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Member2021-12-310000715072SRT：替補成員2022-09-300000715072SRT：替補成員2021-12-3100007150722022-01-012022-01-010000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：社區銀行成員2022-07-012022-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：保險會員2022-07-012022-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：財富管理成員2022-07-012022-09-300000715072美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012022-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：社區銀行成員2022-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：保險會員2022-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：財富管理成員2022-09-300000715072美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：社區銀行成員2021-07-012021-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：保險會員2021-07-012021-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：財富管理成員2021-07-012021-09-300000715072美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-012021-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：社區銀行成員2021-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：保險會員2021-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：財富管理成員2021-09-300000715072美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：社區銀行成員2022-01-012022-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：保險會員2022-01-012022-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：財富管理成員2022-01-012022-09-300000715072美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：社區銀行成員2021-01-012021-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：保險會員2021-01-012021-09-300000715072美國公認會計準則：運營部門成員RNST：財富管理成員2021-01-012021-09-300000715072美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-09-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：001-13253
________________________________________________________
雷納森公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 密西西比州 | | 64-0676974 |
| (述明或其他司法管轄權 | | (税務局僱主 |
| 公司或組織) | | 識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特洛伊街209號， | 圖珀洛, | 密西西比州 | | 38804-4827 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(662) 680-1001
(註冊人的電話號碼，包括區號)
________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值5.00美元 | RNST | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年10月31日，55,953,104註冊人的普通股每股面值5.00美元，已發行。
Renasant公司及其子公司
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度報告
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 合併資產負債表 | 1 |
| 合併損益表 | 2 |
| 綜合全面收益表 | 3 |
| 合併股東權益變動表 | 4 |
| 合併現金流量表 | 6 |
| 合併財務報表附註 | 8 |
| | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 56 |
| | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 85 |
| | |
| 第四項。 | 控制和程序 | 85 |
| | |
| 第II部 | 其他信息 | |
| | |
| | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 87 |
| | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 87 |
| | |
| 第六項。 | 陳列品 | 88 |
| |
簽名 | 89 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Renasant公司及其子公司
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 206,943 | | | $ | 182,710 | |
| 與銀行的計息餘額 | 272,557 | | | 1,695,255 | |
| 現金和現金等價物 | 479,500 | | | 1,877,965 | |
持有至到期的證券(扣除信貸損失準備金#美元)32分別於2022年9月30日及2021年12月31日)(公允價值$1,218,656及$415,552，分別) | 1,353,502 | | | 416,357 | |
| 可供出售的證券，按公允價值計算 | 1,569,242 | | | 2,386,052 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 144,642 | | | 453,533 | |
| 扣除非勞動收入後的貸款： | | | |
| 未購入的貸款和租賃 | 10,259,840 | | | 9,011,011 | |
| 購入貸款 | 845,164 | | | 1,009,903 | |
| 貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額 | 11,105,004 | | | 10,020,914 | |
| 貸款信貸損失準備 | (174,356) | | | (164,171) | |
| 貸款，淨額 | 10,930,648 | | | 9,856,743 | |
| 房舍和設備，淨額 | 284,062 | | | 293,122 | |
| 擁有的其他房地產： | | | |
| 未購買 | 867 | | | 951 | |
| 購得 | 1,545 | | | 1,589 | |
| 擁有的其他房地產合計，淨額 | 2,412 | | | 2,540 | |
| 商譽 | 946,291 | | | 939,683 | |
| 其他無形資產，淨額 | 20,170 | | | 24,098 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 371,650 | | | 287,359 | |
| 抵押貸款償還權 | 81,980 | | | 89,018 | |
| 其他資產 | 287,000 | | | 183,841 | |
| 總資產 | $ | 16,471,099 | | | $ | 16,810,311 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債 | | | |
| 存款 | | | |
| 不計息 | $ | 4,827,220 | | | $ | 4,718,124 | |
| 計息 | 8,604,904 | | | 9,187,600 | |
| 總存款 | 13,432,124 | | | 13,905,724 | |
| 短期借款 | 312,818 | | | 13,947 | |
| 長期債務 | 426,821 | | | 471,209 | |
| 其他負債 | 207,055 | | | 209,578 | |
| 總負債 | 14,378,818 | | | 14,600,458 | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.01面值-5,000,000授權股份；不是已發行及已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$5.00面值-150,000,000授權股份；59,296,725已發行股份；55,953,104和55,756,233分別發行流通股 | 296,483 | | | 296,483 | |
庫存股，按成本價-3,343,621和3,540,492分別為股票 | (111,577) | | | (118,027) | |
| 額外實收資本 | 1,299,476 | | | 1,300,192 | |
| 留存收益 | 823,951 | | | 741,648 | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | (216,052) | | | (10,443) | |
| 股東權益總額 | 2,092,281 | | | 2,209,853 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 16,471,099 | | | $ | 16,810,311 | |
請參閲合併財務報表附註。
Renasant公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 125,175 | | | $ | 105,004 | | | $ | 332,862 | | | $ | 333,334 | |
| 證券 | | | | | | | |
| 應税 | 12,636 | | | 6,749 | | | 32,137 | | | 17,285 | |
| 免税 | 1,864 | | | 1,667 | | | 5,669 | | | 5,025 | |
| 其他 | 3,458 | | | 593 | | | 6,076 | | | 1,122 | |
| 利息收入總額 | 143,133 | | | 114,013 | | | 376,744 | | | 356,766 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款 | 7,241 | | | 6,972 | | | 17,896 | | | 22,920 | |
| 借款 | 5,574 | | | 3,749 | | | 15,386 | | | 11,327 | |
| 利息支出總額 | 12,815 | | | 10,721 | | | 33,282 | | | 34,247 | |
| 淨利息收入 | 130,318 | | | 103,292 | | | 343,462 | | | 322,519 | |
| 貸款信貸損失準備金(追回準備金) | 9,800 | | | (1,200) | | | 13,300 | | | (1,200) | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金(追回準備金) | 9,800 | | | (1,200) | | | 13,300 | | | (1,200) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 120,518 | | | 104,492 | | | 330,162 | | | 323,719 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | 10,216 | | | 9,337 | | | 29,512 | | | 26,818 | |
| 費用及佣金 | 4,148 | | | 3,837 | | | 12,798 | | | 11,847 | |
| 保險佣金 | 3,108 | | | 2,829 | | | 8,253 | | | 7,488 | |
| 財富管理收入 | 5,467 | | | 5,371 | | | 17,102 | | | 15,182 | |
| 抵押貸款銀行收入 | 12,675 | | | 23,292 | | | 30,624 | | | 94,878 | |
| 證券銷售淨收益 | — | | | 764 | | | — | | | 2,121 | |
| 博利收入 | 2,296 | | | 1,602 | | | 6,780 | | | 5,318 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 3,276 | | | 3,723 | | | 10,789 | | | 15,750 | |
| 非利息收入總額 | 41,186 | | | 50,755 | | | 115,858 | | | 179,402 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 66,463 | | | 69,115 | | | 194,282 | | | 218,104 | |
| 數據處理 | 3,526 | | | 5,277 | | | 11,379 | | | 16,380 | |
| 入住率和設備淨額 | 11,266 | | | 11,748 | | | 33,697 | | | 35,660 | |
| 擁有的其他房地產 | 34 | | | 168 | | | (394) | | | 313 | |
| 專業費用 | 3,087 | | | 2,972 | | | 9,016 | | | 8,566 | |
| 廣告和公共關係 | 3,229 | | | 2,922 | | | 10,694 | | | 9,274 | |
| 無形攤銷 | 1,251 | | | 1,481 | | | 3,927 | | | 4,618 | |
| 通信 | 1,999 | | | 2,198 | | | 5,930 | | | 6,781 | |
| 合併和轉換相關費用 | — | | | — | | | 687 | | | — | |
| 重組費用 | — | | | — | | | 732 | | | 307 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 10,719 | | | 8,118 | | | 23,923 | | | 28,708 | |
| 總非利息支出 | 101,574 | | | 103,999 | | | 293,873 | | | 328,711 | |
| 所得税前收入 | 60,130 | | | 51,248 | | | 152,147 | | | 174,410 | |
| 所得税 | 13,563 | | | 11,185 | | | 32,355 | | | 35,572 | |
| 淨收入 | $ | 46,567 | | | $ | 40,063 | | | $ | 119,792 | | | $ | 138,838 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 0.83 | | | $ | 0.71 | | | $ | 2.14 | | | $ | 2.47 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 0.83 | | | $ | 0.71 | | | $ | 2.13 | | | $ | 2.46 | |
| 普通股每股現金股息 | $ | 0.22 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.66 | |
請參閲合併財務報表附註。
Renasant公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 46,567 | | | $ | 40,063 | | | $ | 119,792 | | | $ | 138,838 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額： | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 證券未變現持有損失 | (63,579) | | | (9,250) | | | (220,999) | | | (20,491) | |
| 淨收入中已實現收益的重新分類調整 | — | | | (570) | | | — | | | (1,582) | |
| | | | | | | |
| 轉至持有至到期日類別證券的未實現持有收益攤銷 | 1,207 | | | — | | | 969 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | (62,372) | | | (9,820) | | | (220,030) | | | (22,073) | |
| 衍生工具： | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現持有收益 | 1,687 | | | 1,215 | | | 14,328 | | | 7,551 | |
| | | | | | | |
| 總衍生工具 | 1,687 | | | 1,215 | | | 14,328 | | | 7,551 | |
| 固定福利養卹金和退休後福利計劃： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 31 | | | 49 | | | 93 | | | 148 | |
| 固定收益養卹金和退休後福利計劃總額 | 31 | | | 49 | | | 93 | | | 148 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | (60,654) | | | (8,556) | | | (205,609) | | | (14,374) | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (14,087) | | | $ | 31,507 | | | $ | (85,817) | | | $ | 124,464 | |
請參閲合併財務報表附註。
Renasant公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總計 |
| 截至2022年9月30日的9個月 | 股票 | | 金額 | | | | | |
| 2022年1月1日的餘額 | 55,756,233 | | | $ | 296,483 | | | $ | (118,027) | | | $ | 1,300,192 | | | $ | 741,648 | | | $ | (10,443) | | | $ | 2,209,853 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,547 | | | — | | | 33,547 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (94,126) | | | (94,126) | |
| 綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (60,579) | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,505) | | | — | | | (12,505) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股以獲得基於股票的薪酬獎勵 | 124,433 | | | — | | | 3,977 | | | (6,442) | | | — | | | — | | | (2,465) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 3,338 | | | — | | | — | | | 3,338 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | 55,880,666 | | | $ | 296,483 | | | $ | (114,050) | | | $ | 1,297,088 | | | $ | 762,690 | | | $ | (104,569) | | | $ | 2,137,642 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,678 | | | — | | | 39,678 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50,829) | | | (50,829) | |
| 綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (11,151) | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,488) | | | — | | | (12,488) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股以獲得基於股票的薪酬獎勵 | 51,351 | | | — | | | 1,755 | | | (1,833) | | | — | | | — | | | (78) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,952 | | | — | | | — | | | 2,952 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的餘額 | 55,932,017 | | | $ | 296,483 | | | $ | (112,295) | | | $ | 1,298,207 | | | $ | 789,880 | | | $ | (155,398) | | | $ | 2,116,877 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,567 | | | — | | | 46,567 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,654) | | | (60,654) | |
| 綜合收益 | | | | | | | | | | | | | (14,087) | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,496) | | | — | | | (12,496) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股以獲得基於股票的薪酬獎勵 | 21,087 | | | — | | | 718 | | | (1,000) | | | — | | | — | | | (282) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,269 | | | — | | | — | | | 2,269 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | 55,953,104 | | | $ | 296,483 | | | $ | (111,577) | | | $ | 1,299,476 | | | $ | 823,951 | | | $ | (216,052) | | | $ | 2,092,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
| 截至2021年9月30日的9個月 | 股票 | | 金額 | | | | | |
| 2021年1月1日的餘額 | 56,200,487 | | | $ | 296,483 | | | $ | (101,554) | | | $ | 1,296,963 | | | $ | 615,773 | | | $ | 25,068 | | | $ | 2,132,733 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 57,908 | | | — | | | 57,908 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,929) | | | (4,929) | |
| 綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 52,979 | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,564) | | | — | | | (12,564) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股以獲得基於股票的薪酬獎勵 | 93,859 | | | — | | | 2,605 | | | (4,808) | | | — | | | — | | | (2,203) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,756 | | | — | | | — | | | 2,756 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的餘額 | 56,294,346 | | | $ | 296,483 | | | $ | (98,949) | | | $ | 1,294,911 | | | $ | 661,117 | | | $ | 20,139 | | | $ | 2,173,701 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,867 | | | — | | | 40,867 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (889) | | | (889) | |
| 綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 39,978 | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,540) | | | — | | | (12,540) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股以獲得基於股票的薪酬獎勵 | 56,532 | | | — | | | 1,700 | | | (1,417) | | | — | | | — | | | 283 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,385 | | | — | | | — | | | 2,385 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | 56,350,878 | | | $ | 296,483 | | | $ | (97,249) | | | $ | 1,295,879 | | | $ | 689,444 | | | $ | 19,250 | | | $ | 2,203,807 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,063 | | | — | | | 40,063 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,556) | | | (8,556) | |
| 綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 31,507 | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,474) | | | — | | | (12,474) | |
| 與股票回購計劃相關的股份回購 | (612,107) | | | — | | | (21,314) | | | — | | | — | | | — | | | (21,314) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股以獲得基於股票的薪酬獎勵 | 8,636 | | | — | | | 275 | | | (451) | | | — | | | — | | | (176) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,594 | | | — | | | — | | | 2,594 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | 55,747,407 | | | $ | 296,483 | | | $ | (118,288) | | | $ | 1,298,022 | | | $ | 717,033 | | | $ | 10,694 | | | $ | 2,203,944 | |
請參閲合併財務報表附註。
Renasant公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 119,792 | | | $ | 138,838 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金(追回準備金) | 13,300 | | | (1,200) | |
| 折舊、攤銷和增值 | 33,590 | | | 34,421 | |
| 遞延所得税費用 | 3,600 | | | 5,071 | |
| 出售MSR的收益 | 18,525 | | | — | |
| 出售MSR的收益 | (2,960) | | | — | |
| 為出售而持有的按揭貸款提供資金 | (1,436,158) | | | (3,189,474) | |
| 出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益 | 1,757,353 | | | 3,230,039 | |
| 出售持有作出售用途的按揭貸款的收益 | (9,808) | | | (71,598) | |
| 抵押貸款償還權的估值調整 | — | | | (13,561) | |
| 出售證券的收益 | — | | | (2,121) | |
| | | |
| 出售房舍和設備的收益 | (245) | | | (519) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 8,558 | | | 7,736 | |
| | | |
| 其他資產增加 | (32,187) | | | (16,429) | |
| 其他負債減少 | (10,253) | | | (31,032) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 463,107 | | | 90,171 | |
| 投資活動 | | | |
| 購買可供出售的證券 | (708,457) | | | (1,743,105) | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 176,406 | |
| 可供出售證券的贖回/到期日收益 | 336,504 | | | 329,520 | |
| 購買持有至到期的證券 | (91,803) | | | — | |
| | | |
| 持有至到期證券的贖回/到期日收益 | 35,980 | | | — | |
| 貸款淨(增)減 | (1,057,998) | | | 917,343 | |
| 購置房舍和設備 | (10,374) | | | (16,797) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 1,230 | | | 8,715 | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (80,000) | | | (50,000) | |
| FHLB股票的淨變化 | (7,538) | | | (1,226) | |
| 出售其他資產所得收益 | 2,458 | | | 4,081 | |
| 收購企業時支付的現金淨額 | (10,066) | | | — | |
| 其他，淨額 | 2,607 | | | 2,803 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (1,587,457) | | | (372,260) | |
| 融資活動 | | | |
| 無息存款淨增 | 109,096 | | | 807,602 | |
| 生息存款淨(減)增 | (582,696) | | | 388,146 | |
| 短期借款淨增(減) | 269,391 | | | (10,087) | |
| | | |
| 償還長期債務 | (32,417) | | | (1,742) | |
| 支付股息的現金 | (37,489) | | | (37,578) | |
| 與股票回購計劃相關的股份回購 | — | | | (21,314) | |
| | | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (274,115) | | | 1,125,027 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (1,398,465) | | | 842,938 | |
| 期初現金及現金等價物 | 1,877,965 | | | 633,203 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 479,500 | | | $ | 1,476,141 | |
| | | |
| | | |
| 補充披露 | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 32,506 | | | $ | 37,827 | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 19,245 | | | $ | 41,248 | |
| 非現金交易： | | | |
| 將貸款轉移到其他擁有的房地產 | $ | 1,828 | | | $ | 3,171 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 經營性使用權資產的確認 | $ | 3,045 | | | $ | 6,718 | |
| 確認經營租賃負債 | $ | 3,045 | | | $ | 6,718 | |
請參閲合併財務報表附註。
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 1 – 重要會計政策摘要
(單位：千)
運營的性質：Renasant Corporation(以下簡稱“公司”)擁有並運營Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)、Renasant Insurance，Inc.和Park Place Capital Corporation。通過其子公司，該公司從密西西比州、田納西州、阿拉巴馬州、佐治亞州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的全方位服務辦事處向其零售和商業客户提供多樣化的金融、財富管理、信託和保險服務。
該行收購了東南商業金融有限責任公司(“SCF”)，這是一家總部位於阿拉巴馬州伯明翰的資產貸款公司，從2022年3月1日起生效。在2022年第三季度末之前，SCF的所有資產都已分配給銀行，與SCF轉換和整合到銀行有關。
本行於2022年9月成立Renasant Capital Funding Corporation(下稱“REIT”)，旨在根據修訂後的1986年國税法，取得房地產投資信託的資格。房地產投資信託基金將以轉讓或參與的方式向銀行購買以佐治亞州和佛羅裏達州的房地產為抵押的合資格貸款，從而能夠更有效地監測貸款並更好地管理與此類房地產資產相關的流動性。這項安排在我們運營的某些州提供了税收優惠。
陳述的基礎：本公司及其附屬公司的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。欲瞭解有關公司重要會計政策的更多信息，請參閲公司於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及其説明。
預算的使用：按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能是實質性的。
新發布的會計準則和公告的影響:
2022年9月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-04，“負債--供應商財務方案(分主題405-50)：供應商財務方案債務的披露” (“ASU 2022-04”), 它通過要求供應商融資計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模，從而提高了供應商財務計劃的透明度。ASU 2022-04將於2023年1月1日生效。允許及早收養，包括在過渡時期。採用這一會計聲明不會對公司的財務報表產生影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，“公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量” (“ASU 2022-03”), 該條澄清，對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。它還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。此外，ASU 2022-03要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：(1)資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；(2)限制的性質和剩餘期限；以及(3)可能導致限制失效的情況。ASU 2022-03將於2024年1月1日生效。允許及早收養，包括在過渡時期。採用這一會計聲明將不會對公司的財務報表產生任何影響，除了增加和修改後的披露。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 2 – 證券
(單位：千，證券數量除外)
可供出售的證券的攤餘成本和公允價值如下表所示日期。
截至2022年9月30日或2021年12月31日，公司任何可供出售的證券均未計入信貸損失準備金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | | | 公平
價值 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他美國政府機構和公司的義務 | $ | 170,000 | | | $ | — | | | $ | (5,480) | | | | | $ | 164,520 | |
| 國家和政治分區的義務 | 155,188 | | | 88 | | | (14,635) | | | | | 140,641 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 528,196 | | | 13 | | | (59,181) | | | | | 469,028 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 626,821 | | | — | | | (102,823) | | | | | 523,998 | |
| 商業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 11,204 | | | — | | | (957) | | | | | 10,247 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 214,617 | | | — | | | (25,129) | | | | | 189,488 | |
| | | | | | | | | |
| 其他債務證券 | 74,888 | | | 3 | | | (3,571) | | | | | 71,320 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 1,780,914 | | | $ | 104 | | | $ | (211,776) | | | | | $ | 1,569,242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | | | | | 公平
價值 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 3,007 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | | | | | $ | 3,010 | |
| | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | 153,847 | | | 5,532 | | | (269) | | | | | | | 159,110 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 967,497 | | | 7,854 | | | (6,816) | | | | | | | 968,535 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 1,008,514 | | | 457 | | | (20,371) | | | | | | | 988,600 | |
| 商業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 14,717 | | | 365 | | | (1) | | | | | | | 15,081 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 216,859 | | | 812 | | | (3,419) | | | | | | | 214,252 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他債務證券 | 36,515 | | | 1,097 | | | (148) | | | | | | | 37,464 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 2,400,956 | | | $ | 16,120 | | | $ | (31,024) | | | | | | | $ | 2,386,052 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期日的證券的攤餘成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | | | | | 公平
價值 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | $ | 292,769 | | | $ | — | | | $ | (63,602) | | | | | | | $ | 229,167 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 499,348 | | | — | | | (29,278) | | | | | | | 470,070 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 433,407 | | | — | | | (27,038) | | | | | | | 406,369 | |
| 商業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 17,011 | | | — | | | (3,429) | | | | | | | 13,582 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 45,655 | | | — | | | (6,200) | | | | | | | 39,455 | |
| 其他債務證券 | 65,344 | | | — | | | (5,331) | | | | | | | 60,013 | |
| $ | 1,353,534 | | | $ | — | | | $ | (134,878) | | | | | | | $ | 1,218,656 | |
| 信貸損失準備--持有至到期的證券 | (32) | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券，扣除信貸損失準備 | $ | 1,353,502 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | | | | | 公平
價值 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | $ | 267,641 | | | $ | 333 | | | $ | (685) | | | | | | | $ | 267,289 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 60,507 | | | 1 | | | (198) | | | | | | | 60,310 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 24,832 | | | — | | | (92) | | | | | | | 24,740 | |
| 商業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 1,855 | | | — | | | — | | | | | | | 1,855 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 39,505 | | | — | | | (117) | | | | | | | 39,388 | |
| 其他債務證券 | 22,049 | | | — | | | (79) | | | | | | | 21,970 | |
| $ | 416,389 | | | $ | 334 | | | $ | (1,171) | | | | | | | $ | 415,552 | |
| 信貸損失準備--持有至到期的證券 | (32) | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券，扣除信貸損失準備 | $ | 416,357 | | | | | | | | | | | |
在第三季度，該公司按公允價值轉移了#美元882,927從可供出售證券組合到持有至到期投資組合的有價證券，因為本公司無意出售這些證券。相關的未實現淨虧損#美元。99,675(税後虧損$74,307)留在累計其他全面收益(虧損)中，並將在證券的剩餘壽命內攤銷，以抵消已轉讓證券的相關折價攤銷。在轉移時未確認損益。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
有幾個不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內出售的證券。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內出售的證券如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 淨收益 | | 得/(失) |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | $ | 9,232 | | | $ | 9,739 | | | $ | 507 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 6,736 | | | 6,866 | | | 130 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他債務證券 | 4,283 | | | 4,410 | | | 127 | |
| | | | | |
| $ | 20,251 | | | $ | 21,015 | | | $ | 764 | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | |
| | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | $ | 47 | | | $ | 50 | | | $ | 3 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 145,572 | | | 149,474 | | | 3,902 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 12,362 | | | 12,512 | | | 150 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 信託優先證券 | 12,021 | | | 9,960 | | | (2,061) | |
| 其他債務證券 | 4,283 | | | 4,410 | | | 127 | |
| | | | | |
| $ | 174,285 | | | $ | 176,406 | | | $ | 2,121 | |
截至2021年9月30日的三個月和九個月的可供出售證券的銷售已實現損益總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | | | 九個月結束 |
| | | | 9月30日， | | | | 9月30日， |
| | | | 2021 | | | | 2021 |
| 出售可供出售的證券的毛利 | | | $ | 825 | | | | | $ | 4,333 | |
| 出售可供出售的證券的總虧損 | | | (61) | | | | | (2,212) | |
| 出售可供出售的證券的收益，淨額 | | | $ | 764 | | | | | $ | 2,121 | |
在2022年9月30日和2021年12月31日，賬面價值為美元的證券804,161及$607,681分別承諾確保政府、公共和信託存款的安全。賬面價值為$的證券17,472及$21,493分別於2022年9月30日和2021年12月31日質押為短期借款和衍生工具的抵押品。
證券在2022年9月30日合同到期日的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能會在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 | | 可供出售 |
| | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 在一年內到期 | $ | 150 | | | $ | 147 | | | $ | 8,900 | | | $ | 8,864 | |
| 應在一年至五年後到期 | 1,863 | | | 1,750 | | | 227,785 | | | 221,447 | |
| 在五年到十年後到期 | 44,350 | | | 37,553 | | | 77,471 | | | 71,942 | |
| 十年後到期 | 246,406 | | | 189,717 | | | 75,791 | | | 65,160 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 500,348 | | | 471,070 | | | 528,196 | | | 469,028 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 433,407 | | | 406,369 | | | 626,821 | | | 523,998 | |
| 商業抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 17,011 | | | 13,582 | | | 11,204 | | | 10,247 | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 45,655 | | | 39,455 | | | 214,617 | | | 189,488 | |
| 其他債務證券 | 64,344 | | | 59,013 | | | 10,129 | | | 9,068 | |
| | | | | | | |
| $ | 1,353,534 | | | $ | 1,218,656 | | | $ | 1,780,914 | | | $ | 1,569,242 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按投資類別列出了截至所列日期未計提信貸損失準備的未實現損失總額和公允價值的年齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他美國政府機構和公司的義務 | 5 | | $ | 164,520 | | | $ | (5,480) | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 5 | | $ | 164,520 | | | $ | (5,480) | |
| 國家和政治分區的義務 | 95 | | 100,822 | | | (8,433) | | | 11 | | 31,571 | | | (6,202) | | | 106 | | 132,393 | | | (14,635) | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 104 | | 291,428 | | | (28,600) | | | 22 | | 176,036 | | | (30,581) | | | 126 | | 467,464 | | | (59,181) | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 28 | | 248,142 | | | (39,982) | | | 24 | | 275,856 | | | (62,841) | | | 52 | | 523,998 | | | (102,823) | |
| 商業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 4 | | 10,247 | | | (957) | | | — | | — | | | — | | | 4 | | 10,247 | | | (957) | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 18 | | 119,176 | | | (11,340) | | | 11 | | 70,312 | | | (13,789) | | | 29 | | 189,488 | | | (25,129) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他債務證券 | 32 | | 70,317 | | | (3,571) | | | — | | — | | | — | | | 32 | | 70,317 | | | (3,571) | |
| 總計 | 286 | | $ | 1,004,652 | | | $ | (98,363) | | | 68 | | $ | 553,775 | | | $ | (113,413) | | | 354 | | $ | 1,558,427 | | | $ | (211,776) | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | 8 | | $ | 34,303 | | | $ | (216) | | | 3 | | $ | 3,892 | | | $ | (53) | | | 11 | | $ | 38,195 | | | $ | (269) | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 41 | | 727,546 | | | (6,312) | | | 1 | | 12,305 | | | (504) | | | 42 | | 739,851 | | | (6,816) | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 49 | | 966,126 | | | (20,371) | | | — | | — | | | — | | | 49 | | 966,126 | | | (20,371) | |
| 商業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 1 | | 1,791 | | | (1) | | | 1 | | 432 | | | — | | | 2 | | 2,223 | | | (1) | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 21 | | 160,919 | | | (3,072) | | | 2 | | 9,005 | | | (347) | | | 23 | | 169,924 | | | (3,419) | |
| 信託優先證券 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 其他債務證券 | 1 | | 8,699 | | | (148) | | | — | | — | | | — | | | 1 | | 8,699 | | | (148) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 121 | | $ | 1,899,384 | | | $ | (30,120) | | | 7 | | $ | 25,634 | | | $ | (904) | | | 128 | | $ | 1,925,018 | | | $ | (31,024) | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | 125 | | $ | 212,242 | | | $ | (57,474) | | | 5 | | $ | 16,925 | | | $ | (6,128) | | | 130 | | $ | 229,167 | | | $ | (63,602) | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 48 | | 272,247 | | | (14,993) | | | 23 | | 197,823 | | | (14,285) | | | 71 | | 470,070 | | | (29,278) | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 9 | | 206,711 | | | (12,589) | | | 9 | | 199,658 | | | (14,449) | | | 18 | | 406,369 | | | (27,038) | |
| 商業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 1 | | 13,582 | | | (3,429) | | | — | | — | | | — | | | 1 | | 13,582 | | | (3,429) | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 3 | | 13,190 | | | (1,522) | | | 6 | | 26,265 | | | (4,678) | | | 9 | | 39,455 | | | (6,200) | |
| 其他債務證券 | 10 | | 60,013 | | | (5,331) | | | — | | — | | | — | | | 10 | | 60,013 | | | (5,331) | |
| 總計 | 196 | | $ | 777,985 | | | $ | (95,338) | | | 43 | | $ | 440,671 | | | $ | (39,540) | | | 239 | | $ | 1,218,656 | | | $ | (134,878) | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | 24 | | $ | 62,131 | | | $ | (685) | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 24 | | $ | 62,131 | | | $ | (685) | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款支持證券 | 50 | | 53,560 | | | (181) | | | 1 | | 5,354 | | | (17) | | | 51 | | 58,914 | | | (198) | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 1 | | 24,740 | | | (92) | | | — | | — | | | — | | | 1 | | 24,740 | | | (92) | |
| 商業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府機構抵押貸款債券 | 7 | | 39,388 | | | (117) | | | — | | — | | | — | | | 7 | | 39,388 | | | (117) | |
| 其他債務證券 | 8 | | 21,972 | | | (79) | | | — | | — | | | — | | | 8 | | 21,972 | | | (79) | |
| 總計 | 90 | | $ | 201,791 | | | $ | (1,154) | | | 1 | | $ | 5,354 | | | $ | (17) | | | 91 | | $ | 207,145 | | | $ | (1,171) | |
本公司按季度評估其投資組合中與信貸損失有關的減值。損害是在個人安全級別進行評估的。如果投資證券的公允價值低於其成本或攤餘成本基礎，本公司認為該證券減值。如果公司打算出售投資性證券，或如果公司不希望在公司被要求出售證券之前或證券到期之前收回證券的全部攤餘成本，則證券將減值並減記為公允價值，所有損失均在收益中確認。
本公司不打算出售任何處於未實現虧損狀態的證券，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售任何此類證券。此外，儘管其中一些證券的持續未實現虧損超過12個月，但公司仍在按計劃向各自的發行人收取本金和利息。根據對截至2022年9月30日的未實現損失證券的審查，該公司確定所有這些損失都是由不被認為與信用相關的因素造成的。因此，本公司於2022年首九個月並無錄得任何減值。
持有至到期證券的信貸損失撥備為#美元。322022年9月30日和2021年12月31日。該公司使用第三方評級機構分配的債券投資等級來監控持有至到期的債務證券的信用質量。最新的投資等級是從機構那裏獲得的。截至2022年9月30日，99.99評級機構將持有至到期的債務證券的攤銷成本的百分比評為A級或更高。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 3 – 未購入貸款
(單位：千，貸款額除外)
就本附註3而言，凡提及“貸款”，均指未購買貸款，但不包括持有作出售用途的貸款。
以下是截至提交日期的未購買貸款和租賃的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
商業、金融、農業(1) | $ | 1,435,275 | | | $ | 1,332,962 | |
| 租賃融資 | 108,517 | | | 80,192 | |
| 房地產--建築業： | | | |
| 住宅 | 359,367 | | | 300,988 | |
| 商業廣告 | 848,941 | | | 798,914 | |
| 房地產總額--建築業 | 1,208,308 | | | 1,099,902 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | |
| 主要 | 2,041,885 | | | 1,682,050 | |
| 房屋淨值 | 456,765 | | | 423,108 | |
| 租賃/投資 | 306,165 | | | 268,245 | |
| 土地開發 | 151,986 | | | 135,070 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 2,956,801 | | | 2,508,473 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | |
| 業主自住 | 1,368,196 | | | 1,329,219 | |
| 非業主佔用 | 2,963,631 | | | 2,446,370 | |
| 土地開發 | 120,026 | | | 110,395 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 4,451,853 | | | 3,885,984 | |
| 個人分期付款貸款 | 104,246 | | | 107,565 | |
| 貸款總額 | 10,265,000 | | | 9,015,078 | |
| 非勞動收入 | (5,160) | | | (4,067) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | $ | 10,259,840 | | | $ | 9,011,011 | |
(1)包括Paycheck保護計劃(“PPP”)貸款$5,476及$58,391分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
逾期和非應計項目貸款
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。一般來説，對貸款利息的確認在貸款發生時停止。90逾期天數，除非信用證已得到很好的擔保並且正在收款。消費貸款和其他零售貸款通常不遲於貸款發生時註銷120逾期幾天。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為有疑問，貸款將被置於非應計項目狀態，或在較早的日期註銷。無論貸款是否被視為逾期，貸款都可以被置於非應計項目狀態。對於處於非應計或註銷狀態的貸款，本年度應計但未收回的所有利息將沖銷利息收入。這些貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格恢復權責發生制狀態為止。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表提供了截至所列日期的逾期應計和非應計貸款的賬齡，按類別分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應計貸款 | | 非應計貸款 | | |
| | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 | | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 | | 總計
貸款 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | 10,754 | | | $ | 64 | | | $ | 1,423,095 | | | $ | 1,433,913 | | | $ | — | | | $ | 934 | | | $ | 428 | | | $ | 1,362 | | | $ | 1,435,275 | |
| 租賃融資 | — | | | — | | | 108,517 | | | 108,517 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,517 | |
| 房地產--建築業： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | 179 | | | — | | | 358,956 | | | 359,135 | | | 153 | | | 79 | | | — | | | 232 | | | 359,367 | |
| 商業廣告 | 507 | | | — | | | 848,433 | | | 848,940 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 848,941 | |
| 房地產總額--建築業 | 686 | | | — | | | 1,207,389 | | | 1,208,075 | | | 153 | | | 80 | | | — | | | 233 | | | 1,208,308 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要 | 6,207 | | | 29 | | | 2,016,242 | | | 2,022,478 | | | 2,730 | | | 10,105 | | | 6,572 | | | 19,407 | | | 2,041,885 | |
| 房屋淨值 | 2,116 | | | — | | | 453,351 | | | 455,467 | | | 119 | | | 636 | | | 543 | | | 1,298 | | | 456,765 | |
| 租賃/投資 | 542 | | | 44 | | | 304,407 | | | 304,993 | | | — | | | 587 | | | 585 | | | 1,172 | | | 306,165 | |
| 土地開發 | 57 | | | — | | | 150,481 | | | 150,538 | | | 100 | | | 1,302 | | | 46 | | | 1,448 | | | 151,986 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 8,922 | | | 73 | | | 2,924,481 | | | 2,933,476 | | | 2,949 | | | 12,630 | | | 7,746 | | | 23,325 | | | 2,956,801 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住 | 1,041 | | | — | | | 1,361,701 | | | 1,362,742 | | | — | | | 3,534 | | | 1,920 | | | 5,454 | | | 1,368,196 | |
| 非業主佔用 | 256 | | | — | | | 2,951,655 | | | 2,951,911 | | | — | | | — | | | 11,720 | | | 11,720 | | | 2,963,631 | |
| 土地開發 | 397 | | | — | | | 119,572 | | | 119,969 | | | — | | | 17 | | | 40 | | | 57 | | | 120,026 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 1,694 | | | — | | | 4,432,928 | | | 4,434,622 | | | — | | | 3,551 | | | 13,680 | | | 17,231 | | | 4,451,853 | |
| 個人分期付款貸款 | 605 | | | — | | | 103,460 | | | 104,065 | | | 13 | | | 64 | | | 104 | | | 181 | | | 104,246 | |
| 非勞動收入 | — | | | — | | | (5,160) | | | (5,160) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,160) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | $ | 22,661 | | | $ | 137 | | | $ | 10,194,710 | | | $ | 10,217,508 | | | $ | 3,115 | | | $ | 17,259 | | | $ | 21,958 | | | $ | 42,332 | | | $ | 10,259,840 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應計貸款 | | 非應計貸款 | | |
| | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 | | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 | | 總計
貸款 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | 3,325 | | | $ | 103 | | | $ | 1,323,774 | | | $ | 1,327,202 | | | $ | 1,669 | | | $ | 2,665 | | | $ | 1,426 | | | $ | 5,760 | | | $ | 1,332,962 | |
| 租賃融資 | — | | | — | | | 80,181 | | | 80,181 | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | 80,192 | |
| 房地產--建築業： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | 1,077 | | | — | | | 299,911 | | | 300,988 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300,988 | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | 798,914 | | | 798,914 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 798,914 | |
| 房地產總額--建築業 | 1,077 | | | — | | | 1,098,825 | | | 1,099,902 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,099,902 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要 | 14,785 | | | 389 | | | 1,652,940 | | | 1,668,114 | | | 1,920 | | | 8,195 | | | 3,821 | | | 13,936 | | | 1,682,050 | |
| 房屋淨值 | 1,468 | | | — | | | 420,695 | | | 422,163 | | | 182 | | | 546 | | | 217 | | | 945 | | | 423,108 | |
| 租賃/投資 | 401 | | | 445 | | | 266,353 | | | 267,199 | | | — | | | 771 | | | 275 | | | 1,046 | | | 268,245 | |
| 土地開發 | 431 | | | — | | | 134,382 | | | 134,813 | | | — | | | 65 | | | 192 | | | 257 | | | 135,070 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 17,085 | | | 834 | | | 2,474,370 | | | 2,492,289 | | | 2,102 | | | 9,577 | | | 4,505 | | | 16,184 | | | 2,508,473 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住 | 720 | | | 36 | | | 1,325,776 | | | 1,326,532 | | | 163 | | | 822 | | | 1,702 | | | 2,687 | | | 1,329,219 | |
| 非業主佔用 | 260 | | | 89 | | | 2,440,513 | | | 2,440,862 | | | — | | | — | | | 5,508 | | | 5,508 | | | 2,446,370 | |
| 土地開發 | 476 | | | — | | | 109,575 | | | 110,051 | | | — | | | 292 | | | 52 | | | 344 | | | 110,395 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 1,456 | | | 125 | | | 3,875,864 | | | 3,877,445 | | | 163 | | | 1,114 | | | 7,262 | | | 8,539 | | | 3,885,984 | |
| 個人分期付款貸款 | 978 | | | 12 | | | 106,318 | | | 107,308 | | | 30 | | | 95 | | | 132 | | | 257 | | | 107,565 | |
| 非勞動收入 | — | | | — | | | (4,067) | | | (4,067) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,067) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | $ | 23,921 | | | $ | 1,074 | | | $ | 8,955,265 | | | $ | 8,980,260 | | | $ | 3,964 | | | $ | 13,462 | | | $ | 13,325 | | | $ | 30,751 | | | $ | 9,011,011 | |
重組貸款沒有按照其重組條款履行，這些條款要麼是合同規定的90逾期或處於非應計狀態的天數或更多天數被報告為不良貸款。有幾個不是合同重組貸款90逾期天數或更多，並在2022年9月30日或2021年9月30日仍應計。非應計項目重組貸款的未償還餘額為#美元。14,186及$12,411分別於2022年9月30日和2021年9月30日。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
重組貸款
重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠的貸款，並且正在按照新的條款履行。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層會分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的優惠是否會增加償還本金和利息的可能性。
下表説明瞭在各自期末綜合資產負債表列報和持有的期間內作出的被歸類為重組貸款的修改的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
貸款 | | Pre-
改型
攤銷
成本 | | 後-
改型
攤銷
成本 |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | |
| 主要 | 3 | | | $ | 436 | | | $ | 442 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | 3 | | | $ | 436 | | | $ | 442 | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | |
| 商業、金融、農業 | 1 | | | $ | 30 | | | $ | 30 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | |
| 主要 | 11 | | | 1,518 | | | 1,538 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | 12 | | | $ | 1,548 | | | $ | 1,568 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
貸款 | | Pre-
改型
攤銷
成本 | | 後-
改型
攤銷
成本 |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | |
| 主要 | 15 | | | $ | 2,146 | | | $ | 2,168 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | |
| 業主自住 | 1 | | | 246 | | | 246 | |
| 非業主佔用 | 1 | | | 6,500 | | | 6,500 | |
| | | | | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 2 | | | 6,746 | | | 6,746 | |
| | | | | |
| 總計 | 17 | | | $ | 8,892 | | | $ | 8,914 | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | |
| 商業、金融、農業 | 7 | | | $ | 5,258 | | | $ | 5,258 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | |
| 主要 | 23 | | | 3,321 | | | 3,350 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | |
| | | | | |
| 非業主佔用 | 1 | | | 837 | | | 810 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | 31 | | | $ | 9,416 | | | $ | 9,418 | |
關於在截至2022年9月30日的9個月內重組的貸款，$258截至本報告日期，已隨後違約。關於在截至2021年9月30日的9個月內重組的貸款，無截至本報告日期，已隨後違約。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
公司重組貸款的變動如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
貸款 | | 攤銷成本 |
| 2022年1月1日的合計 | 97 | | | $ | 14,650 | |
| 有優惠的額外墊款或貸款 | 17 | | | 8,944 | |
| 重新分類為履行重組貸款 | 3 | | | 1,226 | |
| 由於以下原因而減少： | | | |
| 重新歸類為不良資產 | (12) | | | (1,845) | |
| 全額支付 | (13) | | | (1,907) | |
| 沖銷 | — | | | — | |
| 轉移至其他擁有的房地產 | — | | | — | |
| 本金還款 | — | | | (416) | |
| 特許期屆滿 | — | | | — | |
| 2022年9月30日的總計 | 92 | | | $ | 20,652 | |
可歸因於重組貸款的信貸損失準備金為#美元。834及$260分別於2022年9月30日和2021年9月30日。該公司擁有不是重組貸款，承諾在2022年9月30日或2021年9月30日借出額外資金，剩餘可用資金。
信用質量
對於具有商業目的的貸款，內部風險評級由貸款、信用管理或貸款審查人員根據對每筆貸款的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。管理層分析由此產生的評級以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤商業和商業房地產擔保貸款組合餘額的遷移表現。貸款等級在1到9之間，其中1是信用風險最低的貸款。“合格”級別的貸款(預留給風險評級在1至4B之間的貸款)的損失風險通常較低，因此適用於貸款餘額的風險係數較低。“特別提及”級別(風險評級為4E的貸款)是指預計近期將出現重大不利風險調整行動的貸款，如果不加以糾正，可能會導致貸款信用質量惡化。向“不達標”等級轉移的貸款(風險評級在5到9之間的貸款)通常有更高的損失風險，因此適用於相關貸款餘額的風險係數更高。
下表按發起年份和內部風險評級等級列出了截至所列日期的公司貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | 278,691 | | $ | 229,188 | | $ | 157,408 | | $ | 65,049 | | $ | 26,542 | | $ | 13,316 | | $ | 626,010 | | $ | 2,961 | | $ | 1,399,165 | |
| 經過 | 277,634 | | 228,252 | | 150,963 | | 64,457 | | 24,154 | | 13,278 | | 617,768 | | 2,246 | | 1,378,752 | |
| 特別提及 | 594 | | — | | — | | 162 | | 256 | | — | | 6,993 | | — | | 8,005 | |
| 不合標準 | 463 | | 936 | | 6,445 | | 430 | | 2,132 | | 38 | | 1,249 | | 715 | | 12,408 | |
| | | | | | | | | |
| 租賃融資應收賬款 | $ | 44,088 | | $ | 20,889 | | $ | 19,530 | | $ | 11,785 | | $ | 5,208 | | $ | 1,857 | | $ | — | | $ | — | | $ | 103,357 | |
| 經過 | 40,708 | | 20,889 | | 16,898 | | 9,982 | | 3,682 | | 1,462 | | — | | — | | 93,621 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 395 | | — | | — | | 395 | |
| 不合標準 | 3,380 | | — | | 2,632 | | 1,803 | | 1,526 | | — | | — | | — | | 9,341 | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | $ | 447,899 | | $ | 459,751 | | $ | 122,418 | | $ | 47,829 | | $ | — | | $ | — | | $ | 18,516 | | $ | — | | $ | 1,096,413 | |
| 住宅 | 198,849 | | 42,847 | | 593 | | — | | — | | — | | 5,183 | | — | | 247,472 | |
| 經過 | 198,849 | | 42,694 | | 593 | | — | | — | | — | | 5,183 | | — | | 247,319 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | 153 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 153 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 249,050 | | 416,904 | | 121,825 | | 47,829 | | — | | — | | 13,333 | | — | | 848,941 | |
| 經過 | 249,050 | | 416,904 | | 121,825 | | 47,829 | | — | | — | | 13,333 | | — | | 848,941 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | 203,241 | | $ | 155,577 | | $ | 52,387 | | $ | 25,732 | | $ | 18,635 | | $ | 14,716 | | $ | 29,166 | | $ | 733 | | $ | 500,187 | |
| 主要 | 13,310 | | 9,906 | | 6,089 | | 2,513 | | 2,959 | | 2,329 | | 5,781 | | 108 | | 42,995 | |
| 經過 | 11,071 | | 9,906 | | 6,089 | | 2,498 | | 2,959 | | 2,329 | | 5,781 | | 108 | | 40,741 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | 2,239 | | — | | — | | 15 | | — | | — | | — | | — | | 2,254 | |
| | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 228 | | 1,201 | | — | | 39 | | 121 | | — | | 15,032 | | 8 | | 16,629 | |
| 經過 | 228 | | 1,201 | | — | | 39 | | 121 | | — | | 15,032 | | 8 | | 16,629 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 租賃/投資 | 111,564 | | 90,875 | | 44,333 | | 22,974 | | 15,408 | | 12,311 | | 7,755 | | 617 | | 305,837 | |
| 經過 | 111,456 | | 90,708 | | 44,311 | | 22,065 | | 15,256 | | 11,644 | | 7,472 | | 584 | | 303,496 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 33 | | — | | — | | 33 | |
| 不合標準 | 108 | | 167 | | 22 | | 909 | | 152 | | 634 | | 283 | | 33 | | 2,308 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | 78,139 | | 53,595 | | 1,965 | | 206 | | 147 | | 76 | | 598 | | — | | 134,726 | |
| 經過 | 77,138 | | 53,595 | | 1,664 | | 206 | | 147 | | 76 | | 598 | | — | | 133,424 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | 1,001 | | — | | 301 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,302 | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--商業抵押 | $ | 1,218,578 | | $ | 1,065,547 | | $ | 797,002 | | $ | 558,703 | | $ | 252,272 | | $ | 424,024 | | $ | 107,234 | | $ | 15,780 | | $ | 4,439,140 | |
| 業主自住 | 259,980 | | 317,839 | | 264,207 | | 178,756 | | 124,945 | | 173,537 | | 45,455 | | 3,345 | | 1,368,064 | |
| 經過 | 259,492 | | 314,960 | | 261,115 | | 177,213 | | 117,283 | | 158,319 | | 45,197 | | 3,345 | | 1,336,924 | |
| 特別提及 | — | | 1,157 | | 1,024 | | 327 | | — | | — | | — | | — | | 2,508 | |
| 不合標準 | 488 | | 1,722 | | 2,068 | | 1,216 | | 7,662 | | 15,218 | | 258 | | — | | 28,632 | |
| | | | | | | | | |
| 非業主佔用 | 912,598 | | 718,884 | | 521,624 | | 373,079 | | 122,806 | | 248,669 | | 53,702 | | 12,240 | | 2,963,602 | |
| 經過 | 912,363 | | 709,652 | | 521,624 | | 359,844 | | 105,306 | | 179,055 | | 53,702 | | 12,240 | | 2,853,786 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | 11,266 | | 17,500 | | 24,294 | | — | | — | | 53,060 | |
| 不合標準 | 235 | | 9,232 | | — | | 1,969 | | — | | 45,320 | | — | | — | | 56,756 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | 46,000 | | 28,824 | | 11,171 | | 6,868 | | 4,521 | | 1,818 | | 8,077 | | 195 | | 107,474 | |
| 經過 | 46,000 | | 28,783 | | 10,850 | | 6,868 | | 4,445 | | 1,818 | | 8,077 | | 195 | | 107,036 | |
| 特別提及 | — | | 41 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 41 | |
| 不合標準 | — | | — | | 321 | | — | | 76 | | — | | — | | — | | 397 | |
| | | | | | | | | |
| 個人分期付款貸款 | $ | 61 | | $ | — | | $ | — | | $ | 28 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 89 | |
| 經過 | 61 | | — | | — | | 28 | | — | | — | | — | | — | | 89 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 接受風險評級的貸款總額 | $ | 2,192,558 | | $ | 1,930,952 | | $ | 1,148,745 | | $ | 709,126 | | $ | 302,657 | | $ | 453,913 | | $ | 780,926 | | $ | 19,474 | | $ | 7,538,351 | |
| 經過 | 2,184,050 | | 1,917,544 | | 1,135,932 | | 691,029 | | 273,353 | | 367,981 | | 772,143 | | 18,726 | | 7,360,758 | |
| 特別提及 | 594 | | 1,198 | | 1,024 | | 11,755 | | 17,756 | | 24,722 | | 6,993 | | — | | 64,042 | |
| 不合標準 | 7,914 | | 12,210 | | 11,789 | | 6,342 | | 11,548 | | 61,210 | | 1,790 | | 748 | | 113,551 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | 300,748 | | $ | 245,940 | | $ | 122,350 | | $ | 44,533 | | $ | 15,384 | | $ | 11,103 | | $ | 557,628 | | $ | 2,757 | | $ | 1,300,443 | |
| 經過 | 299,731 | | 245,657 | | 120,102 | | 43,042 | | 14,603 | | 8,605 | | 553,541 | | 2,002 | | 1,287,283 | |
| 特別提及 | — | | 136 | | 1,798 | | 281 | | 605 | | 1,196 | | 651 | | — | | 4,667 | |
| 不合標準 | 1,017 | | 147 | | 450 | | 1,210 | | 176 | | 1,302 | | 3,436 | | 755 | | 8,493 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | $ | 461,370 | | $ | 371,694 | | $ | 174,369 | | $ | 14,813 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,769 | | $ | 2,428 | | $ | 1,028,443 | |
| 住宅 | 210,734 | | 12,598 | | — | | — | | — | | — | | 3,769 | | 2,428 | | 229,529 | |
| 經過 | 210,734 | | 12,598 | | — | | — | | — | | — | | 3,769 | | 2,428 | | 229,529 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 250,636 | | 359,096 | | 174,369 | | 14,813 | | — | | — | | — | | — | | 798,914 | |
| 經過 | 250,636 | | 359,096 | | 174,369 | | 14,813 | | — | | — | | — | | — | | 798,914 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | 205,137 | | $ | 83,038 | | $ | 60,240 | | $ | 30,044 | | $ | 28,340 | | $ | 8,846 | | $ | 25,534 | | $ | 941 | | $ | 442,120 | |
| 主要 | 15,599 | | 7,698 | | 3,662 | | 5,985 | | 4,150 | | 1,066 | | 4,727 | | — | | 42,887 | |
| 經過 | 15,599 | | 7,698 | | 3,496 | | 5,985 | | 4,066 | | 1,057 | | 4,716 | | — | | 42,617 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | 166 | | — | | 84 | | 9 | | 11 | | — | | 270 | |
| | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 1,318 | | — | | 42 | | 131 | | — | | — | | 13,615 | | 10 | | 15,116 | |
| 經過 | 1,318 | | — | | 42 | | 131 | | — | | — | | 13,615 | | 10 | | 15,116 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 租賃/投資 | 111,006 | | 61,801 | | 33,734 | | 23,520 | | 23,890 | | 7,469 | | 5,554 | | 931 | | 267,905 | |
| 經過 | 110,987 | | 60,855 | | 32,733 | | 23,246 | | 23,708 | | 7,098 | | 5,554 | | 931 | | 265,112 | |
| 特別提及 | — | | 249 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 249 | |
| 不合標準 | 19 | | 697 | | 1,001 | | 274 | | 182 | | 371 | | — | | — | | 2,544 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | 77,214 | | 13,539 | | 22,802 | | 408 | | 300 | | 311 | | 1,638 | | — | | 116,212 | |
| 經過 | 74,818 | | 13,539 | | 22,769 | | 408 | | 300 | | 311 | | 1,638 | | — | | 113,783 | |
| 特別提及 | 2,396 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,396 | |
| 不合標準 | — | | — | | 33 | | — | | — | | — | | — | | — | | 33 | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--商業抵押 | $ | 1,168,118 | | $ | 836,549 | | $ | 680,506 | | $ | 344,089 | | $ | 298,644 | | $ | 376,652 | | $ | 147,446 | | $ | 21,644 | | $ | 3,873,648 | |
| 業主自住 | 312,031 | | 305,686 | | 220,057 | | 164,345 | | 140,265 | | 117,767 | | 59,126 | | 9,748 | | 1,329,025 | |
| 經過 | 310,736 | | 304,555 | | 218,447 | | 161,521 | | 134,410 | | 109,577 | | 59,126 | | 8,036 | | 1,306,408 | |
| 特別提及 | 1,210 | | 1,131 | | — | | — | | 1,733 | | 328 | | — | | 1,712 | | 6,114 | |
| 不合標準 | 85 | | — | | 1,610 | | 2,824 | | 4,122 | | 7,862 | | — | | — | | 16,503 | |
| | | | | | | | | |
| 非業主佔用 | 809,784 | | 511,803 | | 449,409 | | 173,123 | | 155,175 | | 256,133 | | 79,016 | | 11,896 | | 2,446,339 | |
| 經過 | 800,348 | | 503,009 | | 436,062 | | 165,843 | | 102,446 | | 242,665 | | 79,016 | | 11,896 | | 2,341,285 | |
| 特別提及 | 9,235 | | 8,794 | | 11,356 | | 7,280 | | 33,176 | | 8,024 | | — | | — | | 77,865 | |
| 不合標準 | 201 | | — | | 1,991 | | — | | 19,553 | | 5,444 | | — | | — | | 27,189 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | 46,303 | | 19,060 | | 11,040 | | 6,621 | | 3,204 | | 2,752 | | 9,304 | | — | | 98,284 | |
| 經過 | 46,034 | | 17,030 | | 11,040 | | 6,569 | | 3,204 | | 2,752 | | 9,304 | | — | | 95,933 | |
| 特別提及 | 44 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 44 | |
| 不合標準 | 225 | | 2,030 | | — | | 52 | | — | | — | | — | | — | | 2,307 | |
| | | | | | | | | |
| 個人分期付款貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | 42 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 42 | |
| 經過 | — | | — | | 42 | | — | | — | | — | | — | | — | | 42 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 接受風險評級的貸款總額 | $ | 2,135,373 | | $ | 1,537,221 | | $ | 1,037,507 | | $ | 433,479 | | $ | 342,368 | | $ | 396,601 | | $ | 734,377 | | $ | 27,770 | | $ | 6,644,696 | |
| 經過 | 2,120,941 | | 1,524,037 | | 1,019,102 | | 421,558 | | 282,737 | | 372,065 | | 730,279 | | 25,303 | | 6,496,022 | |
| 特別提及 | 12,885 | | 10,310 | | 13,154 | | 7,561 | | 35,514 | | 9,548 | | 651 | | 1,712 | | 91,335 | |
| 不合標準 | 1,547 | | 2,874 | | 5,251 | | 4,360 | | 24,117 | | 14,988 | | 3,447 | | 755 | | 57,339 | |
下表列出了截至所列日期，該公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況：
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 16,774 | | $ | 19,336 | | $ | — | | $ | 36,110 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 16,774 | | 19,336 | | — | | 36,110 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | $ | 37,074 | | $ | 72,550 | | $ | 1,694 | | $ | 577 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 111,895 | |
| 住宅 | 37,074 | | 72,550 | | 1,694 | | 577 | | — | | — | | — | | — | | 111,895 | |
| 履約貸款 | 37,074 | | 72,472 | | 1,694 | | 577 | | — | | — | | — | | — | | 111,817 | |
| 不良貸款 | — | | 78 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 78 | |
| | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | 584,747 | | $ | 548,163 | | $ | 364,506 | | $ | 160,804 | | $ | 122,688 | | $ | 236,271 | | $ | 436,673 | | $ | 2,762 | | $ | 2,456,614 | |
| 主要 | 576,169 | | 543,197 | | 362,828 | | 160,212 | | 121,295 | | 235,189 | | — | | — | | 1,998,890 | |
| 履約貸款 | 575,894 | | 541,053 | | 360,179 | | 157,445 | | 115,494 | | 229,418 | | — | | — | | 1,979,483 | |
| 不良貸款 | 275 | | 2,144 | | 2,649 | | 2,767 | | 5,801 | | 5,771 | | — | | — | | 19,407 | |
| | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | — | | 111 | | — | | — | | 223 | | 367 | | 436,673 | | 2,762 | | 440,136 | |
| 履約貸款 | — | | 111 | | — | | — | | 223 | | 298 | | 435,952 | | 2,254 | | 438,838 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 69 | | 721 | | 508 | | 1,298 | |
| | | | | | | | | |
| 租賃/投資 | — | | — | | — | | — | | — | | 328 | | — | | — | | 328 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 155 | | — | | — | | 155 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 173 | | — | | — | | 173 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | 8,578 | | 4,855 | | 1,678 | | 592 | | 1,170 | | 387 | | — | | — | | 17,260 | |
| 履約貸款 | 8,578 | | 4,855 | | 1,678 | | 592 | | 1,170 | | 241 | | — | | — | | 17,114 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 146 | | — | | — | | 146 | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--商業抵押 | $ | 3,764 | | $ | 3,992 | | $ | 2,883 | | $ | 1,348 | | $ | 603 | | $ | 123 | | $ | — | | $ | — | | $ | 12,713 | |
| 業主自住 | — | | — | | 132 | | — | | — | | — | | — | | — | | 132 | |
| 履約貸款 | — | | — | | 132 | | — | | — | | — | | — | | — | | 132 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 非業主佔用 | — | | — | | 29 | | — | | — | | — | | — | | — | | 29 | |
| 履約貸款 | — | | — | | 29 | | — | | — | | — | | — | | — | | 29 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | 3,764 | | 3,992 | | 2,722 | | 1,348 | | 603 | | 123 | | — | | — | | 12,552 | |
| 履約貸款 | 3,764 | | 3,992 | | 2,700 | | 1,348 | | 603 | | 123 | | — | | — | | 12,530 | |
| 不良貸款 | — | | — | | 22 | | — | | — | | — | | — | | — | | 22 | |
| | | | | | | | | |
| 個人分期付款貸款 | $ | 35,560 | | $ | 21,583 | | $ | 7,661 | | $ | 15,827 | | $ | 5,621 | | $ | 2,260 | | $ | 15,613 | | $ | 32 | | $ | 104,157 | |
| 履約貸款 | 35,535 | | 21,548 | | 7,644 | | 15,787 | | 5,610 | | 2,214 | | 15,613 | | 24 | | 103,975 | |
| 不良貸款 | 25 | | 35 | | 17 | | 40 | | 11 | | 46 | | — | | 8 | | 182 | |
| | | | | | | | | |
| 不受風險評級的貸款總額 | $ | 661,145 | | $ | 646,288 | | $ | 376,744 | | $ | 178,556 | | $ | 128,912 | | $ | 255,428 | | $ | 471,622 | | $ | 2,794 | | $ | 2,721,489 | |
| 履約貸款 | 660,845 | | 644,031 | | 374,056 | | 175,749 | | 123,100 | | 249,223 | | 470,901 | | 2,278 | | 2,700,183 | |
| 不良貸款 | 300 | | 2,257 | | 2,688 | | 2,807 | | 5,812 | | 6,205 | | 721 | | 516 | | 21,306 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | 71 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 8,983 | | $ | 23,464 | | $ | — | | $ | 32,519 | |
| 履約貸款 | 71 | | — | | — | | 1 | | — | | 8,983 | | 23,464 | | — | | 32,519 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 租賃融資應收賬款 | $ | 26,301 | | $ | 23,270 | | $ | 15,504 | | $ | 7,713 | | $ | 2,169 | | $ | 1,168 | | $ | — | | $ | — | | $ | 76,125 | |
| 履約貸款 | 26,301 | | 23,270 | | 15,504 | | 7,713 | | 2,167 | | 1,159 | | — | | — | | 76,114 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | 2 | | 9 | | — | | — | | 11 | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | $ | 57,283 | | $ | 12,561 | | $ | 1,615 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 71,459 | |
| 住宅 | 57,283 | | 12,561 | | 1,615 | | — | | — | | — | | — | | — | | 71,459 | |
| 履約貸款 | 57,283 | | 12,561 | | 1,615 | | — | | — | | — | | — | | — | | 71,459 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | 554,483 | | $ | 419,252 | | $ | 205,014 | | $ | 155,535 | | $ | 117,619 | | $ | 207,381 | | $ | 404,293 | | $ | 2,776 | | $ | 2,066,353 | |
| 主要 | 542,659 | | 415,863 | | 203,739 | | 153,717 | | 116,689 | | 206,496 | | — | | — | | 1,639,163 | |
| 履約貸款 | 542,053 | | 414,931 | | 201,273 | | 148,649 | | 114,669 | | 203,416 | | — | | — | | 1,624,991 | |
| 不良貸款 | 606 | | 932 | | 2,466 | | 5,068 | | 2,020 | | 3,080 | | — | | — | | 14,172 | |
| | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 111 | | — | | 79 | | 225 | | — | | 508 | | 404,293 | | 2,776 | | 407,992 | |
| 履約貸款 | 111 | | — | | 79 | | 225 | | — | | 435 | | 403,598 | | 2,599 | | 407,047 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 73 | | 695 | | 177 | | 945 | |
| | | | | | | | | |
| 租賃/投資 | — | | — | | 99 | | — | | 23 | | 218 | | — | | — | | 340 | |
| 履約貸款 | — | | — | | 99 | | — | | 23 | | 164 | | — | | — | | 286 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 54 | | — | | — | | 54 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | 11,713 | | 3,389 | | 1,097 | | 1,593 | | 907 | | 159 | | — | | — | | 18,858 | |
| 履約貸款 | 11,688 | | 3,298 | | 1,065 | | 1,593 | | 832 | | 159 | | — | | — | | 18,635 | |
| 不良貸款 | 25 | | 91 | | 32 | | — | | 75 | | — | | — | | — | | 223 | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--商業抵押 | $ | 5,265 | | $ | 3,584 | | $ | 2,082 | | $ | 800 | | $ | 468 | | $ | 137 | | $ | — | | $ | — | | $ | 12,336 | |
| 業主自住 | — | | 136 | | 58 | | — | | — | | — | | — | | — | | 194 | |
| 履約貸款 | — | | 136 | | 58 | | — | | — | | — | | — | | — | | 194 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 非業主佔用 | — | | 31 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 31 | |
| 履約貸款 | — | | 31 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 31 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | 5,265 | | 3,417 | | 2,024 | | 800 | | 468 | | 137 | | — | | — | | 12,111 | |
| 履約貸款 | 5,265 | | 3,417 | | 2,008 | | 800 | | 468 | | 86 | | — | | — | | 12,044 | |
| 不良貸款 | — | | — | | 16 | | — | | — | | 51 | | — | | — | | 67 | |
| | | | | | | | | |
| 個人分期付款貸款 | $ | 44,302 | | $ | 15,436 | | $ | 23,114 | | $ | 7,717 | | $ | 1,985 | | $ | 1,917 | | $ | 13,016 | | $ | 36 | | $ | 107,523 | |
| 履約貸款 | 44,254 | | 15,360 | | 23,035 | | 7,704 | | 1,958 | | 1,890 | | 13,016 | | 36 | | 107,253 | |
| 不良貸款 | 48 | | 76 | | 79 | | 13 | | 27 | | 27 | | — | | — | | 270 | |
| | | | | | | | | |
| 不受風險評級的貸款總額 | $ | 687,705 | | $ | 474,103 | | $ | 247,329 | | $ | 171,766 | | $ | 122,241 | | $ | 219,586 | | $ | 440,773 | | $ | 2,812 | | $ | 2,366,315 | |
| 履約貸款 | 687,026 | | 473,004 | | 244,736 | | 166,685 | | 120,117 | | 216,292 | | 440,078 | | 2,635 | | 2,350,573 | |
| 不良貸款 | 679 | | 1,099 | | 2,593 | | 5,081 | | 2,124 | | 3,294 | | 695 | | 177 | | 15,742 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 4 – 購入貸款
(單位：千，貸款額除外)
就本附註4而言，凡提及“貸款”，均指購入貸款，但不包括為出售而持有的貸款。
以下是截至提交日期的購入貸款摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 商業、金融、農業 | $ | 77,816 | | | $ | 90,308 | |
| | | |
| 房地產--建築業： | | | |
| 住宅 | 387 | | | 1,287 | |
| 商業廣告 | 6,361 | | | 3,707 | |
| 房地產總額--建築業 | 6,748 | | | 4,994 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | |
| 主要 | 102,234 | | | 134,070 | |
| 房屋淨值 | 42,861 | | | 51,496 | |
| 租賃/投資 | 16,679 | | | 20,229 | |
| 土地開發 | 9,314 | | | 9,978 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 171,088 | | | 215,773 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | |
| 業主自住 | 194,756 | | | 234,132 | |
| 非業主佔用 | 356,485 | | | 410,577 | |
| 土地開發 | 13,571 | | | 18,344 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 564,812 | | | 663,053 | |
| 個人分期付款貸款 | 24,700 | | | 35,775 | |
| | | |
| | | |
| 貸款 | $ | 845,164 | | | $ | 1,009,903 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
逾期和非應計項目貸款
本公司關於以非應計狀態發放貸款或註銷貸款的政策，以及對任何此類貸款的利息的會計處理，在上文附註3“未購買貸款”中進行了説明。
下表提供了截至所列日期的逾期應計和非應計貸款的賬齡，按類別分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應計貸款 | | 非應計貸款 | | |
| | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 | | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 | | 總計
貸款 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | 379 | | | $ | — | | | $ | 73,564 | | | $ | 73,943 | | | $ | — | | | $ | 2,059 | | | $ | 1,814 | | | $ | 3,873 | | | $ | 77,816 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產--建築業： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | — | | | — | | | 387 | | | 387 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387 | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | 6,361 | | | 6,361 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,361 | |
| 房地產總額--建築業 | — | | | — | | | 6,748 | | | 6,748 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,748 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要 | 1,163 | | | — | | | 95,377 | | | 96,540 | | | 1,359 | | | 2,468 | | | 1,867 | | | 5,694 | | | 102,234 | |
| 房屋淨值 | 658 | | | — | | | 41,659 | | | 42,317 | | | 95 | | | 119 | | | 330 | | | 544 | | | 42,861 | |
| 租賃/投資 | 26 | | | — | | | 16,629 | | | 16,655 | | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | | | 16,679 | |
| 土地開發 | 62 | | | — | | | 9,252 | | | 9,314 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,314 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 1,909 | | | — | | | 162,917 | | | 164,826 | | | 1,454 | | | 2,587 | | | 2,221 | | | 6,262 | | | 171,088 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住 | 439 | | | 1,432 | | | 191,217 | | | 193,088 | | | 33 | | | 152 | | | 1,483 | | | 1,668 | | | 194,756 | |
| 非業主佔用 | — | | | — | | | 356,480 | | | 356,480 | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | | | 356,485 | |
| 土地開發 | — | | | — | | | 13,535 | | | 13,535 | | | — | | | 36 | | | — | | | 36 | | | 13,571 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 439 | | | 1,432 | | | 561,232 | | | 563,103 | | | 33 | | | 188 | | | 1,488 | | | 1,709 | | | 564,812 | |
| 個人分期付款貸款 | 715 | | | 18 | | | 23,865 | | | 24,598 | | | 1 | | | 45 | | | 56 | | | 102 | | | 24,700 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | $ | 3,442 | | | $ | 1,450 | | | $ | 828,326 | | | $ | 833,218 | | | $ | 1,488 | | | $ | 4,879 | | | $ | 5,579 | | | $ | 11,946 | | | $ | 845,164 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應計貸款 | | 非應計貸款 | | |
| | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 | | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 | | 總計
貸款 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | 82,918 | | | $ | 83,040 | | | $ | 42 | | | $ | 1,618 | | | $ | 5,608 | | | $ | 7,268 | | | $ | 90,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產--建築業： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | — | | | — | | | 1,287 | | | 1,287 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,287 | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | 3,707 | | | 3,707 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,707 | |
| 房地產總額--建築業 | — | | | — | | | 4,994 | | | 4,994 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,994 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要 | 1,042 | | | 36 | | | 127,820 | | | 128,898 | | | 257 | | | 2,225 | | | 2,690 | | | 5,172 | | | 134,070 | |
| 房屋淨值 | 149 | | | — | | | 50,573 | | | 50,722 | | | — | | | 373 | | | 401 | | | 774 | | | 51,496 | |
| 租賃/投資 | 20 | | | — | | | 20,105 | | | 20,125 | | | 26 | | | — | | | 78 | | | 104 | | | 20,229 | |
| 土地開發 | — | | | — | | | 9,978 | | | 9,978 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,978 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 1,211 | | | 36 | | | 208,476 | | | 209,723 | | | 283 | | | 2,598 | | | 3,169 | | | 6,050 | | | 215,773 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住 | 1,511 | | | 323 | | | 230,305 | | | 232,139 | | | — | | | 289 | | | 1,704 | | | 1,993 | | | 234,132 | |
| 非業主佔用 | — | | | — | | | 407,639 | | | 407,639 | | | — | | | — | | | 2,938 | | | 2,938 | | | 410,577 | |
| 土地開發 | — | | | — | | | 18,218 | | | 18,218 | | | — | | | — | | | 126 | | | 126 | | | 18,344 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 1,511 | | | 323 | | | 656,162 | | | 657,996 | | | — | | | 289 | | | 4,768 | | | 5,057 | | | 663,053 | |
| 個人分期付款貸款 | 839 | | | 8 | | | 34,690 | | | 35,537 | | | 15 | | | 11 | | | 212 | | | 238 | | | 35,775 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | $ | 3,683 | | | $ | 367 | | | $ | 987,240 | | | $ | 991,290 | | | $ | 340 | | | $ | 4,516 | | | $ | 13,757 | | | $ | 18,613 | | | $ | 1,009,903 | |
有幾個不是合同重組貸款90逾期天數或更多，截至2022年9月30日仍在累計。曾經有過一重組貸款，金額為#美元。40合同約定的90逾期天數或更多，截至2021年9月30日仍在累計。非應計項目重組貸款的未償還餘額為#美元。3,029及$17,726分別於2022年9月30日和2021年9月30日。
重組貸款
對什麼是“重組貸款”的解釋，以及管理層在決定是否重組貸款時的分析，在上面的附註3“未購買的貸款”中進行了描述。
下表説明瞭在各自期末綜合資產負債表列報和持有的期間內作出的被歸類為重組貸款的修改的影響。在截至2022年9月30日的三個月裏，沒有任何貸款進行重組。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
貸款 | | Pre-
改型
攤銷成本 | | 後-
改型
攤銷成本 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | |
| 主要 | 1 | | | $ | 164 | | | $ | 164 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | 1 | | | $ | 164 | | | $ | 164 | |
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Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
貸款 | | Pre-
改型
攤銷成本 | | 後-
改型
攤銷成本 |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 土地開發 | 3 | | | $ | 98 | | | $ | 94 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | |
| 商業、金融、農業 | 1 | | | $ | 135 | | | $ | 135 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | |
| 主要 | 2 | | | 1,026 | | | 1,026 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | 3 | | | $ | 1,161 | | | $ | 1,161 | |
關於在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內重組的貸款，無截至本報告日期，已隨後違約。
公司重組貸款的變動如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
貸款 | | 錄下來
投資 |
| 2022年1月1日的合計 | 38 | | | $ | 5,609 | |
| 有優惠的額外墊款或貸款 | 3 | | | 206 | |
| 重新分類為履行重組貸款 | 8 | | | 4,064 | |
| 由於以下原因而減少： | | | |
| 重新分類為不良貸款 | (6) | | | (231) | |
| 全額支付 | (6) | | | (2,064) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 本金還款 | — | | | (568) | |
| | | |
| 2022年9月30日的總計 | 37 | | | $ | 7,016 | |
可歸因於重組貸款的信貸損失準備金為#美元。37及$111分別於2022年9月30日和2021年9月30日。該公司擁有不是截至2022年9月30日，為這些重組貸款提供額外資金的承諾下的剩餘可用資金，而不是#美元2在2021年9月30日的剩餘供應中。
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Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
信用質量
關於公司關於貸款內部風險評級的政策的討論在上面的附註3“未購買的貸款”中討論。下表按發起年份和內部風險評級等級列出了截至所列日期的公司貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 993 | | $ | 927 | | $ | 26,235 | | $ | 48,917 | | $ | 744 | | $ | 77,816 | |
| 經過 | — | | — | | — | | 993 | | 378 | | 19,174 | | 47,121 | | 403 | | 68,069 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | 226 | | — | | — | | — | | 226 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | 323 | | 7,061 | | 1,796 | | 341 | | 9,521 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 387 | | $ | 6,361 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,748 | |
| 住宅 | — | | — | | — | | — | | 387 | | — | | — | | — | | 387 | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | 387 | | — | | — | | — | | 387 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,361 | | — | | — | | 6,361 | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,361 | | — | | — | | 6,361 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 145 | | $ | 8,721 | | $ | 26,322 | | $ | 335 | | $ | 157 | | $ | 35,680 | |
| 主要 | — | | — | | — | | 33 | | 2,230 | | 7,116 | | — | | — | | 9,379 | |
| 經過 | — | | — | | — | | 33 | | 2,230 | | 6,683 | | — | | — | | 8,946 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 54 | | — | | — | | 54 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 379 | | — | | — | | 379 | |
| | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | — | | — | | — | | — | | — | | 30 | | 333 | | 157 | | 520 | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | — | | 30 | | 333 | | — | | 363 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 157 | | 157 | |
| | | | | | | | | |
| 租賃/投資 | — | | — | | — | | 112 | | 308 | | 16,259 | | — | | — | | 16,679 | |
| 經過 | — | | — | | — | | 112 | | 308 | | 15,550 | | — | | — | | 15,970 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 709 | | — | | — | | 709 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | — | | — | | — | | — | | 6,183 | | 2,917 | | 2 | | — | | 9,102 | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | 6,183 | | 2,866 | | 2 | | — | | 9,051 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 51 | | — | | — | | 51 | |
| | | | | | | | | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 房地產--商業抵押 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 319 | | $ | 45,713 | | $ | 499,483 | | $ | 8,923 | | $ | 9,752 | | $ | 564,190 | |
| 業主自住 | — | | — | | — | | — | | 10,461 | | 177,284 | | 7,011 | | — | | 194,756 | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | 10,461 | | 167,960 | | 7,011 | | — | | 185,432 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 595 | | — | | — | | 595 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 8,729 | | — | | — | | 8,729 | |
| | | | | | | | | |
| 非業主佔用 | — | | — | | — | | 319 | | 35,013 | | 309,833 | | 1,568 | | 9,752 | | 356,485 | |
| 經過 | — | | — | | — | | 319 | | 35,008 | | 287,093 | | 1,568 | | — | | 323,988 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | 5 | | 22,740 | | — | | 9,752 | | 32,497 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | — | | — | | — | | — | | 239 | | 12,366 | | 344 | | — | | 12,949 | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | 239 | | 6,767 | | 344 | | — | | 7,350 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 4,966 | | — | | — | | 4,966 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 633 | | — | | — | | 633 | |
| | | | | | | | | |
| 個人分期付款貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 接受風險評級的貸款總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,457 | | $ | 55,748 | | $ | 558,401 | | $ | 58,175 | | $ | 10,653 | | $ | 684,434 | |
| 經過 | — | | — | | — | | 1,457 | | 55,194 | | 512,484 | | 56,379 | | 403 | | 625,917 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | 226 | | 5,615 | | — | | — | | 5,841 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | 328 | | 40,302 | | 1,796 | | 10,250 | | 52,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | — | | $ | — | | $ | 646 | | $ | 12,199 | | $ | 12,247 | | $ | 25,562 | | $ | 38,328 | | $ | 1,326 | | $ | 90,308 | |
| 經過 | — | | — | | 646 | | 11,612 | | 8,918 | | 18,877 | | 37,555 | | 899 | | 78,507 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | 246 | | — | | — | | — | | — | | 246 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | 341 | | 3,329 | | 6,685 | | 773 | | 427 | | 11,555 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 601 | | $ | — | | $ | 4,393 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,994 | |
| 住宅 | — | | — | | — | | 601 | | — | | 686 | | — | | — | | 1,287 | |
| 經過 | — | | — | | — | | 601 | | — | | 686 | | — | | — | | 1,287 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | — | | — | | — | | — | | 3,707 | | — | | — | | 3,707 | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | — | | 3,707 | | — | | — | | 3,707 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | 152 | | $ | 10,151 | | $ | 2,781 | | $ | 32,841 | | $ | 1,476 | | $ | 201 | | $ | 47,602 | |
| 主要 | — | | — | | 34 | | 2,485 | | 1,367 | | 12,336 | | 161 | | — | | 16,383 | |
| 經過 | — | | — | | 34 | | 2,485 | | 1,367 | | 9,408 | | 161 | | — | | 13,455 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 59 | | — | | — | | 59 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,869 | | — | | — | | 2,869 | |
| | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | — | | — | | — | | — | | — | | 42 | | 1,087 | | 201 | | 1,330 | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | — | | 42 | | 717 | | — | | 759 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 370 | | 201 | | 571 | |
| | | | | | | | | |
| 租賃/投資 | — | | — | | 118 | | 804 | | 1,273 | | 17,806 | | 228 | | — | | 20,229 | |
| 經過 | — | | — | | 118 | | 804 | | 1,273 | | 17,035 | | 77 | | — | | 19,307 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 38 | | — | | — | | 38 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 733 | | 151 | | — | | 884 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | — | | — | | — | | 6,862 | | 141 | | 2,657 | | — | | — | | 9,660 | |
| 經過 | — | | — | | — | | 6,862 | | 111 | | 1,249 | | — | | — | | 8,222 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | 30 | | 1,408 | | — | | — | | 1,438 | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--商業抵押 | $ | — | | $ | — | | $ | 325 | | $ | 50,519 | | $ | 123,254 | | $ | 467,983 | | $ | 5,912 | | $ | 14,324 | | $ | 662,317 | |
| 業主自住 | — | | — | | — | | 13,344 | | 17,621 | | 200,111 | | 3,056 | | — | | 234,132 | |
| 經過 | — | | — | | — | | 13,344 | | 13,888 | | 182,779 | | 3,056 | | — | | 213,067 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | 1,553 | | 394 | | — | | — | | 1,947 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | 2,180 | | 16,938 | | — | | — | | 19,118 | |
| | | | | | | | | |
| 非業主佔用 | — | | — | | 325 | | 35,887 | | 103,739 | | 254,080 | | 2,222 | | 14,324 | | 410,577 | |
| 經過 | — | | — | | 325 | | 19,510 | | 100,682 | | 222,048 | | 2,222 | | 4,418 | | 349,205 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | 16,370 | | — | | 359 | | — | | — | | 16,729 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | 7 | | 3,057 | | 31,673 | | — | | 9,906 | | 44,643 | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | — | | — | | — | | 1,288 | | 1,894 | | 13,792 | | 634 | | — | | 17,608 | |
| 經過 | — | | — | | — | | 1,288 | | 1,894 | | 7,904 | | 634 | | — | | 11,720 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 5,141 | | — | | — | | 5,141 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 747 | | — | | — | | 747 | |
| | | | | | | | | |
| 個人分期付款貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 接受風險評級的貸款總額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,123 | | $ | 73,470 | | $ | 138,282 | | $ | 530,779 | | $ | 45,716 | | $ | 15,851 | | $ | 805,221 | |
| 經過 | — | | — | | 1,123 | | 56,506 | | 128,133 | | 463,735 | | 44,422 | | 5,317 | | 699,236 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | 16,616 | | 1,553 | | 5,991 | | — | | — | | 24,160 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | 348 | | 8,596 | | 61,053 | | 1,294 | | 10,534 | | 81,825 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至發債日期公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 住宅 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 196 | | $ | 1,061 | | $ | 96,323 | | $ | 36,430 | | $ | 1,398 | | $ | 135,408 | |
| 主要 | — | | — | | — | | 196 | | 523 | | 92,068 | | — | | 68 | | 92,855 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | 196 | | 378 | | 86,567 | | — | | 68 | | 87,209 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | 145 | | 5,501 | | — | | — | | 5,646 | |
| | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | — | | — | | — | | — | | 538 | | 4,043 | | 36,430 | | 1,330 | | 42,341 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | 538 | | 3,992 | | 36,154 | | 1,114 | | 41,798 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 51 | | 276 | | 216 | | 543 | |
| | | | | | | | | |
| 租賃/投資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | — | | — | | — | | — | | — | | 212 | | — | | — | | 212 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 212 | | — | | — | | 212 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--商業抵押 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 141 | | $ | 481 | | $ | — | | $ | — | | $ | 622 | |
| 業主自住 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 非業主佔用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | — | | — | | — | | — | | 141 | | 481 | | — | | — | | 622 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | 141 | | 481 | | — | | — | | 622 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 個人分期付款貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 13,734 | | $ | 9,644 | | $ | 1,272 | | $ | 50 | | $ | 24,700 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | 13,721 | | 9,571 | | 1,272 | | 14 | | 24,578 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | 13 | | 73 | | — | | 36 | | 122 | |
| | | | | | | | | |
| 不受風險評級的貸款總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 196 | | $ | 14,936 | | $ | 106,448 | | $ | 37,702 | | $ | 1,448 | | $ | 160,730 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | 196 | | 14,778 | | 100,823 | | 37,426 | | 1,196 | | 154,419 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | 158 | | 5,625 | | 276 | | 252 | | 6,311 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計
貸款 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 住宅 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | 202 | | $ | 1,480 | | $ | 19,988 | | $ | 101,060 | | $ | 44,086 | | $ | 1,355 | | $ | 168,171 | |
| 主要 | — | | — | | 202 | | 938 | | 17,505 | | 98,961 | | — | | 81 | | 117,687 | |
| 履約貸款 | — | | — | | 202 | | 829 | | 16,902 | | 94,607 | | — | | 81 | | 112,621 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | 109 | | 603 | | 4,354 | | — | | — | | 5,066 | |
| | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | — | | — | | — | | 542 | | 2,441 | | 1,823 | | 44,086 | | 1,274 | | 50,166 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | 542 | | 2,441 | | 1,769 | | 43,700 | | 1,141 | | 49,593 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 54 | | 386 | | 133 | | 573 | |
| | | | | | | | | |
| 租賃/投資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | — | | — | | — | | — | | 42 | | 276 | | — | | — | | 318 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | 42 | | 276 | | — | | — | | 318 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 房地產--商業抵押 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 147 | | $ | 31 | | $ | 558 | | $ | — | | $ | — | | $ | 736 | |
| 業主自住 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 非業主佔用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 土地開發 | — | | — | | — | | 147 | | 31 | | 558 | | — | | — | | 736 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | 147 | | 31 | | 558 | | — | | — | | 736 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 個人分期付款貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 20,581 | | $ | 9,721 | | $ | 3,881 | | $ | 1,558 | | $ | 34 | | $ | 35,775 | |
| 履約貸款 | — | | — | | — | | 20,566 | | 9,714 | | 3,684 | | 1,541 | | 23 | | 35,528 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | 15 | | 7 | | 197 | | 17 | | 11 | | 247 | |
| | | | | | | | | |
| 不受風險評級的貸款總額 | $ | — | | $ | — | | $ | 202 | | $ | 22,208 | | $ | 29,740 | | $ | 105,499 | | $ | 45,644 | | $ | 1,389 | | $ | 204,682 | |
| 履約貸款 | — | | — | | 202 | | 22,084 | | 29,130 | | 100,894 | | 45,241 | | 1,245 | | 198,796 | |
| 不良貸款 | — | | — | | — | | 124 | | 610 | | 4,605 | | 403 | | 144 | | 5,886 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 5 – 信貸損失準備
(單位：千)
以下是截至提供日期的未購買貸款和已購買貸款總額的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
商業、金融、農業 (1) | $ | 1,513,091 | | | $ | 1,423,270 | |
| 租賃融資 | 108,517 | | | 80,192 | |
| 房地產--建築業： | | | |
| 住宅 | 359,754 | | | 302,275 | |
| 商業廣告 | 855,302 | | | 802,621 | |
| 房地產總額--建築業 | 1,215,056 | | | 1,104,896 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | |
| 主要 | 2,144,119 | | | 1,816,120 | |
| 房屋淨值 | 499,626 | | | 474,604 | |
| 租賃/投資 | 322,844 | | | 288,474 | |
| 土地開發 | 161,300 | | | 145,048 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 3,127,889 | | | 2,724,246 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | |
| 業主自住 | 1,562,952 | | | 1,563,351 | |
| 非業主佔用 | 3,320,116 | | | 2,856,947 | |
| 土地開發 | 133,597 | | | 128,739 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 5,016,665 | | | 4,549,037 | |
| 個人分期付款貸款 | 128,946 | | | 143,340 | |
| 貸款總額 | 11,110,164 | | | 10,024,981 | |
| 非勞動收入 | (5,160) | | | (4,067) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | 11,105,004 | | | 10,020,914 | |
| 貸款信貸損失準備 | (174,356) | | | (164,171) | |
| 淨貸款 | $ | 10,930,648 | | | $ | 9,856,743 | |
(1)包括Paycheck保護計劃(“PPP”)貸款$5,476及$58,391分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
貸款信貸損失準備
信貸損失準備是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計，並保持在管理層認為足以吸收整個貸款組合中固有的信貸損失的水平。管理層每季度評估信貸損失準備的充分性。不可註銷表外信貸風險所固有的預期信貸損失在綜合資產負債表中作為單獨負債入賬。本公司綜合資產負債表中報告的用於投資的貸款的信貸損失準備由信貸損失準備金調整，信貸損失準備金在收益中報告，並減去淨沖銷。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失從信貸損失準備中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。欲瞭解本公司確定信貸損失準備金額的政策和程序的更多信息，請參考本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中合併財務報表附註第8項財務報表和補充數據附註1“重要會計政策”的討論。
本公司已作出會計政策選擇，將應計利息從本公司貸款組合的信貸損失準備的計量中剔除。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已應計應收貸款利息#美元。45,293及$41,692分別記入合併資產負債表“其他資產”項下。雖然公司選擇將應計利息從信貸損失準備的計量中剔除，但公司確實有作為貸款一部分的遞延利息的信貸損失準備。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
為應對新冠肺炎大流行而於2020年設立的延期計劃1,263及$1,273分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
下表按貸款類別對信貸損失準備進行了前轉，並根據本公司的信貸損失方法對本報告所述期間的準備金期末餘額進行了細分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 房地產--
施工 | | 房地產--
1-4個家庭
抵押貸款 | | 房地產--
商業廣告
抵押貸款 | | 租賃融資 | | 分期付款
對個人的貸款 | | 總計 |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 30,193 | | | $ | 17,290 | | | $ | 41,910 | | | $ | 64,373 | | | $ | 1,802 | | | $ | 10,563 | | | $ | 166,131 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | (373) | | | — | | | (208) | | | (1,956) | | | — | | | (722) | | | (3,259) | |
| 復甦 | 415 | | | — | | | 378 | | | 50 | | | 113 | | | 728 | | | 1,684 | |
| 淨(沖銷)回收 | 42 | | | — | | | 170 | | | (1,906) | | | 113 | | | 6 | | | (1,575) | |
| (收回)貸款信貸損失準備金 | 268 | | | 1,454 | | | 1,452 | | | 6,800 | | | 399 | | | (573) | | | 9,800 | |
| 期末餘額 | $ | 30,503 | | | $ | 18,744 | | | $ | 43,532 | | | $ | 69,267 | | | $ | 2,314 | | | $ | 9,996 | | | $ | 174,356 | |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 33,922 | | | $ | 16,419 | | | $ | 32,356 | | | $ | 68,940 | | | $ | 1,486 | | | $ | 11,048 | | | $ | 164,171 | |
| 期內購入的PCD貸款的影響 | 1,648 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,648 | |
| 沖銷 | (4,714) | | | — | | | (532) | | | (2,670) | | | (7) | | | (2,351) | | | (10,274) | |
| 復甦 | 1,982 | | | — | | | 725 | | | 397 | | | 136 | | | 2,271 | | | 5,511 | |
| 淨(沖銷)回收 | (2,732) | | | — | | | 193 | | | (2,273) | | | 129 | | | (80) | | | (4,763) | |
| (收回)貸款信貸損失準備金 | (2,335) | | | 2,325 | | | 10,983 | | | 2,600 | | | 699 | | | (972) | | | 13,300 | |
| 期末餘額 | $ | 30,503 | | | $ | 18,744 | | | $ | 43,532 | | | $ | 69,267 | | | $ | 2,314 | | | $ | 9,996 | | | $ | 174,356 | |
| 分配給下列人員的期末數額： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 4,064 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,649 | | | $ | — | | | $ | 370 | | | $ | 7,083 | |
| 集體評估 | 26,439 | | | 18,744 | | | 43,532 | | | 66,618 | | | 2,314 | | | 9,626 | | | 167,273 | |
| 期末餘額 | $ | 30,503 | | | $ | 18,744 | | | $ | 43,532 | | | $ | 69,267 | | | $ | 2,314 | | | $ | 9,996 | | | $ | 174,356 | |
| 貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 9,088 | | | $ | 153 | | | $ | 5,965 | | | $ | 19,043 | | | $ | — | | | $ | 370 | | | $ | 34,619 | |
| 集體評估 | 1,504,003 | | | 1,214,903 | | | 3,121,924 | | | 4,997,622 | | | 103,357 | | | 128,576 | | | 11,070,385 | |
| 期末餘額 | $ | 1,513,091 | | | $ | 1,215,056 | | | $ | 3,127,889 | | | $ | 5,016,665 | | | $ | 103,357 | | | $ | 128,946 | | | $ | 11,105,004 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 不計提信貸損失準備的非應計貸款 | $ | 429 | | | $ | 153 | | | $ | 5,809 | | | $ | 4,633 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 11,026 | |
| | | | | | | | | | | | | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 房地產--
施工 | | 房地產--
1-4個家庭
抵押貸款 | | 房地產--
商業廣告
抵押貸款 | | 租賃融資 | | 個人分期付款貸款 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 36,994 | | | $ | 15,729 | | | $ | 31,303 | | | $ | 74,893 | | | $ | 1,511 | | | $ | 11,924 | | | $ | 172,354 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | (1,225) | | | — | | | (276) | | | (184) | | | (13) | | | (1,281) | | | (2,979) | |
| 復甦 | 418 | | | — | | | 193 | | | 190 | | | 11 | | | 1,051 | | | 1,863 | |
| 淨(沖銷)回收 | (807) | | | — | | | (83) | | | 6 | | | (2) | | | (230) | | | (1,116) | |
| (收回)貸款信貸損失準備金 | (1,210) | | | 440 | | | 961 | | | (1,004) | | | 61 | | | (448) | | | (1,200) | |
| 期末餘額 | $ | 34,977 | | | $ | 16,169 | | | $ | 32,181 | | | $ | 73,895 | | | $ | 1,570 | | | $ | 11,246 | | | $ | 170,038 | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 39,031 | | | $ | 16,047 | | | $ | 32,165 | | | $ | 76,127 | | | $ | 1,624 | | | $ | 11,150 | | | $ | 176,144 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | (5,907) | | | (52) | | | (529) | | | (416) | | | (13) | | | (4,286) | | | (11,203) | |
| 復甦 | 940 | | | 13 | | | 855 | | | 504 | | | 36 | | | 3,949 | | | 6,297 | |
| 淨(沖銷)回收 | (4,967) | | | (39) | | | 326 | | | 88 | | | 23 | | | (337) | | | (4,906) | |
| (收回)貸款信貸損失準備金 | 913 | | | 161 | | | (310) | | | (2,320) | | | (77) | | | 433 | | | (1,200) | |
| 期末餘額 | $ | 34,977 | | | $ | 16,169 | | | $ | 32,181 | | | $ | 73,895 | | | $ | 1,570 | | | $ | 11,246 | | | $ | 170,038 | |
| 分配給下列人員的期末數額： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 9,717 | | | $ | — | | | $ | 206 | | | $ | 5,968 | | | $ | — | | | $ | 607 | | | $ | 16,498 | |
| 集體評估 | 25,260 | | | 16,169 | | | 31,975 | | | 67,927 | | | 1,570 | | | 10,639 | | | 153,540 | |
| 期末餘額 | $ | 34,977 | | | $ | 16,169 | | | $ | 32,181 | | | $ | 73,895 | | | $ | 1,570 | | | $ | 11,246 | | | $ | 170,038 | |
| 貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 15,193 | | | $ | — | | | $ | 5,311 | | | $ | 19,120 | | | $ | — | | | $ | 617 | | | $ | 40,241 | |
| 集體評估 | 1,420,826 | | | 1,091,296 | | | 2,719,432 | | | 4,516,610 | | | 79,215 | | | 149,204 | | | 9,976,583 | |
| 期末餘額 | $ | 1,436,019 | | | $ | 1,091,296 | | | $ | 2,724,743 | | | $ | 4,535,730 | | | $ | 79,215 | | | $ | 149,821 | | | $ | 10,016,824 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 不計提信貸損失準備的非應計貸款 | $ | 2,658 | | | $ | — | | | $ | 3,039 | | | $ | 2,865 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 8,572 | |
| | | | | | | | | | | | | |
該公司記錄了一項信貸損失準備金#美元。9,8002022年第三季度，信貸損失準備金為負#美元1,200記錄在2021年第三季度。該公司的信貸損失準備金模型考慮了經濟預測，主要是全國失業率和國內生產總值，在合理和可支持的時期內兩年。本季度的撥備活動主要是由強勁的貸款增長推動的。
無資金貸款承諾額的信貸損失準備
本公司對無資金來源的貸款承諾的信貸損失單獨計提備抵，列入綜合資產負債表的“其他負債”項目。欲瞭解本公司確定無資金貸款承諾信貸損失準備金額的政策和程序的更多信息，請參考本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中合併財務報表附註第8項財務報表和補充數據附註1“重要會計政策”中的討論。
下表提供了本報告所列期間無資金來源的貸款承付款的信貸損失準備金的前滾。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 |
| 無資金貸款承諾的信貸損失撥備： | | |
| 期初餘額 | $ | 19,935 | | $ | 20,535 | |
| 未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金(包括在其他非利息支出中) | — | | (200) | |
| 期末餘額 | $ | 19,935 | | $ | 20,335 | |
| | |
| 截至9月30日的9個月， | 2022 | 2021 |
| 無資金貸款承諾的信貸損失撥備： | | |
| 期初餘額 | $ | 20,035 | | $ | 20,535 | |
| 收回未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金(包括在其他非利息支出中) | (100) | | (200) | |
| 期末餘額 | $ | 19,935 | | $ | 20,335 | |
Note 6 – 擁有的其他房地產
(單位：千)
下表提供了公司購買和未購買的其他自有房地產(“OREO”)的詳細信息，淨額為
估值免税額和直接減記，截至所列日期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的OREO | | 未購買的OREO | | 總計
奧利奧 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 住宅房地產 | $ | 173 | | | $ | 740 | | | $ | 913 | |
| 商業地產 | — | | | 62 | | | 62 | |
| 住宅用地開發 | 242 | | | 4 | | | 246 | |
| 商業用地開發 | 1,130 | | | 61 | | | 1,191 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 1,545 | | | $ | 867 | | | $ | 2,412 | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 住宅房地產 | $ | 93 | | | $ | 166 | | | $ | 259 | |
| 商業地產 | 39 | | | 722 | | | 761 | |
| 住宅用地開發 | 301 | | | 4 | | | 305 | |
| 商業用地開發 | 1,156 | | | 59 | | | 1,215 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 1,589 | | | $ | 951 | | | $ | 2,540 | |
該公司已購買和未購買的OREO的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購得
奧利奧 | | 未購買的OREO | | 總計
奧利奧 |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 1,589 | | | $ | 951 | | | $ | 2,540 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款的轉讓 | 190 | | | 1,638 | | | 1,828 | |
| | | | | |
| 減值 | (96) | | | (14) | | | (110) | |
| 性情 | (137) | | | (1,710) | | | (1,847) | |
| 其他 | (1) | | | 2 | | | 1 | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 1,545 | | | $ | 867 | | | $ | 2,412 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，在止贖過程中由Real Estate-1-4 Family Mortgage獲得的貸款的攤銷成本為#美元780及$22，分別為。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
綜合損益表中“擁有的其他不動產”項所列各期間構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 維修和保養 | $ | 24 | | | $ | 17 | | | $ | 44 | | | $ | 60 | |
| 財產税和保險 | 7 | | | 6 | | | 69 | | | 54 | |
| 減值 | 59 | | | 173 | | | 110 | | | 290 | |
| OREO銷售淨(收益)虧損 | (54) | | | (24) | | | (611) | | | (74) | |
| 租金收入 | (2) | | | (4) | | | (6) | | | (17) | |
| 總計 | $ | 34 | | | $ | 168 | | | $ | (394) | | | $ | 313 | |
Note 7 – 商譽及其他無形資產
(單位：千)
截至2022年9月30日的9個月，按經營部門劃分的商譽賬面金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 社區銀行 | | 保險 | | 總計 |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 936,916 | | | $ | 2,767 | | | $ | 939,683 | |
| 東南商業金融有限責任公司收購的商譽增加 | 6,608 | | | — | | | 6,608 | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 943,524 | | | $ | 2,767 | | | $ | 946,291 | |
下表提供了截至所列日期的有限壽命無形資產摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 | | 淨載運
金額 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 核心存款無形資產 | $ | 82,492 | | | $ | (63,190) | | | $ | 19,302 | |
| 客户關係無形 | 2,470 | | | (1,602) | | | 868 | |
| 有限壽命無形資產總額 | $ | 84,962 | | | $ | (64,792) | | | $ | 20,170 | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 核心存款無形資產 | $ | 82,492 | | | $ | (59,399) | | | $ | 23,093 | |
| 客户關係無形 | 2,470 | | | (1,465) | | | 1,005 | |
| 有限壽命無形資產總額 | $ | 84,962 | | | $ | (60,864) | | | $ | 24,098 | |
有限年限無形資產當年攤銷費用如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 攤銷費用用於： | | | | | | | |
| 核心存款無形資產 | $ | 1,206 | | | $ | 1,436 | | | $ | 3,791 | | | $ | 4,482 | |
| 客户關係無形 | 45 | | | 45 | | | 136 | | | 136 | |
| 全額無形攤銷 | $ | 1,251 | | | $ | 1,481 | | | $ | 3,927 | | | $ | 4,618 | |
截至2022年12月31日止年度及其後四年的有限壽命無形資產估計攤銷費用摘要如下：
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 核心存款無形資產 | | 客户關係無形 | | 總計 |
| | | | | |
| 2022 | $ | 4,941 | | | $ | 181 | | | $ | 5,122 | |
| 2023 | 4,044 | | | 181 | | | 4,225 | |
| 2024 | 3,498 | | | 181 | | | 3,679 | |
| 2025 | 3,102 | | | 181 | | | 3,283 | |
| 2026 | 2,899 | | | 138 | | | 3,037 | |
| | | | | |
Note 8 – 抵押貸款服務權
(單位：千)
該公司保留為出售給二級市場投資者的某些抵押貸款提供服務的權利。這些抵押貸款償還權(“MSR”)在相應的抵押貸款出售之日確認為一項單獨的資產。MSR按估計淨服務收入期間的比例攤銷。這些維修權以攤銷成本或公允價值中的較低者計值。公允價值按收益法釐定，假設包括預期現金流、提前還款速度、市場貼現率、服務成本及其他因素，並會因實際提前還款速度、違約率及與估計不同的虧損而出現重大波動。例如，抵押貸款利率的提高或實際提前還款速度的降低可能會對公司的MSR的估值造成積極的調整。
根據權利的公允價值與賬面金額相比，每季度對MSR進行減值(或先前減值的沖銷)評估。減值以未攤銷成本超過公允價值的金額計提估值撥備確認。如果公司後來確定全部或部分減值不再存在，減值準備的減少可能會被記錄為收入的增加。與償還權有關的估值撥備變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”中列報。
曾經有過不是截至2022年9月30日的9個月內對MSR的估值調整。在截至2021年9月30日的9個月內，有1美元的正估值調整。13,561這主要是由於按揭利率上升及實際提前還款速度相應下降所致。
在2022年第三季度，該公司出售了與抵押貸款相關的MSR，總未償還本金餘額為#美元1,700,823賣給第三方，淨收益為$18,525，從而獲得$2,960.
該公司MSR的變化如下：
| | | | | |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 89,018 | |
| 銷售MSR | (15,565) | |
| 大寫 | 18,052 | |
| 攤銷 | (9,525) | |
| |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 81,980 | |
與該公司MSR相關的數據和關鍵經濟假設如下：
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 未付本金餘額 | $ | 7,406,373 | | | $ | 8,728,629 | |
| | | |
| 加權平均預付費速度(CPR) | 7.08 | % | | 10.56 | % |
| 預計10%的增長影響 | $ | (5,254) | | | $ | (3,875) | |
| 預計20%的增長影響 | (10,089) | | | (7,464) | |
| | | |
| 貼現率 | 10.34 | % | | 9.82 | % |
| 預計10%的增長影響 | $ | (323) | | | $ | (4,153) | |
| 預計20%的增長影響 | (891) | | | (8,119) | |
| | | |
| 加權平均票面利率 | 3.43 | % | | 3.29 | % |
| 加權平均服務費(基點) | 32.14 | | | 30.37 | |
| 加權平均剩餘期限(以年為單位) | 8.24 | | 6.69 |
該公司記錄的維修費為#美元。4,445及$4,891截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，以及維修費$13,868及$13,578分別於截至2022年及2021年9月30日止九個月，全部計入綜合損益表內的“按揭銀行收入”。
注9-員工福利和遞延補償計劃
(單位：千，共享數據除外)
養老金和退休後醫療計劃
該公司發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，根據該計劃，從1996年12月31日起停止了參加和福利應計，並向退休人員提供醫療福利，其中包括根據公司的團體醫療計劃以補貼費率購買保險的機會。
截至所列日期，與Renasant銀行維持的固定福利養卹金計劃(“養卹金福利”)和退休後健康和生活計劃(“其他福利”)有關的資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 養老金福利 | | | | 其他好處 |
| 截至三個月 | | | | 截至三個月 |
| | 9月30日， | | | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 利息成本 | 185 | | | 171 | | | | | | | 3 | | | 4 | |
| 計劃資產的預期回報 | (421) | | | (442) | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 確認精算損失(收益) | 60 | | | 67 | | | | | | | (19) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期(回報)淨收益成本 | $ | (176) | | | $ | (204) | | | | | | | $ | (15) | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 養老金福利 | | | | 其他好處 |
| 九個月結束 | | | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| 利息成本 | 554 | | | 512 | | | | | | | 9 | | | 11 | |
| 計劃資產的預期回報 | (1,263) | | | (1,326) | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 確認精算損失(收益) | 182 | | | 199 | | | | | | | (57) | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期(回報)淨收益成本 | $ | (527) | | | $ | (615) | | | | | | | $ | (45) | | | $ | 13 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
激勵性薪酬計劃
該公司維持一項長期股權補償計劃，規定授予股票期權和授予限制性股票。有幾個不是在截至2022年或2021年9月30日的9個月內，授予的股票期權，也沒有記錄的與期權相關的補償費用。有幾個不是截至2022年9月30日的未償還股票期權。
公司還將基於業績的限制性股票獎勵給高管和其他高級管理人員和員工，將基於時間的限制性股票獎勵給非僱員董事、高管和其他高級管理人員和員工。
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月限制性股票的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基於業績的限制性股票 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 基於時間的限制性股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 期初未歸屬 | | 146,561 | | | $ | 34.67 | | | 603,714 | | | $ | 34.48 | |
| 獲獎 | | 63,308 | | | 38.62 | | | 295,406 | | | 37.51 | |
| 既得 | | — | | | — | | | (222,283) | | | 32.81 | |
| 取消 | | (5,465) | | | 37.26 | | | (23,461) | | | 37.23 | |
| 期末未歸屬 | | 204,404 | | | $ | 35.83 | | | 653,376 | | | $ | 36.32 | |
截至2022年9月30日止九個月內，本公司重發187,951與授予限制性股票有關的來自庫房的股份。該公司記錄的股票薪酬支出總額為#美元。2,268及$2,595分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元8,558及$7,736分別為截至2022年9月30日的9個月。
Note 10 – 衍生工具
(單位：千)
本公司使用某些衍生工具來滿足客户的需求，並管理與某些交易相關的利率風險。
非對衝衍生品
本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為減低與該等客户合約有關的利率風險，本公司訂立抵銷衍生工具合約。本公司透過信貸限額審批及監察程序，管理其信貸風險，或其商業客户的潛在違約風險。
該公司與其客户訂立利率鎖定承諾，以減輕與為固定利率和可調整利率住宅按揭貸款提供資金的承諾相關的利率風險。本公司亦訂立遠期承諾，向二手市場投資者出售住宅按揭貸款。
下表提供了截至提交日期該公司未被指定為對衝工具的衍生品的摘要：
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 位置 | 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
| 衍生資產： | | | | | | | | | |
| 利率合約 | 其他資產 | | $ | 223,569 | | | $ | 11,343 | | | $ | 185,447 | | | $ | 4,711 | |
| 利率鎖定承諾 | 其他資產 | | 44,785 | | | 657 | | | 310,941 | | | 5,304 | |
| 遠期承諾 | 其他資產 | | 225,000 | | | 8,941 | | | 280,000 | | | 667 | |
| 總計 | | | $ | 493,354 | | | $ | 20,941 | | | $ | 776,388 | | | $ | 10,682 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | |
| 利率合約 | 其他負債 | | $ | 223,569 | | | $ | 11,343 | | | $ | 185,447 | | | $ | 4,711 | |
| 利率鎖定承諾 | 其他負債 | | 84,830 | | | 1,861 | | | 19,961 | | | 43 | |
| 遠期承諾 | 其他負債 | | 10,000 | | | 49 | | | 320,000 | | | 736 | |
| 總計 | | | $ | 318,399 | | | $ | 13,253 | | | $ | 525,408 | | | $ | 5,490 | |
綜合收益表中包括的與公司衍生金融工具有關的損益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 計入貸款利息收入 | $ | 811 | | | $ | 589 | | | $ | 1,255 | | | $ | 1,795 | |
| | | | | | | |
| 利率鎖定承諾： | | | | | | | |
| 包括在抵押貸款銀行收入中 | (4,046) | | | (3,251) | | | (6,466) | | | (12,655) | |
| 遠期承諾 | | | | | | | |
| 包括在抵押貸款銀行收入中 | 9,381 | | | 5,310 | | | 8,962 | | | 8,590 | |
| 總計 | $ | 6,146 | | | $ | 2,648 | | | $ | 3,751 | | | $ | (2,270) | |
被指定為現金流對衝的衍生品
現金流對衝關係減少了對未來現金流或其他預測交易的可變性的敞口。該公司同時使用利率掉期合約和利率環，以努力管理未來借款的利率風險。掉期對衝策略將預測借款的基於LIBOR的浮動利率轉換為固定利率。套期保值策略通過設置下限和上限來穩定利率波動。該公司於2022年6月進入利率上限，2.25下限百分比和4.57%上限該公司於2022年10月進入第二個利率上限，2.75下限百分比和4.75%上限截至2022年9月30日，該公司正在對2032年之前未來現金流的可變性風險進行對衝，其中一部分是遠期開始的。
下表提供了截至公佈日期公司被指定為現金流對衝的衍生品的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 位置 | 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
| 衍生資產： | | | | | | | | | |
| 利率互換 | 其他資產 | | $ | 130,000 | | | $ | 25,266 | | | $ | 100,000 | | | $ | 7,016 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | |
| 利率互換 | 其他負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62,000 | | | $ | 2,902 | |
| 利率項圈 | 其他負債 | | 250,000 | | | 1,934 | | | — | | | — | |
| 總計 | | | $ | 250,000 | | | $ | 1,934 | | | $ | 62,000 | | | $ | 2,902 | |
在套期保值關係有效的範圍內，現金流量對衝的公允價值變動被記錄為其他全面收益，隨後在收益中確認，同時被套期保值項目在收益中確認。對衝工具的公允價值變動中的無效部分立即在收益中確認。套期保值關係有效性的評估是在假設導數法下進行的。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至2022年或2021年9月30日的9個月裏，沒有無效的部分。對截至2022年和2021年9月30日的9個月的其他全面收益的影響在附註13“其他全面收益(虧損)”中討論。
被指定為公允價值對衝的衍生品
公允價值套期保值保護資產、負債或公司承諾的公允價值不會發生變化。本公司訂立利率互換協議，以管理本公司某些固定利率附屬票據的利率風險。協議將固定利率轉換為基於倫敦銀行間同業拆借利率的浮動利率。
下表提供了截至公佈日期該公司指定為公允價值對衝的衍生品的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 位置 | 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | |
| 利率互換 | 其他負債 | | $ | 100,000 | | | $ | 20,643 | | | $ | 100,000 | | | $ | 5,411 | |
| | | | | | | | | |
下表列出了該公司公允價值對衝關係對本報告所述期間綜合收益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在收入中確認的收益(損失)數額 |
| 收益表 | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 位置 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 衍生負債： | | | | | | | | | |
| 利率互換-次級票據 | 利息支出 | | $ | (10,495) | | | $ | (764) | | | $ | (15,232) | | | $ | (4,941) | |
| | | | | | | | | |
| 衍生負債--對衝項目： | | | | | | | | | |
| 利率互換-次級票據 | 利息支出 | | $ | 10,495 | | | $ | 764 | | | $ | 15,232 | | | $ | 4,941 | |
| | | | | | | | | |
下表列出截至所列日期，合併資產負債表中與公允價值套期保值累計基礎調整有關的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 套期負債的賬面金額 | | 計入套期負債賬面金額的公允價值套期調整累計金額 |
| 資產負債表位置 | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 長期債務 | | $ | 77,984 | | | $ | 93,085 | | | $ | 20,643 | | | $ | 5,411 | |
| | | | | | | | |
偏移
當“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時，某些金融工具(包括衍生工具)可能有資格在綜合資產負債表中抵銷，該總淨額結算協議包括非違約方或不受影響方有權抵銷已確認的金額，包括向交易對手過賬的抵押品，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議；然而，本公司並無選擇在綜合資產負債表內抵銷該等金融工具。下表列出了公司在綜合資產負債表中確認的衍生工具總頭寸以及淨衍生工具頭寸，包括抵押抵押品，前提是此類抵押品的應用不會使衍生工具淨負債頭寸降至零以下，前提是公司選擇在符合可執行的總淨額結算協議的情況下抵消這些工具：
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵銷衍生資產 | | 抵銷衍生工具負債 |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 | | 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 確認的總金額 | $ | 45,510 | | | $ | 8,007 | | | $ | 22,665 | | | $ | 13,436 | |
| 綜合資產負債表中的毛額抵銷 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 綜合資產負債表中列報的淨額 | 45,510 | | | 8,007 | | | 22,665 | | | 13,436 | |
| 綜合資產負債表中未抵銷的總額 | | | | | | | |
| 金融工具 | 22,665 | | | 7,208 | | | 22,665 | | | 7,208 | |
| 質押金融抵押品 | — | | | — | | | — | | | 6,228 | |
| 淨額 | $ | 22,845 | | | $ | 799 | | | $ | — | | | $ | — | |
Note 11 – 所得税
(單位：千)
下表彙總了本公司產生遞延所得税資產和負債的資產和負債的計税基礎和財務報告金額之間的臨時差異，以及截至所列日期的大致税收影響。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 51,156 | | | $ | 50,712 | |
| 貸款 | 2,017 | | | 2,855 | |
| 遞延補償 | 14,029 | | | 14,522 | |
| 證券未實現淨虧損 | 73,827 | | | 3,545 | |
| 資產減值 | 355 | | | 392 | |
| 淨營業虧損結轉 | 682 | | | 1,211 | |
| 對夥伴關係的投資 | 1,010 | | | 890 | |
| | | |
| 經營租賃項下的租賃負債 | 15,013 | | | 17,106 | |
| 其他 | 2,954 | | | 3,241 | |
| 遞延税項資產總額 | 161,043 | | | 94,474 | |
| | | |
| | | |
| 遞延税項負債 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 固定資產 | 9,735 | | | 5,339 | |
| 抵押貸款償還權 | 18,984 | | | 20,779 | |
| 次級債 | 2,018 | | | 2,130 | |
| 無形資產 | 2,817 | | | 3,177 | |
| 租賃使用權資產 | 14,395 | | | 16,209 | |
| 其他 | 1,178 | | | 1,607 | |
| 遞延税項負債總額 | 49,127 | | | 49,241 | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 111,916 | | | $ | 45,233 | |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，本公司計提所得税準備共#美元。32,355及$35,572，分別為。所得税撥備包括聯邦和州所得税，由於有利的永久性差異，與法定税率不同。
該公司及其子公司提交一份合併的美國聯邦所得税申報單。該公司目前正在接受美國國税局和州税務局根據訴訟時效對截至2018年12月31日至2020年12月31日的年度進行審計。
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 12 – 公允價值計量
(單位：千)
公允價值計量與公允水平層次
FASB會計準則編碼專題(“ASC”)820，公允價值計量和披露，為使用公允價值計量資產和負債提供指導，並建立公允價值層次結構，將用於計量公允價值的估值技術的投入區分為三個大致水平。公允價值分級給予基於活躍市場對相同資產和負債的報價的估值的最高優先級(第一級)，中等優先於基於活躍市場對類似資產和負債的報價和/或基於市場可觀察到的假設的估值(第二級)，最低優先級給予基於市場不可觀察到的假設的估值(第三級)。
經常性公允價值計量
本公司根據適用準則按公允價值經常性列賬若干資產及負債。本公司的經常性公允價值計量基於按公允價值列賬該等資產及負債的要求或本公司選擇按公允價值列賬若干合資格資產及負債。要求按公允價值經常性列賬的資產和負債包括可供出售的證券和衍生工具。本公司已根據ASC 825的指引，選擇按公允價值定期持有供出售的按揭貸款。“金融工具” (“ASC 825”).
本公司使用以下方法和假設來估計按經常性基礎計量的本公司金融資產和負債的公允價值：
可供出售的證券：可供出售的證券主要包括債務證券，如美國政府機構和公司的義務、州和政治部門的義務以及抵押貸款支持證券。如果有活躍市場的報價，證券被歸類在公允價值等級的第一級。如未能獲得活躍市場的報價，則公允價值基於活躍市場交易的同類工具的市場報價、在非活躍市場交易的相同或類似工具的市場報價或所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值方法。這類工具被歸類在公允價值等級的第二級。當基於模型的估值技術使用的假設在市場上不可觀察到時，管理層使用的假設反映了其他市場參與者在確定公允價值時使用的假設的估計。當估值投入的透明度有限時，這些工具被歸類為公允價值層次結構的第三級。
衍生工具：公司的大部分衍生品合約在場外交易市場廣泛交易，並使用貼現現金流模型進行估值，該模型納入了可觀察到的基於市場的投入，包括當前市場利率、信貸利差和其他因素。該等工具被歸類於公允價值層次的第二級，包括利率掉期、利率上限及/或下限等其他利率合約。該公司的利率鎖定承諾使用具有類似特徵的抵押貸款支持證券的當前市場價格進行估值，並根據包括服務和風險在內的某些因素進行調整。該公司的遠期承諾的價值是基於類似類型貸款支持的證券的當前價格。由於這些假設在活躍的市場中可以觀察到，公司的利率鎖定承諾和遠期承諾被歸類在公允價值等級的第二級。
待售按揭貸款待售按揭貸款：持有供出售的按揭貸款主要是在活躍的二級市場交易的代理貸款。這些工具的公允價值來自類似貸款的當前市場定價，並根據貸款特徵(包括利息和風險)的差異進行了調整。由於估值基於類似工具的外部定價，持有供出售的抵押貸款被歸類於公允價值層次的第二級。
下表列出了截至所列日期按公允價值經常性計量的資產和負債：
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的證券 | $ | — | | | $ | 1,569,242 | | | $ | — | | | $ | 1,569,242 | |
| 衍生工具 | — | | | 46,207 | | | — | | | 46,207 | |
| 待售按揭貸款待售按揭貸款 | — | | | 144,642 | | | — | | | 144,642 | |
| 金融資產總額 | $ | — | | | $ | 1,760,091 | | | $ | — | | | $ | 1,760,091 | |
| 財務負債： | | | | | | | |
| 衍生工具： | $ | — | | | $ | 35,830 | | | $ | — | | | $ | 35,830 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的證券 | $ | — | | | $ | 2,386,052 | | | $ | — | | | $ | 2,386,052 | |
| | | | | | | |
| 衍生工具 | — | | | 17,698 | | | — | | | 17,698 | |
| 待售按揭貸款待售按揭貸款 | — | | | 453,533 | | | — | | | 453,533 | |
| 金融資產總額 | $ | — | | | $ | 2,857,283 | | | $ | — | | | $ | 2,857,283 | |
| 財務負債： | | | | | | | |
| 衍生工具 | $ | — | | | $ | 13,803 | | | $ | — | | | $ | 13,803 | |
本公司每季度審查公允價值層次分類。本公司觀察估值投入的能力發生變化，可能會導致某些資產或負債在公允價值層次內重新分類。層級之間的調動被視為在期末發生。在截至2022年9月30日的九個月內，公允價值層級之間沒有此類轉移。
截至2022年9月30日止三個月及截至2021年9月30日止三個月，並無收益或虧損計入可歸因於各有關期間期末持有的資產或負債的未實現收益或虧損的變動，而該等收益或虧損是使用重大不可觀察的投入以經常性基礎計量的。下表提供了截至2021年9月30日的九個月的資產和負債的對賬，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入或第三級投入，按公允價值經常性計量的。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2021 |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | 首選信任
證券 | | |
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| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 9,012 | | | |
| 包括在淨收入中的增加額 | | | | | 7 | | | |
| 計入其他全面收益的未實現收益 | | | | | 941 | | | |
| | | | | | | |
| 已實現虧損 | | | | | 2,061 | | | |
| 購買 | | | | | (12,021) | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| 期末餘額 | | | | | $ | — | | | |
非經常性公允價值計量
某些資產和負債可能在非經常性基礎上按公允價值入賬。這些非經常性公允價值調整通常是採用成本或市場會計中的較低者或在該期間發生減記的結果。下表提供了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，這些資產截至列報日期仍留在綜合資產負債表中，公允價值層次中的水平均已分類：
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 個人評估貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,107 | | | $ | 12,107 | |
| 奧利奧 | — | | | — | | | 2,412 | | | 2,412 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,519 | | | $ | 14,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 個人評估貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,928 | | | $ | 7,928 | |
| 奧利奧 | — | | | — | | | 2,540 | | | 2,540 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,468 | | | $ | 10,468 | |
本公司使用以下方法和假設來估計按非經常性基礎計量的本公司金融資產的公允價值：
單獨評估的貸款：每季度對貸款的信用損失進行單獨評估，並考慮抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括但不限於設備、庫存和應收賬款。房地產的公允價值是根據合格持牌估價師的評估確定的。企業資產的公允價值一般以企業財務報表上報告的金額為基礎。評估和報告的價值可能會根據評估時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的瞭解進行調整。由於並非所有估值投入均可見，因此該等非經常性公允價值釐定被分類為第三級。個別評估的貸款至少按季度審核及評估額外減值，並根據先前確定的相同因素作出相應調整。按公允價值計量或重新計量的單獨評估貸款的賬面價值為#美元。14,774及$12,939分別於2022年9月30日和2021年12月31日，以及這些貸款的專項準備金$2,667及$5,011已計入截至該日期的信貸損失準備金。
擁有的其他房地產：奧利奧是由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產組成。為清償債務而收購的奧利奧按房地產的公允價值減去估計的銷售成本入賬。隨後，可能有必要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。當計入公允價值時，公允價值是根據合格持牌評估師的評估確定的，並根據管理層對銷售成本的估計進行調整。因此，OREO的值被歸類為級別3。
下表為按公允價值在非經常性基礎上計量的OREO，截至所列日期仍在綜合資產負債表中持有：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
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| 重新計量前的賬面金額 | $ | 2,517 | | | $ | 2,556 | |
| 在經營結果中確認的減值 | (105) | | | (16) | |
| 公允價值 | $ | 2,412 | | | $ | 2,540 | |
抵押貸款償還權：抵押貸款償還權以攤銷成本或公允價值中的較低者為準。公允價值採用收益法確定，並採用各種假設，包括預期現金流、市場貼現率、提前還款速度、服務成本和其他因素。由於這些因素並不都是可觀察到的，並且包括管理層的假設，抵押貸款償還權被歸類在公允價值層次的第三級。抵押貸款服務權於2022年9月30日和2021年12月31日按攤銷成本計入。有幾個不是截至2022年9月30日的9個月內對MSR的估值調整和美元13,561在截至2021年9月30日的九個月中確認的積極估值調整。
下表列出了截至2022年9月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)的信息：
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具 | 公平
價值 | | 估價技術 | | 意義重大
不可觀測的輸入 | | 輸入範圍 |
| 個人評估貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 | $ | 12,107 | | | 抵押品的評估價值減去預計的銷售成本 | | 預計銷售成本 | | 4-10% |
| 奧利奧 | $ | 2,412 | | | 物業評估價值減去預計出售成本 | | 預計銷售成本 | | 4-10% |
公允價值期權
本公司已選擇在ASC 825允許的公允價值選項下，以公允價值計量所有持有以供出售的按揭貸款。選擇按公允價值計量該等資產可減少某些時間上的差異，並使貸款的公允價值變動與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變動更好地匹配。
淨虧損#美元14,537及$10,425由於公允價值變動而產生的按揭貸款分別在截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月的收入中入賬。該金額並未反映相關衍生工具的公允價值變動，該等衍生工具用於對衝與該等按揭貸款有關的市場相關風險。持有作出售用途的按揭貸款及相關衍生工具的公允價值變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”中記錄。
本公司持有待售按揭貸款的估值納入了對信貸風險的假設；然而，鑑於本公司持有這些貸款的時間較短，可歸因於特定工具信貸風險的估值調整是象徵性的。按公允價值計量的待售按揭貸款的利息收入應計，因為它是根據合同利率賺取的，並反映在綜合收益表的貸款利息收入中。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計算的待售按揭貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集料
公允價值 | | 集料
未付
本金
天平 | | 差異化 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 持有待售按揭貸款按公允價值計量 | $ | 144,642 | | | $ | 147,363 | | | $ | (2,721) | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 2021年12月31日 | | | | | |
| 持有待售按揭貸款按公允價值計量 | $ | 453,533 | | | $ | 441,717 | | | $ | 11,816 | |
| | | | | |
| | | | | |
金融工具的公允價值
本公司金融工具的賬面金額和估計公允價值，包括未按公允價值經常性或非經常性基礎計量和報告的資產和負債，截至所列日期如下：
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值 |
| 截至2022年9月30日 | 攜帶
價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 479,500 | | | $ | 479,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 479,500 | |
| 持有至到期的證券 | 1,353,502 | | | — | | | 1,218,656 | | | — | | | 1,218,656 | |
| 可供出售的證券 | 1,569,242 | | | — | | | 1,569,242 | | | — | | | 1,569,242 | |
| 持有待售貸款 | 144,642 | | | — | | | 144,642 | | | — | | | 144,642 | |
| 貸款，淨額 | 10,930,648 | | | — | | | — | | | 10,392,244 | | | 10,392,244 | |
| 抵押貸款償還權 | 81,980 | | | — | | | — | | | 119,752 | | | 119,752 | |
| 衍生工具 | 46,207 | | | — | | | 46,207 | | | — | | | 46,207 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 13,432,124 | | | $ | 12,225,041 | | | $ | 1,167,728 | | | $ | — | | | $ | 13,392,769 | |
| 短期借款 | 312,818 | | | 312,818 | | | — | | | — | | | 312,818 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 次級債券 | 111,807 | | | — | | | 101,088 | | | — | | | 101,088 | |
| 附屬票據 | 315,014 | | | — | | | 284,000 | | | — | | | 284,000 | |
| 衍生工具 | 35,830 | | | — | | | 35,830 | | | — | | | 35,830 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值 |
| 截至2021年12月31日 | 攜帶
價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,877,965 | | | $ | 1,877,965 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,877,965 | |
| 持有至到期的證券 | 416,357 | | | — | | | 415,552 | | | — | | | 415,552 | |
| 可供出售的證券 | 2,386,052 | | | — | | | 2,386,052 | | | — | | | 2,386,052 | |
| 持有待售貸款 | 453,533 | | | — | | | 453,533 | | | — | | | 453,533 | |
| 貸款，淨額 | 9,856,743 | | | — | | | — | | | 9,690,604 | | | 9,690,604 | |
| 抵押貸款償還權 | 89,018 | | | — | | | — | | | 99,425 | | | 99,425 | |
| 衍生工具 | 17,698 | | | — | | | 17,698 | | | — | | | 17,698 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 13,905,724 | | | $ | 12,494,342 | | | $ | 1,408,397 | | | $ | — | | | $ | 13,902,739 | |
| 短期借款 | 13,947 | | | 13,947 | | | — | | | — | | | 13,947 | |
| | | | | | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 417 | | | — | | | 422 | | | — | | | 422 | |
| 次級債券 | 111,373 | | | — | | | 106,682 | | | — | | | 106,682 | |
| 附屬票據 | 359,419 | | | — | | | 373,950 | | | — | | | 373,950 | |
| 衍生工具 | 13,803 | | | — | | | 13,803 | | | — | | | 13,803 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 13 – 其他全面收益(虧損)
(單位：千)
在本報告所述期間，扣除税後的其他全面收入構成部分的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前 | | 税費支出
(利益) | | 税後淨額 |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | |
| 證券未變現持有損失 | $ | (85,283) | | | $ | (21,704) | | | $ | (63,579) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 轉至持有至到期日類別證券的未實現持有收益攤銷 | 1,619 | | | 412 | | | 1,207 | |
| 可供出售的證券總額 | (83,664) | | | (21,292) | | | (62,372) | |
| 衍生工具： | | | | | |
| 衍生工具的未實現持有收益 | 2,262 | | | 575 | | | 1,687 | |
| | | | | |
| 總衍生工具 | 2,262 | | | 575 | | | 1,687 | |
| 固定福利養卹金和退休後福利計劃： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 42 | | | 11 | | | 31 | |
| 固定收益養卹金和退休後福利計劃總額 | 42 | | | 11 | | | 31 | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (81,360) | | | $ | (20,706) | | | $ | (60,654) | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | |
| | | | | |
| 證券未變現持有損失 | $ | (12,408) | | | $ | (3,158) | | | $ | (9,250) | |
| | | | | |
| 淨收入中已實現收益的重新分類調整 | (764) | | | (194) | | | (570) | |
| | | | | |
| 可供出售的證券總額 | (13,172) | | | (3,352) | | | (9,820) | |
| 衍生工具： | | | | | |
| 衍生工具的未實現持有收益 | 1,629 | | | 414 | | | 1,215 | |
| | | | | |
| 總衍生工具 | 1,629 | | | 414 | | | 1,215 | |
| 固定福利養卹金和退休後福利計劃： | | | | | |
| | | | | |
| 在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 67 | | | 18 | | | 49 | |
| 固定收益養卹金和退休後福利計劃總額 | 67 | | | 18 | | | 49 | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (11,476) | | | $ | (2,920) | | | $ | (8,556) | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前 | | 税費支出
(利益) | | 税後淨額 |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | |
| 證券未變現持有損失 | $ | (296,444) | | | $ | (75,445) | | | $ | (220,999) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 轉至持有至到期日類別證券的未實現持有收益攤銷 | 1,300 | | | 331 | | | 969 | |
| 可供出售的證券總額 | (295,144) | | | (75,114) | | | (220,030) | |
| 衍生工具： | | | | | |
| 衍生工具的未實現持有收益 | 19,219 | | | 4,891 | | | 14,328 | |
| | | | | |
| 總衍生工具 | 19,219 | | | 4,891 | | | 14,328 | |
| 固定福利養卹金和退休後福利計劃： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 125 | | | 32 | | | 93 | |
| 固定收益養卹金和退休後福利計劃總額 | 125 | | | 32 | | | 93 | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (275,800) | | | $ | (70,191) | | | $ | (205,609) | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | |
| 證券未變現持有損失 | $ | (27,487) | | | $ | (6,996) | | | $ | (20,491) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收入中已實現收益的重新分類調整 | (2,121) | | | (539) | | | (1,582) | |
| | | | | |
| 可供出售的證券總額 | (29,608) | | | (7,535) | | | (22,073) | |
| 衍生工具： | | | | | |
| 衍生工具的未實現持有收益 | 10,129 | | | 2,578 | | | 7,551 | |
| | | | | |
| 總衍生工具 | 10,129 | | | 2,578 | | | 7,551 | |
| 固定福利養卹金和退休後福利計劃： | | | | | |
| | | | | |
| 在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 197 | | | 49 | | | 148 | |
| 固定收益養卹金和退休後福利計劃總額 | 197 | | | 49 | | | 148 | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (19,282) | | | $ | (4,908) | | | $ | (14,374) | |
截至所列日期，其他綜合收入各部分扣除税項的累計結餘如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 證券未實現虧損 | $ | (229,146) | | | $ | (9,116) | |
| | | |
| 衍生工具的未實現收益 | 18,290 | | | 3,963 | |
| 固定收益養卹金和退休後福利計劃債務的未確認損失 | (5,196) | | | (5,290) | |
| 累計其他綜合虧損合計 | $ | (216,052) | | | $ | (10,443) | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 14 – 每股普通股淨收入
(單位：千，共享數據除外)
每股普通股基本淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股普通股攤薄淨收入反映已發行股份的形式攤薄，假設以服務為基礎的已發行限制性股票獎勵已完全歸屬，並按照庫務法計算。每股普通股的基本和稀釋後淨收益計算如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 基本信息 | | | |
| 適用於普通股的淨收益 | $ | 46,567 | | | $ | 40,063 | |
| 平均已發行普通股 | 55,947,214 | | | 56,146,285 | |
| 普通股每股淨收益-基本 | $ | 0.83 | | | $ | 0.71 | |
| 稀釋 | | | |
| 適用於普通股的淨收益 | $ | 46,567 | | | $ | 40,063 | |
| 平均已發行普通股 | 55,947,214 | | | 56,146,285 | |
| 稀釋性股票補償的效果 | 301,506 | | | 300,899 | |
| 平均已發行普通股--稀釋後 | 56,248,720 | | | 56,447,184 | |
| 每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | 0.83 | | | $ | 0.71 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 基本信息 | | | |
| 適用於普通股的淨收益 | $ | 119,792 | | | $ | 138,838 | |
| 平均已發行普通股 | 55,888,226 | | | 56,237,056 | |
| 普通股每股淨收益-基本 | $ | 2.14 | | | $ | 2.47 | |
| 稀釋 | | | |
| 適用於普通股的淨收益 | $ | 119,792 | | | $ | 138,838 | |
| 平均已發行普通股 | 55,888,226 | | | 56,237,056 | |
| 稀釋性股票補償的效果 | 281,660 | | | 296,038 | |
| 平均已發行普通股--稀釋後 | 56,169,886 | | | 56,533,094 | |
| 每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | 2.13 | | | $ | 2.46 | |
未來可能稀釋每股普通股基本淨收入的基於股票的補償獎勵，由於其反稀釋效應，不包括在計算稀釋每股普通股淨收入中：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 股份數量 | 9,750 | | 19,929 |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 股份數量 | 19,750 | | 19,929 |
| | | |
Note 15 – 監管事項
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
(單位：千)
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
美聯儲、FDIC和貨幣監理署已經發布了指導方針，規定了銀行控股公司和銀行必須保持的資本水平。這些準則規定了資本等級，其中包括以下分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本層次 | 第1級資本至
平均資產
(槓桿) | | 普通股1級至1級
風險加權資產 | | 第1級資本至
風險加權
資產 | | 總資本至
風險加權
資產 |
| 資本充裕 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
| 資本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
| 資本不足 | 少於4% | | 少於4.5% | | 少於6% | | 少於8% |
| 資本嚴重不足 | 少於3% | | 少於3% | | 少於4% | | 少於6% |
| 資本嚴重不足 | 有形權益/總資產小於2% |
下表提供了截至公佈日期公司和銀行的資本和基於風險的資本和槓桿率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 瑞納森公司 | | | | | | | |
| 一級資本與平均資產之比(槓桿率) | $ | 1,493,705 | | | 9.39 | % | | $ | 1,422,077 | | | 9.15 | % |
| 普通股一級資本至風險加權資產 | 1,385,489 | | | 10.64 | % | | 1,314,295 | | | 11.18 | % |
| 第一級資本與風險加權資產 | 1,493,705 | | | 11.47 | % | | 1,422,077 | | | 12.10 | % |
| 總資本與風險加權資產之比 | 1,973,206 | | | 15.15 | % | | 1,897,167 | | | 16.14 | % |
| 瑞納森銀行 | | | | | | | |
| 一級資本與平均資產之比(槓桿率) | $ | 1,645,539 | | | 10.34 | % | | $ | 1,580,904 | | | 10.18 | % |
| 普通股一級資本至風險加權資產 | 1,645,539 | | | 12.61 | % | | 1,580,904 | | | 13.46 | % |
| 第一級資本與風險加權資產 | 1,645,539 | | | 12.61 | % | | 1,580,904 | | | 13.46 | % |
| 總資本與風險加權資產之比 | 1,789,382 | | | 13.71 | % | | 1,697,163 | | | 14.44 | % |
普通股一級資本(“CET1”)一般包括普通股、留存收益、累積的其他全面收益和某些少數股權，減去某些調整和扣除。此外，公司必須保持“資本保護緩衝”，這是在滿足基於風險的最低資本要求所必需的基礎上，再加上特定數量的CET1資本。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。如果公司的CET1與風險加權資本的比率低於資本保護緩衝，公司將面臨支付股息、回購流通股和支付某些可自由支配的獎金的能力的限制。除了滿足基於風險的最低資本要求所需的金額外，所需的資本保存緩衝是風險加權資產CET1的2.5%。如上表所示，截至2022年9月30日，公司CET1資本超過保本緩衝。
該公司選擇利用美聯儲和FDIC提供的過渡性救濟，將ASC主題326的估計影響推遲兩年，“金融工具--信貸損失”(“ASC 326”)，通常稱為CECL，關於監管資本，隨後有三年過渡期，以逐步取消兩年延遲提供的資本利益。這個三年制過渡期於2022年1月1日開始.
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Note 16 – 細分市場報告
(單位：千)
本公司可報告部門的運營情況如下：
•社區銀行部門向個人和中小型企業提供全面的銀行和金融服務，包括支票和儲蓄賬户、企業和個人貸款、基於資產的貸款和設備租賃，以及保險箱和夜間存管設施。
•保險部門包括一家全方位服務的保險代理機構，通過主要承運人提供所有主要的商業和個人保險。
•財富管理部門通過信託司提供廣泛的受託服務，包括(作為受託人或以其他受託或代表身份)管理福利計劃，管理信託賬户，包括個人和公司福利賬户、託管賬户，以及信託賬户的會計和資金管理。此外，財富管理部門通過金融服務部門向客户提供專門的產品和服務，包括固定和可變年金、共同基金和通過第三方經紀交易商提供的其他投資服務。
為了使公司的部門管理層更準確地表明他們可以控制的收入和支出，社區銀行、保險和財富管理部門的運營結果反映了每個部門的直接收入和支出。間接收入和支出，包括但不限於來自公司投資組合的收入以及與數據處理和後臺職能相關的某些成本，主要支持社區銀行的運營，因此包括在社區銀行部門的業績中。“其他”包括控股公司的業務和為與合併金額對賬所需的其他抵銷。
下表提供了截至本報告所述期間公司經營部門的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社區
銀行 | | | | 保險 | | 財富
管理 | | 其他 | | 已整合 |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(虧損) | $ | 134,528 | | | | | $ | 98 | | | $ | 794 | | | $ | (5,102) | | | $ | 130,318 | |
| 信貸損失準備金 | 9,800 | | | | | — | | | — | | | — | | | 9,800 | |
| 非利息收入(虧損) | 32,324 | | | | | 3,123 | | | 6,132 | | | (393) | | | 41,186 | |
| 非利息支出 | 94,474 | | | | | 2,190 | | | 4,553 | | | 357 | | | 101,574 | |
| 所得税前收入(虧損) | 62,578 | | | | | 1,031 | | | 2,373 | | | (5,852) | | | 60,130 | |
| 所得税支出(福利) | 14,811 | | | | | 268 | | | — | | | (1,516) | | | 13,563 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 47,767 | | | | | $ | 763 | | | $ | 2,373 | | | $ | (4,336) | | | $ | 46,567 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 16,369,592 | | | | | $ | 35,761 | | | $ | 73,704 | | | $ | (7,958) | | | $ | 16,471,099 | |
| 商譽 | $ | 943,524 | | | | | $ | 2,767 | | | — | | | — | | | $ | 946,291 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(虧損) | $ | 106,506 | | | | | $ | 115 | | | $ | 404 | | | $ | (3,733) | | | $ | 103,292 | |
| 信貸損失準備金(追回準備金) | (1,088) | | | | | — | | | (112) | | | — | | | (1,200) | |
| 非利息收入(虧損) | 42,546 | | | | | 2,835 | | | 5,820 | | | (446) | | | 50,755 | |
| 非利息支出 | 97,437 | | | | | 2,095 | | | 4,189 | | | 278 | | | 103,999 | |
| 所得税前收入(虧損) | 52,703 | | | | | 855 | | | 2,147 | | | (4,457) | | | 51,248 | |
| 所得税支出(福利) | 12,117 | | | | | 220 | | | — | | | (1,152) | | | 11,185 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 40,586 | | | | | $ | 635 | | | $ | 2,147 | | | $ | (3,305) | | | $ | 40,063 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 16,040,728 | | | | | $ | 33,036 | | | $ | 67,204 | | | $ | 14,582 | | | $ | 16,155,550 | |
| 商譽 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | — | | | — | | | $ | 939,683 | |
目錄表
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社區
銀行 | | | | 保險 | | 財富
管理 | | 其他 | | 已整合 |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(虧損) | $ | 356,040 | | | | | $ | 286 | | | $ | 1,813 | | | $ | (14,677) | | | $ | 343,462 | |
| 信貸損失準備金 | 13,300 | | | | | — | | | — | | | — | | | 13,300 | |
| 非利息收入(虧損) | 89,359 | | | | | 8,831 | | | 18,952 | | | (1,284) | | | 115,858 | |
| 非利息支出 | 272,594 | | | | | 6,311 | | | 13,899 | | | 1,069 | | | 293,873 | |
| 所得税前收入(虧損) | 159,505 | | | | | 2,806 | | | 6,866 | | | (17,030) | | | 152,147 | |
| 所得税支出(福利) | 36,035 | | | | | 734 | | | — | | | (4,414) | | | 32,355 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 123,470 | | | | | $ | 2,072 | | | $ | 6,866 | | | $ | (12,616) | | | $ | 119,792 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 16,369,592 | | | | | $ | 35,761 | | | $ | 73,704 | | | $ | (7,958) | | | $ | 16,471,099 | |
| 商譽 | $ | 943,524 | | | | | $ | 2,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 946,291 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(虧損) | $ | 332,234 | | | | | $ | 333 | | | $ | 1,184 | | | $ | (11,232) | | | $ | 322,519 | |
| 信貸損失準備金(追回準備金) | (1,088) | | | | | — | | | (112) | | | — | | | (1,200) | |
| 非利息收入(虧損) | 155,765 | | | | | 8,558 | | | 16,421 | | | (1,342) | | | 179,402 | |
| 非利息支出 | 309,449 | | | | | 6,005 | | | 12,337 | | | 920 | | | 328,711 | |
| 所得税前收入(虧損) | 179,638 | | | | | 2,886 | | | 5,380 | | | (13,494) | | | 174,410 | |
| 所得税支出(福利) | 38,320 | | | | | 740 | | | — | | | (3,488) | | | 35,572 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 141,318 | | | | | $ | 2,146 | | | $ | 5,380 | | | $ | (10,006) | | | $ | 138,838 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 16,040,728 | | | | | $ | 33,036 | | | $ | 67,204 | | | $ | 14,582 | | | $ | 16,155,550 | |
| 商譽 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 939,683 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(單位：千，共享數據除外)
本10-Q表格可能包含或包含關於Renasant Corporation(在本文中稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的陳述，這些陳述構成“前瞻性陳述”，符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的含義。在聲明之前、之後或以其他方式包括“相信”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“潛在”、“關注”、“可能”、“可能增加”、“可能波動”、“可能結果”等詞語的陳述，以及類似的表達，或未來或條件動詞，如“將”、“應該”、“將”和“可能”，一般都是前瞻性的，而不是歷史事實。前瞻性陳述包括有關公司未來財務業績、業務戰略、計劃和目標的信息，並基於管理層目前的信念和預期。公司管理層認為這些前瞻性陳述是合理的，但它們都固有地受到重大商業、經濟和競爭風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素是公司無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。實際結果可能與前瞻性陳述中指出或暗示的結果不同，這種差異可能是實質性的。提醒潛在投資者，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定因素，因此，投資者不應過度依賴這些前瞻性陳述，因為這些陳述僅反映了它們作出之日的情況。
管理層目前已知的可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括：(I)公司有效地將收購整合到其業務中、留住這些業務的客户、擴大收購業務並在管理層預期的時間範圍內實現收購預期的成本節約的能力；(Ii)國家、地區或國際經濟狀況和利率的影響；(Iii)實施運營變化以實現更高收益或效果成本節約的時機和成功；(4)消費金融、商業金融、保險、金融服務、資產管理、零售銀行、按揭貸款和汽車貸款行業的競爭壓力；。(5)競爭對手的財政資源和產品；。(6)法律法規的變化和會計準則的變化；。(7)監管機構的政策變化；。(8)證券和外匯市場的變化；。(9)公司的潛在增長，包括進入或擴展新市場，以及是否需要足夠的資本來支持增長；。(X)公司貸款或投資組合的質量或組成的變化，包括借款人行業的不利發展或個人借款人的還款能力；(Xi)由於假設不準確而對貸款或無資金承諾的信貸損失撥備不足；(Xii)總體經濟、市場或商業狀況，包括通貨膨脹的影響和聯邦儲備委員會貨幣政策的變化；(Xiii)對貸款產品和金融服務的需求變化；(Xiv)信貸風險集中；(Xv)利率變化或沒有變化, (十六)增加的網絡安全風險，包括潛在的網絡入侵、業務中斷或財務損失；(十二)內亂、自然災害、流行病(包括新冠肺炎疫情的重新出現)和公司地理區域的其他災難性事件；(十二)技術變化的影響、程度和時機；及(十九)其他情況，其中許多不是管理層所能控制的。管理層認為，公司前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的。
公司不承擔更新或修改前瞻性陳述的義務，特別是不承擔任何義務，除非聯邦證券法要求更新或修改前瞻性陳述，無論是作為新信息的結果，還是反映假設的變化、意外事件的發生或未來經營結果的變化。
財務狀況
以下討論提供了2022年9月30日與2021年12月31日相比的重要資產負債表賬户的變化細節。
資產
截至2022年9月30日，總資產為16,471,099美元，而截至2021年12月31日，總資產為16,810,311美元。Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)於2022年3月1日起收購了東南商業金融有限責任公司，這是一家總部位於阿拉巴馬州伯明翰的資產貸款公司，在收購之日增加了43,946美元的總資產，其中包括28,110美元的貸款。
投資
證券組合被用來提供滿足流動性需求的來源，並提供用於抵押某些存款和某些類型借款的證券。證券投資組合也是配置過剩流動性和產生利息收入的出口，而不是持有現金等過剩資金。下表按投資類別顯示我們證券組合的賬面價值，以及該等投資類別佔整體證券組合的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 天平 | | 百分比
投資組合 | | 天平 | | 百分比
投資組合 |
| 美國國債 | $ | — | | | — | % | | $ | 3,010 | | | 0.11 | % |
| 其他美國政府機構和公司的義務 | 164,520 | | | 5.63 | | | — | | | — | |
| 國家和政治分區的義務 | 433,410 | | | 14.83 | | | 426,751 | | | 15.23 | |
| 抵押貸款支持證券 | 2,188,182 | | | 74.87 | | | 2,313,167 | | | 82.54 | |
| | | | | | | |
| 其他債務證券 | 136,664 | | | 4.67 | | | 59,513 | | | 2.12 | |
| | | | | | | |
| $ | 2,922,776 | | | 100.00 | % | | $ | 2,802,441 | | | 100.00 | % |
| 信貸損失準備--持有至到期的證券 | (32) | | | | | (32) | | | |
| 扣除信貸損失準備後的證券 | $ | 2,922,744 | | | | | $ | 2,802,409 | | | |
在截至2022年9月30日的9個月中，我們將部分過剩流動性投入證券組合，購買了800,260美元的投資證券。抵押貸款支持證券和抵押貸款債券(“CMO”)合計約佔這些購買量的62%。CMOs包括在上表“抵押貸款支持證券”一項中。我們投資組合中持有的抵押貸款支持證券和CMO主要由政府支持的實體發行。其他美國政府機構和公司的債務約佔2022年前九個月購買量的21%。國家和政治部門的債務約佔2022年前9個月購買量的5%。我們投資組合中的其他債務證券，包括公司債務證券、小企業管理局(“SBA”)發行的債券和次級債券，佔2022年前九個月購買的剩餘12%。
在第三季度，公司按公允價值將882,927美元的證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合，因為公司無意出售這些證券。相關未實現虧損淨額99,675美元(税後虧損74,307美元)仍保留在累計其他綜合收益(虧損)中，並將在證券剩餘壽命內攤銷，以抵消已轉讓證券的相關折價攤銷。在轉移時未確認損益。
2022年前三個季度的利率上升對我們的證券組合價值產生了負面影響，導致我們可供出售的證券的公平市值調整為296,442美元，這導致了我們累積的其他全面虧損。
2022年前9個月，到期、催繳和證券本金支付的收益總計372,484美元。該公司在2022年前九個月沒有出售任何證券。2021年前9個月，債券到期、催繳和本金支付的收益總計329,520美元。該公司出售市政證券、住房抵押貸款支持證券、信託優先證券和其他債務證券，出售時的賬面價值為174,285美元，淨收益為176,406美元，2021年前9個月的銷售淨收益為2,121美元。
欲瞭解有關公司證券組合的更多信息，請參閲本報告財務報表第1項中公司合併財務報表附註2“證券”。
持有待售貸款
截至2022年9月30日，持有待售貸款為144,642美元，而2021年12月31日為453,533美元。待售貸款包括持有直至在二級市場出售的住宅按揭貸款。將出售的抵押貸款要麼以“盡力而為”的方式出售，要麼根據強制性交付銷售協議出售。根據“盡力而為”的銷售協議，住宅房地產的發放額以合同利率鎖定在與第三方私人投資者或直接與政府贊助的機構之間，只有在抵押貸款關閉並獲得融資的情況下，本公司才有義務將抵押貸款出售給此類投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據強制性交付銷售協議，公司承諾向
投資者在指定的價格和交割日期。如果我們不能履行合同，就要向投資者支付罰金。損益在收到對價時實現，並已滿足銷售處理的所有其他標準。我們的標準做法是在貸款獲得資金後30-40天內出售貸款。雖然貸款費用和部分利息收入來自持有以供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款所得的收益。
貸款
截至2022年9月30日，不包括出售貸款在內的貸款總額為11,105,004美元，截至2021年12月31日，貸款總額為10,020,914美元。截至2022年9月30日，未購買貸款總額為10,259,840美元，而2021年12月31日為9,011,011美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，在之前的收購中購買的貸款總額分別為845,164美元和1,009,903美元。
下表列出了截至所列日期，按貸款類型分列的未償還貸款餘額、扣除非勞動收入和不包括持有待售貸款的餘額以及每種貸款類型佔貸款總額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 未購買 | | 購得 | | 總計
貸款 | | 貸款總額的百分比 |
商業、金融、農業(1) | $ | 1,435,275 | | | $ | 77,816 | | | $ | 1,513,091 | | | 13.63 | % |
| 租賃融資，扣除非勞動收入後的淨額 | 103,357 | | | — | | | 103,357 | | | 0.93 | |
| 房地產--建築業： | | | | | | | |
| 住宅 | 359,367 | | | 387 | | | 359,754 | | | 3.24 | |
| 商業廣告 | 848,941 | | | 6,361 | | | 855,302 | | | 7.70 | |
| | | | | | | |
| 房地產總額--建築業 | 1,208,308 | | | 6,748 | | | 1,215,056 | | | 10.94 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | | | |
| 主要 | 2,041,885 | | | 102,234 | | | 2,144,119 | | | 19.31 | |
| 房屋淨值 | 456,765 | | | 42,861 | | | 499,626 | | | 4.50 | |
| 租賃/投資 | 306,165 | | | 16,679 | | | 322,844 | | | 2.91 | |
| 土地開發 | 151,986 | | | 9,314 | | | 161,300 | | | 1.45 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 2,956,801 | | | 171,088 | | | 3,127,889 | | | 28.17 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | | | |
| 業主自住 | 1,368,196 | | | 194,756 | | | 1,562,952 | | | 14.07 | |
| 非業主佔用 | 2,963,631 | | | 356,485 | | | 3,320,116 | | | 29.90 | |
| 土地開發 | 120,026 | | | 13,571 | | | 133,597 | | | 1.20 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 4,451,853 | | | 564,812 | | | 5,016,665 | | | 45.17 | |
| 個人分期付款貸款 | 104,246 | | | 24,700 | | | 128,946 | | | 1.16 | |
| 貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 10,259,840 | | | $ | 845,164 | | | $ | 11,105,004 | | | 100.00 | % |
(1)包括截至2022年9月30日的5,477美元的Paycheck保護計劃(PPP)貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 未購買 | | 購得 | | 總計
貸款 | | 貸款總額的百分比 |
商業、金融、農業(1) | $ | 1,332,962 | | | $ | 90,308 | | | $ | 1,423,270 | | | 14.20 | % |
| 租賃融資，扣除非勞動收入後的淨額 | 76,125 | | | — | | | 76,125 | | | 0.76 | |
| 房地產--建築業： | | | | | | | |
| 住宅 | 300,988 | | | 1,287 | | | 302,275 | | | 3.02 | |
| 商業廣告 | 798,914 | | | 3,707 | | | 802,621 | | | 8.01 | |
| 房地產總額--建築業 | 1,099,902 | | | 4,994 | | | 1,104,896 | | | 11.03 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | | | |
| 主要 | 1,682,050 | | | 134,070 | | | 1,816,120 | | | 18.12 | |
| 房屋淨值 | 423,108 | | | 51,496 | | | 474,604 | | | 4.74 | |
| 租賃/投資 | 268,245 | | | 20,229 | | | 288,474 | | | 2.88 | |
| 土地開發 | 135,070 | | | 9,978 | | | 145,048 | | | 1.45 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 2,508,473 | | | 215,773 | | | 2,724,246 | | | 27.19 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | | | |
| 業主自住 | 1,329,219 | | | 234,132 | | | 1,563,351 | | | 15.60 | |
| 非業主佔用 | 2,446,370 | | | 410,577 | | | 2,856,947 | | | 28.51 | |
| 土地開發 | 110,395 | | | 18,344 | | | 128,739 | | | 1.28 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 3,885,984 | | | 663,053 | | | 4,549,037 | | | 45.39 | |
| 個人分期付款貸款 | 107,565 | | | 35,775 | | | 143,340 | | | 1.43 | |
| 貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 9,011,011 | | | $ | 1,009,903 | | | $ | 10,020,914 | | | 100.00 | % |
(1)包括截至2021年12月31日的58,391美元的PPP貸款。
如果貸款給從事類似活動的若干借款人的金額會使他們受到類似的經濟或其他條件的影響，則認為存在貸款集中現象。截至2022年9月30日，沒有超過貸款總額10%的貸款集中，而這些貸款沒有作為一個獨立於上述類別的貸款披露。
存款
該公司依靠存款作為其主要資金來源。截至2022年9月30日和2021年12月31日，總存款分別為13,432,124美元和13,905,724美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，無息存款分別為4827,220美元和4,718,124美元，而有息存款分別為8,604,904美元和9,187,600美元。雖然存款整體下降，但無息存款增加109,096美元，公司的流動資金狀況依然強勁。
管理層繼續專注於增加和保持穩定的資金來源，特別是無息存款和其他核心存款(即不包括超過25萬美元的定期存款的存款)。截至2022年9月30日，無息存款佔總存款的35.94%，而截至2021年12月31日，無息存款佔總存款的33.93%。在某些情況下，管理層可以選擇獲取非核心存款(以定期存款的形式)或公共基金存款(縣、市或其他政治分區的存款)。我們選擇的資金來源取決於條款，以及這些條款如何幫助我們緩解利率風險、維持我們的流動性狀況和管理我們的淨息差。因此，收購資金是為了滿足預期的資金需求，按照管理層認為最適合我們的利率風險、流動性和淨息差參數的利率和其他條款。
根據本公司與競爭對手相比的定價出價，可以很容易地獲得公共基金存款。由於公共基金存款是通過競標過程獲得的，這些存款餘額可能會隨着競爭和市場力量的變化而波動。雖然本公司一直專注於增加穩定的存款來源，以減少對公共基金存款的依賴，但當定價和其他條款在市場條件下使其合理時，或當管理層認為其他因素，如公共實體使用我們的財務管理或其他產品和服務，使參與公共基金存款投標過程是可取的時，本公司將參與公共基金存款的投標過程。我們的公共基金交易賬户主要來自公立大學和市政當局，包括學校董事會和公用事業公司。公共基金存款為1,696,290元，以及
截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為1,787,414美元，分別佔截至2022年9月30日和2021年12月31日總存款的12.63%和12.85%。
借入資金
借款總額包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、FHLB的墊款、次級票據和次級債券，並在綜合資產負債表上歸類為短期借款或長期債務。短期借款的原始到期日不到一年，通常包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券，以及短期FHLB預付款。下表按類型列出了截至所示日期的短期借款：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 證券回購協議 | $ | 12,818 | | | $ | 13,947 | |
| | | |
| 從聯邦住房金融局借入的短期貸款 | 300,000 | | | — | |
| | | |
| $ | 312,818 | | | $ | 13,947 | |
長期債務通常由長期FHLB預付款、我們的次級債券和我們的次級票據組成。下表按類型列出了截至所示日期的長期債務：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| FHLB的長期進展 | $ | — | | | $ | 417 | |
| 次級債券 | 111,807 | | | 111,373 | |
| 附屬票據 | 315,014 | | | 359,419 | |
| $ | 426,821 | | | $ | 471,209 | |
從FHLB獲得的長期資金用於為固定利率貸款提供等額資金，以將利率風險降至最低，並滿足日常流動性需求，特別是當此類借款的成本與我們吸引存款所需支付的利率相比較時。截至2022年9月30日，該公司在FHLB的未使用信貸額度上有3,818,637美元的可用資金，而截至2021年12月31日，該公司的可用資金為4,214,274美元。
本公司已發行附屬票據，所得款項已用於一般企業用途，包括提供資本以支持本公司的有機增長或透過策略性收購、償還債務及融資投資及資本開支，以及作為監管資本投資Renasant Bank。根據目前的監管指導方針，次級票據符合二級資本的要求。
2022年3月1日，該公司按面值贖回了其60,000美元5.00%固定利率至浮動利率次級票據中剩餘的30,000美元。該公司於2021年12月贖回了最初的3萬美元這些票據。
該公司擁有向第三方投資者發行公司義務強制贖回優先資本證券的商業信託的未償還普通股。該等信託利用發行優先資本證券及普通股證券(統稱“資本證券”)所得款項，購買本公司(或本公司其後收購的公司)發行的浮動利率次級債券。債券是信託的唯一資產，從債券中支付的利息為資本證券的分配提供資金。
經營成果
淨收入
2022年第三季度的淨收入為46,567美元，而2021年第三季度的淨收入為40,063美元。2022年第三季度基本和稀釋後每股收益(EPS)為0.83美元，而2021年第三季度基本和稀釋後每股收益為0.71美元。截至2022年9月30日的9個月的淨收入為119,792美元，而2021年同期的淨收入為138,838美元。2022年前9個月，基本每股收益和稀釋後每股收益分別為2.14美元和2.13美元，而2021年前9個月分別為2.47美元和2.46美元。
本公司不時產生與某些交易有關的開支及收費或確認估值調整，而管理層無法準確預測該等項目將於何時產生或在發生時該等項目的金額。下表列出了這些項目對報告日期每股收益的影響。下表“新冠肺炎相關費用”項主要包括：(A)員工加班費和
員工福利直接與公司應對新冠肺炎疫情本身和為應對疫情而頒佈的聯邦立法(如《關愛法案》)有關，以及(B)向分支機構提供防護設備和衞生用品(如地板標記和分支機構警示標誌、面罩和洗手液)以及更頻繁和更嚴格的分支機構清理的相關費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 税前 | 税後 | 對稀釋每股收益的影響 | | 税前 | 税後 | 對稀釋每股收益的影響 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 出售MSR的收益 | $ | (2,960) | | $ | (2,292) | | $ | (0.04) | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 新冠肺炎相關費用 | — | | — | | — | | | 323 | | 253 | | — | |
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 税前 | 税後 | 對稀釋每股收益的影響 | | 税前 | 税後 | 對稀釋每股收益的影響 |
| 合併和轉換費用 | $ | 687 | | $ | 541 | | $ | 0.01 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 出售MSR的收益 | (2,960) | | (2,330) | | (0.04) | | | | | |
| MSR估值調整 | — | | — | | — | | | (13,561) | | (10,549) | | (0.19) | |
| 重組費用 | 732 | | 576 | | 0.01 | | | 307 | | 239 | | — | |
| 新冠肺炎相關費用 | — | | — | | — | | | 1,478 | | 1,151 | | 0.02 | |
淨利息收入
淨利息收入，即從資產賺取的利息與計息負債成本之間的差額，是我們淨收入的最大組成部分，佔2022年第三季度總收入的76.28%(即，在全額應税等值基礎上的淨利息收入和非利息收入)。管理淨利息收入的主要問題是資產和負債的數量、組合和重新定價。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別為130,318美元和343,462美元，而2021年同期分別為103,292美元和322,519美元。在税收等值基礎上，截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別為132,435美元和349,139美元，而2021年同期分別為105,002美元和327,471美元。
下表列出了平均資產負債表數據，包括所有主要類別的生息資產和有息負債，以及所列期間在税額等值基礎上賺取或支付的利息以及每一類資產的平均收益率或平均税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | $ | 10,829,137 | | | $ | 124,614 | | | 4.57 | % | | $ | 10,017,742 | | | $ | 103,770 | | | 4.11 | % |
| 持有待售貸款 | 143,837 | | | 2,075 | | | 5.77 | | | 451,586 | | | 2,376 | | | 2.13 | |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 2,773,924 | | | 12,439 | | | 1.79 | | | 1,942,647 | | | 6,688 | | | 1.38 | |
免税(1) | 449,927 | | | 2,664 | | | 2.37 | | | 324,219 | | | 2,297 | | | 2.83 | |
| 與銀行的計息餘額 | 663,218 | | | 3,458 | | | 2.07 | | | 1,520,227 | | | 592 | | | 0.15 | |
| 生息資產總額 | 14,860,043 | | | 145,250 | | | 3.89 | | | 14,256,421 | | | 115,723 | | | 3.23 | |
| 現金和銀行到期款項 | 191,358 | | | | | | | 195,095 | | | | | |
| 無形資產 | 967,154 | | | | | | | 965,960 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | 626,926 | | | | | | | 712,673 | | | | | |
| 總資產 | $ | 16,645,481 | | | | | | | $ | 16,130,149 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
生息需求(2) | $ | 6,462,940 | | | $ | 6,061 | | | 0.37 | % | | $ | 6,231,718 | | | $ | 3,821 | | | 0.24 | % |
| 儲蓄存款 | 1,134,665 | | | 155 | | | 0.05 | | | 1,006,847 | | | 192 | | | 0.08 | |
| 定期存款 | 1,240,439 | | | 1,025 | | | 0.33 | | | 1,506,192 | | | 2,959 | | | 0.78 | |
| 有息存款總額 | 8,838,044 | | | 7,241 | | | 0.33 | | | 8,744,757 | | | 6,972 | | | 0.32 | |
| 借入資金 | 572,376 | | | 5,574 | | | 3.88 | | | 482,709 | | | 3,749 | | | 3.08 | |
| 計息負債總額 | 9,410,420 | | | 12,815 | | | 0.54 | | | 9,227,466 | | | 10,721 | | | 0.46 | |
| 無息存款 | 4,867,314 | | | | | | | 4,470,262 | | | | | |
| 其他負債 | 194,339 | | | | | | | 212,990 | | | | | |
| 股東權益 | 2,173,408 | | | | | | | 2,219,431 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 16,645,481 | | | | | | | $ | 16,130,149 | | | | | |
| 淨利息收入/淨息差 | | | $ | 132,435 | | | 3.54 | % | | | | $ | 105,002 | | | 2.93 | % |
(1)美國政府和一些美國政府機構的證券在該公司運營的州是免税的。
(2)生息活期存款包括生息交易賬户和貨幣市場存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | $ | 10,474,305 | | | $ | 329,227 | | | 4.20 | % | | $ | 10,431,436 | | | $ | 327,625 | | | 4.20 | % |
| 持有待售貸款 | 233,266 | | | 7,524 | | | 4.30 | | | 439,954 | | | 8,980 | | | 2.73 | |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 2,653,735 | | | 31,576 | | | 1.59 | | | 1,505,611 | | | 17,077 | | | 1.51 | |
免税(1) | 446,762 | | | 8,018 | | | 2.39 | | | 316,159 | | | 6,915 | | | 2.92 | |
| 與銀行的計息餘額 | 1,041,145 | | | 6,076 | | | 0.78 | | | 1,176,378 | | | 1,121 | | | 0.13 | |
| 生息資產總額 | 14,849,213 | | | 382,421 | | | 3.44 | | | 13,869,538 | | | 361,718 | | | 3.49 | |
| 現金和銀行到期款項 | 201,436 | | | | | | | 198,955 | | | | | |
| 無形資產 | 967,023 | | | | | | | 967,458 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | 640,403 | | | | | | | 687,159 | | | | | |
| 總資產 | $ | 16,658,075 | | | | | | | $ | 15,723,110 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
生息需求(2) | $ | 6,556,454 | | | $ | 13,306 | | | 0.27 | % | | $ | 6,083,179 | | | $ | 11,821 | | | 0.26 | % |
| 儲蓄存款 | 1,123,433 | | | 441 | | | 0.05 | | | 953,391 | | | 547 | | | 0.08 | |
| 定期存款 | 1,305,800 | | | 4,149 | | | 0.42 | | | 1,575,220 | | | 10,552 | | | 0.90 | |
| 有息存款總額 | 8,985,687 | | | 17,896 | | | 0.27 | | | 8,611,790 | | | 22,920 | | | 0.36 | |
| 借入資金 | 534,296 | | | 15,386 | | | 3.84 | | | 483,230 | | | 11,327 | | | 3.13 | |
| 計息負債總額 | 9,519,983 | | | 33,282 | | | 0.47 | | | 9,095,020 | | | 34,247 | | | 0.50 | |
| 無息存款 | 4,745,409 | | | | | | | 4,202,364 | | | | | |
| 其他負債 | 192,744 | | | | | | | 223,796 | | | | | |
| 股東權益 | 2,199,939 | | | | | | | 2,201,930 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 16,658,075 | | | | | | | $ | 15,723,110 | | | | | |
| 淨利息收入/淨息差 | | | $ | 349,139 | | | 3.14 | % | | | | $ | 327,471 | | | 3.16 | % |
(1)美國政府和一些美國政府機構的證券在該公司運營的州是免税的。
(2)生息活期存款包括生息交易賬户和貨幣市場存款。
上表列有非應計資產的平均餘額。免税貸款和證券的利息收入和加權平均收益率是在完全等值税收的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，州税率為4.45%，這是扣除聯邦税收優惠後的淨額。
淨息差和淨利息收入受內部和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表上數量、組合和定價決定的變化。外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。與2021年同期相比，今年利率環境的上升加上貸款的穩步增長是導致截至2022年9月30日的三個月和九個月淨利息收入增長的最大因素。本公司繼續專注於通過增加無息存款來降低或至少減緩融資成本的增加，在當前利率上升的環境下保持有紀律但具有競爭力的有息存款定價，並獲得其他流動性來源。2022年前六個月，公司還增加了對投資證券的購買，以緩解淨息差壓力。在2022年第三季度，該公司放慢了購買投資證券的速度，現金流主要再投資於證券組合或用於為貸款增長提供資金。
下表概述了在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司因銷量和利率的變化而賺取的利息和支付的利息在税額等值基礎上的變化，與
2021年的相同期間(可歸因於收益率/費率和交易量的綜合影響的變化已使用所計算金額的絕對值按比例分配)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月 |
| 卷 | | 費率 | | 網絡 |
| 利息收入： | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | $ | 8,763 | | | $ | 12,082 | | | $ | 20,845 | |
| 持有待售貸款 | (2,431) | | | 2,130 | | | (301) | |
| 證券： | | | | | |
| 應税 | 3,320 | | | 2,430 | | | 5,750 | |
| 免税 | 792 | | | (425) | | | 367 | |
| 與銀行的計息餘額 | (514) | | | 3,380 | | | 2,866 | |
| 生息資產總額 | 9,930 | | | 19,597 | | | 29,527 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 有息活期存款 | 147 | | | 2,093 | | | 2,240 | |
| 儲蓄存款 | 22 | | | (59) | | | (37) | |
| 定期存款 | (451) | | | (1,483) | | | (1,934) | |
| 借入資金 | 760 | | | 1,065 | | | 1,825 | |
| 計息負債總額 | 478 | | | 1,616 | | | 2,094 | |
| 淨利息收入變動 | $ | 9,452 | | | $ | 17,981 | | | $ | 27,433 | |
| | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月 |
| 卷 | | 費率 | | 網絡 |
| 利息收入： | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | $ | 1,438 | | | $ | 164 | | | $ | 1,602 | |
| 持有待售貸款 | (5,301) | | | 3,845 | | | (1,456) | |
| 證券： | | | | | |
| 應税 | 13,623 | | | 876 | | | 14,499 | |
| 免税 | 2,494 | | | (1,391) | | | 1,103 | |
| 與銀行的計息餘額 | (143) | | | 5,098 | | | 4,955 | |
| 生息資產總額 | 12,111 | | | 8,592 | | | 20,703 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 有息活期存款 | 945 | | | 540 | | | 1,485 | |
| 儲蓄存款 | 86 | | | (192) | | | (106) | |
| 定期存款 | (1,571) | | | (4,832) | | | (6,403) | |
| 借入資金 | 1,284 | | | 2,775 | | | 4,059 | |
| 計息負債總額 | 744 | | | (1,709) | | | (965) | |
| 淨利息收入變動 | $ | 11,367 | | | $ | 10,301 | | | $ | 21,668 | |
在税額等值的基礎上，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入分別為145,250美元和382,421美元，而2021年同期為115,723美元和361,718美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入在税收等值基礎上增加，主要是由於貸款持續增長以及美聯儲自2022年3月以來進一步加息。
下表列出了所列期間按類型和收益率劃分的平均收益資產總額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔總平均收益資產的百分比 | | 產率 |
| 截至三個月 | | 截至三個月 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 為投資而持有的貸款，不包括PPP | 72.83 | % | | 69.38 | % | | 4.57 | % | | 4.02 | % |
| 工資保障計劃 | 0.04 | | | 0.89 | | | 0.29 | | | 10.95 | |
| 持有待售貸款 | 0.97 | | | 3.17 | | | 5.77 | | | 2.13 | |
| 證券 | 21.69 | | | 15.90 | | | 1.87 | | | 1.59 | |
| 其他 | 4.47 | | | 10.66 | | | 2.07 | | | 0.15 | |
| 盈利資產總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 3.89 | % | | 3.23 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔總平均收益資產的百分比 | | 產率 |
| 九個月結束 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 用於投資的貸款，不包括。PPP | 70.42 | % | | 71.04 | % | | 4.20 | % | | 4.12 | % |
| 工資保障計劃 | 0.12 | | | 4.17 | | | 5.22 | | | 5.62 | |
| 持有待售貸款 | 1.57 | | | 3.17 | | | 4.30 | | | 2.73 | |
| 證券 | 20.88 | | | 13.14 | | | 1.70 | | | 1.76 | |
| 與銀行的計息餘額 | 7.01 | | | 8.48 | | | 0.78 | | | 0.13 | |
| 盈利資產總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 3.44 | % | | 3.49 | % |
2022年第三季度，在税收等值的基礎上，用於投資的貸款利息收入從2021年同期的103,770美元增加到124,614美元，增幅為20,845美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，在税收等值的基礎上，投資貸款的利息收入從2021年同期的327,625美元增加到329,227美元，增加了1,602美元。美聯儲於2022年3月開始加息，這影響了本公司的貸款定價，從而導致2022年季度和年初至今的投資貸款利息收入比2021年同期有所增加。在截至2022年9月30日的三個月，計入貸款利息收入的購買力平價貸款的利息收入為5美元，其中包括17美元的利息收入和12美元的淨髮起成本攤銷，而截至2021年9月30日的三個月的利息收入為3,503美元，其中包括利息收入306美元和淨髮起費用的增加3,197美元。截至2022年9月30日止九個月的按揭貸款利息收入為697元，其中包括130元利息收入及567元發債手續費淨增值；而截至2021年9月30日止九個月則為24,310元，包括4,222元利息收入及20,088元發債手續費淨額增值。購買力平價創始費用，扣除已支付的代理費和其他創始成本，將在貸款有效期內計入利息收入。如果購買力平價貸款按照CARE法案的規定全部或部分被免除，公司將確認在最終免除決定之日可歸因於該貸款被免除部分的淨起始費中的非增值部分。截至9月30日止三個月或九個月內，購買力平價貸款並無影響利潤率或貸款收益率, 2022年PPP貸款在2021年第三季度將保證金和貸款收益率分別提高了7個基點和9個基點，在2021年前9個月分別提高了11個基點和8個基點。
問題貸款收取的利息收入和貸款的購買會計調整對為投資而持有的貸款的總利息收入、貸款收益率和淨息差的影響如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 從問題貸款中收取的淨利息收入 | $ | 78 | | | $ | 316 | | | $ | 2,788 | | | $ | 3,835 | |
購買貸款確認的可增加收益(1) | 1,317 | | | 2,871 | | | 4,573 | | | 8,597 | |
| 對貸款利息收入的總影響 | $ | 1,395 | | | $ | 3,187 | | | $ | 7,361 | | | $ | 12,432 | |
| | | | | | | |
| 對貸款收益率的影響 | 0.05 | % | | 0.13 | % | | 0.09 | % | | 0.16 | % |
| | | | | | | |
| 對淨息差的影響 | 0.04 | % | | 0.09 | % | | 0.07 | % | | 0.12 | % |
(1)包括2022年第三季度和2021年第三季度分別為713美元和1,649美元的與加快償還和購買貸款償還有關確認的額外利息收入。截至2022年和2021年9月30日的9個月，影響分別為2269美元和4145美元。這筆額外的利息收入使2022年第三季度和2021年第三季度的總貸款收益率分別增加了3個和7個基點，同時將同一時期的淨息差分別增加了2個和5個基點。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，額外的利息收入分別使總貸款收益率增加了3個和5個基點，同時淨息差分別增加了2個和4個基點。
2022年第三季度，持有待售貸款(包括待售按揭貸款)的利息收入從2021年同期的2,376美元減少至2,075美元，降幅為301美元。在截至2022年9月30日的9個月內，持有供出售的貸款(包括持有以供出售的按揭貸款)的利息收入由2021年同期的8,980元減少至7,524元，減少1,456元。
在税額等值基礎上，投資收入從2021年第三季度的8985美元增加到2022年第三季度的15,103美元，增加了6,118美元。在税額等值的基礎上，截至2022年9月30日的9個月，投資收入增加了15,602美元，從2021年同期的23,992美元增至39,594美元。2022年第三季度投資組合的税金等值收益率為1.87%，較2021年同期的1.59%上升28個基點。截至2022年9月30日的9個月，該投資組合的税項等值收益率為1.70%，較2021年同期的1.76%下降了6個基點。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的證券應税等值收益率有所下降，這是由於在美聯儲加息開始出現在投資證券收益率之前的上半年的低利率環境。本年度公司投資證券組合的增長抵消了證券收益率下降造成的投資收入損失，並導致截至2022年9月30日的三個月的應税等值收益率與2021年同期相比有所增加。
2022年第三季度的利息支出為12,815美元，而2021年同期為10,721美元。截至2022年9月30日的9個月的利息支出為33,282美元，而2021年同期為34,247美元。
下表按類型列出了該公司的資金來源，其中包括平均存款和借款總額，以及各資金來源在所列期間的總成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均存款和借款總額的百分比 | | 資金成本 |
| 截至三個月 | | 截至三個月 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 無息需求 | 34.09 | % | | 32.64 | % | | — | % | | — | % |
| 生息需求 | 45.27 | | | 45.49 | | | 0.37 | | | 0.24 | |
| 儲蓄 | 7.95 | | | 7.35 | | | 0.05 | | | 0.08 | |
| 定期存款 | 8.69 | | | 11.00 | | | 0.33 | | | 0.78 | |
| 短期借款 | 0.99 | | | 0.09 | | | 1.30 | | | 0.29 | |
| 長期聯邦住房貸款銀行預付款 | — | | | 1.10 | | | — | | | 0.01 | |
| 附屬票據 | 2.23 | | | 1.52 | | | 4.55 | | | 4.79 | |
| 其他借入資金 | 0.78 | | | 0.81 | | | 5.24 | | | 4.36 | |
| 存款和借款總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.36 | % | | 0.31 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均存款和借款總額的百分比 | | 資金成本 |
| 九個月結束 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 無息需求 | 33.27 | % | | 31.60 | % | | — | % | | — | % |
| 生息需求 | 45.96 | | | 45.75 | | | 0.27 | | | 0.26 | |
| 儲蓄 | 7.88 | | | 7.17 | | | 0.05 | | | 0.08 | |
| 定期存款 | 9.15 | | | 11.85 | | | 0.42 | | | 0.90 | |
| 短期借款 | 0.66 | | | 0.10 | | | 0.98 | | | 0.30 | |
| 長期聯邦住房貸款銀行預付款 | — | | | 1.14 | | | 1.88 | | | 0.03 | |
| 附屬票據 | 2.30 | | | 1.56 | | | 4.39 | | | 4.97 | |
| 其他長期借款 | 0.78 | | | 0.83 | | | 4.66 | | | 4.27 | |
| 存款和借款總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.31 | % | | 0.34 | % |
截至2022年和2021年9月30日的三個月，存款利息支出分別為7,241美元和6,972美元。兩個期間的總存款成本均為0.21%。截至2022年和2021年9月30日止九個月的存款利息支出分別為17,896美元和22,920美元，同期存款總成本分別為0.17%和0.24%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的存款費用和成本均有所下降，這是由於公司努力降低存款利率，因為它們在低利率環境下重新定價。與2021年同期相比，2022年第三季度存款費用增加是由於最近利率上升的環境導致存款成本上升，預計這種情況將持續到2022年剩餘時間。在2022年期間，本公司繼續努力增長和維持無息存款，截至2022年9月30日，該等存款佔總存款的35.94%，而截至2021年12月31日，該等存款佔總存款的33.93%。低成本存款仍然是融資的首選；然而，公司可能在利率有利時依賴批發借款，以及因流動性需求而依賴成本較高的存款。
截至2022年和2021年9月30日的三個月，總借款的利息支出分別為5574美元和3749美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，總借款的利息支出分別為15,386美元和11,327美元。利息支出的增加是平均借款增加的結果，主要是因為公司在2021年11月發行了20萬美元的次級票據，並於2022年9月從FHLB發行了30萬美元的短期預付款。
本項目“流動資金和資本資源”標題下對我們資金來源的成本進行了更詳細的討論。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入與平均資產之比 |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 0.98% | | 1.25% | | 0.93% | | 1.53% |
非利息收入總額包括存款服務產生的費用和其他費用和佣金、保險、財富管理和抵押貸款銀行業務的收入、出售證券的已實現收益和所有其他非利息收入。我們的重點是開發和提高我們的產品，以產生非利息收入，以實現收入來源的多樣化。2022年第三季度的非利息收入為41,186美元，而2021年同期為50,755美元。截至2022年9月30日的9個月，非利息收入為115,858美元，而2021年同期為179,402美元。這主要是由於與2021年頭9個月創紀錄的產量相比，2022年前9個月的抵押貸款銀行收入減少(下文更詳細討論)。
存款賬户的服務費包括賬户維護費、按項目收費、額外套餐福利的賬户增強費和透支費(包括傳統的透支費和不足的資金費用)。2022年第三季度和2021年第三季度，存款賬户的服務費分別為10,216美元和9,337美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為29,512美元和26,818美元。透支費是存款服務費的最大組成部分，在截至2022年9月30日的三個月裏，透支費為5540美元，而2021年同期為4876美元。截至2022年9月30日的9個月，這些費用為15,967美元，而2021年同期為13,830美元。本公司計劃取消消費者不足額基金手續費以及轉賬手續費
客户帳户。這些變化將於2023年1月1日生效。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，取消的費用總額分別約為1500美元和4100美元。
2022年第三季度的手續費和佣金為4148美元，而2021年同期為3837美元；2022年前9個月的手續費和佣金為12798美元，而2021年同期為11847美元。手續費和佣金包括與存款服務相關的費用，如自動櫃員機手續費和借記卡交易的交換費。2022年第三季度，交換費為2341美元，而2021年同期為2685美元。截至2022年9月30日的9個月，交換費為7,419美元，而2021年同期為7,901美元。
通過Renasant保險，我們通過主要保險公司提供一系列商業和個人保險產品。截至2022年和2021年9月30日的三個月，保險產品的收入分別為3108美元和2829美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為8253美元和7488美元。或有收入是從保險承保人那裏獲得的獎金，基於佣金收入和我們客户上一年保單的索賠經驗。或有收入的增加和減少反映了保險承運人支付的索賠數量的相應增加和減少。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，包括在綜合損益表中的“其他非利息收入”中的或有收入分別為10美元和4美元，在截至2022年和2021年9月30日的九個月中分別為559美元和1057美元。
我們的財富管理部門有兩個主要部門：信託和金融服務。信託司以託管方式運作，其中包括福利計劃的管理，以及信託賬户的會計和資金管理。該司管理多個信託賬户，包括個人和公司福利賬户、個人退休賬户和託管賬户。管理這些賬户的費用是根據賬户中所管理資產的市值變化而定的，收費金額取決於賬户的類型。金融服務部門為我們的客户提供專門的產品和服務，其中包括通過第三方提供商提供的固定和可變年金、共同基金和股票。2022年第三季度財富管理收入為5,467美元，而2021年同期為5,371美元；截至2022年9月30日的9個月為17,102美元，而2021年同期為15,182美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日，管理或管理的資產的市值分別為4842,723美元和4,687,357美元。
按揭銀行業務的收入來自按揭貸款的發放和銷售，以及本公司已出售但保留服務權的按揭貸款的服務。雖然貸款費用和部分利息收入來自持有以供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款所得的收益。2022年第三季度，將出售的抵押貸款總額為359,444美元，而2021年同期為966,651美元。截至2022年9月30日的9個月，抵押貸款發放總額為1,436,158美元，而2021年同期為3,189,474美元。2022年前9個月，抵押貸款發放量繼續正常化，並趨於大流行前的水平，同時由於利率上升和住房庫存仍然低於需求，二級市場貸款銷售的利潤率受到擠壓。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，抵押貸款銀行收入分別為12,675美元和23,292美元，截至2022年9月30日的前9個月為30,624美元，而2021年同期為94,878美元。在2022年第三季度，該公司將與總未償還本金餘額為1,700,823美元的抵押貸款相關的MSR出售給第三方，淨收益為18,525美元，從而獲得2,960美元的收益。下表列出了上述期間非利息收入中包括的抵押貸款銀行收入的組成部分。
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| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
貸款銷售收益，淨額 (1) | $ | 5,263 | | | $ | 20,116 | | | $ | 14,800 | | | $ | 71,598 | |
| 費用，淨額 | 2,405 | | | 3,420 | | | 8,522 | | | 12,841 | |
| 抵押貸款還本付息收入(虧損)淨額 | 2,047 | | | (244) | | | 4,342 | | | (3,122) | |
| 銷售MSR的收益 | 2,960 | | | — | | | 2,960 | | | — | |
| MSR估值調整 | — | | | — | | | — | | | 13,561 | |
| 抵押貸款銀行收入，淨額 | $ | 12,675 | | | $ | 23,292 | | | $ | 30,624 | | | $ | 94,878 | |
(1) 貸款銷售收益，淨額包括管道公允價值調整
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)的收入來自銀行擁有的人壽保險保單的現金退回價值的變化和承保個人死亡時收到的收益。博利在截至2022年9月30日的三個月的收入為2296美元，而2021年同期為1602美元，截至9個月的收入為6780美元
2022年9月30日，而2021年同期為5318美元。該公司在2022年第一季度額外購買了8萬美元的BOLI保單。
截至2022年和2021年9月30日的三個月，其他非利息收入分別為3,276美元和3,723美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為10,789美元和15,750美元。其他非利息收入包括我們SBA銀行部門的收入和其他雜項收入，可能會根據我們SBA銀行部門的生產和對其他季節性收入項目的確認而波動。
非利息支出
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| 非利息支出與平均資產之比 |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 2.42% | | 2.56% | | 2.36% | | 2.80% |
2022年第三季度和2021年第三季度的非利息支出分別為101,574美元和103,999美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為293,873美元和328,711美元。
與2021年同期的69,115美元相比，2022年第三季度的工資和員工福利減少了2652美元，降至66,463美元。截至2022年9月30日的9個月，工資和員工福利減少了23,822美元，降至194,282美元，而2021年同期為218,104美元。工資和員工福利的減少主要是由於抵押貸款佣金和激勵措施的減少，這是由上述抵押貸款產量的減少所推動的，但被我們向員工支付的最低工資的增加所抵消，該最低工資於2022年5月實施。
數據處理成本從2021年同期的5,277美元降至2022年第三季度的3,526美元，截至2022年9月30日的9個月為11,379美元，而2021年同期為16,380美元。與2021年同期相比，2022年前9個月的下降主要是由於公司重新談判了某些供應商合同。該公司繼續審查新的和現有的合同，以談判有利的條款，以抵消我們數據處理成本中增加的可變成本部分，如新賬户和增加的交易量。
2022年第三季度的淨入住率和設備支出為11,266美元，低於2021年同期的11,748美元。2022年前9個月的這些支出為33697美元，低於2021年同期的35660美元。佔用和設備費用減少的主要原因是重組以及某些分支機構租約不再續簽或終止。
2022年第三季度，該公司與所擁有的其他房地產相關的支出為34美元，而2021年同期的支出為168美元。該公司在2022年前9個月的其他房地產支出淨收益為394美元，而2021年同期的支出為313美元。擁有其他房地產的支出包括在2022年前9個月和2021年前9個月分別將擁有的其他房地產中的某些物業的賬面價值減記為公允價值，減記金額分別為110美元和290美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，出售了其他分別以1,847美元和4,007美元為成本基礎擁有的房地產，導致淨收益分別為611美元和74美元。
專業費用包括法律和會計服務的費用，如例行訴訟事項、外部審計服務以及協助遵守新頒佈和現有的銀行和政府條例。2022年第三季度的專業費用為3,087美元，而2021年同期為2,972美元；截至2022年9月30日的9個月為9,016美元，而2021年同期為8,566美元。
2022年第三季度的廣告和公關費用為3229美元，而2021年同期為2922美元，截至2022年9月30日的9個月為10694美元，而2021年同期為9274美元。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司向密西西比州、佐治亞州和阿拉巴馬州的慈善組織捐贈了約1350美元，這些捐款包括在我們的廣告和公關費用中，因此該公司獲得了美元對美元的税收抵免。
2022年第三季度和2021年第三季度無形資產攤銷總額分別為1,251美元和1,481美元，截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為3,927美元和4,618美元。此攤銷涉及有限年限無形資產，該等無形資產於收購時釐定的使用年限內攤銷。這些有限壽命的無形資產的剩餘估計使用壽命從大約1年到7年不等。
2022年第三季度的溝通費用，即與客户和員工之間的溝通費用，為1,999美元，而2021年同期為2,198美元。截至2022年9月30日的9個月，通信費用為5930美元，而2021年同期為6781美元。
其他非利息支出包括未籌措資金的承付款、業務發展和差旅費用、其他可自由支配費用、貸款費用費用和其他雜項費用和運營費用的準備金。截至2022年9月30日的三個月和九個月，其他非利息支出分別為10,719美元和23,923美元，而2021年同期分別為8,118美元和28,708美元。沒有為2022年第三季度記錄的未供資金承付款編列經費，也沒有為截至2022年9月30日的9個月收回100美元的未供資金承付款項。截至2021年9月30日的三個月和九個月的無資金承付款準備金為200美元。
效率比
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| 效率比 |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 能效比(GAAP) | 58.50 | % | | 66.77 | % | | 63.20 | % | | 64.85 | % |
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調整後的能效比(非GAAP)(1) | 58.78 | % | | 66.06 | % | | 62.47 | % | | 65.66 | % |
(1)本項目2“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”標題下的“非公認會計準則財務計量”標題下，對這一財務計量從公認會計準則到非公認會計準則進行了對賬。
效率比率是衡量銀行業生產率的指標。(這一比率是衡量我們將支出轉化為收入的能力的指標。也就是説，該比率旨在反映我們必須花費一美元才能產生一美元收入的百分比。)本公司計算這一比率的方法是，將非利息支出除以按全額税額等值計算的淨利息收入和非利息收入之和。上表顯示了以下項目對效率比率的影響：(1)公司認為不屬於其核心經營活動的一部分，如無形資產的攤銷，或(2)公司與某些交易有關而發生的項目，其中管理層無法準確預測這些項目發生的時間或發生時的金額，例如，2022年第三季度，我們出售抵押貸款服務權所獲得的收益。我們仍然致力於在我們的商業模式框架內積極管理我們的成本。我們的目標是隨着時間的推移，由於收入的增長，在控制非利息支出的同時，提高效率比率，使之高於目前報告的水平。
所得税
2022年第三季度和2021年第三季度的所得税支出分別為13,563美元和11,185美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為32,355美元和35,572美元。該公司在2022年前9個月確認的税收抵免約為1,350美元(如上所述，在廣告和公共關係討論中提到)，而一次性州税收抵免為3,460美元，從而在2021年前9個月減少了所得税。
風險管理
風險管理是一個持續的過程。與該公司相關的主要風險包括信貸、利率和流動性風險。信用風險和利率風險將在下面討論，而流動性風險將在下一小節“流動性和資本資源”的標題下討論。
信貸風險與貸款和無資金承諾信貸損失撥備
信用風險管理。任何貸款活動都存在信用風險，即借款人違約時的損失風險。信用風險由我們的信用管理部門、我們的問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會持續監測和管理。 對公司貸款業務的監督(包括遵守我們管理貸款審批和監控過程的政策和程序)、信用質量和減少損失是信用管理部門和這些委員會的主要關切。公司的中央評估審查部門審查和批准公司對房地產抵押品的第三方評估，並監測貸款到期日，以確保獲得最新的評估。該部門由一名國家註冊房地產估價師管理，並另外僱用了三名國家註冊房地產估價師和四名房地產估價師。此外，我們設有貸款審查人員，獨立監督貸款質量和貸款做法。貸款審查人員通過定期審查來監測並在必要時調整貸款的等級，重點審查商業和房地產貸款，而不是消費和小額餘額消費抵押貸款，如1-4家庭抵押貸款。
根據貸款政策，貸款工作人員會根據他們的知識和經驗獲得貸款限額。此外，作為建立和提高貸款限額的工具，對每個貸款官員先前的業績進行信用質量和合規性評估。在消費者和商業貸款的資金低於某些美元門檻之前，會使用集中承銷方法對貸款進行審查和評分。貸款質量，或“風險評級”，是根據某些因素進行評級的，這些因素包括貸款的評分。這些信息用於幫助管理層監控信用質量。超過官員貸款限額的貸款申請將由高級信貸官員審查批准。
對於具有商業目的的貸款，風險評級由貸款、信用管理和貸款審查人員根據對每筆貸款的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。貸款等級從1到9不等，其中1級貸款的信用風險最低。
管理層的問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會監督逾期貸款或因借款人的抵押品價值或現金流下降而被降級為批評的貸款。這些信息用於幫助管理層監控信用質量。當貸款本金的最終可收回性存在疑問時，全部或部分，這筆貸款被放在非應計項目上。
在所有催收努力失敗後，擔保貸款的抵押品可以被收回和出售，或者對於以房地產為擔保的貸款，可以啟動止贖程序。抵押品在公開拍賣中以公平的市場價值出售(根據上述最近的評估)，與喪失抵押品贖回權相關的費用從銷售價格中扣除。購買價格適用於未償還貸款餘額。任何剩餘的餘額都會被註銷，這會減少貸款的信貸損失撥備。核銷反映了以前通過貸款信貸損失準備金確認的投資組合損失的變現。
本公司的做法是，一旦管理層認為貸款餘額無法收回的情況得到確認，並且這種損失得到合理的量化，就立即註銷估計損失。2022年前9個月的淨撇賬為4,763美元，相當於平均貸款(年化)的0.06%，而2021年同期的淨沖銷為4,906美元，相當於平均貸款(年化)的0.06%。這些沖銷已在本公司的貸款信貸損失準備金中完全撥備。隨後的回收，如果有的話，將計入貸款的信貸損失準備金。
貸款信用損失準備；貸款信用損失準備。信貸損失準備金可用於吸收為投資組合持有的貸款所固有的信貸損失。管理層每季度對津貼的充分性進行評估。
適當的津貼水平是基於對貸款組合的持續分析，是管理層認為足以撥備固有損失的數額，包括按《美國會計準則》第326條的規定以集體(集合)方式評估的貸款和以個人方式評估的貸款。信用損失評估過程涉及適當考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監控的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和公司估計預期信貸損失的過程中。信貸質素監察程序和指標可包括對問題貸款的評估、貸款類別、歷史損失經驗、新貸款產品、新出現的信貸趨勢、貸款類別的規模和性質的變化，以及其他因素，包括我們的風險評級制度、監管指引和經濟狀況，例如失業率、國家和地方經濟的本地生產總值變化，以及獲得貸款的相關抵押品的市場價值趨勢，所有這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的意見而釐定的。這一評估是複雜的，本質上是主觀的，因為它要求管理層進行估計，這些估計本身就是不確定的，因此隨着獲得更多的信息，很容易進行重大修訂。在未來期間，根據當時的因素和預測對整體貸款組合進行評價，可能會導致未來期間的信貸損失撥備和撥備發生重大變化。
估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，對具有相似風險特徵的貸款池估計預期信貸損失的集體或集合組成部分；第二，涉及不同於其他貸款的風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分，以及對這類個別貸款的預期信貸損失的計量。
•與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的信貸損失準備是以集體(或集合)為基礎計算的，在這種基礎上，這些貸款被分為貸款組合部分。在確定按集體基準評估的貸款的信貸損失準備時，本公司根據風險評級進一步對貸款類別進行分類。公司使用兩個CECL模型：(1)對於房地產-1-4家庭抵押、房地產-建築和個人分期貸款投資組合部分，公司使用基於平均歷史貸款年限損失率的損失率模型，(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合組合，公司使用違約/損失概率模型，該模型計算預期損失
考慮到(A)貸款從履約狀態(使用風險評級)轉移到使用貸款壽命分析期間違約的情況，以及(B)根據每個貸款池產生的終身淨損失合計的歷史損失嚴重程度，考慮到(A)違約概率。
如本公司的歷史虧損數據與當前或預期的未來情況存在差異，按上述計算的歷史損失率將根據內部和外部質量因素進行必要的調整。內部因素包括虧損歷史、信貸質量(包括風險評級之間的變動)和/或信貸集中度的變化，以及各自貸款組合部分的性質和數量。外部因素包括當前、合理和可支持的預測經濟狀況以及抵押品價值的變化。這些因素用於調整歷史損失率(如上所述)，以確保它們反映管理層基於合理和可支持的預測期對未來狀況的預期。只要投資組合中貸款的壽命超過了可以做出合理和可支持的預測的期限，在必要時，模型會立即恢復到根據與當前條件有關的定性因素進行調整的歷史損失率。
•對於與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款，進行單獨的分析，以確定預期的信用損失。如有關貸款依賴抵押品(即當借款人遇到財務困難，而預期可透過經營或出售抵押品獲得大部分還款)，則預期信貸損失按貸款的攤銷成本基準與抵押品的公允價值之間的差額計量。抵押品的公允價值最初是基於外部評估。一般來説，對預期損失的計量依賴於此類抵押品的公允價值的貸款的抵押品價值每12個月更新一次，來自外部第三方或內部認證評估師。第三方評估是從預先批准的獨立第三方本地評估公司名單中獲得的。如果一筆貸款的償還或償付取決於抵押品的銷售(而不僅僅是操作)，則從外部評估得出的抵押品的公允價值隨後根據出售的估計成本進行調整。確定個別評估貸款(通常用於不依賴抵押品的貸款)的預期信貸損失的其他可接受方法是現金流貼現方法或可觀察到的市場價格(如果適用)。一旦確定了預期信用損失金額，則在信用損失準備中計入相當於該預期信用損失的撥備。
除了對信貸損失撥備進行季度分析外，管理層和董事會還定期審查貸款比率。這些比率包括信貸損失撥備佔總貸款的百分比、淨沖銷佔平均貸款的百分比、不良貸款佔總貸款的百分比以及不良貸款撥備覆蓋率等。此外，管理層還審查管理人員、社區銀行和整個公司的逾期比率。
下表按貸款類別列出了貸款信貸損失準備的分配情況，以及截至所列日期，每個類別的貸款佔貸款總額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| 天平 | | 佔總數的百分比 | | 天平 | | 佔總數的百分比 | | 天平 | | 佔總數的百分比 |
| 商業、金融、農業 | $ | 30,503 | | | 13.63 | % | | $ | 33,922 | | | 14.20 | % | | $ | 34,977 | | | 14.34 | % |
| 租賃融資 | 2,314 | | | 0.93 | % | | 1,486 | | | 0.76 | % | | 1,570 | | | 0.79 | % |
| 房地產--建築業 | 18,744 | | | 10.94 | % | | 16,419 | | | 11.03 | % | | 16,169 | | | 10.89 | % |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | 43,532 | | | 28.17 | % | | 32,356 | | | 27.19 | % | | 32,181 | | | 27.21 | % |
| 房地產.商業抵押貸款 | 69,267 | | | 45.17 | % | | 68,940 | | | 45.39 | % | | 73,895 | | | 45.27 | % |
| 個人分期付款貸款 | 9,996 | | | 1.16 | % | | 11,048 | | | 1.43 | % | | 11,246 | | | 1.50 | % |
| 總計 | $ | 174,356 | | | 100.00 | % | | $ | 164,171 | | | 100.00 | % | | $ | 170,038 | | | 100.00 | % |
計入營運費用的貸款信貸損失撥備，是管理層認為將貸款信貸損失撥備維持在相信足以應付貸款組合固有虧損風險的水平所必需的數額。該公司在2022年第三季度和2022年前九個月分別記錄了9,800美元和13,300美元的信貸損失準備金，而2021年第三季度和九個月記錄的信貸損失準備金為1,200美元。該公司的信貸損失準備金模型考慮了合理和可支持的兩年期間的經濟預測，主要是全國失業率和國內生產總值。本季度的撥備活動主要是由強勁的貸款增長推動的。
下表反映了所列期間貸款信貸損失準備的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 166,131 | | | $ | 172,354 | | | $ | 164,171 | | | $ | 176,144 | |
| 期內購入的PCD貸款的影響 | — | | | — | | | 1,648 | | | — | |
| 沖銷 | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | 373 | | | 1,225 | | | 4,714 | | | 5,907 | |
| 租賃融資 | — | | | 13 | | | 7 | | | 13 | |
| 房地產--建築業 | — | | | — | | | — | | | 52 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | 208 | | | 276 | | | 532 | | | 529 | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 1,956 | | | 184 | | | 2,670 | | | 416 | |
| 個人分期付款貸款 | 722 | | | 1,281 | | | 2,351 | | | 4,286 | |
| 總沖銷 | 3,259 | | | 2,979 | | | 10,274 | | | 11,203 | |
| 復甦 | | | | | | | |
| 商業、金融、農業 | 415 | | | 418 | | | 1,982 | | | 940 | |
| 租賃融資 | 113 | | | 11 | | | 136 | | | 36 | |
| 房地產--建築業 | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | 378 | | | 193 | | | 725 | | | 855 | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 50 | | | 190 | | | 397 | | | 504 | |
| 個人分期付款貸款 | 728 | | | 1,051 | | | 2,271 | | | 3,949 | |
| 總回收率 | 1,684 | | | 1,863 | | | 5,511 | | | 6,297 | |
| 淨沖銷 | 1,575 | | | 1,116 | | | 4,763 | | | 4,906 | |
| 貸款信貸損失準備 | 9,800 | | | (1,200) | | | 13,300 | | | (1,200) | |
| 期末餘額 | $ | 174,356 | | | $ | 170,038 | | | $ | 174,356 | | | $ | 170,038 | |
| 淨沖銷(年化)與平均貸款之比 | 0.06 | % | | 0.04 | % | | 0.06 | % | | 0.06 | % |
| 對貸款信貸損失準備的淨沖銷 | 0.90 | % | | 0.66 | % | | 2.73 | % | | 2.89 | % |
| 對以下對象的貸款的信貸損失準備： | | | | | | | |
| 貸款總額 | | | | | 1.57 | % | | 1.70 | % |
貸款總額，不包括購買力平價貸款(1) | | | | | 1.57 | % | | 1.71 | % |
| 不良貸款 | | | | | 312.10 | % | | 299.68 | % |
| 非權責發生制貸款 | | | | | 321.23 | % | | 304.96 | % |
(1) 貸款信貸損失撥備是一項非公認會計準則的財務指標，不包括購買力平價貸款。本項目2“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中“非GAAP財務措施”標題下的“非GAAP財務措施”標題下，對這一財務措施從GAAP到非GAAP的調整以及對公司為什麼提供非GAAP財務措施的解釋。
下表按貸款類別反映了所列期間按年率對日均未償還貸款進行的淨沖銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| 淨沖銷 | 平均貸款 | 年化淨沖銷與平均貸款之比 | 淨沖銷 | 平均貸款 | 年化淨沖銷與平均貸款之比 |
| 商業、金融、農業 | $ | 2,732 | $ | 1,474,633 | 0.25% | $ | 4,967 | $ | 1,968,541 | 0.34% |
| 租賃融資 | (129) | 93,838 | (0.18) | (23) | 75,620 | (0.04)% |
| 房地產--建築業 | — | 1,124,713 | — | 39 | 986,337 | 0.01% |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款 | (193) | 2,976,081 | (0.01) | (326) | 2,711,619 | (0.02)% |
| 房地產.商業抵押貸款 | 2,273 | 4,670,508 | 0.07 | (88) | 4,519,793 | —% |
| 個人分期付款貸款 | 80 | 134,532 | 0.08 | 337 | 169,526 | 0.27% |
| 總計 | $ | 4,763 | $ | 10,474,305 | 0.06% | $ | 4,906 | $ | 10,431,436 | 0.06% |
下表提供了本公司在所述期間以房地產擔保的貸款的淨沖銷的更多細節：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 房地產--建築業： | | | | | | | |
| 住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 房地產總額--建築業 | — | | | — | | | — | | | 39 | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | | | |
| 主要 | (59) | | | 115 | | | 98 | | | 57 | |
| 房屋淨值 | (44) | | | (46) | | | (92) | | | (109) | |
| 租賃/投資 | (19) | | | 7 | | | (40) | | | (192) | |
| 土地開發 | (48) | | | 7 | | | (159) | | | (82) | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | (170) | | | 83 | | | (193) | | | (326) | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | | | |
| 業主自住 | (36) | | | 18 | | | 490 | | | (98) | |
| 非業主佔用 | 1,951 | | | (24) | | | 1,949 | | | (14) | |
| 土地開發 | (9) | | | — | | | (166) | | | 24 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 1,906 | | | (6) | | | 2,273 | | | (88) | |
| 房地產抵押貸款的淨沖銷總額 | $ | 1,736 | | | $ | 77 | | | $ | 2,080 | | | $ | (375) | |
未出資承付款信貸損失準備；未出資承付款信貸損失準備。本公司對無資金來源的貸款承諾的信貸損失單獨計提備抵，列入綜合資產負債表的“其他負債”項目。管理層通過計算本公司不可無條件註銷的風險敞口在合同期內獲得資金的可能性，並將上文所述的貸款信貸損失準備方法中使用的損失係數應用於每種貸款類型的無資金承諾，從而估計無資金承諾的預期虧損金額。對於本公司無條件可註銷的表外信貸敞口，不報告任何信用損失估計。下表顯示了未籌措資金的承付款的信貸損失準備金的前滾。
| | | | | | | | |
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| |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 |
| 無資金貸款承諾的信貸損失撥備： | | |
| 期初餘額 | $ | 19,935 | | $ | 20,535 | |
| | |
| 未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金(包括在其他非利息支出中) | — | | (200) | |
| 期末餘額 | $ | 19,935 | | $ | 20,335 | |
| | |
| 截至9月30日的9個月， | 2022 | 2021 |
| 無資金貸款承諾的信貸損失撥備： | | |
| 期初餘額 | $ | 20,035 | | $ | 20,535 | |
| | |
| 收回未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金(包括在其他非利息支出中) | (100) | | (200) | |
| 期末餘額 | $ | 19,935 | | $ | 20,335 | |
不良資產。不良資產包括不良貸款和擁有的其他房地產。不良貸款是已經停止計息的貸款，或者是合同規定逾期90天但仍在繼續計息的貸款。一般而言，如果本金或利息的全額收回存在疑問，或本金或利息的支付已按合同規定逾期90天，則停止計息，除非債務擔保良好且正在進行清償。管理層、問題資產解決委員會和我們的貸款審查人員密切監控被認為是不良貸款的貸款。
其他擁有的房地產包括通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。該等物業按成本或基於評估價值減去估計銷售成本的公平市價中較低者列賬。在財產喪失抵押品贖回權時發生的損失從貸款信貸損失準備金中扣除。收購後賬麪價值的減少計入收益，並計入綜合收益表中的“擁有的其他房地產”。
下表提供了截至公佈日期公司的未購買和已購買的不良資產的詳細情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未購買 | | 購得 | | 總計 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 非應計貸款 | $ | 42,332 | | | $ | 11,946 | | | $ | 54,278 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | 137 | | | 1,450 | | | 1,587 | |
| 不良貸款總額 | 42,469 | | | 13,396 | | | 55,865 | |
| 擁有的其他房地產 | 867 | | | 1,545 | | | 2,412 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 不良資產總額 | $ | 43,336 | | | $ | 14,941 | | | $ | 58,277 | |
| 不良貸款佔總貸款的比例 | | | | | 0.50 | % |
| 非應計項目貸款佔總貸款的比例 | | | | | 0.49 | % |
| 不良資產佔總資產的比例 | | | | | 0.35 | % |
| | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 非應計貸款 | $ | 30,751 | | | $ | 18,613 | | | $ | 49,364 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | 1,074 | | | 367 | | | 1,441 | |
| 不良貸款總額 | 31,825 | | | 18,980 | | | 50,805 | |
| 擁有的其他房地產 | 951 | | | 1,589 | | | 2,540 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 不良資產總額 | $ | 32,776 | | | $ | 20,569 | | | $ | 53,345 | |
| 不良貸款佔總貸款的比例 | | | | | 0.51 | % |
| 非應計項目貸款佔總貸款的比例 | | | | | 0.49 | % |
| 不良資產佔總資產的比例 | | | | | 0.32 | % |
下表按貸款類別列出截至所列日期的不良貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 | | 9月30日，
2021 |
| 商業、金融、農業 | $ | 5,299 | | | $ | 13,131 | | | $ | 16,027 | |
| 租賃融資 | — | | | 11 | | | 11 | |
| 房地產--建築業： | | | | | |
| 住宅 | 232 | | | — | | | — | |
| 商業廣告 | 1 | | | — | | | — | |
| 房地產總額--建築業 | 233 | | | — | | | — | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | |
| 主要 | 25,130 | | | 19,533 | | | 17,378 | |
| 房屋淨值 | 1,842 | | | 1,719 | | | 2,041 | |
| 租賃/投資 | 1,240 | | | 1,595 | | | 1,016 | |
| 土地開發 | 1,448 | | | 257 | | | 243 | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 29,660 | | | 23,104 | | | 20,678 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | |
| 業主自住 | 8,554 | | | 5,039 | | | 5,732 | |
| 非業主佔用 | 11,725 | | | 8,535 | | | 13,412 | |
| 土地開發 | 93 | | | 470 | | | 366 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 20,372 | | | 14,044 | | | 19,510 | |
| 個人分期付款貸款 | 301 | | | 515 | | | 514 | |
| | | | | |
| 不良貸款總額 | $ | 55,865 | | | $ | 50,805 | | | $ | 56,740 | |
截至2022年9月30日，不良貸款總額佔總貸款的百分比為0.50%，而截至2021年12月31日和2021年9月30日，不良貸款總額分別為0.51%和0.57%。截至2022年9月30日，公司的貸款撥備覆蓋率為312.10%，而截至2021年12月31日為323.14%，截至2021年9月30日為299.68%。
管理層已對上述貸款和其他被歸類為不良的貸款進行了評估，並認為所有不良貸款已在2022年9月30日的信貸損失準備中進行了充分撥備。管理層還不斷監測逾期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。截至2022年9月30日，逾期30至89天但仍應計利息的貸款總額為26,103美元，佔貸款總額的0.25%，而截至2021年12月31日，貸款總額為27,604美元，佔貸款總額的0.26%；截至2021年9月30日，貸款總額為14,806美元，佔貸款總額的0.15%。
儘管沒有被歸類為不良貸款，但重組貸款是導致我們信用風險的另一類資產。重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠，並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層會分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的優惠是否會增加償還本金和利息的可能性。未按照重組條款履行、合同逾期90天或處於非應計狀態的重組貸款被報告為不良貸款。
如下所示，截至2022年9月30日，重組貸款總額為27,669美元，而2021年12月31日為20,259美元，2021年9月30日為20,183美元。截至2022年9月30日，以寬減利率方式重組的貸款佔重組貸款總額的15%，而以寬減付款方式重組的貸款則佔其餘部分。下表提供了該公司重組貸款的更多細節，這些貸款符合截至公佈日期的修改條款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 | | 9月30日，
2021 |
| 商業、金融、農業 | $ | 5,232 | | | $ | 967 | | | $ | 1,062 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產-1-4家庭抵押貸款： | | | | | |
| 主要 | 10,688 | | | 11,750 | | | 11,415 | |
| 房屋淨值 | 157 | | | 298 | | | 299 | |
| 租賃/投資 | 238 | | | 350 | | | 354 | |
| 土地開發 | 90 | | | — | | | — | |
| 房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 11,173 | | | 12,398 | | | 12,068 | |
| 房地產-商業抵押貸款： | | | | | |
| 業主自住 | 3,623 | | | 5,407 | | | 5,546 | |
| 非業主佔用 | 7,515 | | | 1,341 | | | 1,357 | |
| 土地開發 | 72 | | | 75 | | | 76 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 11,210 | | | 6,823 | | | 6,979 | |
| 個人分期付款貸款 | 54 | | | 71 | | | 74 | |
| 符合修改條款的重組貸款總額 | $ | 27,669 | | | $ | 20,259 | | | $ | 20,183 | |
公司重組貸款的變動如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 1月1日的餘額， | $ | 20,259 | | | $ | 20,448 | |
| 有優惠的額外墊款或貸款 | 9,150 | | | 10,852 | |
| 重新分類為履行重組貸款 | 5,290 | | | 150 | |
| 由於以下原因而減少： | | | |
| 重新歸類為不良資產 | (2,076) | | | (2,855) | |
| 全額支付 | (3,971) | | | (7,341) | |
| | | |
| 沖銷 | — | | | (205) | |
| | | |
| 支付費用 | (984) | | | (866) | |
| | | |
| 截至9月30日的餘額， | $ | 27,668 | | | $ | 20,183 | |
下表顯示了截至所列日期的不良貸款和重組貸款本金金額。所有存在可能導致我們嚴重懷疑借款人是否有能力遵守貸款當前還款條款的信用問題的信息已反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 | | 9月30日，
2021 |
| 非應計貸款 | $ | 54,278 | | | $ | 49,364 | | | $ | 55,758 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | 1,587 | | | 1,441 | | | 982 | |
| 不良貸款總額 | 55,865 | | | 50,805 | | | 56,740 | |
| 符合修改後的條款的重組貸款 | 27,669 | | | 20,259 | | | 20,183 | |
| 不良貸款和重組貸款總額 | $ | 83,534 | | | $ | 71,064 | | | $ | 76,923 | |
| | | | | |
| | | | | |
下表提供了截至公佈日期公司擁有的其他房地產的詳細情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 | | 9月30日，
2021 |
| 住宅房地產 | $ | 913 | | | $ | 259 | | | $ | 503 | |
| 商業地產 | 62 | | | 761 | | | 2,671 | |
| 住宅用地開發 | 246 | | | 305 | | | 315 | |
| 商業用地開發 | 1,191 | | | 1,215 | | | 1,216 | |
| | | | | |
| 擁有的其他房地產合計 | $ | 2,412 | | | $ | 2,540 | | | $ | 4,705 | |
該公司擁有的其他房地產的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 1月1日的餘額， | $ | 2,540 | | | $ | 5,972 | |
| | | |
| 貸款的轉讓 | 1,828 | | | 3,171 | |
| | | |
| 減值 | (110) | | | (290) | |
| 性情 | (1,847) | | | (4,007) | |
| 其他 | 1 | | | (141) | |
| 截至9月30日的餘額， | $ | 2,412 | | | $ | 4,705 | |
在截至2022年9月30日的九個月內，出售了其他以成本基礎為基礎的1,847美元的房地產，淨收益為611美元；而在截至2021年9月30日的九個月內，出售了其他以成本基礎為基礎的房地產，淨收益為74美元。
利率風險
市場風險是指市場價格和利率的不利變化帶來的損失風險。金融機構的大多數資產和負債本質上是貨幣性的，因此與大多數在固定資產和庫存方面有大量投資的商業和工業公司有很大不同。我們的市場風險主要來自借貸和接受存款活動所固有的利率風險。管理層認為，對公司財務業績的重大影響源於我們對利率變化的反應能力。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益造成不利影響，因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。
由於利率波動對我們的盈利能力的影響，董事會和管理層積極監測和管理我們的利率風險敞口。我們有一個經董事會授權的資產/負債委員會(“ALCO”)，以監督我們的利率敏感性並做出與此過程相關的決定。ALCO的目標是構建我們的資產/負債結構，使淨利息收入最大化，同時管理利率風險，從而將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。ALCO使用資產/負債模型作為衡量與市場利率變化相關的利率風險量的主要量化工具。該模型用於進行多年期淨利息收入預測模擬和權益經濟價值(“EVE”)分析，分別在不同的利率情景下進行，這可能會影響下表所載的結果。
淨利息收入預測模擬以嚴格和明確的方式衡量市場利率變化帶來的中短期收益敞口。我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的未來淨利息收入。EVE衡量我們從市場利率變化中獲得的長期收益敞口。EVE的定義為在某一特定市場利率假設下的某一時間點的資產現值減去負債現值。假設匯率變動在當前資產負債表的有效期內仍然有效，則因特定匯率變化而導致的EVE增加表明資產負債表的長期收益能力有所改善。
下表列出了從2022年10月1日開始的1-12個月和13-24個月期間利率變化對(1)靜態前夕和(2)在險收益(即淨利息收入)的預測影響，與2022年9月30日市場利率下的結果進行了比較。利率的變化假設收益率曲線瞬間平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百分比變化： |
| 利率的即時變動(以基點為單位)： | | 經濟價值公平(EVE) | | 風險收益(淨利息收入) |
| 靜電 | | 1-12個月 | | 13-24個月 |
| +400 | | 4.77% | | 17.57% | | 23.58% |
| +300 | | 4.10% | | 13.40% | | 17.88% |
| +200 | | 3.02% | | 9.25% | | 12.27% |
| +100 | | 1.74% | | 4.72% | | 6.25% |
| -100 | | (4.62)% | | (6.77)% | | (8.90)% |
| -200 | | (12.51)% | | (15.06)% | | (19.96)% |
| -300 | | (23.15)% | | (23.25)% | | (32.22)% |
未來24個月淨利息收入模擬的利率衝擊結果顯示，2022年9月30日的資產敏感頭寸。上述措施假設資產負債表的規模或資產/負債組合不變，並不反映ALCO未來可能採取的行動，以應對利率的此類變化。
這些情景假設利率以正100、200、300和400個基點以及負100、200和300個基點為增量的瞬時變動。隨着利率在一段時間內進行調整，我們的戰略是主動改變我們資產負債表的數量和組合，以減輕我們的利率風險。計算假設利率變化的預期影響需要許多假設，包括資產提前還款速度、競爭因素對我們貸款和存款定價的影響、我們的存款重新定價對市場利率變化的反應程度以及非到期存款的預期壽命。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗；然而，這些假設不一定反映現金流、資產收益率和負債成本對市場利率變化的反應方式或時機。由於這些假設本質上是不確定的，實際結果將與模擬結果不同。
該公司利用衍生金融工具，包括利率合約，例如掉期、利率上限和/或下限、遠期承諾和利率鎖定承諾，作為其持續努力的一部分，以降低其利率風險敞口。欲瞭解更多有關本公司衍生品的信息，請參閲下文流動性和資本資源部分“貸款承諾和其他表外安排”標題下的信息，以及本公司綜合財務報表附註1財務報表附註10“衍生工具”下的信息。
流動性與資本資源
流動資金管理是滿足客户現金流需求的能力，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要確保有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。
核心存款，即不包括超過25萬美元的定期存款的存款，是銀行用於滿足現金流需求的主要資金來源。保持在各種市場需要時獲得這些資金的能力是確保世行流動性的關鍵。管理層持續監測銀行的流動資金和非核心撫養比率，以確保遵守法律援助辦公室制定的目標。
我們的投資組合是滿足流動性需求的另一種選擇。這些資產通常都有現成的市場，可以根據需要進行現金轉換。在未來12個月內，預計證券組合通過本金支付和到期日產生的現金流約相當於證券組合總賬面價值的17.28%。我們投資組合中的證券也被用來擔保某些存款類型、短期借款和衍生工具。在2022年9月30日，賬面價值為821,633美元的證券被質押，以獲得公共基金存款，並作為短期借款和衍生工具的抵押品，而賬面價值為629,174美元的證券在2021年12月31日被質押。
其他可用於滿足流動性需求的來源包括購買的聯邦資金以及從FHLB獲得的短期和長期預付款。利息按購買的聯邦基金和FHLB預付款的現行市場利率收取。截至2022年9月30日，聯邦住房金融局有30萬美元的短期借款，而截至2021年12月31日，沒有此類借款。從FHLB獲得的長期資金用於為固定利率貸款提供配對資金，以將利率風險降至最低，並用於滿足日常流動性需求，特別是當此類借款的成本與我們吸引存款所需支付的利率相比時。截至2022年9月30日，與2021年12月31日的417美元相比，FHLB沒有未償還的長期預付款。截至2022年9月30日，聯邦住房金融局可向我們提供的剩餘信貸總額為3,818,637美元。我們還維持與其他商業銀行的信用額度
18萬美元。這些是無擔保的信貸額度，大部分在未來12個月內的不同時間到期。截至2022年9月30日或2021年12月31日，這些信貸額度下沒有未償還的金額。
最後，我們可以利用資本市場來滿足流動性需求，就像我們在2016年、2020年和2021年以次級票據的形式所做的那樣。該公司在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)持有一份貨架登記聲明。在提交時生效的擱置登記聲明允許公司根據市場條件，不時通過出售普通股、優先股、存托股份、債務證券、權利、認股權證和單位或其組合來籌集資金。具體條款和價格將在任何發行時根據單獨的招股説明書附錄確定，該説明書將在具體發行時提交給美國證券交易委員會。出售證券所得款項將用於一般企業用途，或如適用於發售的招股説明書附錄中另有描述，並可能包括擴大公司的銀行、保險和財富管理業務以及其他商業機會。截至2022年9月30日，扣除未攤銷債務發行成本後，次級票據的賬面價值為315,014美元。我們在2022年第一季度贖回了3萬美元的次級票據。
下表按類型列出了該公司的資金來源，其中包括平均存款和借款總額，以及各資金來源在所列期間的總成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均存款和借款總額的百分比 | | 資金成本 |
| 九個月結束 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 無息需求 | 33.27 | % | | 31.60 | % | | — | % | | — | % |
| 生息需求 | 45.96 | | | 45.75 | | | 0.27 | | | 0.26 | |
| 儲蓄 | 7.88 | | | 7.17 | | | 0.05 | | | 0.08 | |
| 定期存款 | 9.15 | | | 11.85 | | | 0.42 | | | 0.90 | |
| 短期借款 | 0.66 | | | 0.10 | | | 0.98 | | | 0.30 | |
| 長期聯邦住房貸款銀行預付款 | — | | | 1.14 | | | 1.88 | | | 0.03 | |
| 附屬票據 | 2.30 | | | 1.56 | | | 4.39 | | | 4.97 | |
| 其他借入資金 | 0.78 | | | 0.83 | | | 4.66 | | | 4.27 | |
| 存款和借款總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.31 | % | | 0.34 | % |
根據我們的資產負債表構成和利率風險狀況，我們在選擇基金時的策略是將成本降至最低。因此，管理層的目標是無息存款的增長。雖然我們不控制客户選擇的存款工具類型，但我們確實會通過我們提供的利率和存款優惠來影響這些選擇。我們不斷監測我們的資金狀況，並評估各種資金來源對我們財務狀況的影響。
截至2022年9月30日，現金和現金等價物為479,500美元，而2021年9月30日為1,476,141美元。截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金為1,587,457美元，而截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金為372,260美元。截至2022年9月30日的9個月，我們投資組合內證券的出售、到期或贖回收益為372,484美元，而2021年同期為505,926美元。這些收益主要再投資於投資組合，或者在2022年期間用於為貸款增長提供資金。2022年前9個月的投資證券購買量為800,260美元，而2021年同期為1,743,105美元。
截至2022年9月30日的9個月，融資活動使用的現金為274,115美元，而2021年同期融資活動提供的現金為1,125,027美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，存款分別減少473,600美元和增加1,195,748美元。
對銀行股息、貸款和墊款的限制
公司的流動資金和資本資源，以及向股東支付股息的能力，在很大程度上取決於Renasant Bank以股息、貸款和墊款的形式向公司轉移資金的能力。根據密西西比州的法律，密西西比州的銀行不得支付股息，除非其賺取的盈餘超過股本的三倍。如果一家密西西比州銀行賺取的盈餘超過股本的三倍，則可以派發股息，但須經密西西比州銀行和消費者金融部(“DBCF”)批准。此外，聯邦存款保險公司還有權禁止銀行從事聯邦存款保險公司認為不安全或不健全的業務做法，這取決於
銀行的財務狀況，可能包括支付股息。因此，在銀行向公司支付股息之前，需要獲得DBCF的批准，在某些情況下，可能需要FDIC的批准。
聯邦儲備條例還限制了銀行可以借給公司的金額，除非這些貸款是以特定債務為抵押的。截至2022年9月30日，可從銀行以貸款形式向公司轉移的最高金額為178,938美元。該公司在銀行以現金作抵押，維持3,000美元的信貸額度。截至2022年9月30日，該信貸額度下沒有未償還的金額。
這些限制不會對公司在截至2022年9月30日的9個月內履行其現金債務的能力產生任何影響，管理層也不會預期這些限制會對公司履行目前預期的現金債務的能力產生實質性影響。
貸款承諾和其他表外安排
本公司在正常業務過程中作出貸款承諾和備用信用證。貸款承諾是為了滿足公司客户的財務需求。備用信用證承諾，當未來發生某些特定事件時，公司將代表客户付款。這兩項安排的信貸風險與向客户發放貸款所涉及的基本相同，並須遵守本公司的正常信貸政策，包括就無資金承擔的信貸損失建立撥備。抵押品(如證券、應收賬款、存貨、設備等)是根據管理層對客户的信用評估獲得的。
貸款承諾和備用信用證不一定代表公司未來的現金需求，因為雖然借款人有能力隨時動用這些承諾，但這些承諾經常到期而沒有動用。截至提交日期，公司的無資金支持的貸款承諾和未償還的備用信用證如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 貸款承諾 | $ | 3,476,743 | | | $ | 3,104,940 | |
| 備用信用證 | 98,075 | | | 89,830 | |
本公司根據當時的經濟狀況密切監測對借款人的未來剩餘承諾額，並在必要時調整這些承諾額和相關撥備；本公司還審查這些承諾額，作為其分析貸款組合內貸款集中的一部分。隨着新承諾的簽訂或現有承諾的續簽，公司將繼續這一進程。關於無資金貸款承諾的信貸損失撥備和撥備的更詳細討論，請參閲上文“風險管理”一節。
該公司利用衍生金融工具，包括利率合約，例如掉期、領口、上限和/或下限，作為其持續努力的一部分，以減少其利率風險敞口，並方便其客户的需求。本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為減低與該等客户合約有關的利率風險，本公司與其他金融機構訂立抵銷衍生工具合約。本公司透過信貸限額審批及監察程序，管理其信貸風險，或其商業客户的潛在違約風險。截至2022年9月30日，公司與公司客户簽訂的利率合同名義金額為223,569美元，與其他金融機構簽訂的抵銷利率合同金額為223,569美元，以減輕公司在公司客户合同和某些固定利率貸款上的利率風險。
此外，本公司與其客户訂立利率鎖定承諾，以減輕與為固定利率及可調整利率住宅按揭貸款提供資金的承諾有關的利率風險，並作出向二級市場投資者出售住宅按揭貸款的前瞻性承諾。
本公司亦就其FHLB借款及其次級債券訂立遠期利率掉期合約，並將其記為現金流對衝。根據這些合同中的每一項，該公司支付固定利率，並根據三個月或一個月的LIBOR加上預定的利差獲得可變利率。本公司就其附屬票據訂立利率掉期合約，作為公允價值對衝入賬。根據這份合同，該公司根據三個月期倫敦銀行同業拆借利率加上預先確定的利差支付浮動利率，並獲得固定利率。此外，該公司於2022年6月對預測借款設定了利率上限，下限為2.25%，上限為4.57%，這被視為現金流對衝。該公司於2022年10月進入第二個利率上限，下限為2.75%，上限為4.75%。套期保值策略通過設置下限和上限來穩定利率波動。
欲瞭解更多有關本公司衍生工具的信息，請參閲本公司合併財務報表附註第1項下的附註10“衍生工具”。
股東權益和監管事項
截至2022年9月30日，公司的股東權益總額為2,092,281美元，而截至2021年12月31日的股東權益總額為2,209,853美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，每股賬面價值分別為37.39美元和39.63美元。股東權益的減少可歸因於累計其他全面收益和宣佈的股息的變化，但被本期收益部分抵消。
2021年10月26日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司回購2022年10月到期的最多5萬美元的已發行普通股，並以新的股票回購計劃取而代之，授權公司以公開市場購買或私下談判交易的方式回購最多10萬美元的已發行普通股。新的回購計劃將在一年內有效，如果更早，則為授權回購的全部普通股的回購。本公司於2022年前九個月並無根據股票回購計劃回購任何普通股。
本公司擁有次級債券，於2022年9月30日的賬面價值為111,807美元，其中108,216美元計入本公司的一級資本。美聯儲的指導方針限制了可包括在一級資本中的證券數量，與我們的初級次級債券類似，但這些指導方針並不影響我們在2022年9月30日納入一級資本的債券。儘管我們現有的次級債券目前不受這些美聯儲指導方針的影響，但由於作為多德-弗蘭克法案的一部分而實施的變化，任何新的信託優先證券都不能包括在一級資本中。此外，如果我們現在已經超過15,000,000美元的資產，我們對一家金融機構進行任何收購，我們將失去對我們的次級債券的一級待遇。
截至2022年9月30日，公司擁有面值為34萬美元的附屬票據，其中335,657美元包括在公司的二級資本中。
美聯儲、FDIC和貨幣監理署已經發布了指導方針，規定了銀行控股公司和銀行必須保持的資本水平。這些準則規定了資本等級，其中包括以下分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本層次 | 第1級資本至
平均資產
(槓桿) | | 普通股1級至1級
風險加權資產 | | 第1級資本至
風險加權
資產 | | 總資本至
風險加權
資產 |
| 資本充裕 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
| 資本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
| 資本不足 | 低於4% | | 低於4.5% | | 低於6% | | 低於8% |
| 資本嚴重不足 | 低於3% | | 低於3% | | 低於4% | | 低於6% |
| 資本嚴重不足 | 有形權益/總資產低於2% |
下表提供了截至公佈日期公司和Renasant Bank的資本和基於風險的資本和槓桿率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 最低資本
須符合的規定
資本充裕 | | 最低資本
須符合的規定
充分地
資本化(包括資本保護緩衝) |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| Renasant公司： | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | $ | 1,385,489 | | | 10.64 | % | | $ | 846,403 | | | 6.50 | % | | $ | 911,511 | | | 7.00 | % |
| 一級風險資本充足率 | 1,493,705 | | | 11.47 | % | | 1,041,727 | | | 8.00 | % | | 1,106,835 | | | 8.50 | % |
| 基於風險的總資本比率 | 1,973,206 | | | 15.15 | % | | 1,302,159 | | | 10.00 | % | | 1,367,267 | | | 10.50 | % |
| 槓桿資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率 | 1,493,705 | | | 9.39 | % | | 795,621 | | | 5.00 | % | | 636,497 | | | 4.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| Renasant銀行： | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | $ | 1,645,539 | | | 12.61 | % | | $ | 848,358 | | | 6.50 | % | | $ | 913,616 | | | 7.00 | % |
| 一級風險資本充足率 | 1,645,539 | | | 12.61 | % | | 1,044,132 | | | 8.00 | % | | 1,109,391 | | | 8.50 | % |
| 基於風險的總資本比率 | 1,789,382 | | | 13.71 | % | | 1,305,165 | | | 10.00 | % | | 1,370,424 | | | 10.50 | % |
| 槓桿資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率 | 1,645,539 | | | 10.34 | % | | 795,852 | | | 5.00 | % | | 636,681 | | | 4.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| Renasant公司： | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | $ | 1,314,295 | | | 11.18 | % | | $ | 763,952 | | | 6.50 | % | | $ | 822,717 | | | 7.00 | % |
| 一級風險資本充足率 | 1,422,077 | | | 12.10 | % | | 940,248 | | | 8.00 | % | | 999,014 | | | 8.50 | % |
| 基於風險的總資本比率 | 1,897,167 | | | 16.14 | % | | 1,175,610 | | | 10.00 | % | | 1,234,076 | | | 10.50 | % |
| 槓桿資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率 | 1,422,077 | | | 9.15 | % | | 777,289 | | | 5.00 | % | | 621,831 | | | 4.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| Renasant銀行： | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | $ | 1,580,904 | | | 13.46 | % | | $ | 763,713 | | | 6.50 | % | | $ | 822,460 | | | 7.00 | % |
| 一級風險資本充足率 | 1,580,904 | | | 13.46 | % | | 939,954 | | | 8.00 | % | | 998,702 | | | 8.50 | % |
| 基於風險的總資本比率 | 1,697,163 | | | 14.44 | % | | 1,174,943 | | | 10.00 | % | | 1,233,690 | | | 10.50 | % |
| 槓桿資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率 | 1,580,904 | | | 10.18 | % | | 776,700 | | | 5.00 | % | | 621,360 | | | 4.00 | % |
該公司選擇利用美聯儲和聯邦存款保險公司提供的過渡性減免，將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消延遲兩年提供的資本利益。三年過渡期從2022年1月1日開始。
關於適用於本公司和Renasant Bank的資本充足率準則的更多信息，請參閲本公司綜合財務報表附註第1項財務報表中的附註15，“監管事項”。
關鍵會計估計
我們已經確定了某些涉及重大判斷和估計的會計估計，這些估計可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。我們的會計政策在附註1中有更全面的説明，
在我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中，公司合併財務報表附註第8項，財務報表和補充數據中的“重要會計政策”。由於估計過程中固有的不確定性，截至資產負債表日期的實際金額和價值可能與報告的金額和價值存在實質性差異。此外，由於資產負債表日期後價值和環境的變化，未來的金額和價值可能與這些估計值大不相同。
我們認為在編制我們的綜合財務報表時最關鍵的關鍵會計估計與信貸損失準備和收購會計有關，這些估計在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“關鍵會計政策和估計”中進行了描述。自2021年12月31日以來，這些關鍵會計估計沒有發生實質性變化。
非公認會計準則財務指標
除了按照美利堅合眾國公認會計原則(“GAAP”)列報的結果外，本文件還包含某些非GAAP財務衡量標準，即調整後的效率比率和不包括購買力平價貸款在內的貸款對總貸款的信貸損失撥備(“調整後的津貼比率”)。經調整的撥備比率僅不包括購買力平價貸款；經調整的效率比率調整了公認會計原則財務指標，以剔除無形資產的攤銷和某些項目(其中包括合併和轉換相關費用、新冠肺炎相關費用和收回部分無資金承諾準備金、證券銷售收益和抵押貸款償還權以及資產估值調整)，這些項目無法準確預測這些項目將於何時發生或發生時的金額。尤其是與“新冠肺炎”有關的費用，管理層在計算非公認會計準則財務計量時增加了這些費用作為一項費用予以排除，因為這一列表項中的費用很容易量化，並且具有管理層無法準確預測其時間或金額的特徵，這與在計算非公認會計準則財務計量時排除的其他項目相同。管理層在評估資本利用率和充足性時使用調整後的效率比率，同時使用調整後的津貼比率來確定我們對未得到美國小企業管理局完全擔保的貸款的津貼是否充足。此外，公司認為，非公認會計準則財務指標有助於進行期間與期間的比較，是其經營業績的有意義的指標, 特別是因為這些措施被行業分析師廣泛用於有併購活動的公司。此外，由於無形資產的攤銷以及出售抵押貸款服務權的收益和新冠肺炎相關費用等項目可能因公司而異，至於無形資產，不包括在金融機構的監管資本的計算中，本公司認為，這種非公認會計準則財務信息的公佈使讀者能夠更容易地將本公司的業績與其他監管報告中提供的信息和其他公司的業績進行比較。這些財務指標從公認會計原則到非公認會計原則的對賬如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的能效比 |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入(全額税額等值基礎) | $ | 145,250 | | | $ | 115,723 | | | $ | 382,421 | | | $ | 361,718 | |
| 利息支出 | 12,815 | | | 10,721 | | | 33,282 | | | 34,247 | |
| 淨利息收入(全額税額等值基礎) | 132,435 | | | 105,002 | | | 349,139 | | | 327,471 | |
| | | | | | | |
| 非利息收入總額 | 41,186 | | | 50,755 | | | 115,858 | | | 179,402 | |
| 出售證券的淨收益 | — | | | 764 | | | — | | | 2,121 | |
| MSR估值調整 | — | | | — | | | — | | | 13,561 | |
| 出售MSR的收益 | 2,960 | | | — | | | 2,960 | | | — | |
| 調整後的非利息收入 | 38,226 | | | 49,991 | | | 112,898 | | | 163,720 | |
| | | | | | | |
| 總非利息支出 | 101,574 | | | 103,999 | | | 293,873 | | | 328,711 | |
| 無形攤銷 | 1,251 | | | 1,481 | | | 3,927 | | | 4,618 | |
| 合併和轉換相關費用 | — | | | — | | | 687 | | | — | |
| | | | | | | |
| 重組(福利)費用 | — | | | — | | | 732 | | | 307 | |
| 新冠肺炎相關費用 | — | | | 323 | | | — | | | 1,478 | |
| 部分收回未供供資承付款的準備金 | — | | | (200) | | | (100) | | | (200) | |
| 調整後的非利息費用 | 100,323 | | | 102,395 | | | 288,627 | | | 322,508 | |
| | | | | | | |
| 能效比(GAAP) | 58.50 | % | | 66.77 | % | | 63.20 | % | | 64.85 | % |
| 調整後的能效比(非GAAP) | 58.78 | % | | 66.06 | % | | 62.47 | % | | 65.66 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款佔總貸款的信貸損失準備，不包括購買力平價貸款 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 貸款總額(GAAP) | $ | 11,105,004 | | | $ | 10,020,914 | |
| 購買力平價貸款減少 | 5,476 | | | 58,391 | |
| 調整後貸款總額(非公認會計準則) | $ | 11,099,528 | | | $ | 9,962,523 | |
| | | |
| 貸款信貸損失準備 | $ | 174,356 | | | $ | 164,171 | |
| 貸款額度/貸款總額(GAAP) | 1.57 | % | | 1.64 | % |
| 不包括PPP貸款的ACL/總貸款(非GAAP) | 1.57 | % | | 1.65 | % |
這些非公認會計準則財務計量的列報並不是孤立地考慮，也不是作為根據公認會計準則編制的任何計量的替代。10-Q表格的讀者應該注意到，由於計算和結果沒有標準的定義，公司的計算可能無法與其他公司提出的類似名稱的措施相比較。此外，這一措施對本文件的讀者的有用性也可能是有限的。因此，公司鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表及其腳註，不要依賴任何單一的財務衡量標準。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
自2021年12月31日以來，我們的市場風險沒有發生實質性變化。有關我們的市場風險的更多信息，請參閲我們於2022年2月25日提交給證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告。
項目4.控制和程序
根據本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)有效地確保公司根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內彙總和報告這些信息，並酌情將這些信息積累並傳達給公司管理層，包括其主要高管和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。在本季度報告所涵蓋的會計季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分：其他信息
第1A項。風險因素
在評估投資本公司普通股的風險時，潛在投資者應仔細考慮本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項風險因素。與我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中列出的風險因素相比，沒有實質性的變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
股權證券的未登記銷售
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2022年9月30日的三個月期間，該公司回購了下表所示的普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的股份回購計劃一部分而購買的股份總數 | | 根據股份回購計劃可購買的最高股份數目或股份的大約美元價值(2) |
| July 1, 2022 to July 31, 2022 | | 5,840 | | | $ | 30.80 | | | — | | | $ | 50,000 | |
| 2022年8月1日至2022年8月31日 | | 2,993 | | | 33.40 | | | — | | | 50,000 | |
| 2022年9月1日至2022年9月30日 | | 64 | | | 33.23 | | | — | | | 50,000 | |
| 總計 | | 8,897 | | | $ | 31.69 | | | — | | | |
(1)本欄目中的所有股票代表Renasant Corporation為履行與授予基於時間的限制性股票獎勵相關的聯邦和州税收義務而扣留的股票。
該公司於2021年10月宣佈了一項5000萬美元的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在公開市場購買或私下談判的交易中回購其普通股的流通股。根據該計劃，2022年第三季度沒有回購任何股票，該計劃於2022年10月到期，取而代之的是2022年10月批准的1.00億美元股票回購計劃。這一新計劃將在一年內有效，如果更早，則為授權回購的全部普通股回購。
(2)以千為單位的美元
請參閲本報告第一部分第二項“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”中“流動資金及資本資源”項下有關限制本公司派發股息能力的資料，在此併入作為參考。
項目6.展品
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展品
數 | | 描述 |
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| (3)(i) | | 經修訂的重生公司註冊章程 (1) |
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| (3)(ii) | | 修訂和重新修訂《文華國際公司附例》(2) |
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| (3)(iii) | | 經修訂及重新修訂的《文藝復興公司章程》修正案(3) |
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| (3)(iv) | | 經修訂及重新修訂的《文藝復興公司章程》修正案(4) |
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| (31)(i) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求，頒發首席執行幹事證書。 |
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| (31)(ii) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的規定，首席財務幹事的證明。 |
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| (32)(i) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求，頒發首席執行幹事證書。 |
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| (32)(ii) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的規定，首席財務幹事的證明。 |
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| (101) | | Renasant Corporation截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q中的以下材料採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註(未經審計)。 |
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| (104) | | Renasant Corporation截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
(1)作為本公司於2016年5月10日提交給美國證券交易委員會(“委員會”)的10-Q表格的證據3.1，並以引用的方式併入本文。
(2)於2018年7月20日提交給委員會，作為公司8-K表格的證據3(II)提交，並通過引用併入本文。
(3)於2021年4月30日提交給委員會，作為本公司8-K表格的證據3(II)提交，並通過引用併入本文。
(4)於2022年1月28日提交給委員會，作為公司8-K表格的證據3(II)提交，並通過引用併入本文。
本公司並無任何長期債務工具的授權證券超過本公司及其附屬公司在綜合基礎上總資產的10%。應美國證券交易委員會的要求，該公司將向其提供所有長期債務工具的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 瑞納森公司 |
| | (註冊人) |
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| 日期： | 2022年11月4日 | /s/C.米切爾·韋卡斯特 |
| | C.米切爾·韋卡斯特 |
| | 總裁和 |
| | 首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
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| 日期： | 2022年11月4日 | 詹姆斯·C·馬布裏四世 |
| | 詹姆斯·C·馬布裏四世 |
| | 常務副祕書長總裁和 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |