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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-37713
EBay Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 77-0430924 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | | |
漢密爾頓大道2025號 | | |
聖何塞 | , | 加利福尼亞 | | 95125 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
(408) 376-7108
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊所在的交易所名稱 |
普通股 | 易趣 | 納斯達克全球精選市場 |
| | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年11月1日,有542,659,087註冊人普通股的流通股,面值0.001美元,是註冊人發行的唯一一類普通股或有表決權的股票。
EBay Inc.
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分:財務信息 | |
項目1 | 財務報表(未經審計) | 3 |
項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 47 |
第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
項目4 | 控制和程序 | 64 |
| 第二部分:其他信息 | |
項目1 | 法律訴訟 | 65 |
第1A項 | 風險因素 | 65 |
項目2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 66 |
第3項 | 高級證券違約 | 66 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 66 |
第5項 | 其他信息 | 66 |
項目6 | 陳列品 | 67 |
簽名 | | 68 |
第一部分:財務信息
第一項: 財務報表(未經審計)
索引
| | | | | |
| 頁面 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 4 |
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月簡明綜合損益表 | 5 |
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月簡明綜合全面收益表 | 6 |
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月股東權益簡明綜合報表 | 7 |
截至2022年和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表 | 8 |
簡明合併財務報表附註 | 10 |
注1-本公司及主要會計政策摘要 | 10 |
附註2--每股淨收益(虧損) | 12 |
附註3--停產業務 | 13 |
附註4--商譽和無形資產 | 16 |
注5--細分市場 | 18 |
附註6-投資 | 19 |
附註7-衍生工具 | 24 |
附註8--資產和負債的公允價值計量 | 29 |
附註9--債務 | 33 |
附註10-補充綜合財務資料 | 36 |
附註11--承付款和或有事項 | 38 |
附註12--股東權益 | 41 |
附註13-僱員福利計劃 | 43 |
附註14--所得税 | 44 |
附註15--累積其他全面收入 | 45 |
| |
| |
EBay Inc.
簡明合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:百萬,面值除外) |
| (未經審計) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,037 | | | $ | 1,379 | |
短期投資 | 1,457 | | | 5,944 | |
客户應收賬款和應收資金 | 633 | | | 681 | |
其他流動資產 | 1,162 | | | 1,107 | |
| | | |
| | | |
流動資產總額 | 5,289 | | | 9,111 | |
長期投資 | 1,971 | | | 2,575 | |
財產和設備,淨額 | 1,194 | | | 1,236 | |
商譽 | 4,058 | | | 4,178 | |
經營性租賃使用權資產 | 527 | | | 289 | |
遞延税項資產 | 3,144 | | | 3,255 | |
對阿德維塔的股權投資 | 2,417 | | | 5,391 | |
| | | |
其他資產 | 497 | | | 591 | |
| | | |
| | | |
總資產 | $ | 19,097 | | | $ | 26,626 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 1,150 | | | $ | 1,355 | |
應付帳款 | 224 | | | 262 | |
客户應收賬款和應付資金 | 649 | | | 707 | |
應計費用和其他流動負債 | 1,765 | | | 1,927 | |
應付所得税 | 186 | | | 371 | |
| | | |
| | | |
流動負債總額 | 3,974 | | | 4,622 | |
經營租賃負債 | 432 | | | 200 | |
遞延税項負債 | 2,231 | | | 3,116 | |
長期債務 | 6,579 | | | 7,727 | |
其他負債 | 1,028 | | | 1,183 | |
| | | |
| | | |
總負債 | 14,244 | | | 16,848 | |
承付款和或有事項(附註11) | | | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.001票面價值;3,580授權股份;544和594流通股 | 2 | | | 2 | |
額外實收資本 | 17,147 | | | 16,659 | |
國庫股按成本價計算,1,178和1,121股票 | (46,402) | | | (43,371) | |
留存收益 | 33,766 | | | 36,090 | |
累計其他綜合收益 | 340 | | | 398 | |
股東權益總額 | 4,853 | | | 9,778 | |
總負債和股東權益 | $ | 19,097 | | | $ | 26,626 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
EBay Inc.
簡明綜合損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬,每股除外) |
| (未經審計) |
淨收入 | $ | 2,380 | | | $ | 2,501 | | | $ | 7,285 | | | $ | 7,807 | |
淨收入成本 | 647 | | | 678 | | | 1,999 | | | 1,956 | |
毛利 | 1,733 | | | 1,823 | | | 5,286 | | | 5,851 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 538 | | | 496 | | | 1,582 | | | 1,601 | |
產品開發 | 345 | | | 334 | | | 990 | | | 988 | |
一般和行政 | 212 | | | 219 | | | 675 | | | 715 | |
交易損失準備金 | 69 | | | 112 | | | 251 | | | 303 | |
已取得無形資產的攤銷 | 1 | | | — | | | 3 | | | 9 | |
總運營費用 | 1,165 | | | 1,161 | | | 3,501 | | | 3,616 | |
營業收入 | 568 | | | 662 | | | 1,785 | | | 2,235 | |
股權投資和權證的淨收益(虧損) | (593) | | | (181) | | | (4,105) | | | (490) | |
利息和其他,淨額 | (29) | | | (47) | | | (110) | | | (186) | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | (54) | | | 434 | | | (2,430) | | | 1,559 | |
所得税優惠(規定) | (16) | | | (151) | | | 485 | | | (414) | |
持續經營的收入(虧損) | (70) | | | 283 | | | (1,945) | | | 1,145 | |
非持續經營所得(虧損),扣除所得税後的淨額 | 1 | | | (19) | | | 4 | | | 10,494 | |
淨收益(虧損) | $ | (69) | | | $ | 264 | | | $ | (1,941) | | | $ | 11,639 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益(虧損)-基本: | | | | | | | |
持續運營 | $ | (0.13) | | | $ | 0.44 | | | $ | (3.45) | | | $ | 1.72 | |
停產經營 | 0.00 | | | (0.03) | | | 0.01 | | | 15.72 | |
每股淨收益(虧損)-基本 | $ | (0.13) | | | $ | 0.41 | | | $ | (3.44) | | | $ | 17.44 | |
| | | | | | | |
每股收益(虧損)-稀釋後: | | | | | | | |
持續運營 | $ | (0.13) | | | $ | 0.43 | | | $ | (3.45) | | | $ | 1.69 | |
停產經營 | 0.00 | | | (0.03) | | | 0.01 | | | 15.47 | |
每股淨收益(虧損)-稀釋後 | $ | (0.13) | | | $ | 0.40 | | | $ | (3.44) | | | $ | 17.16 | |
| | | | | | | |
加權平均股價: | | | | | | | |
基本信息 | 548 | | | 647 | | | 563 | | | 667 | |
稀釋 | 548 | | | 658 | | | 563 | | | 678 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
EBay Inc.
簡明綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
| (未經審計) |
淨收益(虧損) | $ | (69) | | | $ | 264 | | | $ | (1,941) | | | $ | 11,639 | |
扣除重新分類調整後的其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算收益(虧損) | (77) | | | (85) | | | (196) | | | (192) | |
投資未實現收益(虧損),淨額 | (31) | | | — | | | (99) | | | (4) | |
投資未實現收益(虧損)的税利(費用)淨額 | 7 | | | — | | | 22 | | | 1 | |
套期保值活動未實現收益(虧損),淨額 | 151 | | | 60 | | | 275 | | | 130 | |
套期保值活動未實現收益(損失)的税收收益(費用)淨額 | (33) | | | (13) | | | (60) | | | (29) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | 17 | | | (38) | | | (58) | | | (94) | |
綜合收益(虧損) | $ | (52) | | | $ | 226 | | | $ | (1,999) | | | $ | 11,545 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
EBay Inc.
簡明合併股東權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬,每股除外) |
| (未經審計) |
普通股: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
已發行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | |
回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
額外實收資本: | | | | | | | |
期初餘額 | 17,059 | | | 16,676 | | | 16,659 | | | 16,497 | |
發行的普通股和基於股票的獎勵 | — | | | 1 | | | 55 | | | 59 | |
與限制性股票單位股票淨結算和獎勵有關的預扣税款 | (32) | | | (58) | | | (130) | | | (186) | |
基於股票的薪酬 | 118 | | | 130 | | | 366 | | | 386 | |
| | | | | | | |
股份回購遠期合約 | — | | | — | | | 188 | | | — | |
其他 | 2 | | | 1 | | | 9 | | | (6) | |
期末餘額 | 17,147 | | | 16,750 | | | 17,147 | | | 16,750 | |
按成本價計算的庫存量: | | | | | | | |
期初餘額 | (46,101) | | | (38,308) | | | (43,371) | | | (36,515) | |
回購普通股 | (301) | | | (2,251) | | | (3,031) | | | (4,044) | |
期末餘額 | (46,402) | | | (40,559) | | | (46,402) | | | (40,559) | |
留存收益: | | | | | | | |
期初餘額 | 33,960 | | | 34,086 | | | 36,090 | | | 22,961 | |
淨收益(虧損) | (69) | | | 264 | | | (1,941) | | | 11,639 | |
宣佈的股息及股息等價物 | (125) | | | (120) | | | (383) | | | (370) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | 33,766 | | | 34,230 | | | 33,766 | | | 34,230 | |
累計其他綜合收益: | | | | | | | |
期初餘額 | 323 | | | 560 | | | 398 | | | 616 | |
外幣折算調整 | (77) | | | (85) | | | (196) | | | (192) | |
投資未實現收益(虧損)的變動 | (31) | | | — | | | (99) | | | (4) | |
衍生工具未實現收益(虧損)變動 | 151 | | | 60 | | | 275 | | | 130 | |
上述項目的税收優惠(規定) | (26) | | | (13) | | | (38) | | | (28) | |
| | | | | | | |
期末餘額 | 340 | | | 522 | | | 340 | | | 522 | |
股東權益總額 | $ | 4,853 | | | $ | 10,945 | | | $ | 4,853 | | | $ | 10,945 | |
| | | | | | | |
宣佈的每股或限制性股票單位的股息和股息等價物 | $ | 0.22 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.54 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
EBay Inc.
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
| (未經審計) |
經營活動的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | (1,941) | | | $ | 11,639 | |
非持續經營所得(虧損),扣除所得税後的淨額 | (4) | | | (10,494) | |
調整: | | | |
交易損失準備金 | 251 | | | 303 | |
折舊及攤銷 | 335 | | | 380 | |
基於股票的薪酬 | 366 | | | 365 | |
| | | |
| | | |
投資和其他損失(收益),淨額 | 7 | | | (39) | |
遞延所得税 | (807) | | | 41 | |
認股權證公允價值變動 | 246 | | | (383) | |
阿德維塔股權投資的公允價值變動 | 2,973 | | | 1,497 | |
Gmarket股權投資的公允價值變動 | 299 | | | — | |
KakaoBank股權投資的公允價值未實現變化 | 246 | | | (512) | |
Adyen股權投資公允價值的未實現變化 | 118 | | | — | |
在Adyen出售的股票的公允價值已實現變化 | 143 | | | — | |
KakaoBank出售的股份的公允價值已實現變化 | 75 | | | (83) | |
清償債務的損失(收益) | — | | | 10 | |
扣除購併影響後的資產和負債變動 | (366) | | | (106) | |
持續經營活動提供的現金淨額 | 1,941 | | | 2,618 | |
用於非連續性經營活動的現金淨額 | (371) | | | (254) | |
經營活動提供的淨現金 | 1,570 | | | 2,364 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
購置財產和設備 | (296) | | | (341) | |
購買投資 | (15,223) | | | (15,103) | |
投資的到期日和銷售 | 18,247 | | | 13,752 | |
| | | |
| | | |
出售Adyen股份所得款項 | 800 | | | — | |
| | | |
出售KakaoBank股份所得款項 | 287 | | | 114 | |
其他 | (62) | | | 13 | |
持續投資活動提供(用於)的現金淨額 | 3,753 | | | (1,565) | |
非持續投資活動提供的現金淨額 | 2 | | | 2,443 | |
投資活動提供的現金淨額 | 3,755 | | | 878 | |
融資活動的現金流: | | | |
發行普通股所得款項 | 55 | | | 57 | |
普通股回購 | (2,828) | | | (3,966) | |
支付與限制性股票單位的股票淨結算和獎勵有關的税款 | (130) | | | (186) | |
股息的支付 | (370) | | | (359) | |
發行長期債券所得款項淨額 | — | | | 2,478 | |
償還債務 | (1,355) | | | (1,156) | |
| | | |
| | | |
應收和應付活動淨額 | 92 | | | (109) | |
其他 | — | | | (6) | |
用於持續融資活動的現金淨額 | (4,536) | | | (3,247) | |
非連續性融資活動提供的現金淨額 | — | | | 2 | |
用於融資活動的現金淨額 | (4,536) | | | (3,245) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (89) | | | 30 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 700 | | | 27 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,406 | | | 1,594 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,106 | | | $ | 1,621 | |
| | | |
減去:現金、現金等價物和非連續性業務的限制性現金 | — | | | 352 | |
期末持續經營的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,106 | | | $ | 1,269 | |
EBay Inc.
簡明合併現金流量表--(續)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
| (未經審計) |
補充現金流披露: | | | |
支付的現金: | | | |
利息 | $ | 194 | | | $ | 203 | |
| | | |
所得税 | $ | 456 | | | $ | 435 | |
非現金投資活動: | | | |
對阿德維塔的股權投資 | $ | — | | | $ | 10,776 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
Note 1 — 公司與重要會計政策摘要
“公司”(The Company)
EBay Inc.是包括我們的Marketplace平臺在內的全球商務領先者。EBay於1995年在加利福尼亞州聖何塞成立,是世界上發現巨大價值和獨特選擇的最大和最具活力的市場之一。總體而言,我們將全球數百萬買家和賣家聯繫在一起,賦予人們權力,為所有人創造機會。我們的技術和服務旨在為買家提供選擇和廣泛的相關庫存,並使世界各地的賣家能夠組織和提供庫存以供銷售,幾乎隨時隨地。
當我們在這份Form 10-Q季度報告中提到“我們”、“公司”或“eBay”時,我們指的是目前的特拉華公司(eBay Inc.)及其合併子公司,除非另有明文規定或文意另有所指。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制簡明綜合財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響簡明綜合財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和費用的報告金額。我們持續評估我們的估計,包括與交易損失、法律或有事項、所得税、收入確認、基於股票的薪酬、投資(包括Gmarket的3級投資)、認股權證以及商譽和無形資產的可回收性有關的估計。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計不同。
合併原則和列報依據
隨附的簡明財務報表是綜合的,包括eBay Inc.、我們的全資和多數股權子公司以及我們是主要受益人的可變利益實體(VIE)的財務報表。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。少數股權被記錄為非控股股權。我們採用定性方法評估VIE的合併要求。我們沒有選擇公允價值選項且我們持有至少20%所有權權益或有能力對被投資人施加重大影響但不能控制的實體的股權投資,採用權益會計方法入賬。就該等投資而言,吾等佔被投資人經營業績的份額計入股權投資及認股權證淨額的收益(虧損),而吾等的股權投資餘額則計入長期投資。於吾等持有少於20%擁有權權益的實體的股權投資,一般按公允價值計量,或於選擇下,如其並無可隨時釐定的公允價值,則按成本計量,在此情況下,賬面價值將於相同或類似工具或減值的有序交易中出現可見價格變動時予以調整。
於2021年6月24日,將我們的分類廣告業務轉讓給Adevinta ASA(“Adevinta”)後,根據最終協議收到的全部對價中包括了Adevinta的股份。Adevinta的股權按公允價值期權入賬。截至2022年9月30日,我們在Adevinta的所有權為33%。公允價值的後續變動計入股權投資和認股權證的淨收益(虧損)。
此外,在完成出售後,80.01EBay Korea LLC是一家根據韓國法律註冊成立的有限責任公司,也是eBay KTA(“eBay Korea”)的全資子公司,於2021年11月14日出售給E-Mart Inc.及其一家全資子公司(統稱“Emart”),我們保留了19.99新實體Gmarket Global LLC(“Gmarket”)前稱阿波羅韓國有限公司(“Gmarket”)的未償還權益的百分比,按公允價值期權入賬。公允價值的後續變動計入股權投資和權證的收益(虧損)、淨額,我們的股權投資餘額計入長期投資。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
這些簡明綜合財務報表和附註應與本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表和附註一併閲讀。截至這些精簡綜合財務報表發佈之日,我們已對所有後續事件進行了評估。管理層認為,這些簡明綜合財務報表反映所有調整,只包括正常的經常性調整,這些調整對於公允報告這些中期的簡明綜合財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。
重大會計政策
這個本公司的重大會計政策並無重大變動,請參閲《附註1—本公司及截至本公司年報10-K年報的主要會計政策摘要2021年12月31日.
近期尚未採用的會計公告
2022年3月,FASB發佈了新的指導意見,擴大了可以包括在使用投資組合層法對衝的封閉式投資組合中的金融資產的範圍,以允許對類似對衝進行一致的會計處理。擴大的範圍允許將相同的投資組合對衝方法應用於可預付和不可預付的金融資產。該標準將適用於2022年12月15日之後開始的年度報告期,包括這些會計年度內的中期報告期。我們預計採用這一準則不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2022年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的指導意見,明確了受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值計量指導。此外,指導意見對受合同銷售限制的股權證券引入了新的披露要求,這些限制以公允價值衡量。該標準將適用於2023年12月15日之後開始的年度報告期,包括這些會計年度內的中期報告期。我們預計採用這一準則不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
Note 2 — 每股淨收益(虧損)
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是用當期淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收益(虧損)的計算方法是用當期淨收益(虧損)除以當期已發行普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數。未償還期權和股權激勵獎勵的攤薄效應反映在應用庫存股方法稀釋後的每股淨收益(虧損)中。稀釋後每股淨收益(虧損)的計算不包括所有反攤薄普通股。
下表列出了所列期間每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(單位為百萬,但每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | (70) | | | $ | 283 | | | $ | (1,945) | | | $ | 1,145 | |
非持續經營所得(虧損),扣除所得税後的淨額 | 1 | | | (19) | | | 4 | | | 10,494 | |
淨收益(虧損) | $ | (69) | | | $ | 264 | | | $ | (1,941) | | | $ | 11,639 | |
分母: | | | | | | | |
普通股加權平均股份--基本 | 548 | | | 647 | | | 563 | | | 667 | |
股權激勵獎勵的稀釋效應 | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
普通股加權平均股份--稀釋後 | 548 | | | 658 | | | 563 | | | 678 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益(虧損)-基本: | | | | | | | |
持續運營 | $ | (0.13) | | | $ | 0.44 | | | $ | (3.45) | | | $ | 1.72 | |
停產經營 | 0.00 | | | (0.03) | | | 0.01 | | | 15.72 | |
每股淨收益(虧損)-基本 | $ | (0.13) | | | $ | 0.41 | | | $ | (3.44) | | | $ | 17.44 | |
每股收益(虧損)-稀釋後: | | | | | | | |
持續運營 | $ | (0.13) | | | $ | 0.43 | | | $ | (3.45) | | | $ | 1.69 | |
停產經營 | 0.00 | | | (0.03) | | | 0.01 | | | 15.47 | |
每股淨收益(虧損)-稀釋後 | $ | (0.13) | | | $ | 0.40 | | | $ | (3.44) | | | $ | 17.16 | |
普通股等價物不包括在稀釋後每股收益(虧損)中,因為它們的作用是反稀釋的 | 15 | | | — | | | 14 | | | 9 | |
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
Note 3 — 停產運營
分類廣告
2021年6月24日,我們完成了之前宣佈的以$1的價格將我們的分類廣告業務轉讓給Adevinta的交易2.510億現金,有待某些調整,約為540100,000股Adevinta股份,相當於44%。根據最終協議收到的總對價總計約為#美元。13.32021年6月24日,Adevinta在奧斯陸證券交易所的流通股收盤價。這筆轉賬帶來了1美元的税前收益。12.510億美元及相關所得税支出2.110億美元,兩者都在非持續運營的收入內。分類廣告業務的結果已在截至2021年6月24日的所有期間的綜合損益表中作為非連續性業務列報,因為轉移代表着我們業務的戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。
此外,在完成交易後,我們與Adevinta簽訂了過渡服務協議(“TSA”),以支持資產剝離後分類性廣告的運營,費用為#美元。29百萬美元。該協議於2022年第二季度終止。
EBay韓國
2021年11月14日,我們完成了之前宣佈的出售80.01根據證券購買協議的條款和條件,eBay Korea的未償還股權的%出售給Emart,以換取約$3.0截至交易結束日的現金收益總額為10億美元,但須作某些調整。這筆交易的税前收益為1美元。3.210億美元,包括81百萬美元的貨幣換算調整和美元442021年第四季度結算的淨投資對衝收益為100萬美元,所得税支出為1美元369百萬美元。我們的eBay韓國業務的結果在截至2021年11月14日的所有時期的精簡綜合損益表中以非持續經營的形式公佈,因為轉移代表着我們業務的戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。
此外,在完成交易時,我們與eBay Korea簽訂了一項過渡服務協議,以支持eBay Korea在剝離資產後的運營,並支付非實質性費用。該協議始於交易完成,目前預計將於2022年第四季度終止。
停產經營
下表顯示了我們簡明綜合損益表中所示期間的非持續經營的財務結果,扣除所得税後的淨額(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 (1) |
對非持續經營的收入進行分類,扣除所得税 | $ | — | | | $ | (18) | | | $ | 5 | | | $ | 10,482 | |
EBay韓國非持續業務收入(虧損),扣除所得税後的淨額 | 1 | | | (1) | | | (1) | | | 3 | |
StubHub非持續業務收入,扣除所得税後的淨額 | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | |
非持續經營所得(虧損),扣除所得税後的淨額 | $ | 1 | | | $ | (19) | | | $ | 4 | | | $ | 10,494 | |
(1)包括截至2021年6月24日交易結束時的分類廣告財務業績,幷包括為分類廣告交易記錄的銷售收益。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
下表列出了所示期間非連續性業務的現金流量(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 (1) |
分類廣告用於非連續性經營活動的現金淨額 | $ | — | | | $ | (428) | | | $ | (1) | | | $ | (283) | |
EBay Korea和其他處置活動由非持續經營活動提供(用於)的現金淨額 | (6) | | | 22 | | | (370) | | | 29 | |
| | | | | | | |
用於非連續性經營活動的現金淨額 | $ | (6) | | | $ | (406) | | | $ | (371) | | | $ | (254) | |
| | | | | | | |
分類廣告非持續投資活動提供的現金淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,453 | |
EBay Korea和其他處置活動由非持續投資活動提供(用於)的現金淨額 | 2 | | | (1) | | | 2 | | | (10) | |
| | | | | | | |
非持續投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | 2,443 | |
| | | | | | | |
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EBay Korea和其他處置活動由停止的融資活動提供的現金淨額 | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
非連續性融資活動提供的現金淨額 | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
(1)包括截至2021年6月24日交易結束時的分類廣告財務業績,幷包括為分類廣告交易記錄的銷售收益。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們繳納了#美元的所得税348與eBay韓國的停業經營活動有關的百萬美元。
分類廣告
到2021年6月24日,當分類廣告的轉移完成時,分類廣告的財務結果作為非持續業務的收入(虧損),扣除我們精簡綜合收益表上的所得税淨額。下面列出的期間包括截至2021年6月24日的公司間收入協議的影響。這些公司間收入協議對淨收入和淨收入成本的影響為#美元。5在截至2021年9月30日的9個月中,持續的收入和現金流被認為不是實質性的。
下表列出了所列期間分類廣告的財務結果(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 (1) |
淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 565 | |
淨收入成本 | — | | | — | | | — | | | 63 | |
毛利 | — | | | — | | | — | | | 502 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | — | | | — | | | — | | | 183 | |
產品開發 | — | | | — | | | — | | | 105 | |
一般和行政 | — | | | 9 | | | (7) | | | 76 | |
交易損失準備金 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
總運營費用 | — | | | 9 | | | (7) | | | 366 | |
非持續經營業務的經營收益(虧損) | — | | | (9) | | | 7 | | | 136 | |
| | | | | | | |
銷售税前收益 | — | | | — | | | — | | | 12,524 | |
所得税前非持續經營的收益(虧損) | — | | | (9) | | | 7 | | | 12,660 | |
所得税撥備 | — | | | (9) | | | (2) | | | (2,178) | |
非持續經營所得(虧損),扣除所得税後的淨額 | $ | — | | | $ | (18) | | | $ | 5 | | | $ | 10,482 | |
(1)包括截至2021年6月24日交易結束時的分類廣告財務業績,幷包括為分類廣告交易記錄的銷售收益。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
EBay韓國
截至2021年11月14日eBay Korea的出售交易完成,eBay Korea的財務業績顯示為非持續業務的收入(虧損),扣除我們精簡的綜合收益表的所得税。下表顯示了eBay Korea在所示時期的財務結果(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | — | | | $ | 374 | | | $ | — | | | $ | 1,157 | |
淨收入成本 | — | | | 217 | | | — | | | 663 | |
毛利 | — | | | 157 | | | — | | | 494 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | — | | | 136 | | | — | | | 418 | |
產品開發 | — | | | 14 | | | — | | | 43 | |
一般和行政 | — | | | 8 | | | 2 | | | 29 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總運營費用 | — | | | 158 | | | 2 | | | 490 | |
非持續經營業務的經營收益(虧損) | — | | | (1) | | | (2) | | | 4 | |
利息和其他,淨額 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
所得税前非持續經營的收益(虧損) | 1 | | | — | | | (1) | | | 6 | |
所得税優惠(規定) | — | | | (1) | | | — | | | (3) | |
非持續經營所得(虧損),扣除所得税後的淨額 | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | 3 | |
StubHub、PayPal和企業
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,與我們的前StubHub、PayPal和Enterprise業務相關的停產運營活動並不重要。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
Note 4 — 商譽與無形資產
商譽
下表列出了所示期間的商譽活動(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 商譽 後天 | | 調整 | | 9月30日, 2022 |
商譽 | $ | 4,178 | | | $ | 51 | | | $ | (171) | | | $ | 4,058 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在截至2022年9月30日的9個月中,商譽的調整主要是由於外幣換算。
無形資產
無形資產在我們的簡明綜合資產負債表的其他資產中列報。下表列出了截至所示日期的可識別無形資產的組成部分(除年份外,以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 加權平均使用壽命(年) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 加權平均使用壽命(年) |
無形資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
客户列表和用户基礎 | $ | 183 | | | $ | (183) | | | $ | — | | | 0 | | $ | 203 | | | $ | (203) | | | $ | — | | | 0 |
與市場營銷相關 | 55 | | | (52) | | | 3 | | | 2 | | 57 | | | (52) | | | 5 | | | 2 |
發達的技術 | 186 | | | (173) | | | 13 | | | 3 | | 174 | | | (174) | | | — | | | 3 |
所有其他 | 159 | | | (157) | | | 2 | | | 0 | | 159 | | | (156) | | | 3 | | | 0 |
總計 | $ | 583 | | | $ | (565) | | | $ | 18 | | | | | $ | 593 | | | $ | (585) | | | $ | 8 | | | |
無形資產攤銷費用為#美元。2百萬美元和非物質的分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元4百萬美元和美元9截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
下表列出了截至所示日期的預期未來無形資產攤銷(單位:百萬):
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
剩餘的2022年 | | $ | 2 | |
2023 | | 7 | |
2024 | | 6 | |
2025 | | 3 | |
| | |
| | |
總計 | | $ | 18 | |
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
收購TCGPlayer
2022年8月22日,eBay和TCGplay宣佈,我們達成了一項協議,eBay將收購TCGplay,並於2022年10月31日完成了這項收購,最高可達約美元295百萬現金。TCGPlayer是一個值得收藏的紙牌遊戲愛好者信賴的市場,使得從一個市場買賣收藏品變得很容易。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
Note 5 — 細分市場
我們有一運營和可報告的部門。我們需要報告的細分市場是Marketplace,它包括我們位於www.ebay.com的在線市場、其本地化的同行以及eBay移動應用套件。我們的管理層和首席運營決策者在綜合基礎上審查財務信息,以分配資源和評估業績,不使用資產信息進行評估。我們部門的會計政策與“注1--公司和重要會計政策摘要”中所述的政策相同。
下表按類型彙總了所示期間的淨收入(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按類型劃分的淨收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
淨交易收入 | $ | 2,259 | | | $ | 2,350 | | | $ | 6,911 | | | $ | 7,322 | |
營銷服務和其他收入 | 121 | | | 151 | | | 374 | | | 485 | |
淨收入合計 | $ | 2,380 | | | $ | 2,501 | | | $ | 7,285 | | | $ | 7,807 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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下表按地理位置彙總了所示期間的淨收入分配情況(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 1,187 | | | $ | 1,198 | | | $ | 3,612 | | | $ | 3,798 | |
| | | | | | | |
英國 | 378 | | | 450 | | | 1,206 | | | 1,451 | |
| | | | | | | |
德國 | 240 | | | 272 | | | 772 | | | 953 | |
世界其他地區 | 575 | | | 581 | | | 1,695 | | | 1,605 | |
淨收入合計 | $ | 2,380 | | | $ | 2,501 | | | $ | 7,285 | | | $ | 7,807 | |
淨收入,包括每個時期的匯兑影響,主要根據賣家、展示廣告的平臺、其他服務提供商或客户所在的國家/地區,歸因於美國和國際地理位置。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
Note 6 — 投資
下表彙總了截至所示日期我們歸類為可供出售債務證券和受限現金的投資的未實現損益和估計公允價值(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 毛收入 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 |
短期投資: | | | | | | | |
受限現金 | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | |
公司債務證券 | 1,338 | | | — | | | (3) | | | 1,335 | |
政府和機構證券 | 19 | | | — | | | (1) | | | 18 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 1,385 | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 1,381 | |
長期投資: | | | | | | | |
受限現金 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
公司債務證券 | 766 | | | — | | | (46) | | | 720 | |
政府和機構證券 | 726 | | | — | | | (56) | | | 670 | |
| $ | 1,494 | | | $ | — | | | $ | (102) | | | $ | 1,392 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 毛收入 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 |
短期投資: | | | | | | | |
受限現金 | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | |
公司債務證券 | 4,151 | | | 1 | | | — | | | 4,152 | |
政府和機構證券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 4,198 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 4,199 | |
長期投資: | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 954 | | | $ | 1 | | | $ | (5) | | | $ | 950 | |
政府和機構證券 | 779 | | | — | | | (2) | | | 777 | |
| $ | 1,733 | | | $ | 1 | | | $ | (7) | | | $ | 1,727 | |
當取款或一般用途受到法律限制時,我們認為現金是受限制的。受限制的現金主要存放在主要與我們的全球休假計劃有關的計息賬户中。我們的固定收益投資主要包括投資級公司債券以及政府和機構債券。根據主要評級機構的信用評級,我們投資的公司債務以及政府和機構證券通常被認為是低風險的。
這些證券的存續期越長,就越容易受到市場利率和債券收益率變化的影響。隨着利率的上升,那些以較低收益率購買的證券顯示出按市值計價的未實現虧損。未實現虧損主要是由於信貸利差和利率的變化。我們使用定性和定量標準定期審查非臨時性減值的投資證券。歸類為可供出售債務證券的投資按公允價值列賬,變動反映在其他全面收益中。如有出售已減值可供出售債務證券的意向或要求,則全部減值於收益中確認,並對該證券的攤餘成本基準作出相應調整。我們不時以未實現虧損的狀態出售可供出售的債務證券,並確認非實質性損失。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
我們使用定性和定量標準定期審查投資證券的信用減值。在作出這項評估時,吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變、任何與證券有關的不利情況,以及其他因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信貸損失,並將通過利息和其他方式計入信貸損失準備,計入信貸損失淨額,以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。截至2022年9月30日,我們沒有通過信貸損失準備金確認任何與信貸相關的減值。
持續虧損不到12個月的投資證券的公允價值估計為#美元。2.410億美元的未實現虧損92截至2022年9月30日,估計公允價值為3.1十億美元和非物質的截至2021年12月31日的未實現虧損金額。持續虧損超過12個月的投資證券的公允價值估計為#美元。198百萬美元和未實現虧損$14截至2022年9月30日,有不是截至2021年12月31日連續虧損12個月以上的投資證券。有關重新分類為未實現損益收益的金額,請參閲“附註15-累計其他全面收益”。
下表按合同到期日列出了我們的短期和長期投資按合同到期日分類的可供出售債務證券和受限現金的估計公允價值(以百萬為單位):
| | | | | |
| 2022年9月30日 |
一年或一年以下(包括受限現金#28) | $ | 1,381 | |
一年至兩年(包括限制現金#美元)2) | 568 | |
兩年到三年 | 674 | |
三年到四年 | 96 | |
四年到五年 | 54 | |
| |
| $ | 2,773 | |
股權投資
下表彙總了截至所示日期的我們的股權投資(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
公允價值易於確定的股權投資 | 短期投資 | | $ | 76 | | | $ | 1,745 | |
對阿德維塔的股權投資 | 對阿德維塔的股權投資 | | 2,417 | | | 5,391 | |
公允價值期權下的股權投資 | 長期投資 | | 467 | | | 725 | |
沒有易於確定的公允價值的股權投資 | 長期投資 | | 79 | | | 85 | |
權益會計法下的股權投資 | 長期投資 | | 33 | | | 38 | |
股權投資總額 | | | $ | 3,072 | | | $ | 7,984 | |
對阿德維塔的股權投資
我們根據公允價值選擇權或權益法對我們施加重大影響但對被投資人沒有控制權的股權投資進行核算。我們對Adevinta的股權投資計入了公允價值期權。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
在2021年6月24日完成將我們的分類廣告業務轉移到ADevinta後,我們獲得了一筆股權投資44Adevinta的%,估值為$10.8在轉移結束時的10億美元。2021年11月18日,我們完成了大約135向Permira出售我們在Adevinta的100萬股有表決權股份,包括Permira行使的購買額外有表決權股份的選擇權,總現金對價約為$2.310億美元,使我們在Adevinta的所有權減少到33%。於2021年11月售股完成後,我們對Adevinta的股權投資於簡明綜合資產負債表的長期資產部分列報,以反映我們在合約上要求至少保留25截至2023年10月14日,除協議中規定的某些例外情況外,Adevinta已發行和未償還的股權證券總數的百分比。
在最初確認股權投資時,我們選擇了公允價值選項,其中公允價值的後續變化在收益中確認。由於估值可以從活躍市場的實時報價中獲得,因此投資被歸類於公允價值層次中的第一級。股權投資的公允價值按Adevinta於每個資產負債表日的收市價及現行匯率計量,而公允價值的變動則反映在簡明綜合收益表中的股權投資及認股權證收益(虧損)淨額中。我們相信,公允價值期權的選擇提高了Adevinta股權投資的當前價值的透明度。我們的無投票權股票可以在一-一對一的基礎,但限制為33%的投票權。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,未實現虧損為501百萬美元和美元1,075在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中,未實現虧損為#美元。2,973百萬美元和美元1,497分別與權益投資和認股權證投資收益(虧損)的公允價值變動有關,並在我們的簡明綜合收益表上錄得淨額百萬歐元。這項投資的公允價值為#美元。2,417百萬美元和美元5,391分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
公允價值易於確定的股權投資
由於估值可以從活躍市場的實時報價中獲得,公允價值容易確定的股權投資被歸類於公允價值層次中的第一級。公允價值的後續變動反映在股權投資和權證的收益(虧損)、簡明綜合損益表中的淨額中。
2021年8月,我們的其中一項股權投資KakaoBank Corp.(“KakaoBank”)完成了首次公開募股,這使得這項投資具有容易確定的公允價值。股權投資的公允價值是根據KakaoBank在每個資產負債表日期的收盤價和當時的外匯匯率來計量的。截至2022年9月30日的三個月和九個月,未實現虧損為50百萬美元和美元246在與投資公允價值變動相關的簡明綜合收益表中,分別計入股權投資和認股權證的淨收益(虧損)。截至2021年9月30日的三個月和九個月,未實現收益$512股權投資及認股權證的收益(虧損)錄得百萬元,淨額與投資的公允價值變動有關。在截至2022年9月30日的9個月中,我們以$出售了我們在KakaoBank的部分股份。287百萬美元,並記錄了已售出股票公允價值變動的已實現虧損$75股權投資和認股權證的淨收益(虧損),淨額為我們的簡明綜合損益表。在截至2021年9月30日的9個月中,我們以$出售了我們在KakaoBank的部分股份。114百萬美元,並記錄了出售股票公允價值變動的已實現收益$83股權投資和權證的淨收益(虧損)為百萬美元。這項投資的公允價值為#美元。76百萬美元和美元684截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為100萬美元,並在我們精簡的綜合資產負債表中的短期投資中報告。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
我們與Adyen簽訂了一項認股權證協議,同時還簽訂了一系列四在日曆年達到加工量里程碑目標後,按指定的每股價格分批。當達到相關里程碑時,認股權證即可就相應部分認股權證股份行使,直至認股權證到期日2025年1月31日為止。在2021年第四季度,我們實現了處理量里程碑目標,授予了權證的第一批。在歸屬第一批股份時,我們行使了購買Adyen股份的選擇權,價值為$1.110億美元,換取約110百萬現金。股權投資的公允價值是根據Adyen在每個資產負債表日的收盤價和當時的匯率來計量的。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們以1美元的價格出售了我們在Adyen的剩餘股份120百萬美元和美元800分別為100萬美元,並錄得已實現收益$24百萬美元和損失$143以股權投資及認股權證的收益(虧損)出售股份的公允價值變動,淨額為本公司簡明綜合損益表。截至2021年12月31日,該投資的公允價值為1,061百萬美元,並在我們的濃縮綜合資產負債表中的短期投資中報告。請參閲“附註7- 有關權證的更多信息,請參閲《衍生品工具》。
公允價值期權下的股權投資
我們根據公允價值選擇權或權益法對我們施加重大影響但對被投資人沒有控制權的股權投資進行核算。吾等於Gmarket的股權投資及若干其他無形股權投資均按公允價值期權入賬。
2021年11月14日,我們完成了之前宣佈的出售80.01將eBay Korea未償還股權的%轉讓給Emart。出售完成後,我們保留了19.99根據證券購買協議的條款,包括通過我們的董事會代表,我們能夠對新實體Gmarket的未償還股權施加重大影響。我們在Gmarket的股權投資價值為$728百萬美元,截至交易結束日期。在初始確認這項股權投資時,我們選擇了公允價值選項,公允價值的後續變化在股權投資和權證的收益(虧損)中確認,並在簡明綜合收益表中確認淨額。我們相信,公允價值期權選舉在Gmarket的股權投資中創造了更多的現值透明度。我們在Gmarket的留存投資受二年Emart擁有以銷售收盤價購買剩餘權益的權利。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,未實現虧損為40百萬美元和美元299在與投資公允價值變動相關的簡明綜合收益表中,分別計入股權投資和認股權證的淨收益(虧損)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,投資的公允價值為美元426百萬美元和美元725分別為100萬歐元,並在我們精簡的綜合資產負債表中的長期投資中報告。
由於估值反映管理層對市場參與者將用於為股權投資定價的假設的估計,該投資在公允價值層次中被歸類為第三級。某些其他非實質性股權投資,總額達$41截至2022年9月30日的100萬美元按公允價值使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計,並未歸類於公允價值層次。有關詳細信息,請參閲“附註8--資產和負債的公允價值計量”。
其他權益法投資
我們根據公允價值選擇權或權益法對我們施加重大影響但對被投資人沒有控制權的股權投資進行核算。對於按權益法入賬的權益投資,我們的綜合經營業績包括,作為權益投資及權證收益(虧損)的一部分,按權益法入賬的權益投資淨收益或虧損份額。
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沒有易於確定的公允價值的股權投資
下表彙總了與股權投資有關的賬面價值總額的變化,但在所顯示的期間內仍持有可隨時確定的公允價值(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初賬面價值 | $ | 76 | | | $ | 571 | | | $ | 85 | | | $ | 539 | |
加法 | 5 | | | — | | | 5 | | | 1 | |
| | | | | | | |
可觀察到的價格變化的上調 | — | | | — | | | — | | | 41 | |
向下調整可觀察到的價格變化和減值 | — | | | (10) | | | (7) | | | (10) | |
從公允價值不容易確定的投資中轉出 | — | | | (312) | | | — | | | (312) | |
外幣折算及其他 | (2) | | | (6) | | | (4) | | | (16) | |
賬面價值,期末 | $ | 79 | | | $ | 243 | | | $ | 79 | | | $ | 243 | |
截至2022年9月30日的9個月,我們記錄了向下調整的美元7股權投資和權證的戰略投資收益(虧損)的賬面價值為100萬歐元,在我們的精簡綜合收益表上為淨額。
該等於2022年9月30日仍未有可隨時釐定公允價值的股權投資,可見價格變動的累積向上調整為$41百萬美元,可見價格變化和減值的累計向下調整為#美元298百萬美元。
下表彙總了在2022年9月30日持有的與股權投資有關的未實現收益和虧損,並在股權投資和權證的收益(虧損)內列報,所示期間的淨額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期內確認的股權投資淨收益/(虧損) | $ | (566) | | | $ | (492) | | | $ | (3,859) | | | $ | (873) | |
減去:期內確認的出售股權投資的淨收益/(虧損) | 24 | | | 83 | | | (218) | | | 83 | |
截至2022年9月30日的股權投資未實現收益/(虧損)合計 | $ | (590) | | | $ | (575) | | | $ | (3,641) | | | $ | (956) | |
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Note 7 — 衍生工具
我們持有衍生品的主要目標是減少與外幣匯率和利率變化相關的收益和現金流的波動性。這些套期保值合約減少了不利的匯率和利率變動的影響,但並未完全消除。我們不會將任何衍生工具用於交易目的。
我們使用外幣兑換合同來降低與預期收入、費用、資產和負債相關的現金流的波動性,包括以外幣計價的公司間餘額。這些合同通常是一個月至一年期限但到期日不超過24月份。外匯合同的目的是確保等值美元的現金流最終不會受到適用的美元/外幣匯率變化的不利影響。我們每季度評估一次被指定為現金流或淨投資對衝的外匯合約的有效性。
2022年第二季度,我們開始使用遠期利率互換來對衝預期債務發行的預期利息支付的可變性。這些遠期利率互換的名義總金額為#美元。250截至2022年9月30日,我們需要以浮動利率收取利息,以固定利率支付利息。這些利率互換有效地固定了基準利率,並具有對衝預測利息支付的可變性的經濟效果,最高可達10預計將於2023年第一季度發行債券,並將在債務發行時終止。
此外,於2020年,我們開始使用遠期利率掉期對衝預期債務發行的預期利息支付的可變性,並在AOCI中記錄這些利率掉期的公允價值變化,直至預期債務發行。2021年5月,我們發行了美元2.510億美元的優先無擔保票據,其中包括2026年、2031年和2051年到期的票據。因此,我們終止了利率掉期和與終止約美元相關的收益。45百萬美元在2026年5月和2031年5月到期的票據條款中攤銷為利息支出。
與其他現金流對衝類似,我們將這些利率掉期的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”),直至預期的債務發行。於債務發行及衍生工具終止時,其公允價值將於新債務期限內攤銷至利息開支。我們每季度評估一次被指定為現金流對衝的利率互換的有效性。
在2020年間,我們開始使用利率互換來對衝與浮息債務相關的利息支付中現金流的可變性。這些利率互換協議有效地將我們基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率債務轉換為固定利率基礎,減少了利率變化對未來利息支出的影響。這些利率掉期的名義總金額為#美元。650截至2022年9月30日,我們需要以浮動利率收取利息,以固定利率支付利息。我們的利率互換合約的到期日為2023年。與其他現金流對衝類似,我們在AOCI中記錄這些利率掉期的公允價值變化,其公允價值在債務與利息支出的期限內攤銷。
現金流對衝
對於被指定為現金流量對衝的衍生工具,衍生工具的收益或損失最初作為AOCI的組成部分報告,隨後重新分類為同期的收益,而預測的對衝交易影響收益。當預測的對衝交易很可能不會在最初確定的時間段內或隨後的兩個月內發生時,指定為現金流量對衝的衍生工具必須取消指定為套期保值。與此類衍生工具相關的AOCI的未實現損益立即重新分類為收益. 截至2022年9月30日,我們估計約為232與外匯現金流對衝有關的衍生工具淨收益為百萬美元12與AOCI包括的利率現金流對衝相關的百萬淨衍生工具收益將在未來12個月內重新歸類為收益。我們在簡明綜合現金流量表中將與現金流量對衝相關的現金流量歸類為經營活動。
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非指定限制語
我們未被指定為對衝工具的衍生品由外幣遠期合約組成,我們主要用於對衝貨幣資產或負債,包括以非功能性貨幣計價的公司間餘額和股權投資。未被指定為對衝工具的衍生工具的損益計入利息和其他淨額,而相關資產和負債的外幣損益也計入利息和其他淨額,抵銷了這些損益。我們將與非指定套期保值工具相關的現金流量與相關資產或負債的現金流量歸類在同一項目中,而相關資產或負債的現金流量一般在我們的簡明綜合現金流量表的經營活動中。與股權投資相關的非指定對衝工具結算相關的現金流量在我們的簡明綜合現金流量表中歸類於投資活動。
搜查令
我們與Adyen簽訂了一項認股權證協議和一項商業協議,在滿足某些條件的情況下,我們有權獲得固定數量的股份,最高可達5在特定日期,Adyen的完全攤薄的已發行和已發行股本的百分比。搜查證的期限為七年了和背心在一系列四在日曆年達到加工量里程碑目標後,按指定的每股價格(前兩批固定價格)分批。當達到相關里程碑時或如果達到相關里程碑,認股權證即可就相應部分認股權證股份行使,直至2025年1月31日認股權證到期日為止。一個日曆年可以授予的最大分批數量為二.
2021年,我們實現了加工量里程碑目標,授予了權證的第一批。在歸屬第一批股份時,我們行使了購買Adyen股份的選擇權,價值約為$1.110億美元,換取約110百萬現金。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們以1美元的價格出售了我們在Adyen的剩餘股份120百萬美元和美元800分別為100萬美元,並錄得已實現收益$24百萬美元和損失$143以股權投資及認股權證的收益(虧損)出售股份的公允價值變動,淨額為本公司簡明綜合損益表。請參閲“附註6- 有關我們股權投資的更多信息,請訪問“投資”。
權證被視為ASC主題815下的衍生品,衍生工具和套期保值。我們在簡明綜合資產負債表中按權證資產內的公允價值報告權證,權證公允價值的變動在權益投資和權證的收益(虧損)中確認,淨額在我們的簡明綜合收益表中確認。認股權證另一方應佔的首日價值被記錄為遞延信貸,在我們的簡明綜合資產負債表的其他負債中列報,並在商業安排的有效期內攤銷。有關權證的公允價值計量的信息,請參閲“附註8-公允價值計量”。
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衍生工具合約的公允價值
下表顯示了截至所示日期我們未償還衍生工具的公允價值(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
衍生資產: | | | | | |
被指定為現金流對衝的外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 215 | | | $ | 63 | |
| | | | | |
未被指定為對衝工具的外匯合約 | 其他流動資產 | | 38 | | | 22 | |
被指定為現金流對衝的利率合約 | 其他流動資產 | | 23 | | | — | |
搜查令 | 其他資產 | | 198 | | | 444 | |
被指定為現金流對衝的外匯合約 | 其他資產 | | 46 | | | 24 | |
| | | | | |
| | | | | |
衍生工具資產總額 | | | $ | 520 | | | $ | 553 | |
| | | | | |
衍生負債: | | | | | |
被指定為現金流對衝的外匯合約 | 其他流動負債 | | $ | 23 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
未被指定為對衝工具的外匯合約 | 其他流動負債 | | 1 | | | 17 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
衍生負債總額 | | | $ | 24 | | | $ | 17 | |
| | | | | |
衍生工具的公允價值總額 | | | $ | 496 | | | $ | 536 | |
根據與吾等衍生工具合約各交易對手訂立的總淨額結算協議,在符合適用規定的情況下,吾等獲準以一方向另一方支付的單一淨額淨額結算同類交易。然而,我們已選擇在我們的簡明綜合資產負債表中按毛數列報衍生資產和衍生負債。截至2022年9月30日,與外匯合同相關的抵銷權的潛在影響將與資產和負債抵消#美元。23100萬美元,導致淨衍生資產為#美元276百萬美元和淨衍生負債#美元1百萬美元。截至2022年9月30日,有不是與利率合同有關的抵銷權的潛在影響,因為只有#美元的資產頭寸。23百萬美元。
衍生產品合同對累計其他綜合收益的影響
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日被指定為現金流對衝的衍生品工具的活動,以及這些衍生品合約在所示時期對AOCI的影響(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 在其他全面收益中確認的損益金額 | | 減去:從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | | 2022年9月30日 |
被指定為現金流對衝的外匯合約 | $ | 25 | | | $ | 310 | | | $ | 50 | | | $ | 285 | |
被指定為現金流對衝的利率合約 | 30 | | | 17 | | | 4 | | | 43 | |
總計 | $ | 55 | | | $ | 327 | | | $ | 54 | | | $ | 328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 在其他全面收益中確認的損益金額 | | 減去:從AOCI重新歸類為收益的損益金額 | | 2021年9月30日 |
被指定為現金流對衝的外匯合約 | $ | (95) | | | $ | 38 | | | $ | (62) | | | $ | 5 | |
被指定為現金流對衝的利率合約 | 10 | | | 21 | | | 1 | | | 30 | |
總計 | $ | (85) | | | $ | 59 | | | $ | (61) | | | $ | 35 | |
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衍生工具合同對簡明合併損益表的影響
下表彙總了按地點分列的外匯衍生工具合約在簡明綜合收益表中確認的各期間損益總額(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
被指定為淨收入確認的現金流對衝的外匯合約 | $ | 36 | | | $ | (19) | | | $ | 51 | | | $ | (65) | |
被指定為淨收入成本確認的現金流對衝的外匯合約 | (1) | | | 1 | | | (1) | | | 3 | |
| | | | | | | |
未被指定為在利息和其他方面確認的對衝工具的外匯合同,淨額 | 16 | | | 2 | | | 56 | | | (4) | |
在簡明綜合損益表中確認的外匯衍生品合約的總收益(損失) | $ | 51 | | | $ | (16) | | | $ | 106 | | | $ | (66) | |
下表彙總了在簡明綜合收益表中按地點列出的利率衍生合約在所示期間確認的總收益(虧損)(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在利息和其他淨額中確認的被指定為現金流量對衝的利率合同的收益(損失) | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
下表彙總了由於權證公允價值變化而在簡明綜合損益表中確認的在所示期間的總收益(虧損)(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
可歸因於權證公允價值變動的收益(虧損),在股權投資和權證的收益(虧損)中確認,淨額 | $ | (27) | | | $ | 311 | | | $ | (246) | | | $ | 383 | |
衍生工具合約的名義金額
衍生品交易按名義金額計量,但這一金額並未記錄在資產負債表上,單獨來看,也不是衡量工具風險狀況的有意義的衡量標準。名義金額一般不交換,僅用作確定這些合同項下外匯付款價值的基礎。下表列出了截至所示日期我們未償還衍生品的名義金額(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
被指定為現金流對衝的外匯合約 | $ | 1,790 | | | $ | 2,066 | |
| | | |
未被指定為對衝工具的外匯合約 | 1,547 | | | 3,159 | |
被指定為現金流對衝的利率合約 | 650 | | | 400 | |
| | | |
總計 | $ | 3,987 | | | $ | 5,625 | |
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信用風險
我們的衍生品使我們面臨信用風險,以至於交易對手可能無法滿足安排的條款。我們尋求通過將我們的交易對手限制在主要金融機構,並將風險分散到各大金融機構來減輕此類風險。此外,由於這類信用風險導致的與任何一個交易對手的潛在損失風險也是持續監測的。為進一步限制信貸風險,我們亦訂立與若干利率衍生工具有關的抵押品保證安排,規定如衍生工具的公允價值超過若干門檻,則抵押品會在交易對手之間張貼。如果任何一方大幅下調信用評級,都需要額外的抵押品。我們沒有被要求質押,也沒有資格獲得與我們的外匯衍生品交易有關的抵押品。
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Note 8 — 資產負債的公允價值計量
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,037 | | | $ | 2,037 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投資: | | | | | | | |
受限現金 | 28 | | | 28 | | | — | | | — | |
公司債務證券 | 1,335 | | | — | | | 1,335 | | | — | |
政府和機構證券 | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
| | | | | | | |
公允價值易於確定的股權投資 | 76 | | | 76 | | | — | | | — | |
短期投資總額 | 1,457 | | | 104 | | | 1,353 | | | — | |
對阿德維塔的股權投資 | 2,417 | | | 2,417 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
衍生品 | 520 | | | — | | | 322 | | | 198 | |
長期投資: | | | | | | | |
受限現金 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
公司債務證券 | 720 | | | — | | | 720 | | | — | |
政府和機構證券 | 670 | | | — | | | 670 | | | — | |
公允價值期權下的股權投資 | 467 | | | — | | | — | | | 467 | |
長期投資總額 | 1,859 | | | 2 | | | 1,390 | | | 467 | |
金融資產總額 | $ | 8,290 | | | $ | 4,560 | | | $ | 3,065 | | | $ | 665 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
衍生品 | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | |
目錄表
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簡明合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,379 | | | $ | 1,379 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投資: | | | | | | | |
受限現金 | 22 | | | 22 | | | — | | | — | |
公司債務證券 | 4,152 | | | — | | | 4,152 | | | — | |
政府和機構證券 | 25 | | | — | | | 25 | | | — | |
| | | | | | | |
公允價值易於確定的股權投資 | 1,745 | | | 1,745 | | | — | | | — | |
短期投資總額 | 5,944 | | | 1,767 | | | 4,177 | | | — | |
對阿德維塔的股權投資 | 5,391 | | | 5,391 | | | — | | | — | |
衍生品 | 553 | | | — | | | 109 | | | 444 | |
長期投資: | | | | | | | |
公司債務證券 | 950 | | | — | | | 950 | | | — | |
政府和機構證券 | 777 | | | — | | | 777 | | | — | |
公允價值期權下的股權投資 | 725 | | | — | | | — | | | 725 | |
長期投資總額 | 2,452 | | | — | | | 1,727 | | | 725 | |
金融資產總額 | $ | 15,719 | | | $ | 8,537 | | | $ | 6,013 | | | $ | 1,169 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
衍生品 | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | — | |
我們的金融資產和負債是根據活躍市場(第1級)、不太活躍市場(第2級)和很少或沒有市場活動(第3級)的市場價格進行估值的。一級工具估值是從涉及相同資產的活躍外匯市場交易的實時報價中獲得的。二級工具估值來自可比工具的現成定價來源、不太活躍市場中的相同工具或使用市場可觀察到的投入的模型。3級工具估值通常反映管理層對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。在截至2022年9月30日的三個月內,我們沒有在估值水平之間進行任何金融工具轉移。
其他金融工具,包括應收賬款和應付賬款,按成本列賬,由於這些工具的短期性質,成本與其公允價值接近。
衍生工具的公允價值計量
我們的大部分衍生工具均採用定價模型進行估值,該模型考慮了合同條款以及適用時的多種輸入,例如股票價格、利率收益率曲線、期權波動率和匯率。我們的權證被視為一種衍生工具,採用布萊克-斯科爾斯模型進行估值。估值中使用的關鍵假設包括無風險利率;Adyen的普通股價格、股票波動性和已發行普通股;行使價格;以及認股權證的具體細節。該價值也根據管理層關於歸屬剩餘三批的假設進行了概率調整,每一批都必須滿足加工量里程碑目標。 這些假設和達到處理量里程碑目標的可能性可能會對權證的價值產生重大影響。有關我們的衍生工具的更多詳情,請參閲“附註7-衍生工具”。
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簡明合併財務報表附註--(續)
下表列出了截至所示日期使用重大不可觀察到的投入(第三級)計量的資產期初至期末餘額的對賬情況(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
期初期初餘額 | $ | 444 | | | $ | 1,051 | |
行使認股權證下的期權 | — | | | (961) | |
公允價值變動 | (246) | | | 354 | |
期末餘額 | $ | 198 | | | $ | 444 | |
下表列出了截至2022年9月30日權證公允價值計量中使用的第3級重大不可觀察投入的量化信息(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入(1) | | 範圍(加權平均) |
搜查令 | | $ | 198 | | | 布萊克-斯科爾斯和蒙特卡洛 | | 歸屬概率 | | 0.0% - 55.0% (49%) |
| | | | | | 股票波動性 | | (46%) |
(1)歸屬概率以各部分的未調整價值加權。對於波動率,平均值代表範圍內各點的算術平均值,不受相對公允價值或名義金額的加權。
股權投資的公允價值計量
我們的若干股權投資按公允價值按經常性基礎計量,包括我們對Adevinta的股權投資、公允價值可隨時確定的股權投資以及根據公允價值期權進行的股權投資。
吾等對Adevinta的股權投資按公允價值期權入賬,並按公允價值層次中的第一級分類,因為公允價值是根據Adevinta的收盤價和每個資產負債表日的現行外匯匯率來計量的。由於估值可從活躍市場的實時報價中獲得,我們的公允價值易於確定的股權投資也被歸類於公允價值層次中的第一級。
我們對Gmarket的股權投資於2021年11月14日初步確認,與出售80.01將eBay Korea未償還股權的%轉讓給Emart。這項股權投資計入公允價值期權及其初始估值#美元。728百萬美元是基於eBay Korea的銷售價格。我們在Gmarket的投資受二Emart自出售之日起持有的按銷售收盤價或接近銷售收盤價購買剩餘權益的一年權利。
下表列出了Gmarket股權投資的期初至期末餘額的對賬,該餘額是使用重大不可觀察的投入(第3級)計算的,截至所示日期(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 (1) |
期初期初餘額 | $ | 725 | | | $ | — | |
對股權投資的確認 | — | | | 728 | |
公允價值變動 | (299) | | | (3) | |
期末餘額 | $ | 426 | | | $ | 725 | |
(1)自確認之日起至2021年12月31日,並無指標顯示該投資的公允價值可能出現重大變化。這項投資的公允價值為#美元。725截至2021年12月31日,由於外幣調整,收入為100萬美元。
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這項投資被歸類在公允價值層次的第三級,因為投資的估值反映了管理層對市場參與者將用於為資產定價的假設的估計。下表提供了截至2022年9月30日Gmarket股權投資的公允價值計量中使用的第3級重大不可觀察投入的量化信息,這些投入可能對整體估值產生重大影響(以百萬計):
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| | 公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入(1) | | 射程 |
Gmarket的股權投資 | | $ | 426 | | | 市場倍數 | | 收益倍數-GPC法 | | 1.1x — 2.0x |
| | | | | | 收益倍數-GMAC法 | | 1.3x — 4.1x |
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(1)在使用指引上市公司(GPC)法和指引併購公司(GMAC)法時,在公允價值期權下我們在Gmarket的股權投資的公允價值計量中使用的主要不可觀察投入分別為各自的收入倍數。單獨的收入倍數大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅增加(降低)。市盈率分別來自指引上市公司和指引合併及收購公司的組別。
公允價值期權項下的若干其他非實質性股權投資,合計達#美元41百萬,截至2022年9月30日按每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量,並未歸類於公允價值層次。
有關我們股權投資的更多詳情,請參閲“附註6-投資”。
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Note 9 — 債務
下表彙總了截至所示日期的未償債務賬面價值(除百分比外,以百萬計):
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| | 息票 | | 自.起 | | 有效 | | 自.起 | | 有效 |
| | 費率 | | 2022年9月30日 | | 利率 | | 2021年12月31日 | | 利率 |
長期債務 | | | | | | | | | | |
浮動利率票據: | | | | | | | | | | |
2023年到期的優先票據 | | Libor Plus0.87% | | $ | 400 | | | 2.214 | % | | $ | 400 | | | 1.100 | % |
| | | | | | | | | | |
固定利率票據: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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2022年到期的優先票據 | | — | % | | — | | | — | % | | 750 | | | 3.989 | % |
2022年到期的優先票據 | | — | % | | — | | | — | % | | 605 | | | 2.678 | % |
2023年到期的優先票據 | | 2.750 | % | | 750 | | | 3.989 | % | | 750 | | | 2.866 | % |
2024年到期的優先票據 | | 3.450 | % | | 750 | | | 3.531 | % | | 750 | | | 3.531 | % |
2025年到期的優先票據 | | 1.900 | % | | 800 | | | 1.803 | % | | 800 | | | 1.803 | % |
2026年到期的優先票據 | | 1.400 | % | | 750 | | | 1.252 | % | | 750 | | | 1.252 | % |
2027年到期的優先票據 | | 3.600 | % | | 850 | | | 3.689 | % | | 850 | | | 3.689 | % |
2030年到期的優先票據 | | 2.700 | % | | 950 | | | 2.623 | % | | 950 | | | 2.623 | % |
2031年到期的優先票據 | | 2.600 | % | | 750 | | | 2.186 | % | | 750 | | | 2.186 | % |
2042年到期的優先票據 | | 4.000 | % | | 750 | | | 4.114 | % | | 750 | | | 4.114 | % |
2051年到期的優先票據 | | 3.650 | % | | 1,000 | | | 2.517 | % | | 1,000 | | | 2.517 | % |
| | | | | | | | | | |
高級票據合計 | | | | 7,750 | | | | | 9,105 | | | |
對衝會計公允價值調整(1) | | | | 4 | | | | | 7 | | | |
未攤銷保費/(貼現)和發債成本 | | | | (25) | | | | | (30) | | | |
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減去:長期債務的當前部分 | | | | (1,150) | | | | | (1,355) | | | |
長期債務總額 | | | | 6,579 | | | | | 7,727 | | | |
| | | | | | | | | | |
短期債務 | | | | | | | | | | |
長期債務的當期部分 | | | | 1,150 | | | | | 1,355 | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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短期債務總額 | | | | 1,150 | | | | | 1,355 | | | |
債務總額 | | | | $ | 7,729 | | | | | $ | 9,082 | | | |
(1)包括與終止利率掉期相關的債務的公允價值調整,該等債務將被記錄為相關票據剩餘期限的利息支出減少額。
高級附註
在2022年第二季度,該公司贖回了605的本金總額2.6002022年到期的優先票據的百分比。支付的現金代價總額為$605百萬美元,因為贖回價格等於100本金的%。此外,我們還支付了本金的應計和未付利息。
在2022年第一季度,該公司贖回了750的本金總額3.8002022年3月到期的優先債券百分比。支付的現金代價總額為$750百萬美元,因為贖回價格等於100本金的%。此外,我們還支付了本金的應計和未付利息。
所有浮動利率票據均不能在到期前贖回。我們可以在到期前隨時和不時贖回每個系列的其他固定利率票據的部分或全部,通常是以完整的贖回價格,外加應計和未支付的利息。
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如果與2023年到期的浮動利率票據有關的控制權變更觸發事件(如適用的優先票據中所定義)發生,2.7502023年到期的固定利率票據的百分比,1.9002025年到期的固定利率票據的百分比,1.4002026年到期的固定利率票據的百分比,3.6002027年到期的固定利率票據的百分比,2.7002030年到期的固定利率票據的百分比,2.6002031年到期的固定利率票據的百分比或3.6502051年到期的固定利率票據,除某些例外情況外,我們必須以相當於以下價格的價格回購適用系列的所有票據101本金的%,外加應計和未付利息。
發行優先票據所依據的契約包括慣常契約,除其他事項外,並在例外情況下,限制我們招致、承擔或擔保以指定資產的留置權作抵押的債務或就指定物業進行售賣及回租交易的能力,亦包括在某些情況下有慣常寬限期的慣常違約事件,包括拖欠款項及與破產有關的違約。
為了幫助實現我們的利率風險管理目標,在2020年第二季度,我們簽訂了利率互換協議,有效地將美元400將我們基於倫敦銀行間同業拆借利率的浮動利率債券中的100萬美元轉換為固定利率債券。這些掉期被指定為現金流對衝,到期日為2023年。在2022年第二季度,我們開始使用遠期利率互換來對衝預期債務發行的預期利息支付的可變性。這些遠期利率互換的名義總金額為#美元。250截至2022年9月30日,為100萬歐元,並將在債務發行時終止。
我們的優先票據的實際利率包括應付利息、債務發行成本的攤銷以及這些優先票據的任何原始發行的折價和溢價的攤銷。這些優先票據的利息每季度或每半年支付一次。與這些優先票據相關的利息支出,包括債務發行成本的攤銷,約為#美元54百萬美元和美元66在截至2022年和2021年9月30日的三個月內分別為100萬美元和169百萬美元和美元191在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,使用第2級投入,這些高級票據的估計公允價值約為$6.710億美元9.5分別為10億美元。
商業票據
我們有一個商業票據計劃,根據該計劃,我們可以在到期時發行本金總額不超過$的商業票據。1.5在任何時間未償還,到期日最高可達397自簽發之日起計天數。截至2022年9月30日,有不是未償還的商業票據。
信貸協議
2020年3月,我們簽訂了一項信貸協議,規定無擔保美元2十億五年制信貸安排。如經適用貸款人同意,我們亦可將循環信貸安排下的承諾額增加最多#元。1十億美元。根據信貸協議借入的資金可用於營運資金、資本支出、收購和其他一般企業用途。
截至2022年9月30日,不是借款餘額低於我們的美元。2十億美元的信貸協議。然而,如上所述,我們有高達$1.5億元商業票據計劃,並須根據我們的信貸協議維持可用的借款能力,以便在商業票據借款到期時,我們無法從其他來源償還這些借款,總額達#元。1.5十億美元。截至2022年9月30日,不是根據我們的商業票據計劃,借款尚未償還;因此,#美元210億美元的借款能力可用於信貸協議允許的其他目的,但須遵守借款的慣常條件。信貸協議包括一項契約,將我們的綜合槓桿率限制在不超過4.0:1.0,以合格材料採購發生時為準,如果我們如此選擇,則升級到4.5:1.0用於此類合格材料採購後完成的四個財政季度。信貸協議包括常規違約事件,在某些情況下有相應的寬限期,包括付款違約、交叉違約和與破產相關的違約。此外,信貸協議包含習慣的肯定和否定契約,包括對產生留置權和附屬債務的限制,在每種情況下均受習慣例外的限制。信貸協議還包含慣例陳述和擔保。
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在截至2022年9月30日的9個月內,我們的未償還債務工具遵守了所有財務公約。
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Note 10 — 補充綜合財務信息
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款是指當我們履行了我們的履約義務並有無條件的付款權利時,在開票之前已開具發票的金額和確認的收入。壞賬準備和核準貸項是根據我們對各種因素的評估而估算的,這些因素包括歷史經驗、應收賬款餘額的年齡、當前的經濟狀況。合理和可支持的預測,以及其他可能影響我們客户支付能力的因素。壞賬和核定貸項準備為#美元。43百萬美元和美元74分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日,我們報告了1美元的壞賬準備。19百萬美元,減少了$23百萬美元,扣除註銷淨額$38在截至2022年9月30日的9個月中,截至2021年12月31日,我們報告了1美元的壞賬準備。42百萬美元。
遞延收入包括在期末收到的與未履行履約有關的費用。由於合同期限一般較短,大部分履約義務將在下一個報告期內履行。在截至2022年9月30日的九個月期間確認的、在期初列入遞延收入餘額的收入數額為#美元。37百萬美元。在截至2021年9月30日的9個月期間確認的、在期初列入遞延收入餘額的收入數額為#美元。47百萬美元。
現金、現金等價物和限制性現金
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:百萬) |
現金和現金等價物 | $ | 2,037 | | | $ | 1,379 | |
客户帳户 | 39 | | | 5 | |
包括在短期投資中的受限現金 | 28 | | | 22 | |
包括在長期投資中的受限現金 | 2 | | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,106 | | | $ | 1,406 | |
| | | |
客户應收賬款和應收資金
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:百萬) |
現金和現金等價物 | $ | 39 | | | $ | 5 | |
應收資金 | 594 | | | 676 | |
客户應收賬款和應收資金 | $ | 633 | | | $ | 681 | |
其他流動資產
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
(單位:百萬) |
支付處理機預付款 | $ | 327 | | | $ | 453 | |
短期衍生資產 | 277 | | | 86 | |
預付費用 | 105 | | | 114 | |
應收所得税和其他應收税 | 126 | | | 108 | |
應收賬款淨額 | 84 | | | 98 | |
其他 | 243 | | | 248 | |
其他流動資產 | $ | 1,162 | | | $ | 1,107 | |
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應計費用和其他流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
(單位:百萬) |
補償及相關福利 | $ | 436 | | | $ | 517 | |
銷售税和使用税以及增值税應計項目 | 314 | | | 396 | |
廣告應計項目 | 208 | | | 172 | |
經營租賃負債 | 141 | | | 150 | |
交易損失準備金 | 97 | | | 116 | |
未開發票的一般和行政費用 | 110 | | | 95 | |
應計利息支出 | 54 | | | 74 | |
遞延收入 | 31 | | | 79 | |
其他 | 374 | | | 328 | |
應計費用和其他流動負債 | $ | 1,765 | | | $ | 1,927 | |
股權投資和權證的淨收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) | | | | |
阿德維塔股權投資的公允價值變動 | $ | (501) | | | $ | (1,075) | | | $ | (2,973) | | | $ | (1,497) | |
Gmarket股權投資的公允價值變動 | (40) | | | — | | | (299) | | | — | |
KakaoBank股權投資的公允價值未實現變化 | (50) | | | 512 | | | (246) | | | 512 | |
Adyen股權投資公允價值的未實現變化 | — | | | — | | | (118) | | | — | |
在Adyen出售的股票的公允價值已實現變化 | 24 | | | — | | | (143) | | | — | |
KakaoBank出售的股份的公允價值已實現變化 | — | | | 83 | | | (75) | | | 83 | |
認股權證公允價值變動 | (27) | | | 311 | | | (246) | | | 383 | |
其他投資的收益(虧損) | 1 | | | (12) | | | (5) | | | 29 | |
股權投資和權證的總收益(虧損),淨額 | $ | (593) | | | $ | (181) | | | $ | (4,105) | | | $ | (490) | |
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Note 11 — 承付款和或有事項
表外安排
截至2022年9月30日,我們沒有任何表外安排對我們的綜合財務狀況、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的重大影響。
出於現金管理的目的,我們與一家金融機構達成了現金池安排。這一安排允許根據我們在同一金融機構內持有的運營現金餘額總額(“現金存款總額”)從金融機構提取現金。這一安排還允許我們提取超過現金存款總額的金額,最高可達商定的限額。提款的淨餘額和現金存款總額被金融機構用作計算我們在該安排下的淨利息、支出或收入的基礎。截至2022年9月30日,我們總共擁有247現金存款總額為100萬美元,部分抵消為#美元60根據現金彙集安排,在金融機構內持有的現金取款為100萬美元。
訴訟及其他法律事宜
概述
我們正在持續地參與法律和監管程序。其中許多訴訟還處於早期階段,可能會尋求數額不明的損害賠償。如果吾等相信該等事項所產生的損失是可能並可合理估計的,則吾等會在財務報表中計提估計負債。如果只能確定估計損失的範圍,我們應計的金額應在我們判斷的反映最可能結果的範圍內;如果該範圍內的估計數都不是比其他任何金額更好的估計數,我們應計該範圍的低端。對於合理可能但不可能出現不利結果的訴訟,吾等已披露對合理可能的損失或損失範圍的估計,或我們已得出結論,對訴訟直接產生的合理可能損失或損失範圍的估計(即金錢損害或判決或和解中支付的金額)並不重要。如果我們無法估計訴訟可能造成的或合理的可能損失或損失範圍,我們已經披露了這一事實。在評估訴訟的重要性時,除其他因素外,我們會評估所要求的金錢損害賠償金額,以及原告尋求的非金錢補救措施(例如,禁令救濟)的潛在影響,這些補救措施可能要求我們以可能對我們的業務產生重大不利影響的方式改變我們的業務做法。關於本概覽中披露的事項,我們無法估計應用此類非貨幣補救措施可能造成的損失或損失範圍。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們認為可能發生損失的法律和監管程序的應計金額並不重要。根據目前掌握的信息,我們已得出結論,訴訟程序直接產生的合理可能損失(即,金錢損害或在判決或和解中支付的金額)超過我們記錄的應計項目,也不是實質性的。然而,法律和監管程序本質上是不可預測的,並受到重大不確定性的影響。如果在報告期內有一個或多個問題因超出管理層的預期而對我們不利,對我們在該報告期的經營業績或財務狀況的影響可能是重大的。律師費在發生時計入費用。
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一般事項
第三方不時地聲稱我們侵犯了他們的知識產權,其他人將來可能也會聲稱。我們面臨專利糾紛,並預計隨着我們的產品和服務在範圍和複雜性上繼續擴大,我們可能會受到涉及我們業務各個方面的更多專利侵權索賠。此類索賠可能直接或間接地針對我們和/或我們的客户(根據他們與我們的合同,他們可能有權獲得合同賠償),並且由於我們的收購和資產剝離,以及在我們進入新的業務線的情況下,我們面臨更多的此類索賠。我們過去曾被迫對此類索賠提起訴訟。隨着《數字千年版權法》、《拉納姆法案》和《通信體面法》等法律被法院解釋,隨着我們擴大業務範圍(包括我們提供的產品和服務的範圍以及我們的地理運營),我們也可能變得更容易受到第三方索賠的影響,併成為司法管轄區法律的約束,這些司法管轄區與我們這樣的在線中介的潛在責任相關的基本法律要麼不明確,要麼不那麼有利。我們相信,將會有更多指控我們違反專利法、版權法或商標法的訴訟針對我們。知識產權索賠,無論是否有價值,都是耗時和昂貴的辯護和解決方案,可能需要我們改變做生意的方法,或者可能需要我們以不利的條款簽訂代價高昂的使用費或許可協議。
我們不時會捲入日常業務過程中出現的其他糾紛或監管調查,包括用户提起的訴訟(單獨或集體訴訟),指控(其中包括)我們的價格、規則或政策披露不當,我們的做法、價格、規則、政策或客户/用户協議違反適用法律,或我們的行為不公平和/或不符合該等做法、價格、規則、政策或協議。此外,隨着政治和監管格局的變化,這些糾紛和調查的數量和重要性也在增加,隨着我們的規模擴大,我們的業務範圍(包括我們提供的產品和服務的範圍以及我們的地理運營)和我們的產品和服務的複雜性都增加了。針對我們的任何索賠或監管行動,無論是否有正當理由,都可能耗費時間,導致昂貴的訴訟、損害賠償(包括某些司法管轄區某些訴訟原因的法定損害賠償)、禁令救濟或通過不利判決或和解增加的業務成本,要求我們以昂貴的方式改變我們的業務做法,需要大量的管理時間,導致重大運營資源被轉移,或以其他方式損害我們的業務。
公司不時會收到來自不同政府機構的傳票或要求提供信息的請求,通常是因為賣家在公司的Marketplace平臺上可能存在不當行為。最近,公司收到了來自政府機構的傳票或要求提供信息,涉及公司對賣家在Marketplace平臺上銷售的產品可能承擔的責任。公司通常在正常業務過程中,以合作、徹底和及時的方式迴應政府的傳票和請求。這些響應有時需要時間和精力,並可能導致公司產生相當大的成本。
在這方面,公司迴應了美國司法部(“DOJ”)關於在Marketplace平臺上銷售的產品涉嫌違反某些法律和法規的詢問,這些法律和法規包括環境保護局(EPA)的規定和藥品執法局的單獨規定。這些調查涉及本公司是否以及在多大程度上應對他人以逃避和/或旨在逃避本公司偵查的方式在Marketplace平臺上列出受監管或非法產品製造和銷售的產品承擔責任。關於EPA法規的調查,EPA、美國司法部和該公司已開始討論有關根據《清潔空氣法》不遵守規定的指控,以及其他被指控的違規行為,其中討論包括可能的和解。如果公司被發現對市場上的此類活動負有責任,它可能會受到金錢損失、我們業務做法的改變或其他可能對我們的業務產生重大不利影響的補救措施的影響。目前,我們無法估計可能發生的損失,因為有關事項仍在調查中,並涉及與公司潛在責任相關的新法律問題。鑑於涉及的不確定性,這些問題的最終解決可能對我們在特定時期的經營業績具有重要意義,這取決於除其他因素外,施加的虧損或負債的規模以及我們在該時期的淨收益或虧損水平。
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彌償條款
我們與貝寶簽訂了分離和分銷協議以及其他各種協議,以管理兩家公司的分離和關係。這些協議規定了具體的賠償和責任義務,並可能導致我們與貝寶之間的糾紛,這可能是重大的。此外,根據協議,我們對PayPal擁有的賠償權利可能不足以保護我們,我們對PayPal的賠償義務可能很大。
此外,我們還與我們的每一位董事、高管和某些其他高管簽訂了賠償協議。這些協議要求我們在特拉華州法律允許的最大程度上賠償這些個人因他們與我們的關係而可能承擔的某些責任。
在正常業務過程中,我們在與與我們有商業關係的各方的某些協議中包含了有限的賠償條款,包括我們的標準營銷、促銷和應用程序編程接口許可協議。根據這些合同,我們一般賠償、保持無害,並同意賠償受補償方因第三方就我們的域名、商標、徽標和其他品牌元素提出的索賠而遭受或發生的損失,只要這些標記適用於我們在主題協議下的表現。在某些情況下,我們同意為知識產權侵權行為提供賠償。由於我們以前的賠償要求的歷史有限,以及每一項特定條款所涉及的獨特事實和情況,無法確定這些賠償條款下的最大潛在損失。到目前為止,我們的簡明綜合收益表中與我們的賠償條款相關的損失並不是很大,無論是單獨的還是集體的。
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Note 12 — 股東權益
股票回購計劃
我們的股票回購計劃旨在有計劃地抵消股權補償計劃稀釋的影響,並根據市場狀況和其他因素,對我們的普通股進行機會性和程序性回購,以減少我們的流通股數量。根據我們的股票回購計劃,任何股票回購可以通過公開市場交易、大宗交易、私下協商的交易(包括加速股票回購交易)或其他方式進行,金額由管理層認為適當,並將由我們的營運資金或其他融資選擇提供資金。我們的股票回購計劃可能會受到限制或隨時終止,恕不另行通知。回購股份的時間和實際數量將取決於各種因素,包括公司和監管要求、價格和其他市場條件以及管理層對適當使用我們現金的決心。
在……裏面2021年8月,我們的董事會批准了另一項$3.0十億股票回購計劃,2022年2月,我們的董事會批准了額外的$4.0十億美元的股票回購計劃。這些股票回購計劃自授權之日起沒有到期。
2021年10月29日,我們與以下公司簽訂了加速股份回購協議(簡稱2021年ASR協議)二作為我們股票回購計劃的一部分,金融機構(每個機構都是“2021年ASR交易對手”)。根據2021年ASR協議,我們總共支付了2.510億美元給2021年ASR對手方,並收到了大約29.3百萬股我們的普通股,記錄為$2.1增持國庫股10億元。2021年12月,與2021年ASR對手方之一達成的2021年ASR協議達成協議,併產生了約3.4我們普通股的額外股份,記為$188庫存股增加百萬股。剩餘的$188百萬美元被評估為一份未結算的遠期合同,以我們自己的股票為索引,截至2021年12月31日歸類於股東權益。
2022年1月,與剩餘的2021年ASR交易對手達成了2021年ASR協議,並交付了約3.3100萬股我們普通股的額外股份。相關遠期合同已結算,並記錄為美元。188在截至2022年9月30日的9個月中,庫存股增加了100萬股。根據2021年ASR協議,總共大約36.0100萬股被以每股平均價格$1的價格回購。69.43.
下表彙總了我們股票回購計劃在指定時期內的股票回購活動(以百萬美元計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 已回購(1) | | 平均價格 每股(2) | | 股份價值 已回購(2) | | 批准的餘額 |
截至2022年1月1日的餘額 | | | | | | | $ | 1,991 | |
於2022年2月批准追加計劃 | | | | | | | 4,000 | |
| | | | | | | |
普通股股份回購 | 54 | | | $ | 52.70 | | | $ | 2,843 | | | (2,843) | |
加速股票回購(3) | 3 | | | | | $ | — | | | — | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | | | | | | | $ | 3,148 | |
(1)這些回購的普通股被記錄為庫存股,並按成本法核算。無回購的普通股中,有1/4已註銷。
(2)不包括經紀佣金。
(3)如上所述,2022年1月,與剩餘的ASR交易對手達成了2021年ASR協議,並交付了大約3.3百萬股的額外股份。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
分紅
該公司總共支付了$120百萬美元和美元116分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內派發現金股息100萬美元,以及370百萬美元和美元359分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內派發現金股息100萬歐元。2022年11月,我們的董事會宣佈現金股息為#美元0.22每股普通股將於2022年12月16日支付給2022年12月1日登記在冊的股東。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
Note 13 — 員工福利計劃
限制性股票單位活動
下表列出了我們股權激勵計劃下的限制性股票單位(RSU)活動,單位為百萬美元:
| | | | | |
| 單位 |
截至2022年1月1日的未償還款項 | 20 | |
獲獎 | 13 | |
既得 | (8) | |
被沒收 | (3) | |
截至2022年9月30日未償還 | 22 | |
截至2022年9月30日止九個月內獲批出的回購單位之加權平均批出日期公允價值為$55.13每股。
基於股票的薪酬費用
下表列出了在所示期間記錄基於股票的薪酬費用對我們持續運營結果的影響(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入成本 | $ | 13 | | | $ | 12 | | | $ | 38 | | | $ | 35 | |
銷售和市場營銷 | 17 | | | 25 | | | 57 | | | 70 | |
產品開發 | 53 | | | 50 | | | 160 | | | 147 | |
一般和行政 | 35 | | | 40 | | | 111 | | | 113 | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 118 | | | $ | 127 | | | $ | 366 | | | $ | 365 | |
在產品開發方面投入資金 | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
Note 14 — 所得税
我們在美國、各州和外國司法管轄區都要繳納直接税和間接税。我們正在接受某些税務機關對2010至2020納税年度的審查。我們認為,已為這些或其他審查最終可能產生的任何調整預留了足夠的數額。在2009年後的税務年度,我們可能受到税務機關審查的主要司法管轄區包括美國(聯邦和加利福尼亞州)、德國、以色列、新加坡、瑞士和英國。
雖然解決和/或結束審計的時間非常不確定,但未確認税收優惠總額的餘額在未來12個月內有可能發生重大變化。然而,鑑於尚待審查的年數和正在審查的事項的數量,我們無法估計對未確認税收優惠總額餘額可能進行的全部調整。
我們已經認識到所有海外未匯出收益的税務後果,管理層沒有具體計劃將截至資產負債表日期的海外子公司未匯出收益無限期再投資。我們在境外子公司的投資中沒有為與未匯出收益無關的差額計提遞延税金。這些基差將被無限期地再投資。確定與我們外部基差的這些其他部分相關的未確認遞延税項是不可行的。
2022年8月16日,《2022年通貨膨脹率降低法案》簽署成為法律,其中包含2023年1月1日生效的條款,包括15%的公司最低税和1%的股票回購消費税,我們預計這兩項對我們的合併財務報表。我們將在獲得更多信息後繼續評估其影響。
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
Note 15 — 累計其他綜合收益
下表彙總了AOCI在所示期間的變化(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損) | | 未實現 收益(虧損)在 投資 | | 外國 貨幣 翻譯 | | 估計的税收(費用)利益 | | 總計 |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 190 | | | $ | (75) | | | $ | 209 | | | $ | (1) | | | $ | 323 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 185 | | | (30) | | | (77) | | | (17) | | | 61 | |
減:從AOCI重新分類的損益金額 | 35 | | | 1 | | | — | | | 8 | | | 44 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 150 | | | (31) | | | (77) | | | (25) | | | 17 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 340 | | | $ | (106) | | | $ | 132 | | | $ | (26) | | | $ | 340 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損) | | 未實現 收益(虧損)在 投資 | | 外國 貨幣 翻譯 | | 估計的税收(費用)利益 | | 總計 |
截至2021年6月30日的餘額 | $ | (15) | | | $ | 1 | | | $ | 547 | | | $ | 27 | | | $ | 560 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 43 | | | 1 | | | (85) | | | (9) | | | (50) | |
減:從AOCI重新分類的損益金額 | (17) | | | 1 | | | — | | | 4 | | | (12) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 60 | | | — | | | (85) | | | (13) | | | (38) | |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | 45 | | | $ | 1 | | | $ | 462 | | | $ | 14 | | | $ | 522 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損) | | 未實現 收益(虧損)在 投資 | | 外國 貨幣 翻譯 | | 估計的税收(費用)利益 | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 65 | | | $ | (7) | | | $ | 328 | | | $ | 12 | | | $ | 398 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 325 | | | (100) | | | (196) | | | (35) | | | (6) | |
減:從AOCI重新分類的損益金額 | 50 | | | (1) | | | — | | | 3 | | | 52 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 275 | | | (99) | | | (196) | | | (38) | | | (58) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 340 | | | $ | (106) | | | $ | 132 | | | $ | (26) | | | $ | 340 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損) | | 未實現 收益(虧損)在 投資 | | 外國 貨幣 翻譯 | | 估計的税收(費用)利益 | | 總計 |
2020年12月31日的餘額 | $ | (85) | | | $ | 5 | | | $ | 654 | | | $ | 42 | | | $ | 616 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 69 | | | (3) | | | (192) | | | (14) | | | (140) | |
減:從AOCI重新分類的損益金額 | (61) | | | 1 | | | — | | | 14 | | | (46) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 130 | | | (4) | | | (192) | | | (28) | | | (94) | |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | 45 | | | $ | 1 | | | $ | 462 | | | $ | 14 | | | $ | 522 | |
目錄表
EBay Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
下表彙總了AOCI在所示期間的重新分類情況(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI組件的詳細信息 | | 損益表中受影響的項目 | | 從AOCI重新分類的損益金額 |
| | | | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
現金流對衝的收益(虧損): | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 淨收入 | | $ | 36 | | | $ | (19) | | | $ | 51 | | | $ | (65) | |
外匯合約 | | 淨收入成本 | | (1) | | | 1 | | | (1) | | | 3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利率合約 | | 利息和其他,淨額 | | 1 | | | 1 | | | (1) | | | 1 | |
| | 總收入,來自所得税前的持續經營 | | 36 | | | (17) | | | 49 | | | (61) | |
| | 所得税撥備 | | 8 | | | 4 | | | 3 | | | 14 | |
| | 合計,來自持續經營業務的所得税淨額 | | 44 | | | (13) | | | 52 | | | (47) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
投資未實現收益(虧損) | | 利息和其他,淨額 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | 所得税前合計 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | 所得税撥備 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 總計,扣除所得税後的淨額 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
該期間的改敍總數 | | 總計,扣除所得税後的淨額 | | $ | 44 | | | $ | (12) | | | $ | 52 | | | $ | (46) | |
ITEM 2: 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
前瞻性陳述
本10-Q表格季度報告包含符合1933年美國證券法第27A條和1934年美國證券交易法第21E條定義的前瞻性聲明,包括涉及預期、計劃或意圖的聲明(例如有關未來業務、未來經營結果或財務狀況的聲明,包括有關新冠肺炎、通脹壓力和地緣政治事件的影響,例如烏克蘭持續的戰爭、新的或計劃中的功能或服務或管理戰略,包括我們的投資組合審查)。你通常可以通過“可能”、“將”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“計劃”和其他類似的表達方式來識別這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素,可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。此類風險和不確定性包括但不限於公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021年10-K表格”)中“第I部分-第1A項:風險因素”中討論的風險和不確定因素,以及在本報告和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中未經審計的簡明綜合財務報表、相關附註和其他信息中討論的那些。我們不打算,也不承擔任何義務,在本報告日期之後更新我們的任何前瞻性陳述,以反映實際結果或未來的事件或情況。鑑於這些風險和不確定性, 告誡讀者不要過度依賴這種前瞻性陳述。你應該閲讀以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和相關説明。
當我們在這份Form 10-Q季度報告中提到“我們”、“我們的”、“我們”或“eBay”時,我們指的是目前的特拉華公司(eBay Inc.)及其合併子公司,除非另有明文規定或文意另有所指。
概述
業務
EBay Inc.是包括我們的Marketplace平臺在內的全球商務領先者。EBay於1995年在加利福尼亞州聖何塞成立,是世界上發現巨大價值和獨特選擇的最大和最具活力的市場之一。總體而言,我們將全球數百萬買家和賣家聯繫在一起,賦予人們權力,創造機會。我們的技術和服務旨在為買家提供選擇和廣泛的相關庫存,並使世界各地的賣家能夠幾乎隨時隨地組織和提供庫存以供銷售。2022年,我們將重點放在我們的戰略劇本上-瞭解客户及其需求;大規模建立他們會喜歡的體驗;以新的不同方式講述我們的故事。
2020年至2021年,在冠狀病毒及其變種(新冠肺炎)爆發的推動下,消費者行為發生了變化,導致了更多的在線購物。由於全球採取措施遏制新冠肺炎傳播的影響,我們的Marketplace平臺經歷了流量上升、小賣家收購和買家收購,這些都是史無前例的,預計不會再次發生。2022年前9個月,由於地緣政治事件、通脹壓力和消費者信心下降,我們還經歷了大多數市場的疲軟。這些因素正在對可自由支配的消費者支出產生負面影響,而且持續時間不確定。
2021年6月24日,我們完成了將分類廣告業務轉讓給Adevinta ASA(“Adevinta”),並於2021年11月14日完成了將eBay Korea LLC的80.01%未償還股權出售給E-Mart Inc.及其一家全資子公司(合稱“Emart”)。eBay Korea LLC是根據韓國法律成立的有限責任公司,也是eBay KTA(“eBay Korea”)的全資子公司。我們的易趣韓國業務和分類廣告業務的結果在我們的精簡綜合收益表中以非連續性業務的形式呈現,通過各自的交易結束日期呈現,因為這些交易代表了我們業務的戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。
有關更多信息,請參閲本報告其他部分包括的簡明綜合財務報表中的“附註3--非持續經營”。
介紹
除了根據公認會計原則(“GAAP”)進行的相應計量外,管理層還使用非GAAP計量來審核我們的財務業績。以下討論的外匯中性(“外匯中性”)或不變貨幣淨收入金額為非GAAP財務計量,並不符合或替代根據GAAP編制的計量。因此,在以下關於我們的操作結果的討論中出現的外匯中性信息應與以下提供的信息一起閲讀。非公認會計準則財務業績衡量標準,其中包括對外匯中性財務指標與最直接可比的GAAP指標的調整。我們使用適用於本年度交易貨幣金額的前期外幣匯率來計算外幣變動的同比影響。
季度亮點
淨收入下降5%至23.8億美元,主要原因是在截至2022年9月30日的三個月裏,消費者行為正常化導致的流量下降,而2021年同期新冠肺炎的影響導致流量上升。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月,由於地緣政治和通脹壓力導致的大多數市場疲軟,淨收入也受到了影響,持續時間尚不確定。在截至2022年9月30日的三個月裏,外匯中性淨收入(如上定義)與2021年同期相比下降了2%。截至2022年9月30日的三個月,營業利潤率降至23.9%,而2021年同期為26.5%。
在截至2022年9月30日的三個月裏,我們從持續經營活動中產生的現金流為7.35億美元,而2021年同期為6.61億美元。
在截至2022年9月30日的三個月裏,我們從出售Adyen的股票中獲得了總計1.2億美元的現金收益。在截至2022年9月30日的三個月中,我們記錄了出售股票的公允價值變化的已實現收益,股權投資和認股權證的收益(虧損)總額為2400萬美元,淨額為我們的精簡綜合收益表。
在截至2022年9月30日的三個月裏,我們回購了2.86億美元的普通股,並支付了1.2億美元的現金股息。
2022年8月22日,eBay和TCGplay宣佈,我們就eBay收購TCGplay達成協議,2022年10月31日,我們以約2.95億美元的現金完成了這筆收購。TCGPlayer是一個值得收藏的紙牌遊戲愛好者信賴的市場,使得從一個市場買賣收藏品變得很容易。
行動的結果
我們有一個可報告的部門,以反映管理層和我們的首席運營決策者(“CODM”)審查和評估業務業績的方式。我們需要報告的細分市場是Marketplace,它包括我們位於www.ebay.com的在線市場、其本地化的同行以及eBay移動應用套件。我們部門的會計政策與本報告其他部分包括的精簡綜合財務報表中的“附註1-本公司和重要會計政策摘要”中所述的會計政策相同。
淨收入
季節性
我們預計我們平臺上的交易活動模式將反映一般消費者的購買模式,並預計這些趨勢將繼續下去。隨着我們推出新的產品和平臺,例如2021年底完成的管理支付,我們預計淨收入將出現波動。此外,包括新冠肺炎的影響、烏克蘭戰爭和全球經濟不確定性在內的宏觀經濟狀況也導致了營收和利潤率的波動。下表列出了我們的總淨收入以及這些淨收入在所示期間的季度連續變動(以百萬美元為單位,但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
| 3月31日 | | 6月30日 | | 9月30日 | | 12月31日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2020 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,821 | | | $ | 2,337 | | | $ | 2,258 | | | $ | 2,478 | |
與上一季度相比變化百分比 | (4) | % | | 28 | % | | (3) | % | | 10 | % |
2021 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,638 | | | $ | 2,668 | | | $ | 2,501 | | | $ | 2,613 | |
與上一季度相比變化百分比 | 6 | % | | 1 | % | | (6) | % | | 4 | % |
2022 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,483 | | | $ | 2,422 | | | $ | 2,380 | | | $ | — | |
與上一季度相比變化百分比 | (5) | % | | (2) | % | | (2) | % | | |
按地域劃分的淨收入
收入主要基於賣家、展示廣告的平臺、其他服務提供商或客户所在國家/地區的美國和國際地理位置。下表按地理位置列出了所示期間的淨收入(除百分比外,以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | 九個月結束 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
美國 | $ | 1,187 | | | $ | 1,198 | | | (1) | % | | $ | 3,612 | | | $ | 3,798 | | | (5) | % |
淨收入百分比 | 50 | % | | 48 | % | | | | 50 | % | | 49 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
國際 | 1,193 | | | 1,303 | | | (8) | % | | 3,673 | | | 4,009 | | | (8) | % |
淨收入百分比 | 50 | % | | 52 | % | | | | 50 | % | | 51 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | $ | 2,380 | | | $ | 2,501 | | | (5) | % | | $ | 7,285 | | | $ | 7,807 | | | (7) | % |
我們的商務平臺在全球運營,產生了某些以外幣計價的收入,主要是英鎊和歐元。最近美元的升值可能會對我們的財務業績產生實質性影響,我們可能會看到未來外匯波動性的上升。通過我們的套期保值計劃,我們積極監控外幣波動性,並試圖降低風險。如上表所示,我們大約一半的淨收入來自國際市場。由於這些因素,我們在國外做生意的風險在“第I部分--第1A項:風險因素”中討論。
2021年表格10-K。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,淨收入分別包括3600萬美元和5100萬美元的對衝收益,而2021年同期的對衝虧損分別為1900萬美元和6500萬美元。淨收入中的套期保值活動具體涉及對淨交易收入的對衝。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,相對於美元的匯率變動對淨收入分別產生了1億美元和2.53億美元的不利影響,而2021年同期對淨收入的有利影響分別為3200萬美元和1.81億美元。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月期間外幣匯率變動的影響主要歸因於美元兑英鎊和歐元走強。
按類型劃分的淨收入
我們產生兩種類型的淨收入:
淨交易收入主要包括最終價值費用、特寫費用,包括推廣上市的費用和我們平臺上賣家的上市費用。我們的淨交易收入還包括商店訂閲費和其他費用,通常來自大型企業賣家。我們的淨交易收入因提供給客户的激勵措施(包括折扣、優惠券和獎勵)而減少。
營銷服務和其他(“MS&O”) 收入包括主要來自銷售收入分享安排和廣告的收入。
下表按類型列出了所示期間的淨收入(除百分比外,以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | 九個月結束 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
淨交易收入 | $ | 2,259 | | | $ | 2,350 | | | (4) | % | | $ | 6,911 | | | $ | 7,322 | | | (6) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
MS&O收入 | 121 | | | 151 | | | (20) | % | | 374 | | | 485 | | | (23) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | $ | 2,380 | | | $ | 2,501 | | | (5) | % | | $ | 7,285 | | | $ | 7,807 | | | (7) | % |
淨交易收入
關鍵運營指標
商品交易總額(“GMV”)和收購率是我們認為影響我們淨交易收入的重要因素。
GMV包括在適用期間內用户在我們平臺上的所有付費交易的總價值,包括運費和税費。儘管GMV與收入有所不同,但我們仍然相信,GMV提供了一種有用的指標,可以衡量在給定時期內通過我們平臺進行的付費交易的總量。
收費率定義為淨交易收入除以GMV,表示淨交易收入佔我們平臺總交易量的百分比。我們認為,Take Rate提供了一種有用的衡量標準,可以衡量我們在給定時期內通過平臺上的市場服務實現交易量貨幣化的能力。我們使用Take Rate來確定我們市場上的關鍵收入驅動因素。
淨交易收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 更改百分比 | | 九個月結束 9月30日, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | 如報道所述 | | 外匯-中性 | | 2022 | | 2021 | | 如報道所述 | | 外匯-中性 |
| (單位:百萬,百分比除外) |
淨交易收入(1) | $ | 2,259 | | $ | 2,350 | | (4) | % | | (1) | % | | $ | 6,911 | | $ | 7,322 | | (6) | % | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
補充數據: | | | | | | | | | | | | | | | |
GMV(2) | $ | 17,715 | | $ | 19,925 | | (11) | % | | (5) | % | | $ | 55,673 | | $ | 66,639 | | (16) | % | | (13) | % |
收費率(2) | 12.75 | % | | 11.79 | % | | 0.96 | % | | | | 12.41 | % | | 10.99 | % | | 1.42 | % | | |
(1)在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,淨交易收入分別扣除對衝收益3600萬美元和5100萬美元,而2021年同期的對衝虧損分別為1900萬美元和6500萬美元。
(2)截至2021年9月30日的三個月和九個月的GMV和Take Rate已進行追溯重算,以反映2021年12月公佈的GMV的新定義。
與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的三個月裏,淨交易收入減少了9100萬美元,主要由於地緣政治事件、通脹壓力和消費者信心下降,對可自由支配的消費者支出產生了負面影響。
淨交易收入減少4.11億美元,主要類別的GMV下降,主要是由於截至2022年9月30日的9個月,消費者行為正常化導致的流量下降,而2021年同期我們的Marketplace平臺上的流量因新冠肺炎的影響而上升。淨交易收入也受到地緣政治事件、通脹壓力和消費者信心下降導致的大多數市場疲軟的影響,與2021年同期相比,這些因素對截至2022年9月30日的9個月的可自由支配消費者支出產生了負面影響。與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的9個月中,全球範圍內向管理支付的遷移以及相關的更高的收入率部分抵消了交易收入淨額的下降。到2021年底,所有市場都完成了向管理支付的過渡。
由於全球支付和促銷上市等收入舉措,截至2022年9月30日的三個月和九個月的交易接受率高於2021年同期。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨交易收入降幅低於GMV,這主要是由於如上所述同期較高的收購率所致。我們預計,淨交易收入和GMV之間的差異將持續到2022年剩餘時間及以後,程度較小。儘管GMV與淨交易收入存在差異,但我們仍然認為,該指標提供了一種有用的指標,可以衡量在給定時期內通過該平臺流動的付費交易的總金額。
營銷服務和其他收入
下表顯示了所示期間的MS&O收入(單位為百萬,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 更改百分比 | | 九個月結束 9月30日, | | 更改百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 如報道所述 | | 外匯-中性 | | 2022 | | 2021 | | 如報道所述 | | 外匯-中性 |
MS&O收入 | $ | 121 | | | $ | 151 | | | (20) | % | | (18) | % | | $ | 374 | | | $ | 485 | | | (23) | % | | (21) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,MS&O收入下降,主要是由於航運協議和廣告收入的收入分享安排收入減少。
淨收入成本
淨收入成本是指與客户支持、站點運營和支付處理相關的成本。這些成本的重要組成部分主要包括員工薪酬,包括基於股票的薪酬、承包商成本、設施成本、設備折舊和攤銷費用、銀行交易費、信用卡交換和評估費、身份驗證成本和數字服務税。下表列出了所示期間的淨收入成本(除百分比外,以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | 九個月結束 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
淨收入成本 | $ | 647 | | | $ | 678 | | | (5) | % | | $ | 1,999 | | | $ | 1,956 | | | 2 | % |
淨收入百分比 | 27 | % | | 27 | % | | | | 27 | % | | 25 | % | | |
與2021年同期相比,與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,扣除無形對衝活動的淨收入成本分別受到了可歸因於外幣兑美元匯率變動的2300萬美元和5800萬美元的積極影響。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月淨收入成本下降的主要原因是管理支付產生的支付處理成本降低。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的淨收入成本增加,主要是因為管理支付產生的支付處理成本增加,但被上述外匯變動的有利影響部分抵消。到2021年底,所有市場都完成了向管理支付的過渡。
運營費用
下表列出了所示期間的業務費用(除百分比外,以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | 九個月結束 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
銷售和市場營銷 | $ | 538 | | | $ | 496 | | | 8 | % | | $ | 1,582 | | | $ | 1,601 | | | (1) | % |
淨收入百分比 | 23 | % | | 20 | % | | | | 22 | % | | 21 | % | | |
產品開發 | 345 | | | 334 | | | 3 | % | | 990 | | | 988 | | | — | % |
淨收入百分比 | 15 | % | | 13 | % | | | | 14 | % | | 13 | % | | |
一般和行政 | 212 | | | 219 | | | (3) | % | | 675 | | | 715 | | | (6) | % |
淨收入百分比 | 9 | % | | 9 | % | | | | 9 | % | | 9 | % | | |
交易損失準備金 | 69 | | | 112 | | | (38) | % | | 251 | | | 303 | | | (17) | % |
淨收入百分比 | 3 | % | | 4 | % | | | | 3 | % | | 4 | % | | |
已取得無形資產的攤銷 | 1 | | | — | | | 100 | % | | 3 | | | 9 | | | (67) | % |
總運營費用 | $ | 1,165 | | | $ | 1,161 | | | — | % | | $ | 3,501 | | | $ | 3,616 | | | (3) | % |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月,外匯相對於美元的變動分別對運營費用產生了5000萬美元和1.31億美元的有利影響。在運營費用內沒有對衝活動。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括廣告和營銷計劃成本(線上和線下)、員工薪酬(包括基於股票的薪酬)、某些用户優惠券和獎勵、承包商成本、設施成本和設備折舊。在線營銷費用是指付費搜索、關聯營銷和展示廣告等各種渠道的流量獲取成本。線下廣告主要包括品牌宣傳和買家/賣家溝通。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的銷售和營銷費用增加,主要是由於線上和線下廣告費用、品牌活動和付費搜索增加了8300萬美元,但部分被3500萬美元外匯變動的有利影響所抵消。
與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的9個月中,銷售和營銷費用減少,主要是由於8500萬美元的外匯變動的有利影響,以及某些用户優惠券和獎勵減少2400萬美元,但被線上和線下廣告費用增加9100萬美元部分抵消。
產品開發
產品開發費用主要包括員工薪酬,包括基於股票的薪酬、承包商成本、設施成本和設備折舊。產品開發費用是扣除主要平臺的所需資本和其他產品開發工作(包括我們技術平臺的開發和維護)後的淨額。我們的首要技術重點包括實施我們的戰略計劃,包括支付中介能力、改進的賣方工具和買方體驗。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的產品開發費用增加,主要是由於與員工相關的成本增加。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,資本化的內部使用和平臺開發成本分別為3800萬美元和1億美元,而2021年同期分別為3300萬美元和9600萬美元。這些成本主要反映為在未來期間攤銷時的淨收入成本。
一般和行政
一般和行政費用主要包括員工薪酬,包括基於股票的薪酬、承包商成本、設施成本、設備折舊、基於股票的薪酬的僱主工資税、法律費用、重組、保險費和專業費用。我們的法律費用,包括與各種正在進行的法律程序有關的費用,可能會在不同時期有很大波動。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用減少,主要是由於員工相關成本的減少和外匯變動的有利影響。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月一般和行政費用減少,這主要是由於2022年沒有發生的重組成本3,300萬美元,員工相關成本減少1,900萬美元,以及外匯變動的有利影響1,600萬美元,但被慈善捐款增加1,800萬美元和與宣佈關閉我們在土耳其的市場相關的1,300萬美元退出成本部分抵消。
交易損失準備金
交易損失準備金主要包括與我們的買方保護計劃相關的交易損失費用、我們管理的支付服務的損失、與我們的應收賬款餘額相關的欺詐和壞賬費用。我們預計我們的交易損失準備金將根據許多因素而波動,包括我們保護計劃的變化和監管變化的影響。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月交易損失準備金減少的主要原因是通過管理支付平臺收取的費用2500萬美元導致壞賬支出減少,以及客户保護計劃成本降低1100萬美元。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的交易損失準備金減少,主要是由於通過管理支付平臺收取的費用5600萬美元導致壞賬支出減少,但部分被1400萬美元的較高扣款損失所抵消。
股權投資和認股權證的淨收益(虧損)
股權投資和權證的收益(虧損),淨額主要包括與我們各種類型的股權投資相關的已實現和未實現的收益和虧損,包括我們在Adevinta、Adyen、KakaoBank和Gmarket的股權投資,以及因從Adyen收到的權證公允價值變化而產生的收益和虧損。下表列出了所列期間的股權投資和認股權證的淨收益(虧損)(單位:百萬,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | 九個月結束 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
阿德維塔股權投資的公允價值變動 | $ | (501) | | | $ | (1,075) | | | 53 | % | | $ | (2,973) | | | $ | (1,497) | | | (99) | % |
Gmarket股權投資的公允價值變動 | (40) | | | — | | | ** | | (299) | | | — | | | ** |
KakaoBank股權投資的公允價值未實現變化 | (50) | | | 512 | | | (110) | % | | (246) | | | 512 | | | (148) | % |
Adyen股權投資公允價值的未實現變化 | — | | | — | | | ** | | (118) | | | — | | | ** |
在Adyen出售的股票的公允價值已實現變化 | 24 | | | — | | | ** | | (143) | | | — | | | ** |
KakaoBank出售的股份的公允價值已實現變化 | — | | | 83 | | | ** | | (75) | | | 83 | | | ** |
認股權證公允價值變動 | (27) | | | 311 | | | (109) | % | | (246) | | | 383 | | | (164) | % |
其他投資的收益(虧損) | 1 | | | (12) | | | ** | | (5) | | | 29 | | | ** |
股權投資和權證的總收益(虧損),淨額 | $ | (593) | | | $ | (181) | | | ** | | $ | (4,105) | | | $ | (490) | | | ** |
淨收入百分比 | (25) | % | | (7) | % | | | | (56) | % | | (6) | % | | |
**沒有意義
與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的三個月中,權益法投資和認股權證的淨虧損增加,主要是由於我們在KakaoBank的股權投資的公允價值變化所記錄的虧損5.62億美元的變化,以及權證的公允價值變化所記錄的3.38億美元的虧損變化,部分被我們在Adevinta的股權投資的公允價值變化所記錄的虧損的5.74億美元的變化所抵消。
與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的9個月中,權益法投資和認股權證的淨虧損增加,主要是由於我們在Adevinta的股權投資的公允價值變化所記錄的虧損15億美元的變化,我們在KakaoBank的股權投資的公允價值變化所記錄的虧損7.58億美元的變化,以及權證的公允價值變化6.29億美元。
利息和其他,淨額
利息及其他,淨額主要包括現金、現金等價物及投資所賺取的利息,以及外匯交易損益、收購或出售的損益及利息開支,包括任何借款的利息費用及吾等信貸協議下未借入款項的承諾費,以及吾等未償還債務證券及商業票據的利息開支(如有)。下表列出了所示期間的利息和其他淨額(除百分比外,以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | 九個月結束 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總利息及其他,淨額 | $ | (29) | | | $ | (47) | | | (38) | % | | $ | (110) | | | $ | (186) | | | (41) | % |
淨收入百分比 | (1) | % | | (2) | % | | | | (2) | % | | (2) | % | | |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息和其他淨費用損失減少,主要是由於外匯交易收益和利息收入的增加。
所得税撥備
下表列出了所列期間的所得税準備金(除百分比外,以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
所得税撥備(福利) | $ | 16 | | $ | 151 | | $ | (485) | | $ | 414 |
實際税率 | (29.9) | % | | 34.7 | % | | 20.0 | % | | 26.5 | % |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月我們的有效税率下降,主要是因為我們的投資出現了未實現的虧損。2021年,我們的税率較高,主要是因為不可扣除的未實現虧損部分被基於股票的薪酬的税收優惠所抵消。
我們定期接受國內和國際税務機關的審查。我們認為,已經為這些檢查最終可能導致的任何調整預留了足夠的金額,儘管我們不能向您保證,鑑於這些檢查固有的不確定性,情況將是如此。由於正在進行的税務審查,我們認為確定這些調整的金額和時間是不切實際的。
2022年8月16日,《2022年通貨膨脹率降低法案》簽署成為法律,其中包含2023年1月1日生效的條款,包括15%的公司最低税和1%的股票回購消費税,我們預計這兩項對我們的合併財務報表。我們將在獲得更多信息後繼續評估其影響。
停產運營
2021年11月14日,我們完成了之前宣佈的將eBay Korea 80.01%的未償還股權出售給Emart的交易。我們在截至2021年11月14日的簡明綜合損益表中將eBay韓國業務的結果歸類為非持續經營。
2021年6月24日,我們完成了之前宣佈的將分類廣告業務轉讓給阿德維塔的交易。我們在截至2021年6月24日的精簡綜合損益表中將分類廣告業務的結果歸類為非持續業務。
有關更多信息,請參閲本報告其他部分包括的簡明綜合財務報表中的“附註3--非持續經營”。
非公認會計準則財務業績衡量標準
為了補充我們根據公認會計原則提出的簡明綜合財務報表,我們使用了外匯中性淨收入,這是非公認會計原則的財務衡量標準。管理層在審查我們的財務結果時使用上述非公認會計準則的衡量標準。我們將外匯中性淨收入定義為淨收入減去匯率效應。我們將匯率效應定義為使用適用於本年度交易貨幣金額的前期外幣匯率對外幣變動的同比影響,不包括套期保值活動。
這些非GAAP計量不符合或替代根據GAAP編制的計量,可能與其他公司使用的非GAAP計量不同。此外,這些非公認會計準則不是基於任何一套全面的會計規則或原則。非GAAP計量具有侷限性,因為它們不能反映與我們根據GAAP確定的經營結果相關的所有金額。這些衡量標準只能與相應的GAAP衡量標準一起用於評估我們的運營結果。
提供這些非公認會計準則措施是為了加強投資者對我們目前的財務業績及其未來前景的整體瞭解。具體地説,我們認為這些非公認會計準則通過排除可能不能反映我們的核心經營業績和業務前景的外幣匯率影響,為管理層和投資者提供了有用的信息。此外,由於我們歷來向投資者報告某些非GAAP結果,我們認為納入這些非GAAP指標將使我們的財務報告保持一致。
下表顯示了FX-中性GMV和FX-中性淨收入(各自定義如下)與我們報告的GMV和所示時期的淨收入(以百萬美元為單位,但百分比除外)的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2022年9月30日 | | 截至三個月 2021年9月30日 | | 更改百分比 |
| 如報道所述 | | 匯率,匯率 效應(1)(3) | | 外匯-中性(2) | | 如報道所述(4) | | 如報道所述 | | 外匯-中性 |
GMV | $ | 17,715 | | | $ | (1,131) | | | $ | 18,846 | | | $ | 19,925 | | | (11) | % | | (5) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入: | | | | | | | | | | | |
淨交易收入 | $ | 2,259 | | | $ | (97) | | | $ | 2,356 | | | $ | 2,350 | | | (4) | % | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
MS&O收入 | 121 | | | (3) | | | 124 | | | 151 | | | (20) | % | | (18) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | $ | 2,380 | | | $ | (100) | | | $ | 2,480 | | | $ | 2,501 | | | (5) | % | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 2022年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 | | 更改百分比 |
| 如報道所述 | | 匯率,匯率 效應(1)(3) | | 外匯-中性(2) | | 如報道所述(4) | | 如報道所述 | | 外匯-中性 |
GMV | $ | 55,673 | | | $ | (2,562) | | | $ | 58,235 | | | $ | 66,639 | | | (16) | % | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入: | | | | | | | | | | | |
淨交易收入 | $ | 6,911 | | | $ | (244) | | | $ | 7,155 | | | $ | 7,322 | | | (6) | % | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
MS&O收入 | 374 | | | (9) | | | 383 | | | 485 | | | (23) | % | | (21) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | $ | 7,285 | | | $ | (253) | | | $ | 7,538 | | | $ | 7,807 | | | (7) | % | | (4) | % |
(1)我們將匯率效應定義為使用適用於當年交易貨幣金額(不包括套期保值活動)的前期外幣匯率對外幣變動的同比影響。
(2)我們將匯率中性GMV定義為GMV減去匯率效應。我們將外匯中性淨收入的非公認會計準則財務指標定義為淨收入減去匯率效應。
(3)在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,淨交易收入分別扣除對衝收益3600萬美元和5100萬美元,而2021年同期的對衝虧損分別為1900萬美元和6500萬美元。
(4)截至2021年9月30日的三個月和九個月的GMV已進行追溯重算,以反映2021年12月公佈的GMV的新定義。
流動性與資本資源
現金流
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
提供的現金淨額(用於): | | | |
持續經營活動 | $ | 1,941 | | | $ | 2,618 | |
持續的投資活動 | 3,753 | | | (1,565) | |
持續的籌資活動 | (4,536) | | | (3,247) | |
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (89) | | | 30 | |
現金、現金等價物和限制性現金--非連續性業務淨增 | (369) | | | 2,191 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | $ | 700 | | | $ | 27 | |
持續經營活動
我們的運營現金流主要來自我們平臺上從客户那裏收到的現金,被銷售和營銷、員工薪酬和支付處理費用的現金支付所抵消。
截至2022年9月30日的9個月,持續經營活動提供的現金為19億美元,而截至2021年9月30日的9個月,持續經營活動提供的現金為26億美元,主要原因是持續經營活動的營業收入減少了4.5億美元。營業收入的下降是由截至2022年9月30日的9個月的淨收入下降推動的,而與2021年同期新冠肺炎影響帶來的流量增加相比,我們在對“交易淨收入”的評論中指出。持續經營現金流的其餘變化可歸因於營運資金流動和非現金項目的變化。
持續的投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,持續投資活動提供的現金為38億美元,主要是來自投資到期和銷售的收益182億美元,以及出售Adyen和KakaoBank股票的總計11億美元的收益,部分被152億美元的投資現金以及2.96億美元的房地產和設備所抵消。
在很大程度上抵消了購買投資、到期投資和出售投資的影響,原因是我們對投資的管理。隨着我們眼前現金需求的變化,購買和銷售活動將會波動。
持續的籌資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,持續融資活動中使用的現金為45億美元,主要是用於回購28億美元普通股的現金,與贖回2022年到期的3.800%優先固定利率票據和2022年到期的2.600%優先票據有關的14億美元債務償還,以及支付現金股息3.7億美元。
匯率變動對現金、現金等價物和受限現金的負面影響是由於在截至2022年9月30日的9個月中,與2021年年終匯率相比,美元兑其他貨幣走強。
流動資金和資本資源要求
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們擁有歸類為現金和現金等價物的資產,以及來自持續運營的短期和長期非股權投資,總額分別為48億美元和73億美元。我們相信,我們的現金、現金等價物、短期和長期投資,加上預期從運營中產生的現金、我們的信貸協議和商業票據計劃下的借款以及我們進入資本市場的機會,將足以滿足我們在未來12個月和可預見的未來對現金的大量需求。
然而,地緣政治和宏觀經濟事件,包括新冠肺炎的影響,烏克蘭戰爭和全球經濟的不確定性,已經在美國和國際金融市場和經濟體造成了實質性的幹擾,持續時間不確定。這些事件的未來影響無法確切預測,可能會增加我們的借貸成本和其他資本成本,並以其他方式對我們的業務、運營業績、財務狀況和流動性產生不利影響,我們不能保證我們將在某些時候以我們認為可以接受的條款獲得外部融資,或者我們不會在未來遇到其他流動性問題。
2022年8月22日,eBay和TCGplay宣佈,我們就eBay收購TCGplay達成協議,2022年10月31日,我們以約2.95億美元的現金完成了這筆收購。TCGPlayer是一個值得收藏的紙牌遊戲愛好者信賴的市場,使得從一個市場買賣收藏品變得很容易。
高級附註
截至2022年9月30日,我們有浮動和固定利率優先票據未償還,本金總額為78億美元,其中12億美元應在12個月內支付。發行該等優先票據所得款項淨額用於一般公司用途,包括(其中包括)資本開支、股份回購、償還債務及可能的收購。
商業票據
我們有一個商業票據計劃,根據該計劃,我們可以在任何時候發行本金總額高達15億美元的未償還商業票據,自發行之日起到期日最長可達397天。截至2022年9月30日,沒有未償還的商業票據。
信貸協議
2020年3月,我們達成了一項信貸協議,規定提供20億美元的五年期無擔保信貸安排。根據適用貸款人的同意,我們還可以將循環信貸安排下的承諾額增加至多10億美元。根據信貸協議借入的資金可用於營運資金、資本支出、收購和其他一般企業用途。截至2022年9月30日,根據我們20億美元的信貸協議,沒有未償還的借款。
信用評級
截至2022年9月30日,我們被標準普爾金融服務公司、LLC(長期評級BBB+,短期評級A-2,前景穩定)和穆迪投資者服務公司(長期評級Baa1,短期評級P-2,前景穩定)評為投資級。我們披露這些評級是為了加強對我們流動性來源的瞭解,以及我們評級對我們資金成本的影響。我們的借貸成本在一定程度上取決於我們的信用評級,如上所述,這些信用評級機構採取的任何降低我們信用評級的行動都可能增加我們的借貸成本。
截至2022年9月30日的9個月,我們的未償還債務工具遵守了所有財務契約。有關本公司債務的其他詳情,請參閲本報告所載簡明綜合財務報表的“附註9-債務”。
所得税
截至2022年9月30日,我們歸類為現金和現金等價物的資產,以及來自持續業務的短期和長期非股權投資,包括我們某些海外業務持有的資產,總額約為24億美元。當我們將這些資金匯回美國時,我們將被要求在美國某些州繳納所得税,並在匯回期間為這些金額支付適用的外國預扣税。我們已經為將資金匯回美國的税收影響應計了遞延税款。
2022年8月16日,《2022年通貨膨脹率降低法案》簽署成為法律,其中包含2023年1月1日生效的條款,包括15%的公司最低税和1%的股票回購消費税,我們預計這兩項對我們的合併財務報表。我們將在獲得更多信息後繼續評估其影響。
有關本公司所得税的其他詳情,請參閲上文本公司經營業績中的“所得税撥備”及本報告所載簡明綜合財務報表的“附註14-所得税”。
股票回購
我們的股票回購計劃旨在有計劃地抵消股權補償計劃稀釋的影響,並根據市場狀況和其他因素,對我們的普通股進行機會性和程序性回購,以減少我們的流通股數量。根據我們的股票回購計劃,任何股票回購可以通過公開市場交易、大宗交易、私下協商的交易(包括加速股票回購交易)或其他方式進行,金額由管理層認為適當,並將由我們的營運資金或其他融資選擇提供資金。
我們預計,根據市場狀況和其他不確定性,我們將繼續進行機會性和程序性的普通股回購。然而,我們的股票回購計劃可能會在沒有事先通知的情況下隨時受到限制或終止。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素,包括公司和監管要求、新冠肺炎疫情的影響、價格和其他市場狀況,以及管理層對適當使用現金的決心。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們根據股票回購計劃回購了約28億美元的普通股。2022年2月,我們的董事會批准了額外的40億美元的股票回購計劃,自授權之日起沒有到期。截至2022年9月30日,根據我們的股票回購計劃,共有約31億美元可用於未來我們普通股的回購. 有關我們的股票回購計劃的更多信息,請參閲本報告中包含的精簡合併財務報表的“附註12--股東權益”。
分紅
在截至2022年和2021年9月30日的三個月內,公司分別支付了1.2億美元和1.16億美元的現金股息,在截至2022年和2021年9月30日的九個月內,公司分別支付了3.7億美元和3.59億美元的現金股息。2022年11月,我們的董事會宣佈將於2022年12月16日向截至2022年12月1日登記在冊的股東支付每股普通股0.22美元的現金股息。
其他資本資源需求
我們積極監控持有我們現金及現金等價物和非股權投資的所有交易對手,主要關注本金的安全性,其次關注提高這些資產的收益率。我們在不同的交易對手之間分散現金和現金等價物和投資,以便在這些交易對手中的任何一個倒閉或遇到困難時減少我們的風險敞口。到目前為止,我們尚未遭遇任何重大損失或無法獲得我們投資的現金、現金等價物或短期投資;然而,我們不能保證獲得我們的投資現金、現金等價物或短期投資不會受到金融市場不利條件的影響,包括但不限於“新冠肺炎”的影響。
大流行。在任何時候,我們的運營賬户和客户賬户中都有資金存放在第三方金融機構並進行投資。
出於現金管理的目的,我們與一家金融機構達成了現金池安排。截至2022年9月30日,我們總共有2.47億美元的現金存款,部分被根據現金池安排存放在金融機構內的6000萬美元的現金取款所抵消。有關現金彙集安排的更多信息,請參閲本報告所列簡明綜合財務報表的“附註11--承付款和或有事項”。
我們已經簽訂了各種賠償協議,在正常的業務過程中,我們在與我們有商業關係的各方的某些協議中包括了有限的賠償條款。由於我們先前索賠的歷史有限,以及每一項特定條款所涉及的獨特事實和情況,不可能確定這些不同賠償條款下的最大潛在損失。到目前為止,我們的簡明綜合收益表中與我們的賠償條款相關的損失並不是很大,無論是單獨的還是集體的。有關我們的賠償條款的更多信息,請參閲本報告所列簡明合併財務報表的“附註11--承付款和或有事項”。
項目3:關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們面臨與我們的投資和未償債務相關的利率風險。此外,不利的經濟狀況和事件(包括股票和/或債務或信貸市場的波動或困境)可能會影響區域和全球金融市場。這些事件和狀況可能會導致我們減記資產或投資。我們尋求減少不利的經濟狀況和事件或利率變化可能導致的收益波動。
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金,同時提高收益率。為了實現這一目標,我們維持現金等價物以及對各種資產類型的短期和長期投資,包括銀行存款、政府債券和公司債務證券。截至2022年9月30日,約26%的現金和投資以現金和現金等價物形式持有。因此,利率的變化將影響利息收入。如下所述,我們的固定利率證券的公平市場價值可能會因利率上升而受到不利影響,如果我們被迫出售因利率變化而市值下降的證券,我們可能會遭受本金損失。
截至2022年9月30日,我們的公司債務和政府債券餘額為27億美元,約佔我們總現金和投資的36%。對固定利率和浮動利率盈利工具的投資都存在不同程度的利率風險。由於利率上升,我們的固定利率投資證券的公平市場價值可能會受到不利影響。一般來説,期限較長的固定利率證券比期限較短的固定利率證券面臨更大的利率風險。雖然浮動利率證券通常比固定利率證券受到的利率風險較小,但如果利率下降,浮動利率證券產生的收入可能會低於預期,如果利率上升,浮動利率證券的市值也可能下降。部分由於這些因素,如果我們出售因利率變化而市值下降的證券,我們的投資收入可能會低於預期,或者我們可能會遭受本金損失。假設利率上升100個基點,將導致截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們投資的公允價值分別減少2000萬美元和400萬美元。
截至2022年9月30日,我們有總計78億美元的未償還優先票據本金,其中95%以固定利率計息。在2020年間,我們開始使用利率互換來對衝與浮息債務相關的利息支付中現金流的可變性。這些利率互換協議有效地將我們基於倫敦銀行間同業拆借利率的浮動利率債務轉換為固定利率債務,減少了利率變化對未來利息支出的影響。截至2022年9月30日,這些利率互換的名義總金額為6.5億美元,條款要求我們以浮動利率收取利息,並以固定利率支付利息。我們的利率互換合約的到期日為2023年。截至2022年9月30日,我們的浮動利率債務沒有未對衝的餘額。此外,在2022年第二季度,我們開始使用遠期利率掉期來對衝預測利息支付的可變性。截至2022年9月30日,這些掉期的名義金額為2.5億美元,條款要求我們以浮動利率收取利息,並以固定利率支付利息。這些利率互換實際上將2023年第一季度預期債券發行的基準利率固定在最長10年,並將在債券發行時終止。何時開始進行遠期利率互換, 我們受制於基礎基準利率變動對遠期利率掉期的公允價值產生影響的市場風險。我們通過將掉期條款與預期債券發行條款相匹配來管理市場風險。我們考慮了短期利率的歷史波動,並確定短期內有可能經歷100個基點的不利變化。假設利率下降1%(100個基點),將導致我們的浮動利率到固定利率掉期和遠期利率掉期的公允價值在2022年9月30日減少約2000萬美元。
利率的進一步變化將影響我們的循環信貸安排下的任何借款的利息支出,該貸款以浮動利率計息,以及我們進行的任何商業票據借款的利率以及我們未來可能發行的任何債務證券的利率,因此將影響利息支出。有關本公司債務的其他詳情,請參閲本報告所載簡明綜合財務報表的“附註9-債務”。
股權價格風險
股權投資
2021年6月24日,我們完成了將分類廣告業務轉移到阿德維塔的工作。轉讓完成後,我們獲得了Adevinta的股權。股權投資按公允價值期權計入,Adevinta股價和股票波動率的變化可能會對我們在Adevinta的股權投資價值產生重大影響。截至2022年9月30日,在其他因素保持不變的情況下,Adevinta的普通股每變動一美元,投資的公允價值將增加或減少約4.05億美元。
2021年8月,KakaoBank完成了首次公開募股,使這筆投資具有易於確定的公允價值。以前,這項投資被記為股權投資,沒有易於確定的公允價值。公允價值易於確定的股權投資的估值可以從活躍市場的實時報價中獲得。KakaoBank股價和股權波動性的變化可能會對我們在KakaoBank的股權投資價值產生重大影響。截至2022年9月30日,在其他因素保持不變的情況下,KakaoBank普通股每變動1美元,投資的公允價值將增加或減少約500萬美元。
如下文“認股權證”一節進一步所述,吾等與Adyen訂立一項認股權證協議及一項商業協議,根據該協議,在符合若干條件的情況下,吾等有權於特定日期收購Adyen全部攤薄已發行及已發行股本最多5%的固定數目股份。2021年,我們實現了加工量里程碑目標,授予了權證的第一批。在歸屬第一批股份時,我們行使了購買Adyen股份的選擇權。我們對Adyen的股權投資按公允價值易於確定的股權投資入賬。Adyen的普通股價格和股票波動性的變化可能會對投資價值產生重大影響。截至2022年9月30日,在其他因素保持不變的情況下,Adyen的普通股每變動1美元,投資的公允價值將增加或減少不到20萬美元。
我們剩餘的股權投資主要是對私人持股公司的投資,包括權益法投資、公允價值期權下的股權投資以及公允價值不能輕易確定的股權投資。本公司的綜合經營業績包括,作為權益投資及認股權證收益(虧損)的一部分,按權益會計法入賬的權益投資淨收益或虧損份額,以及根據公允價值期權入賬的權益投資的公允價值變動。沒有可輕易釐定公允價值的股權投資按成本減去減值入賬,並按同一受投資人發行的相同或類似投資的有序交易所獲得的隨後可見價格變動作出調整。股權投資基礎的這種變化在股權投資和認股權證淨額的收益(虧損)中確認。
截至2022年9月30日,我們的股權投資總額為31億美元,約佔我們現金和投資總額的39%,主要與我們在Adevinta的股權投資有關。
有關這些投資的更多詳情,請參閲本報告所包括的簡明綜合財務報表的“附註6-投資”。
搜查令
吾等與Adyen訂立一項認股權證協議及一項商業協議,根據該協議,在符合若干條件的情況下,吾等有權於特定日期收購Adyen的已全面攤薄已發行及已發行股本中最多5%的固定數目股份。如上所述,在2021年,我們實現了加工量里程碑目標,授予了權證的第一批,我們行使了購買Adyen股票的選擇權。權證的剩餘部分作為ASC主題815項下的衍生工具入賬,衍生工具和套期保值。Adyen的普通股價格和股票波動性的變化可能會對認股權證的價值產生重大影響。截至2022年9月30日,在其他因素不變的情況下,Adyen的普通股每變動1美元,認股權證的公允價值將增加或減少約20萬美元。有關認股權證的其他詳情,請參閲本報告所載簡明綜合財務報表的“附註7-衍生工具”。
外幣風險
我們的商務平臺在全球運營,導致某些以外幣(主要是英鎊和歐元)計價的收入和成本,使我們面臨外幣風險,這可能會對我們的財務業績產生不利影響。我們用各種外幣進行交易,在國際上有可觀的收入和成本。此外,我們還向我們的國際子公司收取使用知識產權和技術以及我們提供的某些公司服務的費用。我們的現金流和受匯率波動影響的經營結果可能與預期大不相同,我們可能會因外匯波動和相關的對衝活動而錄得重大收益或虧損。
我們有一個外匯敞口管理計劃,旨在通過購買外匯兑換合同來識別重大外匯敞口,管理這些敞口,並減少匯率波動對我們報告的濃縮綜合現金流和經營業績的潛在影響。該計劃的有效性和由此產生的外匯衍生品合約的使用有時受到我們實現現金流量對衝會計或淨投資對衝會計(視情況而定)的能力的限制。有關本公司衍生工具的其他詳情,請參閲本報告所載簡明綜合財務報表的“附註7-衍生工具”。
我們使用外匯衍生品合約來幫助保護我們預測的美元等值收益不受外幣匯率不利變化的影響。這些對衝合約減少了不利的貨幣匯率變動的影響,但並未完全消除。出於會計目的,這些合同大多被指定為現金流對衝。對於符合條件的現金流量對衝,衍生工具的損益最初報告為累計其他全面收益的組成部分,隨後重新分類為與預測交易影響收益同期的收益。對於非指定用於對衝會計的合同,衍生工具的收益或損失立即在我們的精簡綜合損益表的收益中確認。然而,只有某些收入和成本有資格進行現金流量對衝會計。
下表説明瞭被指定為現金流量對衝的未償還外匯合同和未被指定用於對衝會計的外匯合同的公允價值,以及截至2022年9月30日存在的假設外匯匯率不利變化對公允價值的税前影響。對外幣合同的敏感性是基於外匯匯率對相關功能貨幣20%的不利變化。
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值資產/(負債) | | 公允價值敏感性 |
| (單位:百萬) |
外匯合約-現金流套期保值 | $ | 238 | | | $ | (228) | |
外匯合約--未指定用於對衝會計 | $ | 37 | | | $ | (106) | |
由於我們的風險管理計劃非常有效,上述潛在價值損失將在很大程度上被基礎風險敞口價值的變化所抵消。
我們還使用外匯合同來抵消我們的資產和負債的外匯風險,這些資產和負債是以我們子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的。這些合同減少了貨幣匯率變動對我們資產和負債的影響,但並不是完全消除。資產和負債的外幣損益計入利息和其他淨額,由外匯合同的損益抵銷。
我們考慮了貨幣匯率的歷史趨勢,並確定所有貨幣的匯率在短期內都有可能出現20%的不利變化。考慮到截至2022年9月30日實施的外匯遠期的抵消作用,這些變化將對截至2022年9月30日的所得税前收入造成約100萬美元的不利影響。
項目4:控制和程序
(a) 對披露控制和程序的評價。根據交易法第13a-15(B)或15d-15(B)條的要求對我們的披露控制和程序(見1934年《證券交易法》修訂後的規則13a-15(E)和15d-15(E)或《交易法》)的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序於2022年9月30日生效。
(b) 內部控制的變化。在我們最近完成的會計季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生在交易法規則13a-15(F)中定義的變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
項目1:法律訴訟
本季度報告10-Q表第一部分第1項所列簡明合併財務報表“附註11--承付款和或有事項--訴訟和其他法律事項”項下所載的信息在此作為參考併入本文。
第1A項: 風險因素
風險因素:
我們會受到各種風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會影響我們的業務、經營結果和財務狀況,包括但不限於,我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021 10-K表格”)第I部分第1A項中描述的風險因素。當前的全球經濟和地緣政治事件和條件可能放大其中許多風險。這些風險並不是可能影響我們的唯一風險。在提交本文件時,我們不知道或不相信的其他風險也可能成為對我們的業務產生不利影響的重要因素。自2021年10-K報表以來,公司的風險因素沒有發生重大變化。
第二項: 未登記的股權證券銷售和收益的使用
截至2022年9月30日的三個月內,股票回購活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間已結束 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格(2) | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的最高美元價值(1) |
July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 3,449,639,372 | |
2022年8月31日 | | 3,071,713 | | | $ | 46.97 | | | 3,071,713 | | | $ | 3,305,364,172 | |
2022年9月30日 | | 3,808,496 | | | $ | 41.21 | | | 3,808,496 | | | $ | 3,148,413,711 | |
| | 6,880,209 | | | | | 6,880,209 | | | |
(1)2021年8月,我們的董事會批准了額外的30億美元的股票回購計劃,2022年2月,我們的董事會批准了額外的40億美元的股票回購計劃。這些股票回購計劃自授權之日起沒有到期。
我們的股票回購計劃旨在有計劃地抵消股權補償計劃稀釋的影響,並根據市場狀況和其他因素,對我們的普通股進行機會性和程序性回購,以減少我們的流通股數量。根據我們的股票回購計劃,任何股票回購可以通過公開市場交易、大宗交易、私下協商的交易(包括加速股票回購交易)或其他方式進行,金額由管理層認為適當,並將由我們的營運資金或其他融資選擇提供資金。
在截至2022年9月30日的三個月裏,我們根據股票回購計劃回購了約3.01億美元的普通股。截至2022年9月30日,根據我們的股票回購計劃,共有約31億美元可用於未來我們的普通股回購。
我們預計,根據市場狀況和其他不確定性,我們將繼續進行機會性和程序性的普通股回購。然而,我們的股票回購計劃可能會在沒有事先通知的情況下隨時受到限制或終止。回購股份的時間和實際數量將取決於各種因素,包括公司和監管要求、價格和其他市場條件以及管理層對適當使用我們現金的決心。
(2)不包括經紀佣金。
第三項: 高級證券違約
不適用。
第四項: 煤礦安全信息披露
不適用。
第五項: 其他信息
不適用。
第六項: 陳列品
這一項目所需的信息列於本季度報告的展品索引中。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | |
展品編號 | | 與本10-Q一起歸檔或配備 | | 描述 |
10.01+ | | X | | 註冊人和科尼利厄斯·布恩於2021年1月4日和2022年8月22日修改的邀請函。 |
10.02+ | | X | | 註冊人和朱莉·洛格之間的邀請函日期為2020年11月16日,於2022年8月22日修改。 |
31.01 | | X | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求,註冊公司首席執行官的證明。 |
31.02 | | X | | 2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節要求的註冊人首席財務官證書。 |
32.01 | | X | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求,註冊公司首席執行官的證書。 |
32.02 | | X | | 2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條要求的註冊人首席財務官證書。 |
101 | | X | | 公司截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告中的以下材料是以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的:(I)簡明綜合資產負債表,(Ii)簡明綜合收益表,(Iii)簡明全面收益表,(Iv)簡明股東權益表和(V)簡明現金流量表。實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
104 | | X | | 封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中。 |
+ 指管理合同或補償計劃或安排
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | EBay Inc. |
| | 首席執行官: |
| | | |
| | 發信人: | /s/傑米·伊安農 |
| | | 傑米·伊安諾內 |
| | | 首席執行官 |
日期: | 2022年11月3日 | |
| | 首席財務官: |
| | | |
| | 發信人: | /S/Steve Priest |
| | | 史蒂夫·普里斯特 |
| | | 首席財務官 |
日期: | 2022年11月3日 | |
| | 首席會計官: |
| | | |
| | 發信人: | /s/Brian J.Doerger |
| | | 布萊恩·J·多爾格 |
| | | 總裁副首席會計官 |
日期: | 2022年11月3日 | | |