %2.64 %1.65 %
優先無擔保定期票據
期末未清餘額$94,754 $94,724 $94,754 $94,631 
加權平均到期日(年)2.0 2.3 2.0 3.0 
期末加權平均利率6.65 %6.65 %6.65 %6.65 %
期內加權平均利率6.65 %6.65 %6.65 %6.66 %

根據我們的資金需求和滿足這些需求的其他資金來源的可用性，我們的FHLB預付款水平可能每天都會波動。短期預付款使我們能夠靈活地為日常流動性需求提供資金。

下表列出了截至或截至所示日期的未償還短期借款金額，全部由FHLB預付款組成，以及其加權平均利率：
截至或截至以下三個月截至或截至前九個月
(千美元)9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2022		9月30日，
2021
期末未償還款項$200,000 $153,300 $200,000 $— 
平均未償還金額265,305 95,003 128,227 148,188 
任何月底未償還的最高款額288,900 153,300 288,900 346,900 
期末加權平均利率2.99 %1.70 %2.99 %— %
期內加權平均利率2.52 %1.05 %2.04 %0.14 %
股東權益

截至2022年9月30日，股東權益總額為6.767億美元，比2021年12月31日增加750萬美元，增幅為1.1%。股東權益的增加主要是由於淨收益為6650萬美元，但在截至2022年9月30日的9個月中，可供出售的投資證券的税後公允價值下降了3190萬美元，支付的股息為1850萬美元，股票回購為970萬美元，這部分抵消了這一下降。

於截至2022年9月30日止九個月內，本公司以
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目錄表
公司董事會於2020年10月30日批准了一項2000萬美元的股票回購計劃，平均價格為每股13.30美元，總成本為970萬美元。該計劃於2022年第二季度完成。在整個計劃期限內，公司以12.17美元的平均價格回購了總計160萬股股票。
表外安排

在正常業務過程中，我們根據公認會計原則進行各種不包括在我們的綜合財務狀況報表中的交易。這些交易包括在正常業務過程中提供信貸的承諾，包括為新貸款和未支付資金提供資金的承諾，以及某些擔保和衍生品交易。

貸款承諾代表對借款人的合同現金要求，儘管這些用於發放信貸的承諾的一部分可能會在沒有動用的情況下到期。因此，如下所示的承付款總額不一定代表未來的現金債務。以下是截至提交日期我們的表外安排的摘要。
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
為貸款和信貸額度提供資金的承諾$77,717 $132,769 
關於我們的Freddie Mac多家庭貸款證券化，我們達成了一項償還協議，根據該協議，我們可能被要求償還Freddie Mac基礎貸款組合中的第一筆損失，不超過結算時未償還本金的10%，即約6260萬美元。在FHLB的6260萬美元的信用證被質押作為與本償還協議相關的抵押品。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別為償還義務計提了47.1萬美元和72.7萬美元的估計損失準備金，並在合併財務狀況表中計入其他負債和應計費用。

在截至2022年9月30日的9個月內，該公司簽訂了三項新的利率互換協議，名義總金額為3億美元。這些掉期提供了一種對衝與固定利率期間混合可調整貸款相關的利率風險。截至2022年9月30日，該公司持有的掉期名義金額總計13億美元。我們的掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在掉期期限內獲得可變利率付款，而無需交換相關名義金額。截至2022年9月30日，這些掉期的加權平均固定利率支付為1.54%，而聯邦基金加權平均利率為3.08%。與我們的掉期相關的淨對衝影響在貸款利息收入中報告。

我們保證在信託所持資金的範圍內，為贖回或清算信託發行的信託證券的分配和支付提供擔保。雖然這項擔保沒有單獨記錄，但作為信託持有的次級債券的我們的綜合財務狀況報表充分反映了擔保所涉及的義務。根據美聯儲資本充足率指導方針，次級債券目前有資格成為一級資本。除我們與其信託證券及上文詳述的其他項目有關的義務外，我們並無其他表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源具有或合理地可能對當前或未來產生影響，而這些對投資者而言是重要的。

合同義務

下表列出了截至2022年9月30日，我們在債務和租賃協議以及服務義務方面對第三方的重大合同義務。關於我們合同義務的更多信息，見第一部分，第1項，“財務報表和補充數據”，附註16。本報告未經審計的綜合財務報表附註中的“承付款和或有事項”。
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目錄表
按期間到期的付款
不到1年1至3年3至5年5年以上
(千美元)總計
合同現金義務
定期存款(1)
$2,614,401 $2,190,948 $388,833 $34,620 $— 
聯邦住房金融局取得進展 (1)(2)
1,201,647 350,000 751,500 100,000 147 
優先債 (1)
95,000 — 95,000 — — 
次級債券 (1)
61,857 — — — 61,857 
經營租約13,858 3,510 5,221 4,008 1,119 
重大合同(3)
6,119 1,696 3,393 1,030 — 
總計$3,992,882 $2,546,154 $1,243,947 $139,658 $63,123 
(1) 金額不包括利息。
(2)固定利率長期預付款總額中包括2億美元的預付款，將於2025年9月到期，幷包含從2023年9月開始的FHLB季度贖回撥備。
(3)我們有一份重要的核心處理服務長期合同，合同將於2026年5月9日到期。實際債務是未知的，並取決於某些因素，包括數量和活動。出於本披露的目的，未來的債務是使用我們在合同剩餘期限內外推的2022年迄今的平均每月費用來估計的。
我們相信，我們將能夠履行到期的合同義務。通過盈利能力、償還貸款和證券、存款收集活動、獲得借款來源和定期貸款銷售，預計將有足夠的現金水平。
流動性管理與資本充足率

流動性管理

流動性指的是我們以合理成本履行現金義務的能力。我們的現金債務要求我們有足夠的現金流為貸款增長提供資金，並保持資產負債表上的流動性，同時履行目前和未來的存款提取、借款到期日和其他合同現金義務。在管理我們的現金流時，管理層經常面臨可能導致流動性風險增加的情況。這些問題包括資金錯配、獲取資金來源的市場限制以及將資產轉換為現金的能力。經濟狀況的變化或面臨的信貸、市場、運營、法律和聲譽風險也可能影響公司的流動資金風險狀況，並在評估流動資金管理時予以考慮。

我們不斷監測我們的流動性狀況，以確保我們的資產和負債得到管理，以滿足所有合理可預見的短期、長期和戰略性流動性需求。管理層建立了識別、衡量、監測和控制流動性風險的全面管理程序。由於流動性風險管理對公司的生存至關重要，因此流動性風險管理已完全融入我們的風險管理流程。我們流動性風險管理的關鍵要素包括：有效的公司治理，包括董事會的監督和管理層的積極參與；用於管理和緩解流動性風險的適當戰略、政策、程序和限制；全面的流動性風險衡量和監測系統，包括與我們業務活動的複雜性相稱的壓力測試；積極管理日內流動性和抵押品；現有和潛在未來資金來源的適當多樣化組合；不受法律、監管或操作障礙的足夠高流動性的有價證券，可用於滿足壓力情況下的流動性需求；充分應對潛在不利流動性事件和緊急現金流要求的全面應急融資計劃；以及足以確定公司流動性風險管理程序充分性的內部控制和內部審計程序。

我們的流動性狀況得到了我們流動資產和負債的管理以及獲得其他資金來源的支持。我們的流動性要求主要通過我們的存款、FHLB預付款以及我們收到的貸款和投資證券的本金和利息支付來滿足。手頭的現金、第三方銀行的不受限制的現金、可供出售的投資以及我們投資和貸款組合中到期或預付的餘額是我們最具流動性的資產。我們經常可以獲得的其他流動資金來源包括零售和批發存款、FHLB的墊款和出售貸款的收益。不太常用
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目錄表
資金來源包括從FRB貼現窗口借款，從獨立商業銀行獲得既定的聯邦資金額度，以及發行債務或股權證券。我們相信，我們有充足的流動性資源，為未來的增長提供資金，並在必要時滿足其他現金需求。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的總存款分別為58億美元和55億美元。根據作為抵押品質押的貸款價值、我們12億美元的FHLB預付款和6260萬美元的FHLB未償還信用證，截至2022年9月30日，我們在FHLB的額外借款能力為7.872億美元。根據作為抵押品的其他貸款的價值，截至2022年9月30日，我們在FRB的借款能力為1.86億美元。截至2022年9月30日，聯邦儲備委員會沒有未結清的預付款。除了上述FHLB和FRB提供的流動性外，截至2022年9月30日，我們還與非關聯銀行建立了總計5,000萬美元的聯邦基金信用額度，其中沒有一筆是在那個日期預付的。在日常業務過程中，我們在非關聯銀行維持相應的銀行賬户，用於正常的業務活動，包括為我們的分行網絡訂購現金、購買投資證券以及收取該等投資的本金和利息。截至2022年9月30日，代理行的可用現金餘額(包括FRB的金額)總計2.567億美元。

本公司是一間獨立於本行以外的公司，因此必須提供本身的流動資金，包括應付其優先票據及次級債券的償債要求所需的流動資金。公司現金流的主要來源是銀行宣佈和支付的股息。存在法律和法規限制，影響我行向本公司支付股息的能力。我們相信，這些限制不會影響我們履行正在進行的短期現金債務的能力。出於應急目的，公司通常保持最低水平的現金，以滿足一年預計的運營現金流需求。

資本充足率

我們受到聯邦和州銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。我們的資本管理包括提供股權以支持我們目前的運營和未來的增長。未能滿足最低監管資本要求可能導致監管機構採取強制性和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，我們必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計政策計算的資產、負債和表外項目的量化指標。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們符合所有適用的監管資本要求，包括資本保護緩衝，根據FDIC的迅速糾正行動規定，銀行符合“資本充足”的要求。2022年9月30日，保本緩衝為2.50%。

在計算我們的監管資本水平時，我們的絕大多數多户住宅貸款和單户住宅貸款目前有資格獲得50%的風險加權。多户住宅貸款和單户住宅貸款的風險加權要求取決於滿足特定標準，如果不能充分滿足這些標準，將增加這些貸款所需的風險加權百分比。以多户住宅物業以外的房地產為抵押的商業房地產貸款，通常風險加權為100%。我們的槓桿率不受資產構成的影響。

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目錄表
下表列出了截至公佈日期我們的監管資本比率，以及FDIC法規要求的監管資本比率，以保持“資本充足”的地位：
最低要求
實際出於資本充足率的目的加資本保護緩衝對於資本充足的機構
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
路德·伯班克公司
截至2022年9月30日
第1級槓桿率$767,045 9.99 %$307,014 4.00 %不適用不適用不適用不適用
普通股一級風險資本充足率705,188 16.85 %188,348 4.50 %$292,985 7.00 %不適用不適用
基於風險的第一級資本比率767,045 18.33 %251,130 6.00 %355,768 8.50 %不適用不適用
基於風險的總資本比率803,685 19.20 %334,840 8.00 %439,478 10.50 %不適用不適用
截至2021年12月31日
第1級槓桿率$727,606 10.12 %$287,509 4.00 %不適用不適用不適用不適用
普通股一級風險資本充足率665,749 17.09 %175,296 4.50 %$272,683 7.00 %不適用不適用
基於風險的第一級資本比率727,606 18.68 %233,728 6.00 %331,115 8.50 %不適用不適用
基於風險的總資本比率764,048 19.61 %311,638 8.00 %409,025 10.50 %不適用不適用
路德·伯班克儲蓄
截至2022年9月30日
第1級槓桿率$848,921 11.06 %$306,932 4.00 %不適用不適用$383,664 5.00 %
普通股一級風險資本充足率848,921 20.29 %188,242 4.50 %$292,821 7.00 %271,905 6.50 %
基於風險的第一級資本比率848,921 20.29 %250,989 6.00 %355,568 8.50 %334,653 8.00 %
基於風險的總資本比率885,561 21.17 %334,653 8.00 %439,232 10.50 %418,316 10.00 %
截至2021年12月31日
第1級槓桿率$799,457 11.13 %$287,407 4.00 %不適用不適用$359,259 5.00 %
普通股一級風險資本充足率799,457 20.54 %175,190 4.50 %$272,518 7.00 %253,052 6.50 %
基於風險的第一級資本比率799,457 20.54 %233,587 6.00 %330,915 8.50 %311,449 8.00 %
基於風險的總資本比率835,899 21.47 %311,449 8.00 %408,777 10.50 %389,311 10.00 %

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
本公司未經審核的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計準則編制，該準則要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而未考慮貨幣的相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。通貨膨脹的影響反映在運營成本的增加上。與大多數工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品或服務的價格走勢相同或程度相同。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於利率波動導致資產和負債市值變化而導致淨利息收益或虧損發生意外變化的風險敞口。作為一家金融機構，我國的首要市場風險是利率風險。利率風險是指市場利率波動對收益和價值造成的風險。利率風險來自於生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差(重新定價風險)，因嵌入期權而產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力(期權風險)，利率以非平行方式增減的收益率曲線形狀的變化(收益率曲線風險)，以及不同收益率曲線之間的利差關係的變化，如美國國債和LIBOR(基準風險)。
我們通過我們的資產負債委員會(“ALCO”)管理市場風險，該委員會由高級管理層組成，負責確保董事會批准的利率風險管理策略、政策限額和程序在指定的權力和職責範圍內得到適當執行。行政法協會每月召開一次會議。
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目錄表
其中包括檢討我們的資產和負債的組合、我們的資產和負債對利率變動的敏感度、我們實際和預測的流動資金狀況、投資活動，以及我們的利率對衝交易。ALCO主席定期向我們的董事會彙報工作。我們的董事會審查所有影響資產和負債管理的政策，並至少每年建立業務運營的風險容忍度上限。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解資產和負債的動態特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。認識到這一點，我們積極管理我們的資產和負債，以最大化我們的淨利息收入和股本回報率，同時管理我們的風險敞口，並保持充足的流動性和資本頭寸。
鑑於我們貸款和存款活動的性質，我們對利率波動非常敏感。負債敏感頭寸是指資產負債表上的頭寸，在該頭寸中，短期利率的增加預計會產生較低的淨利息收入，因為我們的計息負債的利率將比我們的賺取利息的資產的利率更快地重新定價，從而壓縮我們的淨息差。相反，資產敏感頭寸是指資產負債表上的頭寸，在該頭寸中，短期利率的上升預計會產生更高的淨利息收入，因為我們的利息資產賺取的利率將比我們的計息負債的利率更快地重新定價，從而擴大淨息差。
我們使用兩種主要的建模技術來評估我們對利率的敞口，這些利率模擬了利率變化對收益和估值的影響：在險淨利息收入(“NII at Risk”)和股權的經濟價值(“Eve”)。這些模型要求我們使用許多假設，包括資產和負債定價和重新定價、未來增長、提前還款額、未到期存款敏感度和衰減率。這些假設本質上是不確定的，因此，這些模型無法準確預測市場利率的波動，也無法準確衡量未來利率變化的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。
在收益率曲線上使用-100至+400個基點的瞬時平行震盪來測試資產負債表和淨利息收入，是監管機構和銀行業的一種做法。然而，這些壓力測試可能並不代表對收益率曲線中未來利率走勢的現實預測。由於市場利率水平較低，我們沒有在收益率曲線衝擊超過-100個基點的情況下運行這些模型。隨着市場利率的提高，我們預計在未來幾個季度收益率曲線震盪超過-100個基點的情況下運行這些模型。
瞬時平行利率衝擊模型並不能預測未來盈利的實際表現。它是一種財務指標，用於管理利率風險，在指標超過利率風險的政策限制時進行對衝交易，並跟蹤公司利率風險頭寸在歷史時間框架內的變動，以便進行比較。
我們的收益是對貸款的信用風險溢價和對資產負債表狀況的利率風險溢價的函數。這些溢價的目的是使我們的收益狀況多樣化，同時具有信用風險和利率風險，這兩種風險在歷史上對公司來説通常是負相關的。在經濟疲軟時期，我們的貸款損失一直高於正常水平，但美聯儲通常會降低短期利率，試圖刺激經濟並增加流動性。因此，在這些期間，我們的利差通常會擴大。在經濟強勁時期，當美聯儲提高短期利率以抑制經濟活動時，該公司的利差會縮小。從歷史上看，這些時期預示着通貨膨脹和房地產價值的上漲。因此，淨利息收入的下降通常會被我們貸款組合中不斷下降的貸款損失所抵消。然而，不能保證我們過去貸款損失的反週期性質和我們的淨息差下降在未來會繼續下去。
在季度基礎上，我們衡量和報告風險中的NII，以隔離僅與生息資產和計息負債相關的收入變化。下表説明瞭我們的NII at Risk分析的結果，以確定如果2022年9月30日的現行利率按指定金額增加或減少，我們在接下來12個月的淨利息收入將發生多大程度的變化。它模擬了市場利率的瞬時平行變動，即未來一年的遠期收益率曲線所暗示的。
61
目錄表
利率風險對收益的影響(NII)
2022年9月30日
(百萬美元)
利率變動(基點)$Change NII更改NII百分比
+400 BP$(28.2)(19.9)%
+300 BP(19.3)(13.6)%
+200 BP(11.5)(8.1)%
+100 BP(5.0)(3.5)%
-100 BP3.22.2%
-200 BP4.02.8%
2022年9月30日報告的NII at Risk反映出我們的收益處於負債敏感的位置，預計利率上升將產生較低的淨利息收入。在截至2022年9月30日的9個月內，與2021年12月31日相比，我們的NII風險增加，這主要是由於貸款增長和收益率曲線陡峭，但部分被我們對衝頭寸水平的增加所抵消。
EVE衡量資產的期末市場價值減去負債的市場價值，以及該價值隨着利率的變化而發生的變化。下表所列的EVE結果反映了管理層每月審查的分析結果。它對遠期收益率曲線所隱含的市場利率的瞬時平行變動進行建模。EVE模型通過將所有資產現金流的現值減去所有負債現金流的現值來計算資本的市場價值。
利率風險對資本的影響(Eve)
2022年9月30日
(百萬美元)
利率變動(基點)$Change Eve更改前夕百分比
+400 BP$(388.1)(54.8)%
+300 BP(268.8)(38.0)%
+200 BP(158.1)(22.3)%
+100 BP(80.1)(11.3)%
-100 BP58.18.2%
-200 BP92.013.0%
2022年9月30日公佈的EVE反映出，我們的資本市值處於負債敏感的位置，預計利率上升將產生較低的資本市值。在截至2022年9月30日的9個月中，與2021年12月31日相比，我們的風險前夕增加了，這主要是由於貸款增長和收益率曲線陡峭，但部分被我們對衝頭寸水平的增加所抵消。
上文所述的國家風險指數和EVE分析中存在某些缺陷。NII at Risk和EVE模擬都包括關於餘額、資產提前還款速度、存款重新定價和餘額之間的徑流和利率關係的假設，我們認為這些假設對於各種利率環境是合理的。與這些假設的實際發生的差異，以及收益率曲線的非平行變化，可能會改變我們的市場風險敞口。模擬結果並不是為了預測市場利率變化對我們結果的實際影響，而是為了更好地規劃和執行適當的利率風險策略。
對衝頭寸
在管理我們的市場風險時，我們的董事會已授權ALCO根據法規和我們的內部政策利用長期借款和衍生品，包括利率上限和掉期，以降低利率風險。我們使用或預期使用借款、利率上限和掉期作為宏觀對衝，以防範我們貸款組合、其他有息資產和有息負債中的利率敏感性。為對衝目的而持有頭寸，主要是為了減輕資產和負債重新定價之間的錯配所造成的風險。
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目錄表
我們目前正在利用FHLB預付款和利率掉期來對衝我們對債務敏感的利率風險頭寸。截至2022年9月30日，該公司維持了7個利率掉期，總名義金額為13億美元，主要是為了對衝固定利率貸款和混合可調整貸款在固定利率期間的利率風險。我們的所有掉期均被指定為公允價值對衝，涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在掉期期限內獲得可變利率付款，而無需交換相關名義金額。衍生工具的收益或虧損，以及對衝項目應佔對衝風險的抵銷收益或虧損，在我們未經審核的綜合損益表的貸款利息收入中確認。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司確認與利率互換相關的利息收入分別增加290萬美元和330萬美元，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息收入分別減少72.1萬美元和750萬美元。上一年利息收入的減少主要與兩個獨立的兩年期利率掉期有關，這兩個利率掉期的總名義金額為10億美元，這兩個利率掉期在截至2021年12月31日的年度到期。
下表彙總了截至2022年9月30日我們用作利率風險對衝頭寸的衍生品工具：
(千美元)公允價值
套期保值工具對衝會計類型離到期還有幾個月概念上的其他資產其他負債
利率互換公允價值對衝5 $350,000 $5,188 $— 
利率互換公允價值對衝9 300,000 8,511 — 
利率互換公允價值對衝18 100,000 2,933 — 
利率互換公允價值對衝21 100,000 2,051 — 
利率互換公允價值對衝32 100,000 3,617 — 
利率互換公允價值對衝60 100,000 3,941 — 
利率互換公允價值對衝61 200,000 847 — 
$1,250,000 $27,088 $— 
交易對手信用風險
衍生品合同涉及與機構衍生品交易對手進行交易的風險及其滿足合同條款的能力。我們的政策要求交易對手必須得到我們的ALCO的批准。此外，還訂立了合同，以確保確定最低轉移金額和抵押品要求。
項目4.控制和程序
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至2022年9月30日公司的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序符合《交易法》第13a-15(E)和15(D)-15(E)條的規定。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2022年9月30日有效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並根據需要積累這些信息並傳達給公司管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。從提交截至2022年12月31日的10-K表格開始，公司將受薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的約束，並將要求公司的註冊會計師事務所證明並報告管理層對其財務報告內部控制有效性的評估。

財務報告內部控制的變化

在公司上個會計季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能產生重大影響的變化。

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目錄表
第二部分。

項目1.法律訴訟
有時，我們會參與與我們業務相關的例行和附帶的法律訴訟。鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性，我們與所有銀行組織一樣，面臨更高的監管合規性和法律風險。然而，根據現有信息，管理層預計這些行動的任何或組合的最終處置不會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
與公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的風險因素部分披露的風險相比，沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
本季度公司股票沒有回購或未經登記的銷售。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
項目6.展品
以引用方式併入
展品編號描述隨函存檔表格文件編號展品提交日期
3.1
路德·伯班克公司註冊章程的修訂和重新修訂
S-1333-2214553.111/9/2017
3.2
路德·伯班克公司章程的修訂和重新修訂
8-K001-383173.14/27/2018
4.1
普通股證書樣本
S-1333-2214554.111/9/2017
根據S-K條例第601(B)(4)(3)(A)項，不提交界定長期債務和優先證券持有人權利的文書副本。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份副本。
31.1
第13a-14(A)條對行政總裁的證明*
X
31.2
細則13a-14(A)首席財務官的證明*
X
32.1
第1350條行政總裁的證明*
X
32.2
第1350條首席財務官的證明*
X
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中X
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔X
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔X
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔X
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔X
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔X
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)X
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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
路德·伯班克公司
日期：
2022年11月4日
發信人：/s/Simone Lagomarsino
西蒙·拉戈馬西諾
總裁與首席執行官
日期：
2022年11月4日
發信人：/s/勞拉·塔倫蒂諾
勞拉·塔倫蒂諾
常務副總裁兼首席財務官

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