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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________________________________________________________________________
表格10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末：2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
_____________________________________________________________________________________________________
委託文件編號：001-41520
來寶集團
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________________________________________________________________
英格蘭和威爾士 98-1644664
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
13135奶業阿什福德，800套房, 糖地, 德克薩斯州, 77478
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(281)276-6100
來寶集團
(自上次報告以來如有更改，請填寫原名)
_____________________________________________________________________________________________________
委託文件編號：001-31306

來寶金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________________________________________________________________
開曼羣島 98-0366361
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
13135奶業阿什福德，800套房, 糖地, 德克薩斯州, 77478
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(281)276-6100
_______________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A普通股，每股票面價值0.00001美元Ne紐約證券交易所
_____________________________________________________________________________________________

用複選標記表示每個註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
來寶集團是☑不是☐
來寶金融公司是☑不是☐
用複選標記表示每個註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。
來寶集團是☑不是☐
來寶金融公司是☑不是☐
用複選標記表示每個註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
來寶集團：大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
來寶金融公司：大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐非加速文件服務器☑規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
來寶集團☐
來寶金融公司☐
用複選標記表示每個註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
來寶集團是☐不是☑
來寶金融公司是☐不是☑
   
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。是 ☑ No ☐
截至2022年10月28日的流通股數量：來寶集團 130,840,740
流通股數量：來寶財務公司 - 261,246,093
這份Form 10-Q季度報告是由兩家註冊人分別提交的一份合併報告：Noble Corporation plc，一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的公共有限公司，以及其全資子公司Noble Finance Company，一家在開曼羣島註冊的豁免公司。


目錄
   頁面
第一部分
財務信息
  
項目1
財務報表
  
 來寶集團(Noble)財務報表：  
 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
 
3
 
截至2022年9月30日的三個月和九個月、2021年2月6日至9月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2021年9月30日的三個月的簡明綜合業務報表
 
4
 
截至2022年9月30日的三個月和九個月、2021年2月6日至9月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2021年9月30日的三個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表
 
6
 
截至2022年9月30日、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日的9個月現金流量表簡明合併報表
 
7
 
截至2022年9月30日的三個月和九個月、2021年2月6日至9月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2021年9月30日的三個月的簡明合併權益表
 
8
 來寶財務公司(Finco)財務報表：  
 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
 
10
 
截至2022年9月30日的三個月和九個月、2021年2月6日至9月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2021年9月30日的三個月的簡明綜合業務報表
 
11
 
截至2022年9月30日的三個月和九個月、2021年2月6日至9月30日、2021年1月1日至2月5日和截至2022年9月30日的三個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表
 
13
 
截至2022年9月30日、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日的9個月現金流量表簡明合併報表
 
14
 
截至2022年9月30日的三個月和九個月、2021年2月6日至9月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2021年9月30日的三個月的簡明合併權益表
 
15
 
合併簡明合併財務報表附註
 
17
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
35
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
 
55
項目4
控制和程序
 
55
第II部
其他信息
  
項目1
法律訴訟
 
55
第1A項
風險因素
55
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
 
56
項目6
陳列品
 
56
展品索引
57
 
簽名
 
61
本合併季度報告Form 10-Q由Noble Corporation plc(前稱Noble Finco Limited)及Noble Finance Company(“Noble”)分別提交，Noble Corporation plc(前稱Noble Finco Limited)是根據英格蘭及威爾士法律成立的公眾有限公司(“Noble”)，而Noble Finance Company則是在開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司及Noble的全資附屬公司(“Finco”)。本文件中與Finco有關的信息由來寶提交，Finco代表自己單獨提交。FinCo不會就有關來寶(可能與Finco有關)或來寶的任何其他聯營或附屬公司的資料作出任何陳述。
本報告應全文閲讀，因為它與每個註冊人有關。除特別註明外，簡明綜合財務報表及相關附註均合併編制。在本季度報告表格10-Q中，凡提及“來寶”、“公司”、“我們”、“我們”及“我們”時，統稱為(I)來寶控股有限公司，一家於2021年2月5日前根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的公共有限公司及其綜合附屬公司，(Ii)來寶公司，一家在開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“來寶開曼”)，及其於2021年2月5日及之後及2022年9月30日前成立的綜合附屬公司，及(Iii)Noble Corporation plc及其合併附屬公司(包括Noble Cayman)於2022年9月30日及之後(視何者適用而定)。由於合併(定義見本文)，Noble根據1934年證券交易法(經修訂)第12G-3(A)條成為Noble Cayman的繼任發行人。
2

第一部分財務信息
項目1.財務報表
來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
簡明合併資產負債表
(單位：千)
(未經審計)
繼任者
2022年9月30日2021年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$422,486 $194,138 
應收賬款淨額274,175 200,419 
應收税金16,693 16,063 
預付費用和其他流動資產41,272 45,026 
流動資產總額754,626 455,646 
無形資產25,324 61,849 
按成本價計算的財產和設備1,341,132 1,555,975 
累計折舊(119,442)(77,275)
財產和設備，淨額1,221,690 1,478,700 
持有待售資產299,016 — 
其他資產84,853 77,247 
總資產$2,385,509 $2,073,442 
負債和權益
流動負債
應付帳款$144,498 $120,389 
應計工資總額及相關費用36,402 48,346 
應繳税金26,534 28,735 
應付利息4,268 9,788 
其他流動負債57,117 41,136 
流動負債總額268,819 248,394 
長期債務434,368 216,000 
遞延所得税7,407 13,195 
其他負債126,354 95,226 
總負債836,948 572,815 
承付款和或有事項(附註12)
股東權益
普通股，$0.00001票面價值；70,354截至2022年9月30日的已發行普通股；60,172截至2021年12月31日的已發行普通股
1 1 
額外實收資本1,410,020 1,393,255 
留存收益135,968 101,982 
累計其他綜合收益2,572 5,389 
股東總數’ 股權
1,548,561 1,500,627 
負債和權益總額$2,385,509 $2,073,442 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
3

來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
簡明合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
 
繼任者
截至9月30日的三個月，
20222021
營業收入
合同鑽探服務$289,494 $231,154 
可獲發還款項及其他16,378 19,217 
305,872 250,371 
營運成本及開支
合同鑽探服務186,482 188,552 
可獲償還的款項13,284 16,462 
折舊及攤銷24,868 25,248 
一般和行政18,089 14,982 
合併和整合成本9,338 5,033 
(收益)出售營業資產損失，淨額
354 3,146 
颶風損失和(恢復)淨額1,896 10,441 
254,311 263,864 
營業收入(虧損)51,561 (13,493)
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本化金額(7,943)(8,870)
債務清償損失淨額(196)— 
利息收入和其他淨額3,235 973 
所得税前收入(虧損)46,657 (21,390)
所得税撥備(13,072)(2,275)
淨收益(虧損)$33,585 $(23,665)
每股數據
基本信息：
淨收益(虧損)$0.48 $(0.36)
稀釋：
淨收益(虧損)$0.41 $(0.36)
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
4

來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
簡明合併業務報表--續
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)

繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
九個月結束穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
營業收入
合同鑽探服務$746,992 $515,680 $74,051 
可獲發還款項及其他44,263 46,467 3,430 
791,255 562,147 77,481 
營運成本及開支
合同鑽探服務530,710 456,853 46,965 
可獲償還的款項37,095 41,577 2,737 
折舊及攤銷77,109 64,831 20,622 
一般和行政52,300 47,939 5,727 
合併和整合成本27,916 13,786 — 
(收益)出售營業資產損失，淨額(3,105)3,146 — 
颶風損失和(恢復)淨額4,701 10,441 — 
726,726 638,573 76,051 
營業收入(虧損)
64,529 (76,426)1,430 
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本化金額(23,338)(23,628)(229)
購買便宜貨的收益— 64,479 — 
債務清償損失淨額(196)— — 
利息收入和其他淨額4,766 7,490 399 
重組項目，淨額— — 252,051 
所得税前收入(虧損)45,761 (28,085)253,651 
所得税(撥備)優惠
(11,775)6,631 (3,423)
淨收益(虧損)$33,986 $(21,454)$250,228 
每股數據
基本信息：
淨收益(虧損)$0.49 $(0.35)$1.00 
稀釋：
淨收益(虧損)$0.42 $(0.35)$0.98 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
5

來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
(未經審計)
繼任者
截至9月30日的三個月，
20222021
淨收益(虧損)$33,585 $(23,665)
其他綜合損失
在其他綜合虧損中確認的養卹金和其他退休後計劃資產和福利債務的淨變化，扣除税收準備金淨額#美元。3和零分別截至2022年和2021年9月30日的三個月
(1,230)(435)
其他全面虧損，淨額(1,230)(435)
綜合收益(虧損)$32,355 $(24,100)

繼任者前身
開始時間段開始時間段
九個月2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
淨收益(虧損)$33,986 $(21,454)$250,228 
其他全面收益(虧損)
外幣折算調整—— (116)
在其他綜合虧損中確認的養卹金和其他退休後計劃資產和福利債務的淨變化，扣除税收準備金淨額#美元。3, 零及$59截至2022年9月30日的9個月、2021年2月6日至2021年9月30日和2021年1月1日至2021年2月5日
(2,817)(267)224 
其他全面收益(虧損)，淨額(2,817)(267)108 
綜合收益(虧損)$31,169 $(21,721)$250,336 


見未經審計簡明綜合財務報表附註。
6

來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 
繼任者前身
開始時間段開始時間段
九個月2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$33,986 $(21,454)$250,228 
對淨收益(虧損)與經營活動現金流量淨額的調整：
折舊及攤銷77,109 64,831 20,622 
無形資產攤銷36,525 37,127 — 
債務清償損失淨額196 — — 
購買便宜貨的收益— (64,479)— 
出售營業資產收益，淨額(6,767)— — 
重組項目，淨額— — (280,790)
遞延所得税(22,081)(9,170)2,501 
基於股份的薪酬攤銷20,907 11,624 710 
其他成本，淨額(4,334)1,912 (10,754)
營運資金構成部分的變化
應收税金變動118 13,810 (1,789)
其他經營資產和負債淨變動(25,853)(10,173)(26,176)
經營活動提供(用於)的現金淨額109,806 24,028 (45,448)
投資活動產生的現金流
資本支出(109,235)(117,750)(14,629)
以股票為基礎的企業合併中獲得的現金— 54,970 — 
處置資產所得，淨額15,756 31,247 194 
用於投資活動的現金淨額(93,479)(31,533)(14,435)
融資活動產生的現金流
發行第二留置權票據— — 200,000 
信貸工具的借款220,000 40,000 177,500 
償還債務(1,828)(27,500)(545,000)
發債成本— — (23,664)
已行使認股權證784 647 — 
對員工股票交易預扣的税款(4,926)— (1)
融資活動提供(用於)的現金淨額214,030 13,147 (191,165)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)230,357 5,642 (251,048)
期初現金、現金等價物和限制性現金196,722 113,993 365,041 
現金、現金等價物和受限現金，期末$427,079 $119,635 $113,993 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
7


來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
簡明合併權益表
(單位：千)
(未經審計)
股票其他內容
已繳費
資本		保留
收益(累計虧損)		累計其他綜合收益(虧損)總計
權益
天平面值
2021年6月30日的餘額(後續)60,150 $1 $1,383,344 $2,211 $168 $1,385,724 
與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷— — 4,668 — — 4,668 
普通股認股權證的行使18 — 376 — — 376 
淨虧損— — — (23,665)— (23,665)
其他全面虧損，淨額— — — — (435)(435)
9/30/21年9月30日(後續)60,168 $1 $1,388,388 $(21,454)$(267)$1,366,668 
餘額於2022年6月30日(後續)67,050 1 1,402,608 102,383 3,802 1,508,794 
與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷— — 7,068 — — 7,068 
普通股認股權證的行使3,304 — 344 — — 344 
淨收入— — — 33,585 — 33,585 
其他全面虧損，淨額— — — — (1,230)(1,230)
2022年9月30日的餘額(後繼者)70,354 $1 $1,410,020 $135,968 $2,572 $1,548,561 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。



8

來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
簡明綜合權益報表--續
(單位：千)
(未經審計)

股票其他內容
已繳費
資本		保留
收益(累計虧損)		累計其他
全面
收入(虧損)		總計
權益
天平面值
2020年12月31日的結餘(前身)251,084 $2,511 $814,796 $(1,070,683)$(58,012)$(311,388)
與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷— — 710 — — 710 
發行以股份為基礎的補償股份43 — — — — — 
因股權交易而扣繳税款的股票— — (1)— — (1)
淨收入— — — 250,228 — 250,228 
其他全面收益，淨額— — — — 108 108 
註銷前置權益(251,127)(2,511)(815,505)820,455 57,904 60,343 
發行後續普通股及認股權證50,000 1 1,018,767 — — 1,018,768 
2021年2月5日的餘額(前身)50,000 $1 $1,018,767 $— $— $1,018,768 
餘額於2021年2月6日(繼任者)50,000 $1 $1,018,767 $— $— $1,018,768 
與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷— — 11,312 — — 11,312 
以普通股換取一分錢認股權證(6,463)— — — — — 
普通股認股權證的行使31 — 647 — — 647 
為太平洋鑽探公司合併發行普通股16,600 — 357,662 — — 357,662 
淨虧損— — — (21,454)— (21,454)
其他全面虧損，淨額— — — — (267)(267)
2021年9月30日的餘額(繼任者)60,168 $1 $1,388,388 $(21,454)$(267)$1,366,668 
2021年12月31日的餘額(繼任者)60,172 $1 $1,393,255 $101,982 $5,389 1,500,627 
與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷— — 20,907 — — 20,907 
發行以股份為基礎的補償股份365 — — — — — 
因股權交易而扣繳税款的股票— — (4,926)— — (4,926)
普通股認股權證的行使9,817 — 784 — — 784 
淨收入— — — 33,986 — 33,986 
其他全面虧損，淨額— — — — (2,817)(2,817)
2022年9月30日的餘額(後繼者)70,354 $1 $1,410,020 $135,968 $2,572 $1,548,561 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
9

來寶財務公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(單位：千)
(未經審計)
繼任者
2022年9月30日2021年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$97,641 $192,636 
應收賬款淨額274,175 200,419 
應收税金16,693 16,063 
預付費用和其他流動資產33,057 36,545 
流動資產總額421,566 445,663 
無形資產25,324 61,849 
按成本價計算的財產和設備1,341,132 1,555,975 
累計折舊(119,442)(77,275)
財產和設備，淨額1,221,690 1,478,700 
持有待售資產299,016 — 
其他資產84,930 77,247 
總資產$2,052,526 $2,063,459 
負債和權益
流動負債
應付帳款$133,426 $116,030 
應計工資總額及相關費用36,402 48,346 
應繳税金26,534 28,735 
應付利息4,268 9,788 
其他流動負債56,517 40,949 
流動負債總額257,147 243,848 
長期債務434,368 216,000 
遞延所得税7,407 13,195 
其他負債126,354 94,998 
總負債825,276 568,041 
承付款和或有事項(附註12)
股東權益
普通股，$0.10票面價值；261,246截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行普通股
26,125 26,125 
超出票面價值的資本1,198,553 1,393,410 
留存收益— 70,494 
累計其他綜合收益2,572 5,389 
股東總數’ 股權
1,227,250 1,495,418 
負債和權益總額$2,052,526 $2,063,459 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
10

來寶財務公司及其子公司
簡明合併業務報表
(單位：千)
(未經審計)
 
繼任者
截至9月30日的三個月，
20222021
營業收入
合同鑽探服務$289,494 $231,154 
可獲發還款項及其他16,378 19,217 
305,872 250,371 
營運成本及開支
合同鑽探服務185,715 187,886 
可獲償還的款項13,284 16,462 
折舊及攤銷24,810 25,241 
一般和行政10,547 7,772 
合併和整合成本— 4,149 
(收益)出售營業資產損失，淨額— 2,230 
颶風損失和(恢復)淨額1,896 10,441 
236,252 254,181 
營業收入(虧損)69,620 (3,810)
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本化金額(8,139)(8,870)
債務清償損失淨額(196)— 
利息收入和其他淨額3,641 975 
所得税前收入(虧損)64,926 (11,705)
所得税撥備(13,072)(2,275)
淨收益(虧損)$51,854 $(13,980)
見未經審計簡明綜合財務報表附註。

11

來寶財務公司及其子公司
簡明合併業務報表--續
(單位：千)
(未經審計)
 
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
九個月結束穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
營業收入
合同鑽探服務$746,992 $515,680 $74,051 
可獲發還款項及其他44,263 46,467 3,430 
791,255 562,147 77,481 
營運成本及開支
合同鑽探服務528,904 455,124 46,703 
可獲償還的款項37,095 41,577 2,737 
折舊及攤銷76,997 64,814 20,631 
一般和行政38,582 26,690 5,729 
合併和整合成本395 7,099 — 
(收益)出售營業資產損失，淨額
(4,562)2,230 — 
颶風損失和(恢復)淨額4,701 10,441 — 
682,112 607,975 75,800 
營業收入(虧損)109,143 (45,828)1,681 
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本化金額(23,534)(23,628)(229)
債務清償損失淨額(196)— — 
利息收入和其他淨額5,175 7,489 400 
重組項目，淨額— — 195,395 
所得税前收入(虧損)90,588 (61,967)197,247 
所得税優惠(規定)(11,775)6,631 (3,422)
淨收益(虧損)$78,813 $(55,336)$193,825 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。

12

來寶財務公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
(未經審計)

繼任者
截至9月30日的三個月，
20222021
淨收益(虧損)$51,854 $(13,980)
其他綜合損失
在其他綜合虧損中確認的養卹金和其他退休後計劃資產和福利債務的淨變化，扣除税收準備金淨額#美元。3和零分別截至2022年和2021年9月30日的三個月
(1,230)(435)
其他全面虧損，淨額(1,230)(435)
綜合收益(虧損)$50,624 $(14,415)

繼任者前身
開始時間段開始時間段
九個月2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
淨收益(虧損)$78,813 $(55,336)$193,825 
其他全面收益(虧損)
外幣折算調整— — (116)
在其他綜合虧損中確認的養卹金和其他退休後計劃資產和福利債務的淨變化，扣除税收準備金淨額#美元。3, 零及$59截至2022年9月30日的9個月，分別為2021年2月6日至2021年9月30日，2021年1月1日至2021年2月5日
(2,817)(267)224 
其他全面收益(虧損)，淨額(2,817)(267)108 
綜合收益(虧損)$75,996 $(55,603)$193,933 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。


13

來寶財務公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 
繼任者前身
開始時間段開始時間段
九個月2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$78,813 $(55,336)$193,825 
對淨收益(虧損)與經營活動現金流量淨額的調整：
折舊及攤銷76,997 64,814 20,631 
債務清償損失淨額196 — — 
無形資產攤銷36,525 37,127 — 
(收益)出售營業資產損失，淨額(6,767)— — 
重組項目，淨額— — (203,490)
遞延所得税(22,081)(9,170)2,501 
基於股份的薪酬攤銷20,907 11,624 710 
其他成本，淨額(4,334)1,912 (3,054)
營運資金構成的變化：
應收税金變動118 13,810 (1,789)
其他經營資產和負債淨變動(32,982)(7,664)(21,808)
經營活動提供(用於)的現金淨額147,392 57,117 (12,474)
投資活動產生的現金流
資本支出(109,235)(117,750)(14,629)
處置資產所得，淨額15,756 31,247 194 
用於投資活動的現金淨額(93,479)(86,503)(14,435)
融資活動產生的現金流
發行第二留置權票據— — 200,000 
信貸工具的借款220,000 40,000 177,500 
償還信貸安排— (27,500)(545,000)
償還債務(1,828)— — 
發債成本— — (10,139)
母公司在太平洋鑽井公司合併中貢獻的現金— 54,970 — 
對母公司的分配，淨額(365,071)(32,677)(26,503)
融資活動提供(用於)的現金淨額(146,899)34,793 (204,142)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(92,986)5,407 (231,051)
期初現金、現金等價物和限制性現金195,220 113,993 345,044 
現金、現金等價物和受限現金，期末$102,234 $119,400 $113,993 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
14

來寶財務公司及其子公司
簡明合併權益表
(單位：千)
(未經審計)
股票其他內容
已繳費
資本		保留
收益(累計虧損)		累計其他
綜合收益(虧損)		總股本
天平面值
2021年6月30日的餘額(後續)261,246 $26,125 $1,399,905 $(41,356)$168 $1,384,842 
對母公司的分配，淨額— — (13,772)— — (13,772)
以母股為基礎的補償出資— — 4,668 — — 4,668 
淨虧損— — — (13,980)— (13,980)
其他全面虧損，淨額— — — — (435)(435)
2021年9月30日的餘額(繼任者)261,246 $26,125 $1,390,801 $(55,336)$(267)$1,361,323 
餘額於2022年6月30日(後續)261,246 $26,125 $1,407,249 $72,410 $3,802 $1,509,586 
對母公司的分配，淨額— — (215,764)(124,264)— (340,028)
以母股為基礎的補償出資— — 7,068 — — 7,068 
淨收入— — — 51,854 — 51,854 
其他全面虧損，淨額— — — — (1,230)(1,230)
2022年9月30日收支平衡(後續)261,246 $26,125 $1,198,553 $— $2,572 $1,227,250 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。


15

來寶財務公司及其子公司
簡明綜合權益報表--續
(單位：千)
(未經審計)
股票其他內容
已繳費
資本		保留
收益(累計虧損)		累計其他
綜合收益(虧損)		總股本
天平面值
2020年12月31日的結餘(前身)261,246 $26,125 $766,714 $(948,219)$(58,012)$(213,392)
對母公司的分配，淨額— — — (26,503)— (26,503)
以母股為基礎的補償出資— — 710 — — 710 
淨收入— — — 193,825 — 193,825 
其他全面收益，淨額— — — — 108 108 
消除前置權益— — 222,601 780,897 57,904 1,061,402 
2021年2月5日的餘額(前身)261,246 $26,125 $990,025 $— $— $1,016,150 
餘額於2021年2月6日(繼任者)261,246 $26,125 $990,025 $— $— $1,016,150 
對母公司的分配，淨額— — (32,677)— — (32,677)
以母股為基礎的補償出資— — 11,312 — — 11,312 
母公司與太平洋鑽井公司合併的出資— — 422,141 — — 422,141 
淨虧損— — — (55,336)— (55,336)
其他全面虧損，淨額— — — — (267)(267)
2021年9月30日的餘額(繼任者)261,246 $26,125 $1,390,801 $(55,336)$(267)$1,361,323 
2021年12月31日的餘額(繼任者)261,246 $26,125 $1,393,410 $70,494 $5,389 $1,495,418 
對母公司的分配，淨額— — (215,764)(149,307)— (365,071)
以母股為基礎的補償出資— — 20,907 — — 20,907 
淨收入— — — 78,813 — 78,813 
其他全面虧損，淨額— — — — (2,817)(2,817)
2022年9月30日收支平衡(後續)261,246 $26,125 $1,198,553 $— $2,572 $1,227,250 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。




16
來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)

注1--列報的組織和依據
Noble Corporation plc(前身為Noble Finco Limited)是一家根據英格蘭和威爾士法律成立的上市有限公司(“Noble”或“繼承者”)，是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。我們擁有全球移動式海上鑽井平臺，為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。來寶及其前身自1921年以來一直從事油氣井的合同鑽探。截至2022年9月30日，我們的船隊19鑽機包括11浮游動物和八自升式拖鞋。
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
於二零二零年七月三十一日(“呈請日期”)，本公司前母公司來寶控股有限公司(一家根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的公眾有限公司(“來寶”或“前身”)及其若干附屬公司，包括來寶財務公司(一家於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“Finco”))根據美國法典第11章(“破產法”)向美國德克薩斯州南區破產法院(“破產法院”)提出自願請願書，要求提供濟助。2020年9月4日，債務人(本文定義)向破產法院提交了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃，該計劃隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂，並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充，即《計劃》)，以及相關的披露聲明。2020年9月24日，六Legacy Noble的其他子公司(連同Legacy Noble及其子公司在請願日提交的，上下文所示的“債務人”)向破產法院提交了自願請願書。第11章的訴訟程序是以來寶公司等人的標題共同管理的。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破產法院發佈了確認該計劃的命令。關於第11章個案及該計劃，於出現生效日期(定義見本文)當日及之前，Legacy Noble及其若干附屬公司進行若干重組交易，據此Legacy Noble成立來寶公司(一家於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“Noble Cayman”))，作為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並將Legacy Noble的幾乎所有附屬公司及其他資產轉讓予Noble Cayman。於2021年2月5日(“浮現生效日期”)，該計劃按其條款生效，債務人從破產法第11章案件中脱穎而出，來寶開曼成為新的母公司。根據該計劃，Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件，等待其清盤。
於二零二二年九月三十日(“合併生效日期”)，根據日期為二零二一年十一月十日的業務合併協議(經修訂，“業務合併協議”)，Noble、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited(一家獲開曼羣島豁免的公司及Noble的直接全資附屬公司)及1972年A/S丹麥公眾有限責任公司(“馬士基鑽井”)與Noble Cayman合併及合併為Noble的全資附屬公司(“合併”)的業務合併協議(“合併協議”)生效，合併附屬公司作為來寶的全資附屬公司於合併後繼續存在。作為合併的結果，來寶成為來寶開曼及其各自子公司的最終母公司。
於2022年10月3日(“完成日期”)，根據業務合併協議，來寶完成向馬士基鑽井股東的自願要約收購交換要約(“要約”，連同業務合併協議擬進行的合併及其他交易，稱為“業務合併”)，並因來寶收購超過90馬士基鑽探已發行和已發行股份的百分比，名義價值丹麥克朗(DKK)10每股(“馬士基鑽井股份”)，來寶將贖回所有未在要約中交換的剩餘馬士基鑽井股票，在持有人的選擇下，換取A普通股，面值$0.00001根據丹麥法律，以強制購買(“強制購買”)的方式，以每股Noble(“普通股”)或現金(或，對於那些沒有作出選擇的持有者，只有現金)的方式購買。強制收購完成後，馬士基鑽探將成為來寶集團的全資子公司。
有關業務合併的其他信息，請參閲“附註2-收購和資產剝離”。
17
來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
由於第11章案件的出現，Noble Cayman根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第15d-5條的規定成為Legacy Noble的繼任發行人。作為合併的結果，來寶根據交易所法案第12G-3(A)條的規定成為來寶開曼的繼任發行人。本季度報告中提及的“來寶”、“本公司”、“吾等”、“吾等”及“吾等”，統稱為(I)來寶及其合併附屬公司於出現生效日期前，(Ii)來寶開曼及其合併附屬公司於出現生效日期及之後及於合併生效日期前，及(Iii)來寶及其合併附屬公司(包括來寶開曼)於合併生效日期及之後(視何者適用而定)。
一旦出現，本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編碼(“ASC”)主題852-重組(“ASC 852”)應用重新開始會計。重新開始會計的應用導致了新的會計基礎，本公司成為一個新的財務報告實體。因此，我們在發生生效日期後的財務報表和附註不能與我們在該日期及之前的財務報表和附註相比較。
FinCo於出現生效日期前為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並於出現生效日期及之後及合併生效日期前為來寶開曼的直接全資附屬公司，並於合併生效日期及之後為來寶的間接全資附屬公司。截至2022年9月30日，來寶集團的主要資產為Finco的全部股份。FinCo沒有未償還的公開股本。來寶集團的簡明綜合財務報表包括Finco的賬目，截至2022年9月30日，來寶集團幾乎所有業務都通過Finco及其子公司進行。因此，術語“前身”和“後繼者”也指Finco，因為上下文需要。
所附來寶集團及Finco未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關Form 10-Q季度報告的規則及規定編制。因此，按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。該等未經審核財務報表乃按持續經營基準編制，並反映管理層認為為按年度經審核綜合財務報表編制中期財務狀況及經營業績的公允報告所需的所有調整。所有這些調整都是週期性的。本文所述的2021年12月31日簡明綜合資產負債表來源於2021年12月31日經審計的綜合財務報表。這些中期財務報表應與Noble Cayman和Finco提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和附註一起閲讀。中期業務的結果不一定代表全年的預期結果。
附註2-收購和資產剝離
與馬士基鑽井的業務合併
於合併生效日期，根據業務合併協議，Noble Cayman與Merge Sub合併併成為Merge Sub，Merge Sub於合併後仍然作為Noble的全資附屬公司，及(I)每股普通股，面值$0.00001(I)於合併生效時間(“合併生效時間”)前已發行及已發行的每股來寶開曼(“來寶開曼股份”)(“合併生效時間”)已轉換為一股新發行及有效發行、繳足股款及不可評估的來寶普通股，及(Ii)緊接合並生效時間前已發行及尚未發行的每份來寶開曼認股權證(定義見此)已自動轉換為認股權證，以收購相當於該等認股權證相關股份數目的若干普通股。根據適用的來寶開曼認股權證協議(定義見本文)(統稱為“認股權證”)的條款，於緊接合並前生效的相同條款生效。此外，緊接合並生效時間前尚未發行的代表有權收取Noble Cayman股份或以Noble Cayman RSU獎勵的價值計算的每項限制股份單位獎勵(各一項“Noble Cayman RSU獎勵”)不再代表收購Noble Cayman股份(或相當於Noble Cayman股份的價值)的權利，而已轉換為有權按Noble Cayman RSU獎勵(包括任何歸屬條件)下適用的相同條款及條件，收購相等於緊接合並生效日期前受Noble Cayman RSU獎勵規限的Noble Cayman RSU獎勵股份數目的普通股數目。作為合併的結果，Noble成為Noble Cayman及其各自子公司的最終母公司，自合併生效時間起生效。
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來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
關於於合併生效時自動將Noble Cayman認股權證轉換為認股權證，(I)Noble Cayman、ComputerShare Inc.及ComputerShare Trust Company，N.A.(統稱為“ComputerShare”)於2021年2月5日訂立的第1批認股權證協議已終止；(Ii)Noble Cayman及ComputerShare之間於2021年2月5日訂立的第2批認股權證協議已終止；及(Iii)Noble Cayman及ComputerShare之間於2021年2月5日訂立的第3批認股權證協議(統稱為“Noble Cayman認股權證協議”)已終止、終止。來寶與來寶訂立(A)來寶與ComputerShare之間於合併生效日期日期為新的第一批認股權證協議，(B)來寶與計算機之間於合併生效日期為新的第二批認股權證協議，及(C)來寶與計算機之間於合併生效日期為新的第三批認股權證協議(統稱為“認股權證協議”)。該等認股權證協議的條款與根據來寶開曼認股權證協議於緊接合並前生效的條款大致相同。在業務合併完成後，立即出現了14.5一百萬張未償還的認股權證。
於完成日期，根據業務合併協議，來寶完成要約，並因來寶收購超過90根據丹麥法律，Noble將根據丹麥法律，通過強制購買的方式，在持有人的選擇下，贖回所有未在要約中交換的剩餘馬士基鑽井股票，換取普通股或現金(對於那些沒有做出選擇的持有人，只贖回現金)。強制收購完成後，馬士基鑽探將成為來寶集團的全資子公司。
關於要約和強制購買，每股馬士基鑽井股份(在要約的情況下)或將(在強制購買的情況下)交換(I)1.6137新發行及有效發行的繳足股款及非評估普通股(“交換比率”)，或(Ii)現金代價(以丹麥克朗支付)。此次收購要約以馬士基鑽井股東每股現金對價上限為限。1,000以及支付給所有馬士基鑽井股東的現金對價總額上限為1美元。50百萬美元。因此，就要約而言，在要約中選擇接受現金對價的馬士基鑽井股東收到(A)美元1,000馬士基鑽探股份的適用部分和馬士基鑽探股份的普通股餘額按照交換比率計算，或(B)相當於其持有的馬士基鑽探股份總數的金額，如果所持馬士基鑽探股份的價值等於或小於$1,000總體而言。強制購買不受每個持有者的現金對價上限或現金對價總額上限的限制。
此外，在緊接要約接受時間(“接受時間”)之前尚未完成的每個馬士基鑽井限制性股票單位獎(“馬士基鑽井RSU獎”)在接受時被交換為有權按適用於馬士基鑽井RSU高管管理長期激勵計劃2019年和馬士基鑽井RSU長期激勵計劃2019(包括任何歸屬條件)下的相同條款和條件接受。該普通股數目等於(1)在緊接接納時間前須接受馬士基鑽井RSU獎的馬士基鑽井股份數目與(2)交換比率的乘積，即任何零碎的馬士基鑽井股份四捨五入為最接近的整體股份。在此類交換後，馬士基鑽探RSU獎不再代表獲得馬士基鑽探股份(或相當於馬士基鑽探股份的價值)的權利。
本次企業合併採用會計收購法進行核算，來寶集團被視為會計收購方。根據收購會計方法，馬士基鑽探及其附屬公司的資產、負債及權益將於結算日按各自的公允價值入賬。截至本季度報告10-Q表格的提交日期，初步採購價格分配尚未完成。
馬士基鑽井業務2022年第四季度的合併後業績和2022年全年的預計信息將包括在公司截至2022年12月31日的年度綜合業績中。
鑽機交易記錄
於二零二二年六月二十三日，Noble Cayman及其若干附屬公司與Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.及Shelf Drilling，Ltd.(合稱“Shelf Drilling”)訂立資產購買協議(經修訂，“資產購買協議”)，內容涉及Noble出售及Shelf Drilling購買(“鑽井平臺交易”)五自升式鑽井平臺被稱為Noble Hans Deul，Noble Houston Colbert，Noble Lloyd Noble(“NLN鑽井平臺”)，高貴的薩姆·哈特利和尊貴的薩姆·特納以及所有相關的支持和基礎設施(統稱為“撤資業務”，連同相關的離岸和陸上人員及相關業務)。鑽井平臺交易解決了英國競爭和市場管理局確定的潛在問題，並於2022年9月獲得他們的批准。
19
來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
截至2022年9月30日，這些鑽井平臺和某些相關資產和負債符合我們資產負債表上的持有待售分類。在我們截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表上的“其他流動資產”、“其他流動負債”和“其他負債”內，包括持有的待售資產和負債。3.2百萬，$8.1百萬美元，以及$13.4分別為100萬美元。
被歸類為持有待售鑽井平臺的所得税前淨收入為：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至9月30日的三個月，九個月結束穿過穿過
202220212022年9月30日2021年9月30日
2/5/2021 (1)
所得税前淨收益(虧損)(37)(27,438)(13,980)(61,307)(5,360)
(1)不包括重組項目，淨額
2022年10月5日，來寶和擱板鑽井作為業務合併的一部分完成了鑽井平臺交易。就鑽井平臺交易而言，根據資產購買協議所載的條款及條件，Noble將撤資業務轉讓給Shelf Drilling，收購價為#美元。375這筆現金由Shelf Drilling在鑽井平臺交易(“完成”)完成時支付給來寶集團。
完成後，Noble Drilling挪威公司(“Noble挪威”)與現為NLN鑽井平臺擁有人的擱架鑽井集團成員(“擱架集團”)簽訂了一項租賃協議(“NLN租賃協議”)，根據該協議，Noble挪威公司將在完成作業至NLN鑽井平臺完工日期(定義見資產購買協議)期間從擱架集團租賃NLN鑽井平臺，以使Noble挪威公司能夠履行其在NLN鑽井協議(定義見資產購買協議)項下的當前義務。在租賃期結束時，諾布爾挪威公司將把NLN鑽井平臺重新交付給貨架集團。
太平洋鑽探公司合併
2021年4月15日，Noble Cayman以全股票交易方式收購了國際近海鑽井承包商太平洋鑽井公司有限責任公司(“太平洋鑽井”)(“太平洋鑽井合併”)。根據日期為2021年3月25日的合併協議和計劃(“太平洋鑽探合併協議”)所載的條款和條件，(A)太平洋鑽探的每一成員權益已轉換為獲得6.366Noble Cayman股份及(B)在緊接太平洋鑽井合併生效時間之前尚未發行的每份太平洋鑽井認股權證均已轉換為收取權利1.553高尚的開曼股票。作為交易的一部分，太平洋鑽井公司的股權持有人獲得了16.6百萬股來寶開曼羣島股票，約合24.9已發行的Noble Cayman股份及普通股認購權證的百分比於成交時購買Noble Cayman股份(“Noble Cayman Penny認股權證”)。與此次收購有關，該公司收購了七飛蚊，隨後售出二2021年6月的浮動資金淨收益為$29.7百萬美元。太平洋鑽井公司的運營結果包含在公司自2021年4月15日起生效的運營結果中。
這筆交易是按照ASC主題805“企業合併”下的會計收購法核算的，Noble Cayman被視為會計收購人。截至2022年3月31日，我們完成了對收購資產和承擔負債的公允價值評估，與截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中報告的初步分配沒有變化。
附註3--會計聲明
採用的會計準則
2021年10月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2021-08號，對與客户的合同中的合同資產和合同負債進行會計處理，以明確如何在業務合併中對獲得的與客户的收入合同進行會計處理。本指南適用於公共企業實體在2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期。修正案應前瞻性地適用於在生效日期或之後發生的企業合併。允許及早領養。我們通過了ASU 2021-08號，2022年1月1日生效。本指引的採納並未對我們的簡明綜合財務報表產生實質影響。
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來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)

近期發佈的會計準則
除上文討論的更新準則外，並無對我們的簡明綜合財務報表有重大或潛在意義的尚未生效的新會計聲明。
附註4-每股收益(虧損)
下表列出了來寶集團每股基本虧損和稀釋後每股虧損的計算方法：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至9月30日的三個月，九個月結束穿過穿過
202220212022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
分子： 
基本信息
淨收益(虧損)$33,585 $(23,665)$33,986 $(21,454)$250,228 
稀釋 
淨收益(虧損)$33,585 $(23,665)$33,986 $(21,454)$250,228 
分母： 
加權平均流通股-基本70,318 66,623 69,260 61,847 251,115 
基於股份的獎勵的稀釋效應3,388 — 3,388 — 5,456 
認股權證的攤薄作用8,220 — 8,718 — — 
加權平均流通股-稀釋81,926 66,623 81,366 61,847 256,571 
每股數據 
基本信息：
淨收益(虧損)$0.48 $(0.36)$0.49 $(0.35)$1.00 
稀釋：
淨收益(虧損)$0.41 $(0.36)$0.42 $(0.35)$0.98 
只有那些對我們每股基本虧損有攤薄影響的項目才計入每股攤薄虧損。下表顯示了已從稀釋收益或每股虧損中剔除的基於股份的工具，因為其影響將是反稀釋的：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至9月30日的三個月，九個月結束穿過穿過
202220212022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
基於股份的獎勵— 3,124 — 3,124 556 
認股權證(1)
2,774 19,412 2,774 19,412 — 
(1)表示沒有攤薄效應的未清償認股權證總數。在認股權證被確定為攤薄股份的期間，將計入攤薄股份計算的股份數量採用庫存股方法確定，並根據認股權證協議下的強制性行使條款進行調整(如適用)。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
股本
高尚的開曼股份資本
在出現生效日期，根據該計劃，Noble Cayman發佈了50百萬股諾布爾開曼羣島股票。在發生生效日期之後，大約6.5100萬股來寶開曼股票換取來寶開曼便士認股權證購買至多約6.5100萬股來寶開曼羣島股票，行權價為$0.01每股。在行使Noble Cayman Penny認股權證時可發行的Noble Cayman股份已計入在行使該等認股權證前用於計算每股基本淨虧損的流通股數目。截至2022年9月30日，所有Noble Cayman Penny認股權證已兑換Noble Cayman股票，沒有未償還的Noble Cayman Penny認股權證。截至2022年9月30日，緊接合並生效時間之前，Noble Cayman約有70.4100萬股來寶開曼羣島已發行股票，相比之下，約60.2截至2021年12月31日，已發行的100萬股來寶開曼股票。根據Noble Cayman的組織章程大綱，Noble Cayman的股本為#美元。6,000分為500,000,000面值為$的普通股0.00001每個和100,000,000面值為$的股票0.00001，擁有Noble Cayman董事會(“Noble Cayman董事會”)可不時釐定的權利的每一個或多個類別。
未來股息的支付取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來業務前景、合同和契約限制以及Noble Cayman董事會認為相關的其他因素。
根據該計劃，所有證明、有關或以其他方式與Legacy Noble於浮現生效日期前尚未完成的任何股權有關的協議、文書及其他文件，包括所有以股權為基礎的獎勵，均已註銷，而所有該等股權於浮現生效日期後不再具有效力或效力。根據該計劃，Legacy Noble普通股的持有者面值為$0.01每股，於出現生效日期前已發行之股份將獲按比例持有Noble Cayman第3批認股權證(定義見下文)，以收購Noble Cayman股份。
高尚股本
在合併生效時，來寶發行了70.4向來寶開曼股份的前持有人出售100萬股普通股。此外，在合併生效時，來寶發行了14.5可向Noble Cayman認股權證前持有人行使普通股的百萬份認股權證。截至2022年9月30日，緊接合並生效時間後，來寶擁有約70.4百萬股已發行普通股和50,000已發行的B類普通股。B類普通股的面值為1.00全部由來寶集團的全資子公司Noble Corporation 2022 Limited持有。
認股權證
截至2022年9月30日，緊接合並生效時間之前，我們有未償還的6.2百萬七年制布萊克-斯科爾斯保護權證(“高尚開曼羣島第1批權證”)，5.6百萬七年制受布萊克-斯科爾斯保護的權證(“高尚開曼羣島第二批權證”)和2.8百萬五年制無黑洞保護的認股權證(“來寶開曼羣島第三批認股權證”及“來寶開曼羣島第一批認股權證”及“來寶開曼羣島第二批認股權證”)。於合併生效時間，緊接合並生效時間前尚未發行的每份Noble Cayman認股權證自動轉換為認股權證，以收購相當於該等Noble Cayman認股權證相關股份數目的普通股，其條款與緊接合並生效時間前根據適用的Noble Cayman認股權證協議的條款下有效的條款相同。
來寶集團的第1批認股權證(“第1批認股權證”)可行使一每股認股權證普通股，行使價為$19.27根據每份認股權證，來寶集團的第2批認股權證(“第2批認股權證”)可行使一每股認股權證普通股，行使價為$23.13每份認股權證及來寶集團的第3批認股權證(“第3批認股權證”)可按每份認股權證1股普通股行使，行使價為$。124.40每份認股權證(在每種情況下，可根據適用的認股權證協議不時調整)。1檔權證及2檔權證行權至美國東部時間2028年2月4日下午5時，3檔權證行權至美國東部時間2026年2月4日下午5時。第1批認股權證和第2批認股權證具有布萊克-斯科爾斯保護，包括在發生基本交易的情況下(如適用的認股權證協議所定義)。第1檔認股權證及第2批認股權證亦規定，當適用認股權證協議所載的強制性行使條件(定義見適用認股權證協議)已經發生並仍在繼續時，來寶或所需強制行使認股權證持有人(定義見適用認股權證協議)有權利及選擇權(但不包括義務)促使全部或部分認股權證以無現金方式行使
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
基礎。就來寶而言，在強制性行使條件下，所有第1批認股權證或第2批認股權證(視何者適用而定)將獲行使。就選擇所需強制行使認股權證持有人而言，在強制行使條件下，將行使其各自的第1批認股權證或第2批認股權證(視何者適用而定)。強制性行使令各認股權證持有人有權(I)按無現金基準行使認股權證時可發行的普通股數目及(Ii)以現金、普通股或兩者的組合(由來寶全權酌情決定)支付的金額，相等於按無現金基準行使認股權證而扣留的普通股數目的Black-Scholes值(定義見適用認股權證協議)。於2022年9月30日，第1批認股權證及第2批認股權證的認股權證協議所載的強制行使條件已獲滿足。
附註5--財產和設備
來寶集團按成本價計算的財產和設備包括：
繼任者
2022年9月30日2021年12月31日
鑽井設備和設施$1,273,108 $1,467,772 
在建工程55,640 77,363 
其他12,384 10,840 
按成本價計算的財產和設備$1,341,132 $1,555,975 
截至2022年9月30日的三個月和九個月、2021年2月6日至12月31日和2021年1月1日至2月5日期間的資本支出(包括資本化利息)總計為$40.8百萬，$116.9百萬，$159.9百萬美元和美元10.3分別為100萬美元。在2021年2月6日至12月31日期間，資本化利息為$2.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，沒有任何其他期間的資本化利息。
為應對2021年8月美國墨西哥灣的颶風艾達，《高尚的環球飛人2》成功地固定了正在鑽井的油井，並與防噴器分離，沒有發生任何事故。然而，在運輸過程中，下部海洋隔水管組件和一些隔水管接頭與鑽井平臺分離，併發生了某些其他損壞。由於環境條件，多名船員因傷接受治療，並已出院接受治療。本公司向客户發出不可抗力通知《高尚的環球飛人2》根據管理鑽探服務合同。該公司為美國墨西哥灣命名風暴造成的鑽井平臺財產損失投保，保險金額為$10.0每次發生可扣除的百萬美元和$50.0每年限額為100萬美元；然而，我們的保險單可能不足以覆蓋我們的損失和相關索賠，這可能會對我們的業務造成不利影響。公司財務報表中反映的損壞成本、用於維修或恢復財產的資本支出以及保險收益的確認和接收之間可能存在時間上的差異。我們收到了$16.6百萬美元和美元7.52022年第二季度和2021年第四季度的保險收入分別為100萬美元。該公司評估了該公司在《高尚的環球飛人2》，這導致了$5.42021年第三季度註銷的資產達100萬美元。費用和保險賠償列於簡明綜合業務報表“颶風損失和(賠償)淨額”。更多信息見“附註12--承付款和或有事項”。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們出售了高貴的克萊德·佈德羅淨收益總額為$14.2100萬美元，產生收益$6.8百萬美元，但被確認的額外成本#美元所抵消2.22021年與沙特阿拉伯鑽井平臺銷售相關的100萬美元。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
附註6--債務
優先擔保循環信貸安排
於發生生效日期，Finco與Noble International Finance Company(“Nifco”)訂立優先擔保循環信貸協議(“循環信貸協議”)，規定675.0百萬優先擔保循環信貸安排(帶#美元67.5(“循環信貸安排”)，並註銷緊接生效日期前存在的所有債務。循環信貸安排將於2025年7月31日到期。在滿足若干條件的情況下，Finco可不時指定Finco的一間或多間其他全資附屬公司為循環信貸協議下的額外借款人(與Finco及Nifco合稱為“借款人”)。截至發生生效日期，$177.5有100萬貸款未償還，還有1美元8.8在循環信貸機制下，簽發了100萬份信用證。截至2022年9月30日，我們擁有220.0未償還貸款百萬美元和美元20.6根據循環信貸機制簽發的百萬份信用證和額外的#美元8.7根據雙邊安排發行的信用證和擔保債券達100萬美元。
借款人在循環信貸協議項下的所有債務、若干現金管理債務及若干掉期債務均由Finco及其若干直接及間接附屬公司(與借款人合稱為“信貸方”)無條件擔保，包括由每名借款人對循環信貸協議項下其他借款人的債務作出擔保。除循環信貸協議所述若干例外及限制外，所有該等債務，包括循環信貸安排的擔保，均以每一信貸方的實質所有資產及其股權的優先留置權作抵押。太平洋鑽井公司及其任何現有子公司均不是循環信貸安排的附屬擔保人，他們的資產均不為循環信貸安排提供擔保。此外，馬士基的鑽探資產都沒有為循環信貸安排提供擔保。
循環信貸機制下的未償還貸款的年利率等於適用保證金加，由Finco選擇：(I)準備金調整後的LIBOR或(Ii)基本利率，確定為(X)《華爾街日報》公佈的最優惠貸款利率，(Y)聯邦基金實際利率加1/2，(Z)準備金調整後的一個月LIBOR加1%。適用的邊際最初是4.75倫敦銀行同業拆息貸款年利率及3.75基本利率貸款的年利率，並將按502024年7月31日之後的基點，並可能額外增加50在循環信貸協議中描述的某些條件下的基點。
借款人需要支付慣常的季度承諾費以及信用證和預付費。
循環信貸協議下的借款是否可用取決於某些條件的滿足，包括在下列情況下對借款的限制：(I)在實施任何此類借款並運用其收益後，(I)可用現金總額(定義見循環信貸協議)將超過#美元100.0百萬美元，(Ii)綜合第一留置權淨槓桿率(定義見循環信貸協議)將大於5.50至1.00，循環信貸安排下的未償還本金總額將超過#美元。610.0百萬美元，或(Iii)資產覆蓋率(如下所述)將小於2.00 to 1.00.
循環信貸安排項下的強制性預付款及在某些情況下，須就(I)若干資產出售、資產互換及虧損事件(如不存在違約事件須享有再投資權)及(Ii)若干債務發行而要求削減承擔額。可用現金超過$150.0還要求定期使用100萬美元預付貸款(不減少承付款)。借款人可隨時自願預付循環信貸安排下的貸款，並自願終止或減少在循環信貸安排下的承諾，而無需支付溢價或罰金，但慣例違約費用除外。
循環信貸協議使Finco及其受限子公司有義務遵守以下財務維護契約：
•截至每個財政季度的最後一天，調整後的EBITDA與現金利息支出的比率(定義見循環信貸協議)不得低於(I)2.00至1.00，截至2022年3月31日或之後的每四個財政季度，直至2024年6月30日，以及(Ii)2.25至1.00，以每四個財政季度結束；及
•對於每個財政季度，(X)資產覆蓋範圍總鑽機價值(定義見循環信貸協議)與(Y)循環信貸協議項下未償還貸款和信用證本金總額的比率
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(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
截至任何此類財政季度最後一天的信貸安排(“資產覆蓋率”)不得低於2.00 to 1.00.
循環信貸安排包含本公司認為對這類貸款習慣的肯定和否定契諾、陳述和擔保以及違約事件。
第二留置權附着式義齒
於出現生效日期，根據日期為2020年10月12日的後盾承諾協議，Noble Cayman及Finco完成優先擔保第二留置權票據(“第二留置權票據”)及相關Noble Cayman股份的供股(“供股”)，總認購價為#美元。200.0百萬美元。
本金總額為#美元216.0配股發行時發行了百萬份第二留置權債券，包括總認購價$200.0百萬美元，外加$16.0100萬美元，是以實物支付的。第二批留置權票據將於2028年2月15日期滿。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司按優先擔保的第二優先原則，以優先擔保的方式共同及無條件地提供全面及無條件擔保，而該等附屬公司為循環信貸安排下的信貸方。太平洋鑽探公司及其任何現有附屬公司均不是第二期留置權債券的附屬擔保人，他們的資產均不能擔保第二期留置權債券。此外，馬士基的鑽探資產都沒有獲得第二筆留置權票據。
第二留置權票據及該等擔保以受循環信貸安排留置權約束的資產的優先留置權作抵押，包括Finco的股權及第二留置權票據的每名擔保人、本公司於生效日期擁有或其後購入的所有鑽機、若干相關資產，以及Finco及該等擔保人的實質所有其他資產，但均須受若干例外及限制所規限。此類抵押品不包括太平洋鑽井或其任何現有子公司的任何資產或股權。
第二期留置權債券的利息由Finco選擇，利率為：(I)11年息%，以現金支付；(Ii)13年息%，其中50%以現金支付，另50%以增發第二筆留置權債券(“留置權債券”)的方式支付；或15年息%，全部利息將以發行實物支付票據的方式支付。FinCo應自2021年8月15日開始，每半年支付一次拖欠利息，時間為每年2月15日和8月15日。出於應計目的，我們假設我們將以現金支付下一筆利息，並已按以下比率應計11%；然而，實際利息選擇將不遲於支付此類利息的創紀錄日期。
在2024年2月15日或之後，Finco可按固定贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分第二筆留置權票據，外加到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。FinCo亦可在2024年2月14日或之前隨時及不時贖回第二批留置權債券，贖回價格相當於106本金的%加上截至(但不包括)適用贖回日的應計及未付利息，另加“全額”溢價。儘管如此，如果在2024年2月15日(但不包括)之前(但不包括)發生控制權變更(如第二留置權票據契約所定義)，則在120在控制權變更的日期內，Finco可選擇以相當於以下價格的贖回價格購買所有剩餘的第二留置權票據106本金的%，另加應計及未付利息(如有)至適用的贖回日期(但不包括適用的贖回日期)。
第二份留置權票據包含本公司認為該類型票據慣常使用的契諾和違約事件。
債券公開市場回購
2022年8月，我們購買了$1.6本公司發行的第二期留置權票據本金總額約為百萬元1.8100萬美元，外加應計利息，作為公開市場回購，並確認損失約#美元0.2百萬美元。
債務公允價值
公允價值是指在意願方之間的當前交易中，一種工具可以交換的金額。我們的債務工具的估計公允價值是基於類似債券的報價市場價格或為類似剩餘期限的債務向我們提供的當前利率(第2級計量)。循環信貸安排的賬面金額接近公允價值，因為利率是浮動的，並反映了市場利率。所有剩餘的公允價值披露列於“附註11--金融工具的公允價值”。
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(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
下表分別列出了未攤銷債務發行成本和貼現或溢價後的賬面價值，以及不包括未攤銷債務發行成本影響的估計公允價值：
繼任者
2022年9月30日2021年12月31日
賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
高級擔保票據：
11.0002028年2月到期的第二次留置權票據百分比
$214,368 $236,223 $216,000 $236,792 
信貸安排：
優先擔保循環信貸安排將於2025年7月到期220,000 220,000 — — 
債務總額434,368 456,223 216,000 236,792 
減去：長期債務的當前到期日— — — — 
長期債務$434,368 $456,223 $216,000 $236,792 
附註7--累計其他全面收益(虧損)
下表列出了截至2022年9月30日的三個月、2021年2月6日至9月30日以及2021年1月1日至2月5日期間“累計其他全面收益(虧損)”(“AOCI”)各組成部分的累計餘額變化。表中的所有金額都顯示為扣除税後的淨額。
固定收益養老金項目(1)
外幣項目總計
2020年12月31日的結餘(前身)$(39,737)$(18,275)$(58,012)
期間的活動：
重新分類前的其他全面損失— (116)(116)
從AOCI重新分類的金額224 — 224 
其他綜合收益(虧損)淨額224 (116)108 
註銷前置權益39,513 18,391 57,904 
2021年2月5日的餘額(前身)$— $— $— 
餘額於2021年2月6日(繼任者)$— $— $— 
期間的活動：
改敍前的其他全面收入— — — 
從AOCI重新分類的金額— — — 
其他綜合收益淨額— — — 
2021年3月31日的餘額(後繼者)$— $— $— 
期間的活動：
改敍前的其他全面收入168 — 168 
從AOCI重新分類的金額— — — 
其他綜合收益淨額168 — 168 
2021年6月30日的餘額(後續)$168 $— $168 
期間的活動：
重新分類前的其他全面損失(435)— (435)
從AOCI重新分類的金額— — — 
淨其他綜合虧損(435)— (435)
2021年9月30日的餘額(繼任者)$(267)$— $(267)
2021年12月31日的餘額(繼任者)$5,389 $— $5,389 
期間的活動：
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來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
固定收益養老金項目(1)
外幣項目總計
重新分類前的其他全面損失(424)— (424)
從AOCI重新分類的金額— — — 
淨其他綜合虧損(424)— (424)
2022年3月31日的餘額(後繼者)$4,965 $— $4,965 
期間的活動：
重新分類前的其他全面損失(1,163)— (1,163)
從AOCI重新分類的金額— — — 
淨其他綜合虧損(1,163)— (1,163)
餘額於2022年6月30日(後續)$3,802 $— $3,802 
期間的活動：
重新分類前的其他全面損失(1,230)— (1,230)
從AOCI重新分類的金額— — — 
淨其他綜合虧損(1,230)— (1,230)
2022年9月30日的餘額(後繼者)$2,572 $— $2,572 
(1)固定收益養卹金項目涉及精算變動、先前服務費用的攤銷和養卹金資產的未實現匯兑收益(損失)。來自AOCI的重新分類在我們的簡明綜合經營報表中通過“其他收入(費用)”確認為費用。有關更多信息，請參閲“附註10-員工福利計劃”。
注8-收入和客户
合同餘額
應收賬款在對價權根據合同條款變為無條件時予以確認。發票金額的付款條件通常是30幾天。目前的合同資產和負債餘額分別計入“預付費用及其他流動資產”和“其他流動負債”，非流動合同資產和負債分別計入簡明綜合資產負債表的“其他資產”和“其他負債”。
下表提供有關與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的信息：
繼任者
2022年9月30日2021年12月31日
當前合同資產$7,407 $5,744 
非流動合同資產522 — 
合同總資產7,929 5,744 
當前合同負債(遞延收入)(27,997)(18,403)
非流動合同負債(遞延收入)(13,303)(9,352)
合同總負債$(41,300)$(27,755)
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來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
截至2022年9月30日的9個月、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日期間的剩餘履約義務合同資產和合同負債餘額的重大變化如下：
合同資產合同責任
2020年12月31日的淨餘額(前身)$13,861 $(59,886)
遞延成本攤銷(1,607)— 
遞延成本的增加432 — 
遞延收入攤銷— 4,142 
遞延收入的增加— (25,479)
重新開始會計重估(12,686)72,936 
總計(13,861)51,599 
2021年2月5日的淨餘額(前身)$— $(8,287)
2021年2月6日的淨餘額(後續)$— $(8,287)
遞延成本攤銷(1,293)— 
遞延成本的增加5,436 — 
遞延收入攤銷— 5,962 
遞延收入的增加— (15,166)
總計4,143 (9,204)
2021年9月30日的淨餘額(後續)$4,143 $(17,491)
2021年12月31日的淨餘額(後續)$5,744 $(27,755)
遞延成本攤銷(17,793)— 
遞延成本的增加28,561 — 
遞延收入攤銷— 37,942 
遞延收入的增加— (71,489)
重新分類為持有待售(8,584)20,002 
總計2,184 (13,545)
2022年9月30日的淨餘額(後續)$7,929 $(41,300)
客户合同無形資產
在第11章案件中出現時，公司確認了公允價值調整#美元。113.4與某些有利客户合同的無形資產相關的百萬美元。這些無形資產將在合同生效之日起至合同剩餘時間內作為合同鑽井服務收入的減少額攤銷，大約18月和32分別是幾個月。截至2022年9月30日，淨賬面金額為$25.3百萬，$113.4百萬毛減去$88.1累計攤銷百萬美元。預計剩餘攤銷如下：#美元7.0截至2022年12月31日的三個月期間為百萬美元和18.3在截至2023年12月31日的一年中，當出現減值指標時，我們評估未攤銷餘額的可恢復性。如審核顯示賬面值不能完全收回，則不能完全收回的部分將確認為減值虧損。
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來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
遞延收入的未來攤銷
下表反映了截至2022年9月30日，預計將確認的與遞延收入相關的收入，按鑽井平臺類型劃分：
截至12月31日止年度，
20222023202420252026年及以後總計
飛蚊$10,420 $21,195 $5,146 $4,382 $— $41,143 
自升式拖鞋157 — — — — 157 
總計$10,577 $21,195 $5,146 $4,382 $— $41,300 
上述收入包括未履行履約義務的預期動員、復員和升級收入。這些金額是根據包含此類條款的鑽井合同中的具體條款得出的，預計確認此類收入的時間是根據截至2022年9月30日已知的信息，估計每個合同的開始日期和期限。由於我們無法控制的因素，確認這類金額的實際時間可能會有所不同。我們採取了會計準則允許的可選豁免，以排除披露與報告期末未償還履約可變部分相關的估計交易價格，因為我們的交易價格基於單一履約義務，該單一履約義務由一系列不同的每小時或更頻繁的期間組成，其變化將在未來服務時解決。
收入的分類
下表按鑽井平臺類型提供了有關合同鑽井收入的信息：

繼任者前身
開始時間段開始時間段
九個月結束2021年2月6日2021年1月1日
截至9月30日的三個月，穿過穿過
202220212022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
飛蚊$217,923 $158,313 $561,826 $349,634 $50,057 
自升式拖鞋71,571 72,841 185,166 166,046 23,994 
總計$289,494 $231,154 $746,992 $515,680 $74,051 
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來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
附註9--所得税
截至2022年9月30日，公司的遞延税項資產為61.8扣除估值免税額後的淨額為百萬美元。此外，該公司還承擔了#美元的遞延納税義務。7.6百萬美元，包括#美元的估值津貼3.0百萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月內，公司確認了額外的遞延税項優惠$5.4百萬美元和美元4.5圭亞那和盧森堡分別為100萬人。
在得出$5.4百萬美元和美元4.5由於在圭亞那和盧森堡確認的税收優惠淨額為100萬美元，本公司依賴於本公司相關現有鑽探合同所涵蓋期間的預計應納税收入的收入來源，其依據是假設相關鑽機在相關現有鑽探合同期間將由現有鑽機所有人擁有。鑑於本公司資產的流動性，我們無法合理預測未來鑽探合同的應税收入可能出現在哪些司法管轄區。此外，我們不認為應税暫時性差異會在公司相關現有鑽探合同涵蓋的期間內逆轉，從而為確認公司在圭亞那的遞延税項資產提供額外的收入來源。我們在歷史時期的客觀積極證據也是有限的。因此，在確定要確認的額外遞延税項資產金額時，我們沒有考慮現有鑽井合同簽訂後的預計賬面收入。隨着新鑽探合同的執行或現有合同的延長，我們將重新評估可變現的遞延税項資產金額。最後，一旦我們為歷史時期建立了足夠的客觀的積極證據，我們可能會考慮依賴於未來鑽探合同的預測應税收入。
截至2022年9月30日，不確定納税狀況準備金總額為#美元。78.3百萬美元(扣除相關税收優惠#美元的淨額0.1百萬)。截至2021年12月31日，不確定税收頭寸準備金總額為#美元。75.0百萬美元(扣除相關税收優惠#美元的淨額0.3百萬)。
我們與不確定税務狀況準備金相關的現有負債可能在未來12個月內出現波動，這主要是由於公開審計的完成或訴訟時效的到期。
在截至2022年9月30日的九個月內，我們的税收撥備包括淨税收優惠$13.6100萬美元用於發放圭亞那遞延税收優惠的估值免税額，即#美元的税收優惠11與釋放盧森堡遞延税收優惠的估值免税額有關的百萬美元，#美元1.1與瑞士遞延税收優惠調整有關的百萬美元，以及#美元1.3100萬美元，主要與遞延税項調整有關。這種税收優惠被與各種經常性項目有關的税收支出所抵消，其中包括圭亞那對總收入#美元的超額預扣税。24百萬美元，季度税費為$14.8100萬人，主要分佈在盧森堡和瑞士。
在2021年2月6日至9月30日期間，我們的税收撥備包括1美元的税收優惠。24.2與美國和非美國儲備釋放有關的百萬美元，美元12.6與美國退税有關的100萬美元，以及1.2100萬美元，主要與遞延税項調整有關。這種税收優惠部分被#美元的税費所抵消。12.6與各種經常性項目有關的百萬美元和$18.6百萬美元與非美國的税收儲備有關。
在2021年1月1日至2月5日期間，我們的所得税撥備包括#美元的税收優惠。1.7百萬美元與非美國準備金釋放和税收支出有關2.5與重新開始和重組調整有關的百萬美元，以及其他經常性税費約為#美元2.6百萬美元。
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來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
附註10-僱員福利計劃
養卹金費用包括截至2022年9月30日的三個月、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日期間的以下組成部分：
繼任者
截至9月30日的三個月，
20222021
非美國我們非美國我們
利息成本$272 $1,688 $344 $1,634 
計劃資產回報率(316)(3,145)(229)(3,177)
確認精算損失淨額— (5)— — 
養老金淨收益成本(收益)$(44)$(1,462)$115 $(1,543)
繼任者前身
截至2022年9月30日的9個月2021年2月6日至2021年9月30日2021年1月1日至2021年2月5日
非美國我們非美國我們非美國我們
利息成本$893 $5,064 $926 $4,358 $99 $621 
計劃資產回報率(1,039)(9,435)(616)(8,471)(69)(1,250)
確認精算損失淨額— (15)— — 1 282 
養老金淨收益成本(收益)$(146)$(4,386)$310 $(4,113)$31 $(347)
在截至2022年9月30日的9個月期間，即2021年2月6日至9月30日期間，以及2021年1月1日至2月5日期間，我們制定了不是為我們的養老金計劃繳款。自2016年12月31日起，員工和候補受款人不會根據美國計劃獲得未來福利，因此，來寶集團認識到不是截至2022年9月30日、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日計劃的服務成本。
Noble Cayman董事會於2022年初批准終止401(K)恢復計劃，隨後Noble在2022年第二季度分配了該計劃的所有福利。
附註11-金融工具的公允價值
我們的現金、現金等價物和限制性現金、應收賬款和應付賬款本質上都是短期的。因此，我們的簡明綜合資產負債表中包含的賬面價值接近公允價值。在2022年3月31日持有的有價證券在截至2022年6月30日的三個月內被清算。有關我們債務公允價值的信息，請參閲“附註6-債務”。
附註12--承付款和或有事項
税務事宜
審計索賠金額約為$613.3可歸因於所得税和其他營業税的100萬歐元仍未支付，並受到來寶集團的持續反對。此類審計索賠可歸因於Noble Entities在墨西哥涉及2007和2009納税年度、在澳大利亞涉及2013至2016納税年度、在圭亞那涉及2018至2020納税年度、在沙特阿拉伯涉及2015至2019納税年度以及在尼日利亞涉及2010至2019納税年度。我們打算大力捍衞我們報告的立場，目前相信審計索賠的最終解決不會對我們的精簡綜合財務報表產生重大不利影響。
我們在全球多個國家開展業務，我們在這些司法管轄區提交的納税申報單將受到該等司法管轄區內税務機關的審查和審查。我們認識到我們認為不確定的税收狀況
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來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
有一個大於50在税務機關的質疑下獲得支持的可能性為%。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
颶風艾達造成人身傷害索賠
我們有多個當事人，其中一些人受到第三方合同賠償的影響，他們對責任限制訴訟提出了答覆，要求與據稱因該事件而遭受的身體和精神損害有關的損害賠償。我們正處於訴訟的早期階段。我們打算對這些索賠進行有力的辯護，儘管訴訟中存在固有的風險，我們無法預測或提供對這起訴訟的最終結果的保證。隨着索賠的進展，公司的估計損失可能會不時發生變化，而任何此類單獨或總體的變化都可能是實質性的。我們對這類索賠有免賠額為$的保險。5.0百萬美元，加上欠我們的一部分合同賠償第三方索賠。關於該事件的更多信息，見“附註5--財產和設備”。
其他或有事項
我們已經與我們的某些高管以及某些其他員工簽訂了協議。這些協議一般規定，如果僱員被無故解僱或因正當理由辭職(在協議規定的含義範圍內)，則提供一定的補償和其他福利。此外，其中某些協議包含在來寶控制權變更(符合協議所述含義)時觸發的條款，以及無故終止僱傭關係或員工因控制權變更而有充分理由辭職的條款。協議最初有三年的期限，並自動延長，除非任何一方提供不延長的通知，並根據情況規定一定的補償和其他福利。
我們是在正常業務過程中因運營而引起的某些索賠和訴訟的被告，包括其他人身傷害索賠，管理層認為這些索賠的解決不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大影響。任何訴訟或糾紛都存在固有的風險，無法保證這些索賠的結果。
附註13--補充財務資料
簡明綜合資產負債表信息
來寶集團和Finco截至2022年9月30日和2021年12月31日的受限現金餘額均為4.6百萬美元和美元2.6分別為100萬美元。所有受限現金都記錄在“預付費用和其他流動資產”中。
現金流量信息簡明合併報表
營運現金活動
其他資產和負債變動對業務活動現金流量的淨影響如下：
貴族
繼任者前身
開始時間段開始時間段
九個月2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
應收賬款$(73,756)$(20,980)$(41,344)
其他流動資產5,763 671 17,884 
其他資產(3,585)(11,891)8,521 
應付帳款16,484 3,570 (16,819)
其他流動負債(4,999)12,888 11,428 
其他負債34,240 5,569 (5,846)
資產和負債淨變動總額$(25,853)$(10,173)$(26,176)
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來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
金融公司
繼任者前身
開始時間段開始時間段
九個月2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
應收賬款$(73,756)$(20,980)$(41,344)
其他流動資產5,497 460 19,398 
其他資產(3,550)(11,874)8,512 
應付帳款9,771 6,584 (14,061)
其他流動負債(5,412)12,751 11,623 
其他負債34,468 5,395 (5,936)
資產和負債淨變動總額$(32,982)$(7,664)$(21,808)
非現金投融資活動
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們在應付賬款中應計相應負債的財產和設備的增加額為#美元44.1百萬美元和美元36.5分別為100萬美元。
截至2021年9月30日、2021年2月5日和2020年12月31日，我們在應付賬款中應計相應負債的財產和設備增加費用為#美元30.4百萬，$31.0百萬美元和美元35.3分別為100萬美元。
在發生生效之日，本金總額為$216.0發行了100萬張第二留置權債券，其中包括總認購價$200.0百萬美元，外加$16.0100萬美元，是以實物支付的。
2021年4月15日，來寶開曼完成太平洋鑽探合併，發佈16.6百萬股來寶開曼羣島股票，價值$357.7百萬美元，以換取$420.0收購的淨資產為百萬美元。更多信息見“附註2--收購和資產剝離”。
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來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
附註14--後續活動
業務合併
於完成日期，根據業務合併協議，來寶完成要約，並因來寶收購超過90根據丹麥法律，Noble將根據丹麥法律，通過強制購買的方式，在持有人的選擇下，贖回所有未在要約中交換的剩餘馬士基鑽井股票，換取普通股或現金(對於那些沒有做出選擇的持有人，只贖回現金)。強制收購完成後，馬士基鑽探將成為來寶集團的全資子公司。有關業務合併的其他信息，請參閲“附註2-收購和資產剝離”。
鑽機交易記錄
2022年10月5日，來寶和擱板鑽井作為業務合併的一部分完成了鑽井平臺交易。就鑽井平臺交易而言，根據資產購買協議所載的條款及條件，Noble將撤資業務轉讓給Shelf Drilling，收購價為#美元。375100萬現金，這筆錢由Shelf Drilling在完工時支付給來寶。有關鑽井平臺交易的其他信息，請參閲“附註2-收購和剝離”。
擔保
於截止日期，來寶集團的下列擔保(“擔保”)生效：(I)由馬士基鑽井公司、鑽井平臺所有人及集團內材料承租人與DNB Bank ASA代理(經不時修訂，簡稱“DNB信貸融資”)於2018年12月6日簽訂的與定期及循環融資協議有關的擔保(“擔保”)，根據該協議，來寶為馬士基鑽井及其附屬公司就DNB信貸融資及相關融資文件所承擔的所有義務提供擔保；及(Ii)與日期為12月10日的定期貸款融資相關的擔保。2018年由馬士基鑽探及作為代理的Danmark Skibskredit A/S(經不時修訂，稱為“DSF信貸安排”，連同DNB信貸安排，“信貸安排”)，據此，Noble擔保馬士基鑽探及其附屬公司有關DSF信貸安排及相關融資文件的所有責任。截至2022年9月30日，DNB信貸安排擁有400.0百萬循環承付款總額，其中#美元400.0百萬可用，約為$460.0未償還的定期貸款為100萬美元，DSF信貸安排約為266.0上百萬未償還的定期貸款。
信貸安排將於2023年12月到期。DNB信貸安排下的定期貸款要求按照其中規定的時間表在每個財政季度的最後一天攤銷，並在DNB信貸安排終止之日支付最後一筆款項。DNB信貸安排下的循環貸款必須在適用利息期的最後一天(1、3或6個月)償還。DNB信貸安排下的貸款須於3月15日、6月15日、9月15日及12月15日按季償還，分期償還的款額為$6.0以及在DSF信貸安排終止時應支付的氣球付款，金額相當於貸款的剩餘未償還本金。DNB信貸安排下的貸款A按LIBOR+利率計息2% - 3%基於馬士基鑽探的當前槓桿率(將增加1自到期日前12個月起至到期日前9個月止0.5%至到期日前6個月的日期，到期日應再增加一次0.5%至到期日)，貸款B定期貸款的利息為2.02%，循環貸款按LIBOR+利率應計利息1.7% - 2.7%基於馬士基鑽探的當前槓桿率(將增加1自到期日前12個月起至到期日前9個月止0.5%至到期日前6個月的日期，到期日應再增加一次0.5%至到期日)。DSF信貸安排下的貸款按LIBOR+利率計息1.8% - 2.9%基於馬士基鑽探目前的槓桿率。根據每項信貸安排，馬士基鑽探須遵守以下財務契約：(I)馬士基鑽探的槓桿率在任何時候均不得高於4.75：1.00，(Ii)馬士基鑽井的流動資金在任何時候都不得低於$200.0百萬及(Iii)馬士基鑽探的最低股本比率(如每項信貸安排所界定)在任何時候不得低於35%。在每項信貸安排下，須就有關抵押品船隻的全部損失、出售或扣押強制預付款項(如屬循環貸款，則須減少承擔)。每項信貸安排均載有契諾及條款，違反契諾及條款，連同任何相關治療期的屆滿，會導致來寶集團認為此類信貸安排慣常發生的違約事件。如果違約事件發生並仍在繼續，該信貸安排下的代理人可以取消貸款承諾，並宣佈全部或部分未償還貸款立即到期並應支付。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論旨在幫助您瞭解我們在2022年9月30日的財務狀況，以及我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日期間的運營結果。以下討論應與本季度報告所載簡明綜合財務報表及相關附註一併閲讀、包括在截至2021年12月31日止年度10-K表格年度報告中的綜合財務報表及相關附註、由來寶公司(於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司)及來寶財務公司(前稱來寶公司)提交予美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件。
於二零二零年七月三十一日(“呈請日期”)，本公司的前母公司來寶控股有限公司(前稱來寶公司)，一間根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的上市有限公司(“來寶”或“前身”)，及其若干附屬公司，包括Finco，根據美國法典第11章(“破產法”)向美國德克薩斯州南區破產法院(“破產法院”)提出自願申請，要求獲得豁免。2020年9月4日，債務人(本文定義)向破產法院提交了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃，該計劃隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂，並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充，即《計劃》)，以及相關的披露聲明。2020年9月24日，Legacy Noble的另外六家子公司(連同在請願日提交申請的Legacy Noble及其子公司，按上下文要求，稱為“債務人”)向破產法院提交了自願請願書。第11章的訴訟程序是以來寶公司等人的標題共同管理的。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破產法院發佈了確認該計劃的命令。關於第11章個案及本計劃，於出現生效日期(定義見本文)當日及之前，Legacy Noble及其若干附屬公司完成若干重組交易，據此Legacy Noble成立Noble Cayman作為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並將Legacy Noble的幾乎所有附屬公司及其他資產轉讓予Noble Cayman。於2021年2月5日(“緊急生效日期”)，該計劃按其條款生效, 破產管理人從破產法第11章的案件中脱穎而出，來寶開曼成為新的母公司。根據該計劃，Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件，等待其清盤。
於2022年9月30日(“合併生效日期”)，根據日期為2021年11月10日的企業合併協議(經修訂的“企業合併協議”)，由來寶公司(前身為來寶金融有限公司)、來寶開曼羣島豁免公司及來寶的直接全資附屬公司(“合併子公司”)、來寶集團有限公司(“來寶”或“繼承人”)、來寶開曼羣島豁免公司及來寶的直接全資附屬公司(“合併子公司”)、及丹麥上市有限責任公司(“馬士基鑽井”)1972年成立的鑽井公司(“馬士基鑽井”)Noble Cayman與Merge Sub合併併合併為Merge Sub(“合併”)，Merge Sub作為來寶的全資附屬公司於合併後繼續存在。作為合併的結果，來寶成為來寶開曼及其各自子公司的最終母公司。
於2022年10月3日(“完成日期”)，根據業務合併協議，來寶完成向馬士基鑽井股東的自願收購交換要約(“要約”，連同合併及業務合併協議擬進行的其他交易，“業務合併”)，並由於來寶收購了馬士基鑽探90%以上的已發行及已發行股份，每股面值10丹麥克朗(“馬士基鑽探股份”)，來寶將贖回要約中未交換的所有剩餘馬士基鑽探股份，經持有人選擇，換取A股普通股，根據丹麥法律，每股票面價值0.00001美元，為來寶(“普通股”)或現金(或，對於那些沒有作出選擇的持有者，僅為現金)，以強制購買的方式(“強制購買”)。強制收購完成後，馬士基鑽探將成為來寶集團的全資子公司。
有關業務合併的更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表的“附註2-收購和資產剝離”。
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由於第11章案件的出現，Noble Cayman根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第15d-5條的規定成為Legacy Noble的繼任發行人。作為合併的結果，來寶根據交易所法案第12G-3(A)條的規定成為來寶開曼的繼任發行人。本季度報告中提及的“來寶”、“本公司”、“吾等”、“吾等”及“吾等”，統稱為(I)來寶及其合併附屬公司於出現生效日期前，(Ii)來寶開曼及其合併附屬公司於出現生效日期及之後及於合併生效日期前，及(Iii)來寶及其合併附屬公司(包括來寶開曼)於合併生效日期及之後(視何者適用而定)。
FinCo於出現生效日期前為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並於出現生效日期及之後及合併生效日期前為來寶開曼的直接全資附屬公司，並於合併生效日期及之後為來寶的間接全資附屬公司。截至2022年9月30日，來寶集團的主要資產為Finco的全部股份。FinCo沒有未償還的公開股本。來寶集團的簡明綜合財務報表包括Finco的賬目，截至2022年9月30日，來寶集團幾乎所有業務都通過Finco及其子公司進行。因此，術語“前身”和“後繼者”也指Finco，因為上下文需要。
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前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包括修訂後的美國1933年證券法第27A節和交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。除對歷史事實的陳述外，本報告或通過引用併入的文件中包含的所有陳述，包括有關我們從破產中脱穎而出對我們的業務和關係的影響、全球新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行、關於石油輸出國組織(歐佩克)成員國和其他石油和天然氣生產國(以及歐佩克、“歐佩克+”)之間關於產量水平的協議、我們對此可能有的任何期望、以及關於鑽井需求、石油峯值、近海鑽井市場、油價、合同積壓、船隊狀況、我們未來的財務狀況、業務戰略、減值、債務償還、信用評級、流動性、任何信貸安排或其他工具下的借款、資金來源、成本通脹、未來資本支出、合同承諾、日費率、合同開始、延期或續簽、合同招標、任何糾紛、訴訟、審計或調查的結果、未來業務的管理計劃和目標、外匯要求、合資企業的結果、賠償和其他合同索賠、重新啟動、翻新、更換和升級鑽井平臺、鑽井平臺收購和處置，行業狀況、融資渠道、競爭的影響、政府法規和許可、勞動力的可獲得性、全球經濟狀況、税收和税率、債務契約遵從性、股息和可分配儲備、收購或處置的時機、收益或結果(包括業務合併和鑽井交易(如本文定義)以及我們的計劃、目標, 與業務合併相關的預期和意圖)，以及遵守任何新法規的時間，均為前瞻性聲明。在本報告或以引用方式併入的文件中使用時，“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”“將”和類似的表述應包括在確定前瞻性表述的表述中。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的。這些前瞻性表述僅限於截至本季度報告發布之日的10-Q表格，除法律要求外，我們沒有義務以任何理由修改或更新任何前瞻性表述。我們已確定了各種因素，包括但不限於與業務合併和鑽井平臺交易有關的風險和不確定性(包括業務合併擾亂來寶當前計劃的風險、業務合併導致留住員工的潛在困難、可能對來寶提起的與業務合併協議或業務合併有關的任何法律訴訟的結果、來寶證券價格因各種因素而波動，包括來寶計劃運營的競爭市場的變化、競爭對手之間業績的差異、影響來寶業務的法律和法規的變化，以及合併資本結構的變化，執行業務計劃、預測和其他預期的能力(包括協同效應和財務和運營指標, 在本新聞稿中包含的風險和不確定性因素(如EBITDA和自由現金流)、我們在與本公司合併有關的其他風險(如EBITDA和自由現金流)、未能實現預期的業務合併效益、業務合併對與第三方關係的潛在影響、各方在有關各方關鍵會計估計和其他判斷的過程中做出的假設相關的風險、公共健康威脅、流行病和流行病的影響，例如新冠肺炎的持續爆發，以及其對我們的業務、財務狀況和運營結果的不利影響(包括但不限於我們的增長、運營成本、供應鏈、勞動力的可獲得性、物流能力、客户對我們服務的需求和行業總體需求、我們的流動性、與此相關的證券和交易市場的價格、我們進入資本市場的能力以及全球經濟和金融市場)、歐佩克+成員國就產量水平採取的行動或之間的爭端的影響或與石油價格有關的其他事項、市場狀況、成本通脹、影響石油和天然氣行業活動水平的因素、烏克蘭衝突、鑽井平臺的供求、影響合同期限的因素，實際停機時間、降低適用日費率的因素、操作危險和延誤、與美國境外運營相關的風險、監管機構、信用評級機構、客户、合資夥伴、承包商、貸款人和其他第三方採取的行動、影響鑽井作業的法律和法規、環境、健康、安全、税收和其他法規或要求或倡議(包括應對全球氣候變化或空氣排放的影響)的遵守情況或變化。, 違反反腐敗法、造船廠風險和時機、鑽井平臺調動延遲、颶風和其他天氣條件、以及未來的石油和天然氣價格，這些都可能導致實際計劃或結果與任何前瞻性陳述中包含的內容大相徑庭。由於各種因素，實際結果可能與表達的結果大不相同。這些因素包括第一部分第1A項中提及或描述的因素。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”，第二部分，第1A項。本季度報告以Form 10-Q以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的“風險因素”。我們無法控制這樣的風險因素和其他不確定因素，而且在許多情況下，我們無法預測可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述所表明的大不相同的風險和不確定因素。在評估我們時，您應該考慮到這些風險和不確定性。
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我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案可在我們的網站上免費獲取。美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為http://www.sec.gov.
我們的網站地址是http://www.noblecorp.com.投資者還應該注意到，我們在美國證券交易委員會備案文件、新聞稿和公開電話會議中宣佈重大財務信息。根據美國證券交易委員會的指引，我們可以使用我們網站的投資者關係部分與我們的投資者進行溝通。在那裏張貼的財務和其他信息(包括艦隊狀況報告)可能被視為重要信息。除在此明確聲明的範圍外，我們網站上的文件和信息不包含在此作為參考。
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高管概述
來寶集團是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。截至本季度報告Form 10-Q的提交日期，來寶通過其子公司與32個移動式海上鑽井裝置組成的船隊提供合同鑽井服務，其中包括19個漂浮器和13個自升式鑽井平臺，主要專注於全球現有和新興地區的超深水和高規格自升式鑽井機會。我們通常根據一份單獨的合同僱用每個鑽井單位，許多合同是基於競爭性招標過程授予的。
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
最近發生的事件
業務合併。於合併生效日期，根據業務合併協議，來寶開曼與合併附屬公司合併，而合併附屬公司於合併後仍然作為來寶的全資附屬公司，及(I)來寶開曼於合併生效日期前發行及發行的每股普通股(“來寶開曼股份”)面值每股0.00001美元(“合併生效時間”)已轉換為一股新發行及有效發行、繳足股款及不可評税的來寶普通股，及(Ii)緊接合並生效前發出及尚未發行的每份Noble Cayman認股權證(定義見本公司精簡綜合財務報表“附註4-每股收益(虧損)”)自動轉換為認股權證(定義見本公司精簡綜合財務報表“附註2-收購及剝離”)。作為合併的結果，Noble於合併生效時成為Noble Cayman及其各自子公司的最終母公司。
於截止日期，根據業務合併協議，來寶已完成要約，且由於來寶收購了超過90%的已發行及已發行馬士基鑽井股份，來寶將根據丹麥法律以強制購買的方式贖回所有未在要約中交換的剩餘馬士基鑽井股份，換取普通股或現金(或對於未作出選擇的持有人，僅贖回現金)。強制收購完成後，馬士基鑽探將成為來寶集團的全資子公司。
有關業務合併的更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表的“附註2-收購和資產剝離”。
正在掛牌。Noble Cayman股票在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)的交易代碼為“NE”，於合併生效日期開市前在紐約證券交易所暫停買賣。緊隨Noble Cayman股票於合併生效日期暫停買賣後，普通股隨即開始在紐約證券交易所按常規方式交易，交易記錄為Noble Cayman的交易歷史，編號為“NE”。此外，普通股已於納斯達克哥本哈根A/S(“納斯達克哥本哈根”)上市及開始買賣，編號為“NOBLE”，與業務合併的結束有關。
董事的委任。於合併生效日期，即緊接合並生效時間之前，當時的來寶集團董事會(“董事會”)成員Richard B.Barker及William E.Turcotte已辭任董事會職務，Robert W.Eifler則繼續擔任董事會成員。自合併生效之日起，董事會人數由三名增至七名，而分別為Noble Cayman董事會成員的Alan J.Hirshberg、Ann D.Pickard及Charles M.(Chuck)Sledge成為董事會成員。自截止日期起，馬士基鑽井公司的董事指定人士克勞斯·V·海明森、克里斯汀·H·霍爾特和阿拉斯泰爾·馬克斯韋爾成為董事會成員。
高級船員的委任。董事會此前任命羅伯特·W·艾弗勒擔任公司首席執行官，理查德·B·巴克擔任首席財務官，威廉·E·特科特擔任公司祕書。自合併生效之日起，董事會(I)批准將Robert W.Eifler的職稱改為總裁兼首席執行官，Richard B.Barker的職稱改為高級副總裁和首席財務官，William E.Turcotte的職稱改為高級副總裁，(Ii)任命Laura D.Campbell為副總裁，首席會計官兼財務總監，Joey M.Kawaja為高級副總裁，Blake A.Denton為高級副總裁-營銷和合同，以及(Iii)任命Robert W.Eifler為首席執行官，理查德·B·巴克擔任來寶集團首席財務官，勞拉·D·坎貝爾擔任首席會計官。生效日期為
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截止日期，董事會任命Caroline Alting為高級副總裁-卓越運營，Mikkel Ipsen為副總裁-人力資源。
裝備交易記錄。2022年10月5日，作為業務合併的一部分，Noble and Shelf Drilling(北海)有限公司和Shelf Drilling，Ltd.(統稱為“Shelf Drilling”)完成了Noble出售和Shelf Drilling購買(“鑽井交易”)五個自升式鑽井平臺(“補救鑽井平臺”)及所有相關支持和基礎設施(統稱為“撤資業務”)。就鑽井平臺交易而言，根據相關資產購買協議所載的條款及條件，Noble將撤資業務轉讓予Shelf Drilling，收購價為3.75億美元現金，由Shelf Drilling於鑽井平臺交易完成時支付予Noble。有關鑽井平臺交易的更多信息，請參閲我們的精簡合併財務報表的“附註2-收購和資產剝離”。
新關係協議。於完成日期，來寶與APMH Invest A/S(“APMH Invest”)訂立關係協議(“新關係協議”)，載明於業務合併完成後APMH Invest的若干“董事”指定權。特別是，根據新關係協議，只要APMH Invest擁有當時已發行普通股不少於20%，APMH Invest將有權指定(A)兩名被提名人進入董事會，以及(B)只要APMH Invest擁有當時已發行普通股少於20%但不少於15%，一名被提名人進入董事會。APMH Invest的每一名被提名人都將符合紐約證券交易所關於來寶的獨立性標準；但前提是APMH Invest應被允許有一名不符合該獨立性標準的被提名人，只要該被提名人不是來寶或其任何子公司的員工。
補償計劃和安排。關於合併，於合併生效日期，Noble採納了Noble Corporation plc 2022年長期激勵計劃(“2022年長期激勵計劃”)，並根據2022年長期激勵計劃承擔了Noble Corporation 2021年長期激勵計劃(“2021年長期激勵計劃”)下授予的所有未完成獎勵，以及Noble Cayman在該計劃下的任何權利和義務。來寶集團還批准通過自截止日期起生效的(I)Noble Corporation plc RSU高管管理長期激勵計劃2022和(Ii)Noble Corporation plc RSU長期激勵計劃2022，根據該計劃，來寶將承擔分別根據馬士基鑽井RSU高管管理長期激勵計劃2019年和馬士基鑽井RSU長期激勵計劃2019授予的所有馬士基鑽探獎勵。除假設根據上述計劃(包括該等獎勵相關股份)及證明授予該等獎勵的獎勵協議授予的任何未償還獎勵外，來寶集團假設根據適用計劃可供發行的剩餘股份，包括授予本公司董事或行政人員的任何獎勵，在每種情況下均須按業務合併協議所載方式對該等獎勵作出調整。
保證。於截止日期，來寶集團的下列擔保(“擔保”)生效：(I)由馬士基鑽井公司、鑽井平臺所有人及集團內材料承租人與DNB Bank ASA代理(經不時修訂，簡稱“DNB信貸融資”)於2018年12月6日簽訂的與定期及循環融資協議有關的擔保(“擔保”)，根據該協議，來寶為馬士基鑽井及其附屬公司就DNB信貸融資及相關融資文件所承擔的所有義務提供擔保；及(Ii)與日期為12月10日的定期貸款融資相關的擔保。2018年由馬士基鑽探及作為代理的Danmark Skibskredit A/S(經不時修訂，稱為“DSF信貸安排”，連同DNB信貸安排，“信貸安排”)，據此，Noble擔保馬士基鑽探及其附屬公司有關DSF信貸安排及相關融資文件的所有責任。截至2022年9月30日，DNB信貸安排有4.0億美元的循環承諾總額，其中4.0億美元可用，約4.6億美元的未償還定期貸款，DSF信貸安排約有2.66億美元的未償還定期貸款。
信貸安排將於2023年12月到期。DNB信貸安排下的定期貸款要求按照其中規定的時間表在每個財政季度的最後一天攤銷，並在DNB信貸安排終止之日支付最後一筆款項。DNB信貸安排下的循環貸款必須在適用利息期的最後一天(1、3或6個月)償還。DNB信貸安排下的貸款必須在3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度等額償還，金額為600萬美元，並在DSF信貸安排終止時支付氣球付款，金額相當於貸款的剩餘未償還本金。DNB信貸貸款項下的貸款A按LIBOR+2%-3%的利率計息，利率基於馬士基鑽井的當前槓桿率(從到期日前12個月到到期日前9個月，槓桿率將增加1%，到期日將再增加0.5%，直至到期日前6個月，屆時將再增加0.5%，直到到期日之前6個月)。
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融資B定期貸款按2.02%的利率計提利息，循環貸款按馬士基鑽探的當前槓桿率按LIBOR+1.7%-2.7%的利率計息(自到期日前12個月起至到期日前9個月期間再增加1%，到時再增加0.5%至到期日前6個月為止，到期日前再增加0.5%)。根據馬士基鑽探的當前槓桿率，DSF信貸安排項下的貸款按LIBOR+1.8%-2.9%的利率計息。根據每項信貸安排，馬士基鑽探須遵守以下財務契約：(I)馬士基鑽探的槓桿率在任何時候不得高於4.75：1.00，(Ii)馬士基鑽探的流動資金任何時候不得少於200.0百萬美元及(Iii)馬士基鑽探的最低股權比率(定義見每項信貸安排)在任何時間不得低於35%。在每項信貸安排下，須就有關抵押品船隻的全部損失、出售或扣押強制預付款項(如屬循環貸款，則須減少承擔)。每項信貸安排均載有契諾及條款，違反契諾及條款，連同任何相關治療期的屆滿，會導致來寶集團認為此類信貸安排慣常發生的違約事件。如果違約事件發生並仍在繼續，該信貸安排下的代理人可以取消貸款承諾，並宣佈全部或部分未償還貸款立即到期並應支付。
市場展望
隨着來寶集團和其他海上鑽井承包商退出能力較弱且閒置的資產，全球鑽井平臺供應已從歷史高位大幅回落。與此同時，新建造的海上鑽井平臺的供應大幅減少，幾個新建造的鑽井平臺滯留在造船廠，通常需要高於目前市場上可獲得的日費率和合同條款。
持續的俄羅斯-烏克蘭衝突和相關制裁增加了全球能源市場的波動性。這一點，加上大流行後全球需求的復甦，導致油價在2022年前9個月達到七年來的最高水平。油價上漲和對能源安全的關注相結合，對海上石油和天然氣行業有利。然而，我們業務的市場前景因地理區域和水深而異。我們仍然對超深水漂浮器市場的持續動態感到鼓舞。此外，極端惡劣和惡劣的環境自升式市場正在顯示出穩定的機會，並仍然是我們業務的重要組成部分。
雖然我們對過去幾年實現的市場改善持謹慎樂觀態度，但我們的行業仍面臨挑戰和不確定因素，不太可能恢復到歷史週期高峯時期的活動水平。近年來，能源再平衡趨勢加快，這從頒佈或提議的政府政策以及我們的許多客户進一步投資於可持續能源的承諾中可見一斑。隨着我們的客户重新平衡他們的資本投資，以包括替代能源，並對我們行業歷史上存在的正常週期做出反應，我們的行業可能會面臨進一步的挑戰。我們預計通脹壓力和供應鏈中斷將持續存在，並可能加速，這已經或可能導致服務成本上升。儘管如此，預計未來幾十年全球能源需求將會增加，我們預計海上石油和天然氣將繼續在能源組合中發揮重要和可持續的作用。
合同鑽井服務積壓
我們保留了合同鑽井服務的積壓承諾。我們的合同鑽井服務積壓反映了預計未來可歸因於已簽署的鑽井合同的收入。雖然截至2022年9月30日，積壓工作不包括任何意向書，但在過去，我們曾在積壓工作中包括某些意向書，我們預計這些意向書將導致具有約束力的鑽井合同。截至2022年9月30日，合同鑽井服務積壓總額約為22億美元，其中包括2022年剩餘時間約79%的可用天數的承諾。隨着業務合併和鑽井平臺交易的完成，截至2022年10月31日，我們目前的合同鑽井服務積壓約為39億美元。
我們計算任何特定單位和期間的積壓情況，方法是將該單位的全部合同作業天數乘以該期間的剩餘天數，並根據下表附註中討論的某些合同安排的條款作出某些假設。報告的合同鑽井服務積壓不包括動員、復員和合同準備的收入，這些收入預計不會對我們的合同鑽井服務收入產生重大影響，也不包括可從客户獲得補償的金額，或可歸因於鑽井合同或意向書中未承諾的期權期間的金額。這裏的積壓也沒有
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對發生生效日確認的與有利客户合同無形資產相關的非現金攤銷進行調整。
下表列出了截至2022年9月30日我們的合同鑽井服務積壓數量，以及在所述期間承諾的可用工作天數的百分比：
截至十二月三十一日止的年度：(2)(6)
總計
2022 (1)
2023202420252026
(單位：千)
合同鑽井服務積壓
飛蚊(3)(4)
$1,799,131$214,244$676,774$490,220$417,893$— 
自升式拖鞋361,77374,902151,07660,39060,22515,180
總計$2,160,904$289,146$827,850$550,610$478,118$15,180
承諾的可用天數百分比 (5)
飛蚊66 %49 %36 %31 %— %
自升式拖鞋97 %47 %25 %25 %6 %
總計79 %48 %32 %29 %3 %
(1)表示從2022年10月1日開始的三個月期間。
(2)我們的一些鑽井合同為客户提供了某些提前終止的權利，在有限的情況下，這些終止權利需要最低限度的通知或不通知，以及最低限度的經濟處罰。
(3)我們與荷蘭皇家殼牌石油公司-B(殼牌)簽訂的長期鑽探合同之一，《高尚的環球航行者2》，包含一種日間匯率調整機制，該機制利用與一套不同技術屬性相匹配的平均市場匯率，並從合同五週年開始至此後每六個月持續進行適度折扣。合同現在的合同日間費率下限為每天275,000美元。一旦日間費率調整機制生效並在任何空閒期之後，該鑽井平臺的日間費率將不會低於(I)合同日間費率下限或(Ii)根據調整機制計算的市場費率中的較高者。
(4)來寶集團於2020年2月與埃克森美孚公司(“埃克森美孚”)簽訂了一份多年商業授權協議(“CEA”)。根據CEA，每個鑽井平臺賺取的日間費率將每年至少更新兩次，以達到新費率生效時的預測市場費率，但須受基於規模的折扣和適當符合來寶和埃克森美孚利益的績效獎金的限制。根據CEA，上表包括與以下四個鑽井平臺相關的已授予和剩餘的三年零四個月的期限：尊貴的湯姆·馬登， 高尚的鮑勃·道格拉斯，高尚的唐·泰勒和高貴的薩姆·克羅夫特。根據CEA，埃克森美孚可能會在鑽井平臺之間重新分配條款。
(5)承諾的可用天數百分比的計算方法是，我們的鑽機在這段時間內根據合同運營的總天數除以我們的鑽機數量(包括冷疊式鑽機)的數量與這段時間內的日曆天數的乘積。
(6)上表不包括與我們於2022年10月3日從馬士基鑽井獲得的鑽機相關的積壓，包括與補救鑽機相關的約2.098億美元的積壓，我們於2022年10月5日剝離這些鑽機，以獲得英國競爭和市場管理局對業務合併的批准。
由於各種因素，包括但不限於新冠肺炎疫情的影響、造船廠和維護項目、計劃外停機時間、重新設定日費率的市場基準的運作、獎金的落實情況、天氣狀況、待命或動員費率降低以及其他導致適用日費率低於全部合同運營日費率的因素，實際收入金額和實際收入期限可能與上表中列出的積壓金額和積壓期限存在實質性差異。此外，由於鑽探合同可能經雙方同意而更改或修改，或者客户可能行使我們的部分鑽探合同中包含的提前終止權利，或者在簽署意向書後拒絕簽訂鑽探合同，積壓合同中包含的金額可能會發生變化。因此，我們截至任何特定日期的積壓可能不會
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顯示我們在計算積壓期間的實際運營結果。見我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第I部分，第1A項，“風險因素-與我們的業務和運營相關的風險-我們目前積壓的合同鑽探收入可能最終無法實現”。
截至2022年9月30日，埃克森美孚約佔我們積壓訂單的70.4%。如果業務合併和鑽井平臺交易發生在2022年9月30日，則沒有單個客户在我們的合併積壓訂單中所佔比例超過50%。
戰略
我們的業務戰略重點是建立一支高規格的浮式和自升式鑽井平臺船隊，並在世界各地現有的和新興的海上油氣盆地部署我們的鑽井平臺。我們強調安全運營、環境管理和通過結構化管理系統、僱用合格和訓練有素的船員和陸上支持人員、關心我們的周圍環境和我們運營的鄰近社區以及促進我們的環境可持續性、社會責任和良好治理的其他活動來實現卓越的業績。我們還通過實施和持續改進創新的系統和流程來管理鑽井平臺的運營成本，其中包括使用數據分析和預測性維護技術。
我們的浮式和自升式鑽井船隊是業內最現代化、最多功能和技術最先進的船隊之一。我們的船隊主要由技術先進的設備組成，配備了先進的系統和部件，為安全、高效地執行客户日益複雜的近海鑽探計劃做好了準備，有助於全面減少我們的碳足跡。
我們的組織優先為客户提供安全高效的鑽井作業、財務紀律、產生現金流和向股東返還現金。管理層還將繼續專注於保持保守的資產負債表，並改進我們的浮式和自升式鑽井平臺，以滿足客户日益複雜的鑽井計劃的需求。
我們致力於持續改進和一個可持續的能源未來，並在我們的整個運營過程中努力保護環境，並安全地提供可靠和高效的服務，使人們能夠獲得對人類和經濟繁榮至關重要的資源。對我們可持續性的監督是在董事會層面上進行的，安全和可持續發展委員會在公司可持續發展政策和實踐方面協助發揮監督作用。
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經營成果
截至2022年和2021年9月30日的三個月業績
截至2022年9月30日的三個月(“本季度”)的淨收益為3360萬美元，或每股稀釋後收益0.41美元，營業收入為3.059億美元，而截至2021年9月30日的三個月(“上一季度”)淨虧損2370萬美元，或每股稀釋後收益0.36美元，營業收入為2.504億美元。
由於Noble在本季度和上一季度通過Finco及其子公司開展了幾乎所有的業務，Finco的財務狀況和運營結果，以及本季度和上一季度收入和支出項目金額發生重大變化的原因，將在所有重要方面與下文提供的關於Noble的信息相同，但營業收入(虧損)和廉價購買收益除外。本季度，Finco的營業收入比來寶高出1,810萬美元。上一季度，Finco的運營虧損比來寶少970萬美元。營業收入(虧損)差額主要是由於與公司法律成本相關的支出以及來寶用於運營支持和管理相關服務的行政費用所致。
關鍵運營指標
我們合同鑽井服務部門的運營結果取決於三個主要指標：運營天數、日費率和運營成本。我們還跟蹤鑽井平臺利用率，這是運營天數和我們艦隊中鑽井平臺數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的“-合同鑽井服務”。
下表列出了我們的鑽機隊在所示期間的平均鑽機利用率、作業天數和平均日費率：
平均鑽機利用率(1)
營業天數(2)
平均日間費率(2)
繼任者
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，
202220212022202120222021
飛蚊78 %73 %792 806 285,362 214,304 
自升式拖鞋82 %75 %606 828 118,209 87,972 
總計80 %74 %1,398 1,634 $212,958 $150,287 
(1)我們將特定期間的利用率定義為我們的鑽機在合同下運行的總天數，除以我們的鑽機總數(包括冷疊式鑽機)和這段時間內的日曆天數的乘積。信息反映了我們的政策，即根據我們艦隊中可用鑽井平臺的數量進行報告，但不包括在建的新建鑽井平臺。
(2)作業日被定義為鑽井平臺根據鑽井合同進行作業的日曆日。我們將日間平均費率定義為每個工作日從合同鑽井服務中賺取的收入。平均日間費率不包括與有利客户合同無形資產相關的非現金攤銷的影響。
44

合同鑽探服務
下表顯示了我們的合同鑽井服務部門在所示期間的經營結果(以千美元為單位)：
繼任者
截至9月30日的三個月，
20222021
營業收入：
合同鑽探服務$289,494 $231,154 
可獲發還款項及其他(1)
16,378 19,217 
305,872 250,371 
運營成本和支出：
合同鑽探服務186,482 $188,552 
可獲償還的款項(1)
13,284 16,462 
折舊及攤銷24,868 25,248 
一般和行政18,089 14,982 
合併和整合成本9,338 5,033 
(收益)出售營業資產損失，淨額
354 3,146 
颶風損失和(恢復)淨額1,896 10,441 
254,311 263,864 
營業收入(虧損)$51,561 $(13,493)
(1)我們將客户自付費用的報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記錄為營業費用。這些可償還金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
下表按鑽井平臺類型提供了有關合同鑽井收入和成本的信息(除平均日費率外，以百萬美元為單位)：
繼任者
截至9月30日的三個月，
20222021
飛蚊自升式拖鞋飛蚊自升式拖鞋
合同鑽井服務收入$217.9$71.6$158.3$72.8
合同鑽探服務費用$123.6$62.9$110.7$77.9
平均鑽機利用率78 %82 %73 %75 %
營業天數792 606 806 828 
平均日間費率$285,362$118,209$214,304$87,972
總鑽機數-開始和結束11 8 12 12 
合同鑽井服務收入。
飛蚊。在本季度，Floater創造了2.179億美元的收入，而上一季度為1.583億美元。在本季度和上一季度的整個期間內，有8個鑽井平臺在運營，其中一個在本季度的大部分時間內運營，兩個在上一季度的大部分時間內運營。本季度平均鑽機使用率較上一季度增加5%，這主要是由於太平洋鑽井合併中收購的兩個鑽機使用率增加(定義見本文)。由於出售了一個鑽井平臺，本季度的運營天數略有減少，但被兩個鑽井平臺的工作時間少於上一季度的大部分時間所抵消。在本季度，平均日間費率比上一季度增加了33%。這是由該行業的整體上升趨勢推動的。
45

2022年7月前在蘇裏南開始的新合同也對整個浮動船隊的平均日費率產生了積極影響，包括償還設備升級和動員費用。本季度，與上一季度與客户合同無形資產相關的1440萬美元的非現金攤銷相比，浮動資產的收入減少了820萬美元，這些非現金攤銷在發生生效之日確認。

自升式拖鞋。 在本季度，自升式平臺創造了7160萬美元的收入，而上一季度為7280萬美元。2021年11月，我們出售了位於沙特阿拉伯的四個自升式鑽井平臺，這在很大程度上解釋了兩個季度之間作業天數減少的原因。撇除四個已處置鑽井平臺的影響，我們對剩餘自升式船隊的平均日費率及使用率分別上升23%及32%。在我們的八艘自升式平臺中，有六艘在本季度基本投入運營，兩艘在本季度的部分時間內投入運營。在上一季度，我們的12個自升式鑽井平臺中有9個在整個季度都在運營，兩個在整個季度都在温暖地堆放，一個鑽井平臺在船廠為合同做準備。
營運成本及開支
飛蚊。本季度，與浮油相關的合同鑽井服務總成本為1.236億美元，而上一季度為1.107億美元。在本季度，來寶產生了更多的合同鑽井服務成本，這主要是由於維修和維護成本增加了1,310萬美元，但這一成本被2022年3月出售鑽井平臺後節省的成本部分抵消。維修和保養費用增加的主要原因是增加了對所有浮動蚊子的保養，包括為2022年8月開始簽訂新合同做準備。
自升式拖鞋。在本季度，與自升式鑽井相關的合同鑽井服務總成本為6290萬美元，而上一季度為7790萬美元。這一下降主要是由於2021年第四季度沙特阿拉伯售出4艘自升式帆船，自升式帆船的數量從12艘減少到8艘。2022年第三季度，兩艘自升式鑽井平臺調集並開始運營，部分抵消了這一下降。
相對於浮游艇和自升式帆船，我們在2022年第二季度開始經歷通脹導致的成本上漲。供應鏈中斷以及世界各地對商品和服務的需求增加，導致運營用品、第三方工資、機組人員輪換和運輸費用增加。
折舊和攤銷。本季度和上一季度的折舊和攤銷總額分別為2490萬美元和2520萬美元。減少的主要原因是2021年第四季度在沙特阿拉伯出售了四艘自升式帆船，我們的五艘自升式帆船被歸類為2022年第三季度持有出售的資產。這被投入使用的資產所抵消。
一般和行政費用。本季度和上一季度的一般和行政費用分別為1810萬美元和1500萬美元。
合併和整合成本。來寶集團在本季度發生了930萬美元的合併和整合成本，主要原因是與馬士基鑽探的業務合併。2021年4月15日，Noble Cayman以全股票交易方式收購了國際近海鑽井承包商太平洋鑽井公司有限責任公司(“太平洋鑽井”)(“太平洋鑽井合併”)。來寶集團在上一季度與太平洋鑽井公司的合併產生了500萬美元的合併和整合成本。欲瞭解更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註2-收購和資產剝離”。
(收益)出售經營性資產的損失。在本季度，來寶集團發生了40萬美元與鑽井平臺交易相關的專業費用。在上一季度，來寶發生了310萬美元的成本，涉及當地司法機構要求的遣散費和與在沙特阿拉伯銷售鑽井平臺相關的專業費用。欲瞭解更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註2-收購和資產剝離”。
颶風損失和(恢復)淨額.來寶在本季度與颶風艾達事件相關的成本為190萬美元。在上一季度，來寶集團因該事件造成的損害而產生了1,040萬美元的成本。有關颶風艾達事件的更多信息，請參閲我們簡明合併財務報表的“附註5--財產和設備”和“附註12--承付款和或有事項”。
其他收入和支出。
利息支出。本季度和上一季度的利息支出總額分別為790萬美元和890萬美元。
46

所得税規定(福利)。我們在本季度和上一季度分別記錄了1310萬美元和230萬美元的所得税撥備。
在本季度，我們的税收撥備包括與圭亞那遞延税項優惠的估值免税額發放有關的540萬美元的淨税收優惠，與盧森堡遞延税項優惠的估值免税額的發放有關的450萬美元的税收優惠。這些税收優惠被與各種經常性項目有關的税收支出所抵消，這些經常性項目包括圭亞那毛收入1350萬美元的超額預扣税和950萬美元的季度應計税費，其中大部分發生在盧森堡和瑞士。
在上一季度，我們的税收撥備包括與美國準備金釋放相關的210萬美元的税收優惠，但主要被大約380萬美元的各種經常性税收支出所抵消。
截至2022年9月30日、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日的9個月的結果
截至2022年9月30日的9個月的淨收益為3400萬美元，或每股稀釋後收益0.42美元，營業收入為7.913億美元，而2021年2月6日至9月30日的淨虧損為2150萬美元，或每股稀釋後收益0.35美元，營業收入為5.621億美元。2021年1月1日至2月5日期間的淨收益為2.502億美元，或每股稀釋後收益0.98美元，營業收入為7750萬美元。
由於Noble在截至2022年9月30日及2021年9月30日的九個月內透過Finco及其附屬公司進行所有業務，Finco的財務狀況及經營業績，以及截至2022年9月30日的九個月、2021年2月6日至9月30日期間及2021年1月1日至2021年2月5日期間的收入及開支項目金額發生重大變動的原因，將與下文提供的有關來寶的所有重大方面的資料相同，但營運虧損及廉價採購收益除外。在截至2022年9月30日的9個月中，Finco的營業收入比來寶高出4460萬美元。在2021年2月6日至9月30日期間，Finco的運營虧損比來寶少3,060萬美元。營業收入(虧損)差額主要是由於與公司法律成本相關的支出以及來寶用於運營支持和管理相關服務的行政費用所致。在2021年1月1日至2月5日期間，Finco的營業收入比來寶少30萬美元。
關鍵運營指標
我們合同鑽井服務部門的運營結果取決於三個主要指標：運營天數、日費率和運營成本。我們還跟蹤鑽井平臺利用率，這是運營天數和我們艦隊中鑽井平臺數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的“-合同鑽井服務”。
下表列出了我們的鑽機隊在所示期間的平均鑽機利用率、作業天數和平均日費率：
平均鑽機利用率(1)
營業天數(2)
平均日間費率(2)
繼任者前身繼任者前身繼任者前身
九個月結束
2022年9月30日		2021年2月6日至2021年9月30日2021年1月1日至2021年2月5日九個月結束
2022年9月30日		2021年2月6日至2021年9月30日2021年1月1日至2021年2月5日九個月結束
2022年9月30日		2021年2月6日至2021年9月30日2021年1月1日至2021年2月5日
飛蚊77 %72 %86 %2,334 1,810 216 256,398 213,680 231,745 
自升式拖鞋71 %68 %58 %1,550 1,922 252 119,449 86,392 95,212 
總計74 %70 %68 %3,884 3,732 468 $201,737 $148,126 $158,228 
(1)我們將特定期間的利用率定義為我們的鑽機在合同下運行的總天數，除以我們的鑽機總數(包括冷疊式鑽機)和這段時間內的日曆天數的乘積。信息反映了我們的政策，即根據我們艦隊中可用鑽井平臺的數量進行報告，但不包括在建的新建鑽井平臺。
47

(2)作業日被定義為鑽井平臺根據鑽井合同進行作業的日曆日。我們將日間平均費率定義為每個工作日從合同鑽井服務中賺取的收入。平均日間費率不包括與有利客户合同無形資產相關的非現金攤銷的影響。
合同鑽探服務
下表顯示了我們的合同鑽井服務部門在所示期間的經營結果(以千美元為單位)：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
九個月2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
營業收入：
合同鑽探服務$746,992 $515,680 $74,051 
可獲發還款項及其他(1)
44,263 46,467 3,430 
791,255 562,147 77,481 
運營成本和支出：
合同鑽探服務530,710 456,853 46,965 
可獲償還的款項(1)
37,095 41,577 2,737 
折舊及攤銷77,109 64,831 20,622 
一般和行政52,300 47,939 5,727 
合併和整合成本27,916 13,786 — 
(收益)出售營業資產損失，淨額— 3,146 — 
颶風損失和(恢復)淨額4,701 10,441 — 
726,726 638,573 76,051 
營業收入(虧損)$64,529 $(76,426)$1,430 
(1)我們將客户自付費用的報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記錄為營業費用。這些可償還金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
48

下表按鑽井平臺類型提供了有關合同鑽井收入和成本的信息(除平均日費率外，以百萬美元為單位)：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
九個月2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年9月30日2021年9月30日2021年2月5日
飛蚊自升式拖鞋飛蚊自升式拖鞋飛蚊自升式拖鞋
合同鑽井服務收入$561.8 $185.2 $349.6 $166.0 $50.1 $24.0 
合同鑽探服務費用$345.1 $185.6 $262.3 $194.6 $25.8 $21.2 
平均鑽機利用率77 %71 %72 %68 %86 %58 %
營業天數2,334 1,550 1,810 1,922 216 252 
平均日間費率$256,398 $119,449 $213,680 $86,392 $231,745 $95,212 
總鑽機數-開始12 8 7 12 7 12 
-收購— — 7 — — — 
-已處置
1 — 2 — — — 
-結束
11 8 12 12 7 12 
合同鑽井服務收入。
飛蚊。在截至2022年9月30日的9個月中，Floater創造了5.618億美元的收入，而截至2021年9月30日的後續時期為3.496億美元。在截至2022年9月30日的九個月內，七個鑽井平臺在整個週期內運營，一個鑽井平臺在整個週期內運營大部分時間，並在約一個月的停機時間內在合同之間移動，一個鑽井平臺在2022年3月底附近開始合同。在截至2021年9月30日的期間內，五個鑽井平臺在整個期間運營，一個鑽井平臺在4月份收購後運營整個時期，一個鑽井平臺在合同之間移動時也經歷了大約一個月的停機時間，三個鑽井平臺在此期間運營了部分時間。截至2022年9月30日的9個月的平均鑽井平臺利用率較上一時期有所增加，這主要是由於活動增加以及2022年3月出售了我們的一個鑽井平臺，該平臺在這兩個時期的運營天數都很少。在截至2022年9月30日的9個月中，在行業整體上升趨勢的推動下，平均日間利率比上一時期增加了20%。2022年3月下旬開始的新合同也對整個機隊的平均日間費率產生了積極影響，其中包括向蘇裏南償還設備升級和動員費用。較高的費率已被我們的一個鑽井平臺在2022年初經歷的與維護相關的平均費率較低以及我們的一個鑽井平臺在2021年4月收購時的合同費率低於整個船隊的平均費率所部分抵消。運營天數的增加主要是由於太平洋鑽井公司的合併和2022年的更高合同。Floater的收入減少了3650萬美元，9家公司的收入減少了3710萬美元m截至2022年9月30日及後繼上期的月份，分別按與客户合同無形資產相關的非現金攤銷計提，並於發生生效日期確認。
自升式拖鞋。在截至2022年9月30日的9個月裏，自升式平臺創造了1.852億美元的收入，而後續時期為1.66億美元。2021年11月，我們出售了位於沙特阿拉伯的四個自升式鑽井平臺，這減少了截至2022年9月30日的9個月的作業天數。撇除四個已處置鑽井平臺的影響，我們對剩餘自升式船隊的平均日費率及使用率分別上升31%及22%。在截至2022年9月30日的整整9個月裏，我們的8艘自升式平臺中有5艘在作業，而我們的一個鑽井平臺於2022年5月下旬開始運營。在截至2021年9月30日的期間，我們的四個自升式鑽井平臺在整個期間都在運行，兩個鑽井平臺經歷了暫停，四個鑽井平臺在此期間運行了一段時間。2021年2月，另一艘自升式井架完成合同，轉移到造船廠為在挪威的工作做準備，這項工作於2021年第四季度開始。
在2021年1月1日至2月5日期間，合同鑽井服務收入總額為5010萬美元，其中漂浮器收入為2400萬美元，自升式鑽井服務收入為2400萬美元。所有六個簽約的漂浮器和我們八個簽約的自升式帆船中的七個在整個期間都在操作。這被一艘合同自升式平臺所抵消，該平臺在整個期間沒有運行，該平臺處於暫停狀態。
49

營運成本及開支
飛蚊。 在截至2022年9月30日的9個月中，與浮油相關的合同鑽井服務總成本為3.451億美元。C從2021年2月6日到2021年9月30日，與浮油相關的合同鑽井服務成本總計2.623億美元。在截至2022年9月30日的九個月內，來寶集團產生的與浮式鑽機相關的合同鑽探服務成本大幅增加。在截至2021年9月30日的大部分時間裏，船隊中有11個浮式鑽機，其中8個浮式鑽機基本上在整個期間內運營，相比之下，在截至2021年9月30日的大部分時間裏，船隊中有7個浮式鑽機，其中5個浮式鑽機在整個期間內運營。2021年4月中旬，太平洋鑽井公司的合併為船隊增加了五個浮子，這還不包括2021年6月出售的兩個浮子，這兩個浮子都是冷堆疊的。其中兩個浮子的增加在任何時期對合同鑽井服務成本的影響都很小，因為自太平洋鑽井合併以來，它們一直處於冷藏狀態。增加的部分被2022年3月出售現有的來寶浮動設備之一所抵消。
自升式拖鞋。在截至2022年9月30日的9個月中，與自升式鑽井相關的合同鑽井服務總成本為1.856億美元。從2021年2月6日到2021年9月30日，與自升式鑽井相關的合同鑽井服務成本總計1.946億美元。在截至2022年9月30日的九個月內，來寶集團因2021年第四季度在沙特阿拉伯出售四座自升式鑽井平臺而產生的合同鑽井服務成本和運營天數大幅減少。部分抵消了這一下降，兩個自升式平臺在2022年第三季度動員並開始運營。此外，在截至2022年9月30日的整個期間，我們的另外四個鑽井平臺正在運營，而2021年2月6日至2022年9月30日僅運營了部分時間。
相對於浮游艇和自升式帆船，我們在2022年第二季度開始經歷通脹導致的成本上漲。供應鏈中斷以及世界各地對商品和服務的需求增加，導致運營用品、第三方工資、機組人員輪換和運輸費用增加。
在2021年1月1日至2月5日期間，合同鑽井服務成本總計為2,580萬美元，其中2,120萬美元用於自升式鑽井機。這一期間運營成本的降低是由於整個期間堆放了4個鑽井平臺。
折舊和攤銷。 在截至2022年9月30日的9個月、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日期間，折舊和攤銷總額分別為7710萬美元、6480萬美元和2060萬美元。後續期間的折舊受到我們的鑽井平臺的公允價值重新計量的影響，這是由於在發生生效日期實施重新開始會計導致的，並由於從太平洋鑽井合併中收購的鑽井平臺增加，並被最近於2021年第四季度出售的四個自升式鑽井平臺所抵消。
一般和行政費用。在截至2022年9月30日的9個月、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日期間，一般和行政費用分別為5230萬美元、4790萬美元和570萬美元。
合併和整合成本。來寶在截至2022年9月30日的九個月內產生了2,790萬美元的合併和整合成本，主要是由於與馬士基鑽探簽訂的業務合併協議。在2021年2月6日至9月30日期間，來寶與太平洋鑽探合併相關的合併和整合成本為1380萬美元。欲瞭解更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註2-收購和資產剝離”。
(收益)出售經營性資產的損失。在截至2022年9月30日的9個月內，來寶集團確認了與出售高貴的克萊德·佈德羅被與鑽井平臺交易有關的專業費用相關費用140萬美元抵銷。在2021年2月6日至9月30日期間，來寶產生了310萬美元的費用，涉及當地司法機關要求的遣散費，以及與在沙特阿拉伯銷售鑽井平臺相關的專業費用。欲瞭解更多信息，請參閲我們簡明合併財務報表的“附註2-收購和資產剝離”和“附註5-財產和設備”。
颶風損失和(恢復)淨額。來寶在截至2022年9月30日的9個月中產生了2130萬美元的成本，這主要與颶風艾達事件導致的額外成本有關，但被1660萬美元的保險賠償所抵消。來寶集團在2021年2月6日至9月30日期間因颶風艾達造成的損失而產生了1040萬美元的費用。欲瞭解更多信息，請參閲我們簡明合併財務報表的“附註5--財產和設備”和“附註12--承付款和或有事項”。
50

O還有收入和支出。
利息支出。在截至2022年9月30日的9個月、2021年2月6日至9月30日和2021年1月1日至2月5日期間，利息支出總額為2330萬美元、2360萬美元和20萬美元。之前的2021年期間包括由於破產法院下令在第11章案件懸而未決期間暫停所有利息支出而減少的費用。截至2022年9月30日止九個月包括本公司優先擔保第二留置權票據(“第二留置權票據”)的利息開支。2021年的後繼期包括我們的第二筆留置權票據的利息支出以及我們的循環信貸安排下的借款(如本文所定義)。欲瞭解更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註6-債務”。
在便宜貨購買中獲利。來寶集團確認，在2021年2月6日至9月30日期間，廉價收購太平洋鑽井公司獲得了6450萬美元的收益。欲瞭解更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註2-收購和資產剝離”。
所得税(費用)福利。 在截至2022年9月30日的9個月和2021年1月1日至2021年2月5日期間，我們分別記錄了1180萬美元和340萬美元的所得税支出。在2021年2月6日至9月30日期間，我們記錄了660萬美元的所得税優惠。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的税收撥備包括與圭亞那遞延税收優惠估值免税額釋放相關的1360萬美元淨税收優惠，與盧森堡遞延税收優惠估值免税額釋放相關的1100萬美元税收優惠，與瑞士遞延税收優惠調整相關的110萬美元，以及主要與遞延税收調整相關的130萬美元。這些税收優惠被與各種經常性項目有關的税收支出所抵消，這些經常性項目包括圭亞那毛收入2400萬美元的超額預扣税和1480萬美元的季度應計税費，主要發生在盧森堡和瑞士。
在2021年2月6日至2021年9月30日期間，我們的税收撥備包括與美國和非美國準備金釋放有關的2420萬美元的税收優惠，與美國退税有關的1260萬美元，以及主要與遞延税收調整有關的120萬美元。這些税收優惠被與各種經常性項目有關的1,260萬美元的税費支出和與非美國税收儲備有關的1,860萬美元税費部分抵消。
在2021年1月1日至2月5日期間，我們的所得税撥備包括與非美國準備金釋放相關的170萬美元的税收優惠，以及與重新啟動和重組調整相關的250萬美元的税收支出，以及約260萬美元的其他經常性税收支出。
流動性與資本資源
優先擔保循環信貸安排
截至2022年9月30日，根據優先擔保循環信貸協議(“循環信貸安排”)，我們有2.2億美元的未償還貸款和2,060萬美元的信用證，以及根據雙邊安排發行的另外870萬美元的信用證和擔保債券。有關我們循環信貸安排的更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註6-債務”。
第二留置權附着式義齒
截至2022年9月30日，我們的第二筆留置權票據的未償還本金為2.144億美元。根據Finco的選擇，第二筆留置權票據的利息按：(I)年息11%，以現金支付；(Ii)年息13%，其中50%以現金支付，並以額外發行第二筆留置權票據(“實收票據”)支付50%的利息；或(Iii)年息15%，全部以發行實物期權票據支付。FinCo應自2021年8月15日開始，每半年支付一次拖欠利息，時間為每年2月15日和8月15日。出於應計目的，我們假設我們將以現金支付下一筆利息，並已按11%的應計利率支付；然而，實際利息選擇將不晚於此類利息支付的創紀錄日期。有關我們的第二筆留置權票據的更多信息，請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註6-債務”。
債券公開市場回購
2022年8月，我們以大約180萬美元的價格購買了我們第二筆留置權債券的本金總額160萬美元，外加應計利息，作為公開市場回購，並確認了約20萬美元的損失。
51

馬士基鑽井信貸安排
截至截止日期，馬士基鑽探的循環承諾總額為400,000,000美元，其中400,000,000美元可供使用，DNB信貸安排下的未償還定期貸款約46,000,000美元，DSF信貸安排下的未償還定期貸款約26,600,000美元。
來寶集團已收到多家銀行的初步承諾，將獲得3.5億美元的三年期定期貸款，以取代現有的DNB信貸安排。此外，來寶集團已收到一筆1.5億美元的三年期定期貸款的初步承諾，以取代現有的DSF信貸安排。每筆貸款的初始指示性利率為SOFR加3.50%，保證金從第二年開始增加。這些貸款仍需遵守最終文件和慣常的成交條件，來寶集團預計這些條件將於2022年第四季度完成。
現金的來源和用途
本期我們的主要資本來源是經營活動產生的現金以及我們的循環信貸安排和第二留置權票據的資金。本期間手頭的現金主要用於下列用途：
•正常經常性業務費用；
•與合併和整合成本有關的費用和支出；以及
•資本支出。
目前，我們預期的短期和長期現金流需求可能包括：
•正常經常性業務費用；
•計劃和可自由支配的資本支出；
•回購、贖回或者償還債務和利息；
•與合併整合成本有關的費用和支出；
•股份回購和派息；以及
•某些合同現金義務和承諾。
吾等可不時透過公開市場購買、投標要約或根據該等證券的條款贖回、回購或以其他方式收購我們的未償還第二留置權票據。
我們目前希望通過運營產生的現金、手頭的現金、出售資產的收益或循環信貸安排下的借款來滿足我們的現金流需求，我們相信這將為我們提供足夠的能力來滿足未來12個月的現金流需求。根據市場狀況和其他因素，我們也可能發行股權或長期債務證券，以滿足我們的現金流需求和其他目的。
截至2022年9月30日的9個月和2021年2月6日至9月30日期間，經營活動提供的淨現金分別為1.098億美元和2400萬美元，2021年1月1日至2月5日期間，經營活動中使用的淨現金為4540萬美元。截至2022年9月30日的9個月以及2021年的前身和後繼期，營運資產和負債出現現金流出。截至2022年9月30日，我們的營運資本為4.858億美元，截至2021年12月31日，我們的營運資本為2.073億美元。
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為9350萬美元。於截至2022年9月30日止九個月內，我們的資本開支主要包括與大修及升級有關的例行項目，包括管控壓力鑽探裝置，並與出售高貴的克萊德·佈德羅。2021年1月1日至2月5日期間用於投資活動的淨現金為1,440萬美元，2021年2月6日至9月30日期間為3,150萬美元。2021年的前身和後繼期包括造船廠在貴族勞埃德·諾布爾和受控壓力鑽井的升級尊貴的唐·泰勒和尊貴的湯姆·馬登。後繼期還包括從太平洋鑽探合併獲得的現金和出售太平洋博拉和太平洋西北風2021年6月下旬。
截至2022年9月30日的9個月和2021年2月6日至9月30日期間，融資活動提供的淨現金分別為2.14億美元和1310萬美元。本期和2021年的後續期包括循環信貸安排的淨借款。2022年8月，我們利用約180萬美元的現金回購了我們的第二筆留置權票據本金總額160萬美元加上應計利息，作為公開市場回購，並確認了約20萬美元的損失。用於融資的現金淨額
52

2021年1月1日至2月5日期間的活動為1.912億美元。前一期間包括償還Legacy Noble的2017年信貸安排、發行第二期留置權票據以及循環信貸安排的借款。在截至2022年9月30日的期間，Finco向來寶分配了3.651億美元的現金，而前一年的繼任者和前任者分別只有3270萬美元和2650萬美元。
Finco分配給來寶的多餘現金旨在為強制收購提供資金。2022年11月，我們預計將完成對剩餘馬士基鑽井股份的強制購買，我們預計需要約7000萬美元的現金，其餘以股票形式支付。任何現金對價均以丹麥克朗支付。
截至2022年9月30日，我們有大約22億美元的合同鑽井服務積壓，其中包括承諾在2022年剩餘時間內為Noble鑽井平臺提供約79%的可用天數。有關我們的待辦事項的更多信息，請參閲“-合同鑽井服務待辦事項”。
資本支出
截至2022年9月30日的9個月，資本支出總額為1.169億美元，包括：
•6,480萬美元，用於維持資本；
•3,220萬美元用於主要項目，包括海底和其他相關項目；以及
•1990萬美元用於可回扣資本和合同修改。
截至2022年12月31日的季度，我們的總資本支出估計在6500萬美元到8500萬美元之間。
我們不時會考慮一些可能的項目，這些項目需要的支出不包括在我們的資本預算中，而這種未編入預算的支出可能會很大。此外，雖然流動性和保本仍然是我們的首要任務，但我們將繼續不時評估對鑽井單位的收購。
登記證券的擔保
FinCo發行了2028年到期的第二期留置權票據。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司(即循環信貸安排下的信貸方)以優先擔保的第二優先基準共同及無條件地全面及無條件擔保(“擔保人”)。擔保是每個擔保人的無條件、不可撤銷、連帶和若干優先債務，與擔保人未來的所有優先債務具有同等的償還權，實際上優先於該擔保人的所有無擔保優先債務。有關第二筆留置權票據擔保的討論，請參閲本行截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報第II部分第7項“註冊證券擔保”。
擔保人財務信息摘要
下文彙總的財務信息反映了擔保人的合併賬目和Finco(統稱為“債務人”)在所列日期和期間的非合併賬目。財務信息是在合併的基礎上列報的，公司間結餘和債務人集團各實體之間的交易已註銷。
資產負債表摘要信息：
繼任者
2022年9月30日2021年12月31日
流動資產$358,634 $362,440 
非擔保人子公司應收款項，當期5,373,619 5,162,678 
非流動資產1,309,018 1,265,785 
非擔保人子公司應收非流動款項646,778 646,778 
流動負債214,965 199,178 
非擔保人子公司應收款項，當期6,167,965 5,296,570 
非流動負債526,857 281,230 
非擔保人子公司應收非流動款項407,111 168,873 
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運營説明書摘要信息：
繼任者 (1)
前身(2)
義務人義務人
開始時間段開始時間段
九個月2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年9月30日2021年12月31日2021年2月5日
營業收入$747,294 $664,741 $70,584 
營運成本及開支626,946 481,179 63,255 
所得税前持續經營的收入(虧損)209,882 164,112 (2,303,528)
淨收益(虧損)196,510 149,935 (2,318,932)
(1)包括截至2022年9月30日的9個月的營業收入1,960萬美元、營業成本和開支4,230萬美元以及與非擔保人子公司進行交易的其他收入9,110萬美元。包括2021年2月6日至2021年12月31日期間與非擔保人子公司的交易帶來的2670萬美元的運營收入、1710萬美元的運營成本和支出以及2400萬美元的其他收入。
(2)包括2021年1月1日至2021年2月5日期間與非擔保人子公司的交易帶來的380萬美元的運營收入、110萬美元的運營成本和支出以及120萬美元的其他支出。
環境問題
我們受制於許多與保護環境以及人類健康和安全有關的國際、聯邦、州和地方法律和法規。有關這些法律法規中最重要的部分的討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第一部分，第1項，“企業-政府法規和環境事項”。
政治和社會對全球氣候變化問題的持續關注導致了一系列擬議或頒佈的法律，側重於温室氣體減排和相關的公開披露。執行這些規則以及繼續遵守和披露這些規則的成本可能是巨大的。這些擬議或頒佈的法律適用於或可能適用於我們有利益或未來可能有利益的國家。這一領域的法律在繼續演變，雖然無法準確估計實施時間表或我們未來與實施有關的合規或報告成本，但此類法律如果獲得通過，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響。氣候變化還可能增加不利天氣條件的頻率和嚴重程度，包括颶風、颱風、龍捲風、冬季風暴和波濤洶湧的海面。如果發生這樣的影響，可能會對我們的運營產生不利影響。有關氣候變化的討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第一部分，項目1，“企業-政府法規和環境事項-氣候變化”。
此外，社會對ESG事項和氣候變化的日益關注已導致要求採取與氣候變化和能源再平衡事項有關的行動，例如促進使用化石燃料產品的替代品，鼓勵撤資化石燃料股票，並向貸款人和其他金融服務公司施壓，要求它們限制或減少與化石燃料公司的活動。鼓勵放棄化石燃料的舉措可能會減少對碳氫化合物的需求，從而減少對我們服務的需求，並對我們的收益、現金流和財務狀況造成實質性的不利影響。有關這些風險的進一步討論，請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的第I部分，第1A項，“風險因素--監管和法律風險--日益關注環境、社會和治理事項以及氣候變化可能影響我們的業務和財務業績”。
新會計公告
關於最近的會計聲明的説明，見簡明合併財務報表第一部分第1項“財務報表附註3--會計聲明”。
54

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與第II部分第7A項披露的風險相比，我們對市場風險的敞口沒有重大變化。在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中，我們將“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.控制和程序
來寶集團首席執行官(首席執行官)羅伯特·W·艾弗勒、首席執行官總裁和首席財務官(首席財務官)理查德·B·巴克、高級副總裁和首席財務官(首席財務官)對來寶集團截至本報告期末的披露控制和程序進行了評估。在此評估的基礎上，艾弗勒和巴克得出結論，來寶集團的信息披露控制和程序自2022年9月30日起生效。來寶集團的披露控制和程序旨在確保來寶集團在其提交或提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當時積累並傳達給管理層，以便及時決定需要披露的信息。
金融公司首席執行官(首席執行官)羅伯特·W·艾夫勒、首席執行官總裁(首席執行官)、董事首席財務官理查德·B·巴克、高級副總裁以及金融公司首席財務官(首席財務官)對截至本報告所述期間結束時金融公司的披露控制和程序進行了評估。根據這項評估，艾弗勒先生和巴克先生得出結論，自2022年9月30日起，Finco的披露控制和程序是有效的。金融公司的披露控制和程序旨在確保金融公司在其提交或提交給美國證券交易委員會的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當時積累並傳達給管理層，以便及時決定需要披露的信息。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
有關法律訴訟的信息在我們的簡明綜合財務報表的“附註12-承付款和或有事項”中介紹，該財務報表包含在本季度報告第一部分第1項的Form 10-Q表格中，並通過引用併入本文。
第1A項。風險因素
影響我們的業務和經營結果的因素很多，其中許多因素是我們無法控制的。除先前報告的業務合併於2022年10月3日結束外，截至本季度報告表格10Q的日期，第(I)項下披露的風險因素並未發生重大變化。風險因素“載於本公司截至2021年12月31日止年度10-K表格年度報告第II部分的第I部分”及第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”，(Ii)“第1A項”。在截至2022年3月31日的季度報告10-Q表格中的“風險因素”，以及(Iii)我們根據證券法(第333-261780號文件)第424(B)條於2022年4月11日提交的委託書/招股説明書中的“風險因素”，構成我們最初於2021年12月20日提交併於2022年4月11日宣佈生效的S-4表格註冊聲明的一部分。除了本季度報告中提供的10-Q表格中的其他信息外，您應仔細閲讀並考慮上文第(I)、(Ii)和(Iii)項中確定的披露，其中包含對重大風險的描述，包括與業務合併相關的風險，這些風險可能導致我們未來時期的實際運營結果與目前預期或預期的大不相同。有關業務合併結束的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分第1項中包含的我們精簡合併財務報表的附註2-收購和剝離，並仔細閲讀我們於2022年10月3日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表報告中的披露。
55

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
認股權證的行使
在截至2022年9月30日的三個月內：
•24,223股來寶開曼股票根據50,837股來寶開曼第一批權證的行使，發行給七年期布萊克-斯科爾斯保護認股權證(“來寶開曼第一批權證”)的持有人；
•21,534股來寶開曼股票根據57,612股第二批認股權證的行使，發行給七年期布萊克-斯科爾斯保護認股權證(“來寶開曼第二批認股權證”)的持有人；
•122股來寶開曼股票根據3,753份第三批認股權證的行使情況，發行予無黑斯科爾斯保障的五年期權證持有人(“來寶開曼第三批認股權證”)；及
•3,263,182股Noble Cayman股票根據行使3,263,182股Noble Cayman Penny認股權證而發行予普通股認購權證持有人(“Noble Cayman Penny認股權證”)。
該等Noble Cayman股份乃根據證券法第4(A)(2)條及破產法第1145條下經修訂的1933年證券法(“證券法”)豁免註冊規定而發行。欲瞭解認股權證的行使條款和其他特徵的更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表中的“附註4-每股收益(虧損)-認股權證”，包括在本季度報告第一部分第1項中的Form 10-Q。
項目6.展品
以下證據作為本季度報告的一部分提交給10-Q表格。
56

展品索引
展品
數		展品
2.1
經修訂的Noble Corporation plc(n/k/a Noble Holding Corporation plc)，一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的公司(“Legacy Noble”)及其債務人關聯公司(作為Legacy Noble於2020年11月23日提交的當前8-K表格報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)的第二次修訂聯合重組計劃。
2.2†
Noble Corporation、開曼羣島旗下公司Noble Corporation(“Noble Cayman”)、Duke Merger Sub，LLC和Pacific Drilling Company LLC之間於2021年3月25日提交的合併協議和計劃(作為Noble Cayman於2021年3月25日提交的當前8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
2.3†
Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司和ADS International Holding Limited之間於2021年8月25日簽署的買賣協議(作為Noble Cayman於2021年8月26日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
2.4†
Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司、ADES國際控股有限公司和ADES沙特有限公司之間於2021年10月15日簽署的買賣協議修正案1(作為Noble Cayman截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告的附件2.7提交，並通過引用併入本文)。
2.5†
Noble Corporation、Noble Finco Limited(n/k/a Noble Corporation plc)、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S鑽井公司之間簽署的於2021年11月10日簽署的業務合併協議(作為Noble Cayman於2021年11月10日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
2.6
Noble Corporation plc、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S鑽井公司之間簽署的、日期為2022年8月5日的業務合併協議第1號修正案(作為Noble Cayman於2022年8月5日提交的當前8-K表格報告的證據2.1提交，並通過引用併入本文)。
2.7†
資產購買協議，日期為2022年6月23日，由Noble Corporation及其某些子公司Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.和Shelf Drilling，Ltd.簽訂(作為Noble Cayman於2022年6月23日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
2.8^
與Noble Corporation及其若干附屬公司Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.和Shelf Drilling，Ltd之間於2022年8月25日提交的與資產購買協議有關的修訂契據(作為Noble Cayman於2022年8月31日提交的當前8-K表格報告的證據2.1提交，並通過引用併入本文)。
3.1
修訂和重新修訂的《貴族章程》 來寶公司(“來寶”)(於2022年9月30日提交，作為來寶公司當前報告的8-K表格的附件3.1和 通過引用合併於此)。
10.1
賠償協議表(於2022年9月30日提交，作為Noble當前報告的表8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
10.2
第一批認股權證協議，日期為2022年9月30日，由Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.簽署(作為Noble於2022年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
10.3
Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.之間於2022年9月30日簽署的第2批認股權證協議(作為Noble於2022年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。
57

展品
數		展品
10.4
Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.之間於2022年9月30日簽署的第3批認股權證協議(作為Noble於2022年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。
10.5
假設協議，日期為2022年9月30日，由Noble Corporation plc和Noble Corporation之間簽署(作為Noble於2022年9月30日提交的8-K表格當前報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
10.6*
Noble Corporation plc 2022長期激勵計劃(作為Noble於2022年9月30日提交的S-8表格註冊聲明的附件4.1提交，並通過引用併入本文)。
10.7*
Noble Corporation plc RSU《2022年高管管理長期激勵計劃》(作為Noble於2022年9月30日提交的Form 8-K當前報告的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。
10.8*
Noble Corporation plc RSU長期激勵計劃2022年(作為Noble於2022年9月30日提交的8-K表格當前報告的附件4.3提交，並通過引用併入本文).
10.9
Noble Corporation plc和APMH Invest A/S之間的註冊權協議，日期為2022年10月3日(作為Noble於2022年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
10.10
Noble Corporation plc、Noble Corporation和APMH Invest A/S之間的關係協議，日期為2022年10月3日(作為Noble於2022年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。
10.11
於2018年12月6日由Maersk Drilling、鑽機所有人及集團內材料承租人、DNB Bank ASA作為代理及證券代理、安排行及賬簿管理人及貸款方簽訂的定期及循環融資協議(作為Noble於2022年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.4提交，並以此作為參考併入本文)。
10.12
馬士基鑽探、其附屬公司作為擔保人、Danmark Skibskredit A/S作為貸款人和擔保代理於2018年12月10日簽署的定期貸款融資協議(作為Noble於2022年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
10.13
馬士基鑽井公司、鑽機所有人和材料集團內承租人、作為代理和證券代理的DNB Bank ASA以及作為對衝交易對手的金融機構之間於2022年8月26日簽署的關於定期和循環設施協議的修訂協議(作為Noble於2022年10月3日提交的當前8-K表格的附件10.6提交，並通過引用併入本文)。
10.14
馬士基鑽井公司和丹麥Skibskredit A/S公司作為貸款人和安全代理公司(作為2022年10月3日提交的來寶公司當前8-K報表的附件10.7提交，通過引用併入本文).
10.15
由Noble Corporation plc以DNB Bank ASA為安全代理的擔保，日期為2022年8月26日，但於2022年10月3日生效(作為2022年10月3日提交的Noble當前8-K表格報告的證據10.9提交，並通過引用併入本文)。
10.16
由Noble Corporation plc以Danmark Skibskredit A/S為擔保人，由Maersk Drilling作為程序服務代理提交的擔保，日期為2022年9月8日，但於2022年10月3日生效(作為Noble於2022年10月3日提交的當前8-K報表的附件10.8提交，並通過引用併入本文)。
58

展品
數		展品
22.1
作為抵押品的擔保人子公司和關聯證券名單。
31.1
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對Noble的Robert W.Eifler進行認證。
31.2
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對Robert W.Eifler，Finco進行認證。
31.3
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，認證理查德·B·巴克，Noble。
31.4
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對Richard B.Barker，Finco進行認證。
32.1+
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的羅伯特·W·艾弗勒，Noble的認證。
32.2+
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的Robert W.Eifler，Finco的認證。
32.3+
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的理查德·B·巴克，Noble的認證。
32.4+
根據《美國法典》第18編第1350條，按照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的規定，對Richard B.Barker，Finco進行認證。
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
______________________________________________________
†展品的某些部分被省略了。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份包含任何遺漏信息的補充副本。
^本附件中包含的某些個人身份信息已根據S-K條例第601(A)(6)項進行了編輯。
+按照S-K規則第601(B)(32)(Ii)項提供。
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*管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
來寶集團， 根據英格蘭和威爾士法律成立的公共有限公司
 
理查德·B·巴克2022年11月3日
理查德·B·巴克
高級副總裁和首席財務官
(首席財務官)		日期
勞拉·D·坎貝爾2022年11月3日
勞拉·D·坎貝爾
總裁副首席財務官兼主計長
(首席會計主任)		日期

來寶金融公司，開曼羣島一家公司
理查德·B·巴克2022年11月3日
理查德·B·巴克
董事、高級副總裁和首席財務官
(首席財務官)		日期
勞拉·D·坎貝爾2022年11月3日
勞拉·D·坎貝爾
總裁副主計長
(首席會計主任)		日期

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