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美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至該季度的季度報告2022年9月30日

佣金文件編號   0-7818

獨立銀行公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

密西根						38-2032782
(法團或組織的國家或司法管轄權)						(國際税務局僱主身分證號碼)

4200東環線, 大急流城, 密西根49525
(主要執行辦公室地址)

(616) 527-5820

(註冊人的電話號碼，包括區號)

無
原姓名、地址和財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

IBCP

這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有文件和報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是x不是的¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。

是x不是的¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。

大型加速文件服務器¨ 加速文件管理器x非加速文件服務器¨規模較小的報告公司¨新興成長型公司¨

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。是¨不是¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是¨不是的x

註明截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：普通股，無面值，21,065,144截至2022年11月3日。

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獨立銀行公司及其附屬公司

索引

						數量
第I部-			財務信息
第1項。			2022年9月30日和2021年12月31日財務狀況簡明綜合報表			3
			截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月業務簡明合併報表			4
			截至2022年9月30日和2021年9月30日的簡明綜合全面收益(虧損)三個月和九個月報表			5
			2022年和2021年9月30日終了的9個月現金流量表簡明合併報表			6
			截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益簡明綜合報表			7
			中期簡明合併財務報表附註			8-58
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			42-77
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			61
第四項。			控制和程序			61
第II部-			其他信息
第1A項			風險因素			62
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			62
第六項。			陳列品			63

1

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索引

前瞻性陳述

本報告中不屬於歷史事實的陳述，包括包含以下術語的陳述：“”將“”、“”可能“”、“”應該“”、“”相信“”、“”預期“”、“”預測“”、“”預期“”、“”估計“”、“”項目“”、“”打算“”、“”可能“”、“”樂觀“”和“”計劃“”，以及關於未來或預計的財務和經營結果、計劃、預測、目標、期望和意圖都是前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於對未來業務、產品或服務的計劃和目標的描述；對我們未來收入、收益或其他經濟表現指標的預測；對信貸損失和其他資產質量趨勢的預測；關於我們的業務和增長戰略的陳述；以及對經濟和市場狀況和趨勢的預期。這些前瞻性陳述表達了我們目前的期望、對未來事件的預測或長期目標。它們基於的假設、估計和預測，雖然被認為是合理的，但可能被證明是不正確的。由於各種原因，實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括：

•與我們的業務相關的經濟、市場、運營、流動性、信貸和利率風險，包括持續的新冠肺炎疫情對這些項目的影響；

•總體和金融服務業的經濟狀況，特別是密歇根州的經濟狀況以及我行所在的地區和當地房地產市場，包括這些地區正在發生的新冠肺炎疫情對經濟的影響；

•建立我們的信貸損失撥備和撥備的假設失敗；

•金融服務業的競爭加劇，無論是在國家還是地區；

•我們實現貸款和存款增長的能力；

•市場利率的波動性和走向；

•我們管理團隊的持續服務；以及

•實施新的立法，這可能會對我們和金融服務業產生重大影響。

本清單舉例説明瞭可能影響本報告所載前瞻性陳述所述結果的因素，但該清單並非包羅萬象。本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項中披露的風險因素，以及隨後提交的任何10-Q表格季度報告第II部分第1A項中披露的任何新的或修訂的風險因素，包括我們管理層認為可能對本報告中的前瞻性陳述所描述的結果產生重大影響的已知風險。然而，這些風險可能並不是我們面臨的唯一風險。我們的經營業績、現金流、財務狀況和前景也可能受到其他因素的重大不利影響，這些因素目前我們不知道，我們目前認為這些因素不重要，或者在本報告日期後發展。我們不能向您保證我們未來的結果會達到預期。雖然我們認為本報告中的前瞻性陳述是合理的，但您不應過度依賴任何前瞻性陳述。此外，這些聲明僅説明截止日期。除非適用法律要求，否則我們不承擔或明確拒絕任何更新或更改任何陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

2

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索引

第一部分--第1項。			獨立銀行公司及其附屬公司

財務狀況簡明合併報表

						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
						(未經審計)
						(除分享外，以千為單位 金額)
資產
現金和銀行到期款項						$	57,059					$	51,069
計息存款						13,573						58,404
現金和現金等價物						70,632						109,473
可供出售的證券						804,272						1,412,830
持有至到期的證券(公允價值為#美元341,129在2022年9月30日及零2021年12月31日)						379,429						—
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，按成本計算						17,653						18,427
持有待售貸款，按公允價值列賬						9,091						55,470
持有待售的貸款，以較低的成本或公允價值列賬						—						34,811
貸款
商業廣告						1,408,230						1,203,581
抵押貸款						1,354,879						1,139,659
分期付款						646,749						561,805
貸款總額						3,409,858						2,905,045
信貸損失準備						(51,142)						(47,252)
淨貸款						3,358,716						2,857,793
其他不動產和收回的資產						348						245
財產和設備，淨額						35,711						36,404
銀行擁有的人壽保險						55,146						55,279
資本化抵押貸款償還權，按公允價值列賬						43,158						26,232
其他無形資產						2,697						3,336
商譽						28,300						28,300
應計收益和其他資產						126,224						66,140
總資產						$	4,931,377					$	4,704,740
負債與股東權益
存款
無息						$	1,376,765					$	1,321,601
儲蓄和計息支票						1,957,421						1,897,487
互惠						616,435						586,626
時間						308,262						308,438
撮合時間						68,145						2,938
總存款						4,327,028						4,117,090
其他借款						86,707						30,009
次級債務						39,414						39,357
次級債券						39,643						39,592
應計費用和其他負債						106,277						80,208
總負債						4,599,069						4,306,256
股東權益
優先股，不是面值，200,000授權股份；無已發行或未償還						—						—
普通股，不是面值，500,000,000已授權、已發行和已發行的股份：21,063,954股票於2022年9月30日及21,171,036股票於2021年12月31日						320,437						323,401
留存收益						108,916						74,582
累計其他綜合收益(虧損)						(97,045)						501
股東權益總額						332,308						398,484
總負債與股東權益						$	4,931,377					$	4,704,740

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

3

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索引

獨立銀行公司及其附屬公司

簡明綜合業務報表

						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
						(未經審計)												(未經審計)
						(以千為單位，每股除外)
利息收入
貸款的利息和費用						$	37,092					$	30,132					$	96,964					$	86,328
有價證券利息
應税						5,329						3,922						14,831						10,374
免税						2,284						1,597						5,584						4,525
其他投資						220						204						651						629
利息收入總額						44,925						35,855						118,030						101,856
利息支出
存款						3,625						1,090						5,608						3,488
其他借款和次級債務及債券						1,403						962						3,463						2,888
利息支出總額						5,028						2,052						9,071						6,376
淨利息收入						39,897						33,803						108,959						95,480
信貸損失準備金						3,145						(659)						3,951						(2,558)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						36,752						34,462						105,008						98,038
非利息收入
互換收入						4,049						4,237						10,553						10,739
存款賬户手續費						3,082						2,944						9,135						7,178
資產淨利(損)
按揭貸款						2,857						8,361						4,945						30,280
可供出售的證券						—						5						(275)						1,421
抵押貸款服務，淨額						4,283						1,271						18,086						4,476
其他						2,590						2,877						7,997						6,778
非利息收入總額						16,861						19,695						50,441						60,872
非利息支出
薪酬和員工福利						20,601						21,659						60,613						60,064
數據處理						2,653						3,022						7,513						7,972
入住率，淨額						2,062						2,082						6,682						6,578
換乘費用						927						1,202						3,200						3,351
傢俱、固定裝置和設備						987						1,075						3,074						3,112
通信						723						683						2,242						2,341
借貸和催收						772						735						1,978						2,353
廣告						345						666						1,585						1,319
FDIC存款保險						591						346						1,570						983
法律和專業						573						513						1,545						1,534
與資金不足的貸款承諾有關的費用						382						369						676						363
轉換相關費用						—						275						50						1,636
其他						1,750						1,885						5,522						5,463
非利息支出總額						32,366						34,512						96,250						97,069
所得税前收入						21,247						19,645						59,199						61,841
所得税費用						3,950						3,683						10,934						11,454
淨收入						$	17,297					$	15,962					$	48,265					$	50,387
每股普通股淨收入
基本信息						$	0.82					$	0.74					$	2.29					$	2.32
稀釋						$	0.81					$	0.73					$	2.27					$	2.30

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

4

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索引

獨立銀行公司及其附屬公司

簡明綜合全面收益表(損益表)

						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
						(未經審計-以千計)
淨收入						$	17,297					$	15,962					$	48,265					$	50,387
其他綜合損失
可供出售的證券
期內產生的未實現虧損						(16,320)						(1,663)						(99,678)						(2,282)
可供出售證券轉讓至持有至到期時的未實現淨虧損						—						—						(26,479)						—
轉移至持有至到期日的證券未實現淨虧損						1,079						—						2,407						—
收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整						—						(5)						275						(1,421)
在可供出售證券的其他綜合損失中確認的未實現損失						(15,241)						(1,668)						(123,475)						(3,703)
所得税優惠						(3,199)						(350)						(25,929)						(777)
在可供出售證券的其他綜合虧損中確認的未實現虧損，税後淨額						(12,042)						(1,318)						(97,546)						(2,926)
其他綜合損失						(12,042)						(1,318)						(97,546)						(2,926)
綜合收益(虧損)						$	5,255					$	14,644					$	(49,281)					$	47,461

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

5

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索引

獨立銀行公司及其附屬公司

現金流量表簡明合併報表

						截至9月30日的9個月，
						2022						2021
						(未經審計-以千計)
淨收入						$	48,265					$	50,387
將淨收益調整為經營活動的現金淨額
出售持有以供出售的貸款所得款項						432,185						986,440
為出售而持有的貸款的支出						(381,421)						(952,038)
信貸損失準備金						3,951						(2,558)
遞延所得税支出(福利)						1,922						820
遞延貸款淨成本						(4,899)						(5,208)
淨折舊、無形資產攤銷及證券和貸款的溢價和折價增加						8,340						9,276
按揭貸款淨收益						(4,945)						(30,280)
可供出售證券的淨(收益)虧損						275						(1,421)
基於份額的薪酬						1,589						1,446
應計收入和其他資產增加						(17,476)						(10,537)
應計費用和其他負債增加						7,582						9,585
調整總額						47,103						5,525
經營活動現金淨額						95,368						55,912
用於投資活動的現金流
出售可供出售的證券所得收益						70,523						81,683
可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益						137,605						306,515
持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益						16,579						—
購買持有至到期的證券						(2,658)						—
購買可供出售的證券						(137,550)						(648,113)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益						774						—
組合貸款淨增長(已發放貸款，扣除本金支付)						(521,282)						(142,164)
出售證券組合貸款所得收益						56,449						9,581
銀行擁有的人壽保險收益						433						467
出售其他不動產和收回資產所得款項						735						960
資本支出						(3,969)						(4,538)
用於投資活動的現金淨額						(382,361)						(395,609)
融資活動產生的現金流
存款總額淨增長						209,938						374,713
其他借款淨增(減)						36,698						(5)
聯邦住房貸款銀行墊款的收益						190,000						—
聯邦住房貸款銀行墊款的支付						(170,000)						—
已支付的股息						(13,931)						(13,686)
發行普通股所得款項						74						55
普通股回購						(4,010)						(13,773)
股份代扣代繳義務						(617)						(691)
融資活動的現金淨額						248,152						346,613
現金及現金等價物淨增(減)						(38,841)						6,916
期初現金及現金等價物						109,473						118,705
期末現金及現金等價物						$	70,632					$	125,621
期內支付的現金
利息						$	8,110					$	5,865
所得税						5,040						12,059
轉移到其他房地產和收回的資產						624						216
將可供出售的證券轉讓至持有至到期						391,618						—
用租賃義務換取的使用權資產						791						283
購買可供出售但尚未結算的證券						—						28,078

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

6

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索引

獨立銀行公司及其附屬公司

簡明股東權益綜合報表

			普普通通 庫存						保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						總計 股東的 權益
			(千美元，每股除外)
2022年7月1日的餘額			$	319,885					$	96,252					$	(85,003)					$	331,134
淨收益，截至2022年9月30日的三個月			—						17,297						—						17,297
宣佈的現金股息，$0.22每股			—						(4,633)						—						(4,633)
回購零普通股股份			—						—						—						—
發行：17,900普通股股份			42						—						—						42
以股份為基礎的補償(發行零普通股)			535						—						—						535
基於股份的補償扣繳義務(扣繳1,666普通股)			(25)						—						—						(25)
其他綜合損失			—						—						(12,042)						(12,042)
2022年9月30日的餘額			$	320,437					$	108,916					$	(97,045)					$	332,308
2021年7月1日的餘額			$	332,457					$	55,101					$	8,416					$	395,974
淨收益，截至2021年9月30日的三個月			—						15,962						—						15,962
宣佈的現金股息，$0.21每股			—						(4,520)						—						(4,520)
回購315,345普通股股份			(6,488)						—						—						(6,488)
發行：1,200普通股股份			6						—						—						6
以股份為基礎的補償(發行6,268普通股)			499						—						—						499
基於股份的補償扣繳義務(扣繳3,943普通股)			(84)						—						—						(84)
其他綜合收益			—						—						(1,318)						(1,318)
2021年9月30日的餘額			$	326,390					$	66,543					$	7,098					$	400,031
2022年1月1日的餘額			$	323,401					$	74,582					$	501					$	398,484
淨收益，截至2022年9月30日的9個月			—						48,265						—						48,265
宣佈的現金股息，$0.66每股			—						(13,931)						—						(13,931)
回購181,586普通股股份			(4,010)						—						—						(4,010)
發行：39,532普通股股份			74						—						—						74
以股份為基礎的補償(發行62,856普通股)			1,589						—						—						1,589
基於股份的補償扣繳義務(扣繳27,884普通股)			(617)						—						—						(617)
其他綜合損失			—						—						(97,546)						(97,546)
2022年9月30日的餘額			$	320,437					$	108,916					$	(97,045)					$	332,308
2021年1月1日的餘額			$	339,353					$	40,145					$	10,024					$	389,522
採用ASU 2016-13			—						(10,303)						—						(10,303)
調整後的2021年1月1日的餘額			339,353						29,842						10,024						379,219
淨收益，截至2021年9月30日的9個月			—						50,387						—						50,387
宣佈的現金股息，$0.63每股			—						(13,686)						—						(13,686)
回購659,350普通股股份			(13,773)						—						—						(13,773)
發行：38,650普通股股份			55						—						—						55
以股份為基礎的補償(發行124,214普通股)			1,446						—						—						1,446
基於股份的補償扣繳義務(扣繳36,222普通股)			(691)						—						—						(691)
其他綜合收益			—						—						(2,926)						(2,926)
2021年9月30日的餘額			$	326,390					$	66,543					$	7,098					$	400,031

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

7

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索引

中期簡明合併財務報表附註

(未經審計)

1.    財務報表的編制

簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和規定被精簡或遺漏，儘管我們認為所披露的信息足以使信息不具誤導性。未經審核的簡明綜合財務報表應與截至2021年12月31日止年度的經審核綜合財務報表及附註一併閲讀，該等附註包括於本公司的10-K表格年報內。

我們認為，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包含所有必要的調整，以公平地展示我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的運營結果不一定表明全年的預期結果。在上期簡明合併財務報表中進行了某些重新分類，以符合本期列報方式。我們的關鍵會計政策包括確定信貸損失準備(“ACL”)和資本化抵押貸款償還權的估值。有關我們會計政策的披露，請參閲我們的Form 10-K《2021年年度報告》。

2.    新會計準則

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01《衍生品與對衝(主題815)：公允價值對衝-投資組合層法》。這個ASU擴展了目前的“最後一層”套期保值方法，允許單一封閉投資組合的多個套期保值層，以及包括不可預付的金融資產。本ASU還就某些對衝基數調整的會計和披露提供了額外指導，並規定了在確定封閉式投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮對衝基數調整。在2022年12月15日之後的報告期內需要此ASU，並允許儘早採用。我們在2022年第二季度早期採用了這一ASU，對我們的簡明合併財務報表沒有實質性影響。

2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了《美國會計準則更新(ASU)2020-04》，《參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這一新的ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準，各實體可以選擇不對受參考匯率改革影響的合同適用某些修改會計要求。作出這種選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定。實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的對衝關係適用對衝會計。

我們成立了一個跨職能的項目團隊，領導從LIBOR過渡到計劃採用參考利率，參考利率可能包括擔保隔夜融資利率(SOFR)等。我們利用替代參考費率委員會公佈的時間表指導，在這一過渡期內製定和實現內部里程碑。根據監管指引，自2021年12月31日起，我們已停止使用基於LIBOR的新貸款。自2021年12月31日起，我們也停止使用基於LIBOR的新利率衍生品。848專題下經修訂的指導意見以及我們選擇其臨時可選權宜之計和例外情況的能力對我們有效，直至2022年12月31日。我們預計將採用這一標準允許的LIBOR過渡期減免。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露》。這一會計準則取消了已採用主題326的債權人的問題債務重組(“TDR”)會計模式，該模式通常被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)模式。代替TDR會計模式，債權人現在將把第310-20分項中的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改，包括為遇到財務困難的借款人所做的修改。根據一般貸款修改指引，只有在新貸款的條款對貸款人至少與對具有類似託收風險的其他客户的可比貸款的條款一樣有利的情況下，修改才被視為新貸款，並且對原始貸款條款的修改超過了微小的修改。如果任何一個條件都不滿足，則修改被視為舊貸款的繼續，修改的任何效果被視為預期的調整

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

貸款的實際利率。此外，本會計準則還要求披露本期融資應收賬款按起始年度記錄的總沖銷情況。對於已採用主題326的實體，ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的報告期內生效，並允許提前採用。我們目前正在評估這一ASU對我們的簡明合併財務報表的影響。

3.    證券

可供出售的證券(“AFS”)包括以下內容：

			攤銷 成本						未實現
									收益						損失						公允價值
			(單位：千)
2022年9月30日
美國機構			$	13,421					$	12					$	972					$	12,461
美國機構住房抵押貸款擔保			104,029						14						10,708						93,335
美國機構商業抵押貸款擔保			15,910						—						1,576						14,334
私人品牌抵押貸款			104,432						256						8,435						96,253
支持的其他資產			220,218						6						6,186						214,038
國家和政治分區的義務			348,717						4						54,092						294,629
公司			87,498						8						9,702						77,804
首選信任			978						—						59						919
外國政府			500						—						1						499
總計			$	895,703					$	300					$	91,731					$	804,272
2021年12月31日
美國機構			$	34,634					$	152					$	112					$	34,674
美國機構住房抵押貸款擔保			309,907						1,952						3,874						307,985
美國機構商業抵押貸款擔保			23,066						84						224						22,926
私人品牌抵押貸款			102,480						807						672						102,615
支持的其他資產			215,235						1,204						269						216,170
國家和政治分區的義務			568,355						9,942						2,221						576,076
公司			148,707						2,446						1,194						149,959
首選信任			1,975						—						56						1,919
外國政府			499						7						—						506
總計			$	1,404,858					$	16,594					$	8,622					$	1,412,830

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

持有至到期的證券(“HTM”)包括以下內容：

			攜帶 價值						已轉接 未實現 損失(1)						ACL						攤銷 成本						未實現												公允價值
																											收益						損失
			(單位：千)
2022年9月30日
美國機構			$	28,353					$	1,922					$	—					$	30,275					$	—					$	4,754					$	25,521
美國機構住房抵押貸款擔保			120,051						11,153						—						131,204						—						25,124						106,080
美國機構商業抵押貸款擔保			4,985						254						—						5,239						—						606						4,633
私人品牌抵押貸款			7,227						444						1						7,672						—						992						6,680
國家和政治分區的義務			169,522						9,033						39						178,594						5						26,035						152,564
公司			48,350						1,211						123						49,684						—						5,034						44,650
首選信任			941						55						5						1,001						—						—						1,001
總計			$	379,429					$	24,072					$	168					$	403,669					$	5					$	62,545					$	341,129

(1)代表將於2022年4月1日從AFS轉移到HTM的證券的剩餘未實現虧損。

2022年4月1日，我們轉移了某些證券AFS，轉移當日的攤餘成本和未實現虧損為#美元。418.1百萬美元和美元26.5百萬美元，分別為HTM。轉讓是以公允價值進行的，未實現虧損成為購買折扣的一部分，該折扣將在證券的剩餘壽命內增加。另一個全面損失部分與剩餘的可供出售的證券分開，並在轉讓的證券的剩餘壽命內增加。我們有能力和意圖持有這些證券，直到它們到期，屆時我們預計將收到這些證券的全部價值。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

未實現虧損總額和可供出售證券的公允價值按投資類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：

			不到12個月												12個月或更長												總計
			公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失
			(單位：千)
2022年9月30日
美國機構			$	9,216					$	802					$	1,813					$	170					$	11,029					$	972
美國機構住房抵押貸款擔保			50,456						4,396						41,445						6,312						91,901						10,708
美國機構商業抵押貸款擔保			6,328						724						8,007						852						14,335						1,576
私人品牌抵押貸款			65,716						4,347						29,949						4,088						95,665						8,435
支持的其他資產			203,307						5,603						9,517						583						212,824						6,186
國家和政治分區的義務			148,049						25,023						144,063						29,069						292,112						54,092
公司			35,467						3,713						40,349						5,989						75,816						9,702
首選信任			—						—						919						59						919						59
外國政府			499						1						—						—						499						1
總計			$	519,038					$	44,609					$	276,062					$	47,122					$	795,100					$	91,731
2021年12月31日
美國機構			$	11,986					$	109					$	1,286					$	3					$	13,272					$	112
美國機構住房抵押貸款擔保			171,398						3,555						19,024						319						190,422						3,874
美國機構商業抵押貸款擔保			19,900						224						—						—						19,900						224
私人品牌抵押貸款			64,408						640						2,180						32						66,588						672
支持的其他資產			86,581						248						978						21						87,559						269
國家和政治分區的義務			178,484						2,151						7,093						70						185,577						2,221
公司			75,166						1,150						1,050						44						76,216						1,194
首選信任			—						—						1,919						56						1,919						56
總計			$	607,923					$	8,077					$	33,530					$	545					$	641,453					$	8,622

未實現虧損頭寸中的證券自動減值每季度評估一次，以確定與信貸損失相關的減值。對於處於未實現虧損狀態的證券AFS，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的證券AFS，我們評估公允價值下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券及發行人有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果這項評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL，限於證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額。任何未通過資產負債表入賬的減值將在扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)中確認。不是證券AFS的ACL在2022年9月30日需要。應計證券利息

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

AFS總額為$4.1百萬美元和美元6.0分別於2022年9月30日及2021年12月31日計提百萬元，不計入信貸損失估計數，並計入簡明綜合財務狀況報表的應計收益及其他資產。

美國機構、美國機構住宅抵押貸款支持證券和美國機構商業抵押貸款支持證券-截至2022年9月30日，我們擁有29美國機構，188美國機構住房抵押貸款支持和16公允價值低於攤銷成本的美國機構商業抵押貸款支持證券。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要信用評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。未實現虧損主要歸因於國債利差擴大和/或收購以來利率上升。

私人標籤抵押貸款支持、其他資產支持、公司和外國證券-截至2022年9月30日，我們擁有93私人品牌抵押貸款，138其他資產支持，84公司和一公允價值低於攤銷成本的外國證券。未實現虧損主要是由於收購以來信貸利差擴大和/或利率上升所致。

國家和政治分區的義務--在2022年9月30日，我們有351公允價值低於攤銷成本的市政債券。未實現虧損主要是由於收購後利率上升所致。

信託優先證券-在2022年9月30日，我們擁有一公允價值小於攤銷成本的信託優先證券。該信託優先證券是由銀行控股公司的信託子公司發行的單一發行證券。信託優先證券的定價受到信用利差擴大的影響。這種證券被一家主要評級機構評為投資級。

截至2022年9月30日，管理層不打算清算上述任何證券，我們很可能不會被要求在收回這些未實現虧損之前出售這些證券。

我們錄製了不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們的簡明綜合運營報表中與證券AFS相關的信貸相關費用。

證券HTM的資產負債表是從證券HTM的賬面金額中扣除的反向資產估值賬户，以顯示預計將收取的淨額。當被認為無法收回時，證券HTM將被沖銷ACL。對ACL的調整在我們的簡明綜合經營報表中報告，以計提信貸損失。我們按主要證券類別綜合衡量證券HTM的預期信貸損失，而每種證券類別具有相似的風險特徵，並考慮根據當前情況及合理及可支持的預測而調整的歷史信貸損失資料。HTM證券應收利息總額為#美元2.1截至2022年9月30日，淨資產為100萬歐元，不包括在信貸損失估計中，並計入簡明綜合財務狀況報表的應計收入和其他資產。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券(住宅和商業)，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱含或明確的政府擔保；因此，不是這些證券已計入信貸損失撥備。對於國家和政治部門、私人標籤抵押貸款支持證券、公司和信託優先證券HTM的義務，我們考慮(1)發行人債券評級，(2)給定債券評級的歷史損失率，(3)發行人的財務狀況，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。與我們投資組合中評級相似的證券相關的歷史損失率一直微不足道。此外，截至2022年9月30日，沒有與這些證券相關的逾期本金和利息支付。信貸損失準備金為#美元。168,000根據穆迪公佈的類似評級證券的長期歷史信用損失率，對非美國機構證券HTM進行了記錄。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

每季度，我們通過使用信用評級來監測證券HTM的信用質量。按信用質量彙總的證券HTM在2022年9月30日的賬面價值如下：

			私 標籤 抵押貸款- 後備						義務 各州的 和政治上的 細分						公司						托拉斯 擇優						攜帶 價值 總計
			(單位：千)
信用評級：
AAA級			$	7,227					$	33,643					$	—					$	—					$	40,870
AA型			—						110,590						—						—						110,590
A			—						3,910						6,890						—						10,800
BBB			—						1,171						38,570						—						39,741
未評級			—						20,208						2,890						941						24,039
總計			$	7,227					$	169,522					$	48,350					$	941					$	226,040

按證券HTM類型分列的信貸損失準備金分析如下：

			私 標籤 抵押貸款- 後備						義務 各州的 和政治上的 細分						公司						托拉斯 擇優						總計
			(單位：千)
截至2022年9月30日的三個月
期初餘額			$	2					$	30					$	121					$	5					$	158
附加(扣減)
信貸損失準備金			(1)						9						2						—						10
計入津貼的追討款項			—						—						—						—						—
證券HTM被控免税額			—						—						—						—						—
期末餘額			$	1					$	39					$	123					$	5					$	168
截至2022年9月30日的9個月
期初餘額			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
附加(扣減)
信貸損失準備金			1						39						123						5						168
計入津貼的追討款項			—						—						—						—						—
證券HTM被控免税額			—						—						—						—						—
期末餘額			$	1					$	39					$	123					$	5					$	168

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2022年9月30日，按合同到期日，證券AFS和證券HTM的攤餘成本和公允價值如下：

			證券AFS												證券HTM
			攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值
			(單位：千)
在一年內到期			$	9,029					$	9,006					$	4,856					$	4,815
一年後但在五年內到期			115,171						104,403						45,272						41,395
在五年後但在十年內到期			119,192						100,992						116,578						101,535
十年後成熟			207,722						171,911						92,848						75,991
			451,114						386,312						259,554						223,736
美國機構住房抵押貸款擔保			104,029						93,335						131,204						106,080
美國機構商業抵押貸款擔保			15,910						14,334						5,239						4,633
私人品牌抵押貸款			104,432						96,253						7,672						6,680
支持的其他資產			220,218						214,038						—						—
總計			$	895,703					$	804,272					$	403,669					$	341,129

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

出售證券時實現的收益和損失使用特定的識別方法確定，並按交易日期確認。截至9月30日的9個月期間，出售AFS證券的收益和損益摘要如下：

									已實現
			收益						收益						損失
			(單位：千)
2022			$	70,523					$	164					$	439
2021			81,683						1,471						50

4.    貸款

我們根據來自內部和外部來源的相關可用信息，包括歷史虧損趨勢、當前狀況和預測、對個別貸款的具體分析，以及其他相關和適當的因素，來估計貸款準備金率。撥備程序旨在根據我們於報告日期作出的合理及可支持(“R&S”)預測，為預期的未來虧損作出準備。我們的ACL流程由我們的風險管理小組使用第三方軟件解決方案進行管理，並得到我們的執行企業風險委員會的大量投入和最終批准。此外，我們還建立了CECL預測委員會，該委員會包括一個跨學科結構，成員來自執行管理、風險管理和會計，該委員會每季度批准ACL模型假設。我們的貸款基準由三個主要要素組成：(I)對在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)根據歷史經驗對具有類似風險特徵的貸款進行彙總分析，並根據當前條件、R&S預測和預期提前還款進行調整；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括當地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。

第一個ACL元素(特定分配)包括不具有類似風險特徵的貸款，並按個人進行評估。我們通常會逐一評估非權責發生制貸款；已經修改導致特許權的商業貸款，借款人正在經歷財務困難，並被視為TDR；以及嚴重拖欠抵押貸款和分期付款貸款。當吾等確定有可能喪失抵押品贖回權，或預期將透過營運或出售抵押品實質上提供償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並經估計銷售成本調整。對於不被確定為抵押品依賴的個人評估的貸款，執行貼現現金流分析以確定預期的信貸損失。

第二個ACL元素(池化分析)包括具有類似風險特徵的貸款，這些貸款按部門、類別和風險度量細分。銀行的商業、抵押和分期付款貸款的主要部分按其他相關屬性進一步分類，如抵押品類型、留置權地位、佔用狀態、攤銷方法、問題債務重組(TDR)狀態和餘額大小。商業類別還按風險評級進行劃分，抵押貸款和分期付款貸款類別按信用評分級別進行劃分，至少每半年更新一次。

我們利用貼現現金流(“DCF”)模型來估計集合貸款的預期未來損失。預期的未來現金流是根據合同期限內的付款時間表制定的，並根據預測的違約(違約概率)、損失和預付款假設進行調整。我們不需要對金融資產或金融資產組的整個合同期限進行預測。相反，對於實體能夠做出或獲得預期信貸損失的R&S預測之後的時期，我們恢復到由CECL預測委員會確定的直線或直接基礎上的長期平均水平，這可能會因經濟前景和不確定性而有所不同。

抵押貸款和分期付款集合貸款部分的貼現現金流模型包括使用違約概率(PD)假設，這些假設是通過迴歸分析得出的，並按信用評分級別預測美國失業率。我們在設定R&S期間的失業率預測時，審查了大約50名分析師的綜合預測以及聯邦公開市場委員會(FOMC)的預測。目前的ACL使用了一年的R&S預測，然後立即恢復到30年的平均失業率。其餘分部的PD假設主要基於按風險指標劃分的歷史利率，因為違約與任何經濟指標沒有很強的相關性。按揭貸款分部的違約損失(“LGD”)假設是基於兩年的預測，然後是兩年直線迴歸至較長期平均水平，而其餘分部的LGD利率則為整個期間的歷史平均水平。提前還款假設是指由我們的CECL預測委員會確定並通過銀行的資產和負債管理計劃計算的一段時間內每個細分市場的平均費率。

商業貸款部門的集合準備金是使用貼現現金流模型計算的，假設通常基於按類別和風險評級劃分的歷史平均值。與抵押貸款和分期付款貸款相比，有效的風險評級做法允許在投資組合預期較短的持續時間內對違約和損失具有很強的可預測性。我們的評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構所採用的系統。

第三個ACL元素(基於主觀因素的額外分配)基於不能與特定信貸或貸款類別相關聯的因素，反映了我們試圖確保總體ACL適當地反映預期信貸損失估計中必然固有的不精確的邊際。我們針對某些定性因素調整了我們的定量模型，以反映管理層對當前情況和R&S預測與評估歷史信息期間存在的情況的不同程度的預期。定性框架反映了與相關數據相關的變化，例如資產質量趨勢、投資組合增長和構成、國家和地方經濟因素、信貸政策和管理以及基本量化模型中未考慮的其他因素的變化。我們利用整個銀行業務單位管理層完成的調查，以及與CECL預測委員會的討論，在定性框架下建立儲備。本期抵押貸款額度進一步認識到與持續的新冠肺炎疫情相關的內在風險；特別是針對高風險行業的商業貸款以及在這些高風險行業從事抵押貸款和分期付款借款人的風險。已確定的高風險行業包括：餐飲服務、酒店業、娛樂業、零售業、投資性房地產、輔助生活和非業主自住寫字樓。

以下是對截至9月30日的三個月按投資組合分類的信貸損失準備的分析：

			商業廣告						抵押貸款						分期付款						主觀性 分配						總計
			(單位：千)
2022
期初餘額			$	11,059					$	20,313					$	4,220					$	12,291					$	47,883
附加(扣減)
信貸損失準備金			1,184						1,219						263						469						3,135
計入津貼的追討款項			202						78						450						—						730
從免税額中扣除的貸款			—						—						(606)						—						(606)
期末餘額			$	12,445					$	21,610					$	4,327					$	12,760					$	51,142
2021
期初餘額			$	9,094					$	18,933					$	3,701					$	14,198					$	45,926
附加(扣減)
信貸損失準備金			(969)						16						805						(511)						(659)
計入津貼的追討款項			1,751						339						394						—						2,484
從免税額中扣除的貸款			—						(113)						(839)						—						(952)
期末餘額			$	9,876					$	19,175					$	4,061					$	13,687					$	46,799

以下是對截至9月30日的9個月按投資組合分類的信貸損失準備的分析：

			商業廣告						抵押貸款						分期付款						主觀性 分配						總計
			(單位：千)
2022
期初餘額			$	11,519					$	19,221					$	3,749					$	12,763					$	47,252
附加(扣減)
信貸損失準備金			496						2,087						1,203						(3)						3,783
計入津貼的追討款項			430						346						1,228						—						2,004
從免税額中扣除的貸款			—						(44)						(1,853)						—						(1,897)
期末餘額			$	12,445					$	21,610					$	4,327					$	12,760					$	51,142
2021
期初餘額			$	7,401					$	6,998					$	1,112					$	19,918					$	35,429
附加(扣減)
採用ASC 326的影響			2,551						12,000						3,052						(6,029)						11,574
信貸損失準備金			(2,591)						(264)						499						(202)						(2,558)
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			95						18						21						—						134
計入津貼的追討款項			2,420						720						778						—						3,918
從免税額中扣除的貸款			—						(297)						(1,401)						—						(1,698)
期末餘額			$	9,876					$	19,175					$	4,061					$	13,687					$	46,799

非應計項目和逾期超過90天的貸款(“不良貸款”)如下：

			非- 應計項目 沒有 津貼 對於學分 損失						非- 應計項目 vbl.用一種. 津貼 對於學分 損失						總計 非- 應計項目						90+和 仍然 應計						總非- 表演 貸款
			(單位：千)
2022年9月30日
商業廣告
工商業(1)			$	—					$	10					$	10					$	—					$	10
商業地產			—						—						—						—						—
抵押貸款
1-4户主入住-超大			—						—						—						—						—
1-4户主已入住-非大型客機(2)			695						1,316						2,011						—						2,011
1-4個非業主家庭已入住			157						399						556						—						556
1-4個家庭--第二留置權			—						555						555						—						555
度假村貸款			117						38						155						—						155
分期付款
船隻出借			—						168						168						—						168
休閒用車租賃			—						119						119						—						119
其他			—						242						242						—						242
總計			$	969					$	2,847					$	3,816					$	—					$	3,816
應計利息不包括在總額中			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
2021年12月31日
商業廣告
工商業(1)			$	—					$	15					$	15					$	—					$	15
商業地產			—						—						—						—						—
抵押貸款
1-4户主入住-超大			607						—						607						—						607
1-4户主已入住-非大型客機(2)			137						1,815						1,952						—						1,952
1-4個非業主家庭已入住			275						592						867						—						867
1-4個家庭--第二留置權			182						681						863						—						863
度假村貸款			118						119						237						—						237
分期付款
船隻出借			—						210						210						—						210
休閒用車租賃			—						177						177						—						177
其他			—						182						182						—						182
總計			$	1,319					$	3,791					$	5,110					$	—					$	5,110
應計利息不包括在總額中			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

(1)商業和工業不良貸款不包括美元0.031百萬美元和美元0.047截至2022年9月30日和2021年12月31日的政府擔保貸款分別為100萬美元。

(2)不良1-4家庭所有者佔用-非巨型貸款不包括$1.460百萬美元和美元0.388截至2022年9月30日和2021年12月31日的政府擔保貸款分別為100萬美元。

下表按貸款類別提供了具有特定準備金的抵押品依賴貸款的抵押品信息。當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還主要是通過經營或出售抵押品來提供的。

按類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本如下：

			宣傳品類型												津貼 為 信貸損失
			真實 地產						其他
			(單位：千)
2022年9月30日
商業廣告
工商業			$	60					$	178					$	38
商業地產			71						—						16
抵押貸款
1-4户主入住-超大			—						—						—
1-4個家庭所有者已入住-非大型			1,784						—						339
1-4個非業主家庭已入住			234						—						27
1-4個家庭--第二留置權			372						—						203
度假村貸款			155						—						14
分期付款
船隻出借			—						54						19
休閒用車租賃			—						71						25
其他			6						112						42
總計			$	2,682					$	415					$	723
應計利息不包括在總額中			$	1					$	—
2021年12月31日
商業廣告
工商業			$	80					$	245					$	51
商業地產			84						—						19
抵押貸款
1-4户主入住-超大			607						—						—
1-4個家庭所有者已入住-非大型			940						—						286
1-4個非業主家庭已入住			477						—						72
1-4個家庭--第二留置權			370						—						67
度假村貸款			237						—						42
分期付款
船隻出借			—						80						29
休閒用車租賃			—						121						44
其他			—						70						25
總計			$	2,795					$	516					$	635
應計利息不包括在總額中			$	—					$	1

以下是按類別對貸款進行的賬齡分析：

			逾期貸款																								貸款備註 逾期						總計 貸款
			30-59天						60-89天						90多天						總計
			(單位：千)
2022年9月30日
商業廣告
工商業			$	—					$	—					$	41					$	41					$	707,114					$	707,155
商業地產			—						—						—						—						701,075						701,075
抵押貸款
1-4户主入住-超大			—						—						—						—						714,012						714,012
1-4個家庭所有者已入住-非大型			1,235						777						731						2,743						306,589						309,332
1-4個非業主家庭已入住			135						36						198						369						186,059						186,428
1-4個家庭--第二留置權			315						132						42						489						101,904						102,393
度假村貸款			—						—						155						155						42,559						42,714
分期付款
船隻出借			370						1						54						425						258,428						258,853
休閒用車租賃			313						115						27						455						278,994						279,449
其他			138						78						94						310						108,137						108,447
總計			$	2,506					$	1,139					$	1,342					$	4,987					$	3,404,871					$	3,409,858
應計利息不包括在總額中			$	19					$	6					$	—					$	25					$	8,452					$	8,477
2021年12月31日
商業廣告
工商業			$	—					$	2					$	62					$	64					$	593,048					$	593,112
商業地產			—						—						—						—						610,469						610,469
抵押貸款
1-4户主入住-超大			—						—						607						607						540,416						541,023
1-4個家庭所有者已入住-非大型			774						408						657						1,839						264,571						266,410
1-4個非業主家庭已入住			87						26						462						575						194,277						194,852
1-4個家庭--第二留置權			422						60						289						771						87,958						88,729
度假村貸款			—						—						237						237						48,408						48,645
分期付款
船隻出借			438						28						52						518						227,622						228,140
休閒用車租賃			377						65						120						562						234,183						234,745
其他			252						57						49						358						98,562						98,920
總計			$	2,350					$	646					$	2,535					$	5,531					$	2,899,514					$	2,905,045
應計利息不包括在總額中			$	25					$	9					$	—					$	34					$	6,802					$	6,836

我們已經分配了$2.6百萬美元和美元3.6向貸款條件分別在2022年9月30日和2021年12月31日被修改為TDR的客户提供100萬準備金。

TDRS如下：

			2022年9月30日
			商業廣告						零售業(1)						總計
			(單位：千)
執行TDR			$	3,210					$	28,071					$	31,281
不良TDR(2)			—						1,063			(3)			1,063
總計			$	3,210					$	29,134					$	32,344

			2021年12月31日
			商業廣告						零售業(1)						總計
			(單位：千)
執行TDR			$	4,481					$	31,589					$	36,070
不良TDR(2)			—						1,016			(3)			1,016
總計			$	4,481					$	32,605					$	37,086

(1)零售貸款包括抵押貸款和分期付款貸款組合部分。

(2)計入上表不良貸款表。

(3)還包括修改時的非應計項目貸款，直至六我們會及時收到付款。

在截至2022年9月30日的9個月內，一Loan被修改為TDR。對這筆貸款條款的修改包括降低貸款的規定利率和34將到期日延長一個月。修改前和修改後的未償還貸款餘額均為#美元0.32022年9月30日為100萬人。此TDR將ACL增加了$0.03百萬美元和由此產生的n 零截至2022年9月30日的9個月內的沖銷。有幾個不是截至2021年9月30日的9個月內的TDR修改。

有幾個 不是 T在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，隨後在修改後12個月內違約的DRS。

一筆貸款一旦發生違約，一般被視為違約。90根據修改後的條款，合同逾期天數。

為了確定借款人是否正在經歷財務困難，我們評估了借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠任何債務的可能性。這項評估是根據我們的內部承保政策進行的。

工資保障計劃(PPP)因新冠肺炎-2020年的CARE法案包括一項通過美國小型巴士管理的貸款計劃環境管理(SBA)指的是PPP。根據購買力平價，小企業和其他實體和個人可以申請貸款，但受到許多限制和資格標準。我們是PPP的參與方。PPP於2020年4月3日啟動，通過SBA提供100%聯邦擔保貸款，為美國小企業提供現金流援助。PPP最初於2020年8月8日(“第一輪”)結束。2020年12月，為公私合作伙伴關係(“第二輪”)劃撥了額外資金，其貸款也有資格獲得豁免。第二輪於2021年5月31日結束。

購買力平價貸款包括在商業貸款組合部分的商業和工業類別中。由於這些貸款是通過小企業管理局100%擔保的，因此這些貸款上記錄的信貸損失準備金為零。提供資金的PPP貸款總額零及$135.5在截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。有幾個不是2022年期間資助的購買力平價貸款。有幾個不是PPP貸款和不是截至2022年9月30日的未增加費用。截至2021年12月31日，有186未償還的購買力平價貸款，本金餘額總額為$26.4百萬美元和美元0.8未增加的費用淨額為百萬美元。我們的簡明綜合經營報表中的貸款利息和費用包括零及$0.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，與購買力平價貸款淨貸款費用的增加有關。購買力平價淨貸款費用增加了#美元。2.6百萬美元和美元6.5在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，

信用質量指標-作為我們持續監測貸款組合信用質量的一部分，我們跟蹤某些信用質量指標，包括(A)商業貸款的風險等級，(B)分類商業貸款的水平，(C)抵押貸款和分期付款借款人的信用評分，以及(D)拖欠歷史和不良貸款。

對於商業貸款，我們使用的貸款評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構使用的系統。貸款的評級從1到12。評級的一般特徵如下：

評級1至6：這些貸款通常被稱為我們的“非觀察”商業信用，包括通過可接受的信用基本面提供的非常高或特殊的信用基本面。

評級7和8：這些貸款通常被稱為我們的“手錶”商業信用。這些評級包括向表現出潛在信用疲軟或下降趨勢的借款人提供的貸款。如果不加以遏制或糾正，這些趨勢可能會削弱我們的資產或信用狀況。雖然潛在的疲軟，但這些評級預計不會出現本金或利息損失。

評級9：這些貸款通常被稱為我們的“不合標準應計”商業信用。這一評級包括向借款人提供的貸款，這些借款人表現出明確的弱點，很可能發生付款違約，如果缺陷得不到糾正，可能會造成損失。一般來説，這一評級的貸款在本金和利息方面都被認為是可收回的，這主要是因為抵押品覆蓋範圍。

評級10和11：這些貸款通常被稱為我們的“不合標準的非應計項目”和“可疑的”商業信用。我們的可疑評級包括50%以外的損失率的子分類(這是標準的可疑損失率)。這些評級包括向借款人提供的貸款，這些借款人的弱點使得根據當前的事實、條件和價值全額收回貸款，往好了説是可疑的，往壞了説是不可能的。所有這些貸款都放在非應計項目中。

評級12：這些貸款通常被稱為我們的“虧損”商業信用。這一評級包括向被認為沒有能力償還並被註銷的借款人提供的貸款。

下表彙總了我們的商業組合貸款部門在2022年9月30日和2021年12月31日按貸款類別劃分的貸款評級：

			商業廣告
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				旋轉 貸款 攤銷 成本基礎						總計
			2022						2021						2020						2019						2018						之前
			(單位：千)
2022年9月30日
工商業
非值班(1-6)			$	142,152					$	142,746					$	67,454					$	55,375					$	28,275					$	149,383					$	105,320					$	690,705
觀看(7-8)			77						4,692						533						—						107						5,313						1,007						11,729
不合標準的應計項目(9)			—						2,398						93						371						129						419						1,270						4,680
非應計項目(10-11)			—						—						—						—						—						41						—						41
總計			$	142,229					$	149,836					$	68,080					$	55,746					$	28,511					$	155,156					$	107,597					$	707,155
應計利息不包括在總額中			$	252					$	351					$	174					$	129					$	170					$	409					$	236					$	1,721
商業地產
非值班(1-6)			$	142,960					$	134,841					$	34,745					$	99,392					$	62,405					$	159,492					$	57,025					$	690,860
觀看(7-8)			—						—						—						2,528						2,189						4,528						—						9,245
不合標準的應計項目(9)			—						130						—						181						—						659						—						970
非應計項目(10-11)			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	142,960					$	134,971					$	34,745					$	102,101					$	64,594					$	164,679					$	57,025					$	701,075
應計利息不包括在總額中			$	372					$	307					$	68					$	323					$	195					$	418					$	119					$	1,802
商業總金額
非值班(1-6)			$	285,112					$	277,587					$	102,199					$	154,767					$	90,680					$	308,875					$	162,345					$	1,381,565
觀看(7-8)			77						4,692						533						2,528						2,296						9,841						1,007						20,974
不合標準的應計項目(9)			—						2,528						93						552						129						1,078						1,270						5,650
非應計項目(10-11)			—						—						—						—						—						41						—						41
總計			$	285,189					$	284,807					$	102,825					$	157,847					$	93,105					$	319,835					$	164,622					$	1,408,230
應計利息不包括在總額中			$	624					$	658					$	242					$	452					$	365					$	827					$	355					$	3,523

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				旋轉 貸款 攤銷 成本基礎						總計
			2021						2020						2019						2018						2017						之前
			(單位：千)
2021年12月31日
工商業
非值班(1-6)			$	121,917					$	69,856					$	56,984					$	44,827					$	38,307					$	96,261					$	144,579					$	572,731
觀看(7-8)			81						—						532						1,294						362						6,274						476						9,019
不合標準的應計項目(9)			1,569						2						1,159						247						—						1,530						6,793						11,300
非應計項目(10-11)			—						—						—						—						—						62						—						62
總計			$	123,567					$	69,858					$	58,675					$	46,368					$	38,669					$	104,127					$	151,848					$	593,112
應計利息不包括在總額中			$	314					$	153					$	105					$	229					$	90					$	240					$	242					$	1,373
商業地產
非值班(1-6)			$	123,330					$	55,479					$	108,056					$	75,828					$	39,123					$	160,199					$	31,551					$	593,566
觀看(7-8)			—						324						3,028						7,678						1,708						1,423						—						14,161
不合標準的應計項目(9)			441						—						—						1,193						1,108						—						—						2,742
非應計項目(10-11)			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	123,771					$	55,803					$	111,084					$	84,699					$	41,939					$	161,622					$	31,551					$	610,469
應計利息不包括在總額中			$	182					$	81					$	233					$	203					$	94					$	325					$	47					$	1,165
商業總金額
非值班(1-6)			$	245,247					$	125,335					$	165,040					$	120,655					$	77,430					$	256,460					$	176,130					$	1,166,297
觀看(7-8)			81						324						3,560						8,972						2,070						7,697						476						23,180
不合標準的應計項目(9)			2,010						2						1,159						1,440						1,108						1,530						6,793						14,042
非應計項目(10-11)			—						—						—						—						—						62						—						62
總計			$	247,338					$	125,661					$	169,759					$	131,067					$	80,608					$	265,749					$	183,399					$	1,203,581
應計利息不包括在總額中			$	496					$	234					$	338					$	432					$	184					$	565					$	289					$	2,538

對於我們的每個抵押貸款和分期付款投資組合類別，我們通常根據借款人的信用評分來監控信用質量。這些信用評分通常每半年更新一次。

下表按貸款類別彙總了我們的抵押貸款和分期付款貸款組合在2022年9月30日和2021年12月31日的信用評分：

			按揭(1)
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				旋轉 貸款 攤銷 成本基礎						總計
			2022						2021						2020						2019						2018						之前
			(單位：千)
2022年9月30日
1-4户主入住-超大
800及以上			$	9,539					$	26,201					$	14,519					$	3,912					$	686					$	4,825					$	13,943					$	73,625
750-799			75,331						196,813						63,875						23,255						3,825						16,027						47,845						426,971
700-749			24,405						62,644						19,573						6,750						2,141						5,713						18,047						139,273
650-699			7,415						22,892						13,685						4,610						2,677						4,356						6,267						61,902
600-649			1,956						1,358						1,476						498						471						1,685						1,697						9,141
550-599			—						—						1,856						—						—						—						—						1,856
500-549			552						—						—						—						—						692						—						1,244
低於500			—						—						—						—						—						—						—						—
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	119,198					$	309,908					$	114,984					$	39,025					$	9,800					$	33,298					$	87,799					$	714,012
應計利息不包括在總額中			$	333					$	620					$	263					$	102					$	35					$	93					$	213					$	1,659
1-4個家庭所有者已入住-非大型
800及以上			$	9,285					$	8,774					$	3,642					$	2,267					$	1,886					$	6,790					$	5,446					$	38,090
750-799			39,003						30,674						13,922						5,579						4,713						17,004						15,637						126,532
700-749			17,106						17,306						5,990						2,572						2,810						20,253						7,841						73,878
650-699			11,935						5,893						2,164						2,912						1,710						11,197						5,648						41,459
600-649			324						725						1,200						1,864						1,288						6,780						2,728						14,909
550-599			—						409						280						321						450						4,610						1,384						7,454
500-549			—						208						276						354						327						2,821						298						4,284
低於500			299						—						767						519						94						884						163						2,726
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	77,952					$	63,989					$	28,241					$	16,388					$	13,278					$	70,339					$	39,145					$	309,332
應計利息不包括在總額中			$	193					$	144					$	66					$	48					$	49					$	207					$	109					$	816
1-4個非業主家庭已入住
800及以上			$	4,640					$	6,860					$	2,200					$	3,908					$	986					$	6,084					$	4,309					$	28,987
750-799			18,808						33,430						16,381						6,263						1,957						10,495						16,122						103,456
700-749			5,719						11,057						5,950						2,387						782						6,484						3,116						35,495
650-699			971						2,215						1,176						1,083						632						4,433						2,944						13,454
600-649			300						142						70						77						99						1,919						348						2,955
550-599			—						—						—						—						485						349						466						1,300
500-549			—						—						—						60						—						435						86						581
低於500			—						—						—						—						—						200						—						200
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	30,438					$	53,704					$	25,777					$	13,778					$	4,941					$	30,399					$	27,391					$	186,428
應計利息不包括在總額中			$	71					$	122					$	70					$	49					$	19					$	97					$	82					$	510
1-4個家庭--第二留置權
800及以上			$	2,266					$	1,386					$	1,692					$	816					$	986					$	2,467					$	1,974					$	11,587
750-799			8,435						9,265						6,772						3,943						3,841						8,048						7,698						48,002
700-749			7,169						5,003						2,222						2,118						2,634						3,306						5,304						27,756
650-699			1,665						1,171						767						1,155						946						2,888						1,839						10,431
600-649			288						460						281						113						625						861						382						3,010
550-599			—						9						—						23						53						460						118						663
500-549			—						—						—						164						—						406						131						701
低於500			—						—						—						53						35						148						7						243
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	19,823					$	17,294					$	11,734					$	8,385					$	9,120					$	18,584					$	17,453					$	102,393
應計利息不包括在總額中			$	90					$	79					$	52					$	41					$	47					$	81					$	74					$	464

			按揭-續(一)
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				旋轉 貸款 攤銷 成本基礎						總計
			2022						2021						2020						2019						2018						之前
			(單位：千)
2022年9月30日-續
度假村貸款
800及以上			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	5,965					$	1,171					$	7,136
750-799			—						486						1,143						227						402						13,453						2,843						18,554
700-749			—						—						53						—						55						6,842						1,005						7,955
650-699			—						674						82						—						—						5,402						1,336						7,494
600-649			—						—						—						—						—						1,043						236						1,279
550-599			—						—						—						—						—						52						84						136
500-549			—						—						—						—						—						43						—						43
低於500			—						—						—						—						—						117						—						117
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	—					$	1,160					$	1,278					$	227					$	457					$	32,917					$	6,675					$	42,714
應計利息不包括在總額中			$	—					$	—					$	3					$	—					$	2					$	88					$	18					$	111
總按揭
800及以上			$	25,730					$	43,221					$	22,053					$	10,903					$	4,544					$	26,131					$	26,843					$	159,425
750-799			141,577						270,668						102,093						39,267						14,738						65,027						90,145						723,515
700-749			54,399						96,010						33,788						13,827						8,422						42,598						35,313						284,357
650-699			21,986						32,845						17,874						9,760						5,965						28,276						18,034						134,740
600-649			2,868						2,685						3,027						2,552						2,483						12,288						5,391						31,294
550-599			—						418						2,136						344						988						5,471						2,052						11,409
500-549			552						208						276						578						327						4,397						515						6,853
低於500			299						—						767						572						129						1,349						170						3,286
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	247,411					$	446,055					$	182,014					$	77,803					$	37,596					$	185,537					$	178,463					$	1,354,879
應計利息不包括在總額中			$	687					$	965					$	454					$	240					$	152					$	566					$	496					$	3,560

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				旋轉 貸款 攤銷 成本基礎						總計
			2021						2020						2019						2018						2017						之前
			(單位：千)
2021年12月31日
1-4户主入住-超大
800及以上			$	31,137					$	17,652					$	8,491					$	2,565					$	7,516					$	527					$	—					$	67,888
750-799			135,292						92,590						30,072						7,118						9,469						5,043						2,371						281,955
700-749			67,255						34,665						13,765						4,421						7,748						4,856						—						132,710
650-699			19,367						10,313						5,447						5,285						6,080						690						—						47,182
600-649			2,050						2,638						506						1,013						837						976						—						8,020
550-599			—						469						—						—						781						—						—						1,250
500-549			—						1,411						—						—						—						—						—						1,411
低於500			—						—						—						—						607						—						—						607
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	255,101					$	159,738					$	58,281					$	20,402					$	33,038					$	12,092					$	2,371					$	541,023
應計利息不包括在總額中			$	557					$	370					$	163					$	77					$	87					$	33					$	3					$	1,290
1-4個家庭所有者已入住-非大型
800及以上			$	6,185					$	5,534					$	3,756					$	2,514					$	3,566					$	4,569					$	4,026					$	30,150
750-799			33,227						20,300						9,688						5,664						8,887						12,498						8,341						98,605
700-749			19,317						10,572						4,813						4,035						5,008						21,806						5,637						71,188
650-699			6,593						4,233						3,217						2,010						3,135						12,423						2,812						34,423
600-649			2,119						1,082						1,051						1,549						1,660						8,663						89						16,213
550-599			—						295						1,076						758						1,023						5,802						147						9,101
500-549			—						57						421						327						510						3,169						18						4,502
低於500			—						616						284						394						250						684						—						2,228
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	67,441					$	42,689					$	24,306					$	17,251					$	24,039					$	69,614					$	21,070					$	266,410
應計利息不包括在總額中			$	208					$	97					$	84					$	58					$	68					$	226					$	57					$	798

			按揭-續(一)
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				旋轉 貸款 攤銷 成本基礎						總計
			2021						2020						2019						2018						2017						之前
			(單位：千)
2021年12月31日-(續)
1-4個非業主家庭已入住
800及以上			$	15,406					$	1,786					$	2,857					$	1,459					$	2,627					$	5,058					$	1,639					$	30,832
750-799			44,201						21,885						10,517						3,667						6,956						10,004						5,117						102,347
700-749			16,486						7,807						2,764						1,878						966						6,095						2,756						38,752
650-699			6,617						3,095						257						299						248						6,019						955						17,490
600-649			125						57						108						282						174						2,051						381						3,178
550-599			—						25						—						192						—						1,121						—						1,338
500-549			—						—						—						55						—						638						50						743
低於500			—						—						—						—						—						172						—						172
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	82,835					$	34,655					$	16,503					$	7,832					$	10,971					$	31,158					$	10,898					$	194,852
應計利息不包括在總額中			$	171					$	95					$	46					$	23					$	33					$	107					$	38					$	513
1-4個家庭--第二留置權
800及以上			$	415					$	964					$	426					$	95					$	266					$	353					$	8,465					$	10,984
750-799			2,161						2,413						714						1,332						1,859						2,415						30,106						41,000
700-749			1,307						1,049						771						561						1,374						2,365						16,316						23,743
650-699			122						309						460						405						140						1,639						5,286						8,361
600-649			—						177						72						106						92						1,143						1,370						2,960
550-599			—						—						61						—						—						476						228						765
500-549			—						—						99						—						89						190						155						533
低於500			—						—						54						3						60						16						250						383
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	4,005					$	4,912					$	2,657					$	2,502					$	3,880					$	8,597					$	62,176					$	88,729
應計利息不包括在總額中			$	7					$	9					$	9					$	5					$	8					$	34					$	211					$	283
度假村貸款
800及以上			$	—					$	—					$	—					$	274					$	—					$	7,347					$	—					$	7,621
750-799			600						1,246						250						511						63						19,630						—						22,300
700-749			—						174						—						301						67						9,052						—						9,594
650-699			951						—						—						—						—						6,057						—						7,008
600-649			—						—						—						—						—						1,841						—						1,841
550-599			—						—						—						—						—						80						—						80
500-549			—						—						—						—						—						201						—						201
低於500			—						—						—						—						—						—						—						—
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	1,551					$	1,420					$	250					$	1,086					$	130					$	44,208					$	—					$	48,645
應計利息不包括在總額中			$	2					$	3					$	—					$	3					$	—					$	106					$	—					$	114
總按揭
800及以上			$	53,143					$	25,936					$	15,530					$	6,907					$	13,975					$	17,854					$	14,130					$	147,475
750-799			215,481						138,434						51,241						18,292						27,234						49,590						45,935						546,207
700-749			104,365						54,267						22,113						11,196						15,163						44,174						24,709						275,987
650-699			33,650						17,950						9,381						7,999						9,603						26,828						9,053						114,464
600-649			4,294						3,954						1,737						2,950						2,763						14,674						1,840						32,212
550-599			—						789						1,137						950						1,804						7,479						375						12,534
500-549			—						1,468						520						382						599						4,198						223						7,390
低於500			—						616						338						397						917						872						250						3,390
未知			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	410,933					$	243,414					$	101,997					$	49,073					$	72,058					$	165,669					$	96,515					$	1,139,659
應計利息不包括在總額中			$	945					$	574					$	302					$	166					$	196					$	506					$	309					$	2,998

(1)信用評分在過去12個月內進行了更新。

			分期付款(1)
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
			2022						2021						2020						2019						2018						之前						總計
			(單位：千)
2022年9月30日
船隻出借
800及以上			$	8,797					$	6,608					$	3,995					$	3,775					$	3,608					$	9,778					$	36,561
750-799			34,584						32,932						17,562						15,159						11,221						37,921						149,379
700-749			13,104						14,730						6,560						5,561						3,224						14,274						57,453
650-699			2,529						2,675						1,211						1,122						1,014						3,478						12,029
600-649			351						586						280						133						345						953						2,648
550-599			—						—						—						73						123						248						444
500-549			—						—						45						9						31						195						280
低於500			—						—						—						—						27						32						59
未知			—						—						—						—						—						—						—
總計			$	59,365					$	57,531					$	29,653					$	25,832					$	19,593					$	66,879					$	258,853
應計利息不包括在總額中			$	123					$	117					$	69					$	68					$	43					$	143					$	563
休閒用車租賃
800及以上			$	10,039					$	6,680					$	3,991					$	4,026					$	2,650					$	8,859					$	36,245
750-799			46,157						46,643						14,945						10,705						7,953						31,632						158,035
700-749			18,079						23,124						6,548						4,504						2,603						12,225						67,083
650-699			2,072						5,423						1,601						954						844						3,633						14,527
600-649			63						1,076						398						211						196						492						2,436
550-599			—						134						67						210						166						241						818
500-549			—						50						75						58						—						42						225
低於500			—						66						—						10						—						4						80
未知			—						—						—						—						—						—						—
總計			$	76,410					$	83,196					$	27,625					$	20,678					$	14,412					$	57,128					$	279,449
應計利息不包括在總額中			$	167					$	179					$	61					$	48					$	33					$	121					$	609
其他
800及以上			$	2,029					$	1,355					$	1,366					$	913					$	423					$	1,734					$	7,820
750-799			12,378						9,102						5,313						3,274						1,860						8,887						40,814
700-749			7,168						6,838						3,395						1,980						1,002						5,637						26,020
650-699			22,184						3,479						1,041						752						445						2,282						30,183
600-649			323						629						152						210						165						687						2,166
550-599			39						102						29						28						50						181						429
500-549			—						6						31						55						21						104						217
低於500			—						1						59						12						16						52						140
未知			658						—						—						—						—						—						658
總計			$	44,779					$	21,512					$	11,386					$	7,224					$	3,982					$	19,564					$	108,447
應計利息不包括在總額中			$	61					$	45					$	27					$	21					$	13					$	55					$	222
全額分期付款
800及以上			$	20,865					$	14,643					$	9,352					$	8,714					$	6,681					$	20,371					$	80,626
750-799			93,119						88,677						37,820						29,138						21,034						78,440						348,228
700-749			38,351						44,692						16,503						12,045						6,829						32,136						150,556
650-699			26,785						11,577						3,853						2,828						2,303						9,393						56,739
600-649			737						2,291						830						554						706						2,132						7,250
550-599			39						236						96						311						339						670						1,691
500-549			—						56						151						122						52						341						722
低於500			—						67						59						22						43						88						279
未知			658						—						—						—						—						—						658
總計			$	180,554					$	162,239					$	68,664					$	53,734					$	37,987					$	143,571					$	646,749
應計利息不包括在總額中			$	351					$	341					$	157					$	137					$	89					$	319					$	1,394

			分期付款--續(1)
			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						總計
			(單位：千)
2021年12月31日
船隻出借
800及以上			$	7,513					$	5,786					$	6,015					$	4,906					$	2,968					$	4,433					$	31,621
750-799			47,434						24,968						21,052						15,681						9,797						10,971						129,903
700-749			19,180						9,724						8,263						6,467						3,109						4,953						51,696
650-699			3,845						1,679						2,301						1,223						1,166						1,378						11,592
600-649			373						419						209						327						185						604						2,117
550-599			237						81						91						113						115						191						828
500-549			—						49						—						85						—						67						201
低於500			—						—						—						10						168						4						182
未知			—						—						—						—						—						—						—
總計			$	78,582					$	42,706					$	37,931					$	28,812					$	17,508					$	22,601					$	228,140
應計利息不包括在總額中			$	169					$	102					$	106					$	69					$	44					$	47					$	537
休閒用車租賃
800及以上			$	8,475					$	5,121					$	5,837					$	4,627					$	2,456					$	3,594					$	30,110
750-799			66,834						22,707						17,173						11,973						5,281						6,794						130,762
700-749			32,702						9,500						6,169						3,768						1,657						2,343						56,139
650-699			7,390						2,423						1,842						948						649						905						14,157
600-649			990						408						291						333						152						111						2,285
550-599			271						100						163						318						6						72						930
500-549			39						21						105						62						26						91						344
低於500			—						—						11						—						—						7						18
未知			—						—						—						—						—						—						—
總計			$	116,701					$	40,280					$	31,591					$	22,029					$	10,227					$	13,917					$	234,745
應計利息不包括在總額中			$	265					$	93					$	78					$	56					$	26					$	28					$	546
其他
800及以上			$	2,328					$	1,424					$	1,493					$	882					$	357					$	695					$	7,179
750-799			13,923						9,093						6,074						3,175						2,183						2,731						37,179
700-749			10,791						5,426						3,301						1,899						906						2,194						24,517
650-699			20,167						1,715						1,249						657						561						1,332						25,681
600-649			761						368						272						190						284						357						2,232
550-599			159						42						127						167						46						154						695
500-549			8						53						56						55						38						98						308
低於500			6						62						42						14						12						18						154
未知			975						—						—						—						—						—						975
總計			$	49,118					$	18,183					$	12,614					$	7,039					$	4,387					$	7,579					$	98,920
應計利息不包括在總額中			$	73					$	40					$	36					$	19					$	11					$	38					$	217
全額分期付款
800及以上			$	18,316					$	12,331					$	13,345					$	10,415					$	5,781					$	8,722					$	68,910
750-799			128,191						56,768						44,299						30,829						17,261						20,496						297,844
700-749			62,673						24,650						17,733						12,134						5,672						9,490						132,352
650-699			31,402						5,817						5,392						2,828						2,376						3,615						51,430
600-649			2,124						1,195						772						850						621						1,072						6,634
550-599			667						223						381						598						167						417						2,453
500-549			47						123						161						202						64						256						853
低於500			6						62						53						24						180						29						354
未知			975						—						—						—						—						—						975
總計			$	244,401					$	101,169					$	82,136					$	57,880					$	32,122					$	44,097					$	561,805
應計利息不包括在總額中			$	507					$	235					$	220					$	144					$	81					$	113					$	1,300

(1)信用評分在過去12個月內進行了更新。

在我們的簡明綜合財務狀況報表中，包括在其他房地產中的止贖住宅房地產和收回的資產總計$0.3百萬美元和美元0.2在2022年9月30日，

分別於2021年12月31日。根據當地要求正在進行正式止贖程序的住宅房地產獲得的零售抵押貸款總額為$0.6百萬美元和美元0.6分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

在截至2022年9月30日的9個月中，我們銷售了56.2為私人投資者保留了100萬美元的組合住宅固定利率按揭貸款服務，並確認了銷售收益$0.25百萬美元。這些交易主要是出於資產/負債管理的目的。

5.    股東權益與普通股每股收益

於2021年12月17日，本公司董事會批准一項股份回購計劃(“回購計劃”)，以回購至多1,100,000截至2022年12月31日的我們已發行普通股的股份。股票將通過公開市場交易回購，儘管我們可以通過其他方式進行回購，例如私下談判的交易。任何股票回購的時間和金額將取決於各種因素，其中包括證券法限制、我們普通股的交易價格、監管要求、潛在的資本替代用途以及我們的財務表現。在截至9月30日的9個月期間，2022年和2021年的回購總額181,586股票和659,350分別為普通股，總購買價為$4.0百萬美元和美元13.8分別為100萬美元。

每股普通股的基本淨收入和稀釋後淨收入的對賬如下：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(以千為單位，但 每股數據)
淨收入			$	17,297					$	15,962					$	48,265					$	50,387
加權平均流通股(1)			21,058						21,516						21,106						21,696
非僱員董事遞延薪酬計劃的股票單位			139						118						134						119
股票期權的作用			30						60						43						71
績效份額單位			25						32						23						32
用於計算稀釋後每股收益的加權平均流通股			21,252						21,726						21,306						21,918
普通股每股淨收益
基本(1)			$	0.82					$	0.74					$	2.29					$	2.32
稀釋			$	0.81					$	0.73					$	2.27					$	2.30

(1)每股普通股基本淨收入包括期內發行的加權平均普通股和參與獎勵的普通股。

在計算稀釋後每股普通股淨收入時不考慮的已發行加權平均股票期權，因為它們是反稀釋的零分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月。

6.    衍生金融工具

我們必須在簡明綜合財務狀況表上將衍生工具記錄為按其公允價值計量的資產和負債。衍生品價值的增減取決於衍生品的使用以及衍生品是否符合套期保值會計要求。

14

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

根據指定的對衝類型，我們的衍生金融工具如下：

			2022年9月30日
			概念上的 金額						平均值 成熟性 (年)						公平 價值
			(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業			$	6,491					6.6						$	484
支付-固定利率互換協議-可供出售的證券			148,895						5.1						21,342
總計			$	155,386					5.2						$	21,826
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾			$	76,383					0.1						$	(6,356)
出售按揭貸款的強制性承諾			73,141						0.1						2,806
支付固定利率互換協議-抵押貸款			9,500						6.5						633
支付固定利率互換協議-商業			258,686						5.5						18,560
支付浮動利率互換協議-商業			258,686						5.5						(18,560)
總計			$	676,396					4.3						$	(2,917)

			2021年12月31日
			概念上的 金額						平均值 成熟性 (年)						公平 價值
			(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業			$	6,753					7.4						$	(384)
支付-固定利率互換協議-可供出售的證券			148,895						5.8						4,413
總計			$	155,648					5.9						$	4,029
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾			$	129,846					0.1						$	2,140
出售按揭貸款的強制性承諾			97,737						0.1						(68)
利率互換協議			10,000						0.2						186
支付固定利率互換協議-商業			207,080						5.7						(5,179)
支付浮動利率互換協議-商業			207,080						5.7						5,179
利率上限協議			90,000						1.3						35
總計			$	741,743					3.4						$	2,293

我們簽訂了支付固定利率掉期協議，以保護某一固定利率商業貸款(“公允價值對衝-商業貸款”)的部分公允價值。因此，薪酬固定利率互換公允價值的變化預計將抵消固定利率商業貸款公允價值因利率波動而發生的變化。我們將公允價值對衝-商業貸款的公允價值計入應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債，並在我們的簡明綜合財務狀況報表中記錄。對衝項目(固定利率商業貸款)也按公允價值入賬，這抵消了對公允價值對衝商業貸款的調整。我們持續調整我們的簡明綜合財務狀況報表，以反映公允價值對衝商業貸款和對衝項目當時的公允價值。相關收益或虧損在我們的簡明綜合經營報表中的利息收入-貸款利息和費用中列報。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們簽訂了支付固定利率掉期協議，以保護某些證券AFS(公允價值對衝-AFS證券)的公允價值的一部分。因此，薪酬固定利率掉期的公允價值變化預計將抵消固定利率證券AFS公允價值因利率波動而發生的部分變化。我們將公允價值對衝-AFS證券的公允價值計入我們的簡明綜合財務狀況報表的應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債。對衝項目(固定利率證券AFS)也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對衝-AFS證券的調整。在持續的基礎上，我們調整我們的簡明綜合財務狀況報表，以反映公允價值對衝-AFS證券和對衝項目當時的公允價值。相關的收益或虧損在我們的簡明綜合經營報表中的利息收入-證券利息-免税中列報。

某些金融衍生工具沒有被指定為套期保值。該等衍生金融工具的公允價值已記錄在我們的簡明綜合財務狀況報表內，並會持續調整以反映其當時的公允價值。未被指定為套期保值的衍生金融工具的公允價值變動在我們的簡明綜合經營報表中確認。

在正常業務過程中，我們與客户訂立利率鎖定按揭貸款承諾(“利率鎖定承諾”)。這些承諾使我們面臨利率風險。我們亦訂立出售按揭貸款的強制性承諾(“強制性承諾”)，以減低持有以供出售的按揭貸款價格波動的影響及利率鎖定承諾。強制性承諾有助於保護我們的貸款銷售利潤率不受利率波動的影響。利率鎖定承諾和強制性承諾的公允價值變化目前在我們的簡明綜合經營報表中被確認為抵押貸款淨收益的一部分。我們獲得強制性承諾和利率鎖定承諾的市場價格。由於這些不被指定為對衝的衍生工具，抵押貸款的淨收益以及淨收益可能會更加不穩定。

我們已經購買了掉期和支付固定利率掉期協議，以試圖減少某些持有供出售的抵押建築貸款價格波動的影響。薪酬固定利率掉期協議在上表中列示為“利率掉期協議-抵押貸款”。互換協議於2022年第一季度終止。掉期和支付固定利率掉期協議的公允價值變動目前在我們的綜合經營報表中確認為抵押貸款淨收益的一部分。

我們有一個計劃，允許商業貸款客户出於利率風險的原因，在比我們通常提供的更長時間內鎖定固定利率。我們將與客户簽訂浮動利率商業貸款和利率互換協議，然後與非關聯方簽訂抵消性利率互換協議。利率互換協議的公允價值通常會以相反的方向變動，因此對我們的簡明綜合經營報表的淨影響很小或沒有。所有利率互換協議-上表中的商業協議，沒有對衝指定-都與這一計劃有關。

上表中的無對衝指定利率上限協議以前符合現金流量對衝會計的資格，但在2020年被歸類為無對衝指定，自轉移至無對衝指定以來公允價值的任何變化已在利息支出-其他借款和次級債務及債券在我們的綜合經營報表中確認。同樣在2020年，這些利率上限協議對衝的預測交易很可能不會在最初規定的時間段結束時發生，所有剩餘的未實現虧損作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分重新歸類為當時的收益。在2022年第二季度，我們終止了75.0百萬美元的利率上限，而15.0一百萬美元到期。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表説明瞭上述衍生金融工具對本報告所列期間簡明綜合財務狀況表中個別項目的影響：

衍生工具的公允價值

			資產衍生品																								負債衍生工具
			9月30日， 2022												十二月三十一日， 2021												9月30日， 2022												十二月三十一日， 2021
			天平 薄片 位置						公平 價值						天平 薄片 位置						公平 價值						天平 薄片 位置						公平 價值						天平 薄片 位置						公平 價值
			(單位：千)
指定為對衝工具的衍生工具
支付固定利率互換協議			其他資產						$	21,826					其他資產						$	4,413					其他負債						$	—					其他負債						$	384
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定按揭貸款承諾			其他資產						—						其他資產						2,140						其他負債						6,356						其他負債						—
出售按揭貸款的強制性承諾			其他資產						2,806						其他資產						—						其他負債						—						其他負債						68
支付固定利率互換協議-抵押貸款			其他資產						633						其他資產						—						其他負債						—						其他負債						—
利率互換協議			其他資產						—						其他資產						186						其他負債						—						其他負債						—
支付固定利率互換協議-商業			其他資產						18,568						其他資產						165						其他負債						8						其他負債						5,344
支付浮動利率互換協議-商業			其他資產						8						其他資產						5,344						其他負債						18,568						其他負債						165
利率上限協議			其他資產						—						其他資產						35						其他負債						—						其他負債						—
									22,015												7,870												24,932												5,577
總衍生品									$	43,841											$	12,283											$	24,932											$	5,961

17

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

衍生金融工具對簡明綜合經營報表的影響如下：

									得(損) 公認的 在收入方面
			地點： 得(損) 公認的 在收入方面						三個月 期間已結束 9月30日，
									2022						2021
公允價值對衝									(單位：千)
支付固定利率互換協議-商業			貸款的利息和費用						$	292					$	63
支付固定利率互換協議-可供出售的證券			可供出售的證券的利息-免税						5,881						617
總計									$	6,173					$	680
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾			按揭貸款淨收益						$	(1,284)					$	(821)
出售按揭貸款的強制性承諾			按揭貸款淨收益						2,250						579
支付固定利率互換協議-抵押貸款			按揭貸款淨收益						(650)						—
利率互換協議			按揭貸款淨收益						—						2
支付固定利率互換協議-商業			利息收入						9,015						908
支付浮動利率互換協議-商業			利息收入						(9,015)						(908)
支付固定利率互換協議			利息支出						—						57
利率上限協議			利息支出						—						(5)
購買的選項			利息支出						—						(70)
書面期權			利息支出						—						70
總計									$	316					$	(188)

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

									得(損) 公認的 在收入方面
			地點： 得(損) 公認的 在收入方面						九個月 期間已結束 9月30日，
									2022						2021
									(單位：千)
公允價值對衝
支付固定利率互換協議-商業			貸款的利息和費用						$	868					$	323
支付固定利率互換協議-可供出售的證券			可供出售的證券的利息-免税						16,929						3,256
總計									$	17,797					$	3,579
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾			按揭貸款淨收益						$	(8,496)					$	(3,485)
出售按揭貸款的強制性承諾			按揭貸款淨收益						2,874						1,389
支付固定利率互換協議-抵押貸款			按揭貸款淨收益						633						—
利率互換協議			按揭貸款淨收益						(186)						(25)
支付固定利率互換協議-商業			利息收入						23,739						3,735
支付浮動利率互換協議-商業			利息收入						(23,739)						(3,735)
支付固定利率互換協議			利息支出						—						295
利率上限協議			利息支出						245						6
購買的選項			利息支出						—						(41)
書面期權			利息支出						—						41
總計									$	(4,930)					$	(1,820)

7.    商譽和其他無形資產

下表彙總了扣除攤銷後的無形資產：

			2022年9月30日												2021年12月31日
			毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷						毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷
			(單位：千)
已攤銷無形資產--核心存款			$	11,916					$	9,219					$	11,916					$	8,580
未攤銷無形資產--商譽			$	28,300											$	28,300

19

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2022年9月30日的估計核心存款無形攤銷摘要如下：

			(單位：千)
截至2022年12月31日的三個月			146
2023			547
2024			516
2025			487
2026			460
2027年及其後			541
總計			$	2,697

8.    基於份額的薪酬

我們維持基於股票的支付計劃，其中包括非員工董事股票購買計劃和允許發放基於股票的薪酬的長期激勵計劃，包括股票期權和非既得股票獎勵。經股東批准的長期激勵計劃，允許授予高達0.6截至2022年9月30日，普通股為100萬股。非僱員董事股票購買計劃允許發行基於股票的額外付款，最高可達0.1截至2022年9月30日，普通股為100萬股。以股份為基礎的獎勵及付款於授出日期按公允價值計量，並於所需服務期內支出。行使股票期權時發行的普通股來自當前授權但未發行的股份。

根據我們的長期激勵計劃授予的限制性股票和績效股票單位(“PSU”)摘要如下：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
限制性股票			2,000						—						60,787						85,584
PSU			—						—						19,748						23,981

上表中所示的限制性股票和PSU的股份在經過一段時間的三年。PSU的業績標準平均分為(I)我們的總股東回報和(Ii)我們的平均資產回報率的比較三年從授予之日起，在此期間將這些相同的標準添加到我們的銀行同行的指數中。

根據上文提到的非僱員董事股票購買計劃，我們的董事可以選擇以普通股的形式(當前基礎或遞延基礎)獲得全部或部分現金預聘費。董事每季度發行一次，並立即授予他或她選擇以股票形式收取的費用中與每股支付寶費用相等的股票。以遞延方式發行的股票按下列比率計入貸方90我們普通股當前公允價值的%，並立即進行歸屬。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，我們發佈了0.013百萬美元和0.014百萬股，並在同一時期支出了它們的價值。

根據我們的長期激勵計劃確認的贈款薪酬支出總額為$0.4百萬美元和美元1.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間分別為0.4百萬美元和美元1.22021年同期分別為100萬。與這筆費用相關的相應税收優惠為#美元。0.1百萬美元和美元0.3截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和$0.1百萬美元和美元0.22021年同期為100萬美元。非員工董事股份支付確認的總支出為$0.09百萬美元和美元0.28在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間分別為0.09百萬美元和美元0.282021年同期分別為100萬。與這筆費用相關的相應税收優惠為#美元。0.02百萬美元和美元0.06截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和$0.02百萬美元和美元0.062021年同期為100萬。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2022年9月30日，與尚未確認的非既有限制性股票和PSU相關的預期補償成本總額為#美元。2.8百萬美元。確認這一金額的加權平均期間為1.9好幾年了。

未完成的股票期權授予和相關交易摘要如下：

			數量 股票						平均值 鍛鍊 價格						加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年)						聚合 固有的 價值
																					(單位：千)
在2022年1月1日未償還			80,839						$	5.76
授與			—
已鍛鍊			(39,532)						3.14
被沒收			—
過期			—
在2022年9月30日未償還			41,307						$	8.27					1.7						$	449
已歸屬，預計於2022年9月30日歸屬			41,307						$	8.27					1.7						$	449
可於2022年9月30日行使			41,307						$	8.27					1.7						$	449

已發行的非既有限制性股票和PSU及相關交易摘要如下：

			數 的股份						加權的- 平均值 授予日期 公允價值
在2022年1月1日未償還			234,226						$	21.64
授與			80,535						26.22
既得			(55,875)						22.92
被沒收			(12,888)						22.19
在2022年9月30日未償還			245,998						$	22.82

關於在這些期間行使的期權的某些信息如下：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：千)												(單位：千)
內在價值			$	322					$	19					$	746					$	720
收到的現金收益			$	52					$	5					$	124					$	109
已實現的税收優惠			$	68					$	4					$	157					$	151

9.    所得税

所得税支出為#美元。4.0百萬美元和美元3.7在截至2022年和2021年9月30日的三個月期間分別為百萬美元和$10.9百萬美元和美元11.5在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內分別為100萬美元。我們的實際聯邦所得税支出不同於對我們的所得税前收入應用法定所得税税率計算的金額，這主要是由於免税利息收入和人壽保險現金退還價值增加而獲得的免税收入。此外，截至2022年9月30日的三個月和九個月期間包括減少#美元。0.06百萬美元和美元0.14所得税支出，分別與歸屬的股票獎勵和已行使的股票期權相對於已支出的初始公允價值的超額價值的影響有關。2021年同期的這些數額為#美元。0.003百萬美元和美元0.168分別為100萬美元。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對我們的遞延税項資產建立估值準備。這項資產的最終變現主要是基於產生未來的收入。我們分別在2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日得出結論，我們基本上所有的遞延税項資產繼續有可能變現。

在2022年9月30日和2021年12月31日，我們都有大約0.2分別為未確認的税收優惠總額。我們預計未確認的税收優惠總額在2022年剩餘時間內不會大幅增加或減少。

10.    監管事項

聯邦和州監管機構採用的資本準則以及法律施加的限制限制了我們銀行可以支付給我們的現金股息的金額。根據這些指導方針，任何日曆年可支付的股息金額限於銀行當年的淨利潤，加上前兩年的留存淨利潤。此外，銀行不能在任何時候支付股息，因為它有負的未分配利潤。截至2022年9月30日，銀行的未分割利潤為正，為美元。127.0百萬美元。我們無意讓派息的金額令本行的資本減少至低於我們認為審慎或不符合監管當局指引的水平。

我們還受到各種監管資本要求的約束。《迅速糾正措施條例》確立了確保資本充足性的量化措施，並要求總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率以及一級資本與平均資產的比率。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是酌情的行動，這可能會對我們的中期精簡合併財務報表產生實質性影響。此外，資本充足率規則包括適用於所有受監管金融機構的風險加權資產2.5%的普通股一級資本保護緩衝。為了避免對資本分配和某些可自由支配的獎金支付的限制，我們必須達到資本充足機構的最低比率加上緩衝。根據資本充足準則，我們必須滿足具體的資本要求，這些要求涉及監管機構的量化措施和定性判斷。截至2022年9月30日和2021年12月31日的最新監管備案文件將我們銀行歸類為資本充足。管理層不知道有任何情況或事件會改變聯邦存款保險公司(“FDIC”)的最新分類。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的實際資本金額和比率如下(1)：

			實際												最低要求 資本充足 院校												最低要求 資本充裕 院校
			金額						比率						金額						比率						金額						比率
			(千美元)
2022年9月30日
總資本與風險加權資產之比
已整合			$	524,440					13.58		%				$	309,062					8.00		%				北美						北美
獨立銀行			469,579						12.17						308,743						8.00						$	385,929					10.00		%
一級資本與風險加權資產之比
已整合			$	436,130					11.29		%				$	231,796					6.00		%				北美						北美
獨立銀行			421,318						10.92						231,558						6.00						$	308,743					8.00		%
普通股一級資本與風險加權資產之比
已整合			$	397,711					10.29		%				$	173,847					4.50		%				北美						北美
獨立銀行			421,318						10.92						173,668						4.50						$	250,854					6.50		%
一級資本與平均資產之比
已整合			$	436,130					8.77		%				$	198,874					4.00		%				北美						北美
獨立銀行			421,318						8.47						198,893						4.00						$	248,616					5.00		%
2021年12月31日
總資本與風險加權資產之比
已整合			$	488,495					14.53		%				$	268,991					8.00		%				北美						北美
獨立銀行			438,352						13.05						268,808						8.00						$	336,011					10.00		%
一級資本與風險加權資產之比
已整合			$	406,645					12.09		%				$	201,743					6.00		%				北美						北美
獨立銀行			396,351						11.80						201,606						6.00						$	268,808					8.00		%
普通股一級資本與風險加權資產之比
已整合			$	368,277					10.95		%				$	151,307					4.50		%				北美						北美
獨立銀行			396,351						11.80						151,205						4.50						$	218,407					6.50		%
一級資本與平均資產之比
已整合			$	406,645					8.79		%				$	185,034					4.00		%				北美						北美
獨立銀行			396,351						8.57						185,077						4.00						$	231,347					5.00		%

_______________________________________

(1)			這些比率並不反映資本保全緩衝2.502022年9月30日和2021年12月31日。

NA--不適用

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的監管資本的組成部分如下：

			已整合												獨立銀行
			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：千)
股東權益總額			$	332,308					$	398,484					$	355,915					$	426,558
加(減)
用於監管目的的累計其他綜合收益(虧損)			91,248						(6,298)						91,248						(6,298)
商譽和其他無形資產			(30,997)						(31,636)						(30,997)						(31,636)
氯仿(CECL)(1)			5,152						7,727						5,152						7,727
普通股一級資本			397,711						368,277						421,318						396,351
合格信託優先證券			38,419						38,368						—						—
一級資本			436,130						406,645						421,318						396,351
次級債務			40,000						40,000						—						—
信貸損失撥備和無資金來源的貸款承諾撥備不得超過風險加權資產總額的1.25%			48,310						41,850						48,261						42,001
基於風險的資本總額			$	524,440					$	488,495					$	469,579					$	438,352

(1)			我們選出了三用於監管目的的年度CECL過渡方法。

11.    公允價值披露

FASB ASC主題820將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。FASB ASC主題820還建立了公允價值等級，要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

第1級：估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。一級工具包括在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的證券，以及由交易商或經紀商在活躍的場外交易市場交易的美國國債。

第2級：估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。二級工具包括在不太活躍的交易商或經紀市場交易的證券。

第三級：估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

我們使用了以下方法和重要假設來估計公允價值：

證券：如果活躍的市場有報價的市場價格，證券被歸類為估值層次的第一級。我們目前沒有任何一級證券。如果沒有特定證券的報價市場價格，則通過(1)使用具有相似特徵的證券的報價市場價格來估計公允價值，(2)矩陣定價，這是一種在行業中廣泛使用的數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是通過證券與其他基準報價的關係來評估，或(3)貼現現金流量分析，其重要的公允價值輸入通常可以被核實和執行

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

通常不涉及管理層的判斷。這些證券被歸類為估值等級的第二級，主要包括機構證券、私人標籤抵押貸款支持證券、其他資產支持證券、國家和政治部門的義務、信託優先證券、公司證券和外國政府證券。

持有待售貸款：持有供出售的抵押貸款的公允價值，按公允價值列賬，以機構現金窗口可比資產貸款定價為基礎(經常性第2級)。

抵押品依賴型貸款，根據抵押品價值進行特定損失分攤：有時，某些抵押品依賴貸款將建立ACL。當抵押品的公允價值基於評估價值或當評估價值不可用時，我們將抵押品依賴貸款記錄為非經常性3級。這些評估可能使用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整可能是重大的，因此通常會導致對確定公允價值的投入進行第三級分類。

其他房地產：在收購時，其他房地產以公允價值減去估計銷售成本入賬，這成為該房地產的新基礎。隨後的減值以反映自收購時以來的價值下降可能會不時發生，並記錄在其他房地產和收回資產的淨收益中，這是非利息支出的一部分-其他在簡明綜合經營報表中。購置時及之後使用的財產的公允價值通常由第三方對財產的評估確定。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整可能是重大的，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

抵押品依賴型貸款和其他房地產的評估均由註冊普通評估師(商業物業)或註冊住宅評估師(住宅物業)進行，其資格和許可證已由我們審查和核實。收到後，獨立第三方或我們抵押品評估部的成員(對於商業物業)或我們的特殊資產組的成員(對於住宅物業)審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最新市場數據或行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。我們將已出售抵押品的實際售價與我們物業的最新評估價值進行比較，以確定應對評估價值進行何種額外調整(如有)才能達到公允價值。對於商業和住宅物業，我們通常會對評估進行折現，以考慮評估在其假設中排除的各種因素。這些額外的折扣通常不會導致對評估價值的重大調整。

資本化抵押貸款償還權：資本化抵押貸款償還權的公允價值是以獨立第三方使用的估值模式為基礎的，該模式計算估計淨還本付息的現值。估值模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。某些模型假設通常是不可觀察的，並基於現有的最佳信息，包括與我們自己的服務組合相關的數據、對抵押貸款服務假設和估值調查的審查以及來自各種抵押貸款服務商的意見，因此被記錄為3級。作為我們財務報告控制過程的一部分，管理層每季度評估第三方估值的合理性。

衍生品：利率鎖定抵押貸款承諾的公允價值基於機構現金窗口可比資產的貸款定價，出售抵押貸款的強制性承諾的公允價值基於可比資產的抵押貸款支持證券定價(經常性第二級)。利率互換、利率上限和互換協議的公允價值來自利用當前市場數據的專有模型。重要的公允價值投入一般可以在市場上觀察到，通常不涉及管理層的判斷(經常性第二級)。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

按公允價值計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值選項的金融資產，如下：

									公允價值計量使用
			公允價值 衡量- 文集						引用 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
			(單位：千)
2022年9月30日：
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構			$	12,461					$	—					$	12,461					$	—
美國機構住房抵押貸款擔保			93,335						—						93,335						—
美國機構商業抵押貸款擔保			14,334						—						14,334						—
私人品牌抵押貸款			96,253						—						96,253						—
支持的其他資產			214,038						—						214,038						—
國家和政治分區的義務			294,629						—						294,629						—
公司			77,804						—						77,804						—
首選信任			919						—						919						—
外國政府			499						—						499						—
持有待售貸款，按公允價值列賬			9,091						—						9,091						—
資本化抵押貸款償還權			43,158						—						—						43,158
衍生品(1)			43,841						—						43,841						—
負債
衍生品(2)			24,932						—						24,932						—
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴貸款(3)
商業廣告
工商業			200						—						—						200
商業地產			55						—						—						55
抵押貸款
1-4個家庭所有者已入住-非大型			750						—						—						750
1-4個非業主家庭已入住			50						—						—						50
1-4個家庭--第二留置權			169						—						—						169
度假村貸款			25						—						—						25
分期付款
船隻出借			35						—						—						35
休閒用車租賃			46						—						—						46
其他			76						—						—						76

_________________________________

(1)計入應計收入和其他資產

(2)計入應計費用和其他負債

(3)只包括單獨評估的貸款，根據抵押品價值進行具體的損失分攤。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

									公允價值計量使用
			公允價值 衡量- 文集						引用 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
			(單位：千)
2021年12月31日：
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構			$	34,674					$	—					$	34,674					$	—
美國機構住房抵押貸款擔保			307,985						—						307,985						—
美國機構商業抵押貸款擔保			22,926						—						22,926						—
私人品牌抵押貸款			102,615						—						102,615						—
支持的其他資產			216,170						—						216,170						—
國家和政治分區的義務			576,076						—						576,076						—
公司			149,959						—						149,959						—
首選信任			1,919						—						1,919						—
外國政府			506						—						506						—
持有待售貸款，按公允價值列賬			55,470						—						55,470						—
資本化抵押貸款償還權			26,232						—						—						26,232
衍生品(1)			12,283						—						12,283						—
負債
衍生品(2)			5,961						—						5,961						—
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴貸款(3)
商業廣告
工商業			274						—						—						274
商業地產			65						—						—						65
抵押貸款
1-4個家庭所有者已入住-非大型			516						—						—						516
1-4個非業主家庭已入住			130						—						—						130
1-4個家庭--第二留置權			121						—						—						121
度假村貸款			77						—						—						77
分期付款
船隻出借			51						—						—						51
休閒用車租賃			77						—						—						77
其他			45						—						—						45

_________________________________

(1)計入應計收入和其他資產

(2)計入應計費用和其他負債

(3)僅包括根據抵押品價值進行特定損失分攤的減值貸款。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們為所列期間選擇公允價值選項的金融資產的公允價值變動如下：

			九家公司的公允價值變動- 截至9月30日止的月份 按公允價值計量的項目 公允價值期權的選擇
			淨收益 關於資產						抵押貸款 貸款 網絡服務						總計 變化 在博覽會上 值 包括在內 在當前 期間 收益
			抵押貸款 貸款
			(單位：千)
2022
持有待售貸款			$	(1,518)					$	—					$	(1,518)
資本化抵押貸款償還權			—						11,689						11,689
2021
持有待售貸款			(2,299)						—						(2,299)
資本化抵押貸款償還權			—						(1,333)						(1,333)

對於根據我們選擇的公允價值選項按公允價值計量的項目，利息收入根據這些金融資產賺取的利息收入的合同金額在簡明綜合經營報表中入賬，股息收入根據收到的現金股息入賬。

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間確認的減值費用，涉及在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：

•使用抵押品依賴貸款的抵押品公允價值單獨評估的貸款賬面金額為#美元。1.4100萬美元，這是扣除#美元估值津貼後的淨額0.72022年9月30日，賬面金額為$1.4100萬美元，這是扣除#美元估值津貼後的淨額0.62021年12月31日為100萬人。在我們與抵押品依賴貸款有關的業務業績中計入的信貸損失準備金為淨支出#美元。0.3百萬美元和美元0.2分別為2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月期間為100萬美元，淨支出為#美元0.4百萬美元和美元0.2分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的100萬美元。

•其他不動產，按財產的公允價值計量，賬面價值為零這是扣除#美元估值免税額後的淨額。0.03百萬，截至2021年12月31日。截至2022年9月30日，我們沒有使用財產公允價值計量的任何其他房地產。按公允價值計量的與其他房地產有關的經營業績中計入的費用均為零在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間。

28

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

使用重大不可觀察到的投入(第三級)對按公允價值經常性計量的所有資產進行對賬如下：

			資本化抵押貸款服務權
			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：千)												(單位：千)
期初餘額			$	39,477					$	22,431					$	26,232					$	16,904
已實現和未實現收益(虧損)合計：
包括在運營結果中			2,093						(752)						11,689						(1,333)
計入其他全面損失			—						—						—						—
購買、發行、結算、到期日和催繳			1,588						2,529						5,237						8,637
調入和/或調出3級			—						—						—						—
期末餘額			$	43,158					$	24,208					$	43,158					$	24,208
因截至9月30日仍持有的與資產和負債有關的未實現收益(虧損)的變化而計入收益的當期收益(虧損)總額			$	2,093					$	(752)					$	11,689					$	(1,333)

我們資本化的抵押貸款償還權的公允價值是根據上文討論的獨立第三方使用的估值模型確定的。在資本化抵押貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是貼現率、服務成本、輔助收入、浮動利率和預付款率。單獨對所有這五個假設進行重大改變，將導致我們資本化的抵押貸款償還權的價值發生重大變化。關於我們定期計量的第3級公允價值計量的定量信息如下：

			資產 公平 價值						估值 技術						看不見 輸入量						射程						加權 平均值
			(單位：千)
2022年9月30日
資本化抵押貸款償還權			$	43,158					維修收入淨額現值						貼現率						10.00%至15.39%						10.12		%
															服務成本						$67至$194						$	77
															輔助收入						20至35						21
															浮動率						4.14		%				4.14		%
															預付率						7.03%至31.31%						7.74		%
2021年12月31日
資本化抵押貸款償還權			$	26,232					維修收入淨額現值						貼現率						10.00%至13.00%						10.07		%
															服務成本						$67至$281						$	78
															輔助收入						20至30						21
															浮動率						1.36		%				1.36		%
															預付率						7.02%至44.21%						13.92%

29

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

關於按非經常性基礎計量的第3級公允價值計量的量化信息如下：

資產 公平 價值

估值 技術

看不見 輸入量

射程

加權 平均值

(單位：千)

2022年9月30日

抵押品依賴貸款

商業廣告

$

255

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

0.0%至12.0%

1.2

%

按揭及分期付款(一)

1,151

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(73.3)至65.2

(2.2)

2021年12月31日

抵押品依賴貸款

商業廣告

$

339

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(12.5)% to 12.0%

1.5

%

按揭及分期付款(一)

1,017

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(30.1)至29.3

0.2

(1)			除了上文討論的估值技術和不可觀察的投入外，在2022年9月30日和2021年12月31日，某些抵押品相關分期貸款總額約為$0.16百萬美元和美元0.17分別有100萬人以房地產以外的抵押品擔保。對於這些貸款中的大部分，我們將內部貼現率應用於行業估值指南。

下表反映了公允價值總額與持有待售貸款的未償還合同本金餘額總額之間的差額，這些貸款在本報告所列期間選擇了公允價值選擇權。

			集料 公允價值						差異化						合同 本金
			(單位：千)
持有待售貸款
2022年9月30日			$	9,091					$	(467)					$	9,558
2021年12月31日			55,470						1,051						54,419

12.    金融工具的公允價值

我們的大部分資產和負債都被認為是金融工具。許多這類金融工具缺乏可用的交易市場，我們通常的做法和意圖是持有我們的大部分金融工具直至到期。使用重大估計和假設來確定金融工具的公允價值。這些估計具有主觀性，涉及不確定性和判斷問題，因此，公允價值可能不是一個準確的估計。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

估計公允價值是使用被認為適合每一類金融工具的現有數據和方法確定的。對於利率可調且經常重新定價且沒有重大信用風險的工具，估計公允價值被推定為接近記錄的賬面餘額。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

已記錄賬面餘額和公允價值估計數如下：

															使用公允價值
			錄下來 書 天平						公允價值						引用 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
			(單位：千)
2022年9月30日
資產
現金和銀行到期款項			$	57,059					$	57,059					$	57,059					$	—					$	—
計息存款			13,573						13,573						13,573						—						—
可供出售的證券			804,272						804,272						—						804,272						—
持有至到期的證券			379,429						341,129						—						341,129						—
聯邦住房貸款銀行和聯邦政府
儲備銀行股票			17,653						北美						北美						北美						北美
貸款淨額和持有待售貸款			3,367,807						3,007,609						—						9,091						2,998,518
應計應收利息			14,613						14,613						3						6,133						8,477
衍生金融工具			43,841						43,841						—						43,841						—
負債
無指定期限的存款(1)			$	3,919,893					$	3,919,893					$	3,919,893					$	—					$	—
法定期限存款(一)			407,135						400,149						—						400,149						—
其他借款			86,707						86,707						—						86,707						—
次級債務			39,414						41,106						—						41,106						—
次級債券			39,643						39,245						—						39,245						—
應計應付利息			1,458						1,458						201						1,257						—
衍生金融工具			24,932						24,932						—						24,932						—
2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	51,069					$	51,069					$	51,069					$	—					$	—
計息存款			58,404						58,404						58,404						—						—
可供出售的證券			1,412,830						1,412,830						—						1,412,830						—
聯邦住房貸款銀行和聯邦政府
儲備銀行股票			18,427						北美						北美						北美						北美
貸款淨額和持有待售貸款			2,948,074						2,931,079						35,233						55,470						2,840,376
應計應收利息			12,865						12,865						1						6,028						6,836
衍生金融工具			12,283						12,283						—						12,283						—
負債
無指定期限的存款(1)			$	3,781,298					$	3,781,298					$	3,781,298					$	—					$	—
法定期限存款(一)			335,792						336,006						—						336,006						—
其他借款			30,009						30,155						—						30,155						—
次級債務			39,357						44,999						—						44,999						—
次級債券			39,592						33,866						—						33,866						—
應計應付利息			497						497						67						430						—
衍生金融工具			5,961						5,961						—						5,961						—

(1)			無指定到期日的存款包括有記錄的賬面餘額為#美元的互惠存款。585.707百萬美元和美元562.210分別為2022年9月30日和2021年12月31日。指定期限的存款包括記錄賬面餘額為#美元的互惠存款。30.728百萬美元和美元24.416分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值估計接近其總賬面餘額，這是名義上的，因此不披露。

公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能產生的任何溢價或折價。

公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，但不試圖估計預期未來業務的價值、表外活動的未來收益價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

存款賬户的公允價值估計不包括存款負債提供的低成本資金相對於市場借款成本所產生的核心存款無形資產的價值。

13.    或有事件

通脹加劇、利率上升、能源價格上漲、供應鏈中斷、對俄烏戰爭的擔憂以及外幣匯率波動帶來的壓力，已經並將繼續造成重大的經濟不確定性。通貨膨脹率仍然居高不下，2022年第三季度的年通貨膨脹率超過8.0%，遠高於聯邦儲備委員會的目標通脹率。2022年9月，為了抗擊通脹，美聯儲連續第三次加息75個基點，官員們預計利率將持續到2023年。此外，俄烏戰爭及相關事件可能會給通脹和經濟活動帶來額外壓力。由此產生的美國和其他國家的反應(包括實施經濟制裁和出口限制)以及更廣泛衝突的可能性增加了全球金融市場的波動性和不確定性，並可能導致重大市場混亂，包括我們客户的行業或部門。

這些壓力對我們的業務、運營結果、資產估值、財務狀況和客户的影響程度將取決於未來的發展，這些發展仍然高度不確定和難以預測。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、持有至到期的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或組合估值減值。

截至2022年9月30日，我們沒有忍耐的商業貸款。我們繼續密切監測和分析我們投資組合中風險較高的部分，高級管理層謹慎樂觀地認為，我們有能力繼續管理目前影響全球經濟的各種風險和不確定性的影響。然而，在多變的全球經濟狀況對我們貸款組合未來表現的影響方面，仍然存在高度的不確定性。

訴訟

我們在日常業務過程中涉及到各種訴訟事宜。目前，我們認為這些事項中的任何一項都不會對我們的中期濃縮綜合財務狀況或經營業績產生重大影響。我們認為這些訴訟事件可能造成的損失的總金額並不重要。然而，由於任何訴訟事項結果的固有不確定性，我們認為我們有可能在已積累的金額之外還遭受損失。目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道。然而，由於許多因素，包括其中一些訴訟事項仍處於早期階段，這一最高金額可能會在未來發生變化。

前款所述的訴訟事項主要包括針對我們提出的損害賠償要求，但不包括我們尋求追回第三方欠我們的金額的訴訟事項(例如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些與託收有關的排除事項可能涉及對方或多個對方的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們都已將此類事項排除在前款所包含的披露之外。

簽證庫存

我們擁有12,566Visa B類普通股的股份。目前，這些股份只能出售給其他B類股東。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動總體上是有限的。鑑於我們所知的活動有限，以及關於B類股轉變為A類股的可能性、最終時間和最終匯率的持續不確定性，我們將繼續以

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

零，代表成本基礎減去減值。然而，鑑於目前的換算率1.6059每1股B類股換1股A類股，VISA A類股在2022年10月27日的收市價為$204.29每股，我們的12,566B類股票的當前“價值”約為$4.1百萬美元。我們繼續關注B類交易活動和Visa某些訴訟事項的解決情況，這些訴訟事項將觸發將B類普通股轉換為A類普通股，這將不會有任何交易限制。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

14.    累計其他全面收益(虧損)(“AOCIL”)

AOCIL的變化摘要如下：

			未實現 收益 (虧損) 證券 AFS						未實現 虧損發生在 證券 已轉接 致證券商 HTM(1)						反對者- 有激情的 税收效應 從… 證券 AFS						總計
			(單位：千)
截至2022年9月30日的三個月
期初餘額			$	(59,335)					$	(19,870)					$	(5,798)					$	(85,003)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			(12,895)						853						—						(12,042)
從AOCIL重新分類的金額			—						—						—						—
本期淨其他綜合收益(虧損)			(12,895)						853						—						(12,042)
期末餘額			$	(72,230)					$	(19,017)					$	(5,798)					$	(97,045)
2021
期初餘額			$	14,214					$	—					$	(5,798)					$	8,416
重新分類前的其他全面損失			(1,322)						—						—						(1,322)
從AOCIL重新分類的金額			4						—						—						4
本期其他綜合損失淨額			(1,318)						—						—						(1,318)
期末餘額			$	12,896					$	—					$	(5,798)					$	7,098
截至2022年9月30日的9個月
期初餘額			$	6,299					$	—					$	(5,798)					$	501
重新分類前的其他全面損失			(78,312)						(19,017)						—						(97,329)
從AOCIL重新分類的金額			(217)						—						—						(217)
本期其他綜合損失淨額			(78,529)						(19,017)						—						(97,546)
期末餘額			$	(72,230)					$	(19,017)					$	(5,798)					$	(97,045)
2021
期初餘額			$	15,822					$	—					$	(5,798)					$	10,024
重新分類前的其他全面損失			(4,049)						—						—						(4,049)
從AOCIL重新分類的金額			1,123						—						—						1,123
本期其他綜合損失淨額			(2,926)						—						—						(2,926)
期末餘額			$	12,896					$	—					$	(5,798)					$	7,098

(1)代表將於2022年4月1日從AFS轉移到HTM的證券的剩餘未實現虧損。

證券AFS產生的不成比例的税項影響，是由於其他全面收益(“保監處”)的税項影響，以及我們的遞延税項資產的估值撥備及營運的税前虧損所致。一般來説，分配給經營活動的所得税支出或利益的數額是在不考慮其他類別的收入或損失的税收影響的情況下確定的，例如保險業保險。然而，在存在估值的情況下，提供了一般規則的例外情況

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

除扣除遞延税項資產外，當期經營業務及其他類別的税前收入均有税前虧損。在這種情況下，來自其他類別的收入必須抵消運營的當前虧損，這種抵消的税收利益反映在運營中。通過投資組合方法釋放從其他全面收入到收益的重大不成比例的税收影響，即只要我們持有一個超過無關緊要的證券組合AFS，這些影響將在AOCIL中保留。

截至九月三十日止的三個月內，機場營運基金各組成部分的重新分類摘要如下：

AOCIL組件						金額 重新分類 從… AOCIL						壓縮中受影響的行項目 合併業務報表
						(單位：千)
2022
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
						$	—					可供出售證券的淨收益(虧損)
						—						所得税費用
						$	—					重新分類，税後淨額
2021
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
						$	5					可供出售證券的淨收益(虧損)
						1						所得税費用
						$	4					重新分類，税後淨額

截至九月三十日止的九個月內，機場營運基金各組成部分的重新分類摘要如下：

AOCIL組件						金額 重新分類 從… AOCIL						壓縮中受影響的行項目 合併業務報表
						(單位：千)
2022
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
						$	(275)					可供出售證券的淨收益(虧損)
						(58)						所得税費用
						$	(217)					重新分類，税後淨額
2021
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
						$	1,421					可供出售證券的淨收益(虧損)
						298						所得税費用
						$	1,123					重新分類，税後淨額

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

15.    與客户簽訂合同的收入

我們根據ASC主題606--與客户的合同收入--對收入進行會計處理。我們的大部分收入來自金融工具及其相關的合同權利和義務，這些權利和義務大部分不在本專題的範圍之內。這些不屬於本專題範圍的收入來源包括利息收入、抵押貸款淨收益、證券淨收益(虧損)、抵押貸款服務、淨人壽保險和銀行擁有的人壽保險，大約83.7%和85.1分別佔截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月總收入的百分比。

本專題範圍內的主要收入來源包括存款賬户的手續費、其他與存款有關的收入、交換收入以及投資和保險佣金，將在以下各段中討論。一般來説，這些收入來源是在提供服務時或在每月期間賺取的，不會在任何特定期間結束時產生任何合同、資產或負債餘額。結果，出現了不是截至2022年9月30日和2021年12月31日記錄的合同資產或負債。

存款賬户手續費及其他存款相關收入: 收入來自商業和零售客户的存託賬户，包括基於交易的費用、賬户維護和透支服務。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止付款費用和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為那是我們滿足客户要求的時間。賬户維持費，包括每月維持費，是在履行履約義務期間的一個月內賺取的。我們對透支服務的義務在透支時已履行。

互換收入: 以互換收入為主 包括借記卡交換和網絡收入。借記卡交換和網絡收入來自通過萬事達卡、NYCE(2021年期間)和Accel等支付網絡進行的借記卡交易。交換收入與每天提供的服務同時確認。交換和網絡收入分別作為非利息費用的組成部分列示在交換費用的毛數中。

投資和保險佣金：投資和保險佣金包括向客户提供的資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和其他服務的手續費和佣金。收入在提供服務時按權責發生制確認，通常以所管理資產的市場價值或提供的服務為基礎。我們與這些服務的第三方提供商有代理關係，並扣除與向我們的客户提供這些服務相關的第三方提供商收取的某些直接成本。

其他房地產和收回資產的淨(收益)損失：當財產控制權轉移給買方時，我們記錄出售其他房地產的收益或損失，這通常發生在籤立契約的時候。如果我們為向買方出售其他房地產提供資金，我們將評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易是否有可能收回。一旦符合這些標準，其他房地產資產將被取消確認，出售時的收益或損失將在物業控制權移交給買方時入賬。有幾個不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間出售的其他房地產，由我們提供資金。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的收入來源按屬性分類如下：

截至2022年9月30日的三個月
			服務 收費 論存款 帳目						其他 存款 相關 收入						互通立交 收入						投資 和 保險 佣金						總計
			(單位：千)
零售
透支費			$	2,492					$	—					$	—					$	—					$	2,492
賬户服務費			436						—						—						—						436
自動取款機收費			—						318						—						—						318
其他			—						239						—						—						239
業務
透支費			154						—						—						—						154
自動取款機收費			—						8						—						—						8
其他			—						79						—						—						79
互換收入			—						—						4,049						—						4,049
資產管理收入			—						—						—						433						433
基於交易的收入			—						—						—						316						316
總計			$	3,082					$	644					$	4,049					$	749					$	8,524
與簡明綜合業務報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																											$	644
投資和保險佣金																											749
銀行人壽保險(1)																											59
其他(1)																											1,138
總計																											$	2,590

(1)被排除在ASC主題606的範圍之外。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2021年9月30日的三個月
			服務 收費 論存款 帳目						其他 存款 相關 收入						互通立交 收入						投資 和 保險 佣金						總計
			(單位：千)
零售
透支費			$	2,699					$	—					$	—					$	—					$	2,699
賬户服務費			107						—						—						—						107
自動取款機收費			—						336						—						—						336
其他			—						179						—						—						179
業務
透支費			138						—						—						—						138
自動取款機收費			—						8						—						—						8
其他			—						79						—						—						79
互換收入			—						—						4,237						—						4,237
資產管理收入			—						—						—						444						444
基於交易的收入			—						—						—						234						234
總計			$	2,944					$	602					$	4,237					$	678					$	8,461
與簡明綜合業務報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																											$	602
投資和保險佣金																											678
銀行人壽保險(1)																											145
其他(1)																											1,452
總計																											$	2,877

(1)被排除在ASC主題606的範圍之外。

38

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2022年9月30日的9個月
			服務 收費 論存款 帳目						其他 存款 相關 收入						互通立交 收入						投資 和 保險 佣金						總計
			(單位：千)
零售
透支費			$	7,497					$	—					$	—					$	—					$	7,497
賬户服務費			1,209						—						—						—						1,209
自動取款機收費			—						905						—						—						905
其他			—						727						—						—						727
業務
透支費			429						—						—						—						429
自動取款機收費			—						22						—						—						22
其他			—						237						—						—						237
互換收入			—						—						10,553						—						10,553
資產管理收入			—						—						—						1,355						1,355
基於交易的收入			—						—						—						814						814
總計			$	9,135					$	1,891					$	10,553					$	2,169					$	23,748
與簡明綜合業務報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																											$	1,891
投資和保險佣金																											2,169
銀行人壽保險(1)																											302
其他(1)																											3,635
總計																											$	7,997

(1)被排除在ASC主題606的範圍之外。

39

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2021年9月30日的9個月
			服務 收費 論存款 帳目						其他 存款 相關 收入						互通立交 收入						投資 和 保險 佣金						總計
			(單位：千)
零售
透支費			$	5,746					$	—					$	—					$	—					$	5,746
賬户服務費			950						—						—						—						950
自動取款機收費			—						817						—						—						817
其他			—						552						—						—						552
業務
透支費			482						—						—						—						482
自動取款機收費			—						18						—						—						18
其他			—						238						—						—						238
互換收入			—						—						10,739						—						10,739
資產管理收入			—						—						—						1,227						1,227
基於交易的收入			—						—						—						668						668
總計			$	7,178					$	1,625					$	10,739					$	1,895					$	21,437
與簡明綜合業務報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																											$	1,625
投資和保險佣金																											1,895
銀行人壽保險(1)																											411
其他(1)																											2,847
總計																											$	6,778

(1)被排除在ASC主題606的範圍之外。

16.    租契

我們在正常業務過程中籤訂了主要用於辦公設施的租賃，其中一些包括續簽選擇權和升級條款。某些租賃還包括租賃組成部分(包括租金、税費和保險費的固定付款)和非租賃組成部分(公共區域或其他維護成本)，這是因為我們選擇了將所有租賃的租賃和非租賃組成部分組合在一起的實際權宜之計，將其計入單一租賃組成部分。我們還選擇不在我們的簡明綜合財務狀況報表中確認原始租賃期限為12個月或以下的租賃(短期租賃)。我們的大多數租約都包括一個或多個續訂選項。租約續期選擇權的行使通常由吾等自行決定，幷包括在我們的使用權(“ROU”)資產及租賃負債內，前提是該等資產及租賃負債有合理的把握行使。

租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃(截至2022年9月30日，我們沒有任何融資租賃)。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。

40

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率，我們使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。

我們經營租約的成本構成如下：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：千)												(單位：千)
經營租賃成本			$	410					$	424					$	1,233					$	1,259
可變租賃成本			25						15						66						46
短期租賃成本			20						17						57						47
總計			$	455					$	456					$	1,356					$	1,352

可變租賃成本主要包括我們租賃設施的税收、保險和公共區域或其他維護成本。

與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(千美元)
租賃使用權資產(1)			$	6,082					$	6,481
租賃負債(2)			$	6,173					$	6,602
加權平均剩餘租賃年限(年)			5.96						6.50
加權平均貼現率			2.4		%				2.3		%

(1)包括在應計收益和其他資產在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

(2)包括在應計費用和其他負債在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

根據所需合同付款，我們在2022年9月30日的租賃負債到期日分析如下：

			(單位：千)
截至2022年12月31日的三個月			$	428
2023			1,527
2024			1,026
2025			970
2026			801
2027年及其後			1,832
租賃付款總額			6,584
扣除計入的利息			(411)
總計			$	6,173

41

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索引

ITEM 2.

MANAGEMENT的D震盪和A分析

的F財務狀況 CONDITION 和 R結果 的O操作

引言。以下部分提供額外資料，以評估獨立銀行股份有限公司(“IBCP”)、其全資銀行、獨立銀行(“本行”)及其附屬公司的財務狀況及經營業績。本節應與簡明合併財務報表一併閲讀。我們還鼓勵您閲讀我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K 2021年年度報告。該報告包括一份風險因素清單，您在決定購買或出售我們的證券時應考慮這些因素。

概述。我們為主要位於密歇根州下半島的客户提供銀行服務。我們在俄亥俄州費爾勞恩也有一個貸款製作辦公室。因此，我們的成功在很大程度上取決於密歇根州下半島的經濟狀況。

最近的發展。 通脹加劇、利率上升、能源價格上漲、供應鏈中斷、對俄烏戰爭的擔憂以及外幣匯率波動帶來的壓力，已經並將繼續造成重大的經濟不確定性。通貨膨脹率仍然居高不下，2022年第三季度的年通貨膨脹率超過8.0%，遠高於聯邦儲備委員會的目標通脹率。2022年9月，為了抗擊通脹，美聯儲連續第三次加息75個基點，官員們預計利率將持續到2023年。此外，俄烏戰爭及相關事件可能會給通脹和經濟活動帶來額外壓力。由此產生的美國和其他國家的反應(包括實施經濟制裁和出口限制)以及更廣泛衝突的可能性增加了全球金融市場的波動性和不確定性，並可能導致重大市場混亂，包括我們客户的行業或部門。

這些壓力對我們的業務、運營結果、資產估值、財務狀況和客户的影響程度將取決於未來的發展，這些發展仍然高度不確定和難以預測。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售證券(“AFS”)、持有至到期日證券(“HTM”)、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或其組合的估值減值。

正是在這樣的背景下，我們討論了2022年前三個季度的運營業績和財務狀況。

R結果： O操作

總結。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，我們分別錄得1730萬美元和1600萬美元的淨收入。與2021年相比，2022年第三季度業績增加的主要原因是淨利息收入增加和非利息支出減少，但被非利息收入減少以及信貸損失和所得税支出準備金增加部分抵消。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，我們分別錄得淨收入4830萬美元和5040萬美元。2022年年初至今的業績與2021年相比有所減少，主要原因是信貸損失準備金增加和非利息收入減少，但淨利息收入增加以及非利息支出和所得税支出減少部分抵消了這一減少額。

42

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索引

關鍵性能比率

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
淨收入(年化)至
平均資產			1.40		%				1.40		%				1.35		%				1.53		%
平均股東權益			20.48		%				15.93		%				18.56		%				17.32		%
普通股每股淨收益
基本信息			$	0.82					$	0.74					$	2.29					$	2.32
稀釋			0.81						0.73						2.27						2.30

淨利息收入。淨利息收入是我們收益的最重要來源，因此對評估我們的經營業績至關重要。我們淨利息收入的變化主要受我們的生息資產水平、我們從這些資產上賺取的收入或收益以及為我們的生息資產融資的方式和成本的影響。某些宏觀經濟因素也會影響我們的淨利息收入，例如利率水平和方向、短期和長期利率之間的差異(收益率曲線的陡峭程度)以及我們開展業務的經濟體的總體實力。最後，風險管理在我們的淨利息收入水平中扮演着重要的角色。對信貸風險，特別是利率風險的管理不力，可能會對我們的淨利息收入造成不利影響。

2022年第三季度，我們的淨利息收入總計3990萬美元，比去年同期增加610萬美元，增幅18.0%。這一增長主要反映了平均可賺取利息資產增加3.136億元，以及税項等值淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比(“淨息差”)增加31個基點。.

2022年前9個月，淨利息收入總計1.09億美元，比2021年增加了1350萬美元，增幅為14.1%。這一增長主要反映了平均生息資產增加3.424億，淨息差增加16個基點。

與2021年相比，2022年平均生息資產的增加主要反映了由存款增加提供資金的商業、抵押和分期付款貸款的增長。

貸款利息和費用包括2022年第三季度和前九個月購買力平價貸款淨貸款手續費分別增加零和80萬美元，而2021年第三季度和前九個月分別為260萬美元和650萬美元。

我們的淨利息收入也受到我們的非應計貸款水平的影響。在2022年第三季度和前九個月，非應計貸款平均分別為400萬美元和460萬美元。在2021年第三季度和前九個月，非應計貸款平均分別為530萬美元和640萬美元。此外，在2022年第三季度和前九個月，我們分別淨收回了10萬美元和40萬美元的未付利息，這些利息是存入或從非應計項目中提取的貸款，或者是之前被註銷的貸款，而2021年同期的淨收回金額分別為30萬美元和90萬美元。

43

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索引

平均餘額和税額等值税率

			截至9月30日的三個月，
			2022																		2021
			平均值 天平						利息						費率(2)						平均值 天平						利息						費率(2)
			(千美元)
資產
應税貸款			$	3,353,102					$	37,019					4.39		%				$	2,896,552					$	30,061					4.13		%
免税貸款(1)			7,519						92						4.85						7,148						90						5.00
應税證券			891,677						5,329						2.39						951,445						3,922						1.65
免税證券(1)			334,526						2,727						3.26						365,937						2,070						2.26
計息現金			5,830						28						1.91						57,153						23						0.16
其他投資			17,653						192						4.32						18,427						181						3.90
生息資產			4,610,307						45,387						3.92						4,296,662						36,347						3.37
現金和銀行到期款項			62,340																		57,151
其他資產，淨額			212,194																		159,961
總資產			$	4,884,841																	$	4,513,774
負債
儲蓄和計息支票			$	2,548,213					2,803						0.44						$	2,317,142					695						0.12
定期存款			402,466						822						0.81						314,394						395						0.50
其他借款			124,531						1,403						4.47						108,908						962						3.50
計息負債			3,075,210						5,028						0.65						2,740,444						2,052						0.30
無息存款			1,376,279																		1,303,401
其他負債			98,232																		72,387
股東權益			335,120																		397,542
總負債和股東權益			$	4,884,841																	$	4,513,774
淨利息收入									$	40,359																	$	34,295
淨利息收入佔平均利息資產的百分比															3.49		%																3.18		%

_________________________________

(1)可供出售的免税貸款和證券的利息按全額税額等值基準列報，假設邊際税率為21%。

(2)年化

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索引

平均餘額和税額等值税率

			截至9月30日的9個月，
			2022																		2021
			平均值 天平						利息						費率(2)						平均值 天平						利息						費率(2)
			(千美元)
資產
應税貸款			$	3,155,410					$	96,742					4.09		%				$	2,859,207					$	86,126					4.02		%
免税貸款(1)			7,922						281						4.74						6,801						256						5.03
應税證券			978,668						14,831						2.02						881,465						10,374						1.57
免税證券(1)			336,123						6,950						2.76						347,873						5,845						2.24
計息現金			36,761						94						0.34						76,533						74						0.13
其他投資			17,806						557						4.18						18,427						555						4.03
生息資產			4,532,690						119,455						3.52						4,190,306						103,230						3.29
現金和銀行到期款項			59,851																		55,883
其他資產，淨額			196,406																		155,701
總資產			$	4,788,947																	$	4,401,890
負債
儲蓄和計息支票			$	2,528,655					4,232						0.22						$	2,239,887					2,059						0.12
定期存款			365,245						1,376						0.50						319,792						1,429						0.60
其他借款			116,774						3,463						3.96						108,866						2,888						3.55
計息負債			3,010,674						9,071						0.40						2,668,545						6,376						0.32
無息存款			1,342,228																		1,279,006
其他負債			88,281																		65,464
股東權益			347,764																		388,875
總負債和股東權益			$	4,788,947																	$	4,401,890
淨利息收入									$	110,384																	$	96,854
淨利息收入佔平均利息資產的百分比															3.25		%																3.09		%

_________________________________

(1)可供出售的免税貸款和證券的利息按全額税額等值基準列報，假設邊際税率為21%。

(2)年化

45

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索引

非公認會計準則財務指標的對賬

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			(千美元)
淨息差，全額應税等值(“FTE”)
淨利息收入			$	39,897					$	33,803					$	108,959					$	95,480
增加：應税等值調整			462						492						1,425						1,374
淨利息收入--應税等值			$	40,359					$	34,295					$	110,384					$	96,854
淨息差(GAAP)(1)			3.45		%				3.13		%				3.21		%				3.04		%
淨息差(FTE)(1)			3.49		%				3.18		%				3.25		%				3.09		%

(1)按年計算。

信貸損失準備金。截至2022年和2021年9月30日的三個月，信貸損失準備金分別為310萬美元和70萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，信貸損失準備金分別為400萬美元和260萬美元。這項撥備反映我們在評估信貸損失撥備時所考慮的因素，包括貸款增長、貸款組合、不良貸款及分類貸款水平、經濟狀況及貸款淨撇賬等。雖然我們使用相關信息來確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。關於ACL的各個組成部分及其對2022年信貸損失撥備的影響的討論，見“投資組合貸款和資產質量”。信貸損失支出撥備較上年同期增加，主要是由於先前撇賬的商業及零售貸款的毛收款額減少，根據主觀因素作出的分配調整增加，以及主要由於貸款增長及結構改變而增加商業及零售貸款組合的新分配虧損淨額。

非利息收入。非利息收入是評估我們經營業績的一個重要因素。2022年第三季度非利息收入總計1690萬美元，而2021年第三季度為1970萬美元。2022年前9個月，非利息收入總計5,040萬美元，而2021年前9個月為6,090萬美元。

非利息收入的構成如下：

非利息收入

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：千)
互換收入			$	4,049					$	4,237					$	10,553					$	10,739
存款賬户手續費			3,082						2,944						9,135						7,178
資產淨收益
按揭貸款			2,857						8,361						4,945						30,280
證券			—						5						(275)						1,421
抵押貸款服務，淨額			4,283						1,271						18,086						4,476
投資和保險佣金			750						678						2,170						1,895
銀行自營人壽保險			59						145						302						411
其他			1,781						2,054						5,525						4,472
非利息收入總額			$	16,861					$	19,695					$	50,441					$	60,872

46

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索引

與2021年相比，2022年的交換收入在相對季度和年初至今的基礎上有所下降。季度和年初至今的下降是由於借記卡交易賺取的較低利率，部分被這些交易量的增加所抵消。

與2021年相比，2022年存款賬户的服務費在相對季度和年初至今的基礎上有所增加。季度和年初至今的增長主要是由於出現資金不足的情況(及相關費用)增加，財務管理費增加。

如下表所示，出售按揭貸款的淨收益顯著下降與2021年相比，2022年的季度和年初至今都是如此。按揭貸款活動摘要如下：

按揭貸款活動

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			(千美元)
按揭貸款起源於			$	209,041					$	453,752					$	796,918					$	1,436,497
已售出按揭貸款			157,511						279,235						522,213						963,442
按揭貸款淨收益			2,857						8,361						4,945						30,280
淨收益佔已售出按揭貸款的百分比(“貸款銷售利潤”)			1.81		%				2.99		%				0.95		%				3.14		%
計入貸款銷售保證金的公允價值調整			0.25						0.04						(0.54)						(0.40)

2022年新批出按揭貸款較2021年減少，主要原因是按揭貸款再融資量下降。與2021年相比，2022年第三季度的按揭貸款再融資量有所下降，這是因為2022年較高的按揭貸款利率減少了這一活動。與2021年相比，2022年第三季度售出的按揭貸款減少，主要是由於貸款發放量下降。與2021年相比，2022年按揭貸款的淨收益下降，主要原因是貸款銷售量下降和貸款銷售利潤率下降，如下所述。

出售的貸款數量取決於我們發放抵押貸款的能力，以及對固定利率債券和其他貸款的需求，由於我們既定的利率風險參數，我們選擇不將這些貸款放入投資組合中。(見“投資組合貸款和資產質量”。)按揭貸款的淨收益也取決於經濟和競爭因素，以及我們有效管理利率變化風險敞口的能力，因此往往會成為我們總收入的不穩定部分。

我們的貸款銷售利潤率受到幾個因素的影響，包括競爭和貸款的銷售方式。抵押貸款的淨收益也受到公允價值會計調整的影響。剔除這些公允價值會計調整，2022年和2021年第三季度的貸款銷售利潤率分別為1.56%和2.95%，2022年和2021年同期的貸款銷售利潤率分別為1.49%和3.54%。2022年第三季度貸款銷售利潤率(不包括公允價值調整)的降幅一般由於市場利率在2022年(相對於2021年)上升，一級至二級市場定價利差下降，這是受可銷售抵押貸款數量減少的影響。

我們錄得淨虧損。f $0.32022年前9個月和2021年前9個月的證券AFS分別為100萬美元和140萬美元。我們在2022年或2021年都沒有記錄與信貸相關的證券AFS費用。見下文“證券”和簡明合併財務報表附註3。

2022年第三季度和2021年第三季度，抵押貸款服務淨額分別產生了430萬美元和130萬美元的收入。2022年和2021年的前9個月，抵押貸款服務淨額分別產生了1810萬美元和450萬美元的收入。按揭貸款服務淨額的重大差異主要是由於資本化按揭貸款服務權利的公允價值因利率的變化以及相關的預期未來預付款水平和預期浮動利率的變化而發生變化。

47

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索引

下表彙總了抵押貸款還本付息淨額：

按揭服務收入

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
抵押貸款服務，淨額：			(單位：千)
收入，淨額			$	2,190					$	2,023					$	6,397					$	5,809
公允價值因價格而變動			$	3,203					$	599					$	14,775					$	2,813
公允價值因還款而發生變化			$	(1,110)					$	(1,351)					$	(3,086)					$	(4,146)
總計			$	4,283					$	1,271					$	18,086					$	4,476

與資本化按揭貸款償還權有關的活動如下：

資本化抵押貸款服務權

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：千)
期初餘額			$	39,477					$	22,431					$	26,232					$	16,904
原始維修權大寫			1,588						2,529						5,237						8,637
公允價值變動			2,093						(752)						11,689						(1,333)
期末餘額			$	43,158					$	24,208					$	43,158					$	24,208

截至2022年9月30日，我們為其他已將維護權資本化的人提供了約35億美元的抵押貸款。這一服務組合的加權平均票面利率為3.55%，加權平均服務費約為26.0個基點。截至2022年9月30日，資本化的抵押貸款償還權總額為4,320萬美元，比為其他人提供的相關抵押貸款金額高出約123.4個基點。

投資和保險佣金是指為我們的客户銷售或管理投資和保險所產生的收入。與2021年相比，2022年的季度和年初至今都有所增加，主要原因是管理的資產和年金銷售的增長(反映出客户在長期的低利率環境下尋求傳統固定收益產品的替代產品，如定期存款)。

與2021年相比，2022年的其他非利息收入在相對季度的基礎上有所下降，這主要是由於我們的核心數據處理供應商為轉換相關收入的損失而一次性報銷的費用，以及所有權收入的下降，但被WAP費用收入和 在這方面的收益他説其中一家銀行擁有10萬美元的財產。與2021年相比，2022年到目前為止在可比年度基礎上的其他收入增加，主要是由於出售兩個銀行所有的財產帶來110萬美元的收益。

非利息支出。非利息支出是我們經營業績的重要組成部分。我們努力有效地管理我們的成本結構。

與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，非利息支出分別減少了210萬美元至3240萬美元和減少了80萬美元至9630萬美元。

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非利息支出的構成如下：

非利息支出

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：千)
補償			$	12,839					$	11,507					$	37,807					$	32,764
基於績效的薪酬			4,290						6,252						11,728						15,327
工資税和員工福利			3,472						3,900						11,078						11,973
薪酬和員工福利			20,601						21,659						60,613						60,064
數據處理			2,653						3,022						7,513						7,972
入住率，淨額			2,062						2,082						6,682						6,578
換乘費用			927						1,202						3,200						3,351
傢俱、固定裝置和設備			987						1,075						3,074						3,112
通信			723						683						2,242						2,341
借貸和催收			772						735						1,978						2,353
廣告			345						666						1,585						1,319
FDIC存款保險			591						346						1,570						983
法律和專業			573						513						1,545						1,534
無形資產攤銷			174						242						639						727
與資金不足的貸款承諾有關的費用			382						369						676						363
供應品			147						116						431						460
代理銀行手續費			75						77						232						292
轉換相關費用			—						275						50						1,636
已出售貸款的損失補償準備金			12						36						57						95
其他不動產和收回資產的淨收益			(18)						(28)						(214)						(202)
其他			1,360						1,442						4,377						4,091
非利息支出總額			$	32,366					$	34,512					$	96,250					$	97,069

與2021年同期相比，2022年前9個月的薪酬和員工福利支出總額減少了110萬美元，增加了50萬美元。

與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的薪酬支出分別增加了130萬美元和500萬美元。這些比較增加2022年的主要原因是主要在2022年1月1日生效的加薪，以及由於抵押貸款發放量下降而推遲作為直接產生成本的補償水平下降。

與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的績效薪酬分別減少了200萬美元和360萬美元。這個減少主要是由於受薪和小時工的預期獎勵薪酬支出減少，以及按揭貸款額下降導致與按揭貸款相關的獎勵減少所致。

與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的工資税和員工福利分別減少了40萬美元和90萬美元，主要是由於O減少工資税(反映基於績效的薪酬成本較低)、我們的401(K)計劃匹配以及與抵押貸款相關的其他間接成本。

與2021年相比，2022年的入住率、淨額、傢俱、固定裝置和設備、通信、法律和專業、無形資產攤銷、用品、代理銀行手續費和已售出貸款的損失償還準備金均與2021年基本相同。

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與去年同期相比，2022年第三季度和前九個月的數據處理費用分別減少了40萬美元和50萬美元，這主要是由於借記卡生產成本降低、淨抵押貸款處理成本降低(成交量減少)以及我們以前的核心數據處理提供商退還了之前支出的賬單。

交換費用主要是指我們處理借記卡交易的第三方成本。這項費用的減少兩者都有與2021年相比，2022年的季度和年初至今比較基準主要是交易量和交易渠道組合的變化。

與2022年第三季度和前九個月相比，貸款和催收費用分別增加了40萬美元和減少了38萬美元E 2021年同期。今年到目前為止的下降是由於O收回以前支出的金額，增加某些貸款發放成本的延期，以及降低其他房地產持有成本。

廣告費Se減少了30萬美元離子和增加的by $0.3 2022年第三季度和前九個月分別為100萬，與2021年同期相比。季度比較下降的主要原因是我們的第三方借記卡提供商一次性退還營銷費用。年初至今的相對增長主要是由於慈善捐款和與新分行開業相關的廣告增加。

F與2021年相比，2022年DIC存款保險費用在相對季度和年初至今均有所增加，主要原因是分攤比率和分攤基數增加。

與去年同期相比，2022年第三季度和前九個月與無資金貸款承諾相關的成本分別增加了10萬美元和30萬美元，主要原因是發放有價證券貸款的這類承諾額以及(就商業貸款承諾而言)此類承諾額的變化(根據我們的貸款評級制度)。

由於我們的轉換髮生在2021年第二季度，因此轉換相關費用下降，在此期間我們產生了很大一部分相關費用。

其他房地產和收回資產的淨收益主要是指在將資產從我們的貸款組合中轉移後，出售這些資產或對這些資產進行額外減記的淨收益。這種轉移發生在我們獲得擔保貸款的抵押品時。在收購時，其他房地產或收回的資產以公允價值減去出售的估計成本進行估值，這成為該資產的新基礎。收購時的任何減記都計入信貸損失準備。

與同期相比，2022年第三季度和前九個月的其他費用分別減少了10萬美元和增加了30萬美元2021年的消耗臭氧層物質。在可比季度基礎上的下降主要是由於公司州所得税支出減少。今年到目前為止的相對增長部分是由於差旅和娛樂相關費用增加(部分原因是新冠肺炎相關限制進一步放寬，以及此類費用的成本普遍上升)。

所得税支出。我們在2022年第三季度和前九個月分別記錄了400萬美元和1090萬美元的所得税支出。相比之下，2021年第三季度和前九個月的所得税支出分別為370萬美元和1150萬美元。與2021年同期相比，2022年前9個月的支出增加，主要是由於税前收入增加。

我們的實際所得税支出不同於對我們的所得税前收入應用法定所得税税率計算的金額，這主要是由於免税利息收入、人壽保險現金退還價值增加而獲得的免税收入，以及與支出的初始公允價值相比，行使的股票獎勵和股票期權的價值不同。

我們在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對我們的遞延税項資產建立估值準備。這項資產的最終變現主要是基於產生未來的收入。我們在2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日得出結論，我們基本上所有的遞延税項資產繼續有可能變現。

F財務狀況CONDITION

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總結。2022年前9個月，我們的總資產增加了2.266億美元。截至2022年9月30日，不包括出售貸款在內的貸款為34.1億美元，而2021年12月31日為29.1億美元。2022年前9個月，商業貸款、抵押貸款和分期付款貸款均有所增加。(見“投資組合貸款和資產質量”。)

截至2022年9月30日，存款總額為43.3億美元，比2021年12月31日增加2.099億美元，所有存款類型S增加。從2021年12月31日起存款增加的部分原因是我們的業務和市政客户的季節性現金管理需求。相對於歷史水平，總體存款餘額仍然較高，這是因為通過政府計劃以及聯邦儲備銀行的貨幣行動向經濟注入了大量流動性，所有這些都是為了應對新冠肺炎疫情。

隨着政府為應對新冠肺炎疫情而推出的各種刺激計劃的結束或縮減，尚不清楚這會對我們的貸款和存款組合水平產生什麼影響。然而，我們的流動性和融資應急計劃考慮到了2022年商業貸款和存款減少的可能性。

證券。我們維持着多樣化的證券投資組合，其中包括美國政府支持機構的債務、各州和政治分區發行的證券、住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、公司證券、信託優先證券和外國政府證券(以美元計價)。我們定期評估資產/負債管理需求，並試圖維持提供充足流動性和現金流的投資組合結構。

吾等相信，證券AFS的未變現虧損屬暫時性的，預期可於合理時間內收回。我們相信，我們有能力持有有未實現虧損的證券，直至到期或直到未實現虧損發生逆轉時為止。

2022年4月1日，我們將某些證券AFS轉讓給了HTM證券，轉讓日的攤銷成本和未實現虧損分別為4.181億美元和2650萬美元。轉讓是以公允價值進行的，未實現虧損成為購買折扣的一部分，該折扣將在證券的剩餘壽命內增加。另一個全面損失部分與剩餘的可供出售的證券分開，並在轉讓的證券的剩餘壽命內增加。我們有能力和意願持有這些證券，直到它們到期，屆時我們將獲得這些證券的全部價值。

可供出售的證券

			攤銷 成本						未實現												公平 價值
									收益						損失
可供出售的證券			(單位：千)
2022年9月30日			$	895,703					$	300					$	91,731					$	804,272
2021年12月31日			1,404,858						16,594						8,622						1,412,830

持有至到期的證券

			攜帶 價值						已轉接 未實現 損失(1)						ACL						攤銷 成本						未實現												公允價值
																											收益						損失
			(單位：千)
持有至到期的證券
2022年9月30日			$	379,429					$	24,072					$	168					$	403,669					$	5					$	62,545					$	341,129
2021年12月31日			—						—						—						—						—						—						—

(1)代表將於2022年4月1日從AFS轉移到HTM的證券的剩餘未實現虧損。

未實現虧損頭寸中的證券自動減值每季度評估一次，以確定與信貸損失相關的減值。對於處於未實現虧損狀態的證券AFS，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果關於意圖的標準或

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索引

滿足出售要求時，證券的攤餘成本基礎通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的證券AFS，我們評估公允價值下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券及發行人有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果這項評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL，限於證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額。任何未通過資產負債表入賬的減值將在扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)中確認。在2022年9月30日，證券AFS不需要任何ACL。2022年第三季度和前九個月未實現虧損的增加主要歸因於自2021年12月31日以來的利率上調。見本報告所列簡明合併財務報表附註3，供進一步討論。

對於證券HTM，ACL維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。這個ACL是一個反向資產估值賬户，從HTM的證券賬面金額中扣除，以顯示預計將收取的淨金額。當被認為無法收回時，證券HTM將被沖銷ACL。對ACL的調整在我們的簡明綜合經營報表中報告，以計提信貸損失。我們按主要證券類別綜合衡量證券HTM的預期信貸損失，而每種證券類別具有相似的風險特徵，並考慮根據當前情況及合理及可支持的預測而調整的歷史信貸損失資料。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券(住宅和商業)，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱含或明確的政府擔保；因此，這些證券沒有信貸損失撥備。對於國家和政治部門、私人標籤抵押貸款支持證券、公司和信託優先證券HTM的義務，我們考慮(1)發行人債券評級，(2)給定債券評級的歷史損失率，(3)發行人的財務狀況，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。見本報告所列簡明合併財務報表附註3，供進一步討論。

證券銷售情況如下(見“非利息收入”)：

證券銷售

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：千)												(單位：千)
收益			$	—					$	505					$	70,523					$	81,683
毛利			—						5						164						1,471
總損失			—						—						439						50
淨收益(虧損)			$	—					$	5					$	(275)					$	1,421

投資組合貸款和資產質量。除了我們的銀行分支機構和貸款製作辦公室網絡服務的社區外，我們的主要貸款市場還包括附近的社區和大都市地區。根據既定的承銷標準，我們也可以參與與某些非關聯銀行的商業貸款交易，並從其他金融機構購買全部貸款。

我們銀行的高級管理層和董事會保留了信貸決策的權力和責任，我們採用了統一的承保標準。我們的貸款委員會結構和貸款審查流程試圖提供必要的控制，並促進遵守此類既定的承保標準。然而，我們不能保證我們的貸款程序和使用統一的承保標準將防止我們在貸款活動中遭受重大信貸損失。

我們通常保留那些可能在既定的風險參數內獲得有利可圖的資金的貸款。(請參閲“資產/負債管理”。)因此，我們可能會持有可調整利率的常規和固定利率巨型抵押貸款作為投資組合貸款，而15年期和30年期固定利率非巨型抵押貸款通常被出售，以減輕利率變化的風險敞口。(見“非利息收入”。)主要由於按揭銀行業務的擴展，以及按揭貸款來源組合的改變，我們現正發放更多定息按揭貸款，並將其納入組合貸款。

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與過去期間相比的貸款。這些固定利率抵押貸款的期限一般從15年到30年不等，沒有提前還款處罰，使我們面臨更多的利率風險。(見“資產/負債管理”)。

購買力平價計劃是一項短期、可免除的貸款計劃，主要旨在幫助受新冠肺炎影響的企業繼續向員工支付工資。關於購買力平價的進一步討論，見本報告所列簡明合併財務報表附註4。

以下是我們參與購買力平價計劃(新貸款於2021年5月31日結束)的摘要：

薪資保障計劃活動

			2022年9月30日												2021年9月30日
			金額(#)						金額						金額(#)						金額
			(千美元)
季度末已完成並未結清			2						$	125					826						$	90,150
本季度計入利息收入的費用淨額			不適用						—						不適用						2,630
年初至今計入利息收入的費用淨額			不適用						804						不適用						6,528
季度末未增加的費用淨額			不適用						—						不適用						3,178

我們的投資組合貸款摘要如下：

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：千)
房地產(1)
住宅第一按揭			$	1,037,473					$	870,169
住宅房屋淨值和其他初級抵押貸款			147,716						128,801
建設和土地開發			309,855						278,992
其他(2)			843,996						726,224
消費者			640,676						555,696
商業廣告			425,310						339,785
農耕			4,832						5,378
貸款總額			$	3,409,858					$	2,905,045

_________________________________

(1)包括以房地產為抵押的住宅和非住宅商業貸款。

(2)包括以多户住宅和非農業、非住宅物業為抵押的貸款。

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不良資產(1)

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(千美元)
非權責發生制貸款			$	5,307					$	5,545
逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款			—						—
小計			5,307						5,545
減少：政府擔保貸款			1,491						435
不良貸款總額			3,816						5,110
其他不動產和收回的資產			348						245
不良資產總額			$	4,164					$	5,355
佔投資組合貸款的百分比
不良貸款			0.11		%				0.18		%
信貸損失準備			1.50						1.63
不良資產佔總資產的比例			0.08						0.11
信貸損失準備佔不良貸款的百分比			13.40						924.70

(1)不包括被歸類為“問題債務重組”且未逾期的貸款。

問題債務重組(“TDR”)

			2022年9月30日
			商業廣告						零售業(1)						總計
			(單位：千)
執行TDR			$	3,210					$	28,071					$	31,281
不良TDR(2)			—						1,063			(3)			1,063
總計			$	3,210					$	29,134					$	32,344

			2021年12月31日
			商業廣告						零售業(1)						總計
			(單位：千)
執行TDR			$	4,481					$	31,589					$	36,070
不良TDR(2)			—						1,016			(3)			1,016
總計			$	4,481					$	32,605					$	37,086

(1)零售貸款包括抵押貸款和分期付款貸款組合部分。

(2)計入上表不良資產。

(3)還包括修改時的非應計項目貸款，直至及時收到六筆付款。

不良貸款自2021年底以來減少了130萬美元，參考Ting不斷改善的經濟狀況和我們正在進行的收集工作。我們的清收和化解工作總體上使不良貸款出現了積極的趨勢。

不良貸款不包括被歸類為TDR的不良貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，履約TDR總額分別為3,130萬美元，佔組合貸款總額的0.9%，和3,610萬美元，佔組合貸款總額的1.2%。2022年前9個月執行TDR數量的減少反映了商業和零售業績TDR均有所下降。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他房地產和收回的資產總額分別為30萬美元和20萬美元。

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我們將放置一筆逾期90天或更長時間的非應計貸款，除非我們認為這筆貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。因此，我們已確定，任何逾期90天或以上但仍在計息的貸款的應計和未付利息是有可能收取的。

下表反映了我們的貸款ACL和無資金貸款承諾的ACL中的活動，以及我們的貸款ACL的分配情況。

貸款和無資金貸款承諾的信貸損失撥備

			截至9月30日的9個月，
			2022												2021
			貸款						無資金支持 承付款						貸款						無資金支持 承付款
			(千美元)
期初餘額			$	47,252					$	4,481					$	35,429					$	1,805
附加(扣減)
採用ASC 326的影響			—						—						11,574						1,469
信貸損失準備金			3,783						—						(2,558)						—
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			—						—						134						—
計入津貼的追討款項			2,004						—						3,918						—
從免税額中扣除的貸款			(1,897)						—						(1,698)						—
包括在非利息支出中的回收			—						676						—						363
期末餘額			$	51,142					$	5,157					$	46,799					$	3,637
扣除(收回)平均組合貸款額度的貸款淨額			0.00		%										(0.11)		%

貸款信用損失準備的分配

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(千美元)
具體分配			$	813					$	1,130
池化分析分配			37,569						33,359
基於主觀因素的額外撥款			12,760						12,763
總計			$	51,142					$	47,252

一些貸款將不會得到全額償還。因此，ACL維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。我們的貸款基準由三個主要因素組成：(I)對在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於歷史經驗、根據當前條件、合理和可支持的預測以及預期提前還款進行調整的、具有類似風險特徵的貸款的集合分析；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括本地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。關於ACL的進一步討論，請參見本報告中包含的簡明合併財務報表的附註4。

雖然我們使用相關信息來確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。

截至2022年9月30日，ACL增加了390萬美元，從2021年12月31日的4730萬美元增加到5110萬美元，分別相當於2022年9月30日和2021年12月31日組合貸款總額的1.50%和1.63%。

自2021年12月31日以來，與特定貸款相關的ACL減少了30萬美元，主要是因為此類貸款的金額減少了150萬美元。與主觀因素有關的ACL幾乎沒有變化，因為較低的儲備分配

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由於與新冠肺炎疫情有關的風險降低，貸款增長抵消了這一影響。與貸款集合分析相關的ACL增加了420萬美元，主要是貸款增長和風險評級組合。

存款和借款。從歷史上看，我們的客户基礎的忠誠度使我們能夠以具有競爭力的價格為存款定價，從而產生了通常比我們的同行更有利的淨息差。然而，在我們的分支機構網絡服務的許多市場中，我們仍然面臨着大量的存款競爭，這限制了我們在不對核心存款的加權平均成本產生不利影響的情況下大幅增加存款的能力。

為了吸引新的核心存款，我們實施了各種客户獲取戰略以及分支機構員工銷售培訓。從歷史上看，客户獲取計劃帶來了客户關係的增長。在過去的幾年裏，我們還為商業企業和市政當局或其他政府單位擴大了我們的金庫管理產品和服務，並增加了我們的銷售拜訪努力，以吸引這些行業的更多存款關係。我們將長期核心存款增長視為一個重要目標。與短期借款等其他來源相比，核心存款通常提供更穩定、成本更低的資金來源。(見“流動性和資本資源”。)

截至2022年9月30日和2021年12月31日，存款總額分別為43.3億美元和41.2億美元。存款增加主要是由於無息、儲蓄和有息支票存款、互惠存款和經紀存款增長。R截至2022年9月30日和2021年12月31日，對等存款總額分別為6.164億美元和5.866億美元。這些存款代表我們客户通過IntraFi Network存入的活期存款、貨幣市場存款和定期存款。這項服務允許我們的客户在存款餘額超過標準FDIC保險上限的情況下獲得數百萬美元的FDIC存款保險。

我們不能確定我們能否維持目前的核心存款水平。特別是，那些沒有保險的存款可能容易流出。截至2022年9月30日，我們有大約10.8億美元的未投保存款。核心存款的減少可能會增加我們依賴批發資金來源的需求。

我們還實施了一些戰略，包括使用購買的聯邦基金、其他借款和經紀CDS為我們的部分利息資產提供資金。這些替代資金來源的使用補充了我們的核心存款，也是我們資產/負債管理努力的組成部分。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他借款總額分別為8,670萬美元和3,000萬美元，主要包括FRB和FHLB借款。

如上所述，我們利用批發資金，包括購買的聯邦基金、FHLB和FRB借款和經紀CD來增加我們的核心存款，併為我們的部分資產提供資金。截至2022年9月30日，我們使用的此類批發資金來源(包括互惠存款)約為7.713億美元，佔總資金(存款和所有借款，不包括次級債務和債券)的17.5%。由於批發資金來源受到一般市場狀況的影響，此類資金的可獲得性可能取決於這些來源對我們的財務狀況和運營的信心。這些資金來源對我們的持續可用性並不確定，經紀的CDS可能很難在到期時以有吸引力的利率保留或更換。如果我們無法更新我們的批發資金來源，或者如果未來沒有足夠的資金以可接受的利率或根本不能獲得，我們的流動性可能會受到限制。如果我們無法繼續獲得資金來源，或者如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源，我們的財務業績也可能受到影響。在這種情況下，我們的淨利息收入和經營業績可能會受到不利影響。

我們歷來使用衍生品金融工具來管理利率變化帶來的風險敞口。在2022年和2021年的前九個月，我們分別與商業貸款客户達成了7,410萬美元和3,480萬美元的利率互換(名義總額)，這些利率互換被銀行與經紀自營商達成的利率互換所抵消。在2022年和2021年的前9個月，我們分別錄得90萬美元和50萬美元的與這些交易相關的手續費收入。有關衍生金融工具的更多信息，請參閲本報告中包含的簡明綜合財務報表附註6。

流動性和資本資源。流動性風險是指無法以合理的融資成本及時履行到期債務或不招致不可接受的損失的風險。我們的流動資金管理涉及對各種資金來源和用途的衡量和監測。我們的簡明現金流量表將這些來源和用途歸類為經營、投資和融資活動。我們的流動性管理主要集中於保持足夠的流動資產水平(主要是存放在FRB和某些證券AFS的資金)，以及發展獲得各種借款來源的渠道，以補充我們的存款收集活動，併為購買證券或發起證券貸款提供資金，以及能夠應對不可預見的流動性需求。

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索引

我們的主要資金來源包括我們的存款基礎、從FHLB和FRB獲得的擔保預付款、聯邦基金從其他銀行購買的借款工具，以及進入資本市場的機會(針對經紀CDS)。

截至2022年9月30日，我們有3.423億美元的定期存款在未來12個月內到期。從歷史上看，這些到期的定期存款中的大部分都是由我們的客户續簽的。此外，截至2022年9月30日，我們的存款中有39.2億美元屬於客户可以按需提取資金的賬户類型。可按需提取的存款餘額的變化通常是可以預測的，由於我們的營銷和促銷活動，這些賬户的總餘額通常隨着時間的推移而增長或保持穩定。然而，不能保證定期存款續期的歷史模式或存款總體增長或穩定的歷史模式將在未來繼續下去。

我們已經制定了應急資金計劃，以壓力測試我們的流動性需求，這些需求可能會因某些事件而產生，例如我們的財務指標(例如，信貸質量或監管資本比率)的不利變化。我們的流動性管理還包括定期監測，衡量快速資產(通常定義為高流動性或短期資產)與總資產之比、短期負債依存度和基本盈餘(定義為快速資產波動性較小的負債與總資產之比)。我們已經為各種流動性指標設定了政策限制，並按季度進行監測。此外，我們還準備現金流預測，其中包括各種不同的情景。

我們相信，由於我們的現金和現金等價物、我們的證券投資組合AFS、我們可以從FHLB和FRB獲得擔保預付款以及我們發行經紀CD的能力，我們目前在我們的銀行擁有充足的流動性。

我們還相信，截至2022年9月30日，母公司手頭的可用現金(包括定期存款)約為5,000萬美元，這為母公司提供了足夠的流動資金來支付運營費用，支付次級債務和債券的利息，以及與銀行的股息一起支付普通股的預計現金股息。

資本資源的有效管理對於我們為股東創造價值的使命至關重要。除了普通股，我們的資本結構目前還包括次級債務和累積的信託優先證券。

大寫

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：千)
次級債務			$	39,414					$	39,357
次級債券			39,643						39,592
不符合監管資本資格的數額			(638)						(581)
符合監管資本資格的數額			78,419						78,368
股東權益
普通股			320,437						323,401
留存收益			108,916						74,582
累計其他綜合收益(虧損)			(97,045)						501
股東權益總額			332,308						398,484
總市值			$	410,727					$	476,852

2020年5月，我們發行了4,000萬美元的固定至浮動次級票據，期限為10年，並擁有5年期看漲期權。初始票面利率為5.95%，固定期限為5年，然後按有擔保隔夜融資利率(SOFR)加5.825%浮動。這些票據在簡明綜合財務狀況表中以“次級債務”的標題列示，2022年9月30日的餘額3940萬美元扣除了剩餘的約60萬美元未攤銷遞延發行成本，這些成本在到期日攤銷到我們的簡明綜合經營報表中的其他借款和次級債務和債券的利息支出中。

截至2022年9月30日，我們目前有四個特殊目的實體，未償還累計信託優先證券為3960萬美元。這些特殊目的實體發行普通證券並向母公司提供現金，而母公司又向這些特殊目的實體發行等同於信託優先證券的次級債券和

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索引

普通證券。次級債券代表特殊目的實體的唯一資產。普通股和次級債券包括在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

FRB已發佈規則，將信託優先證券作為銀行控股公司一級資本的組成部分。信託優先證券(和某些其他資本要素)的總金額被限制為第一級資本要素的25%，扣除商譽(扣除任何相關遞延税項負債)。超過限額的信託優先證券和某些其他要素可以計入二級資本，但要受到限制。在母公司，所有這些證券在2022年9月30日和2021年12月31日都有資格成為一級資本。

普通股股東權益從2021年12月31日的3.985億美元降至2022年9月30日的3.323億美元。減少的主要原因是累計其他全面收益(虧損)減少9,750萬美元，這與證券、股票回購和現金股息支付的未實現虧損有關，但被淨收益部分抵消。在同一日期，我們的有形普通股權益(“TCE”)總額分別為3.013億美元和3.668億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的TCE與有形資產的比率分別為6.15%和7.85%。TCE和TCE與有形資產的比率是非GAAP衡量標準。TCE代表總普通股權益減去商譽和其他無形資產。

2021年12月，我們的董事會批准了一項2022年的股票回購計劃。根據2022年股票回購計劃的條款，我們被授權回購至多1,100,000股，約佔我們已發行普通股的5%。在2022年的前9個月，該公司以加權平均收購價每股22.08美元回購了181,586股股票。

我們為普通股支付季度現金股息。2022年和2021年的前九個月，這些股息分別為每股0.66美元和0.63美元。我們通常傾向於股息支付率在淨利潤的30%到50%之間。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我行(及控股公司)繼續符合根據聯邦監管標準被視為“資本充足”的要求(另見本報告中包含的簡明綜合財務報表附註10)。

資產/負債管理。利率風險是由我們資產和負債的現金流特徵的差異造成的。某些金融工具中嵌入的選項，包括可調利率貸款的上限，以及借款人提前償還固定利率貸款的權利，也會造成利率風險。

我們的資產/負債管理努力識別和評估以符合我們的使命的方式構建我們的資產和負債的機會，即在既定的風險參數內保持盈利的財務槓桿。我們仔細評估各種機會和替代資產/負債管理策略，並考慮可能對我們的風險狀況以及對收益的預期貢獻的影響。在執行我們的資產/負債管理戰略時，資金的邊際成本是一個主要考慮因素，但這種評估進一步考慮了利率和流動性風險以及其他相關因素。我們已經確定了利率風險的參數。我們定期監測利率風險，並至少每季度向董事會報告一次。

我們使用模擬分析來監控我們的利率風險狀況，並評估利率變化對我們的淨利息收入和投資組合權益市值的潛在變化。這些模擬的目的是識別利率風險的來源。這些模擬沒有預測到我們可能會採取任何行動來應對利率的變化，因此，模擬沒有提供對預期結果的可靠預測。這些模擬是基於利率的即時、永久性和平行變化，並通常假設當前的貸款和存款定價關係保持不變。這些模擬進一步納入了與客户行為變化有關的假設，包括某些資產和負債的預付款率的變化。在2022年期間，我們通過短期收益模擬衡量的利率風險狀況，以及基於經濟價值變化的長期利率風險衡量指標都表明，我們面臨利率上升的風險。這一轉變主要是由於資產期限的延長，歸因於組合抵押貸款的增長，以及現金和證券AFS和HTM餘額的減少。然而，我們正在仔細監測我們盈利資產構成的變化，以及未來利率的潛在變化對我們投資組合股權市值變化和淨利息收入變化的影響。因此，我們可能會增加一些較長期的借款，可能會利用衍生品(利率互換和利率上限)來管理利率風險，未來可能會繼續出售一些固定利率的巨型貸款和其他組合抵押貸款。

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索引

投資組合權益市值和淨利息收入的變動

利率的變化						市場 的價值 投資組合 股權(1)						百分比 變化						網絡 利息 收入(2)						百分比 變化
						(千美元)
2022年9月30日
升200個基點						$	401,100					(14.64)		%				$	170,400					0.24		%
加息100個基點						436,300						(7.15)						170,700						0.41
基本速率場景						469,900						—						170,000						—
下跌100個基點						498,900						6.17						167,800						(1.29)
下跌200個基點						512,300						9.02						164,100						(3.47)
2021年12月31日
升200個基點						$	514,200					(5.86)		%				$	137,800					3.30		%
加息100個基點						550,900						0.86						136,800						2.55
基本速率場景						546,200						—						133,400						—
下跌100個基點						473,000						(13.40)						126,700						(5.02)

_________________________________

(1)模擬分析通過使用基於市場的貼現率對估計的未來現金流進行貼現，計算我們的資產和負債(包括債務和相關金融衍生工具)在利率平行變動下的淨現值變化。現金流估計納入了預付款速度和其他嵌入選項的預期變化。

(2)模擬分析基於靜態財務狀況表(包括債務和相關金融衍生工具)計算未來12個月利率即時平行變動下淨利息收入的變化，且不考慮貸款費用。

會計準則更新。有關最近發佈的會計聲明及其對中期簡明綜合財務報表的影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分的簡明綜合財務報表附註2。

金融工具的公允估值。財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820-“公允價值計量和披露”(“FASB ASC主題820”)將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。

我們使用公允價值計量來記錄對某些金融工具的公允價值調整，並確定公允價值披露。FASB ASC主題820區分了要求在每個報告期按公允價值列賬的資產和負債(“經常性”)和在某些情況下只要求調整為公允價值的資產和負債(“非經常性”)。有價證券、可供出售的貸款、按公允價值列賬的貸款、衍生工具及資本化按揭貸款償還權是按公允價值經常性入賬的金融工具。此外，我們可能會不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他金融資產，例如為投資而持有的貸款和某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。見本報告內的簡明綜合財務報表附註11，以全面討論我們對金融工具及相關計量技術的公允估值的使用。

L稱號 M阿特斯

我們認為可能因訴訟而造成的損失的總金額並不重要。然而，由於任何訴訟事項結果的固有不確定性，我們認為我們有可能在已積累的金額之外還遭受損失。目前，我們估計最大數量的

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索引

合理可能的額外損失微不足道。然而，由於許多因素，包括其中一些訴訟事項仍處於早期階段，這一最高金額可能會在未來發生變化。

前款所述的訴訟事項主要包括針對我們提出的損害賠償要求，但不包括我們尋求追回第三方欠我們的金額的訴訟事項(例如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些與託收有關的排除事項可能涉及對方或多個對方的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們都已將此類事項排除在前款所包含的披露之外。

C臨界性A計價 POLICIES

我們的會計和報告政策符合美國普遍接受的會計原則，並符合銀行業的一般做法。抵押貸款利率和資本化抵押貸款償還權的會計和報告政策被認為是至關重要的，因為它們涉及使用估計數並要求管理層做出重大判斷。應用與我們使用的假設不同的假設可能會導致我們的綜合財務狀況或經營結果發生重大變化。我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。

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索引

第三項。

Q優勝劣汰 和 Q無價值的 DISCLOSURES關於 M市場 R伊斯克

見“資產/負債管理”標題下第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提出的適用披露。

第四項。

CONTROLS 和 PROCEDURES

(a)信息披露控制和程序的評估。

在管理層的參與下，我們的首席執行官和首席財務官在評估了截至2022年9月30日期間我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性後，得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的。

(b)內部控制的變化。

在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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索引

第II部

第1A項。 風險因素

第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的風險因素。

第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用

本公司維持一項非僱員董事遞延薪酬及購股計劃(“該計劃”)，根據該計劃，非僱員董事可選擇收取本公司普通股股份，以代替因其董事服務而須支付予董事的費用。董事可以選擇按當前基準收取股份或延遲收取股份，在這種情況下，股份將發行給一個信託，由董事持有，然後在他或她從董事會退休後通常分配給董事。根據該計劃，於2022年第三季度，本公司按現行基準向非僱員董事發行了427股普通股，並向信託發行了4495股普通股，以遞延方式分配給董事。這些股票於2022年7月1日發行，總手續費為90萬美元。按現行基準發行的股份按每股19.28美元的價格發行，按遞延基準發行的股份按每股17.35美元的價格發行，相當於信貸日股份公允價值的90%。每股價格是根據納斯達克市場規則確定的，公司普通股截至發行日的每股合併收盤價。公司根據1933年證券法第4(2)條的豁免登記發行了股票，因為股票的發行是根據該計劃以非公開方式進行的。

下表顯示了截至2022年9月30日的三個月普通股回購的某些信息：

期間			總人數 購買的股份(%1)						平均價格 按股支付						總人數 購入的股份 作為計劃的一部分 公開地 已宣佈的計劃						剩餘 數量 授權股份 用於購買 在計劃下
2022年7月			—						$	—					—						918,414
2022年8月			1,666						21.06						—						918,414
2022年9月			—						—						—						918,414
總計			1,666						$	21.06					—						918,414

(1)8月，包括Ude1,666股從本應發行給某些高級職員的股份中扣留，以償還因行使股票期權而產生的預扣税款和股票期權行權價。

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索引

第六項。 陳列品

(a)			以下展品(按照S-K規則第601項中與《表格表》對應的編號列出)隨本報告一起歸檔：
			31.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編第1350條)第302節頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。
			31.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第1350頁)第302節頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。
			32.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編第1350條)第906條頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。
			32.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第1350頁)第906節頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。
			101.			INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
			101.			SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
			101.			CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
			101.			定義內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
			101.			Lab內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
			101.			預內嵌XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
			104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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索引

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期

2022年11月4日

通過

/s/加文·A·莫爾

首席財務官加文·A·莫爾

日期

2022年11月4日

通過

詹姆斯·J·特華羅辛斯基

詹姆斯·J·特華羅辛斯基，首席會計官

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