德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
未經審計的備考簡明綜合財務信息
2022年11月1日,德克薩斯資本銀行的全資子公司德克薩斯資本銀行完成了之前宣佈的將銀行的全資子公司BankDirect Capital Finance(以下簡稱BankDirect)出售給Truist Financial Corp.的間接全資子公司AFCO Credit Corporation的交易。
未經審核的備考簡明綜合財務資料以吾等的歷史綜合財務報表為基礎,並根據S-X規則第11條的規定出售BankDirect。截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的未經審計的備考簡明綜合收益表使BankDirect的出售生效,猶如它發生在2021年1月1日,而截至2022年9月30日的未經審計的備考簡明綜合資產負債表使BankDirect的出售生效,猶如它發生在那一天一樣。
未經審計的備考簡明綜合財務報表(I)不一定反映公司的財務狀況或經營結果,(Ii)基於現有的信息和假設,管理層認為這些信息和假設在備考基礎上對BankDirect的出售是合理的,(Iii)僅供參考。此外,未經審計的備考簡明綜合財務報表不應被視為指示我們未來的綜合財務業績或經營結果,應與我們已審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀,這些報表包括在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的Form 10-Q中。
德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
未經審計的備考簡明綜合資產負債表
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| 2022年9月30日 |
(單位:千) | 歷史 | 事務處理會計調整 | | 形式上 |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 240,609 | | $ | 3,393,538 | | (a) | $ | 3,634,147 | |
計息現金和現金等價物 | 3,399,638 | | — | | | 3,399,638 | |
可供出售的債務證券 | 2,380,774 | | — | | | 2,380,774 | |
持有至到期的債務證券 | 955,875 | | — | | | 955,875 | |
股權證券 | 32,973 | | — | | | 32,973 | |
投資證券 | 3,369,622 | | — | | | 3,369,622 | |
持有待售貸款 | 3,142,178 | | (3,137,792) | | (b) | 4,386 | |
為投資、抵押融資而持有的貸款 | 4,908,822 | | — | | | 4,908,822 | |
為投資而持有的貸款 | 14,878,959 | | — | | | 14,878,959 | |
減去:貸款信貸損失撥備 | 234,613 | | — | | | 234,613 | |
為投資持有的貸款,淨額 | 19,553,168 | | — | | | 19,553,168 | |
房舍和設備,淨額 | 27,180 | | — | | | 27,180 | |
應計利息、應收賬款和其他資產 | 648,172 | | 2,485 | | (b) | 650,657 | |
持有待售的其他資產 | 26,450 | | (26,450) | | (b) | — | |
商譽和無形資產,淨額 | 1,496 | | — | | | 1,496 | |
總資產 | $ | 30,408,513 | | $ | 231,781 | | | $ | 30,640,294 | |
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負債與股東權益 | | | | |
負債: | | | | |
無息存款 | $ | 11,494,685 | | $ | 55,628 | | (c) | $ | 11,550,313 | |
計息存款 | 13,003,878 | | — | | | 13,003,878 | |
總存款 | 24,498,563 | | 55,628 | | | 24,554,191 | |
應計應付利息和其他負債 | 316,365 | | 74,542 | | (d) | 390,907 | |
其他負債 | 75,564 | | (75,564) | | (b) | — | |
短期借款 | 1,701,480 | | — | | | 1,701,480 | |
長期債務 | 930,766 | | — | | | 930,766 | |
總負債 | 27,522,738 | | 54,606 | | | 27,577,344 | |
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股東權益: | | | | |
優先股 | 300,000 | | — | | | 300,000 | |
普通股 | 509 | | — | | | 509 | |
額外實收資本 | 1,020,153 | | — | | | 1,020,153 | |
留存收益 | 2,050,563 | | 177,175 | | (e) | 2,227,738 | |
庫存股 | (50,031) | | — | | | (50,031) | |
累計其他綜合虧損,税後淨額 | (435,419) | | — | | | (435,419) | |
股東權益總額 | 2,885,775 | | 177,175 | | | 3,062,950 | |
總負債和股東權益 | $ | 30,408,513 | | $ | 231,781 | | | $ | 30,640,294 | |
德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
未經審計的備考簡明綜合損益表
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| 截至2022年9月30日的9個月 | | 截至2021年12月31日的年度 |
(除每股數據外,以千計) | 歷史 | 事務處理會計調整 | | 形式上 | | 歷史 | 事務處理會計調整 | | 形式上 |
利息收入 | | | | | | | | | |
貸款的利息和費用 | $ | 688,420 | | $ | (87,336) | | (f) | $ | 601,084 | | | $ | 820,532 | | $ | (95,792) | | (f) | $ | 724,740 | |
投資證券 | 46,969 | | — | | | 46,969 | | | 42,820 | | — | | | 42,820 | |
計息現金和現金等價物 | 37,561 | | — | | | 37,561 | | | 13,233 | | — | | | 13,233 | |
利息收入總額 | 772,950 | | (87,336) | | | 685,614 | | | 876,585 | | (95,792) | | | 780,793 | |
利息支出 | | | | | | | | | |
存款 | 94,513 | | — | | | 94,513 | | | 65,507 | | — | | | 65,507 | |
短期借款 | 15,628 | | — | | | 15,628 | | | 4,613 | | — | | | 4,613 | |
長期債務 | 34,651 | | — | | | 34,651 | | | 37,628 | | — | | | 37,628 | |
利息支出總額 | 144,792 | | — | | | 144,792 | | | 107,748 | | — | | | 107,748 | |
淨利息收入 | 628,158 | | (87,336) | | | 540,822 | | | 768,837 | | (95,792) | | | 673,045 | |
信貸損失準備金 | 32,000 | | 2,965 | | (f) | 34,965 | | | (30,000) | | (840) | | (f) | (30,840) | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 596,158 | | (90,301) | | | 505,857 | | | 798,837 | | (94,952) | | | 703,885 | |
非利息收入 | | | | | | | | | |
存款賬户手續費 | 17,726 | | — | | | 17,726 | | | 18,674 | | — | | | 18,674 | |
財富管理和信託手續費收入 | 11,594 | | — | | | 11,594 | | | 13,173 | | — | | | 13,173 | |
經紀貸款手續費 | 11,504 | | — | | | 11,504 | | | 27,954 | | — | | | 27,954 | |
服務收入 | 677 | | — | | | 677 | | | 15,513 | | — | | | 15,513 | |
投資銀行和交易收入 | 23,117 | | — | | | 23,117 | | | 24,441 | | — | | | 24,441 | |
出售所持待售貸款的淨收益/(虧損) | — | | — | | | — | | | 1,317 | | — | | | 1,317 | |
其他 | 7,239 | | (3,380) | | (f) | 3,859 | | | 37,158 | | (4,350) | | (f) | 32,808 | |
處置收益 | — | | 236,233 | | (g) | 236,233 | | | — | | 219,568 | | (g) | 219,568 | |
非利息收入總額 | 71,857 | | 232,853 | | | 304,710 | | | 138,230 | | 215,218 | | | 353,448 | |
非利息支出 | | | | | | | | | |
薪金和福利 | 333,319 | | (35,442) | | (f) | 297,877 | | | 350,930 | | (26,835) | | (f) | 324,095 | |
入住費 | 27,192 | | (1,837) | | (f) | 25,355 | | | 33,232 | | (2,491) | | (f) | 30,741 | |
營銷 | 21,765 | | (543) | | (f) | 21,222 | | | 10,006 | | (319) | | (f) | 9,687 | |
法律和專業 | 38,365 | | (352) | | (f) | 38,013 | | | 41,152 | | (821) | | (f) | 40,331 | |
通信和技術 | 48,819 | | (724) | | (f) | 48,095 | | | 75,185 | | (1,084) | | (f) | 74,101 | |
FDIC保險評估 | 11,252 | | — | | | 11,252 | | | 21,027 | | — | | | 21,027 | |
維修相關費用 | — | | — | | | — | | | 27,765 | | — | | | 27,765 | |
其他 | 33,730 | | (2,316) | | (f) | 31,414 | | | 39,715 | | (3,891) | | (f) | 35,824 | |
非利息支出總額 | 514,442 | | (41,214) | | | 473,228 | | | 599,012 | | (35,441) | | | 563,571 | |
所得税前收入 | 153,573 | | 183,766 | | | 337,339 | | | 338,055 | | 155,707 | | | 493,762 | |
所得税費用 | 38,346 | | 45,794 | | (h) | 84,140 | | | 84,116 | | 37,401 | | (h) | 121,517 | |
淨收入 | 115,227 | | 137,972 | | | 253,199 | | | 253,939 | | 118,306 | | | 372,245 | |
優先股股息 | 12,938 | | — | | | 12,938 | | | 18,721 | | — | | | 18,721 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 102,289 | | $ | 137,972 | | | $ | 240,261 | | | $ | 235,218 | | $ | 118,306 | | | $ | 353,524 | |
| | | | | | | | | |
基本每股普通股收益 | $ | 2.03 | | $ | 2.73 | | | $ | 4.76 | | | $ | 4.65 | | $ | 2.34 | | | $ | 6.99 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 2.00 | | $ | 2.70 | | | $ | 4.70 | | | $ | 4.60 | | $ | 2.31 | | | $ | 6.91 | |
| | | | | | | | | |
加權平均基本普通股 | 50,506,364 | | 50,506,364 | | | 50,506,364 | | | 50,580,660 | | 50,580,660 | | | 50,580,660 | |
加權平均稀釋普通股 | 51,090,515 | | 51,090,515 | | | 51,090,515 | | | 51,140,974 | | 51,140,974 | | | 51,140,974 | |
德克薩斯州首府銀行股份有限公司。
未經審計的備考簡明合併財務報表附註
(1)提交依據
截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的未經審計的備考簡明綜合收益表使BankDirect的出售生效,猶如它發生在2021年1月1日,而截至2022年9月30日的未經審計的備考簡明綜合資產負債表使BankDirect的出售生效,猶如它發生在那一天一樣。
(2)對未經審計的備考簡明合併財務報表的調整
以下是反映在未經審計的備考簡明合併財務報表中的交易會計調整摘要:
(A)這一調整反映了交易結束時收到的現金對價。
(B)這一調整反映了截至2022年9月30日與BankDirect相關的資產和負債的沖銷。
(C)這一調整反映了截至2022年9月30日在銀行持有的BankDirect存款餘額,這些餘額以前在合併中被沖銷。
(D)這一調整反映了交易結束時記錄的交易成本和所得税費用的應計項目。
(E)這一調整反映了在交易結束時記錄的扣除交易成本和所得税支出後的收益。
(F)這一調整反映了截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度與BankDirect相關的收入和支出的減少。
(G)這一調整反映了交易結束時記錄的扣除交易成本的税前收益。
(H)這一調整反映了交易會計調整對税務的影響。