簡明合併損益表

						截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(未經審計-以百萬美元計，每股金額除外)			注意事項			2022			2021			2022			2021
收入						151.2			179.8			441.6			542.9
運營費用			3			99.2			88.6			274.2			277.7
折舊和損耗						55.2			48.1			143.1			144.4
收入減去商品銷售成本						(3.2)			43.1			24.3			120.8
企業管理						5.1			4.3			16.0			16.1
基於股份的支付費用			14			(1.3)			0.8			0.2			1.7
勘探和業務發展						4.0			2.2			13.8			6.7
營業收入(虧損)						(11.0)			35.8			(5.7)			96.3
財政收入			3			1.3			—			2.1			0.2
融資成本			3			(5.2)			(8.7)			(23.1)			(26.9)
其他損失			3			(1.0)			(32.0)			(33.0)			(66.1)
(虧損)税前收益						(15.9)			(4.9)			(59.7)			3.5
所得税退還(費用)			15			11.7			(6.4)			9.8			(13.8)
淨虧損						(4.2)			(11.3)			(49.9)			(10.3)
每股淨虧損
基本信息			14			(0.01)			(0.02)			(0.07)			(0.02)
稀釋			14			(0.01)			(0.02)			(0.07)			(0.02)
加權平均流通股數量(百萬股)
基本信息			14			682.3			680.8			681.5			680.7
稀釋			14			682.3			680.8			681.5			680.7

見簡明綜合財務報表附註。

簡明綜合全面收益表

						截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(未經審計-以百萬美元計)			注意事項			2022			2021			2022			2021
淨虧損						(4.2)			(11.3)			(49.9)			(10.3)
其他綜合收益
非流動衍生工具重估收益 金融負債			10			44.5			20.3			130.7			47.5
與非流動衍生金融負債有關的遞延所得税			10			(16.3)			—			(16.3)			—
其他全面收入合計						28.2			20.3			114.4			47.5
綜合收益總額						24.0			9.0			64.5			37.2

見簡明綜合財務報表附註。

簡明綜合財務狀況表

						截至 9月30日			截至 12月31日
(未經審計-以百萬美元計)			注意事項			2022			2021
資產
流動資產
現金和現金等價物						247.0			481.5
貿易和其他應收款			4			11.4			26.4
盤存			7			101.6			101.0
應收當期所得税						—			3.1
投資			5			32.9			59.5
預付費用和其他						8.8			14.8
流動資產總額						401.7			686.3
礦業權益			8			1,850.9			1,787.9
其他資產						2.3			2.6
總資產						2,254.9			2,476.8
負債和權益
流動負債
貿易和其他應付款			6			178.0			172.9
應繳當期所得税						0.4			—
流動負債總額						178.4			172.9
填海和關閉費用債務			13			105.7			154.6
非流動衍生金融負債			10			473.3			618.4
長期債務			9			394.7			491.0
遞延税項負債						71.9			69.6
租賃義務			11			4.0			10.7
其他負債						3.8			3.7
總負債						1,231.8			1,520.9
權益
普通股			14			3,157.1			3,155.4
繳款盈餘						108.5			107.5
其他儲備						21.4			(93.0)
赤字						(2,263.9)			(2,214.0)
總股本						1,023.1			955.9
負債和權益總額						2,254.9			2,476.8

見簡明綜合財務報表附註。

簡明合併權益變動表

						截至9月30日的9個月
(未經審計-以百萬美元計)			注意事項			2022			2021
普通股
期初餘額						3,155.4			3,154.0
根據第一民族協議發行普通股						0.6			0.4
行使期權和既得業績股單位						1.1			0.6
期末餘額						3,157.1			3,155.0
繳款盈餘
期初餘額						107.5			106.7
行使期權和既得業績股單位			14			(1.1)			(0.6)
股權結算基於股份的付款						2.1			1.3
期末餘額						108.5			107.4
其他儲備
期初餘額						(93.0)			(116.8)
非流動衍生金融負債重估收益(税後淨額)			10			114.4			47.5
期末餘額						21.4			(69.3)
赤字
期初餘額						(2,214.0)			(2,354.6)
淨虧損						(49.9)			(10.3)
期末餘額						(2,263.9)			(2,364.9)
總股本						1,023.1			828.2

見簡明綜合財務報表附註。

簡明合併現金流量表

						截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(未經審計-以百萬美元計)			注意事項			2022			2021			2022			2021
經營活動
淨虧損						(4.2)			(11.3)			(49.9)			(10.3)
對以下各項進行調整：
外匯收益						(5.6)			(3.5)			(6.6)			(3.3)
折舊和損耗						55.3			48.3			143.6			145.3
金融工具交易成本						—			—			—			0.4
其他非現金調整			16			6.6			36.8			43.7			68.3
所得税費用			15			(11.7)			6.4			(9.8)			13.8
財政收入			3			(1.3)			—			(2.1)			(0.2)
融資成本			3			5.2			8.7			23.1			26.9
已支付的填海和封閉費			13			(1.0)			(3.5)			(3.9)			(9.3)
						43.3			81.9			138.1			231.6
非現金營運週轉金變動			16			10.1			(27.0)			21.5			(11.8)
已收回(已支付)的所得税						0.3			(0.6)			(0.7)			(1.8)
運營產生的現金						53.7			54.3			158.9			218.0
投資活動
礦業權益						(69.9)			(55.4)			(221.6)			(189.2)
已支付的Blackwater Stream交易成本						—			—			(2.6)			—
出售黑水公司的收益						—			39.4			—			39.4
從麥斯奎特銷售中收取的退税			4			12.8			—			12.8			—
出售其他資產所得收益						0.5			0.4			0.9			0.8
投資和其他金融工具收購						—			—			(4.1)			(34.7)
收到的利息						1.3			—			2.1			0.2
投資活動使用的現金						(55.3)			(15.6)			(212.5)			(183.5)
融資活動
償還長期債務和已支付的保費			9			—			—			(101.6)			—
發行股票所得收益			14			—			—			0.9			0.1
租賃費						(2.6)			(2.6)			(7.7)			(8.0)
非流動衍生金融負債的現金結算			10			(5.4)			(7.3)			(30.7)			(25.8)
支付的利息						(17.2)			(15.7)			(36.6)			(37.1)
融資活動使用的現金						(25.2)			(25.6)			(175.7)			(70.8)
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(3.4)			(0.6)			(5.2)			0.9
現金及現金等價物的變動						(30.2)			12.5			(234.5)			(35.4)
期初現金及現金等價物						277.2			138.4			481.5			186.3
期末現金和現金等價物						247.0			150.9			247.0			150.9
現金和現金等價物包括：
現金						179.1			100.9			179.1			100.9
短期貨幣市場工具						67.9			50.0			67.9			50.0
						247.0			150.9			247.0			150.9

簡明合併財務報表附註

截至2022年9月30日的三個月和九個月

(以百萬美元表示的金額，每股金額除外，除非另有説明)

1.業務描述及業務性質

New Gold Inc.(“New Gold”或“公司”)是一家從事礦產開發和運營的中級黃金開採公司。本公司直接或透過其附屬公司的資產包括加拿大的Rainy River礦(“Rainy River”)、加拿大的New Afton礦(“New Afton”)及墨西哥的Cerro San Pedro礦(“Cerro San Pedro”或“CSP”)。該公司還持有Artemis Gold Inc.約4%的股權，以及其他專注於加拿大的投資。

本公司是受《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)管轄的公司。該公司的股票在多倫多證券交易所和紐約證券交易所美國證券交易所上市，代碼為NGD。該公司的註冊辦事處位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華1600號西喬治亞街925號，郵編：V6C 3L2。

2.編制依據和重大會計政策

(A)合規聲明

該等未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則委員會頒佈的國際會計準則第34號中期財務報告編制，其編制基礎與本公司截至2021年12月31日止年度經審核綜合財務報表所披露的會計政策一致。

這些未經審計的簡明綜合中期財務報表應與本公司截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表一併閲讀，該綜合財務報表包括瞭解本公司業務和財務報表列報所必需或有用的信息。特別是，本公司的重要會計政策在截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表中以附註2的形式列示，並在編制這些未經審計的簡明綜合中期財務報表時一貫採用。該等未經審計的簡明綜合中期財務報表於2022年11月2日獲本公司董事會批准。

3.開支

(A)營運開支性質

			截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			2022			2021			2022			2021
運營費用的性質
原材料和消耗品			44.8			38.7			136.5			116.0
薪酬和員工福利			33.8			33.1			108.3			106.2
承包商			19.5			17.7			59.2			57.1
維修和保養			11.4			11.4			36.3			36.0
一般和行政			8.0			6.4			27.1			17.7
租契			1.1			0.7			3.2			1.9
版税			2.0			1.9			6.2			5.2
鑽探和分析			2.7			2.3			5.0			6.2
其他			3.9			0.8			11.7			6.3
生產總費用			127.2			113.0			393.5			352.6
減去：生產費用資本化			(35.7)			(15.7)			(123.9)			(70.4)
添加：庫存變化			7.7			(8.7)			4.6			(4.5)
總運營費用			99.2			88.6			274.2			277.7

(B)融資成本和收入

			截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			2022			2021			2022			2021
融資成本
優先無擔保票據的利息			7.5			9.2			24.9			27.3
吸積			1.2			1.1			3.4			2.8
償還長期債務的損失(附註9)			—			—			4.3			—
其他融資成本			1.5			1.7			4.1			5.0
總財務成本			10.2			12.0			36.7			35.1
減去：計入合格資產成本的金額			(5.0)			(3.3)			(13.6)			(8.2)
總財務成本			5.2			8.7			23.1			26.9
財政收入
利息收入			1.3			—			2.1			0.2

(C)其他損益

			截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			2022			2021			2022			2021
其他(虧損)和收益
外匯收益			6.5			3.5			7.7			2.2
處置資產所得(損)			0.4			0.1			(2.0)			(1.5)
投資重估損失			(14.8)			(13.2)			(30.7)			(26.9)
非流動衍生金融負債重估未實現損益			14.5			(21.9)			3.3			(36.1)
銅價期權合約重估虧損			—			—			—			(1.5)
外匯衍生品(虧損)收益			(7.4)			0.9			(8.3)			0.9
重估CSP的填海及關閉費用責任			0.3			(1.2)			(1.4)			(3.2)
金融工具交易成本			—			—			—			(0.4)
通過股票溢價流動(1)			—			—			—			1.7
其他			(0.5)			(0.2)			(1.6)			(1.3)
其他損失合計			(1.0)			(32.0)			(33.0)			(66.1)

1.本公司放棄2020年股票發行流量的相關税收優惠時確認的收益中確認的股票溢價。

4.貿易和其他應收款

			截至 9月30日			截至 12月31日
(單位：百萬美元)			2022			2021
貿易和其他應收款
應收貿易賬款			3.0			5.3
應收增值税			8.7			7.9
未交收的暫定精礦衍生工具及掉期合約(附註12)			(0.4)			(0.6)
出售梅斯奎特的到期收益(1)			—			12.8
其他			0.1			1.0
貿易和其他應收賬款總額			11.4			26.4

1.2022年9月，公司在梅斯奎特收取了1280萬美元的應收所得税退款。

5.投資

			截至 9月30日			截至 12月31日
(單位：百萬美元)			2022			2021
有價證券
Artemis Gold Inc.			23.1			40.3
Talisker Resources Ltd.			3.9			9.1
其他有價證券			4.5			8.3
可流通股本證券總額			31.5			57.7
其他投資(1)			1.4			1.8
總投資			32.9			59.5

1.其他投資包括受限單位和對私人實體的投資。

6.貿易及其他應付款項

			截至 9月30日			截至 12月31日
(單位：百萬美元)			2022			2021
貿易和其他應付款
貿易應付款			65.0			52.0
應付利息			6.6			14.9
應計項目			65.3			57.4
填海和關閉費用債務的當前部分(附註13)			10.5			5.6
黃金流動債務的流動部分(附註10)			23.8			30.3
新Afton自由現金流利息債券的當前部分(附註10)			—			12.7
衍生工具負債的流動部分(附註12)			6.8			—
貿易和其他應付款項總額			178.0			172.9

7.庫存

			截至 9月30日			截至 12月31日
(單位：百萬美元)			2022			2021
庫存
堆積礦石			9.5			23.7
在製品			14.4			10.0
製成品(1)			15.9			14.3
供應品			61.8			53.0
當前庫存合計			101.6			101.0

1.截至2022年9月30日的三個月和九個月，在運營費用中確認的庫存金額分別為9610萬美元和2.649億美元(2021年為8520萬美元和2.672億美元)。

8.礦業權益

挖掘屬性
			可耗盡的			非枯竭的			廠房和設備			在建工程			總計
(單位：百萬美元)
成本
截至2020年12月31日			1,569.4			300.4			1,299.1			157.0			3,325.9
加法			113.2			110.6			36.5			59.0			319.3
黑水河的處理(1)			—			(150.0)			—			—			(150.0)
處置			(0.3)			—			(7.6)			—			(7.9)
轉賬			63.6			—			34.3			(97.9)			—
截至2021年12月31日			1,745.9			261.0			1,362.3			118.1			3,487.3
加法			68.4			77.0			25.0			39.8			210.2
處置			(0.2)			—			(6.9)			—			(7.1)
轉賬(2)			83.9			(133.1)			120.0			(70.8)			—
截至2022年9月30日			1,898.0			204.9			1,500.4			87.1			3,690.4
累計折舊
截至2020年12月31日			909.1			—			588.5			—			1,497.6
當年折舊			96.7			—			110.6			—			207.3
處置			(0.1)			—			(5.4)			—			(5.5)
截至2021年12月31日			1,005.7			—			693.7			—			1,699.4
該期間的折舊			70.7			—			73.4			—			144.1
處置			(0.1)			—			(4.0)			—			(4.1)
截至2022年9月30日			1,076.4			—			763.1			—			1,839.4
賬面金額
截至2021年12月31日			740.2			261.0			668.6			118.1			1,787.9
截至2022年9月30日			821.6			204.9			737.3			87.1			1,850.9

1.2021年12月，本公司以3.0億美元出售了其Blackwater Stream，淨收益為1.473億美元。

2.1.331億美元的非消耗性轉移包括來自New Afton濃縮和修正尾礦設施的8,480萬美元和來自Rainy River Intreid區的4,830萬美元。

截至2022年9月30日按財產分類的賬面金額

(單位：百萬美元)			可耗盡的			非枯竭的			廠房和設備			在建工程			總計
按地點劃分的採礦權益
新阿弗頓			406.7			203.7			268.7			16.7			895.8
雨河			414.9			0.1			467.5			70.4			952.9
其他(1)			—			1.1			1.1			—			2.2
賬面金額			821.6			204.9			737.3			87.1			1,850.9

1.其他包括企業餘額。

截至2021年12月31日按物業劃分的賬面金額：

(單位：百萬美元)			可耗盡的			非枯竭的			廠房和設備			在建工程			總計
按地點劃分的採礦權益
新阿弗頓			396.5			224.0			154.0			44.1			818.6
雨河			343.7			35.9			513.1			74.0			966.7
其他(1)			—			1.1			1.5			—			2.6
賬面金額			740.2			261.0			668.6			118.1			1,787.9

1.其他包括企業餘額。

9.長期債務

長期債務由以下部分組成：

			截至 9月30日			截至 12月31日
(單位：百萬美元)			2022			2021
長期債務
高級無擔保票據-2025年5月15日到期(A)			—			97.1
高級無擔保票據-2027年7月15日到期(B)			394.7			393.9
信貸安排(C)			—			—
長期債務總額			394.7			491.0

(A)贖回2025年高級無抵押債券

2022年5月，該公司贖回了其2025年未償還無擔保票據的本金1.00億美元。贖回資金來自手頭的現金。本公司確認償還長期債務虧損430萬美元，主要包括已支付的提前贖回溢價和取消確認與2025年無擔保票據相關的遞延融資費用。

(B)高級無擔保票據-2027年7月15日到期

截至2022年9月30日，公司有4.0億美元的優先無擔保票據到期，將於2027年7月15日到期並支付(“2027年無擔保票據”)。2027年發行的無抵押債券以美元計價，年利率為7.50%。利息在每年的1月15日和7月15日以等額的半年分期付款方式支付。

2027年的無擔保票據必須遵守利息、税項、折舊、攤銷、減值和其他非現金利息調整前2：1的最低利息覆蓋範圍契約。這項測試是在公司發生額外債務、進行業務合併或收購重大資產或某些其他公司行動之前進行的預估基礎上的測試。沒有贍養費契約。

2027年發行的無抵押票據可由公司全部或部分贖回：

·在2023年7月15日之前的任何時間，贖回價格為2027年無抵押債券本金總額的100%，外加完整溢價(包括下文所述的贖回價格和截至2023年7月15日首次贖回日應支付的未來利息)，另加到贖回日的應計和未付利息(如有)。

·自以下贖回價格所示年度的7月15日開始的12個月期間，以2027年無擔保票據本金金額的百分比表示，另加到贖回日為止的應計和未付利息(如有)：

(C)信貸安排

本公司持有一項循環信貸安排(“信貸安排”)，到期日為2025年12月，借款上限為4.0億美元。該信貸安排包含各種此類貸款安排的慣例契諾，包括債務限額、資產出售和留置權。該信貸安排包含三個契約測試，所有這些測試都是在每個季度末滾動四個季度的基礎上進行的：

·最低利息覆蓋率，即扣除利息、税項、折舊、攤銷、勘探、減值和其他非現金調整(“調整後EBITDA”)後的利息；

·淨債務與調整後息税前利潤的最高比率(“槓桿率”)；

·調整後EBITDA的最高有擔保債務總額(“有擔保槓桿率”)。

重要的金融公約如下：

						截至9月30日的12個月			截至12月31日的12個月
財務契約						2022			2021
金融契約
最低利息覆蓋率(調整後的EBITDA為利息)			>3.0:1.0			5.4 : 1			7.2 : 1
最高槓杆率(淨債務與調整後EBITDA之比)						1.4 : 1			0.6 : 1
最高擔保槓桿率(擔保債務與調整後EBITDA之比)						0.2 : 1			0.1 : 1

信貸安排下提款的利差為倫敦銀行同業拆息的1.25%至3.75%，最優惠利率或基本利率基於公司的槓桿率，以及公司選擇的貨幣和信貸類型。根據公司的槓桿率，截至2022年9月30日(2021年12月31日-2.25%)，槓桿率為LIBOR的2.50%。信貸安排項下未支取款項的備用費用由0.51%至0.84%不等，視乎公司的槓桿率而定。根據公司的槓桿率，截至2022年9月30日(2021年12月31日-0.51%)，槓桿率為0.56%。

截至2022年9月30日的九個月，信貸安排下的支取金額為零。該信貸安排已用於簽發總額為2,720萬美元的信用證(2021年12月31日至2,410萬美元)。信用證涉及填海保證金，以及各政府機構所要求的其他財務保證。

10.非流動衍生金融負債

以下為非流動衍生金融負債變動情況摘要：

(單位：百萬美元)			雨河			新阿弗頓			總計
非流動衍生金融負債變動
平衡，2020年12月31日			217.9			436.1			654.0
所述期間的定居點			(26.8)			(4.8)			(31.6)
與公司自身信用風險變化相關的公允價值調整(1)			(4.0)			(19.9)			(23.9)
其他公允價值調整(2)			6.9			56.0			62.9
平衡，2021年12月31日			194.0			467.4			661.4
減：當前部分			(30.3)			(12.7)			(43.0)
衍生金融負債的非流動部分			163.7			454.7			618.4
平衡，2021年12月31日			194.0			467.4			661.4
期間的結算(3)			(17.9)			(12.4)			(30.3)
與公司自身信用風險變化相關的公允價值調整(1)			(35.5)			(95.2)			(130.7)
其他公允價值調整(2)			17.3			(20.6)			(3.3)
平衡，2022年9月30日			157.9			339.2			497.1
減：當前部分(4)			(23.8)			—			(23.8)
衍生金融負債的非流動部分			134.1			339.2			473.3

1.與公司自身信用風險變化相關的公允價值調整計入其他全面收益。

2.其他公允價值調整計入綜合收益表。

3.期內結算以權責發生製為基礎。

4.衍生金融負債的當期部分計入財務狀況表上的貿易和其他應付款項。

雨河金流義務

2015年，該公司與皇家黃金公司(Royal Gold Inc.)的全資子公司RGLD Gold AG達成了1.75億美元的流媒體交易。根據協議條款，該公司將向Royal Gold交付Rainy River黃金產量的6.5%，至多23萬盎司黃金，然後向Royal Gold交付該礦黃金產量的3.25%。該公司還將向Royal Gold交付該礦白銀產量的60%，最多為310萬盎司，此後將向Royal Gold交付30%的白銀產量。

除了1.75億美元的預付保證金外，皇家黃金還將在每盎司黃金或白銀交割時支付現貨黃金或白銀平均價格的25%。金屬現貨價格與皇家黃金收到的現金之間的差額，將在該礦的整個生命週期內減少1.75億美元的保證金。在協議的40年期限(在某些情況下可以延長)到期後，尚未支付的1.75億美元預付定金的任何餘額將退還給皇家黃金。

本公司已根據IFRS第9號將黃金流動負債指定為按公允價值計提損益的財務負債(“FVTPL”)。因此，本公司按各報告期預期未來現金流量的現值對該負債進行估值，公允價值變動反映在綜合收益表及綜合全面收益表中。

公允價值調整是指在收到存款之日至報告日之間，公司估值模型中包含的變量的變化對黃金流動債務的淨影響。

新的Afton自由現金流利息義務

2020年，New Gold與安大略省教師退休金計劃(“安大略省教師養老金計劃”)達成戰略合作伙伴關係。根據戰略合作條款，安大略省教師以3億美元的預付現金收益收購了New Afton礦46%的自由現金流權益。安大略省教師有權在第四年將自由現金流權益轉換為New Afton 46%的合資權益，或將其自由現金流權益保留為自由現金流權益，降低利率為42.5%。該協議包括四年結束時的最低現金擔保和對New Gold的回購選擇權。

本公司已將自由現金流量利息債務指定為IFRS第9號範圍內的FVTPL。自由現金流量利息債務首次確認時的公允價值由收到的現金預付款金額確定。隨後的公允價值在每個報告日計算，並在淨收益中記錄損益。根據IFRS 9對FVTPL指定的金融負債的要求，因公司自身信用風險而進行的公允價值調整計入綜合全面收益表。

在每個報告日期對非流動衍生金融負債進行公允價值調整的組成部分包括：

11.租契

(A)使用權資產

該公司租賃建築物、移動設備和機械等資產。該等資產在財務狀況表上計入礦業權益，並根據本公司簡明綜合財務報表附註8分類為廠房及設備。

			截至 9月30日			截至 12月31日
(單位：百萬美元)			2022			2021
使用權資產
期初餘額			32.0			35.2
加法			—			0.5
折舊			(5.2)			(0.8)
處置			—			(2.9)
使用權資產總額			26.8			32.0

(B)租賃負債

有關公司租賃付款的到期日分析，請參閲以下內容：

						截至 9月30日			截至 12月31日
(單位：百萬美元)						2022			2021
租約成熟度分析
不到1年						8.5			10.1
1至3年						4.3			10.8
3至5年						—			0.1
未貼現的租賃付款總額(1)						12.8			21.0
租賃負債的賬面價值						12.6			20.3
減去：租賃負債的當前部分(2)						(8.6)			(9.6)
租賃負債的非流動部分						4.0			10.7

1.未貼現租賃付款總額不包括被歸類為短期租賃的租賃和未確認為租賃負債的低價值資產租賃。

2.租賃負債的當期部分包括在財務狀況表上的貿易和其他應付款項中。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司分別確認了20萬美元和60萬美元的租賃負債利息支出(2021年至20萬美元和80萬美元)。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司與歸類為短期租賃(2021年-90萬美元和160萬美元)相關的支出分別為60萬美元和170萬美元。

12.衍生工具

			截至 9月30日			截至 12月31日
(單位：百萬美元)			2022			2021
衍生資產(負債)
外匯遠期合約(1)			(6.8)			1.5
未結算的臨時定價精礦衍生品和掉期合約(2)			(0.4)			(0.6)
衍生(負債)資產總額			(7.2)			0.9

1.外匯遠期合同包括在財務狀況表中的貿易和其他應付款項中。

2.未結算的臨時定價的精礦衍生品計入財務狀況表中的貿易和其他應收賬款。

(A)暫定價格合同

該公司已對截至2022年9月30日尚未敲定價格的銷售進行臨時定價。精礦銷售暫定定價的已實現和未實現收益(虧損)被歸類為收入，未結算的暫定精礦衍生工具計入貿易和其他應收賬款。該公司簽訂黃金和銅掉期合約，以減少對黃金和銅價的敞口。已實現和未實現收益(虧損)計入收入，未結算的黃金和銅掉期計入貿易和其他應收賬款。

下表彙總了暫定價格銷售的已實現和未實現收益(虧損)：

			截至2022年9月30日的三個月									截至2022年9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			黃金			銅			總計			黃金			銅			總計
暫定收益(虧損) 精礦銷售定價
已實現			0.3			1.3			1.6			0.5			5.2			5.7
未實現			(0.4)			(7.0)			(7.4)			(0.3)			(4.1)			(4.4)
全部(虧損)收益			(0.1)			(5.7)			(5.8)			0.2			1.1			1.3

下表彙總了黃金和銅掉期合約的已實現和未實現收益(虧損)：

			截至2022年9月30日的三個月									截至2022年9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			黃金			銅			總計			黃金			銅			總計
掉期合約的收益(損失)
已實現			(1.0)			0.7			(0.4)			(1.6)			(5.2)			(6.8)
未實現			1.1			7.1			8.3			0.6			3.4			4.0
總收益(虧損)			0.1			7.8			7.9			(1.0)			(1.8)			(2.8)

下表彙總了市場商品價格變動對暫定價格銷售的影響的淨敞口：

			截至 9月30日			截至 12月31日
			2022			2021
以未償還掉期的最終定價淨額為準的成交量
黃金盎司(2000)			0.9			0.7
銅磅(百萬)			1.5			1.0

(B)外匯遠期合約

本公司訂立遠期外匯合約，以對衝New Afton和Rainy River礦場的經營成本。該等合約被視為衍生金融工具，並於每個報告期於綜合財務狀況表按市價計價，公允價值變動在其他損益中確認。已實現的損益計入營業費用。

在第三季度，該公司簽訂了外匯遠期合約，在2022年10月至2022年12月期間每月對衝4500萬加元。該公司在2023年1月至2023年3月期間每月簽訂2000萬加元的額外外匯遠期合同。截至2022年9月30日，未實現外匯遠期合約負債的公允價值為680萬美元。

13.填海和關閉費用債務

對填海和關閉費用義務的更改如下：

(單位：百萬美元)			下雨的 河			新阿弗頓			Cerro San 佩德羅			總計
更改填海工程及 結算費債務
餘額-2020年12月31日			81.4			34.2			3.6			119.2
填海工程開支			(3.6)			—			(6.2)			(9.8)
取消折扣			1.6			0.6			—			2.2
修訂預期現金流			30.0			14.2			4.2			48.4
外匯走勢			—			0.3			(0.1)			0.2
餘額-2021年12月31日			109.4			49.3			1.5			160.2
減去：關閉費用的當前部分(附註6)			(4.2)			—			(1.4)			(5.6)
結賬費用的非當期部分			105.2			49.3			0.1			154.6
餘額-2021年12月31日			109.4			49.3			1.5			160.2
填海工程開支			(1.4)			—			(1.9)			(3.3)
取消折扣			1.7			0.7			—			2.4
修訂預期現金流			(20.5)			(14.5)			1.4			(33.6)
外匯走勢			(6.8)			(2.7)			—			(9.5)
餘額-2022年9月30日			82.4			32.8			1.0			116.2
減去：關閉費用的當前部分(附註6)			(9.7)			—			(0.8)			(10.5)
結賬費用的非當期部分			72.7			32.8			0.2			105.7

重要的填海和關閉活動包括土地復墾、拆除建築物和礦山設施、持續監測和其他費用。填海及關閉費用負債的減少主要是由於負債的貼現率較高，截至2022年9月30日(2021年12月31日-1.7%)為3.1%。

14.股本

截至2022年9月30日，公司擁有不限數量的授權普通股，其中發行和發行普通股6.823億股。

(A)未發行面值普通股

			股份數量			股份價值
(除特別註明外，以百萬美元計)			(000s)			$
未發行面值普通股
2020年12月31日餘額			680,250			3,154.0
發行普通股			250			0.4
行使期權和既得業績股單位			646			1.0
2021年12月31日的餘額			681,146			3,155.4
根據第一民族協議發行普通股			375			0.6
行使期權和既得業績股單位			755			1.1
2022年9月30日的餘額			682,276			3,157.1

(B)基於股份的支付費用

下表彙總了基於股份的支付費用：

			截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			2022			2021			2022			2021
基於股份的支付費用(1)
股票期權費用			0.4			0.3			1.0			0.8
績效分攤單位費用			(0.1)			0.3			0.2			1.2
限售股單位費用			(0.7)			0.5			0.4			1.0
遞延股份單位費用			(1.4)			—			(1.6)			(0.7)
根據第一民族協議發行的股票			0.2			—			0.5			(0.1)
基於股份的支付費用總額			(1.6)			1.1			0.5			2.2

1.在截至2022年9月30日的三個月和九個月，以股份為基礎的支出分別為30萬美元和30萬美元，計入業務支出(2021年--30萬美元和50萬美元)。

(I)股票期權

下表列出了公司股票期權計劃的變化：

			選項數量			加權平均 行權價格
			(000s)			加元/股
公司股票期權計劃的變化
2020年12月31日餘額			4,835			1.59
授與			1,708			2.06
已鍛鍊			(203)			1.18
被沒收			(339)			2.00
過期			(245)			4.82
2021年12月31日的餘額			5,756			1.58
授與			1,290			2.18
已鍛鍊			(755)			1.17
被沒收			(164)			2.71
過期			(68)			3.97
2022年9月30日的餘額			6,059			1.70

(C)每股收益(虧損)

下表列出了每股收益(虧損)的計算方法：

			截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(除特別註明外，以百萬美元計)			2022			2021			2022			2021
每股收益(虧損)的計算
淨虧損			(4.2)			(11.3)			(49.9)			(10.3)
基本加權平均流通股數 (單位：百萬)			682.3			680.8			681.5			680.7
證券的攤薄：
股票期權			—			—			—			—
稀釋加權平均流通股數量 (單位：百萬)			682.3			680.8			681.5			680.7
每股淨虧損：
基本信息			(0.01)			(0.02)			(0.07)			(0.02)
稀釋			(0.01)			(0.02)			(0.07)			(0.02)

下表列出了不計入每股攤薄虧損的股權證券。當公司處於淨虧損狀態時，所有股票期權都不在計算範圍內。

15.所得税和採礦税

下表概述了當期税項和遞延税項之間的所得税費用構成：

			截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			2022			2021			2022			2021
當期所得税和礦業税支出(回收)
加拿大			1.5			0.8			1.6			2.6
外國			0.1			—			2.7			0.1
			1.6			0.8			4.3			2.7
遞延收入和礦業税支出(回收)
加拿大			(12.0)			3.7			(12.8)			9.2
對上一年度的調整			(1.3)			1.9			(1.3)			1.9
			(13.3)			5.6			(14.1)			11.1
所得税(回收)費用總額			(11.7)			6.4			(9.8)			13.8

16.補充現金流量信息

補充現金流量信息(包括在經營活動中)如下：

			截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			2022			2021			2022			2021
非現金營運週轉金變動
貿易和其他應收款			3.3			(0.3)			6.6			0.1
盤存			6.4			(8.7)			(7.0)			(8.6)
預付費用和其他			1.6			0.9			4.7			4.8
貿易和其他應付款			(1.2)			(18.9)			17.2			(8.1)
非現金營運週轉金合計變動			10.1			(27.0)			21.5			(11.8)

17.分段信息

(A)分部收入和結果

該公司通過經營礦山來管理其可報告的經營部門。可報告經營部門的運營收入(虧損)由公司首席運營決策者審查，以就分配給該部門的資源作出決定，並評估其業績。下表彙總了這些可報告運營部門的運營結果：

1.上面報告的細分收入是指從外部客户產生的收入。在截至2022年9月30日的三個月中，沒有部門間銷售。

1.上面報告的細分收入是指從外部客户產生的收入。在截至2022年9月30日的9個月中，沒有部門間銷售。

截至2021年9月30日的三個月
(單位：百萬美元)			雨河			新阿弗頓			公司						總計
運營部門業績
黃金收入			99.4			19.0			—						118.4
銅礦收入			—			56.5			—						56.5
白銀收入			3.8			1.1			—						4.9
總收入(1)			103.2			76.6			—						179.8
運營費用			55.5			33.1			—						88.6
折舊和損耗			36.8			11.3			—						48.1
收入減去商品銷售成本			10.9			32.2			—						43.1
企業管理			—			—			4.3						4.3
基於股份的支付費用			—			—			0.8						0.8
勘探和業務發展			0.2			1.6			0.4						2.2
營業收入(虧損)			10.7			30.6			(5.5)						35.8

上面報告的Evenue是指從外部客户產生的收入。在截至2021年9月30日的三個月中，沒有部門間銷售。

截至2021年9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			雨河			新阿弗頓			公司						總計
運營部門業績
黃金收入			291.9			60.8			—						352.7
銅礦收入			—			174.8			—						174.8
白銀收入			11.4			4.0			—						15.4
總收入(1)			303.3			239.6			—						542.9
運營費用			165.2			112.5			—						277.7
折舊和損耗			108.9			35.5			—						144.4
收入減去商品銷售成本			29.2			91.6			—						120.8
企業管理			—			—			16.1						16.1
基於股份的支付費用			—			—			1.7						1.7
勘探和業務發展			1.1			4.7			0.9						6.7
營業收入(虧損)			28.1			86.9			(18.7)						96.3

1.上述分段收入是指來自外部客户的收入。在截至2021年9月30日的9個月中，沒有部門間銷售。

(B)分段資產和負債

下表列出了分段的資產和負債：

						總資產						總負債			資本支出(1)
			截至 9月30日			截至 12月31日			截至 9月30日			截至 12月31日			截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
(單位：百萬美元)			2022			2021			2022			2021			2022			2021			2022			2021
分段資產和負債
雨河			1,045.9			1,077.1			318.5			371.5			31.9			19.4			114.4			78.9
新阿弗頓			956.5			901.7			487.0			624.8			38.0			36.0			107.1			110.2
其他(2)			252.5			498.0			426.3			524.6			—			—			0.1			0.1
分段資產、負債和資本支出總額			2,254.9			2,476.8			1,231.8			1,520.9			69.9			55.4			221.6			189.2

1.合併現金流量表的資本支出。

2.其他包括公司平衡和Cerro San Pedro。

18.公允價值計量

公允價值是指在計量日出售資產時收到的價格，或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在評估特定合同的公允價值時，市場參與者會考慮合同交易對手的信用風險。因此，在適當的時候，本公司會調整估值模式，以納入信貸風險的量度。公允價值代表管理層對某一特定時間點的當前市場價值的估計。

本公司擁有某些按公允價值計量的金融資產和負債。公允價值層次結構建立了三個層次，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行分類。一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。第2級投入是指非活躍市場的報價、活躍市場中類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入(例如，按通常報價的間隔可觀察到的利率和收益率曲線、用於對貨幣和商品合約進行估值的遠期定價曲線)，或主要源自可觀察到的市場數據或其他手段或得到其證實的投入。3級投入是看不到的(市場活動很少或根本沒有市場活動的支持)。公允價值層次結構將最高優先級賦予1級投入，將最低優先級給予3級投入。在這三個階段中，級別1、2和3之間沒有轉移

截至2022年9月30日的九個月或截至2021年12月31日的一年。本公司的政策是確認自發生事件或導致轉移的情況變化之日起轉入和轉出公允價值層級的轉移。

1級金融資產和負債的估值方法：

投資

投資的公允價值是根據報告日的收盤價計量的。

2級和3級金融資產和負債的估值方法：

暫定價格合約和黃金和銅掉期合約

暫定價格合約及黃金及銅掉期合約的公允價值乃根據尚未完成的暫定價格合約及銅掉期合約的適用結算日期，採用倫敦金屬交易所黃金及銅的按市值計算的遠期價格計算。

外匯遠期合約

外匯遠期合約的公允價值是根據遠期加元對美元的匯率與遠期合約的匯率之間的差額，採用按市值計價的方法計算的。

黃金流動義務

黃金流動債券的公允價值是根據來自美國國債利率的無風險利率、遠期和共識金屬價格、基於公司2027年無擔保票據收益率的公司特定信用價差以及Rainy River的礦山壽命預測預計交付的金銀盎司來計算的。

自由現金流利息債務

自由現金流利息債務的公允價值是根據美國國債利率、遠期和共識金屬價格得出的無風險利率、基於公司2027年無擔保票據收益率的公司特定信用利差以及New Afton礦山預測的預期生產、運營和資本成本計算得出的，其中包括對該工具頭四年最低現金擔保的考慮。

下表按類別彙總了本公司的金融資產和負債，以及按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息。

財務狀況按進行衡量時使用的投入的重要程度分類：

						截至2022年9月30日						截至2021年12月31日
(單位：百萬美元)			類別			水平						水平
金融資產
現金和現金等價物			按攤銷成本計算的金融資產						247.0						481.5
貿易和其他應收款(1)			按攤銷成本計算的金融資產						11.9						14.2
暫定價格合同			FVTPL的金融工具			2			(4.4)			2			1.2
黃金和銅掉期合約			FVTPL的金融工具			2			3.9			2			(1.8)
梅斯奎特所得税退税所得收益(2)			按攤銷成本計算的金融資產			1			—			1			12.8
投資			FVTPL的金融工具			1			32.9			1			59.5
金融負債
貿易和其他應付款(3)			按攤銷成本計算的財務負債						143.7						124.3
長期債務			按攤銷成本計算的財務負債						394.7						491.0
黃金流動義務			FVTPL的金融工具			3			157.9			3			194.0
自由現金流利息債務			FVTPL的金融工具			3			339.2			3			467.4
外匯對衝合約			FVTPL的金融工具			2			6.8			2			—

1.貿易和其他應收款不包括臨時定價合同、黃金和銅掉期合同以及從梅斯奎特應得的收益。

2.在麥斯奎特的所得税退款的應付費用包括在合併財務狀況表上的貿易和其他應收款中。

3.貿易和其他應付款項不包括回收和關閉費用債務、金流債務和自由現金流量利息債務的短期部分。

本公司金融工具的賬面價值和公允價值如下：

截至2022年9月30日									截至2021年12月31日
(單位：百萬美元)			賬面價值			公允價值			賬面價值			公允價值
金融資產
現金和現金等價物			247.0			247.0			481.5			481.5
貿易和其他應收款(1)			11.9			11.9			14.2			14.2
暫定價格合同			(4.4)			(4.4)			1.2			1.2
黃金和銅掉期合約			3.9			3.9			(1.8)			(1.8)
外匯遠期合約			—			—			1.5			1.5
梅斯奎特所得税退税所得收益(2)			—			—			12.8			12.8
投資			32.9			32.9			59.5			59.5
金融負債
貿易和其他應付款(3)			143.7			143.7			124.3			124.3
長期債務			394.7			316.0			491.0			530.8
黃金流動義務			157.9			157.9			194.0			194.0
自由現金流利息債務			339.2			339.2			467.4			467.4

1.貿易和其他應收款不包括臨時定價合同、黃金和銅掉期合同以及從梅斯奎特應得的收益。

2.在麥斯奎特的所得税退款的應付費用包括在合併財務狀況表上的貿易和其他應收款中。退税是在2022年9月收取的。

3.貿易和其他應付款項不包括回收和關閉成本債務的短期部分以及金流債務和新Afton自由現金流利息債務的短期部分。

19.承諾

該公司已就與運營和開發有關的資本項目簽訂了若干合同承諾。截至2022年9月30日，這些承諾總額為7800萬美元，預計將在未來12個月內到期。相比之下，截至2021年12月31日的承諾額為4830萬美元。某些合同承諾可能包含取消條款；然而，公司根據管理層履行合同的期望披露其承諾。