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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格 10-Q
 
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
截至本季度末的季度 2022年9月30日
 
或
 
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 
的過渡期                        to ____________
 
委託文件編號：0-19065
 
 
 
 
 
桑迪·斯普林銀行股份有限公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
馬裏蘭州 52-1532952
(成立為法團的國家) (國際税務局僱主身分證號碼)
 
喬治亞大道17801號, 奧爾尼, 馬裏蘭州
 20832
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
 
301-774-6400
(註冊人的電話號碼，包括區號)
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元SASR納斯達克股票市場
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合提交要求。
是 ☒不是 ☐
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
是 ☒不是 ☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速文件服務器 ☒ 加速文件管理器¨非加速文件服務器¨規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐ 
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則¨
 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)
是 ☐不是 ☒
截至2022年11月2日的普通股流通股數量
 
普通股，面值1.00美元-44,644,269股票


桑迪·斯普林普銀行股份有限公司
目錄
頁面
第一部分-財務信息
 
  
項目1.簡明合併財務報表
  
簡明綜合狀況報表--截至2022年9月30日和2021年12月31日未經審計
3
  
簡明綜合損益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計
4
  
簡明綜合全面收益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計
5
  
簡明合併股東權益變動表--截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計
6
  
簡明合併現金流量表--截至2022年和2021年9月30日止九個月未經審計
8
  
簡明合併財務報表附註
9
  
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
39
  
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
70
  
項目4.控制和程序
70
  
第二部分--其他資料
 
  
項目1.法律程序
71
  
第1A項。風險因素
71
  
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
71
  
項目3.高級證券違約
71
  
項目4.礦山安全披露
71
  
項目5.其他信息
71
  
項目6.展品
71
  
簽名
72
2

第一部分
項目1.簡明合併財務報表
桑迪·斯普林普銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併條件報表--未經審計
 
 9月30日，十二月三十一日，
(千美元)20222021
資產：  
現金和銀行到期款項$88,780 $65,630 
出售的聯邦基金213 312 
銀行的有息存款169,815 354,078 
現金和現金等價物258,808 420,020 
持有供出售的住宅按揭貸款(按公允價值計算)11,469 39,409 
持有至到期的投資，按成本計算(公允價值為#美元)226,030)
265,648 — 
可供出售的投資(按公允價值計算)1,244,335 1,465,896 
其他投資，按成本計算77,296 41,166 
貸款總額11,218,813 9,967,091 
減去：信貸損失準備金--貸款(128,268)(109,145)
淨貸款11,090,545 9,857,946 
房舍和設備，淨額64,703 59,685 
擁有的其他房地產739 1,034 
應計應收利息37,074 34,349 
商譽363,436 370,223 
其他無形資產，淨額21,262 25,920 
其他資產330,282 275,078 
總資產$13,765,597 $12,590,726 
負債：
無息存款$3,993,480 $3,779,630 
計息存款6,756,006 6,845,101 
總存款10,749,486 10,624,731 
根據散户回購協議出售的證券和購買的聯邦基金206,287 141,086 
FHLB的新進展840,000 — 
次級債務370,056 172,712 
借款總額1,416,343 313,798 
應計應付利息和其他負債147,906 132,518 
總負債12,313,735 11,071,047 
股東權益：
普通股--面值$1.00；授權股份100,000,000已發行和已發行的股份
44,644,269和45,118,930分別於2022年9月30日和2021年12月31日
44,644 45,119 
額外實收資本732,239 751,072 
留存收益818,049 732,027 
累計其他綜合損失(143,070)(8,539)
股東權益總額1,451,862 1,519,679 
總負債和股東權益$13,765,597 $12,590,726 

附註是這些聲明不可分割的一部分。

3

桑迪·斯普林普銀行股份有限公司及附屬公司
簡明綜合收益表--未經審計
 截至三個月九個月結束
 9月30日，9月30日，
(千美元，每股數據除外)2022202120222021
利息收入：    
貸款的利息和費用$121,327 $104,384 $327,042 $319,563 
持有待售貸款的利息161 379 504 1,465 
銀行存款利息774 302 1,245 395 
投資證券的利息和股息：
應税5,735 3,958 14,472 12,230 
税收優惠2,422 2,106 7,100 6,560 
出售聯邦基金的利息3 — 4 — 
利息收入總額130,422 111,129 350,367 340,213 
利息支出：
存款利息9,490 3,521 15,578 12,202 
零售回購協議和購買的聯邦基金的利息977 43 1,232 139 
聯邦住房貸款抵押貸款的利息3,049 — 3,066 2,649 
次級債利息3,946 961 10,130 5,973 
利息支出總額17,462 4,525 30,006 20,963 
淨利息收入112,960 106,604 320,361 319,250 
信貸損失準備金[信貸]18,890 (8,229)23,571 (47,141)
扣除信貸損失準備金/(貸方)後的淨利息收入94,070 114,833 296,790 366,391 
非利息收入：
投資證券收益2 49 48 178 
處置資產的損益(183)— 16,516 — 
存款賬户手續費2,591 2,108 7,384 5,936 
按揭銀行業務1,566 4,942 5,347 20,887 
財富管理收入8,867 9,392 27,302 27,243 
保險代理佣金— 2,285 2,927 5,685 
銀行自營人壽保險收入693 818 2,191 2,203 
銀行卡收費438 1,775 3,916 5,078 
其他收入2,908 3,025 7,091 12,309 
非利息收入總額16,882 24,394 72,722 79,519 
非利息支出：
薪酬和員工福利40,126 38,653 119,049 114,295 
房舍佔用費用4,759 5,728 14,527 16,712 
設備費用3,825 3,214 10,920 9,456 
營銷1,370 1,376 3,843 3,640 
外部數據服務2,509 2,317 7,492 6,860 
FDIC保險1,268 361 3,330 3,303 
無形資產攤銷1,432 1,635 4,406 4,991 
合併、收購和處置費用1 — 1,068 45 
專業費用和服務2,207 3,031 6,596 7,927 
其他費用8,283 6,866 21,687 27,100 
非利息支出總額65,780 63,181 192,918 194,329 
所得税前收入支出45,172 76,046 176,594 251,581 
所得税費用11,588 19,070 44,275 61,878 
淨收入$33,584 $56,976 $132,319 $189,703 
每股信息：
每股普通股基本淨收入$0.75 $1.21 $2.93 $4.00 
稀釋後每股普通股淨收益$0.75 $1.20 $2.92 $3.98 
宣佈的每股股息$0.34 $0.32 $1.02 $0.96 

附註是這些聲明不可分割的一部分。

4

安迪·斯普林普銀行公司。及附屬公司
簡明綜合全面收益表/(損失表)--未經審計
 
 截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
(單位：千)2022202120222021
淨收入$33,584 $56,976 $132,319 $189,703 
其他全面虧損：
可供出售的投資：
可供出售投資未實現虧損淨變化(61,726)(8,183)(166,506)(27,149)
相關所得税費用15,551 2,073 42,409 6,931 
淨投資收益重新歸類為收益(2)(49)(48)(178)
相關所得税支出/(福利)— 12 12 45 
對其他綜合虧損的淨影響(46,177)(6,147)(124,133)(20,351)
持有至到期的投資：
未實現虧損淨變動613 — (14,514)— 
相關所得税支出/(福利)(181)— 3,697 — 
對其他綜合虧損的淨影響432 — (10,817)— 
固定收益養老金計劃：
未實現虧損淨變動196 228 587 682 
相關所得税優惠(68)(41)(168)(162)
對其他綜合虧損的淨影響128 187 419 520 
其他綜合損失合計(45,617)(5,960)(134,531)(19,831)
綜合收益/(虧損)$(12,033)$51,016 $(2,212)$169,872 

附註是這些聲明不可分割的一部分。

5

桑迪·斯普林普銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併股東權益變動表--未經審計
 
(千美元，每股數據除外)普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入/(虧損)		總計
股東的
權益
2022年7月1日的餘額$44,630 $730,285 $799,707 $(97,453)$1,477,169 
淨收入— — 33,584 — 33,584 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (45,617)(45,617)
全面損失總額(12,033)
普通股股息--$0.34每股
— — (15,242)— (15,242)
股票補償費用— 1,561 — — 1,561 
根據下列條件發行的普通股：
股票期權計劃-2,342股票
3 33 — — 36 
員工購股計劃-10,422股票
10 397 — — 407 
限制性股票歸屬，扣除預扣税後的淨額-1,808股票
1 (37)— — (36)
2022年9月30日的餘額$44,644 $732,239 $818,049 $(143,070)$1,451,862 
2021年7月1日的餘額$47,313 $850,555 $659,578 $4,834 $1,562,280 
淨收入— — 56,976 — 56,976 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (5,960)(5,960)
綜合收益總額51,016 
普通股股息--$0.32每股
— — (15,253)— (15,253)
股票補償費用— 1,331 — — 1,331 
根據下列條件發行的普通股：
股票期權計劃-53,079股票
53 514 — — 567 
員工購股計劃-11,010股票
11 468 — — 479 
限制性股票歸屬，扣除預扣税後的淨額-3,831股票
4 (43)— — (39)
普通股回購-1,261,828股票
(1,262)(53,059)— — (54,321)
2021年9月30日的餘額$46,119 $799,766 $701,301 $(1,126)$1,546,060 

附註是這些聲明不可分割的一部分。

6

桑迪·斯普林普銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併股東權益變動表--未經審計

(千美元，每股數據除外)普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入/(虧損)		總計
股東的
權益
2022年1月1日的餘額$45,119 $751,072 $732,027 $(8,539)$1,519,679 
淨收入— — 132,319 — 132,319 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (134,531)(134,531)
全面損失總額(2,212)
普通股股息--$1.02每股
— — (46,297)— (46,297)
股票補償費用— 6,211 — — 6,211 
根據下列條件發行的普通股：
股票期權計劃-12,703股票
13 263 — — 276 
員工購股計劃-32,627股票
32 1,305 — — 1,337 
限制性股票歸屬，扣除預扣税後的淨額-105,719
股票
105 (2,250)— — (2,145)
普通股回購-625,710股票
(625)(24,362)— — (24,987)
2022年9月30日的餘額$44,644 $732,239 $818,049 $(143,070)$1,451,862 
2021年1月1日的餘額$47,057 $846,922 $557,271 $18,705 $1,469,955 
淨收入— — 189,703 — 189,703 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (19,831)(19,831)
綜合收益總額169,872 
普通股股息--$0.96每股
— — (45,673)— (45,673)
股票補償費用— 3,640 — — 3,640 
根據下列條件發行的普通股：
股票期權計劃-193,602股票
193 2,390 — — 2,583 
員工購股計劃-48,685股票
49 1,532 — — 1,581 
限制性股票歸屬，扣除預扣税後的淨額-81,838股票
82 (1,659)— — (1,577)
普通股回購-1,261,828股票
(1,262)(53,059)— — (54,321)
2021年9月30日的餘額$46,119 $799,766 $701,301 $(1,126)$1,546,060 

附註是這些聲明不可分割的一部分。

7

桑迪·斯普林普銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併現金流量表--未經審計
 截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021
經營活動：  
淨收入$132,319 $189,703 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷8,926 10,777 
信貸損失準備金[信貸]23,571 (47,141)
基於份額的薪酬費用6,211 3,640 
處置資產的收益(16,516)— 
遞延所得税/(福利)(6,493)12,280 
持有以供出售的貸款的來源(296,464)(1,211,421)
出售持有以供出售的貸款所得款項330,643 1,272,148 
出售所持待售貸款的收益(6,239)(27,111)
出售所擁有的其他房地產的損失24 237 
投資證券收益(48)(178)
與基於股份的薪酬相關的税收優惠(632)1,316 
應計應收利息淨額(增加)/減少(2,725)10,212 
其他資產淨增(1,221)(39,456)
淨增加/(減少)應計費用和其他負債2,377 (22,402)
其他，淨額(3,301)1,026 
經營活動提供的淨現金170,432 153,630 
投資活動：
出售/(購買)其他投資(36,131)24,663 
購買可供出售的投資(447,070)(708,727)
出售可供出售投資的收益1,261 360,945 
可供出售投資的到期、催繳和本金支付所得收益196,121 264,461 
持有至到期投資的到期日、催繳及本金支付所得收益25,149 — 
貸款淨額(增加)/減少(1,244,402)696,399 
出售所擁有的其他房地產的收益271 620 
出售經營活動所得收益，淨額23,821 — 
房舍和設備支出(10,566)(7,114)
投資活動提供/(用於)的現金淨額(1,491,546)631,247 
融資活動：
存款淨增量126,348 957,888 
零售回購協議和購買的聯邦基金淨增加/(減少)65,201 (395,653)
FHLB預付款的收益1,716,625 — 
償還FHLB預付款(876,625)(379,075)
發行次級債所得款項200,000 — 
次級債的清償— (53,000)
發行普通股所得款項1,783 4,164 
為支付預扣税而投標的股票(2,315)(1,577)
普通股回購(24,987)(54,321)
支付的現金股利(46,128)(45,673)
融資活動提供的現金淨額1,159,902 32,753 
現金和現金等價物淨增加/(減少)(161,212)817,630 
期初現金及現金等價物420,020 297,003 
期末現金及現金等價物$258,808 $1,114,633 
補充披露：
利息支付$27,631 $31,173 
所得税支付，扣除退税淨額#美元966及$2,673分別在2022年和2021年
42,414 58,348 
從貸款轉移到其他擁有的房地產— 295 

附註是這些聲明不可分割的一部分。

8

桑迪·斯普林普銀行股份有限公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註--未經審計
 

NOTE 1 – 重大會計政策
運營的性質
桑迪·斯普林普銀行股份有限公司(以下簡稱“Bancorp”或其附屬公司，“公司”)是桑迪·斯普林特銀行(以下簡稱“銀行”)的銀行控股公司，是馬裏蘭州的一家公司。該銀行以獨立和社區為導向，在馬裏蘭州中部、弗吉尼亞州北部和華盛頓特區市場提供廣泛的商業銀行、零售銀行、抵押貸款服務和信託服務。銀行還通過其子公司West Financial Services Inc.(“West Financial”)和Rembert Pendleton Jackson(“RPJ”)提供全面的財富管理服務。
 
陳述的基礎
本公司的會計及報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)、金融服務行業有關中期財務資料的現行做法及S-X規則第10-01條。因此，中期財務報表不包括完整財務報表所需的所有信息和附註。以下是公司主要會計政策的摘要，以幫助讀者理解本報告中提供的財務和其他數據。截至2022年9月30日的9個月的經營業績不一定代表未來任何時期或截至2022年12月31日的年度的預期結果。管理層認為，已列入公平列報臨時期間結果所需的所有調整。自財務報表發佈之日起，該公司對後續事件進行了評估。
 
閲讀這些陳述時，應結合公司於2022年2月18日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K《2021年年報》中包含的財務報表及附註。公司在2021年年報Form 10-K中披露的任何會計政策都沒有重大變化。
 
合併原則
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司沙泉銀行及其子公司West Financial和RPJ的賬目以及沙泉保險公司以前的業績。合併導致了所有公司間賬户和交易的取消。有關本公司分部及合併的更多資料，請參閲附註17。
 
預算的使用
編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，並影響報告期內報告的收入和發生的費用。實際結果可能與這些估計不同。可能發生重大變動的估計涉及信貸損失準備及相關撥備、商譽或其他無形資產的潛在減值、投資證券的估值以及公允價值低於攤銷成本的可供出售債務證券是否已減值並需要信貸損失準備、擁有的其他房地產的估值、基於股份的薪酬估值、就任何訴訟事項應確認負債的評估、當期所得税和遞延所得税的計算以及與養老金支出和相關負債相關的精算預測。
 
現金流
就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括現金和銀行到期、出售的聯邦基金和銀行的有息存款(規定的原始到期日為三個月或更短的項目)。
 
與客户簽訂合同的收入
該公司的收入包括金融工具的淨利息收入和非利息收入。具體收入類別列於簡明綜合損益表。公司的大部分收入不在會計準則編碼(“ASC”)606的範圍內-與客户簽訂合同的收入。對於ASC 606範圍內的收入，公司向客户提供服務並承擔相關的業績義務。此類服務的收入在履行所有合同履約義務後確認。以下討論了本收入確認指導範圍內的主要收入來源。
 
9

財富管理收入
West Financial和RPJ提供全面的投資管理和財務規劃服務。財富管理收入由提供信託、房地產和投資管理服務的收入組成。信託服務包括擔任公司或個人信託的受託人。投資管理服務包括投資管理、記錄保存和證券投資組合報告。這些服務的費用是根據合同商定的固定百分比確認的，該百分比適用於每個報告期結束時管理的淨資產。本公司不收取/確認任何基於績效的費用。
 
保險代理佣金
在2022年6月出售資產之前，沙泉保險公司通過介紹投保人和保險人來履行保險中介的職能，並獲得放置保險單的佣金補償。沙泉保險未提供任何專屬自保管理服務或任何理賠服務。佣金是按桑迪·斯普林保險公司是其生產商的保單保費的百分比設定的。當保險人和投保人在合同上達成一致時(在交易日)，桑迪·斯普林斯保險公司確認了收入。
 
對存款賬户收取手續費
存款賬户的手續費是在消費者和商業賬户持有人的存款賬户上賺取的，包括賬户和透支服務的費用。賬户服務包括事件驅動服務和定期賬户維護活動的費用。事件驅動的服務的義務在事件發生時履行，服務交付時，收入確認為賺取的收入。在每個月的過程中履行維護活動的義務，並在月末確認收入。透支服務債務在透支時清償，收入確認為已賺取收入。
 
貸款融資應收賬款
本公司的融資應收賬款主要包括在未償還本金餘額、扣除任何非應得收入、收購公允價值標記以及遞延貸款發放費和成本後列報的貸款。貸款利息收入按合同利率在本金餘額的基礎上應計。貸款發放費用在扣除某些直接發放成本後遞延，並按利息方法確認為相關貸款收益的調整。

如果根據貸款協議的合同條款到期的本金或利息或其任何部分在預定付款到期日之後仍未支付，則貸款被視為逾期或拖欠。付款金額上的非實質性短缺並不一定會導致貸款被視為拖欠或逾期。如有任何逾期付款，而隨後的付款仍未支付拖欠款項，則貸款應繼續被視為逾期。當任何貸款被報告拖欠本金或利息或其部分時，被報告為拖欠的金額是該貸款的未償還本金餘額。

當貸款本金或利息的任何部分逾期90天時，除消費分期付款貸款外，貸款被置於非應計狀態。如果對其他相關因素(如破產、現金流中斷等)進行評估，管理層可確定某些情況需要提前終止特定貸款的應計利息。表明不太可能收取合同到期的金額。這些貸款被統稱為不良貸款。沒有房地產抵押的消費分期付款貸款不是以非應計項目計入的，而是在逾期四個月時減記至其可變現淨值。被指定為非應計項目的貸款已全部應計，但未付利息已轉回。利息收入不在非權責發生制貸款上確認。對非應計貸款收到的所有付款均採用成本回收法，以減少未償還本金餘額，直至貸款恢復應計狀態。當合同規定的所有到期本金和利息都得到合理保證時，貸款可以恢復到應計狀態。

被認為是TDR的貸款是指其條款經過重組的貸款(例如，利率、貸款到期日、付款和攤銷期限等)。向遇到經濟困難的借款人提供還款救濟的。所有重組的抵押品依賴型貸款均單獨評估信貸損失撥備，可能處於應計或非應計狀態。非應計重組貸款可恢復應計狀態，前提是已消除了對本金和利息可收回性的疑慮，並根據重組條款提供了充分的付款履約證明。如果借款人不再遇到財務困難，發生了再承銷事件，並且隨後重組協議的修訂貸款條款被認為與市場上可獲得的具有類似信用風險的貸款的條款一致，則可將貸款從重組類別中刪除。
 
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信貸損失準備
信貸損失準備(“撥備”或“撥備”)是指管理層根據對貸款組合的規模和當前風險特徵、過去事件、當前狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及提前還款經驗的評估而判斷的，反映在資產負債表日未償還貸款可能持續的預期損失的金額。該減值準備在金融資產首次確認時計量和記錄。撥備在扣除以前損失的恢復後通過註銷而減少，通過信貸損失準備金或貸方增加或減少，記為本期費用。
 
確定津貼的適當性本身就很複雜，需要使用重大和高度主觀的估計數。津貼的合理性由董事會風險委員會定期審查，並由董事會同一委員會每季度正式批准。

本公司估算撥備的方法包括：(1)集體量化準備金，反映本公司在合理和可支持的一段時間內的預期經濟狀況以及本公司的預付款和削減率調整後的歷史違約和虧損經歷；(2)集體定性因素，考慮集體量化儲備中未完全計入的某些因素的預期影響，包括貸款組合的集中度、經濟預測的預期變化、大型關係、早期拖欠以及與信貸管理有關的因素，其中包括貸款與價值比率、借款人的風險評級和信用評分遷移等；以及(3)當借款人遇到財務困難或公司確定有可能喪失抵押品贖回權時，抵押品依賴貸款的個人免税額。本公司不計入應計利息，因為本公司有一項非應計政策，可在貸款轉為非應計狀態時撥回任何應計、未收取的利息收入。

除考慮貸款的抵押品類型、行業和業務用途外，貸款還根據相關借款人的相似風險特徵被分成不同的部分。用於估計免税額的投資組合部分與用於一般信用風險管理目的的投資組合部分相同。有關公司投資組合細分的更多詳情，請參閲附註5。

本公司採用兩種計算方法來估算津貼的總體量化部分：現金流貼現法和加權平均剩餘壽命法。商業收購、發展及建造(“AD&C”)及住宅建造分部的津貼估計按加權平均剩餘壽命法計算。所有其他投資組合類別的備抵估計均以貼現現金流法為基礎。利用貼現現金流方法的部門進一步細分為風險水平池，由商業貸款的風險評級或住宅和消費貸款的Beacon評分範圍確定。為了更好地管理風險和合理確定準備金的充分性，這一分離使公司能夠監測適用於高風險貸款的撥備部分，與投資組合的其餘部分分開。集體計算方法利用公司以往的違約和虧損經驗，對未來經濟預測進行調整。合理和可支持的預測期代表了適用經濟變量的兩年經濟前景。在合理和可支持的預測期結束後，預期損失在今後兩年直線恢復到歷史平均水平。對津貼影響最大的經濟變量包括：失業率、房價指數和企業破產。合同貸款水平貼現現金流方法中的現金流量根據公司以往的預付款和削減率經驗進行調整。

個人準備金評估適用於借款人遇到財務困難或公司確定有可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴型貸款。抵押品公允價值的確定取決於抵押品的出售或運作是否有望償還貸款。當抵押品的經營預期得到償還時，本公司使用抵押品經營的預期現金流的現值作為公允價值。當出售抵押品預期償還貸款時，抵押品的公允價值是基於可觀察到的市場價格或抵押品的評估價值減去出售的估計成本。個人儲備金評估中使用的第三方評估至少每年進行一次，基本假設由管理層審查。如認為有必要，可更頻繁地獲得第三方評估。抵押品價值的內部評估每季度進行一次，以確保抵押品價值的任何進一步惡化都能及時得到確認。在個人準備金評估期間，管理層還會考慮貸款剩餘期限內抵押品價值未來可能發生的變化。公司可能會收到與用於確定貸款個人免税額的公允價值的初步確定相矛盾的最新評估。在這些情況下，個人免税額將進行調整，以反映本公司對更新後的評估公允價值的評估。如果先前確認了損失，並根據先前的評估將貸款減記到估計公允價值，則部分註銷的貸款餘額隨後不會增加。, 但可根據公允價值變化的方向進一步減少。全部或部分註銷貸款的付款按成本回收法入賬。在……下面
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按照這一方法，所有收到的付款都是以現金為基礎的，以減少全部未償還本金餘額，然後在確認任何利息收入之前，確認收回以前所有已註銷的金額。根據個別準備金評估，如本公司確定抵押品的公允價值低於貸款的攤餘成本基準，則將按抵押品的公允價值(減去銷售成本)與貸款的攤銷成本基礎之間的差額建立個人免税額。一旦損失得到確認，貸款就會計入估計的公允價值。

大量較小的非應計同質貸款不單獨評估津貼，包括住宅、永久和建築抵押貸款以及消費分期付款貸款。這些投資組合是根據每個資產池加權平均壽命內類似貸款的歷史損失率進行集體預留的。

審查沒有資金的貸款承諾，以確定它們是否被認為是無條件可取消的。該公司在簡明綜合條件報表中為不符合這一標準的無資金承諾建立準備金作為負債。負債的變動通過簡明綜合損益表中的信貸損失準備金入賬。在為無資金來源的承付款設立準備金時，既考慮到供資的可能性，也考慮到對各承付款有效期內預期信貸損失的估計。

管理層認為，它使用現有的相關信息來確定有關撥備，並已根據公認會計準則確定了現有的撥備。然而，津貼的確定需要作出重大判斷，對貸款組合中預期終身損失的估計可能與實際觀察到的數額有很大差異。雖然管理層使用現有資料確認預期虧損，但根據組成貸款組合的貸款變化、當前和預測經濟狀況的變化、可能直接影響提前還款和削減利率假設的利率環境變化以及借款人財務狀況的變化，未來可能需要增加撥備。
 
持有至到期的債務證券
以積極意願並有能力持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期(“HTM”)。HTM債務證券按溢價攤銷和折扣增加調整後的成本入賬。將債務證券從可供出售(“AFS”)類別轉讓至HTM類別，於轉讓日期按公允價值進行。轉讓日的未實現收益或虧損繼續在累計其他全面收益和HTM證券的賬面金額中列報。這兩筆款項都作為利息收入的收益調整在證券的剩餘壽命內攤銷，實際上相互抵消。

租契
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。本公司的所有租賃目前被歸類為經營租賃，幷包括在本公司的簡明綜合條件報表中的其他資產和其他負債中。定期經營租賃成本計入本公司簡明綜合損益表的物業佔用費用。
 
使用權(“ROU”)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司因租賃安排而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日按剩餘租賃期內預期未來租賃付款的現值確認。在確定未來租賃付款的現值時，本公司使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率。營運ROU資產根據租賃開始日或之前支付的任何租賃付款、初始直接成本、收到的任何租賃激勵措施以及(對於已獲得的租賃)任何有利或不利的公允價值調整進行調整。租賃負債的現值可能包括在合理確定本公司將行使租賃條款中規定的選擇權時延長或終止租約的選擇權的影響。租賃費用在預期租賃期內以直線方式確認。包括租賃和非租賃組成部分的租賃協議，如公共區域維護費，將單獨入賬。
 
待定會計公告
2020年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2020-04-參考匯率改革(主題848)，其中提供了可選的指導，以減輕會計負擔，或認識到參考匯率改革對財務報告的影響。新標準是因為倫敦銀行間同業拆借利率可能不再是一種可用的基準利率。該標準是可選的，併為將GAAP應用於合同、套期保值關係或參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。更新中的修正案對2020年3月12日至2022年12月31日期間的所有實體有效，並可在此期間的任何時候通過。該公司尚未完全採用這一標準。已經成立了一個跨職能的工作小組，以指導公司從LIBOR向替代參考利率的過渡。該公司已確定其
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直接或間接受LIBOR影響的產品，並已實施增強的後備語言，以促進向替代參考利率的過渡。該公司正在評估現有的平臺和系統，並準備提供新的費率。該公司在2021年期間停止發放任何參照倫敦銀行間同業拆借利率的新貸款。目前，本公司預計採用這一準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，其中取消了關於問題債務重組(TDR)的會計指導意見，並修改了關於“陳年披露”的指導意見，要求披露按起源年份的當期總沖銷。ASU還增加了針對遇到財務困難的借款人的貸款再融資和重組方面對債權人的加強披露。披露的目的是提供有關修改的類型和幅度以及它們在減輕潛在信貸損失方面的成功程度的信息。對於已經採用ASC 326指南的實體，修正案在2022年12月15日之後開始的會計年度和過渡期內有效。對於已採用ASC 326的實體，允許及早採用修正案，包括在過渡期採用。一個實體可以選擇提前通過與TDR相關的修正案和與年份披露相關的修正案。該公司正在審查加強修改披露要求的過程中。
 
NOTE 2 – 投資
可供出售和持有至到期的投資
在截至2022年3月31日的第一季度，該公司將某些債務證券從可供出售轉移到持有至到期。轉讓的債務證券的攤銷成本總額為#美元。305.6百萬美元，相關公允價值為$289.4百萬美元和未實現虧損$16.2在轉移之日的百萬美元。所有這些投資要麼是由直接政府實體發行的，要麼是由政府支持的實體發行的，沒有歷史證據支持預期的信貸損失。因此，該公司估計這些損失為零，並將在未來監測這一假設，以確定任何可能影響這一假設的經濟或政府政策。

下表列出了在所列日期可供出售和持有至到期的投資的攤銷成本和估計公允價值：
 2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值		攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值
可供出售的債務證券：
美國財政部和政府機構$100,740 $— $(7,935)$92,805 $68,487 $202 $(150)$68,539 
州和市342,492 5 (65,558)276,939 323,286 6,561 (3,445)326,402 
抵押貸款支持和資產支持968,111 94 (93,614)874,591 1,074,577 8,203 (11,825)1,070,955 
可供出售的債務證券總額$1,411,343 $99 $(167,107)$1,244,335 $1,466,350 $14,966 $(15,420)$1,465,896 
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持和資產支持265,648 — (39,618)226,030 — — — — 
持有至到期的債務證券總額$265,648 $— $(39,618)$226,030 $— $— $— $— 
債務證券總額$1,676,991 $99 $(206,725)$1,470,365 $1,466,350 $14,966 $(15,420)$1,465,896 
 
截至2022年9月30日，美國國債和政府機構、州和市政、抵押貸款支持和資產支持的可供出售債務證券的任何未實現虧損都是由於利率的變化，而不是與信貸相關的事件。因此，截至2022年9月30日，不需要為信貸損失撥備。隨着可供出售債務證券接近到期，預計這些證券的未實現虧損將隨着時間的推移而恢復。本公司並不打算出售該等證券，亦不太可能需要出售該等證券，並有足夠的流動資金持有該等證券一段足夠的時間(可能是到期日)，以便按公允價值進行任何預期的回收。

截至2022年9月30日，可供出售和持有至到期的抵押貸款支持證券組合完全由GNMA、FNMA或FHLMC抵押貸款債券($)的最高級部分組成。503.3百萬美元)、GNMA、FNMA或FHLMC抵押貸款支持證券($686.8百萬美元)或SBA資產支持證券($43.7百萬)。
 
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各可供出售債務證券在所示日期處於未實現虧損狀態的未實現虧損總額和按時間長短列出的公允價值見下表：
 2022年9月30日
 數
的
證券		少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國財政部和政府機構10 $88,079 $7,672 $4,724 $263 $92,803 $7,935 
州和市160 222,651 42,761 52,441 22,797 275,092 65,558 
抵押貸款支持和資產支持328 635,793 61,543 214,757 32,071 850,550 93,614 
總計498 $946,523 $111,976 $271,922 $55,131 $1,218,445 $167,107 

 2021年12月31日
 數
的
證券		少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國財政部和政府機構5 $49,695 $150 $— $— $49,695 $150 
州和市32 63,206 2,288 21,740 1,157 84,946 3,445 
抵押貸款支持和資產支持104 665,813 10,145 37,857 1,680 703,670 11,825 
總計141 $778,714 $12,583 $59,597 $2,837 $838,311 $15,420 
 
本公司已根據獨立第三方行業來源提供的統計數據，使用單個證券的預期平均壽命，將抵押貸款支持證券分配到下表所示的四個到期組。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務。

按合同到期日分列的可供出售債務證券和持有至到期債務證券的估計公允價值和攤銷成本見下表。

2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本
可供出售的債務證券
美國財政部和政府機構：
一年或更短時間$— $— $12,029 $11,995 
一到五年92,805 100,740 56,510 56,492 
五到十年— — — — 
十年後— — — — 
州和市：
一年或更短時間4,297 4,306 12,821 12,709 
一到五年68,727 71,754 27,408 26,637 
五到十年31,787 37,090 42,960 42,661 
十年後172,128 229,342 243,213 241,279 
抵押貸款支持和資產支持：
一年或更短時間5,602 5,639 9,272 9,239 
一到五年48,806 50,257 14,752 14,575 
五到十年318,785 353,118 388,918 390,569 
十年後501,398 559,097 658,013 660,194 
可供出售的債務證券總額$1,244,335 $1,411,343 $1,465,896 $1,466,350 

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2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本
持有至到期的債務證券
抵押貸款支持和資產支持：
一年或更短時間$— $— $— $— 
一到五年— — — — 
五到十年36,205 40,229 — — 
十年後189,825 225,419 — — 
持有至到期的債務證券總額$226,030 $265,648 $— $— 

於2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售和持有至到期的債務證券，賬面價值為549.7百萬美元和美元531.6分別有100萬美元被質押作為某些政府存款的抵押品，以及用於法律要求或允許的其他目的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，除美國機構證券外，沒有任何一家發行人的未償還餘額超過股東權益的10%。
 
其他投資
下表列出了其他投資：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
聯邦儲備銀行股票，按成本價計算$38,826 $34,097 
亞特蘭大聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算37,793 6,392 
其他677 677 
其他投資$77,296 $41,166 
 
NOTE 3 – 貸款
2022年9月30日和2021年12月31日的未償還貸款餘額是扣除非勞動收入後的淨額，包括淨遞延貸款費用#美元。11.8百萬美元和美元14.3分別為100萬美元。2022年9月30日和2021年12月31日的遞延貸款淨費用包括$0.4百萬美元和美元4.6分別與Paycheck保護計劃(“PPP”)下的貸款有關的貸款。

下表列出了在指定日期的貸款組合分段餘額：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
商業地產：
商業投資者房地產$5,066,843 $4,141,346 
商業自住型房地產1,743,724 1,690,881 
商用AD&C1,143,783 1,088,094 
商業業務1,393,634 1,481,834 
商業貸款總額9,347,984 8,402,155 
住宅房地產：
住宅抵押貸款1,218,552 937,570 
住宅建設229,243 197,652 
消費者423,034 429,714 
住宅和消費貸款總額1,870,829 1,564,936 
貸款總額$11,218,813 $9,967,091 
 
投資組合細分市場
公司目前通過以下特定的投資組合部門(類別)管理其信貸產品和各自的信用損失(信用風險)風險敞口，這些部門(類別)是公司制定和記錄其系統方法以確定可歸因於每個投資組合部門的信用損失準備金的水平。這些網段是：
 
•商業投資者房地產貸款-商業投資者房地產貸款是由存在既定銀行關係的非所有者自住物業擔保的貸款，涉及倉庫、零售和辦公空間的投資物業，有佔用和現金流的歷史。這位商業投資者的房地產
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類別包括向商業房地產開發商和業主發放的抵押貸款，借款人打算經營或出售物業以賺取利潤，並使用銷售收入或銷售收益償還貸款。

•商業業主自住型房地產貸款-商業業主自住房地產貸款包括以業主自住物業為抵押的商業抵押貸款，在這些物業中存在既定的銀行關係，並涉及各種類型的物業來開展借款人的業務。延長貸款的決定是基於借款人的財務健康狀況以及借款人和企業的償還能力。這類貸款的主要償還來源是企業運營的現金流。

•商業性收購、開發和建設貸款-商業收購、開發和建設貸款旨在為商業物業的建設提供資金，幷包括用於收購和開發土地的貸款。建築貸款的風險程度高於永久性房地產貸款，可能會受到各種額外因素的影響，例如借款人控制成本和遵守時間表的能力，以及市場可能無法在預期的時間框架內或以預期的價格吸收建造的單位的風險。對這些貸款的貸款承諾通常包括利息準備金，允許貸款人定期墊付貸款資金，以支付貸款餘額的利息費用。

•商業貸款-提供商業貸款，為設備和一般企業需求提供資金。貸款的償還主要來自借款人經營企業所獲得的資金。商業貸款還包括用於為借款人的短期信貸需求提供資金和/或為一定比例的符合條件的應收款和存貨提供資金的信貸額度。根據購買力平價發放的貸款也包括在這一類別中，其中很大一部分預計將根據CARE法案被小企業管理局免除。

•住宅按揭貸款-住宅按揭貸款類別包括永久按揭貸款，主要是借給以住宅房地產作抵押的消費者的貸款。住宅房地產貸款在批准時根據信用評分、債務收入比和抵押品價值等指標評估還款來源的充分性。貸款可以是符合要求的，也可以是不符合要求的。
 
•住宅建設貸款-公司一般發放住宅建設貸款，為建設期間的住宅物業提供臨時融資。借款人通常是最終將佔據獨户住宅的個人。貸款資金在根據現場檢查達到預先指定的完工階段時定期發放.

•消費貸款-這類貸款主要包括房屋淨值貸款和額度、分期付款貸款、個人信用額度和其他貸款。房屋淨值類別主要由向消費者提供的循環信貸額度組成，這些信貸以住宅房地產為擔保。這些貸款通常以房屋的二次抵押貸款為擔保。其他消費貸款包括客户用於購買汽車、船隻和休閒車的分期付款貸款。

NOTE 4 – 信用質量評估
信貸損失準備
下表提供了所示期間貸款信貸損失準備的彙總資料：
 截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021
期初餘額$109,145 $165,367 
信貸損失準備金/(信貸)--貸款(1)
18,773 (47,141)
貸款沖銷(1,029)(11,496)
貸款回收1,379 1,190 
淨沖銷350 (10,306)
期末餘額$128,268 $107,920 
 (1)不包括截至2022年9月30日的9個月無資金支持的貸款承諾的撥備支出總額$4.8百萬美元。
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下表提供了有關抵押品依賴型貸款在指定日期分別評估信用損失的彙總信息：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
抵押品依賴型貸款單獨評估信用損失，並計入備抵$9,022 $9,510 
抵押品依賴型貸款單獨評估信用損失，不計免税額20,926 24,024 
單獨評估的抵押品依賴貸款總額$29,948 $33,534 
與個別評估的貸款有關的信貸損失準備$6,548 $6,593 
與集體評估的貸款有關的信貸損失準備121,720 102,552 
信貸損失準備總額--貸款$128,268 $109,145 
 
下表提供了所示期間按貸款組合各部分分列的信貸損失準備活動情況：
 
 截至2022年9月30日的9個月
 商業地產住宅房地產 
(千美元)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
期初餘額$45,289 $11,687 $20,322 $23,170 $5,384 $1,048 $2,245 $109,145 
信貸損失準備金/(信貸)--貸款18,561 (610)(3,475)1,586 2,782 170 (241)18,773 
沖銷— — — (716)(130)— (183)(1,029)
復甦319 22 — 786 27 8 217 1,379 
淨回收(沖銷)319 22 — 70 (103)8 34 350 
期末餘額$64,169 $11,099 $16,847 $24,826 $8,063 $1,226 $2,038 $128,268 
貸款總額$5,066,843 $1,743,724 $1,143,783 $1,393,634 $1,218,552 $229,243 $423,034 $11,218,813 
貸款信貸損失準備佔貸款總額的比率1.27 %0.64 %1.47 %1.78 %0.66 %0.53 %0.48 %1.14 %
平均貸款$4,546,440 $1,722,522 $1,104,901 $1,344,608 $1,071,634 $217,978 $422,941 $10,431,024 
年化淨沖銷/(收回)平均貸款(0.01)%— %— %(0.01)%0.01 %— %(0.01)%— %
個別評估信貸損失的貸款餘額$14,038 $6,294 $— $7,769 $1,506 $— $341 $29,948 
與個別評估的貸款有關的免税額$134 $1,122 $— $5,292 $— $— $— $6,548 
個別評估的個人貸款免税額比率0.95 %17.83 %— %68.12 %— %— %— %21.86 %
集體評估信貸損失的貸款餘額$5,052,805 $1,737,430 $1,143,783 $1,385,865 $1,217,046 $229,243 $422,693 $11,188,865 
與集體評估的貸款有關的津貼$64,035 $9,977 $16,847 $19,534 $8,063 $1,226 $2,038 $121,720 
集體貸款免税額集體評估比率1.27 %0.57 %1.47 %1.41 %0.66 %0.53 %0.48 %1.09 %

 截至2021年12月31日止的年度
 商業地產住宅房地產 
(千美元)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
期初餘額$57,404 $20,061 $22,157 $46,806 $11,295 $1,502 $6,142 $165,367 
信貸損失準備金--貸款(6,598)(8,238)172 (20,132)(6,321)(459)(3,980)(45,556)
沖銷(5,802)(136)(2,007)(4,069)— — (299)(12,313)
復甦285 — — 565 410 5 382 1,647 
淨回收(沖銷)(5,517)(136)(2,007)(3,504)410 5 83 (10,666)
期末餘額$45,289 $11,687 $20,322 $23,170 $5,384 $1,048 $2,245 $109,145 
貸款總額$4,141,346 $1,690,881 $1,088,094 $1,481,834 $937,570 $197,652 $429,714 $9,967,091 
貸款信貸損失準備佔貸款總額的比率1.09 %0.69 %1.87 %1.56 %0.57 %0.53 %0.52 %1.10 %
平均貸款$3,689,769 $1,661,015 $1,110,420 $1,952,537 $979,754 $178,171 $463,200 $10,034,866 
淨沖銷/(收回)平均貸款0.15 %0.01 %0.18 %0.18 %(0.04)%— %(0.02)%0.11 %
個別評估信貸損失的貸款餘額$12,489 $9,306 $650 $9,033 $1,704 $— $352 $33,534 
與個別評估的貸款有關的免税額$213 $79 $504 $5,797 $— $— $— $6,593 
個別評估的個人貸款免税額比率1.71 %0.85 %77.54 %64.18 %— %— %— %19.66 %
集體評估信貸損失的貸款餘額$4,128,857 $1,681,575 $1,087,444 $1,472,801 $935,866 $197,652 $429,362 $9,933,557 
與集體評估的貸款有關的津貼$45,076 $11,608 $19,818 $17,373 $5,384 $1,048 $2,245 $102,552 
集體貸款免税額集體評估比率1.09 %0.69 %1.82 %1.18 %0.58 %0.53 %0.52 %1.03 %

17

下表按適用的投資組合部分和所示期間分別評估了抵押品依賴型貸款的信用損失和相關的信貸損失準備金：
 2022年9月30日
 商業地產住宅房地產
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
個別評估的貸款
信用損失及備抵：
        
非應計項目$554 $1,850 $— $3,016 $— $— $— $5,420 
重組應計項目— — — 571 — — — 571 
重組非應計項目— — — 3,031 — — — 3,031 
天平$554 $1,850 $— $6,618 $— $— $— $9,022 
 
津貼$134 $1,122 $— $5,292 $— $— $— $6,548 
 
個別評估的貸款
不計津貼的信用損失：
非應計項目$6,053 $479 $— $362 $— $— $— $6,894 
重組應計項目— — — — 1,506 — — 1,506 
重組非應計項目7,431 3,965 — 789 — — 341 12,526 
天平$13,484 $4,444 $— $1,151 $1,506 $— $341 $20,926 
 
個人評估貸款總額：
非應計項目$6,607 $2,329 $— $3,378 $— $— $— $12,314 
重組應計項目— — — 571 1,506 — — 2,077 
重組非應計項目7,431 3,965 — 3,820 — — 341 15,557 
天平$14,038 $6,294 $— $7,769 $1,506 $— $341 $29,948 
 
未付合同本金總額
平衡
$14,849 $7,747 $— $9,359 $1,506 $— $364 $33,825 

18

 2021年12月31日
 商業地產住宅房地產
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
個別評估的貸款
信用損失及備抵：
        
非應計項目$808 $79 $650 $4,849 $— $— $— $6,386 
重組應計項目— — — 613 — — — 613 
重組非應計項目336 — — 2,175 — — — 2,511 
天平$1,144 $79 $650 $7,637 $— $— $— $9,510 
 
津貼$213 $79 $504 $5,797 $— $— $— $6,593 
 
個別評估的貸款
不計津貼的信用損失：
非應計項目$3,498 $4,775 $— $434 $— $— $— $8,707 
重組應計項目— — — — 1,554 — — 1,554 
重組非應計項目7,847 4,452 — 962 150 — 352 13,763 
天平$11,345 $9,227 $— $1,396 $1,704 $— $352 $24,024 
 
個人評估貸款總額：
非應計項目$4,306 $4,854 $650 $5,283 $— $— $— $15,093 
重組應計項目— — — 613 1,554 — — 2,167 
重組非應計項目8,183 4,452 — 3,137 150 — 352 16,274 
天平$12,489 $9,306 $650 $9,033 $1,704 $— $352 $33,534 
 
未付合同本金總額
平衡
$12,857 $11,132 $695 $10,573 $2,778 $— $364 $38,399 
 
下表列出了下列期間非應計貸款總額和應付非應計貸款的合同利息的平均本金餘額：
 截至2022年9月30日的9個月
 商業地產住宅房地產
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
期間平均非權責發生制貸款$12,379 $7,888 $771 $7,879 $7,852 $27 $5,999 $42,795 
非到期的合同利息收入
期內應計貸款
$609 $301 $— $389 $260 $— $243 $1,802 

 截至2021年12月31日止的年度
 商業地產住宅房地產
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
期間平均非權責發生制貸款$31,590 $9,444 $9,236 $12,678 $9,439 $36 $7,369 $79,792 
非到期的合同利息收入
期內應計貸款
$2,169 $555 $597 $1,096 $271 $2 $402 $5,092 
 
在截至2022年9月30日的九個月內，沒有確認非應計貸款的利息收入。有關公司非應計貸款政策的更多信息，請參見附註1。 被指定為非應計項目的貸款以前都是應計項目，但未付利息從利息收入中轉回。在截至9月30日的9個月中，以非權責發生制狀態發放的2022年新貸款總額為#美元。6.7百萬美元，相關的沖銷未收回應計利息金額為#美元。0.1百萬美元。

19

信用質量
以下部分提供了關於貸款組合在下列期間的信用質量的信息：
 截至2022年9月30日的9個月
 商業地產住宅房地產
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
非權責發生制貸款活動分析：        
期初餘額$12,489 $9,306 $650 $8,420 $8,441 $55 $6,725 $46,086 
以非應計項目發放的貸款2,922 453 — 1,229 1,454 — 605 6,663 
已轉入OREO的非應計餘額— — — — — — — — 
非應計制餘額註銷— — — (677)(132)— (29)(838)
付款淨額或提款淨額(1,373)(2,519)(650)(1,774)(1,420)(55)(1,739)(9,530)
產生流動的非權責發生制貸款— (946)— — (829)— (389)(2,164)
期末餘額$14,038 $6,294 $— $7,198 $7,514 $— $5,173 $40,217 


 截至2021年12月31日止的年度
 商業地產住宅房地產
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
非權責發生制貸款活動分析：        
期初餘額$45,227 $11,561 $15,044 $22,933 $10,212 $— $7,384 $112,361 
以非應計項目發放的貸款699 3,676 49 1,339 695 62 1,626 8,146 
已轉入OREO的非應計餘額— (257)— — — — — (257)
非應計制餘額註銷(5,803)(136)(2,007)(3,547)— — (100)(11,593)
付款淨額或提款淨額(26,813)(5,538)(12,436)(12,305)(2,406)(7)(1,725)(61,230)
產生流動的非權責發生制貸款(821)— — — (60)— (460)(1,341)
期末餘額$12,489 $9,306 $650 $8,420 $8,441 $55 $6,725 $46,086 


 2022年9月30日
 商業地產住宅房地產
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
履約貸款：        
當前$5,033,645 $1,729,541 $1,138,204 $1,383,499 $1,195,498 $227,881 $415,339 $11,123,607 
30-59天15,615 1,859 2,725 139 9,251 1,362 2,327 33,278 
60-89天3,545 6,030 2,854 261 4,616 — 161 17,467 
履約貸款總額5,052,805 1,737,430 1,143,783 1,383,899 1,209,365 229,243 417,827 11,174,352 
不良貸款：
非權責發生制貸款14,038 6,294 — 7,198 7,514 — 5,173 40,217 
逾期90天以上的貸款— — — 1,966 167 — 34 2,167 
重組貸款— — — 571 1,506 — — 2,077 
不良貸款總額14,038 6,294 — 9,735 9,187 — 5,207 44,461 
貸款總額$5,066,843 $1,743,724 $1,143,783 $1,393,634 $1,218,552 $229,243 $423,034 $11,218,813 

20

 2021年12月31日
 商業地產住宅房地產
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		住宅
抵押貸款		住宅
施工		消費者總計
履約貸款：        
當前$4,127,009 $1,680,635 $1,085,642 $1,471,669 $919,199 $197,597 $419,558 $9,901,309 
30-59天1,656 86 1,802 753 5,157 — 3,021 12,475 
60-89天192 854 — 379 2,662 — 410 4,497 
履約貸款總額4,128,857 1,681,575 1,087,444 1,472,801 927,018 197,597 422,989 9,918,281 
不良貸款：
非權責發生制貸款12,489 9,306 650 8,420 8,441 55 6,725 46,086 
逾期90天以上的貸款— — — — 557 — — 557 
重組貸款— — — 613 1,554 — — 2,167 
不良貸款總額12,489 9,306 650 9,033 10,552 55 6,725 48,810 
貸款總額$4,141,346 $1,690,881 $1,088,094 $1,481,834 $937,570 $197,652 $429,714 $9,967,091 

商業貸款的信用質量指標是通過對個別借款人進行持續審查而制定的。每個借款人至少每年接受一次評估，對受到更嚴厲批評的貸款進行更頻繁的評估。這些指標代表截至提交日期的貸款評級，該評級基於最近進行的信用審查。這些信用質量指標的定義如下：

經過-合格評級的信用不屬於不利分類，因為它不顯示任何不利分類的特徵。

特別提及-特別提到的信用有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致未來某個日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不構成不利分類的依據。

不合標準-不符合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的充分保護。被歸類為不合標準的貸款通常有一個或多個明確的弱點，這會危及債務的清算。這些貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，就有明顯的損失可能性。

值得懷疑-被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點，並增加了一些特徵，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

損失-被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為貸款計入。這一分類並不一定等同於沒有回收潛力或殘值，而是認為，即使將來可能實現部分回收，也不宜推遲全部核銷。
21

下表提供了截至2022年9月30日按發起年份劃分的信用質量指標的信息：
 2022年9月30日
 按起始年份分列的定期貸款旋轉 
(單位：千)20222021202020192018之前貸款總計
商業投資者R/E：        
經過$1,381,369 $1,273,121 $672,407 $553,928 $311,952 $781,407 $16,657 $4,990,841 
特別提及22,470 17,199 2,738 95 804 5,355 — 48,661 
不合標準10,859 2,210 — 2,256 8,133 3,883 — 27,341 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$1,414,698 $1,292,530 $675,145 $556,279 $320,889 $790,645 $16,657 $5,066,843 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業業主自住R/E：
經過$340,349 $326,010 $233,459 $260,539 $148,150 $402,013 $900 $1,711,420 
特別提及5,587 — 916 622 2,090 6,753 — 15,968 
不合標準1,723 163 754 7,946 2,496 3,254 — 16,336 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$347,659 $326,173 $235,129 $269,107 $152,736 $412,020 $900 $1,743,724 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— 
商用AD&C：
經過$231,277 $424,256 $167,110 $88,831 $57,611 $— $172,830 $1,141,915 
特別提及— 1,073 — — — — 795 1,868 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$231,277 $425,329 $167,110 $88,831 $57,611 $— $173,625 $1,143,783 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業業務：
經過$250,297 $232,246 $105,358 $111,407 $82,473 $82,304 $491,495 $1,355,580 
特別提及107 493 1,188 8,770 1,032 736 14,006 26,332 
不合標準2,133 1,795 1,289 2,162 591 2,321 1,431 11,722 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$252,537 $234,534 $107,835 $122,339 $84,096 $85,361 $506,932 $1,393,634 
本期總沖銷$174 $— $— $— $138 $404 $— $716 
住宅按揭：
信標得分：
660-850$293,717 $292,392 $167,273 $44,299 $56,623 $271,371 $— $1,125,675 
600-6594,876 15,609 2,695 2,820 3,878 26,061 — 55,939 
540-5991,501 1,914 1,251 1,786 2,538 6,504 — 15,494 
少於5401,081 3,937 2,390 1,788 1,750 10,498 — 21,444 
總計$301,175 $313,852 $173,609 $50,693 $64,789 $314,434 $— $1,218,552 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $130 $— $130 
住宅建設：
信標得分：
660-850$99,230 $106,230 $17,328 $1,683 $1,432 $1,161 $— $227,064 
600-659— 1,595 — — — — — 1,595 
540-599— — — — — — — — 
少於540584 — — — — — — 584 
總計$99,814 $107,825 $17,328 $1,683 $1,432 $1,161 $— $229,243 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者：
信標得分：
660-850$3,526 $2,565 $1,288 $2,088 $2,663 $24,438 $350,546 $387,114 
600-659575 319 32 331 333 5,009 12,360 18,959 
540-59936 63 26 509 109 3,294 3,770 7,807 
少於540133 106 41 170 373 3,166 5,165 9,154 
總計$4,270 $3,053 $1,387 $3,098 $3,478 $35,907 $371,841 $423,034 
本期總沖銷$— $5 $15 $— $13 $16 $134 $183 
貸款總額$2,651,430 $2,703,296 $1,377,543 $1,092,030 $685,031 $1,639,528 $1,069,955 $11,218,813 

22


下表提供了截至2021年12月31日按發起年份劃分的信用質量指標的信息：
 2021年12月31日
 按起始年份分列的定期貸款旋轉 
(單位：千)20212020201920182017之前貸款總計
商業投資者R/E：        
經過$1,391,969 $748,236 $616,761 $357,640 $328,327 $633,913 $19,239 $4,096,085 
特別提及2,210 510 4,646 596 2,204 10,438 — 20,604 
不合標準807 336 4,308 8,568 10,064 574 — 24,657 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$1,394,986 $749,082 $625,715 $366,804 $340,595 $644,925 $19,239 $4,141,346 
本期總沖銷$— $— $— $903 $3,975 $924 $— $5,802 
商業業主自住R/E：
經過$360,169 $254,350 $319,348 $178,416 $172,354 $363,685 $1,149 $1,649,471 
特別提及156 1,476 4,388 9,035 4,456 9,106 — 28,617 
不合標準1,968 1,800 4,028 2,265 354 2,378 — 12,793 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$362,293 $257,626 $327,764 $189,716 $177,164 $375,169 $1,149 $1,690,881 
本期總沖銷$— $— $— $136 $— $— $— $136 
商用AD&C：
經過$454,207 $226,332 $148,260 $87,934 $13,938 $— $152,896 $1,083,567 
特別提及2,888 — — — — — 989 3,877 
不合標準349 — 301 — — — — 650 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$457,444 $226,332 $148,561 $87,934 $13,938 $— $153,885 $1,088,094 
本期總沖銷$— $— $— $— $2,007 $— $— $2,007 
商業業務：
經過$403,871 $165,194 $137,069 $96,800 $55,100 $53,764 $533,893 $1,445,691 
特別提及220 1,998 7,030 1,701 548 577 9,212 21,286 
不合標準3,777 3,262 2,609 797 811 2,065 1,536 14,857 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$407,868 $170,454 $146,708 $99,298 $56,459 $56,406 $544,641 $1,481,834 
本期總沖銷$— $— $88 $1,674 $46 $2,236 $25 $4,069 
住宅按揭：
信標得分：
660-850$246,612 $165,623 $46,925 $65,865 $102,628 $223,420 $— $851,073 
600-65911,102 3,285 3,583 4,255 4,645 20,052 — 46,922 
540-5991,472 1,864 2,162 4,522 1,599 8,201 — 19,820 
少於540452 4,293 1,575 1,829 2,079 9,527 — 19,755 
總計$259,638 $175,065 $54,245 $76,471 $110,951 $261,200 $— $937,570 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅建設：
信標得分：
660-850$134,335 $45,890 $8,063 $2,078 $1,347 $1,160 $— $192,873 
600-6591,922 — 650 — — — — 2,572 
540-599— — — — — 462 — 462 
少於5401,745 — — — — — — 1,745 
總計$138,002 $45,890 $8,713 $2,078 $1,347 $1,622 $— $197,652 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者：
信標得分：
660-850$3,179 $1,393 $3,130 $3,060 $1,648 $26,156 $350,466 $389,032 
600-659352 123 324 716 430 4,906 14,119 20,970 
540-59958 8 311 160 89 2,809 4,926 8,361 
少於54088 58 536 544 98 3,101 6,926 11,351 
總計$3,677 $1,582 $4,301 $4,480 $2,265 $36,972 $376,437 $429,714 
本期總沖銷$— $— $7 $2 $— $106 $184 $299 
貸款總額$3,023,908 $1,626,031 $1,316,007 $826,781 $702,719 $1,376,294 $1,095,351 $9,967,091 

23


 
下表列出了在所述期間內貸款組合的特定部分在重組之日的重組貸款金額：
 截至2022年9月30日的9個月
 商業地產  
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		全
其他
貸款		總計
問題債務重組：      
重組應計項目$— $— $— $32 $— $32 
重組非應計項目— — — 1,200 — 1,200 
天平$— $— $— $1,232 $— $1,232 
個人免税額$— $— $— $1,200 $— $1,200 
重組並隨後違約$— $— $— $— $— $— 
 
 截至2021年12月31日止的年度
 商業地產  
(單位：千)商業廣告
投資者R/E		商業廣告
船東-
佔用的R/E		商業廣告
廣告與控制		商業廣告
業務		全
其他
貸款		總計
問題債務重組：      
重組應計項目$— $— $— $— $— $— 
重組非應計項目9,594 3,157 — 1,824 — 14,575 
天平$9,594 $3,157 $— $1,824 $— $14,575 
個人免税額$— $— $— $461 $— $461 
重組並隨後違約$— $— $— $— $— $— 
 
在截至2022年9月30日的九個月內，公司重組了$1.2被指定為TDR的百萬貸款。TDR貸款須接受定期信用審查，以根據TDR貸款中記錄的投資的可收回性來確定個人信用損失準備金的必要性和適當性。在截至2022年9月30日的9個月中，重組為TDR的貸款的個人儲備為$1.22022年9月30日為100萬人。截至2021年12月31日止年度，本公司重組$14.6百萬美元的貸款。2021年重組為TDR的貸款的個人儲備為#美元。0.52021年12月31日為100萬人。在截至2022年9月30日的9個月和截至12月31日的年度內，TDR的修改主要包括利率優惠、延長期限和不是這將導致已記錄的相關貸款餘額投資減少。為在2022年9月30日和2021年12月31日重組的貸款提供額外資金的承諾並不重要。
 
擁有的其他房地產
擁有的其他房地產(“OREO”)總額為$0.7百萬美元和美元1.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。有幾個七以住宅房地產為抵押的消費抵押貸款，截至2022年9月30日，正式止贖程序正在進行中，總金額為$2.0百萬美元。
24

NOTE 5 – 商譽和其他無形資產
按可報告部門劃分的商譽金額如下表所示：
(單位：千)社區
銀行業		保險投資
管理		總計
2021年12月31日的餘額$331,689 $6,787 $31,747 $370,223 
子公司資產的處置— (6,787)— (6,787)
2022年9月30日的餘額$331,689 $— $31,747 $363,436 

無形資產和商譽的賬面總額和累計攤銷按下表所示日期列示：
 2022年9月30日加權
平均值
剩餘
生命		2021年12月31日加權
平均值
剩餘
生命
(千美元)毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額
攤銷無形資產：        
核心存款無形資產$29,038 $(15,713)$13,325 6.7年份$29,038 $(12,624)$16,414 7.4年份
其他可識別的無形資產13,906 (5,969)7,937 9.0年份13,906 (4,400)9,506 9.7年份
無形資產攤銷總額$42,944 $(21,682)$21,262 $42,944 $(17,024)$25,920 
商譽$363,436 $363,436 $370,223 $370,223 

下表列出了在截至12月31日的年度內攤銷無形資產的預計未來攤銷費用：
(單位：千)金額
剩餘的2022年$1,408 
20235,040 
20244,290 
20253,530 
20262,702 
此後4,292 
無形資產攤銷總額$21,262 
 
NOTE 6 – 存款
下表列出了所示日期的存款構成：
 
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
無息存款$3,993,480 $3,779,630 
計息存款：
需求1,362,809 1,604,714 
貨幣市場儲蓄3,169,832 3,415,663 
定期儲蓄540,575 533,862 
25萬美元以下的定期存款1,289,642 910,464 
25萬美元或以上的定期存款393,148 380,398 
有息存款總額6,756,006 6,845,101 
總存款$10,749,486 $10,624,731 

注7- 借款
次級債務
2022年3月15日，該公司完成了1美元的發行200.02032年到期的浮動利率次級票據的固定本金總額為百萬美元。這些票據的固定息率為3.875截至2027年3月29日的年利率。由二零二七年三月三十日起，該批債券將按基準利率(預期為三個月期SOFR利率)加息加196.5基點，每季度支付欠款。發債總額
25

所招致的費用為$3.1100萬美元，這些債務將在債務的合同期限內攤銷。根據目前的監管指導方針，次級債務的全部金額被視為二級資本。

2019年11月5日，該公司完成了1美元的發售175.02029年到期的浮動利率次級債券的固定本金總額為百萬美元。這些票據的固定息率為4.25截至2024年11月14日，每年自2024年11月15日起，如果倫敦銀行同業拆息在2024年11月15日前終止，利率將成為相當於三個月libor的浮動利率，或根據票據契約條款確定的替代基準利率。262截至票據剩餘到期日或提前贖回日的基點。利息將在固定利率期間每半年支付一次，在浮動利率期間每季度支付一次。該公司產生了$2.9正在通過債務的合同期限攤銷的百萬美元的債務發行成本。根據目前的監管指導方針，次級債務的全部金額被視為二級資本。

連同於2018年收購Washington First BankShares，Inc.(“Washington First”)，本公司承擔$25.0次級債務為百萬美元，收購時有相關的購買溢價2.2百萬美元。溢價在債務的合同期限內攤銷。次級債務的到期日為10年期，於2025年10月15日到期，到2020年10月15日不可贖回。次級債券的固定利率為6.00截至2020年10月5日的年利率，此時利率在三個月期LIBOR加457每季度支付基點。2021年7月15日，該公司贖回了華盛頓第一次級債務的全部未償還本金餘額。
 
在2020年收購Revere Bank(“Revere”)的過程中，公司承擔了$31.0次級債務為百萬美元，收購時有相關的購買溢價0.2百萬美元，這筆錢在贖回日期攤銷。次級債務有一個10年期期限將於2026年9月30日到期，2021年9月30日之前不可贖回。次級債務的固定利率為5.625年利率，每半年支付一次，到2021年12月31日，利率每季度重新設定為相當於三個月LIBOR加441基點。2021年9月30日，公司贖回了Revere次級債務的全部未償還本金餘額。
 
下表提供了截至所示日期的次級債務信息：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
固定至浮動利率次級債，3.875%
$200,000 $— 
固定至浮動利率次級債，4.25%
175,000 175,000 
次級債務總額375,000 175,000 
減去：債務發行成本(4,944)(2,288)
長期借款$370,056 $172,712 
 
其他借款
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有91.3百萬美元和美元141.1分別有100萬份未完成的零售回購協議。

該公司有$115.0在2022年9月30日購買了百萬美元的未償還聯邦基金不是I don‘到2021年12月31日為止，我沒有任何未償還的債務。代理銀行無擔保信貸額度下的可用借款能力為#美元。1.410億美元1.32022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。
 
截至2022年9月30日，該公司有能力在FHLB的信貸額度下以現行市場利率質押抵押品。3.3十億美元。根據2022年9月30日的質押抵押品，FHLB的可用金額為$2.510億美元，其中840.0未償還的百萬美元。截至2021年12月31日，本公司有能力延長其與FHLB的信用額度，總額為$3.910億美元，基於可供抵押的抵押品。根據2021年12月31日質押的抵押品，FHLB借款的可獲得性為#美元2.710億美元不是未償還的借款。

根據一攬子留置權，該公司已質押了合資格的住宅按揭貸款，金額為1.1億美元，商業房地產貸款總額達美元3.610億，房屋淨值信貸額度(HELOC)，總額為$215.0百萬美元，多户貸款總額達$476.12022年9月30日，作為與FHLB借款協議下的抵押品。截至2021年12月31日，本公司已質押符合條件的按揭貸款抵押品#美元。829.1百萬美元，商業房地產貸款為$3.110億美元，HELOC貸款美元224.4百萬美元，以及多户貸款$333.4根據FHLB借款協議，100萬美元。

26

該公司還從聯邦儲備銀行和代理銀行獲得了#美元的信貸額度。734.7百萬美元和美元509.4分別於2022年9月30日和2021年12月31日以貸款作抵押，不是在任一期間結束時未償還的借款。

NOTE 8 – 股東權益
2022年3月30日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許回購至多$50.0百萬美元的公司普通股。在截至2022年9月30日的9個月內，公司回購並退役625,710普通股的平均價格為$39.93每股，總成本為$25.0百萬美元。

於2021年，本公司完成其先前授權的股票回購計劃，回購所有2,350,000普通股，平均價格為$45.65每股，總成本為$107.3百萬美元。

NOTE 9 – 基於份額的薪酬
公司2015年度綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)於2015年5月6日獲批，規定由公司董事會酌情定期向選定的董事和員工授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票授予、限制性股票單位和績效股票單位。綜合激勵計劃授權發放最多1,500,000普通股，其中636,578可於2022年9月30日發行，期限為10幾年，並由一個至少由三董事會任命的董事。2022年授予的限制性股票單位允許在退休後繼續歸屬。根據該計劃授予的期權的行權價不得低於授予當日普通股公平市值的100%，並且必須在七或10根據贈與協議的條款，從贈與之日起數年。股票期權的行權價格必須以現金或普通股全額支付，或兩者兼而有之。董事會委員會在授予股票期權時，有權對行使該等期權時所購買的股份施加限制。該公司一般發行授權但以前未發行的股票，以滿足期權行使的要求。
 
股息收益率是基於估計的未來股息收益率。股票期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。預期波動率一般基於歷史波動率。授予股票期權的預期期限一般是根據歷史經驗得出的。
 
薪酬支出在相應股票期權、限制性股票、限制性股票單位授予或績效股票單位的歸屬期間以直線基礎確認。公司確認的補償費用為#美元。1.6百萬美元和美元1.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元和6.2百萬美元和美元3.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，分別與限制性股票獎勵授予、限制性股票單位授予和業績份額單位授予有關的獎勵金額為100萬美元。曾經有過不是截至2022年9月30日，與股票期權相關的未確認薪酬成本。與限制性股票獎勵、限制性股票單位授予和績效股份單位授予有關的未確認補償成本總額約為#美元。8.9截至2022年9月30日。這一成本預計將在加權平均期間內確認，約為1.92好幾年了。

於截至2022年9月30日止九個月內，本公司授予169,190限制性股票單位和績效股份單位，其中45,567單位必須達到一定的性能條件，在三年制演出期和123,623受限制的股票單位受三年歸屬時間表。《公司》做到了不是在截至2022年9月30日的九個月內，我不會根據綜合激勵計劃授予任何股票期權。
下表彙總了本公司在所示期間的限制性股票、限制性股票單位和業績份額單位的活動：
 數
的
普普通通
股份/單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至2022年1月1日未歸屬390,520 $32.67 
授與169,190 $44.99 
既得(154,384)$32.68 
被沒收/取消(12,317)$36.37 
2022年9月30日未歸屬393,009 $37.43 

27

下表反映了所示期間的股票期權活動摘要：
 數
的
普普通通
股票		加權
平均值
鍛鍊
股價		加權
平均值
合同
剩餘
壽命(年)		集料
固有的
價值
(單位：千)
2022年1月1日的餘額159,741 $17.18 2.4年份$5,264 
授與— $— 
已鍛鍊(12,703)$21.67 $299 
被沒收— $— 
過期(1,416)$41.41 
2022年9月30日的餘額145,622 $16.55 1.8年份$3,541 
可於2022年9月30日行使145,622 $16.55 1.8年份$3,541 

NOTE 10 – 養老金計劃
固定收益養老金計劃
本公司有一個合格的、非供款的、固定收益的養老金計劃(“計劃”)。2005年1月1日以後的福利是根據截至2004年12月31日所賺取的福利，加上根據僱員在每一年的補償而在未來服務年中賺取的福利。截至2007年12月31日，根據過去的工齡凍結了僱員的所有應計福利，因此，該日期之後的加薪和額外服務年限不再影響該計劃規定的福利，儘管可能會繼續發生額外的歸屬。
 
本公司的資金政策是向該計劃提供足夠的資金，以滿足修訂後的1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)的最低資金要求。此外，該公司還根據計劃凍結日期之前的服務福利，提供其認為適當的額外金額。該計劃主要投資於管理的固定收益和股票基金的多元化投資組合。

2022年3月30日，董事會批准終止該計劃，自2022年6月30日起生效。本公司已執行有關終止計劃的計劃修訂，並向美國國税局(“IRS”)提出終止計劃的決定申請，以決定終止計劃在終止時的税務資格。在接下來的幾個月裏，本公司打算準備並向養老金福利擔保公司(“PBGC”)提交與該計劃的終止和結束有關的適當通知和文件。

在獲得美國國税局和PBGC的批准後(預計在2023年)，公司將在必要時提供額外的現金捐助，以便在計劃終止的基礎上為該計劃提供全部資金，然後購買年金合同以轉移其在該計劃下的剩餘負債。這筆現金捐助的實際金額(如果有的話)將取決於參與者結算的性質和時間，以及當時的市場狀況。此外，公司預計將在清償該計劃的債務時確認一項非現金養老金結算費用。

所有尚未領取年金的參與者將有機會選擇一次性支付。未選擇一次性支付或以年金形式支付的參與者的福利義務將根據年金合同從一家評級較高的保險公司轉移，該公司將支付和管理未來的福利付款。計劃參與者獲得的福利不會因這些操作而發生變化。終止計劃須經監管機構批准，公司有權更改計劃終止的生效日期或撤銷終止計劃的決定，但公司無意這樣做。

下表列出了所示期間的定期福利淨費用的構成部分：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
預計福利債務的利息成本$325 $316 $976 $952 
計劃資產的預期回報(353)(312)(1,058)(936)
確認精算損失淨額196 228 587 682 
定期淨收益成本$168 $232 $505 $698 

28

關於是否作出計劃捐款以及任何此種捐款的數額的決定取決於若干因素。這些因素包括計劃資產在當前經濟中的投資業績，以及由於計劃目前被凍結，計劃的剩餘投資期限。《公司》做到了不在截至2022年9月30日的9個月內對該計劃作出任何貢獻。管理層繼續監測該計劃的供資水平，並可能在2022年期間提供必要的額外捐款。

 
NOTE 11 – 普通股每股淨收益
下表列出了所示期間普通股每股淨收入的計算方法：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(美元和金額以千為單位，每股數據除外)2022202120222021
淨收入$33,584 $56,976 $132,319 $189,703 
分配給的分配收益和未分配收益
參與證券		(114)(354)(575)(1,219)
普通股股東應佔淨收益$33,470 $56,622 $131,744 $188,484 
總加權平均流通股44,793 47,197 45,131 47,409 
減去：加權平均參與證券(153)(294)(198)(307)
基本加權平均普通股44,640 46,903 44,933 47,102 
稀釋加權平均普通股等價物141 184 165 213 
稀釋加權平均普通股44,781 47,087 45,098 47,315 
每股普通股基本淨收入$0.75 $1.21 $2.93 $4.00 
稀釋後每股普通股淨收益$0.75 $1.20 $2.92 $3.98 
反攤薄股份8 — 20 — 

NOTE 12 – 累計其他綜合損失
綜合收益/(虧損)被定義為淨收益/(虧損)加上非所有者權益變動導致的交易和其他事件。對於為公司提交的簡明綜合財務報表，非所有者權益變化包括可供出售和持有至到期投資的未實現收益或虧損，以及任何最低養老金負債調整。

在截至2022年3月31日的季度內，該公司將某些債務證券從可供出售轉移到持有至到期。轉讓的債務證券的攤銷成本總額為#美元。305.6百萬美元與相關的税後未實現虧損$12.1在轉移之日的百萬美元。這筆税後未實現虧損繼續在累積的其他全面收益中報告，並作為收益率調整在債務證券的剩餘壽命內攤銷。
 
下表列出了所示期間的活動、累計其他綜合收益/(損失)淨額和活動的構成部分：
(單位：千)未實現收益/(虧損)
淺談債務證券
可供出售		確定的收益
養老金計劃		未實現虧損
論債權轉讓證券化
可供出售至持有至到期		總計
2022年1月1日的餘額$(336)$(8,203)$— $(8,539)
從累計的其他綜合虧損中扣除税金後的其他綜合虧損(124,097)— (12,083)(136,180)
從累計其他綜合虧損到税後淨收益的重新分類(36)419 1,266 1,649 
其他綜合虧損本期變動税後淨額(124,133)419 (10,817)(134,531)
2022年9月30日的餘額$(124,469)$(7,784)$(10,817)$(143,070)
 
29

(單位：千)未實現收益/
(虧損)
債務證券
可供出售		確定的收益
養老金計劃		總計
2021年1月1日的餘額$28,175 $(9,470)$18,705 
改敍前其他綜合收入，税後淨額(20,218)— (20,218)
從累積的其他綜合收入中重新分類，税後淨額(133)520 387 
其他綜合收益的本期變化，税後淨額(20,351)520 (19,831)
2021年9月30日的餘額$7,824 $(8,950)$(1,126)

下表提供了所示期間從累計其他綜合收益/(虧損)中重新定級調整的資料：
 截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021
可供出售債務證券的未實現收益：
損益表中受影響的項目：
投資證券收益$48 $178 
税前收入48 178 
税費支出(12)(45)
淨收入$36 $133 
從可供出售轉移到持有至到期的債務證券的未實現虧損攤銷：
損益表中受影響的項目：
投資證券的利息和股息(1)
$(1,735)$— 
税前收入(1,735)— 
税收優惠469 — 
淨虧損$(1,266)$— 
固定收益養卹金計劃項目攤銷：
損益表中受影響的項目：
已確認精算損失 (2)
$(587)$(682)
税前虧損(587)(682)
税收優惠168 162 
淨虧損$(419)$(520)
(1)持有至到期債務證券的未實現虧損的攤銷完全被持有至到期債務證券的折扣增加所抵消，而不會對淨收益和收益率產生整體影響。
(2)這一數額包括在淨定期收益成本的計算中。有關退休金計劃的其他資料，請參閲附註10。




NOTE 13 – 租契
該公司為其銀行分支機構、金融中心和公司辦公室網絡租賃房地產。該公司的所有租約目前都被歸類為經營性租賃。大多數租賃協議包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以將原始租賃期限從一至二十年或者更多。本公司不會轉租其租賃的任何房地產。
 
30

下表提供了截至所示日期該公司的租賃信息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
租賃費用的構成：
經營租賃成本(由租賃付款產生)$2,707 $3,047 $8,211 $9,333 
與租賃相關的補充現金流信息：
來自經營租賃的經營現金流$2,866 $3,208 $8,698 $9,762 
在交換租賃負債時獲得的淨收益資產，原因如下：
新租約$— $— $— $803 
收購$— $— $— $— 
2022年9月30日2021年12月31日
與租賃有關的補充資產負債表信息：
  經營租賃ROU資產$51,302 $57,872 
  經營租賃負債$59,962 $67,138 
與租賃相關的其他信息：
經營租賃加權平均剩餘租賃年限8.6年份9.0年份
經營租賃加權平均貼現率2.97%2.92%
 
截至2022年9月30日，公司的經營租賃負債到期日如下：
 
(單位：千)金額
成熟度： 
剩餘的2022年$2,869 
202311,515 
20249,594 
20257,769 
20266,999 
此後30,538 
未貼現的租賃付款總額69,284 
減去：現值折扣(9,322)
租賃責任$59,962 
 
截至2022年9月30日，公司沒有尚未開始運營的經營租約。截至2022年9月30日，本公司與任何關聯方均無任何租賃安排。

NOTE 14 – 衍生品
本公司已訂立利率掉期(“掉期”)，以便利客户交易及滿足客户的融資需求。這些互換符合衍生品的資格，但不被指定為對衝工具。利率互換合約涉及與交易對手打交道的風險及其履行合同條款的能力。當衍生工具合約的公允價值為正時，這通常表示交易對手或客户欠本公司，並導致本公司的信用風險。當衍生工具合約的公允價值為負值時，本公司欠客户或交易對手，因此不存在信用風險。未償還掉期的名義價值為#美元。337.2截至2022年9月30日，為100萬美元396.3截至2021年12月31日。掉期頭寸的公允價值淨額為零，以將對公司簡明綜合財務報表的潛在影響降至最低。掉期的公允價值在簡明綜合狀況表中分別作為其他資產和其他負債的總資產和總負債列賬。掉期的相關淨損益在簡明綜合損益表的其他收益中入賬。
 
31

NOTE 15 – 訴訟
在正常業務過程中，本公司及其子公司面臨各種未決或威脅的法律訴訟，在這些訴訟中提出了金錢損害索賠。經諮詢法律顧問後，管理層預期該等法律事宜所產生的最終責任(如有)不會對本公司的財務狀況、經營業績或流動資金造成重大不利影響。
 
NOTE 16 – 公允價值
公認會計原則為實體提供了按公允價值計量符合條件的金融資產、金融負債和承諾的選擇權(即公允價值選擇權)，這些資產、金融負債和承諾額在其他會計準則下不允許按公允價值計量。當實體首次確認金融資產或金融負債或作出承諾時，可以選擇使用公允價值選項。公允價值的後續變動必須記錄在收益中。本公司對持有作出售用途的住宅按揭貸款採用公允價值選擇權。持有以供出售的住宅按揭貸款的公允價值選擇權，可確認出售按揭貸款的收益，以更準確地反映交易的時間和經濟情況。
 
公允價值計量標準確立了公允價值等級，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述。

公允價值計量基礎：
第1級--相同、不受限制的資產或負債在計量之日可獲得的活躍市場的未調整報價；
第2級--在不活躍的市場中報價，或在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的投入；
第3級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
 
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
 
利率的變化可能會由於提前還款或清償而導致現金流的變化。因此，利率的變化可能會導致公允價值計量的提高或降低。
 
資產和負債
持有作出售用途的住宅按揭貸款
持有待售的住宅按揭貸款根據同類工具的二級市場報價進行估值，並在公允價值層次中被歸類為第二級。
 
可供出售的投資證券
美國國債和政府機構證券以及抵押貸款支持證券和資產支持證券
估值是基於活躍的市場數據和評估的經紀人定價模型的使用，該模型基於資產類別的不同，包括可用的交易、出價和其他市場信息。一般來説，該方法包括經紀人報價、專有模型、描述性術語和數據庫以及廣泛的質量控制程序。質量控制評估流程使用可用的市場、信用和交易級別信息來支持對安全性的評估。此外，專有模型和定價系統、數學工具、實際成交價格、市場發展的整合和經驗豐富的評估員被用於根據關於證券或具有類似特徵的證券的市場信息的層次結構來確定證券的價值。本公司不會調整此類證券的報價。這類工具在公允價值層次中被歸類為第二級。
 
州和市政證券
該公司主要使用從第三方定價服務獲得的價格來確定證券的公允價值。本公司通過各種方法和技巧，包括參考交易商或其他市場報價，通過審查可比工具的估值，以及通過比較出售類似證券的價格，獨立評估和核實從定價服務中獲得的公允價值。這類證券在公允價值層次結構中被歸類為第二級。



32

利率互換協議
利率互換協議由其他定價來源使用包含當前市場利率的貼現現金流方法來衡量。基於利率互換協議的複雜性，與更成熟的一級市場相比，這些工具交易的市場沒有那麼有效，流動性也更差。這些特徵將利率互換協議歸類為公允價值層次中的第二級。

按公允價值經常性計量的資產
下表列出了公司按公允價值入賬或披露的日期的金融資產和負債。資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類：
 2022年9月30日
 報價在
活躍的市場：
相同的資產		重要的其他人
可觀測輸入		意義重大
看不見
輸入量		 
(單位：千)(1級)(2級)(3級)總計
資產：    
持有作出售用途的住宅按揭貸款 (1)
$— $11,469 $— $11,469 
可供出售的債務證券：
美國財政部和政府機構— 92,805 — 92,805 
州和市— 276,939 — 276,939 
抵押貸款支持和資產支持— 874,591 — 874,591 
可供出售的債務證券總額— 1,244,335 — 1,244,335 
利率互換協議— 19,546 — 19,546 
總資產$— $1,275,350 $— $1,275,350 
負債：
利率互換協議$— $(19,546)$— $(19,546)
總負債$— $(19,546)$— $(19,546)
(1)截至2022年9月30日，持有待售住宅貸款的未償還本金餘額為$11.6百萬美元。
 2021年12月31日
 報價在
活躍的市場：
相同的資產		重要的其他人
可觀測輸入		意義重大
看不見
輸入量		 
(單位：千)(1級)(2級)(3級)總計
資產：    
持有作出售用途的住宅按揭貸款 (1)
$— $39,409 $— $39,409 
可供出售的投資：
美國財政部和政府機構— 68,539 — 68,539 
州和市— 326,402 — 326,402 
抵押貸款支持和資產支持— 1,070,955 — 1,070,955 
可供出售的總投資— 1,465,896 — 1,465,896 
利率互換協議— 5,880 — 5,880 
總資產$— $1,511,185 $— $1,511,185 
負債：
利率互換協議$— $(5,880)$— $(5,880)
總負債$— $(5,880)$— $(5,880)
(1)截至2021年12月31日，持有待售住宅貸款的未償還本金餘額為$38.2百萬美元。

33



按公允價值非經常性基礎計量的資產
下表列出了本公司按成本或市價中較低者估值的金融資產，按非經常性基礎進行公允價值調整。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平對資產進行整體分類：
 2022年9月30日
(單位：千)報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入(2級)		意義重大
看不見
輸入(3級)		總計總虧損
貸款(1)
$— $— $193 $193 $(883)
擁有的其他房地產— — 739 739 (81)
總計$— $— $932 $932 $(964)
(1)數額是指分配給信貸損失準備的抵押品依賴非應計項目貸款的抵押品的公允價值。公允價值是根據實際市場價格(第二級)、獨立第三方估值和借款人記錄確定的，並視情況貼現(第三級)。

 2021年12月31日
(單位：千)報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入(2級)		意義重大
看不見
輸入(3級)		總計總虧損
貸款(1)
$— $— $404 $404 $(1,353)
擁有的其他房地產— — 1,034 1,034 (81)
總計$— $— $1,438 $1,438 $(1,434)
(1)數額是指分配給信貸損失準備的抵押品依賴非應計項目貸款的抵押品的公允價值。公允價值是根據實際市場價格(第二級)、獨立第三方估值和借款人記錄確定的，並視情況貼現(第三級)。
  
截至2022年9月30日，貸款總額為29.9百萬美元減記為公允價值$23.4因個人信貸損失免税額#美元所致6.5與抵押品依賴貸款相關的100萬美元。貸款總額為$33.5百萬美元減記為公允價值$26.9截至2021年12月31日，由於個人信貸損失準備金為$6.6與抵押品依賴貸款相關的100萬美元。
 
抵押品依賴型貸款的公允價值是根據貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(減去估計銷售成本)計量的。抵押品可以是房地產和/或商業資產，如設備、庫存和/或應收賬款。企業設備、存貨和應收賬款抵押品的價值以企業財務報表的賬面淨值為基礎，如有必要，可根據管理層的審查和分析進行貼現。經評估及報告的價值可根據管理層的歷史經驗、自估值時起市場狀況的變化及/或管理層對客户及客户業務的專業知識而貼現。抵押品依賴貸款至少每季度進行一次審查和評估，以獲得額外的個人準備金，並根據上述因素進行相應調整。
 
奧利奧在收購房地產抵押品時調整為公允價值。隨後，OREO按賬面價值或公允價值中的較低者列賬。包括在第3級的OREO的估計公允價值是由獨立的基於市場的評估和其他可獲得的市場信息減去銷售成本確定的，這些信息可能會根據市場預期或已簽署的銷售協議進一步降低。如果抵押品的公允價值在初始確認後惡化，公司將OREO記錄為非經常性3級調整。估值技術與前期應用的技術一致。
 
金融工具的公允價值
本公司根據退出價格概念披露財務報表中未按公允價值計量的金融工具的公允價值信息。公允價值是指有意願的各方在當前交易中(強制出售或清算除外)可以交換的金融工具的金額，如果有報價的話，公允價值是最好的證明。
 
如有市場報價，則顯示為對公平市場價值的估計。由於公司很大一部分金融工具沒有報價的市場價格，因此得出了此類工具的公允價值
34

基於未來現金流量的金額和時間，以及基於可觀察到的投入(“第二級”)或不可觀察的投入(“第三級”)的估計貼現率。

用於估計本公司許多金融工具的公允價值的現值技術受到所用假設的重大影響。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，無法在票據的即時現金結算中實現。此外，隨附的公允價值估計僅代表個別金融資產及負債的公允價值，不應被視為顯示本公司的公允價值。管理層利用資產負債管理中使用的內部模型來確定以下披露的公允價值。其他投資包括FRB和FHLB股票，其賬面價值根據每個實體的贖回條款接近公允價值。
公司金融工具在指定日期的賬面價值和公允價值如下表所示：
   公允價值計量
 2022年9月30日報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)
(單位：千)攜帶
金額		估計數
公平
價值
金融資產：     
現金和現金等價物$258,808 $258,808 $258,808 $— $— 
持有作出售用途的住宅按揭貸款11,469 11,469 — 11,469 — 
可供出售的債務證券1,244,335 1,244,335 — 1,244,335 — 
持有至到期的債務證券265,648 226,030 — 226,030 — 
其他投資77,296 77,296 — 77,296 — 
扣除津貼後的貸款淨額11,090,545 10,765,365 — — 10,765,365 
利率互換協議19,546 19,546 — 19,546 — 
應計應收利息37,074 37,074 37,074 — — 
銀行自營人壽保險152,065 152,065 — 152,065 — 
財務負債：
定期存款$1,682,790 $1,646,655 $— $1,646,655 $— 
其他存款9,066,696 9,066,696 9,066,696 — — 
根據零售回購協議出售的證券和
購買的聯邦基金206,287 206,287 — 206,287 — 
FHLB的新進展840,000 839,859 — 839,859 — 
次級債務370,056 328,855 — — 328,855 
利率互換協議19,546 19,546 — 19,546 — 
應計應付利息6,957 6,957 6,957 — — 

35

   公允價值計量
 2021年12月31日報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)
(單位：千)攜帶
金額		估計數
公平
價值
金融資產：     
現金和現金等價物$420,020 $420,020 $420,020 $— $— 
持有作出售用途的住宅按揭貸款39,409 39,409 — 39,409 — 
可供出售的投資1,465,896 1,465,896 — 1,465,896 — 
其他投資41,166 41,166 — 41,166 — 
扣除津貼後的貸款淨額9,857,946 9,964,924 — — 9,964,924 
利率互換協議5,880 5,880 — 5,880 — 
應計應收利息34,349 34,349 34,349 — — 
銀行自營人壽保險147,528 147,528 — 147,528 — 
財務負債：
定期存款$1,290,862 $1,292,598 $— $1,292,598 $— 
其他存款9,333,869 9,333,869 9,333,869 — — 
根據零售回購協議出售的證券和
購買的聯邦基金141,086 141,086 — 141,086 — 
次級債務172,712 175,780 — — 175,780 
利率互換協議5,880 5,880 — 5,880 — 
應計應付利息1,516 1,516 1,516 — — 

附註17-細分市場報告
目前，公司在以下地區開展業務二經營領域--社區銀行和投資管理。每個運營部門都是一個戰略業務單位，提供不同的產品和服務。投資管理部門是在另一項交易中收購的業務，其中保留了對收購業務的管理。各分部的會計政策與本公司相同。然而，分部數據反映了分部間的交易和餘額。

社區銀行業務通過世行進行，涉及向個人和企業提供廣泛的金融產品和服務，包括各種貸款和存款產品。母公司收入和資產包括在社區銀行部門，因為母公司的大部分職能都與這一部門有關。主要收入來源包括淨利息收入、抵押貸款銷售收益、信託收入和存款賬户服務費。費用包括人員、住宿、營銷、設備和其他費用。與無形資產攤銷有關的非現金費用為#美元。1.0百萬美元和美元1.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為3.1百萬美元和美元3.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
 
2022年6月之前，本公司通過世行子公司沙泉保險公司經營保險業務。自2022年6月1日起，該公司將桑迪·斯普林斯保險公司的幾乎所有資產出售給一家領先的全球保險經紀和金融服務公司。保險部門截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績載於下表。
 
投資管理部分通過世行的子公司West Financial和RPJ進行。這些資產管理和財務規劃公司分別位於弗吉尼亞州的麥克萊恩和弗吉尼亞州的福爾斯丘奇，為個人、家庭、小企業和協會提供全面的投資管理和財務規劃，包括現金流分析、投資審查、税務規劃、退休規劃、保險分析和遺產規劃。West Financial和RPJ大約有美元3.3截至2022年9月30日，管理的總資產為10億美元。主要收入來源包括上述服務賺取的非利息收入。費用包括人事費、住宿費、支持費和其他費用。與無形資產攤銷有關的非現金費用為#美元。0.4百萬美元和美元0.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為1.3百萬美元和美元1.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。

 
36

下表列出了各業務部門的信息以及與所示期間的簡明合併財務報表的信息核對情況：


 截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)社區
銀行業		保險投資
管理		網段間
淘汰		總計
利息收入$130,422 $23 $3 $(26)$130,422 
利息支出17,488 — — (26)17,462 
信貸損失準備金18,890 — — — 18,890 
非利息收入11,956 (184)5,415 (305)16,882 
非利息支出61,135 (107)4,891 (139)65,780 
所得税前收入44,865 (54)527 (166)45,172 
所得税費用11,281 53 254 — 11,588 
淨收入$33,584 $(107)$273 $(166)$33,584 
資產$13,783,402 $17,698 $52,821 $(88,324)$13,765,597 
 
 截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)社區
銀行業		保險投資
管理		網段間
淘汰		總計
利息收入$111,129 $— $3 $(3)$111,129 
利息支出4,528 — — (3)4,525 
信貸損失準備金[信貸](8,229)— — — (8,229)
非利息收入16,644 2,282 5,685 (217)24,394 
非利息支出58,059 1,696 3,643 (217)63,181 
所得税前收益/(虧損)73,415 586 2,045 — 76,046 
所得税支出/(福利)18,385 185 500 — 19,070 
淨收益/(虧損)$55,030 $401 $1,545 $— $56,976 
資產$13,017,464 $9,203 $57,324 $(66,527)$13,017,464 

 截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)社區
銀行業		保險投資
管理		網段間
淘汰		總計
利息收入$350,367 $24 $8 $(32)$350,367 
利息支出30,038 — — (32)30,006 
信貸損失準備金23,571 — — — 23,571 
非利息收入51,669 19,449 16,699 (15,095)72,722 
非利息支出177,637 3,756 12,104 (579)192,918 
所得税前收入170,790 15,717 4,603 (14,516)176,594 
所得税費用38,471 4,450 1,354 — 44,275 
淨收入$132,319 $11,267 $3,249 $(14,516)$132,319 
資產$13,783,402 $17,698 $52,821 $(88,324)$13,765,597 
 
37

 截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)社區
銀行業		保險投資
管理		網段間
淘汰		總計
利息收入$340,213 $2 $7 $(9)$340,213 
利息支出20,972 — — (9)20,963 
信貸損失準備金[信貸](47,141)— — — (47,141)
非利息收入62,083 5,679 16,408 (4,651)79,519 
非利息支出179,803 4,507 10,670 (651)194,329 
所得税前收入248,662 1,174 5,745 (4,000)251,581 
所得税費用59,951 347 1,580 — 61,878 
淨收入$188,711 $827 $4,165 $(4,000)$189,703 
資產$13,017,464 $9,203 $57,324 $(66,527)$13,017,464 
38

第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
 
前瞻性陳述
本報告以及提交給美國證券交易委員會的其他定期報告，以及Sandy Spring Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)或其代表不時做出的書面或口頭通信，可能包含有關本公司未來事件或未來結果的陳述，根據1995年私人證券訴訟改革法，這些陳述被視為“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“估計”、“打算”和“潛在”等詞語，或具有類似含義的詞語，或未來或條件動詞，如“應該”、“可能”或“可能”來識別。前瞻性陳述包括對我們的目標、意圖和期望的陳述；關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的陳述；關於我們的貸款和投資組合的質量的陳述；以及對我們的風險和未來成本和收益的估計。
 
前瞻性陳述反映了我們基於現有信息對未來條件、事件或結果的預期或預測。這些前瞻性陳述會受到重大風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與此類陳述中的結果大相徑庭。這些主要風險和不確定因素包括但不限於本公司2021年年報表格10-K第1A項、本報告第二部分第1A項以及下列各項中確定的風險：
•與新冠肺炎大流行有關的風險、不確定性和其他因素，包括大流行持續的時間長度、疫苗接種計劃的有效性和可接受性、對企業運營和/或旅行的限制；大流行對一般經濟和借款人的企業及其償還債務能力的影響；聯邦、州和地方政府採取的補救措施和刺激措施，以及員工因疾病、檢疫或政府規定而無法工作；
•與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動有關或造成的影響，包括對金融市場以及全球宏觀經濟和地緣政治環境的更廣泛影響；
•總體商業和經濟狀況，包括更高的通貨膨脹率及其在本公司服務的市場中的影響，可能會對房地產價格、失業率、企業維持生存的能力以及消費者和企業信心產生不利影響，這可能導致對我們提供的貸款、存款和其他金融服務的需求減少，貸款拖欠和違約增加；
•資本市場和利率的變化或波動可能會對證券、貸款、存款和其他金融工具的價值、我們資產負債表的利率敏感度以及我們的流動性產生不利影響；
•我們的流動資金需求可能會受到資產和負債變化的不利影響；
•我們的投資證券組合受到信用風險、市場風險和流動性風險的影響，以及我們用來評估投資組合中某些證券的估計的變化；
•立法或監管發展的影響，包括有關税收、銀行、證券、保險和金融服務業其他方面的法律的變化；
•收購風險，包括潛在的存款流失、高於預期的成本、客户流失、業務中斷以及無法從任何業務合併中實現收益和成本節約，並限制與任何業務合併相關的任何意外負債；
•金融服務公司之間的競爭因素，包括產品和定價壓力，以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；
•財務會計準則委員會、證券交易委員會、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採用的會計政策和做法變化的影響；以及
•美國聯邦政府財政和政府政策的效果。
 
前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的情況。除聯邦證券法要求外，公司不承諾更新前瞻性陳述，以反映在本報告發布之日之後發生的情況或事件，或反映意外事件的發生。

“公司”(The Company)
Sandy Spring Bancorp，Inc.是Sandy Spring Bank(以下簡稱“銀行”)的銀行控股公司。該公司是一家社區銀行組織，專注於向當地市場地區的企業和消費者提供貸款和其他服務。截至2022年9月30日，該公司的總資產為138億美元，而截至2021年12月31日的總資產為126億美元。Bancorp根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》註冊為銀行控股公司，並受聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)的監督和監管。
 
39

該銀行是一家獨立的、以社區為導向的銀行，在馬裏蘭州中部、弗吉尼亞州和華盛頓特區市場提供廣泛的商業銀行、零售銀行、抵押貸款和信託服務。通過其子公司West Financial Services，Inc.(“West”)和SSB Wealth Management，Inc.(d/b/a Rembert Pendleton and Jackson，“RPJ”)，銀行還提供財富管理服務。2022年6月之前，本公司經營世行子公司沙泉保險公司。自2022年6月1日起，該公司出售了桑迪·斯普林斯保險公司的幾乎所有資產。該銀行是一家州特許銀行，受到美聯儲和馬裏蘭州的監督和監管。銀行的存款賬户由聯邦存款保險公司(“FDIC”)管理的存款保險基金按法律允許的最高金額投保。世行是聯邦儲備系統的成員，是平等的住房貸款機構。本公司、本行及其他附屬公司均為平權行動/平等機會僱主。

本季度財務概述
該公司本季度的淨收益為3360萬美元(每股稀釋後普通股0.75美元)，而2021年第三季度淨收益為5700萬美元(每股稀釋後普通股1.20美元)，2022年第二季度淨收益為5480萬美元(每股稀釋後普通股1.21美元)。收益下降的主要原因是，與上一年的信貸損失準備金相比，本季度的信貸損失準備金和非利息收入的減少部分被淨利息收入的增加所抵消。本季度的信貸損失準備金為1890萬美元，而2021年第三季度的信貸準備金為820萬美元，2022年第二季度的信貸損失準備金為300萬美元。信貸損失準備金包括直接可歸因於有資金的貸款的1 410萬美元的信貸損失準備金和與與無資金的貸款承諾有關的信貸損失準備金調整相關的480萬美元的準備金。非利息收入減少是由於按揭銀行業務收入下降、出售公司保險業務減少佣金收入以及實施適用法規導致銀行卡手續費下降所致。非利息支出增加了4%，主要是因為本季度的薪酬成本和其他支出與去年同期相比有所上升。

本季度核心收益為3570萬美元(稀釋後每股收益0.80美元)，而截至2021年9月30日的季度為5820萬美元(稀釋後每股收益1.23美元)，截至2022年6月30日的季度為4420萬美元(稀釋後每股收益0.98美元)。核心收益是根據不包括合併、收購和處置費用的税後影響、FHLB贖回損失、無形資產攤銷、資產處置損益、或有支付費用和投資證券收益確定的。與上一年同期相比，本期核心收益減少的主要原因是與信貸損失撥備相關的活動、抵押貸款銀行收入下降以及保險佣金和銀行卡收入下降。

本季度反映了以下情況：
 
•截至2022年9月30日，總資產為138億美元，與2021年9月30日的130億美元相比增長了6%。扣除購買力平價貸款，同期總資產增加10%。

•的淨利息收入第三1/42022同比增長640萬美元或6%第三1/42021。不包括購買力平價利息和費用，由於商業貸款組合的增長，本季度的淨利息收入比去年同期增加了1750萬美元，增幅為18%。

•2022年第三季度的淨息差為3.53%，而2021年第三季度為3.52%，2022年第二季度為3.49%。剔除來自之前收購的公允價值標記的攤銷以及PPP貸款的利息和費用，本季度的淨息差為3.50%，而2021年第三季度為3.32%，2022年第二季度為3.45%。

•本季度直接歸因於融資貸款組合的信貸損失準備金為1410萬美元，而上一年季度的信貸損失準備金為820萬美元。此外，除了本季度的信貸損失準備金外，季度準備金支出還包括與無資金貸款承諾相關的480萬美元的調整。不包括無資金承付款的準備金，本季度的經費反映了貸款組合的增長和質量準備金的增加，以考慮未來經濟衰退壓力和其他質量因素的潛在影響。

•與去年同期相比，本季度的非利息收入減少了31%，即750萬美元。這是由於經濟環境對抵押貸款銀行活動和財富管理收入的影響造成的累積結果，以及保險佣金收入因上一季度的
40

由於監管機構對費用確認的限制，公司保險業務的處置和銀行卡收入的下降。

•與去年同期相比，本季度的非利息支出增加了260萬美元，增幅為4%，其中薪酬支出增加了150萬美元，其他非利息支出增加了140萬美元。其他非利息支出增加的主要原因是與2020年收購Rembert Pendleton Jackson相關的或有收益應計120萬美元的結果。不包括這一應計項目，本季度的非利息支出比去年同期增長了2%。

•截至2022年9月30日的季度，平均資產回報率(ROA)為0.99%，平均有形普通股權益回報率(ROTCE)為12.10%，而2021年第三季度分別為1.75%和19.56%。在非公認會計原則的基礎上，本季度的核心ROA為1.05%，核心ROTCE為12.86%，而2021年第三季度的核心ROA為1.79%，核心ROTCE為19.96%。

•2022年第三季度，GAAP效率比率為50.66%，而2021年第三季度為48.23%，2021年第三季度為46.03%第二1/42022。2022年第三季度的非GAAP效率比率為48.18%上一年季度為46.67%，2022年第二季度為49.79%.


第三季度業績摘要
 
資產負債表與信貸質量
截至2022年9月30日，總資產增長6%，達到138億美元，而2021年9月30日為130億美元。在此期間，截至2022年9月30日，貸款總額增長15%，至112億美元，而截至2021年9月30日，貸款總額為97億美元。截至2022年9月30日，不包括購買力平價貸款，總資產與2021年9月30日相比增長了10%，總貸款增長了21%。過去12個月，不包括購買力平價貸款在內的商業貸款總額增加16億元，增幅為21%。在此期間，該公司產生了46億美元的商業貸款總額，其中30億美元被提供資金，抵消了14億美元的商業貸款支付活動。2022年第三季度，有資金的商業貸款產量為7.623億美元，與去年同期的5.327億美元相比增長了43%。商業投資組合(不包括購買力平價貸款)的增長出現在所有商業投資組合中，其中投資者擁有的商業投資組合增長了13億美元或35%。與去年同期相比，按揭貸款組合總額增長32%，這是因為保留了更多數量的傳統1-4家庭抵押貸款以擴大組合。過去12個月存款下跌2%。無息存款保持穩定，有息存款下降3%。期內定期存款增加12%，貨幣市場賬户減少12%，而儲蓄存款增加9%，有息活期存款則下跌3%。期內借款增加11億元，為貸款增長提供資金。

於2022年9月30日，有形普通股權益比率下降至有形資產的7.98%，而2021年9月30日則為9.10%，這是由於在過去12個月內回購1.323億美元普通股，以及由於利率上升環境對證券價值的影響，投資組合中的累計其他綜合虧損增加了1.419億美元，再加上在過去的一年裏，在有形資產方面。截至2022年9月30日，公司的總風險資本比率為14.15%，普通股一級風險資本比率為10.18%，一級風險資本比率為10.18%，一級槓桿率為9.33%。在本季度，由於對無資金承付款的風險加權資產進行了調整，基於風險的資本比率比連續幾個季度有所下降。

不良貸款包括非應計項目貸款、逾期90天或以上的應計項目貸款和重組貸款。與2021年9月30日相比，2022年9月30日的信貸質量有所改善，不良貸款佔總貸款的比例從0.80%下降到0.40%。這些不良貸款水平與上一季度的0.40%相比，表明在貸款大幅增長期間信貸質量穩定。截至2022年9月30日，不良貸款總額為4450萬美元，而2021年9月30日為7820萬美元，2022年6月30日為4350萬美元。本季度非應計項目貸款為420萬美元，上年同期為570萬美元，2022年第二季度為90萬美元。該公司在2022年第三季度實現了50萬美元的淨回收，相比之下，2021年第三季度的淨沖銷為780萬美元，2022年第二季度的回收不顯著。

截至2022年9月30日，信貸損失撥備為1.283億美元，佔未償還貸款的1.14%和不良貸款的289%，而上一季度末的未償還貸款為1.137億美元，佔未償還貸款的1.05%，佔不良貸款的261%。與上一季度相比，本季度津貼增加的原因是貸款組合的增長、預測的經濟因素的影響，以及在較小程度上對某些其他定性指標的調整。
41


季度運營業績
截至2022年9月30日的三個月的淨收益為3360萬美元，而去年同期的淨收益為5700萬美元。 收益下降的主要原因是，與上一年的信貸損失準備金相比，本季度的信貸損失準備金和非利息收入的減少部分被淨利息收入的增加所抵消。

2022年第三季度，淨利息收入比2021年第三季度增加640萬美元或6%，這是因為利息收入1930萬美元的增長被1290萬美元的利息支出增長部分抵消。信貸損失準備金為作為一筆1890萬美元的費用2022年第三季度的信貸為820萬美元，而2021年第三季度的信貸為820萬美元。2022年第二季度的信貸損失準備金為300萬美元。與去年同期相比，本季度的非利息收入減少了31%，即750萬美元。這一下降是反映經濟環境影響的抵押貸款銀行活動收入減少、市場表現推動的財富管理收入下降、本公司上一季度出售保險業務導致保險佣金收入下降以及監管機構對費用確認的限制導致銀行卡收入減少的累積結果。與去年同期相比，2022年第三季度的非利息支出增加了260萬美元，增幅為4%，原因是薪酬成本增加，主要是工資和績效激勵以及其他支出。其他費用增加了140萬美元，主要是由於根據2020年收購Rembert Pendleton Jackson的業績應計的或有收益補償。不包括這一應計項目，本季度的非利息支出比去年同期增長了2%。

經營成果
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

公司入賬淨額截至2022年9月30日的9個月的收入為1.323億美元，而上年同期的淨收入為1.897億美元。由於信貸損失準備金的活動，從上一年的重大信貸轉移到本年度的費用，以及非利息收入的下降，年初至今的收益有所下降。截至2022年9月30日的9個月，核心收益為1.25億美元，而去年同期為20010萬美元。與上年同期相比，本期核心收益減少的主要原因是與信貸損失準備金有關的活動以及抵押貸款銀行收入下降和其他非利息收入減少。本期核心收益不包括出售本公司保險業務的收益和相關交易成本。截至2022年9月30日的9個月，税前撥備前淨收益為20020萬美元，而去年同期為2.044億美元。本期淨利息收入包括購買力平價利息和手續費470萬美元，而2021年同期為3560萬美元。

淨利息收入
在截至2022年9月30日的9個月中，淨利息收入增加了110萬美元至3.204億美元，而截至2021年9月30日的9個月為3.193億美元。這一增長是這是利息收入增加1020萬美元的結果，儘管購買力平價利息和手續費減少了3090萬美元，但利息支出增加了900萬美元。在税額等值的基礎上，截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入為3.232億美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入為3.221億美元。剔除利息和手續費對購買力平價貸款的影響，商業貸款推動的等值利息和手續費較上年同期增長13%。利息支出增加，主要是由於與2022年3月發行的次級債務有關的額外利息支出所致，其次是貨幣市場賬户和其他借款的利息支出增加。

下表提供了對淨利息收入表現的分析，反映了淨息差下降了o截至2022年9月30日的9個月為3.50%，而截至2021年9月30日的9個月為3.57%。在比較期間，盈利資產的平均收益率上升了3個基點，而有息負債的平均利率上升了17個基點，導致利潤率下降。
42

綜合平均餘額、收益率和税率
 截至9月30日的9個月，
 20222021
(千美元和等值税額)平均值
餘額
利息 (1)
年化
平均值
收益率/比率		平均值
餘額


利息(1)
年化
平均值
收益率/比率
資產：      
商業投資者房地產貸款$4,546,440 $138,245 4.07 %$3,662,890 $114,525 4.18 %
商業業主自住型房地產貸款1,722,522 58,126 4.51 1,658,076 57,224 4.61 
商業AD&C貸款1,104,901 37,821 4.58 1,100,431 32,917 4.00 
商業貸款1,344,608 49,370 4.91 2,110,803 72,891 4.62 
商業貸款總額8,718,471 283,562 4.35 8,532,200 277,557 4.35 
住宅按揭貸款1,071,634 26,632 3.31 998,174 26,045 3.48 
住宅建設貸款217,978 5,112 3.14 175,489 4,606 3.51 
消費貸款422,941 13,112 4.14 472,356 12,761 3.61 
住宅和消費貸款總額1,712,553 44,856 3.50 1,646,019 43,412 3.52 
貸款總額 (2)
10,431,024 328,418 4.21 10,178,219 320,969 4.22 
持有待售貸款15,174 504 4.43 66,314 1,465 2.95 
應税證券1,204,240 14,472 1.60 984,354 12,230 1.66 
税收優惠證券475,463 8,533 2.39 446,917 7,995 2.39 
總投資證券 (3)
1,679,703 23,005 1.83 1,431,271 20,225 1.88 
銀行的有息存款202,882 1,245 0.82 386,717 395 0.14 
出售的聯邦基金581 4 0.91 538 — 0.11 
生息資產總額12,329,364 353,176 3.83 12,063,059 343,054 3.80 
減去：信貸損失準備金--貸款(112,384)(138,378) 
現金和銀行到期款項81,673 101,433  
房舍和設備，淨額62,510 56,439  
其他資產672,093 744,642  
總資產$13,033,256 $12,827,195  
負債和股東權益：    
有息活期存款$1,477,956 $1,513 0.14 %$1,397,623 $700 0.07 %
定期儲蓄存款553,982 62 0.02 472,059 189 0.05 
貨幣市場儲蓄存款3,334,534 7,403 0.30 3,419,948 3,951 0.15 
定期存款1,418,740 6,600 0.62 1,647,792 7,362 0.60 
有息存款總額6,785,212 15,578 0.31 6,937,422 12,202 0.24 
購買的聯邦基金85,983 1,128 1.75 20,257 13 0.09 
回購協議119,554 104 0.12 143,312 126 0.12 
FHLB的新進展174,493 3,066 2.35 148,823 2,649 2.38 
次級債券315,065 10,130 4.29 220,175 5,973 3.62 
借款總額695,095 14,428 2.78 532,567 8,761 2.20 
計息負債總額7,480,307 30,006 0.54 7,469,989 20,963 0.37 
無息活期存款3,919,600 3,677,254 
其他負債146,429 161,071 
股東權益1,486,920 1,518,881 
總負債和股東權益$13,033,256 $12,827,195 
相當於税的淨利息收入和利差$323,170 3.29 %$322,091 3.43 %
減去：税額等值調整2,809 2,841 
淨利息收入$320,361 $319,250 
利息收入/盈利資產3.83 %3.80 %
利息支出/盈利資產0.33 0.23 
淨息差3.50 %3.57 %
(1)2022年和2021年的税收等值收入分別使用了25.47%和25.64%的聯邦和州綜合邊際税率進行了調整。上表中用於計算收益的年化應税當量調整在2022年和2021年分別為280萬美元和280萬美元。
(2)非權責發生制貸款包括在平均餘額中。
(3)可供出售的投資按攤餘成本列報。
43


税額和利率變動對税額淨利息收入的影響
下表分析了構成相當於税的淨利息收入的主要要素每年發生變化的原因：
 
2022 vs. 2021
2021 vs. 2020
 增加
或
(減少)		由於平均值的變化：*增加
或
(減少)		由於平均值的變化：*
(千美元和等值税額)卷費率卷費率
賺取資產的利息收入：      
商業投資者房地產貸款$23,720 $26,821 $(3,101)$11,287 $18,547 $(7,260)
商業業主自住型房地產貸款902 2,171 (1,269)3,009 4,401 (1,392)
商業AD&C貸款4,904 134 4,770 3,055 7,232 (4,177)
商業貸款(23,521)(27,860)4,339 23,273 15,355 7,918 
住宅按揭貸款587 1,878 (1,291)(6,854)(4,826)(2,028)
住宅建設貸款506 1,029 (523)(379)436 (815)
消費貸款351 (1,412)1,763 (2,789)(1,575)(1,214)
持有待售貸款(961)(1,474)513 371 408 (37)
應税證券2,242 2,690 (448)(5,327)(1,658)(3,669)
免税證券538 538 — 2,588 4,070 (1,482)
銀行的有息存款850 (275)1,125 (24)108 (132)
出售的聯邦基金4 — 4 (1)— (1)
税金等值利息收入總額10,122 4,240 5,882 28,209 42,498 (14,289)
為盈利資產融資的利息支出：
有息活期存款813 44 769 (819)423 (1,242)
定期儲蓄存款(127)28 (155)(23)62 (85)
貨幣市場儲蓄存款3,452 (103)3,555 (6,603)2,616 (9,219)
定期存款(762)(1,012)250 (15,594)(3,310)(12,284)
購買的聯邦基金1,115 150 965 (1,325)(714)(611)
回購協議(22)(22)— (267)7 (274)
FHLB的新進展417 451 (34)(1,214)(4,365)3,151 
次級債券4,157 2,908 1,249 (1,629)(78)(1,551)
利息支出總額9,043 2,444 6,599 (27,474)(5,359)(22,115)
相當於税的淨利息收入$1,079 $1,796 $(717)$55,683 $47,857 $7,826 
*體積和比率的綜合效應，但不能單獨確定的差異，根據其各自的相對數量分配給體積和比率差異。
 
利息收入
2022年前9個月，該公司的總税項等值利息收入比上年同期增長了3%。上表反映，利息收入增加的主要原因是商業貸款的利息收入增加，主要是投資者房地產貸款，其次是AD&C貸款。除商業商業貸款外，所有其他貸款類別都出現增長，商業貸款的下降是購買力平價利息和手續費比上年增加3090萬美元的結果。剔除購買力平價收入下降的影響，利息收入同比增長12%。
 
2022年前9個月的平均未償還貸款比2021年前9個月增加了2%。剔除寬恕計劃中購買力平價貸款減少的影響，平均貸款在此期間增長了10%，完全由商業房地產貸款增長推動。在比較期間，商業房地產貸款總額平均增長了14%。相反，由於預計購買力平價貸款流出，商業商業貸款減少36%。同期，平均消費貸款(主要是房屋淨值貸款)下跌10%，而住宅按揭貸款組合則增加7%，這都是低利率環境刺激再融資活動增加的直接結果。與前一年相比，平均貸款收益率保持穩定。與2021年前9個月相比，2022年前9個月總投資證券的平均收益率下降了5個基點，而投資組合的平均餘額增加了17%。儘管投資組合收益率較低，但較大的平均餘額導致期內投資證券的利息收入增加了14%。本期平均投資組合中的應税證券佔72%，上年同期為69%。

44

利息支出
與2021年前9個月相比，2022年前9個月的利息支出增加了900萬美元，增幅43%。按年增長包括存款利息開支增加340萬美元或28%，以及借貸成本減少570萬美元或65%。存款利息支出上升主要是由於貨幣市場存款賬户的平均利率隨着本年度利率的上升而從上年同期的15個基點上升至本年度的30個基點。隨着平均借款水平上升，加上相關利息支出從FHLB借款轉向次級債務，借款費用增加。在比較期間，有息負債的利率上升17個基點，貨幣市場存款和聯邦基金的利率分別上升15個基點和166個基點。2022年第一季發行次級債亦令有息負債的付息率上升。

非利息收入
下表列出了所指期間的非利息收入數額和趨勢：
 
 截至9月30日的9個月，
2022/2021
2022/2021
(千美元)20222021$Change更改百分比
證券收益$48 $178 $(130)(73.0)%
處置資產的收益16,516 — 16,516  N/M
存款賬户手續費7,384 5,936 1,448 24.4 
按揭銀行業務5,347 20,887 (15,540)(74.4)
財富管理收入27,302 27,243 59 0.2 
保險代理佣金2,927 5,685 (2,758)(48.5)
銀行自營人壽保險收入2,191 2,203 (12)(0.5)
銀行卡收費3,916 5,078 (1,162)(22.9)
其他收入7,091 12,309 (5,218)(42.4)
非利息收入總額$72,722 $79,519 $(6,797)(8.5)
 
在截至2022年9月30日的9個月中，非利息收入為7270萬美元，比2021年的7950萬美元下降了9%。今年迄今的業績包括出售保險業務相關資產的1670萬美元收益。撇除這項增長，非利息收入下跌29%，原因是按揭銀行業務收入下跌74%、保險代理佣金下跌、銀行卡手續費下跌23%及其他收入下跌42%。按揭銀行業務的收入下降，是利率環境上升的結果，利率環境抑制了新的按揭貸款和再融資活動。上一年的其他收入包括全額償還購買的信貸惡化貸款和基於活動的供應商獎勵的影響，這些在本年度沒有發生。由於公司保險業務的處置，保險佣金收入下降。銀行卡的手續費減少，原因是監管機構對手續費確認的限制從今年第三季度開始生效。財富管理收入保持穩定，儘管由於資產管理費增加，市場波動導致管理的資產減少。由於客户活動增加，服務費收入增加。

按非利息收入類別分列的進一步詳情如下：
 
•與2021年前9個月相比，2022年前9個月存款賬户的服務費上漲了24%。手續費收入的增長反映了當年手續費增加對商業活期存款賬户和退票交易量的影響。
•與2021年前9個月相比，2022年前9個月來自抵押貸款銀行活動的收入下降了74%，這是由於對新住房抵押貸款發放和再融資活動的需求減少所致。
•2022年前9個月的財富管理收入與上年同期相比保持穩定，其中包括信託和房地產服務收入以及公司投資管理子公司賺取的投資管理費。總體而言，由於市場波動，截至2022年9月30日，公司管理的總資產從2021年9月30日的57億美元降至50億美元。
•由於本公司於2022年6月出售保險業務，2022年前9個月的保險代理佣金較2021年前9個月下降49%。
•與2021年前9個月相比，銀行擁有的人壽保險收入在2022年前9個月下降了1%，原因是與遞延補償計劃相關的保單回報。
45

•與2021年前9個月相比，2022年前9個月銀行卡手續費收入下降了23%，原因是監管機構對資產超過100億美元的機構的手續費確認限制於今年第三季度生效。
•與2021年前9個月相比，2022年前9個月的其他收入下降了42%，即520萬美元。本年度減少的主要原因是，除了基於活動的合同供應商獎勵和與信貸有關的費用外，上一年還計入了償還所購信貸惡化貸款所實現的收入.

非利息支出
下表列出了所示期間的非利息支出金額和趨勢：
 
 截至9月30日的9個月，
2022/2021
2022/2021
(千美元)20222021$Change更改百分比
薪酬和員工福利$119,049 $114,295 $4,754 4.2 %
房舍佔用費用14,527 16,712 (2,185)(13.1)
設備費用10,920 9,456 1,464 15.5 
營銷3,843 3,640 203 5.6 
外部數據服務7,492 6,860 632 9.2 
FDIC保險3,330 3,303 27 0.8 
無形資產攤銷4,406 4,991 (585)(11.7)
合併、收購和處置費用1,068 45 1,023  N/M
專業費用和服務6,596 7,927 (1,331)(16.8)
其他費用21,687 27,100 (5,413)(20.0)
非利息支出總額$192,918 $194,329 $(1,411)(0.7)
 
截至2022年9月30日的9個月，非利息支出下降1%，至1.929億美元，而2021年為1.943億美元。不包括本年度和上一年期間的合併、收購和處置費用、前面提到的盈利應計費用和上一年發生的FHLB借款的910萬美元預付款罰款，非利息支出同比增長3%。非利息支出增長的驅動因素是工資和福利增長4%，其他支出增長14%，其中不包括FHLB預付款罰款和收益支出。薪金和福利的同比增長是人員配置增加、薪金調整和福利費用增加的結果。其他費用的增加是由於其他各類業務費用的成本增加所致。由於具體的舉措和交易量，營銷和外部數據服務費用分別增加了6%和9%，而專業費用和服務費用在此期間下降了17%，原因是諮詢服務的使用率減少。

按非利息支出類別分列的進一步詳細情況如下：

•工資和員工福利是非利息支出的最大組成部分，在2022年前九個月增長了4%，即480萬美元。經常工資佔這一增加的360萬美元，這是人員配置增加、績效增加和其他調整的結果。增加的其餘部分是由股票補償計劃的變化推動的，這隻影響了本期支出。
•綜合佔用和設備費用較上年下降3%，原因是與減少分支機構和業務辦公室相關的租金成本下降，部分被軟件成本增加所抵消。
•由於公關舉措，2022年前9個月的營銷費用與去年同期相比增長了6%。
•外部數據服務費用比上年同期增長9%，原因是基於合同的服務中基於數量的組成部分增加。
•由於監管機構在確定公司保費時應用的風險因素減少，FDIC保險在2022年下降了1%。
•無形資產攤銷減少的原因是Revere收購中確認的資產的核心存款無形攤銷下降，以及從RPJ收購中獲得的無形資產攤銷在較小程度上下降。
•由於諮詢服務的使用率下降，專業費用和服務比上一年下降了17%。
•其他非利息支出減少540萬美元，主要是由於上一年因清算FHLB預付款而產生的910萬美元的預付款罰金。這一減少在本年度被部分抵消了
46

與上一年相比，與RPJ業績和其他基本業務費用相關的120萬美元或有收益報酬。

所得税
該公司在2022年前9個月的所得税支出為4430萬美元，而2021年前9個月的所得税支出為6190萬美元，這是因為本年度迄今的税前收益與上一年的税前收益相比有所下降。截至2022年9月30日的9個月的有效税率為25.1%，而2021年同期的税率為24.6%。本年度實際税率的增加是由於與上年同期相比，税前收入在應納税所得額中所佔比例更大。
 
營運費用表現
管理層將公認會計準則效率比率視為費用績效和成本管理的重要財務衡量標準。該比率表示非利息支出水平佔總收入(淨利息收入加上總非利息收入)的百分比。較低的比率表明生產率有所提高。
 
非公認會計準則財務指標
該公司還使用傳統的效率比率，這是一種非公認會計準則的財務指標，用於衡量運營費用控制和運營效率。管理層認為，與公認會計原則效率比率相比，其傳統效率比率更注重公司一段時間內的經營業績，在比較公司核心業務的期間與期間的經營業績時非常有用。管理層使用它作為其在管理非利息支出方面業績評估的一部分。然而，這一衡量標準是補充的，並不能替代基於公認會計準則衡量標準的績效分析。請讀者注意，本公司使用的非GAAP效率比率可能無法與其他金融機構報告的GAAP或非GAAP效率比率相提並論。
 
一般來説，效率比率是非利息支出佔淨利息收入加上非利息收入的百分比。在計算非GAAP效率比率時使用的非利息費用不包括合併、收購和處置費用、無形資產攤銷和其他非核心費用，如FHLB預付款或或有付款費用。非GAAP效率比率的收入包括免税收入的有利影響，不包括資產處置收益和證券損益，這些收益在不同時期變化很大，不會明顯影響運營費用，以及其他非經常性收益(如果有)。這一衡量標準不同於GAAP效率比率，後者也在本報告中提出。GAAP計量是使用簡明綜合損益表正面所示的非利息支出和收入金額計算的。截至2022年9月30日的9個月，GAAP效率比率為49.08%，而2021年同期為48.73%。與上一年同期相比，本期公認會計準則效率比率略有下降，這直接與當期收入的下降速度超過非利息支出的下降速度有關。本年度的非公認會計原則效率比率為49.09%，上年為44.88%。與上一年相比，本年度的非GAAP效率比率表明效率有所下降，這是非GAAP收入下降5%和非GAAP非利息支出增長3%的結果。
 
此外，該公司使用税前、撥備前淨收入作為衡量某些税前經常性收入水平的指標。管理層認為，這為財務報表使用者提供了一個有用的收入和費用運行率的衡量標準，很容易與其他金融機構相媲美。這一措施的計算方法是將信貸損失準備金(信貸)和所得税準備金加到淨收入中/從淨收入中減去。與2021年同期相比，這一指標在2022年前9個月有所下降，主要原因是非利息收入的下降，淨利息收入的略有增加和非利息支出的下降部分緩解了這一下降。

該公司公佈了核心收益、每股核心收益、平均核心資產回報率和平均有形普通股權益的核心回報率，以便展示與前幾個季度更具可比性的指標，以顯示公司每年的核心業績。核心收益反映了不包括合併、收購和處置費用、無形資產攤銷、或有支付費用、FHLB贖回損失、資產處置收益和投資證券收益在內的淨收益，在每種情況下都是不計税的。截至2022年9月30日的9個月的核心收益為1.25億美元(稀釋後每股收益2.77美元)，而截至2021年9月30日的9個月的核心收益為20010萬美元(稀釋後每股收益為4.23美元)。平均有形資產和平均有形普通股權益分別代表平均資產和平均股東權益，分別根據平均商譽和平均無形資產進行調整。2022年前9個月的淨資產收益率為1.36%，而去年同期為1.98%。在截至2022年9月30日的9個月中，非GAAP核心淨資產收益率為1.28%，而去年同期為2.09%。2022年前9個月的RoTCE為16.14%，而2021年前9個月為22.68%。2022年前9個月的非GAAP核心ROTCE為15.25%，而2021年前9個月為23.92%。

47

公認會計原則和非公認會計原則效率比率和衡量標準
 截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021
税前撥備前淨收益：
淨收入$132,319$189,703
加/(減)非GAAP調整：
所得税費用44,27561,878
信貸損失準備金[信貸]23,571(47,141)
税前撥備前淨收益$200,165$204,440
能效比率(GAAP)：
非利息支出$192,918$194,329
淨利息收入加上非利息收入$393,083$398,769
能效比(GAAP)49.08 %48.73 %
能效比率(非公認會計原則)：
非利息支出$192,918$194,329
減少非GAAP調整：
無形資產攤銷4,4064,991
FHLB贖回損失—9,117
合併、收購和處置費用1,06845
或有付款費用1,247—
非利息支出--經調整$186,197$180,176
淨利息收入加上非利息收入$393,083$398,769
加上非GAAP調整：
税額等值所得2,8092,841
減少非GAAP調整：
證券收益48178
處置資產的收益16,516—
淨利息收入加上非利息收入--經調整$379,328$401,432
能效比率(非公認會計原則)49.09 %44.88 %
 
48

公認會計原則和非公認會計原則績效比率
 截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021
核心收益(非公認會計準則)：
淨收入$132,319$189,703
加/(減)非GAAP調整(税後淨額)：
合併、收購和處置費用79633
無形資產攤銷3,2843,711
FHLB贖回損失—6,779
處置資產的收益(12,309)—
投資證券收益(36)(132)
或有付款費用929—
核心收益(非公認會計準則)$124,983$200,094
每股普通股核心收益(非公認會計準則)：
加權平均已發行普通股-攤薄(GAAP)45,098,07347,315,725
稀釋後普通股每股收益(GAAP)$2.92$3.98
稀釋後普通股每股核心收益(非公認會計準則)$2.77$4.23
核心平均資產回報率(非公認會計準則)：
平均資產(GAAP)$13,033,256$12,827,195
平均資產回報率(GAAP)1.36 %1.98 %
核心平均資產回報率(非公認會計準則)1.28 %2.09 %
核心平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)：
平均總股東權益(GAAP)$1,486,920$1,518,881
平均商譽(367,190)(370,223)
平均其他無形資產，淨額(23,774)(30,228)
平均有形普通股權益(非公認會計準則)$1,095,956$1,118,430
平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)16.14 %22.68 %
核心平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)15.25 %23.92 %

經營成果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

截至2022年9月30日的三個月的淨收益為3360萬美元，而去年同期的淨收益為5700萬美元。 收益下降的主要原因是，與上一年的信貸損失準備金相比，本季度的信貸損失準備金和非利息收入的減少部分被淨利息收入的增加所抵消。非利息收入減少是由於按揭銀行業務收入下降、出售公司保險業務減少佣金收入以及實施適用法規導致銀行卡手續費下降所致。非利息支出增加了4%，主要是因為本季度的薪酬成本和其他支出與去年同期相比有所上升。本季度核心收益為3570萬美元(稀釋後每股收益0.80美元)，而截至2021年9月30日的季度為5820萬美元(稀釋後每股收益1.23美元)，截至2022年6月30日的季度為4420萬美元(稀釋後每股收益0.98美元)。

淨利息收入
與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨利息收入增加了640萬美元，增幅為6%，原因是利息收入增加了1930萬美元，但利息支出增加了1290萬美元，部分抵消了這一增長。期內，購買力平價貸款的利息和手續費下降了1,120萬美元。撇除這項跌幅，本年度本季度的淨利息收入較上年同期上升18%，主要受所有類別商業貸款的利息收入增長所帶動，其次是住宅按揭貸款和投資證券的增長。
49

收入。利息支出增加的原因是計息存款的成本增加，主要是定期和貨幣市場存款，以及與上年同期相比，本年度借款的數量和成本增加。2022年第三季度的淨息差為3.53%，上年同期為3.52%，這是因為計息資產的收益率上升了40個基點，被計息負債利率上升63個基點所抵消。
與2021年第三季度相比，2022年第三季度平均生息資產增長6%，平均有息負債增長8%。截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月，平均總貸款佔平均生息資產的85%和82%，平均收益率分別為4.42%和4.21%。此外，還測試了他本季度投資證券的平均收益率增至1.99%，而去年同期為1.87%。這些投資組合收益率的變動導致生息資產的整體平均收益率從2021年9月30日的3.67%上升到2022年9月30日的4.07%。受貨幣市場平均賬户減少8%的推動，本季度平均計息存款與去年同期相比下降了3%。TO的構成期內平均計息存款亦轉為儲蓄存款和活期存款，分別上升12%和1%，原因是客户預期利率上升而尋求更大的流動資金，而定期存款平均則下跌1%。本季平均無息存款佔平均存款總額的百分比由2021年第三季的36%上升至37%。T平均有息負債的平均利率上升63個基點，原因是平均利率由2021年第三季的0.25%上升至2022年第三季的0.88%，原因是有息存款的平均利率上升36個基點，而借款的平均利率則上升163個基點。有息存款的平均利率上升是由於大部分存款類別的利率上升，而借款平均利率的上升則反映了今年第一季度發行次級債務的影響。
50

綜合平均餘額、收益率和税率
 截至9月30日的三個月，
 20222021
(千美元和等值税額)平均值
餘額
利息 (1)
年化
平均值
收益率/比率		平均值
餘額
利息 (1)
年化
平均值
收益率/比率
資產：      
商業投資者房地產貸款$4,898,683 $51,463 4.17 %$3,678,886 $37,760 4.07 %
商業業主自住型房地產貸款1,755,891 20,284 4.58 1,671,442 19,184 4.55 
商業AD&C貸款1,115,531 15,501 5.51 1,161,183 11,702 4.00 
商業貸款1,327,218 17,196 5.14 1,820,598 22,849 4.98 
商業貸款總額9,097,323 104,444 4.55 8,332,109 91,495 4.36 
住宅按揭貸款1,177,664 9,980 3.39 934,365 7,867 3.37 
住宅建設貸款235,123 1,845 3.11 170,511 1,438 3.35 
消費貸款422,963 5,531 5.19 452,289 4,033 3.54 
住宅和消費貸款總額1,835,750 17,356 3.77 1,557,165 13,338 3.41 
貸款總額 (2)
10,933,073 121,800 4.42 9,889,274 104,833 4.21 
持有待售貸款15,211 161 4.24 50,075 379 3.03 
應税證券1,251,599 5,735 1.83 984,452 3,958 1.61 
税收優惠證券482,437 2,900 2.40 419,044 2,588 2.47 
總投資證券 (3)
1,734,036 8,635 1.99 1,403,496 6,546 1.87 
銀行的有息存款150,992 774 2.03 777,763 302 0.15 
出售的聯邦基金446 3 2.30 440 — 0.16 
生息資產總額12,833,758 131,373 4.07 12,121,048 112,060 3.67 
減去：信貸損失準備金--貸款(114,512)(121,630)
現金和銀行到期款項93,327 100,292 
房舍和設備，淨額64,039 57,220 
其他資產644,983 729,530 
總資產$13,521,595 $12,886,460 
負債和股東權益：
有息活期存款$1,444,801 $941 0.26 %$1,425,893 $238 0.07 %
定期儲蓄存款555,057 21 0.02 494,331 67 0.05 
貨幣市場儲蓄存款3,202,507 5,281 0.65 3,484,101 1,234 0.14 
定期存款1,542,932 3,247 0.83 1,558,497 1,982 0.50 
有息存款總額6,745,297 9,490 0.56 6,962,822 3,521 0.20 
購買的聯邦基金158,211 947 2.37 68 — 0.18 
回購協議104,742 30 0.11 145,483 43 0.12 
FHLB的新進展514,022 3,049 2.35 — — — 
次級債券369,958 3,946 4.27 206,648 961 1.86 
借款總額1,146,933 7,972 2.76 352,199 1,004 1.13 
計息負債總額7,892,230 17,462 0.88 7,315,021 4,525 0.25 
無息活期存款3,995,702 3,869,293 
其他負債147,236 147,381 
股東權益1,486,427 1,554,765 
總負債和股東權益$13,521,595 $12,886,460 
相當於税的淨利息收入和利差$113,911 3.19 %$107,535 3.42 %
減去：税額等值調整951 931 
淨利息收入$112,960 $106,604 
利息收入/盈利資產4.07 %3.67 %
利息支出/盈利資產0.54 0.15 
淨息差3.53 %3.52 %
(1)2022年和2021年的税收等值收入分別使用了25.47%和25.64%的聯邦和州綜合邊際税率進行了調整。上表中用於計算收益的年化應税當量調整在2022年和2021年分別為100萬美元和90萬美元。
(2)非權責發生制貸款包括在平均餘額中。
(3)可供出售的投資按攤餘成本列報。
51

利息收入
不包括與購買力平價貸款計劃相關的利息和費用，公司2022年第三季度的總税金等值利息收入比去年同期增長了30%。PPP貸款計劃的利息和手續費在本季度達到30萬美元，而去年同期為1140萬美元。平均生息資產較上年同期增長6%，貸款總額平均增長11%，投資證券平均增長24%。剔除平均購買力平價貸款餘額，過去12個月的平均貸款總額增長19%。平均按揭貸款總額上升28%，原因是過去12個月，除住宅建設貸款組合外，傳統的1-4家庭按揭貸款組合亦有所增長。由於年內的再融資活動，平均消費貸款(主要是房屋淨值貸款和貸款額度)下降了6%。
 
生息資產的平均收益率在本季度提高到4.07%，而去年同期為3.67%。與去年同期相比，本季度貸款和投資證券的平均收益率分別增加了21和12個基點，反映了過去12個月的大部分時間裏的一般市場利率。投資收益率上升，主要是由於期內應税投資收益率上升所致。

利息支出
利息支出增長286%2022年第三季度與2021年第三季度相比。期間的增長是由於計息存款成本的利息支出上升，以及FHLB墊款增加導致借款成本大幅上升，以及2022年第一季度末發行了2億美元的次級債務。利率上升的影響導致了本季度有息負債的平均利率由上年同期的0.25%上升至0.88%。在此期間，由於消費者預期利率上升而尋求更大的流動性和更大的存款流動性，總平均計息存款的構成從貨幣市場存款和核心定期存款轉向儲蓄和活期存款賬户。同期平均貨幣市場存款和定期存款分別下跌8%和1%，而平均儲蓄存款和平均活期存款則分別上升12%和1%。本季度平均無息存款佔平均存款的比例從去年第三季度的36%上升至37%。平均無息存款增加的主要原因是核心存款關係的增長。
 
非利息收入
下表列出了所指期間的非利息收入數額和趨勢：
 
 截至9月30日的三個月，
2022/2021
2022/2021
(千美元)20222021$Change更改百分比
證券收益$2 $49 $(47)(95.9)%
處置資產的損益(183)— (183) N/M
存款賬户手續費2,591 2,108 483 22.9 
按揭銀行業務1,566 4,942 (3,376)(68.3)
財富管理收入8,867 9,392 (525)(5.6)
保險代理佣金— 2,285 (2,285)不適用
銀行自營人壽保險收入693 818 (125)(15.3)
銀行卡收費438 1,775 (1,337)(75.3)
其他收入2,908 3,025 (117)(3.9)
非利息收入總額$16,882 $24,394 $(7,512)(30.8)
 
與去年同期相比，2022年第三季度的非利息收入總額減少了750萬美元，降幅為31%。這一下降是反映經濟環境影響的抵押貸款銀行活動收入減少、市場表現推動的財富管理收入下降、本公司上一季度出售保險業務導致保險佣金收入下降以及監管機構對費用確認的限制導致銀行卡收入減少的累積結果。

按非利息收入類別分列的進一步詳情如下：

•與2021年第三季度相比，2022年第三季度存款賬户服務費上漲了23%。反映當年手續費上調對商業活期存款賬户和退票交易量的影響。
52

•與2021年第三季相比，2022年第三季來自按揭銀行業務的收入減少340萬元，跌幅為68%，反映同期按揭貸款利率上升導致借貸及再融資量減少的影響。
•與2021年第三季度相比，2022年第三季度的財富管理收入下降了6%，原因是本季度的市場波動與去年同期相比。截至2022年9月30日，公司管理的總資產從2021年9月30日的57億美元降至50億美元。
•與2021年第三季度相比，2022年第三季度來自銀行擁有的人壽保險的收入下降了15%，這是與遞延補償計劃相關的保單回報的結果。
•與2021年第三季度相比，2022年第三季度銀行卡收入下降了75%，原因是監管機構對資產超過100億美元的機構的費用確認限制的影響，這一限制於今年第二季度之後生效。
•與2021年第三季度相比，2022年第三季度其他收入保持穩定。

非利息支出
下表列出了所示期間的非利息支出金額和趨勢：
 
 截至9月30日的三個月，
2022/2021
2022/2021
(千美元)20222021$Change更改百分比
薪酬和員工福利$40,126 $38,653 $1,473 3.8 %
房舍佔用費用4,759 5,728 (969)(16.9)
設備費用3,825 3,214 611 19.0 
營銷1,370 1,376 (6)(0.4)
外部數據服務2,509 2,317 192 8.3 
FDIC保險1,268 361 907 不適用
無形資產攤銷1,432 1,635 (203)(12.4)
合併、收購和處置費用1 — 1  N/M
專業費用和服務2,207 3,031 (824)(27.2)
其他費用8,283 6,866 1,417 20.6 
非利息支出總額$65,780 $63,181 $2,599 4.1 
 
由於薪酬成本和其他費用的上升，2022年第三季度的非利息支出總額比去年同期增加了260萬美元，增幅為4%。在比較期間，薪酬成本上升是工資和獎勵付款增加的結果，但因出售公司保險業務導致佣金費用下降而部分緩解。其他非利息支出增加的主要原因是根據2020年收購Rembert Pendleton Jackson的業績應計120萬美元的或有收益薪酬。不包括這一應計項目，本季度的非利息支出比去年同期增長了2%。其餘類別的非利息支出出現小幅增長或下降，由於諮詢費下降，本季度專業費用與去年同期相比下降了27%。

按類別分列的非利息支出水平顯著變化的進一步詳細情況如下：
 
•工資和員工福利是非利息支出的最大組成部分，2022年第三季度與上年同期相比增長了4%。總薪酬部分增加了130萬美元，即4%，而福利成本增加了10萬美元，即2%。經常工資佔薪酬增加的90萬美元，這是人員配置增加、績效增加和其他調整的結果，其餘部分由獎勵費用驅動。
•由於租金費用下降，本季度的入住率和設備費用比上一年同期下降了4%。
•FDIC保險費增加了90萬美元，這是因為公司受到從2021年年中開始生效的不同評估指南的約束。
•由於諮詢服務使用率下降，專業費用和服務比上一年季度減少27%。
•無形資產攤銷減少主要是由於以前收購確認的核心存款無形資產的攤銷費用下降所致。
•與上年相比，其他非利息支出增加21%，主要是由於與RPJ業績相關的120萬美元或有收益補償和其他基本運營成本。不包括賺取的補償，其他非利息支出在比較期間增加了2%。
53

 
所得税
該公司在2022年第三季度的所得税支出為1160萬美元，而2021年第三季度的所得税支出為1910萬美元。2022年第三季度的實際税率為25.7%，而2021年第三季度的實際税率為25.1%。本年度實際税率的增加是由於與上年同期相比，税前收入在應納税所得額中所佔比例更大。
  
非公認會計準則財務指標
 
2022年第三季度的GAAP效率比率增至50.66%，而2021年第三季度為48.23%。下表對公認會計原則和非公認會計原則的效率比率進行了核對和提供。2022年第三季度的非GAAP效率比率為48.18%，而2021年第三季度為46.67%。與上一年相比，本年度非GAAP效率比率的變化是非GAAP收入下降以及非GAAP非利息支出增長3%的結果。

本季度税前撥備前淨收入比上年同期下降6%，主要原因是非利息收入下降和非利息支出增加，但淨利息收入的增加部分緩解了這一影響。

截至本季度的2022年9月30日，核心收益為3570萬美元(稀釋後普通股每股0.80美元)，而截至2021年9月30日的季度為5820萬美元(稀釋後普通股每股1.23美元)。截至三個月的淨資產收益率為0.99%2022年9月30日相比之下，去年同期為1.75%。截至以下三個月2022年9月30日，非GAAP核心淨資產收益率為1.05%，而去年同期為1.79%。截至本季度的RoTCE為12.10%2022年9月30日相比之下，美國的2021年第三季度. 截至該季度的非GAAP核心ROTCE為12.86%2022年9月30日與去年同期的19.96%相比。
54

公認會計原則和非公認會計原則效率比率和衡量標準
 截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021
税前撥備前淨收益：  
淨收入$33,584$56,976
加/(減)非GAAP調整：
所得税費用11,58819,070
信貸損失準備金[信貸]18,890(8,229)
税前撥備前淨收益$64,062$67,817
能效比率(GAAP)：
非利息支出$65,780$63,181
淨利息收入加上非利息收入$129,842$130,998
能效比(GAAP)50.66 %48.23 %
能效比率(非公認會計原則)：
非利息支出$65,780$63,181
減去/(加)非GAAP調整：
無形資產攤銷1,4321,635
合併、收購和處置費用1—
或有付款費用1,247—
非利息支出--經調整$63,100$61,546
淨利息收入加上非利息收入$129,842$130,998
加上非GAAP調整：
税額等值所得951931
減少非GAAP調整：
證券收益249
資產處置損失(183)—
淨利息收入加上非利息收入--經調整$130,974$131,880
能效比率(非公認會計原則)48.18 %46.67 %
 
55

公認會計原則和非公認會計原則績效比率
 截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021
核心收益(非公認會計準則)：
淨收益(GAAP)$33,584$56,976
加/(減)非GAAP調整(税後淨額)：
無形資產攤銷1,0761,211
資產處置損失108—
投資證券收益(2)(36)
或有付款費用929—
核心收益(非公認會計準則)$35,695$58,151
每股普通股核心收益(非公認會計準則)：
加權平均已發行普通股-攤薄(GAAP)44,780,56047,086,824
稀釋後普通股每股收益(GAAP)$0.75$1.20
稀釋後普通股每股核心收益(非公認會計準則)$0.80$1.23
核心平均資產回報率(非公認會計準則)：
平均資產(GAAP)$13,521,595$12,886,460
平均資產回報率(GAAP)0.99 %1.75 %
核心平均資產回報率(非公認會計準則)1.05 %1.79 %
核心平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)：
平均總股東權益(GAAP)$1,486,427$1,554,765
平均商譽(363,436)(370,223)
平均其他無形資產，淨額(22,187)(28,600)
平均有形普通股權益(非公認會計準則)$1,100,804$1,155,942
平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)12.10 %19.56 %
核心平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)12.86 %19.96 %
56

財務狀況
截至2022年9月30日，總資產增長9%，至138億美元，而截至2021年12月31日，總資產為126億美元。在此期間，截至2022年9月30日，貸款總額增加13%，至112億美元，而截至2021年12月31日，貸款總額為100億美元。不包括購買力平價貸款，2022年9月30日的貸款總額比2021年12月31日增加了14億美元，增幅為15%。存款增加2022年增長1%，因為6%的無息存款增長被1%的有息存款下降部分抵消。貸款增長令貸存比率由2021年12月31日的93.8%上升至2022年9月30日的104.4%。
 
貸款分析
下表列出了所示日期貸款組合的比較情況：

 2022年9月30日2021年12月31日期間之間的變化
(千美元)金額%金額%金額%
商業地產：      
商業投資者房地產$5,066,843 45.2 %$4,141,346 41.5 %$925,497 22.3 %
商業自住型房地產1,743,724 15.5 1,690,881 17.0 52,843 3.1 
商用AD&C1,143,783 10.2 1,088,094 10.9 55,689 5.1 
商業業務1,393,634 12.4 1,481,834 14.9 (88,200)(6.0)
商業貸款總額9,347,984 83.3 8,402,155 84.3 945,829 11.3 
住宅房地產：
住宅抵押貸款1,218,552 10.9 937,570 9.4 280,982 30.0 
住宅建設229,243 2.0 197,652 2.0 31,591 16.0 
消費者423,034 3.8 429,714 4.3 (6,680)(1.6)
住宅和消費貸款總額1,870,829 16.7 1,564,936 15.7 305,893 19.5 
貸款總額$11,218,813 100.0 %$9,967,091 100.0 %$1,251,722 12.6 


不包括PPP貸款的商業貸款總額自2021年12月31日以來增長了11億美元或14%。在此期間，該公司產生了32億美元的商業貸款總額，其中21億美元為融資，抵消了100萬美元的商業貸款流出。2022年前9個月，與去年同期的13億美元相比，資助的商業貸款產量增長了60%。商業投資組合(不包括購買力平價貸款)的增長出現在所有商業投資組合中，其中投資者擁有的商業投資組合增長9.25億美元或22%。剔除購買力平價貸款，商業商業貸款增加6%。住宅按揭貸款組合增長30%，原因是保留了更多傳統的1至4個家庭按揭，以抵銷前一年發生的流出。與2021年底相比，消費貸款相對保持不變。
57

投資證券分析
下表列出了所示期間的投資證券的構成：

 2022年9月30日2021年12月31日期間之間的變化
(千美元)金額%金額%金額%
可供出售的債務證券：      
美國財政部和政府機構$92,805 5.9 %$68,539 4.5 %$24,266 35.4 %
州和市276,939 17.4 326,402 21.7 (49,463)(15.2)
抵押貸款支持和資產支持874,591 55.1 1,070,955 71.1 (196,364)(18.3)
可供出售的債務證券總額1,244,335 78.4 1,465,896 97.3 (221,561)(15.1)
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持和資產支持265,648 16.7 — — 265,648 不適用
持有至到期的債務證券總額265,648 16.7 — — 265,648 不適用
其他投資：     
美國聯邦儲備銀行股票38,826 2.5 34,097 2.3 4,729 13.9 
亞特蘭大聯邦住房貸款銀行股票37,793 2.4 6,392 0.4 31,401 不適用
其他677 — 677 — — — 
其他投資總額77,296 4.9 41,166 2.7 36,130 87.8 
總證券$1,587,279 100.0 %$1,507,062 100.0 %$80,217 5.3 
 
投資組合公司主要包括美國國債、美國機構證券、美國機構抵押貸款支持證券、美國機構抵押貸款債券、資產支持證券以及州和市政證券。對投資組合進行持續監測，同時考慮到利率趨勢和收益率曲線的結構，並經常評估經濟預測和分析。在截至2022年3月31日的季度內，該公司將某些債務證券從可供出售轉移到持有至到期。轉讓的債務證券的攤銷成本總額為3.056億美元，相關的公允價值為2.894億美元，截至轉讓日的未實現虧損為1620萬美元。考慮到未來一般市場利率的預期上升，此次轉移是為了減少對公司有形普通股權益的影響。在…2022年9月30日，99%的投資組合投資於AAA/AAA或AA/AA評級證券。投資組合的存續期受到監控，以確保滿足流動性需求的充分性和能力。由於最近市場利率的提高，該投資組合的存續期從2021年12月31日的4.3年增加到2022年9月30日的4.9年。該投資組合具有較低的信用風險，並提供了滿足貸款和運營需求所需的流動性來源。
 
其他盈利資產
結果截至2022年9月30日，供出售的按揭貸款由2021年12月31日的3940萬美元減少至1150萬美元，這是由於期內發放量下降所致。該公司繼續在二級市場出售一部分按揭貸款產品。截至2022年9月30日，銀行和聯邦基金出售的有息存款總額比2021年12月31日減少了1.844億美元，這是因為在此期間為貸款增長提供了資金來源。
 
58

存款
下表列出了所示期間的存款構成：
 
 2022年9月30日2021年12月31日期間之間的變化
(千美元)金額%金額%金額%
無息存款$3,993,480 37.2 %$3,779,630 35.6 %$213,850 5.7 %
計息存款：  
需求1,362,809 12.7 1,604,714 15.1 (241,905)(15.1)
貨幣市場儲蓄3,169,832 29.4 3,415,663 32.1 (245,831)(7.2)
定期儲蓄540,575 5.0 533,862 5.0 6,713 1.3 
25萬美元以下的定期存款1,289,642 12.0 910,464 8.6 379,178 41.6 
25萬美元或以上的定期存款393,148 3.7 380,398 3.6 12,750 3.4 
有息存款總額6,756,006 62.8 6,845,101 64.4 (89,095)(1.3)
總存款$10,749,486 100.0 %$10,624,731 100.0 %$124,755 1.2 
 
存款和借款
存款總額增長1%O 2022年9月30日為107億美元，2021年12月31日為106億美元。這種增長基本上是無息存款的結果，增長了6%而有息存款下降了1%。截至2022年9月30日，有息存款佔存款的63%，其餘37%為無息存款，而截至2021年12月31日，有息存款分別佔64%和36%。期內有息存款的組合有所轉變，原因是貨幣市場存款和活期存款的跌幅被儲蓄和定期存款類別的增長所抵銷。從2021年12月31日到2022年9月30日，定期存款的增長是由經紀定期存款增加4.381億美元推動的，而核心定期存款減少了3470萬美元，這是由於客户在預期存款賬户利率上升而尋求流動性的結果。

資本管理
管理層監控歷史和預期收益、股息和資產增長，以及與各種表內和表外資產和負債相關的風險，以確定適當的資本水平。截至2022年9月30日，總股東權益保持在15億美元，而截至2021年12月31日。在此期間，淨收益的留存收益增長被季度紅利分配、由於市場利率上升導致2022年9月30日可供出售證券組合的價值減少而導致同期累計其他綜合虧損增加1.345億美元以及回購普通股2500萬美元所抵消。截至2022年9月30日的9個月的平均股本與平均資產比率為11.41%，而截至2021年9月30日的9個月的比率為11.84%。

基於風險的資本比率
銀行控股公司和銀行被要求按照聯邦銀行監管機構通過的指導方針維持資本比率。這些準則通常被稱為基於風險的資本準則。下表彙總了本公司的實際監管比率和資本充足率要求比率。
 比率為最低要求
監管部門
要求
 2022年9月30日2021年12月31日
第1級槓桿9.33%9.26%4.00%
普通股一級資本與風險加權資產之比10.18%11.91%4.50%
一級資本與風險加權資產之比10.18%11.91%6.00%
總資本與風險加權資產之比14.15%14.59%8.00%
 
截至2022年9月30日，該銀行主要監管機構的最新通知將該銀行歸類為根據《聯邦存款保險法》的及時糾正行動規則所規定的“資本充足”機構。根據這些規定，指定為資本充足的機構並不是聯邦銀行監管機構對本公司或本銀行的推薦或認可。
 
59

適用於本公司及本行的最低資本水平要求為：(1)普通股一級資本比率為4.5%；(2)一級資本比率為6%；(3)總資本比率為8%；及(4)一級槓桿率為4%。規則還建立了比監管最低資本要求高出2.5%的“資本保護緩衝”，該要求必須完全由普通股一級資本組成。如果一家機構的資本水平低於緩衝金額，則其在支付股息、從事股票回購以及向高管支付酌情獎金方面將受到限制。這些限制規定了可用於此類行動的合格留存收入的最高百分比。
 
公司的總資本比率在2022年9月30日比2021年12月31日有所下降，這是由於商業貸款的增長以及在此期間發生的對無資金承諾的風險加權資產的調整。這些事件的影響被2022年3月發行的2億美元二級合格次級票據部分抵消。此次債券發行為增加房地產貸款和參與公司的股票回購計劃提供了更大的能力。在此期間，由於貸款增長、對無資金承諾的調整以及本年度第二季度啟動的股票回購計劃，一級資本充足率有所下降。槓桿率的增加是由於一級資本的增長速度快於計算中應用的平均資產。於2020年內，本公司選擇應用CECL延期過渡期的規定來釐定其以風險為基礎的資本比率。2022年9月30日，這一延期過渡的應用的影響提供了額外的1,250萬美元的一級資本，並導致普通股一級資本比率提高了10個基點。
 
有形普通股權益
有形普通股權益、有形資產和每股有形賬面價值是使用GAAP金額計算的非GAAP財務計量。有形普通股權益和有形資產不包括商譽和其他無形資產的餘額。管理層認為，這一非公認會計準則的財務衡量標準為投資者提供的信息可能有助於瞭解我們的財務狀況。由於並非所有公司都使用相同的有形普通股權益和有形資產計算方法，因此本報告可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的衡量標準進行比較。
 
從2021年12月31日到2022年9月30日，有形普通股權益減少了5640萬美元。截至2022年9月30日，有形普通股權益與有形資產的比率已從2021年12月31日的9.21%降至7.98%。有形普通股權益比率的下降是2022年前九個月有形普通股權益下降5%、累計其他綜合虧損增加1.345億美元和有形資產增長10%共同作用的結果。

下表提供了股東權益總額與有形普通股權益、總資產與有形資產以及每股有形賬面價值、每股賬面價值和相關非公認會計準則有形普通股權益比率的對賬情況：
 
有形普通股權益比率-非GAAP
(千美元，每股數據除外)2022年9月30日2021年12月31日
有形普通股權益比率：  
股東權益總額$1,451,862 $1,519,679 
商譽(363,436)(370,223)
其他無形資產，淨額(21,262)(25,920)
有形普通股權益$1,067,164 $1,123,536 
總資產$13,765,597 $12,590,726 
商譽(363,436)(370,223)
其他無形資產，淨額(21,262)(25,920)
有形資產$13,380,899 $12,194,583 
已發行普通股44,644,269 45,118,930 
有形普通股權益比率7.98 %9.21 %
每股普通股有形賬面價值$23.90 $24.90 
普通股每股賬面價值$32.52 $33.68 

60

 

信用風險
本公司的基本貸款業務是以瞭解、衡量和控制貸款組合中固有的信用風險為基礎的。本公司的貸款組合面臨不同程度的信用風險。信用風險既包括貸款過程中固有的一般風險，也包括個別借款人特有的風險。該公司的信用風險通過投資組合多樣化得到緩解，這限制了對任何單一客户、行業或抵押品類型的風險敞口。通常，每個消費者和住宅貸款產品都有一個基於歷史損失經驗的一般可預測的信貸損失水平。住房抵押貸款和房屋淨值貸款和額度通常有最低的信用損失經驗。以個人財產為抵押的貸款，如汽車貸款，通常會經歷中等信用損失。無擔保貸款產品，如個人循環信貸，具有最高的信用損失經驗，因此，本公司選擇不參與大量此類貸款。商業貸款的信用風險差異很大，因為損失佔未償還貸款的百分比在經濟週期中可能會發生很大變化，並且對不斷變化的經濟狀況特別敏感。一般來説，經濟狀況的改善會改善商業客户的經營業績，從而增強他們滿足其特定償債要求的能力。運營現金流的改善，如果有的話，可能會被經濟改善時期可能出現的利率上升的影響所抵消。不一致的經濟狀況可能會對商業客户的經營業績產生不利影響，降低他們履行償債義務的能力。
 
為了控制和管理信貸風險，管理層制定了一個信貸流程，以合理地確保在內部貸款管理的同時維持信貸標準，並伴隨着各種監督和審查程序。貸款承保的主要目的是評估具體的貸款風險，並涉及對借款人償債能力的分析以及對相關抵押品價值的評估。監督和審查程序包括監測投資組合的信用質量，及早發現潛在的問題信用，並積極管理問題信用。

如果貸款拖欠90天，或由於破產、現金流中斷等因素，本公司確認貸款關係為不良貸款，這是每月信貸委員會會議考慮的結果。歸類為非權責發生制貸款的依據是確定公司不能根據合同條款收取所有本金和/或利息。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計但未付的利息從利息收入中轉回。從非應計貸款收到的付款首先用於貸款的剩餘本金餘額。額外的回收將計入撥備，最高可達以前所有沖銷的金額。

不良貸款佔總貸款的比例從2021年12月31日的0.49%下降到2022年9月30日的0.40%。截至2022年9月30日，不良貸款為4450萬美元，而2021年12月31日為4880萬美元。本季度非應計項目貸款為420萬美元，上年同期為570萬美元，2022年第二季度為90萬美元。截至2022年9月30日，90天或以上的貸款為220萬美元，而2021年12月31日為60萬美元。

雖然不同商業、住宅和消費產品線的貸款組合多樣化，以及哥倫比亞特區郊區、弗吉尼亞州北部和巴爾的摩大都市區的不同市場狀況，減輕了貸款組合中的一些風險，但當地經濟狀況和不良貸款水平可能繼續受到區域和國家經濟各商業部門正在經歷的狀況的影響。
 
該公司評估一筆貸款是否應被置於非應計狀態的方法始於以個人為基礎的風險評級信用，包括考慮借款人的整體財務狀況、付款記錄和可用現金資源，其中可能包括抵押品價值的充分性，在少數情況下，考慮來自財務擔保人的可核實的支持。在衡量特定撥備時，本公司主要考慮抵押品的價值(經估計銷售成本調整)或經營抵押品所產生的預計現金流，作為償還貸款的主要來源。公司可能會考慮擔保的存在，以及任何貸款關係中涉及的擔保人的財務實力和所需資金。根據擔保人的財務狀況和支付能力，可將擔保視為一種還款來源。因此，如果沒有可核查的支付能力，僅有擔保不足以避免將貸款歸類為非應計項目。
 
管理層建立了一個信貸流程，規定在收到原始評估和更新評估之間執行有組織的程序來監測這些貸款。這些程序包括以下內容：
•內部評估定期更新，以包括借款人財務報表和/或現金流預測。
•可以聯繫借款人開會討論更新或修訂的行動計劃，其中可能包括請求額外的抵押品。
61

•重新核實支持公司關於擔保貸款的抵押品的立場的文件。
•在每月的信貸委員會會議上，貸款可能會被降級，具體的津貼可能會在收到評估之前決定。
•在收到最新的評估(或根據最新的內部財務評估)後，將貸款餘額與評估進行比較，併為特定貸款決定特定的津貼，通常是評估價值(根據估計的銷售成本調整)與貸款餘額之間的差額。
•評估抵押品價值在貸款預期壽命的剩餘時間內是否預期會出現不利變化。
•如借款人遇到財務困難或本公司認為有可能喪失抵押品贖回權，本公司將根據抵押品依賴貸款的抵押品公平價值，個別評估信貸損失撥備。本公司將註銷超出抵押品公允價值的貸款金額，該抵押品的公允價值根據估計銷售成本進行了調整。
 
貸款被視為tO問題債務重組(“TDR”)是指重組了貸款條款(例如，利率、貸款到期日、付款和攤銷期限等)。向遇到經濟困難的借款人提供還款救濟的。所有重組的抵押品依賴型貸款均單獨評估信貸損失撥備，可能處於應計或非應計狀態。非應計重組貸款可恢復應計狀態，前提是已消除了對本金和利息可收回性的疑慮，並根據重組條款提供了充分的付款履約證明。如果借款人不再遇到財務困難，發生了再承銷事件，並且隨後重組協議的修訂貸款條款被認為與信貸市場上可獲得的具有類似風險的貸款的條款一致，則可將貸款從重組類別中刪除。
 
公司可以延長可能與貸款相關的某些固有弱點的履約貸款或當前貸款的到期日。然而，根據現有條款，該公司通常遵循不延長不良貸款到期日的政策。到期日的延長只有在修訂的條款下才發生，這些條款清楚地使本公司能夠根據合同條款和/或延期時的條款增加或確保完全收回貸款，這可能會消除或緩解貸款的固有弱點。這些條款可以包括但不限於額外轉讓抵押品、大幅削減/清算餘額以及轉讓額外的項目現金流。在延長貸款期限時，擔保可能是一個考慮因素。一般而言，本公司並不認為延長貸款期限是解決不良信貸的令人滿意的方法。在例外的基礎上，某些履約貸款在基礎抵押品價值上表現出一些固有的弱點、無法遵守某些不影響信貸表現的貸款契約或其他已確定的弱點，可以延期。
 
該公司通常在二級抵押貸款市場銷售其大部分固定利率住宅抵押貸款。在進行此類銷售的同時，本公司須就以下事項向買方作出慣常的陳述及保證抵押貸款及其產生的方式。相關銷售協議賦予買方對本公司的追索權，這可能要求本公司回購貸款或分擔買方發生的任何損失。這種追索權敞口通常在貸款出售後延長6至12個月，儘管回購請求的期限可以無限期延長。這類交易可能是由多種原因造成的，包括借款人欺詐或提前還款。該公司看到購買者對此類活動提出的回購和賠償要求非常有限，並定期監測其在這方面的風險敞口。本公司承擔以下責任：回購可能造成的損失50萬美元。

作為利率風險管理策略的一部分，本公司定期從事其住宅按揭貸款的整體貸款銷售交易。於本年度內，該投資組合的按揭貸款並無全部出售。
 
按揭貸款償還權按攤銷成本入賬，並持續監測減值情況。截至2022年9月30日，該公司抵押貸款償還權的攤銷成本為30萬美元，而2021年12月31日為40萬美元。
62

信用風險分析
下表列出了截至所述期間的不良資產和90天拖欠情況：
 
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
非權責發生制貸款：  
商業地產：  
商業投資者房地產$14,038 $12,489 
商業自住型房地產6,294 9,306 
商用AD&C— 650 
商業業務7,198 8,420 
住宅房地產：
住宅抵押貸款7,514 8,441 
住宅建設— 55 
消費者5,173 6,725 
非權責發生制貸款總額40,217 46,086 
逾期90天的貸款：
商業地產：
商業投資者房地產— — 
商業自住型房地產— — 
商用AD&C— — 
商業業務1,966 — 
住宅房地產：
住宅抵押貸款167 557 
住宅建設— — 
消費者34 — 
逾期90天貸款合計2,167 557 
重組貸款(應計)2,077 2,167 
不良貸款總額44,461 48,810 
擁有的其他房地產，淨額739 1,034 
不良資產總額$45,200 $49,844 
非權責發生制貸款佔總貸款的比例0.36 %0.46 %
不良貸款佔總貸款的比例0.40 %0.49 %
不良資產佔總資產的比例0.33 %0.40 %
非權責發生貸款的信貸損失準備318.94 %236.83 %
不良貸款信貸損失準備288.50 %223.61 %

信貸損失準備--貸款
信貸損失準備是管理層對公司貸款的攤銷成本基礎部分的估計，預計不會在貸款的合同期限內收取。作為信用監督和審查過程的一部分，公司對信用保證金奧塞斯(“津貼”)。以下準備部分應與簡明合併財務報表附註1-重要會計政策中的“信貸損失準備”部分一併閲讀。本公司不計入應計利息，因為本公司有一項非應計政策，當貸款處於非應計狀態時，可沖銷任何應計未收取的利息收入。
 
津貼的適當性是通過對信貸組合的持續評價來確定的，並涉及若干因素的考慮。津貼的確定本質上是主觀的，需要大量估計，包括考慮當前條件和未來經濟預測，這可能會受到重大波動的影響。影響最大的預測經濟指標是預期的未來失業率、企業破產的預期水平，以及較小程度的房價指數。除這些衡量標準外，管理層還將最近經濟衰退壓力的潛在影響納入確定津貼的定性因素。預期損失可能與實際觀察到的數額有很大差異。被認為無法收回的貸款被沖銷
63

津貼，而收回則在收到時記入津貼的貸方。管理層通過簡明綜合損益表中的信貸損失準備金調整備抵金額。
 
截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金為2360萬美元，而2021年同期的信貸為4710萬美元。直接歸因於貸款組合的本期信貸損失費用為1880萬美元。本期經費支出還包括與無資金來源的貸款承付款相關的480萬美元的調整數。在截至2022年9月30日的9個月中，信貸損失準備金與前一年的信貸撥備相比，反映了貸款組合增長的影響，以及對具體定性指標的考慮，以及經濟衰退的可能性和預期嚴重程度。 2021年同期信貸損失準備金的貸方主要反映了該期間經濟預測改善的影響。

截至2022年9月30日，信貸損失準備金為1.283億美元，而2021年12月31日為1.091億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，信貸損失撥備佔總貸款的百分比分別為1.14%和1.10%。截至2022年9月30日，信貸損失撥備佔不良貸款的289%，而2021年12月31日為224%。商業貸款組合的撥備佔商業貸款總額的1.25%，而消費及按揭貸款總額的撥備則佔0.61%。關於津貼的全部商業部分，這一部分的21%分配給商業貸款組合，導致商業貸款津貼佔商業貸款總額的比例為1.78%。由於投資組合的增長，投資者房地產投資組合的津貼覆蓋率從2021年12月31日的1.09%增加到2022年9月30日的1.27%。截至本季度末，可歸因於AD&C貸款的撥備比率為1.47%，而2021年12月31日的比率為1.87%。津貼比率下降主要是由於這項貸款組合的加權平均剩餘年期縮短所致。
 
現行的評估適當撥備的方法包括：(1)集體量化準備金，反映公司在合理及可支持的預測期內的預期經濟狀況以及公司的預付及削減率所調整的過往違約及虧損情況；(2)集體定性因素，考慮貸款組合的集中度、經濟預測的預期變化、大量貸款關係、早期拖欠及與信貸管理有關的因素，其中包括貸款與估值比率、借款人的風險評級及信用評分變動；及(3)依賴抵押品的個人免税額。借款人遇到財務困難或公司確定有可能喪失抵押品贖回權的情況下發放的貸款。根據目前的方法，利用歷史違約和損失經驗的影響導致津貼總額的43%可歸因於投資組合的歷史業績，57%的津貼可歸因於用於確定津貼的集體質量因素。
 
除考慮貸款的抵押品類型、行業和業務目的外，通過根據相關借款人的類似風險特徵將貸款分成不同部分來確定量化的集體部分。本公司選擇了兩種綜合方法，即現金流折現法和加權平均剩餘壽命法。利用貼現現金流方法的分部根據風險水平(由風險評級或Beacon評分確定)進一步細分。集體計算方法使用公司過去的違約和虧損經驗，並根據未來經濟預測進行調整。合理和可支持的預測期代表了適用經濟變量的兩年經濟前景。在合理和可支持的預測期結束後，預期損失在今後兩年直線恢復到歷史平均水平。
 
對免税額影響最大的經濟變數包括：
•失業率；
•企業破產數量；以及
•房價指數。
 
津貼的集體量化部分輔之以定性部分，以處理公司貸款組合的各種風險特徵，包括：
•早期犯罪的趨勢；
•與投資組合中的大額貸款有關的風險概況的變化；
•向特定行業部門集中發放貸款；
•經濟狀況的預期變化；
•公司信貸管理和貸款組合管理流程的變化；以及
•公司信用風險識別流程的質量。

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個人準備金評估適用於借款人遇到財務困難或公司確定有可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴型貸款。抵押品公允價值的確定取決於抵押品的出售或運作是否有望償還貸款。當抵押品運營預期償還時，本公司使用抵押品運營預期現金流量的現值作為公允價值。如果預期通過出售抵押品償還貸款，抵押品的公允價值是根據可觀察到的市場價格或評估價值減去出售的估計成本。在個人準備金評估期間，管理層還會考慮貸款剩餘期限內抵押品價值未來可能發生的變化。截至2022年9月30日，單獨評估的抵押品依賴型貸款餘額為2990萬美元，其中個人免税額為650萬美元。
 
如果在初步確定個人免税額或部分註銷後收到最新的評估結果，而更新後的評估結果低於初次評估中使用的初始評估結果，則在相關貸項上再計入個人免税額或註銷。部分註銷的貸款不會根據最新的評估重新減記，始終保持非應計項目，任何和所有後續付款首先作為本金減少應用於貸款的剩餘餘額。已部分註銷的貸款不確認利息收入。
 
如果備案的評估超過12個月，並且基於內部評估的市場條件、分區、實際用途或抵押品的充分性發生了重大變化，則通常會獲得對大額貸款的當前評估。本公司的方針是嚴格遵守監管部門的評估標準。如果訂購了評估，則要求評估者的週轉時間不超過30天，該評估者是由信用管理部門從批准的評估者名單中選擇的。在收到最新的評估後，被指派的信貸官將向首席信貸官建議是否應該採取個人免税額或註銷。首席信貸官有權在每月信貸委員會會議之間批准個人津貼或註銷，以確保在這一過程中沒有明顯的時間間隔。該公司的借款人集中在馬裏蘭州的9個縣、弗吉尼亞州的3個縣和西北部不包括購買力平價貸款，商業和住宅抵押貸款，包括房屋淨值貸款和額度，分別佔2022年9月30日和2021年12月31日貸款總額的87%。某些貸款條款可能會造成信用風險的集中，並增加公司的虧損風險。這些條款包括允許延期支付本金的條款應計利息(負攤銷)以下的貸款；貸款與價值比率高的貸款；選擇權可調利率抵押貸款等可能使借款人在未來的還款增幅超過僅因市場利率上升而增加的貸款；以及只計利息的貸款。該公司不提供負攤銷或期權可調利率抵押貸款。

下表列出了截至每個期間終了時按投資組合分列的信貸損失準備金分配情況。下表根據估算信貸損失的方法將津貼分配給不同的貸款類別；但是，分配並不限制任何特定貸款類別的津貼的使用。

(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
商業地產：金額貸款佔貸款總額的百分比金額貸款佔貸款總額的百分比
商業投資者房地產$64,169 45.2 %$45,289 41.5 %
商業自住型房地產11,099 15.5 11,687 17.0 
商用AD&C16,847 10.2 20,322 10.9 
商業業務24,826 12.4 23,170 14.9 
總商業廣告116,941 83.3 100,468 84.3 
住宅房地產：
住宅抵押貸款8,063 10.9 5,384 9.4 
住宅建設1,226 2.0 1,048 2.0 
消費者2,038 3.8 2,245 4.3 
住宅和消費者總人數11,327 16.7 8,677 15.7 
信貸損失準備總額--貸款$128,268 100.0 %$109,145 100.0 %

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貸款信用損失經驗總結
下表列出了所示期間貸款信貸損失準備的活動情況：
 九個月結束截至的年度
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
餘額，1月1日$109,145 $165,367 
信貸損失準備金/(信貸)--貸款18,773 (45,556)
貸款沖銷：
商業地產：
商業投資者房地產— (5,802)
商業自住型房地產— (136)
商用AD&C— (2,007)
商業業務(716)(4,069)
住宅房地產：
住宅抵押貸款(130)— 
住宅建設— — 
消費者(183)(299)
總沖銷(1,029)(12,313)
貸款回收：
商業地產：
商業投資者房地產319 285 
商業自住型房地產22 — 
商用AD&C— — 
商業業務786 565 
住宅房地產：
住宅抵押貸款27 410 
住宅建設8 5 
消費者217 382 
總回收率1,379 1,647 
淨沖銷350 (10,666)
餘額，期間結束$128,268 $109,145 
年化淨沖銷與平均貸款之比0.00 %0.11 %
貸款對貸款的信貸損失準備1.14 %1.10 %
 

市場風險管理
該公司的淨收入在很大程度上取決於其淨利息收入。淨利息收入容易受到利率風險的影響，因為計息負債到期或重新定價的基礎與產生利息的資產不同。當計息負債在特定時期內到期或重新定價的速度快於賺取利息的資產時，市場利率的大幅上升可能會對淨利息收入產生不利影響。同樣，當計息資產到期或重新定價的速度快於計息負債時，利率下降可能導致淨利息收入減少。淨利息收入還受到由計息負債而不是由無息存款和股東權益等其他資金來源提供資金的生息資產部分變化的影響。
 
該公司的利率風險管理目標是(1)以與總資產增長率一致的增長率增加淨利息收入，以及(2)將淨利息收入佔可賺取利息資產的百分比的波動降至最低。管理層試圖通過以下方式實現這些目標：在政策範圍內平衡浮動利率負債量與類似數量的浮動利率資產；保持固定利率資產和負債合同的平均到期日合理匹配；維持受管理的核心存款池；並持續根據市場狀況調整定價利率。
 
本公司董事會制定了一套全面的利率風險管理政策，由管理層的資產負債管理委員會(“ALCO”)負責管理。該政策規定了風險限額，這是對淨利息收入(淨利息收入或風險“NII”的衡量)和股權資本的公允價值(衡量股權的經濟價值或“風險前夕”)的百分比變化的量化衡量，所產生的結果是美國國債利率從一天到30年的假設變化。該公司衡量潛在的不利影響
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利率的變化可能會對其短期收益、長期價值和流動性產生影響，通過使用計算機建模進行模擬分析。該模擬模型捕捉了期權因素，如投資和貸款組合合同中嵌入的看漲特徵和利率上限和下限。與任何衡量利率風險的方法一樣，該公司使用的利率建模方法存在某些固有的缺陷。當利率變化時，不同類別的生息資產和計息負債、貸款提前還款、提取定期存款和其他存款的實際變動可能會顯著偏離模型中使用的假設。例如，假設某些類型的貨幣市場存款賬户在每一次利率衝擊情景下都會按利率變化的40%至100%重新定價，儘管這不是合同要求。作為一個實際問題，管理層可能會滯後於任何市場利率上升對這些賬户的影響，作為管理公司淨息差的機制。最後，該方法沒有衡量或反映較高利率可能對可調利率貸款客户償債能力的影響，也沒有衡量或反映利率變化對貸款和存款產品需求的影響。
 
該公司每季度至少準備一次當前基本情況和多個備選模擬，並向董事會報告分析結果。此外，當利率特別不確定或其他商業條件要求時，會產生更頻繁的預測。
 
這份條件聲明將接受季度測試，以確定八種替代利率衝擊可能性，以表明內在的利率風險。平均利率被+/-100、200、300和400個基點(“BP”)震驚，儘管該公司可能選擇不使用它認為在當前利率環境下不切實際的特定情景。管理層的目標是構建條件聲明，使12個月期間的風險淨利息收入和風險股權的經濟價值不超過各種利率衝擊水平的政策指導方針。
 
該公司每月以其他外部利率情景作為其季度利率衝擊分析的補充。這些替代利率情景可能包括非平行的利率階梯和非平行的收益率曲線扭曲。如果對整個條件聲明的替代模擬產生的風險度量違反了政策指導方針，ALCO必須制定計劃，在兩個季度內將風險度量恢復到符合政策限制的水平。
 
通過模擬分析得出的風險淨利息收入指標是機構在不同利率環境下短期表現的指標。這些措施通常以相對較短的時期為基礎，通常是一年。它們不一定表明該機構的長期前景或經濟價值。

淨利息收入的估計變化
利率的變化：+ 400 bp+ 300 bp+ 200 bp+ 100 bp- 100 bp- 200 bp-300 bp-400 bp
保單限制23.50%17.50%15.00%10.00%10.00%15.00%17.50%23.50%
2022年9月30日1.53%1.28%1.03%0.53%(0.94%)(2.29%)(4.52%)不適用
2021年12月31日8.61%6.53%4.80%2.16%不適用不適用不適用不適用
 
如上表所示，與2021年12月31日相比，2022年9月30日的風險淨利息收入指標在每一次利率上升變化情景中都有所下降。如表所示，在每種利率環境下，淨利息收入敏感度與2021年12月31日相比有所下降。風險利息收入淨額的變動是由於固定利率貸款隨着市場利率上升而增長，導致資產敏感度降低、借入資金增加、銀行有息存款減少以及無息存款增加所致。截至2022年9月30日，所有措施都保持在規定的政策範圍內。該表還表明，如果利率環境下降，淨利息收入將減少。淨利息收入的這種潛在減少可能是因為目前的存款利率水平較低，而且隨着當前資產收益率的下降，這些利率無法重新定價。

股權風險價值計量通過考慮利率變化對公司所有現金流量的影響，並通過對現金流量進行貼現來估計資產和負債的現值，來表明公司持續的經濟價值。這些資產和負債的折現值之間的差額是權益的經濟價值，從理論上講，權益的經濟價值接近公司淨資產的公允價值。
 
股權經濟價值的估計變化
利率的變化：+ 400 bp+ 300 bp+ 200 bp+ 100 bp- 100 bp- 200 bp-300 bp-400 bp
保單限制35.00%25.00%20.00%10.00%10.00%20.00%25.00%35.00%
2022年9月30日(19.33%)(14.69%)(9.80%)(4.87%)5.02%9.89%14.05%不適用
2021年12月31日(10.29%)(6.18%)(2.16%)0.05%不適用不適用不適用不適用
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總體而言，從2021年12月31日到2022年9月30日，在所有情景下，風險股權(Eve)的經濟價值衡量指標都發生了顯著變化。期內與除夕有關的風險增加，主要是由於期內利率環境改善，加上較低利率存款水平下降，導致貸款及投資的資產市值下降所致。
 
流動性管理
流動性的衡量標準是金融機構通過償還貸款、到期投資、存款增長、借入資金、資本以及出售投資證券和住房抵押貸款等高市場化資產籌集資金的能力。在評估流動資金時，管理層會考慮營運要求、存款流量的季節性、投資、貸款及存款到期日及催繳、貸款及存款提款的預期資金，以及可供出售投資的市值，以便在短期內有足夠資金應付出現的債務，並確保本公司能夠尋求新的業務機會。考慮到可用的內部和外部來源，公司的流動資金狀況在2022年9月30日超過了預期的短期和長期需求。
 
除了上文已經討論的因素外，還使用了一種旨在考慮核心存款的方法來衡量流動性。管理層認為核心存款是一個相對穩定的資金來源，其定義是包括除經紀存款和外包存款以外的所有存款。截至2022年9月30日，核心存款佔總生息資產的79%。在評估流動性需求時，公司的增長和抵押貸款銀行業務也是額外的考慮因素恩茨。還考慮了由於利率波動而導致的投資組合流動性的變化。根據ALCO融資和流動性小組委員會在正式政策指導下實施的這一方法，公司的流動性狀況每週衡量一次，從三十(30)天到三百六十(360)天之間每隔三十天進行展望。衡量的基礎是基金出售或購買頭寸的預測，以及為衡量對購買基金和核心增長的依賴而開發的比率和趨勢。截至2022年9月30日，公司的流動性和資金可獲得性使其在為貸款需求和其他流動性需求提供資金方面具有靈活性。
 
該公司還擁有外部資金來源，可在需要時動用。外部流動性的主要來源是聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行的可用信貸額度。截至2022年9月30日，該公司有能力在FHLB提供的33億美元信貸額度下，以現行市場利率質押抵押品。截至2022年9月30日，基於質押抵押品的FHLB可用金額為25億美元，其中8.4億美元未償還。聯邦儲備銀行和代理銀行的擔保信用額度總計7.347億美元，所有這些都可以根據質押抵押品進行借款，截至2022年9月30日，沒有任何借款。此外，截至2022年9月30日，該公司與代理銀行的無擔保信貸額度為14億美元，未償還金額為1.15億美元。根據其流動性分析，包括可用流動性的外部來源，管理層認為2022年9月30日的流動性狀況是合適的。
 
母公司(“Bancorp”)是獨立於銀行的法律實體，必須為自己的流動資金提供資金。除了運營費用外，Bancorp還負責支付向其普通股宣佈的任何股息股東及未償債務的利息和本金。Bancorp的主要收入來源是從銀行獲得的股息。在任何日曆年，本行可在沒有收到聯邦儲備銀行事先批准的情況下宣佈和支付給Bancorp的股息金額，不得超過該年度迄今的淨收益加上該年度的留存淨收益(定義)。前兩個歷年。根據這一要求，截至2022年9月30日，該行本可以向Bancorp宣佈高達1.409億美元的股息。截至2022年9月30日，Bancorp的流動資產為8300萬美元。
 
為信貸產品或擔保融資提供資金的安排採取貸款承諾(包括循環信貸結構的信貸額度)和信用證的形式。這些安排獲得批准的方式與貸款相同。通常，在確定信貸安排的金額和結構時，會考慮現金流、抵押品價值和風險評估。
 
在所示日期以消費者、商業地產和企業的形式提供信貸的承諾如下：
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(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
商業地產開發建設$773,004 $621,725 
住宅房地產.開發和建造837,892 885,806 
房地產-住宅抵押貸款40,505 54,072 
信貸額度，主要是房屋淨值和業務額度2,382,441 2,096,874 
備用信用證75,391 70,642 
提供信貸和可用信貸額度的總承諾額$4,109,233 $3,729,119 
 
提供信貸的承諾是指向客户提供融資的協議，條件是不違反協議中規定的任何條件。承諾的利率通常由當前市場利率、到期日或其他終止條款決定，可能需要支付費用。信貸額度通常是提供的信貸額度中未使用的部分，只要客户遵守必要的合同條件，信貸額度就保持可用狀態。作為信貸管理進程的一部分，定期逐案評估、處理和/或更新對信貸的承諾。總承諾額或信用額度不一定代表未來的現金需求，因為所有客户都不太可能一次性全額使用其信用額度。

截至2022年9月30日，無資金承付款準備金總額為510萬美元，並在簡明綜合財務狀況報表的其他負債中入賬。關於未出資承付款準備的會計政策的更多信息，見“簡明合併財務報表附註”中的附註1--重要會計政策。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
見上文《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》中的《財務狀況--市場風險管理》，併入本文作為參考。

項目4.控制和程序
 
在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，公司管理層在本報告所述期間的最後一天對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些有效性符合1934年《證券交易法》第13a-15條規則的規定。根據這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。在截至2022年9月30日的三個月內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券法第13a-15條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
 
在正常的業務過程中，公司會捲入因其進行的銀行、金融和其他活動而引起的訴訟。管理層在徵詢法律顧問的意見後，並不預期該等事宜所產生的最終責任(如有)會對本公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
 
第1A項。風險因素
 
該公司在截至2021年12月31日的年度10-K報表中討論的風險因素沒有發生重大變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
 
2022年3月30日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許回購至多5000萬美元的公司普通股。在截至2022年9月30日的季度裏，該公司沒有回購其普通股。根據目前的授權，總價值不超過2500萬美元的普通股仍可回購。

項目3.高級證券違約--無
 

項目4.礦山安全披露--不適用
 

項目5.其他信息--無
 

項目6.展品
 
 
附件31(A)
根據規則第13a-14(A)/15d-14(A)條核證行政總裁
附件31(B)
根據第13a-14(A)/15d-14(A)條核證首席財務幹事
附件32(A)
依據美國第18條第1350條對行政總裁的證明
附件32(B)
依據美國第18條第1350條對首席財務官的證明
附件101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔
附件101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
附件101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
附件101.實驗室
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
附件101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
展品104
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

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簽名
根據1934年《證券交易法》第13節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本季度報告。
 
桑迪·斯普林普銀行股份有限公司
(註冊人)
 
作者：Daniel J.施萊德
Daniel·施萊德
總裁與首席執行官
日期：2022年11月4日
作者：菲利普·J·曼圖亞
菲利普·J·曼圖亞
常務副總裁兼首席財務官
日期：2022年11月4日

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