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PROGRAM成員2020-03-190000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成員2022-01-012022-09-300000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成員2021-01-012021-09-300000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成員2020-03-192022-09-300000879635MPB：STARURYSTREPRURCHE PROGRAM成員2022-09-300000879635美國公認會計準則：超額分配選項成員2021-05-042021-05-040000879635美國公認會計準則：超額分配選項成員2021-05-040000879635MPB：分部再投資計劃成員2022-09-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2022-01-012022-09-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2022-09-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2022-07-012022-09-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2021-07-012021-09-300000879635MPB：二十四個受限的股票計劃成員2021-01-012021-09-300000879635MPB：員工成員SRT：最小成員數2022-01-012022-09-300000879635MPB：員工成員SRT：最大成員數2022-01-012022-09-300000879635MPB：Riverview成員美國公認會計準則：超額分配選項成員2021-11-302021-11-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號1-13677
中賓夕法尼亞銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
賓夕法尼亞州25-1666413
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別碼)
公園路2407號
哈里斯堡, 賓夕法尼亞州
17110
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號1.866.642.7736
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題
交易
符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元MPB納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐
加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒
截至2022年10月28日，註冊人擁有15,882,853已發行普通股的股份。
1
目錄表
表格10-Q
目錄
第1部分-財務信息
項目1--財務報表
3
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併資產負債表(未經審計)
3
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益(損益表)(未經審計)
5
截至3月31日、6月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的綜合股東權益變動表(未經審計)
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計)
8
合併財務報表附註(未經審計)
10
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
41
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
60
項目4--控制和程序
61
第二部分--其他資料
62
項目1--法律訴訟
62
項目1A--風險因素
62
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
62
第3項-高級證券違約
62
項目4--煤礦安全信息披露
62
項目5--其他信息
62
項目6--展品
63
簽名
64
除文意另有所指外，術語“Mid Penn”、“Corporation”、“We”、“Us”和“Our”均指Mid Penn Bancorp，Inc.及其合併的全資銀行子公司和非銀行子公司。
2
目錄表
中賓夕法尼亞銀行股份有限公司



第1部分-財務信息
項目1--財務報表
合併資產負債表(未經審計)
(千美元，共享數據除外)2022年9月30日2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$76,018 $41,100 
與其他金融機構的計息餘額4,520 146,031 
出售的聯邦基金14,140 726,621 
現金和現金等價物合計94,678 913,752 
持有至到期日的投資證券，按攤銷成本計算(公允價值#美元346,625及$330,626)
402,142 329,257 
可按公允價值出售的投資證券242,195 62,862 
可供出售的股權證券，按公允價值計算428 500 
按公允價值持有的待售貸款5,997 11,514 
貸款和租賃，扣除未賺取利息3,322,457 3,104,396 
減去：貸款和租賃損失準備(18,480)(14,597)
貸款和租賃淨額3,303,977 3,089,799 
銀行房舍和設備，淨額33,854 33,232 
持有待售的銀行房產和設備2,262 3,907 
經營性租賃使用權資產8,352 9,055 
融資租賃使用權資產2,952 3,087 
人壽保險現金退保額50,419 49,661 
對銀行股的限制性投資4,595 9,134 
應計應收利息15,861 11,328 
遞延所得税16,093 10,779 
商譽113,871 113,835 
核心存款和其他無形資產，淨額7,215 9,436 
持有以待售的止贖資產49 — 
其他資產28,963 28,287 
總資產$4,333,903 $4,689,425 
負債與股東權益
存款：
無息需求$863,037 $850,438 
生息需求1,103,000 1,066,852 
貨幣市場966,913 1,076,593 
儲蓄344,359 381,476 
時間452,287 626,657 
總存款3,729,596 4,002,016 
長期債務4,501 81,270 
次級債務和信託優先證券66,357 74,274 
經營租賃負債10,261 11,363 
應計應付利息1,841 1,791 
其他負債22,242 28,635 
總負債3,834,798 4,199,349 
股東權益：
普通股，面值$1.00每股；20.0授權股數為百萬股；16.12022年9月30日和2021年12月31日發行的100萬張；15.9截至2022年9月30日未償還的百萬美元，以及16.02021年12月31日為百萬
16,091 16,056 
額外實收資本386,452 384,742 
留存收益120,572 91,043 
累計其他綜合(虧損)收入(19,130)158 
庫存股，按成本計算；208,343股票於2022年9月30日及98,452股票於2021年12月31日
(4,880)(1,923)
股東權益總額499,105 490,076 
總負債與股東權益$4,333,903 $4,689,425 
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
中賓夕法尼亞銀行股份有限公司



合併損益表(未經審計)
(千美元，每股數據除外)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
利息收入
貸款和租賃的利息和費用$38,484 $29,590 $107,764 $87,755 
投資證券的利息和股息：    
美國財政部和政府機構2,873 285 6,738 688 
州和政治分區義務，免税392 279 1,107 834 
其他證券509 277 1,430 870 
投資證券的利息和股息總額3,774 841 9,275 2,392 
    
其他計息餘額的利息12 1 33 5 
出售聯邦基金的利息736 308 1,786 485 
利息收入總額43,006 30,740 118,858 90,637 
利息支出    
存款利息2,836 2,909 7,149 8,791 
短期借款利息— 133 — 539 
長期債務和次級債務的利息761 704 2,453 2,111 
利息支出總額3,597 3,746 9,602 11,441 
淨利息收入39,409 26,994 109,256 79,196 
貸款和租賃損失準備金1,550 425 3,775 2,575 
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入37,859 26,569 105,481 76,621 
非利息收入    
信託和財富管理活動的收入1,729 618 3,986 1,716 
自動櫃員機借記卡交換收入1,078 630 3,263 1,854 
押金手續費483 223 1,617 552 
抵押貸款銀行收入536 3,162 1,370 8,382 
抵押貸款對衝收益217 22 1,321 22 
銷售SBA貸款的淨收益152 105 262 560 
人壽保險現金退保價值收益250 74 758 223 
投資活動銷售淨收益— 79 — 79 
其他收入1,518 596 4,366 2,485 
非利息收入總額5,963 5,509 16,943 15,873 
非利息支出    
薪酬和員工福利13,583 10,342 39,167 29,873 
軟件許可和使用1,804 1,551 5,731 4,493 
入住費，淨額1,634 1,318 5,088 4,115 
設備費用1,121 745 3,244 2,237 
股票税920 498 2,626 1,022 
律師費和律師費528 610 1,861 1,591 
自動櫃員機/卡處理518 249 1,605 696 
無形攤銷514 266 1,516 823 
FDIC評估254 461 1,351 1,364 
慈善捐款有資格享受國家税收抵免— — 190 635 
抵押貸款銀行利潤分成費用— 1,140 178 2,005 
出售或減記喪失抵押品贖回權的資產的淨收益(57)(7)(88)(26)
併購費用— 198 — 720 
收購後重組費用— — 329 — 
其他費用3,896 2,648 11,577 7,485 
非利息支出總額24,715 20,019 74,375 57,033 
未計提所得税準備的收入19,107 12,059 48,049 35,461 
所得税撥備3,626 2,272 8,962 6,749 
普通股股東可獲得的淨收入$15,481 $9,787 $39,087 $28,712 
每普通股數據：
普通股基本收益和稀釋後每股收益$0.97 $0.86 $2.45 $2.85 
稀釋後每股普通股收益$0.97 $0.86 $2.45 $2.85 
宣佈的現金股利$0.20 $0.20 $0.60 $0.59 
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
中賓夕法尼亞銀行股份有限公司



綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
(千美元)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收入$15,481 $9,787 $39,087 $28,712 
其他綜合(虧損)收入：
期內產生的可供出售證券的未實現(虧損)收入，扣除所得税(美元)2,492), $8, ($5,162)及$13，分別
(9,376)29 (19,418)51 
重新分類調整可供出售證券的銷售淨收益計入淨收益，扣除所得税淨額#美元0, ($17), $0,and ($17)。(1)
— (62)— (62)
固定福利計劃的變動，扣除所得税淨額#美元4, ($10), $37及$70，分別(2)
11 (36)138 262 
與福利計劃有關的結算損失和其他活動的重新分類調整，扣除所得税淨額(#美元2), ($1), ($2) and ($12)，分別(3)
(6)(3)(8)(47)
其他綜合(虧損)收入合計(9,371)(72)(19,288)204 
綜合收益總額$6,110 $9,715 $19,799 $28,916 

(1)金額計入綜合損益表上的投資證券銷售淨收益，作為非利息收入總額的一個單獨要素。
(2)固定福利計劃的變化主要包括本期間固定福利計劃的未確認精算收益(損失)。
(3)福利計劃的重新分類調整包括結算收益、先前服務成本的攤銷和淨收益或損失的攤銷。金額計入合併損益表中的其他收入，計入非利息收入總額。有關更多信息，請參閲“附註12-定義的福利計劃”。

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
中賓夕法尼亞銀行股份有限公司



綜合股東權益變動表(未經審計)
(千美元)
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
股東的
權益
餘額，2022年1月1日$16,056 $384,742 $91,043 $158 $(1,923)$490,076 
淨收入— — 11,354 — — 11,354 
扣除税金後的其他綜合損失總額— — — (5,104)— (5,104)
已宣佈普通股現金股息，$0.20每股
— — (3,191)— — (3,191)
Riverview限制性股票調整— 776 — — — 776 
員工購股計劃(1,710股份)
2 44 — — — 46 
董事購股計劃(1,377股份)
1 35 — — — 36 
限制性股票活動— 168 — — — 168 
平衡，2022年3月31日$16,059 $385,765 $99,206 $(4,946)$(1,923)$494,161 
淨收入— — 12,252 — — 12,252 
扣除税金後的其他綜合損失總額— — — (4,813)— (4,813)
已宣佈普通股現金股息，$0.20每股
— — (3,193)— — (3,193)
回購股票(109,891股份)
— — — — (2,957)(2,957)
員工購股計劃(1,899股份)
2 49 — — — 51 
董事購股計劃(1,589股份)
2 41 — — — 43 
受限制股票活動(17,200股份)
18 273 — — — 291 
平衡，2022年6月30日$16,081 $386,128 $108,265 $(9,759)$(4,880)$495,835 
淨收入— — 15,481 — — 15,481 
扣除税金後的其他綜合損失總額— — — (9,371)— (9,371)
已宣佈普通股現金股息，$0.20每股
— — (3,174)— — (3,174)
員工購股計劃(1,486股份)
1 53 — — — 54 
董事購股計劃(1,927股份)
2 41 — — — 43 
受限制股票活動(7,227股份)
7 230 — — — 237 
平衡，2022年9月30日$16,091 $386,452 $120,572 $(19,130)$(4,880)$499,105 
6
目錄表
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綜合股東權益變動表(未經審計)(續)
(千美元)
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
股東
權益
餘額，2021年1月1日$8,512 $178,853 $70,175 $(57)$(1,795)$255,688 
淨收入— — 9,312 — — 9,312 
扣除税項後的其他綜合收入總額— — — 558 — 558 
已宣佈普通股現金股息，$0.19每股
— — (1,599)— — (1,599)
回購股票(5,800股份)
— — — — (128)(128)
員工購股計劃(1,459股份)
2 38 — — — 40 
董事購股計劃(1,253股份)
1 32 — — — 33 
限制性股票活動— 132 — — — 132 
平衡，2021年3月31日$8,515 $179,055 $77,888 $501 $(1,923)$264,036 
淨收入— — 9,613 — — 9,613 
扣除税金後的其他綜合損失總額— — — (282)— (282)
已宣佈普通股現金股息，$0.20每股
— — (2,281)— — (2,281)
通過後續公開發行發行的普通股(2,990,000股票)，扣除承銷折扣和發售費用後的淨額
2,990 67,248 — — — 70,238 
員工購股計劃(1,388股份)
1 37 — — — 38 
董事購股計劃(1,229股份)
1 33 — — — 34 
限制性股票活動— 173 — — — 173 
平衡，2021年6月30日$11,507 $246,546 $85,220 $219 $(1,923)$341,569 
淨收入— — 9,787 — — 9,787 
扣除税金後的其他綜合損失總額— — — (72)— (72)
已宣佈普通股現金股息，$0.20每股
— — (2,285)— — (2,285)
員工購股計劃(1,784股份)
2 47 — — — 49 
董事購股計劃(1,225股份)
1 32 — — — 33 
受限制股票活動(21,833股份)
22 205 — — — 227 
平衡，2021年9月30日$11,532 $246,830 $92,722 $147 $(1,923)$349,308 
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
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合併現金流量表(未經審計)
(千美元)截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動：
淨收入$39,087 $28,712 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款和租賃損失準備金3,775 2,575 
折舊3,056 2,463 
無形資產攤銷1,516 823 
證券折價/溢價攤銷淨額530 471 
非現金經營租賃費用1,255 1,279 
融資租賃使用權資產攤銷135 135 
出售投資證券的收益— (79)
人壽保險現金退保價值收益(758)(223)
按揭貸款源自可供出售(116,966)(257,133)
出售按揭貸款的收益源自可供出售123,853 267,867 
出售按揭貸款的收益(1,370)(8,382)
SBA貸款起源於銷售(5,310)(5,923)
銷售小企業協會貸款的收益來自於銷售5,571 6,483 
出售SBA貸款的收益(262)(560)
處置或減記財產、廠房和設備的收益(97)(52)
出售或減記喪失抵押品贖回權資產的收益(88)(26)
出售銀行處所及持有以供出售的設備所得收益(114)— 
核銷銀行房舍和待售設備705 — 
次級債務的增加(417)— 
股票補償費用696 532 
遞延所得税優惠(23)(295)
應計應收利息(增加)減少(4,533)2,963 
(增加)其他資產減少(712)1,386 
應計應付利息增加(減少)50 (106)
經營租賃負債淨變化(1,654)(1,314)
其他負債減少(6,321)(40)
經營活動提供的淨現金41,604 41,556 
投資活動：
出售可供出售證券所得款項— 5,178 
可供出售證券到期或催繳所得收益9,910 2,500 
購買可供出售的證券(213,974)(6,893)
持有至到期證券的到期日或催繳所得收益12,401 40,014 
購買持有至到期的證券(85,664)(64,972)
減少(購買)銀行股的限制性投資4,539 (312)
貸款和租賃淨(增)減(218,061)11,835 
購買銀行房舍和設備(3,734)(3,149)
出售銀行房舍和設備所得收益1,912 62 
出售止贖資產所得收益148 202 
用於投資活動的現金淨額(492,523)(15,535)
融資活動：
存款淨(減)增(272,420)487,301 
短期借款淨增長— (125,617)
已支付普通股股息(9,558)(6,586)
員工購股計劃股票發行所得款項151 127 
董事購股計劃股票發行所得款項122 100 
後續普通股公開發行的收益— 70,238 
購買的庫存股(2,957)(128)
Riverview限制性股票調整776 — 
融資租賃負債淨變動(67)(65)
長期償債(76,702)— 
次級債贖回(7,500)(173)
融資活動提供的現金淨額(用於)(368,155)425,197 
現金及現金等價物淨(減)增(819,074)451,218 
期初現金及現金等價物913,752 303,724 
期末現金和現金等價物$94,678 $754,942 
8
目錄表
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合併現金流量表(未經審計)(續)
(千美元)截至9月30日的9個月，
20222021
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$9,552 $11,547 
繳納所得税的現金3,500 8,835 
補充非現金披露：
經營性租賃使用權資產的確認$552 $1,064 
確認經營租賃負債552 1,064 
過時的河景資產核銷705 — 
轉移到持有以待出售的止贖資產的貸款109 53 
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
9
目錄表
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合併財務報表附註(未經審計)
注1-陳述的基礎
隨附的合併財務報表包括Mid Penn Bancorp，Inc.(“Mid Penn”或“Corporation”)、其全資子公司Mid Penn Bank(“該銀行”)和三家於2020年成立的非銀行子公司的賬户，其中包括MPB Financial Services，LLC，根據這些子公司又設立了兩家非銀行子公司：(I)MPB Wealth Management，LLC，旨在擴大公司的財富管理服務和能力；(Ii)MPB Risk Services，LLC，旨在滿足公司現有和潛在客户的保險需求。截至2022年9月30日，這些於2020年成立的非銀行子公司的賬户和活動並不重要，不足以單獨披露或分部報告。因此，賓夕法尼亞州中部只有一用於財務報告目的的可報告部分。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。
2021年11月30日，根據先前宣佈的截至2021年6月30日的合併協議和計劃，中賓夕法尼亞完成了對Riverview Financial Corporation(“Riverview”)的收購。2021年11月30日，Riverview與Mid Penn合併，併入Mid Penn，Mid Penn是仍在生存的公司。見“附註3-收購Riverview金融公司，以及本公司於2021年12月1日提交的當前8-K表格報告，以獲取更多信息。
賓夕法尼亞中部截至2022年9月30日的經營業績與截至2021年9月30日的期間和截至2021年12月31日的年度的可比性總體上受到此次收購的重大影響，如附註3所進一步描述。為便於比較，2021年9月30日和2021年12月31日的餘額已在必要時重新分類，以符合2022年的列報方式。這種重新分類對淨收益或股東權益總額沒有影響。管理層認為，為公平列報所列期間所需的所有調整已反映在所附的合併財務報表中。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
密德賓夕法尼亞大學評估了2022年9月30日資產負債表日期之後發生的事件和交易，以確定這些合併財務報表中可能需要確認或披露的項目。評價是在這些合併財務報表印發之日進行的。
注2-重要會計政策摘要
編制綜合財務報表所使用的重要會計政策在公司2021年年報Form 10-K中披露。這些重要的會計政策在2022年9月30日保持不變。
即將採用的會計準則
ASU 2016-13：FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，經進一步修訂的.
ASU要求以攤銷成本計量的大部分金融資產的信貸損失和某些其他工具使用預期信貸損失模型(稱為當前預期信貸損失(“CECL”)模型)進行計量。根據這一模式，各實體將估計該票據自最初確認之日起整個合同期內的信貸損失(考慮估計的預付款，但不考慮預期的延期或修改，除非存在對陷入困境的債務重組的合理預期)。
ASU還取代了目前購買的信用減值貸款和債務證券的會計模式。購入的金融資產(“PCD資產”)自產生以來信貸惡化的金額超過微不足道，其撥備的釐定方式應與按攤銷成本計量的其他金融資產類似。然而，在初步確認時，減值被添加到購買價格(“毛利率法”)，以確定初始攤銷成本基礎。隨後對PCD資產的會計核算與上文所述的預期損失模型相同。
此外，ASU對現有的可供出售債務證券的減值模型進行了某些有針對性的修訂。對於既沒有出售意圖也沒有更有可能要求出售的AFS債務證券，實體將記錄信貸損失作為津貼，而不是對攤銷成本基礎進行減記。某些遞增披露是必需的。
隨後，FASB發佈了ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02，以澄清、改進或推遲採用ASU 2016-13。
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2019年10月，FASB發佈了ASU 2019-10，將較小報告公司(SRC)ASU 2016-13的實施日期推遲到2023年1月1日。截至2019年9月30日的最新測量日期，賓夕法尼亞州中部有資格成為SRC；因此，賓夕法尼亞州中部選擇將ASU 2016-13的採用推遲到2023年1月1日。
賓夕法尼亞州中部打算從2023年1月1日起採用這一ASU。Mid Penn預計，總信貸損失準備金很可能會在採用日增加，增加的幅度將取決於其貸款和租賃組合的組成、特徵和質量以及債務證券撥備，以及採用時的經濟狀況和預測。賓夕法尼亞中部正在進行其新流程和控制的並行運行，並已開始其模型驗證過程。賓夕法尼亞州中部將繼續在2023年1月1日採用之前對其信用損失模型進行改進。
ASU No. 2022-02: FASB發佈了ASU 2022-02， 金融工具--信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。
這一ASU取消了TDR確認和計量指導，而是要求實體評估(與其他貸款修改的會計一致)一項修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。此外，本ASU加強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改相關的新要求。
對於公共企業實體，本ASU要求實體披露326-20分主題範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期按起源年度的註銷總額。根據第326-20-50-6段的規定，公共企業實體必須在陳年披露中列入核銷總額信息，該段要求一個實體按信用質量指標披露應收融資的攤餘成本基礎，並按來源年度披露應收融資類別。
對於已在2016-13年更新中通過修正案的實體，本更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採納2016-13年更新中的修正案的實體，本次更新中修正案的生效日期與2016-13年更新中的生效日期相同。由於尚未採用ASU 2016-13年度，本公司尚未採用這一會計準則。管理層繼續評估其未來採用這一指導方針對公司財務報表的影響。
注3-收購Riverview金融公司
2021年11月30日，Mid Penn通過將Riverview與Mid Penn合併並併入Mid Penn，完成了對Riverview的收購(Riverview Acquisition)。在此次收購中，Riverview的全資銀行子公司Riverview Bank與Mid Penn Bank合併並併入Mid Penn Bank。
根據合併協議，Riverview普通股的股東在合併生效時持有的每股Riverview普通股中，0.4833作為合併代價的賓夕法尼亞中部普通股股票，收購日期公允價值為$142.2百萬美元，以2021年11月30日賓夕法尼亞中部普通股的收盤價$31.46。這一交換比率並沒有因賓夕法尼亞中部股票價格的變化而改變。此外，合併時的未償還期權被轉換為獲得現金的權利，其數額等於在行使每一項未償還期權時可發行的Riverview普通股股票總數乘以合併截止日期前第五(5)個營業日中部賓夕法尼亞普通股的收盤價乘以兑換比率減去每一已發行期權的每股行使價格所得的乘積，不含利息。有幾個172,964購買Riverview普通股的未償還期權和中部賓夕法尼亞普通股的收盤價為$30.76在合併結束日前的第五個營業日每股。另外，2,500限制性股票的股票以現金支付，結果是#美元。776與股票獎勵有關的千元現金對價。包括$16以千元現金代替零碎股份，支付的總代價公允價值為$143.0百萬美元。
Riverview的資產和負債按其於2021年11月30日的估計公允價值計入賓夕法尼亞州中部的綜合資產負債表，其經營結果自該日起計入公司的綜合收益表。Riverview已完全併入Mid Penn；因此，Riverview自收購日期起計入綜合損益表的收入及收益數額不切實際。
收購Riverview導致確認和記錄了包括#美元在內的無形資產。51.0百萬商譽，一筆無形的核心存款4.1百萬美元，以及無形的客户名單2.2百萬美元。核心存款無形資產和客户名單無形資產將在一年內攤銷十年使用年位數之和的期間。商譽將不會攤銷，但將每年計量減值，或在情況需要時更頻繁地計量。
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收購價格的分配如下：
(千美元)
收購的資產：
現金和現金等價物$316,079 
投資證券226 
限制性股票2,209 
貸款837,505 
商譽51,031 
無形巖心礦藏4,096 
客户名單無形2,160 
銀行自營人壽保險32,120 
房舍和設備11,819 
遞延所得税7,116 
應計應收利息1,919 
其他資產6,641 
收購的總資產1,272,921 
承擔的負債：
存款：
無息需求182,291 
生息需求371,283 
貨幣市場152,365 
儲蓄176,294 
時間199,414 
長期債務6,500 
次級債務和信託優先證券36,308 
應計應付利息439 
其他負債5,043 
承擔的總負債1,129,937 
支付的對價$142,984 
支付的現金$792 
已發行普通股的公允價值142,192 
會計準則編纂(“ASC”)主題805，企業合併，允許對合並後一年內的商譽進行調整，以反映合併之日的情況。在2022年第三季度，公司增加了商譽$36在完成Riverview最終納税申報表時，應計入遞延所得税資產和應收當期所得税的變化。
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下表彙總了在Riverview收購中收購的資產以及承擔的負債和股本的估計公允價值，管理層認為這些估計公允價值是最終的：
(千美元)
購買總價(支付的對價)$142,984 
收購的淨資產：
現金和現金等價物316,079 
投資證券226 
限制性股票2,209 
貸款837,505 
無形巖心礦藏4,096 
客户名單無形2,160 
銀行自營人壽保險32,120 
房舍和設備11,819 
遞延所得税7,116 
應計應收利息1,919 
其他資產6,641 
存款：
無息需求(182,291)
生息需求(371,283)
貨幣市場(152,365)
儲蓄(176,294)
時間(199,414)
長期債務(6,500)
次級債務和信託優先證券(36,308)
應計應付利息(439)
其他負債(5,043)
取得的淨資產91,953 
商譽$51,031 
總體而言，促成收購Riverview的商譽的因素包括合併業務預計節省的成本、向幾個新市場擴張的機會，以及將短期投資重新定位為高收益貸款所帶來的增長和盈利潛力。由於收購Riverview而獲得的商譽不能扣税。
所購金融資產的公允價值包括按淨攤銷成本計算的應收貸款#美元。837.5百萬美元。下表説明瞭對攤餘成本基礎進行的公允價值調整，以便列報所獲得貸款的公允價值。
(千美元)
2021年11月30日的毛攤銷成本基礎$850,920 
市場匯率調整529 
同質貸款池的信用公允價值調整(13,117)
減值貸款的信用公允價值調整(827)
購入貸款於2021年11月30日的公允價值$837,505 
市場利率調整代表市場利率相對於所購貸款的合同利率的變動，而不考慮信貸調整。對同質貸款池所作的信貸調整代表標的借款人自貸款開始至購置日的信貸質量的變化。資產減值準備中的信用調整
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貸款是根據ASC 310-30-30得出的，代表基於我們對每筆貸款未來現金流的預期而被視為無法收回的貸款餘額部分。
截至2021年11月30日，有關收購的Riverview減值貸款組合的信息如下：
(千美元)
收購時合同要求的本金和利息$5,591 
預計不會收取合同現金流(不可增值折扣)(1,739)
收購時的預期現金流3,852 
預期現金流的利息部分(可增加的貼現)(541)
已獲得貸款的公允價值$3,311 
下表提供了形式上的信息，好像中賓夕法尼亞和Riverview之間的合併已於2021年1月1日完成。形式上的信息不一定反映如果中賓夕法尼亞與Riverview在2021年初合併將會發生的運營結果。預計財務信息不包括可能的商業模式變化的影響，也不考慮當前市場狀況或收入、費用效率或其他因素的任何潛在影響。
(千美元，每股數據除外)
截至三個月
2021年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
扣除貸款損失準備後的淨利息收入$36,894 $108,307 
非利息收入7,597 24,179 
非利息支出31,391 92,099 
淨收入13,100 40,387 
普通股每股淨收益0.622.08
注4-投資證券
大部分投資組合由美國財政部和政府機構發行的證券、抵押貸款支持的美國政府機構以及州和政治細分債務組成。投資證券在2022年9月30日和2021年12月31日的攤餘成本、公允價值和未實現損益如下：
(千美元)攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		公平
價值
2022年9月30日
可供出售的債務證券：
美國財政部和美國政府機構$39,511 $— $1,927 $37,584 
抵押貸款支持的美國政府機構187,757 — 19,553 168,204 
國家和政治分治義務4,360 — 986 3,374 
公司債務證券35,468 — 2,435 33,033 
可供出售的債務證券總額267,096 — 24,901 242,195 
持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構$245,638 $3 $36,102 $209,539 
抵押貸款支持的美國政府機構52,788 — 7,325 45,463 
國家和政治分治義務87,724 — 10,951 76,773 
公司債務證券15,992 — 1,142 14,850 
持有至到期的債務證券總額402,142 3 55,520 346,625 
總計$669,238 $3 $80,421 $588,820 
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(千美元)攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		公平
價值
2021年12月31日
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持的美國政府機構$49,760 $3 $283 $49,480 
國家和政治分治義務3,899 26 11 3,914 
公司債務證券9,525 — 57 9,468 
可供出售的債務證券總額63,184 29 351 62,862 
持有至到期的債務證券：    
美國財政部和美國政府機構$178,136 $26 $1,165 $176,997 
抵押貸款支持的美國政府機構61,157 440 272 61,325 
國家和政治分治義務75,958 2,305 27 78,236 
公司債務證券14,006 133 71 14,068 
持有至到期的債務證券總額329,257 2,904 1,535 330,626 
總計$392,441 $2,933 $1,886 $393,488 
債務證券的估計公允價值以適用時的市場報價為基礎。如無報價市價，則公允價值以同類工具的報價市價、信貸質量及結構為基礎，並按報價工具與估值工具之間的差異作出調整。見“附註8-公允價值計量“以獲取更多信息。
公允價值為$的投資證券392.32022年9月30日的百萬美元和244.8截至2021年12月31日，有100萬人承諾獲得公共存款、一些信託部門存款賬户和某些其他借款。根據除投資質押以外的其他選擇的法律規定，中部賓夕法尼亞大學還從匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得信用證，以確保某些公共存款。這些FHLB信用證承諾總額為$265.3截至2022年9月30日的百萬美元和450.9截至2021年12月31日。
















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下表按投資類別和個別證券在2022年9月30日和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短列出了債務證券投資的未實現虧損總額和公允價值。
(千美元)少於12個月12個月或更長時間總計
2022年9月30日數
的
證券		公平
價值		未實現
損失		數
的
證券		公平
價值		未實現
損失		數
的
證券		公平
價值		未實現
損失
可供出售的債務證券：
美國財政部和美國政府機構—$— $— 20$37,584 $1,927 20$37,584 $1,927 
抵押貸款支持的美國政府機構—— — 91164,216 19,553 91164,216 19,553 
國家和政治分治義務—— — 83,374 986 83,374 986 
公司債務證券32,523 477 1427,260 1,958 1729,783 2,435 
臨時減值可供出售債務證券總額3$2,523 $477 133$232,434 $24,424 136$234,957 $24,901 
持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構25$30,523 $7,405 119$177,014 $28,697 144$207,537 $36,102 
抵押貸款支持的美國政府機構1316 43 6345,147 7,282 6445,463 7,325 
國家和政治分治義務122,338 535 19474,435 10,416 20676,773 10,951 
公司債務證券55,156 844 34,753 298 89,909 1,142 
臨時減值持有至到期債務證券總額4338,333 8,827 379301,349 46,693 422339,682 55,520 
總計46$40,856 $9,304 512$533,783 $71,117 558$574,639 $80,421 
(千美元)少於12個月12個月或更長時間總計
2021年12月31日數
的
證券		公平
價值		未實現
損失		數
的
證券		公平
價值		未實現
損失		數
的
證券		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券：
美國政府機構24$45,476 $283 —$— $— 24$45,476 $283 
國家和政治分治義務21,168 11 —— — 21,168 11 
公司債務證券44,943 57 —— — 44,943 57 
臨時減值可供出售證券總額30$51,587 $351 —$— $— 30$51,587 $351 
持有至到期證券：
美國財政部和美國政府機構91$149,425 $1,165 —$— $— 91$149,425 $1,165 
抵押貸款支持的美國政府機構2439,995 272 —— — 2439,995 272 
國家和政治分治義務175,302 25 1255 2 185,557 27 
公司債務證券66,928 71 —— — 66,928 71 
持有至到期的臨時減值證券合計138201,650 1,533 1255 2 139201,905 1,535 
總計168$253,237 $1,884 1$255 $2 169$253,492 $1,886 
管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值，並在經濟或市場考慮需要進行此類額外評估時更頻繁地進行評估。考慮到時間的長短和程度
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該證券的公允價值已低於攤銷成本，以及發行人的整體財務狀況。此外，對於債務證券，中賓夕法尼亞大學考慮(I)管理層是否有出售該證券的意圖，(Ii)是否更有可能要求管理層在其預期收回之前出售該證券，以及(Iii)管理層是否期望收回整個攤銷成本基礎。
截至2022年9月30日、2021年12月31日或2021年9月30日，MidPenn沒有管理層認為非暫時減值的證券，也沒有在截至這些日期的各自期間記錄任何證券減值費用。Mid Penn並不認為於有關日期有未實現虧損的證券並非暫時減值，因為該等未實現虧損被視為與投資組合所持股份的到期日相若的不同期間的利息收益率市場變動有關的暫時性價值變動，並不反映信貸質素受到侵蝕。
有幾個不是截至2022年9月30日的三個月和九個月的可供出售債務證券的銷售已實現損益總額。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，實現收益為$79一千個。
下表説明瞭截至2022年9月30日按攤銷成本和公允價值計算的投資證券的到期日分佈。
(千美元)可供出售持有至到期
2022年9月30日攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$250 $250 $— $— 
在1年後但在5年內到期40,013 38,602 73,579 69,250 
在5年後但在10年內到期35,017 32,006 232,023 197,794 
在10年後到期4,059 3,133 43,752 34,118 
79,339 73,991 349,354 301,162 
抵押貸款支持證券187,757 168,204 52,788 45,463 
$267,096 $242,195 $402,142 $346,625 
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附註5-貸款及貸款和租賃損失撥備
截至2022年9月30日和2021年12月31日，中部賓夕法尼亞大學投資組合中的貸款類型，使用中部賓夕法尼亞大學的內部風險評級系統彙總，在評級為“通過”的貸款之間(扣除遞延費用和成本為$4.0截至2022年9月30日的百萬美元和6.3截至2021年12月31日的600萬美元)，佔投資組合的絕大多數，以及被歸類為“特別提及”和“不合標準”的，如下：
(千美元)經過特價
提到		不合標準總計
2022年9月30日
工商業$544,077 $10,265 $2,454 $556,796 
商業地產1,907,103 16,126 21,573 1,944,802 
商業地產.建築業398,966 — 1,222 400,188 
住宅抵押貸款290,952 2,529 3,429 296,910 
房屋淨值114,848 — 760 115,608 
消費者8,153 — — 8,153 
$3,264,099 $28,920 $29,438 $3,322,457 
(千美元)經過特價
提到		不合標準總計
2021年12月31日
工商業$606,484 $10,321 $2,757 $619,562 
商業地產1,601,196 35,508 31,438 1,668,142 
商業地產.建築業371,337 — 1,397 372,734 
住宅抵押貸款319,862 294 3,067 323,223 
房屋淨值106,853 534 2,919 110,306 
消費者10,429 — — 10,429 
$3,016,161 $46,657 $41,578 $3,104,396 
賓夕法尼亞州中部有一美元2.8百萬美元和美元111.3截至2022年9月30日和2021年12月31日，扣除遞延費用後的未償還PPP貸款分別為百萬美元。所有PPP貸款都包括在商業和工業貸款中，並由小企業管理局(SBA)提供全額擔保；因此，截至2022年9月30日，所有未償還的PPP貸款(扣除相關的遞延PPP費用)在Mid Penn的內部風險評級系統中被歸類為“PASS”。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部沒有被歸類為“可疑”的貸款。













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截至2022年9月30日和2021年12月31日，按貸款組合類別劃分的減值貸款摘要如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)已記錄的投資未付本金餘額相關津貼已記錄的投資未付本金餘額相關津貼
未記錄相關津貼：
工商業$— $18 $— $— $31 $— 
商業地產601 1,022 — 854 1,243 — 
商業地產.建築業— 4 — 22 27 — 
住宅抵押貸款1,296 1,369 — 1,259 1,295 — 
房屋淨值31 31 — 2,377 2,377 — 
在信用惡化的情況下沒有記錄和獲得相關津貼：
商業地產$1,364 $2,101 $— $2,231 $2,909 $— 
商業地產.建築業1,222 1,461 — 1,196 1,469 — 
住宅抵押貸款1,149 1,708 — 1,362 1,847 — 
房屋淨值83 104 — 86 111 — 
      
有記錄的津貼：      
工商業$1,309 $1,781 $831 $308 $339 $67 
商業地產112 112 28 287 359 121 
住宅抵押貸款96 96 6 — — — 
房屋淨值252 252 45 — — — 
減值貸款總額：
工商業$1,309 $1,799 $831 $308 $370 $67 
商業地產2,077 3,235 28 3,372 4,511 121 
商業地產.建築業1,222 1,465 — 1,218 1,496 — 
住宅抵押貸款2,541 3,173 6 2,621 3,142 — 
房屋淨值366 387 45 2,463 2,488 — 










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截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月確認的平均入賬減值貸款投資及相關利息收入摘要如下：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(千美元)平均記錄投資確認利息收入平均記錄投資確認利息收入平均記錄投資確認利息收入平均記錄投資確認利息收入
未記錄相關津貼：
工商業$— $— $5 $— $75 $— $379 $— 
商業地產619 — 938 — 920 — 2,671 1 
商業地產.建築業— — 23 — 148 — 27 — 
住宅抵押貸款1,305 6 1,018 6 1,766 17 902 20 
房屋淨值15 1 2,379 — 769 184 2,364 — 
在信用惡化的情況下沒有記錄和獲得相關津貼：
商業地產1,384 — 1,368 — 1,777 — 1,383 — 
商業地產.建築業1,226 — — — 1,217 — — — 
住宅抵押貸款1,172 — 281 — 1,253 — 291 — 
房屋淨值83 — — — 84 — — — 
有記錄的津貼：
工商業$1,333 $— $217 $— $1,158 $— $187 $— 
商業地產112 — 1,503 — 112 — 1,192 — 
住宅抵押貸款96 — — — 70 — — — 
房屋淨值252 — — — 172 — — — 
減值貸款總額：
工商業$1,333 $— $222 $— $1,233 $— $566 $— 
商業地產2,115 — 3,809 — 2,809 — 5,246 1 
商業地產.建築業1,226 — 23 — 1,365 — 27 — 
住宅抵押貸款2,573 6 1,299 6 3,089 17 1,193 20 
房屋淨值350 1 2,379 — 1,025 184 2,364 — 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，按貸款組合類別劃分的非應計貸款，包括因信用惡化而獲得的貸款彙總如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
工商業$1,309 $308 
商業地產2,063 3,372 
商業地產.建築業1,222 1,218 
住宅抵押貸款2,228 2,186 
房屋淨值411 2,463 
$7,233 $9,547 
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貸款組合的業績和信用質量也通過分析應收貸款的年限來監測，應收貸款的年限由記錄的付款逾期時間長短決定。按截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期狀態彙總的貸款組合類別摘要如下：
(千美元)30-59
過去的幾天
到期		60-89
過去的幾天
到期		更大
多於90
日數		過去合計
到期		當前貸款總額貸款
應收賬款>
90天及
應計
2022年9月30日
工商業$136 $756 $1,121 $2,013 $554,783 $556,796 $633 
商業地產1,274 1,530 258 3,062 1,940,376 1,943,438 — 
商業地產.建築業321 — — 321 398,645 398,966 — 
住宅抵押貸款355 150 434 939 294,822 295,761 — 
房屋淨值70 — 252 322 115,203 115,525 — 
消費者12 — — 12 8,141 8,153 — 
因信用惡化而獲得的貸款：     
商業地產— — 850 850 514 1,364 — 
商業地產.建築業— — — — 1,222 1,222 — 
住宅抵押貸款73 229 304 606 543 1,149 — 
房屋淨值— — 32 32 51 83 — 
總計$2,241 $2,665 $3,251 $8,157 $3,314,300 $3,322,457 $633 
(千美元)30-59
過去的幾天
到期		60-89
過去的幾天
到期		更大
多於90
日數		過去合計
到期		當前貸款總額貸款
應收賬款>
90天及
應計
2021年12月31日
工商業$1,378 $62 $404 $1,844 $617,718 $619,562 $96 
商業地產32 55 769 856 1,665,055 1,665,911 — 
商業地產.建築業— — 205 205 371,333 371,538 205 
住宅抵押貸款1,246 205 1,002 2,453 319,408 321,861 212 
房屋淨值403 — 2,377 2,780 107,440 110,220 — 
消費者6 2 2 10 10,419 10,429 2 
因信用惡化而獲得的貸款：     
商業地產— 3 1,628 1,631 600 2,231 — 
商業地產.建築業— — — — 1,196 1,196 — 
住宅抵押貸款54 — 818 872 490 1,362 — 
房屋淨值— — — — 86 86 — 
總計$3,119 $327 $7,205 $10,651 $3,093,745 $3,104,396 $515 
本報告所列期間的貸款和租賃損失準備及相關貸款損失準備金反映了中部賓夕法尼亞繼續採用已發生損失法來估計信貸損失，因為中部賓夕法尼亞直到2023年1月1日才要求採用CECL會計準則，而中部賓夕法尼亞並未選擇提前採用CECL。根據管理層對貸款組合的全面分析，管理層認為目前的貸款和租賃損失撥備水平是足夠的。
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下表彙總了應收貸款的津貼和記錄投資。
(千美元)
自，以及對於
三個月過去了，
2022年9月30日		工商業商業地產商業地產.建築業住宅抵押貸款房屋淨值消費者未分配總計
貸款和租賃損失準備：
期初餘額，
July 1, 2022$3,671 $11,991 $46 $502 $641 $2 $23 $16,876 
沖銷(1)— — (2)(1)(11)— (15)
復甦— 63 — — — 6 — 69 
條文879 468 5 73 89 5 31 1,550 
期末餘額，
2022年9月30日$4,549 $12,522 $51 $573 $729 $2 $54 $18,480 
(千美元)
自，以及對於
九個月過去了，
2022年9月30日		商業廣告
和
工業		商業地產商業地產.建築業住宅抵押貸款房屋淨值消費者未分配總計
貸款和租賃損失準備：
期初餘額，
2022年1月1日$3,439 $9,415 $38 $459 $560 $2 $684 $14,597 
沖銷(1)— — (2)(1)(77)— (81)
復甦13 128 24 2 2 20 — 189 
撥備(學分)1,098 2,979 (11)114 168 57 (630)3,775 
期末餘額，
2022年9月30日4,549 12,522 51 573 729 2 54 18,480 
單獨評估損害831 28 — 6 45 — — 910 
期末餘額：
集體評估減值$3,718 $12,494 $51 $567 $684 $2 $54 $17,570 
應收貸款：
期末餘額$556,796 $1,944,802 $400,188 $296,910 $115,608 $8,153 $— $3,322,457 
期末餘額：單獨評估減值1,309 713 — 1,392 283 — — 3,697 
期末餘額：隨着信貸惡化而獲得— 1,364 1,222 1,149 83 — — 3,818 
期末餘額：集體評估減值$555,487 $1,942,725 $398,966 $294,369 $115,242 $8,153 $— $3,314,942 



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(千美元)
2021年12月31日商業廣告
和
工業		商業地產商業地產.建築業住宅抵押貸款房屋淨值消費者未分配總計
貸款和租賃損失準備：
期末餘額$3,439 $9,415 $38 $459 $560 $2 $684 $14,597 
期末餘額：單獨評估減值67 121 — — — — — 188 
期末餘額：集體評估減值$3,372 $9,294 $38 $459 $560 $2 $684 $14,409 
應收貸款：
期末餘額$619,562 $1,668,142 $372,734 $323,223 $110,306 $10,429 $— $3,104,396 
期末餘額：單獨評估減值308 1,141 22 1,259 2,377 — — 5,107 
期末餘額：隨着信貸惡化而獲得— 2,231 1,196 1,362 86 — — 4,875 
期末餘額：集體評估減值$619,254 $1,664,770 $371,516 $320,602 $107,843 $10,429 $— $3,094,414 
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(千美元)
自，以及對於
三個月過去了，
2021年9月30日		工商業商業地產商業地產.建築業住宅抵押貸款房屋淨值消費者未分配總計
貸款和租賃損失準備：
期初餘額，
July 1, 2021$3,165 $9,977 $130 $499 $588 $2 $355 $14,716 
沖銷— (1,043)— (3)— (11)— (1,057)
復甦1 140 — 2 — 6 — 149 
撥備(學分)204 (112)3 (8)15 5 318 425 
期末餘額，        
2021年9月30日$3,370 $8,962 $133 $490 $603 $2 $673 $14,233 
(千美元)
自，以及對於
九個月過去了，
2021年9月30日		工商業商業地產商業地產.建築業住宅抵押貸款房屋淨值消費者未分配總計
貸款和租賃損失準備：
期初餘額，
2021年1月1日3,066 8,655 134 429 507 1 590 $13,382 
沖銷(859)(1,043)(23)(13)— (23)— (1,961)
復甦2 206 — 13 — 16 — 237 
撥備(學分)1,161 1,144 22 61 96 8 83 2,575 
期末餘額，
2021年9月30日3,370 8,962 133 490 603 2 673 14,233 
單獨評估損害69 129 — — — — — 198 
期末餘額：        
集體評估減值$3,301 $8,833 $133 $490 $603 $2 $673 $14,035 
應收貸款：
期末餘額$632,680 $1,141,345 $314,457 $195,636 $78,012 $8,299 $— $2,370,429 
期末餘額：單獨評估減值221 1,214 22 1,276 2,420 — — 5,153 
期末餘額：隨着信貸惡化而獲得— 1,355 — 273 — — — 1,628 
期末餘額：集體評估減值$632,459 $1,138,776 $314,435 $194,087 $75,592 $8,299 $— $2,363,648 
中部賓夕法尼亞大學就目前被歸類為問題債務重組的貸款簽訂了容忍或修改協議，這些協議導致了額外的本金償還。這些容忍協議的條款各不相同，通常涉及對原始貸款協議的修改，包括減少某些或更長時期的本金支付金額、降低利率和/或將貸款作為抵押品出售的意圖。
截至2022年9月30日，賓夕法尼亞中部的問題債務重組貸款總額為$543千元及包括：(I)一筆應計減值住宅按揭貸款予借款人，符合修訂條款，總額為$396千元，及(Ii)元148根據減值貸款指引的抵押品評估，歸因於三個關係中的五個貸款的數千筆問題債務重組被歸類為非應計減值。截至2022年9月30日，這些非應計減值問題債務重組貸款的餘額包括#美元。120千美元的商業房地產貸款，涉及一名借款人和兩名住宅抵押貸款，金額為$27一千個。截至2022年9月30日，有不是違約的問題債務重組了貸款，因為所有問題債務重組的貸款都是與其相關的容忍協議有關的最新貸款。除了合同還款外，自2021年12月31日以來，賓夕法尼亞州中部問題債務重組貸款餘額的減少反映了兩筆非應計減值貸款的成功解決。
截至2021年12月31日，中部賓夕法尼亞的問題債務重組貸款總額為$8191,000美元，其中包括：(1)根據修改條款向無關借款人發放的兩筆應計減值住宅按揭貸款，總額為#美元435千元，及(Ii)元384在被歸類為非應計項目的六種關係中，涉及八筆貸款的數千筆問題債務重組
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根據《減值貸款指引》進行抵押品評估的減值準備。截至2021年12月31日，這些非應計減值問題債務重組貸款的餘額包括#美元。320兩個借款人之間的千元商業房地產貸款，一筆商業房地產建設貸款為$221000，兩筆住宅抵押貸款，金額為$371000美元，以及一筆商業和工業貸款5一千個。截至2021年12月31日，沒有違約的問題債務重組貸款，因為所有問題債務重組貸款就其相關的容忍協議而言都是有效的。也有不是在2021年期間，問題債務違約在重組後12個月內重組了貸款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，問題債務重組貸款的記錄投資如下：
(千美元)修改前
未結清的記錄投資		修改後
未結清的記錄投資		已記錄的投資
2022年9月30日
商業地產$851 $815 $120 
住宅抵押貸款590 590 423 
$1,441 $1,405 $543 
(千美元)修改前
未結清的記錄投資		修改後
未結清的記錄投資		已記錄的投資
2021年12月31日
工商業$8 $8 $5 
商業地產1,214 1,115 320 
商業地產.建築業40 40 22 
住宅抵押貸款647 645 472 
$1,909 $1,808 $819 
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月從菲尼克斯(2015年3月)、斯科特代爾(2018年1月)、第一優先(2018年7月)和河景(2021年11月)收購的後天減值貸款的可增加收益活動。
(千美元)截至9月30日的三個月，
20222021
期初可增加的收益率$471 $40 
按利息收入攤銷的可增加收益(64)— 
可增加的收益率，期末$407 $40 
截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021
  
期初可增加的收益率$580 $40 
按利息收入攤銷的可增加收益(173)— 
可增加的收益率，期末$407 $40 
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注6-衍生金融工具
截至2022年9月30日和2021年12月31日，中賓夕法尼亞大學沒有將任何衍生金融工具指定為正式的對衝關係。Mid Penn的獨立衍生品金融工具必須在合併資產負債表上按公允價值列賬。
抵押貸款銀行衍生金融工具
在其抵押貸款銀行業務方面，中賓夕法尼亞承諾為客户發起某些固定利率住宅抵押貸款，也稱為利率鎖定。此外，Mid Penn就未來向第三方交易對手出售或從第三方購買抵押貸款支持證券訂立遠期承諾，以對衝利率變化對利率鎖定和待售抵押貸款價值的影響。遠期銷售承諾也可以是在未來某個日期以固定價格出售個人抵押貸款的承諾形式。解決每個利率鎖定所需的金額是基於二級市場投資者為具有類似特徵的貸款支付的價格，包括利率和期限，截至公允價值計量之日。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部地區抵押貸款銀行衍生金融工具的名義金額和公允價值如下。
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)名義金額公允價值名義金額公允價值
利率鎖定承諾$6,101 $(141)$16,107 $56 
遠期承諾6,145 (195)20,521 32 
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部地區的抵押貸款銀行衍生金融工具、它們的公允價值以及它們在綜合資產負債表中的位置。
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)資產衍生品負債衍生工具資產衍生品負債衍生工具
利率鎖定承諾$3 $144 $56 $— 
遠期承諾3 198 32 — 
總計$6 $342 $88 $— 
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，中部賓夕法尼亞大學的抵押貸款銀行衍生金融工具以及在綜合損益表上確認的其他非利息收入中確認的淨收益或虧損金額。
截至三個月九個月結束
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
利率鎖定承諾$(224)$134 $(197)$134 
遠期承諾441 (113)1,518 (113)
總計$217 $21 $1,321 $21 
貸款利率互換
Mid Penn與某些符合條件、信譽良好的商業貸款客户進行貸款水平的利率互換，以提供既滿足Mid Penn的利率風險管理需求又滿足客户利率風險管理需求的貸款定價結構。Mid Penn同時與交易商交易對手進行平行利率互換，名義金額和條款相同。相互抵消的客户和交易商交易對手掉期協議的最終結果是，客户支付固定利率，賓夕法尼亞州中部獲得浮動利率。賓夕法尼亞中部大學的貸款利率互換被認為是衍生品，但不使用對衝會計核算。
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與貸款利率掉期相關的公允價值、名義金額和抵押品如下所示。
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
利率互換合約--商業貸款：
公允價值 (1)
$12,825 $102 
名義金額109,610 109,577 
已過帳的現金抵押品(2)
1,600 1,600 
(1)指與貸款水平利率掉期有關的相等及抵銷公允價值資產及負債的總額。
(2)在綜合資產負債表上計入現金及銀行應付款項
綜合資產負債表中商業貸款掉期衍生工具的總額、抵銷金額及賬面價值，以及為支持該等協議而承諾的抵押品如下所示。
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
利率互換合約--商業貸款：
確認的總金額$12,825 $102 
總金額抵銷12,825 102 
綜合資產負債表中列報的淨額— — 
未抵銷的總金額：
金融工具— — 
現金抵押品1,600 1,600 
淨額$1,600 $1,600 
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注7-綜合收益
綜合收益
綜合收益由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他全面收益(虧損)包括期內產生的可供出售證券的未實現收益和虧損的變化，以及可供出售證券的已實現收益和虧損的重新分類調整，包括在淨收益中。密德賓夕法尼亞大學還確認了為董事和覆蓋全職員工的其他退休後福利計劃提供的無基金非繳費固定福利計劃的其他全面收入(虧損)。這些計劃利用假設和方法計算計劃資產的公允價值，中部賓夕法尼亞大學在其合併資產負債表上確認計劃資金過剩和資金不足的狀況。損益、以前的服務成本和貸項在扣除税項後的其他全面收益(虧損)中確認，直至攤銷或在削減時立即確認。
累計其他綜合(虧損)收入扣除税項後的構成如下：
(千美元)未實現虧損
論證券		確定的收益
平面圖		累計其他
全面
(虧損)收入
餘額-2022年9月30日$(19,673)$543 $(19,130)
餘額-2021年12月31日$(255)$413 $158 
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注8-公允價值計量
公允價值計量和披露指引將公允價值定義為在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間以有序交易(即非強制清算或不良出售)出售資產或轉移負債將收到的價格。本指南提供了關於確定資產或負債的活動量和活動水平何時大幅減少的補充資料。指南中還包括關於確定交易可能被認為不是有序的情況的信息。
公允價值計量和披露指引提供了報告實體應評估的因素清單，以確定與資產或負債的正常市場活動相比，資產或負債的活動數量和水平是否大幅下降。當報告實體斷定有關資產或負債的活動數量和水平大幅減少時，需要進一步分析來自該市場的信息，並可能需要對相關價格進行重大調整，以根據公允價值計量和披露指導估計公允價值。
該指導意見澄清，當資產或負債的活動數量和水平大幅下降時，一些交易可能會變得無序。在這些情況下，實體必須評估證據的權重，以確定交易是否有序。該指導提供了可能表明交易無序的情況清單。與有序交易無關的交易價格在估計公允價值時幾乎不會被賦予權重(如果有的話)。
估值技術的投入是指市場參與者在計量資產或負債的公允價值時所使用的假設。投入可能是可觀察的，這意味着那些反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價的假設，或者是不可觀察的，這意味着那些反映報告實體自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息為資產或負債定價時所使用的假設的那些投入。公允價值計量和披露指引為估值投入建立了一個公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。一項資產或負債在公允價值層次結構中的配置是基於對公允價值計量或披露具有重要意義的最低投入水平。公允價值層次如下：
1級-代表活躍市場中相同工具的報價的投入。
2級-代表非活躍市場的報價的投入，或基本上在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的投入。
3級-投入在很大程度上是不可觀察的，因為被估值工具的市場數據很少或根本沒有。

關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，公允價值第一級和第二級之間沒有資產轉移。
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下表説明按公允價值等級劃分的按公允價值按經常性基礎計量的資產。
(千美元)總賬面價值在2022年9月30日的公允價值計量使用：
資產：2022年9月30日1級2級3級
持有待售貸款$5,997  $5,997 $— 
可供出售的證券：   
美國財政部和美國政府機構37,584 — 37,584 — 
抵押貸款支持的美國政府機構168,204 — 168,204 — 
國家和政治分治義務3,374 — 3,374 — 
公司債務證券33,033 — 33,033 — 
其他資產：   
股權證券428 428 — — 
利率互換協議12,825 — 12,825 — 
按揭銀行衍生資產3 — 3 — 
總計$261,448 $428 $261,020 $— 
(千美元)總賬面價值在2021年12月31日的公允價值計量使用：
資產：2021年12月31日1級2級3級
持有待售貸款$11,514 $— $11,514 $— 
可供出售的證券：
抵押貸款支持的美國政府機構49,480 — 49,480 — 
國家和政治分治義務3,914 — 3,914 — 
公司債務證券9,468 — 9,468 — 
其他資產：
股權證券500 500 — — 
利率互換協議629 — 629 — 
按揭銀行衍生資產88 — 88 — 
總計$75,593 $500 $75,093 $— 
若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。
下表説明瞭按公允價值等級劃分的非經常性基礎上按公允價值計量的資產。
(千美元)總賬面價值在2022年9月30日的公允價值計量使用：
資產：2022年9月30日1級2級3級
減值貸款$936 $— $— $936 
持有以待售的止贖資產49 — — 49 
(千美元)總賬面價值在2021年12月31日的公允價值計量使用：
資產：2021年12月31日1級2級3級
減值貸款$508 $— $— $508 
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下表提供了關於在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息，以及中部賓夕法尼亞大學利用第三級投入確定公允價值的資產。
(千美元)
2022年9月30日公允價值估計估價技術無法觀察到的輸入射程加權平均
減值貸款$936 
抵押品的評估 (1), (2)
評估調整 (2)
22% - 77%
52%
(千美元)
2021年12月31日公允價值估計估價技術無法觀察到的輸入射程加權平均
減值貸款$508 
抵押品的評估(1), (2)
評估調整 (2)
21% - 69%
30%
(1)公允價值一般通過對標的抵押品的獨立評估來確定，標的抵押品通常包括不可觀察到的各種3級投入。
(2)管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素向下調整評估。清算費用和其他評估調整的範圍以評估的百分比列示。較高的下調幅度是由於抵押品或房地產市場條件、收到的實際報價或銷售合同或評估年限的負面變化造成的。
截至2022年或2021年9月30日止九個月內，其他全面收益中計入與第三級經常性公允價值計量相關的未實現損益沒有變化，因為賓夕法尼亞中部沒有按第三級經常性基礎上的公允價值計量的資產。
密德賓夕法尼亞使用以下方法和假設來估計某些資產和負債的公允價值。
證券
歸類為可供出售的股權證券和債務證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(第一級)或矩陣定價(第二級)來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的市場報價，而是取決於證券與其他基準報價的關係。
按揭銀行衍生資產
按揭銀行衍生資產是指按揭銀行衍生工具的公允價值，其形式為利率鎖定及與二手市場投資者作出的遠期承諾，以及利率互換的公允價值。本行利率鎖定、遠期承諾及利率互換的公允價值代表於結算日結算衍生金融工具所需的金額。這些特徵將利率互換協議歸類為第二級。衍生金融工具，獲取更多信息。
利率互換協議
利率互換協議是通過在非活躍市場具有合理價格透明度的替代定價來源來衡量的。基於利率互換協議的複雜性，與更成熟的一級市場相比，這些工具交易的市場沒有那麼有效，流動性也更差。然而，這些市場確實有可比的、可觀察到的投入，在這些投入中，替代定價來源對這些資產進行估值，以得出公平的市場價值。這些特徵將利率互換協議歸類為2級。
減值貸款(計入下表“貸款和租賃淨額”)
所有不良債務重組貸款和歸類為非應計項目的貸款都被視為減值，所有這些貸款都被認為是抵押品相關的；因此，中部賓夕法尼亞的所有減值貸款，無論是否報告了特定的撥備分配，都被視為抵押品相關。
賓夕法尼亞州中部的政策是，在信貸被歸類為不合標準的非應計項目後，儘快獲得所有由房地產擔保的減值貸款的最新第三方抵押品估值。在收到最新的房地產估值之前，中賓夕法尼亞將使用現有的房地產估值來確定任何潛在的貸款和租賃損失撥備，並將在收到最新的房地產估值後更新撥備影響計算。
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在某些情況下，中賓夕法尼亞並沒有持有房地產作為抵押品，而是依靠商業資產(個人財產)償還。在這種情況下，賓夕法尼亞中部的工作人員進行附屬檢查，以確定估計價值。該價值以財務報表提供的賬面淨值為基礎，並根據管理層的決定進行相應的折現。有時，賓夕法尼亞中部會僱傭外部服務機構，根據拍賣會或私人拍賣會提供公平的估價。管理層審核這些第三方的估計，並根據管理層的判斷對其進行相應的貼現(如認為有必要)。Mid Penn認為其減值分析中使用的估計為3級投入。
中部賓夕法尼亞大學積極監測不良貸款抵押品的價值。由於時間流逝或一種或多種估值投入的其他變化，這種監測可能需要以積極或消極的方式修改抵押品價值。不良貸款的抵押品價值將由管理層至少每12個月重新評估一次，以便可能由獨立第三方進行重新評估。
持有待售的止贖資產
止贖資產中包含的某些資產按公允價值列賬，因此按非經常性基礎列報。根據考慮到鄰近物業的銷售價格的評估，使用第三級投入來估計價值。
下表彙總了金融工具的賬面價值和公允價值：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
攜帶
價值		公平
價值		攜帶
價值		公平
價值
金融資產：
現金和現金等價物$94,678 $94,678 $913,752 $913,752 
可供出售的投資證券242,195 242,195 62,862 62,862 
持有至到期的投資證券402,142 346,625 329,257 330,626 
股權證券428 428 500 500 
持有待售貸款5,997 5,997 11,514 11,787 
貸款和租賃淨額3,303,977 3,252,277 3,089,799 3,118,416 
對銀行股的限制性投資4,595 4,595 9,134 9,134 
應計應收利息15,861 15,861 10,779 10,779 
利率互換協議12,825 12,825 629 629 
按揭銀行衍生資產6 6 88 88 
    
財務負債：    
存款$3,729,596 $3,716,190 $4,002,016 $4,046,217 
長期債務(1)
1,188 1,148 77,890 77,455 
次級債務66,357 63,895 74,274 74,553 
應計應付利息1,841 1,841 1,791 1,791 
按揭銀行衍生負債342 342 — — 
(1)長期債務不包括融資租賃義務。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，銀行的未償還和無資金來源的信貸承諾和金融備用信用證被視為沒有重大公允價值。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置。現金和現金等價物、對銀行股票的限制性投資、應計應收和應付利息以及短期借款的賬面價值接近公允價值。除現金和現金等價物被視為第1級投入，以及抵押償還權被視為第3級投入外，
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這些儀器是二級輸入。這些表格不包括賬面金額接近公允價值的金融工具，這是以前沒有披露的。
(千美元)公允價值計量
2022年9月30日攜帶
金額		公允價值1級2級3級
金融工具--資產
持有至到期的投資證券$402,142 $346,625 $— $346,625 $— 
貸款和租賃淨額3,303,977 3,252,277 — — 3,252,277 
    
金融工具--負債    
存款$3,729,596 $3,716,190 $— $3,716,190 $— 
長期債務(1)
1,188 1,148 — 1,148 — 
次級債務66,357 63,895 — 63,895 — 
(1) 長期債務不包括融資租賃義務。
(千美元)公允價值計量
2021年12月31日攜帶
金額		公允價值1級2級3級
金融工具--資產
持有至到期的投資證券$329,257 $330,626 $— $330,626 $— 
貸款和租賃淨額3,089,799 3,118,416 — — 3,118,416 
    
金融工具--負債    
存款$4,002,016 $4,046,217 $— $4,046,217 $— 
長期債務(1)
77,890 77,455 — 77,455 — 
次級債務74,274 74,553 — 74,553 — 
(1) 長期債務不包括融資租賃義務。
注9-擔保、承諾和意外情況
擔保
在正常業務過程中，Mid Penn作出各種承諾併產生某些或有負債，這些負債未在所附合並財務報表中反映。這些承諾包括各種擔保和提供信貸的承諾。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。密德賓夕法尼亞大學在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額，如果認為有必要延長信貸，是基於管理層對客户的信用評估。備用信用證和所寫的財務擔保是對第三方保證客户履約的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。賓夕法尼亞州中部有一美元51.7百萬美元和美元55.6截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還備用信用證分別為百萬份。賓夕法尼亞州中部預計這些交易不會造成任何損失。截至2022年9月30日和2021年12月31日根據開具的備用信用證付款的負債金額不被視為重大債務。
承付款
無資金來源貸款承諾準備金是管理層對其無資金來源貸款承諾所固有損失的估計，並記在綜合資產負債表上的其他負債中。無資金的貸款承付款準備金為#美元。85截至2022年9月30日的千元和$72截至2021年12月31日，1000人。
在2020年第二季度，Mid Penn的董事會批准Mid Penn銀行達成一項承諾，購買一個低收入住房項目的有限合夥權益，以建設三十九歲賓夕法尼亞州坎伯蘭縣的公寓和公共設施。所有這些單元預計都有資格獲得聯邦低收入住房税收抵免(LIHTC)，這是1986年修訂的《國內收入法》第42節所規定的。Mid Penn的有限合夥人出資承諾預計為#美元。10.8百萬美元，將在以下期間分期付款
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保障性住房設施建設。對有限合夥企業的投資將在資產負債表的其他資產中列報，並在一年內攤銷。十年句號。該項目已獲得有條件的獎勵#美元。1.2賓夕法尼亞州住房金融局每年提供100萬美元的LIHTC，預計LIHTC總額為$12.0中賓夕法尼亞大學將在十年攤銷期限。Mid Penn承諾購買有限合夥企業的權益的條件是(I)審查和批准所有成交文件，(Ii)向合夥企業發出税務律師的意見信，證明該項目符合LIHTCs的資格，以及(Iii)Mid Penn審查和批准其認為必要的其他文件。
作為2021年11月30日收購Riverview的結果，Mid Penn承諾購買一個低收入住房項目的有限合夥權益，以保護和修復三由以下部分組成的建築十七公寓和二賓夕法尼亞州斯庫爾基爾縣的商業商店。預計所有單位都有資格獲得LIHTCs。Mid Penn的有限合夥人出資承諾預計為#美元。4.4這筆錢將在低收入住房設施建設期間分期支付。對有限合夥企業的投資將在資產負債表的其他資產中列報，並在一年內攤銷。十年句號。此外，該協議還承諾向賓夕法尼亞州中部地區提供最高本金為#美元的建築貸款。3.5100萬美元，利息將為5.5年利率，期限為二十四個月。該項目已獲得有條件的獎勵#美元。484賓夕法尼亞州住房金融局每年提供1000個LIHTC，預計LIHTC總金額為$4.8中賓夕法尼亞大學將在十年攤銷期限。Mid Penn承諾購買有限合夥企業的權益的條件是(I)審查和批准所有成交文件，(Ii)向合夥企業發出税務律師的意見信，證明該項目符合LIHTCs的資格，以及(Iii)Mid Penn審查和批准其認為必要的其他文件。
或有事件
截至2022年9月30日，賓夕法尼亞州中部地區已收到42.6與中部賓夕法尼亞州參加小島嶼發展中國家購買力平價計劃而支付的貸款有關的不可退還的貸款手續費，包括：(I)#美元20.9截至2020年12月31日止年度收到的貸款手續費百萬元，(Ii)$18.0在截至2021年12月31日的年度內收到的貸款手續費為百萬美元；及3.7在截至2022年9月30日的9個月中，根據FASB ASC 310-20，這些購買力平價貸款處理費和任何抵消性貸款發放成本被遞延。應收賬款--不可退還的費用和其他費用，並已攤銷，並將繼續攤銷有關貸款及租賃的綜合損益表的利息及費用。
在PPP貸款全額支付後，如果(I)PPP貸款在支付之後但在借款人證明安全港日期之前被取消或自願終止並償還，(Ii)PPP貸款在支付之後(以及在借款人證明安全港日期之後)被取消、終止或償還，則從SBA收到的用於管理PPP貸款的申請和支付的處理費用可被退還(或如果SBA尚未支付該費用，則該費用可能不被支付)，因為SBA進行了貸款審查並確定借款人沒有資格獲得PPP貸款，或(Iii)貸款人沒有履行《購買力平價條例》規定的義務。
截至2022年9月30日，賓夕法尼亞州中部沒有發現任何未償還的PPP貸款，這些貸款的費用已從SBA收到，但由於借款人被確定為不符合PPP貸款的資格而被取消、終止或償還。
訴訟
賓夕法尼亞州中部面臨着因正常經營而引發的訴訟和索賠。管理層認為，在與法律顧問協商後，這些事項的最終處理預計不會對賓夕法尼亞中部的綜合財務狀況產生重大不利影響。
附註10-債務
短期FHLB和代理銀行借款
短期借款通常包括購買的聯邦資金和從FHLB獲得的原始到期日不到一年的預付款。從代理銀行購買的聯邦基金將於年到期一個工作日並根據聯邦基金利率每天重新定價。FHLB的預付款以銀行對FHLB普通股的投資為抵押，並通過對選定的貸款應收賬款的一攬子留置權進行抵押，這些應收賬款主要由銀行投資組合中的房地產擔保貸款組成，總額為#美元。2.12022年9月30日。截至2022年9月30日，銀行從FHLB的短期借款能力達到銀行未使用的借款能力#美元。1.2億美元(相當於1.5在滿足FHLB的任何股票購買要求後，FHLB的最高借款能力減去FHLB獲得公共資金存款的信用證總額，以及其他FHLB預付款和未償還債務)。不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，短期FHLB或對應銀行借款的提款未償還。
該銀行與其他代理銀行還有未使用的隔夜信貸額度，總額達#美元。35.02022年9月30日為100萬人。不是這些信貸額度已經支取，因此餘額為零在2022年9月30日和2021年12月31日。
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PPPLF短期借款
截至2022年9月30日和2021年12月31日，銀行通過Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)支付了從美聯儲獲得的所有資金。PPPLF允許銀行將PPP貸款作為抵押品借入資金，期限最長為五年(以配合有關購買力平價貸款的期限)，利率為0.35%.
長期債務
截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行的長期未償債務總額為#美元。4.5百萬美元和美元81.3分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的債券，以及一項融資租賃債券。
作為FHLB的成員，該銀行可以使用一些用於提供流動資金的信貸產品。本行所取得的FHLB固定利率工具是根據與FHLB訂立的一攬子抵押品協議條款作為抵押的，該協議由FHLB股票及合資格銀行貸款應收賬款(主要為房地產抵押貸款)組成。銀行還從FHLB獲得信用證，以確保市政和學區客户的某些公共資金存款，這些客户同意使用FHLB信用證作為法律允許的投資質押替代方案。這些FHLB信用證承諾總額為$265.3截至2022年9月30日的百萬美元和450.9截至2021年12月31日。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的長期債務摘要。
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
FHLB固定利率工具：
截止到2022年4月，0.86343%
$— $70,000 
截止日期為2023年3月，0.7514%
— 6,500 
截止日期為2026年8月，4.80%
1,156 1,353 
截止日期為2027年2月，6.71%
32 37 
FHLB固定利率工具合計1,188 77,890 
包括在長期債務中的租賃義務3,313 3,380 
長期債務總額$4,501 $81,270 
注11-次級債務和信託優先證券
2015年12月發行的次級債
2015年12月9日，中部賓夕法尼亞大學出售了$7.5於2025年到期的百萬元附屬票據(“2015年票據”)。
這個2015 支付利息的票據利率為5.15未償還的前五年，包括截至2020年3月31日的三個月，每年%。從2021年1月1日開始，2015年發行的債券根據《華爾街日報》的最優惠利率加浮動利率計息0.50%，條件是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.00%。利息於每年1月1日、4月1日、7月1日和10月1日每季度支付一次，自2016年1月1日起付息。2015年發行的債券可在2020年12月9日或之後以及2025年12月9日之前的任何時間全部或部分贖回，無需溢價或罰款。2022年8月8日，賓夕法尼亞州中部贖回了所有2015年發行的票據。
2021年11月收購Riverview時承擔的次級債務
2021年11月30日，賓夕法尼亞州中部完成了對Riverview的收購，並承擔了25.0數以百萬計的附屬票據(“河景票據”)。根據購買會計原則，Riverview票據的公允價值溢價為#美元。2.3百萬美元。出於監管報告的目的，這些票據被視為二級資本。
Riverview票據由Riverview於2020年10月6日與某些合格機構買家和認可機構投資者簽訂。Riverview票據的到期日為2030年10月15日，初步計息，每半年支付一次，固定年利率為5.75年利率至2025年10月15日。自該日起，適用於到期未償還本金的利率將按季度重置為年利率，相當於當時的三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加563基點，按季度支付，直至到期。從2025年10月15日開始，中部賓夕法尼亞大學可以選擇按面值贖回Riverview票據的全部或部分。
信託優先證券將於2021年11月收購Riverview
由於與Riverview合併，Mid Penn承擔了Riverview於2017年10月1日收購CBT Financial Corp.(“CBT”)時承擔的次級債券(“CBT 2017票據”)。2003年，CBT成立的一個信託基金髮行了美元5.2百萬浮息信託優先證券，作為此類證券集合發行的一部分，按三個月LIBOR加利率季度調整2.95%。CBT向該信託發行了次級債券，以換取
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信託的所有普通證券和發行收益的所有權；債券是信託的唯一資產。從2008年開始，CBT有資格全部但不是部分地贖回次級債券，贖回價格為100面值的%。次級債券必須在2033年之前贖回。
同樣，在2005年，CBT成立的一個信託基金髮行了$4.11,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股固定利率信託優先證券，作為該等證券的集合發售的一部分(“CBT 2015票據”)。CBT向信託發行次級債券，以換取信託的所有普通股證券和發行收益的所有權；債券是信託的唯一資產。從2010年開始，CBT有資格全部但不是部分贖回次級債券，贖回價格為100面值的%。債券的利息支付可以在賓夕法尼亞州中部選舉的任何時候推遲，最多連續20個季度。債券的利息將在延展期內應計，所有應計本金和利息必須在延展期結束時支付。在延期期間，賓夕法尼亞中部不得宣佈或支付任何股息或分配，或贖回、購買、收購或支付與賓夕法尼亞中部任何股本有關的清算款項。
根據購買會計原則，從Riverview假設的CBT 2017票據和CBT 2015票據被分配公允價值溢價#美元6一千個。出於監管報告的目的，次級債券被視為一級資本。
2020年12月發行的次級債
2020年12月22日，中賓夕法尼亞簽訂了協議，並以100%的本金出售了總額為$12.2以私募方式向認可投資者配售將於2030年12月到期的百萬元附屬票據(“2020年12月票據”)。出於監管資本的目的，2020年12月發行的債券被視為二級資本。
2020年12月發行的債券的息率為4.5頭五年的年利率為%，然後按《華爾街日報》的最優惠利率浮動，條件是2020年12月票據浮動期間適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.5%。利息每季度支付一次，分別在每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付，從2021年3月31日開始。2020年12月發行的債券將於2030年12月31日到期，並可在2025年12月31日或之後及2030年12月31日之前的任何付息日期贖回全部或部分債券，無需支付溢價或罰款，但須獲得任何所需的監管批准。此外，如果(I)2020年12月票據的全部或任何部分不再被視為二級資本，(Ii)2020年12月票據的利息不能從美國聯邦所得税中扣除，或(Iii)中部賓夕法尼亞將被視為“投資公司”，則中部賓夕法尼亞可以通過向2020年12月票據的持有人發出10天通知來贖回全部但不是部分2020年12月票據。如果發生前一句所述的贖回，賓夕法尼亞州中部將贖回2020年12月的票據，贖回金額為2020年12月票據本金的100%，另加截至贖回日但不包括贖回日的應計利息和未償還利息。
除賓夕法尼亞中部或本行破產、無力償債、清盤、接管或類似事件外，2020年12月票據持有人不得加速2020年12月票據的到期日。關聯方持有美元750截至2022年9月30日和2021年12月31日的千張2020年12月債券。
2020年3月發行的次級債券
2020年3月20日，賓夕法尼亞州中部與購買了美元的認可投資者簽訂了協議15.02030年3月到期的附屬債券本金總額(“2020年3月債券”)。2021年11月30日，賓夕法尼亞州中部與Riverview合併，價值6.9由於Riverview是2020年3月債券的持有人，2020年3月債券餘額中的100萬美元被贖回。 截至2022年9月30日，2020年3月未償還票據餘額為$8.1百萬美元。2020年3月發行的債券旨在被視為二級資本，以達到監管資本的目的。
2020年3月發行的債券的息率為4.0頭五年的年利率為%，然後按《華爾街日報》的最優惠利率浮動，條件是2020年3月票據浮動期間適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.25%。債券發行後的頭五年，每半年支付一次利息，從2020年6月30日開始，每半年拖欠一次，此後將於3月30日、6月30日、9月30日和12月30日每季度支付一次。2020年3月發行的債券將於2030年3月30日期滿，並可在2025年3月30日或以後及2030年3月30日前的任何時間贖回全部或部分債券，而無須支付溢價或罰款。此外，如果2020年3月發行的全部或部分債券不再被視為二級資本，賓夕法尼亞中部地區可能會在任何付息日期贖回全部或部分2020年發行的債券。如果發生前一句所述的贖回，賓夕法尼亞州中部將贖回2020年3月的票據，贖回金額為2020年3月票據本金的100%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。
2020年3月票據的持有人不得加速2020年3月票據的到期日，除非發生賓夕法尼亞中部或本行破產、無力償債、清算、接管或類似事件。關聯方持有美元1.7截至2022年9月30日和2021年12月31日的2020年3月票據中的100萬張。
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2017年12月發行的次級債
2017年12月19日，賓夕法尼亞州中部與投資者達成協議，購買美元10.0將於2028年到期的附屬票據本金總額(“2017年票據”)。2017年的債券旨在被視為二級資本，以達到監管資本的目的。
2017年發行的債券的息率為5.25頭五年每年%，然後以《華爾街日報》的最優惠利率加0.50%，條件是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於5.0%。債券由發行後首五年的2018年7月15日開始，每半年派息一次，其後於1月15日、4月15日、7月15日及10月15日每季度派息一次。債券將於2028年1月1日到期，並可在2022年12月21日或之後及2028年1月1日之前的任何時間贖回全部或部分債券，而無須支付溢價或罰款。此外，在下列情況下，中部賓夕法尼亞可在至少30天的通知下隨時全部或部分贖回2017年票據：(I)法律發生變化或預期變化可能阻止中部賓夕法尼亞為美國聯邦所得税目的扣除2017年票據的應付利息；(Ii)發生事件使2017年票據無法被確認為監管資本目的的二級資本；或(Iii)中部賓夕法尼亞必須根據1940年修訂的投資公司法註冊為投資公司。如出現前一句所述的贖回情況，中賓夕法尼亞將按2017年債券本金的100%贖回2017年債券，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計及未付利息。
除賓夕法尼亞中部或本行破產、無力償債、清算、接管或類似事件外，2017年票據持有人不得加速2017年票據的到期日。關聯方持有美元1.5截至2022年9月30日和2021年12月31日的2017年票據的百萬美元。
ASC副主題835-30，簡化債務發行成本的列報，要求在資產負債表中報告債務發行成本，直接從相關負債的面值中扣除。與2017年債券相關的未攤銷債務發行成本為#美元25截至2022年9月30日的千元，2015年和2017年的債券合計為$44截至2021年12月31日，1000人。
附註12-固定福利計劃
賓夕法尼亞州中部為董事提供了一項無資金支持的非繳費固定福利退休計劃。該計劃根據服務年限提供確定的福利。賓夕法尼亞州中部還發起了一項固定福利醫療計劃，為符合條件的全職員工提供退休後醫療福利和人壽保險。這些醫療保健和人壽保險計劃是非繳費的，每個計劃使用12月31日的衡量日期。
由於於2018年1月8日收購了Scottdale，賓夕法尼亞州中部承擔了一項覆蓋Scottdale某些前員工的非繳費固定收益養老金計劃。賓夕法尼亞州中部預計，在截至2022年的一年中，不會為這一固定福利計劃做出任何必要的貢獻。該計劃的衡量日期為12月31日。













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這些已定義福利計劃的定期福利淨成本構成如下：
截至9月30日的三個月，
(千美元)養老金福利其他好處
2022202120222021
服務成本$36 $33 $1 $1 
利息成本43 40 9 3 
計劃資產的預期回報(59)(57)— — 
前期服務成本的增加— — (5)(5)
淨(利)損攤銷(2)— 1 1 
定期福利支出淨額$18 $16 $6 $— 
截至9月30日的9個月，
(千美元)養老金福利其他好處
2022202120222021
服務成本$108 $98 $11 $2 
利息成本130 120 27 7 
計劃資產的預期回報(177)(170)— — 
前期服務成本的增加— — (15)(15)
淨(利)損攤銷(5)— 6 5 
沉降收益— (49)— — 
定期福利支出(收入)淨額$55 $(1)$29 $(1)
服務費用在合併損益表中作為薪金和僱員福利的一部分報告，而利息費用、計劃資產預期回報率和先前服務費用的攤銷(增值)作為其他收入的一部分報告。
注13-普通股和每股收益
國庫股票回購計劃
賓夕法尼亞中部通過了一項庫存股回購計劃(“計劃”)，最初於2020年3月19日生效，該計劃在2022年3月23日由賓夕法尼亞中部董事會延長至2023年3月19日時仍然有效。該計劃授權回購最高可達$15.0中賓夕法尼亞州已發行普通股的100萬股，相當於大約3.5基於Mid Penn收盤價的已發行股份和截至2022年3月31日發行的股份的百分比。根據該計劃，中賓夕法尼亞州可以通過公開市場交易(可能是通過根據美國證券交易委員會規則10b5-1採用的交易計劃)或私下談判的交易方式回購其普通股。該計劃下的回購由管理層自行決定，並受市場狀況和其他因素的影響。不能保證中部賓夕法尼亞大學可能回購的股票的確切數量。
該計劃可根據一系列因素，包括流動性、市場狀況、替代投資機會的可獲得性以及中部賓夕法尼亞大學認為適當的其他因素，隨時修改、暫停或終止。該計劃沒有義務中賓夕法尼亞回購任何股票。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，中賓夕法尼亞回購109,891和5,800分別為普通股。截至2022年9月30日，賓夕法尼亞州中部已回購208,343普通股，平均價格為$23.42計劃下的每股收益。該計劃有$10.1截至2022年9月30日，仍有100萬可供回購。
根據Riverview合併轉換的股票
正如於2021年12月1日在Form 8-K中宣佈的那樣，根據合併協議的條款，截至2021年11月30日發行和發行的每股Riverview普通股被轉換為收受權利0.4833賓夕法尼亞中部普通股的股份。Riverview向股東支付了現金，而不是任何零碎的股份。作為合併的結果，中部賓夕法尼亞州發佈了4,519,776賓夕法尼亞中部普通股的股份。與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，2021年11月30日增發的股票顯著影響了用於計算截至2022年9月30日的三個月和九個月每股收益的加權平均流通股數量。
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承銷的公開增發普通股
正如之前在2021年5月4日的Form 8-K中宣佈的那樣，Mid Penn完成了承銷的公開發行3.0百萬股普通股，價格為$25.00每股，發行總收益總額為$74.8在承保折扣和發售費用之前為100萬美元。此次發行的淨收益，扣除#美元4.5承銷折扣和其他發行費用合計為百萬美元70.2百萬美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，2021年5月4日發行的額外股票顯著影響了截至2022年9月30日的9個月用於計算每股收益的加權平均流通股數量。
股息再投資計劃
根據中部賓夕法尼亞州修訂和重述的股息再投資計劃(DIP)，330,750中部賓夕法尼亞州授權但未發行的普通股保留供發行。Drop還允許在指定的限額內自願支付現金，用於購買額外的股票。
限制性股票計劃
根據賓夕法尼亞州中部地區於2020年修訂的2014年限制性股票計劃，賓夕法尼亞州中部地區可授予總計不超過200,000普通股。該計劃是為中部賓夕法尼亞和世行的僱員和董事設立的，由董事會薪酬委員會挑選，以使計劃參與者的利益與中部賓夕法尼亞銀行股東的利益保持一致。該計劃為那些對其發展負有責任的人提供了額外的激勵措施，允許他們獲得中部賓夕法尼亞的所有權權益，從而鼓勵他們為公司的成功做出貢獻。
截至2022年9月30日，共有164,537根據該計劃授予限制性股票，其中5,073股票被沒收，可以重新發行，90,798股份被授予，其餘的68,666股票沒有歸屬。授予和歸屬的計劃股份產生了$2371,000美元694截至2022年9月30日的三個月和九個月的基於股份的薪酬支出分別為千美元和2271,000美元533截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別記錄了數千股薪酬支出。
與限制性股票有關的股份補償支出按授予日公允價值計算，並按獎勵歸屬期間的直線基礎確認。授予僱員的限制性股份於授出日期週年日於歸屬期間按等額歸屬，開支為綜合損益表中薪金及福利開支的一部分。僱員補助金的歸屬期限由每項補助金的條款確定，歸屬期限一般在一和四年。授予董事的限制性股票有12個月於歸屬期間，有關開支為綜合收益表內其他開支項目內董事酬金及福利的一部分。
普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是，將普通股股東可獲得的淨收入除以各列報期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股普通股收益的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收入除以已發行的已發行普通股加上普通股的加權平均數，如果發行了稀釋性潛在普通股(包括未歸屬的限制性股票)，則將發行已發行普通股。稀釋性未歸屬限制性股票的影響並不重大，當四捨五入至整分時，所列任何期間的基本每股收益與攤薄後每股收益之間的差異不會產生。
正如之前在2021年5月4日的Form 8-K中宣佈的那樣，Mid Penn完成了承銷的公開發行3.0百萬股普通股，價格為$25.00每股，發行總收益總額為$74.8在承保折扣和發售費用之前為100萬美元。扣除承銷折扣及其他發售費用後的發售所得款項淨額為$70.2百萬美元。此外，正如之前在2021年12月1日的Form 8-K中宣佈的那樣，中部賓夕法尼亞州發佈了4,519,7762021年11月30日與Riverview合併後的普通股。與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，2021年5月4日和2021年11月30日增發的股票顯著影響了截至2022年9月30日的三個月和九個月的加權平均流通股數量。
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以下數據顯示了用於計算基本和稀釋後每股普通股收益的金額。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股數據除外)2022202120222021
淨收入$15,481 $9,787 $39,087 $28,712 
加權平均已發行普通股(基本)15,877,59211,423,48715,922,94510,064,655
稀釋性非既得限制性股票授予的效果10,2798,60522,32912,753
加權平均已發行普通股(稀釋後)15,887,87111,432,09215,945,27410,077,408
基本每股普通股收益$0.97 $0.86 $2.45 $2.85 
稀釋後每股普通股收益0.97 0.86 2.45 2.85 
有幾個不是2022年、2022年和2021年9月30日的抗稀釋儀器。
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項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是管理層對截至2022年9月30日與2021年年底的綜合財務狀況的討論和分析，以及與2021年同期相比的截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果。為便於比較，2021年9月30日和2021年12月31日的結餘已在必要時重新分類，以符合2022年的列報方式。這種重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。本討論應與公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“2021年年報”)中包含的財務表格、統計數據以及經審計的財務報表及其附註一起閲讀。中期業務的結果並不一定代表全年的預期業務結果。
關於前瞻性陳述的警告
前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設。儘管Mid Penn一般不會做出前瞻性陳述，除非Mid Penn的管理層認為其管理層有合理的基礎這樣做，但Mid Penn不能保證任何前瞻性陳述的準確性。由於許多不確定性和風險，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的大不相同，包括本季度報告中描述的10-Q表格、2021年年度報告以及其他不可預見的風險。您不應過度依賴任何前瞻性陳述。這些聲明僅説明截至本季度報告的Form 10-Q的日期，即使我們隨後在Mid Penn的網站上或以其他方式提供了這些聲明，並且Mid Penn沒有義務更新或修改這些聲明，以反映本Form 10-Q季度報告日期之後發生的事件或情況。
本文件和本文引用文件中討論的某些事項，包括在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下討論的事項，可能構成前瞻性表述，就修訂後的1933年證券法和1934年修訂的證券法而言，因此可能涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能會導致中部賓夕法尼亞的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。由於各種因素，賓夕法尼亞中部大學的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括但不限於：
•未來經濟狀況可能放緩或波動對賓夕法尼亞中部及其客户的影響；
•政府的貨幣和財政政策，以及立法和監管改革；
•聯邦或州政府未來的行動或不作為，包括未能提高政府債務上限或聯邦政府長期停擺，或聯邦或州政府強制關閉重要的經濟部門；
•國家或全球疫情或大流行事件，包括新冠肺炎大流行造成的商業或經濟中斷；
•與我們收購Riverview相關的風險，包括我們可能無法實現合併的預期好處，以及如果擴大的業務得不到有效管理，合併後公司的未來業績可能會受到影響；
•增加賓夕法尼亞銀行股票税，或對賓夕法尼亞中部銀行或賓夕法尼亞中部銀行徵收任何附加税；
•公司資本的變化，包括監管公告和規則規定的任何資本和流動資金要求的影響；
•監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化的影響；
•關於存款和其他資金來源的水平和構成、貸款需求和收益率、貸款抵押品價值、證券和收益率以及利率保護協議的利率和收益率曲線變化的風險；
•來自其他商業銀行、儲蓄機構、抵押銀行公司、消費金融公司、信用合作社、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在賓夕法尼亞中部和其他地方經營的其他金融機構的競爭的影響，包括在當地、區域、國家和國際經營的機構，以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的此類競爭對手；
•訴訟的費用和影響以及訴訟中意外或不利結果的費用和影響；
•技術變革和數據安全系統的變革，包括與第三方信息技術提供商的變革；
•我們實施業務戰略的能力，包括我們的收購戰略；
•我們有能力實施有機的分支機構、產品和服務擴張戰略；
•我們目前和未來的收購戰略可能不會成功地以有利的價格找到或收購有利的目標；
•我們成功地將我們收購的任何銀行、公司、資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期的時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力；
•潛在商譽減值費用、未來減值費用以及在預期時間內未能實現預期財務業績時報告單位或資產的公允價值的波動；
•我們吸引和留住合格管理人員和人才的能力；
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•我們有能力維護我們品牌的價值和形象，並保護我們的知識產權；
•監管審查和監督過程的結果；
•我們有能力保持遵守納斯達克股票市場有限責任公司的交易規則；
•建立貸款和租賃損失準備金以及抵押品和各種金融資產和負債價值估計的假設失敗；
•戰爭或恐怖主義行為、洪災、惡劣天氣或其他自然災害或天災造成的破壞；
•證券市場的波動；以及
•其他風險和不確定性，包括我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”和“財務狀況和經營結果的管理討論和分析”部分以及後續提交給美國證券交易委員會的文件中詳細説明的那些風險和不確定性。
上面列出的可能影響未來業績的因素是説明性的，但絕不是詳盡的。因此，對所有前瞻性陳述的評估都應基於對內在不確定性的理解。
收購Riverview
2021年11月30日，賓夕法尼亞州中部宣佈成功完成對Riverview Financial Corporation的合併收購(Riverview Acquisition)。對Riverview的收購影響了本報告中提出的時期。請參閲“附註3-收購Riverview金融公司"合併財務報表附註，以及公司於2021年12月1日提交的最新Form 8-K報告，以獲取更多信息。

經營成果
概述
截至2022年9月30日的季度，普通股股東可獲得的淨收益為1550萬美元，即每股基本和稀釋後收益為0.97美元，而截至2021年9月30日的季度，可供普通股股東使用的淨收益為980萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.86美元。在截至2022年9月30日的9個月中，普通股股東可獲得的淨收入為3910萬美元，或每股普通股基本攤薄收益2.45美元，而截至2021年9月30日的9個月，可供普通股股東使用的淨收益為2870萬美元或每股普通股基本攤薄收益2.85美元。
淨收入佔平均資產的百分比(平均資產回報率，或“ROA”)和淨收入佔股東權益的百分比(平均股本回報率，或“ROE”)如下(按年率計算和報告)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
平均資產回報率1.42 %1.11 %1.16 %1.14 %
平均股本回報率12.23 %11.23 %10.52 %12.55 %
淨利息收入
淨利息收入是中部賓夕法尼亞大學的主要收入來源，是指貸款和投資的利息收入超過存款和借款利息的金額。淨利息收入的數額受到利率變化以及對利息敏感的資產和負債的數量和組合的變化的影響。淨利息收入和相應收益在下文的分析中按應税等值基礎(“TE”)列示。來自免税資產的收入，主要是向州和地方政府發放的貸款或發行的證券，按相當於聯邦所得税的金額進行調整，如果從這些資產獲得的收入在所述期間按21%的法定税率納税，則應繳納的税款。







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下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的平均餘額、金額和利息收入收益率、費用率、利差和淨息差。
應税等值基礎上的平均餘額、收入和利率
截至以下三個月
2022年9月30日2021年9月30日
(千美元)平均餘額
利息(1)
收益率/
費率		平均餘額
利息(1)
收益率/
費率
資產：
計息餘額$5,583 $12 0.85 %$2,491 $1 0.16 %
投資證券：
應税546,439 3,369 2.45 %102,259 504 1.96 %
免税80,008 496 2.46 %56,037 353 2.50 %
總投資證券626,447 3,865 2.45 %158,296 857 2.15 %
出售的聯邦基金131,089 736 2.23 %715,365 308 0.17 %
貸款和租賃，淨額3,237,587 38,573 4.73 %2,422,378 29,660 4.86 %
對銀行股的限制性投資4,322 13 1.19 %7,148 58 3.22 %
生息資產總額4,005,028 43,199 4.28 %3,305,678 30,884 3.71 %
銀行的現金和到期款項69,751 39,852 
其他資產265,004 163,227 
總資產$4,339,783 $3,508,757 
負債和股東權益：
生息需求$1,072,496 $873 0.32 %$681,171 $625 0.36 %
貨幣市場994,446 1,097 0.44 %854,065 864 0.40 %
儲蓄352,024 43 0.05 %208,163 60 0.11 %
時間464,273 823 0.70 %446,256 1,360 1.21 %
有息存款總額2,883,239 2,836 0.39 %2,189,655 2,909 0.53 %
短期借款— — 0.00 %149,505 133 0.35 %
長期債務4,537 150 13.12 %74,888 205 1.09 %
次級債務69,523 611 3.49 %44,596 499 4.44 %
計息負債總額2,957,299 3,597 0.48 %2,458,644 3,746 0.60 %
無息需求843,419 681,230 
其他負債36,983 23,067 
股東權益502,082 345,816 
總負債與股東權益$4,339,783 $3,508,757 
淨利息收入(應税等值基礎)$39,602 $27,138 
應税等值調整(193)(144)
淨利息收入$39,409 $26,994 
盈利資產的總收益率4.28 %3.71 %
支持負債率0.48 %0.60 %
平均利差3.80 %3.10 %
淨息差3.92 %3.26 %
(1)採用21%的聯邦税率和法定利息支出免税額，在全額應税等值基礎上列報。
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下表彙總了截至2022年9月30日的三個月的平均餘額、成交量和利率變化導致的TE利息收入和利息支出的變化，與2021年同期相比：
截至三個月
2022年9月30日與2021年9月30日
(在應税等值基礎上以千美元計)增加(減少)
卷費率網絡
利息收入：
計息餘額$1 $10 $11 
投資證券：
應税2,189 676 2,865 
免税151 (8)143 
總投資證券2,340 668 3,008 
出售的聯邦基金(252)680 428 
貸款和租賃，淨額9,982 (1,069)8,913 
受限投資銀行股(23)(22)(45)
利息收入總額12,049 266 12,315 
利息支出：
計息存款：
計息需求359 (111)248 
貨幣市場142 91 233 
儲蓄41 (58)(17)
時間55 (592)(537)
有息存款總額597 (670)(73)
短期借款(133)— (133)
長期債務(193)138 (55)
次級債務279 (167)112 
利息支出總額551 (700)(149)
淨利息收入$11,498 $966 $12,464 
截至2022年9月30日的三個月，賓夕法尼亞中部的TE淨息差為3.92%，而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為3.26%。截至2022年9月30日的三個月，TE淨利息收入為3960萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加1250萬美元，增幅為45.9%。與2021年第三季度相比，平均可產生利息的資產增加了6.994億美元，增幅21.16%，這主要是收購Riverview的結果。這一增長為TE淨利息收入的增加貢獻了1200萬美元，較高的利息資產收益貢獻了266,000美元。2022年第三季度，計息資產收益率增加了57個基點，達到4.28%，而2021年第三季度為3.71%。生息資產收益率的上升是過剩現金重新配置到收益率更高的貸款和投資證券，以及2022年聯邦基金利率上升的結果。美聯儲的聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年的前九個月已經五次加息。平均投資證券增加4.682億美元，投資證券收益率增加30個基點，分別貢獻230萬美元和66.8萬美元的利息收入。平均貸款和租賃淨額增加8.152億美元，為利息收入增加1000萬美元，但部分被收益率下降13個基點或利息收入減少110萬美元所抵消。平均貸款和租賃淨餘額的增長主要是由於對Riverview的收購。貸款和租賃的較低收益率，淨額, 這是由於與2021年同期相比，與2021年同期相比，2022年第三季度因中部賓夕法尼亞州參與Paycheck Protection Program(“PPP”)而產生的確認Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款處理費減少了610萬美元。這些購買力平價費用在各自的貸款期限內確認為利息收入，或者如果貸款被小企業管理局(SBA)免除，或者借款人在貸款規定的到期日之前以其他方式支付本金，則確認為利息收入.
與2021年第三季度相比，2022年第三季度的利息支出減少了14.9萬美元。有息負債率由2021年第三季的0.60%下降至2022年第三季的0.48%。利率下降主要是由於存款重新定價的滯後，以及允許通過收購Riverview獲得的較高成本定期存款的戰略決定，但與2021年同期相比，計息負債增加4.987億美元或20.3%，部分抵消了利息支出增加551000美元的影響。
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下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的利息收入和費用、利差和淨息差的平均餘額、金額和收益率：
應税等值基礎上的平均餘額、收入和利率
在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日
(千美元)平均餘額
利息(1)
收益率/
費率		平均餘額
利息(1)
收益率/
費率
資產：
計息餘額$34,034 $33 0.13 %$1,729 $5 0.39 %
投資證券：
應税479,611 7,930 2.21 %91,379 1,319 1.93 %
免税77,489 1,401 2.42 %55,599 1,056 2.54 %
總投資證券557,100 9,331 2.24 %146,978 2,375 2.16 %
出售的聯邦基金415,528 1,786 0.57 %503,652 485 0.13 %
貸款和租賃，淨額3,157,288 108,050 4.58 %2,520,965 87,974 4.67 %
對銀行股的限制性投資5,826 238 5.46 %7,022 239 4.55 %
生息資產總額4,169,776 119,438 3.83 %3,180,346 91,078 3.83 %
銀行的現金和到期款項62,369 36,213 
其他資產267,309 162,189 
總資產$4,499,454 $3,378,748 
負債和股東權益：
生息需求$1,049,569 $1,796 0.23 %$632,830 $1,782 0.38 %
貨幣市場1,066,001 2,281 0.29 %796,922 2,461 0.41 %
儲蓄361,733 144 0.05 %203,206 182 0.12 %
時間524,013 2,928 0.75 %431,009 4,366 1.35 %
有息存款總額3,001,316 7,149 0.32 %2,063,967 8,791 0.57 %
短期借款— — 0.00 %205,697 539 0.35 %
長期債務29,715 541 2.43 %74,975 613 1.09 %
次級債務72,574 1,912 3.52 %44,589 1,498 4.49 %
計息負債總額3,103,605 9,602 0.41 %2,389,228 11,441 0.64 %
無息需求851,975 659,554 
其他負債46,960 24,037 
股東權益496,914 305,929 
總負債與股東權益$4,499,454 $3,378,748 
淨利息收入(應税等值基礎)$109,836 $79,637 
應税等值調整(580)(441)
淨利息收入$109,256 $79,196 
盈利資產的總收益率3.83 %3.83 %
支持負債率0.41 %0.64 %
平均利差3.42 %3.19 %
淨息差3.52 %3.35 %
(1)採用21%的聯邦税率和法定利息支出免税額，在全額應税等值基礎上列報。
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下表彙總了與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的平均餘額、成交量和利率變化導致的TE利息收入和利息支出的變化：
九個月結束
2022年9月30日與2021年9月30日
(在應税等值基礎上以千美元計)增加(減少)
卷費率網絡
利息收入：
計息餘額$93 $(65)$28 
投資證券：
應税5,604 1,007 6,611 
免税416 (71)345 
總投資證券6,020 936 6,956 
出售的聯邦基金(85)1,386 1,301 
貸款和租賃，淨額22,206 (2,130)20,076 
受限投資銀行股(41)40 (1)
利息收入總額28,193 167 28,360 
利息支出：
計息存款：
計息需求1,174 (1,160)14 
貨幣市場831 (1,011)(180)
儲蓄142 (180)(38)
時間942 (2,380)(1,438)
有息存款總額3,089 (4,731)(1,642)
短期借款(539)— (539)
長期債務(370)298 (72)
次級債務940 (526)414 
利息支出總額3,120 (4,959)(1,839)
淨利息收入$25,074 $5,125 $30,199 
截至2022年9月30日的9個月，賓夕法尼亞中部的TE淨息差為3.52%，而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為3.35%。截至2022年9月30日的9個月，TE淨利息收入為1.098億美元，比截至2021年9月30日的9個月的7960萬美元增加了3020萬美元，增幅為37.9%。與2021年前9個月相比，平均可產生利息的資產增加了9.894億美元，增幅為31.1%，這主要是收購Riverview的結果。這一增長為TE淨利息收入的增加貢獻了2820萬美元，較高的利息資產收益貢獻了16.7萬美元。2022年前9個月，計息資產收益率為3.83%，與2021年同期持平。平均投資證券增加4.101億美元，投資證券收益率增加8個基點，分別貢獻600萬美元和93.6萬美元的利息收入。平均貸款和租賃淨額增加6.363億美元，利息收入增加2220萬美元，但部分被收益率下降9個基點或利息收入減少210萬美元所抵消。平均貸款和租賃淨餘額的增長主要是由於對Riverview的收購。貸款和租賃收益率淨額較低的原因是，與2021年同期相比，賓夕法尼亞中部地區2022年前9個月參加購買力平價計劃產生的購買力平價貸款手續費確認減少了1,160萬美元。
與2021年同期相比，2022年前9個月的利息支出減少了180萬美元。有息負債率由2021年首9個月的0.64%下降至2022年首9個月的0.41%。利率下降主要是由於存款重新定價的滯後，以及允許通過收購Riverview獲得的較高成本定期存款的戰略決定，但因2022年前九個月的計息負債與2021年同期相比增加了7.144億美元或29.9%，利息支出增加了310萬美元，部分抵消了這一決定。
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雖然在目前的利率水平下，可以合理地估計對生息資產和資金來源的有效利率影響，但客户選擇的計息產品和定價選項，以及銀行投資組合中貸款、投資和存款產品的未來組合，可能會顯著改變中部賓夕法尼亞大學資產和負債管理以及相關利率風險模擬模型中使用的估計。此外，我們的淨利息收入可能會受到美聯儲聯邦公開市場委員會進一步利率行動的影響。
貸款損失準備金
貸款和租賃損失準備金是將撥備維持在足以吸收管理層對貸款和租賃組合可能損失的估計的水平所必需的費用。Mid Penn的貸款和租賃損失準備金是根據管理層對貸款組合的每月審查得出的。審查的目的是評估貸款質量，識別減值貸款和租賃，分析拖欠情況，確定貸款和租賃增長，評估潛在的沖銷和回收，並評估中部賓夕法尼亞地區服務的市場的總體經濟狀況。
Mid Penn根據Mid Penn的評估程序維持免税額，評估程序考慮了貸款組合的風險特徵、貸款組合在2022年前9個月的增長、經濟和外部因素的變化，以及2021年12月31日至2022年9月30日抵押品價值的變化。
管理層對貸款和租賃損失準備金的充分性進行了當前評估，並根據這項評估，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別記錄了160萬美元和42.5萬美元的貸款和租賃損失準備金。在截至2022年9月30日的9個月中，貸款和租賃損失準備金為380萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為260萬美元。貸款及租賃損失撥備及相關撥備反映賓州中部繼續採用已發生損失法估計信貸損失，因為賓州中部尚未被要求採用現行的預期信貸損失會計準則。貸款和租賃損失準備從2021年12月31日的1,460萬美元增加到2022年9月30日的1,850萬美元，主要是因為為核心貸款增長撥備，以及在截至2022年9月30日的9個月內，一個遺留商業關係從不合標準的應計項目降級為不符合標準的非應計項目。
非利息收入
截至2022年9月30日的三個月，非利息收入總計600萬美元，比2021年同期的550萬美元增加了45.4萬美元，增幅8.2%。在截至2022年9月30日的9個月中，非利息收入總計1690萬美元，比2021年同期的1590萬美元增加了110萬美元或6.74%。由於收購Riverview和有機增長導致賬户和交易量增加，非利息收入的幾個組成部分增加。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，非利息收入的以下組成部分出現了重大變化：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021$Variance%差異
信託和財富管理活動的收入$1,729 $618 $1,111 179.8 %
自動櫃員機借記卡交換收入1,078 630 448 71.1 
押金手續費483 223 260 116.6 
抵押貸款銀行收入536 3,162 (2,626)(83.0)
抵押貸款對衝收益217 22 195 不適用
銷售SBA貸款的淨收益152 105 47 44.8 
人壽保險現金退保價值收益250 74 176 不適用
投資活動銷售淨收益— 79 (79)(100.0)
其他收入1,518 596 922 154.7 
總計$5,963 $5,509 $454 8.2 %
N/M-沒有意義
截至2022年9月30日的三個月，信託和財富管理活動的收入為170萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了110萬美元。額外的收入歸因於管理的信託資產的有利增長和零售投資產品的銷售增加，以及對Riverview的收購。
在截至2022年9月30日的三個月裏，ATM借記卡交換收入為110萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了44.8萬美元。額外收入是支票賬户數量增加的結果
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以及賓夕法尼亞中部自動取款機和借記卡活動的增加，其中包括收購Riverview時假定的賬户導致的交易量增加。
截至2022年9月30日的三個月，存款服務費為48.3萬美元，與2021年同期相比增加了26萬美元。這一增長是由於交易量較大的存款賬户(包括Riverview收購中承擔的存款賬户)的收費增加所致。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，抵押貸款銀行收入減少了260萬美元，降至53.6萬美元。由於利率上升，2022年前9個月抵押貸款發放和二級市場貸款銷售和收益放緩。由於相應的按揭利率上升，以及由於供應短缺和買家的高流動性水平導致的物業價值上升，按揭貸款再融資市場放緩，購買資金按揭貸款相對於2021年前九個月的貸款額有所放緩。
截至2022年9月30日的三個月，抵押貸款對衝收入為21.1萬美元，而2021年同期為2.2萬美元。這一增長是與抵押貸款衍生品活動相關的對衝計劃的結果，賓夕法尼亞州中部在2021年第三季度沒有參與該計劃。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，非利息收入的以下組成部分發生了重大變化：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021$Variance%差異
信託和財富管理活動的收入$3,986 $1,716 $2,270 132.3 %
自動櫃員機借記卡交換收入3,263 1,854 1,409 76.0 
押金手續費1,617 552 1,065 192.9 
抵押貸款銀行收入1,370 8,382 (7,012)(83.7)
抵押貸款對衝收益1,321 22 1,299 不適用
銷售SBA貸款的淨收益262 560 (298)(53.2)
人壽保險現金退保價值收益758 223 535 不適用
投資活動銷售淨收益— 79 (79)(100.0)
其他收入4,366 2,485 1,881 75.7 
總計$16,943 $15,873 $1,070 6.7 %
N/M-沒有意義
截至2022年9月30日的9個月，信託和財富管理活動的收入為400萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的170萬美元增加了230萬美元。額外的收入歸因於管理的信託資產的有利增長和零售投資產品的銷售增加，以及對Riverview的收購。
在截至2022年9月30日的9個月中，ATM借記卡交換收入為330萬美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了140萬美元。這一額外收入是由於賓夕法尼亞中部自動取款機和借記卡活動的增加，其中包括收購Riverview時假定的賬户導致交易量增加。
截至2022年9月30日的9個月，存款服務費為160萬美元，比2021年同期的55.2萬美元增加了110萬美元。這一增長是由於交易量較大的存款賬户(包括Riverview收購中承擔的存款賬户)的收費增加所致。
截至2022年9月30日的9個月，抵押貸款銀行收入為140萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的840萬美元減少了700萬美元。由於利率上升，2022年前9個月抵押貸款發放和二級市場貸款銷售和收益放緩。由於抵押貸款利率上升，以及由供應短缺和買家高流動性水平推動的物業價值上升，抵押貸款再融資市場放緩，購買資金抵押貸款與2021年前九個月的貸款額相比有所放緩。
截至2022年9月30日的9個月，抵押貸款對衝收入為130萬美元，而2021年同期為2.2萬美元。這一增長是與抵押貸款衍生品活動相關的對衝計劃的結果，賓夕法尼亞州中部在2021年前9個月沒有參與該計劃。
截至2022年9月30日的9個月，壽險現金退保價值收益為75.8萬美元，比2021年同期的22.3萬美元增加了53.5萬美元。這一增長是收購Riverview時假定的額外政策的結果。
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截至2022年9月30日的9個月，其他收入為440萬美元，比2021年同期的250萬美元增加了190萬美元。由於收購Riverview，賓夕法尼亞中部的其他雜項收入有所增加。
非利息支出
截至2022年9月30日的三個月，非利息支出總額為2470萬美元，比2021年同期的2000萬美元增加了470萬美元，增幅為23.46%。截至2022年9月30日的9個月，非利息支出總計7,440萬美元，比2021年同期的5,700萬美元增加了1,730萬美元，增幅為30.41%。由於收購Riverview和有機增長導致固定和可變費用增加，非利息支出的幾個組成部分增加。
這些變化主要是非利息支出的以下組成部分的結果，在比較2022年終了期間與2021年同期的結果時，這些組成部分有很大差異：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021$Variance%差異
薪酬和員工福利$13,583 $10,342 $3,241 31.3 %
軟件許可和使用1,804 1,551 253 16.3 
入住費，淨額1,634 1,318 316 24.0 
設備費用1,121 745 376 50.5 
股票税920 498 422 84.8 
自動櫃員機/卡處理518 249 269 108.0 
無形攤銷514 266 248 93.2 
抵押貸款銀行利潤分成費用— 1,140 (1,140)(100.0)
併購費用— 198 (198)(100.0)
其他費用3,896 2,648 1,248 47.1 
截至2022年9月30日的三個月，工資和員工福利為1360萬美元，比2021年同期增加320萬美元，增加的原因是通過收購Riverview增加了七個零售地點的零售員工，以及根據中部賓夕法尼亞的核心銀行和非銀行增長計劃增加了財富管理專業人員、商業貸款專業人員和其他員工。
截至2022年9月30日的三個月，軟件許可和使用成本為180萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的160萬美元增加了25.3萬美元。這一增長是由於額外許可Riverview分支機構的額外成本以及隨着我們的客户基礎和交易量的持續增長而增加的某些核心處理費用的結果。
在截至2022年9月30日的三個月裏，與2021年同期相比，入住費增加了31.6萬美元。同樣，在截至2022年9月30日的三個月中，設備支出比截至2021年9月30日的三個月增加了37萬6千美元。這些增長是由於設施運營成本以及與收購Riverview相關的建築、傢俱和設備折舊費用增加所致。
在截至2022年9月30日的三個月裏，股票税總計92萬美元，比2021年同期增加了42.2萬美元，這是由於股東權益的增加，主要是收購Riverview的結果。
在截至2021年9月30日的三個月中，自動櫃員機/信用卡處理量從24.9萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月中的51.8萬美元，這是由於收購Riverview中假設的賬户導致交易量增加的結果。
在截至2022年9月30日的三個月內，由於收購Riverview增加了客户名單和核心存款無形資產，無形攤銷從2021年同期的266,000美元增加到514,000美元。
在截至2021年9月30日的三個月內，抵押貸款銀行的利潤分享為110萬美元，而本季度為零，反映了兩個時期抵押貸款銀行收入的下降。
在截至2021年9月30日的三個月內，合併和收購費用為19.8萬美元，包括與收購Riverview相關的法律和專業費用。
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其他支出從截至2021年9月30日的三個月的260萬美元增加到2022年同期的390萬美元，增加了120萬美元。由於對Riverview的收購和有機增長，其他費用類別中的幾個類別出現了增長，包括營銷、電話、郵資、快遞、工資處理、員工差旅成本和董事費用。

截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021$Variance%差異
薪酬和員工福利$39,167 $29,873 $9,294 31.1 %
軟件許可和使用5,731 4,493 1,238 27.6 
入住費，淨額5,088 4,115 973 23.6 
設備費用3,244 2,237 1,007 45.0 
股票税2,626 1,022 1,604 156.9 
自動櫃員機/卡處理1,605 696 909 130.6 
無形攤銷1,516 823 693 84.2 
抵押貸款銀行利潤分成費用178 2,005 (1,827)(91.1)
併購費用— 720 (720)(100.0)
收購後重組費用329 — 329 — 
其他費用11,577 7,485 4,092 54.7 
截至2022年9月30日的9個月，工資和員工福利為3920萬美元，比2021年同期增加930萬美元，增長的原因是通過收購Riverview增加了七個零售點的零售員工，通過完成2022年3月4日的系統集成保留了Riverview團隊的多名成員，以及根據中部賓夕法尼亞的核心銀行和非銀行增長計劃增加了財富管理專業人員、商業貸款專業人員和其他員工。
截至2022年9月30日的9個月，軟件許可和使用成本為570萬美元，與截至2021年9月30日的9個月的450萬美元相比增加了120萬美元。這一增長的原因是額外許可Riverview分支機構的額外成本、內部系統、網絡、存儲能力、網絡安全管理和數據安全機制的升級，以增強數據管理和安全能力，以應對更大的公司概況和日益複雜的信息技術管理，以及隨着我們的客户基礎和交易量的持續增長，某些核心處理費用增加。
與2021年同期相比，2022年前9個月的入住費增加了100萬美元。同樣，在截至2022年9月30日的9個月中，設備支出比截至2021年9月30日的9個月增加了100萬美元。這些增長是由於設施運營成本以及與收購Riverview相關的建築、傢俱和設備折舊費用增加所致。
在截至2022年9月30日的9個月裏，股票税總額為260萬美元，比2021年同期增加了160萬美元，這是由於股東權益的增加，主要是2021年完成的股票發行和對Riverview的收購。
在截至2022年9月30日的9個月中，自動櫃員機/信用卡處理費用為160萬美元，增加了90.9萬美元，這是由於收購Riverview時假設的賬户導致交易量增加的結果。
由於收購Riverview增加了客户名單和核心存款無形資產，無形攤銷從2021年前9個月的82.3萬美元增加到2022年同期的150萬美元。
在完成對Riverview的收購之前，2021年前9個月的合併和收購費用為72萬美元。於2022年前9個月，收購後重組開支為329,000美元，主要包括與收購Riverview有關的合同終止費用。
其他支出從截至2021年9月30日的9個月的750萬美元增加到2022年同期的1160萬美元。由於對Riverview的收購和有機增長，其他費用類別中的幾個類別出現了增長，包括營銷、電話、郵資、快遞、工資處理、員工差旅成本和董事費用。此外，截至2022年9月30日的九個月包含減值資產註銷66.4萬美元，代表處置某些固定資產和河景寫字樓的租賃改善沒有保留。
所得税
截至2022年9月30日的三個月，所得税撥備為360萬美元，而2021年同期的所得税撥備為230萬美元。在截至9個月的9個月內，所得税撥備為900萬美元
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2022年9月30日，而2021年同期記錄的所得税撥備為670萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備反映出聯邦和州的綜合有效税率分別為19.0%和18.7%，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率分別為18.8%和19.0%。實際税率的變化反映了由於投資證券組合中持有的免税證券比上一年增加而確認的免税利息的組合，以及對銀行擁有的人壽保險保單現金退還價值增加的有利待遇，這些保單在聯邦税收方面是免税的。一般來説，由於免税貸款、投資的收入和人壽保險現金退還價值的收入，以及聯邦所得税抵免的影響，包括從中部賓夕法尼亞低收入住房投資獲得的税收抵免，中部賓夕法尼亞的有效税率低於聯邦法定税率。賓夕法尼亞中部遞延税項資產的變現取決於未來的收益。密德賓夕法尼亞大學目前預計，未來的收益將足以完全實現目前記錄的遞延税項資產。
財務狀況
概述
截至2022年9月30日，賓夕法尼亞中部的總資產為43億美元，與截至2021年12月31日的47億美元的總資產相比，減少了3.555億美元，降幅為7.58%。截至2022年9月30日的總資產中，扣除遞延費用後的購買力平價貸款為280萬美元。相比之下，截至2021年12月31日，賓夕法尼亞州中部扣除遞延費用後，未償還購買力平價貸款1.113億美元。
截至2022年9月30日，扣除未賺取利息的貸款和租賃總額為33億美元，較2021年12月31日增加2.181億美元，增幅為7.0%。增長主要發生在商業房地產貸款組合中。截至2022年9月30日，核心銀行貸款(非GAAP衡量標準，以貸款和租賃計算，扣除未賺取利息減去PPP未償還貸款)總計33億美元，較2021年12月31日增加3.265億美元，增幅為10.9%。核心銀行貸款的增長主要發生在商業房地產貸款組合中。有關我們使用非GAAP調整後財務信息的討論，請參考本文標題“非GAAP措施的對賬(未經審計)”一節，其中包括一個表，對截至2021年9月30日至2022年9月30日的這些和某些其他期間的GAAP和非GAAP調整後的財務措施進行了對賬。
存款總額由2021年12月31日的40億元減少至2022年9月30日的37億元，減幅為2.724億元或6.81%。自2021年12月31日以來，存款總額減少，主要是由於存單到期，存單續期利率較低，轉移到其他零售投資產品，或退出本行。

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投資證券
截至2022年9月30日的總投資證券為6.443億美元，而截至2021年12月31日的總投資證券為3.921億美元。
2022年9月30日2022年12月31日$Variance%差異
(千美元)
可供出售的債務證券：
美國財政部和美國政府機構$37,584 $— $37,584 不適用
抵押貸款支持的美國政府機構168,204 49,480 118,724 239.9 %
國家和政治分治義務3,374 3,914 (540)(13.8)%
公司債務證券33,033 9,468 23,565 248.9 %
可供出售的債務證券總額242,195 62,862 179,333 125,724 
持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構$245,638 $178,136 $67,502 37.9 %
抵押貸款支持的美國政府機構52,788 61,157 (8,369)(13.7)%
國家和政治分治義務87,724 75,958 11,766 15.5 %
公司債務證券15,992 14,006 1,986 14.2 %
持有至到期的債務證券總額402,142 329,257 72,885 22.1 %
總計$644,337 $392,119 $252,218 64.3 %
N/M-沒有意義
投資證券組合增加2.522億美元是由於在截至2022年9月30日的9個月中，多餘的現金被重新配置到收益率更高的貸款和投資證券中。
貸款和租賃，扣除未賺取利息
截至2022年9月30日，扣除未賺取利息的貸款和租賃總額為33億美元，而截至2021年12月31日的貸款和租賃總額為31億美元。這一增長是由中部賓夕法尼亞商業房地產投資組合中的有機貸款增長推動的，扣除購買力平價貸款減免。
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金額%金額%
工商業$556,796 16.8 %$619,562 20.0 %
商業地產1,944,802 58.6 %1,668,142 53.5 %
商業地產.建築業400,188 12.0 %372,734 12.0 %
住宅抵押貸款296,910 8.9 %323,223 10.4 %
房屋淨值115,608 3.5 %110,306 3.6 %
消費者8,153 0.2 %10,429 0.5 %
$3,322,457 100.0 %$3,104,396 100.0 %
信用質量、信用風險與貸款和租賃損失撥備
本報告所列期間的貸款和租賃損失準備以及相關的貸款和租賃損失準備金反映了賓夕法尼亞中部繼續採用已發生損失法來估計信貸損失，因為賓夕法尼亞中部直到2023年1月1日才被要求採用CECL，而賓夕法尼亞中部並未選擇提前採用CECL。購買力平價貸款包括在商業和工業分類中，由於購買力平價貸款由小企業管理局完全擔保，截至2022年9月30日，扣除遞延費用後的280萬美元未償購買力平價貸款餘額沒有記錄貸款和租賃損失準備金。

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2022年和2021年9月30日終了的三個月和九個月的津貼變動情況摘要如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
期初餘額$16,876 $14,716 $14,597 $13,382 
期內撇賬的貸款(15)(1,057)(81)(1,961)
追討以前撇賬的貸款69 149 189 237 
淨回收(沖銷)54 (908)108 (1,724)
貸款和租賃損失準備金1,550 425 3,775 2,575 
期末餘額$18,480 $14,233 $18,480 $14,233 
淨貸款(回收)沖銷與平均未償還貸款的比率(年化)-0.007 %0.149 %-0.005 %0.091 %
貸款損失準備與期末貸款淨額的比率0.56 %0.60 %0.56 %0.60 %
在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，賓夕法尼亞中部地區的淨回收分別為5.4萬美元和10.8萬美元，而2021年同期的淨貸款沖銷分別為90.8萬美元和170萬美元。如果經濟狀況或貸款信貸質量與中部賓夕法尼亞評估貸款和租賃損失撥備相對於未償還貸款餘額的水平時所用的假設有很大不同，則中部賓夕法尼亞可能需要在未來對撥備和貸款及租賃損失撥備進行調整。
除本文所述外，賓夕法尼亞中部並不認為目前有任何趨勢或事件可合理預期會對未來營運業績、流動資金或資本資源產生重大影響。根據已知的信息，Mid Penn認為，當前和過去經濟狀況以及其他不利商業狀況的影響，最終可能會影響一些借款人遵守還款條款的能力。因此，中部賓夕法尼亞調整了經濟和外部條件的定性因素，作為其一般組成部分確定的一部分，主要是為了應對當前的經濟狀況。賓夕法尼亞州中部繼續密切監測借款人的財務實力和影響他們的經濟狀況。
賓夕法尼亞中部通常不會採取可能被用來人為地保護某些借款人免受負面經濟或商業週期影響的做法，這些負面經濟或商業週期影響可能會損害他們的償還能力。賓夕法尼亞中部通常不會安排建築貸款的利息準備金部分。賓夕法尼亞中部過去從未進行過任何商業房地產或其他類型的貸款安排，即將現有貸款重組為多筆新貸款。此外，中部賓夕法尼亞大學不會僅僅因為存在擔保而在到期時發放貸款，而不承認信貸已減值。雖然在確定減值後，擔保的存在可能是確定適當撥備水平的一個減輕因素，但擔保不影響減值分析。
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下表顯示了截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日的不良資產類別變化。
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
不良資產：
非權責發生制貸款$7,233 $9,547 $6,339 
應計問題債務重組貸款396 435 442 
不良貸款總額7,629 9,982 6,781 
止贖的房地產49 — 11 
不良資產總額7,678 9,982 6,792 
累計逾期90天或以上的貸款633 515 — 
總風險要素$8,311 $10,497 $6,792 
不良貸款佔總貸款的百分比
未償還貸款0.23 %0.32 %0.29 %
不良資產佔總資產的百分比
未償還貸款和其他房地產0.23 %0.32 %0.29 %
貸款損失準備比率
到不良貸款242.23 %146.23 %209.90 %
在上表中，不再計息的問題債務重組貸款包括在非應計貸款中。
截至2022年9月30日，不良資產總額為770萬美元，與2021年12月31日的1000萬美元相比有所下降。自2021年12月31日以來不良資產的減少主要是由於在2022年第一季度成功償還了兩筆非應計房屋淨值貸款，其中一種關係總計230萬美元。不良資產包括截至2021年12月31日收購Riverview時承擔的330萬美元的收購減值貸款。下面將詳細討論第一季度解決的一個非權責發生關係。
2022年第一季度，一名非關聯方以足以完全償還非權責發生貸款關係的合同未償還本金餘額的金額收購了房地產抵押品，其中包括2018年獲得的兩筆房屋淨值貸款，總額為230萬美元。截至2022年9月30日，未償還本金、任何到期利息和所有費用均已全部清償，沒有與此貸款關係相關的沖銷。這些貸款在2020年第二季度從應計項目轉為非應計項目。
考慮到這一信貸，截至2022年9月30日，不良資產佔貸款總額加上其他房地產資產的0.23%，與2021年12月31日和2021年9月30日分別為0.32%和0.29%相比，這是一個有利的下降。截至2022年9月30日，貸款損失準備金佔不良貸款的比例上升至242.23%，而2021年12月31日和9月30日分別為146.23%和209.90%。
截至2022年9月30日，一家商業地產-建設貸款關係的合同未償還本金餘額佔不良貸款餘額的120萬美元。這筆貸款是在2021年11月收購Riverview時收購的，當時處於非應計狀態。這筆貸款主要以商業房地產為抵押，鑑於剩餘抵押品的公允價值超過未償還本金餘額，目前沒有為這一關係分配具體的津貼分配。管理層預計將通過出售為支持貸款而質押的房地產抵押品來收回剩餘的未償還餘額。
中部賓夕法尼亞大學在減記或註銷貸款之前，會評估商業貸款和商業房地產貸款的具體分配。一旦進行減記，剩餘餘額仍是不良貸款，原始條款和利率保持不變，不被視為重組信貸。

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下表提供了對部分註銷貸款的額外分析。
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
期末未償還貸款總額$3,322,457 $3,104,396 
貸款和租賃損失準備18,480 14,597 
不良貸款總額7,629 9,982 
部分註銷的不良貸款和減值貸款102 107 
部分核銷不良貸款佔貸款總額的比例0.003 %0.003 %
部分核銷不良貸款佔不良貸款總額的比例1.34 %1.07 %
部分核銷不良貸款覆蓋率淨額245.52 %147.82 %
總撥備與總貸款減去部分註銷的不良貸款的比率0.56 %0.47 %
當商業貸款或商業房地產貸款逾期90天或更長時間且沒有很好的擔保或不可能收回時，Mid Penn認為該貸款或商業房地產貸款已減值。這種方法假定借款人不能或不會繼續支付更多款項。當時，貸款將被視為抵押品依賴，因為貼現現金流法表明沒有營業收入可用於評估抵押品頭寸；因此，大多數減值貸款被視為抵押品依賴。
密德賓夕法尼亞大學每月評估貸款的沖銷情況。管理沖銷建議的政策是所考慮的貸款類型所特有的。被評為非應計項目或以下的商業貸款將首先按照減值貸款指導意見完成抵押品評估。一旦抵押品評估完成，就會根據評估結果作出具體的津貼分配。餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。如果貸款是無擔保的，貸款將在確認減值時註銷。被評級為減值的商業房地產貸款也將根據減值貸款指導意見完成初始抵押品評估。對最新的房地產估值進行排序，並修改抵押品評估，以反映任何價值變化。對於任何預期的抵押品短缺，都作出了具體的撥備。餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。住宅按揭貸款的撇賬過程始於貸款拖欠90天，而不是在收回過程中。審查現有的評估，並進行留置權搜索，以確定留置權的位置和任何介入留置權的情況。如果管理層認為有必要，將下令對財產進行新的評估，並完成抵押品評估。然後，貸款將被記入評估中指明的價值。建議消費貸款在拖欠90天后註銷，且貸款擔保不佳或不可能收回。建議在此時沖銷消費貸款的抵押品缺口。
如上所述，中部賓夕法尼亞評估了商業貸款和商業房地產貸款的具體分配。餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。此外，當任何商業貸款或商業房地產貸款根據其內部分類系統進行分類時，中部賓夕法尼亞州都會採取先發制人的措施。根據關於減值貸款的指導意見，使用貸款檔案中的現有抵押品信息編制初步抵押品評估。這一過程使中部賓夕法尼亞大學能夠審查信貸和文件檔案，以確定進行抵押品評估所需信息的狀態。這種抵押品評估是初步的，但允許中部賓夕法尼亞大學確定是否存在任何潛在的抵押品短缺。
較大類別的小額貸款，如住房抵押貸款和消費分期付款貸款，將被集體評估減值。因此，除非個人消費貸款和住宅貸款是重組協議的標的，否則不會單獨確定該等貸款的減值披露。
Mid Penn的評級系統假設任何被歸類為不合標準的非應計項目的貸款都是減值的，而這些貸款中的大多數被認為是抵押品相關的；因此，Mid Penn的大多數減值貸款，無論是否報告了特定的分配，都被認為是抵押品相關的。
賓夕法尼亞州中部的政策是，在信貸被歸類為不合標準的非應計項目後，儘快獲得由房地產抵押的所有減值貸款的最新第三方估值。在收到更新的房地產估值之前，中部賓夕法尼亞將使用任何現有的房地產估值來確定任何潛在的津貼問題；但是，在收到更新的估值之前，不會提出任何津貼建議。資產追回部門使用電子跟蹤系統來監測最新評估的收據和需要。到目前為止，上述進程還沒有發現重大的時間間隔。
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在某些情況下，中賓夕法尼亞並沒有持有房地產作為抵押品，而是依靠商業資產(個人財產)償還。在這種情況下，賓夕法尼亞中部的工作人員進行附屬檢查，以確定估計價值。該價值以財務報表提供的賬面淨值為基礎，並根據管理層的決定進行相應的折現。有時，賓夕法尼亞中部會僱傭外部服務機構，根據拍賣或私下銷售來提供公平的估價。管理層審核這些第三方的估計，並根據管理層的判斷對其進行相應的貼現(如認為有必要)。
對於不需要估值津貼的減值貸款，賓夕法尼亞中部地區在實際情況下儘快獲得標的物業的獨立第三方市場估值的做法有時表明，儘管賓夕法尼亞中部主要市場地區的房地產價值大幅惡化，但貸款與價值比率足以消除進行特定分配的需要。這些情況是根據對減值貸款的個案分析確定的。
中部賓夕法尼亞大學積極監測不良貸款抵押品的價值。這種監測可能要求抵押品價值隨着時間的推移或因某種因素而改變，無論是積極的還是消極的，而不是原始的價值。管理層將至少每12個月對所有抵押品價值進行評估，以備獨立第三方可能進行重估。
截至2022年9月30日，Mid Penn擁有總計餘額為750萬美元的貸款，管理層認為這些貸款已減值，其中包括380萬美元的貸款，這些貸款是在2015年完成對菲尼克斯的收購、2018年完成Scottdale和First Priority收購以及2021年收購Riverview時因信用惡化而獲得的。在370萬美元的減值貸款關係中，不包括因信貸惡化而獲得的貸款，130萬美元是商業和工業關係，71.3萬美元是商業房地產關係，140萬美元是住宅關係，28.3萬美元是房屋淨值關係。對於130萬美元的商業和工業貸款關係，有83.1萬美元的具體貸款損失準備金分配；對於11.1萬美元的商業房地產貸款關係，有2.8萬美元的貸款損失準備金分配。管理層目前認為，專項準備金足以彌補與這些關係有關的未來可能損失。
撥備是以貸款和租賃損失撥備費用的形式建立的準備金，減去回收後的貸款沖銷淨額。與獨立於貸款職能運作的內部貸款審查職能相結合，管理層監測貸款組合，以每月確定風險，以便維持適當的津貼。根據對貸款組合的評價，管理層每月向董事會提交津貼審查，説明自上次審查以來津貼的任何變化。在進行評價時，管理層考慮最近監管檢查的結果，這些檢查通常包括審查津貼，作為審查過程的一個組成部分。作為審查過程的一部分，聯邦或州監管機構可能會要求賓夕法尼亞州中部根據他們在審查時可獲得的信息(管理層目前可能無法獲得的信息)的判斷，確認津貼的增加。
在確定撥備時，管理層對個別分類貸款和非應計貸款進行量化評估，並在審查的基礎上確定這些貸款的總準備金。此外，貸款和租賃組合剩餘部分的撥備是根據貸款組合某些組成部分的歷史損失經驗確定的。如果目前的情況表明貸款和租賃損失可能不同於歷史經驗，則可以修改這些分配。
此外，還為貸款和租賃組合中尚未通過上述量化程序確定的固有損失確定一部分津貼。這種確定本身就包含較高程度的主觀性，並考慮了歷史損失經驗中可能尚未表現出來的風險因素。這些因素包括：
•影響投資組合可收藏性的國際、國家、區域和地方經濟和商業狀況及發展變化，包括各個細分市場的狀況(以及新冠肺炎疫情對經濟的潛在不利影響)；
•逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量和嚴重程度以及不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度的變化；
•抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；
•貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化；
•貸款政策和程序的變化，包括在估計信貸損失時沒有在其他地方考慮的承保標準和收集、註銷和回收做法的變化；
•機構貸款審查系統質量的變化；
•投資組合的性質和數量以及貸款條件的變化；
•其他外部因素的影響，如競爭、法律和監管要求、新冠肺炎疫情對商業活動的政府限制，以及中部賓夕法尼亞地區無法控制的其他因素，這些因素可能會影響該機構現有投資組合中估計的信貸損失水平；以及
•任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化。
雖然津貼維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中可能出現的損失的水平，但津貼的確定本質上是主觀的，因為它需要估計，所有這些估計都可能發生重大變化。貸款和租賃損失準備金的未分配部分包括若干不能通過具體或一般部分具體衡量的考慮因素。舉例來説，我們相信，我們可能會面對越來越多的信貸風險和不明朗因素，這些風險和不明朗因素尚未反映在近期的歷史損失或定性因素評估和基本數據及評估中，這些風險和不明朗因素與經濟增長或我們的市場或某些擁有商業貸款借款人的行業的商業狀況的不可預測的變化有關，或作為抵押品的房地產的價值(包括預期的)的意外壓力。
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持續的新冠肺炎大流行和通脹環境的未知影響。任何或所有這些額外問題都可能對借款人及時償還貸款的能力產生不利影響。此外，我們經歷了持續強勁的商業貸款增長，包括較新市場的增長，在這些市場上，我們的虧損歷史較少。此外，未分配部分分配認識到我們的貸款和租賃損失準備方法或任何替代方法在估計具體和一般貸款損失時固有的不精確性，包括不可預測的沖銷時間和金額，歷史損失平均值可能不一定與未來損失趨勢相關，以及特定信貸或一般投資組合未來現金流和抵押品價值的意外變化，這可能對未受損的投資組合損失因素產生負面影響。這些其他各種不確定性和考慮因素的變化可能會影響未來期間計入費用的撥備。
管理層認為，根據現有信息，截至2022年9月30日，1850萬美元的貸款和租賃損失準備金足以支付具體可識別的貸款損失，以及我們投資組合中可能發生但無法具體識別的某些損失所固有的估計損失。
流動性
中部賓夕法尼亞大學的目標是保持充足的流動性，以合理的成本滿足資金需求，並提供應急計劃，以滿足意外的資金需求或資金來源的損失，同時將利率風險降至最低。充足的流動性為借款人的信貸需求、儲户的提款以及為企業運營提供資金提供了資源。流動資金的來源如下：
•不斷增長的核心礦藏基礎；
•出售或到期投資證券所得款項；
•收到貸款和抵押貸款支持證券的付款；
•各種信貸額度的隔夜代理銀行借款；以及
•可從FHLB和美聯儲貼現窗口向賓夕法尼亞州中部提供借款能力。
密德賓夕法尼亞認為，即使在利率變化的時期，其核心存款也總體上是穩定的。每天都會對流動性進行衡量和監控，使管理層能夠更好地瞭解資產負債表趨勢並對其做出反應。這些衡量標準表明，流動性總體上保持穩定，超過了我們規定的最低充足率水平。除了持續的競爭壓力和不穩定的利率，以及當前通脹環境的不確定影響的趨勢外，沒有任何已知的需求、承諾、事件或不確定性將導致或可能導致流動性以任何實質性的方式增加或減少。
資產負債委員會和董事會至少每季度審查一次全面的流動性分析。該分析提供了當前流動性衡量、預測和未來流動性頭寸的摘要，考慮到不同程度的流動性壓力。管理層還維持一項詳細的應急資金計劃，旨在應對銀行業財務狀況的總體壓力或賓夕法尼亞中部地區特有的預期流動性問題。
合併現金流量表提供了更多信息。在截至2022年9月30日的前9個月裏，中賓夕法尼亞大學的經營活動提供了4160萬美元的現金，主要來自淨收入。截至2022年9月30日的前九個月，用於投資活動的現金為4.925億美元，主要是購買投資證券以及貸款和租賃淨增加的結果。截至2022年9月30日的前9個月，用於融資活動的現金總額為3.682億美元，主要是由於淨存款、長期債務償還和次級債務償還減少所致。
次級債贖回
2022年8月8日，中部賓夕法尼亞贖回了2025年到期的本金總額為750萬美元的次級票據(簡稱2015年票據)。鑑於2015年票據是自發行以來的第七年，就贖回日期而言，就監管資本而言，票據本金餘額中只有60%將被視為二級資本。見“注11-次級債務及信託優先證券，“合併財務報表附註 以獲取更多信息。
監管資本變動
2013年7月，聯邦銀行機構發佈了最終規則，以實施巴塞爾III監管資本改革和多德-弗蘭克法案要求的變化。最終規則實施了更高的最低資本要求，增加了新的普通股一級資本要求，並確立了工具必須滿足的標準，即普通股一級資本、額外一級資本或二級資本。根據新規則，為了避免對資本分配的限制(包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金)，銀行組織必須持有由普通股一級資本組成的資本保護緩衝，該一級資本高於其基於風險的最低資本要求，該金額必須大於總風險加權資產的2.5%。
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基於資本節約緩衝的支付限制摘要如下：
資本節約緩衝
(佔風險加權資產的百分比)		最高派息
(按合資格留存收入的百分比計算)
> 2.5%不適用支付限制
≤2.5% and >1.875%60%
≤1.875% and >1.25%40%
≤1.25% and >0.625%20%
≤0.625%0%
最終規則允許社區銀行一次性選擇不將累積其他全面收益(AOCI)的額外組成部分計入監管資本，而是使用一般基於風險的資本規則下的現有處理方式，該規則將大多數AOCI組成部分排除在監管資本之外。賓夕法尼亞州中部選擇不將AOCI的額外組成部分納入監管資本。
與多德-弗蘭克法案一致，這些規則用簡化的監管公式方法取代了基於評級的證券化敞口方法，以確定這些敞口的適當風險權重。或者，銀行組織可以使用現有的總成方法將證券化敞口分配到風險權重類別，或選擇將此類敞口分配1250%的風險權重。
根據這些規則，抵押貸款服務資產和某些遞延税項資產受到比現行一般基於風險的資本規則適用的限制更嚴格的限制。新規定還增加了逾期貸款的風險權重、某些風險權重和信用轉換因子。
資本資源
股東權益或資本是根據總資產及與該等資產相關的風險，以及集體維持及提升股東價值及令人滿意地滿足監管資本要求的意願來評估的。因此，資本管理一直是，並將繼續是最重要的中部賓夕法尼亞。
股東權益從2021年12月31日的4.901億美元增加到2022年9月30日的4.991億美元，增幅1.8%，主要是由於3910萬美元的收益，部分被可供出售投資組合賬面價值減少1930萬美元、宣佈的股息960萬美元和股票回購300萬美元所抵消。正如之前宣佈的那樣，Mid Penn於2021年5月以每股25.00美元的價格完成了2990,000股普通股的公開發行，發行總收益總計74,750,000美元。扣除承銷折扣及發售開支後，是次發行所得款項淨額為70,238,000元。與截至2021年9月30日的9個月相比，2021年5月4日發行的額外股票顯著影響了截至2022年9月30日的9個月用於計算每股收益的加權平均流通股數量。
監管機構根據資本與風險加權資產和總資產的比率來評估銀行的資本充足性。最低資本對風險加權資產的要求，包括資本保護緩衝，於2016年1月1日對賓夕法尼亞中部和世界銀行生效，如下所示。2022年9月30日，賓夕法尼亞中部和世界銀行的監管資本比率都達到了監管框架下迅速採取糾正行動的“資本充足”機構的定義，並超過了巴塞爾協議III的最低資本要求。

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截至2022年9月30日和2021年12月31日，中部賓夕法尼亞銀行和中部賓夕法尼亞銀行維持以下監管資本水平、槓桿率和基於風險的資本比率：
資本充足率
(千美元)實際
最低要求
巴塞爾協議III資本
充分性(1)
資本充裕
在提示下
更正
訴訟條款
金額比率金額比率金額比率
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截至2022年9月30日
第一級資本(按平均資產計算)$406,114 9.6 %$169,240 4.0 %不適用不適用
普通股一級資本(相對於風險加權資產)396,835 11.4 %243,964 7.0 %不適用不適用
第一級資本(相對於風險加權資產)406,114 11.7 %296,242 8.5 %不適用不適用
總資本(與風險加權資產之比)481,748 13.8 %365,946 10.5 %不適用不適用
中賓夕法尼亞銀行
截至2022年9月30日
第一級資本(按平均資產計算)$444,871 10.5 %$169,095 4.0 %$211,369 5.0 %
普通股一級資本(相對於風險加權資產)444,871 13.3 %234,361 7.0 %217,621 6.5 %
第一級資本(相對於風險加權資產)444,871 13.3 %284,581 8.5 %267,841 8.0 %
總資本(與風險加權資產之比)463,427 13.8 %351,542 10.5 %334,802 10.0 %
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截至2021年12月31日
第一級資本(按平均資產計算)$374,368 8.1 %$185,764 4.0 %不適用不適用
普通股一級資本(相對於風險加權資產)365,084 11.7 %217,579 7.0 %不適用不適用
第一級資本(相對於風險加權資產)374,368 12.0 %264,203 8.5 %不適用不適用
總資本(與風險加權資產之比)452,527 14.6 %326,369 10.5 %不適用不適用
中賓夕法尼亞銀行
截至2021年12月31日
第一級資本(按平均資產計算)$398,773 8.6 %$185,721 4.0 %$232,151 5.0 %
普通股一級資本(相對於風險加權資產)398,773 12.8 %217,446 7.0 %201,914 6.5 %
第一級資本(相對於風險加權資產)398,773 12.8 %264,041 8.5 %248,510 8.0 %
總資本(與風險加權資產之比)413,442 13.3 %326,169 10.5 %310,637 10.0 %
(1)最低金額和比率包括巴塞爾協議III框架所要求的2.5%的資本保存緩衝的全部階段。
非公認會計準則計量對賬(未經審計)：
本表格10-Q包含以其他方法確定的財務信息，而不是按照公認會計準則。密德賓夕法尼亞大學認為，報告核心銀行貸款對投資者很有用，因為它們反映了投資組合貸款和傳統銀行活動的相關增長，並將短期或非經常性貸款排除在PPP等特殊項目之外。貸款和租賃損失撥備與核心銀行貸款的比率對投資者是有用的，因為它突出了撥備的真實覆蓋率，不包括100%的貸款。
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由小企業管理局通過購買力平價提供擔保，因此不需要津貼評估。這些非GAAP披露作為一種分析工具具有侷限性，不應被視為根據GAAP確定的財務指標的替代品，也不應孤立地被視為對根據GAAP報告的中部賓夕法尼亞公司業績和財務狀況的分析的替代，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效指標相比較。管理層相信，這些非公認會計準則的補充信息將有助於理解中部賓夕法尼亞公司正在進行的經營業績。這一補充陳述不應被解釋為推斷賓夕法尼亞中部地區未來的業績不會受到類似調整的影響，這些調整將根據公認會計原則確定。
核心銀行貸款
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
貸款和租賃，扣除未賺取利息$3,322,457 $3,104,396 $2,370,429 
減去：購買力平價貸款，扣除遞延費用2,800 111,286 229,679 
核心銀行貸款$3,319,657 $2,993,110 $2,140,750 
貸款和租賃損失準備$18,480 $14,597 $14,233 
貸款和租賃損失準備佔期末淨貸款的比率0.56 %0.47 %0.60 %
貸款和租賃損失準備佔期末非購買力平價核心銀行貸款的比率0.56 %0.49 %0.66 %
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
作為一家金融機構，中賓夕法尼亞大學的主要市場風險來源是利率風險。利率風險是指由於利率變化而導致的賓夕法尼亞中部地區未來收益的波動，即風險收益。這種風險敞口或敏感性取決於中部賓夕法尼亞大學資產和負債組合的重新定價特徵。每項資產和負債在到期時或在票據有效期內重新定價。利率敏感度是指在未來一段時間內需要重新定價的資產和負債之間的差額。
資產負債管理的主要目的是在可接受的利率風險水平內最大化當前和未來的淨利息收入，同時滿足流動性和資本要求。淨利息收入通過增加淨息差和交易量增長來增加。因此，利率風險管理的目標是在風險和回報之間保持平衡，使淨利息收入最大化，同時將風險維持在可接受的水平。
Mid Penn利用資產負債管理模型來衡量利率變動對其利率敏感頭寸的影響。密歇根州立大學的管理層還定期審查傳統的成熟度差距分析。Mid Penn並不總是試圖在對利息敏感的資產和負債之間實現精確匹配，因為它認為積極管理的利率風險是管理Mid Penn盈利能力所固有的和適當的。
建模技術和模擬分析涉及假設和估計，這些假設和估計本身就不能完全精確地測量。分析中的主要假設包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、未到期存款的敏感性以及貸款和存款定價。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素，這些假設本身就是不確定的。然而，這些分析在量化風險方面很有用，並提供了賓夕法尼亞州中部地區一段時間內利率風險狀況的相對衡量標準。
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管理層每季度審查一次利率風險。這項分析包括盈利情景，即利率分別上調100、200、300和400個基點，並下調100個基點。下表詳述的這些設想表明，由於利率上升，賓夕法尼亞中部一年的淨利息收入將有所增加，而利率下降將導致一年的淨利息收入下降；然而，實際結果可能與管理層準備的計算結果大不相同。截至2022年9月30日，根據該模型的所有利率風險水平都在董事會批准的政策的容忍範圍內。
更改中
基點		更改百分比
淨利息收入		政策
風險限額
4009.74%≥ -25%
3007.33%≥ -20%
2004.92%≥ -15%
1002.49%≥ -10%
(100)-0.88%≥ -10%
項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
Mid Penn擁有控制和程序，旨在確保Mid Penn根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。根據截至2022年9月30日對這些控制和程序的評估，在首席執行官和首席財務官的參與下，賓夕法尼亞中部的管理層得出結論，披露控制和程序在該日期是有效的。
內部控制的變化
在截至2022年9月30日的九個月內，中部賓夕法尼亞大學對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
根據現有資料，管理層並不知悉任何合理預期會對中部賓夕法尼亞或其附屬公司整體的綜合財務狀況產生重大不利影響的訴訟。除了在正常業務過程中發生的普通例行訴訟外，沒有其他法律程序待決。此外，管理層不知道政府當局打算對賓夕法尼亞中部或其任何財產提起任何實質性訴訟。
項目1A--風險因素
管理層已經審查了先前在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素，以確定是否有適用於截至2022年9月30日的9個月的重大變化。這些風險因素沒有發生實質性變化。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
(1)沒有。
(2)沒有。
(3)賓夕法尼亞州中部通過了一項庫存股回購計劃，最初於2020年3月19日生效，該計劃在2022年3月23日被賓夕法尼亞州中部董事會延長至2023年3月19日時仍然有效。庫存股回購計劃授權回購最多15,000,000美元的中賓州已發行普通股，根據中賓夕法尼亞的收盤價和截至2022年3月31日發行的股票，這些普通股約佔已發行股票的3.5%。根據該計劃，中賓夕法尼亞可以通過公開市場交易(可能是通過根據美國證券交易委員會規則10b5-1採納的交易計劃)或私下談判的交易方式回購普通股。根據該計劃，回購由管理層自行決定，並受市場狀況和其他因素的影響。不能保證中部賓夕法尼亞大學可能回購的股票的確切數量。截至2022年9月30日，中部賓夕法尼亞州根據該計劃回購了208,343股票。
第3項--高級證券違約
無
項目4--礦山安全披露
不適用
第5項--其他資料
無
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項目6--展品
•附件3.1--註冊人的公司章程.(通過引用附件3.1併入註冊人提交的截至2019年6月30日的季度期間的Form 10-Q季度報告)。
•附件3.2--登記人章程.(通過引用附件3.1併入註冊人於2022年2月24日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.1-2022年9月6日修訂和重新簽署的Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Rory G.Ritrievi之間的僱傭協議。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.2-2022年9月6日Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Allison Johnson之間的僱傭協議。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.3-Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Scott Micklewright之間的僱傭協議，日期為2022年9月6日。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.4-Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Justin T.Webb之間的僱傭協議，日期為2022年9月6日。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.5-Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Joan Dickinson之間的僱傭協議，日期為2022年9月6日。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.6-2022年9月6日修訂和重新簽署的Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Rory G.Ritrievi之間的控制協議變更。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.7-2022年9月6日Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Allison Johnson之間的控制權變更協議。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.8-2022年9月6日修訂和重新簽署的Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Scott Micklewright之間的控制協議變更。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.9-2022年9月6日修訂並重新簽署的Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Justin T.Webb之間的控制變更協議。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.10-2022年9月6日修訂和重新簽署的Mid Penn Bancorp，Inc.、Mid Penn Bank和Joan Dickinson之間的控制協議變更。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.11-2022年9月6日修訂和重新簽署的賓夕法尼亞中部銀行和Rory G.Ritrievi之間的補充高管退休計劃協議。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.12-中賓夕法尼亞銀行和艾莉森·約翰遜於2022年9月6日簽署的高管退休計劃補充協議。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.13-修訂和重新簽署了2022年9月6日中賓夕法尼亞銀行和Scott Micklewright之間的補充高管退休計劃協議。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.14-修訂和重新簽署了2022年9月6日中賓夕法尼亞銀行和賈斯汀·T·韋伯之間的補充高管退休計劃協議。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件10.15-2022年9月6日修訂和重新簽署的賓夕法尼亞中部銀行和瓊·迪金森之間的補充高管退休計劃協議。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年9月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。)
•附件31.1--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節增加的《交易法規則》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。
•附件31.2--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節增加的《交易法規則》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席財務官證書。
•附件32--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節增加的《美國法典》第18編第1350節頒發的首席執行幹事和首席財務官證書。
•圖101.SCH-內聯XBRL Taxonomy擴展架構文檔。
•圖101.CAL-內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔。
•圖101：內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
•圖101.LAB-內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
•圖101.PRE-內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
•附件104-封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
中賓夕法尼亞銀行股份有限公司
(註冊人)
發信人：/s/Rory G.Ritrievi
Rory G.Ritrievi
總裁與首席執行官
(首席行政主任)
日期：
2022年11月4日
發信人：/s/Allison S.Johnson
艾莉森·S·約翰遜
首席財務官
(首席財務官)
日期：
2022年11月4日
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