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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末9月30日，2022


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

佣金文件編號001-39442

WesBanco公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


西弗吉尼亞州		55-0571723
(成立為法團的國家)		(税務局僱主身分證號碼)

銀行廣場1號, 轉輪, WV		26003
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：304-234-9000

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股面值2.0833美元	WSBC	納斯達克全球精選市場
存托股份(每股佔1/40這是6.75%固定利率重置非累積永久優先股的權益，A系列)	WSBCP	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☑

截至2022年10月26日，有59,155,772WesBanco，Inc.普通股，面值2.0833美元，已發行。

WesBanco公司


項目不是的。	項目	頁面不是的。

	第一部分-財務信息
1	財務報表	2
	截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表	2
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表和全面收益表(未經審計)	3
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)	4
	截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月綜合簡明現金流量表(未經審計)	6
	合併財務報表附註(未經審計)	7

2	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	33

3	關於市場風險的定量和定性披露	53

4	控制和程序	55

	第二部分--其他資料
1	法律訴訟	56

2	未登記的股權證券銷售和收益的使用	56

6	陳列品	57

	簽名	58

第一部分-財務信息

項目1.融資AL報表

WesBanco公司共管公寓減值資產負債表


	9月30日，			十二月三十一日，
(未經審計，以千計，股票除外)	2022			2021
資產
現金和銀行到期款項，包括計息金額$166,215 及$1,094,312，分別	$	378,556		$	1,251,358
證券：
股權證券，按公允價值計算		11,964			13,466
可供出售的債務證券，公允價值		2,645,748			3,013,462
持有至到期債務證券(公允價值$1,065,833及$1,028,452分別)		1,262,467			1,004,823
信貸損失準備金、持有至到期的債務證券		(225	)		(268	)
持有至到期淨額債務證券		1,262,242			1,004,555
總證券		3,919,954			4,031,483
持有待售貸款		12,887			25,277
組合貸款，扣除非勞動收入後的淨額		10,277,662			9,733,478
信貸損失準備--貸款		(114,584	)		(121,622	)
證券組合貸款淨額		10,163,078			9,611,856
房舍和設備，淨額		221,355			229,016
應計應收利息		63,375			60,844
商譽和其他無形資產，淨額		1,143,896			1,151,634
銀行擁有的人壽保險		350,806			350,359
其他資產		350,840			215,298
總資產	$	16,604,747		$	16,927,125
負債
存款：
無息需求	$	4,736,722		$	4,590,895
計息需求		3,201,714			3,380,056
貨幣市場		1,772,481			1,739,750
儲蓄存款		2,741,937			2,562,510
存單		991,512			1,292,652
總存款		13,444,366			13,565,863
聯邦住房貸款銀行借款		56,998			183,920
其他短期借款		127,983			141,893
次級債和次級債		281,179			132,860
借款總額		466,160			458,673
應計應付利息		4,358			1,901
其他負債		294,211			207,522
總負債		14,209,095			14,233,959
股東權益
優先股，不是面值，1,000,000授權股份；150,000股份6.75%非累積永久優先股，A系列，清算優先權$150,000,000，分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及未償還		144,484			144,484
普通股，$2.0833票面價值；100,000,000 授權股份；68,081,306已發行股份；59,304,505和62,307,245分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行的股份		141,834			141,834
資本盈餘		1,634,280			1,635,642
留存收益		1,048,532			977,765
庫存股(8,776,801和5,774,061股票--分別按成本計算)		(305,033	)		(199,759	)
累計其他綜合損失		(266,640	)		(5,120	)
董事的遞延利益		(1,805	)		(1,680	)
股東權益總額		2,395,652			2,693,166
總負債與股東權益	$	16,604,747		$	16,927,125

請參閲合併財務報表附註。

WesBanco公司整合狀態收入構成要素和綜合收益構成


	這三個月截至9月30日，						在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千計，不包括股票和每股金額)	2022			2021			2022			2021
利息和股息收入
貸款，包括手續費	$	109,562		$	103,206		$	299,094		$	318,532
有價證券的利息和股息：
應税		17,531			13,481			47,468			37,467
免税		4,916			4,063			13,965			11,925
證券利息和股息合計		22,447			17,544			61,433			49,392
其他利息收入		2,108			628			4,211			1,836
利息和股息收入合計		134,117			121,378			364,738			369,760
利息支出
有息活期存款		2,953			815			4,917			2,859
貨幣市場存款		968			350			1,672			1,488
儲蓄存款		1,067			244			1,662			769
存單		958			1,726			3,347			6,122
存款利息支出總額		5,946			3,135			11,598			11,238
聯邦住房貸款銀行借款		348			1,192			1,334			5,387
其他短期借款		147			33			244			192
次級債和次級債		3,175			1,743			7,123			5,336
利息支出總額		9,616			6,103			20,299			22,153
淨利息收入		124,501			115,275			344,439			347,607
信貸損失準備金		(535	)		(1,730	)		(4,785	)		(50,714	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		125,036			117,005			349,224			398,321
非利息收入
信託費		6,517			7,289			20,879			22,069
押金手續費		6,942			6,050			19,520			15,820
電子銀行收費		4,808			5,427			15,307			14,853
證券經紀業務淨收入		2,491			1,965			6,969			5,318
銀行擁有的人壽保險		1,999			2,656			8,263			6,072
抵押貸款銀行收入		1,257			4,563			4,508			16,656
證券淨收益(虧損)		656			(15	)		(1,176	)		740
其他不動產和其他資產的淨收益(虧損)		2,040			785			(68	)		4,974
其他收入		5,546			4,035			15,420			15,574
非利息收入總額		32,256			32,755			89,622			102,076
非利息支出
薪金和工資		44,271			39,497			124,421			113,822
員工福利		10,693			10,658			28,574			30,191
淨入住率		6,489			6,825			19,843			20,430
設備和軟件		8,083			7,609			23,795			21,654
營銷		2,377			1,848			7,546			6,033
FDIC保險		2,391			1,227			5,850			2,690
無形資產攤銷		2,560			2,854			7,738			8,622
重組和合並相關費用		66			4,467			1,712			6,540
其他運營費用		15,011			19,716			47,032			54,858
非利息支出總額		91,941			94,701			266,511			264,840
未計提所得税準備的收入		65,351			55,059			172,335			235,557
所得税撥備		12,318			10,651			32,432			47,445
淨收入		53,033			44,408			139,903			188,112
優先股股息		2,531			2,531			7,594			7,594
普通股股東可獲得的淨收入	$	50,502		$	41,877		$	132,309		$	180,518
普通股每股收益
基本信息	$	0.85		$	0.64		$	2.19		$	2.72
稀釋	$	0.85		$	0.64		$	2.19		$	2.71
平均已發行普通股
基本信息		59,549,244			64,931,764			60,336,637			66,354,750
稀釋		59,697,676			65,065,848			60,489,248			66,510,357
宣佈的每股普通股股息	$	0.34		$	0.33		$	1.02		$	0.99

綜合(虧損)收益	$	(37,546	)	$	36,285		$	(121,617	)	$	161,216

請參閲合併財務報表附註。

WesBanco公司合併報表股東權益變動情況


	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
																	累計
	擇優		普通股														其他			延期
(未經審計，單位為千，但	庫存		股票					資本			保留			財務處			全面			受益於
股票和每股金額)	金額		傑出的			金額		盈餘			收益			庫存			收入(虧損)			董事			總計
June 30, 2022	$	144,484		59,698,788		$	141,834	$	1,632,617		$	1,018,209		$	(291,337	)	$	(176,061	)	$	(1,795	)	$	2,467,951
淨收入		—		—			—		—			53,033			—			—			—			53,033
其他綜合損失		—		—			—		—			—			—			(90,579	)		—			(90,579	)
綜合損失		—		—			—		—			—			—			—			—			(37,546	)
已宣佈的普通股股息($0.34每股)		—		—			—		—			(20,024	)		—			—			—			(20,024	)
已宣佈的優先股息($16.875每股)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
為股息再投資而發行的股票		—		4,832			—		—			(155	)		155			—			—			—
收購的庫存股		—		(409,340	)		—		—			—			(14,180	)		—			—			(14,180	)
行使的股票期權		—		10,225			—		(78	)		—			329			—			—			251
授予的限制性股票		—		—			—		—			—			—			—			—			—
股票補償費用		—		—			—		1,727			—			—			—			—			1,727
董事遞延福利--淨額		—		—			—		14			—			—			—			(10	)		4
2022年9月30日	$	144,484		59,304,505		$	141,834	$	1,634,280		$	1,048,532		$	(305,033	)	$	(266,640	)	$	(1,805	)	$	2,395,652

June 30, 2021	$	144,484		65,970,149		$	141,834	$	1,632,460		$	925,977		$	(74,996	)	$	12,586		$	(1,509	)	$	2,780,836
淨收入		—	—			—		—				44,408		—			—			—				44,408
其他綜合收益		—	—			—		—			—			—				(8,123	)	—				(8,123	)
綜合收益		—	—			—		—				—		—			—			—				36,285
已宣佈的普通股股息($0.33每股)		—	—			—		—				(21,108	)	—			—			—				(21,108	)
已宣佈的優先股息($16.875每股)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
收購的庫存股		—		(2,138,515	)	—			—		—				(71,346	)	—			—				(71,346	)
行使的股票期權		—		750			—		(10	)		—			26			—			—			16
授予的限制性股票		—		6,165		—			(214	)	—				214		—			—				—
股票補償費用		—	—			—			1,836		—			—			—			—				1,836
董事遞延福利--淨額		—	—			—			14		—			—			—				(19	)		(5	)
2021年9月30日	$	144,484		63,838,549		$	141,834	$	1,634,086		$	946,746		$	(146,102	)	$	4,463		$	(1,528	)	$	2,723,983


	截至2022年和2021年9月30日的9個月
																	累計
	擇優		普通股														其他			延期
(未經審計，單位為千，但	庫存		股票					資本			保留			財務處			全面			受益於
股票和每股金額)	金額		傑出的			金額		盈餘			收益			庫存			收入(虧損)			董事			總計
2021年12月31日	$	144,484		62,307,245		$	141,834	$	1,635,642		$	977,765		$	(199,759	)	$	(5,120	)	$	(1,680	)	$	2,693,166
淨收入		—		—			—		—			139,903			—			—			—			139,903
其他綜合損失		—		—			—		—			—			—			(261,520	)		—			(261,520	)
綜合損失		—		—			—		—			—			—			—			—			(121,617	)
已宣佈的普通股股息($1.02每股)		—		—			—		—			(60,750	)		—			—			—			(60,750	)
已宣佈的優先股息($16.875每股)		—		—			—		—			(7,594	)		—			—			—			(7,594	)
為股息再投資而發行的股票		—		23,478			—		—			(792	)		792			—			—			—
收購的庫存股		—		(3,250,383	)		—		—			—			(113,600	)		—			—			(113,600	)
行使的股票期權		—		59,959			—		(384	)		—			2,013			—			—			1,629
授予的限制性股票		—		164,206			—		(5,521	)		—			5,521			—			—			—
股票補償費用		—		—			—		4,519			—			—			—			—			4,519
董事遞延福利--淨額		—		—			—		24			—			—			—			(125	)		(101	)
2022年9月30日	$	144,484		59,304,505		$	141,834	$	1,634,280		$	1,048,532		$	(305,033	)	$	(266,640	)	$	(1,805	)	$	2,395,652

2020年12月31日	$	144,484		67,254,706		$	141,834	$	1,634,815		$	831,688		$	(25,949	)	$	31,359		$	(1,494	)	$	2,756,737
淨收入		—		—			—		—			188,112			—			—			—			188,112
其他綜合損失		—		—			—		—			—			—			(26,896	)		—			(26,896	)
綜合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			161,216
已宣佈的普通股股息($0.99每股)		—		—			—		—			(65,069	)		—			—			—			(65,069	)
已宣佈的優先股息($16.875每股)		—		—			—		—			(7,594	)		—			—			—			(7,594	)
為股息再投資而發行的股票		—		11,720			—		—			(391	)		391			—			—			—
收購的庫存股		—		(3,649,091	)		—		191			—			(128,197	)		—			—			(128,006	)
行使的股票期權		—		92,393			—		(867	)		—			3,167			—			—			2,300
授予的限制性股票		—		128,821			—		(4,486	)		—			4,486			—			—			—
股票補償費用		—		—			—		4,415			—			—			—			—			4,415
董事遞延福利--淨額		—		—			—		18			—			—			—			(34	)		(16	)
2021年9月30日	$	144,484	$	63,838,549		$	141,834	$	1,634,086		$	946,746		$	(146,102	)	$	4,463		$	(1,528	)	$	2,723,983

請參閲合併財務報表附註。

WesBanco公司鞏固D現金流量表簡明表


	在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千計)	2022			2021
經營活動提供的淨現金	$	196,674		$	276,138
投資活動
投資貸款淨(增)減		(533,917	)		919,999
可供出售的債務證券：
來自到期、預付款和催繳的收益		484,434			636,120
購買證券		(468,399	)		(1,691,731	)
持有至到期的債務證券：
來自到期、預付款和催繳的收益		75,247			77,806
購買證券		(335,042	)		(302,710	)
購買銀行擁有的人壽保險		—			(40,000	)
銀行擁有的人壽保險收益		7,816			2,375
購置房舍和設備--淨額		(5,281	)		(5,856	)
用於投資活動的現金淨額		(775,142	)		(403,997	)
融資活動
存款(減少)增加		(119,900	)		997,027
償還聯邦住房貸款銀行借款		(126,980	)		(340,153	)
其他短期借款減少		(13,910	)		(89,404	)
融資租賃債務的本金償還		(389	)		(331	)
發行次級債，扣除發行成本後的淨額		147,702			—
次級債務和次級債務的償還		—			(25,000	)
支付給普通股股東的股息		(61,292	)		(65,311	)
支付給優先股股東的股息		(7,594	)		(7,594	)
購買的庫存股-淨額		(111,971	)		(125,706	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(294,334	)		343,528
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增		(872,802	)		215,669
期初現金、現金等價物和限制性現金		1,251,358			905,447
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	378,556		$	1,121,116
補充披露
為存款和其他借款支付的利息	$	18,763		$	26,547
已繳納的所得税		21,820			34,595
將貸款轉移到其他擁有的房地產		1,554			526

請參閲合併財務報表附註。

合併後的註釋財務報表

附註1.主要會計政策摘要

陳述的依據-隨附的WesBanco，Inc.及其合併子公司(“WesBanco”)的未經審計中期財務報表(“WesBanco”)是根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及10-Q表格説明和S-X規則第10條編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告一起閲讀。

WesBanco的中期財務報表是根據其2021年合併財務報表附註1披露的重要會計政策編制的向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告。管理層認為，隨附的中期財務信息反映了所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以公平地列報WesBanco的財務狀況和每個中期的經營結果。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這種重新分類對WesBanco的淨收入和股東權益沒有影響。臨時期間的業務結果不一定表明可能全年預期的業務結果。

最近的會計聲明-財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)，如下所示。

ASU 2022-04負債-供應商財務計劃(子主題405-50)

2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04《負債-供應商融資計劃(子主題405-50)》。本ASU中的修訂要求供應商財務計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。為了實現這一目標，買方應披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。本更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，但有關前滾信息的修訂除外，該修訂適用於2023年12月15日之後開始的財政年度。WesBanco目前正在評估ASU 2022-04對其合併財務報表的影響。

ASU 2022-03公允價值計量(主題820)

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量(主題820)》。本ASU中的修訂澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。此外，對這一ASU的修正案澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。本ASU的更新要求對股權證券進行以下披露：(1)資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；(2)限制的性質和剩餘期限；(3)可能導致限制失效的情況。本更新中的修訂適用於2023年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。WesBanco目前正在評估ASU 2022-03對其合併財務報表的影響。

ASU 2022-02金融工具-信貸損失(主題326)

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)》。本ASU中的修訂取消了子主題310-40“應收賬款-債權人的問題債務重組”中債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體而言，實體必須適用第310-20-35-9至35-11段中的貸款再融資和重組指導意見，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。此外，對於公共企業實體，本次更新中的修訂要求實體披露在326-20分主題“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期按起源年度的總沖銷情況。本更新中的修訂在2022年12月15日之後的財年生效，包括該財年內的過渡期。WesBanco目前正在評估ASU 2022-02對其合併財務報表的影響。

ASU 2022-01衍生工具和套期保值(主題815)

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01《衍生品和對衝(主題815)》。本ASU中的修正案涉及ASU 2017-12中的幾個主題，該ASU於2017年8月發佈，以改進對衝會計模型。ASU 2022-01對目前的最後一層法進行了擴展，允許對單個封閉投資組合進行多個套期保值，並將最後一層法重新命名為投資組合層方法。除其他事項外，ASU擴大了投資組合層級方法的範圍，將不可預付金融資產包括在內，就適用於投資組合層級方法的對衝基差調整的會計和披露提供了額外指導，無論是指定單一套期保值層還是多個對衝層級，並規定在確定封閉投資組合中包括的資產的信貸損失時，應如何考慮對衝基差調整。對於公共企業實體，本更新中的修訂在2022年12月15日之後的財年以及該財年內的過渡期內有效。這一聲明的通過預計不會對WesBanco的綜合財務報表產生實質性影響。

ASU 2021-08企業合併(主題805)

2021年10月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《企業合併(主題805)》。本更新中的修訂要求實體(收購人)根據主題606“收入確認”確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。修正案還適用於專題606的規定適用的其他合同的合同資產和合同負債，例如610-20分項“其他收入--非金融資產註銷的損益”範圍內出售非金融資產所產生的合同負債。對於公共企業實體，本更新中的修訂在2022年12月15日之後的會計年度生效，包括該會計年度內的過渡期。這一聲明的通過預計不會對WesBanco的綜合財務報表產生實質性影響。

ASU 2020-04和ASU 2021-01參考匯率改革(主題848)

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)》。本ASU提供臨時、可選的指導，以減輕對倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或其他預期將停止用於財務報告的參考利率的過渡的潛在負擔，或認識到其影響。ASU還為合同修改提供了可選的權宜之計，以取代受參考匯率改革影響的參考匯率。《指導意見》自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，在此期間可隨時採納。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考匯率改革(主題848)：範圍》。本ASU細化了主題848的範圍，並解決了主題848是否可以應用於不引用預期將被終止的利率的衍生品工具，但將利率用於保證金、貼現或合同價格調整的問題，該利率預計將因參考利率改革而修改。ASU 2021-01自發布之日起至2024年12月31日生效，並可在此期間的任何時間採用。WesBanco在2021年12月31日之後沒有為任何新的合約提供LIBOR。WesBanco已選擇1個月期限擔保隔夜融資利率(1M Term Sofr)作為其背靠背掉期和1個月浮動貸款LIBOR的替代利率。2021年實施了一項過渡計劃，以識別和修改WesBanco的貸款和其他具有直接或間接受LIBOR影響的屬性的金融工具，WesBanco繼續持續評估對合並財務報表採用新指導方針的影響，目前預計不會產生實質性影響。

附註2.普通股每股收益

普通股每股收益計算如下：


	這三個月截至9月30日，				在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千計，不包括股票和每股金額)	2022		2021		2022		2021
普通股基本收益和稀釋後每股收益的分子：
普通股股東可獲得的淨收入	$	50,502	$	41,877	$	132,309	$	180,518
分母：
已發行基本普通股總平均值		59,549,244		64,931,764		60,336,637		66,354,750
稀釋股票期權和其他股票補償的影響		148,432		134,084		152,611		155,607
已發行普通股攤薄後總股本		59,697,676		65,065,848		60,489,248		66,510,357
普通股每股收益-基本	$	0.85	$	0.64	$	2.19	$	2.72
每股普通股收益-稀釋後	$	0.85	$	0.64	$	2.19	$	2.71

截至2022年和2021年9月30日, 522,711和534,961購買股份的期權不包括在攤薄股份計算中三個月和九個月分別截至2022年9月30日和2021年9月30日，因為行權價格高於普通股的平均市場價格，因此，其影響將是反稀釋的。

截至2022年9月30日，是一個集合36,000或有可發行股份估計將於2022年及2021年股東總回報(“TSR”)計劃下授予，因為截至該日期的股票業績目標已達到，因此該等股份計入攤薄計算。自.起2022年9月30日, 不是與2020年TSR計劃相關的股票被納入計算，因為它的影響將是反稀釋的。自.起2021年9月30日, 不是與2021年、2020年和2019年TSR計劃相關的股票被納入計算範圍，因為這將是反稀釋的影響。

此外，基於業績的限制性股票(“PBR”)薪酬總額55,230和61,267據估計，截至2022年9月30日和2021年9月30日，並計入當時結束的三個月和九個月的攤薄計算。

注3.證券

下表列出了可供出售和持有至到期債務證券的公允價值和攤銷成本：


	2022年9月30日									2021年12月31日
(未經審計，以千計)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			估計數公平價值		攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			估計數公平價值
可供出售的債務證券
美國政府支持的實體和機構	$	263,336	$	1	$	(34,491	)	$	228,846	$	236,096	$	3,922	$	(3,040	)	$	236,978
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		2,210,727		20		(301,086	)		1,909,661		2,301,170		16,489		(32,446	)		2,285,213
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		407,299		3		(9,004	)		398,298		364,486		4,252		(1,245	)		367,493
國家和政治分區的義務		99,643		69		(5,886	)		93,826		101,003		5,372		(35	)		106,340
公司債務證券		15,448		1		(332	)		15,117		16,940		507		(9	)		17,438
可供出售的債務證券總額	$	2,996,453	$	94	$	(350,799	)	$	2,645,748	$	3,019,695	$	30,542	$	(36,775	)	$	3,013,462
持有至到期的債務證券
美國政府支持的實體和機構	$	4,871	$	—	$	(474	)	$	4,397	$	5,944	$	72	$	(8	)	$	6,008
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		47,973		—		(4,213	)		43,760		58,147		1,409		(16	)		59,540
國家和政治分區的義務		1,189,219		204		(191,468	)		997,955		907,649		23,854		(3,500	)		928,003
公司債務證券		20,404		—		(683	)		19,721		33,083		1,818		—			34,901
持有至到期的債務證券總額(1)	$	1,262,467	$	204	$	(196,838	)	$	1,065,833	$	1,004,823	$	27,153	$	(3,524	)	$	1,028,452
債務證券總額	$	4,258,920	$	298	$	(547,637	)	$	3,711,581	$	4,024,518	$	57,695	$	(40,299	)	$	4,041,914

(1)

持有至到期的債務證券總額在資產負債表中列報，扣除信貸損失準備共計#美元。0.2百萬美元2022年9月30日及$0.3百萬美元2021年12月31日.

2022年9月30日和2021年12月31日，有幾個不是持有任何一家發行人的股份，但美國政府支持的實體及其機構除外，持有量超過10WesBanco股東權益的30%。股權證券，其中#美元9.4百萬美元包括在與公司遞延賠償計劃有關的設保人信託中持有的各種共同基金的投資，按公允價值入賬，總額為#美元12.0百萬美元和美元13.5百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日。

下表按合同到期日列出了可供出售和持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值。2022年9月30日。實際到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權在有或沒有提前還款處罰的情況下催繳或預付債務。抵押支持證券和抵押抵押債券按其合同到期日在下表中分類；然而，定期本金付款和本金預付款是按月收取的。


(未經審計，以千計)	攤銷成本		公允價值
可供出售的債務證券
一年內	$	31,190	$	30,874
一年到五年後		153,759		149,576
在5年到10年之後		474,806		452,056
十年後		2,336,698		2,013,242
可供出售的債務證券總額	$	2,996,453	$	2,645,748
持有至到期的債務證券
一年內	$	26,906	$	26,820
一年到五年後		99,676		97,773
在5年到10年之後		350,392		321,926
十年後		785,493		619,314
持有至到期的債務證券總額	$	1,262,467	$	1,065,833
債務證券總額	$	4,258,920	$	3,711,581

公允價值合計為#美元的證券2.010億美元2.110億美元2022年9月30日和2021年12月31日分別被質押為公共基金和信託基金的證券，以及根據回購協議出售的證券。有幾個不是年內可供出售證券的銷售截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月。截至2022年9月30日和2021年12月31日，包括在累計其他綜合收益中的可供出售證券的未實現淨虧損(扣除税後)是$266.4百萬美元和美元4.7分別為100萬美元。

下表載列出售及催繳可供出售及持有至到期債務證券的已實現損益總額，以及出售及市場調整的權益證券損益。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月。下表列出的所有損益均列在損益表的證券淨收益(損失)項中。對於與關鍵高管和董事遞延薪酬計劃相關的股權證券，對參與者義務的相應變化在員工福利支出中確認。


	這三個月截至9月30日，						在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千計)	2022			2021			2022			2021
債務證券：
已實現毛利	$	30		$	22		$	168		$	222
已實現虧損總額		(1	)		(2	)		(12	)		(41	)
債務證券淨收益		29			20			156			181
股權證券：
對仍持有的證券確認的未實現淨收益(虧損)		627			(35	)		(1,332	)		559
證券淨收益(虧損)	$	656		$	(15	)	$	(1,176	)	$	740

WesBanco持有至到期債務組合中的公司債券和市政債券每季度分析一次，以確定是否有理由為當前預期的信貸損失撥備。WesBanco使用所有公司和市政發行人的歷史財務數據以及評級和非評級交易的實際歷史違約率和回收率的數據庫，在個人安全的基礎上估計預期的信貸損失。預期信貸損失每季度調整一次，並計入資產負債表上的預期信貸損失準備，從持有至到期投資組合的攤銷成本基礎中扣除，作為抵銷資產。這些損失記錄在損益表的信貸損失準備金中。持有至到期證券的應計應收利息，為#美元9.5百萬美元和美元7.0百萬，截至2022年9月30日和2021年12月31日分別被排除在信貸損失估計之外。對美國政府支持的實體和機構的持有至到期投資，以及抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，都是由直接政府實體或政府支持的實體發行的，沒有歷史證據支持預期的信貸損失；因此，WesBanco估計這些損失為零，並將在未來監測這一假設，以尋找可能影響這一假設的任何經濟或政府政策。

下表提供了持有至到期證券的信貸損失撥備的前滾截至2022年和2021年9月30日的9個月：


	按類別計提的信貸損失準備
	截至2022年和2021年9月30日的9個月
			住宅抵押貸款
			-支持
			證券和
			抵押品
			抵押債務		應承擔的義務
	美國政府		關於政府的		州和州			公司
	贊助		贊助實體		政治			債務
(未經審計，以千計)	實體和機構		和代理機構		細分			證券			總計
2021年12月31日的餘額	$	—	$	—	$	174		$	94		$	268
本期準備金		—		—		(2	)		(41	)		(43	)
核銷		—		—		—			—			—
復甦		—		—		—			—			—
2022年9月30日的餘額	$	—	$	—	$	172		$	53		$	225
.
2020年12月31日餘額	$	—	$	—	$	130		$	196		$	326
本期準備金		—		—		35			(104	)		(69	)
核銷		—		—		—			—			—
復甦		—		—		—			—			—
2021年9月30日的餘額	$	—	$	—	$	165		$	92		$	257

下表提供了處於未實現虧損狀態不到12個月和12個月或更長時間的可供出售債務證券的未實現虧損的信息，截至2022年9月30日和2021年12月31日：


	2022年9月30日
	少於12個月							12個月或更長時間							總計
(未經審計，以千美元計)	公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券
美國政府支持的實體和機構	$	110,981	$	(9,122	)		36	$	117,687	$	(25,369	)		12	$	228,668	$	(34,491	)		48
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		802,738		(79,719	)		374		1,104,411		(221,367	)		128		1,907,149		(301,086	)		502
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		254,304		(5,485	)		50		143,797		(3,519	)		26		398,101		(9,004	)		76
國家和政治分部的義務		79,251		(4,725	)		149		3,171		(1,161	)		2		82,422		(5,886	)		151
公司債務和其他證券		14,129		(319	)		6		487		(13	)		1		14,616		(332	)		7
總計	$	1,261,403	$	(99,370	)		615	$	1,369,553	$	(251,429	)		169	$	2,630,956	$	(350,799	)		784


	2021年12月31日
	少於12個月							12個月或更長時間							總計
(千美元)	公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券
美國政府支持的實體和機構	$	114,486	$	(1,865	)		12	$	32,688	$	(1,175	)		4	$	147,174	$	(3,040	)		16
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		1,568,138		(29,060	)		143		141,681		(3,386	)		23		1,709,819		(32,446	)		166
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		131,970		(579	)		25		78,356		(666	)		8		210,326		(1,245	)		33
國家和政治分區的義務		4,307		(35	)		2		—		—			—		4,307		(35	)		2
公司債務證券		6,990		(9	)		5		—		—			—		6,990		(9	)		5
總計	$	1,825,891	$	(31,548	)		187	$	252,725	$	(5,227	)		35	$	2,078,616	$	(36,775	)		222

上表中債務證券的未實現虧損是由於市場利率相對於固定收益率的變化而引起的暫時波動。可供出售投資組合中的未實現虧損被計入扣除税收後的股東權益中其他全面收益的調整。WesBanco不認為上述證券因信用質量原因而減值，因為幾乎所有債務證券的評級都高於投資級，並且都根據合同條款支付本金和利息。WesBanco不打算出售損失頭寸證券，也不太可能要求它在收回成本之前出售損失頭寸證券；因此，管理層認為，上文詳述的未實現損失不需要為與這些證券相關的信貸損失撥備來確認。不能輕易確定公允價值且WesBanco對其沒有重大影響的證券按成本計價。成本法投資主要由匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票組成，總額為#美元。11.4百萬美元和美元15.9百萬美元分別為2022年9月30日和2021年12月31日，並列入綜合資產負債表中的其他資產。當事件或情況表明成本法投資的賬面價值可能無法收回時，成本法投資就會被評估減值。

附註4.貸款和信貸損失準備

已記錄的貸款投資在綜合資產負債表中列報，扣除遞延貸款費用和成本以及購買貸款的貼現。遞延貸款淨成本為#美元。9.9百萬美元和美元3.3百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日。2022年9月30日和2021年12月31日餘額分別還包括#美元。0.5百萬美元和美元6.1來自SBA薪資保護計劃(“PPP”)貸款的遞延費用淨收入為百萬美元。從收購中購買的貸款的未增值折扣為#美元。19.7百萬美元2022年9月30日及$25.9百萬美元2021年12月31日。


	9月30日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2022		2021
商業地產：
土地和建築	$	955,644	$	833,880
改進的性能		4,875,740		4,705,088
總商業地產		5,831,384		5,538,968
工商業		1,503,848		1,427,645
商業和工業-購買力平價		13,008		162,675
住宅房地產		2,010,344		1,721,378
房屋淨值		609,765		605,682
消費者		309,313		277,130
組合貸款總額		10,277,662		9,733,478
持有待售貸款		12,887		25,277
貸款總額	$	10,290,549	$	9,758,755

根據現行預期信貸損失方法(“CECL”)，信貸損失準備是根據違約概率(“PD”)/違約損失(“LGD”)計算的，然後將其貼現為淨現值。PD是資產在給定時間範圍內違約的概率，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。量化模型的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和利率的預測，以及對提前還款速度、貸款風險等級、投資組合、集中度和貸款增長變化的模擬調整。對於截至2022年9月30日的計算，一年預測基於截至2022年9月30日的三個國家認可的已發佈經濟預測的混合率，主要是由全國失業率和利差預測推動的。WesBanco對季度末全國失業率的混合預測預計為4.2一年預測期的第一季度為%，隨後增長至平均4.7%，在預測期的剩餘時間內。這一計算利用了立即恢復到公司按貸款分類的歷史損失率的方法。定性因素包括與傳統津貼流程未涵蓋的暫時性信貸風險相關的新冠肺炎大流行因素、根據WesBanco的地區足跡進行調整的風險、修改後的貸款的遞延利息以及酒店業集中度。自.起2022年9月30日，應計貸款利息為#美元。46.5百萬美元。WesBanco選擇了一項會計政策，將應計利息排除在信貸損失準備的計量之外，因為該公司有一項強有力的政策，當貸款被放在非應計利息上時，可以沖銷或註銷應計利息。然而，WesBanco確實有一美元0.2《CARE法案》允許的與貸款修改相關的應計利息準備金，原因是這些修改的時間和性質。自.起2022年9月30日，與CARE法案允許的新冠肺炎貸款修改相關的應計利息為$18.8百萬美元。

下表彙總了適用於貸款組合每一類別的信貸損失準備的變化：


	按類別計提的信貸損失準備
	截至2022年和2021年9月30日的9個月
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產-- 土地和施工			商業廣告房地產-- 改進屬性			商業廣告 &工業			住宅房地產			家權益			消費者			存款透支			總計
2021年12月31日的餘額
信用額度損失--貸款	$	7,310		$	65,355		$	26,875		$	15,401		$	724		$	3,737		$	2,220		$	121,622
信用額度損失--貸款承諾		4,180			201			1,497			1,576			49			272			—			7,775
總的期初貸方準備虧損--貸款和貸款承諾		11,490			65,556			28,372			16,977			773			4,009			2,220			129,397
信貸損失準備金：
貸款損失準備金		1,369			(12,082	)		2,160			1,133			37			1,216			260			(5,907	)
貸款承諾準備金		1,618			(201	)		(1,214	)		788			7			165			—			1,163
信貸撥備總額虧損--貸款和貸款承諾		2,987			(12,283	)		946			1,921			44			1,381			260			(4,744	)
沖銷		(73	)		(642	)		(983	)		(282	)		(266	)		(2,511	)		(1,215	)		(5,972	)
復甦		25			899			871			483			293			1,992			278			4,841
淨(沖銷)回收		(48	)		257			(112	)		201			27			(519	)		(937	)		(1,131	)
2022年9月30日的餘額
信用額度損失--貸款		8,631			53,530			28,923			16,735			788			4,434			1,543			114,584
信用額度損失--貸款承諾		5,798			—			283			2,364			56			437			—			8,938
貸方期末備抵總額虧損--貸款和貸款承諾	$	14,429		$	53,530		$	29,206		$	19,099		$	844		$	4,871		$	1,543		$	123,522

2020年12月31日餘額
信用額度損失--貸款	$	10,841		$	110,652		$	37,850		$	17,851		$	1,487		$	6,507		$	639		$	185,827
信用額度損失--貸款承諾		6,508			712			1,275			955			45			19			—			9,514
總的期初貸方準備虧損--貸款和貸款承諾		17,349			111,364			39,125			18,806			1,532			6,526			639			195,341
信貸損失準備金：
貸款損失準備金		(3,665	)		(29,171	)		(10,669	)		(3,481	)		(877	)		(2,268	)		1,709			(48,422	)
貸款承諾準備金		(2,829	)		(394	)		451			254			7			287			—			(2,224	)
信貸撥備總額虧損--貸款和貸款承諾		(6,494	)		(29,565	)		(10,218	)		(3,227	)		(870	)		(1,981	)		1,709			(50,646	)
沖銷		(22	)		(933	)		(1,717	)		(842	)		(382	)		(2,210	)		(932	)		(7,038	)
復甦		110			1,053			1,737			885			471			1,718			264			6,238
淨(沖銷)回收		88			120			20			43			89			(492	)		(668	)		(800	)
2021年9月30日的餘額
信用額度損失--貸款		7,264			81,601			27,201			14,413			699			3,747			1,680			136,605
信用額度損失--貸款承諾		3,679			318			1,726			1,209			52			306			—			7,290
貸方期末備抵總額虧損--貸款和貸款承諾	$	10,943		$	81,919		$	28,927		$	15,622		$	751		$	4,053		$	1,680		$	143,895

下表按類別列出了截至每個期末的信貸損失準備金和已記錄的貸款投資：


	信貸損失準備和已記錄的貸款投資
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產-- 土地和施工		商業廣告房地產-- 改進屬性		商業廣告和工業		住宅真實地產		家權益		消費者		存款過了- 草稿		總計
2022年9月30日
信貸損失準備：
個別評估的貸款	$	297	$	3,940	$	184	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,421
貸款集體評估		8,334		49,590		28,739		16,735		788		4,434		1,543		110,163
貸款承諾		5,798		—		283		2,364		56		437		—		8,938
總信用額度損失--貸款和承付款	$	14,429	$	53,530	$	29,206	$	19,099	$	844	$	4,871	$	1,543	$	123,522

投資組合貸款：
個人評估學分損失	$	1,115	$	30,732	$	437	$	—	$	—	$	—	$	—	$	32,284
集體評估信用損失		954,529		4,845,008		1,516,419		2,010,344		609,765		309,313		—		10,245,378
組合貸款總額	$	955,644	$	4,875,740	$	1,516,856	$	2,010,344	$	609,765	$	309,313	$	—	$	10,277,662

2021年12月31日
信貸損失準備：
個別評估的貸款	$	381	$	8,560	$	333	$	—	$	—	$	—	$	—	$	9,274
貸款集體評估		6,929		56,795		26,542		15,401		724		3,737		2,220		112,348
貸款承諾		4,180		201		1,497		1,576		49		272		—		7,775
總信用額度損失--貸款和承付款	$	11,490	$	65,556	$	28,372	$	16,977	$	773	$	4,009	$	2,220	$	129,397

投資組合貸款：
個人評估學分損失	$	1,248	$	66,635	$	576	$	—	$	—	$	—	$	—	$	68,459
集體評估信用損失		832,632		4,638,453		1,589,744		1,721,378		605,682		277,130		—		9,665,019
組合貸款總額	$	833,880	$	4,705,088	$	1,590,320	$	1,721,378	$	605,682	$	277,130	$	—	$	9,733,478

商業貸款風險等級是根據對每筆貸款的相關特徵的評估確定的，在開始時分配，並在此後任何時候進行調整，以反映每筆貸款整個生命週期內風險狀況的變化。用於確定風險等級的主要因素是主要還款來源的充分性、可靠性和可持續性，以及借款人的總體財務實力。評級系統對償債覆蓋率、槓桿率和貸款價值比因素進行了更大的權重，以得出風險等級。其他被認為權重較小的因素包括管理、行業或物業類型風險、付款歷史、抵押品或擔保。

商業房地產-土地和建築包括貸款，以資助對空置土地、土地開發、住宅建設和商業建築的投資。商業房地產-改善性物業包括用於購買或再融資所有類型的改進型業主自住物業和投資性物業的貸款。在分配風險等級時考慮的因素因所融資財產的類型而異。分配給建設和開發貸款的風險等級基於項目的整體可行性、開發商或建築商成功完成項目的經驗和財務能力、項目具體和市場吸收率和可比物業價值、住宅建設預售金額或商業投資物業預租金額。分配給商業投資物業貸款的風險等級主要基於物業產生的淨營業收入是否足以償還債務(“償債範圍”)、貸款與評估價值之比、租户的類型、質量、行業和組合以及租賃條款。分配給業主自住商業房地產的風險等級主要基於全球償債範圍和業務的槓桿，但也可能考慮業務所處的行業、業務的具體競爭優勢或劣勢、抵押品利潤率以及管理質量和經驗。

商業和工業貸款包括循環信用額度，用於融資應收賬款、庫存和其他一般商業用途；定期貸款，用於房地產以外的固定資產融資；以及信用證，用於支持各種企業的貿易、保險或政府需求。大多數C&I借款人是私人持股公司，年銷售額高達美元。100百萬美元。在對C&I貸款進行風險評級時，考慮的主要因素包括償債範圍和槓桿。其他因素也被考慮在內，包括經營趨勢、抵押品覆蓋面以及管理經驗。

PASS貸款是指那些表現出積極財務業績的歷史，至少與其所在行業或房地產類型的平均水平相當。主要的還款來源是可以接受的，預計這些貸款在大多數經濟週期中的表現令人滿意。PASS貸款通常沒有重大的外部因素，預計這些因素對這些借款人的不利影響比相同行業或房地產類型的其他借款人更大。這些貸款的任何次要不利特徵都會被其他積極因素蓋過或減輕，這些積極因素包括但不限於充足的第二或第三還款來源，包括擔保。

被批評的貸款被認為是受損的，其潛在的弱點值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。受批評的貸款不會被銀行業監管機構進行不利分類，也不會使銀行面臨足夠的風險，從而保證不利分類。

被視為不合格和可疑的分類貸款，相當於銀行業監管機構使用的分類。不符合標準的貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前穩健價值和償付能力的保護。如此分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。這些貸款可能報告為非應計項目，也可能不報告為非應計項目。不良貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。這些貸款被報告為非應計項目。

下表按指定的風險等級彙總了商業貸款：


	按內部分配的風險等級劃分的商業貸款
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產-- 土地和施工		商業廣告房地產-- 改進屬性		商業廣告 &工業		總計商業廣告貸款
截至2022年9月30日
經過	$	923,333	$	4,698,327	$	1,476,543	$	7,098,203
批評-妥協		25,180		113,584		24,412		163,176
機密-不合標準		7,131		63,829		15,901		86,861
機密--可疑		—		—		—		—
總計	$	955,644	$	4,875,740	$	1,516,856	$	7,348,240

截至2021年12月31日
經過	$	823,316	$	4,400,872	$	1,540,569	$	6,764,757
批評-妥協		7,955		222,830		17,733		248,518
機密-不合標準		2,609		81,386		32,018		116,013
機密--可疑		—		—		—		—
總計	$	833,880	$	4,705,088	$	1,590,320	$	7,129,288

住宅房地產、房屋淨值和消費貸款不會被賦予內部風險等級，除非監管指導方針要求，該指導方針主要基於逾期貸款的年限。WesBanco主要根據還款表現和歷史損失率評估住宅房地產、房屋淨值和消費貸款的信用質量。根據監管指引被歸類為不合標準的住宅房地產、房屋淨值和消費貸款總額為$26.5百萬美元2022年9月30日及$30.2百萬美元2021年12月31日，其中$7.0百萬美元和美元7.4在每個時期，分別積累了100萬美元。這些貸款不包括在上表中。此外，美元27.3百萬美元和美元21.7上表也未包括百萬筆無資金的商業貸款承諾，見2022年9月30日和2021年12月31日。

下表總結了所有貸款類別的年齡分析：


	貸款的年齡分析
(未經審計，以千計)	當前		30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		90天或更多逾期		總計逾期		總計貸款		90天或更多過去時到期和應計(1)
截至2022年9月30日
商業地產：
土地和建築	$	955,075	$	134	$	140	$	295	$	569	$	955,644	$	295
改進的性能		4,852,702		2,473		2,143		18,422		23,038		4,875,740		13,913
總商業地產		5,807,777		2,607		2,283		18,717		23,607		5,831,384		14,208
工商業		1,500,637		4,717		3,486		8,016		16,219		1,516,856		6,082
住宅房地產		1,998,214		1,079		2,758		8,293		12,130		2,010,344		2,456
房屋淨值		603,115		2,571		782		3,297		6,650		609,765		1,006
消費者		305,452		2,288		895		678		3,861		309,313		559
組合貸款總額		10,215,195		13,262		10,204		39,001		62,467		10,277,662		24,311
持有待售貸款		12,887		—		—		—		—		12,887		—
貸款總額	$	10,228,082	$	13,262	$	10,204	$	39,001	$	62,467	$	10,290,549	$	24,311

以上包括的不良貸款如下：
非權責發生制貸款	$	12,189	$	721	$	882	$	14,392	$	15,995	$	28,184
TDRS應計利息		4,258		27		-		298		325		4,583
不良貸款總額	$	16,447	$	748	$	882	$	14,690	$	16,320	$	32,767

截至2021年12月31日
商業地產：
土地和建築	$	833,755	$	—	$	—	$	125	$	125	$	833,880	$	51
改進的性能		4,681,028		6,377		7,728		9,955		24,060		4,705,088		3,042
總商業地產		5,514,783		6,377		7,728		10,080		24,185		5,538,968		3,093
工商業		1,583,347		2,275		1,213		3,485		6,973		1,590,320		559
住宅房地產		1,702,587		2,331		3,254		13,206		18,791		1,721,378		2,840
房屋淨值		599,189		2,240		602		3,651		6,493		605,682		685
消費者		273,577		1,532		1,208		813		3,553		277,130		627
組合貸款總額		9,673,483		14,755		14,005		31,235		59,995		9,733,478		7,804
持有待售貸款		25,277		—		—		—		—		25,277		—
貸款總額	$	9,698,760	$	14,755	$	14,005	$	31,235	$	59,995	$	9,758,755	$	7,804

以上包括的不良貸款如下：
非權責發生制貸款	$	11,174	$	914	$	564	$	23,090	$	24,568	$	35,742
TDRS應計利息		3,275		3		127		341		471		3,746
不良貸款總額	$	14,449	$	917	$	691	$	23,431	$	25,039	$	39,488

(1)

逾期90天或以上的貸款和應計利息不包括TDR90逾期及應計利息天數或以上。

下表彙總了不良貸款：


	不良貸款
	2022年9月30日						2021年12月31日
	未付						未付
	本金		錄下來		相關		本金		錄下來		相關
(未經審計，以千計)	餘額(1)		投資		津貼		餘額(1)		投資		津貼
未記錄相關特定津貼：
商業地產：
土地和建築	$	—	$	—	$	—	$	74	$	73	$	—
改進的性能		8,424		6,767		—		9,846		8,089		—
工商業		4,489		3,562		—		6,528		5,256		—
住宅房地產		22,264		17,125		—		25,492		20,065		—
房屋淨值		6,486		4,928		—		6,985		5,440		—
消費者		698		385		—		869		565		—
未計提特定撥備的不良貸款總額		42,361		32,767		—		49,794		39,488		—
有特定撥備的不良貸款總額		—		—		—		—		—		—
不良貸款總額	$	42,361	$	32,767	$	—	$	49,794	$	39,488	$	—

(1)

未付本金餘額和已記錄投資之間的差額一般反映了以前已被註銷的金額和對已獲得的不良貸款進行的公平市場價值調整。


	不良貸款
	截至以下三個月										在截至的9個月中
	2022年9月30日					2021年9月30日					2022年9月30日				2021年9月30日
	平均值		利息			平均值		利息			平均值		利息		平均值		利息
	錄下來		收入			錄下來		收入			錄下來		收入		錄下來		收入
(未經審計，以千計)	投資		公認的			投資		公認的			投資		公認的		投資		公認的
未記錄相關特定津貼：
商業地產：
土地和建築	$	27	$	(2	)	$	110	$	—		$	70	$	—	$	202	$	—
改進的性能		7,086		57			6,271		6			7,505		71		6,987		23
工商業		4,010		5			5,021		(2	)		4,514		8		3,783		1
住宅房地產		17,467		24			21,549		(15	)		18,327		96		21,198		125
房屋淨值		5,046		14			5,544		—			5,279		20		5,591		9
消費者		396		1			411		1			468		3		384		2
未計提特定撥備的不良貸款總額		34,030		99			38,906		(10	)		36,163		198		38,145		160
有記錄的特定津貼：
商業地產：
土地和建築		—		—			—		—			—		—		—		—
改進的性能		—		—			2,084		—			—		—		2,087		—
有特定撥備的不良貸款總額		—		—			2,084		—			—		—		2,087		—
不良貸款總額	$	34,030	$	99		$	40,990	$	(10	)	$	36,163	$	198	$	40,232	$	160

下表列出了記錄的非應計貸款和TDR投資：


	非權責發生制貸款(1)
	9月30日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2022		2021
商業地產：
土地和建築	$	—	$	73
改進的性能		5,339		7,715
總商業地產		5,339		7,788
工商業		3,388		5,064
住宅房地產		14,470		17,190
房屋淨值		4,642		5,163
消費者		345		537
總計	$	28,184	$	35,742

(1)

2022年9月30日，曾經有過一貸款餘額超過#美元的借款人1.0100萬美元，總額為1.1百萬美元，相比之下三貸款餘額超過#美元的借款人1.0百萬美元，總額為4.1百萬美元2021年12月31日。非權責發生制貸款總額包括也是TDR的貸款。這種貸款也列在下表中，作為非應計TDR。


	TDRS
	2022年9月30日						2021年12月31日
(未經審計，以千計)	應計		非應計項目		總計		應計		非應計項目		總計
商業地產：
土地和建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
改進的性能		1,428		29		1,457		374		133		507
總商業地產		1,428		29		1,457		374		133		507
工商業		174		—		174		192		—		192
住宅房地產		2,655		1,503		4,158		2,875		1,156		4,031
房屋淨值		286		224		510		277		258		535
消費者		40		—		40		28		—		28
總計	$	4,583	$	1,756	$	6,339	$	3,746	$	1,547	$	5,293

截至2022年9月30日，曾經有過一TDR大於$1.0100萬美元，總額為1.1百萬人；有不是TDR，如2021年12月31日。報告為應計和非應計TDR的大部分貸款所給予的優惠是延長到期日或攤銷期限、將具有類似特徵的貸款的利率降至低於現行市場利率，以及/或允許只支付利息的時間超過六個月。WesBanco對債務人的承諾資金不足，其貸款被歸類為不良貸款#美元。0.1百萬美元，截至兩者2022年9月30日和2021年12月31日。

下表列出了在以下期間確定為TDR的貸款的詳細信息分別截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月：


	新TDR(1)
	截至以下三個月
	2022年9月30日						2021年9月30日
			Pre-		後-				Pre-		後-
			改型		改型				改型		改型
			傑出的		傑出的				傑出的		傑出的
	數量		錄下來		錄下來		數量		錄下來		錄下來
(未經審計，以千美元計)	修改		投資		投資		修改		投資		投資
商業地產：
土地和建築		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
改進的性能		1		1,097		1,075		—		—		—
總商業地產		1		1,097		1,075		—		—		—
工商業		—		—		—		—		—		—
住宅房地產		—		—		—		1		102		101
房屋淨值		—		—		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—		—		—
總計		1	$	1,097	$	1,075		1	$	102	$	101

	新TDR(1)
	在截至的9個月中
	2022年9月30日						2021年9月30日
			Pre-		後-				Pre-		後-
			改型		改型				改型		改型
			傑出的		傑出的				傑出的		傑出的
	數量		錄下來		錄下來		數量		錄下來		錄下來
(未經審計，以千美元計)	修改		投資		投資		修改		投資		投資
商業地產：
土地和建築		1	$	84	$	—		—	$	—	$	—
改進的性能		2		1,286		1,075		—		—		—
總商業地產		3		1,370		1,075		—		—		—
工商業		—		—		—		—		—		—
住宅房地產		—		—		—		1		103		101
房屋淨值		—		—		—		1		57		55
消費者		—		—		—		—		—		—
總計		3	$	1,370	$	1,075		2	$	160	$	156

(1)不包括在期末還清或註銷的貸款。修改前餘額是期初的未清餘額。修改後餘額為期末未清餘額。

下表彙總了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內違約(定義為逾期90天)的TDR，以及分別在2022年9月30日和2021年9月30日之前的最後12個月內重組的TDR。


	默認的TDR(1)
	在截至的9個月中
	2022年9月30日				2021年9月30日
	數量		錄下來		數量		錄下來
(未經審計，以千美元計)	缺省值		投資		缺省值		投資
商業地產：
土地和建築		—	$	—		—	$	—
改進的性能		—		—		—		—
總商業地產		—		—		—		—
工商業		—		—		—		—
住宅房地產		—		—		1		234
房屋淨值		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—
總計		—	$	—		1	$	234

(1)

不包括期末已註銷或已治癒的貸款。記錄的投資是截至2022年9月30日和2021年，分別為。

違約的TDR被置於非應計狀態，除非它們既有良好的擔保，又處於收集過程中。上表中的貸款沒有應計利息。

CARE法案第4013條允許金融機構選擇在新冠肺炎大流行期間，在有限的一段時間內暫時暫停GAAP中與TDR相關的某些要求。這些客户必須滿足某些標準，例如截至2019年12月31日，或在實施機構間聲明中的修改計劃時，他們的信譽良好且逾期不超過30天，以及監管機構修訂後的聲明中提到的其他要求。基於這一指導意見，WesBanco不會將新冠肺炎貸款修改歸類為TDR，也不會將客户視為逾期付款。一旦退出貸款修改延期計劃，對貸款拖欠的衡量將從進入該計劃時停止的地方恢復。根據CARE法案，WesBanco修改了大約3,553貸款總額為$2.2億美元，其中 $32.6百萬雷亞爾在2022年9月30日的延遲期內. WesBanco最初根據貸款類型和商業貸款行業，向受新冠肺炎疫情影響的商業和零售客户提供3至6個月的延期付款。在2020年第四季度，WesBanco根據與借款人、基礎財產和擔保人或共同借款人的潛力有關的特定標準，向某些商業貸款客户提供了長達12個月的額外延期付款，主要是在酒店業。2020年12月27日，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法》(經濟援助法)簽署成為法律，其中包括將最初定於2020年12月31日結束的《關愛法案》對TDR的救濟延長一年，至2021年12月31日。

下表按發放年份和信貸質量指標彙總了按攤銷成本計算的貸款餘額：


	截至2022年9月30日的貸款
	按起始年度分列的攤餘成本基礎
(未經審計，以千計)	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循環貸款攤銷成本基礎		將循環貸款轉換為定期貸款		總計
商業地產：土地和建築
風險評級：
經過	$	129,030	$	155,816	$	164,359	$	182,096	$	92,973	$	54,518	$	93,043	$	51,498	$	923,333
批評-妥協		—		393		—		—		24,448		339		—		—		25,180
機密-不合標準		—		—		6,001		—		—		1,130		—		—		7,131
機密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	129,030	$	156,209	$	170,360	$	182,096	$	117,421	$	55,987	$	93,043	$	51,498	$	955,644

商業地產：改善型物業
風險評級：
經過	$	799,090	$	617,653	$	619,263	$	539,169	$	359,321	$	1,654,366	$	82,767	$	26,698	$	4,698,327
批評-妥協		134		989		2,602		6,153		13,343		89,320		1,043		—		113,584
機密-不合標準		—		—		402		16,951		9,911		36,531		34		—		63,829
機密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	799,224	$	618,642	$	622,267	$	562,273	$	382,575	$	1,780,217	$	83,844	$	26,698	$	4,875,740

工商業
風險評級：
經過	$	193,429	$	203,882	$	124,640	$	79,989	$	109,885	$	260,849	$	492,838	$	11,031	$	1,476,543
批評-妥協		297		728		298		8,695		199		2,359		7,592		4,244		24,412
機密-不合標準		—		3,383		1,001		2,388		405		2,585		558		5,581		15,901
機密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	193,726	$	207,993	$	125,939	$	91,072	$	110,489	$	265,793	$	500,988	$	20,856	$	1,516,856

住宅房地產
貸款拖欠：
當前	$	393,074	$	640,158	$	238,285	$	99,970	$	61,470	$	500,020	$	—	$	65,237	$	1,998,214
逾期30-59天		—		—		—		—		—		1,079		—		—		1,079
逾期60-89天		—		365		—		282		101		2,010		—		—		2,758
逾期90天或以上		—		—		—		287		120		7,840		—		46		8,293
總計	$	393,074	$	640,523	$	238,285	$	100,539	$	61,691	$	510,949	$	—	$	65,283	$	2,010,344

房屋淨值
貸款拖欠：
當前	$	14,454	$	874	$	575	$	1,146	$	888	$	17,428	$	567,035	$	715	$	603,115
逾期30-59天		39		—		—		93		77		908		1,454		—		2,571
逾期60-89天		175		—		376		26		115		90		—		—		782
逾期90天或以上		—		66		117		85		199		2,091		—		739		3,297
總計	$	14,668	$	940	$	1,068	$	1,350	$	1,279	$	20,517	$	568,489	$	1,454	$	609,765

消費者
貸款拖欠：
當前	$	68,756	$	40,850	$	29,033	$	30,726	$	10,761	$	28,804	$	96,352	$	170	$	305,452
逾期30-59天		661		653		346		71		75		330		152		—		2,288
逾期60-89天		267		280		118		37		47		146		—		—		895
逾期90天或以上		118		178		95		40		16		214		17		—		678
總計	$	69,802	$	41,961	$	29,592	$	30,874	$	10,899	$	29,494	$	96,521	$	170	$	309,313


	截至2021年12月31日的貸款
	按起始年度分列的攤餘成本基礎
(未經審計，以千計)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		循環貸款攤銷成本基礎		將循環貸款轉換為定期貸款		總計
商業地產：土地和建築
風險評級：
經過	$	135,179	$	217,389	$	198,974	$	117,157	$	27,186	$	29,696	$	35,059	$	62,676	$	823,316
批評-妥協		85		6,236		—		33		—		219		856		526		7,955
機密-不合標準		—		73		—		—		—		1,280		—		1,256		2,609
機密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	135,264	$	223,698	$	198,974	$	117,190	$	27,186	$	31,195	$	35,915	$	64,458	$	833,880

商業地產：改善型物業
風險評級：
經過	$	713,697	$	660,856	$	589,674	$	405,689	$	404,241	$	1,539,275	$	58,933	$	28,507	$	4,400,872
批評-妥協		7,755		15,195		52,859		17,697		14,490		99,687		1,414		13,733		222,830
機密-不合標準		9,355		2,686		4,855		3,730		11,010		49,667		34		49		81,386
機密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	730,807	$	678,737	$	647,388	$	427,116	$	429,741	$	1,688,629	$	60,381	$	42,289	$	4,705,088

工商業
風險評級：
經過	$	406,495	$	159,878	$	99,472	$	136,146	$	89,049	$	223,514	$	409,789	$	16,226	$	1,540,569
批評-妥協		590		551		693		2,558		1,645		1,278		5,389		5,029		17,733
機密-不合標準		134		236		18,465		766		2,139		1,419		3,723		5,136		32,018
機密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	407,219	$	160,665	$	118,630	$	139,470	$	92,833	$	226,211	$	418,901	$	26,391	$	1,590,320

住宅房地產
貸款拖欠：
當前	$	599,244	$	292,653	$	116,147	$	71,253	$	56,917	$	536,444	$	—	$	29,929	$	1,702,587
逾期30-59天		1,127		—		—		69		105		1,030		—		—		2,331
逾期60-89天		563		91		—		271		43		2,286		—		—		3,254
逾期90天或以上		1,933		673		895		88		762		8,802		—		53		13,206
總計	$	602,867	$	293,417	$	117,042	$	71,681	$	57,827	$	548,562	$	—	$	29,982	$	1,721,378

房屋淨值
貸款拖欠：
當前	$	10,076	$	835	$	649	$	379	$	566	$	18,064	$	567,478	$	1,142	$	599,189
逾期30-59天		—		84		45		128		50		628		1,247		58		2,240
逾期60-89天		—		—		132		15		188		267		—		—		602
逾期90天或以上		187		88		119		112		234		2,550		—		361		3,651
總計	$	10,263	$	1,007	$	945	$	634	$	1,038	$	21,509	$	568,725	$	1,561	$	605,682

消費者
貸款拖欠：
當前	$	60,907	$	43,871	$	50,317	$	19,289	$	11,084	$	32,343	$	55,739	$	27	$	273,577
逾期30-59天		435		370		214		136		85		241		51		—		1,532
逾期60-89天		413		375		82		19		33		286		—		—		1,208
逾期90天或以上		115		141		222		65		1		265		4		—		813
總計	$	61,870	$	44,757	$	50,835	$	19,509	$	11,203	$	33,135	$	55,794	$	27	$	277,130

下表彙總了包括在其他資產中的其他不動產擁有和收回的資產：


	9月30日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2022		2021
擁有的其他房地產	$	1,467	$	—
收回的資產		128		—
其他不動產擁有和收回的資產總額	$	1,595	$	—

包括在擁有的其他房地產中的住宅房地產為#美元。0.1百萬美元和美元0分別於2022年9月30日和2021年12月31日。在…2022年9月30日和2021年12月31日，正式的止贖程序正在進行中，涉及總額為#美元的住宅房地產貸款。3.7百萬美元和美元4.0分別為100萬美元。此前，由於《CARE法》的規定，某些住宅房地產貸款被暫停進入止贖程序，其中包括#美元。0.8截至2021年12月31日，貸款總額為100萬美元。由於這一暫停在2022年第一季度基本結束，目前有不是暫停進入止贖程序的貸款。

注5.衍生工具和套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標

WesBanco面臨其業務運營和經濟狀況帶來的某些風險。WesBanco主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。WesBanco主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。WesBanco現有的利率衍生品是向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理WesBanco資產或負債的利率風險。WesBanco管理與其衍生工具相關的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。相匹配的賬簿是指銀行的資產和負債平均分配，但期限也相似。

貸款互換

WesBanco與商業銀行客户執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消WesBanco與第三方執行的利率掉期來對衝，這樣WesBanco就可以將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期不符合ASC 815的對衝會計要求，客户掉期和抵銷第三方掉期的公允價值變化直接在收益中確認。截至2022年9月30日和2021年12月31日，WesBanco有147和135客户利率掉期，名義總金額為$816.2百萬美元和美元730.6分別為100萬美元，與這一計劃有關。WesBanco確認相關掉期費用收入為#美元1.6百萬美元和美元0.4百萬美元截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月、和$2.7百萬美元和美元3.3百萬美元分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。

風險分擔協議是作為利率互換衍生品履約的財務保證而訂立的。購買的資產或出售的負債允許WesBanco參與(收到費用)或參與(支付費用)與牽頭行借款人在貸款辛迪加中執行的某些衍生品頭寸相關的風險。截至2022年9月30日和2021年12月31日，WesBanco有14和13風險參與--名義總金額為#美元的協議152.3百萬美元和美元128.2分別為100萬美元。自.起2022年9月30日和2021年12月31日，WesBanco有一風險分擔-退出協議，名義總金額為#美元9.6百萬美元和美元9.8分別為100萬美元。

持有供出售的按揭貸款及貸款承諾

某些住宅按揭貸款是在二手按揭貸款市場發行的。這些貸款被歸類為持有以供出售，並按公允價值列賬，因為WesBanco選擇了公允價值選項。公允價值是根據從二級市場獲得的具有類似特徵的貸款的利率確定的。WesBanco以強制性或盡力的方式向二級市場出售貸款。在與借款人結清貸款之前，強制出售的貸款不會承諾給投資者。WesBanco訂立遠期待公佈(“TBA”)合約，以管理貸款承諾與貸款結束之間的利率風險。簽訂遠期TBA合同的總餘額為#美元。32.0百萬美元和美元48.5百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日。在盡最大努力出售貸款的同時，本公司承諾向投資者支付與借款人的利率承諾，因此，本公司不會簽訂單獨的遠期TBA合同來抵消公允價值風險，因為投資者接受此類風險，以換取在出售時支付較低的溢價。

資產負債表上衍生工具的公允價值

所有衍生工具均按公允價值計入綜合資產負債表。衍生資產在綜合資產負債表中歸類為其他資產，衍生負債在綜合資產負債表中歸類為其他負債。公允價值的變動在收益中確認。根據ASC 815，WesBanco的衍生品均未被指定為合格對衝關係。

下表列出了WesBanco衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類2022年9月30日和2021年12月31日：


	2022年9月30日						2021年12月31日
(未經審計，以千計)	概念上的或合同金額		資產衍生品		負債衍生品		概念上的或合同金額		資產衍生品		負債衍生品
衍生品
貸款互換：
利率互換	$	816,188	$	76,381	$	74,514	$	730,552	$	24,867	$	26,388
其他合同：
利率貸款承諾		16,936		—		438		28,994		9		—
遠期TBA合同		32,000		1,074		—		48,500	—			21
總衍生品			$	77,455	$	74,952			$	24,876	$	26,409

衍生工具對損益表的影響

下表載列本公司衍生金融工具的公允價值變動，反映於年度綜合收益表的非利息收入內。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月。


		這三個月截至9月30日，						在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千計)	損益位置	2022			2021			2022			2021
利率互換	其他收入	$	786		$	378		$	3,389		$	2,106
利率貸款承諾	抵押貸款銀行收入		(491	)		(226	)		(447	)		(678	)
遠期TBA合同	抵押貸款銀行收入		1,147			(278	)		3,195			2,621
總計		$	1,442		$	(126	)	$	6,137		$	4,049

與信用風險相關的或有特徵

WesBanco與其衍生品交易對手達成了一項協議，其中包含一項條款，該條款規定，如果WesBanco對任何債務違約，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，那麼WesBanco也可以被宣佈對其衍生品債務違約。

WesBanco還與其某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果WesBanco未能保持其“良好”或“資本充足”機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，WesBanco將被要求履行協議規定的義務。

根據標的掉期的淨現值，WesBanco對其某些衍生品交易對手設定了最低抵押品入賬門檻。如果WesBanco在2022年9月30日違反了這些規定中的任何一項，它可能會被要求以終止價值償還協議下的義務，並被要求支付超過之前作為抵押品與各自交易對手公佈的金額的任何額外到期金額。在某些市場情況下，WesBanco還可以要求衍生品交易對手提供抵押品。由於目前的利率上升，截至2022年9月30日，WesBanco持有來自各種衍生品交易對手的抵押品，市值為#美元。44.6百萬美元。

注6.福利計劃

下表列出了WesBanco的固定收益養老金計劃(“計劃”)的定期養老金淨收入及其相關組成部分：


	這三個月截至9月30日，						在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千計)	2022			2021			2022			2021
服務成本--年內獲得的收益	$	552		$	630		$	1,638		$	1,869
預計福利債務的利息成本		1,037			861			3,076			2,555
計劃資產的預期回報		(2,917	)		(2,825	)		(8,655	)		(8,382	)
攤銷先前服務費用		(9	)		(9	)		(26	)		(26	)
淨虧損攤銷		128			690			379			2,047
定期養老金淨收入	$	(1,209	)	$	(653	)	$	(3,588	)	$	(1,937	)

服務成本為$1.6百萬美元和美元1.9 截至2022年和2021年9月30日的9個月分別計入薪金和工資以及定期養卹金收入#美元。5.2百萬美元和美元3.8百萬美元分別截至2022年和2021年9月30日的9個月包括在員工福利中。

該計劃涵蓋WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年齡和服務年限要求的員工，並且不適用於該日期之後聘用的員工。

2022年不要求最低繳款，而WesBanco目前正在進行不是I don‘我不指望在#年為該計劃作出自願貢獻2022.

附註7.公允價值計量

公允價值估計以報價市場價格(如有)、類似資產或負債的報價市場價格或預期未來現金流量的現值及其他估值技術為基礎。這些估值受到貼現率、現金流假設和使用的風險假設的重大影響。因此，公允價值估計可能不會通過與獨立市場的比較而得到證實，也不打算反映在工具的即時結算中可能實現的收益。

公允價值是在某個時間點確定的，並不代表未來價值。這些數額並不反映一個持續經營組織的總價值。管理層無意處置其大部分資產和負債，因此未實現收益或虧損不應被解釋為對未來收益和現金流的預測。

以下是按公允價值經常性計量的資產和負債以及所採用的估值技術的討論：

投資證券：在經常性基礎上計量的投資證券的公允價值主要通過獲得國家認可的證券交易所的報價或矩陣定價來確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他類似證券的關係。這些證券在公允價值層次結構中被歸類為1級或2級。未在活躍市場交易的倉位，如其估值是根據市場上不可觀察到的假設或管理層的最佳估計而產生的，則歸類於公允價值層次的第三級。這包括必須估計其信用質量和貼現率的某些具體市政債務問題。

持有待售貸款：由於WesBanco之前選擇了公允價值選項，持有的待售貸款總體上按公允價值計提。使用使用類似工具報價的估值模式是得出公允價值的重要投入，因此持有待售貸款被歸類為公允價值等級的第二級。

衍生品：WesBanco與符合條件的商業客户簽訂利率互換協議，以滿足他們的融資、利率和其他風險管理需求。這些協議為客户提供了將浮動利率轉換為固定利率的能力。與客户簽訂的衍生品相關的信用風險與發放貸款所涉及的信用風險基本相同，並受正常信貸政策和監督的約束。這些利率掉期是通過抵消利率掉期在經濟上進行對衝的，WesBanco與衍生品交易對手執行利率掉期，以抵消其對客户利率掉期協議固定部分的敞口。與貸款客户及與交易對手的利率互換協議在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的損益在當期收益中記為其他收入及其他開支。

WesBanco簽訂遠期TBA合同，以管理從對客户的貸款承諾到貸款結束之間的利率風險，這些貸款將強制出售給二級市場投資者。遠期TBA合約在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的收益或虧損均記入當期收益作為按揭銀行收入。

WesBanco使用廣泛接受的估值技術來確定衍生品的公允價值，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。WesBanco納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的非履約風險和各自交易對手的非履約風險。

我們可能會不時被要求根據公認會計原則按公允價值按非經常性基礎計量某些資產和負債。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市場會計較低或個別資產和負債的減記所致。

抵押品依賴貸款：抵押品依賴貸款按攤銷成本減去根據CECL計算的特定撥備計算。抵押品依賴型貸款使用成本基礎法或抵押品價值法進行計算。

其他擁有和收回的房地產資產：其他不動產擁有及收回的資產，按該等資產的投資金額或該等資產的公允價值減去估計出售成本兩者中較低者列賬。獨立評估的使用和管理層的最佳判斷是得出相關抵押品的公允價值計量的重要投入，因此其他房地產擁有和收回的資產被歸類在公允價值層次的第三級。

下表中列報的公允價值金額旨在使公允價值等級與財務狀況表中列報的金額相一致。下表列出了WesBanco的金融資產和負債，這些資產和負債在公允價值層次結構內按公允價值按經常性和非經常性會計處理，截至2022年9月30日和2021年12月31日：


			2022年9月30日
			公允價值計量使用：
	9月30日，		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(未經審計，以千計)	2022		(1級)		(2級)		(3級)
經常性公允價值計量
股權證券	$	11,964	$	11,964	$	—	$	—
可供出售的債務證券
美國政府支持的實體和機構		228,846		—		228,846		—
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		1,909,661		—		1,909,661		—
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		398,298		—		398,298		—
國家和政治分區的義務		93,826		—		92,651		1,175
公司債務證券		15,117		—		15,117		—
可供出售的債務證券總額	$	2,645,748	$	—	$	2,644,573	$	1,175
持有待售貸款		12,887		—		12,887		—
其他資產--利率互換		76,381		—		76,381		—
經常性公允價值計量的總資產	$	2,746,980	$	11,964	$	2,733,841	$	1,175
其他負債--利率互換	$	74,514	$	—	$	74,514	$	—
經常性負債總額公允價值計量	$	74,514	$	—	$	74,514	$	—
非經常性公允價值計量
抵押品依賴貸款	$	5,186	$	—	$	—	$	5,186
其他不動產擁有和收回的資產		1,595		—		—		1,595
非經常性公允價值計量總額	$	6,781	$	—	$	—	$	6,781


			2021年12月31日
			公允價值計量使用：
	十二月三十一日，		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(單位：千)	2021		(1級)		(2級)		(3級)
經常性公允價值計量
股權證券	$	13,466	$	13,466	$	—	$	—
可供出售的債務證券
美國政府支持的實體和機構		236,978		—		236,978		—
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		2,285,213		—		2,285,213		—
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		367,493		—		367,493		—
國家和政治分區的義務		106,340		—		104,847		1,493
公司債務證券		17,438		—		17,438		—
可供出售的債務證券總額	$	3,013,462	$	—	$	3,011,969	$	1,493
持有待售貸款		25,277		—		25,277		—
其他資產--利率互換		24,867		—		24,867		—
經常性公允價值計量的總資產	$	3,077,072	$	13,466	$	3,062,113	$	1,493
其他負債--利率互換	$	26,388	$	—	$	26,388	$	—
經常性負債總額公允價值計量	$	26,388	$	—	$	26,388	$	—
非經常性公允價值計量
抵押品依賴貸款	$	13,558	$	—	$	—	$	13,558
其他不動產擁有和收回的資產		—		—		—		—
非經常性公允價值計量總額	$	13,558	$	—	$	—	$	13,558

WesBanco的政策是，自事件發生的實際日期或導致轉移的情況變化起，確認級別之間的轉移。有幾個不是1級、2級或3級之間的重大轉移截至2022年9月30日的三個月和九個月，或截至2021年12月31日的年度。

下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息，WesBanco已對其使用第3級輸入來確定公允價值：


	關於第3級公允價值計量的量化信息
	公允價值		估值	看不見	範圍(加權
(未經審計，以千計)	估算		技術	輸入	平均)
2022年9月30日
抵押品依賴貸款	$	5,186	抵押品的評估(1)	評估調整(2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算費用(2)	(8.0%)/(8.0%)
其他不動產擁有和收回的資產	$	1,595	抵押品的評估(1), (3)
2021年12月31日
抵押品依賴貸款	$	13,558	抵押品的評估(1)	評估調整(2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算費用(2)	(8.0%)/(8.0%)

(1)

公允價值一般通過對基礎抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括無法識別的各種3級投入。

(2)

管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。評估調整和清算費用的幅度和加權平均值以評估的百分比列示。

(3)

包括估計的清算費用和管理層無法確認的許多不同的質量調整。

WesBanco金融工具的估計公允價值摘要如下：


					按公允價值計量
					2022年9月30日
	攜帶		公允價值		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(未經審計，以千計)	金額		估算		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	378,556	$	378,556	$	378,556	$	—	$	—
股權證券		11,964		11,964		11,964		—		—
可供出售的債務證券		2,645,748		2,645,748		—		2,644,573		1,175
持有至到期淨額債務證券		1,262,242		1,065,833		—		1,065,490		343
淨貸款		10,163,078		9,026,768		—		—		9,026,768
持有待售貸款		12,887		12,887		—		12,887		—
其他資產--利率互換		76,381		76,381		—		76,381		—
應計應收利息		63,375		63,375		63,375		—		—

金融負債
存款		13,444,366		13,460,664		12,452,854		1,007,810		—
聯邦住房貸款銀行借款		56,998		56,574		—		56,574		—
其他借款		127,983		114,067		114,067		—		—
次級債和次級債		281,179		259,546		—		259,546		—
其他負債--利率互換		74,514		74,514		—		74,514		—
應計應付利息		4,358		4,358		4,358		—		—


					按公允價值計量
					2021年12月31日
	攜帶		公允價值		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(單位：千)	金額		估算		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	1,251,358	$	1,251,358	$	1,251,358	$	—	$	—
股權證券		13,466		13,466		13,466		—		—
可供出售的債務證券		3,013,462		3,013,462		—		3,011,969		1,493
持有至到期淨額債務證券		1,004,555		1,028,452		—		1,028,047		405
淨貸款		9,611,856		9,385,917		—		—		9,385,917
持有待售貸款		25,277		25,277		—		25,277		—
其他資產--利率互換		24,867		24,867		—		24,867		—
應計應收利息		60,844		60,844		60,844		—		—

金融負債
存款		13,565,863		13,575,477		12,273,211		1,302,266		—
聯邦住房貸款銀行借款		183,920		185,684		—		185,684		—
其他借款		141,893		134,288		134,288		—		—
次級債和次級債		132,860		109,186		—		109,186		—
其他負債--利率互換		26,388		26,388		—		26,388		—
應計應付利息		1,901		1,901		1,901		—		—

以下方法和假設用於計量WesBanco綜合資產負債表上按成本計入的金融工具的公允價值：

現金和銀行到期款項：現金和銀行到期的賬面金額是對公允價值的合理估計。

持有至到期的債務證券：持有至到期的債務證券的公允價值的確定方式與投資證券相同，如上所述。

淨貸款：貸款的公允價值採用貼現現金流量法進行估計。貼現率考慮了目前向客户提供的類似條款貸款的利率、與貸款相關的信用風險以及其他市場因素，包括流動性。WesBanco認為，貼現率與市場上發生的履約和不良貸款類型的交易一致。賬面價值是扣除貸款損失準備以及其他相關溢價和折扣後的淨值。由於評估信用質量所涉及的重大判斷，貸款被歸類在公允價值等級的第三級。

應計應收利息：應計應收利息的賬面金額接近其公允價值。.

存款：賬面金額被認為是對活期、儲蓄和其他浮動利率存款賬户的公允價值的合理估計。定期存款證的公允價值以貼現現金流量法估計，該等貼現現金流量法採用目前為剩餘期限相若的存款提供的利率。

聯邦住房貸款銀行借款： FHLB借款的公允價值是基於WesBanco目前可用於類似條款和剩餘期限的借款的利率。

其他借款：購買的聯邦基金和隔夜清掃賬户的賬面價值通常接近公允價值。其他回購協議以市場報價為基礎(如果有)。如果某些固定和可調整利率回購協議沒有市場價格，則使用類似工具的報價市場價格。

次級債和次級債：次級債券的公允價值主要通過獲得國家認可的證券交易所的報價或矩陣定價來確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他類似證券的關係。這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第二級。由於欠未合併附屬信託的次級債務的集合性質，而未合併附屬信託的交易並不活躍，因此估計公允價值乃根據金融服務行業的可比公司債券指數及掉期利率釐定，並計入適用的信貸利差及可選擇的提前贖回條款。

應計應付利息：應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。

表外金融工具：表外金融工具包括提供信貸的承諾，包括信用證。提供信貸承諾的公允價值乃根據訂立類似協議所收取的現行費用估計，並已考慮協議的餘下條款及交易對手目前的信用狀況。提供信用證和信用證的承諾的估計公允價值微不足道，因此沒有列在上表中。

注8.收入確認

利息收入、證券淨收益(損失)和銀行自營壽險不在ASC 606的範圍內，與客户簽訂合同的收入。至於ASC 606範圍內的收入來源-信託費、存款服務費、證券經紀淨收入、借記卡贊助收入、支付處理費、電子銀行費用、按揭銀行收入以及出售其他房地產和其他資產的淨損益-沒有關於收入確認的金額和時間的重大判斷。

信託費用：根據相關的費用時間表，費用是在每月和每年之間的一段時間內賺取的。這些費用在WesBanco提供的投資、保管和其他服務期間按比例賺取。這些費用是根據本季度最後一天的每日資產價值賺取的。在大多數情況下，費用直接從客户賬户中扣除。WesMark費用包括投資諮詢費和股東服務費，WesMark共同基金每月向WesBanco支付WesBanco參與基金管理的費用。

押金手續費：商業和個人銀行客户每月都有手續費，這些手續費是根據客户的存款按照相關的收費表計算的。還有基於交易的手續費，是根據客户存款賬户中的特定交易或客户活動賺取的。這些是在交易或客户活動發生時賺取的。費用從客户賬户中扣除。

證券經紀業務收入淨額：佣金收入來自客户交易和投資管理。客户交易的佣金收入在交易完成並獲得批准時確認。年金佣金是根據承運人對投資客户選擇的年金產品的佣金率賺取的。隨着時間的推移，投資管理的佣金收入在一個季度內持續賺取。

借記卡贊助收入：這一收入來源的活動於2021年3月31日結束，將該項目出售給另一家銀行。借記卡贊助收入來自WesBanco對其客户的贊助，這些客户包括獨立的服務組織、處理商和其他進入不同借記網絡的銀行。為了提供這項服務，客户向銀行支付通過網絡處理的每筆交易的每筆交易費。在某些情況下，客户還被收取年度贊助費和不合規費用。這些費用是在交易或客户活動發生時賺取的。這些費用要麼直接從客户的存款賬户中扣除，要麼向客户開具賬單。

支付手續費：支付處理費是從以FirstNet名義提供的賬單支付和電子資金轉賬服務中賺取的。這些費用既來自個人消費者銀行交易，也來自企業或服務提供商，通過每月對發生的總交易進行計費。這些費用是在交易或客户活動發生時賺取的。這些費用從客户的存款賬户中扣除，或者直接向企業或服務提供商收取。

電子銀行收費：交換費和自動取款機手續費是根據客户和自動取款機交易賺取的。收入在交易結算時確認。

抵押貸款銀行收入：當WesBanco發起的貸款在二級市場上出售給投資者時，就會獲得收入。投資者對貸款進行競標。如果價格被接受，WesBanco會將貸款文件交付給投資者。一旦投資者收到並批准，收入將被確認，貸款將從綜合資產負債表中取消確認。在出售貸款之前，它們被歸類為持有以供出售的貸款。此外，持有待售貸款、貸款承諾及相關衍生工具的公平值變動計入按揭銀行收入，並由任何遞延直接借貸成本(例如按揭信貸員佣金)稍為抵銷。

出售所擁有的其他不動產和其他資產的淨收益或淨虧損：所擁有的其他不動產的淨收益或損失在財產出售給第三方時被記錄，銀行收取其有權獲得的幾乎所有代價，以換取財產的轉讓。其他資產的淨收益或虧損可能包括固定資產的出售、由WesBanco的社區發展公司(“WesBanco CDC”)提供資金的基礎投資的公允價值變動，以及出售WesBanco的借記卡贊助計劃所賺取的剩餘收入。收益或損失在收到對價並隨後轉讓用於固定資產出售的財產時確認。WesBanco CDC投資的公允價值變動發生在相關投資變動時，因為這些投資採用權益法進行會計處理，因此不屬於ASC 606的範圍。出售借記卡贊助計劃的剩餘收入將根據WesBanco與買家簽署的協議隨着時間的推移而確認。

下表彙總了年收入確認點和為每一收入流確認的收入分別截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月：


	收入點	這三個月截至9月30日，				在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千計)	識別	2022		2021		2022			2021
收入流
信託費
信託賬户費用	隨着時間的推移	$	4,456	$	4,768	$	14,413		$	14,792
Wesmark費用	隨着時間的推移		2,061		2,521		6,466			7,277
信託費用總額			6,517		7,289		20,879			22,069
押金手續費
商業銀行收費	隨着時間的推移		606		464		1,776			1,629
個人服務費	在某個時間點和隨着時間的推移		6,336		5,586		17,744			14,191
押金服務費合計			6,942		6,050		19,520			15,820
證券經紀業務淨收入
年金佣金	在某個時間點		1,932		1,169		5,193			3,237
股權和債務證券交易	在某個時間點		29		73		94			206
管理的資金	隨着時間的推移		290		311		944			885
試用期佣金	隨着時間的推移		240		412		738			990
證券經紀業務淨收入總額			2,491		1,965		6,969			5,318

借記卡贊助收入(1)	在某個時間點和隨着時間的推移		—		—		—			646
支付手續費(1)	在某個時間點和隨着時間的推移		818		773		2,436			2,234
電子銀行收費	在某個時間點		4,808		5,427		15,307			14,853
抵押貸款銀行收入	在某個時間點		1,257		4,563		4,508			16,656
其他不動產和其他資產的淨收益(虧損)(2)	在某個時間點和隨着時間的推移		2,040		785		(68	)		4,974

(1)

借記卡贊助收入和支付手續費計入其他非利息收入。

(2)

本項目中與WesBanco CDC提供資金的基礎投資的公允價值變動有關的部分不在ASC 606的範圍內，合計收益為#美元。1.5百萬美元和美元0.4百萬美元截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和(損失)收益(美元)。1.0)百萬元及$4.2截至今年首九個月的2022年和2021年9月30日，分別為。

附註9.綜合收益/(虧損)

年度累計其他綜合收益/(虧損)中的活動截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月情況如下：


	累計其他綜合收益/(虧損) (1)
(未經審計，以千計)	已定義效益平面圖			未實現得(損)利淺談債務證券可供出售			總計
2021年12月31日的餘額	$	(398	)	$	(4,722	)	$	(5,120	)
重新分類前的其他全面損失		—			(261,693	)		(261,693	)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		165			8			173
週期變化		165			(261,685	)		(261,520	)
2022年9月30日的餘額	$	(233	)	$	(266,407	)	$	(266,640	)

2020年12月31日餘額	$	(15,502	)	$	46,861		$	31,359
重新分類前的其他全面損失		—			(28,292	)		(28,292	)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		1,431			(35	)		1,396
週期變化		1,431			(28,327	)		(26,896	)
2021年9月30日的餘額	$	(14,071	)	$	18,534		$	4,463

(1)

所有的金額都是税後淨額。相關所得税支出或福利使用聯邦和州合併所得税税率計算，近似為24這兩個時期的百分比。

下表提供了從累積的其他全面收入中重新分類的金額的詳細信息截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月：


累計其他綜合明細收入/(虧損)組成部分	這三個月截至9月30日，						在九個月裏截至9月30日，						報表中受影響的行項目綜合收入的比例
(未經審計，以千計)	2022			2021			2022			2021
可供出售的債務證券(1):
證券淨收益重新歸類為收益	$	—		$	(12	)	$	10		$	(46	)	證券淨收益(非利息收入)
相關所得税費用⁽²⁾		—			3			(2	)		11		所得税撥備
累計其他綜合影響淨額當期收入		—			(9	)		8			(35	)

固定福利計劃(3):
攤銷淨虧損和以前的服務費用		73			635			218			1,886		員工福利(非利息支出)
相關所得税優惠⁽²⁾		(18	)		(153	)		(53	)		(455	)	所得税撥備
累計其他綜合影響淨額當期收入		55			482			165			1,431
該期間的改敍總數	$	55		$	473		$	173		$	1,396

(1)

有關證券未實現收益和從累積的其他全面收入中重新分類的相關金額的更多細節，請參閲附註3，“證券”。

(2)

所得税費用或福利是使用聯邦和州的綜合所得税税率計算的，税率接近24這兩個時期的百分比。

(3)

包括在定期養卹金淨費用的計算中。其他詳情見附註6，“福利計劃”。

附註10.承付款和或有負債

承諾--在正常業務過程中，WesBanco提供表外信貸安排，使其客户能夠實現他們的融資目標。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。如果提供信用證和備用信用證的金融工具的其他當事方不履行承諾，WesBanco面臨的信貸損失僅限於這些工具的合同金額。WesBanco在做出承諾和有條件的義務時使用與所有其他貸款相同的信貸政策。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。與承付款有關的信貸損失準備金為#美元。8.9百萬美元和美元7.8百萬美元分別為2022年9月30日和2021年12月31日，並計入綜合資產負債表的其他負債。

信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括正常的商業活動、債券融資和類似交易。信用證被認為是擔保。與信用證有關的負債為#美元。0.2百萬，截至2022年9月30日和2021年12月31日。

對由其他實體提供資金的購買貸款的或有債務包括信用卡擔保、有追索權的出售貸款以及對聯邦住房金融局的債務。信用卡擔保是指不屬於WesBanco所有的信用卡餘額，即銀行對持卡人的履約進行擔保。

下表列出了提供信用證、保函和各種未償信用證的總承諾額：


	9月30日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2022		2021
信用額度	$	3,548,242	$	2,954,147
已批准但未結清的貸款		419,150		472,810
透支限額		386,972		370,439
信用證		30,011		29,017
或有債務和其他擔保		32,472		68,235

或有負債-WesBanco是各種法律和行政訴訟和索賠的當事人。雖然任何訴訟都含有不確定因素，但管理層並不認為與此類訴訟或未決或已知受到威脅的索賠有關的重大損失是合理可能的。

注11.業務細分

WesBanco運營二可報告的部門：社區銀行以及信託和投資服務。WesBanco的社區銀行部門提供傳統上由全面服務的商業銀行提供的服務，包括商業需求、個人活期和定期存款賬户，以及商業、抵押和個人分期付款貸款，以及某些非傳統服務，如保險和證券經紀服務。信託和投資服務部門提供信託服務以及包括共同基金在內的各種另類投資產品。信託和投資服務部門管理或保管的資產市值約為#美元。4.610億美元5.510億美元2022年9月30日和2021年9月30日。這些資產由WesBanco以受託或代理客户的身份持有，因此不作為資產計入WesBanco的綜合資產負債表。

按業務分類的簡明財務信息如下：


				信任和
	社區			投資
(未經審計，以千計)	銀行業			服務		已整合
截至2022年9月30日的三個月
利息和股息收入	$	134,117		$	—	$	134,117
利息支出		9,616			—		9,616
淨利息收入		124,501			—		124,501
信貸損失準備金		(535	)		—		(535	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		125,036			—		125,036
非利息收入		25,739			6,517		32,256
非利息支出		88,144			3,797		91,941
未計提所得税準備的收入		62,631			2,720		65,351
所得税撥備		11,747			571		12,318
淨收入		50,884			2,149		53,033
優先股股息		2,531			—		2,531
普通股股東可獲得的淨收入	$	48,353		$	2,149	$	50,502

截至2021年9月30日的三個月
利息和股息收入	$	121,378		$	—	$	121,378
利息支出		6,103			—		6,103
淨利息收入		115,275			—		115,275
信貸損失準備金		(1,730	)		—		(1,730	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		117,005			—		117,005
非利息收入		25,466			7,289		32,755
非利息支出		90,599			4,102		94,701
未計提所得税準備的收入		51,872			3,187		55,059
所得税撥備		9,982			669		10,651
淨收入		41,890			2,518		44,408
優先股股息		2,531			—		2,531
普通股股東可獲得的淨收入	$	39,359		$	2,518	$	41,877

截至2022年9月30日的9個月
利息和股息收入	$	364,738		$	—	$	364,738
利息支出		20,299			—		20,299
淨利息收入		344,439			—		344,439
信貸損失準備金		(4,785	)		—		(4,785	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		349,224			—		349,224
非利息收入		68,743			20,879		89,622
非利息支出		254,484			12,027		266,511
未計提所得税準備的收入		163,483			8,852		172,335
所得税撥備		30,573			1,859		32,432
淨收入		132,910			6,993		139,903
優先股股息		7,594			—		7,594
普通股股東可獲得的淨收入	$	125,316		$	6,993	$	132,309

截至2021年9月30日的9個月
利息和股息收入	$	369,760		$	—	$	369,760
利息支出		22,153			—		22,153
淨利息收入		347,607			—		347,607
信貸損失準備金		(50,714	)		—		(50,714	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		398,321			—		398,321
非利息收入		80,007			22,069		102,076
非利息支出		252,428			12,412		264,840
未計提所得税準備的收入		225,900			9,657		235,557
所得税撥備		45,417			2,028		47,445
淨收入		180,483			7,629		188,112
優先股股息		7,594			—		7,594
普通股股東可獲得的淨收入	$	172,889		$	7,629	$	180,518

信託和投資服務部門的非受託資產總額為#美元。3.5百萬美元(包括$1.2百萬美元的信託客户無形資產)和3.9百萬美元(包括$1.5百萬的信託客户無形資產)2022年和2021年9月30日，分別為。所有其他資產，包括商譽和其他無形資產的剩餘部分，都分配給了社區銀行部門。

項目2.管理層的財務狀況與經營成果的探討與分析

管理層的討論和分析(“MD&A”)概述了WesBanco在截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營結果和財務狀況。本討論和分析應與合併財務報表及其附註一併閲讀。

前瞻性陳述

本報告中有關WesBanco的計劃、戰略、目標、預期、意圖和資源充足性的前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。本報告中包含的信息應與WesBanco截至2021年12月31日的年度Form 10-K以及WesBanco隨後提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件(包括WesBanco截至2022年3月31日和6月30日的Form 10-Q)一起閲讀，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov或WesBanco的網站www.wesbanco.com上查閲。投資者請注意，前瞻性表述(非歷史事實)包含風險和不確定性，包括在WesBanco提交給美國證券交易委員會的最新Form 10-K年度報告中第一部分第1A項“風險因素”下詳細描述的那些風險和不確定性。此類陳述受重要因素的影響，可能導致實際結果與此類陳述預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於區域和國家經濟狀況變化的影響，包括新冠肺炎疫情的影響；利率的變化、盈利資產和有息負債的利差以及相關的利率敏感性；WesBanco及其相關子公司可用的流動性來源；商業、房地產和消費貸款客户及其借貸活動未來可能的信用損失和信用風險；聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會、金融機構監管局、市政證券規則制定委員會、證券投資者保護公司的行動, 消費者金融保護局和其他監管機構；潛在的立法、聯邦和州監管行動和改革，包括但不限於實施《多德-弗蘭克法案》的影響；聯邦和州法院的不利決定；第三方的欺詐、詐騙和陰謀；網絡安全漏洞；金融服務業的競爭條件；影響金融服務的迅速變化的技術；債務工具的可銷售性和對公允價值調整的相應影響；和/或對WesBanco的運營和財務業績產生重大影響的其他外部事態發展。WesBanco不承擔任何更新前瞻性陳述的責任。

概述

WesBanco是一家跨州銀行控股公司，在西弗吉尼亞州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州西部、肯塔基州、印第安納州南部和馬裏蘭州經營194家分行和189台ATM機，提供零售銀行、企業銀行、個人和企業信託服務、經紀服務、抵押銀行和保險。WesBanco的業務受到經濟因素的重大影響，如市場利率、聯邦貨幣和監管政策、當地和地區經濟狀況以及競爭環境對WesBanco業務量的影響。WesBanco的存款水平受到多種因素的影響，包括個人儲蓄率、個人收入和另類投資的競爭性利率，以及我們服務的市場中來自其他金融機構的競爭和WesBanco的流動性需求。貸款水平還受到各種因素的影響，包括建築需求、企業融資需求、消費者支出和利率，以及競爭對手提供的貸款條件。

關鍵會計政策和估算的應用

截至2022年9月30日，WesBanco的關鍵會計政策涉及在編制綜合財務報表時使用的重大判斷和假設，與WesBanco在截至2021年12月31日的年度Form 10-K表中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中披露的信息保持不變。

行動的結果

收益摘要

2022年第三季度普通股股東可獲得的淨收入為5050萬美元，稀釋後每股收益為0.85美元，而2021年第三季度分別為4190萬美元和0.64美元。在截至2022年9月30日的9個月中，淨收入為1.323億美元，或每股稀釋後收益2.19美元，而2021年同期為1.805億美元，或每股稀釋後收益2.71美元，其中包括5070萬美元的信貸損失準備金，或4050萬美元的税後淨額。截至2022年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入(不包括税後重組和與合併相關的費用)為5060萬美元，或每股稀釋後收益0.85美元，而上一年同期分別為4540萬美元，或每股稀釋後收益0.70美元(非公認會計準則衡量)。在同一基礎上，截至2022年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收入為1.337億美元，或每股稀釋後收益2.21美元，而去年同期為1.857億美元，或每股稀釋後收益2.79美元(非公認會計準則衡量標準)。


	截至9月30日的三個月，											在截至9月30日的9個月內，
	2022					2021						2022						2021
(未經審計，千美元，每股金額除外)	淨收入			稀釋收益每股		淨收入			稀釋收益每股			網絡收入			稀釋收益每股			網絡收入			稀釋收益每股
可供普通股股東使用的淨收入(非公認會計準則)(1)	$	50,554		$	0.85	$	45,406		$	0.70		$	133,661		$	2.21		$	185,685		$	2.79
減去：税後重組和合並相關費用		(52	)		0.00		(3,529	)		(0.06	)		(1,352	)		(0.02	)		(5,167	)		(0.08	)
普通股股東可用淨收入(GAAP)	$	50,502		$	0.85	$	41,877		$	0.64		$	132,309		$	2.19		$	180,518		$	2.71

(1)

非GAAP淨收入不包括税後重組和合並相關費用。WesBanco使用的上述非GAAP財務指標為投資者瞭解WesBanco的經營業績和趨勢提供了有用的信息，並便於與WesBanco同行的業績進行比較。

由於2022年3月至7月聯邦基金利率上調225個基點，2022年第三季度的淨利息收入比2021年同期增加了920萬美元，增幅為8.0%。由於現有貸款的重新定價和當前市場環境下提供的更高的投資利率，大多數主要盈利資產類別的收益率較高，導致2022年第三季度的淨息差比2021年第三季度增加了25個基點。部分抵銷這些增長的是較低的購買會計相關增值以及較低的SBA薪資保護計劃(“PPP”)利息和增值相關收入。在同一時期，盈利資產的收益率總共增加了25個基點，而計息負債的成本增加了16個基點。平均貸款餘額較2021年第三季度增加0.6%，主要原因是2022年新增貸款需求增加，但被PPP貸款豁免和商業房地產貸款償還水平上升部分抵消，而同期平均證券增加13.2%，原因是客户存款增加導致資產負債表上的流動性過剩。同期平均存款(不包括存款證)上升4.3%，主要是由於個人儲蓄增加。收購帶來的收益使2022年第三季度的淨息差增加了5個基點，而去年同期為10個基點。最後，現有和免除的購買力平價貸款的增加對2022年第三季度的淨息差產生了積極影響，與2021年第三季度的14個基點相比，淨息差增加了1個基點。

在CECL計算中使用的酒店業宏觀經濟預測的改善導致2022年第三季度撥備為負50萬美元，而2021年第三季度的撥備為負170萬美元。2022年第三季度和2021年第三季度的年化貸款淨撇賬佔平均組合貸款的百分比分別為0.04%和0.03%。

2022年第三季度，非利息收入與2021年第三季度相比減少了50萬美元，降幅為1.5%，主要是由於抵押貸款銀行收入下降，較2021年第三季度減少了330萬美元，降幅為72.5%。按揭貸款總額較2021年第三季減少39%，而資產負債表上的留存金額則由2021年第三季的63%增加至約73%，這是由於當局致力在資產負債表上保留更多1至4個家庭的住宅按揭貸款。由於出售WesBanco Community Development Corporation持有的股權投資的收益，抵銷了按揭銀行收入略有下降的影響，其他資產的淨收益/(虧損)比2021年第三季度增加了130,000美元或159.9%。此外，與2021年第三季相比，2022年第三季其他收入增加150萬美元或37.4%，原因是新的貸款互換費用收入增加以及現有貸款互換組合的公允價值正調整。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的非利息支出(不包括這兩個時期的重組和合並相關支出)增加了160萬美元，增幅為1.8%，達到9190萬美元。工資和工資從2021年第三季度到2022年第三季度增加了480萬美元或12.1%，這是由於僱傭了更多的商業和住宅貸款人、正常的業績增長、較低的遞延貸款發放成本以及2021年第三季度實施的每小時工資增長。2022年第三季度FDIC保險支出為240萬美元，比2021年第三季度增加120萬美元，增幅為94.9%，主要是由於2021年期間的大量負撥備受益於去年的FDIC保險計算。

2022年第三季度，實際税率為18.9%，而去年第三季度為19.3%，同期所得税撥備增加了170萬美元。所得税撥備的增加是由於截至2022年9月30日的三個月的税前收入增加，而有效税率的下降是由於截至2022年9月30日的九個月的税前收入與上年同期相比下降，這受到5070萬美元信貸損失負撥備的嚴重影響。

淨利息收入

表1.淨利息收入


	這三個月截至9月30日，						在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千美元計)	2022			2021			2022			2021
淨利息收入	$	124,501		$	115,275		$	344,439		$	347,607
淨利息收入的應税等值調整		1,307			1,080			3,712			3,170
淨利息收入，全額應税等值	$	125,808		$	116,355		$	348,151		$	350,777
淨息差，免税等值		3.15	%		2.96	%		2.97	%		3.02	%
淨無息負債的利益		0.15	%		0.09	%		0.11	%		0.11	%
淨息差		3.30	%		3.05	%		3.08	%		3.13	%
應税等值調整		0.03	%		0.03	%		0.03	%		0.03	%
淨息差，全額應税等值		3.33	%		3.08	%		3.11	%		3.16	%

淨利息收入是WesBanco最大的收入來源，是盈利資產(主要是貸款和證券)的利息收入與負債(主要是存款和短期和長期借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率的一般水平和變動、收益率曲線的陡度和形狀、計息資產和計息負債的數額和構成的變化，以及現有資產和負債的重新定價頻率的影響。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的淨利息收入增加了920萬美元，增幅為8.0%，這是由於3月至7月聯邦基金利率上調225個基點導致淨息差增加25個基點至3.33%，收益資產收益率的增長速度快於計息負債的速度，但購買會計增加和購買力平價貸款收入減少略有抵消。相反，與2021年前九個月相比，2022年前九個月的淨利息收入減少了320萬美元，降幅為0.9%，這是由於前面提到的聯邦基金利率上調的時機沒有對2022年整個九個月的時間段產生全面影響。2022年第三季度，PPP貸款的利息和手續費增加收入從2021年第三季度的總計820萬美元減少了750萬美元。購買力平價貸款收入對2022年第三季度淨息差的積極影響僅為1個基點，而2021年第三季度為14個基點。不包括PPP貸款，組合貸款較2021年9月30日增長6.5%, 由於新增貸款需求增加，以及提高貸款效率的內部舉措。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的總購買會計增值繼續減少，這是因為2022年第三季度計入了之前收購的約5個基點的淨息差，而2021年第三季度的淨息差為10個基點。2022年第三季度，不包括存單的平均總存款比2021年第三季度增加了5.155億美元，增幅為4.3%，這是由於個人儲蓄餘額增加。從2021年第三季度到2022年第三季度，計息存款成本增加了13個基點，總負債增加了16個基點。成本增加的主要原因是計息存款利率上升，以應對上述2022年聯邦基金利率上調導致的市場整體借款利率普遍上升。此外，由於超額流動資金用於償還這些到期的借款，FHLB借款的平均餘額較2021年第三季度減少1.758億美元，降幅為60.8%。

由於聯邦基金利率在2022年3月至7月期間上調225個基點，2022年第三季度利息收入增加了1270萬美元，降幅為10.5%，與2021年同期相比，2022年前9個月的利息收入減少了500萬美元，降幅為1.4%。隨着市場利率在2022年第二季度和第三季度開始上升，盈利資產收益率受到了積極影響。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的平均貸款餘額增加了6020萬美元，增幅為0.6%，這是由於新貸款需求增加，但PPP貸款減免和商業貸款償還在一定程度上抵消了這一影響。同期貸款收益率上升22個基點至4.25%，這是由於上述利率上升環境及其對組合貸款重新定價的影響，以及新貸款利率上升所致。貸款對利息收入和盈利資產收益率的影響最大，因為它們在主要盈利資產類別中擁有最大的餘額和最高的收益率。2022年第三季度，平均貸款佔平均收益資產的68.2%，高於2021年第三季度的67.8%。由於來自較高存款餘額的流動性進行了投資，平均總證券餘額比2021年第三季度增加了5.101億美元，即13.2%，佔2022年第三季度總盈利資產的29.2%。2022年第三季度應税證券收益率比2021年第三季度增加了29個基點，這是由於2022年期間隨着利率開始上升而增加了對這種證券類型的購買。免税證券收益率，是所有證券中最高的收益率, 從2021年第三季度到2022年第三季度下降了14個基點。這一下降是由於傳統較高利率證券的贖回和到期日。免税證券的平均餘額佔總平均證券的比例從2021年第三季度的16.8%增加到2022年第三季度的18.8%。

截至2022年9月30日，商業貸款下限平均為3.93%，約為31億美元，佔商業貸款總額的42%，而截至2021年12月31日，商業貸款下限為26億美元，平均為3.83%，佔商業貸款總額的36%。其中約31%或10億美元的貸款目前定價在下限，而2021年12月31日時為63%或16億美元。與沒有下限的貸款相比，這些貸款通常不會從目前的下限水平快速調整，原因是與下限利率或下一次重新定價日期相比，利率變化幅度較大。

與2021年同期相比，2022年第三季度的利息支出增加了350萬美元或57.6%，2022年前9個月減少了190萬美元或8.4%，這是由於前面提到的聯邦基金利率上調的時機及其對存款和借款成本的影響。計息負債成本較2021年第三季增加16個基點，至2022年第三季的0.41%。平均計息存款較2021年第三季減少1.135億元或1.3%，具體原因是平均存款證減少3.541億元或25.2%。生息存款利率較2021年第三季度上升13個基點，至0.27%，主要是因為生息公共基金、貨幣市場基金和儲蓄存款利率上調，此前這些利率接近底部。平均無息活期存款餘額從2021年第三季度到2022年第三季度增加了2.749億美元或6.1%，2022年9月30日佔總平均存款的35.1%，而2021年9月30日為33.4%，反映了客户的偏好和持續的支票賬户營銷策略。從2021年第三季度到2022年，FHLB借款的平均餘額減少了1.758億美元，這是由於在過去12個月中，遺留的較高利率FHLB借款的到期日被用過剩的流動性贖回。這些到期債券使平均支付利率受益，較2021年第三季度下降41個基點，至1.22%。平均回購協議連同次級債務和次級債務餘額較2021年第三季度增加1.049億美元或32.3%，主要是由於次級債券於2022年第一季度末發行。此外, 在同一時期，它們支付的平均利率分別上升了29個基點和81個基點，這主要是由於SOFR和LIBOR的上升，這些可變利率類型的借款是基於這兩個指數定價的。

加息環境始於2022年第一季度末，並在第二季度和第三季度持續得更快，預計將導致核心淨息差在2022年剩餘時間進一步上升，並假設預期的聯邦基金利率在2022年第四季度和2023年第一季度上調，利差可能會在整個2023年繼續增加。第二季度和第三季度購買的證券和浮動利率證券將進一步對保證金產生積極影響。貸款重新定價為更高利率、新貸款利率高於現有貸款利率以及證券現金流以更高利率進行再投資所導致的預期收益資產收益率上升，將被購買會計增值減少、存款利率價格上漲和批發融資成本上升略微抵消。此外，由於未償還購買力平價貸款的餘額繼續得到減免，對利潤率的積極影響將會減弱，因為較低的遞延淨費用將增加到還貸日的收入中。截至2022年9月30日，PPP貸款的剩餘淨遞延費用為50萬美元，隨着貸款償還或被SBA免除，這些費用將轉化為利息收入。

表2.平均資產負債表和淨息差分析


	截至9月30日的三個月，										在截至9月30日的9個月內，
	2022					2021					2022					2021
	平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值
(未經審計，以千美元計)	天平		費率			天平		費率			天平		費率			天平		費率
資產
銀行到期--計息	$	375,136		2.09	%	$	936,084		0.16	%	$	757,325		0.67	%	$	803,713		0.12	%
扣除非勞動收入後的貸款淨額 (1)		10,224,494		4.25	%		10,164,279		4.03	%		9,958,318		4.02	%		10,562,879		4.03	%
證券： (2)
應税		3,548,271		1.96	%		3,210,878		1.67	%		3,472,211		1.83	%		2,856,041		1.75	%
免税(3)		823,133		3.00	%		650,397		3.14	%		782,141		3.02	%		610,449		3.31	%
總證券		4,371,404		2.16	%		3,861,275		1.91	%		4,254,352		2.05	%		3,466,490		2.03	%
其他盈利資產		12,808		4.05	%		23,646		4.23	%		13,840		3.89	%		28,494		5.11	%
盈利資產總額(3)		14,983,842		3.59	%		14,985,284		3.24	%		14,983,835		3.29	%		14,861,576		3.36	%
其他資產		1,887,813					2,072,509					1,960,951					2,060,312
總資產	$	16,871,655				$	17,057,793				$	16,944,786				$	16,921,888

負債及股東的責任股權
有息活期存款	$	3,306,339		0.35	%	$	3,297,702		0.10	%	$	3,363,152		0.20	%	$	3,139,992		0.12	%
貨幣市場賬户		1,780,338		0.22	%		1,791,494		0.08	%		1,785,703		0.13	%		1,764,462		0.11	%
儲蓄存款		2,714,684		0.16	%		2,471,593		0.04	%		2,681,084		0.08	%		2,393,066		0.04	%
存單		1,049,694		0.36	%		1,403,812		0.49	%		1,154,812		0.39	%		1,501,857		0.54	%
計息存款總額		8,851,055		0.27	%		8,964,601		0.14	%		8,984,751		0.17	%		8,799,377		0.17	%
聯邦住房貸款銀行借款		113,530		1.22	%		289,334		1.63	%		138,766		1.29	%		388,518		1.85	%
回購協議		148,179		0.39	%		136,028		0.10	%		150,126		0.22	%		152,450		0.17	%
次級債和次級債		281,002		4.48	%		188,276		3.67	%		237,046		4.02	%		191,018		3.73	%
計息負債總額(4)		9,393,766		0.41	%		9,578,239		0.25	%		9,510,689		0.29	%		9,531,363		0.31	%
無息活期存款		4,779,216					4,504,332					4,690,218					4,402,487
其他負債		209,735					197,916					193,070					205,309
股東權益		2,488,938					2,777,306					2,550,809					2,782,729
總負債與股東權益	$	16,871,655				$	17,057,793				$	16,944,786				$	16,921,888
應税等值淨息差				3.18	%				2.99	%				3.00	%				3.05	%
應税等值淨息差				3.33	%				3.08	%				3.11	%				3.16	%

(1)

信貸損失準備總額和非勞動收入淨額。包括非應計項目和為出售而持有的貸款。在截至2022年和2021年9月30日的三個月，計入貸款利息收入的貸款費用分別為140萬美元和680萬美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為800萬美元和2150萬美元。計入總貸款費用的PPP貸款費用在截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為60萬美元和710萬美元，在截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為570萬美元和2100萬美元。此外，在截至2022年和2021年9月30日的三個月，從先前收購中獲得的貸款的利息收入中包括的貸款增值分別為170萬美元和300萬美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為620萬美元和1030萬美元。

(2)

可供出售債務證券的平均收益率是根據攤銷成本計算的。

(3)

應税等值基準是根據免税證券計算的，聯邦法定税率為每期21%。

(4)

截至2022年和2021年9月30日的三個月，從先前收購中獲得的計息負債分別增加了20萬美元和70萬美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別增加了90萬美元和260萬美元。

表3.利息收入和利息支出變動率/金額分析


	這三個月截至2022年9月30日									在九個月裏截至2022年9月30日
	與2021年9月30日相比									與2021年9月30日相比
(未經審計，以千計)	卷			費率			淨增長 (減少)			卷			費率			淨增長 (減少)
利息收入增加(減少)：
銀行到期--計息	$	(354	)	$	1,955		$	1,601		$	(46	)	$	3,108		$	3,062
扣除非勞動收入後的貸款淨額		615			5,741			6,356			(18,163	)		(1,275	)		(19,438	)
應税證券		1,510			2,540			4,050			8,368			1,633			10,001
免税證券(1)		1,314			(234	)		1,080			3,966			(1,384	)		2,582
其他盈利資產		(111	)		(10	)		(121	)		(468	)		(219	)		(687	)
利息收入總額變動(1)		2,974			9,992			12,966			(6,343	)		1,863			(4,480	)
利息支出增加(減少)：
有息活期存款		2			2,136			2,138			216			1,842			2,058
貨幣市場賬户		(2	)		620			618			18			166			184
儲蓄存款		26			797			823			102			791			893
存單		(380	)		(388	)		(768	)		(1,233	)		(1,542	)		(2,775	)
聯邦住房貸款銀行借款		(594	)		(250	)		(844	)		(2,744	)		(1,309	)		(4,053	)
回購協議		3			111			114			(3	)		55			52
次級債和次級債		989			443			1,432			1,360			427			1,787
利息支出變化總額		44			3,469			3,513			(2,284	)		430			(1,854	)
淨利息收入變化(1)	$	2,930		$	6,523		$	9,453		$	(4,059	)	$	1,433		$	(2,626	)

(1)

應税等值基準是按21%的聯邦法定税率對免税證券進行計算。

信貸損失準備金--貸款和貸款承諾

信貸損失準備金--貸款是要加入信貸損失準備金的數額--在淨(沖銷)回收(扣除)之後的貸款，以使準備金達到被認為適當的水平，以吸收所有投資組合貸款的終身預期損失。信貸損失--貸款承諾準備金是增加到貸款承諾信貸損失準備金的數額，以使這一準備金達到被認為適當的水平，以吸收無資金來源的貸款承諾的終生預期損失。2022年第三季度信貸損失-貸款和貸款承諾的負撥備減少到(50萬美元)，而2021年第三季度的負撥備為(170萬美元)。雖然負撥備同比減少，但2022年第三季度的(50萬美元)撥備是由於志願人員方案的質量因素繼續改善，但數量結果增加，最明顯的是宏觀經濟變量增加，抵消了這一影響。截至2022年9月30日，不良貸款佔總貸款的0.32%，低於2021年第三季度末的0.40%。截至2022年9月30日，批評和分類貸款佔總貸款的2.43%，低於截至2021年9月30日的4.21%，這主要是由於公司酒店貸款組合的改善。截至2022年9月30日，逾期貸款佔總貸款的0.45%，而截至2021年9月30日，逾期貸款佔總貸款的0.44%。截至2022年9月30日的三個月，年化貸款淨撇賬增加至0.04%，而截至2021年9月30日的三個月為0.03%。(有關更多討論，請參閲本MD&A的信貸損失撥備-貸款和貸款承諾部分)。

非利息收入

表4.非利息收入


	這三個月截至9月30日，											在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千美元計)	2022		2021			$Change			更改百分比			2022			2021		$Change			更改百分比
信託費	$	6,517	$	7,289		$	(772	)		(10.6	)	$	20,879		$	22,069	$	(1,190	)		(5.4	)
押金手續費		6,942		6,050			892			14.7			19,520			15,820		3,700			23.4
電子銀行收費		4,808		5,427			(619	)		(11.4	)		15,307			14,853		454			3.1
證券經紀業務淨收入		2,491		1,965			526			26.8			6,969			5,318		1,651			31.0
銀行擁有的人壽保險		1,999		2,656			(657	)		(24.7	)		8,263			6,072		2,191			36.1
證券淨收益(虧損)		656		(15	)		671		NM				(1,176	)		740		(1,916	)		(258.9	)
抵押貸款銀行收入		1,257		4,563			(3,306	)		(72.5	)		4,508			16,656		(12,148	)		(72.9	)
保險服務收入淨額		1,004		909			95			10.5			2,955			3,044		(89	)		(2.9	)
借記卡贊助收入		—		—			—			—			—			646		(646	)		(100.0	)
支付手續費		818		773			45			5.8			2,436			2,234		202			9.0
其他不動產和其他資產的淨收益(虧損)		2,040		785			1,255			159.9			(68	)		4,974		(5,042	)		(101.4	)
掉期費用淨額和估值收益		2,430		776			1,654			213.1			6,053			5,386		667			12.4
其他		1,294		1,577			(283	)		(17.9	)		3,976			4,264		(288	)		(6.8	)
非利息收入總額	$	32,256	$	32,755		$	(499	)		(1.5	)	$	89,622		$	102,076	$	(12,454	)		(12.2	)

NM=沒有意義

非利息收入是WesBanco收入的重要來源，也是WesBanco運營業績的重要組成部分，因為它佔截至2022年9月30日的三個月總收入的20.6%。WesBanco為其客户提供廣泛的零售、商業、投資和電子銀行服務，這些服務被視為WesBanco吸引和維持客户的能力的重要組成部分，併為WesBanco提供正常利差相關收入以外的額外手續費收入。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的非利息收入減少了50萬美元，降幅為1.5%，這主要是由於抵押貸款銀行收入減少了330萬美元，信託費用減少了80萬美元，銀行擁有的人壽保險減少了70萬美元，電子銀行費用減少了60萬美元。掉期費用及估值收入淨額增加170萬美元，其他房地產及其他資產淨收益(虧損)增加130萬美元，存款服務費增加90萬美元，證券淨收益(虧損)增加70萬美元，部分抵銷了減幅。

由於市場價值下降，信託費用與2021年第三季度相比減少了80萬美元，降幅為10.6%。截至2022年9月30日，信託總資產為46億美元，而2021年9月30日為55億美元。截至2022年9月30日，信託資產包括受管資產37億美元和非受管(託管)資產9億美元。WesMark Funds是一家由WesBanco Trust and Investment Services提供諮詢的專有共同基金集團，截至2022年9月30日和2021年9月30日，WesMark Funds管理的資產分別為8億美元和10億美元，幷包括在管理資產中。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的信託費用減少了120萬美元，降幅為5.4%。

與2021年同期相比，2022年第三季度存款服務費增加了90萬美元或14.7%，達到690萬美元，這是由於消費者的一般支出比上一時期有所增加，這是因為隨着大流行後商業狀況的改善，客户對商品和服務的需求增加，從而產生了更多符合條件的收費交易。在截至2022年9月30日的9個月裏，存款服務費比2021年前9個月增加了370萬美元，漲幅23.4%。

與2021年第三季度相比，銀行擁有的人壽保險減少了70萬美元，降幅為24.7%，原因是2022年第三季度收到的死亡相關福利減少。與2021年首九個月相比，銀行擁有的人壽保險於2022年首九個月增加220萬美元或36.1%，部分原因是於2022年首兩個季度收到的死亡相關福利增加，以及由於在2021年第三季度額外購買了4,000萬美元的銀行擁有人壽保險而導致現金退回價值增加。

證券淨收益(虧損)包括投資證券交易的收益和損失，以及公司遞延補償計劃的市值調整。在截至2022年9月30日的三個月裏，由於遞延補償計劃的市場調整增加了80萬美元，證券淨收益(虧損)比2021年同期增加了70萬美元。這些市場調整對員工福利支出產生了抵消作用。2022年和2021年都沒有投資證券銷售。2022年首9個月的證券淨收益(虧損)較2021年首9個月減少2,000,000美元或258.9%，原因是2022年第一及第二季度遞延薪酬計劃的市場調整減少160,000美元。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度抵押貸款銀行收入減少了330萬美元，降幅為72.5%，這是由於當前市場環境導致抵押貸款發放量下降，以及WesBanco在資產負債表上保留了更多1至4個家庭抵押貸款。2022年第三季度，抵押貸款產量為2.351億美元，較2021年第三季度下降38.5%。在截至2022年9月30日的三個月內，6660萬美元的抵押貸款以1.9%的淨利潤率進入二級市場，而2021年同期的淨利潤率為3.1%，為1.496億美元。上述按揭銀行收入及淨毛利的計算分別包括截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的按揭貸款承諾及相關衍生工具的公允價值調整收益30萬元及虧損60萬元。在截至2022年9月30日的9個月內，按揭銀行收入較2021年前9個月減少1,210萬元或72.9%，原因與上述相同。

與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月中，其他房地產擁有和其他資產的淨收益(虧損)增加了130萬美元，或159.9%，這是由於WesBanco的CDC在十多年前對一家初創公司的投資錄得銷售收益，該公司於2021年被一家上市公司收購。截至2022年9月30日止九個月，其他房地產及其他資產的淨收益(虧損)較2021年首九個月減少500萬元或101.4%，原因是於2022年第一季及第二季錄得的相同投資於第三季出售前錄得的市值調整為負值。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度包括公允價值調整在內的淨掉期費用和估值收入增加了170萬美元，這是由於發起的新掉期增加，以及與2021年相比，2022年掉期投資組合的正公允價值調整更大。截至2022年9月30日的三個月，執行的新掉期名義本金總計8,230萬美元，產生160萬美元的手續費收入，而截至2021年9月30日的三個月，執行的新掉期名義本金為930萬美元，手續費收入為40萬美元。截至2022年9月30日的三個月，現有掉期的公允價值調整為80萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的公允價值調整為40萬美元。截至2022年9月30日的9個月，由於本年度公允價值正調整增加，掉期費用和估值收入淨額較2021年前9個月增加70萬美元或12.4%。

非利息支出

表5.非利息支出


	這三個月截至9月30日，										在九個月裏截至9月30日，
(未經審計，以千美元計)	2022		2021		$Change			更改百分比			2022		2021		$Change			更改百分比
薪金和工資	$	44,271	$	39,497	$	4,774			12.1		$	124,421	$	113,822	$	10,599			9.3
員工福利		10,693		10,658		35			0.3			28,574		30,191		(1,617	)		(5.4	)
淨入住率		6,489		6,825		(336	)		(4.9	)		19,843		20,430		(587	)		(2.9	)
設備和軟件		8,083		7,609		474			6.2			23,795		21,654		2,141			9.9
營銷		2,377		1,848		529			28.6			7,546		6,033		1,513			25.1
FDIC保險		2,391		1,227		1,164			94.9			5,850		2,690		3,160			117.5
無形資產攤銷		2,560		2,854		(294	)		(10.3	)		7,738		8,622		(884	)		(10.3	)
重組和合並相關費用		66		4,467		(4,401	)		(98.5	)		1,712		6,540		(4,828	)		(73.8	)
特許經營税和其他雜税		2,414		2,369		45			1.9			8,359		7,462		897			12.0
諮詢費、監管費、會計費和諮詢費		2,742		3,161		(419	)		(13.3	)		9,953		9,173		780			8.5
自動櫃員機和電子銀行轉賬費用		1,510		2,300		(790	)		(34.3	)		4,460		6,985		(2,525	)		(36.1	)
郵資和快遞費		1,120		1,131		(11	)		(1.0	)		3,598		3,714		(116	)		(3.1	)
律師費		977		1,132		(155	)		(13.7	)		2,648		2,928		(280	)		(9.6	)
通信		1,212		1,051		161			15.3			3,427		3,071		356			11.6
供應品		884		1,039		(155	)		(14.9	)		2,765		2,915		(150	)		(5.1	)
其他不動產自有和止贖費用		204		180		24			13.3			710		148		562			379.7
其他		3,948		7,353		(3,405	)		(46.3	)		11,112		18,462		(7,350	)		(39.8	)
非利息支出總額	$	91,941	$	94,701	$	(2,760	)		(2.9	)	$	266,511	$	264,840	$	1,671			0.6

與2021年同期相比，2022年第三季度的非利息支出減少了280萬美元，降幅為2.9%，這主要是因為與重組和合並相關的支出減少了440萬美元，其他支出減少了340萬美元，自動取款機和電子銀行交換費用減少了80萬美元。工資和工資增加了480萬美元，聯邦存款保險公司保險費增加了120萬美元，略微抵消了這些減少。不包括重組和合並相關費用，從2021年第三季度到2022年第三季度，非利息支出增加了160萬美元或1.8%。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的薪酬和工資增加了470萬美元，增幅為12.1%，這是由於與正常業績增長相關的薪酬支出增加、員工人數增加、第三季度實施的時薪增長以及遞延貸款沖銷成本下降所致。從2021年第三季度到2022年第三季度，由於有針對性地招聘信貸員，平均全職等值員工增加了1.5%。由於同樣的原因，2022年前9個月的工資和工資比2021年前9個月增加了1060萬美元或9.3%。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的員工福利支出持平，但與2021年同期相比，2022年前9個月減少了160萬美元，降幅為5.4%。這一減少是由於遞延補償計劃支出減少170萬美元，這與基本投資的市場價值下降以及養卹金支出減少140萬美元有關。招聘費用增加和社保繳費增加略微抵消了這些減少額。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的設備和軟件成本增加了50萬美元，增幅為6.2%，這主要是由於2021年第三季度核心轉換為其他運營費用後網上銀行成本的變動。由於同樣的原因，2022年前9個月的設備和軟件成本比2021年前9個月增加了210萬美元或9.9%。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的FDIC保險費用增加了120萬美元，增幅為94.9%，這主要是由於2021年期間的大量負撥備受益於去年的FDIC保險計算。由於同樣的原因，2022年前9個月的FDIC保險費與2021年同期相比增加了320萬美元，增幅為117.5%。

2022年第三季度的重組和合並相關費用總計10萬美元，與2021年第三季度相比減少了440萬美元。2022年第三季度的支出包括固定資產減記和與2022年第二季度因繼續執行分支機構優化戰略而關閉11家分支機構相關的租賃終止費用。2021年第三季度的重組和合並相關費用總計450萬美元，其中包括核心轉換相關費用370萬美元，以及與2021年第三季度關閉六家分支機構相關的應計分支機構關閉和遣散費80萬美元。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度ATM和電子銀行交換費用減少了80萬美元，降幅為34.3%，這是由於2021年第三季度與我們的核心銀行軟件系統轉換相關的供應商更換導致ACH和ATM手續費下降所致。由於同樣的原因，自動櫃員機和電子銀行交換費用在2022年前9個月比2021年前9個月減少了250萬美元或36.1%。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度的其他運營費用減少了340萬美元，降幅為46.3%，這主要是由於與2021年第三季度的訴訟解決相關的法律成本降低。減少的另一個原因是上文提到的網上銀行費用在2021年核心轉換為設備和軟件費用後的變動。由於同樣的原因，2022年前9個月的其他運營費用與2021年前9個月相比減少了740萬美元或39.8%。

所得税

截至2022年9月30日的三個月的所得税撥備為1230萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的撥備增加了170萬美元。所得税撥備的增加是由於2021年第三季度税前收入增加了1030萬美元，主要是由於2022年期間聯邦基金利率的上調，而有效税率從2021年第三季度的19.3%略降至2022年第三季度的18.9%。所得税撥備從2021年前9個月到2022年前9個月減少了1,500萬美元或31.6%，原因是税前收入減少6,320萬美元，同時有效税率從2021年前9個月的20.1%下降到2022年同期的18.9%。

財務狀況

與2021年12月31日相比，總資產、存款和股東權益分別下降了1.9%、0.9%和11.0%。從2021年12月31日到2022年9月30日，證券總額減少了1.115億美元，降幅為2.8%，主要是由於可供出售證券組合的未實現虧損增加了3.445億美元。購買抵押貸款支持證券和市政債券部分抵消了證券減少的影響。不包括購買力平價貸款的組合貸款總額增加6.939億美元，增幅為7.2%，這是因為新貸款的發放速度超過了支付首付的速度。截至2022年的前9個月，與2020年和2021年PPP貸款計劃相關的寬恕總額為1.497億美元。與2021年12月31日比較，存款減少1.215億元，減幅為0.9%，原因是存款證和活期存款分別下跌23.3%和0.4%，但有關跌幅因儲蓄存款和貨幣市場存款分別增加7.0%和1.9%而被部分抵銷。基於交易的賬户的增長主要歸因於個人儲蓄的增加、專注於零售和商業戰略以獲得更多的賬户關係以及客户對較短期債券的偏好。存款也受到了WesBanco西南部賓夕法尼亞州、俄亥俄州東部和西弗吉尼亞州北部市場能源公司支付的Marcellus和Utica頁巖氣獎金和特許權使用費的影響。存單減少是由於整體利率下降及管理層定期為到期存單提供低於中位數的競爭利率，以及客户對其他存款類別的偏好所致。2022年前9個月的總借款增加1.6%，即750萬美元，主要是由於母公司發行了1.5億美元的次級債券，作為合格的基於風險的二級資本, 這部分被即將到期的FHLB預付款支付的1.269億美元和其他短期借款減少的1390萬美元所抵消。與2021年12月31日相比，股東權益總額減少了約2.975億美元，降幅為11.0%，這主要是由於其他全面收益減少2.615億美元，以及回購普通股總計1.136億美元，但這部分被超過現金股息的淨收入7160萬美元所抵消。

證券

表6.證券組合(1)


	9月30日，			十二月三十一日，
(未經審計，以千美元計)	2022			2021			更改(美元)			更改(%)
股權證券(按公允價值)	$	11,964		$	13,466		$	(1,502	)		(11.2	)
可供出售的債務證券(按公允價值計算)
美國政府支持的實體和機構		228,846			236,978			(8,132	)		(3.4	)
住宅按揭證券及的抵押抵押債券政府支持的實體和機構		1,909,661			2,285,213			(375,552	)		(16.4	)
商業按揭證券及的抵押抵押債券政府支持的實體和機構		398,298			367,493			30,805			8.4
國家和政治分區的義務		93,826			106,340			(12,514	)		(11.8	)
公司債務證券		15,117			17,438			(2,321	)		(13.3	)
可供出售的債務證券總額	$	2,645,748		$	3,013,462		$	(367,714	)		(12.2	)
持有至到期的債務證券(按攤銷成本計算)
美國政府支持的實體和機構	$	4,871		$	5,944		$	(1,073	)		(18.1	)
住宅按揭證券及的抵押抵押債券政府支持的實體和機構		47,973			58,147			(10,174	)		(17.5	)
國家和政治分區的義務		1,189,219			907,649			281,570			31.0
公司債務證券		20,404			33,083			(12,679	)		(38.3	)
持有至到期的債務證券總額		1,262,467			1,004,823			257,644			25.6
總證券	$	3,920,179		$	4,031,751		$	(111,572	)		(2.8	)
可供出售證券和股權證券：
有關期間末的加權平均收益率(2)		2.00	%		1.55	%
佔總證券的百分比		67.8	%		75.1	%
加權平均壽命(年)		6.2			5.0
持有至到期證券：
有關期間末的加權平均收益率(2)		2.97	%		2.92	%
佔總證券的百分比		32.2	%		24.9	%
加權平均壽命(年)		9.9			5.6
總證券：
有關期間末的加權平均收益率(2)		2.29	%		1.89	%
佔總證券的百分比		100.0	%		100.0	%
加權平均壽命(年)		7.3			5.2

(1)

截至2022年9月30日和2021年12月31日，除美國政府支持的實體及其機構外，沒有任何一家發行人持有的股份超過WesBanco股東權益的10%。

(2)

加權平均收益率是在應税等值的基礎上使用21%的聯邦法定税率計算的。

投資證券總額從2021年12月31日到2022年9月30日減少了1.116億美元或2.8%。投資證券是WesBanco的流動性來源，也是利息收入的貢獻者。今年前九個月，可供出售的資產組合減少了3.677億美元，降幅為12.2%，這主要是由於利率開始上升導致市場價格下降，特別是在第一季度的下半年，並持續到第三季度。由於購買了3.375億美元的市政債券，持有至到期投資組合增加了2.576億美元，增幅為25.6%。該投資組合的加權平均收益率由2021年12月31日的1.89%上升40個基點至2022年9月30日的2.29%，主要是由於市場利率上升導致抵押貸款支持證券的提前還款速度降低，對收益率較高的市政債券的購買增加，以及與可變利率證券掛鈎的指數上升。

未實現證券損失總額從2021年12月31日的4030萬美元增加到2022年9月30日的5.476億美元，增加了5.073億美元。2021年12月31日以來未實現虧損的增加是由於2022年迄今的市場利率上升，導致在前兩年較低收益環境下購買或獲得的大多數證券的市場價格下降。截至2022年9月30日，WesBanco沒有為可供出售債務證券的未實現虧損撥備任何信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註4“證券”。WesBanco沒有對私人抵押貸款支持證券或由次級抵押貸款擔保的證券的任何投資，也沒有對債務抵押債券或政府支持的企業優先股的任何敞口。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，包括在累計其他綜合收益中的可供出售證券的未實現淨虧損分別為2.664億美元和470萬美元。這些未實現税前淨虧損是由於市場利率相對於可供出售投資組合中固定收益率的變化而產生的暫時波動，並在税後基礎上作為對股東權益中其他全面收益的調整入賬。截至2022年9月30日，持有至到期投資組合的未實現税前(虧損)淨收益(未計入其他全面收益)為196.6美元，而2021年12月31日為2,360萬美元。由於大約32%的投資組合屬於持有至到期類別，最近利率的波動對其他全面收益的影響並不像整個投資組合包括在可供出售類別中那樣大。

股權證券按公允價值入賬，其中一部分是對設保人信託中持有的各種共同基金的投資，設保人信託與一名關鍵官員和董事遞延薪酬計劃有關。權益證券因公允價值波動而產生的損益計入證券淨損益。對於與關鍵高管和董事遞延薪酬計劃相關的股權證券，對員工義務的相應變化在員工福利支出中確認。

WesBanco持有至到期債務組合中的公司債券和市政債券每季度分析一次，以確定是否有理由為當前預期的信貸損失撥備。WesBanco使用所有公司和市政發行人的歷史財務數據以及評級和非評級交易的實際歷史違約率和回收率的數據庫，在個人安全的基礎上估計預期的信貸損失。預期信貸損失每季度調整一次，並計入資產負債表上的預期信貸損失準備，從持有至到期投資組合的攤銷成本基礎中扣除，作為抵銷資產。這些損失記錄在損益表的信貸損失準備金中。截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有至到期證券的應計應收利息分別為950萬美元和700萬美元，不包括在信貸損失估計中。對美國政府支持的實體和機構的持有至到期投資，以及抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，都是由直接政府實體或政府支持的實體發行的，沒有歷史證據支持預期的信貸損失；因此，WesBanco估計這些損失為零，並將在未來監測任何可能影響這一假設的經濟或政府政策。

WesBanco使用獨立定價服務的價格，以及獨立經紀商的指示性(非約束性)報價來衡量其證券的公允價值。WesBanco使用各種方法驗證從定價服務或經紀商收到的價格，包括但不限於與二級定價服務的比較、參考其他獨立市場數據(如二級經紀商報價和相關基準指數)對定價的確認、熟悉市場流動性和其他市場相關情況的人員對定價的審查、定價服務方法的審查、從定價服務收到的關於其內部控制的獨立審計師報告的審查，以及通過審查在對某些交易稀少或可觀察到的數據點有限的證券進行定價時使用的投入和假設。已制定的程序使管理層對估值模型、假設、投入和定價有足夠的瞭解，以合理衡量WesBanco證券的公允價值。有關公允價值計量的額外披露，請參閲綜合財務報表附註7“公允價值計量”。

貸款與信用風險

貸款是WesBanco最大的資產負債表資產類別，也是最大的利息收入來源。商業目的貸款包括CRE貸款和其他不以房地產為抵押的C&I貸款。CRE貸款進一步細分為土地和建築貸款，以及改善房地產貸款。消費目的貸款包括住宅房地產貸款、房屋淨值信用額度和其他消費貸款。持有待售貸款通常包括在二級市場銷售的住宅房地產貸款，但有時也可能包括其他類型的貸款。表10概述了貸款組合中每個主要類別的未償還餘額。

借款人無力或不願償還債務和拖欠貸款的風險是所有貸款活動固有的風險。信貸風險來自許多來源，包括一般經濟狀況、影響企業或行業的外部事件、影響主要僱主的個別事件、個人失業或其他個人困難，以及利率或抵押品價值的變化。信用風險還受到風險敞口集中在一個地理市場或一個或多個借款人、行業或抵押品類型的影響。管理信用風險的主要目標是將個人借款人或借款人羣體違約的影響降至最低。信用風險通過初始承保程序以及對貸款類型不同的投資組合進行持續監測和管理來管理。世行的信貸政策為每種類型的貸款制定了標準的承保準則，並要求對每個借款人的信貸特徵進行適當的評估。這項評估包括借款人的主要還款能力來源；擔保貸款的抵押品(如果有的話)是否足夠；個人擔保作為次要還款來源的潛在價值；以及每筆貸款可能增加或減少風險的其他獨特因素。在評估消費者目的貸款以及商業目的貸款的擔保人時，信用局的評分也會被考慮在內。然而，在發放貸款後，銀行不會定期更新信用局的評分，以確定信用記錄的變化。

通過持續監測拖欠水平並在拖欠的最早階段進行催收努力，所有類型的貸款的信用風險都得到了緩解。世行還監測一般經濟狀況，包括就業、住房活動和市場上的房地產價值。本行亦會根據市況、某類投資組合的歷史表現或其他外部因素，在有需要時定期評估及改變其承保標準。信用風險還會定期評估不利的經濟和其他事件的影響，例如當前的新冠肺炎大流行危機，這些事件會增加違約風險和違約時的潛在損失，以瞭解對銀行收益和資本的影響。

表10.貸款構成(1)


	2022年9月30日				2021年12月31日
(未經審計，以千美元計)	金額		貸款的百分比		金額		貸款的百分比
商業地產：
土地和建築	$	955,644		9.3	$	833,880		8.5
改進的性能		4,875,740		47.5		4,705,088		48.2
總商業地產		5,831,384		56.8		5,538,968		56.7
工商業		1,503,848		14.6		1,427,645		14.7
商業和工業-購買力平價		13,008		0.1		162,675		1.7
住宅房地產		2,010,344		19.5		1,721,378		17.6
房屋淨值		609,765		5.9		605,682		6.2
消費者		309,313		3.0		277,130		2.8
組合貸款總額		10,277,662		99.9		9,733,478		99.7
持有待售貸款		12,887		0.1		25,277		0.3
貸款總額	$	10,290,549		100.0	$	9,758,755		100.0

(1)

貸款按貸款信貸損失準備--貸款和扣除非勞動收入、信貸估值調整、未攤銷遞延貸款費用收入淨額和貸款發放成本後的淨額計提。

自2021年12月31日以來，證券組合貸款總額增加了5.442億美元，在過去12個月中增加了3.645億美元，增幅為3.7%。這一同比增幅低於年初迄今的增幅，原因是過去12個月免除了2.69億美元的PPP貸款，其中截至2022年9月30日的投資組合中仍有1300萬美元。剔除購買力平價貸款後，過去12個月的有價證券組合貸款總額增加6.5%，原因是土地及建築貸款增加15.9%，以及住宅地產餘額增加21.5%，原因是持續努力減少向二手市場出售貸款。貸款增加亦令過去12個月的消費貸款增長8.5%。由於這些增加的原始量，截至2022年6月30日同比下降的貸款現在都有所改善。自2021年9月以來，商業和工業貸款增長4.8%，商業房地產貸款增長0.9%，消費貸款增長8.5%，HELOCs增長0.3%，導致所有類別貸款同比增長。不包括購買力平價貸款，證券組合貸款總額從2021年12月31日起按年率計算增長了9.5%。

44億美元的貸款承諾總額，包括已批准但未結清的貸款，比2021年12月31日增加了5.58億美元，增幅為14.6%，這主要是由於信貸額度下的可用性增加。截至2022年9月30日的三個月，商業投資組合的平均線路利用率為36.3%，而截至2021年12月31日的三個月的平均線路利用率為35.1%。

對商業投資組合進行監測，以確定信用風險的潛在集中度，包括市場、貸款類型、CRE物業類型、C&I和業主自住CRE、行業對普通租户的投資CRE依賴以及受外部因素類似影響的行業或物業類型。

在2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售貸款是承諾在二級市場出售的住宅抵押貸款。持有的待售貸款比2021年12月31日減少了1,240萬美元，降幅為49.0%，這是由於繼續努力在貸款組合中保留更多的原始貸款，以及總體上較低的原始貸款。

WesBanco參與了最初由CARE法案建立的PPP貸款計劃。截至2022年9月30日，該公司已向我們六個州的符合條件的小企業、非營利組織和組織提供了總計12億美元的近11,300筆貸款。這些貸款的利率為1%，期限一般為兩年或五年，最初由小企業管理局直接向銀行支付一定比例的費用，具體取決於所發放貸款的規模。截至2022年9月30日，扣除遞延發起成本後的剩餘未增值費用為50萬美元，基本上全部歸因於2021年起源的購買力平價貸款。在某些規定的情況下，這些貸款可以得到SBA的豁免；此類貸款中有很高比例在前幾個季度達到了這些要求(經修訂)，預計大多數剩餘的PPP貸款也將滿足這些要求。截至2022年9月30日，2020年發起的PPP貸款中有8.518億美元，佔99.9%，2021年發起的PPP貸款中，有3.614億美元，佔96.8%。

WesBanco滿足了其服務的社區的需求，根據客户的個人需求提供了適當的救濟，範圍從僅為受影響最小的人提供三個月的利息，到幷包括為受嚴重影響的人全額推遲六個月的本金和利息，同時還在適當的情況下為酒店業提供額外的量身定製的救濟。根據情況，救濟工作分三個階段進行。根據CARE法案，WesBanco修改了約3,600筆貸款，總計22億美元，其中截至2022年9月30日，仍有3,260萬美元，佔總投資組合貸款的0.3%。截至2022年9月30日，另外7250萬美元的商業貸款修改了各種支付條件，以換取對世行有利的增強措施，即對信貸安排的永久性改善。變化包括提高最低利率、增加擔保人和擔保期限以及更改契約。截至2022年9月30日，上述貸款中有兩筆被視為拖欠，總額為10萬美元，而沒有一筆貸款屬於非應計項目。

逾期90天或以上的不良資產和貸款

不良資產包括非應計貸款和TDR、通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的其他房地產、持有以供出售的銀行房產以及為償還違約消費貸款而獲得的收回的汽車。

表11.不良資產


(未經審計，以千美元計)	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
非權責發生制貸款：
商業房地產.土地和建築	$	—		$	73
商業地產--改善型物業		5,339			7,715
工商業		3,388			5,064
住宅房地產		14,470			17,190
房屋淨值		4,642			5,163
消費者		345			537
非權責發生制貸款總額(1)		28,184			35,742
TDRS應計利息：
商業房地產.土地和建築		—			—
商業地產--改善型物業		1,428			374
工商業		174			192
住宅房地產		2,655			2,875
房屋淨值		286			277
消費者		40			28
TDR應計利息總額(1)		4,583			3,746
不良貸款總額	$	32,767		$	39,488
其他不動產擁有和收回的資產		1,595			—
不良資產總額	$	34,362		$	39,488
不良貸款/組合貸款總額		0.32	%		0.41	%
非權責發生制貸款/組合貸款總額		0.27	%		0.37	%
不良資產/總資產		0.21	%		0.23	%
不良資產/組合貸款、其他房地產和收回資產總額		0.33	%		0.41	%

(1)

截至2022年9月30日的180萬美元和截至2021年12月31日的150萬美元的非應計TDR分別計入非應計貸款總額。

由非應計貸款和TDR組成的不良貸款比2021年12月31日減少了670萬美元，降幅為17.0%。這包括非應計貸款減少760萬美元和TDR增加80萬美元。(請參閲合併財務報表附註以作進一步討論)。

CARE法案第4013條允許金融機構選擇在新冠肺炎大流行期間，在有限的一段時間內暫停美國公認會計準則中與TDR相關的某些要求。這些客户必須滿足某些標準，例如截至2019年12月31日，他們的信譽良好且逾期不超過30天，以及其他要求。基於這一指導意見，WesBanco沒有將新冠肺炎貸款修改歸類為TDR，也不認為客户逾期付款。一旦退出貸款修改延期計劃，對貸款拖欠的衡量將從進入該計劃時停止的地方恢復。WesBanco為受新冠肺炎疫情影響的商業和零售客户提供了各種延期付款時間表，具體取決於貸款類型和商業貸款的行業類型。這種延期主要發生在2020年，也有一些發生在2021年末。在2022年，新的貸款延期是極其罕見的。

2022年9月30日和2021年12月31日，總額分別為370萬美元和400萬美元的住宅房地產貸款的正式止贖程序正在進行中。此前，由於CARE法案的規定，某些住宅房地產貸款暫時停止進入止贖程序，其中包括截至2021年12月31日的80萬美元貸款。由於這一暫停在2022年第一季度基本結束，目前沒有暫停進入喪失抵押品贖回權程序的貸款。

下表列出了逾期和應計貸款，不包括非應計和TDR：

表12.逾期和應計貸款，不包括非應計和TDR


(未經審計，以千美元計)	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
逾期90天或以上的貸款：
商業房地產.土地和建築	$	295		$	51
商業地產--改善型物業		13,913			3,042
工商業		6,082			559
住宅房地產		2,456			2,840
房屋淨值		1,006			685
消費者		559			627
逾期90天或以上的貸款總額		24,311			7,804
逾期30至89天的貸款：
商業房地產.土地和建築		273			—
商業地產--改善型物業		4,419			14,001
工商業		8,203			3,442
住宅房地產		2,865			4,513
房屋淨值		2,905			2,528
消費者		3,171			2,668
逾期30至89天的貸款總額		21,836			27,152
逾期30天或以上的貸款總額	$	46,147		$	34,956
逾期90天或以上的貸款，並應計為組合貸款總額		0.24	%		0.08	%
逾期30-89天的貸款，應計為投資組合貸款總額		0.21	%		0.28	%

逾期30天或以上的貸款和應計利息，不包括非應計項目和TDR，比2021年12月31日增加了1,120萬美元，增幅為32.0%。這些貸款繼續產生利息，因為它們都有很好的擔保，而且正在收集過程中。截至2022年9月30日和2021年12月31日，逾期90天或以上的貸款增加1,650萬美元，分別佔組合貸款總額的0.24%和0.08%。截至2022年9月30日，逾期30至89天的貸款佔組合貸款總額的0.21%，截至2021年12月31日，逾期30至89天的貸款佔組合貸款總額的0.28%。目前經監管當局和《CARE法》允許修改的貸款不包括在表11或表12中，因為它們不被視為逾期。

信貸損失撥備--貸款和貸款承諾

截至2022年9月30日，信貸損失撥備總額--貸款和承諾為1.235億美元，其中貸款撥備1.146億美元，貸款承諾撥備890萬美元。截至2022年9月30日，信貸損失撥備-貸款佔組合貸款總額的1.12%，而截至2021年12月31日為1.25%。不包括購買力平價貸款，截至2022年9月30日，信貸損失撥備為組合貸款總額的1.12%，而2021年12月31日為組合貸款總額的1.27%。PPP貸款沒有計算津貼，因為它們的政府擔保由SBA提供。

從2021年12月31日到2022年9月30日，信貸損失準備-單獨評估的貸款-減少了490萬美元。個人評估的貸款主要包括三筆酒店貸款，未償還貸款總額為1,920萬美元。集體評估的貸款撥備從2021年12月31日至2022年9月30日減少了220萬美元。截至2022年9月30日，信貸損失-貸款承諾準備金為890萬美元，而截至2021年12月31日為780萬美元，並列入綜合資產負債表上的其他負債。

綜合財務報表附註4“貸款和信貸損失準備”中按貸款類別列出的信貸損失準備概述了影響組合各部分貸款損失準備的各種因素的變化所產生的影響。CECL項下的信貸損失撥備是利用PD/LGD計算的，然後將其貼現為淨現值。PD是資產在給定時間範圍內違約的概率，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。量化模型的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和利率的預測，以及對提前還款速度、貸款風險等級、投資組合、集中度和貸款增長變化的模擬調整。對於截至2022年9月30日的計算，預測基於概率加權方法，該方法旨在納入基線、上行和下行經濟的損失預測。由於信貸損失對經濟的非線性，通過概率加權方法評估多個經濟情景可以最好地捕捉這種不對稱性。到季度末，全國失業率預計為4.2%，隨後在預測期剩餘時間內增加到4.7%的平均水平。COVID質量因素的改善，包括那些專門針對酒店投資組合的因素，導致信貸損失撥備--貸款從2021年12月31日至2022年9月30日--減少了700萬美元。

截至2022年9月30日，批評和分類貸款佔組合貸款總額的2.43%，低於2021年12月31日的3.75%。批評和分類貸款從2021年12月31日的3.645億美元減少到2022年9月30日的2.5億美元。1.145億美元的下降主要是由於某些酒店貸款的升級。詳情見腳註4，“貸款和信貸損失撥備”。

表13彙總了信貸損失準備金對貸款組合每一類別的分配情況。

表13.信貸損失準備金的分配--貸款和貸款承諾


(未經審計，以千美元計)	9月30日， 2022		百分比總計		十二月三十一日， 2021		百分比總計
信貸損失撥備--貸款：
商業房地產.土地和建築	$	8,631		7.0	$	7,310		5.6
商業地產--改善型物業		53,530		43.4		65,355		50.5
工商業		28,923		23.5		26,875		20.8
住宅房地產		16,735		13.5		15,401		11.9
房屋淨值		788		0.6		724		0.6
消費者		4,434		3.6		3,737		2.9
存款賬户透支		1,543		1.2		2,220		1.7
信貸損失準備總額--貸款	$	114,584		92.8	$	121,622		94.0
信貸損失撥備--貸款承諾：
商業房地產.土地和建築	$	5,798		4.7	$	4,180		3.2
商業地產--改善型物業		—		—		201		0.2
工商業		283		0.2		1,497		1.2
住宅房地產		2,364		1.9		1,576		1.2
房屋淨值		56		0.0		49		0.0
消費者		437		0.4		272		0.2
信貸損失準備金總額--貸款承諾		8,938		7.2		7,775		6.0
信貸損失準備金總額--貸款和貸款承諾	$	123,522		100.0	$	129,397		100.0

雖然信貸損失撥備的分配如表13所述，但總撥備可用於吸收貸款組合中任何類別的實際損失。但是，由於管理層對任何類別今後各期間的可能損失估計數與實際淨註銷數之間的差異，可能需要對適用於該類別的信貸損失準備進行今後的調整。管理層認為，信貸損失撥備適合於吸收2022年9月30日的預期損失。

存款

表14.存款


(未經審計，以千美元計)	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021		$Change			更改百分比
存款
無息需求	$	4,736,722	$	4,590,895	$	145,827			3.2
計息需求		3,201,714		3,380,056		(178,342	)		(5.3	)
貨幣市場		1,772,481		1,739,750		32,731			1.9
儲蓄存款		2,741,937		2,562,510		179,427			7.0
存單		991,512		1,292,652		(301,140	)		(23.3	)
總存款	$	13,444,366	$	13,565,863	$	(121,497	)		(0.9	)

存款是WesBanco的主要資金來源，通過WesBanco的194個金融中心以不同的賬户形式以不同的利率提供。FDIC為每個賬户所有者提供高達25萬美元的存款保險。

2022年前9個月，存款總額減少1.215億美元，降幅0.9%。儲蓄存款和貨幣市場存款分別增加7.0%和1.9%，活期存款則減少0.4%。基於交易的賬户的整體增長主要歸因於個人儲蓄的增加以及專注於零售和商業戰略，以獲得更多的賬户關係，以及客户對較短期債券的整體偏好。存款餘額也受到WesBanco賓夕法尼亞州西南部、俄亥俄州東部和西弗吉尼亞州北部市場能源公司支付的Marcellus和Utica頁巖氣獎金和特許權使用費的影響。貨幣市場存款受到WesBanco參與保險現金清掃(ICS®)貨幣市場存款計劃的影響。截至2022年9月30日，ICS®互惠餘額總計6.39億美元，而2021年12月31日為6.411億美元。

從2021年12月31日到2022年9月30日，存單減少了3.011億美元，主要是由於旨在增加和重組零售存款關係並減少單一服務客户的整體公司戰略的影響，重點是可以更低成本提供給WesBanco的整體產品。WesBanco一般不會在市場外或互聯網上徵集經紀存款或其他存款，但會參與存單賬户註冊服務(CDARS®)計劃。截至2022年9月30日，CDARS®餘額總計2,850萬美元，而截至2021年12月31日，未償還餘額總額為4,590萬美元。截至2022年9月30日，超過25萬美元的存單約為1.738億美元，而2021年12月31日為3.132億美元。截至2022年9月30日，10萬美元或以上的存單約為4.483億美元，而2021年12月31日為6.662億美元。截至2022年9月30日，總額約6.366億美元、利率為0.39%的存單定於未來12個月內到期。WesBanco打算繼續專注於其核心存款戰略，並改善其交易賬户與總存款的總體比例。本行或會不時根據競爭、銷售策略、流動資金需求及批發借貸成本，就某些存單到期日及儲蓄產品提供特別優惠或與競爭對手的利率相若。

借款

表15.借款


(未經審計，以千美元計)	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021		$Change			更改百分比
聯邦住房貸款銀行借款	$	56,998	$	183,920	$	(126,922	)		(69.0	)
其他短期借款		127,983		141,893		(13,910	)		(9.8	)
次級債和次級債		281,179		132,860		148,319			111.6
總計	$	466,160	$	458,673	$	7,487			1.6

雖然借款是WesBanco的一個重要資金來源，但與總存款相比，借款的重要性較小。於2022年首九個月，1.269億元可用流動資金用於FHLB借款、到期日及其他本金償還，平均成本為1.22%。在此期間，FHLB沒有新的進展。

截至2022年9月30日，其他短期借款為1.28億美元，而2021年12月31日為1.419億美元。其他短期借款可能包括購買的聯邦基金、可贖回回購協議、隔夜掃描支票賬户和循環信貸額度上的借款。截至2022年9月30日或2021年12月31日，都沒有購買未償還的聯邦基金。

次級債務和次級債務餘額比2021年12月31日增加了1.483億美元。這一增長是由於WesBanco，Inc.於2022年3月23日發行了本金總額為1.5億美元的次級債券。附屬債券首五年的固定利率為3.75釐，其後五年的浮動利率為三個月有抵押隔夜融資利率(SOFR)加1.787釐。次級債券在5年後可贖回，2032年4月1日到期，計入二級資本。

WesBanco於2022年8月與另一家金融機構續簽了一項循環信貸額度，這是母公司的優先義務。這一信貸額度，每筆預付款按借款人選定的調整後基本利率、每日SOFR或期限SOFR的利率計提利息，可提供總計高達3,000萬美元的無擔保借款。截至2022年9月30日或2021年12月31日，都沒有未償餘額。

資本資源

截至2022年9月30日，股東權益從2021年12月31日的27億美元減少了3億美元，降幅為11.0%，至24億美元。減少的原因是回購普通股總計1.136億美元，宣佈普通股和優先股東股息分別為6080萬美元和760萬美元，以及截至2022年9月30日的9個月的2.615億美元其他全面虧損，超過當前9個月1.399億美元的淨收益。WesBanco還在2月份將季度股息率提高了每季度0.01美元，至每股0.34美元，較上一季度增長3.0%，自2010年以來累計增長143%。

根據目前的股票回購授權，在截至2022年9月30日的9個月期間，WesBanco在公開市場上以1.136億美元或每股34.95美元的總成本購買了3,250,383股普通股。董事會於2022年2月24日批准了一項額外的股票回購計劃，購買至多320萬股票，這是對該季度使用的先前計劃的補充。截至2022年9月30日，根據上次批准的回購計劃授權購買的剩餘股份總數為1,341,234股。

監管準則要求銀行控股公司和商業銀行保持一定的最低資本充足率，並將資本充足的公司定義為充分超過最低資本充足率的公司。截至2022年9月30日，世行和WesBanco的監管資本水平都大大高於根據法規被視為“資本充足”所需的最低金額。聯邦和州法律有各種法律限制，限制銀行向WesBanco支付股息。截至2022年9月30日，根據FDIC的規定，WesBanco可以在沒有事先監管批准的情況下從該銀行獲得約1.063億美元的股息。

2020年3月26日，監管機構發佈了《暫行財務規則》(《國際財務報告準則》)《監管資本規則：現行撥備預計損失法的修訂過渡》，以應對新冠肺炎蔓延給經濟活動帶來的幹擾。IFR為2020年期間採用CECL的金融機構提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲提供的資本收益總額(“五年過渡期”)。WesBanco通過了CECL，自2020年1月1日起生效，並選舉實施為期五年的過渡。截至2022年9月30日，如果沒有資本收益，世行和WesBanco的監管資本水平將繼續高於被視為“資本充足”所需的金額，因為四個監管比率中的三個的資本收益約為17至25個基點，而如果沒有過渡，基於風險的資本總額將略高。

下表彙總了WesBanco和銀行在所示期間的基於風險的資本額和比率：


							2022年9月30日							2021年12月31日
	最低要求			好的-								最低要求							最低要求
(未經審計，以千美元計)	價值(1)			大寫(2)			金額		比率			金額(1)		金額		比率			金額(1)
WesBanco公司
第1級槓桿		4.00	%		5.00	%	$	1,546,953		9.68	%	$	639,274	$	1,586,165		10.02	%	$	633,089
普通股權益第1級		4.50	%		6.50	%		1,402,468		11.35	%		556,268		1,441,681		12.77	%		507,893
一級資本與風險加權資產之比		6.00	%		8.00	%		1,546,953		12.51	%		741,691		1,586,165		14.05	%		677,190
總資本與風險加權資產之比		8.00	%		10.00	%		1,900,569		15.37	%		988,922		1,795,661		15.91	%		902,920
WesBanco銀行
第1級槓桿		4.00	%		5.00	%	$	1,548,018		9.71	%	$	638,004	$	1,529,227		9.68	%	$	631,920
普通股權益第1級		4.50	%		6.50	%		1,548,018		12.56	%		554,528		1,529,227		13.60	%		505,967
一級資本與風險加權資產之比		6.00	%		8.00	%		1,548,018		12.56	%		739,371		1,529,227		13.60	%		674,622
總資本與風險加權資產之比		8.00	%		10.00	%		1,621,634		13.16	%		985,828		1,608,723		14.31	%		899,496

(1)

保持充足資本的最低要求。

(2)

在及時糾正措施的規定下資本充足。

流動性風險

流動性被定義為金融機構以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。流動性風險是指一家機構的財務狀況或整體安全和穩健狀況因無力或被認為無力履行其義務而受到不利影響的風險。一家機構的債務以及履行這些債務的資金來源在很大程度上取決於其業務組合、資產負債表結構以及表內和表外債務的現金流。金融機構面臨各種可能導致流動性風險增加的內部和外部情況，包括資金錯配、市場對資金來源的限制、或有流動性事件、經濟狀況的變化，以及面臨信貸、市場、運營、法律和聲譽風險。WesBanco通過提供充足的資金來滿足貸款需求的變化、存款和其他借款的意外流出以及利用市場機會和滿足運營現金需求，積極管理流動性風險。這是通過保持證券形式的流動資產、充足的借款能力和穩定的核心存款基礎來實現的。流動資金由WesBanco的資產/負債委員會(“ALCO”)集中監控。

WesBanco通過流動資產的總持有量與可能需要的資金來滿足意外的存款損失和/或貸款需求的關係來確定所需流動性的程度。能夠以最小的損失快速將資產轉換為現金是WesBanco投資組合管理的主要功能。WesBanco相信，其來自貸款組合、投資組合和其他來源的現金流足以滿足其流動性要求。截至2022年9月30日，WesBanco的淨貸款與資產比率為61.2%，存款餘額為81.0%的資產提供資金。

下表列出了預計在下一年內截至2022年9月30日的資產流動性來源：


(未經審計，以千計)
現金和現金等價物	$	378,556
到期日在下一年內的證券和可贖回證券		231,632
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的預計付款和預付款(1)		411,778
持有待售貸款		12,887
預定到期的應計貸款		998,478
正常還貸		1,039,107
預計明年內的總流動資金來源	$	3,072,438

(1)預計提前還款基於當前提前還款速度。

存款流動是影響WesBanco整體流動性的另一個主要因素。截至2022年9月30日，存款總額為134億美元。存款流動受到當前利率、產品和WesBanco提供的利率與各種形式的競爭以及客户行為的影響。截至2022年9月30日，定於一年內到期的存單總額為6.366億美元，加權平均成本為0.39%，其中巨型常規存單總額為2.883億美元，加權平均成本為0.50%，巨型CDARS®存款為2,250萬美元，加權平均成本為0.80%。

WesBanco與FHLB保持着一項信貸額度，作為額外的資金來源。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的可用信貸分別約為41億美元和38億美元。FHLB要求，如果成員希望將此類證券計入最大借款能力計算，則必須將證券具體質押給FHLB，並以FHLB批准的託管安排進行維護。WesBanco已選擇不具體向FHLB質押其他未質押的證券。截至2022年9月30日，該行擁有未質押的可供出售證券，攤銷成本為7.075億美元，佔可供出售證券組合總額的24.1%。這些證券中的一部分可以出售以獲得額外的流動性，或者這些證券可以被質押以獲得額外的FHLB借款。投資組合的很大一部分承諾提供給公共存款客户，因為自2015年以來進行的幾次收購使公共存款餘額大幅增加，截至2022年9月30日，公共存款餘額總計16億美元。WesBanco的持有至到期投資組合目前包含12億美元的未質押證券。這些證券大多是免税的市政債券，只有在有限的情況下才能質押。一般來説，這些證券的出售不可能不影響持有至到期投資組合的剩餘部分。如果發生污染，所有剩餘的被指定為持有至到期的證券將被重新分類為可供出售，而持有至到期的指定將在一段時間內對WesBanco不可用。

WesBanco參與了聯邦儲備銀行的借款人託管計劃(“BIC”)，根據該計劃，WesBanco將某些消費貸款作為借款的抵押品。截至2022年9月30日，WesBanco沒有任何未償還的BIC借款。替代資金來源可能包括利用與第三方銀行現有的總計2.35億美元的隔夜信貸額度，截至2022年9月30日，沒有一個尚未償還，同時尋求其他信貸額度，根據回購協議額度借款，提高存款利率以吸引更多資金，獲得經紀存款，或出售可供出售的證券或某些類型的貸款。

截至2022年9月30日，其他1.28億美元的短期借款包括可贖回回購協議和大型商業客户的隔夜清掃支票賬户。其他短期借款也可能包括購買的聯邦基金。隔夜清掃支票賬户要求美國政府證券的質押金額等於或大於相關客户賬户的平均存款餘額。

母公司流動性的主要來源是銀行的股息，手頭有2.543億美元的現金，以及與另一家銀行的3000萬美元的循環信貸額度，截至2022年9月30日，該銀行沒有未償還的餘額。WesBanco遵守所有適用的貸款契約。聯邦和州法律有各種法律限制，限制銀行向母公司支付股息。截至2022年9月30日，根據FDIC和西弗吉尼亞州的規定，WesBanco可以在沒有事先監管批准的情況下從銀行獲得約1.063億美元的股息。管理層認為，考慮到目前的環境，這些現金水平對母公司來説是合適的。管理層通過使用將當前現金水平與歷史和預測的現金流入和流出聯繫起來的指標，持續監測母公司現金水平和流動性來源的充分性。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，WesBanco在正常業務過程中提供信貸的未償還承諾分別約為47億美元和38億美元。從歷史上看，這些承諾中只有一部分會導致資金外流。詳情請參閲綜合財務報表附註10“承擔及或有負債”及本MD&A“貸款及信貸風險”一節。

聯邦金融監管機構此前發佈了指導意見，為管理資金和流動性風險以及加強流動性風險管理提供了健全的做法。WesBanco維持着一套全面的管理流程，以識別、衡量、監測和控制流動性風險，並將其完全納入其風險管理流程。管理層認為，WesBanco目前有足夠的流動性來履行對借款人、儲户和其他人的當前義務，並且WesBanco目前的流動性風險管理政策和程序經定期審查和調整後，充分滿足了這一指導方針。

Libor過渡

Libor是一種廣泛使用的短期參考利率基準，用於可變利率貸款和證券、借款和利率對衝/掉期交易。2017年7月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈停止倫敦銀行間同業拆借利率，原因是某些銀行提供的所謂利率數據並未真實反映它們可以借入的利率。除FCA外，早在2014年，金融機構監管機構和聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)就開始着手製定逐步淘汰LIBOR的統一方法，因為繼續依賴LIBOR可能會給金融機構帶來系統性風險。聯邦儲備系統理事會和紐約聯邦儲備銀行召集了另類參考利率委員會(“AARC”)，以確定LIBOR的替代參考利率。AARC發佈了關於合同備用語言的磋商，為LIBOR的過渡做準備，並於2017年6月22日將SOFR確定為LIBOR的推薦替代品。

2020年7月1日，FFIEC發佈了一份關於管理LIBOR過渡的聯合聲明，進一步解釋説，新的金融合同應該要麼使用LIBOR以外的參考利率，要麼使用強大的備用語言，定義LIBOR停止後的替代參考利率。FFIEC的聲明鼓勵受監管的金融機構繼續努力為這一變化做準備，並解決與LIBOR過渡相關的風險。

2020年11月6日，聯邦儲備系統理事會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司(統稱為“機構”)發表聲明，規定金融機構可以對其貸款使用其認為適合其融資模式和客户需求的任何參考利率。

此後，在2020年11月30日，兩家機構又發佈了一份聯合聲明，鼓勵金融機構繼續在可行的情況下儘快、但不遲於2021年12月31日退出倫敦銀行同業拆借利率。鑑於與使用倫敦銀行間同業拆借利率相關的風險，這些機構表示，在2021年12月31日之後簽訂以倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同，將產生安全和穩健風險。

2021年3月5日，英國FCA和洲際交易所(ICE)基準管理局宣佈，隔夜以及1、3、6和12個月LIBOR利率的公佈將持續到2023年6月30日，這將為清盤或重新談判參考LIBOR的現有合同提供更多時間。

2021年10月20日，消費者金融保護局、國家信用合作社管理局以及國家銀行和信用合作社監管機構發佈了一份關於管理LIBOR過渡的額外聯合聲明，再次強調了對擁有LIBOR敞口的受監管機構繼續朝着有序過渡的方向邁進的預期。聲明證實，簽訂新合同，包括在2021年12月31日之後使用倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率的衍生品，將產生安全和穩健風險，包括訴訟、運營和消費者保護風險。

2022年3月15日，總裁·拜登簽署《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱《LIBOR法》)，使之成為法律。LIBOR法案通過規定從LIBOR過渡到替代利率並避免相關訴訟，為過渡缺乏或包含不充分合同條款的遺留合同提供了明確和統一的聯邦解決方案，以解決永久停止LIBOR的問題。

早在2018年，考慮到LIBOR可能停產，WesBanco成立了LIBOR過渡委員會，分兩個階段有效管理公司退出LIBOR的過渡。第一階段包括在貸款文件中增加額外的備用語言，以允許WesBanco用同等的利率指數加上保證金來取代LIBOR，以確保產生的利率與之前使用LIBOR的利率相同。此外，作為第一階段的一部分，WesBanco在重新定價某些定期貸款和發放新貸款時，開始引用聯邦儲備委員會公佈的國債利率，而不是ICE LIBOR掉期指數(與LIBOR掛鈎)。第二階段包括繼續過渡現有的可調整利率貸款，這些貸款每月或定期波動，與LIBOR或ICE LIBOR掉期指數掛鈎。WesBanco正在跟蹤與LIBOR或ICE LIBOR掉期指數掛鈎的美元金額和貸款數量，監控當前的行業趨勢，並與法律顧問合作，以確保從LIBOR平穩過渡。截至2022年9月30日，WesBanco總共有14億美元的貸款與LIBOR或ICE LIBOR掉期指數掛鈎，其中12億美元的到期日在2023年6月30日之後。如上所述，英國FCA和ICE基準管理局將某些LIBOR期限的公佈日期延長至2023年6月30日，讓現有的基於LIBOR的合約有時間到期。然而，根據上文提到的機構聯合聲明，WesBanco在2021年12月31日之後沒有為新合同提供LIBOR。因此，WesBanco最初選擇了1M期限SOFR，作為LIBOR的替代利率。SOFR由芝加哥商品交易所公佈。WesBanco還可能繼續使用華爾街日報的最優惠利率、國債利率和其他指數作為其貸款計劃的一部分。在未來某個日期，在停止發佈一個月LIBOR之前，WesBanco將在通知受影響的借款人後，將所有剩餘的基於LIBOR的貸款過渡到替代指數。倫敦銀行間同業拆借利率法案的通過將有助於這一轉變。關於其背靠背掉期計劃，WesBanco與其掉期交易對手客户合作，制定並接受國際掉期和衍生品協會2020年銀行間同業拆借利率回落協議，以解決掉期交易中停止LIBOR的問題。此外，在該行自2022年1月1日開始的背靠背互換計劃中，WesBanco選擇了100萬Term Sofr作為其新貸款的替代指數。

項目3.定量和定性關於市場風險的披露

本報告所披露的信息受本報告第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中“前瞻性陳述”一節的限制。

市場風險

ALCO的主要目標是在既定的政策參數範圍內最大限度地增加淨利息收入。這一目標是通過管理資產負債表結構、因經濟狀況變化而產生的市場風險敞口和流動性風險來實現的。

市場風險被定義為由於利率和債券價格波動導致金融工具公允價值發生不利變化而造成損失的風險。管理層認為利率風險是WesBanco最重大的市場風險。利率風險是指淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。WesBanco的淨利息收入的一致性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。隨着市場利率的變化，利率敏感型資產的利率和利率敏感型負債的利率不一定同時變動。不同的利率敏感性可能是因為固定利率資產和負債的到期日可能不同，或者因為可變利率資產和負債在利率變化的時間和/或百分比上不同。

WesBanco的ALCO是一個有董事會代表的執行管理委員會，負責監測和管理經批准的政策範圍內的利率風險，利用收益敏感度模擬和經濟風險價值模型。這些模型高度依賴於各種假設，這些假設會隨着資產負債表和市場利率的變化而定期變化。ALCO至少每季度對所採用的關鍵假設和策略進行分析、審查和記錄。

盈利敏感度模擬模型預測了利率變化的影響導致的淨利息收入的變化。預測淨利息收入的變化需要管理層對貸款和證券預付率、贖回日期、存款產品貝塔係數的變化和非到期存款衰減率做出某些假設，這些假設可能不一定反映實際現金流、收益率和成本對市場利率變化的反應方式。假設基於歷史經驗、當前市場利率和經濟預測，並由第三方顧問進行內部回測和定期審查。表1“淨利息收入敏感度”中列出的淨利息收入敏感度結果假設，在被計量的期間內，期末存在的利息敏感型資產和負債的資產負債表構成保持不變，並假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，無論特定資產和負債的到期日或重新定價的持續時間如何。由於模型中使用的相對於利率變化的假設是不確定的，因此模擬分析可能不能代表實際結果。此外，這一分析沒有考慮管理層可能採取的應對利率變化的措施，以及收益資產和成本計算負債餘額的變化。

利率風險政策限度是通過衡量12個月期間淨利息收入的預期變化來確定的，假設與穩定的利率環境或基本模型相比，整個收益率曲線上立即和持續的市場利率上升和下降100-300個基點。WesBanco目前的政策將上述利率變化的風險敞口限制在12個月內穩定利率基礎模型淨利息收入的7.5%-15%或更少。下表顯示了WesBanco在2022年9月30日和2021年12月31日的利率敏感度，假設上述利率發生變化，與基本模型相比。由於結果的不切實際和/或負收益率性質，沒有顯示2021年12月31日100-200個基點的遞減變化。

表1.淨利息收入敏感度


立即發生變化	百分比變化
利率	超過一年的基本淨利息收入		美國鋁業公司
(基點)	2022年9月30日	2021年12月31日	指導方針
+300	9.7%	17.5%	(15.0%)
+200	6.5%	11.7%	(10.0%)
+100	3.3%	6.0%	(7.5%)
-100	(4.8%)	不適用	(7.5%)
-200	(12.2%)	不適用	(10.0%)

對相對敏感度的調整是由於當前較低的利率和收益率曲線環境對基本情況淨利息收入的影響，以及在利率上升和下降情況下對平行利率衝擊變化的相關計算。其他差異通常源於各種盈利資產和成本計算負債組合和增長率的變化，以及對各種建模假設的調整。一般來説，由於我們市場的競爭因素以及公共基金和機構合同條款的續簽，在各種利率情景下，存款貝塔係數估計的百分比比世界銀行歷史經驗更保守。在我們的模型中，對於非到期存款和貸款，存款貝塔係數、衰減率和貸款提前還款速度都會定期調整。由於預付款速度較慢、利率下限、低於預期的新貸款收益率、新資產收益率與融資成本之間的利差壓縮、與抵押貸款相關的延期風險和其他因素，指示的模型資產在利率上升情景下的敏感性可能低於預期。在利率下降的環境中，資產敏感性對利潤率的影響可能比當前建模的更大，原因包括提前還款速度提高、客户對現有貸款進行再融資或要求降低利率、估計存款Beta未按建模執行或由於其他原因。

除了前面提到的平行利率衝擊收益敏感度模擬模型外，ALCO還審查了一個“動態”預測情景，以預測兩年滾動期間的淨利息收入。這一預測至少每季度更新一次，在模型中納入了對估計的貸款和存款增長、預期的資產負債表重組策略、各種期限的預測利率的變化、各種產品的競爭性市場利差以及其他假設的修訂和更新的假設。這種建模與典型的平行利率衝擊情景在方向上是一致的，它有助於預測預測結果的變化，並建議對管理計劃進行潛在的調整，以幫助實現盈利目標。

WesBanco還定期衡量權益的經濟價值(“Eve”)，其定義為各種利率情景下有形權益的市場價值。一般而言，權益經濟價值的變動涉及各項資產和負債的變動、收益率曲線的變動，以及貸款提前還款速度和存款衰減率的變動。下表列出了這些結果以及WesBanco截至2022年9月30日和2021年12月31日的政策限制。自2021年年底以來，EVE敏感度的變化與市場利率的上升及其對收益資產和成本負債公允價值的影響有關。


立即發生變化	百分比變化
利率	一年多來基地股權的經濟價值		美國鋁業公司
(基點)	2022年9月30日	2021年12月31日	指導方針
+300	(5.5%)	3.7%	(30.0%)
+200	(3.6%)	1.6%	(20.0%)
+100	(1.5%)	1.8%	(10.0%)
-100	(6.1%)	不適用	(10.0%)
-200	(13.8%)	不適用	(20.0%)

該銀行與匹茲堡聯邦住房金融局、克利夫蘭聯邦儲備銀行和多家代理銀行有顯著的額外借款能力，並可在必要時利用這些資金來源或利率互換策略來延長負債、抵消各種資產到期日的錯配並管理流動性。CDARS®和ICS®存款也可以用於類似的目的，供某些尋求更高收益工具或將存款水平維持在FDIC保險限額以下的客户使用。在當前利率環境下幫助管理淨息差的重要資產負債表戰略包括：

•

增加貸款總額，特別是具有可變或可調整特徵的商業和房屋淨值貸款；

•

向二級市場出售一定比例的較長期住房抵押貸款產品；

•

增加活期存款賬户類型，增加這些賬户類型在總存款中的相對比例；

•

對希望獲得等值定期固定利率貸款的某些商業貸款客户採用背靠背貸款互換，銀行獲得浮動利率；

•

調整FHLB短期到期借款的條款，以平衡資產/負債錯配；或者用過剩的流動性償還這些借款；

•

使用CDARS® 和ICS®存款計劃，以管理資金需求和總體負債組合；以及

•

調整投資組合的規模、組合或期限，作為流動性和資產負債表管理戰略的一部分。

管理層意識到通貨膨脹或通貨緊縮對利率以及最終對財務業績的重大影響。WesBanco應對通脹或通縮的能力，最好通過分析其應對市場利率變化的能力，以及在通脹或通縮增加或減少期間管理非利息收入和支出的各種要素的能力來確定。WesBanco通過ALCO監測對利率敏感的資產和負債的水平和組合，以減少通脹或通貨緊縮對淨利息收入的影響。管理層還通過定期審查其各種產品和服務的價格、成本和條款以及競爭因素，批准新產品和服務，或調整WesBanco及其商業貸款客户現有產品和服務的條款和可用性，來控制通貨膨脹或通貨緊縮的影響。在過去的幾個季度裏，通貨膨脹率一直在上升，並影響了勞動力以及購買的商品和服務的成本。WesBanco還在監測通脹對獨户住宅建設和多户住宅的潛在影響，因為擬議的租金上限和控制措施在WesBanco的足跡範圍內實施。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評估-WesBanco的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)已得出結論，WesBanco的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)，基於他們在本表格10-Q所涵蓋的期間結束時對這些控制和程序的評估，有效地確保WesBanco根據1934年證券交易法(經修訂)提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告這些信息，並酌情將這些信息積累並傳達給WesBanco的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

對控制措施有效性的限制-WesBanco的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不認為WesBanco的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。雖然WesBanco的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但任何控制系統，無論其構思和操作多麼完善，都不能絕對保證控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。

內部控制的變化-在截至2022年9月30日的財政季度內，WesBanco對財務報告的內部控制沒有發生根據1934年證券交易法規則13a-15和15d-15(D)段的要求進行報告的變化，這些變化對公司的財務報告內部控制沒有重大影響，或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分--其他資料

項目1.法律規定法律程序

WesBanco參與各種訴訟、索賠、調查和訴訟，這些訴訟、索賠、調查和訴訟是在正常業務過程中發生的。雖然任何訴訟都包含不確定因素，但WesBanco不認為與此類訴訟或未決或已知受到威脅的索賠有關的重大損失是合理可能的。

項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用

截至2022年9月30日，WesBanco有一項活躍的股票回購計劃。它於2022年2月24日獲得董事會批准，發行320萬股，並規定股票可回購用於一般公司用途，其中可能包括用於潛在收購、股東股息再投資和員工福利計劃的後續資源。購買的時間、價格和數量由WesBanco酌情決定，該計劃可能隨時中斷或暫停。

第三季度的其他回購包括WesBanco的員工持股以及401(K)計劃和股息再投資計劃。

下表列出了每月購股截至2022年9月30日的季度活動：


期間	總數的股份購得 (1)		平均值支付的價格每股		總數的股份購得作為以下內容的一部分公開地宣佈平面圖(2)		極大值數量分享可能還沒到被收購在.之下平面圖
2022年6月30日的餘額								1,750,574

July 1, 2022 to July 31, 2022		28,143	$	32.26		—		1,750,574
2022年8月1日至2022年8月31日		201,160	$	34.92		200,000		1,550,574
2022年9月1日至2022年9月30日		211,999	$	34.38		209,340		1,341,234
總計		441,302	$	34.49		409,340		1,341,234

(1)

購買的總股份包括為員工福利和股息再投資計劃交易的公開市場購買，以及為一般公司目的的公開市場購買。

(2)

僅代表用於一般企業目的的公開市場回購。

第六項。展品


10.1		WesBanco，Inc.和PNC Bank，National Association之間的貸款文件修正案(通過引用註冊人於2022年8月29日提交給證券交易委員會的表格8-K的附件10.1而併入)

10.2		修訂和重新調整了WesBanco，Inc.和PNC Bank，National Association之間的循環信貸額度票據(通過參考註冊人於2022年8月29日提交給證券交易委員會的表格8-K的附件10.2而合併)

10.3		WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.和Jeffrey H.Jackson之間的僱傭協議，日期為2022年7月5日(通過引用註冊人於2022年7月5日提交給證券交易委員會的Form 8-K表10.1合併)。

10.4		WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.和Jeffrey H.Jackson之間的控制變更協議，日期為2022年7月5日(通過參考註冊人於2022年7月5日提交給證券交易委員會的Form 8-K表10.2合併而成)。

31.1		根據規則13a-15(E)或規則15d-15(E)對定期報告首席執行官的證明。

31.2		根據規則13a-15(E)或規則15d-15(E)證明首席財務官定期報告。

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。

101.INS		內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	WesBanco公司

日期：2022年11月3日	/s/託德·F·克洛辛
	託德·F·克洛辛
	總裁與首席執行官 (首席行政主任)

日期：2022年11月3日	/Daniel·K·韋斯，Jr.
	小Daniel·K·韋斯。
	常務副總裁兼首席財務官
	(首席財務官)