hrb-20220930
錯誤2023財年00000126596/3000000126592022-07-012022-09-3000000126592022-10-31Xbrli：共享0000012659美國-GAAP：服務成員2022-07-012022-09-30ISO 4217：美元0000012659美國-GAAP：服務成員2021-07-012021-09-300000012659US-GAAP：RoyaltyMember2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP：RoyaltyMember2021-07-012021-09-3000000126592021-07-012021-09-30ISO 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末
2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號1-06089

H&R Block，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密蘇裏44-0607856
(述明或其他司法管轄權(税務局僱主
公司或組織)識別號碼)
單向H&R閉塞通道, 堪薩斯城, 密蘇裏64105
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(816) 854-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值HRB紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐ 非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐ 新興成長型公司☐
    
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐    不是☑
註冊人的普通股在2022年10月31日收盤時的流通股數量，無面值：155,468,155股份。


目錄表

截至2022年9月30日止期間的表格10-Q
目錄表
第一部分
第1項。
合併經營報表和全面虧損
    截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
1
合併資產負債表
         截至2022年9月30日和2022年6月30日
2
合併現金流量表
    截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
3
股東權益合併報表
    截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
4
合併財務報表附註
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
14
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
21
第四項。
控制和程序
21
第II部
第1項。
法律訴訟
21
第1A項。
風險因素
21
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
22
第三項。
高級證券違約
22
第四項。
煤礦安全信息披露
22
第五項。
其他信息
22
第六項。
陳列品
22
簽名
23


目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
合併經營報表和全面虧損：(未經審計，2000年，除
每股金額)
截至9月30日的三個月，
20222021
收入：
服務收入$167,194 $176,977 
特許權使用費、產品和其他收入12,791 15,647 
179,985 192,624 
運營費用：
收入成本260,662 241,532 
銷售、一般和行政128,434 125,864 
總運營費用389,096 367,396 
其他收入(費用)，淨額3,611 284 
借款利息支出(15,824)(22,830)
所得税優惠前持續經營虧損(221,324)(197,318)
所得税優惠(53,957)(47,373)
持續經營淨虧損(167,367)(149,945)
非連續性業務淨虧損，扣除税收優惠淨額#美元316及$495
(1,054)(1,656)
淨虧損$(168,421)$(151,601)
每股基本虧損和攤薄虧損：
持續運營$(1.05)$(0.84)
停產經營(0.01)(0.01)
已整合$(1.06)$(0.85)
宣佈的每股股息$0.29 $0.27 
綜合損失：
淨虧損$(168,421)$(151,601)
外幣換算調整的變動(32,345)(11,177)
其他綜合損失(32,345)(11,177)
綜合損失$(200,766)$(162,778)
見合併財務報表附註。










H&R Block，Inc. |Q1 FY2023 Form 10-Q
1
目錄表
合併資產負債表(未經審計，2000年，除
每股和每股金額)
自.起2022年9月30日June 30, 2022
資產
現金和現金等價物$322,824 $885,015 
現金和現金等價物--受限108,550 165,698 
應收賬款減去信貸損失準備金#美元65,217及$65,351
61,035 58,447 
應收所得税154,123 202,838 
預付費用和其他流動資產77,906 72,460 
流動資產總額724,438 1,384,458 
按成本計算的財產和設備減去累計折舊和攤銷#美元867,402及$857,468
127,934 123,912 
經營性租賃使用權資產412,823 427,783 
無形資產，淨額303,483 309,644 
商譽746,711 760,401 
遞延税項資產和應收所得税193,761 208,948 
其他非流動資產50,082 54,012 
總資產$2,559,232 $3,269,158 
負債和股東權益
負債：
應付賬款和應計費用$168,496 $160,929 
應計薪金、工資和工資税56,162 154,764 
應計所得税和不確定納税狀況準備金188,118 280,115 
經營租賃負債197,491 206,898 
遞延收入和其他流動負債179,956 196,107 
流動負債總額790,223 998,813 
長期債務1,487,407 1,486,876 
不確定納税狀況的遞延納税負債和準備金229,340 226,362 
經營租賃負債222,914 228,820 
遞延收入和其他非流動負債94,333 116,656 
總負債2,824,217 3,057,527 
承付款和或有事項
股東權益：
普通股，無面值，聲明價值$0.01每股，800,000,000授權股份、已發行股份188,644,066和193,571,309
1,887 1,936 
額外實收資本759,629 772,182 
累計其他綜合損失(53,990)(21,645)
留存收益(虧損)(311,671)120,405 
減去按成本計算的庫存股33,176,727和33,640,988
(660,840)(661,247)
股東權益合計(虧空)(264,985)211,631 
總負債和股東權益$2,559,232 $3,269,158 
見合併財務報表附註。
2
Q1 FY2023 Form 10-Q| H&R Block，Inc.
目錄表
合併現金流量表(未經審計，2000年)
截至9月30日的三個月，20222021
經營活動的現金流：
淨虧損$(168,421)$(151,601)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷33,624 35,715 
規定1,077 1,850 
遞延税金16,918 (13,547)
基於股票的薪酬7,654 6,847 
資產和負債變動，扣除收購：
應收賬款3,702 35,913 
預付費用、其他流動和非流動資產(2,669)8,610 
應付賬款、應計費用、薪金、工資和工資税(129,908)(134,215)
遞延收入、其他流動和非流動負債(41,549)(27,990)
應收所得税、應計所得税和所得税準備金(41,659)(72,768)
其他，淨額(435)(1,438)
用於經營活動的現金淨額(321,666)(312,624)
投資活動產生的現金流：
資本支出(16,161)(15,620)
為企業收購支付的款項，扣除所獲得的現金(16,507)(4,265)
為特許經營貸款提供資金(6,686)(4,474)
來自加盟商的付款2,270 2,839 
其他，淨額(274)2,067 
用於投資活動的現金淨額(37,358)(19,453)
融資活動的現金流：
已支付的股息(43,093)(48,996)
回購普通股，包括已交出的股份(202,845)(165,800)
行使股票期權所得收益— 3,385 
其他，淨額(955)(5,911)
用於融資活動的現金淨額(246,893)(217,322)
匯率變動對現金的影響(13,422)(3,959)
現金和現金等價物淨減少，包括受限餘額(619,339)(553,358)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,050,713 1,584,164 
現金、現金等價物和受限現金，期末$431,374 $1,030,806 
補充現金流數據：
已付(已收)所得税，淨額$(29,811)$38,419 
為借款支付的利息19,792 12,594 
應計普通股購買32,356 4,785 
財產和設備的應計增加額4,704 6,273 
新增經營性使用權資產及相關租賃負債52,265 29,371 
應付給普通股股東的應計股息46,100 47,940 
見合併財務報表附註。
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目錄表
合併股東權益報表(以2000為單位的金額，每股金額除外)
普通股其他內容
已繳費
資本
累計其他
全面
收入(虧損)(1)
保留
收益
(赤字)		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
截至2022年7月1日的餘額193,571 $1,936 $772,182 $(21,645)$120,405 (33,641)$(661,247)$211,631 
淨虧損— — — — (168,421)— — (168,421)
其他綜合損失— — — (32,345)— — — (32,345)
基於股票的薪酬— — 5,630 — — — — 5,630 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (15,276)— (742)805 15,839 (179)
收購庫藏股(2)
— — — — — (341)(15,432)(15,432)
普通股回購和註銷(4,927)(49)(2,907)— (216,813)— — (219,769)
宣佈的現金股息--$0.29每股
— — — — (46,100)— — (46,100)
截至2022年9月30日的餘額188,644 $1,887 $759,629 $(53,990)$(311,671)(33,177)$(660,840)$(264,985)

普通股其他內容
已繳費
資本
累計其他
全面
收入(虧損)(1)
保留
收益
(赤字)		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
截至2021年7月1日的餘額216,656 $2,167 $779,465 $88 $286,694 (34,842)$(680,356)$388,058 
淨虧損— — — — (151,601)— — (151,601)
其他綜合損失— — — (11,177)— — — (11,177)
基於股票的薪酬— — 5,627 — — — — 5,627 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (10,328)— (291)705 13,765 3,146 
收購庫藏股(2)
— — — — — (205)(4,817)(4,817)
普通股回購和註銷(6,802)(68)(4,081)— (161,619)— — (165,768)
宣佈的現金股息--$0.27每股
— — — — (47,940)— — (47,940)
截至2021年9月30日的餘額209,854 $2,099 $770,683 $(11,089)$(74,757)(34,342)$(671,408)$15,528 
(1) 我們累積的其他綜合收益(虧損)的餘額包括外幣換算調整。
(2) 代表與股票獎勵的歸屬或行使有關的交換或交出給我們的股票。
見合併財務報表附註。

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目錄表
合併財務報表附註             (未經審計)
注1：主要會計政策摘要
陳述的基礎 – 截至2022年9月30日和2022年6月30日的綜合資產負債表，截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月的綜合經營和全面虧損表，截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月的綜合現金流量表，以及截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月的綜合股東權益表均由本公司編制，未經審計。管理層認為，已經進行了所有調整，其中只包括正常的經常性調整，以公平地列報截至2022年9月30日、2022年和2021年以及列報所有期間的財務狀況、業務成果和現金流量。
“H&R Block”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可根據上下文互換用於指代H&R Block，Inc.、H&R Block，Inc.及其子公司或H&R Block，Inc.的運營子公司。
按照美國公認會計原則(公認會計原則)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。這些合併財務報表應與我們2022年6月30日提交給股東的10-K年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。本文列出的截至2022年6月30日或截至該年度的所有金額均來自我們以Form 10-K格式提交的年度報告。
管理層估計 – 按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。重大估計、假設和判斷被應用於評估本公司非持續抵押貸款業務產生的或有虧損、與未決索賠和訴訟相關的或有虧損、不確定税收狀況的準備金、報告單位的公允價值以及相關事項。估計數是根據截至每個資產負債表日期的最佳信息編制的。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。
業務的季節性-我們的運營收入具有季節性，收入高峯通常出現在2月至4月的幾個月。因此，中期的結果並不代表全年的預期結果。
停產經營 – 我們的終止業務包括Sand Canyon Corporation(前身為Option One Mortgage Corporation(包括其子公司，統稱為SCC)的運營結果，該公司於2008財年退出了抵押貸款業務。看見注9有關與我們的停產業務相關的或有損失的更多信息。
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目錄表
注2：收入確認
我們的大部分收入來自我們的美國税務服務業務。下表按主要服務項目分列了我們在美國的税務服務收入，其中來自國際税務服務業務的收入和來自Wave的收入作為單獨的項目包括在內：
(in 000s)
截至9月30日的三個月，
20222021
收入：
美國協助的納税準備$36,312 $33,607 
美國版税6,228 7,358 
美國DIY納税籌劃3,158 4,061 
退款轉賬1,284 1,665 
高枕無憂®擴展服務計劃24,770 24,836 
税務身份盾牌®5,167 5,153 
翡翠卡®和雲杉SM
11,612 28,258 
翡翠預付款的利息和手續費收入SM
614 479 
國際58,834 58,325 
波浪22,646 19,137 
其他9,360 9,745 
總收入$179,985 $192,624 
我們的安心®擴展服務計劃遞延收入和工資餘額的變化如下：
(in 000s)
波姆遞延收入遞延工資
截至9月30日的三個月，2022202120222021
期初餘額$173,486 $172,759 $19,495 $17,867 
遞延金額1,360 1,492 5 7 
在以前的延期中確認的金額(28,703)(28,948)(2,988)(2,847)
期末餘額$146,143 $145,303 $16,512 $15,027 
截至2022年9月30日，與POM相關的遞延收入為1美元146.1百萬美元。我們預計這筆錢97.0在接下來的一年裏，將有100萬美元12個月，而剩餘的餘額將在以下方面確認五年.
截至2022年9月30日和2021年9月30日，税收身份盾®(TIS)遞延收入為美元21.2百萬美元和美元23.5分別為100萬美元。與TIS相關的遞延收入為#美元25.8百萬美元和美元28.3分別截至2022年6月30日和2021年6月30日。與TIS相關的所有遞延收入將在4月之前確認2023.
注3：每股收益和股東權益
每股收益-基本和稀釋後每股收益(虧損)採用兩級法計算。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，確定每一類普通股和參與證券的每股淨收益。每股金額是通過將普通股股東應佔持續經營的淨收益(虧損)除以每個期間的加權平均流通股計算得出的。稀釋後每股收益不包括因某些限制失效或行使認購權而發行的普通股的影響。4.4百萬股和5.3截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為100萬股，由於該期間持續經營的淨虧損，其影響將是反稀釋的。
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目錄表
持續經營的基本每股收益(虧損)和稀釋每股收益(虧損)計算如下：
(以2000年為單位，每股金額除外)
截至9月30日的三個月，
20222021
股東應佔持續經營淨虧損$(167,367)$(149,945)
分配給參與證券的金額(179)(239)
普通股股東應佔持續經營淨虧損$(167,546)$(150,184)
基本加權平均普通股159,284 178,099 
潛在攤薄股份— — 
稀釋性加權平均普通股159,284 178,099 
普通股股東持續經營的每股虧損：
基本信息$(1.05)$(0.84)
稀釋(1.05)(0.84)
加權平均流通股減少是由於本會計年度和上一會計年度完成的股份回購所致。
基於股票的薪酬-在三截至2022年9月30日的月份，我們批准0.9在我們的基於股票的薪酬計劃下，有100萬股。我們授予了1.4年內，根據我們的股票薪酬計劃，三截至2021年9月30日的月份。我們持續運營的基於股票的薪酬支出總計為$7.7百萬美元三截至2022年9月30日的月份和美元6.8百萬美元三截至2021年9月30日的月份。截至2022年9月30日，股票期權的未確認補償成本總計為1美元。0.4百萬美元，非既得股份和單位總計為$76.9百萬美元。
附註4：應收款
應收賬款，扣除相關備抵後，包括下列各項：
(in 000s)
自.起2022年9月30日June 30, 2022
短期長期的短期長期的
向特許經營商提供的貸款$9,628 $23,054 $6,194 $22,036 
美國協助和DIY報税應收賬款及相關費用14,104 2,337 18,893 2,560 
H&R Block的即時退款SM應收賬款
1,412 112 3,491 198 
H&R積木翡翠高級® 信用額度
6,800 7,098 6,691 8,825 
零售商的軟件應收賬款607 — 3,992 — 
特許經營商支付的特許權使用費和其他應收款6,208 55 3,682 73 
波浪式付款處理應收款1,306 — 1,393 — 
其他20,970 1,679 14,111 1,172 
總計$61,035 $34,335 $58,447 $34,864 
上述短期餘額計入應收賬款，而長期部分計入合併資產負債表中的其他非流動資產。
向特許經營商提供的貸款– 特許經營商貸款餘額包括主要用於為購買特許經營權提供資金的定期貸款和主要用於為營運資金需求提供資金的循環信貸額度。自.起2022年9月30日和2022年6月30日，本金餘額逾期90天以上或非權責發生制狀態的貸款不是實質性的。
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目錄表
H&R BLOCK即時退款SM – H&R Block的即時退款SM金額通常在提交客户報税表後60天內從加拿大税務局收到，剩餘餘額可從客户那裏收取。
我們基於池審查我們的即時退款應收賬款的信用質量，池按發起的納税申報年度分開，較早的年份被認為更不可能償還。我們按我們認為反映應收賬款可變現淨值的金額計提信貸損失準備。在每年的12月份，我們將應收賬款沖銷到我們認為代表可變現淨值的金額。
B非應計地位的差額和金額，並歸類為減值，或超過60截至2022年9月30日，按納税申報年度列出的逾期天數為FollOWS：
(in 000s)
報税表起始年份電流平衡逾期60天以上
2021$2,781 $2,261 
2020年及更早版本111 111 
2,892 $2,372 
津貼(1,368)
淨餘額$1,524 
H&R阻止翡翠前進®信用額度– 我們審查我們在Emerald Advance購買的參與權益的信用質量SM(Ea)以資金池為基礎的應收款，按發起會計年度分開，較早的年度被認為更不可能償還。我們按我們認為反映應收賬款可變現淨值的金額計提信貸損失準備。在每年的12月份，我們將應收賬款沖銷到我們認為代表可變現淨值的金額。
非應計制狀態的餘額和金額並歸類為減值，或超過60截至2022年9月30日，按起始財年計算的逾期天數如下：
(in 000s)
創始財政年度電流平衡非應計項目
2022$23,865 $23,865 
2021年及更早版本429 429 
循環貸款15,745 14,369 
40,039 $38,663 
津貼(26,141)
淨餘額$13,898 
信貸損失準備– 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，我們的EA以及所有其他短期和長期應收賬款的信用損失準備活動如下：
(in 000s)
EAS所有其他總計
截至2022年7月1日的餘額$26,141 $51,126 $77,267 
規定— 1,077 1,077 
撇賬、追回及其他— (1,281)(1,281)
截至2022年9月30日的餘額$26,141 $50,922 $77,063 
截至2021年7月1日的餘額$27,704 $60,272 $87,976 
規定— 1,850 1,850 
撇賬、追回及其他— (3,583)(3,583)
截至2021年9月30日的餘額$27,704 $58,539 $86,243 
    
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目錄表
附註5：商譽及無形資產
截至2022年9月30日的三個月商譽賬面值變動情況如下：
(in 000s)
商譽累計減值損失網絡
截至2022年7月1日的餘額$898,698 $(138,297)$760,401 
收購7,879 — 7,879 
處置和外幣變動，淨額(21,569)— (21,569)
減值— — — 
截至2022年9月30日的餘額$885,008 $(138,297)$746,711 
截至2月1日，我們每年測試商譽減值，如果發生事件或情況變化，更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值，則更頻繁地測試商譽減值。
無形資產的構成如下：
(in 000s)
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
截至2022年9月30日：
重新獲得特許經營權$383,809 $(200,442)$183,367 
客户關係335,766 (283,515)52,251 
內部開發的軟件138,600 (112,561)26,039 
競業禁止協議41,949 (38,106)3,843 
特許經營協議19,201 (17,708)1,493 
購買的技術122,700 (90,125)32,575 
商號5,800 (1,885)3,915 
$1,047,825 $(744,342)$303,483 
截至2022年6月30日：
重新獲得特許經營權$379,114 $(197,068)$182,046 
客户關係331,020 (278,717)52,303 
內部開發的軟件137,638 (107,111)30,527 
競業禁止協議41,789 (37,684)4,105 
特許經營協議19,201 (17,388)1,813 
購買的技術122,700 (87,910)34,790 
商號5,800 (1,740)4,060 
$1,037,262 $(727,618)$309,644 
我們為收購企業支付了總計美元的款項16.5百萬美元和美元4.3在截至2022年和2021年9月30日的三個月內分別為100萬美元。取得的無形資產的金額和加權平均壽命
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目錄表
在過去三個月內，2022年9月30日，包括與內部開發軟件有關的資本化金額，a回覆如下：
(2000美元)
金額加權平均壽命(年)
內部開發的軟件$1,254 2
客户關係6,331 5
重新獲得特許經營權4,897 4
競業禁止協議220 5
總計$12,702 4
這三家公司無形資產的攤銷截至2022年9月30日的月份為$18.4百萬美元，而不是美元19.8百萬美元三截至2021年9月30日的月份。截至2023年6月30日、2024年、2025年、2026年和2027年的財年無形資產攤銷估計為美元68.8百萬，$49.1百萬，$27.5百萬，$19.3百萬美元和美元13.8分別為100萬美元。
注6：長期債務
長期債務的構成如下：
(in 000s)
自.起2022年9月30日June 30, 2022
高級筆記：5.250%，2025年10月到期
$350,000 $350,000 
高級筆記：2.500%，2028年7月到期
500,000 500,000 
高級筆記：3.875%，2030年8月到期
650,000 650,000 
發債成本和貼現(12,593)(13,124)
長期債務總額1,487,407 1,486,876 
減：當前部分— — 
長期部分$1,487,407 $1,486,876 
長期債務的估計公允價值$1,312,000 $1,377,000 
我們的無擔保承諾信貸額度(Clc)提供本金總額為#美元的無擔保優先循環信貸安排。1.510億美元，其中包括一美元175.0Swingline貸款的百萬美元再提升和澳元50.0萬元備用信用證轉讓金。我們可以要求增加循環信貸的本金總額，最高可達#美元。500.0100萬歐元，但要獲得貸款人的承諾並滿足某些其他條件。除非根據CLOC的條款延長期限，否則CLOC將於2026年6月11日到期，屆時CLOC項下的所有未償還金額都將到期並支付。我們的CLC包括每年的融資費，根據我們當時的信用評級，這一費用將有所不同。
CLOC受各種可能導致提前終止的條件、觸發因素、事件或事件的制約，幷包含慣常的陳述、保證、契諾和違約事件，包括但不限於：(1)要求公司維持CLOC協議所定義的債務與EBITDA比率的契約，該比率以不大於(A)的綜合基礎計算。3.50截至每年3月31日、6月30日和9月30日結束的每個財政季度的最後一天的1.00，以及(B)4.50截至每年12月31日結束的每個財政季度的最後一天至1.00；(2)要求我們保持在綜合基礎上計算的利息覆蓋率(EBITDA對利息支出)不低於2.50截至任何一個財政季度的最後一天，我們的收入將降至1.00美元；以及(3)限制我們產生某些額外債務、產生留置權、與其他公司合併或合併、出售或處置資產(包括股權)、清算或解散、與關聯公司進行某些交易或簽訂某些限制性協議的能力的契約。CLC包括股權補救條款，這可能允許我們獨立治癒某些違約。CLC項下的收益可用於營運資金需求或其他一般公司PU反作用力。截至2022年9月30日，我們符合這些要求。
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目錄表
我們沒有出遊。根據債務對息税折舊攤銷前利潤的約定，我們的貸款餘額和可借入金額被限制在大約#美元。1.47截至2022年9月30日。
注7：所得税
我們在美國向美國國税局(IRS)提交合並的聯邦所得税申報單，並在不同的州、地方和外國司法管轄區提交納税申報單。納税申報單通常是在審查完成後或通過上訴程序審查和解決的。我們2015年、2016年、2019年及以後幾年的美國聯邦所得税申報單仍然開放供審查。我們2018年、2017年、2014年以及2014年之前所有年份的美國聯邦所得税申報單都已關閉。2022年10月4日，美國國税局通知我們，計劃審計我們2020年的納税申報單和相關的結轉索賠。對於聯邦、州和地方司法管轄區以及美國以外的國家，我們通常在所得税申報單提交後接受三到六年的審查。雖然税務審計的結果總是不確定的，但我們相信，隨附的合併財務報表已為聯邦、州、地方或外國審計可能產生的任何調整撥備了足夠的税款、利息和罰款。
我們有未確認的税收優惠總額為$231.7百萬美元和美元232.0分別截至2022年9月30日和2022年6月30日。未確認税收優惠總額減少#美元。0.3在截至2022年9月30日的三個月裏，由於與州税務機關達成和解，這一數字達到了100萬美元。我們認為，未確認的税收優惠餘額有可能減少約#美元。33.1在接下來的12個月裏。預計減少的原因是訴訟時效到期以及目前正在審查或正在上訴的各種國家事項預期結束。對於尚未確認的税收優惠餘額的變化尚不被視為合理可能的這類事項，未計入估計。
我們持續經營的有效税率，包括離散税目的影響，是24.4%和24.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為2%。
與前幾年一樣，我們在截至2022年9月30日的三個月的税前虧損預計將被我們第三季度和第四季度的收入抵消，因為我們的主要業務運營已經形成了季節性模式。因此，管理層已經確定，在我們的財務報表中記錄的税收優惠的實現更有可能發生在我們的財政年度內。截至2022年9月30日的三個月記錄的税收優惠金額反映了管理層對今年迄今持續經營虧損的年度有效税率的估計，這些虧損對所述期間的離散項目的税收影響進行了調整。
附註8：承付款和或有事項
輔助報税表 在我們的100%準確性保證範圍內，我們將向客户補償可歸因於H&R區塊錯誤的罰款和利息。DIY納税申報單由我們100%的準確性保證，據此我們將向客户報銷最高$10,000如果我們的軟件出現算術錯誤，導致向美國國税局支付否則客户不需要支付的罰款和/或利息。在100%準確性保證下，我們與估計損失有關的負債為#美元。12.7百萬美元和美元14.0分別截至2022年9月30日和2022年6月30日。這項負債的短期和長期部分計入合併資產負債表中的遞延收入和其他負債。
與收購有關的負債(1)根據收購時被收購企業的預期財務業績和經濟狀況估計的或有對價，以及(2)與繼續僱用關鍵員工有關的估計應計薪酬為#美元。16.0百萬美元和美元12.9截至2022年9月30日和2022年6月30日，分別為100萬美元，金額記錄在遞延收入和其他負債中。如果實際結果與我們的估計不同，未來支付的款項將與上述估計不同，任何差異將記錄在持續運營的結果中。
我們有合同承諾，通過批准的循環信貸額度為某些特許經營權提供資金。我們在這些信貸額度下的總債務為#美元15.3截至2022年9月30日，我們的剩餘資金承諾總額為300萬美元8.7百萬美元。
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目錄表
注9：訴訟及其他有關或有事項
我們是許多訴訟和仲裁的被告，這些訴訟和仲裁都是在正常業務過程中和其他方面發生的，包括如下所述。以下描述的事項並不是我們所受的所有訴訟或仲裁的全部。在一些事項中，可能會尋求非常大的或不確定的金額，包括懲罰性賠償。美國司法管轄區允許在金錢損害賠償或其他救濟的主張上有相當大的差異。司法管轄區可以允許索賠人不具體説明所尋求的金錢損害賠償，也可以允許索賠人只説明所要求的金額足以援引管轄權。此外，司法管轄區可允許原告聲稱的金錢損害賠償的金額遠遠超過司法管轄區對類似案件合理可能的裁決。我們認為，由於訴狀的這種可變性，以及我們在較長時間內處理和解決大量索賠的經驗，訴訟或索賠中可能規定的金錢救濟與其案情或處分價值幾乎沒有相關性。
某一事項的結果以及在特定時間點的潛在損失數額或範圍可能難以確定。除其他事項外，不確定性可能包括事實調查員將如何評估書面證據以及證人證詞的可信度和有效性，以及法院和仲裁員將如何適用法律。處置估值還受到對方當事人及其律師如何看待相關證據和適用法律的不確定性的影響。
除訴訟和仲裁事項外，我們還面臨業務活動產生的其他或有損失，包括如下所述。
當損失很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時，我們應就訴訟、仲裁和其他相關的或有損失以及任何相關的和解承擔責任。如果估計了一個損失範圍，而該範圍內的某個金額似乎比該範圍內的任何其他金額的估計值更好，則應計該金額。如果該範圍內的任何金額都不能被確定為比任何其他金額更好的估計值，我們將累加該範圍內的最小金額。
對於該等事項，如認為合理地可能發生虧損，但不可能發生虧損，或無法合理估計虧損，則不會產生應計利潤。這類事件可能需要我們支付截至2022年9月30日無法合理估計的金額的損害賠償或其他支出或應計負債。雖然潛在的未來負債在記錄這些負債的特定季度或年度期間可能是重大的，但根據目前已知的信息，我們不認為任何此類負債可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。我們的應計負債總額為#美元1.7截至2022年9月30日和2022年6月30日。
我們對合理可能虧損的總範圍的估計包括(1)已累計負債且合理可能的虧損超過該負債應計金額的情況，以及(2)未累計負債但我們認為合理可能出現虧損的情況。這一總範圍僅代表我們目前能夠估計合理可能損失或損失範圍的那些損失。這並不代表我們的最大損失敞口。
我們目前無法估計合理可能的損失或損失範圍的事項不包括在此範圍內。我們往往無法估計可能的損失或損失範圍，除非此類事項的事態發展提供了足夠的信息來支持對合理可能的損失或損失範圍的評估，例如關於所主張的損害賠償或其他補救辦法的準確信息、對所主張的索賠的抗辯、從其他當事方那裏發現和調查事實指控、法院或仲裁員對動議或上訴作出的裁決、專家的分析、或任何和解談判的狀況或條件。
合理可能損失的估計範圍是基於目前可獲得的信息，並受到重大判斷和各種假設以及已知和未知不確定性的影響。估計範圍所涉及的事項會不時改變，而實際結果可能與目前的估計有很大不同。截至2022年9月30日，我們認為，對超過應計金額的合理可能損失的總範圍的估計(在可以估計損失範圍的情況下)並不重要。
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目錄表
於每個報告期結束時，吾等會審閲有關訴訟、仲裁及其他相關或有損失的相關資料，並根據該等審閲更新我們的應計項目、披露資料及對合理可能的損失或損失範圍的估計。與辯護事項有關的費用在發生時計入費用。任何用於保險賠償的應收款都與相應的負債分開記錄，並且只有在確定賠償是可能的和合理評估的情況下才會記錄。
我們認為，我們對本説明所述各種事項中的主張有值得稱道的辯護，我們打算積極為其辯護。然而，這些案件中索賠的金額是巨大的，無法保證其結果。如果出現不利的結果，可能需要對我們的運營進行修改；此外，可能需要支付的解除或解決問題的金額可能會很大，可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
與持續運營有關的訴訟、索賠或其他或有損失–
免費文件訴訟。2019年5月6日，洛杉磯市檢察官代表加利福尼亞州人民向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起訴訟(案件編號19STCV15742)。這個箱子的款式是加利福尼亞州人民訴HRB Digital LLC等人。起訴書稱，H&R Block，Inc.和HRB Digital LLC從事了與美國國税局免費文件計劃有關的不公平、欺詐性和欺騙性商業做法和行為，違反了加州不公平競爭法，加州商業和行業法規§17200節等後起訴書尋求禁令救濟，退還加利福尼亞州有資格根據美國國税局免費文件計劃在開始的一段時間內向H&R Block支付的款項4起訴書提出之日前數年、判決前利息、民事罰款和費用。市檢察官隨後駁回了H&R Block，Inc.的訴訟，並修改了其訴狀，增加了HRB Tax Group，Inc.。我們根據主要管轄權原則提出了暫緩審理此案的動議，但被駁回。我們提出了即決判決的動議，但仍懸而未決。審判日期定於2023年8月14日。我們沒有得出與此事有關的損失可能發生的結論，也沒有產生與此事有關的責任。
我們還收到並正在答覆與美國國税局免費文件計劃有關的某些政府詢問。
停產的按揭業務-儘管SCC於2007年12月停止其按揭貸款發放活動，並於2008年4月出售其貸款服務業務，但SCC或本公司一直並可能在未來面臨與SCC在終止和出售之前發生的抵押貸款業務活動有關的訴訟和其他或有損失，包括賠償和供款索賠。
各方，包括承銷商、儲户和證券化受託人，已經、現在或將來可能參與SCC參與的與證券化交易相關的訴訟、威脅訴訟或和解。在這些事項中指控了各種索賠，包括違反聯邦和州證券法和普通法欺詐、違反陳述和擔保或違反法定要求。SCC已收到與此類事項相關的潛在賠償或出資義務的通知。未來可能會對證券化交易的各方提起更多訴訟，SCC可能會收到關於現有或新的訴訟或此類訴訟或其他索賠的和解的潛在賠償、出資或類似義務的額外通知。我們並未斷定與任何這些潛在的賠償或供款索賠相關的損失是可能的，我們也沒有應計與任何這些索賠相關的責任。
很難預測發起新事項的可能性，也很難預測現有事項的結果。在許多此類事項中，由於這些事項所涉及的內在不確定性和所尋求的不確定損害賠償等原因，無法估計合理可能的損失或損失範圍。如果SCC最終需要就或有損失支付的金額，以及SCC相關的行政和法律費用，超過SCC的淨資產，SCC的債權人、其他潛在的索賠人，或SCC申請或被迫破產的破產受託人，可以嘗試向我們主張對SCC債務的償付要求。即使SCC的資產超過其負債，索賠人也可以試圖對該公司提出索賠或直接向該公司要求付款。截至2022年9月30日，SCC的主要資產總額約為264百萬美元，並由公司間應收票據組成。我們相信，我們的法律立場在任何潛在的揭穿公司面紗的論點上都是強有力的；然而，如果這一立場受到挑戰而不得到支持，它可能會
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目錄表
對我們的業務和我們的綜合財務狀況、經營結果和現金流產生實質性的不利影響。
其他-我們不時地參與訴訟、仲裁和其他因我們的業務運營而產生的未在此討論的或有損失。這些事項可能包括州總檢察長、其他州監管機構、聯邦監管機構、個人原告的訴訟，以及原告尋求代表可能處境相似的其他人的案件。
雖然我們不能保證我們最終將在每個情況下獲勝，但我們相信，我們為解除或解決這些其他問題而需要支付的金額(如果有的話)不會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
行動的結果
我們的子公司通過多種渠道(包括面對面、在線和移動應用程序、虛擬和桌面軟件)提供輔助和DIY納税準備解決方案，並向主要在美國、加拿大和澳大利亞的公眾分銷H&R Block品牌的產品和服務，包括我們的銀行合作伙伴的產品和服務。納税申報單要麼由H&R Block税務專業人員(在公司所有或特許經營辦公室，虛擬或通過互聯網審查)準備，要麼由我們的客户通過我們的DIY税務解決方案准備和提交。我們還通過公司所有和特許經營辦事處以及通過Wave在線提供小型企業解決方案。我們報告了一個單一部門，包括我們所有的持續業務。
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目錄表
合併-財務結果(以2000年為單位，每股金額除外)
截至9月30日的三個月，20222021$Change更改百分比
收入：
美國納税準備及相關服務：
輔助納税籌劃$36,312 $33,607 $2,705 8.0 %
版税6,228 7,358 (1,130)(15.4)%
DIY納税準備3,158 4,061 (903)(22.2)%
退款轉賬1,284 1,665 (381)(22.9)%
高枕無憂®擴展服務計劃24,770 24,836 (66)(0.3)%
税務身份盾牌®5,167 5,153 14 0.3 %
其他9,360 9,745 (385)(4.0)%
美國納税準備和相關服務總額：86,279 86,425 (146)(0.2)%
金融服務：
翡翠卡®和雲杉SM
11,612 28,258 (16,646)(58.9)%
翡翠預付款的利息和手續費收入SM
614 479 135 28.2 %
金融服務總量12,226 28,737 (16,511)(57.5)%
國際58,834 58,325 509 0.9 %
波浪22,646 19,137 3,509 18.3 %
總收入$179,985 $192,624 $(12,639)(6.6)%
薪酬和福利：
現場工資61,673 56,079 (5,594)(10.0)%
其他工資63,753 58,064 (5,689)(9.8)%
福利和其他補償34,832 25,450 (9,382)(36.9)%
160,258 139,593 (20,665)(14.8)%
入住率97,590 95,822 (1,768)(1.8)%
市場營銷和廣告10,649 10,073 (576)(5.7)%
折舊及攤銷33,624 35,715 2,091 5.9 %
壞賬329 1,043 714 68.5 %
其他86,646 85,150 (1,496)(1.8)%
總運營費用389,096 367,396 (21,700)(5.9)%
其他收入(費用)，淨額3,611 284 3,327 1,171.5 %
借款利息支出(15,824)(22,830)7,006 30.7 %
税前虧損(221,324)(197,318)(24,006)(12.2)%
所得税優惠(53,957)(47,373)6,584 13.9 %
持續經營淨虧損(167,367)(149,945)(17,422)(11.6)%
非持續經營的淨虧損(1,054)(1,656)602 36.4 %
淨虧損$(168,421)$(151,601)$(16,820)(11.1)%
每股基本虧損和攤薄虧損：
持續運營$(1.05)$(0.84)$(0.21)(25.0)%
停產經營(0.01)(0.01)— — %
已整合$(1.06)$(0.85)$(0.21)(24.7)%
調整後稀釋每股收益(1)
$(0.99)$(0.78)$(0.21)(26.9)%
EBITDA(1)
$(171,876)$(138,773)$(33,103)(23.9)%
(1)所有非GAAP衡量標準都是持續經營的結果。請參閲“非GAAP財務信息“在本項目末尾對非公認會計準則計量進行對賬.
截至2022年9月30日的三個月2021年9月30日
營收較上年同期減少1,260萬美元，或6.6%。美國輔助税務準備收入增加了270萬美元，增幅為8.0%，這主要是由於本年度淨平均費用增加和報税額略有增加所致。由於特許權使用費激勵的時機，美國特許權使用費收入減少了110萬美元，降幅為15.4%。
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目錄表
由於前一年美國國税局每月向Emerald Card®提供兒童税收抵免，Emerald Card和Spruce的收入減少了1660萬美元，降幅為58.9%。
澳大利亞的國際税務籌備量增加，這在很大程度上被外幣匯率與上年相比的影響所抵消。由於小企業支付處理量增加，浪潮收入增加了350萬美元，增幅為18.3%。
總運營費用比上年增加了2170萬美元，增幅為5.9%。外地工資增加560萬美元，或10%，原因是外地管理人員工資增加和前一年的獎金應計調整。其他薪資增加570萬美元，或9.8%，因本年度企業薪資上漲。福利和其他薪酬增加940萬美元，或36.9%，原因是員工保險成本上升，以及工資增長導致工資税增加。由於本年度寫字樓租金上漲，入住費增加了180萬美元，增幅為1.8%。折舊和攤銷費用減少210萬美元，或5.9%，原因是收購的無形資產攤銷減少。
其他運營費用增加了150萬美元，增幅為1.8%。其他費用的構成如下：
(in 000s)
截至9月30日的三個月，20222021$Change更改百分比
諮詢和外包服務$18,053 $25,857 $7,804 30.2 %
銀行合作伙伴費用(19)108 127 **
客户索賠和退款6,770 6,015 (755)(12.6)%
員工和差旅費用6,068 4,290 (1,778)(41.4)%
與技術相關的費用25,915 20,325 (5,590)(27.5)%
信用卡/銀行手續費16,201 14,961 (1,240)(8.3)%
保險3,718 3,331 (387)(11.6)%
律師費及和解2,286 3,042 756 24.9 %
供應品3,395 2,823 (572)(20.3)%
其他4,259 4,398 139 3.2 %
$86,646 $85,150 $(1,496)(1.8)%
諮詢和外包服務費用減少780萬美元，或30.2%，原因是呼叫中心費用和與Emerald Card活動減少相關的數據處理費用下降。由於本年度出差增加，員工和差旅支出增加了180萬美元，增幅為41.4%。由於增加了對信息技術的投資，與技術相關的費用增加了560萬美元，增幅為27.5%。信用卡和銀行手續費增加120萬美元，漲幅8.3%，原因是Wave Small Business支付手續費上漲。
其他收入(支出)淨增加330萬美元，主要是由於利率上升導致利息收入增加。由於我們於2022年5月償還了5億美元的5.500%優先債券，借款利息支出減少了700萬美元，降幅為30.7%。
我們本年度的所得税收益為5400萬美元，而上一年為4740萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的有效税率分別為24.4%和24.0%。
財務狀況
這些意見應與下列文件中所列的綜合資產負債表和綜合現金流量表一併閲讀第1部，第1項.
資本資源和流動性 –
概述-我們的資本和流動性的主要來源包括來自運營的現金(包括營運資本的變化)、利用我們的CLOC以及發行債務。我們主要利用我們的流動性來源為營運資本提供資金，償還和償還債務，支付股息，回購我們普通股的股份，以及收購業務。
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目錄表
我們的運營具有高度的季節性，我們幾乎所有的收入和現金流都是在典型年份的2月至4月期間產生的。因此，我們通常要求使用現金來彌補虧損和營運資本需求，在5月至1月的幾個月中，定期導致營運資本赤字。我們通常依賴前一個納税季節的可用現金餘額和借款來滿足流動性需求。
鑑於本文討論的多種流動性選擇的可能性，我們相信，在沒有任何意外發展的情況下，我們截至2022年9月30日的現有資金來源足以滿足我們的運營、投資和融資需求。
關於合併現金流量表的討論-下表彙總了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的現金流量表。看見項目1關於這些期間的現金流量表的完整合並報表。
(in 000s)
截至9月30日的三個月，20222021
現金淨額用於：
經營活動$(321,666)$(312,624)
投資活動(37,358)(19,453)
融資活動(246,893)(217,322)
匯率對現金的影響(13,422)(3,959)
現金和現金等價物淨減少，包括受限餘額$(619,339)$(553,358)
經營活動。截至2022年9月30日的三個月，運營中使用的現金總額為3.217億美元，而去年同期為3.126億美元。這一變化主要是由於應收賬款的收款時間和我們淨虧損的增加，但被本年度收到的應收所得税部分抵消。
投資活動。截至2022年9月30日的三個月，用於投資活動的現金總額為3740萬美元，而去年同期為1950萬美元。這一變化主要是由於本年度收購業務的付款所致。
融資活動。在截至2022年9月30日的三個月裏，用於融資活動的現金總額為2.469億美元，而去年同期為2.173億美元。這一變化是由於本年度股票回購增加所致。
現金需求 –
分紅和股票回購。以股息和回購流通股的形式向股東返還資本是我們資本分配計劃的重要組成部分，從歷史上看也是如此。
我們一直在支付季度股息。支付的股息合計4310萬美元和4900萬美元分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月。儘管我們在歷史上一直支付紅利，並計劃繼續這樣做，但不能保證未來的情況不會改變，這些情況可能會影響我們支付紅利的能力或決定。
2022年8月，董事會批准了一項12.5億美元的股票回購計劃，有效期至2025財年。在截至2022年9月30日的三個月裏，我們以每股44.60美元的平均價格回購了2.198億美元的普通股。在上一年期間，我們以每股24.37美元的平均價格回購了1.658億美元的普通股。我們目前的股票回購計劃剩餘授權10.3億美元，有效期至2025年6月。
股份回購可通過公開市場交易進行，其中一些交易可根據美國證券交易委員會規則10b5-1進行。本公司可隨時取消、暫停或延長股份購買期限。任何回購都將主要通過可用現金和運營現金提供資金。雖然我們可能會繼續回購股份，但不能保證我們會購買最多獲得董事會全體授權的股份。
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目錄表
資本投資。截至2022年和2021年9月30日的三個月，資本支出總額分別為1620萬美元和1560萬美元。我們的資本支出主要用於零售辦公室的經常性改善，以及對計算機、軟件和相關資產的投資。除了我們的資本支出，我們還支付了收購業務的費用。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，我們分別收購了1650萬美元和430萬美元的特許經營商和競爭對手業務。看見第1項，附註5獲取有關我們收購的更多信息。
融資資源-該區塊的容量高達15億美元，計劃於2026年6月到期。CLC項下的收益可用於營運資金需求或其他一般公司用途。截至2022年9月30日，我們的CLOC下沒有未償還餘額，可借入的金額受到債務與EBITDA之比公約的限制，約為14.7億美元。
下表提供了Block Financial LLC(Block Financial)截至2022年9月30日和2022年6月30日發行的債務的評級：
自.起2022年9月30日June 30, 2022
短期長期的展望短期長期的展望
穆迪P-3Baa3正性P-3Baa3穩定
標普(S&P)A-2BBB穩定A-2BBB穩定
除上述外，我們的借款與截至2022年6月30日在我們提交給股東的10-K表格年度報告中報告的借款相比沒有實質性變化。
現金和其他資產-截至2022年9月30日，我們持有現金和現金等價物(不包括限制金額)3.228億美元，其中包括我們的海外子公司持有的1.274億美元。2022年9月30日之後，我們收到了1.006億美元的聯邦所得税應收款項。
對外行動部。我們加拿大業務的季節性借款需求通常由我們的美國業務提供資金。為了減輕外匯風險，我們有時會簽訂外匯遠期合約。截至2022年9月30日，沒有未平倉遠期合約。
我們目前不打算以會引發重大納税義務的方式將我們海外子公司持有的非借款資金匯回國內。
在截至2022年9月30日的三個月內，外匯匯率變化對我們國際現金餘額的影響導致我們的國際現金餘額減少了1340萬美元，在截至2021年9月30日的三個月中，我們的國際現金餘額減少了400萬美元。
合同義務和商業承諾-我們的合同義務和商業承諾與我們2022年6月30日提交給股東的10-K表格年度報告中報告的義務和商業承諾沒有實質性變化。
擔保人財務報表摘要-Block Financial是H&R Block，Inc.的100%擁有的子公司。Block Financial是發行方，H&R Block，Inc.是我們不時發行的高級票據、CLOC和其他債務的全面和無條件擔保人。
下表列出了H&R Block，Inc.(擔保人)和Block Financial(發行者)在公司間沖銷後的合併財務信息摘要，不包括對非擔保人子公司的投資和股本收益。
資產負債表摘要-擔保人和發行人(in 000s)
自.起2022年9月30日June 30, 2022
流動資產$50,399 $38,922 
非流動資產1,682,102 1,698,242 
流動負債106,679 75,855 
非流動負債1,497,818 1,495,732 
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Q1 FY2023 Form 10-Q| H&R Block，Inc.
目錄表
業務彙總表-擔保人和發行人(in 000s)
截至2022年9月30日的三個月截至2022年6月30日的12個月
總收入$13,420 $199,683 
所得税前持續經營所得771 44,404 
持續經營淨收益3,490 41,979 
淨收入2,437 35,007 
上表反映了截至2022年9月30日和2022年6月30日，非擔保人子公司欠發行人的16億美元非流動公司間應收賬款。
監管環境
正如之前披露的那樣，2017年，消費者金融保護局(CFPB)公佈了監管某些消費信貸產品的最終規則(發薪日規則)，CFPB後來通過取消強制性承銷條款對該規則進行了限制。發薪日規則的某些有限條款於2018年生效，但大多數條款計劃於2019年生效。德克薩斯州一家聯邦地區法院的訴訟在那個生效日期被擱置，但在2021年8月31日，該訴訟的法官做出了有利於CFPB的裁決。原告提出上訴，2021年10月14日，美國第五巡迴上訴法院將合規截止日期延長至上訴解決後。2022年10月19日，上訴法院裁定CFPB的資金機制違憲，撤銷了發薪日規則；然而，CFPB可能會採取進一步行動挑戰這一裁決。
我們不確定發薪日規則是否、何時或以何種形式生效。儘管我們目前預計發薪日規則不會對Emerald Advance產生實質性的不利影響SM根據我們的業務，或我們的綜合財務狀況、經營結果和現金流，我們將繼續監測和分析任何進一步發展對公司的潛在影響。
與我們在2022年6月30日提交給股東的10-K表格年度報告中報告的情況相比，我們的監管環境沒有其他重大變化。
非公認會計準則財務信息
非公認會計準則財務計量不應被視為替代或優於根據公認會計準則編制的財務業績計量。由於這些指標不是公認會計原則下的財務業績指標，而且容易受到不同計算的影響，因此它們可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。
我們認為我們的非GAAP財務指標是業績衡量標準，是管理層和投資者評估和比較我們業務持續經營業績的有用指標。我們對與收購和商譽減值的無形資產攤銷相關的某些非公認會計準則財務指標進行調整。我們可能會考慮是否應該將未來出現的其他重要項目排除在我們的非公認會計準則財務指標之外。
我們使用各種指標來衡量我們的業務表現，包括持續運營的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)、調整後的持續運營EBITDA、調整後的持續運營稀釋後每股收益、自由現金流和自由現金流收益率。我們還使用來自持續運營的EBITDA和持續運營的税前收入，每一個都可以進行允許的調整，作為我們員工激勵薪酬計算的績效指標。
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目錄表
以下是持續業務的EBITDA淨虧損對賬，這是一項非GAAP財務衡量標準：
(in 000s)
截至9月30日的三個月，
20222021
淨虧損--如報告所示$(168,421)$(151,601)
停產業務，淨額1,054 1,656 
持續運營淨虧損--如報告所述(167,367)(149,945)
添加回：
所得税優惠(53,957)(47,373)
利息支出15,824 22,830 
折舊及攤銷33,624 35,715 
(4,509)11,172 
來自持續運營的EBITDA$(171,876)$(138,773)
以下是我們持續經營的結果與我們持續經營的調整後結果的對賬，這是一項非GAAP財務衡量標準：
(以2000年為單位，每股金額除外)
截至9月30日的三個月，
20222021
持續運營淨虧損--如報告所述$(167,367)$(149,945)
調整：
與收購相關的無形資產攤銷(税前)12,696 14,870 
調整的税收效應(1)
(3,221)(3,635)
調整後的持續經營淨虧損$(157,892)$(138,710)
持續運營的稀釋每股虧損-如報告所示$(1.05)$(0.84)
調整，税後淨額0.06 0.06 
持續經營調整後每股攤薄虧損$(0.99)$(0.78)
(1)調整的税務影響是指按公認會計原則和調整後的非公認會計原則計算的税項撥備之間的差額。
前瞻性信息
本報告和提交給美國證券交易委員會的其他文件可能包含前瞻性聲明。此外，我們的高級管理層可能會向分析師、投資者、媒體和其他人口頭髮表前瞻性聲明。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。它們通常包括單詞或單詞的變體，如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“承諾”、“尋求”、“估計”、“項目”、“預測”、“目標”、“將”、“將”、“應該”、“目標”、“可能”、“可能”或其他類似的表達方式。前瞻性陳述提供管理層對未來條件、事件或結果的當前預期或預測。所有涉及我們預期或預期在未來發生的經營業績、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。它們可能包括對收入、客户軌跡、收入、有效税率、每股收益、成本節約、資本支出、股息、股票回購、流動性、資本結構、市場份額、行業規模或其他財務項目的估計，對管理層對未來業務、服務或產品的計劃或目標的描述，或對以上任何假設的描述。它們還可能包括新冠肺炎大流行的預期影響，包括但不限於對經濟和金融市場的影響、公司的資本資源和財務狀況、未來的支出、可能的監管行動(如延長報税截止日期或其他相關救濟)、消費者行為的變化以及對公司相關業務的修改。
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目錄表
所有前瞻性陳述僅説明截止日期，並反映公司的誠信信念、假設和期望，但不能保證未來的業績或事件。此外，公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映潛在假設、因素或預期、新信息、數據或方法、未來事件或其他變化的變化，除非法律另有要求。
就其性質而言，前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述所建議的結果大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於各種經濟、競爭、運營和監管因素，其中許多因素超出了公司的控制範圍。此外，可能導致公司實際有效税率與估計不同的因素包括公司經營的實際結果與當前估計的相比、未來的離散項目、公司所做的解釋和假設的變化、公司未來的行動以及公司運營所在司法管轄區適用税率的增加。投資者應該明白，不可能預測或確定所有這些因素，因此，不應認為任何這樣的清單都是所有潛在風險或不確定因素的完整集合。
有關可能影響我們業務各個方面的風險、不確定性和假設的詳細信息，已包含在我們截至2022年6月30日的財年的Form 10-K年度報告中，也不時在提交給美國證券交易委員會的其他文件中進行描述。投資者應仔細考慮所有這些風險，並應特別注意我們截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中第1A項“風險因素”和第7項“關鍵會計政策”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們在2022年6月30日向股東提交的10-K表格年度報告中報告的風險相比，我們的市場風險沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價-截至本10-Q表格所涵蓋的期限結束時，管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化-在截至2022年9月30日的三個月內，沒有重大影響或合理地可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
第二部分其他資料
項目1.法律程序
有關我們正在等待法律程序的材料的説明，請參閲第一部分，第1項，附註9在合併財務報表中。
第1A項。風險因素
與我們在2022年6月30日提交給股東的10-K表格年度報告中報告的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年9月30日的三個月裏，我們購買的H&R Block普通股摘要如下：
(以2000年為單位，每股金額除外)
總人數
購入的股份(1)
平均值
支付的價格
每股
股份總數
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈的計劃
或程序(2)
的最大美元值
可能還會有的股票
在計劃下購買
或程序(2)
7月1日-7月31日2 $36.77 — $— 
8月1日-8月31日1,021 $45.88 684 $1,218,409 
9月1日-9月30日4,245 $44.33 4,243 $1,030,304 
5,268 $44.63 4,927 
(1)我們購買了大約34.1萬與限制股單位限制失效所產生的為員工所得税預提義務提供資金有關的股份。
(2)2022年8月，我們宣佈董事會批准了一項12.5億美元的股票回購計劃，有效期至2025年6月。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
下列展品的編號符合S-K規則第601項的展覽表：
10.1
於2022年8月11日批准的《2018年限售股長期激勵計劃獎勵協議書》作為本公司於2022年8月17日提交的8-K表格的附件10.1提交，檔號1-06089，併入本文作為參考。
10.2
於2022年8月11日批准的《2018年績效股長期激勵計劃獎勵協議書》作為本公司於2022年8月17日提交的8-K表格的附件10.2提交，檔號1-06089，通過引用併入本文。
22
擔保人和發行人子公司清單作為公司截至2022年6月30日的10-K表格年度報告的附件22提交，檔案編號1-06089，通過引用併入本文。
31.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。
31.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條由首席執行官頒發的證書。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條由首席財務官出具的證明。
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL
內聯XBRL擴展計算鏈接庫
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
H&R Block，Inc.
傑弗裏·J·瓊斯二世
傑弗裏·J·瓊斯二世
總裁與首席執行官
2022年11月3日
/s/Tony·G·博文
Tony·G·博文
首席財務官
2022年11月3日
/s/Kellie J.Logerwell
凱莉·J·洛格韋爾
首席會計官
2022年11月3日

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