簡明中期綜合收益表

		截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(美元和千股，每股金額除外-未經審計)	注意事項	2022		2021		2022		2021
銷售額	6	$	218,836	$	268,957	$	829,002	$	923,468
銷售成本
銷售成本，不包括損耗		$	60,955	$	62,529	$	205,891	$	219,757
耗盡	12		55,728		54,976		178,812		195,458
銷售總成本		$	116,683	$	117,505	$	384,703	$	415,215
毛利率		$	102,153	$	151,452	$	444,299	$	508,253
一般和行政費用	7		8,360		7,932		27,448		26,572
基於份額的薪酬	8		77		4,139		11,586		13,746
捐款和社區投資	9		1,406		1,524		3,379		3,712
礦流權益減值沖銷	13		(10,330)		-		(10,330)		-
運營收益		$	102,640	$	137,857	$	412,216	$	464,223
出售礦泉水權益的收益	12		(104,425)		-		(104,425)		-
其他(收入)支出	10		(2,799)		1,108		(3,448)		(2,194)
扣除財務成本和所得税前的收益		$	209,864	$	136,749	$	520,089	$	466,417
融資成本	19.3		1,398		1,379		4,209		4,309
所得税前收益		$	208,466	$	135,370	$	515,880	$	462,108
所得税(費用)回收	25		(12,006)		(433)		(12,879)		955
淨收益		$	196,460	$	134,937	$	503,001	$	463,063
基本每股收益		$	0.435	$	0.300	$	1.114	$	1.029
稀釋後每股收益		$	0.434	$	0.299	$	1.112	$	1.026
加權平均流通股數
基本信息	23		451,757		450,326		451,402		449,977
稀釋	23		452,386		451,717		452,221		451,369

附註構成這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[2]

簡明中期綜合全面收益表

		截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(美元千元--未經審計)	注意事項	2022		2021		2022		2021
淨收益		$	196,460	$	134,937	$	503,001	$	463,063
其他綜合收益
不會重新分類為淨收益的項目
LTIS虧損？	17	$	(10,718)	$	(18,468)	$	(44,503)	$	(21,011)
與LTIS相關的所得税退還(費用)	25		546		627		701		(1,989)
其他綜合損失合計		$	(10,172)	$	(17,841)	$	(43,802)	$	(23,000)
綜合收益總額		$	186,288	$	117,096	$	459,199	$	440,063

1)	LTIS=長期投資-持有的普通股。

附註構成這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[3]

簡明中期綜合資產負債表

	注意事項	截至 September 30		截至 December 31
(美元千元--未經審計)	注意事項	2022		2021
資產
流動資產
現金和現金等價物	24	$	494,618	$	226,045
應收賬款	11		11,536		11,577
其他	26		14,764		12,102
流動資產總額		$	520,918	$	249,724
非流動資產
礦泉水權益	12	$	5,807,056	$	5,905,797
早期礦流權益	14		46,092		34,741
礦產特許權使用費權益	15		6,606		6,606
長期股權投資	17		190,472		61,477
應收可轉換票據	16		-		17,086
財產、廠房和設備	18		4,505		5,509
其他	27		11,946		15,211
非流動資產總額		$	6,066,677	$	6,046,427
總資產		$	6,587,595	$	6,296,151
負債
流動負債
應付賬款和應計負債		$	11,274	$	13,939
當期應納税額	25		6,163		132
績效份額單位的當前部分	22.1		10,407		14,807
租賃負債的流動部分	19.2		803		813
流動負債總額		$	28,647	$	29,691
非流動負債
績效份額單位	22.1		3,661		11,498
租賃負債	19.2		1,348		2,060
遞延所得税	25		1,954		100
養老金負債			3,173		2,685
非流動負債總額		$	10,136	$	16,343
總負債		$	38,783	$	46,034
股東權益
已發行資本	20	$	3,741,211	$	3,698,998
儲量	21		7,464		47,036
留存收益			2,800,137		2,504,083
股東權益總額		$	6,548,812	$	6,250,117
總負債和股東權益		$	6,587,595	$	6,296,151

附註構成這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[4]

簡明中期現金流量表

		截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(美元千元--未經審計)	注意事項	2022		2021		2022		2021
經營活動
淨收益		$	196,460	$	134,937	$	503,001	$	463,063
調整為
折舊和損耗			56,129		55,445		180,004		196,869
出售礦泉水權益的收益	12		(104,425)		-		(104,425)		-
礦流權益減值沖銷	13		(10,330)		-		(10,330)		-
利息支出	19.3		22		30		72		324
基於股權結算的股權補償			1,568		1,315		4,407		3,946
績效份額單位	22.1		(1,654)		2,824		(11,231)		(7,128)
養老金支出			291		294		720		710
所得税支出(回收)	25		12,006		433		12,879		(955)
持有認股權證的公允價值調整虧損(收益)	10		204		1,246		1,101		2,392
應收可轉換票據公允價值(收益)損失	16		-		490		1,380		(4,136)
在淨收益中確認的投資收入			(1,953)		(178)		(2,696)		(275)
其他			(349)		(9)		(1,821)		685
非現金營運資金變動	24		4,728		4,434		(3,825)		(5,341)
所得税和利息前營業產生的現金		$	152,697	$	201,261	$	569,236	$	650,154
已收回(已支付)的所得税			(29)		-		(141)		(51)
支付的利息			(22)		(31)		(73)		(401)
收到的利息			1,851		57		2,374		154
經營活動產生的現金		$	154,497	$	201,287	$	571,396	$	649,856
融資活動
已償還的銀行債務	19.1	$	-	$	-	$	-	$	(195,000)
信貸安排延展費	19.1		(1,205)		(54)		(1,207)		(1,727)
行使股份認購權	21.2		-		183		7,549		5,719
租賃費	19.2		(201)		(196)		(603)		(583)
已支付的股息	20.2, 24		(59,487)		(57,235)		(176,604)		(160,784)
(用於)融資活動產生的現金		$	(60,893)	$	(57,302)	$	(170,865)	$	(352,375)
投資活動
礦泉水權益	12	$	(46,675)	$	(1,055)	$	(107,476)	$	(216,845)
早期礦流權益	14		(750)		(750)		(1,500)		(1,500)
礦產特許權使用費權益	15		-		-		-		(3,571)
處置礦流權益的結算成本	12, 24		(139)		-		(139)		-
收購長期投資	17		-		(5,076)		(22,768)		(7,453)
出售長期投資的收益	17		-		-		-		112,188
收到的股息	10		102		110		322		110
其他			(69)		(171)		(194)		(691)
(用於)投資活動產生的現金		$	(47,531)	$	(6,942)	$	(131,755)	$	(117,762)
匯率變動對現金及現金等價物的影響		$	(81)	$	(39)	$	(203)	$	48
現金和現金等價物增加		$	45,992	$	137,004	$	268,573	$	179,767
期初現金及現金等價物			448,626		235,446		226,045		192,683
期末現金和現金等價物	24	$	494,618	$	372,450	$	494,618	$	372,450

附註構成這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[5]

簡明中期股東權益綜合報表

				儲量
(美元千元--未經審計)	股份數量(000)	已發佈 Capital		股份認購權證儲備		股票購買期權儲備		限售股單位儲備		LTI¹重估儲備 (Net of Tax)		總計儲量		留存收益		總計
2021年1月1日	449,458	$	3,646,291	$	83,077	$	21,855	$	6,815	$	15,135	$	126,882	$	1,941,398	$	5,714,571
綜合收益總額
淨收益		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	328,126	$	328,126
保監處¹			-		-		-		-		(5,159)		(5,159)		-		(5,159)
綜合收益總額		$	-	$	-	$	-	$	-	$	(5,159)	$	(5,159)	$	328,126	$	322,967
所得税退還(費用)		$	1,106	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	1,106
SBC¹費用			-		-		1,030		1,602		-		2,632		-		2,632
選項¹已鍛鍊	290		6,632		-		(1,096)		-		-		(1,096)		-		5,536
RSU¹放行	117		2,815		-		-		(2,815)		-		(2,815)		-		-
股息(附註20.2)	406		17,938		-		-		-		-		-		(121,487)		(103,549)
處置LTIS的已實現收益？(附註21.4)			-		-		-		-		(53,119)		(53,119)		53,119		-
At June 30, 2021	450,271	$	3,674,782	$	83,077	$	21,789	$	5,602	$	(43,143)	$	67,325	$	2,201,156	$	5,943,263
綜合收益總額
淨收益		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	134,937	$	134,937
保監處¹			-		-		-		-		(17,841)		(17,841)		-		(17,841)
綜合收益總額		$	-	$	-	$	-	$	-	$	(17,841)	$	(17,841)	$	134,937	$	117,096
所得税退還(費用)		$	(269)	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	(269)
SBC¹費用			-		-		518		797		-		1,315		-		1,315
選項¹已鍛鍊	7		213		-		(30)		-		-		(30)		-		183
股息(附註20.2)	229		10,306		-		-		-		-		-		(67,541)		(57,235)
2021年9月30日	450,507	$	3,685,032	$	83,077	$	22,277	$	6,399	$	(60,984)	$	50,769	$	2,268,552	$	6,004,353
綜合收益總額
淨收益		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	291,822	$	291,822
保監處¹			-		-		-		-		6,686		6,686		-		6,686
綜合收益總額		$	-	$	-	$	-	$	-	$	6,686	$	6,686	$	291,822	$	298,508
所得税退還(費用)		$	974	$	-	$	-	$	-		-	$	-	$	-	$	974
SBC¹費用			-		-		518		797		-		1,315		-		1,315
選項¹已鍛鍊	102		2,680		-		(446)		-		-		(446)		-		2,234
股息(附註20.2)	255		10,312		-		-		-		-		-		(67,579)		(57,267)
處置LTIS的已實現收益？(附註21.4)			-		-		-		-		(11,288)		(11,288)		11,288		-
2021年12月31日	450,864	$	3,698,998	$	83,077	$	22,349	$	7,196	$	(65,586)	$	47,036	$	2,504,083	$	6,250,117
綜合收益總額
淨收益		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	306,541	$	306,541
保監處¹			-		-		-		-		(33,628)		(33,628)		-		(33,628)
綜合收益總額		$	-	$	-	$	-	$	-	$	(33,628)	$	(33,628)	$	306,541	$	272,913
所得税退還(費用)		$	500	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	500
SBC¹費用			-		-		1,145		1,694		-		2,839		-		2,839
選項¹已鍛鍊	330		8,989		-		(1,440)		-		-		(1,440)		-		7,549
RSU¹放行	88		2,534		-		-		(2,534)		-		(2,534)		-		-
股息(附註20.2)	410		18,279		-		-		-		-		-		(135,396)		(117,117)
At June 30, 2022	451,692	$	3,729,300	$	83,077	$	22,054	$	6,356	$	(99,214)	$	12,273	$	2,675,228	$	6,416,801
綜合收益總額
淨收益		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	196,460	$	196,460
保監處¹			-		-		-		-		(10,173)		(10,173)		-		(10,173)
綜合收益總額		$	-	$	-	$	-	$	-	$	(10,173)	$	(10,173)	$	196,460	$	186,287
所得税退還(費用)		$	3,644	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	3,644
SBC¹費用			-		-		642		925		-		1,567		-		1,567
股息(附註20.2)	271		8,267		-		-		-		-		-		(67,754)		(59,487)
已實現的LTIS處置虧損？(附註21.4)			-		-		-		-		3,797		3,797		(3,797)		-
2022年9月30日	451,963	$	3,741,211	$	83,077	$	22,696	$	7,281	$	(105,590)	$	7,464	$	2,800,137	$	6,548,812

1)定義如下：“OCI”=其他全面收益(虧損)；“SBC”=基於股權結算的股票補償；“期權”=股份購買期權；“RSU”=限制性股份單位；“LTI‘s”=長期投資；“認股權證”=股份認購權證。

附註構成這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[6]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

業務描述和業務性質

惠頓貴金屬公司是一家貴金屬流媒體公司，其收入主要來自貴金屬(金、銀和鈀)和鈷的銷售。惠頓貴金屬公司(“惠頓”或“公司”)是其合併集團的最終母公司，在加拿大註冊成立並註冊，其主要營業地點是不列顛哥倫比亞省温哥華西黑斯廷斯街3500-1021 Suite 3500-1021，郵編：V6E 0C3。本公司在多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)、紐約證券交易所(“NYSE”)和倫敦證券交易所(“LSE”)交易，代碼為WPM。

截至2022年9月30日，該公司與22家不同的礦業公司簽訂了30項長期購買協議(其中3項是早期存款協議)，購買貴金屬和鈷(“貴金屬採購協議”或“PMPA”)，涉及目前在13個國家和地區運營的21項礦業資產，13項處於不同的開發階段，3項已處於維護和維護階段或已關閉。根據PMPA，惠頓向交易對手收購金屬生產，支付初始預付款，並就交付的每盎司或磅支付固定價格或合同規定的市場價的固定百分比的額外現金付款，通常是現行市場價格或低於現行市場價格。

根據董事會決議，本公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明中期綜合財務報表已授權於2022年11月3日發佈。

合作伙伴運營

惠頓繼續審查我們合作伙伴的運營，以瞭解他們圍繞新冠肺炎疫情的政策和程序。我們被告知，每個運營機構將根據當地情況和適用的法律以及員工的健康和安全情況做出決定。我們無法保證，在新冠肺炎疫情期間，我們合作伙伴的業務將保持運營，或在預期水平上運營。

2.	提交依據和遵從性聲明

該等未經審核簡明中期綜合財務報表乃按歷史成本編制，但若干金融工具除外，該等金融工具於相關資產負債表日已按公允價值計量。綜合財務報表以美元列報，美元是公司的功能貨幣，除非另有説明，否則所有價值均四捨五入至最接近的千美元(000美元)。所提及的“加拿大元”指的是加元。

該等未經審核的簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則理事會頒佈的國際會計準則第34號中期財務報告(“國際會計準則第34號”)編制。該等未經審核簡明中期綜合財務報表所採用的會計政策以國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)為基礎，並採用截至2021年12月31日止年度經審核綜合財務報表附註3所披露的相同會計政策及應用方法編制，並一致適用於列報的所有期間，除非另有説明。這些未經審計的簡明中期綜合財務報表不包括國際財務報告準則要求的年度綜合財務報表所需的所有信息和附註披露，因此應與截至2021年12月31日的已審計綜合財務報表一併閲讀。

根據國際會計準則第34號編制財務報表需要使用某些會計估計數。它還要求管理層在應用公司的會計政策時做出判斷。涉及較高程度的判斷或複雜性的領域，或假設和估計對財務報表具有重大意義的領域，在附註4中披露。

管理層認為，已作出所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以公平地列報2022年9月30日的財務狀況以及所有列報期間的經營業績和現金流。中期業績不一定代表全年業績。

在第一季度，公司將簡明中期綜合收益表中股票期權費用(附註21.2)、RSU費用(附註21.3)和PSU費用(附註22.1)的分類改為基於股份的薪酬，因為管理層認為這種列報為財務報表的讀者提供了更有用的信息。此外，公司將簡明中期綜合收益表中的捐贈和社區投資的分類從一般和行政費用改為捐贈和社區投資(附註9)。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[7]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

這些變化已追溯適用於列報的所有期間。

重大會計政策

3.1.

未來會計政策的變化

國際會計準則理事會發布了以下新的或修訂的準則：

《國際會計準則》第12號修正案--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税款

《國際會計準則》第12號修正案澄清，初始確認豁免不適用於在首次確認時產生等額可扣除和應税臨時差異的交易。修正案適用於2023年1月1日或之後開始的年度報告期。修正案被允許及早應用。這些修訂適用於在提交的最早可比期間開始之日或之後發生的交易。此外，在最早的比較期間開始時，將確認下列事項：

•

遞延税項資產，條件是有可能獲得可抵扣暫時性差額的應税利潤，以及與使用權資產和租賃負債有關的所有可抵扣和應税暫時性差額的遞延税項負債；以及

•

最初應用修訂作為對該日留存收益(或權益的其他組成部分)期初餘額的調整的累積效果。

本次修訂的實施預計不會對本公司產生實質性影響。

《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報

《國際會計準則》第1號修正案澄清了負債的列報。流動或非流動負債的分類是基於報告期結束時已存在的合同權利，不受有關實體是否會行使延期清償權利的預期的影響。未在未來12個月到期的負債被歸類為非流動負債，即使管理層打算或預計在12個月內清償該負債。修正案還引入了“結算”的定義，以明確結算是指向交易對手轉讓現金、股權工具、其他資產或服務。這些修訂適用於2023年1月1日或之後開始的年度報告期。本次修訂的實施預計不會對本公司產生實質性影響。

對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正--會計政策披露

修正案要求實體披露其重大會計政策，而不是其重大會計政策。進一步的修訂解釋了實體如何確定材料會計政策。增加了會計政策可能是重要的情況的例子。為了支持這項修訂，國際會計準則理事會還制定了指導意見和實例，以解釋和演示《國際財務報告準則》實務報表2所述的‘四步重要性程序’的應用。這些修訂對2023年1月1日或之後開始的年度報告期有效。該公司目前正在評估修正案對其財務報表的影響。

4.	估計不確定性和關鍵會計判斷的主要來源

在編制本公司簡明中期合併財務報表時，管理層需要作出判斷、估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產、負債和或有負債的報告金額以及報告期內的收入和費用的報告金額。持續評估估計和假設，並基於管理層的經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，相信在這種情況下是合理的。然而，實際結果可能與這些估計不同。

有關估計不確定性的重大領域及管理層在編制簡明中期綜合財務報表時作出的判斷的資料如下。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[8]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

評估不確定度的主要來源

4.1.	歸屬儲量、資源量和勘探潛力估算

礦流權益是本公司的重要資產，於2022年9月30日的賬面價值為59億美元，包括提早存款協議。此金額為與收購礦流權益有關的資本化開支，扣除累計耗損及累計減值費用(如有)。本公司估計與每項協議有關的儲量、資源及勘探潛力。儲量是對可從本公司擁有PMPA的採礦財產中經濟和合法地開採的礦石中所含金屬數量的估計。資源是對礦化材料中所含金屬量的估計，該礦化材料具有從本公司擁有PMPA的採礦財產中進行經濟開採的合理前景。勘探潛力是對可能通過礦山運營商的勘探計劃發現的額外儲量和資源的估計。本公司調整其對儲量、資源(如適用)及勘探潛力(如適用)的估計，以反映本公司對該等礦山所生產金屬的權益百分比。本公司根據適當資格人士提供的有關礦體大小、密度及品位的地質數據所提供的資料，編制其儲量及資源量的估計，並需要複雜的地質及地統計學判斷才能解釋數據。對可採儲量和資源的估計是基於對匯率、大宗商品價格、未來資本需求等因素的估計。, 和生產成本，以及在估計礦體大小和品位時所作的地質假設和判斷。本公司根據圍繞礦體連續性的假設估計勘探潛力，這需要對礦山運營商進行的任何勘探計劃的未來成功作出判斷。儲量估計、資源估計或勘探潛力估計的變化可能會影響本公司的礦泉流權益和損耗費用的賬面價值。

4.2.

耗盡

公司的礦流權益分別分配給儲量、資源和勘探潛力。分配給儲量的價值被歸類為可枯竭儲量，並按生產單位計算，按具體協議所對應的礦山的估計可採探明及可能儲量計提。與資源和勘探潛力相關的價值是收購時已探明和可能儲量以外的價值，並被歸類為非枯竭，直到由於資源和/或勘探潛力轉化為儲量而被轉移到可枯竭類別為止。為進行此項分配，本公司估計每項採礦作業的可採儲量、資源及勘探潛力。這些計算需要使用估計和假設，包括所含金屬的數量、回收率和應付費率。這些假設的變化可能會影響估計的可採儲量、資源或勘探潛力，這可能會直接影響所用的枯竭率。損耗率的變化將被前瞻性地考慮在內。

4.3.

資產減值

本公司在每個報告期結束時評估每個PMPA，以確定是否存在任何減值或減值逆轉的跡象。如果存在這樣的跡象，則估計PMPA的可收回金額，以確定減值或減值逆轉(如有)的程度。在計算可回收金額時，需要使用估計和假設，如長期大宗商品價格、貼現率、可回收金屬盎司和經營業績。

貴金屬和鈷的價格在過去幾年裏一直波動。該公司監控現貨和遠期金屬價格，並在必要時重新評估用於減值測試的長期金屬價格假設。如果未來價格水平下降或上升，無論是在較長一段時間內或由於已知的宏觀經濟變化，公司可能需要重新評估用於減值測試的長期金屬價格假設。長期金屬價格假設的大幅減少可能是潛在減值的跡象，而長期金屬價格假設的大幅增加可能是潛在減值逆轉的跡象。此外，本公司亦監察估計可採儲量及資源，以及本公司擁有PMPA的採礦物業的營運發展及其他事項，以確定減值或減值逆轉的跡象。如果公司認為在任何資產負債表日有減值或減值逆轉的跡象，公司必須進行減值評估。

4.4.

基於股票的薪酬評估

公司有各種形式的基於股票的薪酬，包括股票購買選擇權、限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)。計算購股權、已發行回購單位和已發行認購單位的公允價值時，需要使用附註21.2、21.3和22.1中更全面描述的估計。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[9]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

關鍵會計判斷

4.5.

或有事件

由於本公司業務的規模、複雜性及性質，各種法律及税務事宜不時尚未解決，包括附註28所述的事宜。根據其性質，只有在發生或未能發生一個或多個未來事件時，才會解決突發事件。對突發事件的評估本身就涉及對未來事件的結果作出重大判斷。如果本公司不能順利解決上述任何問題，則可能對本公司的財務業績、現金流或經營業績造成重大不利影響。如果管理層對這些事項未來解決方案的判斷髮生變化，本公司將在適當時期確認合併財務報表中該等變化相對於該等變化發生時的影響。

4.6.

所得税

加拿大、開曼羣島、巴巴多斯、盧森堡、荷蘭或本公司附屬公司或採礦業務所在國家或貴金屬、貴金屬信貸或鈷交付目的地的任何國家的現行税務法律、法規或規則的解釋和應用需要使用判斷。税務倉位維持的可能性乃根據有關税務倉位的事實及情況評估，並考慮所有可得證據。對這些法律、法規或規則的不同解釋可能會導致公司的税收增加，或其他政府收費、關税或徵收。有關更多信息，請參閲註釋28。

在評估實現遞延所得税資產的可能性時，本公司作出與未來應納税所得額預期相關的估計，包括現有臨時差額的預期沖銷時間。這種估計是基於業務的預測現金流，這些業務需要使用估計和假設，如長期商品價格和可回收的金屬盎司。如果實際應納税所得額與預期應納税所得額有較大差異，資產負債表上確認的遞延所得税資產金額可能會減少。本公司在每個報告期結束時重新評估其遞延所得税資產。

金融工具

5.1.

資本風險管理

本公司管理其資本，以確保其能夠繼續作為一家持續經營的企業，同時通過優化債務和股權餘額最大化利益相關者的回報。

本公司的資本結構包括負債(附註19)及普通股股東應佔權益，包括已發行資本(附註20)、累積儲備(附註21)及留存收益。

除遵守管理銀行債務的信貸協議下的最低有形淨值承諾外，本公司不受任何外部施加的資本要求的約束(附註19)。

如附註19.1所述，本公司於2022年9月30日已履行債務契諾。

5.2.	金融資產和負債的類別

非循環定期貸款需要定期支付利息和本金，按攤銷成本計提。銷售鈷及其他應收賬款的貿易應收賬款不計息，按攤銷成本列賬，由於到期日較短，該等成本與公允價值相若。必要時，非循環定期貸款和其他應收賬款在扣除壞賬準備後列報。所有其他金融資產均按公允價值報告。金融資產的公允價值調整反映為淨收益的一部分，但與公司對所持普通股的長期投資相關的公允價值調整除外。由於這些長期投資是出於戰略目的而非交易目的，因此本公司作出了一次性的、不可撤銷的選擇，以反映與這些投資相關的公允價值調整，作為保險公司的組成部分。財務負債按實際利息法按攤銷成本列報。下表彙總了公司金融資產和負債的分類：

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[10]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

	注意事項	9月30日		12月31日
(單位：千)	注意事項	2022		2021
金融資產
按FVTNE強制計量的金融資產¹
現金和現金等價物	24	$	494,618	$	226,045
扣除公允價值調整後的臨時精礦銷售應收貿易賬款	6, 11		1,824		1,716
長期投資-持有認股權證			492		1,536
可轉換應收票據	16		-		17,086
對FVTOCI指定的股權工具的投資¹
長期投資--持有的普通股	17		189,980		59,941
按攤餘成本計量的金融資產
非循環定期貸款	16, 26		-		816
銷售鈷的貿易應收賬款	11		7,213		9,488
其他應收賬款	11		2,499		373
金融資產總額		$	696,626	$	317,001
金融負債
按攤銷成本計算的財務負債
應付賬款和應計負債		$	11,274	$	13,935
養老金負債			3,173		2,685
財務負債總額		$	14,447	$	16,620

1)	FVTNE是指通過淨收益的公允價值，FVTOCI是指通過其他全面收益的公允價值

5.3.

信用風險

信用風險是指金融工具的交易對手因不履行義務而給公司造成財務損失的風險。為減少金融資產的信用風險敞口，本公司已制定政策，限制信用風險的集中，確保交易對手證明最低可接受的信用價值，並確保可用資金的流動性。

本公司密切監察其金融資產，並無任何重大的信貸風險集中。該公司將盈餘現金投資於短期、高信用質量的貨幣市場工具。此外，銷售鈷的應收賬款由1,000萬美元的信用證支持。最後，用於銷售貴金屬的交易對手都是信用評級很高的大型國際組織，在正常業務過程中，這些銷售的貿易應收賬款餘額並不大。因此，與2022年9月30日的應收貿易賬款相關的信用風險被認為可以忽略不計。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[11]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

本公司與其金融資產相關的最大信用風險敞口如下：

		9月30日		12月31日
(單位：千)	注意事項	2022		2021
現金和現金等價物	24	$	494,618	$	226,045
扣除公允價值調整後的臨時精礦銷售應收貿易賬款	11		1,824		1,716
銷售鈷的貿易應收賬款	11		7,213		9,488
其他應收賬款	11		2,499		373
非循環定期貸款	16, 26		-		816
應收可轉換票據	16		-		17,086
與金融資產相關的最大信用風險敞口		$	506,154	$	255,524

5.4.

流動性風險

公司有一個嚴格的規劃和預算程序，以幫助確定支持公司持續正常運營要求及其擴張計劃所需的資金。本公司確保有足夠的承諾貸款安排，以滿足其短期業務需求，並考慮到其預期的運營現金流及其持有的現金和現金等價物。截至2022年9月30日，公司的現金及現金等價物為4.95億美元(2021年12月31日至2.26億美元)，營運資本為4.92億美元(2021年12月31日至2.2億美元)。

該公司持有幾家公司的股權投資(附註17)，截至2022年9月30日的總市值為1.9億美元(2021年12月31日-6100萬美元)。該等股份(包括認股權證相關股份)的每日交易所交易量不足以令本公司在短期內平倉而不會潛在影響股份的市值。這些股份和認股權證是出於戰略目的而持有的，被視為長期投資，因此，作為公司規劃、預算和流動性分析過程的一部分，不依賴這些投資來提供運營流動資金。

下表彙總了該公司與其財務負債有關的剩餘合同付款的相關時間。本表反映了以本公司可被要求付款的最早日期(假設本公司履行其所有義務)為基礎的金融負債的未貼現現金流量。該表包括利息和本金現金流。

截至2022年9月30日
(單位：千)	2022		2023 - 2024			2025 - 2026			2026年後			總計
非衍生金融負債
應付賬款和應計負債	$	11,274	$		-		$	-		$	-	$	11,274
績效份額單位¹		-			13,338			730			-		14,068
總計	$	11,274		$	13,338		$	730		$	-	$	25,342

1)	有關到期時每PSU的估計價值和到期時的預期業績係數，請參閲附註22.1。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[12]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

5.5.

貨幣風險

該公司從事以加元計價的某些交易，包括某些運營費用和戰略長期投資的收購。因此，本公司可能會受到加元兑美元匯率波動的影響。報告期末，公司以加元計價的貨幣資產和貨幣負債的賬面價值如下：

	9月30日		12月31日
(單位：千)	2022		2021
貨幣性資產
現金和現金等價物	$	331	$	1,567
應收賬款		102		155
長期投資--持有的普通股		51,607		59,517
長期投資-持有認股權證		492		1,536
可轉換應收票據		-		17,086
非循環定期貸款		-		816
其他長期資產		3,269		3,534
以加元計價的貨幣資產總額	$	55,801	$	84,211
貨幣負債
應付賬款和應計負債	$	7,222	$	9,001
績效份額單位		11,224		21,079
租賃責任		1,420		1,919
養老金負債		3,173		2,685
以加元計價的貨幣負債總額	$	23,039	$	34,684

下表詳細説明瞭公司對加元兑美元匯率上升或下降10%的敏感度，代表了在內部向主要管理人員報告外幣風險時所使用的敏感度，並代表了管理層對合理可能的匯率變化的評估。

	截至2022年9月30日
	加元的變化
(單位：千)	10% 增加		10% 減少
淨收益增加(減少)	$	(1,885)	$	1,885
其他綜合收益增加(減少)		5,161		(5,161)
綜合收益總額增加(減少)	$	3,276	$	(3,276)

	截至2021年12月31日
	加元的變化
(單位：千)	10% 增加		10% 減少
淨收益增加(減少)	$	(999)	$	999
其他綜合收益增加(減少)		5,952		(5,952)
綜合收益總額增加(減少)	$	4,953	$	(4,953)

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[13]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

5.6.

利率風險

本公司的未償還借款及短期投資面臨利率風險。目前，該公司沒有未償還的借款，從歷史上看，所有借款都是浮動利率。本公司監察其對利率的風險敞口，並未訂立任何衍生工具合約以管理這項風險。截至2022年9月30日止三個月及九個月內，該公司就其未償還借款支付的加權平均實際利率為零(2022-1.17%)。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，利率波動100個基點(1%)將分別影響大約零美元和20萬美元的利息支出。

5.7.

其他價格風險

由於持有多家公司普通股的長期投資，本公司面臨股權價格風險。該公司並不積極交易這些投資。

如果股票價格在各自的資產負債表日高於或低於10%，則由於所持普通股公允價值的變化，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的其他全面收入將分別增加/減少約1,900萬美元和700萬美元。

5.8.

公允價值估計

本公司將其公允價值計量歸類於公允價值等級，這反映了在進行IFRS 13-公允價值計量(“IFRS 13”)所定義的計量時所使用的投入的重要性。

第1級-活躍市場中相同資產或負債在計量日期的未調整報價。

第2級--第1級所列報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。

3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入。

下表列出了本公司按公允價值等級按公允價值計量的金融資產和負債。按照國際財務報告準則第13號的要求，資產和負債是根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。

		2022年9月30日
(單位：千)	注意事項	總計		1級		2級		3級
現金和現金等價物	24	$	494,618	$	494,618	$	-	$	-
扣除公允價值調整後的臨時精礦銷售應收貿易賬款	11		1,824		-		1,824		-
長期投資--持有的普通股	17		189,980		189,980		-		-
長期投資-持有認股權證	17		492		-		492		-
		$	686,914	$	684,598	$	2,316	$	-

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[14]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

		2021年12月31日
(單位：千)	注意事項	總計		1級		2級		3級
現金和現金等價物	24	$	226,045	$	226,045	$	-	$	-
扣除公允價值調整後的臨時精礦銷售應收貿易賬款	11		1,716		-		1,716		-
長期投資--持有的普通股	17		59,941		59,941		-		-
長期投資-持有認股權證	17		1,536		-		1,536		-
Kutcho可轉換票據	16		17,086		-		-		17,086
		$	306,324	$	285,986	$	3,252	$	17,086

非循環定期貸款需要定期支付利息和本金，按攤銷成本計提。貿易應收賬款、其他應收賬款和應收賬款及應計負債均不計息，按攤銷成本列報，由於到期日較短，因此與公允價值相近。如有需要，非循環定期貸款及其他應收賬款在扣除壞賬準備後列報。

當未清償餘額時，本公司的銀行債務(附註19.1)按實際利息法按攤銷成本列報。銀行債務的賬面價值接近其公允價值。

5.8.1.

1級資產的估值方法

現金和現金等價物

該公司的現金和現金等價物按活躍市場的報價進行估值，因此被歸類於公允價值等級的第1級。

持有普通股的長期投資

本公司對所持普通股的長期投資採用活躍市場的報價進行估值，因此被歸類為公允價值等級的第一級。持有普通股的長期投資的公允價值計算方法為普通股的報價市價乘以公司持有的股份數量。

5.8.2.

二級資產的估值技術

金屬精礦銷售應收賬款

本公司來自臨時精礦銷售的貿易應收賬款和應計負債是根據截至預期最終結算日期的黃金和白銀遠期價格進行估值的(附註6)。因此，這些應收賬款和/或負債被歸類在公允價值層次結構的第二級。

持有權證的長期投資

本公司持有而未在活躍市場買賣的認股權證的長期投資的公允價值乃根據Black-Scholes模型釐定，該模型基於假設，包括無風險利率、預期股息收益率、預期波動率及預期認股權證壽命，並受可觀察到的當前市況支持，因此被歸類於公允價值等級的第二級。使用合理可行的替代假設不會對公司業績產生重大影響。

5.8.3.

三級資產的估值方法

可轉換應收票據

於2022年2月18日(Kutcho可換股票據終止日期)及2021年12月31日，Kutcho可換股票據(附註16)(並非在活躍市場買賣)的公允價值乃參考行使票據轉換為股份權利時本公司將收到的股份價值而釐定。該可轉換票據被歸類於公允價值層次的第3級，公允價值的任何變動均反映在分類為其他(收入)費用(附註10)下的綜合收益表中。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[15]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

收入

	截至三個月 September 30						九個月結束 September 30
(單位：千)	2022			2021			2022			2021
銷售額
黃金信用銷售	$	107,128	49%	$	121,416	45%	$	410,646	50%	$	418,734	45%
白銀
白銀信用銷售	$	88,143	40%	$	114,222	43%	$	312,056	38%	$	388,940	42%
精礦銷售		12,127	6%		16,365	6%		52,773	6%		64,984	7%
白銀銷售總額	$	100,270	46%	$	130,587	49%	$	364,829	44%	$	453,924	49%
鈀信用銷售	$	8,838	4%	$	13,834	5%	$	25,574	3%	$	36,932	4%
鈷銷售	$	2,600	1%	$	3,120	1%	$	27,953	3%	$	13,878	2%
銷售總收入	$	218,836	100%	$	268,957	100%	$	829,002	100%	$	923,468	100%

黃金、白銀和鈀信用銷售

根據某些PMPA，貴金屬是以貴金屬信用的形式從礦山運營商那裏獲得的，然後通過黃金銀行出售。貴金屬信用銷售的收入在銷售此類信用時確認，這也是貴金屬控制權移交給客户的日期。

該公司偶爾會簽訂與貴金屬交割有關的遠期合同，它非常有信心將在給定的季度內交付貴金屬。銷售價格在交貨日根據這些短期遠期銷售合同的條款或貴金屬的現貨價格確定。

精礦銷售

根據某些PMPA，黃金和/或白銀以精礦形式從礦山運營商獲得，然後根據精礦銷售合同的條款出售給第三方冶煉廠或貿易商。如貴公司以精礦形式收購貴金屬，貴金屬最終價格乃根據與第三方冶煉廠訂立的精礦銷售合約，以貴金屬市場價格為基準，於指定的未來報價期間(“報價期間”)釐定，通常為裝運日期後1至3個月。一般來説，這些合同規定根據臨時化驗和報價的黃金和白銀價格進行臨時付款。最終結算是根據報價期間適用於實際回收貴金屬盎司數量的平均適用價格(使用確認的冶煉廠重量和結算分析計算)。在所有權移交給客户之日，也就是貴金屬控制權移交給客户之日，收入和相關銷售成本在這些合同項下以毛計入賬。本公司的結論是，與精礦銷售量的最終化驗結果相關的調整以及報價期間的追溯價格調整並不重大，不會限制收入的確認。

鈷銷售

鈷被出售給第三方銷售代理，後者通常將鈷轉售給惠頓批准的第三方客户。一旦惠頓和第三方銷售代理就第三方客户和銷售條款達成一致，也就是鈷的控制權移交給第三方銷售代理的日期，銷售鈷的收入就會確認。如果銷售代理保留鈷供自己使用，則在惠頓與第三方銷售代理就銷售條款達成一致且產品交付後確認收入，這也是鈷控制權移交給第三方銷售代理的日期。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[16]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

一般和行政

	截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
公司
薪金和福利	$	3,551	$	3,302	$	11,700	$	10,599
折舊		289		275		865		827
專業費用		276		572		1,098		2,857
商務旅行		221		76		686		114
董事收費		251		266		852		816
僱主健康税		40		37		748		675
審計和監管		623		503		2,340		2,281
保險		550		515		1,585		1,254
其他		866		786		2,648		2,313
一般事務和行政-公司	$	6,667	$	6,332	$	22,522	$	21,736
附屬公司
薪金和福利	$	1,078	$	981	$	3,335	$	3,027
折舊		112		99		327		297
專業費用		149		264		408		534
商務旅行		55		-		124		24
董事收費		50		50		150		150
保險		10		8		34		29
其他		239		198		548		775
普通子公司和行政子公司	$	1,693	$	1,600	$	4,926	$	4,836
合併一般事務和行政事務	$	8,360	$	7,932	$	27,448	$	26,572

基於份額的薪酬

		截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	注意事項	2022		2021		2022		2021
基於股權結算的股份補償¹
股票期權	21.2	$	642	$	518	$	1,788	$	1,547
RSU	21.3		925		797		2,619		2,399
現金結算股份薪酬
PSU	22.1	$	(1,490)	$	2,824	$	7,179	$	9,800
基於份額的總薪酬		$	77	$	4,139	$	11,586	$	13,746

1)	基於股權結算的薪酬是一項非現金費用。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[17]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

捐款和社區投資

	截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
地方捐贈和社區投資¹	$	438	$	427	$	1,345	$	1,123
合作伙伴捐款和社區投資²		968		1,053		1,869		1,745
新冠肺炎和社區支持與響應基金		-		44		165		844
捐款總額和社區投資	$	1,406	$	1,524	$	3,379	$	3,712

1)	當地社區投資計劃支持惠頓辦事處所在的温哥華和開曼羣島的組織。

2)	合作伙伴社區投資計劃支持受礦業合作伙伴運營影響的社區。

10.

其他(收入)支出

		截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	注意事項	2022		2021		2022		2021
利息收入		$	(1,851)	$	(68)	$	(2,374)	$	(165)
收到的股息			(102)		(110)		(322)		(110)
匯兑(利)損			(1,049)		(516)		(1,069)		121
金融資產產生的淨(收益)損失在FVTPL？強制計量
(收益)持有認股權證公允價值調整虧損			204		1,246		1,101		2,392
應收可轉換票據公允價值調整損失(收益)	16		-		490		1,380		(4,136)
其他			(1)		66		(2,164)		(296)
其他(收入)支出總額		$	(2,799)	$	1,108	$	(3,448)	$	(2,194)

1)	FVTPL是指按損益計算的公允價值

11.

應收帳款

		9月30日		12月31日
(單位：千)	注意事項	2022		2021
扣除公允價值調整後的臨時精礦銷售應收貿易賬款	6	$	1,824	$	1,716
銷售鈷的貿易應收賬款	6		7,213		9,488
其他應收賬款			2,499		373
應收賬款總額		$	11,536	$	11,577

銷售鈷的應收貿易賬款一般都延長了付款期限，未付金額由1,000萬美元的信用證提供支持。

由於加拿大2022年9月30日的銀行假期，2022年10月3日收到了總計200萬美元的金銀信用銷售付款。這已反映為其他應收賬款的組成部分。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[18]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

12.

礦泉水權益

	截至2022年9月30日的9個月
	成本						累計耗損和減值¹										攜帶 Amount Sep 30, 2022
(單位：千)	天平 Jan 1, 2022		增加(減少)		天平 Sep 30, 2022		天平 Jan 1, 2022		耗盡		處置		減值沖銷		天平 Sep 30, 2022		攜帶 Amount Sep 30, 2022
黃金權益
薩洛博	$	3,059,876	$	-	$	3,059,876	$	(621,937)	$	(40,987)		-	$	-	$	(662,924)	$	2,396,952
薩德伯裏²		623,864		-		623,864		(316,695)		(18,306)		-		-		(335,001)		288,863
康斯坦西亞		140,058		-		140,058		(36,269)		(6,576)		-		-		(42,845)		97,213
聖迪馬斯		220,429		-		220,429		(53,706)		(8,019)		-		-		(61,725)		158,704
靜水³		239,352		-		239,352		(19,567)		(3,168)		-		-		(22,735)		216,617
其他⁴		761,334		97,569		858,903		(396,542)		(1,002)		-		-		(397,544)		461,359
	$	5,044,913	$	97,569	$	5,142,482	$	(1,444,716)	$	(78,058)	$	-	$	-	$	(1,522,774)	$	3,619,708
銀色權益
佩納斯基託	$	524,626	$	-		524,626	$	(202,608)	$	(20,978)	$	-	$	-	$	(223,586)	$	301,040
安塔米納		900,343		-		900,343		(320,291)		(26,821)		-		-		(347,112)		553,231
康斯坦西亞		302,948		-		302,948		(97,064)		(10,377)		-		-		(107,441)		195,507
其他⁵		1,438,974		1,047		1,440,021		(845,779)		(29,836)		(35,997)		10,330		(901,282)		538,739
	$	3,166,891	$	1,047	$	3,167,938	$	(1,465,742)	$	(88,012)	$	(35,997)	$	10,330	$	(1,579,421)	$	1,588,517
鈀的利益
靜水³	$	263,721	$	-	$	263,721	$	(30,891)	$	(4,662)		-	$	-	$	(35,553)	$	228,168
白金權益
馬拉鬆	$	-	$	9,425	$	9,425	$	-	$	-		-	$	-	$	-	$	9,425
鈷權益
沃西灣⁶	$	393,422	$	-	$	393,422	$	(21,801)	$	(10,383)		-	$	-	$	(32,184)	$	361,238
	$	8,868,947	$	108,041	$	8,976,988	$	(2,963,150)	$	(181,115)	$	(35,997)	$	10,330	$	(3,169,932)	$	5,807,056

1)	包括截至2022年9月30日的累計減值費用如下：Pascua-Lama白銀利息-3.38億美元；777白銀利息-6400萬美元；777黃金利息-1.51億美元；以及薩德伯裏黃金利息-1.2億美元。

2)	由科爾曼、銅崖、加森、斯托比、克雷頓、託頓和維克多黃金權益組成。

3)	由Stillwater和East Boulder的黃金和鈀權益組成。

4)	由Minto、銅世界綜合體(在這些財務報表中以前稱為Rosemont)、777、Marmato、Santo Domingo、Fenix、Blackwater Marathon、Goose和Curipamba金礦權益組成。

由Los Filos、Zinkgruvan、Yauliyacu、Stratoni、Keno Hill、Neves-Corvo、Minto、Aljustrel、Loma de La Plata、Pascua-Lama、銅世界綜合體(在本財務報表中以前稱為Rosemont)、777、Marmato、Cozamin、Blackwater和Curipamba Silver權益組成。基諾山PMPA於2022年9月7日終止。於二零二二年八月十八日，本公司宣佈已與Glencore plc (“Glencore”)訂立協議，終止其於祕魯Yauliyacu礦的銀礦，支付現金150,000,000美元，減去於交易完成前向惠頓交付2021年12月31日之後生產的白銀的總價值。截至2022年9月30日，終止合同付款淨額估計約為1.36億美元。交易的完成取決於Glencore在2022年12月31日之前剝離Yauliyacu礦以及某些其他慣例條件。即使Glencore不在2022年12月31日之前剝離Yauliyacu礦，它仍保留終止銀流的選擇權。

6)	當鈷交付給本公司時，它被記錄為庫存，直到它被出售，鈷的成本被記錄為銷售成本。此表中Voisey‘s Bay鈷權益的損耗包括與庫存相關的損耗。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[19]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

	截至2021年12月31日的年度
	成本						累計耗損和減值¹								攜帶 Amount Dec 31, 2021
(單位：千)	天平 Jan 1, 2021		增加(減少)		天平 Dec 31, 2021		天平 Jan 1, 2021		耗盡		減值沖銷		天平 Dec 31, 2021		攜帶 Amount Dec 31, 2021
黃金權益
薩洛博	$	3,059,876	$	-	$	3,059,876	$	(550,532)	$	(71,405)	$	-	$	(621,937)	$	2,437,939
薩德伯裏²		623,864		-		623,864		(302,848)		(13,847)		-		(316,695)		307,169
康斯坦西亞		136,058		4,000		140,058		(30,489)		(5,780)		-		(36,269)		103,789
聖迪馬斯		220,429		-		220,429		(38,227)		(15,479)		-		(53,706)		166,723
靜水³		239,352		-		239,352		(15,042)		(4,525)		-		(19,567)		219,785
其他⁴		402,232		359,102		761,334		(394,706)		(1,836)		-		(396,542)		364,792
	$	4,681,811	$	363,102	$	5,044,913	$	(1,331,844)	$	(112,872)	$	-	$	(1,444,716)	$	3,600,197
銀色權益
佩納斯基託	$	524,626	$	-	$	524,626	$	(174,054)	$	(28,554)	$	-	$	(202,608)	$	322,018
安塔米納		900,343		-		900,343		(273,409)		(46,882)		-		(320,291)		580,052
康斯坦西亞		302,948		-		302,948		(85,904)		(11,160)		-		(97,064)		205,884
其他⁵		1,281,228		157,746		1,438,974		(806,253)		(39,526)		-		(845,779)		593,195
	$	3,009,145	$	157,746	$	3,166,891	$	(1,339,620)	$	(126,122)	$	-	$	(1,465,742)	$	1,701,149
鈀的利益
靜水³	$	263,721	$	-	$	263,721	$	(22,332)	$	(8,559)	$	-	$	(30,891)	$	232,830
鈷權益
沃西灣⁶	$	393,422	$	-	$	393,422	$	(165,912)	$	(12,606)	$	156,717	$	(21,801)	$	371,621
	$	8,348,099	$	520,848	$	8,868,947	$	(2,859,708)	$	(260,159)	$	156,717	$	(2,963,150)	$	5,905,797

1)	包括截至2021年12月31日的累計減值費用如下：基諾山白銀利息-1100萬美元；Pascua-Lama白銀利息-3.38億美元；777白銀利息-6400萬美元；777黃金利息-1.51億美元；薩德伯裏黃金利息-1.2億美元。

2)	由科爾曼、銅崖、加森、斯托比、克雷頓、託頓和維克多黃金權益組成。

3)	由Stillwater和East Boulder的黃金和鈀權益組成。

4)	由Minto、銅世界綜合體(在這些財務報表中以前稱為Rosemont)、777、Marmato、Santo Domingo、Fenix和Blackwater Gold權益組成。

5)	由Los Filos、Zinkgruvan、Yauliyacu、Stratoni、Keno Hill、Neves-Corvo、Minto、Aljustrel、Loma de La Plata、Pascua-Lama、銅世界綜合體(在本財務報表中以前稱為Rosemont)、777、Marmato、Cozamin和Blackwater Silver權益組成。基諾山PMPA於2022年9月7日終止。

6)	當鈷交付給本公司時，它被記錄為庫存，直到它被出售，鈷的成本被記錄為銷售成本。此表中Voisey‘s Bay鈷權益的損耗包括與庫存相關的損耗。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[20]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

分配給儲量的價值在採礦作業實現第一次生產時被歸類為可耗竭，並按單位產量超過礦山的估計可採、已探明和可能的儲量而耗盡。與資源和勘探潛力相關的價值在收購時分配，並被歸類為非枯竭，直到它被轉移到可枯竭類別，通常是由於資源或勘探潛力轉化為儲量的結果。

	2022年9月30日						2021年12月31日
(單位：千)	可耗盡的		非枯竭的		總計		可耗盡的		非枯竭的		總計
黃金權益
薩洛博	$	2,004,478	$	392,474	$	2,396,952	$	2,045,466	$	392,473	$	2,437,939
薩德伯裏¹		244,450		44,413		288,863		244,109		63,060		307,169
康斯坦西亞		90,727		6,486		97,213		96,808		6,981		103,789
聖迪馬斯		54,299		104,405		158,704		60,574		106,149		166,723
靜水²		191,816		24,801		216,617		196,853		22,932		219,785
其他³		27,025		434,334		461,359		28,025		336,767		364,792
	$	2,612,795	$	1,006,913	$	3,619,708	$	2,671,835	$	928,362	$	3,600,197
銀色權益
佩納斯基託	$	227,335	$	73,705	$	301,040	$	237,720	$	84,298	$	322,018
安塔米納		206,157		347,074		553,231		232,977		347,075		580,052
康斯坦西亞		184,730		10,777		195,507		194,364		11,520		205,884
其他⁴		228,915		309,824		538,739		272,620		320,575		593,195
	$	847,137	$	741,380	$	1,588,517	$	937,681	$	763,468	$	1,701,149
鈀的利益
靜水²	$	219,460	$	8,708	$	228,168	$	222,859	$	9,971	$	232,830
白金權益
馬拉鬆	$	-	$	9,425	$	9,425	$	-	$	-	$	-
鈷權益
沃西灣	$	320,413	$	40,825	$	361,238	$	330,795	$	40,826	$	371,621
	$	3,999,805	$	1,807,251	$	5,807,056	$	4,163,170	$	1,742,627	$	5,905,797

1)	由科爾曼、銅崖、加森、斯托比、克雷頓、託頓和維克多黃金權益組成。

2)	由Stillwater和East Boulder的黃金和鈀權益組成。

3)	由Minto、銅世界綜合體(在這些財務報表中以前稱為Rosemont)、777、Marmato、Santo Domingo、Fenix、Blackwater、Marathon、Goose和Curipamba金礦權益組成。

由Los Filos、Zinkgruvan、Yauliyacu、Stratoni、Keno Hill、Neves-Corvo、Minto、Aljustrel、Loma de La Plata、Pascua-Lama、銅世界綜合體(在本財務報表中以前稱為Rosemont)、777、Marmato、Cozamin、Blackwater和Curipamba Silver權益組成。基諾山PMPA於2022年9月7日終止。於二零二二年八月十八日，本公司宣佈已與Glencore訂立協議，終止其於祕魯Yauliyacu礦的銀礦，支付現金150,000,000美元，減去於交易完成前向惠頓交付2021年12月31日以後生產的白銀的總價值。Wheaton已同意終止流，以協助Glencore出售Yauliyacu礦。截至2022年9月30日，解約金淨額估計約為1.36億美元。交易的完成取決於Glencore 於二零二二年十二月三十一日前剝離Yauliyacu礦及若干其他慣常條件。即使嘉能可不在2022年12月31日之前剝離尤利雅庫礦，它仍保留終止銀流的選擇權。

收購庫裏潘巴貴金屬採購協議

於二零二二年一月十七日，本公司宣佈已與Adventus Mining Corporation(“Adventus”)就位於厄瓜多爾的Curipamba項目(“Curipamba項目”)的金銀生產訂立項目管理協議(“Curipamba PMPA”)。根據Curipamba PMPA，Wheaton將購買相當於應付黃金產量50%的黃金，直至145,000盎司交付為止，此後在礦山壽命內降至應付黃金產量的33%，併購買相當於應付白銀產量75%的白銀，直至交付460萬盎司為止，此後礦山壽命降至50%。根據Curipamba PMPA的條款，公司承諾向Adventus支付總計1.755億美元的預付現金代價，其中1,300萬美元可用於施工前，500,000美元將用於支持圍繞Curipamba項目的某些當地社區發展倡議。剩餘的將在施工期間分四期支付，條件是滿足各種習慣條件。此外，惠頓將繼續

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[21]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

交付的黃金和白銀盎司的生產付款相當於現貨價格的18%，直至交付的金銀價值減去生產付款後的價值等於預付的175.5美元百萬美元，屆時生產付款將增加到現貨價格的22%。

收購馬拉鬆貴金屬採購協議

於2022年1月26日，本公司與Gen Mining就位於加拿大安大略省的馬拉鬆項目(“馬拉鬆項目”)的黃金及鉑金生產訂立項目管理協議(“馬拉鬆項目”)。根據馬拉鬆PMPA，惠頓將購買相當於應付黃金產量100%的黃金，直到150,000盎司交付為止，此後在礦山生命週期內，黃金產量將降至應付黃金產量的67%，鉑金產量將降至應付鉑金產量的22%，直至120,000盎司交付為止，此後礦山壽命降至15%。根據馬拉鬆PMPA的條款，公司承諾向Gen Mining支付全部預付現金 1.81億美元(2.4億加元)，其中1,600萬美元(2,000萬加元)於2022年3月31日支付，1,500萬美元(2,000萬加元)於2022年9月7日支付。其餘款項將在施工期間分四期支付，條件是滿足各種習慣條件和預先確定的竣工測試。此外，惠頓將為交付的黃金和鉑金盎司支付相當於現貨價格18%的持續生產付款，直到交付的黃金和鉑金的價值(扣除生產付款後)等於2.4億加元的預付款，屆時生產付款將增加到現貨價格的22%。

收購鵝貴金屬收購協議

於二零二二年二月八日，本公司宣佈已與Sabina Gold&Silver Corp.(“Sabina”)就位於加拿大Nunavut的Sabina Back River金礦區的一部分Goose項目(“Goose項目”)的黃金生產訂立項目管理協議(“Goose PMPA”)。根據Goose PMPA，惠頓將購買相當於應付黃金產量的4.15%的黃金，直至130,000盎司交付為止，下降至2.15%，直至交付200,000盎司，此後降至礦山壽命內應付黃金產量的1.5%。根據Goose PMPA的條款，公司承諾在Goose項目施工期間向Sabina支付1.25億美元的預付款，分四次等額支付，但須遵守慣例條件。第一筆3125萬美元的付款於2022年9月28日支付。

此外，惠頓將為交付的黃金盎司支付相當於現貨黃金價格18%的持續生產付款，直到交付的黃金價值(扣除生產付款後)等於1.25億美元的預付對價，屆時生產付款將增加到現貨黃金價格的22%。

《馬爾馬託人民行動綱領》修正案

2022年3月21日，公司與Aris礦業公司(“Aris礦業”)就Marmato PMPA修訂了PMPA。根據經修訂協議的條款，惠頓將購買Marmato上部和下部礦山黃金產量的10.5%和白銀產量的100%，直至310,000盎司黃金和215萬盎司白銀交付為止，之後在礦山的壽命內，黃金產量降至5.25%，白銀產量降至50%。這增加了原來Marmato PMPA的黃金供應，根據該協議，惠頓有權購買黃金產量的6.5%，直到19萬盎司交付為止，之後黃金產量將下降至3.25% 。銀色的溪流沒有變化。根據經修訂的Marmato PMPA條款，該公司承諾向Aris Mining支付總計1.75億美元的預付現金(6500萬美元與金流增加有關)。在這筆款項中，已支付5,300萬美元(1,500萬美元與金流增加有關)，其餘款項將在Marmato Low礦建設期間支付，但須遵守慣例條件。

基諾山PMPA的終止

於二零零八年十月二日，本公司與Alexo Resources Corp.(“Alexo”)訂立一項PMPA(“Keno Hill PMPA”)，收購金額相當於Alexo位於加拿大的Keno Hill礦所生產的白銀的25%。2022年9月7日，Hecla礦業公司(“Hecla”)完成了先前宣佈的對Alexo全部已發行普通股的收購。關於是次收購，本公司與Hecla訂立協議，終止於2022年9月7日生效的Keno Hill PMPA，以換取Hecla價值1.41億美元的34,800,989股普通股(“Hecla股份”)。¹)，因此出售基諾山私營部門管理局獲得1.04億美元的收益，計算如下：

¹Hecla股票約佔Hecla目前已發行和流通股的6%，自2022年9月7日結束之日起有6個月的持有期。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[22]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

(單位：千)
收到的赫克拉礦業公司股票的公允價值	$	140,596
減去：減值沖銷後的賬面價值，加上結算成本		(36,171)
出售基諾山私人物業管理公司的收益	$	104,425

13.

礦流權益減值沖銷

基諾·希爾-減值逆轉

於二零一五年十二月三十一日，由於Bellekeno礦暫停運作，本公司釐定與Keno Hill PMPA有關的減值費用為1,050萬美元。

如附註12所述，於2022年9月7日，本公司終止了基諾希爾PMPA，以換取價值1.41億美元的34,800,989股Hecla普通股。此價值超過基諾山物業管理協議的賬面金額，若基諾山物業管理協議未確認減值費用，則會在扣除損耗後釐定該賬面金額。因此，截至2022年9月30日止三個月及九個月的減值準備已錄得1,030萬美元的減值準備沖銷，此數字代表於截至2015年12月31日止年度錄得的減值費用在扣除原本會被記錄的減值準備後完全沖銷。KENO Hill PMPA的可收回金額是根據因終止該協議而收到的代價的價值而釐定的，因此被歸類於公允價值體系的第1級。

14.

早期礦流權益

早期礦藏礦流權益指與早期開發項目有關的協議，根據該協議，惠頓可在收到某些文件後選擇不繼續進行該協議，文件包括但不限於可行性研究、環境研究和影響評估研究(詳情請參閲附註28)。一旦惠頓選擇繼續進行該協議，該溪流的賬面價值將轉移至 Minory Stream權益。

下表彙總了公司目前擁有的早期礦藏礦流權益：

	我的 Owner								歸因於生產將是購買了個
早期礦流權益	我的 Owner	地點： Mine	預付費用迄今支付的對價¹		預付費用考慮事項 to be Paid ^{1, 2}		總計 Upfront 考慮？		黃金	白銀	任期協議
Toroparu	ARIS挖掘	圭亞那	$	15,500	$	138,000	$	153,500	10%	50%	礦藏的生命
哥塔班巴斯	帕諾羅	祕魯		13,000		127,000		140,000	25% ³	100% ³	礦藏的生命
庫楚	庫楚	加拿大		16,852		58,000		74,852	100%	100%	礦藏的生命
			$	45,352	$	323,000	$	368,352

1)	以數千美元表示；適用時不包括結賬費用和資本化利息。

2)	有關剩餘的預付代價何時到期，請參閲附註28。

3)	一旦惠頓生產了9,000萬銀當量盎司，在礦山壽命內，歸屬產量將降至黃金產量的16.67%和白銀產量的66.67%。

Kutcho-合同修改

如附註16所述，於二零二二年二月十八日，本公司同意修訂Kutcho提早存款協議，包括於達到若干門檻後，取消應佔金銀下降至66.7%，以及取消向Kutcho支付額外款項(最高達20,000,000美元)，前提是加工處理量在達到商業生產後5年內增至每日4,500噸或以上。

15.	礦產特許權使用費權益

於2021年1月5日，本公司就由Sabre Gold Mines Corp.(“Golden Predator”)的附屬公司Golden Predator Explore Ltd.(“Golden Predator”)擁有的加拿大育空地區Brewery Creek石英礦藏開採的礦石所開採的首批600,000盎司黃金，支付3,000,000美元現有2.0%的冶煉廠淨收益特許權使用費權益，以及其後2.75%的冶煉廠淨收益特許權使用費權益(

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[23]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

“Brewery Creek Royalty”)。Brewery Creek特許權使用費協議規定，在向惠頓支付200,000加元的款項後，Golden Predator可將2.75%的冶煉廠淨收益特許權使用費利息降至2.125%。

此外，本公司在切薩皮克黃金公司(“切薩皮克”)位於墨西哥的Metates物業(“Metates特許權使用費”)中擁有0.5%的冶煉廠淨特許權使用費權益，用於礦山的整個生命週期。Metates版税的持有成本為300萬美元。本公司對任何銀色串流、特許權使用費或任何其他關於Metates物業的交易也有優先購買權。

到目前為止，沒有確認任何收入，也沒有在這些特許權使用費協議方面產生任何損失。

16.

可轉換應收票據

Kutcho銅業公司

自2017年12月14日起，就Kutcho提前存款協議，本公司向Kutcho預付1,600萬美元(2,000萬加元)，並收到Kutcho可轉換票據。Kutcho可轉換票據的到期日為七年，利息為年息10%，複利和每半年支付一次。Kutcho選擇推遲支付前七筆利息。遞延利息按15%的年利率附帶利息，每半年複利一次。

除Kutcho可轉換票據外，本公司於2019年11月25日與Kutcho簽訂了一項非循環定期貸款，根據該貸款，Kutcho提取了80萬美元(100萬加元)。信貸安排的利息為15%，按月複利。

自二零二二年二月十八日起，本公司同意結算及終止與Kutcho的可換股票據及非循環定期貸款，以換取Kutcho價值6.7百萬美元的股份，以及對Kutcho提早存款協議作出的若干其他修訂，包括一旦達到若干門檻，取消應佔黃金及白銀下降至66.7%的規定，以及取消向Kutcho支付額外款項的規定，最高可達2,000萬美元，前提是加工量在達到商業生產後5年內增至每天4,500噸或以上。

可轉換應收票據估值彙總

Kutcho可換股票據並非在活躍市場買賣，其公允價值乃參考在行使將票據轉換為股份的權利時本公司將獲得的股份價值而釐定。

Kutcho可轉換票據的公允價值以及在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中確認為公司淨收益組成部分的公允價值變化摘要如下：

	截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)	公允價值在 Dec 31, 2021	預付金額	終端	公允價值調整損益	公允價值在 Sep 30, 2022
庫楚	$ 17,086	$ -	$ (15,706)	$ (1,380)	$ -

	截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)	公允價值在 Dec 31, 2020	預付金額	終端	公允價值調整損益	公允價值在 Sep 30, 2021
庫楚	$ 11,353	$ -	$ -	$ 4,136	$ 15,489

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[24]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

17.

長期股權投資

	9月30日		12月31日
(單位：千)	2022		2021
持有的普通股	$	189,980	$	59,941
持有的認股權證		492		1,536
長期股權投資總額	$	190,472	$	61,477

持有的普通股

	截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)	股票 Owned (000's)	的百分比持有的流通股	公允價值在 Jun 30, 2022	成本加法	所得收益處置¹	公允價值調整損益²	公允價值在 Sep 30, 2022	已實現虧損發生在處置
熊溪	13,264	8.65%	$ 8,235	$ -	$ -	$ (2,622)	$ 5,613	$ -
薩比娜	31,095	5.67%	25,579	-	-	(852)	24,727	-
庫楚	18,640	14.97%	4,340	-	-	(1,008)	3,332	-
赫克拉	35,012	5.88%	-	141,450	-	(3,502)	137,948	-
其他			21,949	3,746	(4,601)	(2,734)	18,360	(3,797)
總計			$ 60,103	$ 145,196	$ (4,601)	$ (10,718)	$ 189,980	$ (3,797)

1)	2022年期間的處置是由於與股份相關的公司被無關的第三方實體收購而進行的。

2)	公允價值收益(虧損)在其他全面收益(“保監處”)中反映。

	截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)	股票 Owned (000's)	的百分比持有的流通股	公允價值在 Jun 30, 2021	成本加法	所得收益處置	公允價值調整損益¹	公允價值在 Sep 30, 2021	已實現收益為處置
熊溪	13,264	10.67%	$ 17,338	$ -	$ -	$ (6,407)	$ 10,931	$ -
薩比娜	11,700	3.29%	16,520	-	-	(3,113)	13,407	-
其他			50,029	5,076	-	(8,948)	46,157	-
總計			$ 83,887	$ 5,076	$ -	$ (18,468)	$ 70,495	$ -

1)	公允價值收益(虧損)反映為保監處的一個組成部分。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[25]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

	截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)	股票 Owned (000's)	的百分比持有的流通股	公允價值在 Dec 31, 2021	成本加法	所得收益處置¹	公允價值調整損益²	公允價值在 Sep 30, 2022	已實現虧損發生在處置
熊溪	13,264	8.65%	$ 12,764	$ -	$ -	$ (7,151)	$ 5,613	$ -
薩比娜	31,095	5.67%	13,381	19,833	-	(8,487)	24,727	-
庫楚	18,640	14.97%	-	11,722	-	(8,390)	3,332	-
赫克拉	35,012	5.88%	-	141,450	-	(3,502)	137,948	-
其他			33,796	6,138	(4,601)	(16,973)	18,360	(3,797)
總計			$ 59,941	$ 179,143	$ (4,601)	$ (44,503)	$ 189,980	$ (3,797)

1)	2022年期間的處置是由於與股份相關的公司被無關的第三方實體收購而進行的

2)	公允價值收益(虧損)反映為保監處的一個組成部分。

	截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)	股票 Owned (000's)	的百分比持有的流通股	公允價值在 Dec 31, 2020	成本加法	所得收益處置¹	公允價值調整損益²	公允價值在 Sep 30, 2021	已實現收益為處置
熊溪	13,264	10.67%	$ 32,609	$ -	$ -	$ (21,678)	$ 10,931	$ -
薩比娜	11,700	3.29%	30,233	-	-	(16,826)	13,407	-
First Majestic	-	0.00%	95,984	-	(112,188)	16,204	-	60,530
其他			37,415	7,453	-	1,289	46,157	-
總計			$ 196,241	$ 7,453	$ (112,188)	$ (21,011)	$ 70,495	$ 60,530

1)	2021年期間的出售是為了利用強勁的大宗商品價格環境導致的股價上漲。

2)	公允價值收益(虧損)反映為保監處的一個組成部分。

公司對普通股的長期投資(“LTI”)是出於長期戰略目的而持有，而不是出於交易目的。因此，本公司已選擇將任何扣除税項的公允價值調整反映為其他全面收益(“保監處”)的組成部分。累計損益不會在出售這些長期投資時重新分類為淨收益，而是重新分類為留存收益。

通過持有這些長期投資，公司本身就面臨着各種風險因素，包括貨幣風險、市場價格風險和流動性風險。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[26]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

18.

物業、廠房及設備

	2022年9月30日
(單位：千)	租賃權改進			使用權資產--財產			其他			總計
成本
餘額-2022年1月1日	$	4,382	$		4,793	$		4,856	$		14,031
加法		-			-			188			188
處置		(4)			-			(59)			(63)
餘額-2022年9月30日	$	4,378	$		4,793	$		4,985	$		14,156
累計折舊
餘額-2022年1月1日	$	(3,226)	$		(2,196)	$		(3,100)	$		(8,522)
處置		4			-			59			63
折舊		(241)			(576)			(375)			(1,192)
餘額-2022年9月30日	$	(3,463)	$		(2,772)	$		(3,416)	$		(9,651)
賬面淨值-2022年9月30日	$	915	$		2,021	$		1,569	$		4,505

	2021年12月31日
(單位：千)	租賃權改進		使用權資產--財產			其他		總計
成本
餘額-2021年1月1日	$	4,382	$	4,793	$		4,131	$	13,306
加法		-		-			730		730
處置		-		-			(5)		(5)
餘額-2021年12月31日	$	4,382	$	4,793	$		4,856	$	14,031
累計折舊
餘額-2021年1月1日	$	(2,906)	$	(1,444)	$		(2,667)	$	(7,017)
處置		-		-			5		5
折舊		(320)		(752)			(438)		(1,510)
餘額-2021年12月31日	$	(3,226)	$	(2,196)	$		(3,100)	$	(8,522)
賬面淨值-2021年12月31日	$	1,156	$	2,597	$		1,756	$	5,509

19.

信貸安排

19.1.

與可持續性掛鈎的循環信貸安排

	9月30日		12月31日
(單位：千)	2022		2021
當前部分	$	-	$	-
長期部分		-		-
未償銀行債務總額¹	$	-	$	-

1)	與循環貸款有關的未攤銷債務發行費用有600萬美元，已在其他分類下作為長期資產記錄(見附註27)。

2022年7月18日，本公司20億美元循環定期貸款(“循環貸款”)的期限延長了一年，目前該貸款將於2027年7月18日到期。

本公司的循環貸款訂立財務契約，規定本公司須維持：(I)淨負債與有形資產淨值比率小於或等於0.75：1；及(Ii)利息覆蓋比率大於或等於3.00：1。在計算利息覆蓋比率時，只包括現金利息開支。截至2022年9月30日，本公司遵守了這些債務契約。

根據本公司的選擇權，循環融資項下提取的金額將根據本公司的槓桿率產生利息，利率為(I)有擔保隔夜融資利率(SOFR)加1.10%至2.30%；或(Ii)美國銀行

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[27]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

新斯科舍省的基本利率上調0.00%至1.05%。在這兩種方案下，利率不得低於0%。與展期有關，支取金額及備用費的利率將根據本公司在氣候變化、多樣性及整體可持續發展方面的表現，分別上調至+/-0.05%及+/-0.01%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，備用費率為0.20%。

循環貸款被歸類為財務負債，並使用實際利息法按攤銷成本報告，可隨時動用，為收購、投資或一般公司目的提供資金。

19.2.

租賃負債

該公司位於加拿大温哥華和開曼羣島的辦公室的租賃負債如下：

	9月30日		12月31日
(單位：千)	2022		2021
當前部分	$	803	$	813
長期部分		1,348		2,060
租賃總負債	$	2,151	$	2,873

在未貼現的基礎上，這些租賃的到期日分析如下：

	9月30日
(單位：千)	2022
不遲於1年	$	834
遲於1年但不遲於5年		1,417
晚於5年		-
租賃總負債	$	2,251

19.3.

融資成本

本公司於期內與上述設施有關的財務成本摘要如下：

		截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	注意事項	2022		2021		2022		2021
期內利息支出
期內平均未償還本金		$	-	$	-	$	-	$	26,007
期間平均有效利率	19.1		不適用。		不適用。		不適用。		1.17%
期間發生的利息支出總額		$	-	$	-	$	-	$	229
與未支取信貸安排有關的費用	19.1		1,311		1,349		3,950		3,985
利息支出--租賃負債	19.2		22		30		72		95
保函	5.3		65		-		187		-
總財務成本		$	1,398	$	1,379	$	4,209	$	4,309

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[28]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

20.

已發行資本

	注意事項	9月30日		12月31日
(單位：千)	注意事項	2022		2021
已發行資本
已發行和已發行股本：451,962,960股普通股(2021年12月31日：450,863,952股普通股)	20.1	$	3,741,211	$	3,698,998

20.1.

已發行股份

本公司有權發行不限數量的無面值普通股和可連續發行的不限數量的優先股。截至2022年9月30日，本公司並無已發行優先股。

從2021年1月1日至2022年9月30日，公司已發行和已發行普通股的延續時間表如下：

	數 of Shares	加權 Average Price
2021年1月1日	449,458,394
行使股份認購權¹	289,745	Cdn$23.80
限售股單位解禁¹	116,880	Cdn$0.00
股息再投資計劃²	406,470	US$44.13
At June 30, 2021	450,271,489
行使股份認購權¹	7,095	Cdn$32.62
股息再投資計劃²	228,728	US$45.06
2021年9月30日	450,507,312
行使股份認購權¹	102,040	Cdn$27.73
股息再投資計劃²	254,600	US$40.50
2021年12月31日	450,863,952
行使股份認購權¹	329,914	Cdn$28.87
限售股單位解禁¹	87,838	Cdn$0.00
股息再投資計劃²	410,488	US$44.53
At June 30, 2022	451,692,192
股息再投資計劃²	270,768	US$30.53
2022年9月30日	451,962,960

1)	已行使購股權的加權平均價及已發行的限售股份單位代表各自的行使價格。

2)	該公司實施了股息再投資計劃(“DIP”)，股東可以選擇將股息直接再投資於額外的惠頓普通股。根據DIP發行的普通股加權平均價格是指股息支付日前五個交易日普通股的成交量加權平均價格減去1%的折扣。

在市場公平計劃中

本公司建立了一項市場股權計劃(“ATM計劃”)，允許本公司根據公司的酌情決定權和監管要求，不時從庫房向公眾發行價值高達3億美元的普通股(“普通股”)。自動櫃員機計劃將一直有效，直至根據自動櫃員機計劃可供發行的所有普通股發行完畢或自動櫃員機計劃在該日期之前由公司或代理人終止為止。

惠頓打算將自動取款機計劃的淨收益(如果有)作為一個潛在的資金來源，用於流動收購和/或其他一般公司用途，包括償還債務。截至2022年9月30日，公司尚未根據自動取款機計劃發行任何股票。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[29]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

20.2.

宣佈的股息

	截至三個月 September 30						九個月結束 September 30
(以千為單位，每股除外)	2022			2021			2022			2021
宣佈的每股股息	$	0.15		$	0.15		$	0.45		$	0.42
有資格分紅的平均股數		451,690			450,274			451,444			450,065
已支付的股息總額	$	67,754		$	67,541		$	203,150		$	189,027
報酬如下：
現金	$	59,487	88%	$	57,235	85%	$	176,604	87%	$	160,783	85%
水滴¹		8,267	12%		10,306	15%		26,546	13%		28,244	15%
已支付的股息總額	$	67,754	100%	$	67,541	100%	$	203,150	100%	$	189,027	100%
在點滴下發行的股票		271			229			681			635

1)	該公司已經實施了一項點滴計劃，股東可以選擇將股息直接再投資於額外的惠頓普通股。

2)	截至2022年9月30日，公司宣佈和支付的累計股息為17.27億美元。

21.

儲量

	注意事項	9月30日		12月31日
(單位：千)	注意事項	2022		2021
儲量
股份認購權證	21.1	$	83,077	$	83,077
股票購買期權	21.2		22,696		22,349
限售股單位	21.3		7,281		7,196
長期投資重估準備金，税後淨額	21.4		(105,590)		(65,586)
總儲量		$	7,464	$	47,036

21.1.

股份認購權證

本公司的認股權證(以下簡稱認股權證)如下：

	手令的數目	加權平均行權價	兑換率	股份認購權證儲備
未清償認股權證	10,000,000	$ 43.75	1.00	$	83,077

這些認股權證將於2023年2月28日到期。每份認股權證賦予持有者購買一股公司普通股的權利。

21.2.

股票購買期權

本公司已設立股權結算購股權計劃，根據該計劃，公司董事會可不時向員工或顧問授予購股權。任何購股期權的最長期限可以是十年，但通常授予的期權期限為五到七年。期權的行權價不低於授予日前最後一個交易日在多倫多證交所的收盤價。期權的歸屬期限由公司董事會在授予期權時酌情決定，但一般授予期限為兩年或三年。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[30]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

每股股票購買期權在行使時轉換為惠頓的一股普通股。收件人在收到選項時不會支付或應支付任何金額。期權不附帶股息權或投票權。期權可在授予之日起至到期之日止的任何時間行使，但須受某些禁售期的限制。

本公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型，使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對預計將在授予期間直線歸屬的股票購買期權的公允價值進行支出，以估計授予日每個期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型是為了估計沒有歸屬限制的交易期權的公允價值而開發的。該模型需要使用主觀假設，包括預期股價波動。在設定假設時，已經考慮了歷史數據。預期波動率是通過考慮往績30個月曆史平均股價波動率來確定的。應用布萊克-斯科爾斯期權定價模型時授予的股票購買期權的加權平均公允價值和使用的主要假設如下：

	九個月結束 September 30
	2022	2021
布萊克-斯科爾斯加權平均假設
授出日期、股價及行權價	Cdn$60.00	Cdn$49.86
預期股息收益率	1.32%	1.53%
預期波動率	35%	35%
無風險利率	1.72%	0.51%
預期期權壽命，以年為單位	3.0	3.0
授予的每個期權的加權平均公允價值	Cdn$13.84	Cdn$10.69
期內發出的期權數目	283,440	317,560
已發行期權的公允價值總額(000美元)	$ 3,069	$ 2,720

本公司於2021年1月1日至2022年9月30日期間的未償還購股選擇權的延續時間表如下：

	數量 Options 突出	加權 Average 行使價
2021年1月1日	1,786,817	Cdn$29.54
已授予(公允價值--每個期權300萬美元或10.69加元)	317,560	49.86
已鍛鍊	(289,745)	23.80
At June 30, 2021	1,814,632	Cdn$33.92
已鍛鍊	(7,095)	32.62
2021年9月30日	1,807,537	Cdn$34.05
已鍛鍊	(102,040)	27.73
2021年12月31日	1,705,497	Cdn$34.40
已授予(公允價值--每個期權300萬美元或13.84加元)	283,440	60.00
已鍛鍊	(329,914)	28.87
被沒收	(6,154)	49.86
2022年9月30日	1,652,869	Cdn$39.12

就購股期權而言，在截至2022年9月30日的9個月內，行權時的加權平均股價為每股60.33加元，所有行權均在截至2022年6月30日的6個月內進行。與2021年同期的每股56.73加元(九個月-每股50.18加元)相比。

21.3.

受限股份單位(“RSU”)

公司已經建立了一項RSU計劃，根據該計劃，公司董事會或公司薪酬委員會將向符合條件的員工或董事發放RSU。RSU給持有者

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[31]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

在指定的歸屬日期收到指定數量的普通股的權利。RSU通常在兩到三年的時間內授予。與RSU相關的補償支出在歸屬期間內根據授予日本公司普通股的公允價值和預期歸屬的獎勵確認。公允價值乃參考本公司普通股於授出日期前一個營業日在多倫多證券交易所的收市價計算。

如果既得的RSU的持有人選擇將RSU的發行推遲到未來的日期，RSU持有人將獲得基於公司普通股支付的股息的現金支付。這項現金支付反映為分類股份薪酬下淨收益的一部分。

本公司自2021年1月1日至2022年9月30日發行的限制性股份單位的延續時間表如下：

	數量 RSUs 突出	加權 Average 授予日期的內在價值
2021年1月1日	370,258	$22.40
已批出(公允價值-400萬美元)	96,680	39.95
已釋放	(116,880)	24.09
2021年9月30日和12月31日	350,058	$26.69
已批出(公允價值-400萬美元)	91,780	46.72
已釋放	(87,838)	28.85
被沒收	(1,320)	39.95
2022年9月30日	352,680	$31.31

21.4.

長期投資重估準備金

本公司對普通股的長期投資(附註17)是出於長期戰略目的而持有，而不是出於交易目的。本公司選擇將這些長期普通股投資指定為金融資產，並將公允價值調整記為保監處的組成部分，因為公司認為這為長期戰略投資提供了更有意義的呈現，而不是將公允價值變動反映為淨收益的組成部分。由於這些長期投資中的一些是以加元計價的，其公允價值的變化除了受加元/美元匯率變化的影響外，還受到股價變化的影響。

當持有的普通股長期投資的公允價值超過其納税成本時，本公司確認遞延所得税負債。如果長期投資的價值隨後下降，遞延所得税負債就會減少。然而，如長期投資的公允價值低於税項成本，則本公司不會就未實現資本虧損確認遞延所得税資產，除非本公司很可能會產生可抵銷虧損的未來資本收益。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[32]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

本公司長期投資重估準備金自2021年1月1日至2022年9月30日的延續時間表如下：


(單位：千)		公允價值變動	遞延退税(費用)	總計
2021年1月1日		$ 22,103	$ (6,968)	$ 15,135
LTI的未實現收益(虧損)¹		(2,543)	(2,616)	(5,159)
出售長期投資工具時將準備金重新分配至留存收益¹		(60,530)	7,411	(53,119)
At June 30, 2021		$ (40,970)	$ (2,173)	$ (43,143)
LTI的未實現收益(虧損)¹		(18,468)	627	(17,841)
2021年9月30日		$ (59,438)	$ (1,546)	$ (60,984)
LTI的未實現收益(虧損)¹		7,011	(325)	6,686
出售長期投資工具時將準備金重新分配至留存收益¹		(13,048)	1,760	(11,288)
2021年12月31日		$ (65,475)	$ (111)	$ (65,586)
LTI的未實現收益(虧損)¹		(33,783)	155	(33,628)
At June 30, 2022		$ (99,258)	$ 44	$ (99,214)
LTI的未實現收益(虧損)¹		(10,719)	546	(10,173)
出售長期投資工具時將準備金重新分配至留存收益¹	17	3,797	-	3,797
2022年9月30日		$(106,180)	$ 590	$(105,590)

1)	LTIS指的是對所持普通股的長期投資。

22.

基於份額的薪酬

本公司以股份為基礎的薪酬包括購股權(附註21.2)、限制性股份單位(附註21.3)及績效股份單位(附註22.1)。購股權和限制性股份單位的應計價值在公司資產負債表的股東權益部分反映為準備金，而與業績股單位相關的應計價值反映為應計負債。

22.1.

業績分享單位(“PSU”)

本公司已設立績效分享單位計劃(“PSU計劃”)，根據該計劃，本公司董事會或本公司薪酬委員會將向合資格的員工發放PSU。根據PSU計劃發放的PSU 使持有者有權在三年業績期滿時獲得現金支付，金額等於授予的PSU數量，乘以業績係數，再乘以惠頓普通股在業績期滿時的公平市值。業績係數的範圍為0%至200%，並通過將公司的總股東回報與多家同行公司實現的回報、費城金銀指數以及金銀價格進行比較來確定。

PSU的補償費用在三年歸屬期內以直線方式記錄。補償開支金額於每個報告期結束時調整，以反映(I)普通股的公允價值；(Ii)預期歸屬的銷售單位數目；及(Iii)預期業績因數。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[33]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

公司未完成的PSU的連續性時間表(假設在績效期間實現100%的績效係數)和公司從2021年1月1日至2022年9月30日的PSU應計項目如下：

(以千為單位，但未完成的PSU數量除外)	PSU數量突出	PSU應計負債
2021年1月1日	593,150	$	29,081
授與	134,180		-
與未償還PSU公允價值相關的應計項目	-		6,977
外匯調整	-		491
已支付	(213,820)		(16,929)
At June 30, 2021	513,510	$	19,620
與未償還PSU公允價值相關的應計項目	-		2,824
外匯調整	-		(429)
2021年9月30日	513,510	$	22,015
與未償還PSU公允價值相關的應計項目	-		4,203
外匯調整	-		87
2021年12月31日	513,510	$	26,305
授與	129,140		-
與未償還PSU公允價值相關的應計項目	-		8,736
外匯調整	-		(223)
已支付	(184,780)		(18,247)
被沒收	(3,970)		(65)
At June 30, 2022	453,900	$	16,506
與未償還PSU公允價值相關的應計項目	-		(1,492)
外匯調整	-		(783)
已支付	(1,950)		(163)
2022年9月30日	451,950	$	14,068

截至2022年9月30日，尚未完成的服務單位摘要如下：

年 of Grant	年份成熟	數未完成	每個PSU到期時的估計價值	預期的性能 Factor 到期時	歸屬期間完成的百分比為 Sep 30, 2022	PSU 責任在 Sep 30, 2022
2020	2023	192,600	$31.90	200%	85%	10,407
2021	2024	130,210	$31.53	139%	51%	2,931
2022	2025	129,140	$31.11	100%	18%	730
		451,950				$ 14,068

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[34]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

23.	每股收益(“EPS”)和每股攤薄收益(“攤薄每股收益”)

稀釋每股收益按庫務法計算，假設行使行使價低於有關期間本公司普通股平均市價的已發行購股權及認股權證，所得款項按有關期間普通股平均市價購買本公司股份。

稀釋每股收益是根據以下已發行股票的加權平均數計算的：

	截至三個月 September 30		九個月結束 September 30
(單位：千)	2022	2021	2022	2021
基本加權平均流通股數	451,757	450,326	451,402	449,977
稀釋證券的影響
股票購買期權	276	1,041	468	1,034
限售股單位	353	350	351	358
稀釋加權平均流通股數量	452,386	451,717	452,221	451,369

下表列出了由於行使價格超過普通股平均市值42.87加元(九個月-51.03加元)，而2021年同期為54.92加元(九個月-53.27加元)的普通股平均市值超過稀釋後每股收益計算的股票購買期權和認購權證的數量。

	截至三個月 September 30		九個月結束 September 30
(單位：千)	2022	2021	2022	2021
股票購買期權	593	-	344	-
股份認購權證	10,000	10,000	10,000	10,000
總計	10,593	10,000	10,344	10,000

24.

補充現金流信息

非現金營運資金的變動

	截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
非現金營運資金變動
應收賬款	$	2,013	$	2,572	$	41	$	(4,498)
應付賬款和應計負債		1,661		2,796		(2,692)		1,776
其他		1,054		(934)		(1,174)		(2,619)
非現金營運資金變動總額	$	4,728	$	4,434	$	(3,825)	$	(5,341)

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[35]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

非現金交易-收到股份作為終止基諾希爾PMPA的代價

如附註12和17所述，於2022年9月7日，本公司終止了基諾希爾PMPA，以換取價值1.41億美元的34,800,989股Hecla普通股。

非現金交易-終止應收票據和非循環定期貸款

如附註14、16及17所述，本公司於2022年2月18日終止Kutcho可換股票據及非循環定期貸款，以換取Kutcho 價值670萬美元的股份，以及對Kutcho提早存款協議(附註14)作出若干其他修訂。

非現金交易--在點滴計劃下支付股息

如附註20.2所述，於截至2022年9月30日止九個月內，本公司宣佈向股東派發每股普通股0.45美元的股息，股息總額為2.03億美元。約13%的股東根據本公司的股息再投資計劃(“DIP”)選擇將其股息再投資於本公司的普通股。因此，1.77億美元的股息以現金支付，2700萬美元的普通股發行。2021年同期，本公司宣佈向股東派發每股普通股0.42美元的股息，總股息為1.89億美元，其中包括1.61億美元的現金和2800萬美元的已發行普通股。

非現金交易-收到股份作為出售長期股權投資的對價

如附註17所述，於2022年期間，本公司收到價值460萬美元的普通股，作為出售長期股權投資的代價。

現金和現金等價物

	9月30日		12月31日
(單位：千)	2022		2021
現金和現金等價物包括：
現金	$	494,618	$	126,053
現金等價物		-		99,992
現金和現金等價物合計	$	494,618	$	226,045

現金等價物包括三個月以下期限的短期存款、國庫券、商業票據、銀行存託憑證和銀行承兑匯票。

25.

所得税

公司所得税支出(追回)彙總如下：

淨收益中的所得税支出(回收)

	截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
當期所得税支出(回收)	$	12,033	$	34	$	12,113	$	(6,105)
與以下項目相關的遞延所得税支出(追回)：
暫時性差異的產生和逆轉	$	20,920	$	4,006	$	30,042	$	17,942
減記(沖銷減記)或確認上期暫時性差異		(20,947)		(3,607)		(29,276)		(12,792)
遞延所得税支出總額(回收)	$	(27)	$	399	$	766	$	5,150
在淨收益中確認的所得税支出(回收)總額	$	12,006	$	433	$	12,879	$	(955)

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[36]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

其他綜合所得中的所得税支出(追回)


	截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
與LTI相關的所得税支出(收回)-持有的普通股	$	(546)	$	(627)	$	(701)	$	1,989

股東權益中的所得税支出(回收)¹

	截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
當期所得税支出(回收)	$	(5,935)	$	18	$	(5,932)	$	(1,171)
與以下項目相關的遞延所得税支出(追回)：
暫時性差異的產生和逆轉	$	5,935	$	(18)	$	5,932	$	1,171
減記(沖銷減記)或確認上期暫時性差異	$	(3,644)	$	269	$	(4,143)	$	(837)
遞延所得税支出總額(回收)	$	2,291	$	251	$	1,789	$	334
在權益中確認的所得税支出(回收)總額	$	(3,644)	$	269	$	(4,143)	$	(837)

1)	股東權益中的所得税支出(回收)與股份融資費有關。出於加拿大所得税的目的，股票融資費在五年內扣除。出於會計目的，股份融資費用直接計入已發行資本。

所得税税率對賬

由於以下原因，所得税撥備不同於將法定所得税税率適用於綜合所得税前收益所獲得的金額：

	截至三個月 September 30				九個月結束 September 30
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
所得税前收益	$	208,466	$	135,370	$	515,880	$	462,108
加拿大聯邦和省級所得税税率		27.00%		27.00%		27.00%		27.00%
按上述税率計算的所得税支出(追回)	$	56,286	$	36,550	$	139,288	$	124,769
資本損失的不可扣除部分(資本收益的不可納税部分)		-		-		(1,052)		-
基於不可扣除股票的薪酬和其他		(104)		693		995		1,586
外國司法管轄區的税率差異		(23,451)		(34,457)		(99,507)		(116,818)
本期未確認的暫時性差異		222		1,254		2,431		2,300
減記(沖銷減記)或確認上期暫時性差異		(20,947)		(3,607)		(29,276)		(12,792)
在淨收益中確認的所得税支出(回收)總額	$	12,006	$	433	$	12,879	$	(955)

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[37]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

本公司的大部分創收活動，包括貴金屬的銷售，由其全資擁有的子公司惠頓貴金屬國際有限公司進行，該子公司在開曼羣島運營，無需繳納所得税。

應繳當期所得税

截至2022年9月30日的9個月應繳當期所得税變動情況如下：

(單位：千)	當期應納税額
當期應繳税額-2021年12月31日	$ 132
當期所得税費用--損益表	12,113
當期所得税追回--股東權益	(5,932)
已繳納的所得税	(141)
外匯調整	(9)
當期應繳税額-2022年9月30日	$ 6,163

遞延所得税

已確認的遞延所得税資產和負債在資產負債表上被抵銷，並與加拿大有關，但不包括外國預扣税。截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的遞延所得税資產和負債變動如下：

	截至2022年9月30日的9個月
	期初餘額		在淨收益中確認的回收(費用)		在OCI中確認的回收(費用)		在股東權益中確認的回收(費用)		結業 Balance
已確認的遞延所得税資產和負債	期初餘額		在淨收益中確認的回收(費用)		在OCI中確認的回收(費用)		在股東權益中確認的回收(費用)		結業 Balance
遞延税項資產
非資本虧損結轉¹	$	6,967	$	(5,178)	$	-	$	(1,789)	$	-
資本損失結轉		-		276		506		-		782
其他²		1,325		3,834		192		-		5,351
遞延税項負債
計入資本的利息		(87)		87		-		-		-
債務融資費³		(737)		(23)		-		-		(760)
Kutcho可轉換票據		-		112		(112)		-		-
長期投資的未實現收益		(170)		(727)		115		-		(782)
礦泉水權益⁴		(7,298)		903		-		-		(6,395)
外國預提税金		(100)		(50)		-		-		(150)
總計	$	(100)	$	(766)	$	701	$	(1,789)	$	(1,954)

1)	截至2022年9月30日，該公司沒有可用於確認遞延税項負債的非資本損失。

2)	其他包括資本資產、鈷庫存、慈善捐贈結轉以及PSU和養老金負債。

3)	債務和股票融資費用在五年內扣除，用於加拿大的所得税。出於會計目的，債務融資費用在信貸安排的期限內扣除，而股票融資費用直接計入已發行資本。

4)	本公司的立場反映在其提交的加拿大所得税報税表中，並與PMPA的條款一致，即根據加拿大PMPA收購的貴金屬的成本等於未償還保證金(如適用於協議)時的市場價值，以及此後的現金成本。就會計而言，礦泉水權益的成本按生產單位計算，如附註4.2所述。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[38]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

	截至2021年12月31日的年度
	期初餘額		在淨收益中確認的回收(費用)		在OCI中確認的回收(費用)		在股東權益中確認的回收(費用)		結業 Balance
已確認的遞延所得税資產和負債	期初餘額		在淨收益中確認的回收(費用)		在OCI中確認的回收(費用)		在股東權益中確認的回收(費用)		結業 Balance
遞延税項資產
非資本虧損結轉	$	5,894	$	967	$	-	$	106	$	6,967
資本損失結轉		761		-		(761)		-		-
其他		5,500		(4,175)		-		-		1,325
遞延税項負債
計入資本的利息		(87)		-		-		-		(87)
債務和股票融資費		(728)		(9)		-		-		(737)
長期投資的未實現收益		(7,808)		20		7,618		-		(170)
礦泉水權益		(3,532)		(3,766)		-		-		(7,298)
外國預提税金		(214)		114		-		-		(100)
總計	$	(214)	$	(6,849)	$	6,857	$	106	$	(100)

加拿大未確認的遞延所得税資產如下：

	9月30日		12月31日
(單位：千)	2022		2021
非資本虧損結轉¹	$	-	$	19,293
礦泉水權益		37,988		41,642
其他		1,194		8,149
資本損失結轉？		9		-
Kutcho可轉換票據		-		901
長期投資的未實現虧損		14,704		9,593
總計	$	53,895	$	79,578

1)	截至2022年9月30日，本公司已充分確認非資本損失的税務影響。

2)	截至2022年9月30日，本公司尚未將3.3萬美元淨資本損失的税收影響確認為遞延税項資產。

26.

其他流動資產

其他流動資產的構成如下：

		9月30日		12月31日
(單位：千)	注意事項	2022		2021
非循環定期貸款	16	$	-	$	816
預付費用			3,229		2,525
鈷庫存			11,286		8,712
其他			249		49
其他流動資產總額		$	14,764	$	12,102

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[39]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

27.

其他長期資產

其他長期資產的構成如下：

		9月30日		12月31日
(單位：千)	注意事項	2022		2021
無形資產		$	2,365	$	2,652
債務發行成本--循環貸款	19.1		5,962		5,620
其他			3,619		6,939
其他長期資產總額		$	11,946	$	15,211

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[40]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

28.

承付款和或有事項

礦泉水權益

下表彙總了該公司對黃金、白銀、鈀和鉑的每盎司現金付款以及對其根據PMPA有合同權利的鈷的每磅現金付款的承諾：

礦泉水權益	將購買的應歸屬應付生產					按計量單位現金付款¹										任期協議	日期原創合同
礦泉水權益	黃金	白銀	鈀	鈷	白金	黃金		白銀		鈀		鈷		白金
佩納斯基託	0%	25%	0%	0%	0%		不適用	$	4.36		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	24-Jul-07
康斯坦西亞	50%	100%	0%	0%	0%	$	416 ²	$	6.14 ²		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	8-Aug-12
薩洛博	75%	0%	0%	0%	0%	$	416		不適用		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	28-Feb-13
薩德伯裏	70%	0%	0%	0%	0%	$	400		不適用		不適用		不適用		不適用	20年	28-Feb-13
安塔米納	0%	33.75%	0%	0%	0%		不適用		20%		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	3-Nov-15
聖迪馬斯	Variable³	0% ³	0%	0%	0%	$	624		不適用		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	10-May-18
靜水	100%	0%	4.5% ⁴	0%	0%		18% ⁵		不適用		18% ⁵		不適用		不適用	礦藏的生命	16-Jul-18
沃西灣	0%	0%	0%	42.4% ⁶	0%		不適用		不適用		不適用		18% ⁷		不適用	礦藏的生命	11-Jun-18
馬拉鬆	100% ⁸	0%	0%	0%	22% ⁸		18% ⁵		不適用		不適用		不適用		18% ⁵	礦藏的生命	26-Jan-22
其他
洛斯菲洛斯	0%	100%	0%	0%	0%		不適用	$	4.60		不適用		不適用		不適用	25年	15-Oct-04
Zinkgruvan	0%	100%	0%	0%	0%		不適用	$	4.53		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	8-Dec-04
尤里雅庫	0%	100% ⁹	0%	0%	0%		不適用	$	9.05 ¹⁰		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	23-Mar-06
Stratoni	0%	100%	0%	0%	0%		不適用	$	11.54		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	23-Apr-07
內維斯-科沃	0%	100%	0%	0%	0%		不適用	$	4.42		不適用		不適用		不適用	50年	5-Jun-07
Aljustrel	0%	100% ¹¹	0%	0%	0%		不適用		50%		不適用		不適用		不適用	50年	5-Jun-07
明託	100% ¹²	100%	0%	0%	0%		65% ¹³	$	4.35		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	20-Nov-08
帕斯誇喇嘛	0%	25%	0%	0%	0%		不適用	$	3.90		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	8-Sep-09
銅世界？⁴	100%	100%	0%	0%	0%	$	450	$	3.90		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	10-Feb-10
拉普拉塔宮	0%	12.5%	0%	0%	0%		不適用	$	4.00		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	n/a ¹⁵
777	50%	100%	0%	0%	0%	$	433 ²	$	6.38 ²		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	8-Aug-12
馬馬託	10.5% ¹⁶	100% ¹⁶	0%	0%	0%		18% ¹⁷		18% ¹⁷		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	5-Nov-20
Cozamin	0%	50% ¹⁸	0%	0%	0%		不適用		10%		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	11-Dec-20
聖多明各	100% ¹⁹	0%	0%	0%	0%		18% ⁵		不適用		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	24-Mar-21
菲尼克斯	6% ²⁰	0%	0%	0%	0%		18% ⁵		不適用		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	15-Nov-21
黑水公司	8% ²¹	50% ²¹	0%	0%	0%		35%		18% ⁵		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	13-Dec-21
庫裏潘巴	50% ²²	75% ²²	0%	0%	0%		18% ⁵		18% ⁵		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	17-Jan-22
鵝	4.15% ²³	0%	0%	0%	0%		18% ⁵		不適用		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	8-Feb-22
提前存款
Toroparu	10%	50%	0%	0%	0%	$	400	$	3.90		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	11-Nov-13
哥塔班巴斯	25% ²⁴	100% ²⁴	0%	0%	0%	$	450	$	5.90		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	21-Mar-16
庫楚	100%	100%	0%	0%	0%		20%		20%		不適用		不適用		不適用	礦藏的生命	14-Dec-17

1)	生產付款以每單位交付金屬的固定金額或交貨日標的金屬現貨價格的百分比來計量。除Loma de La Plata和薩德伯裏外，支付金額為每單位交付金屬的固定金額的合同將受到年度通脹上漲的影響。此外，如果適用金屬的現行市場價格低於這一固定金額，則每單位現金支付將降至當前市場價格，但雅力雅庫除外，受年度通脹因素的影響，每盎司現金支付不會降至4.48美元以下。

2)	在最初的40年期限後，受每盎司白銀9.90美元和每盎司黃金550美元的限制。

3)	根據San Dimas PMPA的條款，本公司有權從San Dimas礦獲得相當於應付黃金產量的25%加上相當於應付白銀產量的25%的額外黃金，黃金與白銀的固定交換比例為70：1。如果平均金銀價格比下降到低於50：1或在6個月或更長時間內增加到90：1以上，則“70”應修改為 “50”或“90”(視屬何情況而定)，直到在6個月或更長時間內平均金銀價格比介於50：1至90：1之間的時間，在這種情況下，“70”應恢復。目前，固定的金銀互換比例為70：1。

4)	本公司承諾購買4.5%的Stillwater鈀產量，直至375,000盎司交付給公司，此後購買2.25%的Stillwater鈀產量，直至550,000盎司交付給公司，並在此後的礦山壽命內購買1%的Stillwater鈀產量。

5)	一旦交付給惠頓的金屬市值(扣除每盎司現金支付淨額)超過初始預付現金保證金，將增加到22%。

6)	一旦公司收到3100萬磅的鈷，公司的可歸屬鈷產量將減少到21.2%。

7)	一旦交付給惠頓的鈷的市場價值，扣除每磅現金支付的淨額，超過最初的預付現金保證金，將增加到22%。此外，對於每一次鈷銷售，公司承諾根據鈷的市場價格支付可變佣金。

8)	一旦公司根據馬拉鬆項目管理協議獲得150,000盎司黃金和120,000盎司鉑金，可歸屬黃金和鉑金產量將分別減少至67%和15%。

9)	每年，本公司將購買相當於前150萬盎司白銀的100%和任何超出部分的50%的承購方付款。

10)	倘若白銀市場價超過每盎司20美元，除每盎司9.05美元外，本公司承諾就每交付一盎司白銀向Glencore支付相當於超出金額的50%的額外金額，至最高每盎司10美元，即當白銀市場價為每盎司40美元或以上時，本公司將向Glencore支付每盎司白銀19.05美元。

11)	惠頓只有權開採Aljustrel礦銅含量低於15%的精礦中所含的銀。

12)	該公司承諾收購每年生產的前30,000盎司黃金的100%，此後收購50%。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[41]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

13)	本公司目前正就修訂Minto PMPA進行談判，使每盎司交付黃金的現金支付將低於黃金現貨價格的65%和1,250美元。這項擬議的修訂定價將於(I)2023年1月27日；或(Ii)27,000盎司黃金交付給公司後(較早者)結束。一旦這一擬議的修訂定價結束，每盎司交付黃金的現金支付將低於黃金現貨價格的50% 和1,000美元。如果雙方無法最後確定擬議修正案的條款，生產付款將保持現有Minto PMPA中規定的固定價格，即每盎司325美元。

14)	銅世界綜合體(在這些財務報表中以前稱為Rosemont)。

15)

協議條款尚未敲定。

16)	一旦惠頓根據Marmato PMPA獲得190,000盎司黃金和215萬盎司白銀，公司的可歸屬黃金和白銀產量將分別降至3.25%和50%。

17)	一旦交付給公司的黃金和白銀的市場價值，扣除每盎司現金支付的淨額，超過最初的預付現金保證金，將增加到現貨價格的22%。

18)	一旦Wheaton根據Cozamin PMPA收到1,000萬盎司白銀，本公司的應佔白銀產量將在礦山有效期內降至白銀產量的33%。

19)	一旦公司根據聖多明各PMPA收到285,000盎司黃金，公司的可歸屬黃金產量將減少至67%。

20)	一旦本公司根據Fenix PMPA收到90,000盎司黃金，本公司應佔黃金產量將降至4%，直至140,000盎司黃金交付為止，之後黃金產量降至3.5%。

21)	一旦本公司根據Blackwater Gold PMPA收到279,908盎司黃金，應佔黃金產量將減少至4%。一旦本公司收到Blackwater Silver PMPA項下的1,780萬盎司白銀，應佔白銀產量將減少至33%。

22)	一旦本公司收到Curipamba PMPA項下的145,000盎司黃金，應佔黃金產量將降至33%，一旦本公司收到4.6百萬盎司白銀，應佔白銀產量將降至50%。

23)	本公司承諾購買Goose黃金產量的4.15%，直至向本公司交付130,000盎司為止，此後購買Goose黃金產量的2.15%，直至向本公司交付200,000盎司，並在礦山的整個生命週期內購買Goose黃金產量的1.5%。

24)	一旦根據Cotabambas PMPA生產了9,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000盎司的白銀當量盎司的產量將減少至黃金產量的16.67%，以及礦山壽命內白銀產量的66.67%。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[42]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

其他合同義務和或有事項

		預計付款日期¹
(單位：千)	2022		2023 - 2024			2025 - 2026			2026年後			小計			其他承諾²			總計
支付礦流利息
銅世界³	$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	231,150		$	231,150
拉普拉塔宮		-			-			-			-			-			32,400			32,400
馬馬託		-			122,000			-			-			122,000			-			122,000
聖多明各		-			-			-			-			-			260,000			260,000
薩洛博⁴		-			646,000			-			-			646,000			-			646,000
菲尼克斯金牌		-			-			-			-			-			25,000			25,000
黑水公司		35,250			105,750			-			-			141,000			-			141,000
馬拉鬆		-			102,133			43,771			-			145,904			-			145,904
庫裏潘巴		13,500			118,125			43,875			-			175,500			-			175,500
鵝		31,250			62,500			-			-			93,750			-			93,750
支付早期存放的礦泉水利息
Toroparu		-			138,000			-			-			138,000			-			138,000
哥塔班巴斯		-			1,000			-			-			1,000			126,000			127,000
庫楚		-			-			-			-			-			58,000			58,000
租賃負債		215			1,748			290			-			2,253			-			2,253
合同債務總額	$	80,215		$	1,297,256		$	87,936		$	-		$	1,465,407		$	732,550		$	2,197,957

1)	基於管理層估計的預計付款日期。當收到更多信息時，將來可能會更新日期。

2)	由於與滿足付款先決條件相關的時間不夠明確，預計付款日期無法合理估計。

3)	銅世界綜合體(在這些財務報表中以前稱為Rosemont)。這一數字包括100萬美元的或有交易費用。

4)	如下一頁所述，假設Salobo III擴建項目在2023年底達到12 Mtpa的額外處理能力(使Salobo的總處理能力達到36 Mtpa)，公司預計將支付5.5億至6.5億美元的估計擴展付款。

5)	該公司預計在此期間開工建設。

銅世界綜合體

本公司承諾分兩期向Hudbay預付現金總額2.3億美元，首筆5,000萬美元於Hudbay收到銅世界綜合設施(本財務報表中以前稱為Rosemont)的許可及其他慣例條件時預付，其餘1.8億美元於銅世界綜合設施的項目成本超過9,800萬美元及某些其他常規條件時預付。根據銅世界綜合設施PMPA，本公司獲準選擇以現金或交付普通股支付按金。此外，公司將有權獲得某些延遲付款，包括在任何重大方面停止施工，或未能在商定的時間內完成。哈德貝和某些關聯公司為公司提供了公司擔保和其他擔保。

根據哈德貝2022年5月12日的新聞稿，第九巡迴法院確認了美國地區法院之前關於亞利桑那州騰出並還回亞利桑那州銅礦世界綜合體內Rosemont礦藏的最終裁決記錄的決定。

拉普拉塔宮

根據Loma de La Plata PMPA的條款，本公司承諾在滿足某些條件後，向泛美銀業公司(“泛美”)支付總額3,200萬美元的預付現金，這些條件包括泛美獲得進行礦山建設的所有必要許可，以及本公司敲定PMPA的最終條款。

馬馬託

根據Marmato PMPA的條款，該公司承諾向Aris礦業公司支付總計1.1億美元的預付現金。其中，3400萬美元已於2021年4月15日支付；400萬美元已於2022年2月28日支付；剩餘款項將在Marmato礦的Marmato Low礦開發部分施工期間支付，但須遵守慣例條件。根據Marmato PMPA的修訂條款，公司承諾向Aris Mining支付6500萬美元的額外現金對價，其中1500萬美元支付給Aris

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[43]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

2022年4月11日的採礦和剩餘的5,000萬美元將在下礦的建設和開發期間支付。

聖多明各

根據聖多明各項目管理協議的條款，公司承諾向Capstone支付2.9億美元的預付現金，其中3000萬美元於2021年4月21日支付，其餘部分在聖多明各項目建設期間支付，條件是滿足慣例條件，包括Capstone獲得足夠的融資以支付預期的總資本支出。

薩洛博

Salobo礦目前的磨礦生產能力為2400萬噸/年。2018年10月，淡水河谷董事會批准了對Salobo擴建項目的投資，該項目計劃包括第三條選礦廠生產線，並將使用Salobo的現有基礎設施。淡水河谷預計，計劃於2022年底開始、為期15個月的Salobo擴建將使吞吐能力從24 Mtpa 增加到36 Mtpa。

如果實際產能超過28 Mtpa，則根據Salobo PMPA的條款，惠頓將被要求根據擴建的規模、完工時間和加工材料的等級向淡水河谷支付額外的固定款項。如果到2036年1月1日，吞吐量超過28Mtpa，設定的付款從1.13億美元到8.92億美元，如果到2023年1月1日，吞吐量超過40Mtpa。假設Salobo III擴建項目在2023年實現12 Mtpa的額外處理能力(使Salobo的總處理能力達到36 Mtpa)，公司預計將支付5.5億至6.5億美元的估計擴展付款。根據任何擴展的規模、時間和處理等級，任何擴展付款的實際金額和時間可能與此估計值有很大差異。

菲尼克斯

根據Fenix PMPA的條款，公司承諾支付總現金代價5,000萬美元，其中2,500萬美元已於2022年3月25日支付。剩餘的2,500萬美元將在RIO2收到其對Fenix項目的環境影響評估以及某些其他條件的情況下支付。

2022年6月28日，RIO2提供了菲尼克斯黃金環境評估過程的最新情況。環境評估服務局(SEA)發佈了綜合評估報告，建議拒絕環評，因為有人指控RIO2在評估過程中沒有提供足夠的信息，以消除對龍貓、鳥嘴和維卡納的不利影響。2022年7月5日，RIO2宣佈，地區評估委員會已投票決定不批准環評。2022年9月7日，RIO2宣佈，在審查環境資格決議(RCA)時，RIO2發現RCA中的事實和程序事項存在許多不符之處，RIO2已於2022年8月31日提出行政上訴。在行政上訴程序的同時，RIO2表示，他們將與區域當局密切合作，以解決任何剩餘的關切。獲得環評批准的預計時間約為一年半至兩年。

公司管理層已確定截至資產負債表日不存在減值指標，並將繼續監督RIO2對地區評估委員會決定的反應。

黑水公司

根據Blackwater Silver PMPA的條款，本公司承諾支付總額1.41億美元的預付代價，在Blackwater項目建設期間分四次等額支付，視慣例條件而定。

馬拉鬆

根據馬拉鬆PMPA的條款，公司承諾支付總預付現金代價1.81億美元(2.4億加元)，其中1600萬美元(2000萬加元)於2022年3月31日支付，1500萬美元(2000萬加元)於2022年9月7日支付。其餘款項將在施工期間分四期支付，但須滿足各種習慣條件。

庫裏潘巴

根據Curipamba PMPA的條款，該公司承諾支付總計1.755億美元的預付現金代價，其中1300萬美元可用於施工前，500,000美元將用於支持圍繞Curipamba項目的某些當地社區發展計劃。其餘款項將在施工期間分四期支付，但須符合各種慣常條件。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[44]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

鵝

根據Goose PMPA的條款，公司承諾在Goose項目建設期間，根據慣例條件，分四次等額支付1.25億美元的預付現金代價。首次付款3125萬美元已於2022年9月28日支付。

Toroparu

根據Toroparu早期存款協議的條款，該公司承諾向Aris礦業公司的一家子公司額外支付1.38億美元，分期付款，為該礦的建設提供部分資金。 Aris礦業公司將在2022年12月31日之前提交某些可行性文件。在本文件交付後(或在2022年12月31日之後，如果可行性文件未在該日期之前交付給惠頓)，惠頓可以選擇(I)不繼續執行協議或(Ii)不支付預付對價的餘額，並將金流百分比從10%降至0.909%，銀流百分比從50%降至零。如果選擇選項(I)，惠頓將有權獲得預付款少於200萬美元的返還。如果惠頓選擇選項(II)，ARIS礦業公司可能會選擇終止協議，惠頓將有權退還已經預付的押金金額減去200萬美元。

哥塔班巴斯

根據科塔班巴斯早期存款協議的條款，公司承諾向Panoro支付總計1.4億美元的現金代價，其中1300萬美元迄今已支付。一旦滿足某些條件，公司將向Panoro額外預付100萬美元，分兩年支付。在提交了具有銀行效力的最終可行性研究、環境研究和影響評估以及其他相關文件(統稱為“Cotabambas可行性文件”)並收到許可證並開始施工後，公司可預付剩餘的定金或選擇終止Cotabambas早期定金協議。如果公司選擇終止，公司將有權在發生某些觸發事件時退還預付款中減去200萬美元的部分。

庫楚

根據Kutcho提前存款協議的條款，公司承諾向Kutcho支付總計6500萬美元的現金代價，其中700萬美元迄今已支付。剩餘的5,800萬美元將分期付款，一旦滿足某些條件，將為該礦的建設提供部分資金。

加拿大税務局-加拿大税務局-2013至2016納税年度-國內重估

本公司於2018年、2019年及2022年接獲有關2013至2016課税年度的重估通知，在該等課税年度，加拿大税務局(“CRA”)正尋求更改扣除本公司與加拿大礦業資產有關的PMPA的預付款的時間，使根據此等加拿大PMPA購入的貴金屬成本等於交付時支付的現金成本，加上根據估計可採儲量及(如適用)各自礦山的資源及勘探潛力按生產單位釐定的預付款攤餘金額(“國內重估”)。

該公司預計國內重估的税金、利息和其他罰金總額約為200萬美元。

管理層相信，本公司已提交的加拿大所得税申報表所反映並與PMPA的條款一致的立場，即根據加拿大PMPA收購的貴金屬的成本等於未償還保證金時的市場價值，以及此後的現金成本是正確的。該公司已提出反對通知，並支付了爭議金額的50%，以挑戰國內重新評估。

税收或有事項

由於公司業務的規模、複雜性和性質，各種法律和税務問題不時懸而未決，包括審計和糾紛。

根據與CRA就涉及2005至2010課税年度的轉讓定價糾紛達成的和解協議(“CRA和解協議”)，根據轉讓定價規則，公司海外子公司在加拿大以外賺取的收入將不在加拿大納税。CRA和解原則適用於2010年後的所有課税年度，前提是事實沒有實質性變化或法律或判例沒有變化。CRA不受CRA和解條款的限制，不得基於轉讓定價以外的其他基礎發佈重估，這可能導致本公司海外子公司的部分或全部收入在加拿大納税。

公司不知道也不能確定CRA目前正在進行的國際和國內交易審計將於何時完成，或者是否會發布重新評估，或者基礎、數量或時間

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[45]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

因此，本公司無法估計該等持續審計的財務影響(如有)。

此外，本公司亦可能不時提出法律修訂建議或尚未完成的法律行動，其結果、適用性及影響亦不為本公司所知或無法確定。

一般信息

根據其性質，只有當一個或多個未來事件發生或未能發生時，意外情況才會得到解決。對或有事件的評估本身就涉及對未來事件的重大判斷和估計。如果公司不能有利地解決這些問題中的任何一項，可能會對公司的財務業績、現金流或經營結果產生重大不利影響。如果本公司對上述任何事項未來解決方案的估計發生變化，本公司將在相對於該變化發生時的適當期間在其合併財務報表中確認該變化的影響。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[46]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

29.分段信息

運營細分市場

公司的可報告經營部門是公司業務的組成部分，可獲得離散的財務信息，並由公司首席執行官(首席執行官)定期進行評估，以評估業績，總結如下：

截至2022年9月30日的三個月
	銷售額		成本 of Sales		耗盡		減值沖銷/處置收益¹		網絡收入		運營現金流		總計 Assets
(單位：千)	銷售額		成本 of Sales		耗盡		減值沖銷/處置收益¹		網絡收入		運營現金流		總計 Assets
黃金
薩洛博	$	54,860	$	13,244	$	10,616	$	-	$	31,000	$	41,617	$	2,396,952
薩德伯裏²		8,984		2,059		5,622		-		1,303		5,943		288,863
康斯坦西亞		10,925		2,630		1,717		-		6,578		8,295		97,213
聖迪馬斯		17,579		6,366		2,646		-		8,567		11,213		158,704
靜水		3,667		675		912		-		2,080		2,992		216,617
其他³		11,113		4,424		378		-		6,311		5,562		461,359
黃金權益總額	$	107,128	$	29,398	$	21,891	$	-	$	55,839	$	75,622	$	3,619,708
白銀
佩納斯基託	$	30,857	$	6,972	$	5,703	$	-	$	18,182	$	23,885	$	301,040
安塔米納		22,287		4,337		8,152		-		9,798		17,951		553,231
康斯坦西亞		9,613		3,050		3,165		-		3,398		6,563		195,507
其他⁴		37,513		14,879		13,566		(114,755)		123,823		21,896		538,739
白銀權益總額	$	100,270	$	29,238	$	30,586	$	(114,755)	$	155,201	$	70,295	$	1,588,517
鈀
靜水	$	8,838	$	1,493	$	1,688	$	-	$	5,657	$	7,344	$	228,168
白金
馬拉鬆	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	9,425
鈷
沃西灣	$	2,600	$	826	$	1,563	$	-	$	211	$	7,352	$	361,238
礦泉流權益總額	$	218,836	$	60,955	$	55,728	$	(114,755)	$	216,908	$	160,613	$	5,807,056
其他
一般和行政									$	(8,360)	$	(5,503)
基於份額的薪酬										(77)		-
捐款和社區投資										(1,406)		(1,413)
融資成本										(1,398)		(1,020)
其他										2,799		1,849
所得税										(12,006)		(29)
總計其他									$	(20,448)	$	(6,116)	$	780,539
已整合									$	196,460	$	154,497	$	6,587,595

1)	有關更多信息，請參見附註12和13。

2)	由運營的Coleman、銅崖、Garson、Creighton和Totten黃金權益以及非運營的Stobie和Victor黃金權益組成。

3)	若黃金權益佔本公司銷售額、毛利或總資產賬面價值的比例低於10%，而本公司首席執行官並未就業績評估進行定期評估，則該黃金權益已彙總於其他黃金權益項下。其他黃金權益包括營運中的777、Minto和Marmato黃金權益，以及非營運的銅世界綜合設施(在這些財務報表中以前稱為Rosemont)、聖多明各、菲尼克斯、Blackwater、Marathon、Curipamba和Goose黃金權益。2022年6月22日，哈德貝宣佈，777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。

如白銀權益佔本公司銷售額、毛利或總資產賬面價值少於10%，而本公司行政總裁併無定期評估其業績，則白銀權益已彙總於其他白銀權益項下。其他白銀權益包括營運的Los Filos、Zinkgruvan、Yauliyacu、Neves-Corvo、Aljustrel、Minto、Cozamin、Marmato及777銀業權益，非營運的Loma de La Plata、Stratoni、Pascua-Lama、銅世界綜合體(在該等財務報表中以前稱為Rosemont)、Blackwater及Curipamba銀業權益，以及先前擁有的基諾希爾銀業權益。2022年6月22日，哈德貝宣佈，777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。Stratoni礦在2021年第四季度進行了維護和維護。2022年9月7日，基諾希爾溪流被終止，以換取1.41億美元的Hecla普通股(見附註12)。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[47]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

截至2021年9月30日的三個月
	銷售額		成本 of Sales		耗盡		網絡收入		現金流 From 運營		總計 Assets
(單位：千)	銷售額		成本 of Sales		耗盡		網絡收入		現金流 From 運營		總計 Assets
黃金
薩洛博	$	63,154	$	14,501	$	13,149	$	35,504	$	50,404	$	2,455,567
薩德伯裏¹		3,436		766		1,962		708		2,242		308,158
康斯坦西亞		14,645		3,352		2,570		8,723		11,487		101,741
聖迪馬斯		20,365		7,014		3,658		9,693		13,351		171,617
靜水		5,061		918		1,119		3,024		4,144		220,949
其他²		14,755		4,854		315		9,586		9,887		64,985
黃金權益總額	$	121,416	$	31,405	$	22,773	$	67,238	$	91,515	$	3,323,017
白銀
佩納斯基託	$	53,259	$	9,483	$	7,844	$	35,932	$	43,776	$	328,470
安塔米納		36,000		7,196		11,301		17,503		28,993		589,816
康斯坦西亞		11,668		2,932		3,660		5,076		9,033		208,537
其他³		29,660		8,171		5,803		15,686		24,011		602,796
白銀權益總額	$	130,587	$	27,782	$	28,608	$	74,197	$	105,813	$	1,729,619
鈀
靜水	$	13,834	$	2,667	$	2,523	$	8,644	$	11,168	$	234,883
鈷
沃西灣	$	3,120	$	675	$	1,072	$	1,373	$	159	$	218,144
礦泉流權益總額	$	268,957	$	62,529	$	54,976	$	151,452	$	208,655	$	5,505,663
其他
一般和行政							$	(7,932)	$	(4,729)
基於份額的薪酬								(4,139)		-
捐款和社區投資								(1,524)		(1,671)
融資成本								(1,379)		(1,039)
其他								(1,108)		71
所得税								(433)		-
總計其他							$	(16,515)	$	(7,368)	$	541,077
已整合							$	134,937	$	201,287	$	6,046,740

1)	由運營的Coleman、銅崖、Garson、Creighton和Totten黃金權益以及非運營的Stobie和Victor黃金權益組成。

2)	若黃金權益佔本公司銷售額、毛利或總資產賬面價值的比例低於10%，而本公司首席執行官並未就業績評估進行定期評估，則該黃金權益已彙總於其他黃金權益項下。其他黃金權益包括營運中的777、Minto及Marmato黃金權益，以及非營運中的銅世界綜合黃金權益(在本財務報表中以前稱為Rosemont)。2022年6月22日，哈德貝宣佈，777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。

如白銀權益佔本公司銷售額、毛利或總資產賬面價值少於10%，而本公司行政總裁併無定期評估其業績，則白銀權益已彙總於其他白銀權益項下。其他白銀權益包括營運的Los Filos、Zinkgruvan、Yauliyacu、Stratoni、Aljustrel、Neves-Corvo、Minto、777、Marmato及Cozamin白銀權益、非營運的Loma de La Plata、銅世界綜合設施(在該等財務報表中以前稱為Rosemont)、Pascua-Lama白銀權益及先前擁有的Keno Hill白銀權益。Stratoni礦在2021年第四季度進行了維護和維護。2022年6月22日，哈德貝宣佈，777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。2022年9月7日，基諾希爾溪流被終止，以換取1.41億美元的Hecla普通股(見附註12)。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[48]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

截至2022年9月30日的9個月
	銷售額		成本 of Sales		耗盡		減值沖銷/處置收益¹		網絡收入		運營現金流		總計 Assets
(單位：千)	銷售額		成本 of Sales		耗盡		減值沖銷/處置收益¹		網絡收入		運營現金流		總計 Assets
黃金
薩洛博	$	225,267	$	51,134	$	40,987	$	-	$	133,146	$	174,134	$	2,396,952
薩德伯裏²		30,673		6,710		18,306		-		5,657		22,980		288,863
康斯坦西亞		44,480		10,018		6,576		-		27,886		34,463		97,213
聖迪馬斯		56,335		19,221		8,019		-		29,095		37,114		158,704
靜水		13,503		2,433		3,168		-		7,902		11,070		216,617
其他³		40,388		16,203		1,002		-		23,183		22,912		461,359
黃金權益總額	$	410,646	$	105,719	$	78,058	$	-	$	226,869	$	302,673	$	3,619,708
白銀
佩納斯基託	$	130,686	$	25,650	$	20,978	$	-	$	84,058	$	105,036	$	301,040
安塔米納		84,093		16,793		26,821		-		40,479		66,952		553,231
康斯坦西亞		36,227		9,967		10,377		-		15,883		26,260		195,507
其他⁴		113,823		37,974		29,836		(114,755)		160,768		75,969		538,739
白銀權益總額	$	364,829	$	90,384	$	88,012	$	(114,755)	$	301,188	$	274,217	$	1,588,517
鈀
靜水	$	25,574	$	4,475	$	4,662	$	-	$	16,437	$	21,099	$	228,168
白金
馬拉鬆	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	9,425
鈷
沃西灣	$	27,953	$	5,313	$	8,080	$	-	$	14,560	$	24,683	$	361,238
礦泉流權益總額	$	829,002	$	205,891	$	178,812	$	(114,755)	$	559,054	$	622,672	$	5,807,056
其他
一般和行政									$	(27,448)	$	(28,933)
基於份額的薪酬										(11,586)		(18,161)
捐款和社區投資										(3,379)		(2,976)
融資成本										(4,209)		(3,107)
其他										3,448		2,042
所得税										(12,879)		(141)
總計其他									$	(56,053)	$	(51,276)	$	780,539
已整合									$	503,001	$	571,396	$	6,587,595

1)	有關更多信息，請參見附註12和13。

2)	由運營的Coleman、銅崖、Garson、Creighton和Totten黃金權益以及非運營的Stobie和Victor黃金權益組成。

3)	若黃金權益佔本公司銷售額、毛利或總資產賬面價值的比例低於10%，而本公司首席執行官並未就業績評估進行定期評估，則該黃金權益已彙總於其他黃金權益項下。其他黃金權益包括營運中的777、Minto和Marmato黃金權益，以及非營運的銅世界綜合設施(在這些財務報表中以前稱為Rosemont)、聖多明各、菲尼克斯、Blackwater、Marathon、Curipamba和Goose黃金權益。2022年6月22日，哈德貝宣佈，777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[49]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

截至2021年9月30日的9個月
	銷售額		成本 of Sales		耗盡		網絡收入		現金流 From 運營		總計 Assets
(單位：千)	銷售額		成本 of Sales		耗盡		網絡收入		現金流 From 運營		總計 Assets
黃金
薩洛博	$	258,549	$	59,306	$	53,777	$	145,466	$	200,993	$	2,455,567
薩德伯裏¹		22,742		5,020		12,858		4,864		17,722		308,158
康斯坦西亞		21,829		4,983		3,828		13,018		17,040		101,741
聖迪馬斯		58,981		20,226		10,585		28,170		38,755		171,617
靜水		15,212		2,768		3,361		9,083		12,444		220,949
其他²		41,421		13,418		1,532		26,471		27,981		64,985
黃金權益總額	$	418,734	$	105,721	$	85,941	$	227,072	$	314,935	$	3,323,017
白銀
佩納斯基託	$	159,374	$	26,720	$	22,102	$	110,552	$	132,655	$	328,470
安塔米納		126,484		25,260		37,118		64,106		100,597		589,816
康斯坦西亞		28,605		6,792		8,507		13,306		22,109		208,537
其他³		139,461		45,387		29,908		64,166		97,241		602,796
白銀權益總額	$	453,924	$	104,159	$	97,635	$	252,130	$	352,602	$	1,729,619
鈀
靜水	$	36,932	$	6,804	$	6,506	$	23,622	$	30,128	$	234,883
鈷
沃西灣	$	13,878	$	3,073	$	5,376	$	5,429	$	1,244	$	218,144
礦泉流權益總額	$	923,468	$	219,757	$	195,458	$	508,253	$	698,909	$	5,505,663
其他
一般和行政							$	(26,572)	$	(25,898)
基於份額的薪酬								(13,746)		(16,926)
捐款和社區投資								(3,712)		(3,247)
融資成本								(4,309)		(3,246)
其他								2,194		315
所得税								955		(51)
總計其他							$	(45,190)	$	(49,053)	$	541,077
已整合							$	463,063	$	649,856	$	6,046,740

1)	由運營的Coleman、銅崖、Garson、Creighton和Totten黃金權益以及非運營的Stobie和Victor黃金權益組成。

2)	若黃金權益佔本公司銷售額、毛利或總資產賬面價值的比例低於10%，而本公司首席執行官並未就業績評估進行定期評估，則該黃金權益已彙總於其他黃金權益項下。其他黃金權益包括營運中的777、Minto及Marmato黃金權益，以及非營運中的銅世界綜合黃金權益(在本財務報表中以前稱為Rosemont)。2022年6月22日，哈德貝宣佈，777的採礦活動已經結束，關閉活動已經開始。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[50]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

地理區域

公司的地理信息以礦流權益涉及的採礦作業的位置為基礎，摘要如下：

	銷售額								賬面金額為 September 30, 2022
(單位：千)	截至三個月 Sep 30, 2022			九個月結束 Sep 30, 2022			黃金興趣		白銀興趣		鈀興趣		白金興趣		鈷興趣		總計
北美
加拿大	$	23,873	11%	$	104,254	13%	$	650,037	$	2,323	$	-	$	9,425	$	361,238	$	1,023,023
美國		12,505	6%		39,077	5%		216,618		566		228,168		-		-		445,352
墨西哥		51,863	24%		199,977	24%		158,702		433,131		-		-		-		591,833
歐洲
希臘		-	0%		3,291	0%		-		-		-		-		-		-
葡萄牙		5,473	3%		20,159	2%		-		18,458		-		-		-		18,458
瑞典		6,655	3%		29,323	4%		-		29,688		-		-		-		29,688
南美
阿根廷/智利¹		-	0%		-	0%		-		253,514		-		-		-		253,514
阿根廷		-	0%		-	0%		-		10,889		-		-		-		10,889
智利		-	0%		-	0%		56,534		-		-		-		-		56,534
巴西		54,860	25%		225,267	27%		2,396,951		-		-		-		-		2,396,951
祕魯		62,216	27%		203,610	25%		97,213		832,585		-		-		-		929,798
厄瓜多爾		-	0%		-	0%		574		207		-		-		-		781
哥倫比亞		1,391	1%		4,044	0%		43,079		7,156		-		-		-		50,235
已整合	$	218,836	100%	$	829,002	100%	$	3,619,708	$	1,588,517	$	228,168	$	9,425	$	361,238	$	5,807,056

1)	包括橫跨阿根廷和智利邊境的帕斯誇喇嘛項目。

	銷售額								賬面金額為 September 30, 2021
(單位：千)	截至三個月 Sep 30, 2021			九個月結束 Sep 30, 2021			黃金興趣		白銀興趣		鈀興趣		白金興趣			鈷興趣		總計
北美
加拿大	$	24,809	9%	$	85,341	9%	$	315,685	$	28,180	$	-	$	-	$	218,144	$	562,009
美國		18,896	7%		52,143	6%		220,949		566		234,883		-		-		456,398
墨西哥		78,025	29%		233,568	25%		171,616		472,160		-		-		-		643,776
歐洲
希臘		989	0%		8,332	1%		-		-		-		-		-		-
葡萄牙		7,788	3%		32,082	3%		-		19,361		-		-		-		19,361
瑞典		7,588	3%		24,570	3%		-		31,615		-		-		-		31,615
南美
阿根廷/智利¹		-	0%		-	0%		-		253,514		-		-		-		253,514
阿根廷		-	0%		-	0%		-		10,889		-		-		-		10,889
智利		-	0%		-	0%		31,274		-		-		-		-		31,274
巴西		63,154	23%		258,549	28%		2,455,567		-		-		-		-		2,455,567
祕魯		66,697	26%		223,894	24%		101,741		906,741		-		-		-		1,008,482
哥倫比亞		1,011	0%		4,989	1%		26,185		6,593		-		-		-		32,778
已整合	$	268,957	100%	$	923,468	100%	$	3,323,017	$	1,729,619	$	234,883	$	-	$	218,144	$	5,505,663

1)	包括橫跨阿根廷和智利邊境的帕斯誇喇嘛項目。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[51]

簡明中期合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月零九個月(美元)

30.

後續事件

宣佈派發股息

根據公司的股息政策，每股普通股的季度股息目標為前四個季度經營活動產生的平均現金流的約30%除以公司當時已發行的普通股，均四捨五入為最接近的美分。為了將季度股息的波動性降至最低，本公司設定了2022年期間的最低季度股息，相當於上一季度宣佈的每股普通股股息。未來股息的宣佈、時間、金額和支付仍由董事會酌情決定。

2022年11月3日，董事會宣佈了每股普通股0.15美元的股息，該股息將於2022年11月21日支付給登記在冊的股東，預計將於2022年12月1日左右分配。本公司已實施股息再投資計劃(“DIP”)，根據該計劃，股東可選擇將股息直接再投資於額外的惠頓普通股，價格為平均市價的1%，如DIP所界定。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[52]

公司

信息

加拿大-總部

惠頓貴金屬公司。

3500套房

西黑斯廷斯街1021號

温哥華，BC V6E 0C3

加拿大

T: 1 604 684 9648

F: 1 604 684 3123

開曼羣島辦事處

惠頓貴金屬國際有限公司。

Solaris大道94號300號套房

卡馬納灣

大開曼羣島郵政信箱1791 GT

開曼羣島KY1-1109

證券交易所上市

多倫多證券交易所：WPM

紐約證券交易所：WPM

倫敦證券交易所：倫敦證交所

董事

喬治·布萊克，董事長

約翰·布洛夫

JAIMIE DONOVAN

彼得·吉林

尚塔爾·戈塞林

格倫·艾夫斯

查爾斯·讓內斯

愛德華·露娜

瑪麗蓮·斯霍伯納

蘭迪·斯莫爾伍德

高級船員

蘭迪·斯莫爾伍德

總裁&首席執行官

柯特·貝爾納迪

高級副總裁，

法律和公司祕書

加里·布朗

高級副總裁
&首席財務官

帕特里克·德魯因

高級副總裁，
可持續發展與投資者關係

海瑟姆·霍達利
高級副總裁，
企業發展

轉移劑

多倫多證券交易所信託公司

西黑斯廷斯街1600-1066號

温哥華，BC V6E 3X1

加拿大和美國的免費電話：

1 800 387 0825

在加拿大和美國以外的地區：

1 416 682 3860

電子郵件：share holderquiries@tmx.com

審計師

德勤律師事務所

不列顛哥倫比亞省温哥華

投資者關係

帕特里克·德魯因

高級副總裁，

可持續性與投資者關係

T: 1 604 684 9648

TF: 1 844 288 9878

電子郵箱：info@whatonpm.com

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[53]

惠頓貴金屬是惠頓貴金屬公司在加拿大、美國和其他某些司法管轄區的商標。

惠頓貴金屬2022年第三季度財務報表[54]