附件99.1

Telus International(CDA)Inc.

簡明中期綜合損益表和其他全面損益表(虧損)

(未經審計)

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

Telus International(CDA)Inc.

簡明中期綜合財務狀況表

(未經審計)

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

Telus International(CDA)Inc.

簡明中期合併所有者權益變動表

(未經審計)

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

Telus International(CDA)Inc.

簡明中期現金流量表

(未經審計)

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

Telus International(CDA)Inc.

簡明中期合併財務報表附註

(未經審計)

 

1.簡明中期合併財務報表

(A)列報依據

我們的簡明中期綜合財務報表所呈列的附註只包括重大事項和交易，並不完全包括我們的年度經審核財務報表通常披露的所有事項；因此，我們的中期綜合財務報表稱為簡明財務報表。在任何財政年度內，我們的財務結果可能會因時期而異。我們業務的季節性，以及我們的財務表現，都反映了我們客户的季節性。我們第三季度和第四季度的收入通常高於其他季度。

該等簡明中期綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的經審核綜合財務報表一併閲讀，並以美元表示，並遵循本公司於截至2021年12月31日止年度經審核綜合財務報表所載的相同會計政策及應用方法，但下文“列報方式的改變”一節所述除外。我們使用的公認會計準則是國際會計準則委員會(IFRS-IASB)發佈的國際財務報告準則。我們的簡明中期綜合財務報表符合國際會計準則第34號中期財務報告，並反映我們認為為公平陳述中期業績所必需的所有調整(屬正常經常性性質)。

這些截至2022年9月30日止三個月及九個月期間的簡明中期綜合財務報表已獲本公司董事會授權於2022年11月4日發佈。

(B)更改列報方式

在我們的簡明中期綜合財務狀況表中，我們對某些流動負債和非流動負債進行了重新分類，並將這些金額分別歸入應付賬款、應計負債和其他長期負債，

因為它們對這些精簡的中期綜合財務報表並不重要。所有為比較期間列報的金額已重新分類，以符合本期列報。

(C)制定會計政策

尚未生效和尚未實施的標準、解釋和標準修正案

2021年2月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則第1號》《財務報表列報》《IFRS實務報表2》《作出重大判斷》和《國際會計準則第8號》《會計政策、會計估計的變動和錯誤》的狹義修正。這些修正案在2023年1月1日或之後開始的年度期間有效，儘管允許更早的申請。修正案將要求披露重要的會計政策信息，而不是披露重要的會計政策，並澄清如何區分會計政策的變化和會計估計的變化。我們目前正在評估修訂準則的影響，但預計我們的財務披露不會因修訂的應用而受到重大影響。

2021年5月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第12號所得税的有針對性的修正案。這些修正案在2023年1月1日或之後開始的年度期間有效，儘管允許更早的申請。為了減少報告的多樣性，修正案將澄清，要求公司確認資產和負債均已確認的交易的遞延税金，如租賃和資產報廢(退役)債務。根據我們目前的事實和情況，我們預計我們的財務業績或披露不會因應用修訂後的準則而受到重大影響。

2.資本結構財務政策

我們管理資本的目標是保持靈活的資本結構，使資本的成本和可獲得性達到可接受的風險水平。

在資本管理及其定義中，我們包括所有者權益(不包括累積的其他全面收益)、長期債務(包括長期信貸安排和與我們的長期債務相關的任何對衝資產或負債，扣除在累積的其他全面收益中確認的金額，不包括租賃負債)以及現金和現金等價物。我們通過監測我們信貸安排中的金融契約來管理資本(注12)。

我們管理我們的資本結構，並根據經濟狀況的變化和我們業務的風險特徵進行調整。為了維持或調整我們的資本結構，我們可能會發行新股，發行不同條款或特徵的新債務，這些債務可能被用來取代現有債務，或者用來自運營的現金流償還債務餘額。

3.收入

我們根據與客户簽訂的合同賺取收入，這些客户在不同的行業垂直領域運營。在2022年第一季度，我們按垂直細分調整了我們的收入，以包括我們的頂級戰略和增長垂直市場，包括銀行、金融服務和保險垂直市場，我們將我們的醫療保健垂直市場歸類為其他垂直市場的一部分。

以下是我們按戰略行業縱向分類列出的各時期的收入情況：

我們從四個地理區域的多個送貨地點為主要居住在北美的客户提供服務。此外，我們的TIAI數據解決方案業務的客户主要由分散在全球各地且不限於我們交付中心的物理位置的眾包承包商提供支持。下表列出了按地理區域、基於我們的交付中心位置或提供服務的地點分列的我們在以下期間的收入：

4.基於股份的薪酬

(A)限售股份單位圖則

限售股單位

我們有各種限制性股份單位獎勵類型，包括權益會計限制性股份單位(RSU)和業績限制性股份單位(PSU)，以及責任會計限制性股份單位(Phantom RSU)和業績限制性股份單位(Phantom PSU)。所有限制性股份單位名義上等同於一股TELUS International附屬有表決權股份，負債會計的限制性股份單位以現金結算。從2021年1月1日開始，授予的限制性股票單位獎勵是股權會計的。下表彙總了與我們的受限股票單位相關的活動：

1在截至2022年9月30日的三個月內，行使和結算了59,512個限制性股份單位，由國庫發行的從屬有表決權股份進行了結算。在截至2022年9月30日的9個月內，行使了579,157個限制性股票單位，其中323,031個RSU被行使並與財政部發行的從屬有表決權股票進行結算，256,126個影子RSU以600萬美元的現金結算，平均股價為23.75美元。

截至2022年9月30日，已發行的限制性股票單位包括1,286,634個RSU、408,321個PSU和253,274個影子RSU。

Phantom TELUS Corporation受限股份單位(Phantom TELUS Corporation RSU)

每個Phantom TELUS Corporation RSU名義上的價值等於一股TELUS Corporation普通股的市場價格。Phantom TELUS Corporation RSU是向某些員工提供的歷史性獎勵，預計不會頒發新的獎勵。下表彙總了與Phantom TELUS Corporation RSU相關的活動：

1在截至2022年9月30日的9個月期間，59,549個Phantom TELUS Corporation RSU被授予，並以28.67加元的股價行使，現金結算為100萬美元。

(B)股票期權獎勵計劃

我們有股權計入的股票期權獎勵(股票期權)和負債計入的股票期權獎勵(幻影股票期權)。股票期權授予員工接受者以預先確定的行使價購買和獲得TELUS International的從屬有表決權股份的權利。影子股票期權授予員工接受者獲得相當於股票期權獎勵內在價值的現金的權利，股票期權獎勵的內在價值被確定為TELUS國際公司下屬有投票權的股票的市場價格與行使價格之間的差額。股票期權獎勵一般可在授予之日起十年內行使。從2021年1月1日開始，授予的股票期權獎勵是以股權計價的。

下表列出了與我們的股票期權獎勵相關的三個月和九個月期間結束的活動：

1在截至2022年9月30日的9個月內，293,860份股票期權獎勵以23.75美元的平均股價行使；159,354份股票期權與從國庫發行的次級有表決權股票淨額結算，扣除已支付的預扣税淨額100萬美元，134,506份影子股票期權行使並現金結算200萬美元。

2截至2022年9月30日，未償還期權的行權價從4.87美元到8.95美元不等，其中2,233,471份期權的加權平均剩餘合同期限為4.4年，496,100份期權的行權價為25.00美元，加權平均剩餘合同期限為8.4年。

5.利息支出

6.所得税

我們的所得税費用和有效所得税税率不同於適用法定税率計算的税率，原因如下：

7.每股收益

(A)基本每股收益

每股基本收益的計算方法為淨收入除以期內已發行股本的加權平均總數。

(B)稀釋後每股收益

攤薄每股盈利乃於假設額外股本股份以證券或工具形式發行時可能產生的潛在攤薄效應，而該等證券或工具可能令其持有人於未來有權取得股本股份，例如購股權獎勵及限制性股份單位。用於計算稀釋每股收益的額外股份數量是使用庫存股方法確定的。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，零股票期權獎勵是反攤薄的，不包括在稀釋後每股收益的計算中(2021年9月30日-兩個時期分別為零)。

8.應收賬款

下表是對客户應收賬款賬齡的分析。任何逾期付款費用將按未償還的非活期客户賬户餘額按協議費率徵收。

我們保留與可疑賬户相關的終身預期信貸損失準備金。在決定是否計入逾期賬款時，當前的經濟狀況(包括前瞻性宏觀經濟數據)、歷史信息(包括信貸機構報告，如果有)、逾期賬款的原因以及產生客户應收賬款的業務範圍都會被考慮在內。在決定是否從客户應收賬款中註銷計入壞賬準備的金額時，也會考慮同樣的因素。壞賬費用對超過特定餘額門檻的客户應收賬款按特定識別基礎計算，其餘按統計衍生準備基礎計算。沒有客户應收賬款餘額直接核銷壞賬支出。

下表彙總了與我們的壞賬準備有關的活動：

9.金融工具

一般信息

由於這些金融工具的即時或短期到期日，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值。

我們用來管理我們的貨幣風險敞口的衍生金融工具的公允價值是根據相同或類似金融工具在活躍市場的報價或相同期限金融工具向我們提供的當前利率，以及使用具有類似風險和到期日的類似金融工具的當前利率確定的貼現未來現金流量(該等公允價值估計主要基於財務狀況報表日期的歐洲歐元：美元和菲律賓比索：美元遠期匯率)來估計的。

導數

我們在初始確認後按公允價值經常性計量的衍生金融工具如下表所示；所有該等項目均使用其他重大可見投入(第2級)來計量報告日期的公允價值。

1衍生金融資產和負債的名義金額不抵銷。

2外幣套期保值在初始確認時被指定為持有交易(HFT)；不適用對衝會計。

3初始確認時指定為持有進行套期保值(HFH)(現金流量套期保值項目)；應用套期保值會計。除非另有註明，套期保值比率為1：1，並通過評估套期保值項目的名義金額與相關套期保值項目的名義金額之間的匹配程度來確定。

10.物業、廠房及設備

11.無形資產和商譽

(A)無形資產和商譽

(B)柳樹

2022年10月27日，我們宣佈了收購WillowTree的最終協議，WillowTree是一家專注於終端用户體驗的全方位數字產品提供商，如原生移動應用和統一網絡界面。根據協議，TELUS國際公司將以12.25億美元的商定企業總價值收購WillowTree，其中包括2.1億美元的債務。在其餘部分中，1.25億美元將以TELUS國際附屬有表決權股份的形式存在，約1.6億美元預計將由某些合格的管理團隊成員保留，並將根據某些基於業績的標準進行結算，其餘部分將在交易完成時以現金支付。此次收購預計將於2023年1月完成，並取決於慣例的完成條件和監管部門的批准。

WillowTree管理團隊成員保留的部分預計約佔WillowTree總股本的15%，有待最終確定，我們將提供書面看跌期權，這些看跌期權將在2026年開始的三年內分批行使。我們目前估計，出於會計目的，這些書面看跌期權的收購日期公允價值約為2億美元，可以現金結算，也可以現金和我們選擇的至多70%的從屬有表決權股票的組合結算，這將作為撥備記錄。在此次收購的同時，WillowTree管理團隊成員將向我們提供購買的看漲期權，這些期權基本上反映了書面看跌期權。購買對價的現金部分將由可用現金和修訂後的信貸安排下的借款提供資金。

截至2022年11月4日，我們對總收購對價的估計在10億美元至11億美元之間，扣除所承擔的債務，其中包括現金、1.25億美元的從屬有表決權股票，以及上文所述的約2億美元的書面看跌期權撥備。

在我們達成收購WillowTree的協議的同時，我們已從貸款人那裏獲得承諾，將我們現有的信貸安排擴大到總計20億美元的信貸安排，包括8億美元的循環信貸安排和
12億美元的定期貸款，在五年內支付，取決於對WillowTree的收購完成。我們預計在交易完成時根據擴大的信貸安排借款，為收購WillowTree的部分現金購買對價提供資金。

12.長期債務

(A)信貸安排

截至2022年9月30日，我們與金融機構組成的銀團擁有以我們的資產為擔保的信貸安排，將於2025年1月28日到期。信貸安排包括8.5億美元的循環部分和7.75億美元的分期償還定期貸款部分(包括5.47億美元的定期貸款和2.28億美元的未償還餘額)。截至2022年9月30日(2021年12月31日-1.87%)，未償還循環和定期貸款部分的實際利率為4.57%。

1我們已經簽訂了一項收取浮動利率、支付固定利率的交換協議，該協議有效地將我們對債務的利息義務轉換為2.64%的固定利率加上適用的保證金。

信貸工具以最優惠利率、美元基礎利率、銀行承兑利率或倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)(信貸工具中使用或定義的所有此類術語)為利息，外加適用的保證金。信貸安排包含慣常的陳述、擔保和契諾，包括兩次財務季度末比率測試。淨債務與EBITDA比率

2022財年每個季度不得超過4.50：1.00，隨後不得超過3.75：1.00。EBITDA與償債(利息和預定本金償還)的比率不得低於1.50：1.00，所有這些都在信貸安排中定義。如果總現金對價超過6000萬美元的收購發生在任何12個月期間，每項信貸協議的最大允許淨債務與EBITDA比率可能會增加到4.50：1.00，並應在八個會計季度後回到3.75：1.00。

我們信貸安排的定期貸款部分受攤銷時間表的限制，要求在協議期限的每個季度償還1.25%的預付本金，餘額在到期時到期。2.28億美元定期貸款將於2022年12月22日到期，5.47億美元定期貸款將於2025年1月28日到期。

截至2022年9月30日，我們遵守了所有財務契約、財務比率以及長期債務協議的所有條款和條件。

2022年9月30日之後，如附註11(B)所述，在我們宣佈收購WillowTree的同時，我們從貸款人那裏獲得了一項承諾，將我們現有的信貸安排擴大到20億美元的總信貸安排，其中包括8億美元的循環信貸安排和12億美元的5年期定期貸款，取決於收購WillowTree的交易的完成。

(B)長期債務期限

根據截至2022年9月30日所欠長期債務計算的償還長期債務的預期所需資源如下：

1根據我們的信貸安排(如有)提取的金額(如有)的相關利息和賬面成本的未來現金流出已根據2022年9月30日的有效利率計算。

13.股本

截至2022年9月30日，我們的法定股本和已發行股本如下：

截至2022年9月30日，根據我們的基於股份的薪酬計劃，有1800萬股授權但未發行的從屬有表決權股票保留供發行，500萬股已授權但未發行的從屬有表決權股票保留供發行。

根據我們的員工購股計劃。

14.或有負債

(A)賠償義務

在正常的經營過程中，我們會結合某些交易提供賠償。這些賠償義務的期限各不相同。這些賠償將要求我們賠償因未能履行合同義務、訴訟索賠、法定製裁或受賠償一方可能遭受的損害而產生的費用。在某些情況下，這些賠償義務沒有最高限額。賠償義務的總最高數額將取決於未來的事件和情況，因此不能合理估計。在適當的情況下，賠償義務被記錄為負債。除了在這類交易發生時被記錄為負債的債務外，從歷史上看，我們沒有在這些賠償下支付過重大款項。截至2022年9月30日，我們沒有記錄任何與賠償義務有關的責任(2021年12月31日-零美元)。

(B)申索和訴訟

我們是在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠的一方。這些問題的最終結果本質上是不確定的。因此，如果其中一個或多個問題因超出管理層估計的損失金額而對我們不利，或者如果任何結果變得更有可能和可估量，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

15.關聯方交易

(A)與TELUS公司的交易

TELUS公司編制可供公眾使用的合併財務報表，是TELUS國際公司的最終母公司和控制方。

經常性交易記錄

Telus Corporation及其子公司接受我們的客户關懷、綜合業務流程外包和信息技術外包服務，併為我們提供服務(包括人員、網絡、金融、通信和監管)。我們還參與了固定收益養老金計劃，該計劃在TELUS公司及其子公司之間分擔風險。

1 TELUS國際公司的某些關鍵管理人員參加了TELUS公司的管理和專業員工養老金計劃，這是一項固定福利養老金計劃。在截至2022年9月30日的9個月期間，TELUS Corporation為這些個人產生了200萬美元(2021年9月30日-零美元)，不包括在上表中。

於簡明中期綜合財務狀況表內，應付聯屬公司款項及應付聯屬公司款項一般於開出帳單後30日內到期，並按毛數現金結算。

(B)與霸菱亞洲私募股權投資公司的交易

霸菱亞洲私募股權投資基金對TELUS International具有重大影響。

經常性交易記錄

於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月期間，霸菱亞洲私募股權並無應付或應付結餘，或與霸菱私募股權亞洲的經常性交易(2021年12月31日--零)。

(C)與關鍵管理人員的交易

我們的主要管理人員有權和責任監督、規劃、指導和控制我們的活動，並由我們的董事會和執行領導團隊組成。

關於我們的主要管理人員，在截至2022年9月30日的三個月期間，確認了200萬美元的基於股份的薪酬支出。

在截至2022年9月30日的九個月期間，確認了1,000萬美元的基於股份的薪酬支出，我們授予了301,190個RSU和229,627個PSU，截至授予日的總公允價值為1,400萬美元。338,499筆權益類獎勵被行使並與財政部發行的附屬有表決權股票進行結算，330,456筆負債賬户獎勵被行使並現金結算，金額為700萬美元。

16.其他財務信息

(A)損益表和其他全面收益表

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，我們有三個客户，佔我們運營收入的10%以上。在截至2022年9月30日的9個月期間，我們的最大客户是我們的控股股東TELUS Corporation，在截至2021年9月30日的9個月期間，我們的第二大客户是TELUS Corporation，分別約佔我們收入的16.5%和16.2%。在截至2022年9月30日的9個月期間，我們的第二大客户和截至2021年9月30日的9個月期間的最大客户，作為一家領先的社交媒體公司，分別約佔我們收入的16.1%和17.0%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，我們的第三大客户谷歌分別約佔我們收入的11.8%和11.2%。

(B)財務狀況表

(C)現金流量表--經營活動和投資活動