美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2022年10月31日，註冊人擁有
目錄表
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頁面 |
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説明性説明 |
1 |
|
前瞻性陳述 |
1 |
第一部分： |
財務信息 |
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第1項。 |
財務報表 |
3 |
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簡明綜合資產負債表 |
3 |
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簡明綜合全面收益表(損益表) |
4 |
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股東權益和成員權益簡明合併報表 |
5 |
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現金流量表簡明合併報表 |
7 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
8 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
32 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
47 |
第四項。 |
控制和程序 |
47 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1項。 |
法律訴訟 |
48 |
第1A項。 |
風險因素 |
48 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
48 |
第三項。 |
高級證券違約 |
48 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
48 |
第五項。 |
其他信息 |
48 |
第六項。 |
陳列品 |
49 |
簽名 |
50 |
|
i
ExplatoRy Note
這份Form 10-Q季度報告包括與空客業務合併(定義見下文)結束前的期間有關的信息。有關列報基礎的進一步信息，請參閲附註1“列報基礎和業務性質”。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年證券法(經修訂)第27A節和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於與對未來財務業績的預期、業務戰略或對我們業務的期望有關的陳述。前瞻性陳述通常可以通過使用“預期”、“出現”、“近似”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預見”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”等詞語來識別。“Will”或類似的表達或其否定。這些前瞻性陳述基於截至本報告發表之日可獲得的信息和公司管理層目前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，其中許多不在公司及其董事、高級管理人員和附屬公司的控制範圍之內。因此，前瞻性陳述不應被視為代表公司截至隨後任何日期的觀點。公司不承擔任何義務更新、增加或以其他方式更正本文中包含的任何前瞻性陳述，以反映它們作出後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件、在本聲明日期後變得明顯的不準確或其他原因，除非法律另有要求。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際結果或表現可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果或表現大不相同。可能導致實際結果不同的一些因素包括：
1
這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險，我們的業務、財務狀況和經營結果也可能受到我們目前未知或我們目前不認為存在重大風險的因素、事件或不確定性的影響。
網站和社交媒體披露
我們使用我們的網站(www.alight.com)和公司臉書(@alight_http://www.facebook.com/AlightGlobal)，)、LinkedIn(www.linkedin.com/Company/alightSolutions)、推特(@alightSolutions)和Youtube(www.youtube.com/c/alightSolutions)賬户作為傳播公司信息的渠道。我們通過這些渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注這些渠道。然而，我們網站和社交媒體渠道的內容不是本季度報告Form 10-Q的一部分。
2
第一部分--融資AL信息
項目1.融資所有報表。
Alight，Inc.
濃縮Consolida泰德資產負債表
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(百萬，不包括每股和每股金額) |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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其他流動資產 |
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信託資產之前的流動資產總額 |
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受託資產 |
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流動資產總額 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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固定資產，淨額 |
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遞延税項資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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負債 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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長期債務的當期部分，淨額 |
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其他流動負債 |
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信託負債前的流動負債總額 |
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受託責任 |
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流動負債總額 |
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遞延税項負債 |
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長期債務，淨額 |
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長期應收税金協議 |
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金融工具 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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A類普通股；$ |
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B類普通股；$ |
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第V類普通股；$ |
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Z類普通股；$ |
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庫存股 |
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追加實收資本 |
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留存赤字 |
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累計其他綜合收益 |
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Total Alight，Inc.股權 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
Alight，Inc.
凝縮 合併報表綜合收益(虧損)的S
(未經審計)
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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6月30日， |
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(單位：百萬，每股除外) |
2022 |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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收入 |
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服務成本，不包括折舊和攤銷 |
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折舊及攤銷 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
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折舊和無形攤銷 |
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總運營費用 |
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營業(虧損)收入 |
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其他費用(收入) |
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金融工具公允價值變動造成的損失(收益) |
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應收税金協議公允價值變動損失(收益) |
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利息支出 |
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其他(收入)費用，淨額 |
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其他費用(收入)合計，淨額 |
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所得税優惠前虧損 |
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所得税優惠 |
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淨虧損 |
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非控股權益應佔淨虧損 |
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Alight，Inc.的淨(虧損)收入 |
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每股收益 |
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每股基本(淨虧損)收益 |
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稀釋後每股收益(淨虧損) |
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淨虧損 |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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衍生工具公允價值變動 |
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外幣折算調整 |
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扣除税後的其他全面收益(虧損)總額： |
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扣除非控股權益前的綜合(虧損)收益 |
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可歸於非控股權益的綜合(虧損)收入 |
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Alight，Inc.的綜合(虧損)收入。 |
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) |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
Alight，Inc.
凝縮 整合階段淺談股東權益問題
(未經審計)
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繼任者 |
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累計 |
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其他內容 |
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其他 |
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總計 |
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總計 |
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普普通通 |
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財務處 |
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已繳費 |
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保留 |
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全面 |
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Alight，Inc. |
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非控制性 |
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股東的 |
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(單位：百萬) |
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庫存 |
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庫存 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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權益 |
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利息 |
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權益 |
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2021年12月31日的餘額 |
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淨虧損 |
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其他全面收益，淨額 |
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測算期調整 |
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轉換非控制性權益 |
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基於股份的薪酬費用 |
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已歸屬股份，扣除代扣代税股份後的淨額 |
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2022年3月31日的餘額 |
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淨收入 |
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其他全面收益，淨額 |
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轉換非控制性權益 |
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基於股份的薪酬費用 |
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2022年6月30日的餘額 |
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( |
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淨虧損 |
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其他全面收益，淨額 |
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轉換非控制性權益 |
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基於股份的薪酬費用 |
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— |
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股份回購 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2022年9月30日的餘額 |
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$ |
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— |
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( |
) |
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凝縮 股東權益合併報表
(未經審計)
|
|
繼任者 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
累計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
其他內容 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
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|
|
普普通通 |
|
|
已繳費 |
|
|
保留 |
|
|
全面 |
|
|
Alight，Inc. |
|
|
非控制性 |
|
|
股東的 |
|
||||||||||||||
(單位：百萬) |
|
庫存 |
|
|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
損失 |
|
|
權益 |
|
|
利息 |
|
|
權益 |
|
||||||||||||||
2021年7月1日的餘額 |
|
$ |
|
— |
|
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$ |
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|
|
$ |
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( |
) |
|
$ |
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— |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
||||
淨虧損 |
|
|
|
— |
|
|
|
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— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
其他全面虧損，淨額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
2021年9月30日的餘額 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
5
會員權益簡明綜合報表
(未經審計)
|
|
前身 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
會員權益 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
甲類單位 |
|
|
A-1類單位 |
|
|
乙類單位 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
(單位金額除外，以百萬為單位) |
|
單位 |
|
|
金額 |
|
|
單位 |
|
|
金額 |
|
|
單位 |
|
|
金額 |
|
|
(虧損)收入 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||
2020年12月31日餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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( |
) |
|
$ |
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|
|||||||
綜合(虧損)收益，税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
歸屬的限制性股份單位，扣除代扣代税單位後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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單位回購 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
2021年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
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|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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( |
) |
|
$ |
|
|
|||||||
綜合(虧損)收益，税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
歸屬的限制性股份單位，扣除代扣代税單位後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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— |
|
|
|
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— |
|
|
|
|
( |
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基於股份的薪酬費用 |
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
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$ |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
Alight，Inc.
凝縮 整合的S現金流的破損
(未經審計)
|
|
繼任者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||
|
|
九個月結束 |
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
||||||
|
|
9月30日， |
|
9月30日， |
|
|
|
6月30日， |
|
||||||
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
||||||
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
淨虧損 |
|
$ |
|
( |
) |
$ |
|
( |
) |
|
|
$ |
|
( |
) |
對淨虧損與業務提供(用於)現金淨額的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折舊 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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無形攤銷費用 |
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非現金租賃費用 |
|
|
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|
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融資費和溢價攤銷 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
基於股份的薪酬費用 |
|
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(收益)金融工具公允價值變動造成的損失 |
|
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( |
) |
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— |
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|
應收税金協議公允價值變動損失(收益) |
|
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( |
) |
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— |
|
|
解除未確認的税項準備 |
|
|
|
( |
) |
|
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— |
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|
|
|
|
|
|
遞延税項優惠 |
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
資產和負債變動情況： |
|
|
|
|
|
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|||
應收賬款 |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
|
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( |
) |
|
|
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|
|
|
|
( |
) |
|
其他資產和負債 |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
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( |
) |
經營活動提供(用於)的現金 |
|
$ |
|
|
$ |
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( |
) |
|
|
$ |
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|
||
投資活動產生的現金流 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
收購業務，扣除收購現金後的淨額 |
|
|
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— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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— |
|
資本支出 |
|
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
|
|
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( |
) |
用於投資活動的現金 |
|
$ |
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( |
) |
$ |
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( |
) |
|
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$ |
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( |
) |
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
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|||
信託負債淨增(減) |
|
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( |
) |
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會員股權單位回購 |
|
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( |
) |
從銀行借款 |
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|||
融資費 |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
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— |
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償還給銀行的款項 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
融資租賃債務的本金支付 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
利率互換結算 |
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( |
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( |
) |
代扣代税的股份/單位的税款 |
|
|
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( |
) |
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— |
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|
|
|
|
( |
) |
遞延和或有對價付款 |
|
|
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( |
) |
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— |
|
|
|
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( |
) |
FTAC股票贖回 |
|
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( |
) |
|
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與FTAC投資者相關的收益 |
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|
股份回購 |
|
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) |
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融資活動提供的現金(用於) |
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( |
) |
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) |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
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( |
) |
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— |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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( |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬 |
|
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現金和現金等價物 |
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受託資產中包含的受限現金 |
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現金總額、現金等價物和限制性現金 |
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補充披露： |
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支付的利息 |
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已繳納的所得税 |
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補充披露非現金融資活動： |
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通過融資租賃獲得的固定資產增加 |
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通過經營租賃獲得的使用權資產增加 |
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— |
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|
|
|
|
||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
Alight，Inc.
對未經審計的濃縮公司的説明合併財務報表
1.呈報基礎及業務性質
Foley Trasimene Acquisition Corp.(“FTAC”)於
在……上面
陳述的基礎
作為業務合併的結果，就會計目的而言，本公司是收購方，而Alight Holdings是被收購方和會計前身。雖然截止日期是2021年7月2日，但我們認為一天的影響對運營結果並不重要，出於會計目的，我們將2021年7月1日作為業務合併的日期。因此，財務報表編制包括2021年7月1日之前的前身輕光控股公司的財務報表和2021年7月1日及之後期間的繼任者公司的財務報表，包括輕光控股公司的合併。
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據用於中期財務信息的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，應與公司於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的綜合財務報表一併閲讀。管理層認為，包括正常經常性調整在內的所有調整都已列入，這些調整被認為是公平列報所必需的。所有重大的公司間交易和餘額在合併時都已沖銷。中期的經營結果不一定代表未來幾個季度或截至2022年12月31日的整個會計年度的預期結果。
業務性質
我們是一家領先的基於雲的人力資本技術和服務提供商，為數百萬人及其家屬提供自信的健康、財富和福祉決策。我們的輕便工作生活®平臺將數據和分析與簡單、無縫的用户體驗結合在一起。在我們全球交付能力的支持下，Alight Worklife®正在通過個性化的、數據驅動的健康、財富和福祉洞察，為世界各地的人們改變員工體驗。我們的解決方案包括：
8
2.會計政策和實務
預算的使用
根據美國公認會計原則編制隨附的簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的準備金和費用金額。
這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估其估計和假設。管理層認為，根據現有事實，其估計數是合理的。當事實和情況需要時，管理層會調整這樣的估計和假設。缺乏流動性的信貸市場、波動的股票市場和外匯匯率變動增加了此類估計和假設所固有的不確定性。由於未來的事件及其影響不能確切地預測，實際結果可能與這些估計值大不相同。如果適用，估計數因經濟環境持續變化而發生的變化將反映在今後各期間的財務報表中。
應收税金協議
就業務合併而言，吾等與若干業務合併前擁有人訂立應收税項協議(“TRA”)，規定向該等擁有人支付以下款項
業務合併後，當非控股權益進行股權交換時，本公司將按預期未來付款的未貼現總額記錄TRA項下的債務，作為負債的增加，並抵消額外的實收資本。
新會計公告
目前尚無預計會對我們的綜合財務報表產生重大影響的待定會計聲明。
3.與客户簽訂合同的收入
該公司的大部分收入是高度經常性的，來自與客户簽訂的合同，這些合同提供基於雲的集成人力資本解決方案，使客户及其員工能夠管理他們的健康、財富和人力資源需求。該公司的收入按每個可報告部門的經常性收入和項目收入分類。經常性收入通常具有較長期的性質，在年度基礎上更具可預測性，而項目收入由持續時間較短的項目工作組成。見附註12“分部報告”，按可報告分部對經常性收入和項目收入進行定量披露。該公司的可報告部門包括僱主解決方案、專業服務和託管業務。僱主解決方案由我們的數字、軟件和人工智能主導的功能驅動，這些功能由Alight Worklife®平臺提供支持，涵蓋員工的整體福祉和參與度，包括集成的福利管理、醫療導航、財務健康以及員工福祉和薪資。專業服務包括基於項目的雲部署和諮詢服務。該公司認為，這些收入類別描述了其收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
當承諾的服務的控制權轉移給客户時，收入將確認，金額最能反映公司預期有權獲得的對價，以換取這些服務。公司的大部分收入是隨着時間的推移而確認的，因為客户同時接受和消費我們服務的好處。有時，我們可能有權獲得基於達到某些績效標準或合同里程碑的費用。在我們無法合理肯定地估計我們實現業績目標的可能性的程度上，我們將限制這部分交易價格，並在不確定性解決時確認它。對提供給我們客户的服務相關收入評估的任何税款均按淨額入賬。該公司的所有收入將在下文中更詳細地描述。
行政事務
我們在我們的所有解決方案中提供福利、人力資源和工資管理服務，這些服務具有很高的重複性。該公司的合同可能包括一個或多個解決方案的管理服務，通常具有至
這些合同通常由實施階段和持續管理階段組成：
實施階段-在公司的長期協議方面，經常需要高度定製化的實施工作，以便在公司的系統和運營程序上建立客户及其人力資源、工資或福利計劃。在實現階段執行的工作被認為是設置活動，因為它不會將服務傳輸到
9
顧客。因此，它不是一項單獨的履行義務。由於這些協議的期限較長，我們的合同一般規定，如果客户終止合同，我們有權就終止日期之前提供的服務獲得額外付款，以收回我們的前期實施成本。作為實施的一部分，從客户那裏收到的任何費用實際上是對未來將提供的持續管理服務的預付款。
持續行政服務階段-對於所有解決方案，正在進行的管理階段包括各種計劃和工資管理服務以及系統支持服務。更具體地説，這些服務包括數據管理、計算、報告、履行/通信、合規服務、呼叫中心支持，以及我們的健康解決方案協議中的年度入職和註冊支持。雖然在所有解決方案中執行的活動多種多樣，但義務的總體性質是向客户提供集成管理解決方案。該協議代表了一種隨時準備好的義務，即根據需要在所有解決方案中執行這些活動。客户從每個服務期獲得價值，並且每個時間增量(即，每個月，或在我們的健康解決方案安排的情況下，每個福利週期)是不同的且基本上相同。因此，每個解決方案的持續管理服務代表一個系列，每個系列(即，每個月，或每個福利週期，在我們的健康解決方案安排的情況下，包括投保期)被視為單一的履行義務。在包括多個履約義務的協議中，與每個履約義務相關的交易價格基於相對獨立的銷售價格基礎。我們使用公司對類似客户的類似解決方案單獨收取的可觀察到的市場價格來確定獨立銷售價格。
我們與客户簽訂的合同規定了服務所依據的條款和條件。這些服務的費用主要根據每個參與者每期(如每月或每年，視情況而定)收取的合同費用計算。這些合同還可能包括固定部分，包括一次性執行費。我們的費用通常在持續的管理階段開始之前不會支付。一旦開始支付費用，通常在我們履行合同時按月支付，如果終止，我們有權獲得迄今完成的工作的補償。
對於健康解決方案管理服務，包括投保期在內的每個福利週期代表着系列指導下的時間增量，是一項單一的績效義務。雖然通常在持續管理階段開始之前不會支付持續費用，但作為年度註冊服務的一部分，我們在付款前大約四個月開始向客户轉移服務。儘管我們的每個參與者的費用被認為是可變的，但它們通常是可預測的，因此我們通常不會限制我們交易價格估計的任何部分。我們使用基於相對於總人工成本產生的人工成本的輸入法，作為在客户年度登記服務開始時開始履行我們的Health Solutions履約義務的進度的衡量標準。鑑於健康解決方案的登記和管理服務本質上是現成的，可能很難估計我們在特定福利週期將產生的總預期工作量或小時數。因此，投入衡量是基於每個月花費的歷史努力，這被衡量為勞動力成本。
對於所有其他福利管理、人力資源和薪資服務，在系列指導下，每個月代表不同的時間增量，我們將交易價格分配給我們提供服務的月份。因此，每月確認的金額是與該月有關的可變對價加上任何固定的月費或年費，這是在直線基礎上確認的。因此，這些類型的安排的收入在全年內更加一致。
在正常業務過程中，我們會簽訂變更單或其他合同修改，以添加或修改向客户提供的服務。我們評估這些修改是否應被視為單獨的合同或對現有合同的修改。如果修改改變了構成基礎系列一部分的承諾，則修改不作為單獨的合同計算。
其他合同
除持續管理服務外，公司還提供針對所有解決方案的服務，這些解決方案代表單獨的績效義務且持續時間通常較短，例如我們的雲部署服務、雲諮詢服務、參與者財務諮詢服務以及未與持續管理服務捆綁在一起的註冊服務。
費用安排可以是固定費用、時間和材料的形式，也可以是基於所管理資產的費用。我們通常在履行合同時按月付款，如果終止，我們有權獲得迄今完成的工作的補償。
服務可以是符合系列規定的準備就緒的債務，在這種情況下，所有可變對價都分配給每個不同的時間增量。
其他服務是根據一種忠實地描述向客户轉移價值的方法隨着時間的推移而確認的，這種方法可能基於工作時間或經過的時間的價值，具體取決於事實和情況。
未與持續行政服務捆綁在一起的登記服務的大部分費用可能是以從保險公司收取的保單安排佣金的形式收取，性質是可變的。這些年度投保服務包括僱主贊助的安排，將退休人員的醫療保險和自願福利和
10
直接面向消費者的醫療保險安置。我們在這些年度投保服務下的履約義務通常是在短時間內完成的，在此期間各自的保單被放置或確認，沒有持續的履約義務。對於僱主贊助和直接面向消費者的安排，我們確認大部分安置收入在日曆年第四季度，也就是大多數安置或續簽活動發生的時候。不過，本公司可繼續收取承運商的佣金，直至有關政策失效或取消為止。本公司對總交易價格的估計基於對過去交易的分析所提供的可支持的證據，並僅包括可能收到或不退還的金額。
由於這與直接面向消費者的安排有關，因為我們的義務在投保時已完成，因此我們在該日確認收入，其中包括第一年應支付給我們的賠償以及在保單有效期內將收到的總續訂佣金的估計。可變對價估計需要作出重大判斷，並將根據產品類型、估計佣金費率和各自保單的預期壽命以及其他因素而有所不同。
對於僱主贊助和直接面向客户的安排，估計的交易總價可能與我們可能收取的最終佣金金額不同。因此，隨着公司收到收到現金的確認或獲得其他信息，總交易價格的估計會隨着時間的推移而進行調整。
合同費用
獲得合同的費用
該公司將增量成本資本化，以獲得與客户的合同，這些合同預計將被收回。為獲得合同的成本確認的資產，主要包括與初始合同有關的銷售佣金，在基本客户關係的預期壽命內攤銷，即
履行合同的費用
該公司將成本資本化以履行合同，其中包括高度定製化的實施工作，以建立客户及其人力資源、工資或福利計劃。為履行合同的成本確認的資產在基礎客户關係的預期壽命內按系統攤銷，即
所有合同的攤銷費用均記入服務成本，不包括簡式表中的折舊和攤銷 綜合全面收益表(虧損)(見附註5“其他財務數據”)。
4.收購
2021年收購
輕業務合併
2021年7月2日，公司完成企業合併對價轉讓約$
在截止日期，公司支付了#美元。
在成交日期，約為$
11
考慮因此，在前述期間或後繼期間的簡明綜合全面收益(虧損)表中均未確認。
下表彙總了轉賬的最後考慮事項(單位：百萬)：
優先股權持有人的現金對價(1) |
|
$ |
|
|
|
償還債務 |
|
|
|
|
|
總現金對價 |
|
$ |
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|
|
持續單位持有者將股權轉至公司(2) |
|
|
|
|
|
或有對價-應收税金協議(3) |
|
|
|
|
|
或有對價--賣方溢價(3) |
|
|
|
|
|
轉移的總對價 |
|
$ |
|
|
|
非控股權益(4) |
|
$ |
|
|
下表彙總了最終採購價格分配情況(單位：百萬)：
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
應收賬款 |
|
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|
受託資產 |
|
|
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|
|
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
固定資產 |
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
|
|
( |
) |
受託責任 |
|
|
|
( |
) |
其他流動負債 |
|
|
|
( |
) |
承擔的債務 |
|
|
|
( |
) |
遞延税項負債 |
|
|
|
( |
) |
其他負債 |
|
|
|
( |
) |
無形資產 |
|
|
|
|
|
可確認淨資產總額 |
|
$ |
|
|
|
商譽 |
|
$ |
|
|
測算期調整
2022年上半年，由於對收購資產和承擔的負債進行持續的估值程序，本公司記錄了對初始分配收購價的計量期調整，包括(1)應收賬款減少#美元
12
無形資產
確認的無形資產符合ASC 805中所述的可分離性標準或合同-法律標準。該商品名稱無形資產代表公司的輕商號，使用特許權使用費減免法進行估值。與技術相關的無形資產是指由Alight Holdings開發的軟件，用於區分其為客户提供的產品/服務，採用從特許權使用費中獲得減免的方法進行估值。與客户相關和基於合同的無形資產代表與客户之間強大的、長期的關係，採用多期超額收益法進行估值。分配給可識別無形資產的價值及其估計使用年限如下：
|
|
公允價值 |
|
|
使用壽命 |
|
|||
可識別無形資產 |
|
(單位：百萬) |
|
|
(單位：年) |
|
|||
明確的活着的商號 |
|
$ |
|
|
|
|
|
||
與技術相關的無形資產 |
|
$ |
|
|
|
|
|
||
與客户相關和基於合同的無形資產 |
|
$ |
|
|
|
|
|
||
商譽
大約$
退休人員健康交流
2021年10月1日，公司完成了對退休人員健康交易所怡安退休人員健康交易所公司的收購，對價轉讓約$
下表彙總了採購價格分配情況(單位：百萬)：
應收賬款 |
|
$ |
|
|
|
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
遞延税項資產 |
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
|
|
( |
) |
無形資產 |
|
|
|
|
|
取得的淨資產和承擔的負債的公允價值 |
|
|
|
|
|
商譽 |
|
|
|
|
|
總對價 |
|
$ |
|
|
測算期調整
於截至2022年9月30日止九個月內，由於對收購資產及承擔的負債持續進行估值程序，本公司對收購價格的初始分配作了計量期調整，增加了$
無形資產與商譽
無形資產包括與客户相關和基於合同的無形資產和技術，其使用壽命估計為
13
5.其他財務數據
簡明綜合資產負債表信息
應收賬款淨額
應收賬款淨額的構成如下(以百萬為單位)：
|
|
9月30日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
已開票應收款和未開票應收款 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
預期信貸損失準備 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
其他流動資產
其他流動資產的構成如下(以百萬為單位)：
|
|
9月30日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
延期項目成本 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
預付費用 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
||
應收佣金 |
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其他 |
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|
|
|
|
|
|
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總計 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
其他資產
其他資產的構成如下(以百萬為單位)：
|
|
9月30日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
延期項目成本 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
經營性租賃使用權資產 |
|
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|
|
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||
應收佣金 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
遞延項目費用的當期和非當期部分涉及獲得和履行合同的費用(見附註3“與客户簽訂合同的收入”)。在截至2022年9月30日的後續三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月期間，以及截至2021年6月30日的前六個月期間，攤銷費用總額為$
其他流動資產及其他資產包括與利率互換相關的未償還衍生工具的公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他流動資產餘額為#美元
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下(以百萬計)：
|
|
9月30日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
遞延收入 |
|
$ |
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|
|
|
$ |
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|
||
經營租賃負債 |
|
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融資租賃負債 |
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其他 |
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|
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
14
其他負債
其他負債的組成部分如下(單位：百萬)：
|
|
9月30日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
遞延收入 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃負債 |
|
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|
|
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|
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||
未確認的税務頭寸 |
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|
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其他 |
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總計 |
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$ |
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|
|
|
$ |
|
|
||
遞延收入的當期和非當期部分涉及根據客户合同在履行合同之前收到的對價。在截至2022年9月30日的前9個月和截至2021年9月30日的3個月內，以及截至2021年6月30日的前6個月內，收入約為
截至2021年12月31日的其他流動負債包括遞延對價付款的應計費用#美元。
截至2022年9月30日的其他流動負債包括應收税款協議負債的當前部分#美元。
列入其他負債的未確認税務頭寸餘額包括確認利益#美元。
其他流動負債及其他負債包括與利率互換有關的未償還衍生工具的公允價值。有幾個
6.商譽和無形資產淨額
商譽賬面淨額變動情況如下(單位：百萬)：
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僱主 |
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專業型 |
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解決方案 |
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服務 |
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總計 |
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||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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|
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|||
測算期調整 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
外幣折算 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
截至2022年9月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
按資產類別分列的無形資產如下(單位：百萬)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
|
網絡 |
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
|
網絡 |
|
||||||||||
|
|
攜帶 |
|
|
累計 |
|
|
攜帶 |
|
|
攜帶 |
|
|
累計 |
|
|
攜帶 |
|
||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
金額 |
|
||||||||||||
無形資產： |
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||||||
與客户相關並基於合同 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
$ |
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||||||
與技術相關的無形資產 |
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商品名稱(有限壽命) |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||||
與客户相關和基於合同的無形資產的賬面總額的變化包括外幣換算調整的不利影響。
截至2022年9月30日的後續三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月以及截至2021年6月30日的前六個月的有限壽命無形資產的攤銷費用為$
15
下表反映了截至2022年9月30日的無形資產賬面淨值和加權平均剩餘使用年限(單位：百萬，年限除外)：
|
|
網絡 |
|
|
加權平均 |
|
||||
|
|
攜帶 |
|
|
剩餘 |
|
||||
|
|
金額 |
|
|
有用的壽命 |
|
||||
截至2022年9月30日的無形資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
與客户相關且以合同為基礎 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
||
與技術相關的無形資產 |
|
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|
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商品名稱(有限壽命) |
|
|
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|
|
|
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總計 |
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$ |
|
|
|
|
|
|
||
2022年9月30日以後，年度攤銷費用預計如下(單位：百萬)：
|
|
與客户相關 |
|
|
技術 |
|
|
貿易 |
|
||||||
|
|
和基於合同的 |
|
|
相關 |
|
|
名字 |
|
||||||
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|
無形資產 |
|
|
無形資產 |
|
|
無形的 |
|
||||||
2022年(10月至12月) |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|||
2023 |
|
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|
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|||
2024 |
|
|
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|||
2025 |
|
|
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|||
2026 |
|
|
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|||
此後 |
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攤銷總費用 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|||
7.所得税
截至2022年9月30日的前三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月和前六個月的有效税率為
實際税率的變化主要是由業務合併推動的，因為業務合併的前身及其某些子公司在美國以合夥企業的形式在所得税方面運營，通常作為非美國司法管轄區的法人實體運營。由於某些非經常性項目包括在後續期間的税前和税項支出中，適用期間的前置有效税率大幅降低。
截至2022年9月30日的後三個月和九個月的實際税率高於
公司歷來通過將整個會計年度的年度有效税率(“Aetr”)估計值應用於報告期的普通收入或虧損來計算中期報告期的所得税撥備。於截至2022年9月30日止三個月內，本公司決定不能採用歷史方法，因預計普通收入的預計總税額令Aetr變得高度敏感。增加總預計税額的不尋常情況與税前收入和損失相對於所得税支出或福利的相對組合有關，這可能是我們各個全球司法管轄區可能要求或允許的。因此，本公司使用截至2022年9月30日的三個月和九個月的實際有效税率計算所得税撥備。
16
8.債務
未償債務包括以下債務(以百萬為單位)：
|
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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||||
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到期日 |
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2022 |
|
|
2021 |
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||||
定期貸款 |
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$ |
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$ |
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定期貸款，經修訂 |
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— |
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定期貸款，第三次遞增(1) |
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— |
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定期貸款，B-1(2) |
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— |
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有擔保的高級票據 |
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$ |
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— |
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— |
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其他 |
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— |
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||
總債務，淨額 |
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|
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||
減去：長期債務的當前部分，淨額 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
長期債務總額，淨額 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
定期貸款
於二零一七年五月，本公司訂立
原始定期貸款的利率基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上基於定義比率(
於截至二零二二年九月三十日止九個月、截至二零二一年九月三十日止三個月及截至二零二一年六月三十日止六個月內，本公司共支付本金$
有擔保的高級票據
2020年5月，該公司發行了美元
循環信貸安排
於二零一七年五月，本公司訂立
於截至2019年12月31日止年度內，作為收購NGA人力資源(“NGA HR”)的一部分，本公司收購了一項約$
17
百萬美元。利息是根據適用的參考利率加保證金計算的。該設施已於
融資費、保費和利息支出
該公司將與發行的定期貸款、轉換債券和擔保優先票據有關的融資費用和溢價資本化。這些融資費用和保費被記錄為抵銷總債務餘額，並在各自的貸款條件下攤銷。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月以及截至2021年6月30日的六個月的債務工具有關的利息支出總額為$
本金支付
截至2022年9月30日的合同本金支付總額如下(以百萬為單位)：
2022年剩餘時間(10月至12月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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付款總額 |
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$ |
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9.股東權益及會員權益
前身權益
A類公共單位
有幾個
A類-1類公共單元
於截至2021年6月30日止六個月內，本公司授予
B類公共單位
在截至2021年6月30日的六個月中，有
繼承人權益
優先股
在企業合併完成後，
A類普通股
截至2022年9月30日，
B類普通股
在業務合併完成後，賣方溢價導致總共發行了
18
這個繼續持有Alight Holdings A類單位的前身(“持續單位持有人”)獲得了Alight Holdings的B類普通股。
B類普通股和B類普通股沒有投票權，應計股息相當於A類普通股和A類單位相應股份的申報金額；然而，如果B類普通股或B類單位的股份轉換為A類普通股或A類單位的股份，則支付此類股息。如果任何B類普通股或B類普通股的任何股份在截止日期七週年或之前沒有歸屬，該等股份或單位將被自動沒收並無代價註銷，並且將無權獲得任何累積股息支付。
這些B類工具(不包括與員工薪酬有關的B類普通股的未歸屬股份)屬於負債分類；有關更多信息，請參閲附註14“金融工具”。
正如下面進一步描述的，有兩個系列的B類樂器尚未完成。
B-1級
截至2022年9月30日，
只要任何B-1類普通股的未歸屬股份自動轉換為A類普通股，(I)根據適用獎勵協議的條款和條件，該股份或單位將保持未歸屬狀態，直至其歸屬或根據其條款被沒收；及(Ii)該股份或單位應被視為未歸屬的A類代價，猶如該股份或單位是截止日期未歸屬的A類代價的一部分。
截至2022年9月30日，
B-2級
截至2022年9月30日，
只要任何B-2類普通股的未歸屬股份自動轉換為A類普通股，(I)該股份或單位將根據適用獎勵協議的條款和條件保持未歸屬狀態，直至其歸屬或根據其條款被沒收，及(Ii)該股份或單位應被視為未歸屬的A類代價，猶如該股份或單位是截止日期未歸屬的A類代價的一部分。
截至2022年9月30日，
B-3級
在企業合併完成後，
第V類普通股
截至2022年9月30日，
Z類普通股
在業務合併完成後，總共
19
庫存在業務合併中，獲得了Z類普通股，而持續單位持有人獲得了Alight Holdings的Z類普通股。Z類票據已發行予前身公司的股權持有人，以便在根據適用授予協議的條款沒收未歸屬管理股權(即A類、B-1類及B-2類普通股的未歸屬股份)持有人的情況下，將支付予該等股權持有人的代價重新分配予該等股權持有人，而該等代價只會因任何該等沒收而歸屬。
截至2022年9月30日，
截至2022年9月30日，
甲類單位
Alight Holdings A類單位的持有者可以交換其全部或任何部分A類單位，同時註銷同等數量的V類普通股，以換取數量等於交換的A類單位數量的A類普通股。Alight有權對未來的任何交易進行現金結算。
持續單位持有人對A類單位的所有權代表本公司的非控股權益，該權益在簡明綜合資產負債表中作為永久權益入賬。截至2022年9月30日，有
Allight Holdings有限責任公司協議載有條款，規定Allight及其附屬公司(包括Allight Group，Inc.及若干税務阻擋實體，但不包括Allight Holdings的附屬公司)持有的各類Allight Holdings單位與相應類別的Allight普通股的流通股數量保持一對一的比率，但須受若干例外情況所規限(包括尚未轉換為Allight普通股或為Allight普通股行使的期權、權利或其他證券形式的管理股權)。此外，Allight Holdings有限責任公司協議允許Allight以Allight Holdings管理成員的身份採取行動維持該比率，包括進行股票拆分、合併、資本重組和行使Allight Holdings單位持有人的交換權。
交換甲類單位
在截至2022年9月30日的9個月內，
股份回購計劃
2022年8月1日，公司董事會批准了一項股份回購計劃(以下簡稱計劃)，根據該計劃，公司可以回購至多$
在截至2022年9月30日的三個月內，
20
下表反映了我們已發行股票的變化：
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A類 |
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B-1級 |
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B-2級 |
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V類 |
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Z類 |
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財務處 |
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2021年12月31日的餘額 |
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轉換非控制性權益 |
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( |
) |
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歸屬時授予的股份 |
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向非僱員發放補償(1) |
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— |
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— |
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2022年3月31日的餘額 |
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轉換非控制性權益 |
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( |
) |
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歸屬時授予的股份 |
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向非僱員發放補償(1) |
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— |
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2022年6月30日的餘額 |
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轉換非控制性權益 |
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( |
) |
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歸屬時授予的股份 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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向非僱員發放補償(1) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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股份回購 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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2022年9月30日的餘額 |
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(1)
21
分紅
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，沒有宣佈分紅。
累計其他綜合收益
截至2022年9月30日，累積的其他全面收益(“AOCI”)餘額包括利率互換和與我們的海外子公司相關的外幣換算調整的未實現損益，這些子公司不以美元作為其功能貨幣。本公司税前AOCI項目的税務影響記錄在AOCI餘額中。本税項由兩項組成：(1)與AOCI中記錄的未實現税前項目相關的税收影響；(2)與也已在AOCI中記錄的某些估值免税額相關的税收影響。當確認AOCI中的未實現項目時，這些項目的相關税收影響也將在税收撥備中確認。
扣除非控股權益後，累計其他綜合收益的變動情況如下(單位：百萬)：
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外國 |
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貨幣 |
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利息 |
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翻譯 |
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費率 |
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調整(1) |
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掉期(2) |
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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— |
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$ |
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$ |
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改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
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( |
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税費(福利) |
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( |
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( |
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税前其他綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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||
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 |
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— |
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— |
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— |
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税費支出 |
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— |
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— |
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— |
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從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
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— |
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— |
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— |
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本期其他綜合收益淨額，税後淨額 |
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( |
) |
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2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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||
改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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税費(福利) |
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税前其他綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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從累積的其他全面收益中重新分類的金額 |
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税費支出 |
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— |
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從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
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— |
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— |
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本期其他綜合收益淨額，税後淨額 |
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( |
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2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
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税費(福利) |
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( |
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税前其他綜合(虧損)收入 |
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從累積的其他全面收益中重新分類的金額 |
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税費支出 |
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從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
本期其他綜合收益淨額，税後淨額 |
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( |
) |
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2022年9月30日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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(1) 外幣換算調整包括美元
(2) 此類別的重新分類記錄在利息支出中。有關其他資料，請參閲附註13“衍生金融工具”。
22
10.基於股份的薪酬費用
基於股份的支付包括授予受限股份單位(“RSU”)和基於業績的受限股份單位(“PRSU”)。對於預期最終授予的獎勵，公司在必要的服務期內以直線方式確認補償費用。
前任更替大獎
就業務合併而言，持有前身計劃下若干未歸屬獎勵的持有人獲授予繼任公司的替代獎勵。
被替換的B類和A-1類單位代表A類、B-1類和B-2類普通股的未歸屬股份，但須遵守附註9“股東和成員權益”中討論的Z類工具的沒收重新分配條款。根據會計準則編碼主題718，這些未歸屬股份被記為限制性股票，薪酬--股票薪酬.
接班人獎
在業務合併方面，公司通過了Alight，Inc.2021綜合激勵計劃。根據該計劃，對於在截至2022年9月30日的後續三個月和九個月期間發放的贈款，大約
當認為有可能達到履行條件時，公司開始確認與PRSU相關的費用。在截至2022年9月30日的9個月內，根據管理層對相應業績條件的分析，公司提高了與2021年授予的PRSU相關的預期業績水平。
每個RSU和PRSU的公允價值以授予日期的市場價格為基礎。於截至二零二二年九月三十日止九個月內所批出的回購單位及回購單位的合計公允價值約為$。
限售股和基於業績的限售股
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月內與RSU和PRSU相關的單位活動：
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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RSU(1) |
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每單位 |
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PRSU(1)(2) |
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每單位 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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— |
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被沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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(1)
(2)
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基於股份的薪酬
在簡明綜合綜合全面損益表(損失表)中，以股份為基礎的與RSU和PRSU有關的補償費用總額記錄如下(以百萬為單位)：
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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||||||||
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9月30日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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6月30日， |
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||||||||
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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服務成本，不包括折舊和攤銷 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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銷售、一般和行政 |
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基於股份的薪酬總支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
截至2022年9月30日，與未授權RSU相關的未來薪酬支出總額為
11.每股收益
每股基本收益的計算方法是將Alight，Inc.的淨收入除以後續期間發行和發行的A類普通股的加權平均股數。稀釋每股收益的計算反映瞭如果稀釋性證券和其他發行股票的合同被行使或轉換為股票，或導致發行的股票隨後將在ALIGHT公司的淨收入中分享，可能發生的稀釋。該公司的V類普通股和Z類普通股不參與公司的收益或虧損，因此不是參與證券，也沒有包括在基本或稀釋後每股收益的計算中。
與業務合併一起，公司發行了賣方溢價或有對價，當相關市場條件達到時，應以公司普通股支付。由於於2022年9月30日尚未滿足支付代價的相關條件，賣方溢價被排除在稀釋後每股收益的計算之外。
每股基本收益和稀釋後(淨虧損)收益如下(單位：百萬，不包括每股和每股金額)：
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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截至三個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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|
9月30日， |
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||||||
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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||||||
每股基本收益和稀釋後(淨虧損)收益： |
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分子 |
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可歸因於Alight，Inc.的淨(虧損)收入-基本 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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非控制性權益轉換的損失影響 |
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— |
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( |
) |
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— |
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可歸因於Alight，Inc.的淨(虧損)收益-攤薄 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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分母 |
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加權平均流通股-基本 |
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非控股權益單位交換的稀釋效應 |
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— |
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RSU的稀釋效應 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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每股基本(淨虧損)收益 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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稀釋後每股收益(淨虧損) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
( |
) |
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截至2022年9月30日的後續三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月，
截至2022年9月30日的後續三個月和截至2021年9月30日的三個月，
此外,
24
12.分部報告
本公司的須報告分部乃採用管理方法釐定，該方法與本公司首席營運決策者(“CODM”)為分配資源及評估業績而使用財務資料的基礎及方式一致。該公司的首席執行官是其首席運營官。CODM根據公司的總收入和分部利潤來評估公司的業績。
CODM還使用收入和部門利潤來管理和評估我們的業務，做出規劃決策，並作為全公司獎金計劃的績效衡量標準。這些關鍵的財務指標提供了對我們長期運營業績的額外看法，並提供了有用的信息，供我們用來維持和發展我們的業務。
這些分部的會計政策與附註2“會計政策和實務”中所述的相同。本公司不按可報告分部報告資產，因為CODM不定期審查這些信息。
有關該公司當前可報告部門的信息如下(單位：百萬)：
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收入 |
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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||||||||
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9月30日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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6月30日， |
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||||||||
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2022 |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
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2021 |
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僱主解決方案 |
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反覆出現 |
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$ |
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$ |
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$ |
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項目 |
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全面的僱主解決方案 |
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在本報告所述的任何時期內，沒有一個客户的收入佔公司收入的10%以上。
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分部利潤 |
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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僱主解決方案 |
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專業服務 |
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託管業務 |
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基於股份的薪酬 |
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交易和整合費用(1) |
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非經常性專業費用(2) |
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重組 |
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其他(3) |
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折舊 |
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無形攤銷 |
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營業(虧損)收入 |
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金融工具公允價值變動造成的損失(收益) |
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應收税金協議公允價值變動損失(收益) |
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利息支出 |
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其他(收入)費用，淨額 |
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所得税優惠前虧損 |
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$ |
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$ |
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( |
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$ |
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( |
) |
25
13.衍生金融工具
該公司面臨市場風險，包括利率的變化。為管理與該等風險有關的風險，本公司已訂立各種衍生工具，透過創造抵銷風險來降低該等風險。
利率互換
該公司已利用互換協議確定與其定期貸款相關的浮動利率，如下表所示：
指定日期 |
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生效日期 |
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初始名義金額 |
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截至的未清償名義金額 |
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固定費率 |
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到期日 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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% |
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$ |
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不適用 |
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% |
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在定期貸款再融資的同時，我們修改了我們的利率互換，納入了定期SOFR。根據會計準則編碼主題848，中間價改革，當利率對衝從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR時，我們沒有重新指定；因為我們被允許在過渡期間保持指定。同樣在截至2022年9月30日的9個月內，我們執行了一項額外的利率互換，這被指定為現金流對衝。
我們的掉期協議基於實現目標對衝比率而攤銷或共生。所有利率互換都被指定為現金流對衝。由於2021年12月和2021年7月的對衝修訂，重新指定時工具的公允價值將在工具剩餘壽命內攤銷為利息支出。
金融工具列報
簡明綜合資產負債表中記錄的未償還衍生工具的公允價值和位置如下(以百萬為單位)：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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其他流動資產 |
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其他資產 |
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總計 |
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負債 |
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其他流動負債 |
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$ |
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其他負債 |
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總計 |
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$ |
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— |
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$ |
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|
該公司估計，大約有$
14.金融工具
賣方溢價
在業務合併完成後，Alight Holdings的股權所有者收到了B-1類和B-2類普通股的無投票權股票形式的溢價，如果在截止日期後七年內的任何時候達到某些標準，這些股票將自動轉換為A類普通股。有關賣方溢價的更多信息，請參閲附註9“股東和會員權益”。
26
賣方溢價中與員工薪酬相關的部分被計入基於股份的薪酬。更多信息見附註10“基於股份的薪酬費用”。
此外，部分賣方溢價涉及由個別股權持有人沒收的Z類工具，並將於最終歸屬日期重新分配予未歸屬管理股權的持有人。有關Z類票據的更多信息，請參閲附註9“股東和成員權益”。賣方溢價的這一部分作為或有對價負債計入，按個人沒收日的公允價值記錄。這些工具不需要在每個資產負債表日重新計量。。截至2022年9月30日，這部分賣方溢價的餘額為$
由於賣方溢價不符合權益分類標準，大部分與員工薪酬無關的賣方溢價在簡明綜合資產負債表的金融工具內按公允價值作為或有代價負債入賬。賣方溢價的這一部分必須在每個資產負債表日期重新計量。在2022年9月30日和2021年12月31日，賣方溢價的公允價值為#美元。
賣方溢價的公允價值是使用蒙特卡羅模擬和期權定價方法(第3級投入，見附註16“公允價值計量”)確定的。在評估公允價值時使用了重大的不可觀察的投入，包括以下假設：
15.應收税金協議
關於業務合併，Alight在業務合併前與Alight Holdings的某些所有者訂立了TRA。根據《税法》，本公司將按適用情況向某些賣方支付按某些假設計算的任何節省税款的85%，該等節餘是由於(I)與業務合併相關或之後出售及交換Allight Holdings股權所作的税基調整，以及有關Allight Holdings股權的某些分配，(Ii)我們利用某些税務屬性，以及(Iii)與訂立TRA有關的若干其他税項優惠。
由於使用了TRA中的某些假設，包括使用假設的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠，因此ALIGT實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠不同。雖然現有税基的金額、預期的税基調整、税項屬性的實際金額和用途，以及根據《税制協議》支付的任何款項的金額和時間將因多項因素而有所不同，但我們預計，根據《税制協議》支付的款項將會相當可觀。
本公司在業務合併完成後建立的TRA負債按公允價值使用重大不可觀察的投入按公允價值經常性計量(第3級)。截至2022年9月30日的TRA負債餘額假設：(I)美國聯邦、州和地方所得税税率為
在業務合併後，當Alight Holdings的A類單位被交換為A類普通股時，我們將根據TRA記錄額外的負債。這些交換產生的負債將按未貼現總額入賬，不按公允價值重新計量。在截至2022年9月30日的後續九個月內，TRA的額外負債為
下表彙總了TRA負債的變化(單位：百萬)：
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應收税金 |
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協議責任 |
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截至2021年12月31日的期初餘額 |
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測算期調整 |
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( |
) |
公允價值重新計量 |
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( |
) |
轉換非控制性權益 |
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截至2022年9月30日的期末餘額 |
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減去：列入其他流動負債的流動部分 |
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( |
) |
長期應收税金協議負債總額 |
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$ |
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27
16.公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。與公允價值計量相關的會計準則包括用於計量公允價值的信息和估值的層次結構，該層次結構根據可靠性分為三個層次，如下：
公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下(單位：百萬)：
|
|
2022年9月30日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產 |
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利率互換 |
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$ |
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— |
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$ |
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$ |
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— |
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|
$ |
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按公允價值記錄的總資產 |
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$ |
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— |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
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負債 |
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利率互換 |
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$ |
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或有對價負債 |
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賣方溢價責任 |
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應收税金協議負債 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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$ |
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2021年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產 |
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利率互換 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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負債 |
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利率互換 |
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或有對價負債 |
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賣方溢價責任 |
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應收税金協議負債 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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衍生品
旨在緩解利率風險的衍生品的估值是使用被廣泛接受的估值技術確定的，包括對每種工具的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析利用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線、利率波動性或即期和遠期匯率，並反映了這些工具的合同條款，包括到期日。此外，信用估值調整考慮了任何信用提升對合同的影響，計入了公允價值，以計入潛在的不履行風險。
或有對價
或有對價負債涉及於截至2021年12月31日止六個月、截至2020年12月31日及2018年12月31日止上年度內完成的收購，並計入簡明綜合資產負債表的其他流動負債及其他負債。這些負債的公允價值是使用貼現現金流分析確定的。負債的公允價值變動計入其他(收益)費用，在簡明綜合全面收益(虧損)表中淨額。在評估公允價值時使用了重大不可觀察的投入，包括假設
28
關於貼現率和根據實現收購協議規定的各種目標的可能性進行的概率評估。
下表彙總了遞延或有對價負債的變化(單位：百萬)：
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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||||||||
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9月30日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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期初餘額 |
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$ |
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測算期調整 |
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( |
) |
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或有對價的累加 |
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— |
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— |
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與收購相關的或有對價的重新計量 |
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) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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非經常性公允價值計量
公司未按公允價值經常性計量的財務負債如下(單位：百萬)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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負債 |
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長期債務的當期部分，淨額 |
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$ |
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長期債務，淨額 |
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總計 |
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定期貸款、有抵押優先債券及無抵押優先債券的賬面價值包括未償還本金餘額減去任何未攤銷折價或溢價。定期貸款的賬面價值接近公允價值，因為它以浮動利率計息，我們相信我們的信用風險與債務起源時的信用風險一致。高級債券項下的未償還餘額為固定利率，而公允價值在公允價值體系內被歸類為第2級，並由可觀察到的市場數據證實(見附註8“債務”)。
由於這些工具的短期到期日，現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款淨額和應計負債的賬面價值接近其公允價值。
在截至2022年9月30日的後續九個月內，有
17.重組和整合
在2019年第三季度，管理層在完成對霍奇斯的收購併預期於2019年11月1日完成對NGA人力資源的收購後，啟動了一項重組和整合計劃(“計劃”)。該計劃旨在整合和精簡整個公司的業務，並預計將產生與職位取消以及設施和系統合理化相關的成本削減。該公司預計將產生與遣散費、合同和租賃退出相關的成本以及其他相關成本。該公司預計，這些重組和整合活動以及相關費用將影響到2022年第四季度的持續運營。
該計劃預計將產生大約#美元的累計費用。
從該計劃開始至2022年9月30日，公司共產生費用$
29
下表按類型彙總了截至2022年9月30日發生的重組成本，以及截至該計劃結束時預計發生的重組成本。隨着這些假設的更新，按類型劃分的估計成本可能會在未來期間進行修訂：
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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估計數 |
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估計數 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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開始至 |
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剩餘 |
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總計 |
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2022 |
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2022 |
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日期 |
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費用 |
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成本(1) |
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僱主解決方案 |
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遣散費及相關福利 |
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其他重組成本(2) |
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全面的僱主解決方案 |
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專業服務 |
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遣散費及相關福利 |
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其他重組成本(2) |
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專業服務總額 |
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重組總成本 |
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截至2022年9月30日，約為
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遣散費及相關福利 |
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其他重組成本 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的應計重組負債 |
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重組費用 |
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現金支付 |
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非現金收費(1) |
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截至2022年9月30日的應計重組負債 |
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18.員工福利
固定繳款儲蓄計劃
公司的某些員工參加了由公司贊助的固定繳款儲蓄計劃。截至2022年9月30日的前三個月和九個月，以及截至2021年9月30日的三個月，以及截至2021年6月30日的前六個月，費用為$
19.承付款和或有事項
法律
本公司在正常業務過程中可能會受到各種索賠、納税評估、訴訟和訴訟的影響，這些索賠、税務評估、訴訟和訴訟涉及到我們服務的提供和我們技術的有效性。在這些問題上要求的損害賠償是或可能是巨大的。任何風險的應計項目及相關保險或其他應收款項(如適用)均計入簡明綜合資產負債表，並已於簡明綜合全面收益(虧損)表內確認於銷售、一般及行政開支，惟以虧損被視為可能及可合理估計者為限。這些數額會因應發展需要而不時調整。管理層認為，根據目前已知的事實，已建立的準備金是適當的。2022年9月30日和2021年12月31日錄得的儲備並不顯著。
擔保和彌償
公司為客户提供各種服務的履約保障和賠償。未來付款的最高潛在金額是指在下列情況下根據擔保和賠償可能支付的名義金額
30
被擔保當事人完全違約，沒有考慮根據追索權規定或其他方法可能進行的追償。這些名義金額可能與未來可能為這些擔保和賠償支付的款項(如果有的話)無關。
直至目前為止，本公司並無被要求根據上述任何客户安排支付任何款項。本公司已評估與提供履約保證的客户安排有關的履約風險的現況，並相信任何可能的付款對簡明綜合財務報表並不重要。
購買義務
本公司與購買信息技術資產和服務有關的不可註銷購買債務的預期現金流出為#美元。
服務義務
2018年9月1日，公司與全球領先的信息技術、諮詢和業務流程服務公司Wipro簽署協議，建立戰略合作伙伴關係。
與我們與Wipro的戰略合作伙伴關係相關的不可取消服務義務的公司預期現金流出為$
本公司可因應理由或為本公司的方便而終止與WiPro的安排。在為方便而終止的情況下，公司將被要求支付終止費，包括Wipro的某些未攤銷成本，外加
20.後續活動
公司已通過提交10-Q表格的本季度報告對後續事件進行了評估，並確定沒有發生任何需要調整我們在綜合財務報表中披露的事件。
31
項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與經審計的綜合財務報表一起閲讀，該綜合財務報表包括在公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中。除了歷史信息外，以下討論還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括下文和本季度報告中關於Form 10-Q的其他地方討論的那些因素，特別是在“風險因素”和“前瞻性陳述”的標題下。
生意場
概述
我們是一家領先的基於雲的人力資本技術和服務提供商，為數百萬人及其家屬提供自信的健康、財富和福祉決策。我們的輕便工作生活®平臺將數據和分析與簡單、無縫的用户體驗結合在一起。在我們全球交付能力的支持下，Alight Worklife®正在通過個性化的、數據驅動的健康、財富和福祉洞察，為世界各地的人們改變員工體驗。
於2021年7月2日(“截止日期”)，Foley Trasimene Acquisition Corp.(“FTAC”)完成與Allight Holding Company，LLC(f/k/a Tempo Holding Company，LLC)(“Allight Holdings”或“前身”)根據FTAC、Allight Holdings及其他利害關係方之間的業務合併協議(於2021年4月29日修訂及重述)(“業務合併協議”)擬進行的業務合併(“業務合併”)。於完成日，根據業務合併協議，FTAC成為Alight，Inc.(“Alight”、“Company”、“We”、“Our”或“繼承者”)的全資附屬公司，並更名為Alight Group，Inc.。作為業務合併的結果，以及通過此類一系列合併和相關交易，合併後的公司現在以“UP-C”結構組織，其中Alight的所有資產和業務基本上由Alight Holdings持有，根據於業務合併完成後生效的第二份經修訂及重新簽署的輕盈控股有限責任公司協議的條款，輕盈為管理成員。截至2022年9月30日，Alight擁有Alight Holdings約86%的經濟權益，但擁有100%的投票權並控制Alight Holdings的管理層。截至2022年9月30日，非控股股權持有的無投票權所有權比例約為14%。
主要服務和細分市場
我們目前從三個方面報告了我們的運營結果：僱主解決方案、專業服務和託管業務。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，僱主解決方案、專業服務和託管業務分別約佔綜合收入的86%、13%和1%；在截至2021年9月30日的三個月和截至2021年6月30日的六個月中，僱主解決方案、專業服務和託管業務分別佔綜合收入的85%、14%和1%。
收入和薪酬
收入主要來自客户為服務支付的費用。付款條件符合當前的行業慣例。
32
技術
我們通過一套專有和合作夥伴技術、完善的供應商網絡和結構化的方法來提供我們的解決方案，以灌輸和維持企業範圍內的卓越實踐。考慮到這一點，我們的技術戰略有四個層面，所有這些層面都有一個關鍵的安全框架：
季節性
由於我們服務的市場的購買模式和某些產品的交付，特別是考慮到年度福利登記的時機，我們在每年第三季度和第四季度的收入往往會更高。
發牌和監管
我們的業務活動受到許可要求和我們所在國家/地區(包括美國)法律的廣泛監管。聯邦和州法律。請參閲我們年度報告“風險因素”一節中的討論，瞭解監管機構的行動或我們所在司法管轄區的法律和法規的變化如何可能對我們的業務產生不利影響的信息。
客户
我們為廣泛的客户提供服務，包括財富500強公司和中端市場企業，並尋求與我們的客户建立高質量、強大的長期關係。我們通過持續的調查和全年舉行的客户委員會主動徵求客户反饋，並利用這些關鍵反饋來加強我們的客户服務，並在必要時糾正方向。通過這些調查，我們瞭解到客户重視我們關係的強度和深度、我們解決方案的規模和廣度以及我們對創新和持續改進的承諾。
競爭
我們的解決方案市場競爭激烈，發展迅速，而且支離破碎。我們的業務面臨着來自其他全球和國內公司的競爭。隨着經濟、法規和立法的變化、技術的發展、客户需求的變化以及來自現有競爭對手和新競爭對手的競爭加劇，我們解決方案的市場可能會發生變化。
我們不相信我們的解決方案的廣度有任何單一的競爭對手，因此我們的競爭對手對我們的每個解決方案都是不同的。我們的主要競爭對手包括埃森哲、Acolade、ADP、BenefitFocus、Bswft、Businessolver、Cognizant、Conduent、德勤、eHealth、Empower、富達、GoHealth、Grand Runds、HealthEquity、美世、OneSource虛擬、Quantum Health、SD Worx、Vanguard、Voya、Willis Towers Watson和Workday。
我們的競爭主要基於產品和服務質量、技術、產品的廣度、技術的易用性和可獲得性、數據保護、創新、信任和可靠性、價格和聲譽。
影響我們經營結果可比性的因素
由於許多因素的影響，我們的歷史經營業績不能在不同時期進行比較，也可能無法與我們未來時期的經營財務業績進行比較。以下是對可能影響我們未來運營結果可比性的關鍵因素的簡要討論。
業務合併的影響
Alight需繳納聯邦、州和地方各級的企業級税率。對於美國聯邦所得税而言，前身過去和現在都被視為流動實體，因此，通常不需要在實體層面上繳納美國聯邦所得税。因此，除前身的某些合併子公司以公司形式構成且除非另有説明外，所提供的歷史運營結果和其他財務信息不包括任何美國聯邦所得税撥備。
Alight(連同其通過其擁有其在前身的權益的某些公司子公司)作為一家公司，為其在我們應納税所得額中的份額繳納美國聯邦和州所得税。業務合併採用會計收購法作為業務合併進行會計處理。因此，資產和負債，包括任何已確認的無形資產，在企業合併完成之日按其公允價值入賬，超出購買價格的部分
33
超過計入商譽的公允價值。企業合併會計的應用需要使用大量的估計和假設。
由於企業合併會計的應用，前身的歷史綜合財務報表不一定能反映後繼者未來的經營業績、財務狀況和現金流量。例如，因將有形資產和無形資產的基礎調整為其公允價值而增加的有形資產和無形資產將導致業務合併完成後的期間內折舊和攤銷費用增加。
就業務合併而言，吾等與若干業務合併前擁有人訂立應收税項協議(“應收税項協議”)，規定向該等擁有人以輕便方式向該等擁有人支付因本公司在業務合併中取得的現有課税基準所佔份額及與訂立合併前合併有關的其他税務優惠而被視為實現的收益的85%。
此外，在業務合併方面，我們已將賣方或有對價計入負債，需要在每個報告期結束時重新計量至公允價值，並採用了2021年綜合激勵計劃，這將導致更高的基於股份的薪酬支出。最後，我們的無抵押優先票據的贖回和定期貸款的部分償還以及業務合併導致利息支出較低。
成為上市公司的影響
由於成為一家上市公司，我們產生了與人力資源、法律、諮詢、監管、保險、會計、投資者關係和其他費用相關的額外成本，這是我們作為一傢俬人公司沒有發生的。
財務結果執行摘要
雖然截止日期是2021年7月2日，但我們認為一天的影響對運營結果並不重要，出於會計目的，我們將2021年7月1日作為業務合併的日期。作為業務合併的結果，下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月的繼任者、截至2021年9月30日的三個月的繼任者和截至2021年6月30日的六個月的前任的精選財務數據。
我們通過比較截至2022年9月30日的三個月的後繼者和截至2021年9月30日的三個月的後繼者的結果來準備對運營結果的討論。此外，我們將截至2022年9月30日的9個月的繼任者與截至2021年9月30日的3個月的繼任者以及截至2021年6月30日的6個月的前任的結果進行了比較。除了單獨提供截至2021年9月30日的三個月的繼任者和截至2021年6月30日的六個月的前任的信息外，我們還使用截至2021年9月30日的九個月的綜合信息補充了我們的討論。由於完成業務合併對前任和繼任者的核心業務運營沒有重大影響，我們認為，截至2022年9月30日的9個月，繼任者的合併業績與截至2021年9月30日的3個月的繼任者和截至2021年6月30日的6個月的前任的合併業績相當，併為讀者提供了關於本年度業績的更強的可比性。我們認為，這種方法提供了最有意義的比較基礎，並有助於確定所述時期的當前業務趨勢。以下討論中包括的截至2021年9月30日的9個月的綜合運營結果不被認為是根據美國公認會計原則編制的，也沒有根據適用法規作為形式結果編制，可能不反映我們在業務合併發生在2021年初時所取得的實際結果，並且不應被視為根據美國公認會計準則呈報的前身和後繼期的運營結果的替代品。
34
下表列出了我們在下列時期的業務歷史成果：
|
|
繼任者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
九個月結束 |
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
||||||||
|
|
9月30日， |
|
9月30日， |
|
9月30日， |
|
|
|
6月30日， |
|
||||||||
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||
收入 |
|
$ |
|
750 |
|
$ |
|
2,190 |
|
$ |
|
690 |
|
|
|
$ |
|
1,361 |
|
服務成本，不包括折舊和攤銷 |
|
|
|
523 |
|
|
|
1,497 |
|
|
|
442 |
|
|
|
|
|
888 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
15 |
|
|
|
39 |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
38 |
|
毛利 |
|
|
|
212 |
|
|
|
654 |
|
|
|
238 |
|
|
|
|
|
435 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售、一般和行政 |
|
|
|
178 |
|
|
|
475 |
|
|
|
135 |
|
|
|
|
|
222 |
|
折舊和無形攤銷 |
|
|
|
84 |
|
|
|
254 |
|
|
|
78 |
|
|
|
|
|
111 |
|
總運營費用 |
|
|
|
262 |
|
|
|
729 |
|
|
|
213 |
|
|
|
|
|
333 |
|
營業(虧損)收入 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
(75 |
) |
|
|
25 |
|
|
|
|
|
102 |
|
其他費用(收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融工具公允價值變動造成的損失(收益) |
|
|
|
10 |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
90 |
|
|
|
|
|
— |
|
應收税金協議公允價值變動損失(收益) |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
(63 |
) |
|
|
27 |
|
|
|
|
|
— |
|
利息支出 |
|
|
|
31 |
|
|
|
89 |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
123 |
|
其他(收入)費用，淨額 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
9 |
|
其他費用(收入)合計，淨額 |
|
|
|
15 |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
145 |
|
|
|
|
|
132 |
|
所得税優惠前虧損 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
(34 |
) |
|
|
(120 |
) |
|
|
|
|
(30 |
) |
所得税優惠 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
(28 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
淨虧損 |
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(120 |
) |
|
|
|
|
(25 |
) |
非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(13 |
) |
|
|
|
|
— |
|
Alight，Inc.的淨(虧損)收入 |
|
$ |
|
(37 |
) |
$ |
|
3 |
|
$ |
|
(107 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
審查結果
我們運營的關鍵組件
收入
客户對我們服務的需求最終推動了我們的收入。我們的所有收入主要來自所有解決方案的合同提供的服務費用，這些費用主要基於每個參與者在每個期間(例如，每月或每年，視情況適用)收取的合同費用，這些收入具有高度重複性。我們的合同通常有三到五年的持續服務期限，並有相互續訂的選項。隨着時間的推移，當轉讓對承諾服務的控制權，並且客户同時獲得和消費我們的服務的好處時，公司的大部分收入被確認。付款條件與行業慣例一致。我們根據經常性收入和項目工作收入計算每個解決方案的增長率。我們經常性收入增長的一個組成部分是淨商業活動的增加，這反映了客户的贏利和損失(“淨商業活動”)等項目。我們將贏得客户定義為向新客户銷售和向現有客户銷售新解決方案。我們將客户損失定義為客户不續簽或終止與我們提供的個別解決方案或所有解決方案有關的安排的情況。
服務成本，不包括折舊和攤銷
不包括折舊和攤銷的服務費用包括直接可歸因於與客户有關的服務的與賠償有關的費用和供應商費用，以及與應用程序開發和與客户有關的基礎設施有關的費用。
折舊及攤銷
折舊和攤銷費用包括與我們的硬件、軟件和應用程序開發相關的折舊和攤銷。折舊和攤銷在未來期間可能以絕對美元增加或減少，這取決於硬件、軟件和應用程序開發方面的資本投資的未來水平。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用包括行政和管理人員的薪酬相關費用、系統和設施費用以及外部專業和諮詢服務費用。
35
折舊和無形攤銷
折舊和無形攤銷費用包括與我們業務中使用的財產和設備的折舊以及與收購的客户相關和基於合同的無形資產以及與技術相關的無形資產的攤銷有關的費用。折舊和無形攤銷在未來期間可能以絕對美元增加或減少，這取決於硬件和其他設備的未來資本投資水平以及與未來收購相關的攤銷費用。
金融工具公允價值變動
金融工具的公允價值變動包括賣方在每個報告期結束時重估至公允價值對或有對價的影響。
應收税金協議的公允價值變動
應收税金協議的公允價值變動包括於各報告期末重估至公允價值的影響。
利息支出
利息支出主要包括與我們的未償債務相關的利息支出。
其他(收入)費用，淨額
其他(收入)費用，淨額包括營業外費用和收入，包括已實現的貨幣換算。
截至2022年9月30日的三個月的經營業績(後續)與截至2021年9月30日的三個月的運營業績(後續)
收入
截至2022年9月30日的前三個月的收入為7.5億美元，而上一年同期為6.9億美元。6,000萬美元的增長反映了我們的僱主解決方案部門增長了10%，專業服務部門增長了2%，而託管業務部門持平。我們衡量的是與基於雲的產品和解決方案相關的收入增長，這些產品和解決方案是我們的輕工作生活®平臺和我們的下一代產品套件--業務流程即服務(BPaaS)解決方案的核心。這些產品利用我們強大的數據與人工智能和分析相結合，提供更高的員工參與度和僱主結果。BPaaS產品和服務涵蓋僱主解決方案和專業服務部門，在截至2022年9月30日的前三個月，我們錄得BPaaS收入1.51億美元，與前一年同期相比增長了56%。
此外，我們還認為BPaaS預訂量(定義為在此期間簽署的BPaaS客户協議的合同總價值)是未來收入增長的關鍵指標，並被管理層和投資者用作商業活動的衡量標準。在截至2022年9月30日的後三個月，BPaaS預訂量為2.08億美元，與前一年同期相比增長了16%。
經常性收入增加了6,100萬美元，增幅為11%，從5.64億美元增至6.25億美元，這與Employer Solutions的增長有關。專業服務和託管業務都保持不變。Employer Solutions的增長是與收購相關的收入增加、業務量增加和淨商業活動增加的結果。項目收入從1.26億美元下降到1.25億美元，減少了100萬美元，降幅為1%，這與僱主解決方案的下降有關，但專業服務的增長部分抵消了這一下降。
此外，我們的大部分收入來自美國，這反映了與前一年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月中，後續三個月的所有收入增長。
服務成本，不包括折舊和攤銷
在截至2022年9月30日的三個月中，不包括折舊和攤銷的服務成本比上一年同期增加了8100萬美元，增幅為18%。這一增長主要是由於2021年第四季度的收購、與當前和預測未來收入增長相關的成本上升(包括對關鍵資源的投資)以及與基於股票的獎勵相關的薪酬支出增加所致。
銷售、一般和行政
截至2022年9月30日的三個月，與前一年同期相比，後一年的銷售、一般和行政費用增加了4300萬美元，或32%。這一增長主要是由與基於股票的獎勵相關的薪酬支出推動的。
36
折舊和無形攤銷
截至2022年9月30日的三個月，與前一年同期相比，後一年的折舊和無形攤銷費用增加了600萬美元，或8%。這一增長主要是由與2021年第四季度完成的收購相關的攤銷推動的。
金融工具公允價值變動
金融工具公允價值的變化是截至2022年9月30日的三個月的後續虧損1000萬美元，比上一年同期的虧損9000萬美元有所改善。這一改善是我們必須完成的必要重估和每個報告期結束的結果，以及2021年第四季度權證負債的行使和贖回的影響，這減少了金融工具負債總額。
應收税金協議的公允價值變動
在截至2022年9月30日的三個月中，應收税款協議的公允價值變化為後續協議的收益2000萬美元，比上一年同期的虧損2700萬美元增加了4700萬美元。這項重估收益是由於折現率的變化所致，但被負債的增加以及本公司與TRA期間税務屬性的使用時間相關的假設的變化部分抵消，我們需要在每個報告期結束時對其進行重估。
利息支出
截至2022年9月30日的三個月，與上一年同期相比，後續三個月的利息支出增加了300萬美元，或11%。這主要是由於市場利率變動導致我們的定期貸款的利息支出增加。更多信息見附註8“債務”。
所得税優惠前虧損
由於上述驅動因素，截至2022年9月30日的後續三個月的所得税前虧損為6500萬美元，比截至2021年9月30日的後續三個月的1.2億美元的所得税前虧損增加了5500萬美元。
所得税優惠
在截至2022年9月30日的三個月裏，繼任者的所得税優惠為2000萬美元，而繼承者上一年同期的非實質性所得税優惠為2000萬美元。截至2022年9月30日的三個月的有效税率為31%，高於美國法定企業所得税税率21%，主要是因為確認了訴訟時效失效的不確定税收狀況的好處，並被某些未記錄税收優惠的非美國司法管轄區的虧損部分抵消。截至2021年9月30日的後續三個月的有效税率為0%，低於美國21%的法定企業所得税税率，主要是由於與業務合併相關的非經常性不可抵扣項目。有關更多信息，請參閲附註7“所得税”。
截至2022年9月30日的9個月的經營業績(後續)與截至2021年6月30日的前6個月和截至2021年9月30日的後續3個月的經營業績比較
收入
截至2022年9月30日的前9個月的收入為21.9億美元，截至2021年9月30日的3個月的收入為6.9億美元，截至2021年6月30日的6個月的收入為13.61億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，與20.51億美元相比，增長了1.39億美元，增幅為7%，反映出我們的僱主解決方案部門增長了8%，託管業務部門增長了3%，但專業服務部門的降幅不到1%，部分抵消了這一增長。我們衡量的是與基於雲的產品和解決方案相關的收入增長，這些產品和解決方案是我們的輕便工作生活®平臺和我們的下一代產品套件BPaaS解決方案的核心。這些產品利用我們強大的數據與人工智能和分析相結合，提供更高的員工參與度和僱主結果。BPaaS產品和服務涵蓋僱主解決方案和專業服務部門，在截至2022年9月30日的9個月內，我們錄得BPaaS收入3.93億美元，與截至2021年9月30日的9個月合計增長38%。
此外，我們還認為BPaaS預訂量(定義為在此期間簽署的BPaaS客户協議的合同總價值)是未來收入增長的關鍵指標，並被管理層和投資者用作商業活動的衡量標準。在截至2022年9月30日的9個月中，BPaaS預訂量為5.64億美元，與截至2021年9月30日的9個月合計相比增長了23%。
截至2022年9月30日的前9個月的經常性收入為18.38億美元，截至2021年9月30日的3個月的經常性收入為5.64億美元，截至2021年6月30日的6個月的經常性收入為11.3億美元。經常性收入從截至2021年9月30日的9個月的16.94億美元增加到1838美元，增幅為1.44億美元，增幅為9%
37
100萬美元，這是所有三個細分市場增長的結果。Employer Solutions的增長是與收購相關的收入增加、業務量增加和淨商業活動增加的結果。專業服務的增長是商業活動淨額增加的結果。
截至2022年9月30日的前9個月，項目收入為3.52億美元，截至2021年9月30日的3個月，項目收入為1.26億美元，截至2021年6月30日的6個月，項目收入為2.31億美元。項目收入從上一年合併後的3.57億美元減少到3.52億美元，減少了500萬美元，降幅為1%，這與專業服務的下降有關，但僱主解決方案的增長部分抵消了這一下降。專業服務項目收入的下降是由客户計時延遲造成的。
此外，我們的大部分收入來自美國，這反映了與截至2021年9月30日的9個月的合計收入相比，截至2022年9月30日的9個月的所有收入增長。
服務成本，不包括折舊和攤銷
在截至2022年9月30日的9個月中，不包括折舊和攤銷的服務成本為14.97億美元，在截至2021年9月30日的3個月中，服務成本為4.42億美元，在截至2021年6月30日的6個月中，服務成本為8.88億美元。截至2021年9月30日的九個月合計增加1.67億美元，較13.3億美元增長13%，主要是由於2021年第四季度的收購、與當前和預測未來收入增長相關的成本增加(包括對關鍵資源的投資)以及與基於股票的獎勵相關的薪酬支出增加。
銷售、一般和行政
截至2022年9月30日的9個月的銷售、一般和行政費用為4.75億美元，截至2021年9月30日的3個月的銷售、一般和行政費用為1.35億美元，截至2021年6月30日的6個月的銷售、一般和行政費用為2.22億美元。截至2021年9月30日的九個月合計增加1.18億美元，較3.57億美元增加33%，主要是由於與基於股票的獎勵有關的薪酬支出。
折舊和無形攤銷
截至2022年9月30日的前九個月的折舊和無形攤銷費用為2.54億美元，截至2021年9月30日的三個月的折舊和無形攤銷費用為7800萬美元，截至2021年6月30日的六個月的前六個月的折舊和無形攤銷費用為1.11億美元。在截至2021年9月30日的九個月合共增加6,500萬美元，或34%，較1.89億美元增加，主要是由於與2021年第三季度完成的業務合併一起收購的可識別無形資產以及2021年第四季度完成的收購相關的攤銷。
金融工具公允價值變動
金融工具公允價值的變化是截至2022年9月30日的後續九個月的收益5300萬美元，以及截至2021年9月30日的後續三個月的虧損9000萬美元。在業務合併之前的截至2021年6月30日的前六個月，我們沒有未償還的金融工具。這1.43億美元的增加是由於我們必須完成所需的重估和每個報告期結束，以及2021年第四季度權證債務的行使和贖回的影響，這減少了金融工具負債總額。
應收税金協議的公允價值變動
應收税款協議的公允價值變動為截至2022年9月30日的九個月的後續收益為6,300萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的後續收益為虧損2,700萬美元。在業務合併之前的截至2021年6月30日的前六個月，我們沒有應收税款協議。這9000萬美元的改善是由於貼現率的變化，但被負債的增加和公司關於TRA期間税務屬性使用時間的假設的變化所部分抵消，我們需要在每個報告期結束時對TRA進行重估。
利息支出
截至2022年9月30日的9個月的後續9個月的利息支出為8900萬美元，截至2021年9月30日的3個月的後續3個月的利息支出為2,800萬美元，截至2021年6月30日的6個月的前6個月的利息支出為1.23億美元。在截至2021年9月30日的九個月合共減少6,200萬美元，較1.51億美元減少41%，主要是由於贖回我們的無抵押優先票據，以及部分償還與2021年第三季度完成的業務合併有關的定期貸款。更多信息見附註8“債務”。
所得税優惠前虧損
截至2022年9月30日的前9個月，所得税優惠前虧損為3,400萬美元，截至2021年9月30日的3個月，為1.2億美元，截至2021年6月30日的6個月，為3,000萬美元
38
由於上述驅動因素，截至2021年9月30日的9個月的所得税前虧損1.5億美元相比，改善了1.16億美元。
所得税優惠
截至2022年9月30日的9個月，繼任者的所得税優惠為2,800萬美元，對截至2021年9月30日的3個月的繼任者來説無關緊要，而截至2021年6月30日的6個月的繼任者的所得税優惠為500萬美元。截至2022年9月30日的9個月的有效税率為82%，高於美國21%的法定企業所得税税率，主要是因為確認了訴訟時效失效的不確定税收狀況的好處，並被某些未記錄税收優惠的非美國司法管轄區的虧損部分抵消。截至2021年9月30日的後續三個月的有效税率為0%，低於美國21%的法定企業所得税税率，主要是由於與業務合併相關的非經常性不可抵扣項目。截至2021年6月30日的前六個月，16%的實際税率主要是由於公司在其業務產生營業收入的司法管轄區應繳納的外國和州所得税。有關更多信息，請參閲附註7“所得税”。
非公認會計準則財務指標
非公認會計準則財務指標的提出是為了加強我們的管理層和利益相關者對我們財務業績的某些方面的瞭解。本討論並不意味着孤立地考慮、優於或替代根據美國公認會計原則編制的直接可比財務指標。管理層還使用補充的非公認會計準則財務措施來管理和評估業務，做出規劃決策，分配資源，並作為全公司獎金計劃的績效衡量標準。這些關鍵的財務指標提供了對我們長期運營業績的額外看法，並提供了有用的信息，供我們用來維持和發展我們的業務。
被稱為“調整後”的衡量標準作為分析工具有其侷限性，不應孤立地或替代淨收益或其他根據美國公認會計準則報告的分析我們業績的方法來考慮。其中一些限制是：
調整後淨收益和調整後稀釋每股收益
調整後淨收益是指經無形攤銷和我們在評估持續經營業績時不考慮的某些非現金項目的影響而調整後的可歸因於Alight，Inc.的淨收入，它是一種非公認會計準則財務指標，僅用於計算調整後稀釋每股收益。
調整後稀釋每股收益的定義是調整後淨收益除以調整後的普通股加權平均數，稀釋後普通股。調整後的加權股份計算包括被確定為反攤薄的非既得性基於時間的限制性單位，因此不包括在美國公認會計準則稀釋後每股收益中。經調整的稀釋每股收益，包括經調整的加權平均股數，被我們和我們的投資者用來評估我們的核心經營業績，並將我們的經營業績與我們的競爭對手進行比較。
39
調整後淨收入與可歸因於Alight公司的淨(虧損)收入以及調整後稀釋每股收益的計算如下：
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
|
截至三個月 |
|
||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||
(百萬，不包括每股和每股金額) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Alight，Inc.的淨(虧損)收入 |
|
$ |
|
(37 |
) |
|
$ |
|
3 |
|
|
$ |
|
(107 |
) |
轉換非控制性權益 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
|
(13 |
) |
無形攤銷 |
|
|
|
78 |
|
|
|
|
237 |
|
|
|
|
74 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
54 |
|
|
|
|
129 |
|
|
|
|
15 |
|
交易和整合費用 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
3 |
|
非經常性專業費用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
17 |
|
重組 |
|
|
|
23 |
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
3 |
|
金融工具公允價值變動造成的損失(收益) |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
(53 |
) |
|
|
|
90 |
|
應收税金協議公允價值變動損失(收益) |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
|
(63 |
) |
|
|
|
27 |
|
其他 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
2 |
|
調整的税收效應(1) |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
|
(104 |
) |
|
|
|
(4 |
) |
調整後淨收益 |
|
$ |
|
64 |
|
|
$ |
|
196 |
|
|
$ |
|
107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
加權平均流通股-基本 |
|
|
|
457,904,703 |
|
|
|
|
457,535,329 |
|
|
|
|
438,968,920 |
|
非控股權益單位交換的稀釋效應 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
75,800,317 |
|
|
|
|
— |
|
RSU的稀釋效應 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
770,953 |
|
|
|
|
— |
|
加權平均流通股-稀釋 |
|
|
|
457,904,703 |
|
|
|
|
534,106,599 |
|
|
|
|
438,968,920 |
|
交換非控股權益單位(2) |
|
|
|
75,800,317 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
77,459,687 |
|
行使認股權證的影響(3) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
59,633,274 |
|
未獲授權的RSU的影響(4) |
|
|
|
10,289,937 |
|
|
|
|
9,518,984 |
|
|
|
|
9,988,297 |
|
A類已發行普通股調整後股份--稀釋(5) |
|
|
|
543,994,957 |
|
|
|
|
543,625,583 |
|
|
|
|
586,050,178 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
每股基本(淨虧損)收益 |
|
$ |
|
(0.08 |
) |
|
$ |
|
0.01 |
|
|
$ |
|
(0.24 |
) |
稀釋後每股收益(淨虧損) |
|
$ |
|
(0.08 |
) |
|
$ |
|
0.00 |
|
|
$ |
|
(0.24 |
) |
調整後稀釋每股收益(6) (7) |
|
$ |
|
0.12 |
|
|
$ |
|
0.36 |
|
|
$ |
|
0.18 |
|
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出
調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊和無形攤銷前的收益，對某些非現金和我們在評估持續經營業績時不考慮的其他項目的影響進行了調整，是管理層和我們的利益相關者使用的非GAAP財務衡量標準，以提供有用的補充信息，使我們能夠更好地比較我們在不同時期的業績。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出都是管理層和利益相關者用來評估我們核心經營業績的非GAAP衡量標準。
40
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出不應被視為我們可用於再投資於業務增長或分配給股東的可自由支配現金，也不應被視為我們可用於履行義務的現金的衡量標準。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出與淨虧損的對賬如下：
|
|
繼任者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
|
6月30日， |
|
||||||||
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||
淨虧損 |
|
$ |
|
(45 |
) |
|
$ |
|
(6 |
) |
|
$ |
|
(120 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
利息支出 |
|
|
|
31 |
|
|
|
|
89 |
|
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
123 |
|
所得税優惠 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
折舊 |
|
|
|
21 |
|
|
|
|
56 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
49 |
|
無形攤銷 |
|
|
|
78 |
|
|
|
|
237 |
|
|
|
|
74 |
|
|
|
|
|
100 |
|
EBITDA |
|
|
|
65 |
|
|
|
|
348 |
|
|
|
|
(4 |
) |
|
|
|
|
242 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
54 |
|
|
|
|
129 |
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
5 |
|
交易和整合費用(1) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
— |
|
非經常性專業費用(2) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
18 |
|
重組 |
|
|
|
23 |
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
9 |
|
金融工具公允價值變動造成的損失(收益) |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
(53 |
) |
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
— |
|
應收税金協議公允價值變動損失(收益) |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
|
(63 |
) |
|
|
|
27 |
|
|
|
|
|
— |
|
其他(3) |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
4 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
|
133 |
|
|
$ |
|
417 |
|
|
$ |
|
153 |
|
|
|
$ |
|
278 |
|
資本支出 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
|
(115 |
) |
|
|
|
(27 |
) |
|
|
|
|
(55 |
) |
調整後的EBITDA減去資本支出 |
|
$ |
|
97 |
|
|
$ |
|
302 |
|
|
$ |
|
126 |
|
|
|
$ |
|
223 |
|
部門收入和調整後的EBITDA
僱主解決方案結果
|
|
繼任者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
|
6月30日， |
|
||||||||
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||
僱主解決方案收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經常性收入 |
|
$ |
|
583 |
|
|
$ |
|
1,712 |
|
|
$ |
|
522 |
|
|
|
$ |
|
1,049 |
|
項目收入 |
|
|
|
62 |
|
|
|
|
170 |
|
|
|
|
65 |
|
|
|
|
|
107 |
|
僱主解決方案總收入 |
|
$ |
|
645 |
|
|
$ |
|
1,882 |
|
|
$ |
|
587 |
|
|
|
$ |
|
1,156 |
|
僱主解決方案毛利 |
|
$ |
|
189 |
|
|
$ |
|
593 |
|
|
$ |
|
215 |
|
|
|
$ |
|
392 |
|
僱主解決方案毛利率 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
|
32 |
% |
|
|
|
37 |
% |
|
|
|
|
34 |
% |
僱主解決方案調整後的EBITDA(1) |
|
$ |
|
130 |
|
|
$ |
|
419 |
|
|
$ |
|
151 |
|
|
|
$ |
|
274 |
|
僱主解決方案調整後的EBITDA利潤率 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
|
22 |
% |
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
24 |
% |
41
截至2022年9月30日的三個月的僱主解決方案部門運營業績(後續)與截至2021年9月30日的三個月的運營業績(後續)
僱主解決方案收入
截至2022年9月30日的三個月，Employer Solutions的收入為6.45億美元，而上一年同期為5.87億美元。整體增加5,800萬美元是由於收購、交易量增加和淨商業活動增加導致經常性收入增加6,100萬美元，即12%，從5.22億美元增加到5.83億美元，但部分被項目收入減少300萬美元，即5%，從6,500萬美元減少到6,200萬美元所抵消。
僱主解決方案毛利
截至2022年9月30日的前三個月，Employer Solutions的毛利潤為1.89億美元，而上一年同期為2.15億美元。減少2,600萬美元，或12%，主要是由於與股票獎勵相關的當前和預測未來收入以及薪酬支出的增長導致的成本增加，但如上所述收入增長部分抵消了這一影響。
僱主解決方案調整後的EBITDA
截至2022年9月30日的三個月，僱主解決方案調整後的EBITDA為1.3億美元，而上一年同期為1.51億美元。減少2100萬美元的主要原因是與當前和預測的未來收入增長相關的成本增加，包括對我們商業功能和技術的投資，但被上文討論的收入增長部分抵消。在截至2022年9月30日的後續三個月，未包括在僱主解決方案調整後EBITDA中的僱主解決方案部門的物質支出和福利包括折舊和無形攤銷9500萬美元，以及基於股票的薪酬4800萬美元，但被金融工具公允價值變化和TRA淨收益1000萬美元部分抵消。在截至2021年9月30日的後續三個月，僱主解決方案部門的未包括在僱主解決方案調整後EBITDA中的物質支出包括金融工具和TRA公允價值變化造成的損失1.05億美元，折舊和無形攤銷8600萬美元，以及基於股票的薪酬1300萬美元。
僱主解決方案部門截至2022年9月30日的9個月的運營業績(後續)與截至2021年9月30日的9個月合併後的9個月的運營業績(後續和前任)
僱主解決方案收入
截至2022年9月30日的前9個月，Employer Solutions的收入為18.82億美元，截至2021年9月30日的3個月的收入為5.87億美元，截至2021年6月30日的6個月的收入為11.56億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，經常性收入總額比截至2021年9月30日的1,743美元增加1.39億美元，增幅為9%，經常性收入從15.71億美元增加到17.12億美元，這是由於收購、交易量增加和淨商業活動的增加，部分被項目收入減少200萬美元，即1%，從1.72億美元減少到1.7億美元所抵消。
僱主解決方案毛利
截至2022年9月30日的前9個月，Employer Solutions的毛利潤為5.93億美元，截至2021年9月30日的3個月的毛利為2.15億美元，截至2021年6月30日的6個月的毛利為3.92億美元。在截至2021年9月30日的9個月內，收入減少1,400萬美元，降幅為2%，比6.07億美元減少2%，主要原因是與當前和預測的未來收入增長有關的成本增加，以及與股票獎勵有關的薪酬支出增加，但被上文討論的收入增長部分抵消.
僱主解決方案調整後的EBITDA
截至2022年9月30日的9個月，僱主解決方案調整後的EBITDA為4.19億美元，截至2021年9月30日的3個月，為1.51億美元，截至2021年6月30日的6個月，為2.74億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，收入減少了600萬美元，比4.25億美元減少了1%，這主要是由於與當前和預測的未來收入增長相關的成本增加，包括對我們商業功能和技術的投資，但如上所述，收入增長部分抵消了這一下降。在截至2022年9月30日的9個月中，未包括在僱主解決方案調整後EBITDA中的可歸因於僱主解決方案部門的物質支出和福利包括2.83億美元的折舊和無形攤銷以及1.13億美元的基於股票的薪酬，但被金融工具公允價值變化和TRA的1.06億美元收益部分抵消。在截至2021年9月30日的後續三個月，僱主解決方案部門的未包括在僱主解決方案調整後EBITDA中的物質支出包括金融工具和TRA公允價值變化造成的損失1.05億美元，折舊和無形攤銷8600萬美元，以及基於股票的薪酬1300萬美元。在截至2021年6月30日的前六個月，僱主解決方案部門的未包括在僱主中的物質費用
42
解決方案調整後的EBITDA包括1.34億美元的折舊和無形攤銷，以及400萬美元的基於股票的薪酬。
專業服務結果
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繼任者 |
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前身 |
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||||||||||||||
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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||||||||
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9月30日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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6月30日， |
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||||||||
(百萬美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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專業服務收入 |
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經常性收入 |
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$ |
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32 |
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$ |
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94 |
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$ |
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32 |
|
|
|
$ |
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60 |
|
項目收入 |
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63 |
|
|
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182 |
|
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61 |
|
|
|
|
|
124 |
|
專業服務總收入 |
|
$ |
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95 |
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|
$ |
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276 |
|
|
$ |
|
93 |
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|
|
$ |
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184 |
|
專業服務毛利 |
|
$ |
|
23 |
|
|
$ |
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62 |
|
|
$ |
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24 |
|
|
|
$ |
|
46 |
|
專業服務毛利率 |
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|
|
24 |
% |
|
|
|
22 |
% |
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
25 |
% |
專業服務調整後的EBITDA(1) |
|
$ |
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3 |
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|
$ |
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— |
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|
$ |
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4 |
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$ |
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7 |
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專業服務調整後的EBITDA利潤率 |
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3 |
% |
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0 |
% |
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|
4 |
% |
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|
|
|
4 |
% |
截至2022年9月30日的三個月的專業服務部門運營業績(後續)與截至2021年9月30日的三個月的運營業績(後續)
專業服務收入
截至2022年9月30日的前三個月，專業服務收入為9500萬美元，而前一年同期為9300萬美元。增加200萬美元，即2%，是由於項目收入增加了200萬美元，即3%，從6100萬美元增加到6300萬美元。這兩個時期的經常性收入都保持在3200萬美元不變。
專業服務毛利
截至2022年9月30日的前三個月，專業服務毛利為2300萬美元，而上一年同期為2400萬美元。減少100萬美元，或4%，主要是由於與預測未來收入增長相關的成本增加，包括對關鍵資源的投資，以及上文討論的收入下降，但被上文討論的收入增長部分抵消。
專業服務調整後的EBITDA
截至2022年9月30日的三個月，專業服務調整後的EBITDA為300萬美元，而上一年同期為400萬美元。減少100萬美元，或25%，主要是由於與預測的未來收入增長相關的成本增加，但如上所述，收入增長部分抵消了這一影響。在截至2022年9月30日的後續三個月中，未包括在專業服務調整後EBITDA中的專業服務部門的物質支出和福利包括300萬美元的折舊和無形攤銷，以及600萬美元的基於股票的薪酬。在截至2021年9月30日的後續三個月，專業服務部門的未包括在專業服務調整後EBITDA中的重大支出包括金融工具和TRA的公允價值變化損失1200萬美元，折舊和無形攤銷100萬美元，以及基於股票的薪酬200萬美元。
截至2022年9月30日的9個月(後續)的專業服務部門運營業績與截至2021年6月30日的6個月(前任)和截至2021年9月30日的3個月(後續)相比
專業服務收入
截至2022年9月30日的前九個月，專業服務收入為2.76億美元，截至2021年9月30日的三個月，專業服務收入為9300萬美元，截至2021年6月30日的六個月，專業服務收入為1.84億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，項目總收入比2.77億美元減少了100萬美元，降幅不到1%，這是由於項目收入減少了300萬美元，降幅為2%，從1.85億美元減少到1.82億美元，但經常性收入增加了200萬美元，降幅為2%，從9200萬美元增加到9400萬美元。 專業服務項目收入下降的原因是客户計時延遲。
43
專業服務毛利
截至2022年9月30日的前九個月，專業服務毛利為6200萬美元，截至2021年9月30日的三個月，專業服務毛利為2400萬美元，截至2021年6月30日的六個月，專業服務毛利為4600萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，收入減少了800萬美元，比7000萬美元減少了11%，這主要是由於與預測的未來收入增長相關的成本增加，包括對關鍵資源的投資和如上所述的收入下降。
專業服務調整後的EBITDA
對於截至2022年9月30日的前九個月來説，專業服務調整後的EBITDA是一筆微不足道的金額，對於截至2021年9月30日的三個月來説，是400萬美元，對於截至2021年6月30日的六個月來説，是700萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，公司收入減少了1100萬美元，降幅為100%，這主要是由於與預期未來收入增長相關的成本增加所致，包括對我們商業職能的投資。在截至2022年9月30日的9個月中，未包括在專業服務調整後EBITDA中的可歸因於專業服務部門的物質支出和福利包括800萬美元的折舊和無形攤銷，以及1500萬美元的基於股份的薪酬，但被金融工具公允價值變化和TRA淨收益1000萬美元部分抵消。在截至2021年9月30日的後續三個月中，未包括在專業服務調整後EBITDA中的專業服務部門的重大支出包括金融工具和TRA的公允價值變化損失1200萬美元，折舊和無形攤銷100萬美元，以及基於股票的薪酬200萬美元。在截至2021年6月30日的前六個月，專業服務部門的未包括在專業服務調整後EBITDA中的物質支出包括1300萬美元的折舊和無形攤銷以及100萬美元的基於股票的薪酬。
託管業務結果
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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6月30日， |
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||||||||
(百萬美元) |
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2022 |
|
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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||||||||
託管業務收入 |
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經常性收入 |
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$ |
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10 |
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$ |
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32 |
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$ |
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10 |
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|
$ |
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21 |
|
託管業務總收入 |
|
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10 |
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|
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32 |
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10 |
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$ |
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21 |
|
託管業務毛利 |
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$ |
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— |
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$ |
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(1 |
) |
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$ |
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(1 |
) |
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|
$ |
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(3 |
) |
託管業務毛利率 |
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|
|
0 |
% |
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|
|
-3 |
% |
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|
-10 |
% |
|
|
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-14 |
% |
託管業務調整後的EBITDA(1) |
|
$ |
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— |
|
|
$ |
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(2 |
) |
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$ |
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(2 |
) |
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|
$ |
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(3 |
) |
託管業務調整後的EBITDA利潤率 |
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0 |
% |
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-6 |
% |
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-20 |
% |
|
|
|
|
-14 |
% |
截至2022年9月30日的三個月的託管業務部門運營業績(後續)與截至2021年9月30日的三個月的運營業績(後續)
託管業務收入
截至2022年9月30日的三個月，託管業務收入為1000萬美元，而上一年同期為1000萬美元。
託管業務毛利
託管業務毛利是截至2022年9月30日的三個月的後續業務毛利，而上一年同期為(100萬美元)。
託管業務調整後的EBITDA
截至2022年9月30日的三個月，託管業務調整後的EBITDA為非實質性金額，而上一年同期為(200萬美元)。在截至2021年9月30日的後續三個月內，未計入托管業務調整後EBITDA的託管業務部門的重大支出包括折舊和無形攤銷100萬美元。
44
截至2022年9月30日的9個月(後續)與截至2021年6月30日的6個月(前身)和截至2021年9月30日的3個月的託管業務部門運營業績
託管業務收入
截至2022年9月30日的前九個月，託管業務收入為3200萬美元，截至2021年9月30日的三個月，託管業務收入為1000萬美元，截至2021年6月30日的六個月，託管業務收入為2100萬美元。增加100萬元，即3%，是由於數量增加。
託管業務毛利
截至2022年9月30日的9個月的託管業務毛利(100萬美元)，截至2021年9月30日的3個月的後續業務毛利潤(100萬美元)，以及截至2021年6月30日的6個月的託管業務毛利潤(300萬美元)。
託管業務調整後的EBITDA
截至2022年9月30日的9個月，託管業務調整後的EBITDA為(200萬美元)，截至2021年9月30日的3個月，為(200萬美元)，截至2021年6月30日的6個月，為(300萬美元)。在截至2022年9月30日的9個月內，未計入托管業務調整後EBITDA的託管業務部門的重大支出包括200萬美元的折舊和無形攤銷，以及100萬美元的基於股份的薪酬。在截至2021年9月30日的後續三個月內，未計入托管業務調整後EBITDA的託管業務部門的重大支出包括折舊和無形攤銷100萬美元。在截至6月30日的前六個月，託管業務部門的可歸屬於託管業務部門的未包括在託管業務調整後EBITDA中的物質支出包括折舊和無形攤銷200萬美元。
流動資金和財務狀況
流動性
執行摘要
我們的主要流動資金來源包括我們現有的現金和現金等價物、運營的現金流以及我們循環信貸安排下的可用性。我們流動性的主要用途是運營費用、為我們的債務要求提供資金和資本支出。
我們相信，我們的可用現金和現金等價物、運營現金流和循環信貸安排下的可用性將足以滿足我們的流動性需求，包括債務的本金和利息支付、資本支出、對我們的應收税款協議的支付以及可預見未來的預期營運資本需求。我們相信，截至2022年9月30日，我們的流動性狀況保持穩定。我們繼續密切監察和主動管理我們的流動資金狀況，以適應不斷變化的經濟狀況和利率上升環境的影響。
2022年8月，我們建立了一項回購計劃，允許進行高達1億美元的授權股票回購。截至2022年9月30日，根據我們的股票回購計劃，約有8800萬美元可用於股票回購。
我們資產負債表上的現金包括可用於一般企業用途的資金。以受託身份代表客户持有的資金被分開顯示在截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表上的受託資產中，並在受託負債中顯示相應的金額。信託基金不用於一般企業目的，也不是我們的流動性來源。
下表彙總了本報告所述期間的經營、投資和融資活動的現金流量。
|
|
繼任者 |
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|
|
前身 |
|
||||||||
|
|
九個月結束 |
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截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
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||||||
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|
9月30日， |
|
9月30日， |
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|
|
9月30日， |
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||||||
(單位：百萬) |
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2022 |
|
2021 |
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|
2021 |
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||||||
經營活動提供(用於)的現金 |
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$ |
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201 |
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$ |
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(7 |
) |
|
|
$ |
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58 |
|
用於投資活動的現金 |
|
|
|
(115 |
) |
|
|
(1,421 |
) |
|
|
|
|
(55 |
) |
融資活動提供的現金(用於) |
|
|
|
(73 |
) |
|
|
2,625 |
|
|
|
|
|
(64 |
) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
|
|
— |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
|
|
|
6 |
|
|
|
1,201 |
|
|
|
|
|
(61 |
) |
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
1,658 |
|
$ |
|
2,237 |
|
|
|
$ |
|
1,475 |
|
45
經營活動
截至2022年9月30日的9個月，用於經營活動的淨現金為2.01億美元，用於截至2021年9月30日的3個月的現金為700萬美元，為截至2021年6月30日的6個月的前一個月提供的現金為5800萬美元。經營活動提供的淨現金從截至2021年9月30日的9個月的5100萬美元增加了1.5億美元，這是由於我們的淨虧損狀況減少和營運資本需求減少，但非現金項目減少部分抵消了這一增長。營運資本需求減少1.16億美元，主要是因為與應收佣金相關的現金收入、與新客户實施相關的遞延收入和成本增加的淨影響、公司持續關注整體現金管理導致的應付賬款增加以及與2021年第三季度完成的業務合併相關的遞延承銷成本，但因收入增加而產生的應收賬款增加部分抵消了這一影響，而每年第三季度和第四季度的應收賬款往往會更高。非現金項目減少1.05億美元，主要是由於金融工具和應收税項協議的公允價值變動帶來的改善，但被無形攤銷和基於股份的薪酬支出增加所部分抵消，所有這些都與2021年第三季度完成的業務合併有關。
投資活動
在資本支出的推動下，截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金為1.15億美元。
截至2021年9月30日的三個月和截至2021年6月30日的六個月，用於投資活動的現金分別為14.21億美元和5500萬美元。在截至2021年9月30日的三個月中，用於投資活動的現金流的主要驅動因素是與業務合併有關的13.94億美元和2700萬美元的資本支出。在截至2021年6月30日的6個月中，5500萬美元是由資本支出推動的。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月內，用於融資活動的現金為7300萬美元。用於融資活動的現金的主要驅動因素是償還貸款1.34億美元，支付遞延對價8100萬美元，支付融資租賃2000萬美元，回購股票1200萬美元，以及與債務再融資有關的融資費用300萬美元，但主要由於客户融資的時間安排和隨後付款的時間安排，借款和客户基金債務的現金流淨增加1.04億美元和客户基金債務7400萬美元，部分抵消了這一增長。
截至2021年9月30日的三個月，融資活動提供的現金為26.25億美元。融資活動提供現金的主要驅動因素是與FTAC投資者有關的業務合併收益18.13億美元，銀行借款5.76億美元，客户資金債務現金流淨增加4.53億美元，這主要是由於客户融資的時機和隨後支付的款項，但被FTAC股票贖回1.42億美元、貸款償還5700萬美元、融資租賃支付700萬美元、與新債務相關的融資費用700萬美元以及與利率互換相關的和解付款400萬美元部分抵消。
截至2021年6月30日的前六個月，用於資助活動的現金為6400萬美元。用於融資活動的現金的主要驅動因素是償還貸款1.24億美元，支付融資租賃1700萬美元，客户資金債務現金流量淨減少1500萬美元，這主要是由於客户資金和隨後付款的時間安排，與利率互換有關的結算付款1400萬美元，單位回購200萬美元，或有對價100萬美元，但被1.1億美元的銀行借款部分抵銷。
現金、現金等價物和受託資產
截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物為3.04億美元，比2021年12月31日減少了6800萬美元。在截至2022年9月30日和2021年12月31日的現金和現金等價物餘額總額中，沒有一項餘額的用途受到限制。
我們的一些客户協議要求我們代表客户持有資金，以代表他們支付債務。受託資產和負債的水平可能會有很大波動，這取決於我們從客户那裏收取金額並代表他們付款的時間。這些資金不能用於償還我們的債務或用於其他公司目的。在公司收到資金和代表客户支付債務之間，通常只有一段很短的時間。根據行業慣例和慣例，我們有權在部署投資戰略時保留信託基金賺取的投資收入，而這在歷史上一直是無關緊要的。在我們的簡明綜合資產負債表中，我們報告的受託資產和受託負債的金額相等。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的受託資產包括13.54億美元和12.8億美元的現金。
其他流動性問題
我們的運營現金流、借款可獲得性和整體流動性都受到風險和不確定性的影響。欲瞭解更多信息，請參閲我們年度報告中的“風險因素”部分。
46
我們在俄羅斯、白俄羅斯或烏克蘭沒有任何實質性的業務、業務或資產，我們也沒有受到俄羅斯政府行動的實質性影響。我們在這三個國家的總收入在所有列報期間都是最低限度的。
應收税金協議
就業務合併而言，吾等與若干業務合併前擁有人訂立TRA，規定向該等擁有人以輕便方式向該等擁有人支付因本公司於業務合併中取得的現有課税基準中所佔份額及與訂立應收税項協議有關的其他税務優惠而被視為已實現的85%利益。
由於使用了TRA中的某些假設，包括使用假設的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠，因此ALIGT實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠不同。雖然現有税基的金額、預期的税基調整、税項屬性的實際金額和用途，以及根據《税制協議》支付的任何款項的金額和時間將因多項因素而有所不同，但我們預計，根據《税制協議》支付的款項將會相當可觀。截至2022年9月30日，我們預計明年不會進行任何實質性付款，預計從2024年開始，付款將變得更加實質性。
合同義務和承諾
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的義務和承諾沒有實質性變化。
我們的實質性合同義務包括債務、不可撤銷的合同服務和購買義務以及租賃義務。關於債務和不可註銷的合同服務和採購債務的更多信息，見本季度報告10-Q表第1項下的簡明綜合財務報表，附註8“債務”和附註19“承付款和或有事項”。
表外安排
我們沒有任何表外安排。
關鍵會計估計
年報所披露的關鍵會計估計並無重大變動。請參閲年度報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中所述的“關鍵會計估計數”，其中沒有實質性變化。
項目3.數量和質量關於市場風險的披露。
關於市場風險的定量和定性披露，見項目7A。年度報告中的“關於市場風險的定量和定性披露”。自提交年報以來，我們對市場風險的敞口並未發生實質性變化。
項目4.控制和程序。
對披露控制和程序的評價
在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層在本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時評估了我們的披露控制和程序(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。管理層並不期望我們的披露控制和程序一定能防止所有錯誤和所有欺詐。然而，管理層確實希望控制系統提供實現其目標的合理保證。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的，以確保必須包括在公司定期美國證券交易委員會申報文件中的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他R信息
項目1.法律規定法律程序。
我們是在我們正常業務過程中出現的各種法律程序的一方。雖然這些法律程序的結果不能確切地預測，但我們相信這些程序的最終結果不會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。
第1A項。國際扶輪SK因素。
可能導致我們的實際結果與本Form 10-Q季度報告中的結果大相徑庭的因素是我們於2022年3月10日提交的Form 10-K年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。
與前述段落提及的公司申報文件中先前披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用。
下表提供了我們在2022年第三季度購買A類普通股的相關信息。
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總人數 |
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近似美元 |
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購買的股份作為 |
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以下股份的價值 |
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公開的一部分 |
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但仍可通過以下方式購買 |
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總人數 |
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平均價格 |
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已宣佈的計劃 |
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計劃或計劃 |
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購入的股份 |
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按股支付(1) |
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或程序 |
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(單位：百萬) |
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2022年7月1日至2022年7月31日 |
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— |
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$ |
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— |
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— |
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$ |
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— |
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2022年8月1日至2022年8月31日 |
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— |
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$ |
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— |
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— |
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100 |
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2022年9月1日至2022年9月30日 |
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1,506,385 |
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$ |
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7.96 |
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1,506,385 |
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88 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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1,506,385 |
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$ |
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7.96 |
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1,506,385 |
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$ |
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88 |
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項目3.默認UPON高級證券。
沒有。
第四項：地雷安全TY披露。
不適用。
項目5.其他信息。
沒有。
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項目6.eXhibit。
展品 數 |
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描述 |
3.1 |
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修訂和重新發布的Alight，Inc.公司註冊證書(通過參考2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告8-K表的附件3.1合併而成)。 |
3.2 |
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修訂和重新修訂Alight，Inc.的章程(通過參考2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件3.2而併入)。 |
31.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
31.2* |
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根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
32.1** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF* |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB* |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE* |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104* |
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封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*現送交存檔。
**隨函提供。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
49
標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Alight，Inc. |
(註冊人)
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日期：2022年11月3日 |
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發信人： |
/s/斯蒂芬·肖爾 |
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斯蒂芬·肖爾 |
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首席執行官 |
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日期：2022年11月3日 |
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發信人： |
/s/凱蒂·魯尼 |
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凱蒂·魯尼 |
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首席財務官 |
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