目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
|
| |
| 截至本季度末 |
或
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
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| |
| 由_至_的過渡期 |
佣金文件編號
| 國家研究公司 |
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | |
| (述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
| 公司或組織) | 識別號碼) |
| | ||
| (主要行政辦公室地址)(郵政編碼) |
| ( | ||
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
根據該法第12(B)款登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | | ☒ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股，面值為.001美元，截至2022年10月21日已發行：
國家研究公司
表格10-Q索引
截至2022年9月30日的季度
| 頁面 不是的。 |
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| 第一部分： |
財務信息 |
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| 第1項。 |
財務報表 |
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| 簡明綜合資產負債表 |
3 |
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| 簡明綜合損益表 |
4 |
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| 簡明綜合全面收益表 |
5 |
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| 股東簡明綜合報表’ 權益 |
6-7 |
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| 現金流量表簡明合併報表 |
8 |
||
| 簡明合併財務報表附註 |
9-20 |
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| 第二項。 |
管理’的討論與分析 財務狀況及經營業績 |
21-28 |
|
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
28 |
|
| 第四項。 |
控制和程序 |
28 |
|
| 第二部分。 |
其他信息 |
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| 第1項。 |
法律訴訟 |
28 |
|
| 第1A項。 |
風險因素 |
28 |
|
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
29 |
|
| 第六項。 |
陳列品 |
30 |
|
| 簽名 |
31 |
||
關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告中討論的某些事項屬於《1934年證券交易法》(經修訂)第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常可以被認為是這樣的，因為陳述的上下文包括國家研究公司、作為NRC Health做生意(“NRC Health”、“公司”、“我們”或類似術語)、“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“預期”、“估計”或使用諸如“將”、“可能”、“可能”或“應該”等詞語。“或其他類似含義的詞語。同樣，描述我們未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述。在這份Form 10-Q季度報告中，陳述涉及採用新會計準則的未來影響、我們提供的服務的價值和效用以及市場需求、我們新客户和現有客户的未來增長機會、我們未來的競爭能力和我們將與之競爭的公司類型、醫療保健行業的未來整合、我們流動性來源的未來充分性、未來收入來源、未來收入增長、用於計算經常性合同價值的未來收入估計、未來資本支出，包括但不限於我們總部的翻新成本，以及時間、金額、為此類資本支出提供資金的現金來源、未來股票回購和股息、未決索賠和或有事項的預期影響、不確定税收狀況的未來結果、我們未來對自有和租賃房地產的使用、新冠肺炎疫情的預期影響以及相關政府任務和建議, 這些都是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這可能會導致實際結果或結果與目前預期的大不相同。可能影響實際結果或結果的因素包括但不限於以下因素：
| ● |
新冠肺炎疫情對我們的銷售、收益、財務狀況和流動性產生不利影響的可能性； |
| ● |
不續簽客户服務合同和留住關鍵客户的可能性； |
| ● |
我們在與新進入者競爭激烈的市場中競爭的能力，以及價格壓力和支出增加的可能性； |
| ● |
經濟衰退的影響； |
| ● |
醫療保健行業整合的影響； |
| ● |
聯邦醫療改革立法或其他監管改革的影響； |
| ● |
我們吸引和留住關鍵管理人員和其他人員的能力； |
| ● |
我們的知識產權和其他專有信息技術可能被我們的競爭對手複製或獨立開發； |
| ● |
我們的信息技術平臺出現故障或缺陷的可能性； |
| ● |
我們或我們的第三方供應商可能遭受網絡攻擊、安全漏洞或計算機病毒；以及 |
| ● |
在我們的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中的“風險因素”標題下列出的因素，這一節可能會由我們隨後提交的Form 10-Q季度報告(包括本報告)的第II部分第1A項以及我們向美國證券交易委員會提交的新聞稿、股東報告和其他文件中的各種披露來更新或補充。 |
敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些和其他因素，並告誡不要過度依賴此類前瞻性陳述。其中包含的前瞻性陳述僅針對本季度報告中的Form 10-Q做出，我們沒有義務公開更新此類前瞻性陳述以反映後續事件或情況，除非聯邦證券法另有要求。
第一部分-財務信息
第1項。財務報表
國家研究公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(單位為千，不包括股票金額和麪值)
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收貿易賬款減去壞賬準備#美元及$，分別 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應收所得税 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 淨資產和設備 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 遞延合同成本，淨額 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東’權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付票據的當期部分 | $ | $ | ||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計工資和獎金 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付股息 | ||||||||
| 應付所得税 | - | |||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應付票據，扣除當期部分和未攤銷債務發行成本 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$面值，授權股票，已發佈 | ||||||||
| 普通股，$面值；授權已發行股份 in 2022 and 2021年，傑出的 in 2022 and in 2021 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益(累計虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失、外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存股，按成本計算；和2022年和2021年分別為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註
國家研究公司及其子公司
簡明合併損益表
(未經審計的每股金額除外，以千計)
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 直接 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 折舊、攤銷和減值 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税撥備 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已發行加權平均股份及股份等價物： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
見簡明合併財務報表附註
國家研究公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千，未經審計)
| 截至9月30日的三個月， | 九個月結束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他全面收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 綜合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計的股票和每股金額除外，以千計)
| 普普通通庫存 | 其他內容已繳費資本 | 保留收益 (赤字) | 累計 其他全面收入(虧損) | 財務處 庫存 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息為$每股普通股 | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他全面收益、外幣換算調整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息為$每股普通股 | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)、外幣換算調整 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行：行使股票期權的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息為$每股普通股 | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)、外幣換算調整 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計的股票和每股金額除外，以千計)
| 普普通通庫存 | 其他內容已繳費資本 | 保留收益 (赤字) | 累計 其他全面收入(虧損) | 財務處 庫存 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行：行使股票期權的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他全面收益、外幣換算調整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息為$每股普通股 | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他全面收益、外幣換算調整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 發行：行使股票期權的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息為$每股普通股 | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他全面收益、外幣換算調整 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | – | - | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千，未經審計)
| 九個月結束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 折舊、攤銷和減值 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為不確定的税收狀況做準備 | ||||||||
| 非現金股份薪酬費用 | ||||||||
| 財產和設備處置損失 | ||||||||
| 資產和負債淨變動： | ||||||||
| 應收貿易賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 遞延合同成本，淨額 | ||||||||
| 經營租賃資產和負債，淨額 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用、工資和獎金 | ( | ) | ||||||
| 應收和應付所得税 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購注意事項 | - | ( | ) | |||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 應付票據的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃債務的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使基於股份的獎勵所得收益 | - | |||||||
| 對已行使的股票獎勵預扣僱員工資税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為國庫回購股份 | ( | ) | - | |||||
| 支付遞延收購對價 | ( | ) | - | |||||
| 普通股股息的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物的變動 | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充披露支付的現金： | ||||||||
| 利息支出，扣除資本化金額後的淨額 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 補充披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 投標給公司的股票，用於與股權激勵計劃相關的股票期權的無現金行使 | $ | $ | ||||||
| 遞延收購對價 | $ | - | $ | |||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
| (1) | 重要會計政策摘要 |
業務描述和呈報依據
NRC Health(“NRC Health”，“公司”，“WE”，“Our”，“Us”或類似術語)National Research Corporation是領先的分析和洞察力提供商，有助於衡量和改善患者和員工體驗，同時還為美國和加拿大的醫療保健組織提高患者參與度和客户忠誠度。我們的目的是使人類能夠理解。我們相信，瞭解故事是解鎖最高質量和真正個性化護理的關鍵。我們的端到端解決方案使醫療保健組織能夠了解他們服務的每個人在臨牀接觸之前、期間、之後和外部最重要的是什麼，從而縱向瞭解生活和健康是如何相互交織的，目標是發展持久的、相互信任的關係。我們的解決方案組合代表了一套獨特的功能，可以單獨和共同為我們的客户提供價值。
我們的濃縮綜合資產負債表位於2021年12月31日是來自我們截至該日的經審計的綜合資產負債表。本文所載所有其他財務報表均未經審計，管理層認為，包括我們認為必要的所有調整(僅包括正常經常性調整)，以便根據美國公認的會計原則公平地列報財務狀況、經營結果和現金流量。
按照美國普遍接受的會計原則編制的財務報表中的信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些簡明綜合財務報表應與我們的表格中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀10-截至該年度的K2021年12月31日，於以下日期向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交備案文件 March 4, 2022.
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
合併財務報表包括公司和我們的全資子公司加拿大國家研究公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已被沖銷。
我們的加拿大子公司使用加元作為其功能貨幣。它將其資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算為美元。它按期間的平均匯率換算其收入和支出。我們將換算損益計入累計其他全面收益(虧損)，這是股東權益的一個組成部分。與以我們經營所在國家的本位幣以外的貨幣計價的交易有關的損益以及短期公司間賬户在綜合損益表中計入其他收入(費用)。
收入確認
我們的大部分收入來自與客户每年可續訂的基於訂閲的服務協議，其中包括績效衡量和改進服務、醫療保健分析和治理教育服務。此類協議通常可在短期或短期內取消不是不受處罰的通知。請參閲備註3有關我們與客户簽訂的合同的更多信息。我們使用以下步驟來核算收入：
| ● | 確定與客户的一個或多個合同； | |
| ● | 確定合同中的履約義務； | |
| ● | 確定交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給已確定的履約義務；以及 | |
| ● | 當我們履行業績義務時，確認收入。 |
我們與客户的收入協議可能包括多於一所提供的服務可能同時執行，或在……附近執行一又一個。為了會計目的，我們將與同一客户簽訂的合同合併為一份合同，當合同是在同一時間或接近同一時間簽訂的，合同是一起談判的。對於包含超過一可單獨確認的履約義務，總交易價格根據履約義務的相對獨立售價分配給已確認的履約義務。獨立銷售價格基於出售給其他可比客户的服務的可觀察價格(如有)，或使用成本加利潤或剩餘法的估計銷售價格。我們根據我們預計提供的服務的預期數量和基於這些數量的合同定價，估計我們預計從可變安排中獲得的合同對價總額，這是我們預計從安排中獲得的最可能的金額。我們只在交易價格中計入部分或部分可變對價，當確認的累計收入金額的重大逆轉可能將不發生。我們會考慮估計的敏感度、我們與客户的關係和經驗、所提供的可變服務、可能的收入金額範圍，以及變動因素對整體安排的影響。我們的收入安排不根據合同條款以及從收到對價到提供服務之間的時間安排，包含任何重要的融資要素。
我們與客户的安排主要包括四不同類型的安排：1)基於訂閲的服務協議；2) 一-在單個時間點執行的時間指定服務；3)固定、非訂用服務協議；以及4)單價服務協議。
基於訂閲的服務-根據基於訂閲的服務協議提供的服務通常針對十二-一個月的期限，代表隨時準備在整個訂閲期內按客户要求提供報告、工具和服務的單一承諾。這些協議可在初始合同期限結束時由客户選擇續簽，每年商定的漲價。這些協議代表了一系列基本相同的不同的月度服務，在整個合同期內，隨着客户獲得和消費利益，向客户轉移的模式也是相同的。因此，訂閲服務在訂閲期間按費率確認。訂閲服務通常是按年預付費的，但可能也按季度和按月計費。
一次性服務-這些協議通常要求我們執行特定的一-特定月份的服務時間。我們有權在完成服務後獲得固定付款。根據這些安排，我們在完成服務並被客户接受時確認收入。
固定、非訂閲服務-這些安排通常要求我們在固定時間段內以固定價格提供數量不詳的服務。收入在一段時間內根據迄今發生的成本與估計合同總成本之比進行確認。在確定費用估計數時，管理層使用基於估計數量、外部和內部費用以及在合同期內估計總費用所需的其他因素的歷史和預測費用信息。估計數的變動採用累積追趕調整，這可能會影響任何時期的收入數額和時間安排。
單價服務-這些安排通常要求我們按照客户的要求定期執行某些服務，按單位金額收費，通常在服務執行後的下一個月開具賬單。這些安排下的收入按每單位金額在提供服務期間確認。
收入是扣除向我們的客户徵收的任何銷售税後計算的，我們必須將這些税款匯給税務機關。我們確認合同資產或未開賬單的應收賬款，這些資產或應收賬款與已確認的服務收入相關，但不向客户開具發票。當我們擁有無條件的合同對價時，未開單的應收賬款被歸類為應收賬款。當我們在根據合同條款履行相關服務之前向客户開具發票時，合同負債被確認為遞延收入。當我們履行了相關的業績義務時，遞延收入確認為收入。
遞延合同成本
遞延合同成本，淨額以遞延成本總額減去累計攤銷來表示。我們推遲佣金和激勵措施，包括工資税，如果它們是獲得可續訂客户合同的增量和可收回成本。遞延合同費用在合同的估計期限內攤銷，包括續簽，其範圍通常為至好幾年了。合同期限是通過考慮歷史客户流失率和產品壽命等因素來估計的。攤銷期限根據合同估計剩餘期限的重大變化進行調整。當遞延合同成本的未攤銷餘額超過我們預計將收到的扣除與提供這些服務直接相關的預期未來成本後的剩餘對價金額時，遞延合同成本的減值被確認。我們已經選擇了實際的權宜之計，在發生任何期限為一一年或更短時間。我們推遲了獲得一份#美元合同的增量成本
| 三個月 截至9月30日， 2022 | 三個月 告一段落 2021 | 九個月 告一段落 2022 | 九個月 告一段落 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 直接費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 全額攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用中包括因客户流失而資本化的成本減值的額外費用為#美元。
應收貿易賬款
應收貿易賬款按發票金額入賬。壞賬準備是我們對現有應收賬款中可能出現的信貸損失金額的最佳估計，是根據我們的歷史註銷經驗、當前的經濟狀況以及對未來的合理和可支持的預測而確定的。我們每月審查壞賬準備。賬户餘額在用盡所有收款手段後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。
下表提供了在壞賬準備中的活動九-月度期末2022年9月30日和2021(單位：千)：
| 餘額為 開始於 期間 | 壞賬 費用 (利益) | 核銷 | 復甦 | 餘額為 結束 期間 | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的9個月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9個月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
租契
我們在一開始就確定租約是否包括在協議中。我們確認作為承租人的經營租賃的資產負債表上的租賃負債和使用權(“ROU”)資產。經營租賃ROU資產計入我們綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產。融資租賃資產包括在財產和設備中。經營和融資租賃負債計入其他流動負債和其他長期負債。某些租賃安排可能包括延長或終止租約的選項。只有當我們合理確定我們將行使該選擇權時，我們才將這些撥備包括在ROU資產和租賃負債中。經營租賃支付的租賃費用在租賃期間以直線法確認，並計入直接費用、銷售費用、一般費用和行政費用。我們的租賃協議不包含任何剩餘價值保證。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們在租賃期內支付租賃款項的義務。淨收益資產和租賃負債在租賃開始時根據租賃付款的估計現值入賬。因為每份租約隱含的利率是不可隨時確定，我們使用我們在租賃開始時的估計增量抵押借款利率來計算租賃付款的現值。在確定適當的增量借款利率時，我們會考慮可用的信貸安排、最近發行的債務和公共利率信息。
我們選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分作為所有資產分類的單一租賃組成部分進行核算。我們還進行了一次政策選舉，以不記錄短期租約，租期為12資產負債表上的月數或更少。
由於遠程工作安排，我們重新評估了我們的辦公室需求，並根據一項被認為是從#年開始的運營租約的協議分租了我們的西雅圖地點。 May 2021. 我們有不我們已合法地免除了我們在原始租約下的主要義務，因此我們繼續單獨核算原始租約。我們將ROU資產減值費用記錄在九截至的月份2021年9月30日共$
公允價值計量
我們的估值技術基於在計量公允價值時最大化可觀察到的投入和最大限度地減少不可觀察到的投入的使用。可觀察到的輸入反映了來自獨立來源的容易獲得的數據，而不可觀察到的輸入反映了我們的市場假設。然後，輸入被分類為以下層次結構：(1)級別1投入--相同資產和負債在活躍市場上的報價；(2)級別2投入-可觀察到的、基於市場的投入，而不是水平1投入品，如活躍市場中類似資產或負債的報價，即在下列市場中類似或相同資產或負債的報價不活躍的，或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的投入；(3)級別3投入--無法觀察到的投入。
以下詳細説明瞭我們在公允價值層次結構中的金融資產2022年9月30日和2021年12月31日：
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 現金等價物合計 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 現金等價物合計 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
有幾個不是不同級別之間的轉移九截至的月份2022年9月30日。
附註中描述的我們的長期債務5是按歷史成本記錄的。長期債務的公允價值按水平分類。2按公允價值等級計算，主要根據相同剩餘期限的債務的當前估計利率進行估計，並根據不良貸款和信貸進行調整。以下是長期債務的賬面金額和估計公允價值：
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 長期債務賬面總額 | $ | $ | ||||||
| 長期債務的估計公允價值 | $ | $ | ||||||
應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。所有非金融資產均為不在財務報表中按公允價值經常性確認或披露的資產，包括淨資產、財產和設備、商譽、無形資產和成本法投資，在某些情況下(例如，當有減值證據時)按公允價值計量。我們根據管理層的最新預測，使用轉租的貼現現金流估計了西雅圖寫字樓ROU的公允價值，這被認為是水平3公允價值層次結構中的投入，並記錄了#美元的ROU資產減值費用
我們每年都會考慮已記錄的商譽和無限期活着的無形資產是否已經減值。然而，如果事件發生或情況發生變化，商譽和無形資產必須在年度測試之間進行測試，以表明它更有可能超過不已發生減值損失(“觸發事件”)。
我們不時會涉及正常業務過程中出現的一些索賠和訴訟。管理層評估此類或有損失的可能性，並在損失可能和可估測的情況下確認負債。法律費用，扣除估計的保險賠償後，在發生時計入費用。我們有不相信索賠的最終處置是在2022年9月30日將對我們的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
| (2) | 收購 |
在……上面 January 4, 2021, 我們收購了PatientWisdom，Inc.的幾乎所有資產並承擔了某些債務，這是一家擁有健康參與解決方案的公司，該解決方案將推動我們通過有形和可操作的見解實現人類理解的目標。$
與我們收購的PatientWisdom資產和我們承擔的負債相關的財務結果從收購之日起包括在我們的合併財務報表中，儘管這些金額對三-以及九-月度期末2022年9月30日和2021.
| (3) | 與客户簽訂合同 |
下表按收入分類列出了三-以及九-月度期末2022年9月30日和2021根據收入確認時間(以千為單位)：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 9月30日， 2022 | 9月30日， 2021 | 9月30日， 2022 | 9月30日， 2021 | |||||||||||||
| 隨時間推移可分級識別的訂閲服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在某個時間點識別的服務 | ||||||||||||||||
| 隨時間推移確認的固定、非訂閲 | ||||||||||||||||
| 隨時間推移確認的單價服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的應收款、合同資產和合同負債的信息(以千計)：
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 包括在其他流動資產中的合同資產 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
年內合同資產和合同負債的重大變化九-月度期末2022年9月30日和2021具體如下(以千為單位)：
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 合同 資產 | 延期 收入 | 合同 資產 | 延期 收入 | |||||||||||||
| 增加(減少) | ||||||||||||||||
| 已確認的收入，已計入年初因服務完成而遞延的收入 | $ | - | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | ||||||
| 因客户開具發票而增加，扣除確認為收入的金額 | - | - | ||||||||||||||
| 因完成服務(或部分服務)並轉入應收賬款而減少 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 因收購而增加 | - | - | - | |||||||||||||
| 預期合同對價變化引起的累積追趕調整引起的變化 | - | - | ||||||||||||||
| 由於在開票前有額外履約義務的期間確認的收入增加 | - | - | ||||||||||||||
我們已選擇將實際的權宜之計應用於不披露原始預期期限為的合同未履行履約義務的價值一一年或更短時間。原始期限大於的合同的剩餘合同收入總額預計在未來確認的與未履行的業績義務有關的年度2022年9月30日約為$
| (4) | 所得税 |
實際税率為
在……裏面 March 27, 2020, 美國聯邦政府頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)。CARE法案是應對冠狀病毒暴發的緊急經濟刺激方案，其中除其他外，包含許多所得税條款。作為CARE法案的結果，我們推遲了$
在……上面 August 16, 2022, 年的《降低通貨膨脹法案》2022(“愛爾蘭共和軍”)已簽署成為美國法律。愛爾蘭共和軍包括實施新的替代最低税，對股票回購徵收消費税，以及為能源和氣候倡議提供重大税收激勵，以及其他條款。該公司正在評估利率協議下的規定，並確實不預計這些規定將對公司的合併財務報表產生實質性影響。
| (5) | 應付票據 |
我們的長期債務包括以下內容：
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 定期貸款 | $ | $ | ||||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：未攤銷債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據，扣除當期部分 | $ | $ | ||||||
我們與奧馬哈第一國民銀行(“FNB”)的修訂及重述信貸協議(“信貸協議”)於2022年9月30日幷包括(I)$
經修訂的定期貸款訂正了現有未償還餘額#美元的剩餘付款。
信用額度下的借款和延期支取定期貸款(如有)按等於30-天擔保隔夜融資利率(SOFR)加
根據信用額度和延遲支取定期貸款安排，我們有義務按季度支付持續未使用的承諾費，費率為
信貸協議以我們的幾乎所有資產為抵押，受允許的留置權和其他商定的例外情況的限制，幷包含慣例陳述、擔保、肯定和否定契約(包括金融契約)和違約事件。負面公約包括對債務和留置權的產生、我們普通股的回購和收購等方面的限制，每種情況下都有某些例外情況。根據信貸協議，本行須維持以下最低固定收費承保比率：對於整個信貸融通期限內的所有測試期，除非我們的流動資金低於指定的門檻，否則這一計算不包括：(I)一個會計季度的任何現金股息，連同該會計季度支付或宣佈的所有其他現金股息，超過$
在……上面2022年9月30日，我們採用了亞利桑那州立大學不是的。 2020-04,“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響“，提供了可選的權宜之計和例外，用於在滿足某些標準的情況下，將公認會計原則(GAAP)應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考匯率的合同、對衝關係和其他交易，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。不對我們的合併財務報表有影響，因為有不是信用額度或延遲提取定期貸款項下的未償還借款，這些借款在2022年9月修正案。
| (6) | 基於股份的薪酬 |
我們根據授予日這些獎勵的公允價值來衡量和確認所有基於股票的支付的補償費用。我們現有的所有股票期權獎勵和未歸屬股票獎勵都被確定為股權分類獎勵。我們會在罰沒發生時對其進行核算。我們在這些合併財務報表中將我們的限制性股票獎勵稱為“非既得”股票。
我們的2004經修訂的非僱員董事股票計劃(“2004董事計劃“)是一項不受限制的計劃，規定在以下方面授予選擇權
我們的2006股權激勵計劃(“2006經修訂的《股權激勵計劃》)規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、績效股票和其他以股票為基礎的獎勵和福利，最高可達
在.期間九-月度期末2022年9月30日和2021,我們授予了購買選擇權
| 2022 | 2021 | |||||||
| 於授出日期的預期股息收益率 | % | % | ||||||
| 預期股價波動 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 期權的預期壽命(年) | ||||||||
無風險利率假設是基於授予時生效的美國國債收益率曲線。預期波動率是基於我們股票的歷史月度價格變化，基於授予日期權的預期壽命。期權的預期壽命是我們估計期權將未償還的平均年數。出於估值的目的，我們將具有相似歷史行使行為的聯營公司單獨考慮。
下表彙總了股票期權在2006股權激勵計劃和2004中歐共建董事九-月度期末2022年9月30日：
| 選項數量 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 條款 (年) | 集料 固有的 價值 (在 數千人) | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | $ | |||||||||||||||
| 已鍛鍊 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 被沒收 | $ | - | ||||||||||||||
| 在2022年9月30日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於2022年9月30日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
自.起2022年9月30日，與非既得股票期權獎勵有關的未確認補償總成本約為#美元。
有一塊錢
我們同意
| 普通股 傑出的 | 加權 平均值 贈與日期交易會 價值 每股 | |||||||
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 被沒收 | ||||||||
| 在2022年9月30日未償還 | $ | |||||||
自.起2022年9月30日，與非既得股票獎勵有關的未確認補償費用總額約為#美元。
| (7) | 商譽和其他無形資產 |
以下是商譽的賬面價值2022年9月30日和2021年12月31日：
| 毛收入 | 累計 減損 | 網絡 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 2022年9月30日和2021年12月31日的餘額 | $ | ( |
| $ | ||||||||
無形資產包括以下內容：
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 未攤銷無形資產： | ||||||||
| 不確定的商號 | $ | $ | ||||||
| 攤銷無形資產： | ||||||||
| 與客户相關 | ||||||||
| 技術 | ||||||||
| 商號 | ||||||||
| 無形資產攤銷總額 | ||||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他無形資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| (8) | 財產和設備 |
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 財產和設備 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| (9) | 每股收益 |
每股基本淨收入是使用該期間已發行普通股的加權平均數來計算的。
每股攤薄淨收入是使用普通股的加權平均數計算的，如果是攤薄的，則使用期內潛在的已發行普通股。潛在普通股包括行使股票期權和歸屬限制性股票後可發行的增發普通股。流通股期權的攤薄效應反映在運用庫存股方法稀釋後的每股收益中。
我們有
| 截至以下三個月 9月30日 | 在截至的9個月中 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位為千，每股數據除外) | ||||||||||||||||
| 每股淨收益的分子-基本： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 將已分配和未分配的收益分配給未獲授權的限制性股票股東 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東應佔淨收益 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益的分母-基本： | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行普通股-基本 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益-基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股淨收益的分子-稀釋後： | ||||||||||||||||
| 用於基本計算的普通股股東應佔淨收益 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益的分母-稀釋後： | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行普通股-基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋性證券的加權平均效應--股票期權 | ||||||||||||||||
| 稀釋後每股收益的分母-調整後的加權平均股票 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益-稀釋後 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (10) | 關聯方 |
我們的首席執行官兼董事首席執行官海斯先生是大約收購內布拉斯加州全球投資公司(“內布拉斯加州全球”)的股權。我們從Don‘t Panic Labs，LLC購買了某些服務，該實驗室是內布拉斯加州全球公司的子公司，六-月底期間結束 June 30, 2022. 這些購買的總價值為$。
| (11) | 地理信息 |
下表按地理區域提供了關於我們的收入和資產的全實體信息(以千為單位)：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 長期資產： | ||||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 總資產： | ||||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 第二項。 |
管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析 |
以下關於我們的經營結果和財務狀況的討論應與我們的簡明綜合財務報表和本季度報告10-Q表格中其他部分的相關注釋一起閲讀。
我們的目的是使人類能夠理解。我們相信，瞭解故事是解鎖最高質量和真正個性化護理的關鍵。我們是領先的分析和洞察力提供商，有助於衡量和改進醫療保健組織的患者參與度和客户忠誠度。我們的傳統、專有方法和整體方法使我們的合作伙伴能夠更好地瞭解他們關心的人，並設計出激發忠誠度和信任的體驗，同時還促進了法規遵從性和向基於人口的健康管理的轉變。我們的端到端解決方案使我們的客户能夠了解他們服務的每個人在臨牀接觸之前、期間、之後和外部最重要的是什麼，從而縱向瞭解生活和健康是如何相互交織的，目標是發展持久的、相互信任的關係。我們能夠衡量最重要的是什麼，並基於患者、家庭和消費者的自我報告信息系統地捕獲、分析和提供見解，這在當今的醫療市場中至關重要。我們相信，隨着醫療保健提供者越來越需要更深入地瞭解和接觸他們所服務的人來建立客户忠誠度，對我們廣泛的消費者驅動的信息的訪問和分析正變得越來越有價值。
我們基於訂閲的解決方案產品組合通過一系列關鍵任務、與構成相關的要素向醫療保健組織提供可操作的信息和分析，這些要素包括患者體驗、服務恢復、護理過渡、健康風險評估、員工參與度、聲譽管理和品牌忠誠度。我們與客户在整個醫療保健服務領域建立了合作伙伴關係。我們相信，隨着不斷髮展的支付模式推動醫療保健提供者和支付者轉向更具協作性和集成性的服務模式，這種跨連續統定位是一種獨特且日益重要的能力。
新冠肺炎的爆發以及相關的應對措施，以各種方式影響了我們的業務。各國政府已經實施了商務和旅行限制，並建議社會距離和其他指導方針。許多企業，包括我們的許多客户，已經淡化了對外部商機的重視，限制了面對面的會議，同時將注意力轉移到解決新冠肺炎規劃、業務中斷、更高的成本和收入不足上。在NRC，我們的絕大多數員工都在遠程工作，到目前為止，我們能夠在不造成重大中斷的情況下提供服務。我們為員工提供了我們的設施，可由他們自行決定於2021年7月1日起恢復工作。新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度以及對我們業務的相關影響，包括對我們收入、支出和現金流的影響，目前無法預測。與許多其他公司一樣，我們在吸引、培訓和留住這些員工方面經歷了更高的自然流失率和成本。我們銷售和服務領域的人員流失也會影響我們保留和吸引新業務的能力。基於上述，我們預計我們最近的收入和收益增長不會預示未來的預期。然而，我們確實希望有足夠的流動性來源，以滿足我們目前和可預見的未來的預期需求。
經營成果
下表列出了所示期間的精選財務信息，這些信息來自我們的綜合財務報表，以及這些項目與上一可比期間相比的變化百分比，以及其他關鍵財務指標。信息之後的討論應與我們的合併財務報表一起閲讀。
截至2022年9月30日的三個月，而截至2021年9月30日的三個月
| (以千計，百分比除外)截至9月30日止的三個月， |
百分比 增加 (減少) |
|||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 over 2021 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 37,691 | $ | 37,767 | (0.2 | ) |
||||||
| 直接費用 |
14,524 | 13,707 | 6.0 | |||||||||
| 銷售、一般和管理 |
10,762 | 9,523 | 13.0 | |||||||||
| 折舊、攤銷和減值 |
1,296 | 1,399 | (7.4 | ) |
||||||||
| 營業收入 |
11,109 | 13,138 | (15.4 | ) |
||||||||
| 其他收入(費用)合計 |
(262 | ) |
(514 | ) |
(49.0 | ) |
||||||
| 所得税撥備 |
2,549 | 2,967 | (14.1 | ) |
||||||||
| 實際税率 |
23.5 | % |
23.5 | % |
- | |||||||
| 營業利潤率 |
29.5 | % |
34.8 | % |
(15.2 | ) |
||||||
收入。與2021年期間相比，2022年期間的收入有所下降，主要原因是加拿大的收入因計劃在2022年期間關閉加拿大辦事處而減少了66萬美元。在美國的收入增加了58.4萬美元，其中包括我們現有客户羣的經常性收入增長290萬美元和非經常性收入10.3萬美元。這部分被來自新客户銷售的美國經常性收入減少240萬美元所抵消。由於加拿大辦事處的關閉，我們預計未來不會有加拿大的收入。
直接費用。與2021年期間相比，2022年期間可變費用減少8 000美元，主要原因是調查和其他訂閲服務減少324 000美元，原因是交易量減少，但因房間租金和視聽費用增加而增加的會議費用296 000美元部分抵消了這一減少額。2022年和2021年期間，可變費用佔收入的百分比為15.3%。固定費用增加825,000美元，主要是由於吸引和留住員工的工資和福利成本增加674,000美元，以及支持客户和投資於勞動力自動化的合同服務增加277,000美元。
銷售、一般和行政費用。與2021年相比，2022年期間的銷售、一般和行政費用有所增加，這主要是由於為擴大品牌認知度和支持銷售發展而推出的100萬美元的新營銷舉措。
折舊、攤銷和減值。與2021年期間相比，2022年期間的折舊、攤銷和減值費用有所下降，這主要是由於某些軟件開發和無形資產在2021年期間之後完全攤銷。
營業收入和利潤率。與2021年期間相比，2022年期間的營業收入和利潤率有所下降，原因是吸引和留住員工的工資和福利成本增加，包括新的福利增加，以及對我們的勞動力自動化工具和新的營銷計劃的額外投資。
其他收入合計(支出)。與2021年同期相比，2022年期間其他收入(支出)總額下降，主要是由於我們定期貸款餘額125,000美元的下降導致利息支出減少，以及由於加拿大辦事處關閉而導致加元兑美元匯率變化導致公司間重估調整減少。
所得税撥備和實際税率。與2021年期間相比，2022年期間所得税撥備減少的主要原因是，由於各期間的實際税率保持一致，應税收入減少。
截至2022年9月30日的9個月，而截至2021年9月30日的9個月
| (以千計，百分比除外)截至9月30日的9個月， |
百分比 增加 (減少) |
|||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 over 2021 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 113,424 | $ | 109,656 | 3.4 | |||||||
| 直接費用 |
43,062 | 38,184 | 12.8 | |||||||||
| 銷售、一般和管理 |
32,159 | 29,060 | 10.7 | |||||||||
| 折舊、攤銷和減值 |
3,902 | 5,016 | (22.2 | ) |
||||||||
| 營業收入 |
34,301 | 37,396 | (8.3 | ) |
||||||||
| 其他收入(費用)合計 |
(958 | ) |
(1,266 | ) |
(24.3 | ) |
||||||
| 所得税撥備 |
8,184 | 8,297 | (1.4 | ) |
||||||||
| 實際税率 |
24.5 | % |
23.0 | % |
6.5 | |||||||
| 營業利潤率 |
30.2 | % |
34.1 | % |
(11.4 | ) |
||||||
| 經常性聯繫人價值 |
$ | 148,036 | $ | 151,525 | (2.3 | ) |
||||||
| 經營活動提供的現金 |
28,161 | 34,270 | (17.8 | ) |
||||||||
收入。與2021年同期相比，2022年期間的收入有所增加，原因是美國收入增加了530萬美元，但由於計劃在2022年期間關閉加拿大辦事處，加拿大收入減少了150萬美元，部分抵消了這一增長。由於我們現有客户的經常性收入增長1150萬美元，美國收入增加，部分被來自新客户銷售的美國經常性收入590萬美元和非經常性收入246,000美元的減少所抵消。由於加拿大辦事處的關閉，我們預計未來不會有加拿大的收入。
直接費用。2022年期間的可變費用比2021年期間增加525 000美元，原因是與2021年期間相比，2022年期間舉行的會議增加了140萬美元，以及允許現場或虛擬出席會議的轉變被較低的調查和其他訂閲服務906 000美元部分抵消。2022年和2021年期間，可變費用佔收入的百分比為14.4%。固定支出增加440萬美元，主要是因為吸引和留住員工的工資和福利成本增加了340萬美元，支持我們客户的合同服務和勞動力自動化投資增加了656,000美元，以及由於取消了COVID的旅行限制而增加了326,000美元的差旅成本。
銷售、一般和行政費用。與2021年期間相比，2022年期間的銷售、一般和行政費用增加，主要是由於支持進一步開發我們的人類理解解決方案的創新投資130萬美元，新的營銷計劃140萬美元，由於取消COVID旅行限制而增加的差旅成本500,000美元，新的助理教練福利支出372,000美元，以及商業保險成本增加303,000美元，但被上市公司以及其他法律和會計成本減少969,000美元部分抵消。
折舊、攤銷和減值。與2021年期間相比，2022年期間的折舊、攤銷和減值支出減少，主要是由於2021年因縮短某些建築資產的估計使用年限而產生的額外折舊費用403,000美元，2021年轉租偏遠辦公地點產生的ROU資產減值324,000美元，以及由於某些軟件開發和無形資產在2021年期間後完全攤銷而減少392,000美元。
營業收入和利潤率。與2021年期間相比，2022年期間的營業收入和利潤率有所下降，原因是吸引和留住員工的工資和福利成本增加，包括新的員工福利，以及對我們的人類理解解決方案、勞動力自動化工具和營銷計劃的額外投資。
其他收入合計(支出)。與2021年同期相比，2022年期間的其他收入(支出)總額下降，主要是由於我們定期貸款餘額345,000美元的下降導致利息支出減少。
所得税撥備和實際税率。與2021年期間相比，2022年期間所得税準備金減少，主要原因是應納税所得額減少。與2021年期間相比，2022年期間的實際税率有所上升，主要是由於行使和歸屬基於股份的薪酬獎勵減少了316,000美元的税收優惠，以及我們的州税率增加了0.6%，該税率根據我們業務所在州的各種分攤係數和税率而波動。
經常性聯繫人價值。與2021年相比，2022年期間的經常性合同價值有所下降，部分原因是我們的戰略是專注於發展我們的數字核心解決方案，從而消除了某些傳統產品。與2021年9月30日相比，我們的核心數字解決方案在2022年9月30日實現了2.2%的正經常性合同價值增長。此外，由於新冠肺炎疫情期間向客户銷售的困難以及我們銷售隊伍中營業額的增加，銷售額有所下降。我們的經常性合同價值指標代表所有可續訂合同在各自的下一個年度續約期內預計的總收入，假設截至最近一個季度末沒有追加銷售、降價、漲價或取消。
經營活動提供的現金。經營活動提供的現金減少，主要是由於新合同和續簽合同的初始賬單的時間安排、應收和應付所得税因所得税支付時間的安排而發生變化以及扣除非現金項目的淨收益減少所致的遞延收入變化。有關營運現金流的詳情，請參閲本報告所包括的現金流量合併報表。
流動性與資本資源
我們的董事會已經確定了資本分配的優先事項，其中優先為創新和增長投資提供資金，包括合併和收購活動以及內部項目。次要任務是為季度股息和股票回購分配資本。我們相信，我們現有的流動性來源，包括現金和現金等價物、借款可獲得性和運營現金流，將足以滿足我們在可預見的未來預計的資本和債務期限需求。
截至2022年9月30日，我們的主要流動性來源包括2840萬美元的現金和現金等價物，我們信用額度下高達3000萬美元的未使用借款，以及我們延遲提取定期票據上的高達7500萬美元。在這些現金中，270萬美元存放在加拿大。延期支取定期票據只能用於為允許的未來業務收購或回購我們的普通股提供資金。
我們來自經營活動的現金流量包括經非現金項目調整的淨收益，包括折舊和攤銷、遞延所得税、基於股份的薪酬和相關税收、不確定税收狀況準備金、處置財產和設備的損失以及營運資本變化的影響。經營活動提供的現金減少，主要是由於遞延收入的變化、應收和應付所得税的變化以及扣除非現金項目後的淨收益減少。這些被應收賬款的變化以及遞延合同費用部分抵消，貿易應收賬款隨開票和收款時間的變化而波動，遞延合同費用的遞延是因為這些費用的遞延增加了業務活動的現金流。
2022年9月30日和2021年12月31日，我們的營運資本盈餘分別為800萬美元和3330萬美元。這一變化主要是由於現金和現金等價物減少以及應付股息增加，但因應收貿易賬款增加以及應計工資和獎金以及應計費用減少而部分抵消。現金和現金等價物減少的主要原因是回購我們的普通股股票作為國庫。由於宣佈和支付股息的時間安排，應付股息增加。應收貿易賬款因開票和收款的時間安排而增加。應計工資和獎金因發放年終獎金的時機和增長而減少。應計支出減少的主要原因是支付了遞延收購對價。我們的營運資本受到我們大量遞延收入餘額的重大影響，這些餘額將根據年度協議賬單的時間和頻率而有所不同。
用於投資活動的現金包括購買財產和設備，包括計算機軟件和硬件、樓房改造以及傢俱和設備。
用於融資活動的現金包括定期票據和融資租賃債務項下借款的付款。我們還使用現金支付遞延收購對價、回購普通股股票作為國庫、支付普通股股息和支付員工工資税預扣行使的基於股票的獎勵。
我們的物質現金需求包括以下合同義務和其他義務：
分紅
在截至2022年9月30日的9個月中，支付了1500萬美元的現金股息。在截至2022年9月30日的三個月中宣佈了590萬美元的股息，並於2022年10月支付。股息是用手頭的現金支付的。我們的董事會考慮是否宣佈股息，以及每季度宣佈的股息金額。
收購注意事項
2021年1月4日，我們收購了PatientWisdom，Inc.的幾乎所有資產並承擔了某些債務，這是一家擁有健康參與解決方案的公司，該解決方案將推動我們通過有形和可操作的見解實現人類理解的目標。500萬美元全現金對價中的300萬美元是在成交時支付的。我們在2022年1月支付了剩餘的200萬美元。所有付款都是用手頭的現金支付的。
資本支出
在截至2022年9月30日的9個月中，我們支付了790萬美元的現金用於資本支出。這些支出主要包括為我們的人類理解解決方案開發計算機軟件和翻新總部大樓，分別為250萬美元和350萬美元。我們預計，2022年和2023年與總部大樓翻新相關的未來成本分別為310萬美元和1640萬美元，我們預計將通過運營現金流為其提供資金。
債務
我們與第一奧馬哈國民銀行(“FNB”)的修訂及重述信貸協議(“信貸協議”)於2022年9月30日經修訂及重述，包括(I)30,000,000美元循環信貸安排(“信貸額度”)，(Ii)23,412,383美元定期貸款(“定期貸款”)及(Iii)75,000,000美元延遲提取定期貸款(“延遲支取定期貸款”，連同信貸額度及定期貸款，“信貸安排”)。我們可能會使用延遲支取定期貸款為任何允許的未來業務收購或回購我們的普通股和信用額度提供資金，以滿足持續的營運資金需求和其他一般公司目的。
這筆定期貸款的未償還餘額為2340萬美元，在2027年5月之前按月分期付款462,988美元。定期貸款按固定年利率5%計息。
信貸額度下的借款和延遲提取定期貸款(如有)按浮息計息，浮息等於30天有擔保隔夜融資利率(SOFR)加235個基點(於2022年9月30日為4.53%)。信貸額度的利息應按月支付。信貸額度項下未償還的本金將於2025年5月到期並全額支付。截至2022年9月30日，授信額度沒有餘額。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月期間，信用額度上沒有借款。延遲支取定期貸款自發放以來一直沒有借款。
根據信用額度和延遲支取定期貸款安排，我們有義務按季度支付持續未使用的承諾費，年利率分別為0.20%，分別基於信用額度和延遲支取定期貸款安排的實際每日未使用部分。
信貸協議包括慣例陳述、擔保、肯定和否定契約(包括金融契約)和違約事件。負面公約包括對債務和留置權的產生、我們普通股的回購和收購等方面的限制，每種情況下都有某些例外情況。根據信貸協議，吾等須在信貸融通的所有測試期內維持最低固定收費覆蓋率為1.10倍，此計算不包括(I)任何現金股息，連同該財政季度內支付或宣派的所有其他現金股息，超過5,500,000美元的現金股息；(Ii)以手頭現金支付的任何準許股份回購的收購價部分；及(Iii)以手頭現金支付的準許收購的任何收購代價部分。我們還被要求在信貸安排的整個期限內，在所有測試期內保持3.00倍或更低的現金流槓桿率。信貸融資項下的所有責任將由我們的每一家全資擁有的國內子公司(如有)擔保，並在信貸協議要求的範圍內由直接和間接全資擁有的外國子公司擔保。截至2022年9月30日，我們遵守了我們的財務契約。
信貸融資以對吾等及吾等擔保人目前及未來的幾乎所有資產(包括但不限於收費擁有的不動產)的優先留置權及完善的擔保權益(就外國附屬公司的股權而言，限於該等附屬公司未償還股權的65%)作為擔保，但須受準許留置權及其他經同意的例外情況所規限。
租契
我們有某些計算機、辦公室、打印和插入設備以及辦公室和數據中心空間的租賃安排。截至2022年9月30日，我們的運營租賃和融資租賃的固定租賃付款分別為581,000美元和420,000美元，分別在12個月內支付。
税費
截至2022年9月30日，與不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠總額的負債為140萬美元。有關所得税的資料，請參閲本報告所載合併財務報表附註4“所得税”。
截至2022年9月30日，美國2017年減税和就業法案(以下簡稱法案)徵收的應繳視為遣返税餘額為16.4萬美元，我們預計將在2022年底之前支付。
股票回購計劃
2022年5月19日，我們的董事會批准了250萬股普通股的新股票回購授權(《2022年計劃》)。根據2022年計劃，我們被授權在公開市場或私下談判的交易中不時回購我們已發行普通股的股份。回購股票的時間和金額將取決於各種因素，包括市場狀況以及公司和監管方面的考慮。2022計劃可隨時暫停、修改或終止，我們沒有義務回購與2022計劃相關的任何數額的普通股。2022年的計劃沒有設定的截止日期。
在截至2022年9月30日的三個月裏，我們根據2022年計劃回購了87,135股普通股，總金額為310萬美元。截至2022年9月30日，根據2022年計劃可以購買的普通股剩餘數量為1,987,517股。
關鍵會計估計
截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中所述的關鍵會計估計並無對我們的簡明綜合財務報表及相關附註產生重大影響。
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中，關於我們的市場風險敞口的披露沒有重大變化。
| 第四項。 |
控制和程序 |
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的設計和運作的有效性，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，在該期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。因此，即使是對財務報告進行有效的內部控制，也只能為實現其控制目標提供合理的保證。
我們對我們的內部控制和程序有信心。然而，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露程序和控制或我們的內部控制能夠防止所有錯誤或故意欺詐。內部控制制度，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保這些內部控制的目標得以實現。此外，內部控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有內部控制系統固有的侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。
在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
| 第II部分--其他資料 |
| 第1項。 |
法律訴訟 |
我們不時會涉及正常業務過程中出現的一些索賠和訴訟。管理層評估此類或有損失的可能性，並在損失可能和可估測的情況下確認負債。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表“承付款和或有事項”標題下的附註1。然而，無論最終結果如何，任何法律程序、索賠、調查和調查都可能給管理層和員工帶來巨大負擔，可能包括昂貴的辯護和和解費用，並可能對我們的聲譽和品牌造成損害，以及其他因素。
| 第1A項。 |
風險因素 |
我們已知的可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重大風險因素在截至2021年12月31日的年度報告的第I部分，第2項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及在第I部分，在Form 10-K年報的第1A項中進行了描述。
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
2022年5月，我們的董事會批准回購至多250萬股普通股(簡稱2022計劃)。
吾等的信貸協議規定，為使吾等支付股息或回購普通股，必須不存在違約或違約事件或該等付款將導致的違約或違約事件，並且吾等必須證明吾等會在給予該等付款形式上生效後遵守信貸協議的固定收費覆蓋率及綜合現金流槓桿率。
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月內普通股的回購。
| 期間 |
總數 的股份 購得 |
平均價格 按股支付 |
股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃(1) |
最大數量 可能還會有的股票 根據以下條款購買 計劃或計劃 |
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| Jul 1 – Jul 31, 2022 |
- | - | - | 2,074,652 | ||||||||||||
| Aug 1 – Aug 31, 2022 |
72,149 | 36.02 | 72,149 | 2,002,503 | ||||||||||||
| Sep 1 – Sep 30, 2022 |
14,986 | 35.69 | 14,986 | 1,987,517 | ||||||||||||
| 總計 |
87,135 | 87,135 | ||||||||||||||
| (1) |
我們在2022年5月20日宣佈了2022年計劃，該計劃規定回購最多250萬股普通股，並且沒有到期日。 |
| 第六項。 |
陳列品 |
以下展品索引中列出的展品作為本季度報告10-Q表的一部分進行了歸檔。
展品索引
| 展品數 |
展品説明 |
| (3.1) |
國家研究公司註冊證書，2021年6月30日生效[通過引用附件3.3併入美國國家研究公司’目前的Form 8-K報告日期為2021年6月29日，提交日期為2021年7月2日(文件編號001-35929)] |
| (3.2) |
《國家研究公司章程》，至今已修訂[通過引用附件3.4併入美國國家研究公司’於2021年6月29日提交併於2021年7月2日提交的Form 8-K當前報告(文件編號001-35929)] |
| (4.1) |
國家研究公司註冊證書，2021年6月30日生效[通過引用附件3.3併入美國國家研究公司’目前的Form 8-K報告日期為2021年6月29日，提交日期為2021年7月2日(文件編號001-35929)] |
| (4.2) |
《國家研究公司章程》，至今已修訂[通過引用附件3.4併入美國國家研究公司’於2021年6月29日提交併於2021年7月2日提交的Form 8-K當前報告(文件編號001-35929)] |
| (10.1)** |
國家研究公司和奧馬哈第一國家銀行於2022年9月30日修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案 |
| (31.1)** |
首席執行官根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條作出的證明 |
| (31.2)** |
首席財務官根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條作出的證明 |
| (32)** |
根據《美國法典》第18編第1350條作出的首席執行官和首席財務官的書面聲明 |
| (101) ** |
來自National Research Corporation截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明現金流量表，(V)簡明綜合財務報表附註，以及(Vi)文件和實體信息。 |
| (104) ** |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
**隨函存檔
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 國家研究公司 |
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| 日期：2022年11月4日 |
發信人： |
/s/邁克爾·D·海斯 |
|
| 邁克爾·D·海斯 |
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| 行政總裁(校長) (行政主任) |
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| 日期：2022年11月4日 |
發信人： |
//凱文·R·卡拉斯 |
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| 凱文·R·卡拉斯 高級副總裁財經， 司庫、祕書兼首席 財務主任(首席財務 和會計主任) |
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