美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
———————
表格
———————
截至本季度末:
或
由以下日期起的過渡期:_
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
———————
|
| |||
(國家或其他司法管轄區 |
| (佣金) |
| (税務局僱主 |
(法團成員) |
| 文件編號) |
| 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵編)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
———————
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有),根據S-T條例第405條規定必須提交和張貼的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☐(不要檢查是否有較小的報告公司) | 規模較小的報告公司 | ||
|
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)是
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
目錄
第一部分-財務信息
第1項。 | 財務報表。 | 3 |
| 截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表 | 3 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併業務報表 | 4 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合全面收益表 | 5 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益合併報表 | 6 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月未經審計的現金流量表 | 7 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 16 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 23 |
第四項。 | 控制和程序。 | 23 |
第二部分--其他資料 | ||
| ||
第1項。 | 法律訴訟。 | 24 |
第1A項。 | 風險因素。 | 24 |
第二項。 | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 | 24 |
第三項。 | 高級證券違約。 | 24 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 24 |
第五項。 | 其他信息。 | 24 |
第六項。 | 展品。 | 25 |
| 簽名 | 26 |
2 |
目錄表 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
發行人直屬公司及其附屬公司
合併資產負債表
(單位為千,不包括每股和每股金額)
|
| 9月30日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||
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| 2022 |
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| 2021 |
| ||
資產 |
| (未經審計) |
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| |||
流動資產: |
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| ||
現金和現金等價物 |
| $ |
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| $ |
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應收賬款(扣除壞賬準備淨額#美元 |
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應收所得税 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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資本化軟件(累計攤銷淨額#美元 |
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固定資產(扣除累計折舊#美元后的淨額 |
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使用權--資產租賃 |
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其他長期資產 |
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商譽 |
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無形資產(累計攤銷淨額#美元 |
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總資產 |
| $ |
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| $ |
| ||
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付帳款 |
| $ |
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| $ |
| ||
應計費用 |
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| ||
應付所得税 |
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| ||
遞延收入 |
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| ||
流動負債總額 |
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| ||
遞延所得税負債 |
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| ||
租賃負債--長期 |
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| ||
總負債 |
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| ||
承付款和或有事項 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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| ||
普通股$ |
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| ||
額外實收資本 |
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| ||
其他累計綜合虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
留存收益 |
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| ||
股東權益總額 |
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|
| ||
總負債和股東權益 |
| $ |
|
| $ |
|
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
3 |
目錄表 |
發行人直屬公司及其附屬公司
合併業務報表
(未經審計)
(單位為千,不包括每股和每股金額)
|
| 截至以下三個月 |
|
| 在截至的9個月中 |
| ||||||||||
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
| ||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
收入 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
收入成本 |
|
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| ||||
毛利 |
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| ||||
運營成本和支出: |
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一般和行政 |
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| ||||
銷售和市場營銷費用 |
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| ||||
產品開發 |
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| ||||
折舊及攤銷 |
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| ||||
總運營成本和費用 |
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| ||||
營業收入 |
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| ||||
其他收入 |
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| ||||
利息收入 |
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| ||||
税前收入 |
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| ||||
所得税費用 |
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| ||||
淨收入 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
每股收益-基本 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
每股收益--完全稀釋 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
已發行普通股加權平均數-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| ||||
已發行普通股加權平均數--完全稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
4 |
目錄表 |
發行人直屬公司及其附屬公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(單位:千)
|
| 截至以下三個月 |
|
| 在截至的9個月中 |
| ||||||||||
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
| ||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
淨收入 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
外幣折算調整 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
綜合收益 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
5 |
目錄表 |
發行人直屬公司及其附屬公司
合併股東權益報表
(未經審計)
(單位為千,不包括每股和每股金額)
|
| 普通股 |
|
| 額外實收 |
|
| 其他累計綜合 收入 |
|
| 保留 |
|
| 股東合計 |
| |||||||||
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| 股票 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| (虧損) |
|
| 收益 |
|
| 權益 |
| ||||||
2020年12月31日餘額 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
基於股票的薪酬費用 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
股票獎勵的行使,税後淨額 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
| ||||||
股票回購和退休 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
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|
|
| ( | ) | |||
外幣折算 |
|
| — |
|
|
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|
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|
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| |||||
淨收入 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2021年3月31日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
基於股票的薪酬費用 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| |||||
股票獎勵的行使,税後淨額 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
| ||||||
外幣折算 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |||
淨收入 |
|
| — |
|
|
|
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|
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|
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|
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|
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| |||||
2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
基於股票的薪酬費用 |
|
| — |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| |||||
股票獎勵的行使,税後淨額 |
|
|
|
|
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|
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| ||||||
外幣折算 |
|
| — |
|
|
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| |||||
淨收入 |
|
| — |
|
|
|
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|
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|
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| |||||
2021年9月30日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
|
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|
|
|
2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
基於股票的薪酬費用 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
股票獎勵的行使,税後淨額 |
|
|
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| ||||||
股票回購和退休 |
|
| ( | ) |
|
|
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|
| ( | ) |
|
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| ( | ) | |||
外幣折算 |
|
| — |
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淨收入 |
|
| — |
|
|
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|
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|
| |||||
2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
基於股票的薪酬費用 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
股票獎勵的行使,税後淨額 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
股票回購和退休 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
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|
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| ( | ) | |||
外幣折算 |
|
| — |
|
|
|
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|
|
|
|
| ( | ) |
|
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|
| ( | ) | |||
淨收入 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| |||||
2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
基於股票的薪酬費用 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
股票獎勵的行使,税後淨額 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| ||||||
股票回購和退休 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | |||
外幣折算 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |||
淨收入 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2022年9月30日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
|
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
6 |
目錄表 |
發行人直屬公司及其附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
(單位:千)
|
| 在截至的9個月中 |
| |||||
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
| ||
淨收入 |
| $ |
|
| $ |
| ||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
|
|
|
|
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|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
| ||
壞賬支出 |
|
|
|
|
|
| ||
遞延所得税 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
基於股票的薪酬費用 |
|
|
|
|
|
| ||
經營性資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款減少(增加) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
其他資產減少(增加) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
應付帳款增加(減少) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
應計費用增加(減少) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
遞延收入增加(減少) |
|
|
|
|
|
| ||
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
大寫軟件 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
固定資產購置 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權的行使 |
|
|
|
|
|
| ||
股票回購和報廢的付款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
用於融資活動的現金淨額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物淨變化 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
現金期初 |
|
|
|
|
|
| ||
貨幣換算調整 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
現金和現金等價物--終了 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
繳納所得税的現金 |
| $ |
|
| $ |
|
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
7 |
目錄表 |
發行人直屬公司及其附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1.列報依據
截至2022年9月30日未經審核的中期綜合資產負債表,以及截至2022年9月30日、2022年及2021年9月30日止三個月及九個月期間的綜合經營報表、綜合收益、股東權益及現金流量,乃根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)下的10-Q表格指示及交易法下的S-X規則第10條編制。管理層認為,這些調整包括公平列報財務報表所需的所有正常經常性調整。報告的臨時期間的業務結果不一定代表全年的結果。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包括的若干資料及腳註披露,已根據該等與中期財務報表有關的規則及規定予以精簡或遺漏。中期財務信息應與Issuer Direct Corporation(“本公司”、“本公司”或“本公司”)在我們的10-K表格中提交的2021年經審計財務報表一併閲讀。
附註2.主要會計政策摘要
合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。重大的公司間賬户和交易在合併中被剔除。
每股收益(EPS)
每股收益會計準則要求每股普通股基本淨收入的計算方法是將當期淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收入的計算方法是將當期淨收入除以當期已發行普通股和稀釋性等值普通股的加權平均數。在行使股票期權時可發行的股份總額
收入確認
該公司幾乎所有的收入都來自與客户簽訂的訂閲其基於雲的產品的合同或通信與合規產品和服務的合同。客户包括上市公司發行人和專業公司,如投資者和公關公司。在我們的新聞發佈和網絡廣播服務方面,我們的客户還包括私營公司。當公司與客户之間存在可強制執行的合同,確定了當事人的權利,合同具有經濟實質,合同對價可能可收回時,公司對與客户的合同進行核算。該公司的收入是根據與每個客户的合同中規定的對價來衡量的。
該公司的合同包括訂閲我們的整個平臺或我們平臺內的某些模塊,或執行服務的協議,或其任何組合,並且通常包含多個訂閲和服務。對於這些捆綁合同,公司將單獨的訂閲和服務作為單獨的履約義務進行核算,如果它們是不同的,即當產品或服務可以與捆綁包中的其他項目分開識別,並且客户可以單獨受益或使用客户隨時可用的其他資源時。該公司將收入從合同中分離為兩個收入來源:i)通信和ii)合規。通信合同的履行義務包括提供對某些模塊或整個平臺的訂閲身份證。通信模塊,按新聞稿分發新聞稿,或按活動舉行網絡廣播、虛擬年會或其他活動。合規性合同的履行義務包括訂閲我們的基於雲的平臺身份證。合規模塊、舉報人模塊或其他隨時準備好的義務,提供服務和年度報告打印和分發。此外,還按每個項目提供服務。披露服務的設立費用被認為是一項單獨的履約義務,並預先得到滿足。我們的轉會代理模塊和投資者關係內容管理模塊的設置費用並不重要。該公司的訂閲和服務合同一般為一年,合同中包括自動續簽條款,直到合同被取消。這些合同不包含任何退貨、擔保或保修的權利。由於合同一般為期一年,預計所有收入將在合同開始之日起一年內確認。因此,本公司選擇了可選豁免,允許本公司不披露分配給在每個報告期結束時未履行或部分履行的履行義務的交易價格。
該公司在合同期內、按發行合同分配以及網絡廣播和虛擬年度會議活動完成時平均確認訂閲收入。對於包括隨時待命義務的服務合同,收入在合同期內平均確認。對於每個項目或活動提供的所有其他服務,收入在活動結束時確認。該公司認為,使用基於時間的進度衡量方法確認認購和隨時待命債務的收入,最能反映公司履行債務的表現。
8 |
目錄表 |
對於捆綁合同,收入根據其相對獨立的銷售價格分配給每個履約義務。獨立銷售價格以公司單獨銷售訂閲或服務的可觀察價格為基礎。如果無法直接觀察到獨立的銷售價格,公司將使用殘差法將任何剩餘價格分配給該訂閲或服務。該公司至少每年審查一次獨立的銷售價格,並在必要時更新這些估計。
公司根據合同中指定的記賬時間表向客户開具發票,通常是按月、按季或按年預付,或在履行義務完成後按每筆交易開具發票。本報告所列期間的遞延收入主要是已預付的新聞稿套餐,但新聞稿尚未分發,以及訂閲和服務合同,這些合同按預付、按季或按年計費,但收入尚未確認。相關的遞延收入通常在新聞稿包的新聞稿分發時確認,並在訂閲的記帳期內按比例確認。截至2022年9月30日和2021年12月31日的遞延收入為
與客户簽訂合同的成本主要包括銷售佣金。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司已資本化美元
現金等價物
就本公司的財務報表而言,本公司將所有購買的原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款與壞賬準備
該公司根據特定客户的信用風險、歷史趨勢和其他信息來監控未償還應收賬款。信貸是在無擔保的基礎上發放的。壞賬準備是根據對公司收取客户應收賬款能力的評估而估計的。有涉及估計壞賬準備的判斷,如果公司客户的財務狀況惡化,導致他們無法支付所需的款項,公司可能被要求從收入中記錄額外的準備或費用。鑑於新冠肺炎疫情的持續環境和最近的經濟低迷,我們對客户的財務可行性給予了額外的關注。當公司確定餘額無法收回並不再積極追收時,一般會將應收賬款從撥備中註銷。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具和相關項目主要包括現金、現金等價物和應收賬款。該公司將其現金和臨時現金投資放在信用優質機構。這些現金餘額目前超過聯邦存款保險公司的保險限額#美元。
本公司相信,本公司並無任何金融工具可能會令本公司在任何相關期間承受相當集中的信貸風險。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內呈報的收入及開支。重大估計數包括壞賬準備和商譽、無形資產、遞延税項資產和基於股票的薪酬的估值。實際結果可能與這些估計不同。
9 |
目錄表 |
所得税
遞延所得税資產及負債乃按資產及負債的財務報表與課税基準之間的差額計算,而該差額將會根據制定的税法及適用於該等差額預期會影響應課税收入的期間適用的税率而產生未來應課税或可扣除的金額。於必要時設立估值撥備,以將遞延所得税資產減至預期變現金額。對於任何不確定的税收頭寸,我們只有在根據頭寸的技術價值進行審查後更有可能持續存在的情況下,才會認識到税收頭寸的影響。我們關於利息和罰金分類的政策是,如果適用的話,在我們的財務報表中將它們歸類為所得税費用。
大寫軟件
當初步項目階段完成,管理層承諾為項目提供資金,並且項目很可能完成並用於預期目的時,開發我們基於雲的平臺產品所產生的成本將被資本化。一旦軟件基本上完成並準備好用於其預期用途,軟件就會在其估計的使用壽命內攤銷,通常為四年。與軟件設計或維護相關的費用在發生時計入費用。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的資本化成本和攤銷情況如下(以千計):
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| 截至以下三個月 |
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| 在截至的9個月中 |
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| 9月30日, |
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| 9月30日, |
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| 9月30日, |
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| 9月30日, |
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攤銷計入收入成本 |
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長期資產減值準備
根據權威性的長期資產會計準則,每當發生事件或情況變化表明某一資產組的賬面價值可能無法收回時,應對資產和設備、商標以及應攤銷的無形資產等資產進行減值審查。將持有及使用的資產組別的可收回程度,是以資產組別的賬面金額與該資產組別預期產生的估計未貼現未來現金流量的比較來衡量的。如果某一資產組的賬面金額超過其估計的未來現金流量,則按該資產組的賬面金額超過該資產組公允價值的金額確認減值費用。
租賃會計
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。營運租賃協議主要用於辦公空間,並計入綜合資產負債表中的租賃使用權資產和租賃負債。
淨收益資產是指在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債是指支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。可變租賃付款包括與租賃相關的非租賃服務和歸類為短期經營租賃項下的付款。可變租賃付款不包括在ROU資產和租賃負債中,並在產生這些付款的債務期間確認。由於大部份租約並無提供隱含利率,本公司根據生效日期所得的資料,採用遞增借款利率釐定租賃付款的現值。ROU資產包括任何到期的租賃付款,不包括租賃激勵措施。與經營租賃相關的租賃付款的租金支出在租賃期內按直線法確認。
公允價值計量
ASC主題820建立了公允價值層次,要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。在財務報表中按公允價值計入的資產和負債是根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷等級進行分類的。與對這些資產和負債進行公平估值的投入的主觀性直接相關的層級如下:
| · | 第1級-於報告日期相同資產或負債的活躍市場報價。一般來説,這包括在活躍的市場上交易的債務和股權證券。我們的現金和現金等價物的報價是第一級。 |
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| · | 第2級-第1級價格以外的可觀察投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。一般來説,這包括在活躍的市場中不交易的債務和股權證券。 |
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| · | 第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入,並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產及負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流法或其他估值技術釐定的金融工具,以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。 |
10 |
目錄表 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司認為我們的金融工具,如應收賬款、我們的信用額度和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。
涉外財務報表的折算
本公司境外子公司的財務報表已換算成美元。所有資產和負債均按期末現行匯率折算。收入和支出項目已按當年或適用的中期平均匯率折算。這一過程產生的收益或損失作為其他累積全面收入的單獨組成部分入賬,直到該實體被出售或基本上清算為止。
企業合併、商譽和無形資產
《企業合併權威性指引》明確了除商譽外確認和報告無形資產的標準。本公司於收購當日按各自的公允價值記錄在企業合併中收購的資產和承擔的負債,任何超出的收購價格均記作商譽。商譽是指在企業合併中收購的其他資產所產生的未來經濟利益的資產,這些資產沒有單獨確認和單獨確認。無形資產包括客户關係、客户名單、分銷合作伙伴關係、軟件、技術、競業禁止協議以及最初按公允價值計量的商標。在業務合併時,商標被認為是一種無限期存在的資產,因此不會攤銷,因為它們產生的現金流沒有可預見的限制。商譽及無形資產每年或在任何情況顯示資產可能減值時評估減值,任何此等減值將於已確認期間確認。客户關係(
綜合收益
綜合收益包括淨收益和與累計外幣換算調整變動相關的其他全面收益。
廣告
本公司發生的廣告費用。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,廣告費用為$
基於股票的薪酬
關於股票薪酬的權威指引要求公司在授予股票之日使用期權定價模型估計基於股票的薪酬獎勵的公允價值。相關成本在要求員工或董事提供服務以換取獎勵的期間確認。
員工留任積分
2020年3月27日,《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)簽署成為法律,提供了許多税收條款和其他刺激措施,包括僱員留任抵免(ERC),這是對某些就業税的可退還税收抵免。《2020年納税人確定性和災難税減免法案》和《2021年美國救援計劃法案》延長並擴大了ERC的可獲得性。
根據CARE Act ERC,我們有資格作為僱主在2020日曆年度內進行貿易或業務,並且其業務運營在2020日曆年度的任何日曆季度內由於適當的政府當局的命令而全部或部分暫停,由於新冠肺炎原因,限制了商業、旅行或團體會議(出於商業、社會、宗教或其他目的)。
ASC 105,即公認會計原則,描述了當美國GAAP中沒有針對特定交易的指導時的決策框架。具體地説,ASC 105-10-05-2指示公司為美國公認會計準則內的類似交易尋找指導,並以類比的方式應用該指導。因此,向商業實體提供的政府援助形式,如企業資源中心,將不在ASC 958的範圍內,但可以根據ASC 105-10-05-2進行類比應用。根據ASC 105-10-05-2中的類比,我們根據會計準則更新2013-06,非營利性實體(主題958)將ERC作為政府贈款入賬。根據這一標準,當政府贈款所依賴的一個或多個條件基本滿足時,就承認政府贈款。該委員會獲得承認的條件包括但不限於:
| · | 一個實體受到新冠肺炎大流行的不利影響 |
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| · | 我們還沒有使用Paycheck保護計劃和ERC的合格工資單 |
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| · | 為了留住員工,我們產生了工資成本 |
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們記錄的ERC收益為
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目錄表 |
注3:股本
2014股權激勵計劃
2014年5月23日,公司股東批准了2014年度股權激勵計劃(《2014計劃》)。根據2014年計劃的條款,公司有權為普通股發放最多
下表彙總了截至2022年9月30日已發行和可行使的股票期權信息:
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| 未完成的期權 |
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| 可行使的期權 |
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| 加權平均 剩餘合同 壽命(以年為單位) |
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| 加權平均 行權價格 |
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截至2022年9月30日,公司有與期權美元相關的未確認股票薪酬。
於截至2022年9月30日止九個月內,本公司授予
股票回購和退休
2019年8月7日,本公司公開宣佈了一項股份回購計劃,根據該計劃,本公司有權回購至多$
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| 回購股份 |
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期間 |
| 回購股份總數 |
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| 每股平均支付價格 |
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| 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
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| 根據該計劃可購買的股票的最高美元價值 |
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August 7-31, 2019 |
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2019年9月1日至30日 |
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October 1-31, 2019 |
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2019年11月1日-30日 |
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2019年12月1日-31日 |
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January 1-31, 2020 |
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2020年2月1日至29日 |
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March 1-31, 2020 |
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April 1-30, 2020 |
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May 1-31, 2020 |
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在2020年6月至2021年2月期間沒有回購任何股份 | ||||||||||||||||
March 1-31, 2021 |
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目錄表 |
2022年3月1日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,公司被授權回購至多$
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| 回購股份 |
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期間 |
| 回購股份總數 |
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| 每股平均支付價格 |
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| 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
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March 1-31, 2022 |
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April 1-30, 2022 |
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May 1-31, 2022 |
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June 1-30, 2022 |
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July 1-31, 2022 |
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August 1-31, 2022 |
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2022年9月1日至30日 |
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注4:所得税
該公司確認所得税支出為#美元。
注5:租約
租賃活動一般包括寫字樓租賃。2019年3月,雙方簽署了將公司總部遷至北卡羅來納州羅利市的新租約。新租約的起租日期為2019年10月2日,將到期
租賃負債總額為#美元。
13 |
目錄表 |
截至以下三個月 在截至的9個月中 9月30日, 9月30日, 9月30日, 9月30日, 2022 2021 2022 2021 租賃費 經營租賃費用 可變租賃費用 租賃總費用 $ $ $ $ $ $ $ $
本公司營運租約之加權平均剩餘不可撤銷租約期為
截至12月31日的年度: |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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現值調整 |
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租賃責任 |
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我們已根據主題842對我們與客户和供應商的其他合同進行了評估,並已確定,除上述租賃外,我們沒有任何合同包含租賃。
注6:收入
本公司認為自己是在分部報告權威指引下的單一可報告分部,特別是一家面向上市公司和非上市公司的通信和合規公司。下表顯示了按收入流分類的收入(以千為單位):
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| 截至9月30日的三個月, |
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收入流 |
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| $ |
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| % |
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| 截至9月30日的9個月, |
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收入流 |
| 2022 |
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| 2021 |
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通信 |
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合規性 |
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總計 |
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| $ |
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| % |
在截至2022年或2021年9月30日的三個月和九個月期間,該公司沒有任何客户佔收入的10%以上。
注7:授信額度
自2021年10月3日起,公司更新了其無擔保信貸額度,將利率從LIBOR加
14 |
目錄表 |
注8:後續事件
收購iNewsWire.com LLC
於2022年11月1日(“截止日期”),本公司與特拉華州有限責任公司Lead Capital,LLC(“賣方”)訂立會員權益購買協議(“購買協議”),據此,本公司收購特拉華州有限責任公司iNewsWire.com LLC(“Newswire”)的所有已發行及未償還會員權益。Newswire是一家領先的媒體和營銷通信技術公司,通過其Media Advantage平臺提供新聞稿發佈、媒體數據庫、媒體監控和新聞編輯室。
根據購買協議的條款和截止日期,公司向賣方支付的總代價約為#美元。
該有抵押票據於2023年11月8日(“到期日”)到期及應付,年利率為
15 |
目錄表 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
下文對公司財務狀況和經營結果的討論應與本表格10-Q中其他部分包括的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本Form10-Q表包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。本Form10-Q表中包含的非純粹歷史性的陳述屬於《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。當在本表格10-Q中使用時,或在通過引用併入本表格10-Q中的文件中使用時,“預期”、“相信”、“估計”、“打算”和“預期”以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述包括但不限於有關公司戰略、未來銷售、未來開支、未來流動資金和資本資源的陳述。本Form10-Q表中的所有前瞻性陳述均基於公司在本Form10-Q表發佈之日獲得的信息,公司不承擔更新任何此類前瞻性陳述的義務。由於許多原因,包括新冠肺炎疫情的影響,該公司的實際業績可能與本10-Q報表中討論的結果大不相同。可能導致或導致這種差異的因素(“警示聲明”)包括但不限於,在第1項.業務--“風險因素”和公司截至2021年12月31日的Form10-K年度報告中的其他部分討論的因素,這些因素通過引用併入本Form10-Q表中。可歸因於公司或代表公司行事的所有後續書面和口頭前瞻性陳述,其全部內容均明確受告誡聲明的限制。
概述
除非另有説明,否則發行人直接公司及其子公司在下文中統稱為“發行人直接公司”、“公司”、“我們”或“我們的”。我們的公司總部位於北卡羅來納州羅利市格倫伍德大道一號1001室,郵編:27603。
我們通過我們的投資者關係網站(www.IssuerDirect.com)、美國證券交易委員會備案文件、投資者活動、新聞和收益發布、公開電話會議、網絡廣播和社交媒體向投資者發佈重要的財務信息。我們使用這些渠道與我們的投資者和公眾就我們的公司、我們的產品和服務以及其他相關事宜進行溝通。我們在其中一些渠道上發佈的信息可能被視為重要信息。因此,我們鼓勵投資者、媒體和其他對Issuer Direct感興趣的人審查我們向所有渠道發佈的信息,包括我們的社交媒體帳户。
我們是通信和合規技術解決方案的主要提供商,旨在幫助組織在全球講述他們的故事。我們的主要平臺,平臺身份證。™,通過深思熟慮地集成最相關的工具、技術和產品來增強用户的能力,從而消除了與製作和分發他們的業務通信和財務信息相關的複雜性。站臺身份證。當我們的客户尋求將他們的報文分發給全球的主要參與者、投資者、市場和監管系統時,我們可以高效、有效地幫助客户管理他們的活動。站臺身份證。由幾個相關但不同的通信和合規性模塊組成,我們的客户每季度都會使用這些模塊。
我們在以下兩個主要類別披露我們的收入:(I)通信和(Ii)合規。下面是一個信息圖,描述了我們今天提供的這兩個主要類別中的每一個產品:
16 |
目錄表 |
在接下來的幾年裏,我們預計我們業務的通信部分將增加,無論是在總體收入方面還是與我們業務的合規部分相比都是如此。因此,我們計劃繼續投資於我們打算納入我們的通信產品陣容的產品。在我們的大多數目標市場中,客户需要幾個單獨的服務和/或軟件提供商來滿足他們的投資者關係和通信需求。我們相信站臺身份證。可以在單一、安全、基於雲的平臺中滿足所有這些需求,該平臺提供客户控制、提高效率、展示明確的價值,最重要的是,從一個集中平臺提供一致且合規的報文傳送。
我們與多元化的客户羣合作,其中不僅包括公司發行人和私人公司,還包括投資銀行、專業公司,如投資者關係和公關公司,以及會計和法律界。我們的客户及其服務提供商使用我們的平臺和相關解決方案,從文件創建一直到向監管機構、新聞媒體、金融平臺和客户股東傳播。私營公司主要使用我們的新聞發佈、新聞編輯室和網絡廣播產品和服務在全球傳播他們的信息。
我們還與幾家精選證券交易所合作,根據協議提供我們平臺的某些部分,以將我們的產品整合到他們的產品中。我們相信,這樣的合作關係將繼續增加對目標客户羣的敞口,這可能會影響我們的收入和市場上的整體品牌。
通信
我們的交流平臺由我們的ACCESSWIRE品牌新聞專線、我們的網絡廣播和活動業務、專業會議和活動軟件以及我們的投資者關係網站技術組成。這些產品作為我們平臺的主導部分進行銷售身份證。訂閲,以及單獨向全球客户發送,並在下文中進一步説明。
ACCESSWIRE
我們的新聞稿產品,以ACCESSWIRE品牌銷售,是一項新聞傳播和媒體外展服務。ACCESSWIRE產品側重於為全球私人和上市公司發佈新聞稿。我們相信,ACCESSWIRE正在成為新聞業具有競爭力的替代方案,因為我們已經能夠利用我們的技術進步來允許客户自行編輯新聞稿或根據需要使用我們的編輯人員來編輯新聞稿。我們繼續擴大我們的分銷點,改進我們的目標,並增強我們的分析報告。我們還為我們的ACCESSWIRE產品提供了電子商務元素,客户可以自行選擇他們的分發,註冊,然後在幾分鐘內上傳他們的新聞稿供編輯審查。我們相信,與前一年相比,這些改進幫助導致了ACCESSWIRE每年的收入和客户數量的增加,我們預計這一趨勢將在未來幾年繼續下去。我們還能夠保持較高的毛利率,同時為我們的客户提供靈活的定價,可以選擇按版本付費或簽訂指定版本包的長期協議。
與全球其他通訊社一樣,ACCESSWIRE的新聞發佈依賴於幾個關鍵合作伙伴。我們任何合作伙伴關係的中斷都可能對ACCESSWIRE和我們的整體業務產生實質性的不利影響。
新聞編輯室
ACCESSWIRE和投資者關係網站業務的自然擴展是我們的企業新聞室,我們在2021年第三季度中期將其推向市場。此產品可以是任何客户訪問或平臺的附加服務身份證。帳户。新聞編輯室套件包括一個定製的新聞編輯室頁面生成器、一個品牌資產管理器和聯繫管理器。
我們的新聞編輯室套房滿足了希望與媒體、記者、客户以及投資界(如果適用)建立聯繫的客户的需求。根據TekGroup的一項調查,大多數記者和媒體專業人士表示,包括數字媒體、新聞工具包和視頻在內的新聞編輯室的重要性。我們相信,我們的新聞編輯室套件通過包括以下三個組件來實現這一點:
新聞編輯部頁面-為客户定製的URL自助發佈系統,自動將ACCESSWIRE新聞添加到他們的新聞編輯室,並允許他們將互聯網上的任何其他提及、文章或帖子添加到他們的新聞編輯室。客户可以自行管理此平臺,以自定義顏色、字體、徽標、圖像、社交整合以及聯繫人和客户URL。
品牌資產經理-一個可定製的圖片、視頻和新聞工具包的庫,可以私下和公開共享,也可以集成到ACCESSWIRE編輯器中,以便輕鬆訪問客户的高分辨率圖像。所有資產都加了標籤,以便為我們的客户提供查看和下載分析。此功能的後續版本將允許在與我們客户的資產接觸時進行更好的分析。
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目錄表 |
聯繫經理-一種技術,允許我們的客户為其受眾提供快速訂閲特定品牌的警報或通知的能力。客户將能夠自動或基於時間交付他們的故事。客户還可以直接從他們的控制面板獲取接洽和交付報告。
網絡直播和活動
我們的網絡廣播和活動業務由我們的收益電話會議網絡廣播解決方案和我們的虛擬會議和活動軟件(如年度會議、交易/非交易路演、分析師日和股東日)組成。2020年,我們對這些帶有虛擬組件的產品的需求達到了歷史最高水平,這在很大程度上要歸功於新冠肺炎的流行。整個行業已經開始看到虛擬活動的數量減少,特別是年度會議和交易/非交易路演,因為客户依賴內部企業解決方案或迴歸大流行前的旅行和麪對面會議,從而減少了對虛擬組件的需求。這導致了自上一年以來對我們的虛擬部件的需求下降。
傳統的財報電話會議和網絡廣播是一個競爭激烈的市場,大部分業務來自投資者關係和通訊公司的從業者。我們估計,北美每季度大約有5,000家公司舉辦財報活動,其中包括電話會議、網絡直播或兩者兼而有之。站臺身份證。還納入了財報活動的其他元素,包括財報日期/電話會議公告、財報新聞稿和美國證券交易委員會Form 8-K文件。目前,我們有幾個競爭對手可以提供這種集成的全方位服務解決方案,但我們相信,我們的實時事件設置和集成方法提供了一種更有效的流程管理方式。
此外,為了擴大我們網絡廣播平臺的覆蓋範圍,我們在我們的股東外聯模塊中直播了更多公司的收益活動,無論這些活動是否在我們的平臺上進行,這有助於吸引新的受眾,並使公司能夠查看他們對每個活動的分析和參與度。在2021年上半年,我們向訂閲平臺的客户發佈了此實時互動和分析儀錶板的第一個版本身份證。
我們的VisualWebcaster平臺(“VWP”)是一個基於雲的網絡廣播、網絡研討會和虛擬會議平臺,為各種規模的觀眾提供實時和點播流的活動。VWP允許客户創建、製作和提供活動,我們認為這顯著增強了我們的網絡直播產品和平臺身份證。獻祭。VWP技術使我們能夠每年舉辦數千場網絡廣播,使我們的網絡廣播業務從歷史上以收益為基礎的活動擴展和多樣化,包括任何類型的虛擬活動。隨着我們擴展我們的平臺,對我們來説至關重要的是,我們的解決方案既要服務於我們的核心上市公司,也要服務於越來越多的私人客户。
專業會議和活動軟件
我們的專業會議和活動軟件是我們目前授權給投資者會議組織者的訂閲產品,我們認為在2020年前,他們總共舉辦了1,000多場活動。這一數字在2020年大幅下降,預計在不久的將來將保持在下降的水平,可能還會因為新冠肺炎的存在而長期下降。這款軟件也可以作為本地移動應用程序使用,為組織者、發行者和投資者提供註冊、請求和批准一對一會議、管理日程、執行活動推廣和贊助、打印與會者徽章和管理住宿的能力。這款基於雲的產品可以在虛擬或面對面的會議環境中使用,並集成在平臺中身份證。以增強我們的通訊模塊訂閲服務,包括新聞通訊社、新聞編輯室、網絡廣播和股東目標定位。我們相信,這種整合為我們為專業會議組織者提供了市場上其他地方無法提供的獨特服務。我們相信這個軟件可以幫助我們建立一個平臺身份證。投資銀行、發行人和投資者的首選平臺。然而,與我們的虛擬活動業務類似,會議向面對面活動的過渡對我們的會議活動軟件訂閲業務產生了影響,因為由於擔心大流行,面對面活動要麼規模較小,要麼被推遲。
投資者關係網站
我們的投資者關係內容網絡是平臺的另一個組成部分身份證。,用於創建公司網站的投資者關係標籤。這個投資者關係內容網絡是一系列強大的數據饋送,包括新聞饋送、股票饋送、基本面、監管申報、公司治理和許多其他組成部分,這些數據來自世界各地的大多數主要交易所和新聞發佈機構。客户可以訂閲其中的一個或多個數據饋送,或作為為尋求在其公司網站上展示我們的內容的首次公開募股前公司、美國證券交易委員會報告公司和合作夥伴而設計和託管的網站的組成部分。我們的投資者關係內容網絡的明顯好處是它集成到了平臺中身份證。因此,公司可以製作公開分發的內容,這些內容會自動鏈接到他們的公司網站,分發給目標羣體,並放置到我們的數據饋送合作伙伴中。
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合規性
我們的合規產品包括我們的財務報告披露軟件、股票轉讓服務以及相關的年度會議、印刷和股東分配服務。其中一些產品作為平臺的一部分進行銷售身份證。訂閲以及單獨發送給全球客户。
信息披露軟件和服務
站臺身份證。的披露報告模塊是一個文件轉換、編輯和歸檔服務,專為尋求將文件起草、編輯和歸檔過程外包給美國證券交易委員會的EDGAR系統的報告公司和專業人士而設計。我們的披露業務還為公司提供了使用我們的內部員工來協助轉換、標記和歸檔其文件的能力。我們從披露軟件和服務中獲得收入,在大多數情況下,客户在年度協議中同時擁有這兩個組成部分,而其他人則在服務完成時支付服務費用。
我們的內聯XBRL(內聯可擴展商業報告語言或“iXBRL”)產品現在包括滿足去年生效的強制美國證券交易委員會披露要求的升級。這些要求從2021年6月15日開始影響我們的大多數客户,然而,我們之前有一些客户使用我們的iXBRL產品提交了申請。
舉報人熱線
我們的舉報熱線是平臺內的附加產品身份證。該系統提供安全通知和基本事件工作流管理流程,與公司的公司治理告密者政策保持一致。作為紐約證券交易所(“NYSE”)發行的支持和補貼捆綁產品,我們被介紹給在紐約證券交易所上市的新IPO客户和其他大盤股客户。自2014年以來,我們一直是紐約證交所這一舉報人解決方案的指定補貼提供商。2020年,紐約證券交易所續簽並延長了最初的補貼期限,從兩年延長到四年,根據這一期限,前兩年是在補貼下提供的,增加的兩年是按照我們的標準認購率提供的。
轉庫模塊
我們平臺中的增值訂閲附加組件身份證。我們的服務是讓我們的客户能夠獲得有關其股東、股票分類賬和報告的實時信息,並通過我們基於雲的股票轉移模塊發行新股。管理上市公司或上市前公司的資本表是公司治理和透明度的基石,因此公司和社區銀行選擇我們來幫助他們滿足股票轉讓需求,包括債券發行和股息管理。這是一個整體收入下降的行業,因為它受到了用數字證書取代紙質證書的影響。然而,我們一直專注於銷售我們平臺的股票轉讓組件的訂閲,允許客户訪問我們的基於雲的系統,以便移動股票或查詢股東,我們相信這為我們的客户和我們帶來了更高效的流程。
年會/代理投票平臺
我們的代理模塊是作為我們的客户及其登記在冊的股東的完全集成的實時投票平臺進行營銷的。此模塊用於我們為客户管理的每個年度會議或特別會議,並提供全套郵寄和互聯網可用性通知選項。
此模塊已整合到我們的網絡廣播產品中,使我們的客户能夠面對面或完全虛擬地舉行年度會議,這在新冠肺炎疫情爆發後經常被要求。我們的解決方案結合了股東和嘉賓登記、投票集成、出席情況的實時統計、音頻、視頻和演示功能,以及全面管理的會議經理和選舉檢查員。儘管我們認為,年度會議的虛擬組成部分既有利於所有股東,也有利於公司治理,但不能保證這一產品在市場上長盛不衰。
股東分配
在過去的幾年裏,我們一直致力於完善我們的客户向投資界和其他地方傳遞信息的數字分發模式。這是通過將我們的股東外聯模塊投資者網絡集成到Platform中並與其一起實現的身份證。目前訂閲此模塊的大多數客户都是PrecisionIR-年報服務(ARS)的歷史用户,以及購買整個平臺的新客户身份證。訂閲。我們將一些客户從傳統的ARS業務轉移到了這項新的數字訂閲業務中,但是,我們繼續運營這一傳統紙質硬拷貝交付年報和招股説明書的一部分,以供選擇利用它的客户使用。我們繼續看到,訂閲作為獨立產品的報告的電子分發和實體分發的客户會繼續流失。
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經營成果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月經營業績比較:
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| 截至三個月 |
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| 九個月結束 |
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| 9月30日, |
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| 9月30日, |
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收入流 |
| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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通信 |
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收入 |
| $ | 3,487 |
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| $ | 3,686 |
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| $ | 10,561 |
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| $ | 10,383 |
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毛利率 |
| $ | 2,680 |
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| $ | 2,882 |
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| $ | 8,246 |
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| $ | 7,839 |
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毛利率% |
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| 77 | % |
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| 78 | % |
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| 78 | % |
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| 75 | % |
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合規性 |
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收入 |
| $ | 1,793 |
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| $ | 1,779 |
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| $ | 5,814 |
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| $ | 5,782 |
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毛利率 |
| $ | 1,388 |
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| $ | 1,228 |
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| $ | 4,321 |
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| $ | 4,097 |
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毛利率% |
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| 77 | % |
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| 69 | % |
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| 74 | % |
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| 71 | % |
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總計 |
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收入 |
| $ | 5,280 |
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| $ | 5,465 |
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| $ | 16,375 |
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| $ | 16,165 |
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毛利率 |
| $ | 4,068 |
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| $ | 4,110 |
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| $ | 12,567 |
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| $ | 11,936 |
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毛利率% |
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| 77 | % |
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| 75 | % |
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| 77 | % |
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| 74 | % |
收入
在截至2022年9月30日的三個月內,總收入減少了18.5萬美元,降幅為3%,降至528萬美元,而2021年同期為5465,000美元。在截至2022年9月30日的九個月裏,總收入增加了21萬美元,增幅為1%,達到16,375,000美元,而2021年同期為16,165,000美元。
與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,通信收入分別下降了199,000美元或5%,增加了178,000美元,或2%。在截至2022年9月30日的三個月期間,收入下降歸因於我們來自網絡直播和活動收入流的收入減少,部分原因是隨着會議開始回到面對面活動,對我們的虛擬產品的需求減少,以及一些活動被推遲到2022年第四季度。這一下降被我們的ACCESSWIRE新聞品牌收入的增加部分抵消了。在截至2022年9月30日的三個月期間,ACCESSWIRE的收入比去年同期增長了約6%。我們還從投資者關係網站和新聞訂閲產品線中獲得了更多收入。在截至2022年9月30日的9個月中,收入的增長是由於來自ACCESSWIRE的收入增長了13%,以及來自投資者關係網站和新聞提要產品線的收入增加。由於上述原因,我們的活動和網絡轉播業務收入減少,部分抵消了這些增長。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,通信收入分別佔總收入的66%和65%,而去年同期分別為67%和64%。
與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,合規收入分別增加了14,000美元、1%和32,000美元或1%。收入增加的主要原因是印刷和代理履行服務的收入增加,原因是這些期間的交易較多。在截至2022年9月30日的三個月裏,由於訂閲費的增加,我們轉會代理服務的收入也有所增加,但與年初至今相比,收入仍保持在較低水平。代理履行服務收入的增長也被披露服務和軟件收入的下降以及由於客户流失導致的我們傳統的ARS服務收入的下降部分抵消。
在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月期間,沒有客户佔收入的10%以上。
遞延收入
截至2022年9月30日,我們的遞延收入餘額為3,429,000美元,我們預計將在未來12個月確認這一餘額,而2021年12月31日為3,086,000美元,增長11%。遞延收入主要包括訂閲我們的基於雲的產品和我們的新聞發佈產品的預付費套餐的預付費賬單,以及年度服務合同的預付費賬單。
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目錄表 |
收入成本
收入的通信成本主要包括直接人工成本、新聞通訊社分發成本、電話會議成本和第三方許可成本。收入的合規成本主要包括與我們的披露軟件相關的直接勞動力成本、倉儲、物流、印刷生產材料、郵費和資本化軟件成本的攤銷。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,總收入成本分別減少了143,000美元或11%和421,000美元,或10%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,總毛利分別比上年同期減少42,000美元或1%,增加631,000美元或5%。截至2022年9月30日的三個月和九個月,總毛利率百分比分別增至77%,而2021年同期分別為75%和74%。
在截至2022年9月30日的三個月期間,與通信收入相關的收入成本保持不變,與2021年同期相比,下降了22.9萬美元,降幅為9%。在截至2022年9月30日的9個月期間,下降的主要原因是電話會議成本以及與我們的活動和網絡轉播業務相關的其他成本下降。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,通信收入的毛利率百分比分別為77%和78%,而2021年同期分別為78%和75%。在截至2022年9月30日的三個月期間,毛利率百分比的下降是由於我們的網絡廣播和活動業務的收入減少,但被ACCESSWIRE收入佔總通信收入的百分比的增加部分抵消。在截至2022年9月30日的九個月期間,毛利率百分比的增加與上述成本的下降以及ACCESSWIRE收入佔通信總收入的百分比增加有關。
與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,與合規收入相關的收入成本分別減少了146,000美元,或26%和192,000美元,或11%。收入合規成本的下降是因為與我們的披露軟件相關的攤銷費用減少,而與印刷和代理及履行服務收入增加相關的印刷和郵資成本的增加抵消了這一影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,我們合規收入的毛利率百分比分別為77%和74%,而2021年同期分別為69%和71%。這兩個時期毛利率百分比的增長主要是由於與我們的披露軟件相關的攤銷費用減少,但部分被郵資、印刷和代理履行成本的增加所抵消。
運營費用
一般和行政費用
一般及行政開支主要包括薪金、獎金、股票薪酬、保險、專業服務費、一般公司開支(包括壞賬開支)及設施及設備開支。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,一般和行政費用分別為1,657,000美元和4,903,000美元,與2021年同期相比分別增加了399,000美元或32%和980,000美元或25%。這一增長主要是由股票薪酬支出、員工相關成本、招聘費用和與未來增長投資相關的保險費用推動的。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,一般和行政費用佔收入的百分比分別為31%和30%,而2021年同期分別為23%和24%。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括工資、股票薪酬、銷售佣金、廣告費、展銷費和其他營銷費用。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,銷售和營銷費用分別為1231,000美元和3,866,000美元,與去年同期相比減少了118,000美元,或9%,增加了233,000美元,或6%。在截至2022年9月30日的三個月期間,這一下降是由於佣金支出的下降,但廣告和數字營銷支出的增加部分抵消了這一下降。這九個月的增長與我們對銷售和營銷計劃的投資直接相關,員工人數、廣告、數字營銷支出和系統改進的增加被佣金支出的減少部分抵消。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,銷售和營銷費用佔收入的百分比分別為23%和24%,而2021年同期分別為25%和22%。
產品開發費用
產品開發費用主要包括工資、基於股票的薪酬、獎金和開發新產品和技術以補充和/或增強平臺的許可證ID。與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,產品開發費用分別減少了12.8萬美元或34%和14.4萬美元或16%。減少的主要原因是,在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,用於發展項目的顧問減少。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,我們分別將與開發我們的新聞編輯部產品相關的成本資本化了54,000美元和161,000美元,該產品於2021年7月推出。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,沒有成本資本化。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,產品開發費用佔收入的百分比分別為5%和4%,而2021年同期分別為7%和5%。
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折舊及攤銷
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,折舊和攤銷費用分別減少了7,000美元和18,000美元,降幅為5%和4%。
利息收入
利息收入淨額代表存款和貨幣市場賬户的利息收入。與上年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入增加,原因是存款和貨幣市場賬户的相關利率下降。
其他收入
截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他收入,主要是與根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)頒佈的員工留任抵免有關的366,000美元的利益。
所得税費用
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,我們確認的所得税支出分別為18萬美元和68.1萬美元,而2021年同期分別為31.9萬美元和73.8萬美元。與上一年相比,所得税支出減少主要與税前收入減少有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,公司的有效税率與美國法定税率21%之間的差異主要是由於州所得税和與全球無形低税收收入納入有關的費用,但被外國税收抵免部分抵消。
流動性與資本資源
截至2022年9月30日,我們的現金和現金等價物為21,812,000美元,應收賬款淨額為3,062,000美元。截至2022年9月30日,流動負債總額為5956,000美元,包括我們的應付賬款、遞延收入、應計工資負債、應付所得税、租賃負債的當前部分和其他應計費用。截至2022年9月30日,我們的流動資產比流動負債高出2001萬美元。
自2021年10月3日起,公司續訂了無擔保信貸額度,將利率由LIBOR加1.75%改為SOFR(有擔保隔夜融資利率)加1.75%。可供借款的資金數額仍為300萬美元,期限仍為兩年。截至2022年9月30日,利率為4.22%,公司在信用額度上不欠任何金額。
展望
本文件中其他部分所作的以下陳述和某些陳述是基於當前的預期。這些陳述是前瞻性的,受可能導致實際結果與此處建議的結果大不相同的因素的影響,這些因素包括但不限於對我們服務的需求和接受、新的發展、競爭以及總體經濟或市場狀況,特別是國內和國際資本市場的情況。另請參閲關於本報告所載前瞻性陳述的警示聲明。
雖然目前尚不清楚新冠肺炎大流行導致的當前狀況會持續多久,包括全球範圍內會否發生疫情,病毒的變種是否會變得更具效力,或者疫苗是否會完全有效,但我們可能會經歷員工和業務嚴重中斷,收入下降,資產縮水,客户羣惡化,以及客户無法為所提供的訂閲或服務付費等情況。到目前為止,我們看到了對我們業務的積極和消極影響。實物、面對面的會議被推遲了,過去,存託信託公司以及我們轉讓代理業務中的銀行和經紀人處理的交易也出現了延誤。然而,過去兩年,我們通過虛擬產品轉移和增強產品供應的能力增加了收入。儘管我們有能力調整和增強我們的產品供應,但我們的客户羣集中在中小市值客户中,如果其中很大一部分客户被迫縮減或停止運營,我們有可能很容易受到與新冠肺炎疫情相關的近期負面影響的風險。我們正在密切關注新冠肺炎疫情對我們業務方方面面的影響,目前無法預測由於眾多不確定性,新冠肺炎在未來一段時間內將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生持續影響。
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新冠肺炎的持續影響、當前烏克蘭的軍事衝突、全球能源市場的不穩定、全球通脹和迅速上升的利率造成了重大的全球經濟不確定性,擾亂了全球貿易和供應鏈,對許多行業造成了不利影響,並導致金融市場大幅下跌和波動。總體而言,儘管市場對經濟前景和新冠肺炎疫情的未來存在許多不確定性,但我們服務的大部分市場對我們平臺和服務的需求繼續保持穩定。我們的通信產品的成功是由我們的ACCESSWIRE品牌新聞專線引領的,我們相信,在整個2022年及以後,我們將繼續看到需求穩定增長。儘管我們經歷了2020年以來對我們的網絡廣播和活動業務的需求下降,但我們相信,我們有能力利用我們的會議軟件和網絡廣播產品舉辦面對面和虛擬的活動,因此我們在這個市場上處於有利地位。我們相信,這不僅使我們能夠向市場提供有吸引力的解決方案,還可能在這個不斷變化和具有挑戰性的環境中引領我們進入新的機遇。新冠肺炎疫情和全球經濟低迷導致了對這些產品的需求轉變,目前我們不確定這些轉變是否會繼續下去,目前無法保證我們的產品將被客户長期接受。
向平臺訂閲模式的過渡一直是並將繼續是我們長期可持續增長的關鍵。在2022年剩餘時間和2023年之前,我們還將繼續重點實施以下關鍵戰略舉措:
| · | 擴展我們的通信產品,適應這個不斷變化的行業, |
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| · | 評估和完成戰略重點領域的收購, |
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| · | 擴大我們的通信銷售和營銷團隊以及數字營銷戰略, |
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| · | 不斷擴大的客户羣, |
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| · | 擴大我們的新聞通訊社的分銷, |
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| · | 投資於技術進步和升級, |
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| · | 實現盈利的可持續增長 |
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| · | 從運營中產生現金流。 |
我們相信,在我們的ACCESSWIRE新聞專線品牌的引領下,世界各地對我們的產品都有需求,因為公司尋求找到更好的平臺和工具,以更高效和更協作的方式傳播和交流他們的信息。
我們已經並將繼續通過內部開發和收購投資於我們的產品集、平臺和知識產權開發。收購仍然是我們戰略的核心部分,我們相信收購是提高我們在市場上的整體產品的關鍵,對於保持我們的競爭優勢和促進管理層相信能夠實現的下一輪增長是必要的。如果我們在這一努力中取得成功,我們相信,隨着我們的前進,我們可以進一步增加我們的市場份額。
表外安排
我們沒有表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或對股東至關重要的資本資源產生或可能產生當前或未來的影響。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
不適用
項目4.控制和程序
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時,公司首席執行官和首席財務官對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15和15d-15規則所定義的)進行了評估。根據這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序是有效的,自最近的年度報告以來沒有實質性變化。
財務報告內部控制的變化
我們定期審查我們的財務報告內部控制制度,以確保我們保持有效的內部控制環境。我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)在本季度報告所涵蓋的10-Q表格期間沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
有時,我們可能會捲入正常業務過程中出現的訴訟。截至本文件提交之日,我們既不是任何訴訟的一方,也不知道有任何此類威脅或未決的訴訟可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。
第1A項。風險因素。
正如我們之前在Form 10-K文件中披露的那樣,我們的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的私售及募集資金的使用。
2022年3月1日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,公司被授權回購最多500萬美元的普通股。在截至2022年9月30日的三個月內,公司完成了回購計劃,購買了38,563股股票,如下表所示(以000美元為單位,不包括股票或每股金額):
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| 回購股份 |
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期間 |
| 回購股份總數 |
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| 每股平均支付價格 |
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| 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
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| 根據該計劃可購買的股票的最高美元價值 |
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July 1-31, 2022 |
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| 32,392 |
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| $ | 24.88 |
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| 32,392 |
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| $ | 153 |
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August 1-31, 2022 |
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| 6,171 |
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| 24.79 |
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| 6,171 |
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| — |
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2022年9月1日至30日 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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總計 |
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| 38,563 |
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| $ | 24.87 |
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| 38,563 |
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| $ | — |
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第三項優先證券違約。
沒有。
第四項礦山安全披露。
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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目錄表 |
項目6.展品。
(A)展品。
展品 |
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數 |
| 描述 |
31.1 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。* |
31.2 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官。* |
32.1 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。* |
32.2 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官。* |
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101.INS |
| XBRL實例文檔。** |
101.SCH |
| XBRL分類擴展架構文檔。** |
101.CAL |
| XBRL分類計算鏈接庫文檔。** |
101.LAB |
| XBRL分類標籤Linkbase文檔。** |
101.PRE |
| XBRL分類演示Linkbase文檔。** |
101.DEF |
| XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。** |
_______________________________
* | 隨信存檔或提供 |
** | 以電子方式提交 |
25 |
目錄表 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期:2022年11月3日
| 發行人直接公司 |
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| 發信人: | /布賴恩·R·巴爾伯尼 |
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| 布賴恩·R·巴爾伯尼 |
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| 首席執行官 |
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| 發信人: | /s/蒂莫西·皮託尼亞克 |
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| 蒂莫西·皮託尼亞克 |
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| 首席財務官 |
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