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目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
| | |
| | 截至本季度末2022年9月30日 |
| | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| | |
| | 由_至_的過渡期 |
佣金文件編號001-36245
RiceBran技術
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| 加利福尼亞 (述明或其他司法管轄權 公司或組織) | 87-0673375 (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 庫伊肯達爾路25420號，B300套房 湯姆博爾, TX (主要行政辦公室地址) | 77375 (郵政編碼) |
(281) 675-2421
(註冊人的電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股無面值 | | RIBT | | 這個納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司或較小的報告公司，還是新興公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ | 非加速文件服務器 ☒ | 規模較小的報告公司☒ |
| | | | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則l2b-2所定義)。是☐ No ☒
截至2022年11月3日，有6,242,077已發行普通股的股份。
RiceBran技術
索引
表格10-Q
| 第一部分財務信息 |
頁面 |
| 第1項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
| |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表 |
3 |
| |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明合併資產負債表 |
4 |
| |
截至2022年和2021年9月30日止九個月現金流量表簡明綜合報表 |
5 |
| |
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
6 |
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
17 |
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
18 |
| 第四項。 |
控制和程序 |
18 |
| 第二部分：其他信息 |
|
| 第1項。 |
法律訴訟 |
19 |
| 第1A項。 |
風險因素 |
19 |
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
19 |
| 第三項。 |
高級證券違約 |
19 |
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
19 |
| 第五項。 |
其他信息 |
19 |
| 第六項。 |
陳列品 |
20 |
| 簽名 |
21 |
關於前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-Q季度報告包含有關我們的運營、經濟表現和財務狀況的“前瞻性陳述”。除有關歷史事實的表述外，就聯邦和州證券法而言，所有其他表述均為“前瞻性表述”，包括但不限於對收益、收入、流動性或其他財務項目的任何預測；對未來業務的任何計劃、戰略和管理目標的表述；任何有關擬議的新服務、產品或發展的表述；任何有關未來經濟狀況或業績的表述；任何信念的表述；以及任何基於上述任何假設的表述。前瞻性陳述可能包括“可能”、“可能”、“將”、“估計”、“打算”、“繼續”、“相信”、“預期”或“預期”或其他類似詞語。本文中包含的前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，受某些風險、不確定因素和假設的影響。由於許多因素、風險和不確定性因素，實際結果可能與前瞻性表述中預測的結果有實質性差異，這些因素包括可能影響本公司在截至2021年12月31日的10-Q表格季度報告和10-K表格年度報告中闡述的未來結果的因素。前瞻性陳述僅在發表之日發表，我們不承擔任何因本季度報告發布之日之後發生的事態發展而更新任何前瞻性陳述的義務。
除文意另有所指外，凡提及“我們”、“我們”、“我們”及“本公司”，均指RiceBran Technologies及其合併子公司。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
RiceBran技術
簡明綜合業務報表
(未經審計)(千，不包括每股和每股金額)
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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|
|
| 收入 |
|
$ |
10,252 |
|
|
$ |
6,909 |
|
|
$ |
31,001 |
|
|
$ |
23,088 |
|
| 銷貨成本 |
|
|
10,949 |
|
|
|
7,185 |
|
|
|
31,673 |
|
|
|
22,539 |
|
| 毛利(虧損) |
|
|
(697 |
) |
|
|
(276 |
) |
|
|
(672 |
) |
|
|
549 |
|
| 銷售、一般和行政費用 |
|
|
1,765 |
|
|
|
1,802 |
|
|
|
5,165 |
|
|
|
5,476 |
|
| 非自願轉換財產和設備的損失(收益) |
|
|
- |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(147 |
) |
|
|
5 |
|
| 營業虧損 |
|
|
(2,462 |
) |
|
|
(2,077 |
) |
|
|
(5,690 |
) |
|
|
(4,932 |
) |
| 利息收入 |
|
|
7 |
|
|
|
- |
|
|
|
9 |
|
|
|
1 |
|
| 利息支出 |
|
|
(152 |
) |
|
|
(121 |
) |
|
|
(396 |
) |
|
|
(353 |
) |
| 衍生認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
612 |
|
|
|
- |
|
|
|
24 |
|
|
|
- |
|
| 取消購買力平價貸款的收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,792 |
|
| 其他費用 |
|
|
(39 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(111 |
) |
|
|
(55 |
) |
| 其他收入 |
|
|
- |
|
|
|
3 |
|
|
|
5 |
|
|
|
3 |
|
| 所得税前虧損 |
|
|
(2,034 |
) |
|
|
(2,213 |
) |
|
|
(6,159 |
) |
|
|
(3,544 |
) |
| 所得税費用 |
|
|
(8 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
(1 |
) |
| 淨虧損 |
|
$ |
(2,042 |
) |
|
$ |
(2,213 |
) |
|
$ |
(6,179 |
) |
|
$ |
(3,545 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股每股虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本信息 |
|
$ |
(0.38 |
) |
|
$ |
(0.47 |
) |
|
$ |
(1.17 |
) |
|
$ |
(0.77 |
) |
| 稀釋 |
|
$ |
(0.38 |
) |
|
$ |
(0.47 |
) |
|
$ |
(1.17 |
) |
|
$ |
(0.77 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加權平均流通股數量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本信息 |
|
|
5,332,308 |
|
|
|
4,745,684 |
|
|
|
5,290,780 |
|
|
|
4,631,880 |
|
| 稀釋 |
|
|
5,332,308 |
|
|
|
4,745,684 |
|
|
|
5,290,780 |
|
|
|
4,631,880 |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註
RiceBran技術
簡明綜合資產負債表
(未經審計)(以千為單位，股份金額除外)
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 4,374 | | | $ | 5,825 | |
| 應收賬款，扣除壞賬準備123美元和#美元18 | | | 4,995 | | | | 4,136 | |
| 盤存 | | | 2,687 | | | | 2,444 | |
| 其他流動資產 | | | 1,148 | | | | 810 | |
| 流動資產總額 | | | 13,204 | | | | 13,215 | |
| 財產和設備，淨額 | | | 14,629 | | | | 15,444 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | | 1,868 | | | | 2,127 | |
| 無形資產 | | | 411 | | | | 527 | |
| 總資產 | | $ | 30,112 | | | $ | 31,313 | |
| | | | | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 1,450 | | | $ | 826 | |
| 應付商品 | | | 1,960 | | | | 1,702 | |
| 應計薪金、工資和福利 | | | 908 | | | | 787 | |
| 應計費用 | | | 941 | | | | 683 | |
| 經營租賃負債，本期部分 | | | 417 | | | | 382 | |
| 在銀行信用額度下到期 | | | 1,846 | | | | - | |
| 保理協議項下到期的，包括超額墊款 | | | 4,926 | | | | 3,379 | |
| 根據保險費融資協議到期 | | | 429 | | | | 128 | |
| 融資租賃負債，本期部分 | | | 130 | | | | 86 | |
| 長期債務，流動部分 | | | 1,333 | | | | 1,183 | |
| 流動負債總額 | | | 14,340 | | | | 9,156 | |
| 經營租賃負債減去流動部分 | | | 1,613 | | | | 1,948 | |
| 融資租賃負債，減去流動部分 | | | 357 | | | | 100 | |
| 長期債務，減少流動部分 | | | 365 | | | | 1,356 | |
| 衍生認股權證法律責任 | | | 234 | | | | 258 | |
| 總負債 | | | 16,909 | | | | 12,818 | |
| 承付款和或有事項 | | | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | | |
| 優先股，20,000,000股授權：G系列，可轉換，3,000授權股份，聲明價值150美元，150已發行和已發行的股份 | | | 75 | | | | 75 | |
| 普通股，沒有面值，15,000,000授權股份，5,242,077股和5,158,967已發行和已發行的股份 | | | 327,166 | | | | 326,279 | |
| 累計赤字 | | | (314,038 | ) | | | (307,859 | ) |
| 股東權益總額 | | | 13,203 | | | | 18,495 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 30,112 | | | $ | 31,313 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
RiceBran技術
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)(單位：千)
| |
|
截至9月30日的9個月， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨虧損 |
|
$ |
(6,179 |
) |
|
$ |
(3,545 |
) |
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折舊 |
|
|
1,575 |
|
|
|
1,821 |
|
| 攤銷 |
|
|
116 |
|
|
|
150 |
|
| 股票和基於股份的薪酬 |
|
|
887 |
|
|
|
840 |
|
| 公允價值衍生認股權證負債變動 |
|
|
(24 |
) |
|
|
- |
|
| 非自願轉換財產和設備的損失(收益) |
|
|
(147 |
) |
|
|
5 |
|
| 取消購買力平價貸款的收益 |
|
|
- |
|
|
|
(1,792 |
) |
| 壞賬準備 |
|
|
105 |
|
|
|
13 |
|
| 其他 |
|
|
1 |
|
|
|
54 |
|
| 經營性資產和負債變動情況： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應收賬款 |
|
|
(964 |
) |
|
|
(18 |
) |
| 盤存 |
|
|
(243 |
) |
|
|
(295 |
) |
| 應付賬款和應計費用 |
|
|
1,094 |
|
|
|
594 |
|
| 應付商品 |
|
|
258 |
|
|
|
619 |
|
| 其他 |
|
|
(338 |
) |
|
|
(431 |
) |
| 用於經營活動的現金淨額 |
|
|
(3,859 |
) |
|
|
(1,985 |
) |
| 投資活動產生的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 購置財產和設備 |
|
|
(411 |
) |
|
|
(1,187 |
) |
| 非自願轉換的保險收益 |
|
|
109 |
|
|
|
638 |
|
| 用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(302 |
) |
|
|
(549 |
) |
| 融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 保理協議的預付款，包括超額預付款 |
|
|
28,964 |
|
|
|
22,135 |
|
| 按保理協議付款 |
|
|
(27,417 |
) |
|
|
(21,970 |
) |
| 銀行信貸額度預付款 |
|
|
2,725 |
|
|
|
- |
|
| 按銀行信用額度付款 |
|
|
(900 |
) |
|
|
- |
|
| 保險保費融資協議預付款 |
|
|
928 |
|
|
|
962 |
|
| 保險保費融資協議的付款 |
|
|
(627 |
) |
|
|
(677 |
) |
| 支付長期債務和融資租賃負債 |
|
|
(963 |
) |
|
|
(534 |
) |
| 發行普通股和認股權證所得款項，扣除成本 |
|
|
- |
|
|
|
3,372 |
|
| 行使普通股認股權證所得收益 |
|
|
- |
|
|
|
171 |
|
| 融資活動提供的現金淨額 |
|
|
2,710 |
|
|
|
3,459 |
|
| 現金和現金等價物淨變化 |
|
$ |
(1,451 |
) |
|
$ |
925 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期初現金及現金等價物 |
|
$ |
5,825 |
|
|
$ |
5,263 |
|
| 期末現金和現金等價物 |
|
|
4,374 |
|
|
|
6,188 |
|
| 現金和現金等價物淨變化 |
|
$ |
(1,451 |
) |
|
$ |
925 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 支付利息的現金 |
|
$ |
354 |
|
|
$ |
267 |
|
| 繳納所得税的現金 |
|
$ |
19 |
|
|
$ |
15 |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註
RiceBran技術
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1.列報依據
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表(中期財務報表)是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的報表規則和規定編制的10-Q；因此，他們確實做到了不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。中期財務報表載有所有必要的調整，以公平地列報列報期間的中期經營業績、財務狀況及現金流量，該等中期財務報表屬正常及經常性性質，以公平列報列報期間的中期經營業績、財務狀況及現金流量。
該等中期財務報表應與綜合經審計財務報表及其附註一併在本公司年報表格中閲讀10-截至該年度的K2021年12月31日，其中包括普遍接受的會計原則要求的所有披露。
在這些中期財務報表中報告的結果如下不必須表明整個財政年度或任何其他未來期間的預期結果，並根據正常業務過程中的資產變現和負債清償情況編制。
在……裏面2022年8月，我們的董事會批准了一項1為10我們普通股的反向拆分。我們的普通股在拆分後的基礎上開始交易 August 26, 2022. 所有股份及每股資料已就所有過往期間作出追溯調整，使反向股份分拆具有追溯力。此類調整包括計算我們的加權平均流通股數和每股虧損，以及披露我們的基於股份的薪酬和認股權證。
對前幾個期間報告的數額進行了某些重新分類，以實現與本期的列報一致。這樣的重新分類已經不是對之前報告的淨虧損或股東權益的影響。
注2.業務
我們是一家專業配料公司，專注於從傳統和古老的小穀物中提取的產品的開發、生產和營銷。我們利用專利工藝創造和生產產品，以提供更好的營養、易用性和延長保質期，同時滿足消費者對所有天然、非轉基因和有機產品的需求。我們相信，我們的產品可以成為傳統食品配料的有價值的替代品。
值得一提的是，我們應用專有技術將生米皮轉化為穩定米糠，以及高附加值的衍生產品，包括：來自SRB的米糠營養包裝RiBalance；RiBalance的富含營養、碳水化合物和脂肪的部分RiSolble；RiFibre，由RiBalance和ProRyza提取的富含纖維的不溶性衍生物；以及從這些核心產品中萃取的一系列其他有價值的衍生產品。
SRB是一種顆粒狀的食品添加劑，用於人和動物消費的產品中。我們認為，SRB具有某些特性，使其比以玉米、大豆、小麥和酵母等其他農產品副產品為基礎的添加劑更具吸引力。我們的SRB產品和SRB衍生品支持生產健康、天然、低過敏性、無麩質和非轉基因成分和補充劑，用於肉類、烘焙食品、穀類食品、塗層、保健食品和高端動物營養。我們的目標客户是國內和國際的食品和動物營養品製造商、批發商和零售商。
我們從以下位置製造和分銷SRB四地點：二位於加利福尼亞州阿巴克爾和西薩克拉門託的供應商擁有的大米廠內的設施；一公司在路易斯安那州梅爾門託擁有工廠；我們在阿肯色州韋恩擁有自己的大米廠。在我們位於蒙大拿州狄龍的工廠，我們通過專有工藝生產基於SRB的產品和衍生品。我們位於阿肯色州永恩(Golden Ridge)的大米廠供應美國等級的不是的。 1和不是的。 2優質的長白米和中白米，以及我們位於明尼蘇達州東大福克斯(MGI)的穀物加工設施，生產各種傳統的和古老的小穀物。鑑於這些設施的綜合性質，我們有一報告單位和一經營領域，特色配料。
附註3.主要會計政策摘要
尚未採用的最新會計準則
以下將討論會計準則。不將會或預期將導致實踐上的重大變化和/或對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大財務影響的條款。
RiceBran技術
未經審計的簡明合併財務報表附註
在……裏面 June 2016, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU指南不是的。 2016-13金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量，將某些工具(包括應收貿易賬款)的信貸損失會計從已發生損失法改為當前預期損失法。對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。該指導意見以及隨後與該專題有關的指導意見對我們從#年開始的年度和臨時期間有效。2023我們必須採納關於通過累積效應調整留存收益的修正追溯方法的指導意見 January 1, 2023. 根據我們當前應收賬款的性質和我們的信用損失歷史，我們不預計該指導意見的採用將對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大影響。
附註4.現金和現金等價物
自.起2022年9月30日，我們有$2.7數百萬現金和現金等價物投資於貨幣市場基金，淨資產投資於國內外發行人的美元計價貨幣市場證券、美國政府證券和回購協議。我們認為所有原始到期日為三在購買時為現金等價物的月或更短時間。
我們在銀行的存款超過了聯邦保險的限額。我們有不我認為，將幾乎所有此類資產都存放在銀行，或者投資於一只流動性強的共同基金，都存在重大風險。
附註5.應收賬款和收入
我們客户的賬單和到期金額在我們的綜合資產負債表上被歸類為應收賬款，需要以短期方式付款。發票一般是在交接點開具的，基本上所有的發票都在30天數或更短時間，但某些客户的條款最高可達120幾天。對於我們幾乎所有的合同，訂購產品的控制權轉移到我們的位置。我們定期要求在確認收入的時間點之前付款。在合同確認收入之前，我們將從客户那裏收到的金額歸類為合併資產負債表上的客户預付款負債。我們通常將客户預付款核銷到發票上30提前還款天數。年營收三和九截至的月份2022年9月30日和2021,包括$0.1截至上一年年底，未賺取收入為100萬美元或更少。
我們的應收賬款可能會使我們面臨嚴重的信用風險集中。來自重要客户的收入和應收賬款(收入或應收賬款超過10%佔合併總數的百分比)在下文中以佔合併總數的百分比表示。
| | | 客户 | |
| | | A | | | B | | | C | | | D | |
| 佔收入的百分比，截至2022年9月30日的三個月 | | | 15 | % | | | 5 | % | | | 11 | % | | | - | % |
| 佔收入的百分比，截至2021年9月30日的三個月 | | | 21 | % | | | 7 | % | | | - | % | | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔收入的百分比，截至2022年9月30日的9個月 | | | 13 | % | | | 8 | % | | | 5 | % | | | 2 | % |
| 佔收入的百分比，截至2021年9月30日的9個月 | | | 10 | % | | | 11 | % | | | 1 | % | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款的百分比，截至2022年9月30日 | | | 13 | % | | | 7 | % | | | 17 | % | | | - | % |
| 應收賬款的百分比，截至2021年12月31日 | | | 15 | % | | | 8 | % | | | - | % | | | 9 | % |
下表列出了按發貨地點劃分的收入(以千為單位)。
| | | 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的9個月， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 美國 | | $ | 9,876 | | | $ | 6,450 | | | $ | 30,034 | | | $ | 21,867 | |
| 其他國家 | | | 376 | | | | 459 | | | | 967 | | | | 1,221 | |
| 收入 | | $ | 10,252 | | | $ | 6,909 | | | $ | 31,001 | | | $ | 23,088 | |
RiceBran技術
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註6.財產和設備
下表詳細説明瞭財產和設備的組成部分(以千計)。
| | | 9月30日， | | | 12月31日 | | | | | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 估計可用壽命 |
| 土地 | | $ | 730 | | | $ | 730 | | | | | |
| 傢俱和固定裝置 | | | 259 | | | | 265 | | | 5 | - | 10年 |
| 種 | | | 10,094 | | | | 10,457 | | | 20 | - | 40年，或租賃期 |
| 計算機和軟件 | | | 450 | | | | 452 | | | 3 | - | 5年 |
| 租賃權改進 | | | 1,838 | | | | 1,828 | | | 4 | - | 15年，或租賃期 |
| 機器和設備 | | | 15,598 | | | | 15,115 | | | 5 | - | 15年 |
| 財產和設備、成本 | | | 28,969 | | | | 28,847 | | | | | |
| 減去累計折舊 | | | 14,340 | | | | 13,403 | | | | | |
| 財產和設備，淨額 | | $ | 14,629 | | | $ | 15,444 | | | | | |
應付賬款中所列財產和設備應付款總額為#美元。0.1百萬美元2022年9月30日，及$0.2百萬美元2021年12月31日。資產不然而，包括在財產和設備中的現役總價值為#美元。1.1百萬美元2022年9月30日，及$0.9百萬美元2021年12月31日。
注7.租約
租賃費用和租賃現金流的組成部分(以千計)如下。
| | | 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的9個月， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 融資租賃成本： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 包括在售出貨物成本中的使用權資產攤銷 | | $ | 20 | | | $ | 24 | | | $ | 59 | | | $ | 67 | |
| 租賃負債利息 | | | 6 | | | | 2 | | | | 11 | | | | 8 | |
| 營業租賃成本，包括銷售、一般和行政費用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定租賃成本 | | | 129 | | | | 129 | | | | 387 | | | | 387 | |
| 可變租賃成本 | | | 39 | | | | 37 | | | | 125 | | | | 112 | |
| 短期租賃成本 | | | 41 | | | | 21 | | | | 62 | | | | 60 | |
| 總租賃成本 | | $ | 235 | | | $ | 213 | | | $ | 644 | | | $ | 634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資租賃的營運現金流 | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 11 | | | $ | 8 | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 129 | | | $ | 129 | | | $ | 387 | | | $ | 387 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | $ | 22 | | | $ | 23 | | | $ | 68 | | | $ | 73 | |
自.起2022年9月30日，可變租賃付款可以做到不依賴於一個比率或指數。自.起2022年9月30日，和2021年12月31日，財產和設備，淨額，包括#美元0.6百萬美元和美元0.2融資租賃使用權資產100萬美元，原始成本為#美元0.9百萬，截至2022年9月30日，及$0.5百萬，截至2021年12月31日。在.期間三月和九截至的月份2022年9月30日，我們出資購買了$0.1百萬美元和美元0.3非現金融資租賃交易中的百萬財產和設備。在.期間三月和九截至的月份2021年9月30日，我們出資購買了不到$0.1非現金融資租賃交易中的百萬財產和設備。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
自.起2022年9月30日，我們有不相信可以肯定的是，我們將行使任何續約選項。租賃的剩餘條款和在計算租賃負債時使用的貼現率2022年9月30日，下面是。
| | | 運營中 租契 | | | 金融 租契 | |
| 剩餘租賃條款(以年為單位) | | | 1.0 | - | 10.4 | | | | 0.4 | - | 5.0 | |
| 加權平均剩餘租期(年) | | | | 5.7 | | | | | | 3.0 | | |
| 貼現率 | | | 6.3% | - | 9.0% | | | | 2.8% | - | 10.4% | |
| 加權平均貼現率 | | | | 7.8% | | | | | | 8.1% | | |
租賃負債到期日2022年9月30日，緊隨其後(以千計)。
| | | 運營中 | | | 金融 | |
| | | 租契 | | | 租契 | |
| 2022年(截至2022年12月31日的三個月) | | $ | 122 | | | $ | 52 | |
| 2023 | | | 528 | | | | 158 | |
| 2024 | | | 429 | | | | 117 | |
| 2025 | | | 440 | | | | 102 | |
| 2026 | | | 450 | | | | 100 | |
| 此後 | | | 578 | | | | 60 | |
| 租賃付款總額 | | | 2,547 | | | | 589 | |
| 相當於利息的數額 | | | (517 | ) | | | (102 | ) |
| 租賃債務的現值 | | $ | 2,030 | | | $ | 487 | |
注8.債務
我們根據融資協議為年度保險費的某些欠款提供融資。自.起2022年9月30日，根據保險費融資協議應支付的款項應按月分期付款，本金和利息為 March 2023, 按以下利率計算3.5%至3.9每年的百分比。
我們根據與貸款人(貸款人)的保理協議借款，貸款人提供$7.0百萬的信貸額度。我們可能只有在我們有符合協議規定的合格應收賬款的範圍內才能借款。該設施最初的期限為兩年，並自動續訂連續的年度期間，直到發出適當的終止通知為止。便利期限已自動延長至2023年10月。我們付了一美元0.2協議開始時的百萬元設施費用，該費用以直線方式攤銷至二以以下形式結束的年份2021年10月。根據協議，我們將產生經常性費用，包括0.5比最優惠利率高出%，in不是事件數小於5.5任何預付款和平均淨借入資金的服務費。貸款人有權隨時要求償還墊款。貸款人對我們的個人財產資產擁有擔保權益。
貸款人墊付了美元。0.9百萬有效2022年9月30日(超額預付款)，等待與貸款人重組我們的抵押本票。超額墊款按年利率計算利息，以較大者為準。7.0比貸款人的最優惠利率高出%，並且10.3% (13.3%At2022年9月30日)。超額墊款應在抵押本票重組完成或2022年12月29日。
以下是與我們的保理義務有關的其他信息(不包括超額預付款)。
| | | 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的9個月， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 平均未償還借款(千) | | $ | 3,150 | | | $ | 1,522 | | | $ | 3,036 | | | $ | 1,324 | |
| 債務發行成本攤銷(千) | | $ | - | | | $ | 23 | | | $ | - | | | $ | 68 | |
| 已支付利息，佔平均未償還借款的百分比 | | | 1.6 | % | | | 2.0 | % | | | 1.4 | % | | | 5.0 | % |
| 已支付費用，佔平均未償還借款的百分比 | | | 1.6 | % | | | 1.6 | % | | | 1.2 | % | | | 5.0 | % |
自.起2022年9月30日，我們有一塊錢1.8在一家銀行的信用額度下未償還的百萬美元。這筆借款以我們存放在銀行的現金作抵押，並以最優惠利率計息(6.3%At2022年9月30日)。確實有不是規定的還款條件是我們只要有足夠的現金抵押品就行。我們在信用額度下的借款平均為#美元。1.5百萬美元三截至的月份2022年9月30日，及$0.5百萬美元九截至的月份2022年9月30日。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
長期債務由以下部分組成(以千計)。
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 抵押本票-最初註明日期為2020年7月，並於2021年12月修改。經修改後，利息的年利率高於貸款人最優惠利率7.0%，且10.3%(截至2022年9月30日為13.3%)，按月分期付款至2023年12月。扣除截至2022年9月30日的11美元債券發行成本。面值$2.5百萬美元。由阿肯色州韋恩的某些不動產擔保。 | | $ | 1,614 | | | $ | 2,469 | |
| 進度付款協議--日期為2022年8月。原始本金37美元。利息按月支付，利率為25.2每年的百分比。2022年11月到期，除非在該日期之前與貸款人簽訂了相關設備的融資租賃。 | | | 37 | | | | - | |
| 設備説明-日期為2021年5月。原始本金46美元。按月分期付款至2025年6月。利息按每年3.6%的實際貼現率計算。 | | | 27 | | | | 33 | |
| 設備説明-日期為2019年12月。原始本金40美元。按月分期付款至2024年12月。利息按每年9.3%的實際貼現率計算。 | | | 20 | | | | 26 | |
| 設備附註--於2018年11月在一項購置中按未來付款的現值記錄，折現率為4.8每年的百分比。按月分期付款至2022年8月. | | | - | | | | 11 | |
| 長期債務總額，淨額 | | $ | 1,698 | | | $ | 2,539 | |
截至的未償還長期債務的未來本金到期日2022年9月30日，跟隨(以千為單位)。
| 2022年(截至2022年12月31日的三個月) | | $ | 347 | |
| 2023 | | | 1,337 | |
| 2024 | | | 19 | |
| 2025 | | | 5 | |
| 本金期限 | | | 1,708 | |
| 發債成本 | | | (10 | ) |
| 長期債務總額，淨額 | | $ | 1,698 | |
附註9.股權、基於股份的薪酬和認股權證
在……裏面2022年8月，我們的董事會批准了一項1為10我們普通股的反向拆分。我們的普通股在拆分後的基礎上開始交易 August 26, 2022. 所有股份及每股資料已就所有過往期間作出追溯調整，使反向股份分拆具有追溯力。此類調整包括計算我們的加權平均流通股數和每股虧損，以及披露我們的基於股份的薪酬和認股權證。
在……上面 July 14, 2022, 股東批准了600,000根據我們的修訂和重訂，批准發行的普通股股數的增加2014股權激勵計劃(2014計劃)。自.起2022年9月30日，228,201普通股仍可根據2014計劃一下。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
以下是股權活動的摘要(單位為千，不包括股票金額)。
| | | 股票 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 擇優 | | | | | | | 擇優 | | | 普普通通 | | | 累計 | | | | | |
| | | G系列 | | | 普普通通 | | | 庫存 | | | 庫存 | | | 赤字 | | | 權益 | |
| 平衡，2021年12月31日 | | | 150 | | | | 5,158,967 | | | $ | 75 | | | $ | 326,279 | | | $ | (307,859 | ) | | $ | 18,495 | |
| 股權激勵計劃下的普通股獎勵 | | | - | | | | 22,475 | | | | - | | | | 241 | | | | - | | | | 241 | |
| 發行給供應商的普通股 | | | - | | | | 600 | | | | - | | | | 5 | | | | - | | | | 5 | |
| 淨收入 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (1,516 | ) | | | (1,516 | ) |
| 平衡，2022年3月31日 | | | 150 | | | | 5,182,042 | | | | 75 | | | | 326,525 | | | | (309,375 | ) | | | 17,225 | |
| 股權激勵計劃下的普通股獎勵 | | | - | | | | 48,388 | | | | - | | | | 146 | | | | - | | | | 146 | |
| 發行給供應商的普通股 | | | - | | | | 600 | | | | - | | | | 1 | | | | - | | | | 1 | |
| 淨虧損 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (2,621 | ) | | | (2,621 | ) |
| 平衡，2022年6月30日 | | | 150 | | | | 5,231,030 | | | | 75 | | | | 326,672 | | | | (311,996 | ) | | | 14,751 | |
| 股權激勵計劃下的普通股獎勵 | | | - | | | | | | | | - | | | | 492 | | | | - | | | | 492 | |
| 發行給供應商的普通股 | | | - | | | | 600 | | | | - | | | | 2 | | | | - | | | | 2 | |
| 其他 | | | - | | | | 10,447 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 淨虧損 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (2,042 | ) | | | (2,042 | ) |
| 平衡，2022年9月30日 | | | 150 | | | | 5,242,077 | | | $ | 75 | | | $ | 327,166 | | | $ | (314,038 | ) | | $ | 13,203 | |
| | | 股票 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 擇優 | | | | | | | 擇優 | | | 普普通通 | | | 累計 | | | | | |
| | | G系列 | | | 普普通通 | | | 庫存 | | | 庫存 | | | 赤字 | | | 權益 | |
| 平衡，2020年12月31日 | | | 225 | | | | 4,523,809 | | | $ | 112 | | | $ | 322,218 | | | $ | (298,910 | ) | | $ | 23,420 | |
| 股權激勵計劃下的普通股獎勵 | | | - | | | | 2,994 | | | | - | | | | 250 | | | | - | | | | 250 | |
| 發行給供應商的普通股 | | | - | | | | 600 | | | | - | | | | 3 | | | | - | | | | 3 | |
| 其他 | | | - | | | | - | | | | - | | | | (3 | ) | | | - | | | | (3 | ) |
| 淨收入 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 591 | | | | 591 | |
| 平衡，2021年3月31日 | | | 225 | | | | 4,527,403 | | | | 112 | | | | 322,468 | | | | (298,319 | ) | | | 24,261 | |
| 股權激勵計劃下的普通股獎勵 | | | - | | | | 2,964 | | | | - | | | | 290 | | | | - | | | | 290 | |
| 發行給供應商的普通股 | | | - | | | | 600 | | | | - | | | | 5 | | | | - | | | | 5 | |
| 普通股認股權證的行使 | | | - | | | | 17,794 | | | | - | | | | 171 | | | | - | | | | 171 | |
| 其他 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 3 | | | | - | | | | 3 | |
| 淨虧損 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (1,923 | ) | | | (1,923 | ) |
| 平衡，2021年6月30日 | | | 225 | | | | 4,548,761 | | | | 112 | | | | 322,937 | | | | (300,242 | ) | | | 22,807 | |
| 股權激勵計劃下的普通股獎勵 | | | - | | | | 38,978 | | | | - | | | | 287 | | | | - | | | | 287 | |
| 發行給供應商的普通股 | | | - | | | | 600 | | | | - | | | | 5 | | | | - | | | | 5 | |
| 出售普通股及普通股認股權證，扣除成本 | | | - | | | | 3,062,395 | | | | - | | | | 2,725 | | | | - | | | | 2,725 | |
| 普通股認股權證的行使 | | | - | | | | 1,500,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 將優先股轉換為普通股 | | | (75 | ) | | | 71,174 | | | | (37 | ) | | | 37 | | | | - | | | | - | |
| 淨虧損 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (2,213 | ) | | | (2,213 | ) |
| 平衡，2021年9月30日 | | | 150 | | | | 9,221,908 | | | $ | 75 | | | $ | 325,991 | | | $ | (302,455 | ) | | $ | 23,611 | |
按獎勵類型列出的基於股份的薪酬緊隨其後(單位：千)。
| | | | | | | 截至三個月 | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | | June 30, 2022 | | | March 31, 2022 | |
| 股票期權 | | $ | 28 | | | $ | 21 | | | $ | 29 | |
| 限制性股票單位 | | | 464 | | | | 125 | | | | 212 | |
| 與股權激勵計劃下發行的普通股獎勵相關的薪酬支出 | | $ | 492 | | | $ | 146 | | | $ | 241 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
選項
在三截至的月份2022年9月30日，持有者喪失了購買最多2,901普通股股份(平均$19.30每股行權價，平均6.9剩餘壽命)。在三截至的月份 June 30, 2022, 持有者喪失了購買最多4,455普通股股份(平均$21.42每股行權價，平均6.8剩餘壽命)。在三截至的月份 March 31, 2022, 持有者喪失了購買最多970普通股股份(平均$18.48每股行權價，平均7.7剩餘壽命)。
股票單位
我們有(I)根據以下條件發行的限制性股票單位2014向員工和董事發放計劃以及(Ii)向服務提供商發行的其他股票單位(SU)。每個RSU和SU代表一項或有權利一普通股股份。非既得和既得股票單位和活動摘要如下。
| | | 限制性股票單位(根據2014年計劃發行) | | | 發放給供應商的庫存單位 | |
| | | 數量 單位 | | | 無法識別 庫存 補償 (單位：千) | | | 加權 平均值 費用期 (年) | | | 數量 單位 | | | 無法識別 庫存 補償 (單位：千) | | | 加權 平均值 費用期 (年) | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | | | 126,603 | | | $ | (658 | ) | | | 0.9 | | | | - | | | $ | - | | | | - | |
| 授與 | | | 37,000 | | | | (153 | ) | | | 2.0 | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 被沒收 | | | (1,000 | ) | | | 7 | | | | 0.7 | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 被賦予服務 | | | (22,475 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 已支出 | | | - | | | | 212 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 截至2022年3月31日未歸屬 | | | 140,128 | | | | (592 | ) | | | 0.9 | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 修改的影響： | | | | | | | | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 修改前 | | | (11,468 | ) | | | 125 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 改裝後 | | | 11,468 | | | | (60 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 被沒收 | | | (9,454 | ) | | | 55 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 已授予服務 | | | (34,404 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 已支出 | | | - | | | | 125 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 2022年6月30日未歸屬 | | | 96,270 | | | | (347 | ) | | | 0.9 | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 授與 | | | 402,276 | | | | (1,458 | ) | | | 2.8 | | | | 38,968 | | | | (65 | ) | | | 3.0 | |
| 已授予服務 | | | (63,607 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 已支出 | | | - | | | | 464 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 2022年9月30日未歸屬 | | | 434,939 | | | $ | (1,341 | ) | | | 2.5 | | | | 38,968 | | | $ | (65 | ) | | | 3.0 | |
| | | 數量 RSU | |
| 歸屬於2021年12月31日 | | | 86,505 | |
| 被賦予服務 | | | 22,475 | |
| 在歸屬時發行 | | | (22,475 | ) |
| 歸屬於2022年3月31日 | | | 86,505 | |
| 被賦予服務 | | | 34,404 | |
| 在服務終止時發出 | | | (48,386 | ) |
| 歸屬於2022年6月30日 | | | 72,523 | |
| 被賦予服務 | | | 63,607 | |
| 歸屬於2022年9月30日 | | | 136,130 | |
自.起2022年9月30日，發行：136,130受既得RSU約束的普通股股票將推遲到持有者不是不再為本公司提供服務。
在三截至的月份2022年9月30日，我們在以下條款下發布了2014計劃：
| | ● | 278,151RSU，其發行須經股東批准增加根據2014計劃一下。RSU平均在49個月內從 July 14, 2022, 授予日期。 |
| | ● | 65,790給我們的董事們的回覆 July 14, 2023, 或一在我們下一次年度股東大會的前一天。 |
| | ● | 19,003致我們董事的回覆： July 14, 2022, 立即歸屬，而不是以現金支付截至季度的董事會費用 June 30, 2022. |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| | ● | 30,279致我們董事的回覆：2022年9月30日，立即歸屬，而不是以現金支付截至季度的董事會費用2022年9月30日。 |
| | ● | 9,053給員工的回覆。RSU平均歸屬於8自授予之日起數月。 |
我們發佈了38,968SU發送給服務提供商2022年9月和一個額外的121,032SU In2022年11月，服務提供商選擇以$購買0.2百萬現金簽約費。蘇斯歸屬於三每年分期付款，以2025年9月，並且我們正在花費SU的公允價值三好幾年了。服務提供商可能還開始賺取基於績效的現金薪酬 October 1, 2022, 如果滿足特定的性能標準。績效補償將按季度支付，金額為現金可能然後在服務提供商的選擇下用於購買一些完全歸屬的SU，該數量等於(A)業績補償除以(B)我們普通股的成交量加權平均收盤價90在適用履約期的最後一天結束的連續交易日。服務提供商購買的SU的總數，包括初始38,968單位和121,032單位可能不超1,000,000.
在……裏面 April 2022, 我們修改了11,468辭職董事所持有的RSU，以便獎勵在其服務終止之日授予。在修改之前，辭職董事將在辭職之日沒收未歸屬的RSU。作為修改的結果，我們調整了RSU的累計費用，使其等於獎勵的公允價值 April 28, 2022, 修改($5.20每單位)，根據適用的會計準則。
在三截至的月份 June 30, 2022, 我們總共發佈了48,386根據既得RSU條款發行的普通股，其中包括11,468前款所述的改進型RSU。受這些RSU約束的普通股股票的發行被推遲到持有者被不是不再為本公司提供服務。在三截至的月份 March 31, 2022, 我們總共發佈了22,475在RSU歸屬時普通股的股份。
認股權證
在三截至的月份2022年9月30日，認股權證可購買最多25,000普通股股份($9.60每股行權價)已到期，並在注12,未清償責任認股權證(認股權證A)的行使價230,769調整後的股票為$2.72每股由$10.00每股。在三截至的月份 March 31, 2022, 認股權證可購買最多614,298普通股股份($9.60每股行權價)到期。
後續產品
在……裏面2022年10月，我們發行並出售了675,000我們普通股的價格為$1.50每股及可行使的預資款權證(預資款權證)325,000我們普通股的價格為$1.4999根據認股權證，在登記直接發售中。預付資金權證的行權價為#美元。0.0001每股，並於發售後悉數行使。在同時進行的私募中，我們發行和出售了認股權證，認購權最高可達2,000,000我們普通股的股票，行使價為$1.60每股，可行使的 April 20, 2023, 並且到期了 October 20, 2025. 此次發行的淨收益總計為美元。1.2百萬美元，扣除配售代理費和其他現金髮售費用#0.3百萬美元。我們確定預付資助權證的行使價格是象徵性的，因此，我們將認為該等認股權證的股份為流通股有效。 October 20, 2022, 用於計算基本每股收益。我們打算將此次發行的淨收益用於一般公司用途，即可能包括為資本支出、營運資本和償還債務提供資金。
此外，我們還發行了認股權證，用於購買最多63,000我們的普通股以行使價$出售給配售代理。1.875每股，到期的 October 20, 2027.
注10.所得税
我們的税費三和九截至的月份2022年9月30日和2021,不同於通過將美國法定税率適用於持續經營的所得税前淨虧損而計算的税費，如下所示不是在美國產生的税收損失記錄了税收優惠。2022年9月30日，我們有主要與美國聯邦和州税收損失結轉有關的遞延税項資產。我們為我們的遞延税項資產提供了全額估值準備金，因為該等資產的未來變現是不更有可能比不才會發生。
RiceBran技術
未經審計的簡明合併財務報表附註
注11.每股虧損(EPS)
我們按以下條件計算基本每股收益二-類別方法，所有收益(已分配和未分配)根據其各自獲得股息的權利分配給每一類別的普通股和參與證券。我們已發行的可轉換優先股作為持有人被視為參與證券。可能與普通股持有者一起參與未分配收益，並不有義務分擔我們的淨虧損。
我們計算稀釋每股收益的方法是，將RiceBran Technologies普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數，再乘以假設的行使和轉換的影響是攤薄的情況下應發行的額外普通股數量。我們計算僅根據服務條件授予的未償還期權、認股權證和非既得股票單位的稀釋效應是使用庫存股方法計算的。我們使用IF-轉換方法計算了未發行優先股的稀釋效應。
EPS計算中分子和分母的對賬如下。
| | | 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的9個月， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 分子(千)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本每股收益和稀釋每股收益的分子-淨虧損 | | $ | (2,042 | ) | | $ | (2,213 | ) | | $ | (6,179 | ) | | $ | (3,545 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股加權平均股數 | | | 5,235,005 | | | | 4,662,004 | | | | 5,203,504 | | | | 4,575,587 | |
| 既得RSU基礎普通股加權平均股數 | | | 97,303 | | | | 83,680 | | | | 87,276 | | | | 56,293 | |
| 基本和稀釋後每股收益的分母--已發行股票的加權平均數量 | | | 5,332,308 | | | | 4,745,684 | | | | 5,290,780 | | | | 4,631,880 | |
不是潛在攤薄未償還證券的影響已計入每股攤薄收益三和九截至的月份2022年9月30日和2021,因為這樣做將是反稀釋的結果，因為我們的淨虧損。於年內發行的潛在攤薄證券三和九截至的月份2022年9月30日和2021,包括我們已發行的可轉換優先股、期權、認股權證和非既得股票單位。
附註12.公允價值計量
由於到期日較短，現金和現金等價物、應收賬款和其他應收賬款、應付賬款和應付商品的公允價值接近其賬面價值。自.起2022年9月30日，我們經營租賃負債的公允價值約為#美元。0.5低於賬面價值的百萬歐元，基於類似債務和類似期限租賃的當前市場利率(水平3測量)。自.起2022年9月30日，我們的債務和融資租賃負債的公允價值接近其賬面價值，這是基於類似債務和類似期限的租賃的當前市場匯率(水平)。3測量)。
下表彙總了我們綜合資產負債表上按公允價值經常性計量的項目的投入層次的公允價值(以千為單位)：
| | | 1級 | | | 2級 | | | 3級 | | | 總計 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日按公允價值計算的負債總額--衍生權證負債 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 234 | | | $ | 234 | |
| 截至2021年12月31日按公允價值計算的負債總額--衍生權證負債 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| 截至2021年9月30日按公允價值計算的負債總額--衍生權證負債 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 647 | | | $ | 647 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
下表總結了級別的變化3按公允價值經常性計量的項目三和九截至的月份2022年9月30日和2021(單位：千)：
| | | 公允價值 截至 開始於 期間 | | | 總計已實現 和 未實現收益(虧損) | | | 發行： 新的 儀器 | | | 網絡轉賬(入)出 的3級 | | | 公允價值， 在結束時 期間 | | | 更改中 未實現 收益 (損失)在工具上 仍在等待 | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公允價值總額--衍生權證負債 | | $ | 846 | | | $ | 612 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 234 | | | $ | 612 | |
| 截至2022年9月30日的9個月： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公允價值總額--衍生權證負債 | | $ | 258 | | | $ | 24 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 234 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公允價值總額--衍生權證負債 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 647 | | | $ | - | | | $ | 647 | | | $ | - | |
衍生權證的法律責任與在2021年9月，適用於購買最多230,769普通股(認股權證A)。目前的$2.72認股權證A的每股行權價將於2023年9月至110%的用户5-我們普通股的日成交量加權平均價格，如果該價格低於$2.72每股。最初的$10.00經調整的權證A每股行權價2022年9月至$2.72每股。我們將綜合資產負債表中的權證A歸類為衍生權證負債，因為持有人可能在控制權發生變化的情況下選擇現金結算本認股權證。我們估計權證A的公允價值為2022年9月30日，使用行權價為$的權證的布萊克-斯科爾斯價值2.72每股。我們估計權證A的公允價值為2021年12月31日，使用行權價為$的權證的布萊克-斯科爾斯價值10.00每股。權證A的估計公允價值變動計入我們綜合經營報表的其他收益(虧損)。對權證A進行估值時使用的假設如下。
| | | 9月30日， 2022 | | | 十二月三十一日， 2021 | |
| 假設波動率 | | | 88.3 | % | | | 69.5 | % |
| 假設無風險利率 | | | 3.2 | % | | | 0.8 | % |
| 期權的預期壽命(年) | | | 4.0 | | | | 4.8 | |
| 預期股息 | | | - | | | | - | |
權證A的公允價值接近於持有者在控制權發生變化時可以選擇支付的現金結算金額。在…2022年9月30日，一美元0.18(約為10%)我們的股票價格上漲將導致大約$32認股權證A的布萊克·斯科爾斯公允價值增加1000美元。
附註13.承付款和或有事項
PPP審核意外情況
在……裏面 April 2020, 我們收到了$1.8根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》的規定，為小企業管理局(SBA)工資保護計劃(PPP)貸款提供100萬美元，該法案於#年頒佈為美國法律 March 2020. 在某些情況下，如果我們將貸款收益用於維持勞動力水平，貸款和應計利息是可以免除的。我們將貸款所得用於維持勞動力水平，SBA免除了全部貸款和相關的應計利息2021年1月。小型企業管理局可能通過以下方式酌情審核任何PPP貸款2027年1月，六幾年後，小企業管理局免除了這筆貸款。小型企業管理局可能在審核PPP貸款時，審查以下任意或全部內容：借款人是否有資格獲得PPP貸款，PPP貸款金額是否計算得當，收益是否用於允許的用途，以及貸款免賠額是否得到適當確定。SBA可以認為我們沒有資格獲得#年收到的PPP貸款2020經小企業管理局審核後。我們認為，SBA聲明的意圖是將審查重點放在貸款超過$2100萬美元，從而降低了我們未來的審計風險。SBA繼續制定和發佈關於所需借款人證明和對根據該計劃發放的貸款的免除要求的新的和更新的指導意見。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
僱傭合約和遣散費
在正常的業務過程中，我們定期簽訂包含賠償條款的僱傭協議。雖然我們達到的最大金額可能由於無法合理估計此類協議下的風險，我們維持保險範圍，我們相信這將有效地減輕我們在這些賠償條款下的義務。不是在我們的財務報表中記錄了與此類協議下的任何義務有關的金額。
我們與某些官員和主要管理人員簽訂了僱傭合同，其中包括規定，如果發生無故終止或在某些情況下在控制權發生變化後被終止，可能會支付遣散費。此外，在控制權發生變化後，未償還的非既得性股權授予的歸屬將加快。
法律事務
時不時地，我們會捲入與我們的業務行為相關的訴訟。這些事情可能涉及僱傭和勞工索賠、專利和知識產權索賠、涉嫌違反合同規定的索賠以及與涉嫌違反法律和法規有關的索賠。在適用的情況下，當可能發生負債並且損失金額可以合理估計時，我們記錄或有事項的應計項目。雖然針對我們的訴訟和其他訴訟的結果不能肯定地預測，但管理層認為，無論是個別的還是總體的，不是這類訴訟預計將對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。我們按所發生的費用支付辯護費用。國防費用在發生時計入銷售、一般和行政費用。
注14.未能遵守納斯達克上市要求
在……上面2021年9月15日，我們收到納斯達克股票市場有限責任公司(納斯達克)的通知函，表明我們未能遵守納斯達克上市規則的最低投標價格要求。5550(a)(2)。納斯達克上市規則5550(a)(2)要求納斯達克資本市場上市公司維持最低投標價格為$1.00.為了重新遵守這一上市規則，我們普通股的收盤價必須至少為$1.00在納斯達克的自由裁量期內，至少10,但不超過20,連續幾個工作日。在……上面2022年9月12日，納斯達克通知我們，我們已經重新遵守了最低投標價格要求，此事已經了結。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
運營業績-截至2022年9月30日的三個月，而截至2021年9月30日的三個月
2022年第三季度的收入為1030萬美元，比2021年第三季度增加了330萬美元，增幅為48.3%。這一同比增長是由於核心SRB銷售額的增加以及我們的MGI和Golden Ridge研磨業務的強勁增長。
2022年第三季度總虧損為70萬美元，與2021年第三季度相比增加了40萬美元。總虧損的增加是由於我們增值的SRB衍生品業務的銷售額下降和成本超支，以及我們的Golden Ridge研磨業務的毛虧損比一年前增加，但我們的核心SRB業務和MGI研磨業務的盈利能力改善部分抵消了這一影響。
2022年第三季度和2021年第三季度的銷售、一般和行政(SG&A)支出為180萬美元，這是因為企業支持員工人數和外部專業服務的減少部分被更高的工資率和更高的合同員工費用以及兩位數的保險費增長所抵消。
由於總虧損增加，2022年第三季度的運營虧損為250萬美元，高於2021年第三季度的210萬美元。在2022年第三季度，我們確認了認股權證負債公允價值變化帶來的60萬美元收益。由於更高的運營虧損被這一收益抵消，2022年第三季度的淨虧損為200萬美元，或每股0.38美元，而2021年第三季度的淨虧損為220萬美元，或每股0.47美元。
經營成果–截至2022年9月30日的9個月，而截至2021年9月30日的9個月
2022年前9個月的收入為3100萬美元，比2021年前9個月增加了800萬美元，增幅為34.7%。這一同比增長是由於核心SRB銷售額的增加以及我們的MGI和Golden Ridge研磨業務的強勁增長，但部分被2022年第二季度生產問題導致的SRB衍生產品增值收入下降所抵消。
與2021年前9個月相比，2022年前9個月的毛利減少了120萬美元，這主要是由於我們增值的SRB衍生產品的毛利潤下降，以及來自Golden Ridge的毛利略有增加，但部分被我們的核心業務-SRB業務和MGI的毛利潤小幅增長所抵消。
2022年前9個月的SG&A支出為520萬美元，與2021年前9個月相比減少了30萬美元，降幅為5.7%，這是因為企業支持員工人數和外部專業服務的減少部分被更高的工資率和保險費所抵消。
我們在2022年前9個月確認了10萬美元的非自願資產轉換收益，當時我們最終敲定了2020年8月發生在路易斯安那州查爾斯湖的財產颶風損害的保險索賠。
由於毛利潤下降，2022年前9個月的運營虧損為570萬美元，高於2021年前9個月的500萬美元。2021年1月，我們確認了取消我們的小企業管理局(SBA)薪資保護計劃(PPP)貸款獲得的180萬美元收益(有關這筆貸款的進一步討論，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註13)。由於較高的營業虧損、較低的SG&A、非自願資產轉換收益的影響以及2021年前九個月債務清償的非經常性收益，2022年前九個月的淨虧損為620萬美元，或每股1.17美元，而2021年前九個月的淨虧損為350萬美元，或每股0.38美元。
流動性、持續經營與資本資源
截至2022年9月30日，我們擁有440萬美元的現金和等價物，比2021年12月31日的580萬美元減少了150萬美元。在2022年的前9個月，我們能夠通過增加借款來抵消更高的運營虧損。
2022年前9個月，經營活動中使用的現金為390萬美元，高於2021年前9個月的200萬美元，主要是由於淨虧損增加。2022年期間用於投資活動的現金包括40萬美元的資本支出，主要用於在我們的MGI設施購買和安裝資本設備，由10萬美元的保險收入抵消。2022年期間來自融資活動的現金為270萬美元，其中包括信貸額度的180萬美元淨借款和我們保理貸款的90萬美元超額預付款(有關超額預付款的進一步討論，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註8)。
管理層認為，儘管多年來持續經營的運營虧損和負運營現金流，但毫無疑問，我們有能力在本季度報告中包含的這些財務報表發佈後一年內作為一家持續經營的企業繼續經營。緩解這一擔憂的因素包括截至2022年9月30日的440萬美元現金和現金等價物，以及我們在需要時通過各種來源獲得額外資本的能力。最值得注意的是，在2022年第三季度結束後，我們通過直接配售普通股和普通股等價物籌集了約120萬美元的成本淨額，2022年9月下旬，我們收到了保理貸款超支90萬美元，等待我們以阿肯色州永恩的房地產為抵押的抵押本票的重組。
2020年3月30日，我們就市場(ATM)發行計劃達成了一項銷售協議，根據該協議，我們可以發行和出售我們普通股的股票，總髮行價最高可達600萬美元，目前我們還有280萬美元的餘額。根據與2021年9月發行相關的證券購買協議的條款，我們被禁止在2023年9月13日之前達成任何在市場上發行的協議。
關鍵會計估計
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於未經審計的簡明綜合財務報表，該報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制財務報表要求管理層作出估計和判斷，以影響在財務報表之日報告的資產和負債、收入和費用以及披露的金額。我們會持續評估這些估計，包括但不限於與收入確認、存貨估值和長期資產減值有關的估計。我們使用權威的聲明、歷史經驗和其他假設作為判斷的基礎。實際結果可能與這些估計不同。
近期會計公告
見未經審計簡明合併財務報表附註3以作進一步討論。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們是交易法規則12b-2中定義的較小的報告公司，不需要提供本項目另外要求的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
吾等遵守“交易所法案”下第13a-15(E)及15d-15(E)條規則所界定的披露控制及程序，旨在提供合理保證，確保吾等在根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的信息，在美國證券交易委員會的規則及表格所指定的時間內予以記錄、處理、彙總及報告，並累積該等信息並傳達至我們的管理層，包括我們的首席執行官及首席財務官，以便及時就所需的財務披露作出決定。截至2022年9月30日，我們的關鍵會計政策和之前在Form 10-K年報中披露的相關估計沒有重大變化。
我們在執行主席和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的執行主席兼首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們在日常業務過程中參與或受制於，或可能參與或受制於例行訴訟、索賠、糾紛、法律程序和調查。雖然針對我們的訴訟和其他訴訟的結果無法確切預測，但管理層認為，無論是個別訴訟還是整體訴訟，此類訴訟都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。當可能發生負債並且損失金額可以合理估計時，我們記錄或有事項的應計項目。
第1A項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應認真考慮第一部分“第1A項”中討論的因素。本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中提及的“風險因素”，可能會對我們的業務、財務狀況、流動性或未來業績產生重大影響。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況、流動性或未來業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年9月30日的季度內，我們在沒有根據證券法註冊的情況下發行了下述證券。下面的描述不包括我們之前在Form 8-K的當前報告中披露的問題。除非下文另有説明，這些證券是根據修訂後的1933年《證券法》(《證券法》)第4(A)(2)節規定的私募豁免發行的。我們在沒有任何公開徵集的情況下，向有限數量的高級人士發行了以下債券，並僅出於投資目的進行了收購。
2022年9月30日，我們向一家非自然人的服務提供者發行了600股普通股，作為對所提供服務的補償。這些股票的總價值為2100美元。
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全信息披露
無
項目5.其他信息
第3.02項股權證券的未登記銷售
2022年11月1日，我們修改了與新澤西州有限責任公司(運營商)Gander Foods，LLC的聘用條款，以提供與我們的大米碾磨業務和我們的全資子公司Golden Ridge大米磨坊，Inc.的服務相關的服務。我們在2022年9月29日提交的Form 8-K(原始8-K表)的當前報告中描述了這一約定。
經修訂後，運營商的初始現金補償200,000美元(初始補償)將被運營商用於購買總計160,000(而不是38,968)個未授予的限制性股票單位(SU)，每個SU代表獲得一股我們普通股的或有權利。合同的所有其他條款保持不變，運營商可購買的SU的總金額仍不得超過1,000,000美元。
根據證券法第4(A)(2)條，SU以私募方式出售給符合條件的投資者。我們普通股的SU和相關股票尚未根據證券法或任何其他司法管轄區的證券法進行登記，如果沒有根據證券法和任何適用的州證券法進行登記或獲得適用的豁免登記，則不得在美國發行或出售。
項目6.展品
茲附上下列證物，並隨函存檔：
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以引用方式併入 |
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| 展品 數 |
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展品説明 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 數 |
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備案/生效 日期 |
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已歸檔 在這裏-與 |
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2022年8月25日生效的加州州務卿註冊章程修訂證書 |
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8-K |
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001-36245 |
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3.1 |
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2022年8月25日 |
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| 31.1 |
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首席執行幹事根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書 |
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X |
| 31.2 |
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首席財務幹事根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明。 |
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X |
| 32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條獲得首席執行幹事和首席財務官的證明。 |
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X |
| 101.INS (1) |
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內聯XBRL實例文檔 |
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X |
| 101.SCH (1) |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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X |
| 101.CAL (1) |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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X |
| 101.DEF (1) |
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內聯XBRL分類擴展計算定義Linkbase文檔 |
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X |
| 101.LAB (1) |
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內聯XBRL分類擴展計算標籤Linkbase文檔 |
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X |
| 101.PRE (1) |
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內聯XBRL分類擴展計算演示文稿Linkbase文檔 |
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X |
| 104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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(1) |
XBRL(可擴展商業報告語言)信息是為1933年證券法(經修訂)第11或12條的目的而提供且未提交的，或註冊聲明或招股説明書的一部分被視為未根據1934年證券交易法(經修訂)第18條的目的而提交，否則不承擔這些條款下的責任。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 日期：2022年11月3日 |
RiceBran技術 |
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彼得·G·布拉德利 |
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彼得·G·布拉德利 |
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董事和執行主席 |
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//託德·T·米切爾 |
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託德·T·米切爾 |
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首席財務官兼首席運營官 |