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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_________________________________________________________________
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從到的過渡期。
委託文件編號:001-34483
自然陽光產品有限公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | |
猶他州 | | 87-0327982 |
(述明或其他司法管轄權 | | (美國國税局僱主 |
公司或組織) | | 識別號碼) |
布魯格拉斯大道2901號, 100套房
樂喜, 猶他州84043
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(801) 341-7900
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券 | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | 自然 | 納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人是否;(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ý No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | |
大型加速文件服務器o | | 加速文件管理器 ☒ |
| | |
非加速文件服務器o | | 規模較小的報告公司☒ |
| | |
| | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ý.
2022年10月21日發行的無面值普通股數量為19,166,635股份。
自然陽光產品有限公司。
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目錄表
| | | | | | | | | | | |
第一部分金融信息 | 4 |
| | | |
| 第1項。 | 財務報表(未經審計) | 4 |
| | | |
| | 簡明綜合資產負債表 | 4 |
| | 簡明綜合業務報表 | 5 |
| | 簡明綜合全面收益表(損益表) | 7 |
| | 簡明合併股東權益變動表 | 8 |
| | 現金流量表簡明合併報表 | 10 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 11 |
| | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 |
| | | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| | | |
| 第四項。 | 控制和程序 | 32 |
| | | |
第二部分:其他信息 | 33 |
| | | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 33 |
| | | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 33 |
| | | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 34 |
| | | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 34 |
| | | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 34 |
| | | |
| 第五項。 | 其他信息 | 34 |
| | | |
| 第六項。 | 陳列品 | 35 |
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告中包含或引用的某些信息可能被視為1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能包括但不限於與我們的目標、計劃、戰略和財務結果有關的陳述,包括毛利和毛利率的預期改善。所有涉及我們打算、預期、預測、相信或預期未來將發生或可能發生的活動、事件或發展的陳述(歷史事實陳述除外)均為前瞻性陳述。這些陳述的特點通常是“相信”、“希望”、“可能”、“預期”、“應該”、“打算”、“計劃”、“將會”、“預期”、“估計”、“項目”、“定位”、“戰略”和類似的表述,並基於我們對歷史趨勢、現狀、預期未來發展和我們認為適當的其他因素的經驗和認知而作出的假設和評估。例如,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的信息包括前瞻性陳述。前瞻性陳述不是對未來業績的保證,可能會受到風險和不確定性的影響。可能導致實際結果、發展和業務決策與前瞻性陳述大不相同的重要因素在本報告中有更全面的描述,包括第1A項中“風險因素”項下列出的風險,以及公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中列出的風險,但包括以下內容:
•公司的產品、商業慣例和製造活動必須遵守的廣泛的政府法規;
•在國外市場銷售的產品登記,或者向國外市場進口產品的困難或成本增加;
•對公司的直銷計劃或其獨立顧問的分類提出法律挑戰;
•關於直銷的法律法規可能禁止或限制我們在某些市場銷售產品的能力,或要求我們在某些市場改變我們的商業模式;
•因公司獨立顧問的不當活動而產生的責任和義務;
•產品責任索賠;
•反賄賂法律的影響,包括美國《反海外腐敗法》;
•公司吸引和留住獨立顧問的能力;
•失去一名或多名擁有重要銷售網絡的關鍵獨立顧問;
•本公司與復星國際實業有限公司在中國設立的合資企業;
•匯率波動的影響;
•公司的獨立顧問未能遵守廣告法;
•改變公司的獨立顧問薪酬計劃;
•地緣政治問題和衝突;
•持續的冠狀病毒大流行造成的不利影響;
•困難的經濟狀況造成的負面後果,包括可獲得流動資金或公司客户購買產品的意願;
•與公司產品製造相關的風險;
•供應鏈中斷、製造中斷或延誤,或未能準確預測客户需求;
•未能及時有效地從我們的製造商獲得產品發貨,並將產品交付給我們的獨立顧問和客户;
•全球範圍內與供應鏈、原料短缺和物流挑戰相關的減速和延誤;
•與轉讓定價、關税、增值税和其他税收法規的適用有關的不確定性及其變化;
•税收法律、條約、法規的變更或者其解釋;
•網絡安全威脅和數據丟失風險;
•數據的存儲、處理和使用,其中一些包含個人信息,受到複雜和不斷變化的隱私和數據保護法律和法規的約束;
•依賴信息技術基礎設施;以及
•商標和其他知識產權的充分性。
所有前瞻性陳述僅在本報告之日發表,其全文明確地受到本報告所載或通過引用納入本報告的警告性陳述的限制。除法律另有要求外,我們明確表示不承擔任何義務公開發布對前瞻性陳述的任何修訂,以反映本報告日期後發生的事件。在本報告中,我們將自然陽光產品公司及其子公司稱為“我們”、“我們的公司”或“公司”。
第一部分財務信息
第1項。財務報表
自然陽光產品有限公司。及附屬公司
簡明合併資產負債表
(金額以千為單位)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 56,984 | | | $ | 86,184 | |
應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元673及$143,分別 | 9,977 | | | 8,871 | |
| | | |
| | | |
盤存 | 67,603 | | | 60,852 | |
預付費用和其他 | 8,237 | | | 8,760 | |
流動資產總額 | 142,801 | | | 164,667 | |
| | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 47,354 | | | 50,857 | |
經營性租賃使用權資產 | 16,541 | | | 18,349 | |
投資證券--交易 | 692 | | | 964 | |
| | | |
遞延所得税資產 | 7,011 | | | 13,590 | |
其他資產 | 9,109 | | | 10,447 | |
總資產 | $ | 223,508 | | | $ | 258,874 | |
| | | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 7,475 | | | $ | 9,702 | |
應計數量獎勵和服務費 | 21,177 | | | 23,131 | |
應計負債 | 24,856 | | | 31,600 | |
遞延收入 | 1,460 | | | 3,694 | |
| | | |
應付關聯方票據 | — | | | 302 | |
應付所得税 | 3,582 | | | 2,647 | |
經營租賃負債的當期部分 | 4,065 | | | 4,350 | |
應付票據的當期部分 | 1,272 | | | 1,244 | |
流動負債總額 | 63,887 | | | 76,670 | |
| | | |
與未確認的税收優惠有關的負債 | 213 | | | — | |
經營租賃負債的長期部分 | 14,474 | | | 15,919 | |
| | | |
長期應付票據 | 216 | | | 1,174 | |
應付遞延賠償金 | 692 | | | 964 | |
遞延所得税負債 | 1,218 | | | 1,566 | |
其他負債 | 1,054 | | | 1,177 | |
總負債 | 81,754 | | | 97,470 | |
| | | |
| | | |
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股東權益: | | | |
普通股,不是面值,50,000授權股份,19,166和19,724分別發行和發行的股份 | 121,242 | | | 133,382 | |
留存收益 | 32,681 | | | 35,025 | |
非控股權益 | 4,012 | | | 3,202 | |
累計其他綜合損失 | (16,181) | | | (10,205) | |
股東權益總額 | 141,754 | | | 161,404 | |
總負債和股東權益 | $ | 223,508 | | | $ | 258,874 | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。及附屬公司
簡明合併損益表
(金額以千為單位,每股信息除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 104,506 | | | $ | 114,746 | |
銷售成本 | 29,632 | | | 29,419 | |
毛利 | 74,874 | | | 85,327 | |
| | | |
運營費用: | | | |
批量激勵措施 | 33,070 | | | 35,793 | |
銷售、一般和行政 | 36,792 | | | 39,528 | |
營業收入 | 5,012 | | | 10,006 | |
其他損失,淨額 | (2,281) | | | (886) | |
未計提所得税準備的收入 | 2,731 | | | 9,120 | |
所得税撥備 | 2,531 | | | 3,662 | |
淨收入 | 200 | | | 5,458 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 110 | | | 600 | |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 90 | | | $ | 4,858 | |
| | | |
普通股基本和稀釋後淨收益: | | | |
| | | |
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| | | |
普通股股東應佔基本每股收益 | $ | — | | | $ | 0.24 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
普通股股東應佔稀釋後每股收益 | $ | — | | | $ | 0.24 | |
| | | |
加權平均已發行基本普通股 | 19,198 | | | 19,894 | |
加權平均稀釋後已發行普通股 | 19,482 | | | 20,375 | |
| | | |
| | | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。及附屬公司
簡明合併業務報表
(金額以千為單位,每股信息除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 319,161 | | | $ | 326,145 | |
銷售成本 | 93,563 | | | 84,861 | |
毛利 | 225,598 | | | 241,284 | |
| | | |
運營費用: | | | |
批量激勵措施 | 99,241 | | | 105,491 | |
銷售、一般和行政 | 114,281 | | | 108,666 | |
營業收入 | 12,076 | | | 27,127 | |
其他損失,淨額 | (3,037) | | | (2,290) | |
未計提所得税準備的收入 | 9,039 | | | 24,837 | |
所得税撥備 | 10,573 | | | 8,433 | |
淨收益(虧損) | (1,534) | | | 16,404 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 810 | | | 990 | |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | (2,344) | | | $ | 15,414 | |
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普通股基本和稀釋後淨收益: | | | |
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普通股股東應佔每股基本收益(虧損) | $ | (0.12) | | | $ | 0.77 | |
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普通股股東應佔每股攤薄收益(虧損) | $ | (0.12) | | | $ | 0.76 | |
| | | |
加權平均已發行基本普通股 | 19,384 | | | 19,896 | |
加權平均稀釋後已發行普通股 | 19,384 | | | 20,292 | |
| | | |
宣佈的每股普通股股息 | $ | — | | | $ | 1.00 | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(金額以千為單位)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 200 | | | $ | 5,458 | |
外幣折算損失(税後淨額) | (2,544) | | | (925) | |
| | | |
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| | | |
全面收益(虧損)合計 | $ | (2,344) | | | $ | 4,533 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | (1,534) | | | $ | 16,404 | |
外幣折算損失(税後淨額) | (5,976) | | | (1,091) | |
| | | |
| | | |
全面收益(虧損)合計 | $ | (7,510) | | | $ | 15,313 | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
(金額以千為單位)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益 | | 非控制性 利息 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 19,724 | | | $ | 133,382 | | | $ | 35,025 | | | $ | 3,202 | | | $ | (10,205) | | | $ | 161,404 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | 801 | | | — | | | — | | | — | | | 801 | |
因行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股份,扣除換取預扣税的股份後的淨額 | 218 | | | (795) | | | — | | | — | | | — | | | (795) | |
普通股回購 | (451) | | | (7,971) | | | — | | | — | | | — | | | (7,971) | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (2,950) | | | 264 | | | — | | | (2,686) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (975) | | | (975) | |
2022年3月31日的餘額 | 19,491 | | | $ | 125,417 | | | $ | 32,075 | | | $ | 3,466 | | | $ | (11,180) | | | $ | 149,778 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | 540 | | | — | | | — | | | — | | | 540 | |
因行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股份,扣除換取預扣税的股份後的淨額 | 58 | | | (334) | | | — | | | — | | | — | | | (334) | |
普通股回購 | (290) | | | (4,000) | | | — | | | — | | | — | | | (4,000) | |
淨收入 | — | | | — | | | 516 | | | 436 | | | — | | | 952 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,457) | | | (2,457) | |
2022年6月30日的餘額 | 19,259 | | | $ | 121,623 | | | $ | 32,591 | | | $ | 3,902 | | | $ | (13,637) | | | $ | 144,479 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | 593 | | | — | | | — | | | — | | | 593 | |
| | | | | | | | | | | |
普通股回購 | (93) | | | (974) | | | — | | | — | | | — | | | (974) | |
淨收入 | — | | | — | | | 90 | | | 110 | | | — | | | 200 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,544) | | | (2,544) | |
2022年9月30日的餘額 | 19,166 | | | $ | 121,242 | | | $ | 32,681 | | | $ | 4,012 | | | $ | (16,181) | | | $ | 141,754 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益 | | 非控制性 利息 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
2020年12月31日餘額 | 19,697 | | | $ | 139,311 | | | $ | 26,030 | | | $ | 1,848 | | | $ | (9,955) | | | $ | 157,234 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | 1,005 | | | — | | | — | | | — | | | 1,005 | |
因行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股份,扣除換取預扣税的股份後的淨額 | 218 | | | (914) | | | — | | | — | | | — | | | (914) | |
現金股息(美元)1.00每股) | — | | | — | | | (19,858) | | | — | | | — | | | (19,858) | |
淨收入 | — | | | — | | | 4,016 | | | 136 | | | — | | | 4,152 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (121) | | | (121) | |
2021年3月31日的餘額 | 19,915 | | | $ | 139,402 | | | $ | 10,188 | | | $ | 1,984 | | | $ | (10,076) | | | $ | 141,498 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | 1,066 | | | — | | | — | | | — | | | 1,066 | |
因行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股份,扣除換取預扣税的股份後的淨額 | 152 | | | (660) | | | — | | | — | | | — | | | (660) | |
普通股回購 | (77) | | | (1,500) | | | — | | | — | | | — | | | (1,500) | |
淨收入 | — | | | — | | | 6,540 | | | 254 | | | — | | | 6,794 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | | | (45) | |
2021年6月30日的餘額 | 19,990 | | | $ | 138,308 | | | $ | 16,728 | | | $ | 2,238 | | | $ | (10,121) | | | $ | 147,153 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | 886 | | | — | | | — | | | — | | | 886 | |
因行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股份,扣除換取預扣税的股份後的淨額 | 58 | | | (442) | | | — | | | — | | | — | | | (442) | |
普通股回購 | (273) | | | (4,500) | | | — | | | — | | | — | | | (4,500) | |
淨收入 | — | | | — | | | 4,858 | | | 600 | | | — | | | 5,458 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (925) | | | (925) | |
2021年9月30日的餘額 | 19,775 | | | $ | 134,252 | | | $ | 21,586 | | | $ | 2,838 | | | $ | (11,046) | | | $ | 147,630 | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | (1,534) | | | $ | 16,404 | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | |
壞賬準備 | 1,017 | | | — | |
折舊及攤銷 | 8,112 | | | 8,276 | |
非現金租賃費用 | 3,859 | | | 4,043 | |
基於股份的薪酬費用 | 1,934 | | | 2,957 | |
出售財產、廠房和設備的損失 | — | | | 24 | |
遞延所得税 | 5,967 | | | 2,891 | |
購買交易性投資證券 | (26) | | | (30) | |
出售交易性投資證券的收益 | 102 | | | 175 | |
已實現和未實現的投資收益(虧損) | 195 | | | (62) | |
匯兑損失 | 2,938 | | | 2,483 | |
資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | (3,233) | | | (2,054) | |
盤存 | (10,809) | | | (10,771) | |
預付費用和其他流動資產 | (116) | | | (1,787) | |
其他資產 | 368 | | | (267) | |
應付帳款 | (1,626) | | | 421 | |
應計數量獎勵和服務費 | (253) | | | 2,750 | |
應計負債 | (5,172) | | | (1,646) | |
遞延收入 | (2,040) | | | (551) | |
租賃負債 | (3,692) | | | (4,170) | |
應付所得税 | 1,201 | | | 1,316 | |
與未確認的税收優惠有關的負債 | 213 | | | (87) | |
應付遞延賠償金 | (271) | | | (34) | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | (2,866) | | | 20,281 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
購買房產、廠房和設備 | (4,730) | | | (4,626) | |
| | | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的現金淨額 | (4,730) | | | (4,626) | |
融資活動的現金流: | | | |
現金股利的支付 | — | | | (19,858) | |
長期債務的本金支付 | (931) | | | (1,001) | |
來自循環信貸安排的收益 | 31,538 | | | — | |
循環信貸安排的本金支付 | (31,538) | | | — | |
| | | |
關聯方借款本金支付 | (300) | | | (600) | |
| | | |
與淨股票結算股權獎勵的預扣税有關的付款 | (1,129) | | | (2,016) | |
| | | |
普通股回購 | (12,945) | | | (6,000) | |
用於融資活動的現金淨額 | (15,305) | | | (29,475) | |
匯率對現金及現金等價物的影響 | (6,299) | | | (2,714) | |
現金和現金等價物淨減少 | (29,200) | | | (16,534) | |
期初的現金和現金等價物 | 86,184 | | | 92,069 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 56,984 | | | $ | 75,535 | |
補充披露現金流量信息: | | | |
支付所得税的現金,扣除退款後的淨額 | $ | 3,386 | | | $ | 4,431 | |
支付利息的現金 | 195 | | | 156 | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1) 陳述的基礎
我們是一家天然健康和保健公司,主要從事營養和個人護理產品的製造和銷售。我們是猶他州的一家公司,主要營業地點在猶他州的利希,直接向客户和獨立顧問的銷售團隊銷售我們的產品,他們自己使用產品或將產品轉售給消費者。
合併原則
所附未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此,它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目。所有的公司間賬户和交易在合併中被取消。管理層認為,隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含所有調整(包括正常經常性應計項目),這些調整被認為是公平列報我們截至2022年9月30日以及截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月期間的財務信息所必需的。任何過渡期的經營結果並不一定代表截至2022年12月31日的年度的經營結果。
這些簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
預算的使用
根據公認會計原則編制綜合財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響這些財務報表和附註中資產、負債、收入和費用的報告金額,以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計不同,這些差異可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
編制財務報表所固有的重大會計估計包括與確定與獨立顧問激勵有關的負債、確定所得税資產和負債、某些其他非所得税和增值税或有事項以及法律或有事項有關的估計。此外,重要的估計數構成了存貨估值津貼的基礎。在確定這些重要估計數時,需要考慮各種假設和其他因素。確定重大估計數的過程考慮了歷史經驗以及當前和預期的經濟狀況。
非控制性權益
非控股權益因可歸因於非控股權益的淨收入#美元而發生變化0.1百萬美元和美元0.8截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。非控股權益應佔淨收益為#美元。0.6百萬美元和美元1.0截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,非控股權益為$4.0百萬美元和美元3.2分別為100萬美元。
與重組相關的應計項目和費用
我們記錄了$0.1百萬美元和美元0.4截至2022年9月30日的三個月和九個月的重組相關費用分別為百萬美元。我們記錄了$0及$48,000在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,分別增加了重組相關費用。應計遣散費和重組相關費用為#美元。0及$0.2分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
近期會計公告
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。此ASU在有限的時間內提供可選的指導,以緩解
在核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。此次更新中的修訂是選擇性的,並符合某些標準,這些標準具有參考LIBOR或其他參考利率的合約、對衝關係和其他交易,這些交易預計將因參考利率改革而停止。這可能會影響使用權資產、租賃負債和應付票據的餘額。本次更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月21日有效。採用這一ASU預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
(2) 盤存
存貨構成如下(以千元計): | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
原料 | $ | 26,394 | | | $ | 22,494 | |
正在進行的工作 | 1,880 | | | 1,746 | |
成品 | 39,329 | | | 36,612 | |
總庫存 | $ | 67,603 | | | $ | 60,852 | |
(3) 投資證券--交易
我們的交易證券投資組合總計為0.72022年9月30日為百萬美元,1.02021年12月31日為100萬美元,產生的損失為25,000及$4,000分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,虧損1美元0.2百萬美元,收益為$0.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
(4) 循環信貸安排和其他債務
2017年7月11日,我們與北卡羅來納州的美國銀行達成了一項循環信貸協議,借款上限為#美元。25.0百萬美元(“信貸協議”)。2022年6月23日,信貸協議被修改,將期限延長至2027年7月1日到期,並允許額外借款#25.0百萬或最高三分別增加不少於$5.0每筆100萬美元,取決於貸款人的盡職調查。對信貸協議的修訂也修改了利息的計算。經修訂信貸協議下的利息以BSBY每日浮動利率或指數下限中較大者為準,另加1.50百分比(4.62截至2022年9月30日的百分比),年承諾費為0.25承諾中未使用部分的百分比。在2022年9月30日和2021年12月31日,不是貸方協議項下的未償還餘額。
信貸協議包含慣常的金融契約,包括與我們的償付能力和槓桿有關的金融契約。此外,信貸協議限制某些資本支出、租賃支出、其他債務、資產留置權、擔保、貸款和墊款、股息、合併、合併和資產轉讓,但信貸協議允許的情況除外。信貸協議以我們的製造設施、應收賬款、庫存和其他資產為抵押。截至2022年9月30日,我們遵守了信貸協議中規定的債務契約。
2020年4月21日,我們與美國銀行租賃和資本有限責任公司簽訂了一項信貸協議,借款上限為$6.0百萬歐元(“資本信貸協議”)。2020年11月19日,我們執行了資本信貸協議,並借入了$3.7百萬美元。我們為資本信貸協議項下的任何借款支付利息,固定利率為3.00%,並須於#年清償資本信貸協議項下的借款36每月還款$0.1百萬美元。資本信貸協議以根據該協議購買的任何新設備為抵押。截至2022年9月30日,1.5資本信貸協議項下的未償還餘額,其中#美元1.3百萬美元被歸類為流動人口。
(5) 每股淨收益
每股普通股基本淨收入(“基本每股收益”)的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收入(“攤薄每股收益”)反映瞭如果股票期權或發行普通股的其他合同被行使或轉換為普通股時可能發生的攤薄。稀釋每股收益的計算不考慮對每股普通股淨收入有反稀釋作用的證券的行使或轉換。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月基本每股收益的分子和分母與稀釋每股收益的分子和分母的對賬(美元和股票金額以千為單位,每股信息除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 90 | | | $ | 4,858 | | | $ | (2,344) | | | $ | 15,414 | |
| | | | | | | |
基本加權平均流通股 | 19,198 | | | 19,894 | | | 19,384 | | | 19,896 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股東應佔每股基本收益(虧損) | $ | — | | | $ | 0.24 | | | $ | (0.12) | | | $ | 0.77 | |
| | | | | | | |
稀釋後的流通股: | | | | | | | |
基本加權平均流通股 | 19,198 | | | 19,894 | | | 19,384 | | | 19,896 | |
基於股票的獎勵 | 284 | | | 481 | | | — | | | 396 | |
稀釋加權平均流通股 | 19,482 | | | 20,375 | | | 19,384 | | | 20,292 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股東應佔每股攤薄收益(虧損) | $ | — | | | $ | 0.24 | | | $ | (0.12) | | | $ | 0.76 | |
| | | | | | | |
不包括在每股攤薄金額中的攤薄股份: | | | | | | | |
股票期權 | 576 | | | 460 | | | — | | | 460 | |
| | | | | | | |
不包括在每股攤薄金額中的反攤薄股份: | | | | | | | |
股票期權 | 25 | | | — | | | 576 | | (1) | — | |
_________________________________________
(1)截至2022年9月30日的9個月的淨虧損,不是潛在攤薄證券計入每股攤薄虧損,因為這種影響是反攤薄的。截至2022年9月30日的9個月的潛在稀釋證券包括576限制性股票單位。
被排除在每股攤薄金額之外的潛在稀釋性股票包括基於業績的期權,用於購買尚未達到某些收益指標的普通股。可能被排除在每股攤薄金額之外的反攤薄股票包括非限定股票期權和基於業績的未賺取期權,這些期權購買的普通股的行使價格高於該期間的加權平均股價,以及在計算所述各期間的每股攤薄淨收益時具有反攤薄作用的股票。
(6) 資本交易
分紅
2021年3月10日,我們宣佈了一項特別的非經常性現金股息$1.00每股普通股,總金額為$19.92021年4月5日支付給2021年3月29日登記在冊的股東的100萬美元。根據我們2012年股票激勵計劃(“2012激勵計劃”)的規定,作為特別股息的結果,我們必須通過防止稀釋或擴大原始獎勵計劃預期的利益或潛在利益來使參與者的原始獎勵完整。2012年激勵計劃為我們的薪酬委員會提供了滿足這一要求的自由裁量權。請參閲本附註基於股份的薪酬部分的進一步討論。
未來股息的宣佈取決於我們董事會的酌情決定權,並將取決於各種因素,包括我們的收益、財務狀況、任何可能未償還的債務施加的限制、現金需求、未來前景以及我們董事會認為相關的其他因素。
股份回購計劃
2021年3月10日,我們宣佈了一項15.0百萬股普通股回購計劃。2022年3月8日,我們宣佈了一項股票回購計劃修正案,允許額外回購美元30.0百萬股普通股。回購可能會在市場情況需要時不時進行,並受監管機構的考慮。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,我們回購了834,000和350,000我們普通股的價格為$12.9百萬美元和美元6.0分別為100萬美元。截至2022年9月30日,根據該計劃可用於回購的剩餘餘額為#美元24.6百萬美元。
基於股份的薪酬
於截至二零一二年十二月三十一日止年度內,本公司股東採納並批准了自然陽光產品有限公司2012年股票激勵計劃。2012年激勵計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股息等價權、業績獎勵、股票獎勵和其他基於股票的獎勵。董事會薪酬委員會有權及酌情決定2012年獎勵計劃下的獎勵類別,以及每項獎勵的金額、條款及條件,但須受2012年獎勵計劃的限制。總計1,500,000根據2012年獎勵計劃,我們普通股的股票最初被授權授予獎勵。2015年,我們的股東批准了2012年激勵計劃的修正案,將預留供發行的普通股數量增加1,500,000股份。2021年5月5日,我們的股東批准了修訂後的2012年股票激勵計劃,其中包括將預留供發行的普通股數量增加了2,000,000股份。可用於獎勵的股票數量以及未償還獎勵的條款可能會根據修訂和重新修訂的2012年股票拆分、股票股息、資本重組和其他類似活動的激勵計劃的規定而進行調整。
股票期權
我們的未償還股票期權包括基於時間的股票期權,這些期權在不同的時間段內授予,從發行之日到最高48自期權授予之日起數月,以及基於業績的股票期權,這些期權已在實現營業利潤率為六, 八和十在期權期限內,連續五個季度中有四個季度報告的百分比。
截至2022年9月30日的9個月期間的股票期權活動如下(金額以千計,不包括每股信息): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權平均 鍛鍊 每股價格 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
截至2021年12月31日的未償還期權 | 172 | | | $ | 12.13 | | | $ | 5.05 | |
授與 | — | | | — | | | — | |
被沒收或取消 | — | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | (29) | | | 9.17 | | | 3.92 | |
2022年9月30日未償還期權 | 143 | | | $ | 12.72 | | | $ | 5.28 | |
曾經有過不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的基於股份的薪酬支出。截至2022年9月30日和2021年12月31日,不是與上述授予相關的未確認的基於股份的薪酬支出。
截至2022年9月30日,可購買的已發行和可行使股票期權的總內在價值143,000普通股的價格是$0。截至2021年12月31日,待購買的未償還和可行使期權的總內在價值172,000普通股的價格是$1.1百萬美元。
對於截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,我們發佈了29,000和53,000以平均行權價$行使股票期權時的普通股9.17及$12.00分別為每股。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間,已行使期權的內在價值合計為$0.3百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間,本公司確認為0.1百萬美元和美元0.2分別從股票期權的行使中獲得數百萬的税收優惠。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們做到了不是I don‘我沒有任何未分配的股票期權。
限售股單位
我們的未償還限制性股票單位(“RSU”)包括基於時間的RSU,這些單位在不同的時間段內授予12幾個月到最多36自RSU授予之日起數月,以及基於業績的RSU,在實現與調整後EBITDA增長和/或股價水平相關的目標時授予。授予董事會成員的RSU包含一個限制期,在此期間,股票不會發行,直到兩年在歸屬之後。在2022年9月30日和2021年12月31日,有81,000和88,000授予董事會的既得RSU,有相應的限制期。
截至2022年9月30日的9個月期間,限制性股票單位的活動情況如下(金額以千為單位,不包括每股信息): | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
截至2021年12月31日已發行的限制性股票單位 | 830 | | | $ | 9.46 | |
授與 | 796 | | | 10.53 | |
被沒收 | (271) | | | 9.14 | |
已發佈 | (329) | | | 7.50 | |
截至2022年9月30日已發行的限制性股票單位 | 1,026 | | | 11.00 | |
在截至2022年9月30日的九個月期間,我們批准796,000根據2012年激勵計劃向董事會、高管和其他員工提供的RSU,包括基於時間的RSU,以及股票定價和調整後的EBITDA基於績效的RSU。以時間為基礎的回購單位以加權平均批出日期公允價值為#元發行。11.44每股和歸屬於12按月分期付款一年自授權日起計的期間,或每年分期付款三年制從授予之日起的一段時間。按股價計價、以表現為基礎的回購單位按加權平均授出日期公允價值$6.01每股,並在一年內實現股票定價目標後授予三年制從授予之日起的一段時間。經調整的EBITDA業績基準RSU以加權平均授出日期公允價值#美元發行。11.00在一年內實現調整後的EBITDA目標後的每股和歸屬四年制從授予之日起的一段時間。
除按股價計價的業績表現單位外,業績單位於授出日按市價估值,即授出日即授出日就歸屬期間預期股息支付而折讓的股價。對於有歸屬後限制的RSU,利用Finnerty模型計算普通股市值的估值折讓,反映RSU內的限制阻止相關股份在某段時間內出售。使用先前為在估值日應用期權定價模型而確定的假設,因缺乏市場性而產生的Finnerty模型折扣大約為12.9每股普通股的百分比。
基於股價表現的RSU使用蒙特卡羅模擬模型進行了估計。蒙特卡洛模擬模型利用多個輸入變量來估計達到市場條件的概率。我們的假設包括三年,預期波動率50.1%,無風險利率為3.3百分比。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間,與基於時間的RSU相關的基於股份的薪酬支出約為$0.3百萬美元和美元0.6分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,與基於時間的RSU相關的基於股份的薪酬支出約為$1.2百萬美元和美元1.6分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,與上述贈款有關的未確認基於股份的薪酬支出(不包括下文討論的獎勵)為#美元3.1百萬美元和美元1.6分別為100萬美元。剩餘的補償費用預計將在加權平均期間確認,加權平均期間約為0.8好幾年了。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間,與基於績效的RSU相關的基於股份的薪酬支出為$0.2百萬美元和美元0.3分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,與基於績效的RSU相關的基於股份的薪酬支出為#美元0.7百萬美元和美元1.2分別為100萬美元。如果我們達到了與基於績效的RSU贈款相關的所有指標,我們將確認高達$1.8潛在的基於股份的薪酬支出為百萬美元。
根據我們的基於股份的薪酬計劃授予的RSU歸屬時發行的股票數量,不包括我們代表員工支付的最低法定扣繳要求,即80,000和150,000分別截至2022年和2021年9月30日的9個月期間的股票。雖然被扣留的股票不是發行的,但它們是
在會計上被視為普通股回購,因為它們減少了歸屬時本應發行的股份數量。這些股份不計入上述回購計劃下的授權容量。
(7) 細分市場信息
我們有四業務部門(亞洲、歐洲、北美、拉丁美洲和其他)主要基於每個部門運營的地理區域,以及我們官員的內部組織和他們的職責。地理部分以自然的陽光產品和協同全球®品牌運營。拉丁美洲和其他部門包括我們的批發業務,我們向各種當地管理的實體銷售產品,這些實體獨立於我們已授予相關市場分銷權的公司。
每一部門的淨銷售額已被公司間銷售額減去,因為它們沒有包括在首席執行官審查的部門利潤或虧損的衡量標準中。在考慮某些部門間的轉移和費用之前,我們根據各部門的貢獻利潤率來評估業績。
可報告的業務細分信息如下(單位為千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額: | | | | | | | |
亞洲 | $ | 47,878 | | | $ | 48,417 | | | $ | 141,370 | | | $ | 127,708 | |
歐洲 | 19,328 | | | 21,813 | | | 58,204 | | | 65,468 | |
北美 | 31,504 | | | 37,738 | | | 101,567 | | | 112,872 | |
拉丁美洲和其他地區 | 5,796 | | | 6,778 | | | 18,020 | | | 20,097 | |
總淨銷售額 | 104,506 | | | 114,746 | | | 319,161 | | | 326,145 | |
| | | | | | | |
貢獻保證金(1): | | | | | | | |
亞洲 | 21,268 | | | 21,421 | | | 64,639 | | | 55,203 | |
歐洲 | 7,189 | | | 6,959 | | | 18,157 | | | 20,343 | |
北美 | 10,839 | | | 17,193 | | | 35,858 | | | 48,892 | |
拉丁美洲和其他地區 | 2,508 | | | 3,961 | | | 7,703 | | | 11,355 | |
總供款邊際 | 41,804 | | | 49,534 | | | 126,357 | | | 135,793 | |
| | | | | | | |
銷售、一般和行政費用(2) | 36,792 | | | 39,528 | | | 114,281 | | | 108,666 | |
營業收入 | 5,012 | | | 10,006 | | | 12,076 | | | 27,127 | |
| | | | | | | |
其他損失,淨額 | (2,281) | | | (886) | | | (3,037) | | | (2,290) | |
未計提所得税準備的收入 | $ | 2,731 | | | $ | 9,120 | | | $ | 9,039 | | | $ | 24,837 | |
_________________________________________
(1)貢獻利潤率由淨銷售額減去銷售成本和數量激勵費用組成。
(2)中國的服務費合計為$2.5百萬美元和美元11.3截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元,而5.2百萬美元和美元11.7在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,這些服務費包括在銷售、一般和行政費用中。
從單個國家/地區的角度來看,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間,美國、韓國和臺灣地區佔合併淨銷售額的10%或更多,具體如下(以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額: | | | | | | | |
美國 | $ | 29,077 | | | $ | 34,960 | | | $ | 93,789 | | | $ | 104,258 | |
韓國 | 14,967 | | | 15,985 | | | 43,085 | | | 48,340 | |
臺灣 | 13,465 | | | 7,361 | | | 35,148 | | | 14,860 | |
其他 | 46,997 | | | 56,440 | | | 147,139 | | | 158,687 | |
| $ | 104,506 | | | $ | 114,746 | | | $ | 319,161 | | | $ | 326,145 | |
我們每條產品線產生的淨銷售額如下(以千元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
亞洲 | | | | | | | |
一般健康 | $ | 14,705 | | | $ | 13,150 | | | $ | 40,010 | | | $ | 37,140 | |
免疫 | 654 | | | 463 | | | 2,779 | | | 1,048 | |
心血管病 | 14,626 | | | 13,018 | | | 41,498 | | | 35,181 | |
消化的 | 8,599 | | | 10,427 | | | 28,625 | | | 25,045 | |
個人護理 | 2,758 | | | 4,201 | | | 7,384 | | | 12,015 | |
體重管理 | 6,536 | | | 7,158 | | | 21,074 | | | 17,279 | |
| 47,878 | | | 48,417 | | | 141,370 | | | 127,708 | |
歐洲 | | | | | | | |
一般健康 | $ | 8,638 | | | $ | 9,308 | | | $ | 25,162 | | | $ | 28,447 | |
免疫 | 1,899 | | | 2,285 | | | 5,973 | | | 6,119 | |
心血管病 | 2,385 | | | 2,774 | | | 7,168 | | | 8,602 | |
消化的 | 4,849 | | | 5,700 | | | 14,921 | | | 16,807 | |
個人護理 | 1,087 | | | 1,167 | | | 3,529 | | | 3,592 | |
體重管理 | 470 | | | 579 | | | 1,451 | | | 1,901 | |
| 19,328 | | | 21,813 | | | 58,204 | | | 65,468 | |
北美 | | | | | | | |
一般健康 | $ | 14,241 | | | $ | 16,573 | | | $ | 44,509 | | | $ | 49,192 | |
免疫 | 3,546 | | | 5,056 | | | 12,479 | | | 14,031 | |
心血管病 | 3,427 | | | 4,171 | | | 11,162 | | | 12,406 | |
消化的 | 8,096 | | | 9,079 | | | 25,734 | | | 28,558 | |
個人護理 | 1,397 | | | 1,978 | | | 4,961 | | | 5,631 | |
體重管理 | 797 | | | 881 | | | 2,722 | | | 3,054 | |
| 31,504 | | | 37,738 | | | 101,567 | | | 112,872 | |
拉丁美洲和其他地區 | | | | | | | |
一般健康 | $ | 1,597 | | | $ | 1,959 | | | $ | 5,012 | | | $ | 5,807 | |
免疫 | 709 | | | 806 | | | 2,225 | | | 2,314 | |
心血管病 | 438 | | | 448 | | | 1,250 | | | 1,351 | |
消化的 | 2,569 | | | 2,941 | | | 7,961 | | | 8,813 | |
個人護理 | 329 | | | 406 | | | 1,050 | | | 1,149 | |
體重管理 | 154 | | | 218 | | | 522 | | | 663 | |
| 5,796 | | | 6,778 | | | 18,020 | | | 20,097 | |
| $ | 104,506 | | | $ | 114,746 | | | $ | 319,161 | | | $ | 326,145 | |
從單個國家的角度來看,只有美國佔合併財產、廠房和設備的10%或更多,如下所示(以千美元計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
財產、廠房和設備: | | | |
美國 | $ | 43,886 | | | $ | 46,595 | |
其他 | 3,468 | | | 4,262 | |
財產、廠房和設備合計,淨額 | $ | 47,354 | | | $ | 50,857 | |
每個部門的總資產如下所示(以千元為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產: | | | |
亞洲 | $ | 89,570 | | | $ | 104,659 | |
歐洲 | 16,872 | | | 15,486 | |
北美 | 110,087 | | | 131,207 | |
拉丁美洲和其他地區 | 6,979 | | | 7,522 | |
總資產 | $ | 223,508 | | | $ | 258,874 | |
(8) 所得税
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,我們的所得税撥備佔所得税前收入的百分比為92.7百分比和40.26%,而美國聯邦法定利率為21.0%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,我們的所得税撥備佔所得税前收入的百分比為117.0百分比和34.06%,而美國聯邦法定利率為21.0%。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要歸因於對我們預計不會獲得好處的遞延税項資產計入估值津貼。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於與轉讓定價調整、不可抵扣的高管薪酬以及與不利的外國税收相關的淨項目相關的税負增加,但被股票薪酬的有利扣除部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的實際税率與2021年9月30日的實際税率之間的差異主要是由於我們預計不會獲得收益的遞延税項資產在本期記錄了估值準備金。
我們2018年至2021年的美國聯邦所得税申報單可以為聯邦税收目的進行審查。我們有幾個外國税收管轄區,從2016年到2021年的納税年度是開放的。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們已累計$0.2百萬美元和美元0,分別與未確認的税務頭寸有關。
中期所得税以適用於各季度期間的估計年化有效税率為基礎,並根據發生期間的不同税目進行調整。雖然我們相信我們的税務估計是合理的,但我們不能保證這些事項的最終税務結果不會與我們在歷史所得税撥備和應計項目中所反映的結果不同。這些差異可能會對我們的所得税撥備和我們做出這一決定期間的經營業績產生重大影響。
(9) 承付款和或有事項
法律訴訟
我們是各種法律訴訟和糾紛的當事人。管理層無法預測這些事件的最終結果,無論是個別的還是整體的,或它們對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流的結果影響,因為訴訟和相關事項受到內在不確定性的影響,可能會出現不利的裁決。如果出現不利的結果,可能會對裁決發生期間和/或未來期間的我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。我們承保產品責任、一般責任和超額責任保險。然而,我們可能無法繼續以可接受的費用獲得保險,此類保險可能不足以覆蓋一或更多的大額索賠,或者保險公司可以成功地拒絕承保未決或未來的索賠。
非所得税或有事項
我們已根據可能虧損或有事項的會計指引,根據債務的可能性,為某些州或有銷售税和使用税以及外國非所得税或有事項預留了準備金。虧損或有事項準備金按管理層對虧損的最佳估計計提可能的虧損,或當不能作出最佳估計時,記錄最低虧損或有金額。我們為與增值税和銷售税等非所得税事項相關的或有事項向各税務機關可能支付的税款撥備。我們在我們有紐帶的每個州為美國州銷售税提供撥備。截至2022年9月30日和2021年12月31日,應計負債為0.2百萬美元和美元0.2百萬美元,分別與非所得税或有事項有關。雖然我們認為用於確定或有負債的假設和估計是合理的,但目前無法確定這些事項的最終結果。我們相信,未來與這些問題相關的付款可能在$0到大約$2.7百萬美元。
其他訴訟
我們是美國和外國司法管轄區各種其他法律程序和糾紛的當事人。截至2022年9月30日和2021年12月31日,應計負債為0.6百萬美元和美元0.5分別與這些訴訟的估計結果有關的賠償金額為100萬美元。此外,我們是其他訴訟的一方,如果有合理的可能性可能會招致損失,但損失不被認為是可能的,或者我們目前無法估計損失(如果有);因此,不是已計提損失準備金。我們相信,未來與這些問題相關的付款可能在$0到大約$0.3百萬美元。
(10) 關聯方交易
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,我們在中國的合資企業(“中國”)擁有80由我們支付的百分比和20由復星國際醫藥的全資子公司不是Idon‘別向本公司或我們的合資夥伴借任何錢。截至2022年9月30日及2021年12月31日,新科創辦人中國向本公司的未償還借款為$0及$1.2分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,新創建的中國從我們的合資夥伴那裏未償還的借款為$0及$0.3分別為100萬美元。這些票據在不到一年的時間內到期,利息為3.0百分比。新鴻基地產中國與本公司之間的附註於合併中註銷。2022年3月,償還了未償還的本金和利息。
(11) 公允價值計量
金融工具的公允價值是指在計量日出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債所能收到的金額。金融資產按出價計價,金融負債按出價計價。公允價值計量不包括交易成本。公允價值等級用於確定用於確定每種金融工具公允價值的信息的質量和可靠性的優先順序。公允價值層次結構內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。公允價值層次結構定義為以下三個類別:
第1級:相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級:市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。
第三級:未經市場數據證實的不可觀察到的投入。
下表列出了我們截至2022年9月30日的資產層次結構,按公允價值經常性計量(美元金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | |
| 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 | | 意義重大 看不見 輸入量 | | 總計 |
投資證券--交易 | $ | 692 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 692 | |
按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 692 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 692 | |
下表列出了我們截至2021年12月31日的資產層次結構,按公允價值經常性計量(美元金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | |
| 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 | | 意義重大 看不見 輸入量 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投資證券--交易 | $ | 964 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 964 | |
按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 964 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 964 | |
投資證券--交易-我們的交易組合由各種有價證券組成,這些證券在活躍的市場上使用報價進行估值。
截至二零二二年九月三十日止九個月及截至二零二一年十二月三十一日止年度,並無使用其他重大可見投入(第二級)或重大不可觀測投入(第三級)計量公允價值。
簡明綜合資產負債表中反映的現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款的賬面值因其短期性質而接近公允價值。由於最近的收購和較短的到期日,我們債務的賬面價值接近公允價值。於截至2022年及2021年9月30日止九個月內,我們並無在非金融資產初步確認後按公允價值重新計量任何非金融資產。
(12) 收入確認
收入確認
淨銷售額包括產品銷售額以及運輸和手續費,扣除基於歷史信息和當前趨勢的產品退貨估計和任何相關的銷售獎勵或回扣。收入是指我們期望從轉讓產品中獲得的對價金額。當我們履行合同規定的履約義務時,所有收入都將確認。我們通過將承諾的產品轉讓給客户來確認收入,收入在發貨點確認,也就是客户獲得產品控制權的時間點。我們的大多數合同都有單一的履約義務,本質上是短期的。具有多項履約義務的合同無關緊要。在美國和外國司法管轄區,向客户徵收並匯給政府當局的銷售税和增值税是按淨額核算的,因此不包括在淨銷售額中。收到的未發貨商品的金額被記為遞延收入。會費的數額遞延,並作為收入在會員期內攤銷,主要是一年。
產品退貨準備金是根據歷史經驗和當前趨勢記錄的。我們允許獨立顧問退還產品中未使用的部分90天如果他們對產品不滿意,就會放棄購買。在我們的一些市場,退貨要求更加嚴格。
我們的美國業務不時提供與產品促銷相關的短期信貸。此外,對於我們的某些國際業務,我們在業務所在的國家/地區提供符合行業標準的信貸條款。
銷量獎勵和其他銷售獎勵或返點是我們直銷營銷計劃的重要組成部分,代表向獨立顧問支付的佣金。這些付款旨在為達到更高的銷售水平提供激勵。確認的批量激勵費用金額是根據某一月份符合條件的購買量確定的,並記為批量激勵費用。向獨立諮詢人支付與他們自己購買有關的銷售獎勵或回扣被記為收入減少。銷售獎勵的一些付款是每天處理的;而其他付款,包括返點,則根據符合條件的銷售按月計算。
收入的分類
我們的產品分為以下幾類六主要類別:一般健康、免疫、心血管、消化、個人護理和體重管理。我們有四主要基於每個業務部門所在的地理區域的業務部門。每一個地理區域都以自然陽光產品和協同全球®品牌運營。有關我們的可報告部門的更多信息以及按可報告部門和產品類別分類的收入列報,請參閲附註7,部門信息。
實用的權宜之計和豁免
我們已經做出了會計政策選擇,將運輸和處理視為一種履行活動,而不是主題606下的承諾服務。
我們通常在發生數量激勵時支出費用,因為攤銷期限將是一年或更短。
我們與客户簽訂的所有合同的期限都不超過一年。任何未履行的履約義務的價值都微不足道。
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
閲讀以下《管理層的討論和分析》時,應結合本報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註,以及本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告以及自Form 10-K之日起提交的其他報告中包含的合併財務報表及其附註,以及管理層的討論和分析。
概述
我們是一家天然健康和保健公司,主要從事營養和個人護理產品的製造和銷售。我們是猶他州的一家公司,主要營業地點在猶他州的利希,直接向客户銷售我們的產品,並向向消費者轉售我們產品的獨立顧問的銷售隊伍銷售。
我們的獨立顧問向客户營銷和銷售我們的產品,並贊助其他獨立顧問向客户推銷我們的產品。由於我們的大量收入是通過銷售我們的獨立顧問產生的,因此我們的收入會受到我們獨立顧問的數量和生產率的影響。我們尋求通過提供高質量的產品、產品支持、培訓研討會和財務激勵等考慮因素來激勵和激勵我們的獨立顧問。
新冠肺炎
2019年12月左右,一種新型冠狀病毒株--新冠肺炎開始在全球範圍內積極傳播,包括我們開展業務的所有一級市場。隨着新冠肺炎遍及全球,它對我們的市場產生了不同的影響。在疫情期間和我們整個市場的不同時期,各國政府發佈的命令和限制限制了我們的顧問與消費者會面的能力,給我們在許多市場的銷售帶來了下行壓力,併為我們的全球供應鏈增加了巨大的不確定性。新冠肺炎的不同變體不斷出現,並在世界各地傳播。我們繼續採取行動減輕新冠肺炎可能對我們的業務造成的影響,但這些行動最終可能不足以避免對公司的綜合財務報表或實質性健康狀況造成重大影響。目前,無法合理估計任何業務中斷的持續時間和相關的財務影響。
東歐
2022年2月24日,俄羅斯軍隊對烏克蘭發動重大軍事行動。該區域繼續存在持續的衝突和破壞,預計這種情況將在可預見的未來持續下去。我們在俄羅斯和其他市場的顧問,這是我們歐洲業務部門的一個市場,包括俄羅斯、烏克蘭、白俄羅斯和該地區其他共同獨立國家他們繼續經營自己的獨立企業,儘管規模比衝突開始前有所減少。在截至2022年9月30日的9個月中,我們記錄了230萬美元的税前費用,主要與庫存減值有關,以及與俄羅斯業務相關的合同義務的應計費用。我們預計,在可預見的未來,這將繼續影響我們的業務。我們將繼續監測烏克蘭和俄羅斯的社會、政治、監管和經濟環境,並將酌情考慮採取進一步行動。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,與俄羅斯和其他地區相關的淨銷售額分別為1330萬美元和3890萬美元,而2021年同期分別為1460萬美元和4290萬美元。在扣除上述費用之前,截至2022年9月30日的三個月和九個月,與俄羅斯和其他公司相關的營業收入分別為100萬美元和320萬美元,而2021年同期分別為140萬美元和410萬美元。截至2022年9月30日,俄羅斯和其他國家的資產淨額為590萬美元,其中不包括主要由庫存和應收賬款組成的營運資本準備金。
更廣泛地説,如果情況超出目前的範圍升級,可能會對我們的淨銷售額、收益和現金流產生額外的負面影響,包括但不限於其他潛在影響,包括某些鄰國或全球由於通脹壓力和供應鏈成本增加而出現的經濟衰退,或者戰爭相對於歐洲其他地區的地理位置接近。
通貨膨脹率
2021年,美國的通貨膨脹率開始大幅上升。2022年,通貨膨脹率加速上升,在截至2022年9月30日的9個月裏,通貨膨脹率達到40年來的最高水平。歐洲和我們開展業務的其他地區也在經歷更高的通脹水平。我們的業務一直受到並可能繼續受到通脹的不利影響,主要是因為原材料、勞動力、生產、分銷和運輸成本上升。
2022年第三季度,與2021年同期相比,我們的合併淨銷售額下降了8.9%(按當地貨幣計算為2.3%)。與2021年同期相比,亞洲淨銷售額下降了約1.1%(或按當地貨幣計算增長了11.9%)。與2021年同期相比,歐洲的淨銷售額下降了約11.4%(按當地貨幣計算下降了6.0%)。與2021年同期相比,北美地區的淨銷售額下降了約16.5%(按當地貨幣計算下降了16.3%)。與2021年同期相比,拉丁美洲和其他地區的淨銷售額下降了約14.5%(按當地貨幣計算下降了13.3%)。美元對當地貨幣的升值,主要是在我們的亞洲和歐洲市場,導致我們本季度的淨銷售額下降了約6.6%,即760萬美元。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的銷售成本增加了20萬美元,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,銷售成本佔淨銷售額的百分比分別為28.4%和25.6%。銷售成本百分比增加的主要原因是庫存估值儲備的變化、市場組合的變化、通貨膨脹加劇以及原材料、生產和運輸成本的增加。在截至2022年9月30日的9個月中,我們有500萬美元的與庫存相關的增量估值費用。其中,170萬美元與俄羅斯和烏克蘭之間的衝突有關,330萬美元與預測需求和生產問題的變化有關,以及其他因素。
在截至2022年9月30日的三個月中,銷售、一般和行政費用與2021年同期相比減少了270萬美元,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中佔淨銷售額的比例分別為35.2%和34.4%。美元減少主要是由於中國的淨銷售額下降導致服務費下降,與俄羅斯和其他地區淨銷售額下降有關的支出減少,以及薪酬下降,但被會議和經銷商活動預期水平的增加部分抵消。
作為一家國際企業,我們有大量的銷售額和成本,以美元以外的貨幣計價。我們預計,使用美元以外的功能貨幣的外國市場將繼續佔我們總銷售額和相關運營費用的很大一部分。因此,由於將外國市場財務報表換算成我們的報告貨幣,外幣匯率的變化可能會對銷售和成本或銷售和成本的可比性產生重大影響。
行動的結果
下表彙總了我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中持續運營的未經審計的合併運營結果,以及佔淨銷售額的百分比(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2022年9月30日 | | 截至三個月 2021年9月30日 | | 變化 |
| 總計 美元 | | 百分比 淨銷售額 | | 總計 美元 | | 百分比 淨銷售額 | | 總計 美元 | | 百分比 |
淨銷售額 | $ | 104,506 | | | 100.0 | % | | $ | 114,746 | | | 100.0 | % | | $ | (10,240) | | | (8.9) | % |
銷售成本 | 29,632 | | | 28.4 | | | 29,419 | | | 25.6 | | | 213 | | | 0.7 | |
毛利 | 74,874 | | | 71.6 | | | 85,327 | | | 74.4 | | | (10,453) | | | (12.3) | |
批量激勵措施 | 33,070 | | | 31.6 | | | 35,793 | | | 31.2 | | | (2,723) | | | (7.6) | |
SG&A費用 | 36,792 | | | 35.2 | | | 39,528 | | | 34.4 | | | (2,736) | | | (6.9) | |
營業收入 | 5,012 | | | 4.8 | | | 10,006 | | | 8.7 | | | (4,994) | | | (49.9) | |
其他損失,淨額 | (2,281) | | | (2.2) | | | (886) | | | (0.8) | | | (1,395) | | | (157.4) | |
所得税前收入 | 2,731 | | | 2.6 | | | 9,120 | | | 7.9 | | | (6,389) | | | (70.1) | |
所得税撥備 | 2,531 | | | 2.4 | | | 3,662 | | | 3.2 | | | (1,131) | | | (30.9) | |
淨收入 | $ | 200 | | | 0.2 | % | | $ | 5,458 | | | 4.8 | % | | $ | (5,258) | | | (96.3) | % |
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,我們持續運營的未經審計的合併運營結果,以美元和佔淨銷售額的百分比(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 2022年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 | | 變化 |
| 總計 美元 | | 百分比 淨銷售額 | | 總計 美元 | | 百分比 淨銷售額 | | 總計 美元 | | 百分比 |
淨銷售額 | $ | 319,161 | | | 100.0 | % | | $ | 326,145 | | | 100.0 | % | | $ | (6,984) | | | (2.1) | % |
銷售成本 | 93,563 | | | 29.3 | | | 84,861 | | | 26.0 | | | 8,702 | | | 10.3 | |
毛利 | 225,598 | | | 70.7 | | | 241,284 | | | 74.0 | | | (15,686) | | | (6.5) | |
批量激勵措施 | 99,241 | | | 31.1 | | | 105,491 | | | 32.3 | | | (6,250) | | | (5.9) | |
SG&A費用 | 114,281 | | | 35.8 | | | 108,666 | | | 33.3 | | | 5,615 | | | 5.2 | |
營業收入 | 12,076 | | | 3.8 | | | 27,127 | | | 8.3 | | | (15,051) | | | (55.5) | |
其他損失,淨額 | (3,037) | | | (1.0) | | | (2,290) | | | (0.7) | | | (747) | | | (32.6) | |
所得税前收入 | 9,039 | | | 2.8 | | | 24,837 | | | 7.6 | | | (15,798) | | | (63.6) | |
所得税撥備 | 10,573 | | | 3.3 | | | 8,433 | | | 2.6 | | | 2,140 | | | 25.4 | |
淨收益(虧損) | $ | (1,534) | | | (0.5) | % | | $ | 16,404 | | | 5.0 | % | | $ | (17,938) | | | (109.4) | % |
淨銷售額
國際業務已經並預計將繼續提供我們總淨銷售額的很大一部分。因此,總淨銷售額將繼續受到美元兑外幣波動的影響。為了提供一個框架來評估我們的基本業務表現如何,剔除外匯波動的影響,除了比較不同時期淨銷售額的百分比變化(以美元計算)外,我們還公佈了剔除外匯波動影響的淨銷售額。我們通過排除外幣兑換的影響來比較不同時期淨銷售額的百分比變化,如下所示。不包括外匯波動影響的淨銷售額不是美國公認會計原則的財務指標,而是通過使用上一可比期間用於轉換淨銷售額的相同外幣匯率將本期淨銷售額換算為美元,從而從以美元計算的淨銷售額中剔除美元匯率的影響。我們相信,展示外匯波動的影響對投資者是有用的,因為它允許對我們海外業務的淨銷售額進行更有意義的比較。然而,不包括外匯波動影響的淨銷售額不應單獨考慮,也不應作為反映當期匯率的美元淨銷售額或根據美國公認會計原則計算和呈報的其他財務指標的替代方案。在過去的五年裏,外幣匯率波動很大。參見第3項。關於市場風險的定量和定性披露.
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中按運營部門劃分的淨銷售額的變化,並對淨銷售額進行了調整,剔除了匯率波動的影響(以千美元為單位):
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| 按經營細分市場劃分的淨銷售額 |
| 截至三個月 2022年9月30日 | | 截至三個月 2021年9月30日 | | 百分比 變化 | | 對.的影響 貨幣 交易所 | | 百分比 變化 不包括 對.的影響 貨幣 |
亞洲 | $ | 47,878 | | | $ | 48,417 | | | (1.1) | % | | $ | (6,307) | | | 11.9 | % |
歐洲 | 19,328 | | | 21,813 | | | (11.4) | | | (1,166) | | | (6.0) | |
北美 | 31,504 | | | 37,738 | | | (16.5) | | | (89) | | | (16.3) | |
拉丁美洲和其他地區 | 5,796 | | | 6,778 | | | (14.5) | | | (81) | | | (13.3) | |
| $ | 104,506 | | | $ | 114,746 | | | (8.9) | % | | $ | (7,643) | | | (2.3) | % |
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月按經營部門劃分的淨銷售額變化,並對淨銷售額進行了調整,剔除了匯率波動的影響(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按經營細分市場劃分的淨銷售額 |
| 九個月結束 2022年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 | | 百分比 變化 | | 對.的影響 貨幣 交易所 | | 百分比 變化 不包括 對.的影響 貨幣 |
亞洲 | $ | 141,370 | | | $ | 127,708 | | | 10.7 | % | | $ | (12,515) | | | 20.5 | % |
歐洲 | 58,204 | | | 65,468 | | | (11.1) | | | (2,607) | | | (7.1) | |
北美 | 101,567 | | | 112,872 | | | (10.0) | | | (192) | | | (9.8) | |
拉丁美洲和其他地區 | 18,020 | | | 20,097 | | | (10.3) | | | (168) | | | (9.5) | |
| $ | 319,161 | | | $ | 326,145 | | | (2.1) | % | | $ | (15,482) | | | 2.6 | % |
截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併淨銷售額分別為1.045億美元和3.192億美元,而2021年同期分別為1.147億美元和3.261億美元,分別下降8.9%和2.1%。這一下降主要是由於我們在歐洲、北美、拉丁美洲和其他運營部門的產品銷售額下降所致。剔除外幣匯率波動的影響,截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併淨銷售額分別比2021年同期下降2.3%和增長2.6%。
亞洲
截至2022年9月30日的三個月和九個月,與亞洲相關的淨銷售額分別為4790萬美元和1.414億美元,而2021年同期分別為4840萬美元和1.277億美元,分別下降1.1%和增長10.7%。以當地貨幣計算,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別比2021年同期增長11.9%和20.5%。
以下市場的顯著活動對亞洲的業績做出了貢獻:
在我們的韓國市場,與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別減少了100萬美元和530萬美元,或6.4%和10.9%。以當地貨幣計算,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別比2021年同期增長7.7%和下降0.3%。在截至2022年9月30日的三個月中,當地貨幣的增長主要是由於旨在刺激活動的產品促銷以及對營養補充劑需求的增加。在截至2022年9月30日的9個月裏,人民幣匯率的下降主要是政府旨在減緩新冠肺炎傳播速度的市場限制的結果,這些限制直到第二季度才解除。
在我們的臺灣市場,與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別增加了610萬美元和2,030萬美元,或82.9%和136.5%。以當地貨幣計算,這三家公司的淨銷售額
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月分別增長了97.4%和147.1%。我們將淨銷售額的增長主要歸因於旨在刺激活動的產品促銷活動以及對營養補充劑需求的增加。
在我們的日本市場,與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別減少了20萬美元和增加了300萬美元,或分別減少了1.8%和增加了11.1%。以當地貨幣計算,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別比2021年同期增長22.0%和30.3%。我們將淨銷售額的增長主要歸因於旨在刺激活動的產品促銷活動以及對營養補充劑需求的增加。
在我們的中國市場,與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別減少了430萬美元和120萬美元,或34.5%和3.8%。以當地貨幣計算,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2021年同期相比分別下降了30.8%和2.2%。淨銷售額的下降主要是因為政府為了減緩新冠肺炎的傳播而對市場施加了額外的限制,其中包括第三季度的封鎖。
歐洲
截至2022年9月30日的三個月和九個月,與歐洲相關的淨銷售額分別為1930萬美元和5820萬美元,而2021年同期分別為2180萬美元和6550萬美元,降幅分別為11.4%和11.1%。以當地貨幣計算,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別比2021年同期下降6.0%和7.1%。其中許多市場的功能貨幣是美元,這降低了外匯波動的影響。外匯匯率的波動對截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別為120萬美元和260萬美元產生了不利影響。淨銷售額下降的主要原因是俄羅斯和烏克蘭之間的衝突給周邊的西歐和東歐市場帶來了巨大的財務壓力,以及客户對通脹壓力的敏感性等因素。
北美
截至2022年9月30日的三個月和九個月,與北美相關的淨銷售額分別為3150萬美元和1.016億美元,而2021年同期分別為3770萬美元和1.129億美元,降幅分別為16.5%和10.0%。以當地貨幣計算,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別比2021年同期下降16.3%和9.8%。
在美國,與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別下降了590萬美元和1050萬美元,降幅分別為16.8%和10.0%。銷售額下降的主要原因是平均訂單規模減少,這歸因於客户對通脹壓力等因素的敏感性。
拉丁美洲和其他地區
截至2022年9月30日的三個月和九個月,與拉丁美洲和其他市場相關的淨銷售額分別為580萬美元和1800萬美元,而2021年同期分別為680萬美元和2010萬美元,降幅分別為14.5%和10.3%。以當地貨幣計算,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別比2021年同期下降13.3%和9.5%。外匯波動對截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別為10萬美元和20萬美元產生了不利影響。銷售額下降的主要原因是平均訂單規模減少,這歸因於客户對通脹壓力等因素的敏感性。
有關本公司亞洲、歐洲、北美及拉丁美洲及其他業務分部的進一步資料,載於本報告第1部分第1項未經審核簡明綜合財務報表附註7。
銷售成本
截至2022年9月30日的三個月和九個月,銷售成本佔淨銷售額的百分比分別為28.4%和29.3%,而2021年同期分別為25.6%和26.0%。銷售成本百分比增加的主要原因是由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突導致庫存評估儲備的變化,以及其他市場的儲備、市場組合的變化、持續的通貨膨脹、不利的匯率以及原材料、生產和運輸成本的增加。在截至2022年9月30日的9個月中,我們有500萬美元的與庫存相關的增量估值費用。其中,170萬美元與俄羅斯和烏克蘭之間的衝突有關,330萬美元與預測需求和生產問題的變化有關,以及其他因素。
批量激勵措施
截至2022年9月30日的三個月和九個月,銷量激勵支出佔淨銷售額的百分比分別為31.6%和31.1%,而2021年同期分別為31.2%和32.3%。這些付款旨在為達到一定的銷售水平提供激勵。由於我們各種業務的定價政策和佣金計劃,按產品不同,銷量激勵措施在百分比基礎上略有不同。在中國,我們不支付數量獎勵,而是支付獨立的服務費,這些服務費包括在銷售、一般和管理費用中。銷量激勵佔淨銷售額的百分比可以根據促銷活動和按市場劃分的銷售組合而波動。在截至2022年9月30日的三個月中,銷量激勵佔淨銷售額的百分比有所增加,主要是由於市場組合的變化,反映了銷量激勵佔淨銷售額的百分比高於綜合平均水平的市場的增長,以及中國的下降。截至2022年9月30日的9個月的下降反映了我們在北美、拉丁美洲和其他地區推出新的顧問銷售和薪酬計劃後節省的成本。
銷售、一般和行政
銷售、一般及行政費用為營運開支,其組成部分包括勞工及福利、銷售活動、專業費、差旅及娛樂、市場推廣、入住費、通訊費、銀行費用、折舊及攤銷、中國支付的獨立服務費及其他雜項營運開支。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售、一般和行政費用分別減少了270萬美元和560萬美元,降至3680萬美元和1.143億美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月,銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的35.2%和35.8%,而2021年同期分別為34.4%和33.3%。美元減少主要是由於中國的淨銷售額下降導致服務費下降,與俄羅斯和其他地區淨銷售額下降相關的支出減少,以及薪酬支出下降,但被顧問活動、促銷和營銷的增加部分抵消。
其他損失,淨額
截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他淨虧損分別為230萬美元和300萬美元,而2021年同期分別為90萬美元和230萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他淨虧損主要包括主要在亞洲、歐洲和拉丁美洲的外幣淨變化造成的匯兑損失。
所得税
在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏,我們的所得税撥備佔所得税前收入的百分比分別為92.7%和40.2%,而美國聯邦法定税率為21.0%。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏,我們的所得税撥備佔所得税前收入的百分比分別為117.0%和34.0%,而美國聯邦法定税率為21.0%。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要歸因於對我們預計不會獲得好處的遞延税項資產計入估值津貼。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異,主要是由於與轉讓定價調整相關的税負增加,非
可扣除的高管薪酬,以及與外國税收相關的淨不利項目,部分被股票薪酬的有利扣除所抵消。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的實際税率與2021年9月30日的實際税率之間的差異主要是由於我們預計不會獲得收益的遞延税項資產在本期記錄了估值準備金。
我們2018年至2021年的美國聯邦所得税申報單可以為聯邦税收目的進行審查。我們有幾個外國税收管轄區,從2016年到2021年都有開放的納税年度。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們分別應計了與未確認税務頭寸相關的20萬美元和0美元。
產品類別
我們的700多個產品系列包括幾個不同的產品類別,如免疫、心血管、消化、個人護理、體重管理和其他一般保健品。我們批量購買草藥和其他原材料,經過質量控制測試後,我們將它們製成、封裝、片劑或濃縮,貼上標籤幷包裝好以備運輸。我們的大部分產品都是在猶他州西班牙福克的工廠生產的。合同製造商根據我們的規格和標準生產我們的一些產品。我們已經實施了質量控制程序,以驗證我們的合同製造商是否符合我們的規範和標準。
有關截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的一般健康、免疫、心血管、消化、個人護理和體重管理產品銷售的美元金額摘要,請參閲注7,細分信息。
分銷和營銷
我們主要通過我們的獨立顧問網絡營銷我們的產品,他們通過直銷技術向客户推銷我們的產品,並贊助其他獨立顧問,他們也向客户推銷我們的產品。我們尋求通過提供高質量的產品,併為獨立顧問提供產品支持、培訓研討會、銷售會議、旅行計劃和財務獎勵來激勵和激勵我們的獨立顧問。
我們在美國銷售的產品直接從我們位於猶他州西班牙福克的製造和倉庫設施以及位於佐治亞州、俄亥俄州和德克薩斯州的地區倉庫發貨。我們的許多國際業務都維護着倉庫設施和庫存,以供應他們的獨立顧問。然而,在我們沒有維護倉庫設施的外國市場,我們已經與第三方簽訂了合同,分銷我們的產品,併為我們的獨立顧問隊伍提供支持服務。
在美國,我們通常以現金或信用卡的方式銷售我們的產品。我們的美國業務不時提供與產品促銷相關的短期信貸。對於我們的某些國際業務,我們使用獨立的配送中心,並提供與每個國家/地區的行業標準基本一致的信用條款。
我們根據獨立顧問自己的產品銷售額和其銷售組織的產品銷售額,向他們支付銷售佣金或“銷量獎勵”。例外的是,在中國,我們不支付數量獎勵;相反,我們支付獨立的服務費,這些費用包括在銷售、一般和行政費用中。這些數量獎勵被記錄為賺取的年度的一項費用。我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度內支出的數量激勵金額,在本報告第1項下的簡明綜合財務報表中列出。除了有機會獲得銷量激勵外,達到一定月度產品銷售額水平的獨立顧問還有資格獲得額外的激勵計劃,包括汽車津貼、銷售會議特權和旅行獎勵。
流動資金和資本資源
我們現金的主要用途是支付運營費用,包括數量激勵、庫存和原材料採購、資本資產和國際擴張資金。截至2022年9月30日,營運資本為7890萬美元,而截至2021年12月31日為8800萬美元。截至2022年9月30日,我們有5700萬美元的現金,其中290萬美元在美國持有,5410萬美元在海外市場持有,可能需要繳納各種預扣税和其他與遣返相關的限制,然後才能與運營的正常現金流一起使用,以彌補未來現金流的任何意外缺口。
我們的合併現金淨流入(流出)如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動 | $ | (2,866) | | | $ | 20,281 | |
投資活動 | (4,730) | | | (4,626) | |
融資活動 | (15,305) | | | (29,475) | |
經營活動
在截至2022年9月30日的9個月中,運營活動使用了290萬美元的現金,而2021年同期提供的現金為2030萬美元。營業現金流減少的主要原因是毛利率下降以及應計負債、應計數量獎勵和服務費、應付賬款、遞延收入和應收賬款收據的付款時間。
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,投資活動使用了470萬美元,而2021年同期為460萬美元,其中包括與購買設備、計算機系統和軟件有關的資本支出。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,融資活動使用了1530萬美元,而2021年同期為2950萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們根據股票回購計劃使用現金回購了83.4萬股普通股,金額為1290萬美元。截至2022年9月30日,該計劃可用於回購的剩餘餘額為2460萬美元。
我們維持與美國銀行的循環信貸協議(“信貸協議”),以及與美國銀行租賃及資本有限責任公司的信貸協議(“資本信貸協議”)。截至2022年9月30日,信貸協議項下並無未償還餘額。在截至2022年9月30日的九個月內,我們根據資本信貸協議每月支付10萬美元。截至2022年9月30日,資本信貸協議下的未償還餘額為150萬美元,其中130萬美元被歸類為流動貸款。我們的債務義務在附註4中有更詳細的討論,“循環信貸安排和其他債務,”在本報告第1部分項目1中列入我們的簡明合併財務報表。
我們相信,運營產生的現金,加上可用現金和現金等價物,將足以滿足我們的正常運營需求,包括資本支出,無論是短期還是長期。
此外,其他因素,如經濟長期低迷、對我們產品的需求減少、對我們未確認的税收狀況的不利結算或非所得税或有事項,可能會對我們的長期流動性產生不利影響。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的,構成了以下關於關鍵會計政策和估計的討論和分析的基礎。編制這些財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設,以及
或有資產和負債的相關披露。我們定期評估我們的估計和假設。我們根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同,這些差異可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。我們已經與董事會和我們的審計委員會討論了這些估計的制定、選擇和披露。
本公司主要會計政策摘要載於截至2021年12月31日止年度10-K表格年報第8項綜合財務報表附註1。我們相信,下文所述的關鍵會計政策和估計反映了我們在編制綜合財務報表時使用的更重要的估計和假設。與這些政策相關的對我們業務的影響和任何相關風險也在本《管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析》中進行了討論,其中這些政策影響了已報告和預期的財務結果。
收入確認
我們的收入確認做法在附註12中討論,“收入確認,”在本報告第1部分項目1中列入我們的簡明合併財務報表。
盤存
採用先進先出的方法,將存貨調整為較低的成本和可變現淨值。庫存成本的構成包括原材料、人工和間接費用。為了估計任何必要的調整,對過剩或移動緩慢的庫存、不合格庫存、到期日、當前和未來的產品需求、生產計劃和市場狀況進行了各種假設。如果未來的需求和市場狀況不如我們的假設,可能需要額外的庫存調整。
獎勵出行應計
我們累積與我們的直銷計劃相關的費用,該計劃獎勵獨立顧問有償參加獎勵旅行,包括我們的會議和會議。與獎勵旅行相關的費用在資格期內按賺取的金額累計。在評估獎勵差旅應計項目的充分性時,我們根據歷史和當前銷售趨勢以及合同義務具體分析獎勵差旅應計項目。實際結果可能產生的負債或多或少會超過記錄的金額。
或有事件
我們捲入了某些法律訴訟和糾紛中。當與訴訟或非所得税或有事項有關的損失被認為是可能的,並且當該等損失可用一個範圍合理地估計時,我們將在與或有事項有關的範圍內記錄我們的最佳估計。如果沒有最好的估計,我們記錄範圍的最小值。隨着獲得更多信息,我們將評估與意外事件相關的潛在責任,並修訂估計。對潛在負債估計的修訂可能會對我們在調整期內的經營業績產生重大影響。我們的或有事項在本報告第1部分項目1附註10“承付款和或有事項”中作了更詳細的討論。
所得税
我們的所得税、遞延税項資產和負債以及或有準備金的撥備反映了管理層對估計未來將支付的税款的最佳評估。我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們的所得税綜合撥備時,需要做出重要的判斷和估計。
遞延所得税產生於税收和財務報表對收入和費用的確認之間的暫時性差異。在評估我們收回遞延税項資產的能力時,管理層會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃策略和最近的財務運作。在預測未來的應税收入時,我們提出的假設包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的數額、暫時差異的逆轉以及可行和謹慎的税收籌劃策略的實施。這些假設需要對未來應税收入的預測做出重大判斷,並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。
當我們確定遞延税項淨資產在可預見的未來不太可能變現時,估值減值準備被記錄為遞延税項淨資產的準備金。
税法和税率的變化也可能影響未來記錄的遞延税資產和負債。管理層不知道有任何此類變化會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。
在計算我們的納税義務時,涉及到在我們全球業務的多個司法管轄區應用複雜的税收法律和法規時的不確定性。所得税頭寸必須達到一個更有可能得到確認的門檻。
第3項 關於市場風險的定量和定性披露
我們在幾個國家開展業務,並打算擴大我們的國際業務。淨銷售額、營業收入和淨收入受到貨幣匯率、利率波動和以一種以上貨幣開展業務和銷售產品所固有的其他不確定性的影響。此外,我們的業務還面臨與國際業務所固有的社會、政治和經濟條件變化相關的風險,包括在我們開展業務的國家管理國際投資的法律和政策的變化,以及美國與國際貿易和投資相關的法律和法規的變化。欲瞭解更多信息,請參閲截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第II部分第7A項。
第四項。 控制和程序
披露控制和程序
我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)所定義)旨在提供合理的保證,確保根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會通過的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層,以便及時做出關於所需披露的決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,評估了截至2022年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分其他資料
第1項。 法律程序
沒有。
第1A項。 風險因素
除了本報告中列出的信息外,您還應仔細考慮我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下討論的風險,這些風險可能對我們的業務或合併財務報表、經營業績和現金流產生重大不利影響。其他目前未知的風險,或目前被認為不是實質性的風險,也可能會損害商業運營。自我們提交截至2021年12月31日的10-K表格年度報告以來,我們的風險因素沒有發生重大變化,但如下所述除外。
地緣政治問題、衝突和其他全球事件可能會對我們的業務結果和財務狀況產生不利影響。
由於我們很大一部分業務是在美國以外開展的,我們的業務受到全球政治問題和衝突的影響。如果這些政治問題和衝突在我們開展業務的地區升級,可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外,在我們開展業務的外國市場上,政府的變化和不利行動可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
俄羅斯入侵烏克蘭以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭對我們在兩國和該地區的行動產生了負面影響。在2021財年,我們在俄羅斯和其他市場的業務佔淨銷售額的13.8%,這是我們歐洲業務部門的一個市場,包括俄羅斯、烏克蘭、白俄羅斯和該地區的其他共同獨立國家。由於戰爭將如何演變、持續時間和最終解決方案存在高度不確定性,我們無法估計未來對我們業務的影響。在烏克蘭境內,我們的許多獨立經銷商和經銷商有可能失去生命、人身和財產的破壞,以及失去賺錢的機會。由於損壞和安全方面的考慮,我們可能無法在許多地區開展業務。在俄羅斯,由於制裁和反制裁、貨幣或支付控制以及供應鏈挑戰,我們可能需要進一步減少我們的業務。某些供應商、供應商、獨立分銷商和客户都受到戰爭的影響,他們成功維持運營的能力也可能影響我們在世界各地的運營結果或產品銷售。
持續的冠狀病毒大流行及其在世界各地的應對措施可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
在整個新冠肺炎大流行期間,世界各國政府都發布了限制旅行、可能聚集的人數或讓本國公民原地避難的命令,以減緩新冠肺炎的傳播。這些命令、限制和建議導致了不被視為“必要”的企業的大範圍關閉、停工、對允許聚集在一個地點的人數的限制、全球供應鏈的減速和延誤、在家工作的政策、旅行限制和取消活動等影響。特別是,旅行和物流限制、就地避難令和其他措施,包括遠程工作、社會距離和在國內外地點實施的保護員工健康和安全的其他政策,已經並預計將繼續導致運輸中斷(如空運減少、港口關閉、加強邊境控制或關閉)、我們的設施以及我們的一些客户和供應商的生產延誤和能力限制,以及勞動力可獲得性或生產率下降。這些和其他對我們供應鏈的不利影響可能會限制我們及時獲得所需材料、保持足夠的庫存水平以及應對客户需求變化的能力,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
新冠肺炎對我們業務的影響持續時間和程度很難評估或預測。情況因地理位置的不同而有很大差異,新冠肺炎變體的持續崛起和相關傳播已導致額外的中斷、政府封鎖和其他限制性措施。居家和隔離命令已經擾亂或停止了我們在中國某些地區的業務,並可能在短期內繼續影響我們的業務。進一步的隔離、政府反應或關閉可能會擾亂或停止我們的運營,並對我們的業務、財務狀況和運營結果造成實質性損害。我們的製造人員和其他員工也可能受到新冠肺炎的影響,可能會減少他們的可用性,而我們的製造或供應鏈員工中廣泛爆發的新冠肺炎可能會擾亂或停止我們的運營。此外,對個人聚會的限制可能會限制我們的獨立顧問銷售我們產品的能力。此外,我們為緩解新冠肺炎對我們勞動力的影響而採取的程序,
包括但不限於,社交距離和額外的消毒措施,可能會降低我們的運營效率,增加我們的運營成本,或被證明不足以保護我們的員工。
高通脹和其他困難的經濟狀況可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
消費者支出,包括購買我們產品的支出,除其他因素外,還受到當前經濟狀況的影響,其中包括失業率、通脹、燃料價格、薪酬和工資、消費信貸的可獲得性、消費者信心和消費者對經濟狀況的看法。美國的通貨膨脹率最近達到了40多年來的最高水平。歐洲和我們開展業務的其他地區也正在經歷高於預期的通脹。通貨膨脹可能會要求消費者重新考慮購買他們認為不必要的商品,因此,如果消費者認為我們的產品不必要,他們可能會減少購買我們的產品。我們認為,美國和我們開展業務的其他地區的高通脹已經並將繼續導致我們產品的投入成本上升和淨銷售額下降。我們可能無法將任何與通脹相關的增長轉嫁給客户,而不會對淨銷售額產生不利影響。長期的高通脹、經濟衰退和其他不利的經濟狀況,對消費者購買我們產品的能力產生不利影響,可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。
第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表彙總了截至2022年9月30日的財季我們普通股的購買量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
週期 | | 購買的股份總數 (單位:千) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (單位:千) | | 根據計劃或計劃可購買的股票的最高美元價值(1) (單位:千) |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | | 47 | | | $ | 10.71 | | | 47 | | | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | | 46 | | | 10.27 | | | 46 | | | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
總計 | | 93 | | | | | 93 | | | $ | 24,630 | |
(1)2021年3月10日,我們宣佈了1500萬美元的普通股回購計劃。2022年3月8日,我們宣佈了一項股票回購計劃修正案,允許額外回購3000萬美元的股票。回購可能會在市場情況需要時不時進行,並受監管機構的考慮。根據董事會批准的計劃,我們在截至2022年9月30日的季度內購買了93,000股普通股。
根據我們董事會批准的計劃回購普通股的實際時間、數量和價值將由我們酌情決定,並將取決於許多因素,其中包括一般市場和商業狀況、普通股交易價格和適用的法律要求。我們沒有義務在授權下回購任何普通股,回購計劃可能會因任何原因而隨時暫停、終止或修改。
第三項。 高級證券違約
沒有。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。 其他信息
沒有。
第六項。 展品
a) 展品索引
| | | | | | | | |
項目編號 | | 展品 |
10.1 (1) | | 於2021年8月13日修訂《大自然陽光香港有限公司經營協議》 |
10.4 (3) | | 公司與喬納森·David·拉努瓦於2022年9月6日簽訂的僱傭協議 |
10.5 (3) | | 與喬納森·David·拉努瓦的信件協議日期為2022年9月6日 |
10.6 (2) | | 公司與Daniel·諾曼於2022年9月27日簽訂的僱傭協議 |
31.1(2) | | 根據1934年《證券交易法》頒佈的《美國證券交易委員會規則》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書 |
31.2(2) | | 根據1934年《證券交易法》頒佈的《美國證券交易委員會規則》第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的認證 |
32.1(2) | | 依據《美國法典》第18編第1350條對行政總裁的證明 |
32.2(2) | | 依據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官依據《美國法典》第18編第1350條作出的證明 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
104 | | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)文檔中) |
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(1)先前於2021年8月17日提交的表格8-K作為當前報告的附件99.1提交,並通過引用併入本文。
(2)現予存檔。
(3)以前作為證據提交於2022年9月6日提交的表格8-K的當前報告的證物,並通過引用併入本文。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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自然界’S陽光產品有限公司 |
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日期: | 2022年11月3日 | /特倫斯·O·穆爾黑德 |
| | 特倫斯·O·穆爾黑德 |
| | 總裁與首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
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日期: | 2022年11月3日 | /s/Jonathan D.Lanoy |
| | 喬納森·D·拉努瓦 |
| | 臨時首席財務官高級副總裁 |
| | (首席財務官) |