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GrantMemberSRT：管理成員APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-02-012022-02-280001521332APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-02-012022-02-280001521332SRT：管理成員APTV：TimeBasedMemberAPTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-02-012022-02-280001521332SRT：管理成員APTV：基於績效的成員APTV：A2019GrantMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers2022-01-012022-09-300001521332SRT：管理成員APTV：TimeBasedMemberAPTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-02-012021-02-280001521332APTV：A2018GrantMemberSRT：管理成員APTV：基於績效的成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers2021-01-012021-09-300001521332APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001521332APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers2021-12-310001521332APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers2022-01-012022-09-300001521332APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-09-300001521332APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers2022-09-300001521332APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers2022-07-012022-09-300001521332APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers2021-07-012021-09-300001521332APTV：PlcLongTermIncentivePlanMembers2021-01-012021-09-300001521332APTV：Signal和Power 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Solution成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001521332美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001521332US-GAAP：部門間消除成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-07-012022-09-300001521332美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-07-012022-09-300001521332APTV：Signal和Power Solution成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-07-012022-09-300001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-07-012022-09-300001521332US-GAAP：部門間消除成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-07-012022-09-300001521332SRT：亞洲太平洋地區成員2022-07-012022-09-300001521332APTV：Signal和Power Solution成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：南美成員2022-07-012022-09-300001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：南美成員2022-07-012022-09-300001521332US-GAAP：部門間消除成員SRT：南美成員2022-07-012022-09-300001521332SRT：南美成員2022-07-012022-09-300001521332APTV：Signal和Power 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Solution成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300001521332美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300001521332US-GAAP：部門間消除成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-09-300001521332美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-09-300001521332APTV：Signal和Power Solution成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-09-300001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-09-300001521332US-GAAP：部門間消除成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-09-300001521332SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-09-300001521332APTV：Signal和Power Solution成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：南美成員2021-01-012021-09-300001521332APTV：高級安全和用户體驗成員美國公認會計準則：運營部門成員SRT：南美成員2021-01-012021-09-300001521332US-GAAP：部門間消除成員SRT：南美成員2021-01-012021-09-300001521332SRT：南美成員2021-01-012021-09-300001521332APTV：MotionalIncMember2022-09-300001521332APTV：MotionalIncMember2022-07-012022-09-300001521332APTV：MotionalIncMember2021-07-012021-09-300001521332APTV：MotionalIncMember2022-01-012022-09-300001521332APTV：MotionalIncMember2021-01-012021-09-300001521332Aptv:MotionalAutonomousDrivingJointVentureMember2022-09-300001521332Aptv:MotionalAutonomousDrivingJointVentureMember2022-07-012022-09-300001521332Aptv:MotionalAutonomousDrivingJointVentureMember2022-01-012022-09-300001521332Aptv:MotionalAutonomousDrivingJointVentureMember2021-01-012021-09-300001521332APTV：TTTechAutoAGMember2022-03-150001521332貨幣：歐元APTV：TTTechAutoAGMember2022-03-152022-03-150001521332貨幣：美元APTV：TTTechAutoAGMember2022-03-152022-03-150001521332APTV：TTTechAutoAGMember2022-09-300001521332APTV：StradvisionMemberAPTV：高級安全和用户體驗成員2022-09-300001521332APTV：StradvisionMemberAPTV：高級安全和用户體驗成員2021-12-310001521332APTV：LeddartechMemberAPTV：高級安全和用户體驗成員2022-09-300001521332APTV：LeddartechMemberAPTV：高級安全和用户體驗成員2021-12-310001521332美聯社：全美成員APTV：高級安全和用户體驗成員2022-09-300001521332美聯社：全美成員APTV：高級安全和用户體驗成員2021-12-310001521332APTV：其他成員APTV：高級安全和用户體驗成員2022-09-300001521332APTV：其他成員APTV：高級安全和用户體驗成員2021-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員APTV：SmartEyeMembers2022-09-300001521332APTV：高級安全和用户體驗成員APTV：SmartEyeMembers2021-12-310001521332APTV：高級安全和用户體驗成員APTV：OtmeoMembers2022-09-300001521332APTV：高級安全和用户體驗成員APTV：OtmeoMembers2021-12-310001521332APTV：Signal和Power 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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
表格10-Q
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☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            .
委託文件編號：001-35346
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 Aptiv PLC
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
澤西 98-1029562
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
漢諾威碼頭5號
大運河碼頭
都柏林, D02 VY79, 愛爾蘭
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號) 353-1-259-7013
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)不適用
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元APTV紐約證券交易所
5.50%強制性可轉換優先股，A系列，每股面值0.01美元APTV PRA紐約證券交易所
優先債券2025年到期，息率2.396APTV紐約證券交易所
優先債券2025年到期，息率1.500APTV紐約證券交易所
優先債券2028年到期，息率1.600APTV紐約證券交易所
優先債券2029年到期，息率4.350APTV紐約證券交易所
3.250釐優先債券，2032年到期APTV紐約證券交易所
4.400釐優先債券，2046年到期APTV紐約證券交易所
5.400釐優先債券，2049年到期APTV紐約證券交易所
優先債券2051年到期，息率3.100APTV紐約證券交易所
優先債券2052年到期，息率4.150APTV紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒ 加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐ 規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年10月28日，註冊人發行的普通股數量為每股面值0.01美元，270,949,579.

目錄表

Aptiv PLC
索引 
  頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合業務報表(未經審計)
3
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月綜合全面收益表(未經審計)
4
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計)
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益報表(未經審計)
7
合併財務報表附註(未經審計)
8
關於前瞻性信息的警示聲明
45
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
46
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
69
第四項。
控制和程序
70
第II部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
71
第1A項。
風險因素
71
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
71
第六項。
陳列品
71
簽名
72
陳列品

2

目錄表

第一部分財務信息
項目1.財務報表
Aptiv PLC
合併業務報表(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (單位：百萬，每股除外)
淨銷售額$4,614 $3,654 $12,849 $11,484 
運營費用：
銷售成本3,821 3,138 11,027 9,639 
銷售、一般和行政275 263 835 784 
攤銷37 37 112 111 
重組(注7)
11 1 52 21 
總運營費用4,144 3,439 12,026 10,555 
營業收入470 215 823 929 
利息支出(58)(36)(157)(114)
其他收入(費用)淨額(附註16)
20 1 (44)2 
未計所得税和權益損失的收入432 180 622 817 
所得税費用(59)(25)(96)(101)
股權虧損前收益373 155 526 716 
權益損失，税後淨額(67)(51)(202)(146)
淨收入306 104 324 570 
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)5 3 (21)11 
可歸因於應用程序的淨收入301 101 345 559 
強制性可轉換優先股股息(附註12)
(15)(15)(47)(47)
普通股股東應佔淨收益$286 $86 $298 $512 
每股基本淨收入：
普通股股東應佔每股基本淨收入$1.06 $0.32 $1.10 $1.89 
基本流通股加權平均數270.93 270.51 270.88 270.44 
每股攤薄淨收益(附註12)：
普通股股東應佔稀釋後每股淨收益$1.05 $0.32 $1.10 $1.89 
已發行稀釋股加權平均數271.10 271.20 271.10 271.14 
請參閲合併財務報表附註。
3

目錄表

Aptiv PLC
綜合全面收益表(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (單位：百萬)
淨收入$306 $104 $324 $570 
其他綜合(虧損)收入：
貨幣換算調整(213)(78)(425)(127)
衍生工具未確認虧損税後淨變動(附註14)
(5)(62)(67)(64)
員工福利計劃調整，税後淨額7 6 14 36 
其他綜合損失(211)(134)(478)(155)
綜合收益(虧損)95 (30)(154)415 
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損)3 2 (20)10 
可歸因於應用的全面收益(虧損)$92 $(32)$(134)$405 
請參閲合併財務報表附註。
4

目錄表

Aptiv PLC
合併資產負債表
2022年9月30日十二月三十一日，
2021
(未經審計)
 (單位：百萬)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$4,850 $3,139 
受限現金4 — 
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元53百萬美元和美元37分別為百萬(注2)
3,366 2,784 
庫存(附註3)
2,306 2,014 
其他流動資產(附註4)
457 499 
流動資產總額10,983 8,436 
長期資產：
財產，淨值3,157 3,294 
經營性租賃使用權資產406 383 
對關聯公司的投資(附註21)
1,772 1,797 
無形資產淨額(附註2)
806 964 
商譽(附註2)
2,274 2,511 
其他長期資產(附註4)
573 622 
長期資產總額8,988 9,571 
總資產$19,971 $18,007 
負債和股東權益
流動負債：
短期債務(附註8)
$16 $8 
應付帳款2,775 2,953 
應計負債(附註5)
1,338 1,246 
流動負債總額4,129 4,207 
長期負債：
長期債務(附註8)
6,336 4,059 
養卹金福利義務399 440 
長期經營租賃負債325 304 
其他長期負債(附註5)
401 436 
長期負債總額7,461 5,239 
總負債11,590 9,446 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益：
優先股，$0.01每股面值，50,000,000授權股份；11,500,000截至2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行的5.50%強制性可轉換優先股A系列股份
— — 
普通股，$0.01每股面值，1,200,000,000授權股份，270,932,774和270,514,140截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和未償還
3 3 
追加實收資本3,968 3,939 
留存收益5,375 5,077 
累計其他綜合虧損(附註13)
(1,151)(672)
Aptiv股東權益總額8,195 8,347 
非控股權益186 214 
股東權益總額8,381 8,561 
總負債和股東權益$19,971 $18,007 
請參閲合併財務報表附註。
5

目錄表

Aptiv PLC
合併現金流量表(未經審計)
截至9月30日的9個月，
 20222021
 (單位：百萬)
經營活動的現金流：
淨收入$324 $570 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊462 472 
攤銷112 111 
遞延債務發行成本攤銷7 7 
重組費用，扣除已支付現金的淨額2 (42)
遞延所得税(6)(5)
養老金和其他退休後福利支出25 34 
權益法投資虧損，扣除收到的股息205 152 
債務修改損失— 1 
資產出售損失— 1 
基於股份的薪酬65 76 
其他與烏克蘭/俄羅斯衝突有關的指控54 — 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款淨額(582)99 
盤存(301)(819)
其他資產52 50 
應付帳款(107)(37)
應計負債和其他長期負債(5)(64)
其他，淨額38 (35)
養老金繳費(15)(18)
經營活動提供的淨現金330 553 
投資活動產生的現金流：
資本支出(666)(430)
出售物業所得收益3 4 
企業收購和其他交易的成本，扣除所獲得的現金(220)(45)
出售技術投資的收益3 14 
技術投資成本(42)(2)
衍生工具的結算9 (11)
用於投資活動的現金淨額(913)(470)
融資活動的現金流：
其他短期債務協議項下的淨償還(3)(22)
其他長期債務協議項下的淨償還(2)(8)
發行優先票據所得款項，扣除發行成本2,472 — 
與修改債務協議有關的費用— (6)
合併關聯公司向少數股東支付的股息(8)— 
強制性可轉換優先股現金股利分配(47)(47)
為員工限制性股票獎勵預扣和支付的税款(36)(45)
融資活動提供(用於)的現金淨額2,376 (128)
匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(54)(15)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金1,739 (60)
期初現金、現金等價物和限制性現金3,139 2,853 
期末現金、現金等價物和限制性現金$4,878 $2,793 
對現金、現金等價物和限制性現金以及歸類為待售資產的現金進行對賬：
9月30日，
20222021
(單位：百萬)
現金、現金等價物和限制性現金$4,854 $2,793 
歸類為持有待售資產的現金24 — 
現金總額、現金等價物和限制性現金$4,878 $2,793 
請參閲合併財務報表附註。
6

目錄表

Aptiv PLC
合併股東權益表(未經審計)
截至9月30日的三個月，
普通股優先股
股份數量股份的數額股份數量股份的數額額外實收資本留存收益累計其他綜合損失合計Aptiv股東權益非控股權益股東權益總額
2022(單位：百萬)
2022年6月30日的餘額271 $3 12 $— $3,949 $5,089 $(942)$8,099 $183 $8,282 
淨收入— — — — — 301 — 301 5 306 
其他綜合損失— — — — — — (209)(209)(2)(211)
強制性可轉換優先股累計股息— — — — — (15)— (15)— (15)
基於股份的薪酬
— — — — 19 — — 19 — 19 
2022年9月30日的餘額271 $3 12 $— $3,968 $5,375 $(1,151)$8,195 $186 $8,381 
2021
2021年6月30日的餘額271 $3 12 $— $3,909 $4,976 $(566)$8,322 $203 $8,525 
淨收入— — — — — 101 — 101 3 104 
其他綜合損失— — — — — — (133)(133)(1)(134)
強制性可轉換優先股累計股息— — — — — (15)— (15)— (15)
基於股份的薪酬
— — — — 19 — — 19 — 19 
2021年9月30日的餘額271 $3 12 $— $3,928 $5,062 $(699)$8,294 $205 $8,499 
截至9月30日的9個月，
普通股優先股
 股份數量股份的數額股份數量股份的數額額外實收資本留存收益累計其他綜合損失合計Aptiv股東權益非控股權益股東權益總額
2022(單位：百萬)
2022年1月1日的餘額271 $3 12 $— $3,939 $5,077 $(672)$8,347 $214 $8,561 
淨收益(虧損)— — — — — 345 — 345 (21)324 
其他綜合(虧損)收入— — — — — — (479)(479)1 (478)
合併關聯公司向少數股東支付的股息
— — — — — — — — (8)(8)
強制性可轉換優先股累計股息— — — — — (47)— (47)— (47)
對員工限制性股票獎勵投資預扣的税款
— — — — (36)— — (36)— (36)
基於股份的薪酬
— — — — 65 — — 65 — 65 
2022年9月30日的餘額271 $3 12 $— $3,968 $5,375 $(1,151)$8,195 $186 $8,381 
2021
2021年1月1日的餘額270 $3 12 $— $3,897 $4,550 $(545)$7,905 $195 $8,100 
淨收入— — — — — 559 — 559 11 570 
其他綜合損失— — — — — — (154)(154)(1)(155)
強制性可轉換優先股累計股息— — — — — (47)— (47)— (47)
對員工限制性股票獎勵投資預扣的税款
— — — — (45)— — (45)— (45)
基於股份的薪酬
1 — — — 76 — — 76 — 76 
2021年9月30日的餘額271 $3 12 $— $3,928 $5,062 $(699)$8,294 $205 $8,499 
請參閲合併財務報表附註。
7

目錄表

Aptiv PLC
合併財務報表附註(未經審計)
1. 一般信息
陳述的一般內容和依據-“Aptiv”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”是指Aptiv PLC(前身為Delphi Automotive PLC)，這是一家根據澤西州法律於2011年5月19日成立的上市有限公司，於2011年11月22日完成首次公開募股(IPO)及其合併子公司。2017年12月4日，在德爾福技術公司剝離後，該公司更名為Aptiv PLC，紐約證券交易所(NYSE)代碼更名為“APTV”。
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，並已包括所有調整，只包括公平列報所需的正常經常性項目。本報告所列合併財務報表及其附註應與Aptiv的2021年年度報告Form 10-K一併閲讀。
業務性質-Aptiv是一家全球領先的技術和移動架構公司，主要服務於汽車行業。我們提供端到端移動解決方案，使我們的客户能夠過渡到更電動化、軟件定義的車輛。我們設計和製造汽車零部件，併為全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全技術解決方案。Aptiv利用地區性服務模式運營製造設施和技術中心，使公司能夠高效、有效地為來自最低成本國家的全球客户提供服務。

2. 重大會計政策
整固-合併財務報表包括Aptiv的賬目以及Aptiv持有控股權或管理權益的子公司以及Aptiv已確定其為主要受益人的可變利益實體。Aptiv在非受控聯屬公司的收益或虧損中所佔的份額(Aptiv對非控制聯屬公司具有重大影響(一般為20%至50%的所有權權益))，採用權益會計方法計入綜合經營業績。當Aptiv沒有能力施加重大影響時(一般在所有權權益低於20%時)，對非合併聯屬公司的投資沒有隨時可確定的公允價值，按成本減去減值，並根據同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化進行調整，而對上市股權證券的投資按公允價值計量，公允價值基於同一資產於每個報告日期在活躍市場交易所的報價。該公司對其在關聯公司的投資進行監控，以確定非暫時性價值下降的指標。如果本公司確定發生了此類下降，則計入減值損失，該減值損失以賬面價值與估計公允價值之間的差額計量。估計公允價值一般採用基於貼現現金流量或協商交易價值的收益法確定。
公司間交易和合並後的Aptiv業務之間的餘額已被取消。
在截至2022年9月30日的三個月內，Aptiv收到了#美元的股息3從其一項股權方法投資中獲得100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，Aptiv收到了#美元的股息6從其一項股權方法投資中獲得100萬美元。股息被確認為投資的減少，是業務活動現金流的投資回報。
Aptiv的股權投資沒有易於確定的公允價值，總額為#美元。65百萬美元和美元30截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為100萬美元，並在合併資產負債表中歸類為其他長期資產。Aptiv對公開交易的股權證券的投資總額為1美元15百萬美元和美元66截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為100萬美元，並在合併資產負債表中歸類為其他長期資產。請參閲附註21。欲瞭解有關Aptiv股權投資的更多信息，請訪問“投資附屬公司”。
預算的使用-根據美國公認會計原則編制合併財務報表需要使用影響其中報告金額的估計和假設。一般而言，須予估計及判斷的事項包括與應收賬款變現、存貨陳舊、資產減值、無形資產及固定資產的使用年限、遞延税項資產估值撥備、所得税、退休金福利計劃假設、與訴訟有關的應計項目、保修成本、環境補救成本、或有對價安排、工人補償應計項目及醫療保健應計項目有關的金額。由於進行估計所涉及的內在不確定性，包括新冠肺炎大流行影響的持續時間和嚴重程度、持續的全球供應鏈中斷以及烏克蘭和俄羅斯之間的衝突，未來期間報告的實際結果可能基於與這些估計不同的數額。
收入確認-收入是根據與客户的合同中規定的對價來衡量的。客户合同通常由客户發佈的當前採購訂單和當前生產計劃的組合來表示。當公司通過轉讓控制權來履行履行義務時，公司確認收入
8

目錄表

向客户提供的產品或服務。Aptiv不時與其客户簽訂定價協議，規定降價，其中一些降價是以實現某些聯合成本節約目標為條件的。在這些情況下，收入根據裝運時商定的價格確認。
銷售獎勵和津貼在相關銷售時確認為收入的減少。此外，Aptiv不時會在進行中的業務中向客户付款。在承諾支付這些款項時，向客户支付這些款項通常被認為是收入的減少。然而，對客户的某些其他付款，或預付費用，符合被視為獲得合同的成本的標準，因為它們直接歸因於合同，是遞增的，管理層預計這些費用是可以收回的。
Aptiv收取和減免由不同政府當局評估的税款，這些税款是在公司與公司客户之間的創收交易中徵收的，並與之同時徵收。這些税可能包括但不限於銷售税、使用税、增值税和一些消費税。Aptiv報告這些税收的徵收是以淨額為基礎的(不包括收入)。向客户收取的運費和手續費計入淨銷售額，而運費和手續費計入銷售成本。有關詳細信息，請參閲附註20.收入。
每股淨收益-每股基本淨收入的計算方法是，將歸屬於普通股股東的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收益反映自發行之日起所有潛在攤薄證券的加權平均攤薄影響，並採用庫存股和IF轉換法計算。If-Converted方法用於確定5.50強制性可轉換優先股百分比，A系列，$0.01每股面值(“每股面值”)轉換為普通股比每股面值股息對每股淨收入的攤薄作用更大。如果是，則假定MCPS已在期初或發行時間較晚時轉換，由此產生的普通股被計入分母，而MCPS股息被加回分子。除另有註明外，該等票據所包括的股份及每股金額均按攤薄原則計算。其他資料請參閲附註12.股東權益及每股淨收益，包括每股基本及攤薄淨收益的計算。
現金和現金等價物-現金和現金等價物被定義為原始到期日為三個月或更短的短期、高流動性投資，其賬面價值接近公允價值。
應收賬款-Aptiv簽訂協議出售其某些應收賬款，主要是在歐洲。應收賬款的銷售按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題860進行會計核算，轉接和服務(“ASC 860”)。根據ASC 860的定義，當應收賬款在沒有追索權的情況下轉讓時，導致實際銷售已轉讓應收賬款的協議將不計入綜合資產負債表中報告的金額。從這類銷售中收到的現金收益包括在經營現金流中。允許Aptiv對轉讓的應收賬款保持有效控制且不符合ASC 860定義的銷售的協議，將作為擔保借款入賬，並記錄在合併資產負債表的應收賬款、淨額和短期債務中。與應收賬款保理相關的費用在合併經營報表中計入利息支出。
信貸損失-Aptiv主要通過銷售車輛零部件和服務而面臨信貸損失。Aptiv通過進行持續的信用審查來評估交易對手的信譽，該審查考慮了公司預期的賬單風險和付款時機，以及交易對手的既定信用評級。當沒有信用評級時，公司的評估是基於對交易對手的財務報表的分析。Aptiv在評估中還考慮了合同條款和條件、國家和政治風險以及商業戰略。根據本次審查的結果，本公司為每一交易對手設定了信用額度。該公司繼續通過積極審查交易對手相對於合同條款和到期日的餘額，包括及時對賬、付款確認和爭議解決，來監測其持續的信用風險。如有需要，本公司亦可聘請催收公司及法律顧問追討拖欠的應收賬款。
APTIV主要利用歷史損失和追回數據，結合關於當前經濟狀況的信息和合理和可支持的預測，根據ASC專題326制定壞賬準備估計數。金融工具--信貸損失。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司報告為3,366百萬美元和美元2,784應收賬款扣除準備金淨額分別為100萬美元，其中包括壞賬準備#美元53百萬美元和美元37分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，壞賬準備的變化並不重大。
盤存-截至2022年9月30日和2021年12月31日，庫存按先進先出法確定的成本或可變現淨值(包括直接材料成本和直接和間接製造成本)中的較低者列報。有關更多信息，請參閲附註3.庫存。陳舊庫存是根據對已知陳舊問題的庫存分析確定的，一般情況下，手頭庫存的市場價值超過一年的供應量是完全保留的。
9

目錄表

有時，可能會收到供應商的付款。這些來自供應商的付款被確認為減少了在付款所涉期間購買的材料的成本。在某些情況下，供應商回扣是在談判未來採購協議的同時或同時收到的，這些金額在未來的協議期間攤銷。
持有待售資產和負債-當擁有適當權力的管理層批准並承諾以相對於其估計公允價值合理的價格積極銷售待售資產的正式計劃、資產在目前狀況下可立即出售、正在進行的尋找買家的計劃以及完成出售所需的其他行動已經啟動時，公司認為資產將被持有出售，資產的出售很可能並預計在一年內完成，該計劃不太可能發生重大變化。於指定為持有以供出售時，本公司按資產的賬面價值或估計公允價值中較低者，減去出售成本，並停止記錄資產的折舊費用。
非持續經營業務的資產和負債在綜合資產負債表中列報的所有比較期間重新分類為持有待售。對於符合持有待售標準但不符合非持續經營定義的資產，本公司在符合持有待售標準的期間對資產和負債進行重新分類，但不對前期金額進行重新分類。
無形資產-無形資產為$806百萬美元和美元964分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。Aptiv將一定壽命的無形資產在其估計使用年限內攤銷。Aptiv擁有與專利和開發的技術、客户關係和商號相關的確定的無形資產。無限期正在進行的研發無形資產不攤銷，但每年進行減值測試，或在存在潛在減值指標時進行更頻繁的測試，直至相關研發工作完成或放棄為止。項目完成後，資產將在資產的預期經濟年限內攤銷，該年限將在該日確定。如果決定放棄該項目，如果開發的資產沒有替代用途，則該資產的全部價值將計入費用。該公司還擁有與收購的商品名稱相關的無形資產，當預期它們貢獻現金流的時間段沒有可預見的限制時，這些資產被歸類為無限期生存。這些無限期存在的商號資產每年都會進行減值測試，或者在存在潛在減值指標時進行更頻繁的減值測試。已購入無形資產的續期或延長期限的成本在發生時確認為費用。攤銷費用為$37百萬美元和美元112截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和37百萬美元和美元111截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬歐元，其中包括在此期間記錄的任何無形資產減值費用的影響。
商譽-商譽是收購價格超過在企業合併中獲得的可識別淨資產的估計公允價值的部分。該公司每年在第四季度測試商譽減值，或在存在潛在減值跡象時更頻繁地測試商譽。本公司在整個會計年度監測潛在減值指標的存在。本公司在報告單位層面測試商譽減值。我們的報告單位是運營部門的組成部分，這些部門構成了可獲得離散財務信息的業務，並由部門管理層定期審查。
減值測試首先需要對商譽減值進行定性評估。如果未能達到定性評估的要求，本公司將通過將每個報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較，進行量化評估。公允價值反映了市場參與者在可能出售報告單位時願意支付的價格。如果估計公允價值超過賬面價值，則我們得出結論，沒有發生商譽減值。如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，本公司確認的減值損失金額等於超出的金額，但不超過分配給報告單位的商譽金額。該公司定性地得出結論，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，沒有商譽減值。商譽是$2,274百萬美元和美元2,511分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
保修和產品召回-售出產品的預期保修成本在產品銷售時根據最終需要清償此類債務所需金額的估計來確認。這些應計項目是基於過去的經驗、生產變化、行業發展和各種其他考慮因素。產品召回的成本，可能包括被更換產品的成本以及客户召回的成本，包括拆卸和更換召回部件的勞動力，在可能發生並可以合理估計的情況下，作為我們保修應計費用的一部分。這些估計數會根據影響現有索賠狀況的事實和情況不時進行調整。有關其他信息，請參閲附註6.保修義務。
所得税-遞延税項資產和負債反映了財務和税務報告用途的資產和負債額之間的暫時性差異。該等金額會適當調整，以反映預期在暫時性差異逆轉時生效的税率變動。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收益中確認。計入估值免税額，以減少
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目錄表

遞延税項資產是指最有可能變現的金額。如本公司認為遞延税項資產日後極有可能不會變現，則對遞延税項資產的估值準備調整將計入本公司作出該等釐定期間的收益。在確定是否存在不確定的税務狀況時，本公司完全根據其技術優勢來確定税務狀況是否更有可能在審查後持續，如果是，則按最終結算時更有可能實現的累積概率來衡量税收優惠。在為財務報表釐定所得税撥備時，本公司作出若干估計及判斷，這些估計及判斷會影響其對遞延税項資產賬面價值的評估，以及對某些税務負債的計算。由於它涉及累積其他全面收益(虧損)的變化，本公司的政策是當相關組成部分影響收益時，從累積其他全面收益中釋放税收影響。有關更多信息，請參閲附註11.所得税。
重組-Aptiv不斷評估替代方案，以使業務與客户不斷變化的需求保持一致，並降低運營成本。這包括在正常業務過程中或根據重大重組計劃重新調整其現有製造能力、關閉工廠或類似行動。這些行動可能會導致員工獲得自願或非自願的僱員解僱福利，這主要是根據工會或其他合同協議或法定要求進行的。自願離職福利在員工接受相關待遇時應計。非自願解僱福利在承諾終止計劃和福利安排傳達給受影響的員工時應計，或者在確定負債可能和可估量的情況下應計，具體取決於是否存在實質性的遣散費或解僱計劃。合同終止時，會記錄合同終止成本和某些提前終止租賃成本。所有其他退出成本在發生時計入費用。有關更多信息，請參閲附註7.重組。
客户集中度-如下表所示，對Aptiv的三個最大客户Stellantis N.V.(“Stellantis”)、通用汽車公司(“GM”)和大眾集團(“VW”)的淨銷售額總計約25%和26分別佔我們截至2022年9月30日的三個月和九個月總淨銷售額的百分比，以及25%和28分別佔我們截至2021年9月30日的三個月和九個月總淨銷售額的百分比。
佔總淨銷售額的百分比應收帳款
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
2022202120222021
 (單位：百萬)
Stellantis(1)8 %10 %9 %11 %$306 $317 
全球機制9 %7 %9 %8 %270 208 
大眾8 %8 %8 %9 %213 163 
(1)2021年1月16日，菲亞特克萊斯勒汽車公司(FCA)和標緻雪鐵龍公司(PSA)合併，成立了一家新的合併公司(Stellantis)。在合併日期之前對FCA和PSA的淨銷售額包括在上表中截至2021年9月30日的9個月對Stellantis的淨銷售額中。
最近採用的會計公告-2022年6月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。本次更新中的修訂澄清了衡量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值時的指導方針，並對受合同銷售限制的股權證券提出了新的披露要求，這些限制是根據主題820以公允價值計量的。在允許的情況下，本公司選擇提前採用本指導意見，於2022年第二季度生效。採用這一指導意見後，該公司的財務報表中增加的信息不多。
APTIV採用ASU 2021-10，政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況2022年第一季度。本指導意見旨在提高大多數商業實體接受政府援助的透明度，要求披露：(1)接受的政府援助的類型；(2)這種援助的核算；(3)援助對登記人財務報表的影響。由於該指引僅適用於年度披露，本公司仍在評估採用ASU 2021-10將對本公司合併財務報表產生的影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：合同會計和與客户合同的合同負債。本指南要求收購人根據ASC主題606確認和計量在企業組合中獲得的合同資產和合同負債，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。在收購之日，收購方應按照美國會計準則第606條對相關收入合同進行會計處理，如同其發起了相關合同一樣。在允許的情況下，公司選擇提前採用本指南，自2022年1月1日起生效。由於這一標準預期將應用於企業合併，對
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目錄表

公司的綜合財務報表將取決於與未來期間發生的個別業務合併有關的各種因素。
最近發佈的尚未採用的會計聲明-2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，負債-供應商財務方案(分主題405-50)：供應商財務方案義務的披露。此次更新中的修訂旨在提高供應商融資計劃的透明度，要求供應商融資計劃中的買方披露有關該計劃的足夠信息，使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、關鍵條款、未償還餘額和在此期間的活動。新的指導意見將追溯適用，並在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，但關於前滾信息的修正案除外，該修正案將前瞻性適用，並在2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許及早領養。本指導意見的採納預計不會對Aptiv的合併財務報表產生重大影響。

3. 庫存
存貨按先進先出法確定的成本或可變現淨值(包括直接材料成本和直接和間接製造成本)中的較低者列報。庫存摘要如下所示：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (單位：百萬)
生產資料$1,619 $1,311 
在製品140 172 
成品547 531 
總計$2,306 $2,014 


4. 資產
其他流動資產包括：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (單位：百萬)
應收增值税$161 $178 
預付保險費和其他費用61 63 
可報銷的工程費用99 110 
應收票據5 16 
應收所得税和其他應收税74 54 
向供應商支付的保證金9 6 
衍生金融工具(附註14)20 38 
資本化預付費用(附註20)20 34 
其他8 — 
總計$457 $499 
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目錄表

其他長期資產包括：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (單位：百萬)
遞延所得税，淨額$151 $159 
未攤銷循環信貸安排債務發行成本9 11 
應收所得税和其他應收税32 28 
可報銷的工程費用169 176 
應收增值税2 20 
股權投資(附註21)80 96 
衍生金融工具(附註14)10 3 
資本化預付費用(附註20)47 58 
其他73 71 
總計$573 $622 

5. 負債
應計負債包括以下內容：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (單位：百萬)
與薪資有關的債務$318 $286 
僱員福利，包括目前的養卹金義務83 83 
應繳所得税和其他税款113 157 
保證義務(附註6)40 41 
重組(注7)43 42 
客户存款77 83 
衍生金融工具(附註14)59 13 
應計利息51 30 
MCPS應付股息3 3 
經營租賃負債96 92 
其他455 416 
總計$1,338 $1,246 
其他長期負債包括：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (單位：百萬)
環保(注10)$1 $4 
延長傷殘津貼6 5 
保證義務(附註6)8 8 
重組(注7)15 21 
與薪資有關的債務9 11 
應計所得税138 153 
遞延所得税，淨額136 153 
衍生金融工具(附註14)32 7 
其他56 74 
總計$401 $436 
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目錄表

6. 保證義務
已售產品的預期保修成本主要在產品銷售時確認，其基礎是對最終需要清償此類債務的金額的估計。這些應計項目是基於過去的經驗、生產變化、行業發展和各種其他考慮因素。根據要求退回該產品的正式活動，與產品召回相關的估計成本在義務成為可能並可以合理估計時應計。這些估計數會根據影響現有索賠狀況的事實和情況不時進行調整。Aptiv已經確認了截至2022年9月30日其所有運營部門的總保修準備金(包括產品召回成本)的最佳估計。本公司估計，最終解決截至2022年9月30日所有超出記錄準備金的問題的合理可能金額為零至$10百萬美元。
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的產品保修責任活動：
 保證義務
 (單位：百萬)
期初應計餘額$49 
為該期間發生的估計保證撥備33 
更改先前存在的保修的估計2 
在此期間進行的結算(現金或實物)(32)
外幣折算及其他(4)
期末應計餘額$48 

7. 重組
Aptiv的重組活動是根據需要進行的，以實施管理層的戰略，精簡運營，利用現有能力和資源，並最終實現淨成本降低。這些活動通常涉及現有製造能力的調整和設施的關閉以及其他退出或處置活動，因為它與執行Aptiv的戰略有關，無論是在正常業務過程中還是根據重大重組計劃。
作為Aptiv不斷努力優化其成本結構的一部分，它已經實施了幾項重組計劃，其中包括裁員和關閉工廠。這些計劃主要專注於降低全球管理成本，並繼續將我們的製造基地轉移到歐洲成本最高的地點。該公司記錄了與這些計劃有關的與員工有關的費用和其他重組費用，總額約為$11百萬美元和美元52在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司啟動的個人重組計劃都不是實質性的，之前啟動的計劃沒有任何變化，這些變化已經(或預計將導致)我們的重組成本發生實質性變化。該公司預計將產生約#美元的額外重組成本50百萬美元(其中約為$40百萬美元用於高級安全和用户體驗細分市場，約為10百萬美元與信號和電力解決方案部門有關)，用於截至2022年9月30日批准的計劃，主要預計將在未來12個月內發生。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，Aptiv記錄了與員工相關的費用和其他重組費用，總額約為$1百萬美元和美元21分別為100萬美元。
僱員離職和離職福利的重組費用在遣散期內支付，或根據法定要求或個別協議一次性支付。Aptiv與其重組計劃相關的現金支出約為#美元50百萬美元和美元63分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月中達到100萬。
下表按經營部門彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的重組費用：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
 (單位：百萬)
信號和電源解決方案$1 $(4)$23 $5 
高級安全和用户體驗10 5 29 16 
總計$11 $1 $52 $21 
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目錄表

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的重組負債活動：
員工離職福利責任其他退出成本負債總計
 (單位：百萬)
2022年1月1日的應計餘額$63 $— $63 
為該期間發生的估計費用撥備52 — 52 
在該期間內支付的款項(50)— (50)
外幣和其他(7)— (7)
2022年9月30日的應計餘額$58 $— $58 

8. 債務
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日，扣除未攤銷發行成本和折扣後的未償債務摘要：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (單位：百萬)
2.396%，優先票據，2025年到期(分別扣除3美元和0美元的未攤銷發行成本)$697 $— 
1.50%，以歐元計價的優先票據，2025年到期(分別扣除1美元和2美元的未攤銷發行成本以及1美元和1美元的折扣)679 790 
1.60%，以歐元計價的優先票據，2028年到期(分別扣除2美元和3美元的未攤銷發行成本)484 563 
4.35%，優先票據，2029年到期(分別扣除2美元和2美元的未攤銷發行成本)298 298 
3.25%，2032年到期的優先債券(分別扣除7美元和0美元的未攤銷發行成本以及3美元和0美元的折扣)790 — 
4.40%，2046年到期的優先債券(分別扣除3美元和3美元的未攤銷發行成本以及1美元和1美元的折扣)296 296 
5.40%，2049年到期的優先債券(分別扣除4美元和4美元的未攤銷發行成本以及1美元和1美元的折扣)345 345 
3.10%，2051年到期的優先債券(分別扣除16美元和17美元的未攤銷發行成本以及32美元和33美元的折扣)1,452 1,450 
4.15%，2052年到期的優先債券(分別扣除11美元和0美元的未攤銷發行成本以及2美元和0美元的折扣)987 — 
A批定期貸款，2026年到期(分別扣除2美元和2美元的未攤銷發行成本)309 311 
融資租賃及其他15 14 
債務總額6,352 4,067 
減：當前部分(16)(8)
長期債務$6,336 $4,059 
信貸協議
Aptiv PLC及其全資附屬公司Aptiv Corporation與作為行政代理(“行政代理”)的北卡羅來納州摩根大通銀行訂立信貸協議(“信貸協議”)，根據該協議，Aptiv PLC及其全資附屬公司維持優先無抵押信貸安排，目前包括一筆定期貸款(“A批定期貸款”)和一筆為#元的循環信貸安排。210億美元(“循環信貸安排”)。其後，Aptiv PLC的全資附屬公司Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)簽署了一份信貸協議的合併協議，該協議允許其擔任信貸協議項下的借款人，以及一份擔保補充協議，根據該協議，AGFL擔保信貸協議項下的責任，但須受若干例外情況所規限。
信貸協議於二零一一年三月簽訂，其後經多次修訂及重述，最近一次是於2021年6月24日。2021年6月的修正案包括：(1)為現有定期貸款A和左輪手槍進行再融資，並以2026年到期的新定期貸款A取代，以及新的五年期循環信貸安排，總承諾額為1美元。210億美元，(2)利用公司現有的與可持續性相關的指標和承諾，如果實現，將如下所述改變融資費和利差，以及(3)建立槓桿
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目錄表

比率維持契約，要求公司將總淨槓桿率(根據信貸協議計算)維持在以下水平3.5 to 1.0 (or 4.0在完成重大收購後的四個完整會計季度內(見信貸協議的定義)至1.0，並計入股息和其他股權付款。債務修改損失總額為#美元。1在截至2021年9月30日的9個月內，與2021年6月修正案有關的費用為100萬美元。Aptiv支付了#美元的修改費6在截至2021年9月30日的9個月內，作為一項融資活動反映在合併現金流量表中。
A部分定期貸款和循環信貸安排將於2026年6月24日到期。從2022年第三季度開始，Aptiv有義務根據信貸協議中的攤銷時間表開始支付A批定期貸款的季度本金。信貸協議還包含手風琴功能，允許Aptiv不時增加信貸協議下的總借款能力，最高可額外增加$1應Aptiv的要求、參與增資的貸款人的同意以及行政代理的批准。
截至2022年9月30日，Aptiv在循環信貸安排下沒有未償還的金額，而且不到#美元1根據《信貸協議》簽發了一百萬份信用證。根據信貸協議簽發的信用證減少了循環信貸安排下的可獲得性。
信貸協議項下的貸款按(A)行政代理的備用基本利率(“ABR”，定義見信貸協議)或(B)倫敦銀行同業拆息(“經調整Libo利率”，定義見信貸協議)(“LIBOR”)，在任何一種情況下，另加下表所載的年利率百分比(“適用利率”)計息。2021年6月的修訂亦載有條文，方便在LIBOR停止或不可用時，以有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)為基礎的利率取代以LIBOR為基礎的利率。信貸協議在指定日期的適用利率如下：
2022年9月30日2021年12月31日
Libor PlusABR PLUSLibor PlusABR PLUS
循環信貸安排1.06 %0.06 %1.10 %0.10 %
A批定期貸款1.105 %0.105 %1.125 %0.125 %
根據2021年6月的修訂，信貸協議下的適用利率以及融資手續費可能會根據公司信用評級的變化以及公司是否實現或未能實現與温室氣體排放和工作場所安全有關的某些可持續性目標而不時增加或減少。這樣的調整可能會高達0.04循環信貸安排的年息差為%，0.02A部分定期貸款的年息差為%0.01設施費用的年利率為%。因此，該利率在信貸協議期限內可能會根據ABR、LIBOR的變化、本公司的企業信用評級的變化或本公司是否實現或未能實現其可持續發展掛鈎目標而出現波動。信貸協議還要求Aptiv支付循環信貸安排的某些融資費，這些費用也可以根據上述與可持續性相關的目標進行調整，以及某些信用證發行和預付費用。由於實現了2021年日曆年與可持續性有關的目標，利差和融資手續費減少了上述數額，自2022年第三季度起生效。
有關LIBOR利率期權的利率期限可由Aptiv根據信貸協議的條款(或適用貸款人可能同意的其他期限)設定為一個月、三個月或六個月。APTIV可根據信貸協議的規定選擇更改選定的利率選項。截至2022年9月30日，Aptiv選擇了A批定期貸款的一個月LIBOR利率選項，下表詳細列出了於2022年9月30日生效的利率，該利率基於公司當前的信用評級和信用協議的適用利率：
截止日期的借款
2022年9月30日税率生效日期為
適用費率(單位：百萬)2022年9月30日
A批定期貸款倫敦銀行同業拆息加1.105%$311 4.23 %
信貸協議項下的借款可根據Aptiv的選擇權預先支付，無需支付溢價或罰款。
信貸協議載有若干契諾，其中包括限制本公司(及本公司附屬公司)產生某些額外債務或留置權或出售其實質上所有資產的能力。此外，根據2021年6月的修訂，信貸協議要求公司維持不超過以下的綜合槓桿率(信貸協議中定義的綜合總負債與綜合EBITDA的比率)3.5 to 1.0 (or 4.0在完成重大收購後的四個完整的會計季度中，按照積分中的定義，從1.0到1.0
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目錄表

協議)。信貸協議還包含此類融資慣常發生的違約事件。截至2022年9月30日，該公司遵守了信貸協議契約。
截至2022年9月30日，信貸協議下的所有債務均由Aptiv Corporation借入，並由AGFL和Aptiv PLC共同和個別擔保，但信貸協議中規定的某些例外情況除外。
高級無擔保票據
2015年3月10日，Aptiv PLC發行歐元700本金總額為百萬元1.50於根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)登記的交易中，於2025年到期的歐元面值優先無抵押票據(“2015年歐元面值優先票據”)的百分比。2015年發行的歐元面值優先債券定價為99.54面值的%，導致到期收益率為1.55%。所得款項主要用於贖回美元。500百萬美元6.1252021年到期的優先無擔保票據，併為收購和股票回購等增長舉措提供資金。Aptiv產生了大約$52015年以歐元計價的高級債券的發行成本為100萬歐元。利息於每年3月10日支付。本公司已指定2015年歐元面值優先債券作為其於若干歐元面值全資附屬公司的投資的外幣風險的淨投資對衝。有關進一步信息，請參閲附註14.衍生工具和對衝活動。
2016年9月15日，Aptiv PLC發行歐元500本金總額為百萬元1.60在根據證券法登記的交易中，2028年到期的歐元計價優先無擔保票據(“2016歐元計價優先票據”)的百分比。2016年發行的歐元面值優先債券定價為99.881面值的%，導致到期收益率為1.611%。所得款項連同下文所述2016年高級票據所得款項用於贖回美元800百萬美元5.002023年到期的優先無擔保票據的百分比。Aptiv產生了大約$42016年以歐元計價的高級債券的發行成本為100萬歐元。利息於每年9月15日支付。本公司已指定2016年歐元面值優先債券作為其於若干歐元面值全資附屬公司的投資的外幣風險的淨投資對衝。有關進一步信息，請參閲附註14.衍生工具和對衝活動。
2016年9月20日，Aptiv PLC發行了美元300本金總額為百萬元4.40在根據證券法登記的交易中，2046年到期的優先無擔保票據(“2016年優先票據”)的百分比。2016年發行的高級債券定價為99.454面值的%，導致到期收益率為4.433%。所得款項連同2016年發行的歐元優先債券所得款項，用於贖回美元800百萬美元5.002023年到期的優先無擔保票據的百分比。Aptiv產生了大約$3與2016年高級債券相關的發行成本為100萬美元。利息每半年支付一次，日期為每年的4月1日和10月1日，在付息日期前的3月15日或9月15日營業結束時，向登記在冊的持有人支付利息。
2019年3月14日，Aptiv PLC發行了美元650在根據《證券法》登記的交易中，優先無擔保票據的本金總額為百萬美元，包括#美元300百萬美元4.352029年到期的優先無抵押票據百分比(“4.35%優先票據”)和$350百萬美元5.402049年到期的優先無抵押票據百分比(“5.40%優先票據”)(統稱為“2019年優先票據”)。該批息率為4.35%的優先債券以99.879面值的%，導致到期收益率為4.365%，而5.40%的優先債券定價為99.558面值的%，導致到期收益率為5.430%。所得款項被用來贖回美元。650百萬美元3.152020年到期的優先無擔保票據的百分比。Aptiv產生了大約$7與2019年高級債券相關的發行成本為100萬美元。2019年優先債券的利息每半年支付一次，分別於每年3月15日和9月15日支付給在緊接付息日期前的3月1日或9月1日交易結束時登記在冊的持有人。
2021年11月23日，Aptiv PLC發行了美元1.5本金總額為10億美元3.10在根據證券法登記的交易中，2051年到期的優先無擔保票據(“2021年優先票據”)的百分比。2021年優先債券的定價為97.814面值的%，導致到期收益率為3.214%。Aptiv產生了大約$17與2021年優先債券有關的發行成本為100萬美元。2021年優先債券的利息每半年支付一次，日期為每年6月1日及12月1日(由2022年6月1日開始)，持有人須在緊接付息日期前的5月15日或11月15日辦公時間結束時，再向登記持有人支付利息。2021年12月27日，Aptiv PLC簽訂了一份補充契約，將AGFL加入為2021年優先債券的聯合和多個聯合發行人，自發行之日起生效。2021年發行的優先債券所得款項主要用於贖回美元700百萬美元4.152024年到期的優先無擔保票據百分比和$650百萬美元4.252026年到期的優先無擔保票據的百分比。
2022年2月18日，Aptiv PLC和Aptiv Corporation(統稱為發行人)發行了美元2.5在根據證券法登記的交易中，優先無擔保票據的本金總額為10億美元，其中包括#美元700百萬美元2.3962025年到期的優先無抵押票據百分比(“2.396%優先票據”)，$800百萬美元3.252032年到期的優先無抵押票據百分比(“3.25%優先票據”)和$1.010億美元4.152052年到期的優先無抵押票據百分比(“4.15%優先票據”)(統稱為“2022年優先票據”)。2022年發行的高級債券由AGFL擔保。該批面息率2.396的優先債券以100面值的%，導致到期收益率為2.396%，年息3.25%的優先債券定價為99.600面值的%，導致到期收益率為3.297%，而4.15%的優先債券定價為99.783%的票面價值，導致收益率達到
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目錄表

成熟度4.163%。在2023年2月18日或以後，該批2.396釐的優先債券可選擇性地按相等於其本金加應計及未償還利息的價格贖回。
2022年優先債券的收益預計將用於支付與擬議收購Wind River Systems，Inc.(“Wind River”)相關的部分現金對價。倘若本公司未能於2023年7月10日或之前完成對Wind River的收購，或如在該日期前與建議收購有關的最終協議終止，則發行人將於特別強制性贖回日期(定義如下)贖回全部3.25%優先票據及4.15%優先票據，贖回價格相當於1013.25%優先債券及4.15%優先債券各本金的百分比，另加自首次發行日期起的應計及未付利息。特別強制性贖回日期“指(1)於2023年7月10日或之前尚未完成收購Wind River，以及(2)有關建議收購的最終協議因任何理由終止後的第五個營業日，兩者以較早的日期為準。有關這項擬議收購的進一步信息，請參閲附註17.收購和資產剝離。
Aptiv產生了大約$22與2022年優先債券有關的發行成本為100萬美元。該批利率分別為2.396釐、3.25釐及4.15釐的高級債券，每半年派息一次，分別於每年的二月十八日及八月十八日(由二零二二年八月十八日開始)、三月一日及九月一日(由二零二二年九月一日起)及五月一日及十一月一日(由五月一日開始)，分別交予在緊接付息日期前的二月三日或八月三日、二月十五日或八月十五日、四月十五日或十月十五日交易結束時已登記的持有人。
雖然管轄每一系列優先票據的每個契約的具體條款各不相同，但該等契約包含若干限制性契約，包括有關Aptiv(及Aptiv的附屬公司)產生留置權、訂立出售及回租交易及與其他實體合併的能力。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加為Aptiv PLC先前發行的每一系列未償還優先債券的擔保人。截至2022年9月30日，本公司遵守了所有系列未償還優先票據的規定。
其他融資
應收賬款保理-Aptiv維持歐元450百萬歐元的歐洲應收賬款保理工具，可在承諾的基礎上使用，並允許保理以歐元和美元(“美元”)計價的應收賬款。這筆貸款按短期債務入賬，借款取決於是否有符合條件的應收賬款。不需要與這些應收貿易賬款相關的抵押品。該安排於2021年1月1日生效，有效期為三年，但Aptiv有權在提前三個月通知的情況下隨時終止。在三年期限屆滿後，任何一方都可以提前三個月通知終止合同。根據該安排，以歐元計價的借款按三個月歐元銀行同業拆放利率(EURIBOR)加息計息0.50%和美元借款的利息為兩個月期倫敦銀行同業拆息加0.50%，其中任何一種面額的借款最低利率為0.20%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv在歐洲應收賬款保理安排上沒有未償還的金額。
融資租賃及其他-截至2022年9月30日和2021年12月31日，約為美元15百萬美元和美元14主要由某些非美國子公司發行的其他債務和融資租賃債務的未償還債務分別為100萬美元。
利息-為與未償債務相關的利息支付的現金總額為$129百萬美元和美元131截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
信用證便利-除了根據信貸協議簽發的信用證外，Aptiv還有大約#美元3百萬美元和美元3截至2022年9月30日和2021年12月31日，通過其他信用證安排未償還的百萬美元，主要用於支持其某些子公司的安排和其他義務。

9. 養老金福利
Aptiv的一些非美國子公司發起了固定收益養老金計劃，該計劃通常根據服務每一年的商定金額提供福利。Aptiv的主要非美國計劃位於法國、德國、墨西哥、葡萄牙和英國。英國和墨西哥的某些計劃得到了資助。此外，Aptiv還在韓國、土耳其和意大利制定了福利計劃，員工在離職後立即支付這些計劃的金額。這些計劃的債務記錄在必要的服務期內。
Aptiv為2008年9月30日之前在前德爾福公司擔任美國高管，但在2009年10月7日(該計劃生效日期)仍在該公司擔任高管的員工發起了一項補充高管退休計劃(“SERP”)。這個項目沒有資金。高管們獲得的福利超過五在非自願或自願與阿普蒂夫分離數年後。SERP對新成員關閉。
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目錄表

下列數額反映了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的固定福利養卹金支出：
 非美國計劃美國的計劃
 截至9月30日的三個月，
 2022202120222021
 (單位：百萬)
服務成本$5 $5 $— $— 
利息成本6 5 — — 
計劃資產的預期回報(5)(4)— — 
精算損失攤銷3 4 — — 
定期淨收益成本$9 $10 $— $— 
 非美國計劃美國的計劃
 截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (單位：百萬)
服務成本$14 $15 $— $— 
利息成本19 15 — — 
計劃資產的預期回報(15)(14)— — 
減損— 5 — — 
精算損失攤銷6 12 1 1 
定期淨收益成本$24 $33 $1 $1 
其他退休後福利債務約為#美元。1百萬美元和美元1分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

10. 承付款和或有事項
普通商業訴訟
Aptiv不時會受到與其業務相關的各種法律訴訟和索賠的影響，包括因涉嫌缺陷、涉嫌違反合同、產品保修、知識產權事項和與僱傭有關的事項而引起的訴訟和索賠。Aptiv認為，該等事項的結果不會對Aptiv的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。關於保修事宜，儘管Aptiv不能確保客户未來的保修索賠成本不會是實質性的，但Aptiv相信其已建立的準備金足以支付潛在的保修和解。
與全球供應鏈中斷有關的事項
由於各種我們無法控制的因素，目前全球供應鏈中斷，包括全球半導體供應短缺。半導體供應短缺，部分原因是多個行業的需求增加，正在影響汽車和其他行業的生產。我們預計這些供應鏈中斷將持續到2023年。我們與大多數使用半導體的汽車零部件製造商一樣，由於我們無法控制的事件，包括但不限於全球半導體短缺、供應商設施起火、美國西南部史無前例的天氣事件和其他特殊事件，無法完全滿足原始設備製造商(OEM)的車輛生產需求。儘管我們正在與供應商和客户密切合作，將這些事件的任何潛在不利影響降至最低，但我們的一些客户表示，他們希望我們至少為他們的生產損失和其他成本承擔一些責任。雖然不能保證這些客户預期或任何其他未來索賠的最終結果，但我們目前不認為可能會出現損失，因此，截至2022年9月30日，我們沒有預留任何準備金。我們將繼續積極監測所有直接
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目錄表

以及這些供應鏈中斷的間接潛在影響，並將尋求積極緩解和最大限度地減少它們對我們業務的影響。
巴西很重要
Aptiv在巴西開展的業務受巴西聯邦勞工、社會保障、環境、健康和安全、税收和海關法以及各種州和地方法律的約束。雖然Aptiv認為它遵守這些法律，但這些法律很複雜，可能會有不同的解釋，而且該公司經常就這些法律在特定情況下的應用與政府機構進行訴訟。截至2022年9月30日，在巴西針對Aptiv提出的大部分索賠都與此類訴訟有關。在巴西的其餘索賠涉及與私人當事人的商業和勞工訴訟。截至2022年9月30日，索賠總額約為100(使用2022年9月30日的外幣匯率)對巴西的Aptiv進行了索賠。截至2022年9月30日，公司維持這些索賠的應計項目為#美元20百萬美元(使用2022年9月30日的外幣匯率)。應計金額代表被認為可能損失的索賠，並根據公司對所稱索賠的分析和評估以及以前處理類似事項的經驗進行合理評估。雖然公司認為其應計項目是足夠的，但解決這些問題所需的最終金額可能與公司的記錄估計有很大差異，Aptiv的運營結果可能會受到重大影響。該公司估計，合理可能的損失超過與這些索賠有關的應計金額。零至$80百萬美元。
環境問題
Aptiv受美國聯邦、州、地方和非美國環境、健康和安全法律法規的要求。截至2022年9月30日和2021年12月31日，在其他負債中記錄的環境調查和補救未貼現準備金約為#美元。2百萬美元和美元4分別為100萬美元。Aptiv不能確保環境要求不會隨着時間的推移而改變或變得更加嚴格，也不能確保其最終的環境補救成本和負債不會超過其當前儲備的金額。如果這種負債大大超過記錄的數額，Aptiv的經營結果可能會受到重大影響。截至2022年9月30日，已記錄負債與合理可能的潛在損失範圍之間的差額並不大。

11. 所得税
在每個過渡期結束時，公司對年度預期有效所得税税率進行最佳估計，並將該税率應用於年初至今的普通收益或虧損。與非常或不常見項目(如適用)有關的所得税撥備或利益(如適用)將在扣除其相關税務影響後單獨呈報或呈報，並於該等項目發生的過渡期個別計算及確認。此外，已制定的税法或税率、納税狀況、對年初遞延税項資產在未來幾年可變現的判斷或所得税或有事項的變化的影響在發生變化的過渡期確認。
在計算各中期的年度預期有效所得税率時，需要若干估計及假設，包括但不限於本年度的預期税前收入(或虧損)、對在有關司法管轄區賺取及課税的收入(及/或虧損)比例的預測、永久性及暫時性差異，以及本年度產生的遞延税項資產變現的可能性。新冠肺炎疫情、全球供應鏈中斷以及烏克蘭和俄羅斯之間的衝突所導致的持續動盪的全球經濟狀況未來的直接和間接影響是難以預測的，可能會導致我們本年度預期運營業績的波動，這可能會導致我們年度預期有效所得税税率的波動。本年度預計虧損或年初至今虧損的司法管轄區因估值免税額而無法確認税項優惠或支出的司法管轄區將被排除在估計年度有效税率之外。這種排除的影響可能導致特定季度的實際税率更高或更低，這取決於實際收益與年度預測相比的構成和時間安排。用於計算所得税撥備或收益的估計可能會隨着新事件的發生、額外信息的獲得或我們的税收環境的變化而發生變化。在預期年度有效所得税率變動的範圍內，該變動對前幾個中期的影響計入估計發生變動期間的所得税撥備。
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目錄表

公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的所得税支出和有效税率如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (百萬美元)
所得税費用$59 $25 $96 $101 
實際税率14 %14 %15 %12 %
本公司的税率受愛爾蘭和本公司經營所在的其他司法管轄區的税率、司法管轄區收入的相對金額以及因估值津貼而未確認税收優惠或支出的虧損或收入的相對金額的影響。公司的實際税率還受到某些税收優惠和節假日的影響，這些優惠和假期將某些子公司的實際税率降至法定税率以下。在截至2022年9月30日的9個月中，公司的有效税率受到與烏克蘭/俄羅斯衝突有關的減值和其他費用的影響，這些減值和費用沒有確認任何税收優惠。
該公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率包括大約美元的淨離散税收優惠1百萬美元和美元5淨額分別為670萬美元，主要涉及返回調整準備金、未匯出收益應計項目的淨變化和準備金的變化。截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率包括大約#美元的淨離散税費支出4百萬美元和美元0百萬分別主要與準備金和撥備的變動有關。
Aptiv PLC是愛爾蘭居民納税人，而不是美國聯邦所得税目的的國內公司。因此，它不需要為匯出的外國收益繳納美國税，由於其資本結構，通常也不需要對匯回外國收益的愛爾蘭徵税。
為所得税支付或扣繳的現金為$146百萬美元和美元134截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(IRA)在美國簽署成為法律。在其他條款中，愛爾蘭共和軍包括適用於某些大公司的15%的公司最低税率，以及對2022年12月31日之後進行的公司股票回購徵收1%的消費税。預計愛爾蘭共和軍不會對Aptiv的合併財務報表產生重大影響。

12. 股東權益和每股淨收益
2020年公開發行股票
2020年6月，本公司完成包銷公開發行約15.1百萬股普通股，價格為$75.91每股，淨收益約為$1,115百萬美元，扣除費用和承銷商折扣#美元后35百萬美元。同時，公司完成了承銷的公開發行11.5百萬5.50強制性可轉換優先股百分比，A系列，$0.01每股面值(“MCPS”)，清算優先權為$100每股(“MCPS發售”)，淨收益約為$1,115百萬美元，扣除費用和承銷商折扣#美元后35百萬美元。
每股MCPS股票將於2023年6月15日的強制轉換日期轉換為1.0754和1.3173本公司普通股的股息，須經慣常的反攤薄調整，如於轉換日期有任何累積及未支付的MPS股息，則須作進一步調整。轉換後可發行的公司普通股數量將根據本公司普通股的成交量加權平均價格確定。20從2023年6月15日開始幷包括緊接2023年6月15日之前的第21個預定交易日的連續交易日。除某些例外情況外，在2023年6月15日之前的任何時間，MCPS的持有人可選擇將每股股份轉換為1.0754普通股，有待進一步的反稀釋調整。在發生根本變化時，MCPS將按權利聲明中規定的基本變化率轉換，而MCPS的持有人將有權獲得根本變化整體股息。
MPS的持有者將有權在公司董事會宣佈時獲得按年率計算的累計股息5.50清算優先權的百分比為#美元。100每股(相等於$5.50現金支付，或在若干限制下，由本公司選擇以交付本公司普通股或現金與本公司普通股的任何組合的方式支付。如已宣佈，MCPS的股息將於每年的3月15日、6月15日、9月15日及12月15日(自2020年9月15日至2023年6月15日(包括2023年6月15日)按季度派發予於前一年3月1日、6月1日、9月1日或12月1日收市時於本公司股份登記冊上顯示的MCPS記錄持有人。
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目錄表

每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是將普通股股東應佔淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收益反映自發行之日起所有潛在攤薄證券的加權平均攤薄影響，並採用庫存股和IF轉換法計算。IF-轉換法用於確定將MCPS轉換為普通股的影響是否比MCPS股息對每股淨收益的影響更具攤薄作用。如果是，則假定MCPS已在期初或發行時間較晚時轉換，由此產生的普通股被計入分母，而MCPS股息被加回分子。除另有註明外，該等票據所包括的股份及每股金額均按攤薄原則計算。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，根據IF轉換方法計算的MCPS的影響是反攤薄的，因此12.37百萬美元和12.37在計算稀釋後每股淨收入時，分別剔除了與MCPS相關的100萬股普通股。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，根據IF轉換方法計算的MCPS的影響是反攤薄的，因此12.37百萬美元和12.37在計算稀釋後每股淨收入時，分別剔除了與MCPS相關的100萬股普通股。在本報告所述的所有其他期間，每股淨收益的計算還考慮了公司基於股份的補償計劃的攤薄影響(如果有的話)。有關其他信息，請參閲附註18.基於股份的薪酬。
加權平均股份
下表説明瞭普通股股東應佔每股淨收益以及用於計算基本和稀釋後每股收益的加權平均流通股：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
 (單位：百萬，不包括每股數據)
分子：
普通股股東應佔淨收益$286 $86 $298 $512 
分母：
加權平均已發行普通股，基本股270.93 270.51 270.88 270.44 
與限制性股票單位有關的稀釋股份0.17 0.69 0.22 0.70 
加權平均已發行普通股，包括稀釋股271.10 271.20 271.10 271.14 
普通股股東應佔每股淨收益：
基本信息$1.06 $0.32 $1.10 $1.89 
稀釋$1.05 $0.32 $1.10 $1.89 
共享回購計劃
2016年4月，董事會批准了一項高達1美元的股票回購計劃1.510億股普通股，始於2016年9月。這項股票回購計劃規定，根據公司決定的股價、市場狀況和其他因素，在公開市場或私下協商的交易中進行股票回購。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，沒有回購股票。
截至2022年9月30日，約為13根據2016年4月的股票回購計劃，仍有100萬股票回購可用，這是對高達#美元的股票回購計劃的補充2.0之前在2019年1月宣佈的10億美元。該計劃將在2016年4月股票回購計劃完成後開始實施，規定根據公司決定的股價、市場狀況和其他因素，在公開市場或私下協商的交易中購買股票。所有以前回購的股份均已註銷，並反映為按股份面值減少普通股股本，超出部分作為額外實收資本和留存收益的減少。
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目錄表

優先股息
公司在下列期間宣佈並支付了每股優先股的現金股息：
分紅金額
每股(單位：百萬)
2022:
第三季度$1.375 $15 
第二季度1.375 16 
第一季度1.375 16 
總計$4.125 $47 
2021:
第四季度$1.375 $16 
第三季度1.375 15 
第二季度1.375 16 
第一季度1.375 16 
總計$5.500 $63 

13. 累計其他綜合收益(虧損)變動情況
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，可歸因於Aptiv(税後淨額)的累計其他全面收益(虧損)的變化如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
(單位：百萬)
外幣折算調整：
期初餘額
$(803)$(494)$(588)$(445)
期間的合計調整數(1)
(211)(77)(426)(126)
期末餘額
(1,014)(571)(1,014)(571)
衍生工具的收益(虧損)：
期初餘額
(79)38 (17)40 
改敍前的其他綜合損失(零列示所有期間的淨税項影響)
(11)(44)(50)(7)
重新定級為收入(零列示所有期間的淨税項影響)
6 (18)(17)(57)
期末餘額(84)(24)(84)(24)
養老金和退休後計劃：
期初餘額(60)(110)(67)(140)
改敍前的其他綜合收入(税後淨額為$(2), $(2), $(5), and $(3))
5 3 11 21 
重新分類為收入(淨税額影響為$(1), $(1),$(4) and $(3))
2 3 3 15 
期末餘額(53)(104)(53)(104)
累計其他綜合損失，期末$(1,151)$(699)$(1,151)$(699)
(1)包括$的收益94百萬美元和美元191截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，收益為30百萬美元和美元74截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別與非衍生品淨投資對衝有關。有關這些對衝的進一步説明，請參閲附註14.衍生工具和對衝活動。包括$6在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，由於一家外國子公司的清算，累計貨幣兑換調整損失重新歸類為淨收益。
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目錄表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，從累計其他全面收益(虧損)到收益的重新分類如下：
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類
累計其他全面收入組成部分詳情截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，操作報表中受影響的行項目
2022202120222021
(單位：百萬)
外幣折算調整：
外國子公司的清盤(1)$(6)$— $(6)$— 其他收入(費用)，淨額
(6)— (6)— 所得税前收入
— — — — 所得税費用
(6)— (6)— 淨收入
— — — — 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
$(6)$— $(6)$— 可歸因於應用程序的淨收入
衍生工具的收益(虧損)：
商品衍生品$(13)$15 $7 $54 銷售成本
外幣衍生品7 3 10 3 銷售成本
(6)18 17 57 所得税前收入
— — — — 所得税費用
(6)18 17 57 淨收入
— — — — 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
$(6)$18 $17 $57 可歸因於應用程序的淨收入
養老金和退休後計劃：
精算損失$(3)$(4)$(7)$(13)其他收入(費用)，淨額(2)
減損— — — (5)其他收入(費用)，淨額(2)
(3)(4)(7)(18)所得税前收入
1 1 4 3 所得税費用
(2)(3)(3)(15)淨收入
— — — — 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
$(2)$(3)$(3)$(15)可歸因於應用程序的淨收入
該期間的改敍總數$(14)$15 $8 $42 
(1)代表在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，由於一家外國子公司的清算而導致的重新歸類為淨收益的累計貨幣換算調整損失。
(2)這些累積的其他全面損失部分計入定期退休金淨成本的計算(詳情見附註9.退休金利益)。



24

目錄表

14. 衍生工具和套期保值活動
現金流對衝
Aptiv面臨市場風險，如外幣匯率波動、大宗商品價格和利率變化，這可能會導致現金流風險。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，Aptiv在合併的基礎上彙總風險敞口，以利用自然抵消。對於業務內未抵銷的風險敞口，Aptiv根據其風險管理政策進行各種衍生品交易，該等政策禁止持有或發行用於投機目的的衍生金融工具，並在交易基礎上指定衍生工具以支持對衝會計。這些對衝工具的公允價值變動部分或全部被被對衝的相關風險的公允價值或現金流量的相應變動所抵銷。APTIV根據其文件政策評估其套期保值關係的初始和持續有效性。
截至2022年9月30日，該公司有以下與商品和外幣遠期和期權合同有關的未償還名義金額，這些合同被指定為現金流對衝，以對衝預測的風險：
商品有限制的數量計量單位名義金額
(大致相當於美元)
 (單位：千)(單位：百萬)
銅118,494 英鎊$415 
外幣有限制的數量計量單位名義金額
(大致相當於美元)
 (單位：百萬)
墨西哥比索14,478 MXN$720 
人民幣2,574 人民幣360 
歐元122 歐元120 
波蘭語Zloty664 PLN135 
匈牙利福林23,895 HUF55 
截至2022年9月30日，Aptiv已簽訂衍生品工具，以對衝延伸至2024年9月的現金流。
符合現金流對衝資格的衍生品的收益和損失在對衝有效的範圍內記錄在累計保監處，直到基礎交易在收益中確認。累計保監處的未實現金額將根據對衝衍生工具合約在每個報告期的公允價值變化而波動。截至2022年9月30日，包括在累積保單中的現金流對衝淨虧損為$54百萬(約合美元)54百萬美元(扣除税金後)。在這一總額中，約為1美元41預計在未來12個月內，100萬美元的損失將計入銷售成本，約為13預計數百萬美元的損失將計入隨後幾個時期的銷售成本。當Aptiv確定最初預測的交易不再可能發生時，現金流對衝將停止。用於管理商品和外匯風險的衍生工具產生的現金流量被指定為現金流量對衝，在綜合現金流量表中被歸類為經營活動。
淨投資對衝
該公司還面臨着外幣匯率的不利變化可能影響其在非美國子公司的淨投資的風險。為了管理這一風險，公司指定某些符合條件的衍生工具和非衍生工具，包括外幣遠期合約和外幣計價債務，作為某些非美國子公司的淨投資對衝。被指定為淨投資對衝工具的收益或損失在保監處確認，以抵消這些外幣計價業務的淨投資價值的變化。只有當相關的貨幣換算調整需要重新分類時，累計保監處報告的損益才會重新歸類為收益，通常是在出售或清算投資時。被指定為淨投資對衝的衍生工具產生的現金流量在綜合現金流量表中被歸類為投資活動。
本公司已訂立一系列遠期合約，每份合約均被指定為本公司於若干以人民幣計價的附屬公司投資的外幣風險的淨投資對衝。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，公司收到了9百萬美元，並支付了$11與期內到期的這一系列遠期合約相關的結算金額分別為100萬歐元。在9月份
25

目錄表

2022年，本公司簽訂遠期合同，名義總金額為700百萬元人民幣(約合美元1002022年9月30日使用外幣匯率)，2022年12月到期。有關綜合資產負債表中記錄的公允價值以及與這些衍生工具相關的綜合經營表和綜合全面收益表中記錄的影響的詳情，請參閲下表。
該公司已指定歐元7002015年百萬歐元面值優先票據和歐元500100萬歐元計價的優先票據，如附註8.債務更全面地描述，作為其在某些歐元計價子公司的投資的外幣風險的淨投資對衝。由於被指定為淨投資對衝的歐元計價債務工具的價值發生變化，在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，94百萬美元和美元191在保監處的累計換算調整部分中分別確認了百萬美元的收益。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，30百萬美元和美元74在保監處的累計換算調整部分中分別確認了百萬美元的收益。與這些淨投資套期保值相關的累計保單包括累計收益$154百萬美元和損失$37分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
未被指定為對衝的衍生品
在某些情況下，該公司簽訂了某些未被指定為套期保值的外幣和商品合同。當套期保值會計不適用於衍生品合同時，損益在合併經營報表中計入其他收入(費用)、銷售淨額和成本。
資產負債表中衍生工具的公允價值
截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表中記錄的衍生金融工具的公允價值如下：
 資產衍生品負債衍生工具資產負債表中列報的資產和(負債)淨額
 資產負債表位置9月30日，
2022		資產負債表位置9月30日，
2022		9月30日，
2022
 (單位：百萬)
指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品其他流動資產$— 應計負債$55 
外幣衍生品*其他流動資產29 其他流動資產9 $20 
外幣衍生品*應計負債17 應計負債21 (4)
商品衍生品其他長期資產— 其他長期負債30 
外幣衍生品*其他長期資產13 其他長期資產3 10 
外幣衍生品*其他長期負債2 其他長期負債4 (2)
指定為套期保值的衍生品總額$61 $122 
26

目錄表

 資產衍生品負債衍生工具資產負債表中列報的資產和(負債)淨額
 資產負債表位置十二月三十一日，
2021		資產負債表位置十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2021
 (單位：百萬)
指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品其他流動資產$27 應計負債$— 
外幣衍生品*其他流動資產15 其他流動資產9 $6 
外幣衍生品*應計負債5 應計負債16 (11)
商品衍生品其他長期資產2 其他長期負債— 
外幣衍生品*其他長期資產2 其他長期資產1 1 
外幣衍生品*其他長期負債1 其他長期負債8 (7)
被指定為淨投資對衝的衍生品：
外幣衍生品其他流動資產— 應計負債1 
指定為套期保值的衍生品總額$52 $35 
未指定的衍生品：
商品衍生品其他流動資產$5 應計負債$— 
外幣衍生品*應計負債— 應計負債1 (1)
未被指定為對衝的衍生品總額$5 $1 
*    此類別的衍生工具須遵守主要淨額結算安排，並根據與若干合約有關的金額抵銷的會計指引，在綜合資產負債表中按淨額列賬。
截至2022年9月30日，Aptiv衍生金融工具的公允價值為淨負債頭寸，截至2021年12月31日為淨資產頭寸。
衍生工具對經營性報表和全面收益表的影響
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營表和綜合全面收益表中衍生金融工具的税前影響如下：

截至2022年9月30日的三個月在OCI中確認的(損失)收益(損失)收益從保監處重新歸類為收入
 (單位：百萬)
指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品$(40)$(13)
外幣衍生品23 7 
被指定為淨投資對衝的衍生品：
外幣衍生品6 — 
總計$(11)$(6)
 在收入中確認的損失
(單位：百萬)
未指定的衍生品：
外幣衍生品$(8)
總計$(8)
27

目錄表

截至2021年9月30日的三個月在保監處確認的損失收益從保監處重新歸類為收入
 (單位：百萬)
指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品$(16)$15 
外幣衍生品(24)3 
被指定為淨投資對衝的衍生品：
外幣衍生品(4)— 
總計$(44)$18 
 在收入中確認的損失
(單位：百萬)
未指定的衍生品：
外幣衍生品$(3)
總計$(3)
截至2022年9月30日的9個月在OCI中確認的(損失)收益收益從保監處重新歸類為收入
 (單位：百萬)
指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品$(108)$7 
外幣衍生品48 10 
被指定為淨投資對衝的衍生品：
外幣衍生品10 — 
總計$(50)$17 
 在收入中確認的損失
(單位：百萬)
未指定的衍生品：
外幣衍生品$(15)
總計$(15)
截至2021年9月30日的9個月在OCI中確認的損益收益從保監處重新歸類為收入
 (單位：百萬)
指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品$35 $54 
外幣衍生品(31)3 
被指定為淨投資對衝的衍生品：
外幣衍生品(11)— 
總計$(7)$57 
28

目錄表

 在收入中確認的收益(損失)
(單位：百萬)
未指定的衍生品：
商品衍生品$1 
外幣衍生品(5)
總計$(4)
在收入中確認的指定和非指定衍生工具的收益或虧損分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表中計入銷售成本和其他收入(費用)淨額。

15. 金融工具的公允價值
公允價值經常性計量
衍生工具-所有衍生工具都必須在資產負債表上按公允價值報告，除非交易符合條件並被指定為正常購買或出售。公允價值的變動目前是通過收益報告的，除非它們符合對衝會計標準。Aptiv的衍生品敞口是與擁有長期投資級信用評級的交易對手。Aptiv使用基於估值技術的收益法估計其衍生品合約的公允價值，將未來金額轉換為單一貼現金額。外幣和商品衍生工具的公允價值估計是使用交易所交易價格和匯率來確定的。APTIV在估計公允價值時也考慮了非履行風險，並在計量衍生工具的公允價值時計入了對非履行風險的調整。非履約風險調整反映了交易對手對淨商品的信用違約價差(“CDS”)和交易對手的外幣風險敞口。當Aptiv處於淨衍生資產頭寸時，交易對手CDS利率適用於淨衍生資產頭寸。當Aptiv處於淨衍生負債頭寸時，對同行公司CDS利率的估計適用於淨衍生負債頭寸。
在某些無法獲得市場數據的情況下，Aptiv使用管理判斷來制定用於確定公允價值的假設。這可能包括一種特定貨幣或商品的市場流動性不足的情況，或者可觀察到的市場數據可能有限的情況。在這種情況下，Aptiv通常會調查投資銀行和/或經紀商，並利用調查的價格和利率來估計公允價值。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv的淨衍生負債頭寸為$61百萬美元，淨衍生資產頭寸為#美元21由於Aptiv的風險敞口為投資級信用評級的交易對手，基於同行公司信用違約掉期利率的應用、對我們自身不良風險的評估以及Aptiv的風險敞口是對具有投資級信用評級的交易對手的風險敞口，沒有對非履約風險進行重大調整。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註14.衍生工具及對衝活動。
或有對價-或有對價負債是在收購之日估計的，並記錄為收購價格的一部分，隨後在每個報告日根據反映預期結果的不確定性的概率加權分析重新計量為公允價值，公司認為預期結果是適當的，並代表市場參與者的假設。或有對價負債的計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此根據ASC主題820-10-35將其歸類為3級計量。被利用的不可觀察投入的例子包括被收購企業的估計未來收益或里程碑成就以及適用的貼現率。如果由於實際收益或里程碑成就或用於確定或有未來現金流量現值的貼現率發生變化，對被收購企業未來收益或里程碑成就的預測發生變化，則對負債的估計可能會波動。本公司定期審閲該等假設，並按事實及情況要求對公允價值計量作出調整。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，或有對價負債為#美元。10百萬美元(歸入其他流動負債)和#美元10600萬美元(歸類於其他長期負債)，分別為根據現有協定應支付的最高所需金額。對利息增值負債的調整在利息支出中確認，該負債公允價值的任何其他變化在合併經營報表中的其他收入(費用)淨額中確認。
在截至2022年9月30日的9個月中，被歸類為3級計量的或有對價負債沒有變化。
29

目錄表

公開交易的股權證券-截至每個報告日期，所有上市交易的股權證券都以公允價值報告。資產的計量是基於相同資產在活躍的市場交易中的報價。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv擁有以下按公允價值經常性計量的資產：
總計活躍市場報價
1級		重要的其他可觀察到的投入
2級		無法觀察到的重要輸入
3級
 (單位：百萬)
截至2022年9月30日：
外幣衍生品$30 $— $30 $— 
公開交易的股權證券15 15 — — 
總計$45 $15 $30 $— 
截至2021年12月31日：
商品衍生品$34 $— $34 $— 
外幣衍生品7 — 7 — 
公開交易的股權證券66 66 — — 
總計$107 $66 $41 $— 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv有以下按公允價值經常性計量的負債：
總計活躍市場報價
1級		重要的其他可觀察到的投入
2級		無法觀察到的重要輸入
3級
 (單位：百萬)
截至2022年9月30日：
商品衍生品$85 $— $85 $— 
外幣衍生品6 — 6 — 
或有對價10 — — 10 
總計$101 $— $91 $10 
截至2021年12月31日：
外幣衍生品$20 $— $20 $— 
或有對價10 — — 10 
總計$30 $— $20 $10 
非衍生金融工具-Aptiv的非衍生金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款以及債務，債務包括其應收賬款保理安排、融資租賃和Aptiv非美國子公司發行的其他債務、循環信貸安排、A部分定期貸款和所有系列未償還優先票據。債務的公允價值基於有公開市場數據的工具的報價市場價格或沒有公開市場報價的工具的重大其他可觀察到的投入(第2級)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，總債務記錄為$6,352百萬美元和美元4,067分別為100萬美元，並估計公允價值為#美元4,913百萬美元和美元4,297分別為100萬美元。對於在2022年9月30日和2021年12月31日記錄的所有其他金融工具，公允價值接近賬面價值。
公允價值非經常性計量
除了在經常性基礎上按公允價值計量的項目外，Aptiv的資產負債表中也有按公允價值在非經常性基礎上計量的項目。由於這些項目不是按公允價值經常性計量，因此不包括在上表中。按公允價值按非經常性基礎計量的金融及非金融資產及負債包括若干存貨、長期資產、待售資產及負債、無形資產、不能輕易釐定公允價值的權益投資、資產報廢負債及退出或出售活動的負債，於初步確認時按公允價值計量。APTIV記錄的非現金長期資產減值費用為#美元5百萬美元和美元8百萬
30

目錄表

分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及其他費用$3在截至2022年9月30日的9個月中，這些指控主要與烏克蘭和俄羅斯之間的衝突有關，並計入銷售成本。Aptiv已錄製不是截至2021年9月30日的三個月和九個月的非現金資產減值費用。此外，Aptiv確定，截至2022年9月30日，我們在俄羅斯的多數股權子公司符合持有待售標準。因此，在截至2022年9月30日的9個月內，本公司記錄了一筆費用為#美元51將附屬公司的賬面價值減至公允價值，主要計入銷售成本內。長期資產及其他資產的公允價值主要根據預期現金流量(按與所涉風險相稱的比率折現)以及對評估或其他市場指標及管理層估計的審核而釐定。因此，Aptiv已確定長期資產和其他資產的公允價值計量屬於公允價值層次的第三級。

16. 其他收入，淨額
其他收入(費用)，淨額包括：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
 (單位：百萬)
利息收入$26 $3 $35 $8 
債務修改損失— — — (1)
服務成本以外的定期福利淨成本的構成部分(附註9)(4)(5)(11)(19)
與收購和其他交易相關的成本(6)— (8)— 
(虧損)上市股權證券公允價值變動收益(6)(1)(55)8 
其他，淨額10 4 (5)6 
其他收入(費用)，淨額$20 $1 $(44)$2 
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，未實現淨虧損為6百萬美元，收益為$11截至2022年9月30日，仍持有的上市交易股權證券分別確認了100萬份。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，未實現淨虧損為51百萬美元，收益為$11截至2022年9月30日，仍持有的上市交易股權證券分別確認了100萬份。
此外，如附註8.債務中進一步討論的，在截至2021年9月30日的九個月內，Aptiv記錄了債務修改損失#美元。1百萬美元，與2021年6月信貸協議修正案一起。

17. 收購和資產剝離
收購El-Com，Inc.
2021年12月30日，Aptiv收購了100El-Com，Inc.(“El-Com”)，一家為高可靠性產品和行業生產定製線束和電纜組件的製造商，總對價最高可達$88百萬美元。
總對價包括高達#美元的現金支付。10百萬美元，取決於收購後一年內某些業績指標的實現情況。根據這項安排，該公司可能須支付的未貼現款項的範圍為零及$10百萬美元。截至收購完成之日，或有對價分配的公允價值約為#美元。10百萬美元。有關或有對價負債計量的其他信息，請參閲附註15.金融工具的公允價值。EL-Com的運營結果從收購之日起在信號和電力解決方案部分報告。該公司利用手頭的現金收購了El-Com。
此次收購作為一項業務合併入賬，2021年第四季度根據現有信息初步分配了總收購價格。根據截至2021年12月31日披露的金額，對商譽和無形資產進行了小幅調整。這些調整在本報告所述的任何時期都不顯著
31

目錄表

在收購日期之後。根據估計的公允價值對El-Com收購的淨資產的初步收購價和相關分配如下所示(單位：百萬)：
取得的資產和承擔的負債
收購價、現金對價、取得的現金淨額$78 
收購價，或有對價的公允價值10 
總對價，扣除取得的現金後的淨額$88 
無形資產$35 
其他資產，淨額10 
已取得的可識別淨資產45 
購買所產生的商譽43 
採購總價分配$88 
無形資產主要包括按基於客户的資產的公允價值確認的金額，這些資產將在其估計使用年限內攤銷。九好幾年了。這些資產的估計公允價值是基於第三方估值和管理層的估計，通常採用收益和市場法。在這項交易中確認的商譽主要歸因於收購後預期產生的協同效應，並預計可部分扣除税款。
收購價及相關分配為初步數字，可能會因對收購價作出調整、取得有關承擔負債的額外資料(包括但不限於或有負債)、修訂公允價值臨時估計(包括但不限於完成與物業、廠房及設備及無形資產及若干税務屬性有關的獨立評估及估值)而修訂。
這項收購的預計效果不會對公司報告的任何期間的業績產生實質性影響，因此沒有公佈預計財務報表。
收購Krono-Safe汽車公司SAS
2021年11月9日，Aptiv收購了100Krono-Safe Automotive，SAS(“Krono-Safe Automotive”)，一家領先的安全關鍵型實時嵌入式系統軟件開發商，總對價為$13百萬美元，其中包括Aptiv之前的投資$6之前在2019年製造的Krono-Safe、SAS和$7上百萬的現金。Krono-Safe Automotive的運營結果自收購之日起在高級安全和用户體驗部分進行報告。
這項收購在2021年第四季度作為一項業務合併入賬，根據現有信息初步分配了總收購價格，這主要導致確認商譽#美元。9百萬美元和無形資產4百萬美元。本次交易中確認的商譽主要歸因於收購後預期產生的協同效應，不能從税項上扣除。
收購價及相關分配為初步數字，可能會因對收購價作出調整、取得有關承擔負債的額外資料(包括但不限於或有負債)、修訂公允價值臨時估計(包括但不限於完成與物業、廠房及設備及無形資產及若干税務屬性有關的獨立評估及估值)而修訂。
這項收購的預計效果不會對公司報告的任何期間的業績產生實質性影響，因此沒有公佈預計財務報表。
收購Ulti-Mate連接器公司。
2021年4月30日，Aptiv收購了Ulti-Mate Connector，Inc.(“Ulti-Mate”)的某些資產，Ulti-Mate是一家生產微型和微型連接器和電纜組件的公司，總代價為1美元45百萬美元，扣除收購現金後的淨額。Ulti-Mate的運營結果從收購之日起在信號和電力解決方案部分報告。該公司利用手頭的現金收購了Ulti-Mate。
此次收購作為一項業務合併入賬，2021年第二季度根據現有信息初步分配了總收購價格。收購價格和相關分配在年內敲定
32

目錄表

2022年第二季度。UltiMate收購的淨資產的最終收購價和基於其估計公允價值的相關分配如下所示(單位：百萬)：
取得的資產和承擔的負債
收購價、現金對價、取得的現金淨額$45 
無形資產$17 
其他資產，淨額5 
已取得的可識別淨資產22 
購買所產生的商譽23 
採購總價分配$45 
無形資產主要包括按基於客户的資產的公允價值確認的金額，這些資產將在其估計使用年限內攤銷。九好幾年了。這些資產的估計公允價值是基於第三方估值和管理層的估計，通常採用收益和市場法。本次交易中確認的商譽主要歸因於收購後預計將產生的協同效應，預計商譽中的一小部分可在税務方面扣除。
這項收購的預計效果不會對公司報告的任何期間的業績產生實質性影響，因此沒有公佈預計財務報表。
擬議收購InterCable Automotive解決方案
2022年9月，Aptiv達成了一項最終協議，收購85InterCable Automotive Solutions S.r.l.的股權高壓母線和互連解決方案製造商InterCable Automotive)，歐元595100萬美元，但須按慣例在結賬後作出調整。這筆收購預計將在2022年第四季度完成，具體取決於監管部門的批准和慣常的完成條件。完成後，InterCable Automotive將成為Aptiv信號和電力解決方案部門的一部分。該公司打算利用手頭的現金收購其在InterCable Automotive的權益。
在收購的同時，本公司與非控股權益持有人訂立協議，賦予本公司購買權，並賦予非控股權益持有人向本公司出售剩餘股份的權利15從2026年開始，以合同定義的價值換取InterCable Automotive的%現金。
擬議收購Wind River Systems，Inc.
2022年1月，Aptiv簽訂了一項最終協議，收購100為智能邊緣提供軟件的全球領先者Wind River的%股權，價格為美元4.310億美元，但須按慣例在結賬後進行調整。這筆交易還有待監管部門的批准和慣常的成交條件，我們的目標是在今年完成監管部門的審批程序。完成後，我們預計Wind River將成為Aptiv高級安全和用户體驗部門的一部分。該公司打算主要利用手頭的現金，包括2022年優先債券的收益，收購Wind River。有關2022年優先票據的更多信息，請參閲附註8.債務。
計劃退出控股的俄羅斯子公司
鑑於歐盟、美國和其他國家政府實施的制裁，限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們啟動了一項計劃，將於2022年第二季度退出我們在俄羅斯的多數股權子公司。因此，公司認定這家在信號和電力解決方案部門報告的子公司符合截至2022年9月30日的持有待售標準。因此，在截至2022年9月30日的九個月內，公司記錄的税前費用為51俄羅斯子公司淨資產的賬面價值減損至公允價值，主要計入綜合經營報表中的銷售成本。大約$25這些費用中的100萬可歸因於基於非控股股東的經濟利益的非控股利益。該附屬公司的剩餘資產及負債已重新分類為持有以供出售，並反映適當的估值免税額。淨資產和淨負債在截至2022年9月30日的綜合資產負債表中分別作為其他流動資產和其他流動負債列示。

33

目錄表

18. 基於股份的薪酬
長期激勵計劃
自2015年4月23日起修訂和重述的Aptiv PLC長期激勵計劃(以下簡稱PLC LTIP)允許授予最高25,665,448普通股用於長期補償。PLC LTIP旨在協調管理層和股東的利益。獎勵可以是股票、期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、業績獎勵以及對公司員工、董事、顧問和顧問的其他基於股票的獎勵。該公司根據PLC LTIP授予了RSU的年度長期贈款，以使管理層薪酬與Aptiv的整體業務戰略保持一致。此外，公司對其董事和高級管理人員有競爭性和適合市場的所有權要求。根據PLC LTIP授予的所有RSU均有資格獲得從授予日期至歸屬日期期間支付的任何股息的股息等價物。股息等價物一般在相關RSU歸屬時以普通股支付。
董事獎評選委員會
Aptiv已向董事會授予RSU，詳情見下表：
授予日期已批准的RSU授予日期公允價值(%1)歸屬日期歸屬時發行的股份股票發行時的公允價值代扣代繳股份以支付預扣税款
(百萬美元)
2022年4月23,387 $2 2023年4月不適用不適用不適用
2021年4月17,589 3 2022年4月15,633 $2 1,956 
2020年4月48,745 3 2021年4月41,896 6 6,849 
(1)按本公司普通股於授出當日的收市價釐定。
行政大獎
從2012年開始，Aptiv每年2月向其高管發放RSU。這些獎勵包括基於時間的歸屬部分和基於業績的歸屬部分，以及某些年份的連續性獎勵。基於時間的RSU，組成40% (252021年之前的百分比)阿普蒂夫軍官和50對於Aptiv的其他高管，從授予日期一週年開始，按比例在三年內授予。基於性能的RSU，它們組成了60% (752021年之前的百分比)阿普蒂夫軍官和50%對於Aptiv的其他高管，如果達到某些目標，則在三年績效期限結束時授予。每位高管將在0%和200% (1502019年和2020年基於高管績效獎勵修改的獎勵的百分比)他或她的目標績效獎勵基於公司績效的既定全公司績效指標，這些指標是：
公制2020 - 2022
贈款		2018 - 2019
贈款
平均淨資產收益率(1)33%50%
累計淨收入33%25%
相對總股東回報(2)33%25%
(1)平均淨資產回報率為受税項影響的營業收入除以平均營運資本淨額加上每個歷年的物業、廠房及設備平均淨額。
(2)相對總股東回報是通過比較業績期末第四季度指定交易日本公司普通股每股平均收盤價與授予前一年第四季度指定交易日本公司普通股每股平均收盤價(包括股息)來衡量的，並以競爭對手和同行集團公司的可比衡量標準進行評估。
34

目錄表

行政津貼的詳情如下：
授予日期已批准的RSU授予日期公允價值基於時間的獎勵授予日期基於績效的獎勵授予日期
(單位：百萬)
2018年2月0.63 $61 每年的贈款日，2019-2021年2020年12月31日
2019年2月0.71 62 每年的贈款日，2020-2022年2021年12月31日
2020年2月0.75 62 每年的贈款日，2021-20232022年12月31日
2021年2月0.44 72 每年的贈款日，2022-20242023年12月31日
2022年2月0.59 80 每年的贈款日，2023-2025年2024年12月31日
授予日RSU的公允價值是根據已發行獎勵的目標數量、本公司普通股於授予獎勵當日的收盤價(包括沒收估計)以及獨立估值專家就相對股東總回報獎勵進行的同期估值而釐定的。
任何在年度高管RSU授予日期之後聘用的新高管都有資格參加PLC LTIP。該公司還在某些時期根據PLC LTIP向員工頒發了額外獎勵。向新員工或其他員工提供的任何非週期授予按授予日期的公允價值進行估值，公允價值基於授予日期本公司普通股的收盤價。
歸屬行政授權書後發行的股份詳情如下：
基於時間的獎項以表現為基礎的獎項
歸屬日期歸屬時發行的普通股股票發行時的公允價值預扣普通股以支付預扣税歸屬時發行的普通股股票發行時的公允價值預扣普通股以支付預扣税
(百萬美元)
Q1 2022354,600 $46 140,409 325,283 $42 136,143 
Q1 2021449,426 67 177,825 288,074 43 121,609 
以下是RSU活動的摘要，包括獎勵贈款、歸屬和沒收：
RSU加權平均授予日期公允價值
 (單位：千)
非既得利益者，2022年1月1日1,344 $131.40 
授與793 128.42 
既得(371)96.95 
被沒收(262)137.98 
非既得利益者，2022年9月30日1,504 137.17 
Aptiv確認以股份為基礎的薪酬支出為$19百萬(美元)19百萬美元(扣除税後)和$19百萬(美元)19按本公司對分別於截至2022年、2022年及2021年9月30日止三個月的最終業績的最佳估計計算。Aptiv確認以股份為基礎的薪酬支出為$65百萬(美元)65百萬美元(扣除税後)和$76百萬(美元)75按本公司對截至2022年、2022年及2021年9月30日止九個月的最終業績的最佳估計計算。Aptiv將繼續確認補償支出，其依據是獎勵授予日的公允價值，該等獎勵適用於本公司對各自目標的最終業績的最佳估計，並在獎勵的必要歸屬期間內。根據授予日獎勵的公允價值和公司截至2022年9月30日對各自目標的最終業績的最佳估計，在税前基礎上的未確認補償費用約為$124預計將在加權平均期間確認100萬美元，二好幾年了。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，約為美元36百萬美元和美元45分別支付了100萬美元的現金，並在與既有RSU預扣税款有關的現金流量表中反映為一項融資活動。

35

目錄表

19. 細分市場報告
Aptiv的核心業務沿着以下運營部門運營，這些運營部門根據類似的產品、市場和運營因素進行分組：
•信號和電源解決方案，包括完整的電氣架構和組件產品。
•先進的安全和用户體驗，包括先進的安全、用户體驗和連接和安全解決方案方面的車輛技術和系統集成專業知識，以及先進的軟件開發和自動駕駛技術。
•抵銷及其他，包括i)部門間交易的抵銷，及ii)某些非營運或戰略性質的其他開支及收入。
各分部的會計政策與附註2.重大會計政策中所述的相同，只是各分部的分類財務結果是採用管理方法編制的，這與管理層內部分解財務信息的基礎和方式一致，Aptiv的首席運營決策者定期審查財務結果，以評估分部的業績，並就分配資源作出內部運營決定。
一般而言，Aptiv根據獨立分部扣除利息開支、其他收入(開支)、淨額、所得税(開支)利益、權益收益(虧損)、税項、攤銷、重組、其他收購及投資組合項目成本(包括整合收購業務及計劃及執行產品組合轉型行動所產生的成本，包括業務及產品收購及剝離)、資產減值及其他相關費用及業務剝離及其他交易的收益(虧損)(“經調整營業收入”)評估分部業績，並按當前市價就分部間銷售及轉讓入賬及轉讓入賬。
自2022年1月1日起，本公司現將無形資產的攤銷費用從調整後營業收入的計算中剔除，反映在上述定義中。公司管理層相信，這一非公認會計準則財務指標的最新計算將對管理層和投資者在分析公司因最近和即將進行的收購而產生的經營結果時更加有用。無形資產的攤銷通常源於與收購相關的資產價值的減記。本公司相信，剔除攤銷費用將有利於本公司隨着時間的推移，在公司具有或多或少收購意願的時期之間，實現更具可比性的經營業績，並允許改善與收購意願較強和非收購意願較強的同行公司的比較。下表中調整後營業收入的歷史列報已進行修訂，以符合這一最新計算。
Aptiv管理層使用調整後營業收入作為部門收入或虧損的關鍵業績指標，以評估部門業績，並出於規劃和預測的目的將資源分配給部門，因為管理層認為這一指標最能反映Aptiv運營部門的運營盈利能力或虧損。分部調整後營業收入不應被視為根據美國GAAP編制的業績的替代品，也不應被視為Aptiv應佔淨收益的替代方案，Aptiv是根據美國GAAP編制的調整後營業收入的最直接可比財務指標。由Aptiv確定和計量的分部調整後營業收入也不應與其他公司報告的類似標題的措施進行比較。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的Aptiv部門的銷售和運營數據。
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰和其他(1)總計
 (單位：百萬)
截至2022年9月30日的三個月：
淨銷售額$3,424 $1,199 $(9)$4,614 
折舊及攤銷$147 $43 $— $190 
調整後的營業收入$444 $81 $— $525 
營業收入$403 $67 $— $470 
權益收益(虧損)，税後淨額$7 $(74)$— $(67)
可歸因於非控股權益的淨收入$5 $— $— $5 
36

目錄表

信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰和其他(1)總計
 (單位：百萬)
截至2021年9月30日的三個月：
淨銷售額$2,705 $959 $(10)$3,654 
折舊及攤銷$149 $44 $— $193 
調整後營業收入(2)$234 $22 $— $256 
營業收入$200 $15 $— $215 
權益收益(虧損)，税後淨額$5 $(56)$— $(51)
可歸因於非控股權益的淨收入
$3 $— $— $3 
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰和其他(1)總計
 (單位：百萬)
截至2022年9月30日的9個月：
淨銷售額$9,569 $3,307 $(27)$12,849 
折舊及攤銷$441 $133 $— $574 
調整後的營業收入$995 $67 $— $1,062 
營業收入$796 $27 $— $823 
權益收益(虧損)，税後淨額$15 $(217)$— $(202)
非控股權益應佔淨虧損$(21)$— $— $(21)
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰和其他(1)總計
 (單位：百萬)
截至2021年9月30日的9個月：
淨銷售額$8,573 $2,940 $(29)$11,484 
折舊及攤銷$451 $132 $— $583 
調整後營業收入(2)$953 $115 $— $1,068 
營業收入$837 $92 $— $929 
權益收益(虧損)，税後淨額$10 $(156)$— $(146)
可歸因於非控股權益的淨收入$11 $— $— $11 
(1)抵銷和其他包括取消部門間交易。
(2)如上所述，調整後營業收入的計算現在不包括攤銷費用。本表所示的調整後營業收入的歷史列報已作了訂正，以便與最新的計算相一致。
經調整營業收入與營業收入的對賬包括(如適用)攤銷、重組、其他收購和投資組合項目成本(包括整合被收購業務以及規劃和執行產品組合轉型行動的成本，包括業務和產品收購和剝離)、資產減值和其他相關費用以及業務剝離和其他交易的收益(虧損)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，調整後營業收入與Aptiv應佔淨收入的對賬如下：
37

目錄表

信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 (單位：百萬)
截至2022年9月30日的三個月：
調整後的營業收入$444 $81 $525 
攤銷(35)(2)(37)
重組(1)(10)(11)
其他收購和投資組合項目成本— (2)(2)
資產減值(5)— (5)
營業收入$403 $67 470 
利息支出(58)
其他收入，淨額20 
未計所得税和權益損失的收入432 
所得税費用(59)
權益損失，税後淨額
(67)
淨收入306 
可歸因於非控股權益的淨收入5 
可歸因於應用程序的淨收入$301 
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 (單位：百萬)
截至2021年9月30日的三個月：
調整後的營業收入$234 $22 $256 
攤銷(35)(2)(37)
重組4 (5)(1)
其他收購和投資組合項目成本(3)— (3)
營業收入$200 $15 215 
利息支出(36)
其他收入，淨額1 
未計所得税和權益損失的收入180 
所得税費用(25)
權益損失，税後淨額(51)
淨收入104 
可歸因於非控股權益的淨收入3 
可歸因於應用程序的淨收入$101 
38

目錄表

信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 (單位：百萬)
截至2022年9月30日的9個月：
調整後的營業收入$995 $67 $1,062 
攤銷(107)(5)(112)
重組(23)(29)(52)
其他收購和投資組合項目成本(7)(6)(13)
資產減值(8)— (8)
其他與烏克蘭/俄羅斯衝突有關的指控(1)(54)— (54)
營業收入$796 $27 823 
利息支出(157)
其他費用，淨額(44)
未計所得税和權益損失的收入622 
所得税費用(96)
權益損失，税後淨額
(202)
淨收入324 
非控股權益應佔淨虧損(21)
可歸因於應用程序的淨收入$345 
(1)主要包括與將我們持有多數股權的俄羅斯子公司指定為截至2022年9月30日待售的費用有關的費用。有關詳細信息，請參閲附註17.收購和資產剝離。
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 (單位：百萬)
截至2021年9月30日的9個月：
調整後的營業收入$953 $115 $1,068 
攤銷(106)(5)(111)
重組(5)(16)(21)
其他收購和投資組合項目成本(5)(2)(7)
營業收入$837 $92 929 
利息支出(114)
其他收入，淨額2 
未計所得税和權益損失的收入817 
所得税費用(101)
權益損失，税後淨額(146)
淨收入570 
可歸因於非控股權益的淨收入11 
可歸因於應用程序的淨收入$559 

20. 收入
有關公司收入確認會計政策的完整説明，請參閲附註2.重要會計政策。
商品和服務的性質
該公司產生收入的主要活動是為OEM客户製造生產零部件。Aptiv在某個時間點，而不是在一段時間內，將生產部件的收入確認為績效義務
39

目錄表

當客户在所有權轉讓時獲得對產品的控制權時，而不是在產品製造或開發時，就令人滿意。
雖然生產部件是高度定製的，沒有替代使用，但Aptiv沒有可強制執行的付款權利，因為客户有權在沒有通知期的情況下取消產品計劃。確認的收入數額是根據採購訂單價格，並酌情根據分配給可變對價的收入(即估計回扣和價格折扣)進行調整。客户通常根據慣常的商業慣例為生產部件付款，付款期限平均為60天。
收入的分類
Aptiv運營部門產生的收入在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的下表中按主要地理市場分類。有關地理市場的信息反映了製造地點。
截至2022年9月30日的三個月：信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰和其他總計
(單位：百萬)
地理市場
北美$1,317 $352 $(2)$1,667 
歐洲、中東和非洲785 553 (3)1,335 
亞太地區1,214 294 (4)1,504 
南美108 — — 108 
總淨銷售額$3,424 $1,199 $(9)$4,614 

截至2021年9月30日的三個月：信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰和其他總計
(單位：百萬)
地理市場
北美$973 $295 $(3)$1,265 
歐洲、中東和非洲737 405 (2)1,140 
亞太地區923 259 (5)1,177 
南美72 — — 72 
總淨銷售額$2,705 $959 $(10)$3,654 
截至2022年9月30日的9個月：信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰和其他總計
(單位：百萬)
地理市場
北美$3,740 $1,022 $(6)$4,756 
歐洲、中東和非洲2,440 1,525 (8)3,957 
亞太地區3,094 760 (13)3,841 
南美295 — — 295 
總淨銷售額$9,569 $3,307 $(27)$12,849 
40

目錄表

截至2021年9月30日的9個月：信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰和其他總計
(單位：百萬)
地理市場
北美$3,052 $891 $(6)$3,937 
歐洲、中東和非洲2,629 1,298 (8)3,919 
亞太地區2,682 751 (15)3,418 
南美210 — — 210 
總淨銷售額$8,573 $2,940 $(29)$11,484 
合同餘額
與在所有權轉移給客户的時間點確認生產部件收入一致，截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv沒有合同資產或合同負債餘額。
未履行的履約義務
由於客户合同通常由客户為生產部件發佈的當前採購訂單和當前生產計劃的組合來表示，因此沒有超過一年的未完成合同。Aptiv不簽訂固定的長期供應協議。
在允許的情況下，Aptiv不披露原始預期期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息。
獲得合同的費用
Aptiv不時會在進行中的業務中向客户付款。在承諾支付這些款項時，向客户支付這些款項通常被認為是收入的減少。然而，對客户的某些其他付款，或預付費用，符合被視為獲得合同的成本的標準，因為它們直接歸因於合同，是遞增的，管理層預計這些費用是可以收回的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv已記錄$67百萬美元(其中20百萬美元歸入其他流動資產和#美元47百萬美元歸類於其他長期資產)和#美元92百萬美元(其中34百萬美元歸入其他流動資產和#美元58百萬美元歸入其他長期資產)，分別與這些資本化的預付費用有關。
資本化的預付費用根據與預付費用相關的商品和服務向客户轉移的基礎上攤銷至收入，通常為三至五年。並無與資本化成本相關的減值虧損。攤銷與淨銷售額之比為#美元。7百萬美元和美元5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和20百萬美元和美元19截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。

21. 對附屬公司的投資
權益法投資
作為Aptiv業務的一部分，它在各種非合併關聯公司中的投資按照權益會計方法入賬。這些附屬公司不是上市公司，分佈在北美、歐洲和亞太地區。Aptiv的所有權比例一般從大約20%到50%不等，其中最重要的投資是對Motional，Inc.的投資(Aptiv擁有該公司50%)。在截至2022年9月30日的九個月內，根據S-X規則第10-01(B)條，Motive被視為一家重要的股權被投資人。因此，Motive的中期損益表摘要信息如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (單位：百萬)(單位：百萬)
淨銷售額$— $— $— $— 
毛利率$(94)$(73)$(280)$(224)
淨虧損$(139)$(112)$(419)$(312)
41

目錄表

動產租賃協議
關於Motive的成立，Aptiv同意將某些辦公空間轉租給Motive，後者的剩餘租賃期約為六截至2022年9月30日。根據協議，總收入為#美元。1在截至2022年9月30日的三個月內，3百萬美元和美元2在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內分別為100萬美元。轉租收入和Aptiv的相關經營租賃成本在綜合經營報表中計入銷售成本。本公司相信租賃協議的條款並未因本公司與承租人為關聯方而受到重大影響。
動感網絡安全事件
2022年10月，Motive經歷了一次網絡安全事件，涉及未經授權訪問某些Motive系統並從其竊取數據。在發現未經授權的活動後，Motive立即採取了行動，包括終止未經授權的訪問並暫停某些操作。在領先的法醫信息技術公司和法律顧問的協助下，Motional對這一事件進行了調查，並一直就此事與執法當局進行溝通。根據Motive調查的結果，本公司認為，這一事件並未對本公司或Motive的運營或財務業績和財務狀況產生實質性影響。自那以後，Motive已經恢復了測試業務。
投資TTTech汽車股份公司
2022年3月15日，Aptiv收購了大約20為先進的駕駛員輔助系統和自動駕駛應用提供安全關鍵中間件解決方案的領先供應商TTTech Auto AG(TTTech Auto AG)%的股權，以換取歐元200百萬(約合美元)220以投資當日的外幣匯率計算)。該公司利用手頭的現金對天合汽車進行了投資。
該公司在TTTech Auto的投資的賬面價值為$188截至2022年9月30日，這包括在高級安全和用户體驗部分。截至2022年9月30日，公司投資入賬金額與公司在TTTech Auto淨資產中的標的權益份額之間的差額約為$138百萬美元。基準差額主要歸因於與投資相關的權益法商譽，該投資未攤銷。
技術投資
如附註2.重大會計政策所述，本公司已向若干非合併聯屬公司作出技術投資，其所有權權益低於20%(Aptiv並無能力施加重大影響)。其中若干投資並不容易釐定公允價值，並按同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動減去減值後的成本計量。該公司還持有公開交易的股權證券的技術投資。該等投資以相同資產在活躍市場交易所的報價為基礎，按公允價值計量。
42

目錄表

以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表中歸類為其他長期資產的技術投資摘要：
投資名稱細分市場2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)
沒有易於確定的公允價值的股權投資：
StradVision，Inc.高級安全和用户體驗$40 $— 
萊達科技股份有限公司高級安全和用户體驗19 19 
全能系統公司(1)高級安全和用户體驗— 6 
其他投資五花八門6 5 
沒有易於確定的公允價值的股權投資總額65 30 
公開交易的股權證券：
Smart Eye AB高級安全和用户體驗3 11 
奧特梅諾科技有限公司。高級安全和用户體驗3 39 
華倫斯半導體有限公司信號和電源解決方案9 16 
公開交易的股權證券總額15 66 
總投資$80 $96 
(1)在截至2022年9月30日的9個月中，由於基礎交易，QuanEnergy Systems，Inc.經歷了計量基礎的變化，我們在交易後和截至2022年9月30日的9個月中清算了我們在該公司的全部投資。有關該交易的進一步詳情，請參閲下文。
2022年第二季度，公司的高級安全和用户體驗部門進行了總計5010億韓元(約合1美元40在StradVision，Inc.，一家為汽車應用提供基於深度學習的相機感知軟件的供應商。
2022年2月，QuanEnergy Systems，Inc.(“QuanEnergy”)與一家上市的特殊目的收購公司(“SPAC”)合併，QuanEnergy的股票開始在紐約證券交易所交易，代碼為QNGY。作為SPAC合併的一部分，我們在全能的優先股被轉換為全能的普通股。在截至2022年9月30日的9個月內，公司出售了所有的QuanEnergy普通股，淨收益約為$3百萬美元。該公司的高級安全和用户體驗部門此前的收入為32016年對QuanEnergy的投資為100萬美元，這還不包括公司的3在2015年間進行了100萬美元的投資。
2021年9月，Valens半導體有限公司(“Valens”)與一家公開交易的SPAC合併，Valens的股票開始在紐約證券交易所交易，代碼為VLN。作為SPAC合併的一部分，我們在Valens的優先股被轉換為Valens普通股。
2021年8月，OTIMO技術有限公司(以下簡稱OTMO)與上市的SPAC合併，OTMO的股票開始在納斯達克資本市場交易，代碼為OTMO。作為SPAC合併的一部分，我們在OTIMO的優先股被轉換為OTIMO普通股。2021年下半年，公司出售了部分OTIMO普通股，淨收益約為#美元。3百萬美元。該公司的高級安全和用户體驗部門此前的收入為32019年對OTIMO的投資為100萬美元，這還不包括公司的152017年投資100萬美元。
2021年6月，Affectiva，Inc.(簡稱為Affectiva)被在納斯達克斯德哥爾摩AB證券交易所公開上市的Smart Eye AB(簡稱：Smart Eye)收購。作為收購的一部分，Aptiv獲得了Smart Eye的股份，以換取Aptiv的Affectiva優先股。
2021年4月，Innoviz Technologies(“Innoviz”)與上市的SPAC合併，Innoviz的股票開始在納斯達克資本市場以INVZ的代碼進行交易。作為SPAC合併的一部分，我們在Innoviz的優先股被轉換為Innoviz普通股。2021年下半年，公司出售了所有Innoviz普通股，淨收益約為#美元。18百萬美元。該公司的高級安全和用户體驗部門此前的收入為152017年對Innoviz的投資為100萬美元。
在對QuanEnergy、Valens、Otmeo、Smart Eye和Innoviz進行上述每一項交易後，每項投資的公允價值都是在經常性的基礎上計量的，公允價值的變化計入其他收入(費用)淨額。
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目錄表

以上披露的按公允價值計量的某些股權證券受合同銷售限制，該限制禁止在合同規定的時間段內出售該證券。有合同銷售限制的股權證券的公允價值約為#美元。2截至2022年9月30日。這些合同銷售限制將於2022年9月30日起在接下來的12個月內完全到期。
並無重大交易、事件或情況變動需要對我們的投資進行減值或可見的價格變動調整，而我們的投資並無可隨時釐定的公允價值。本公司繼續監察該等投資，以找出可能顯示減值或需要調整其賬面價值的可見價格變動的潛在交易。
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目錄表

關於前瞻性信息的警示聲明
本Form 10-Q季度報告，包括作為本報告一部分提交的證物，以及Aptiv PLC所作的其他陳述(“Aptiv”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”)，包含前瞻性陳述，在作出時反映公司對時事、某些投資和收購以及財務業績的當前看法，包括擬議收購Wind River Systems，Inc.的潛在影響。此類前瞻性陳述存在許多風險，與公司運營和業務環境有關的不確定性和因素，可能會導致公司的實際結果與此類前瞻性陳述中明示或暗示的未來結果大不相同。所有涉及未來經營、財務或業務表現或公司戰略或預期的陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛在”、“展望”或“繼續”等前瞻性詞彙來識別這些陳述。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素包括但不限於以下因素：全球和地區經濟狀況，包括影響信貸市場的狀況；新冠肺炎疫情帶來的不確定性以及預測其未來走向及其對全球經濟和公司未來業務的影響的困難；烏克蘭和俄羅斯之間的衝突造成的不確定性。, 及其對歐洲和全球經濟及其對我們在每個國家的業務的影響；利率和外幣匯率的波動；全球汽車銷售和生產的週期性；公司產品所必需的原材料和其他部件的潛在供應中斷和競爭環境的變化，包括當前的半導體供應短缺；公司維持對其運營至關重要的合同的能力；美國-墨西哥-加拿大協定等有益的自由貿易法律和法規的潛在變化；公司整合和實現最近交易的預期好處的能力；公司吸引、激勵和/或留住主要高管的能力；公司避免或繼續在罷工期間或任何加入工會的員工或主要客户的部分停工或減速期間繼續運營的能力；以及公司吸引和留住客户的能力。其他因素在公司提交給證券交易委員會的文件中的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的標題下進行了討論，包括公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告和截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告中列出的那些因素。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響公司。應該記住，普通股的價格和任何來自普通股的收入都可以下降，也可以上升。Aptiv沒有任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務，無論是由於新的信息, 未來事件和/或其他情況，除非法律另有要求。
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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析旨在幫助您瞭解公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的業務運營和財務狀況。本討論應結合項目1.財務報表一併閲讀。我們的MD&A分為八個部分：
•高管概述
•綜合經營成果
•按細分市場劃分的運營結果
•流動性與資本資源
•表外安排
•或有事件與環境問題
•近期發佈的會計公告
•關鍵會計估計
在MD&A中，“Aptiv”、“Company”、“WE”、“Us”和“Our”是指Aptiv PLC(前身為Delphi Automotive PLC)，這是一家根據澤西州法律於2011年5月19日成立的上市有限公司，於2011年11月22日完成首次公開募股(IPO)及其合併子公司。2017年12月4日，在德爾福技術公司剝離後，該公司更名為Aptiv PLC，紐約證券交易所(NYSE)代碼更名為“APTV”。

高管概述
我們的業務
我們是一家全球領先的技術和移動架構公司，主要服務於汽車行業。我們提供端到端移動解決方案，使我們的客户能夠過渡到更電動化、軟件定義的車輛。我們設計和製造汽車零部件，併為全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全技術解決方案，為汽車的特性和功能奠定軟件和硬件基礎。我們的高級安全和用户體驗部門專注於提供必要的軟件和高級計算平臺，我們的信號和電力解決方案部門專注於提供必要的網絡架構，以支持當今複雜車輛中的集成系統。我們的業務共同開發日益複雜的車輛的“大腦”和“神經系統”，為車輛提供與其運營環境的集成。
我們是最大的汽車技術供應商之一，我們的客户包括世界上最大的25家汽車原始設備製造商(“OEM”)。
截至2022年9月30日的前三個月和九個月，我們的總淨銷售額分別為46億美元和128億美元，與2021年同期相比分別增長了26%和12%。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的總銷量增長了29%，而全球汽車產量增長了27%(在Aptiv加權市場基礎上增長了24%，這是指全球汽車產量按公司產生收入的地理區域加權，簡稱AWM)。截至2022年9月30日的三個月銷量增加歸因於所有地區的銷量增加。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的總銷量增長了13%，而全球汽車產量增長了6%(在AWM基礎上增長了5%)。截至2022年9月30日的9個月銷量增長主要歸因於北美和中國銷量的增長。
我們專注於保持低固定成本結構，使我們能夠靈活地在傳統汽車行業生產週期的各個階段保持盈利，包括在行業產量減少的時期。因此，我們將繼續調整我們的成本結構，優化我們的製造足跡，以應對全球和地區汽車市場的變化，並在條件允許的情況下增加對先進技術和工程的投資。由於我們所處的行業週期性受到全球和地區經濟動向的影響，我們不斷評估進一步完善我們成本結構的機會，正如我們正在進行的重組計劃所證明的那樣，我們的重組計劃側重於繼續將我們的製造足跡輪換到最佳成本地點，並注重降低我們的全球間接成本，如附註7所述。重組本文所載的綜合財務報表。我們相信，我們強大的資產負債表加上靈活的成本結構，將使我們能夠在經濟和疫情改善時利用OEM產量的改善。
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擬議收購Wind River Systems，Inc.
2022年1月，該公司達成了一項最終協議，以43億美元收購Wind River Systems，Inc.(“Wind River”)，該公司是為智能邊緣提供軟件的全球領先者，受交易結束後慣例的調整。這筆交易還有待監管部門的批准和慣常的成交條件，我們的目標是在今年完成監管部門的審批程序。有關詳情，請參閲本文件所載綜合財務報表附註17.收購及資產剝離。憑藉Aptiv和Wind River的協同技術以及數十年提供安全關鍵系統的經驗，該公司相信此次收購將加速汽車行業邁向軟件定義的未來的旅程。
趨勢、不確定性和機遇
烏克蘭/俄羅斯衝突。2022年2月開始的烏克蘭和俄羅斯之間的衝突已經並預計將繼續對兩國以及歐洲和全球經濟產生負面經濟影響。作為對衝突的迴應，歐盟(EU)、美國(U.S.)其他國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁。隨着局勢的繼續，這些國家可能會實施進一步的制裁，並採取其他行動。
鑑於歐盟、美國和其他國家政府實施的制裁限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們啟動了一項計劃，將於2022年第二季度退出我們在俄羅斯的多數股權子公司。因此，公司認定這家在信號和電力解決方案部門報告的子公司符合截至2022年9月30日的持有待售標準。因此，在截至2022年9月30日的9個月中，該公司記錄了5100萬美元的税前費用，以削弱俄羅斯子公司淨資產的賬面價值至公允價值，這主要在綜合經營報表的銷售成本中記錄。其中約2500萬美元可歸因於基於非控股股東經濟利益的非控股利益。截至2022年9月30日，剩餘的資產和負債在合併資產負債表中分別重新分類為其他流動資產和其他流動負債。
烏克蘭和俄羅斯也是我們供應鏈中使用的原材料的重要全球生產國，包括銅、鋁、鈀和霓虹燈氣體。烏克蘭或俄羅斯生產的這些材料和其他投入品的供應中斷和價格波動，包括物流成本增加和運輸時間延長，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。此外，2022年7月，歐盟推出了緊急天然氣配給計劃，以減少2022年8月至2023年3月期間歐盟成員國企業和公共建築中的天然氣使用量，以補充天然氣儲備。在其他影響中，這可能會在這段時間內造成廣泛的經濟中斷，包括我們在該地區的供應商或客户設施可能關閉。衝突還增加了發生網絡攻擊的可能性，這可能直接或間接影響我們的行動。此外，衝突導致我們的客户分析他們在該地區的持續存在，該地區未來的客户生產計劃仍然不確定。
我們在烏克蘭和俄羅斯都沒有實體存在，截至2021年12月31日，我們約有1%的員工位於這些國家，而截至2021年12月31日的一年，我們約2%的年淨銷售額來自這些國家的製造設施。然而，衝突的影響已經並可能繼續對全球經濟產生不利影響，特別是歐洲經濟，該地區在截至2021年12月31日的一年中約佔我們總淨銷售額的33%。我們已經產生了成本(包括資本支出)，將某些客户的生產轉移到烏克蘭以外，並在其他國家複製此類生產，我們在2022年第二季度基本完成了這一工作。截至2022年9月30日，我們已從受影響的客户那裏收回了與此次搬遷相關的幾乎所有成本。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，與這一過程相關的總成本和回收並不顯著。然而，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，該公司記錄的資產減值和其他相關費用分別約為200萬美元和800萬美元，主要用於烏克蘭某些地點的長期資產和庫存。這些費用主要記錄在營業報表的銷售成本內。此外，由於這場衝突，我們估計，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，俄羅斯業務對收入的不利影響分別約為1500萬美元和4500萬美元。
我們將繼續監測這一情況，並將努力將其對我們業務的影響降至最低，同時優先考慮我們在兩國的員工的安全和福祉，以及我們對運營地點適用法律和法規的遵守情況。除其他外，上述任何影響都可能對我們的業務、商機、經營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
新冠肺炎大流行。新冠肺炎的全球傳播始於2019年末，後來於2020年3月被世界衞生組織宣佈為大流行，對全球經濟產生了負面影響，擾亂了供應鏈，並在2020年造成了全球金融市場的大幅波動，各種不利影響將持續到2021年和2022年。
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從2022年第一季度末開始，一直持續到第二季度，中國的各個地區，包括Aptiv有業務的地區，都受到了政府當局的封鎖，以緩解新冠肺炎在這些地區的傳播。作為迴應，我們位於這些地區的製造設施實施了旨在將任何關閉的影響降至最低的措施。儘管採取了這些措施，但從第一季度末開始，整個行業的生產中斷對我們的銷售和盈利能力造成了不利影響，並持續到第二季度的大部分時間。據估計，2022年上半年這些封鎖對收入造成的間接和直接不利影響總額約為2.1億美元。儘管中國的大部分封鎖在第二季度末有所緩解，但這些封鎖的整體持續時間和影響以及可能再次發生的情況仍然不確定，可能會對我們未來的運營業績和現金流產生不利影響。
2021年，大流行影響了世界各地的經濟和社區，包括Aptiv服務的所有市場和地區。雖然疫苗的引入降低了新冠肺炎的影響，但世界各地的政府當局可能會繼續實施許多旨在遏制和減輕該大流行影響的措施，包括重新實施旅行禁令和限制、隔離、社會距離令、“封鎖”令和關閉非必要活動。2021年，我們的製造設施沒有受到新冠肺炎疫情直接導致的長時間關閉的影響。
新冠肺炎大流行的某些直接和間接不利影響持續到2021年和2022年，預計將持續到2023年，包括全球半導體供應短缺和全球供應鏈中斷。因此，由於圍繞新冠肺炎疫情的最終影響以及由此產生的未來潛在政府行動和經濟影響的持續不確定性，這些不利影響有可能再次發生，從而對我們未來的運營收益和現金流造成進一步的不利影響。我們將繼續積極監測新冠肺炎疫情的所有直接和間接潛在影響，並將尋求積極緩解和最大限度地減少它們對我們業務的影響。
全球供應鏈中斷。由於各種我們無法控制的因素，目前全球供應鏈中斷，包括全球半導體供應短缺。半導體供應短缺，部分原因是多個行業的需求增加，正在影響汽車和其他行業的生產。我們預計這些供應鏈中斷將持續到2023年。與大多數使用半導體的汽車零部件製造商一樣，由於我們無法控制的事件，包括但不限於新冠肺炎疫情、全球半導體短缺、供應商設施起火、美國西南部史無前例的天氣事件和其他非常事件，我們無法完全滿足OEM的汽車生產需求。儘管我們正在與供應商和客户密切合作，將這些事件的任何潛在不利影響降至最低，但我們的一些客户表示，他們希望我們至少為他們的生產損失和其他成本承擔一些責任。雖然不能保證這些客户期望或任何其他未來索賠的最終結果，但我們目前不認為可能會發生損失。我們將繼續積極監測這些供應鏈中斷的所有直接和間接潛在影響，並將尋求積極緩解和最大限度地減少它們對我們業務的影響。
此外，我們攜帶關鍵庫存物品和關鍵零部件，我們繼續採購生產性、原材料和非關鍵庫存零部件，以滿足客户的車輛生產計劃。然而，由於我們的客户最近的生產波動和取消，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的生產性、原材料和零部件庫存餘額較常規水平大幅增加。我們將繼續積極監測和管理所有庫存類型的庫存水平，以最大限度地提高供應連續性和營運資本的有效利用。
將汽車工業的高科技發展商業化。汽車行業正日益朝着實施依賴軟件的組件和解決方案的方向發展。特別是，該行業專注於開發先進的駕駛員輔助技術，目標是開發和引入商業上可行的全自動駕駛體驗。我們預計自動駕駛技術將為我們在該領域提供的產品提供強大的社會效益和長期增長機會。我們專注於啟用和提供端到端智能移動解決方案，使我們的客户能夠過渡到更電動化、軟件定義的汽車，加快主動安全和自動駕駛技術的商業化，並提供增強的用户體驗和互聯服務。
為了充分利用跨行業互聯智能系統的潛力，加強我們在軟件定義的移動性方面的能力，並使先進的智能汽車架構發生變化，我們於2022年1月達成了收購Wind River的最終協議。這筆交易還有待監管部門的批准和慣常的成交條件，我們的目標是在今年完成監管部門的審批程序。風河是為智能邊緣提供軟件的全球領先者。此前，在2021年，我們與Wind River簽署了一項戰略合作協議，為各種汽車應用開發軟件工具鏈。
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我們還將繼續投資於自動駕駛領域，並繼續開發市場領先的自動駕駛平臺解決方案，如自動駕駛軟件、關鍵的主動安全傳感技術和我們的多域控制器，該控制器融合來自傳感系統的信息以及地圖和導航數據，以做出駕駛決策。我們相信，我們與行業技術趨勢保持良好一致，這將導致該領域未來的可持續增長，並已與各自領域的領先企業合作，推進這些新興技術的開發和商業化步伐。
2020年3月，為了進一步鞏固我們在自動駕駛領域的領先地位，我們與現代汽車集團完成了一項交易，成立了專注於自動駕駛技術的設計、開發和商業化的合資企業Motional，Inc.(簡稱Motional)。
Motive於2020年開始測試完全無人駕駛系統，並開始測試一個可投入生產的自動駕駛平臺，2022年可供機器人出租車供應商、餐飲供應商、車隊運營商和汽車製造商進行原型規模，預計2023年將有更大的批量可供部署。此外，Motional還參與了與移動提供商以及波士頓、拉斯維加斯、洛杉磯和新加坡等智能城市的合作安排，因為解決方案是針對移動行業不斷髮展的性質而開發的。作為我們大量投資和戰略合作伙伴關係的結果，我們相信我們與行業技術趨勢保持良好的一致性，這些趨勢將導致這些不斷髮展的領域未來的可持續增長。
然而，與這些不斷髮展的領域相關的風險很多，包括主動安全和自動駕駛技術的開發成本高昂，客户和消費者採用這些技術的時間不確定，來自傳統汽車行業以外的進入者的競爭加劇，以及不斷變化的法規，如美國交通部發布的自動駕駛系統指南。雖然我們相信我們在這些市場上處於有利地位，但主動安全和自動駕駛技術的高昂開發成本可能會導致更高的風險暴露在與我們或我們的合作伙伴正在開發的技術不同的新技術或顛覆性技術的成功中。
經濟狀況。我們的業務直接關係到客户的汽車銷售和汽車生產。汽車銷量取決於一系列因素，包括全球和地區經濟狀況。從2020年到2021年，全球汽車產量增長了2%(按AWM計算持平)，這主要是由於全球供應鏈中斷的影響，包括全球半導體供應短缺的影響，而在此之前，由於新冠肺炎疫情的不利影響，2020年汽車產量大幅下降。儘管2021年全球汽車銷量和生產率略有增長，但仍明顯低於歷史水平。與2020年異常低的生產率相比，2021年的汽車產量在中國增加了2%，在北美增加了1%，在我們最小的地區南美增加了18%，在歐洲減少了4%。與2021年相比，截至2022年9月30日的9個月的汽車產量增長了6%(在AWM基礎上增長了5%)。
北美、歐洲、中國或南美的經濟波動或疲軟可能會導致我們客户的汽車銷售和生產大幅減少，這將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。2022年，全球通脹壓力既減少了消費者對汽車的需求，又提高了我們產品的投入價格，這對我們的盈利能力產生了不利影響，這一趨勢可能會持續到2023年。地緣政治因素也有可能對美國和其他經濟體產生不利影響，特別是汽車行業。特別是，美國-墨西哥-加拿大協定等國際貿易協定的變化或其他政治壓力可能會影響我們OEM客户的運營，導致某些地區的汽車產量減少或生產組合轉移到成本更高的地區。由於消費者借貸成本增加或信貸供應減少，利率上升也可能對汽車生產產生負面影響。此外，經濟疲軟可能會導致未來汽車銷售組合的轉變(從豪華車、卡車和運動型多功能車(SUV)等內容更多的汽車轉向較小的乘用車)。雖然我們多樣化的客户和地理收入基礎，加上我們靈活的成本結構，使我們能夠很好地抵禦行業低迷的影響，並從行業復甦中受益，但全球汽車生產組合向成本較高的地區或內容較少的車輛的轉移可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
主要成長型市場。中國經歷了市場波動加劇和經濟增長水平放緩的時期，導致中國的汽車產量增長率低於之前。例如，中國的汽車產量在2021年經歷了2%的最低增長，這主要是由於全球供應鏈中斷對行業和貿易不確定性的不利影響，該地區在2020年下降了3%。儘管中國沒有出現顯著增長，經濟增長水平有所放緩，但中國和其他主要增長市場收入水平的提高預計將導致這些市場長期更強勁的增長。我們強大的全球業務，以及在這些市場的業務，使我們能夠長期經歷高於市場的增長率。我們繼續擴大我們在關鍵增長市場的現有業務，使我們能夠從這些地區預期的長期增長機會中受益。我們正在利用我們與全球OEM的長期關係，並進一步加強我們在主要成長型市場OEM的地位，以繼續擴大我們在全球的領導地位。我們繼續擴大我們廣泛的地理範圍，以利用快速增長的
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汽車市場。我們相信，隨着全球汽車生產的平衡向關鍵的增長市場轉移，我們在成本最高的國家的業務將使我們能夠實現利潤率的遞增提高。
我們在中國擁有強大的本地業務，包括主要的製造基地和良好的客户關係。我們的每個業務部門都在中國進行運營和銷售。我們在中國的業務對影響中國汽車銷量的經濟和市場狀況非常敏感，如果隨着中國市場的成熟增長速度放緩，或者如果中國的汽車需求減少，可能會受到影響，就像最近由於新冠肺炎疫情和相關政府封鎖所經歷的那樣。然而，我們仍然相信，這個市場將受益於對新車的長期需求，以及推動車輛數量增加的嚴格政府監管，包括對電動汽車的需求加速。
市場導向型產品。我們的產品滿足了原始設備製造商滿足日益嚴格的政府法規的需求，並滿足了消費者對滿足安全、綠色和互聯大趨勢的產品的偏好，從而增加了每輛車的內容、更大的盈利能力和更高的利潤率。有了這些產品，我們相信我們處於有利地位，能夠從與安全、電氣化、高速數據、全球信息網絡連接和自動駕駛技術相關的車輛內容和技術的日益增長的需求中受益。我們正受益於車輛內容、軟件和電氣化的大幅增長，這需要複雜和可靠的電子架構和系統來運行，例如自動先進的駕駛員輔助技術、電動車輛監控、主動安全系統、車道偏離警告系統、集成車輛駕駛艙顯示器、導航系統和實現車輛互聯信息娛樂的技術。我們能夠設計可靠的電氣架構，優化配電和/或消耗，這是滿足原始設備製造商減少排放的需求，同時繼續滿足消費者對更多車輛內容和技術的需求的關鍵。
全球能力。許多原始設備製造商繼續採用全球車輛平臺，以提高標準化、降低單位成本並提高資本效率和盈利能力。因此，原始設備製造商正在選擇有能力在全球範圍內製造產品，並具有適應地區差異的靈活性的供應商。擁有全球規模和強大設計、工程和製造能力的供應商最有可能從這一趨勢中受益。我們的全球足跡使我們能夠在全球範圍內為全球OEM提供服務，同時我們通過關鍵的成長型市場OEM獲得市場份額。這一地區模式的構建主要是為了服務於來自墨西哥的北美市場、來自巴西的南美市場、來自東歐和北非的歐洲市場以及來自中國的亞太地區市場，我們一直在繼續將我們的製造基地轉移到這些地區的最佳成本地點。
我們的業務受到在全球開展業務所固有的某些風險的影響，包括我們所在地區的軍事衝突、管理貿易的法律或法規的意外變化，或其他貨幣或税收財政政策的變化，包括關税、配額、海關和其他進出口限制或貿易壁壘。我們還面臨與政府當局為應對大流行或疾病大範圍爆發而改變限制某些商業經營、貿易或旅行的法律或條例而採取的行動有關的風險。例如，如上所述，烏克蘭和俄羅斯之間的衝突造成了許多經濟不確定性，包括迄今宣佈的對俄羅斯的制裁和可能的進一步制裁的影響，對每個國家生產的原材料的全球供應鏈的影響，以及物流成本和運輸時間的增加，歐盟天然氣配給計劃的影響，以及汽車原始設備製造商和供應商在涉及每個國家的生產計劃時的行動。上述任何因素的影響，包括其他因素，都可能對我們的業務、商機、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
此外，2020年新冠肺炎疫情及其變體在全球蔓延，並在整個2021年和2022年期間蔓延，對我們的全球業務、汽車行業和世界各地的經濟產生了各種直接和間接的不利影響。儘管疫情的某些不利影響在2020年下半年有所減弱，但其他直接和間接不利影響在整個2021年和2022年仍在繼續，例如整體供應鏈中斷，包括全球半導體供應短缺和2022年上半年中國政府當局實施的區域封鎖。這些影響繼續對全球經濟和汽車業造成負面影響，我們預計某些影響將持續到2023年。因此，由於許多不斷變化的因素，包括大流行的持續時間和傳播、大流行對經濟活動的影響、我們的供應鏈、消費者需求和車輛生產計劃，以及全球政府當局的行動，我們無法預測對我們業務的最終影響。
此外，現行自由貿易法律和條例，如《美國-墨西哥-加拿大協定》，為符合條件的進出口規定了某些有益的關税和關税，但須遵守適用的分類和其他要求。管理貿易條件的法律或政策的變化，特別是增加對來自我們製造產品的國家(如中國和墨西哥)的進口產品的貿易限制、關税或税收，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。此外，管理層繼續監測動盪的地緣政治環境，以確定、量化和評估可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的關税、税收或其他商業限制的威脅。
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產品開發。汽車技術和零部件行業競爭激烈，其特點是技術日新月異，行業標準不斷髮展，客户需求不斷變化。我們有能力預見技術和法規標準的變化，並在及時和具有成本競爭力的基礎上成功開發和推出新的和增強的產品，這將是我們保持競爭力的一個重要因素。為了在汽車技術和零部件行業中有效競爭，我們必須能夠及時開發和推出新產品，以滿足客户的需求。我們的創新技術和強大的全球工程和開發能力使我們處於有利地位，能夠滿足日益嚴格的汽車製造商的要求和消費者對汽車中高科技含量的偏好。
原始設備製造商越來越多地指望供應商簡化車輛設計和組裝流程，以降低成本和重量。因此，直接向製造商銷售汽車零部件的供應商(一級供應商)承擔了許多傳統上由汽車製造商執行的設計、工程、研發和組裝職能。能夠提供完全設計的解決方案、系統和預先組裝的零部件組合的供應商能夠利用系統採購的趨勢。
工程、設計和開發。我們的創新歷史和文化使我們能夠開發出重要的知識產權以及設計和開發專業知識，以提供滿足客户需求的先進技術解決方案。我們擁有一支由大約18,900名科學家、工程師和技術人員組成的團隊，專注於為我們的關鍵市場開發領先的產品解決方案，位於中國、德國、印度、墨西哥、波蘭、新加坡和美國的12個主要技術中心。在截至2021年12月31日的一年中，我們在包括工程在內的研發方面投資了約14億美元(其中包括約3.2億美元的客户和政府機構的共同投資)，以維持我們的創新產品組合，並擁有/持有約8,500項專利和保護權。我們也鼓勵“開放創新”，並與業界同行、政府機構和學術機構廣泛合作。我們的技術能力得到了客户和政府機構的認可，他們每年在新產品開發上共同投資約3.2億美元，加快創新步伐，降低與技術突破成功商業化相關的風險。
過去，供應商經常產生設計、設計和開發汽車零部件的初始成本，隨着時間的推移，供應商會根據預期數量在每個零部件的價格中計入成本回收部分，從而收回投資。最近，我們和許多其他供應商就獨立於數量的成本回收付款進行了談判。這一趨勢降低了我們的經濟風險。
定價。我們的客户採取的成本削減舉措增加了定價的下行壓力。我們的客户供應協議通常要求在生產期間逐步降低零部件價格，而且OEM歷來對其外部供應商擁有巨大的影響力，因為汽車零部件供應行業分散，為有限數量的汽車OEM提供服務。我們的盈利能力在一定程度上取決於我們未來能否節省足夠的生產成本，以抵消降價的影響。此外，在2021年期間，全球經濟和我們的行業受到了重大的通脹成本壓力，這些壓力在2022年有所惡化。我們繼續與我們的客户合作，通過價格恢復和調整以及未來隨着合同續簽而進行的價格調整，以減輕這些通脹壓力對我們經營業績的影響。
我們專注於維持低固定成本結構，這為我們提供了靈活性，使我們能夠在傳統汽車行業生產週期的各個環節保持盈利。因此，我們約97%的小時工位於成本最低的國家/地區。此外，通過利用大量臨時工，我們擁有極大的運營靈活性，截至2022年9月30日，臨時工約佔小時工的25%。然而，我們將繼續調整我們的成本結構，優化我們的製造足跡，以應對全球和地區汽車市場的變化，並增加對先進技術和工程的投資，這從我們正在進行的專注於降低全球間接費用成本的重組計劃以及我們的製造足跡繼續轉向歐洲最佳成本地點就是明證。隨着我們繼續在一個受全球和地區經濟變動影響的週期性行業中運營，我們不斷評估進一步完善我們成本結構的機會。
截至2022年9月30日，我們擁有強大的資產負債表，總債務約為64億美元，可用流動性約為73億美元，其中包括現金等價物、我們的循環信貸安排下的可用融資和承諾的歐洲應收賬款保理安排，沒有重大的美國固定福利或員工退休後醫療福利和僱主支付的退休後基本人壽保險福利(OPEB)負債。我們打算通過瞄準行業領先的收益增長、現金流產生和投資資本回報來保持強大的財務紀律，並保持足夠的流動性，以維持我們在整個行業週期中的財務靈活性。
OEM產品召回。全球原始設備製造商召回的汽車數量已超過歷史水平。這些召回可能是由原始設備製造商發起的，也可能是受監管機構的影響。儘管各國針對安全問題的召回有不同的規則和規定，但向全球汽車平臺的整體過渡也可能
51

目錄表

隨着汽車零部件在不同地區日益標準化，導致美國以外地區召回事件增加。鑑於汽車行業對安全問題的敏感性，包括監管機構和消費者的日益關注，我們預計汽車召回數量在不久的將來可能會保持在歷史水平之上。儘管我們參與了廣泛的產品質量計劃和流程，但如果召回的速度繼續下去，我們未來可能會受到不利影響。
資本的高效利用。全球汽車零部件行業通常是資本密集型的，供應商的資本設備的一部分經常用於特定的客户項目。採購資本設備的準備時間很長，通常比投產時間長一到兩年。對於供應商來説，可以利用他們之前在資本設備上的投資，或者比更大數量的全球客户計劃更好地攤銷投資，存在着實質性的優勢。
行業整合和顛覆性的新進入者。全球原始設備製造商和供應商之間的整合預計將繼續，因為這些公司尋求實現運營協同效應和價值流效率，獲得互補技術並建立更牢固的客户關係。此外，汽車中先進軟件和技術的興起吸引了傳統汽車供應行業以外的新的顛覆性進入者。這些進入者可能尋求進入某些汽車技術和零部件市場。這些新競爭對手中的任何一個都可能開發和引入獲得更多客户或消費者接受的技術，這可能會對公司未來的增長產生不利影響。我們認為，擁有強大資產負債表和財務紀律的公司處於最有利的地位，能夠利用這些趨勢。

綜合經營成果
Aptiv通常會經歷收入波動，原因是OEM生產計劃、車輛銷售組合以及新業務和虧損業務淨額的變化(我們統稱為數量)、由於我們供應合同中用於收回增加的商品成本的升級條款(我們稱為商品傳遞)、外幣匯率波動(我們稱為“FX”)、對OEM的合同銷售價格下降(我們稱為合同降價)和工程變化導致的價格上漲。銷售組合的變化對收入既有有利的影響，也有不利的影響。這些變化可能是地區增長轉變、OEM銷售需求轉變以及與汽車細分市場購買和內容滲透率相關的消費者需求轉變的結果。例如，銷售需求的轉變有利於我們沒有供貨合同的特定OEM車型，可能會對我們的收入產生負面影響。地區銷售需求向某些市場的轉移可能會有利地影響我們在這些地區擁有較大市場份額的客户的銷售，這反過來預計將對我們的收入產生有利影響。
我們通常會經歷(如下所述)運營收入的波動，原因是：
•銷量，扣除合同降價後的淨額--由合同降價(通常為淨銷售額的1%至3%)和組合變化所抵消的數量變化；
•經營業績--材料和商品成本或製造和工程差異的變化；以及
•其他-包括重組成本和未計入數量的任何剩餘差異，扣除合同降價或經營業績。
汽車技術和零部件供應行業傳統上受到原材料和勞動力方面的通脹壓力，這可能會給整個供應鏈帶來運營和盈利負擔。例如，在2021年和整個2022年，該行業面臨着越來越大的定價壓力，特別是與銅和石油樹脂產品有關的定價壓力，這些產品的價格經歷了大幅波動。同樣在2022年，我們受到各種全球趨勢導致的總體通脹上升的全球影響。由於各種因素，該行業還面臨着來自某些全球供應鏈中斷的越來越多的運營和物流挑戰，包括全球半導體供應短缺。這種短缺也導致了半導體的定價壓力增加。此外，我們預計半導體供應成本和大宗商品成本波動將對未來收益和/或運營現金流產生持續影響。因此，我們不斷尋求通過多種方法來緩解通脹壓力和我們與材料相關的成本敞口，包括將採購要求與客户和/或其他供應商結合起來，使用替代供應商或產品設計，在我們的車輛製造商供應合同中談判成本降低和/或商品成本合同升級條款，並進行對衝。2022年，我們還與客户就提價進行了談判，並將繼續談判，以應對上述全球供應鏈中斷。
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目錄表

截至2022年9月30日的三個月零九個月與截至2021年9月30日的三個零九個月
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的行動結果如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022 2021 有利/(不利)2022 2021 有利/(不利)
 (百萬美元)
淨銷售額$4,614 $3,654 $960 $12,849 $11,484 $1,365 
銷售成本3,821 3,138 (683)11,027 9,639 (1,388)
毛利率793 17.2%516 14.1%277 1,822 14.2%1,845 16.1%(23)
銷售、一般和行政275 263 (12)835 784 (51)
攤銷37 37 — 112 111 (1)
重組11 1 (10)52 21 (31)
營業收入470 215 255 823 929 (106)
利息支出(58)(36)(22)(157)(114)(43)
其他收入(費用)，淨額20 1 19 (44)2 (46)
未計所得税和權益損失的收入432 180 252 622 817 (195)
所得税費用(59)(25)(34)(96)(101)5 
股權虧損前收益373 155 218 526 716 (190)
權益損失，税後淨額(67)(51)(16)(202)(146)(56)
淨收入306 104 202 324 570 (246)
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)5 3 2 (21)11 (32)
可歸因於應用程序的淨收入301 101 200 345 559 (214)
強制性可轉換優先股股息(15)(15)— (47)(47)— 
普通股股東應佔淨收益$286 $86 $200 $298 $512 $(214)

總淨銷售額
以下是截至2022年9月30日的三個月與2021年9月30日的總淨銷售額摘要。
 截至9月30日的三個月，差異由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)成交量，扣除合同降價後的淨額外匯商品直通其他總計
 (單位：百萬)(單位：百萬)
總淨銷售額$4,614 $3,654 $960 $1,186 $(217)$(9)$— $960 
截至2022年9月30日的三個月的總淨銷售額比截至2021年9月30日的三個月增長了26%。我們的銷量在此期間增長了29%，這反映了全球汽車產量增長了27%(在AWM基礎上增長了24%)。數量的增加主要歸因於所有區域的增長。我們的總淨銷售額也反映了價格回升的有利影響，扣除1.35億美元的合同降價和不利的外匯影響，主要與歐元和人民幣有關。
以下是截至2022年9月30日的9個月與2021年相比的總淨銷售額摘要。
 截至9月30日的9個月，差異由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)成交量，扣除合同降價後的淨額外匯商品直通其他總計
 (單位：百萬)(單位：百萬)
總淨銷售額$12,849 $11,484 $1,365 $1,688 $(420)$97 $— $1,365 
截至2022年9月30日的9個月的總淨銷售額比截至2021年9月30日的9個月增長了12%。我們的總銷量在此期間增長了13%，這主要反映了全球汽車市場的增長
53

目錄表

產量為6%(在AWM基礎上為5%)。銷量的增長主要歸因於北美和中國的增長。我們的總淨銷售額也反映了價格回升的有利影響，扣除1.55億美元的合同降價和主要與歐元有關的不利外匯影響。

銷售成本
銷售成本主要包括材料、勞動力、製造費用、運費、外幣匯率波動、產品工程、設計和開發費用、折舊和攤銷、保修成本和其他運營費用。毛利是收入減去銷售成本，毛利百分比是毛利佔淨銷售額的百分比。
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的銷售成本增加了6.83億美元，總結如下。在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏，公司的銷售材料成本分別約佔淨銷售額的55%和50%。
 截至9月30日的三個月，差異由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)第(A)卷外匯運營業績其他總計
 (百萬美元)(單位：百萬)
銷售成本$3,821 $3,138 $(683)$(715)$197 $(153)$(12)$(683)
毛利率$793 $516 $277 $471 $(20)$(153)$(21)$277 
淨銷售額百分比17.2 %14.1 %
(a)已列報毛利率差異的合同降價淨額。
銷售成本的增加反映了銷量和經營業績的增加，但部分被貨幣兑換的有利影響所抵消。截至2022年9月30日的三個月，我們的經營業績包括半導體和大宗商品成本增加約1.6億美元，以及成本減少約1500萬美元，主要與全球半導體短缺和其他特殊事件導致的全球供應鏈中斷相關的材料物流成本有關。在截至2022年9月30日的三個月中，全球供應鏈中斷導致的銷售成本內的總影響減少了約2000萬美元。
截至2022年9月30日的9個月的銷售成本比截至2021年9月30日的9個月增加了13.88億美元，摘要如下。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，公司的銷售材料成本分別約佔淨銷售額的55%和50%。
 截至9月30日的9個月，差異由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)第(A)卷外匯運營業績其他總計
 (百萬美元)(單位：百萬)
銷售成本$11,027 $9,639 $(1,388)$(1,077)$392 $(570)$(133)$(1,388)
毛利率$1,822 $1,845 $(23)$611 $(28)$(570)$(36)$(23)
淨銷售額百分比14.2 %16.1 %
(a)已列報毛利率差異的合同降價淨額。
銷售成本的增加反映了銷量和經營業績的增加，但部分被貨幣兑換的有利影響所抵消。截至2022年9月30日的9個月，我們的經營業績包括半導體和大宗商品成本增加約4.55億美元，以及增加成本約4000萬美元，主要與全球半導體短缺和其他特殊事件導致的全球供應鏈中斷相關的材料物流成本有關。在截至2022年9月30日的9個月裏，全球供應鏈中斷導致的銷售成本內的總影響是大約2000萬美元的增量成本。銷售成本也受到上述其他項目的影響：
•增加的商品傳遞成本為9700萬美元；以及
•5,900萬美元的費用，主要是為了將我們持有多數股權的俄羅斯子公司的淨資產的賬面價值減至公允價值。

54

目錄表

銷售、一般和管理費用
截至9月30日的三個月，
20222021有利/
(不利)
(百萬美元)
銷售、一般和行政費用$275 $263 $(12)
淨銷售額百分比6.0 %7.2 %
 截至9月30日的9個月，
 20222021有利/
(不利)
 (百萬美元)
銷售、一般和行政費用$835 $784 $(51)
淨銷售額百分比6.5 %6.8 %
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)包括行政費用、信息技術成本和與激勵薪酬相關的成本。與2021年相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，SG&A在淨銷售額中所佔的百分比有所下降，這主要是因為銷售額增加。

攤銷
截至9月30日的三個月，
20222021有利/
(不利)
(單位：百萬)
攤銷$37 $37 $— 
 截至9月30日的9個月，
 20222021有利/
(不利)
 (單位：百萬)
攤銷$112 $111 $(1)
攤銷費用反映了與已確定壽命的無形資產相關的非現金費用。截至2022年9月30日的三個月和九個月的攤銷與2021年相比保持一致，反映了我們的固定壽命無形資產在其估計使用壽命內的持續攤銷，這主要是由於我們的收購造成的。有關我們業務收購的進一步詳情，包括在每宗交易中記錄的無形資產的詳情，請參閲本文所載綜合財務報表的附註17.收購及資產剝離。

55

目錄表

重組
截至9月30日的三個月，
20222021有利/
(不利)
(百萬美元)
重組$11 $1 $(10)
淨銷售額百分比0.2 %— %
 截至9月30日的9個月，
 20222021有利/
(不利)
 (百萬美元)
重組$52 $21 $(31)
淨銷售額百分比0.4 %0.2 %
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司記錄的與員工相關的費用和其他重組費用分別約為1100萬美元和5200萬美元。根據目前實施的重組計劃，我們預計在未來12個月內支付約4500萬美元的現金。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，該公司分別記錄了與員工相關的費用和其他重組費用，總額約為100萬美元和2100萬美元。
我們預計在2022年及以後將繼續產生額外的重組費用，主要與專注於降低全球管理成本和繼續將我們的製造業務轉移到歐洲成本最高的地點的計劃有關，其中包括截至2022年9月30日批准的計劃的約5000萬美元(其中約4000萬美元涉及高級安全和用户體驗部門，約1000萬美元涉及信號和電力解決方案部門)。此外，隨着我們繼續在一個受全球和地區經濟變動影響的週期性行業中運營，我們不斷評估進一步調整成本結構和優化製造足跡的機會。該公司計劃在未來實施更多的重組活動，如有必要，以使製造能力和其他成本與當前地區汽車生產水平和地點保持一致，提高其他地點的效率和利用率，並增加對先進技術和工程的投資。這種未來的重組行動取決於市場狀況、客户行動和其他因素。
如需更多信息，請參閲附註7.合併財務報表的重組。

利息支出
截至9月30日的三個月，
20222021有利/
(不利)
(單位：百萬)
利息支出$58 $36 $(22)
 截至9月30日的9個月，
 20222021有利/
(不利)
 (單位：百萬)
利息支出$157 $114 $(43)
截至2022年9月30日止三個月及九個月的利息支出較2021年增加，反映於2022年2月發行的優先無抵押票據(“2022年優先票據”)本金總額為25億美元，但因發行本金總額15億美元、2051年到期的3.10%優先無抵押票據(本金總額為7億美元)、2024年到期的4.15%優先無抵押票據及2026年到期的4.25%優先無抵押票據的本金總額6.5億美元而部分抵銷。有關其他資料，請參閲本報告所載合併財務報表的附註8.債務。
56

目錄表


其他收入，淨額
截至9月30日的三個月，
20222021有利/
(不利)
(單位：百萬)
其他收入，淨額$20 $1 $19 
 截至9月30日的9個月，
 20222021有利/
(不利)
 (單位：百萬)
其他(費用)收入，淨額$(44)$2 $(46)
截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他收入(支出)淨額分別包括2600萬美元和3500萬美元的利息收入，分別被600萬美元和5500萬美元的虧損所抵消，這些虧損分別確認了上市交易的股本證券的公允價值變化。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他收入淨額分別包括100萬美元的虧損和800萬美元的收益，這些收益分別確認為上市交易股權證券的公允價值變化。此外，如附註8.債務與本文所載綜合財務報表之比進一步討論，於截至2021年9月30日止九個月內，Aptiv於債務修改及信貸協議於2021年6月修訂時錄得虧損1,000,000美元。
有關更多信息，請參閲附註16.合併財務報表中的其他收入淨額。
所得税
截至9月30日的三個月，
20222021有利/
(不利)
(單位：百萬)
所得税費用$59 $25 $(34)
 截至9月30日的9個月，
 20222021有利/
(不利)
 (單位：百萬)
所得税費用$96 $101 $5 
本公司的税率受以下因素影響：其母實體為愛爾蘭居民納税人、愛爾蘭及本公司經營所在的其他司法管轄區的税率、司法管轄區所賺取的相對收入金額，以及因估值免税額而未確認税項優惠或開支的虧損或收入的相對金額。公司的實際税率還受到某些税收優惠和節假日的影響，這些優惠和假期將某些子公司的實際税率降至法定税率以下。在截至2022年9月30日的9個月中，公司的有效税率受到與烏克蘭/俄羅斯衝突有關的減值和其他費用的影響，這些減值和費用沒有確認任何税收優惠。
該公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率包括分別約100萬美元和500萬美元的淨離散税收優惠，主要涉及返回調整準備金、未匯出收益應計項目的淨變化以及準備金的變化。截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率分別包括大約400萬美元和000萬美元的淨離散税收支出，主要與準備金和返回準備金調整的變化有關。有關更多信息，請參閲本文所載合併財務報表的附註11.所得税。

57

目錄表

股權損失
截至9月30日的三個月，
20222021有利/
(不利)
(單位：百萬)
權益損失，税後淨額$67 $51 $(16)
 截至9月30日的9個月，
 20222021有利/
(不利)
 (單位：百萬)
權益損失，税後淨額$202 $146 $(56)
扣除税項的權益損失反映了公司對作為權益法投資入賬的實體的持續經營結果的興趣。Aptiv就所列各期間確認的股權虧損主要歸因於Motive自動駕駛合資企業。

按細分市場劃分的運營結果
我們的核心業務按照以下運營部門運營，這些運營部門根據相似的產品、市場和運營因素進行分組：
•信號和電源解決方案，包括完整的電氣架構和組件產品。
•先進的安全和用户體驗，包括先進的安全、用户體驗和連接和安全解決方案方面的車輛技術和系統集成專業知識，以及先進的軟件開發和自動駕駛技術。
•抵銷及其他，包括i)部門間交易的抵銷，及ii)某些非營運或戰略性質的其他開支及收入。
我們的管理層使用分部調整後營業收入作為分部收入或虧損的關鍵業績指標來評估分部的業績，並出於規劃和預測的目的將資源分配給分部，因為管理層認為這一指標最能反映我們分部的運營盈利能力或虧損。分部調整後營業收入不應被視為根據美國GAAP編制的業績的替代品，也不應被視為Aptiv應佔淨收益的替代方案，Aptiv是根據美國GAAP編制的調整後營業收入的最直接可比財務指標。由Aptiv確定和計量的分部調整後營業收入也不應與其他公司報告的類似標題的措施進行比較。
自2022年1月1日起，本公司現將無形資產的攤銷費用從調整後營業收入的計算中剔除，反映在下文的定義中。公司管理層相信，這一非公認會計準則財務指標的最新計算將對管理層和投資者在分析公司因最近和即將進行的收購而產生的經營結果時更加有用。無形資產的攤銷通常源於與收購相關的資產價值的減記。本公司相信，剔除攤銷費用將有利於本公司隨着時間的推移，在公司具有或多或少收購意願的時期之間，實現更具可比性的經營業績，並允許改善與收購意願較強和非收購意願較強的同行公司的比較。下表中調整後營業收入的歷史列報已進行修訂，以符合這一最新計算。
經調整營業收入與營業收入的對賬包括(如適用)攤銷、重組、其他收購和投資組合項目成本(包括整合被收購業務以及規劃和執行產品組合轉型行動的成本，包括業務和產品收購和剝離)、資產減值和其他相關費用以及業務剝離和其他交易的收益(虧損)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，調整後營業收入與Aptiv應佔淨收入的對賬如下：

58

目錄表

信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 (單位：百萬)
截至2022年9月30日的三個月：
調整後的營業收入$444 $81 $525 
攤銷(35)(2)(37)
重組(1)(10)(11)
其他收購和投資組合項目成本— (2)(2)
資產減值(5)— (5)
營業收入$403 $67 470 
利息支出(58)
其他收入，淨額20 
未計所得税和權益損失的收入432 
所得税費用(59)
權益損失，税後淨額(67)
淨收入306 
可歸因於非控股權益的淨收入5 
可歸因於應用程序的淨收入$301 
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 (單位：百萬)
截至2021年9月30日的三個月：
調整後的營業收入$234 $22 $256 
攤銷(35)(2)(37)
重組4 (5)(1)
其他收購和投資組合項目成本(3)— (3)
營業收入$200 $15 215 
利息支出(36)
其他收入，淨額1 
未計所得税和權益損失的收入180 
所得税費用(25)
權益損失，税後淨額(51)
淨收入104 
可歸因於非控股權益的淨收入3 
可歸因於應用程序的淨收入$101 
59

目錄表

信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 (單位：百萬)
截至2022年9月30日的9個月：
調整後的營業收入$995 $67 $1,062 
攤銷(107)(5)(112)
重組(23)(29)(52)
其他收購和投資組合項目成本(7)(6)(13)
資產減值(8)— (8)
其他與烏克蘭/俄羅斯衝突有關的指控(1)(54)— (54)
營業收入$796 $27 823 
利息支出(157)
其他費用，淨額(44)
未計所得税和權益損失的收入622 
所得税費用(96)
權益損失，税後淨額(202)
淨收入324 
非控股權益應佔淨虧損(21)
可歸因於應用程序的淨收入$345 
(1)主要包括與將我們持有多數股權的俄羅斯子公司指定為截至2022年9月30日待售的費用有關的費用。有關進一步資料，請參閲本文件所載綜合財務報表附註17.收購及資產剝離。
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 (單位：百萬)
截至2021年9月30日的9個月：
調整後的營業收入$953 $115 $1,068 
攤銷(106)(5)(111)
重組(5)(16)(21)
其他收購和投資組合項目成本(5)(2)(7)
營業收入$837 $92 929 
利息支出(114)
其他收入，淨額2 
未計所得税和權益損失的收入817 
所得税費用(101)
權益損失，税後淨額(146)
淨收入570 
可歸因於非控股權益的淨收入11 
可歸因於應用程序的淨收入$559 

60

目錄表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額、毛利率佔淨銷售額的百分比和調整後的營業收入如下：

按細分市場劃分的淨銷售額
 截至9月30日的三個月，差異由以下因素引起：
 20222021有利/
(不利)		成交量，扣除合同降價後的淨額外匯商品直通其他總計
 (單位：百萬)(單位：百萬)
信號和電源解決方案
$3,424 $2,705 $719 $933 $(205)$(9)$— $719 
高級安全和用户體驗
1,199 959 240 253 (13)— — 240 
淘汰和其他(9)(10)1 — 1 — — 1 
總計$4,614 $3,654 $960 $1,186 $(217)$(9)$— $960 
 截至9月30日的9個月，差異由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)成交量，扣除合同降價後的淨額外匯商品直通其他總計
 (單位：百萬)(單位：百萬)
信號和電源解決方案
$9,569 $8,573 $996 $1,295 $(396)$97 $— $996 
高級安全和用户體驗
3,307 2,940 367 393 (26)— — 367 
淘汰和其他(27)(29)2 — 2 — — 2 
總計$12,849 $11,484 $1,365 $1,688 $(420)$97 $— $1,365 

按部門劃分的毛利率百分比
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
信號和電源解決方案19.0 %16.1 %16.3 %18.1 %
高級安全和用户體驗11.9 %8.4 %7.9 %9.9 %
總計17.2 %14.1 %14.2 %16.1 %
按部門調整後的營業收入
 截至9月30日的三個月，差異由以下因素引起：
 20222021有利/
(不利)		成交量，扣除合同降價後的淨額運營業績其他總計
 (單位：百萬)(單位：百萬)
信號和電源解決方案$444 $234 $210 $344 $(76)$(58)$210 
高級安全和用户體驗
81 22 59 127 (77)9 59 
總計$525 $256 $269 $471 $(153)$(49)$269 
61

目錄表

如上表所示，與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的調整後營業收入受到數量(包括產品組合)、價格回升的有利影響、合同降價淨額和經營業績的影響。截至2022年9月30日的三個月，我們的經營業績包括半導體和大宗商品成本增加約1.6億美元，以及成本減少約1500萬美元，主要與全球半導體短缺和其他特殊事件導致的全球供應鏈中斷相關的材料物流成本有關。在截至2022年9月30日的三個月中，全球供應鏈中斷對調整後營業收入的總影響是成本減少了約2000萬美元。調整後的營業收入也受到上表其他項目所列下列項目的影響：
•大約2000萬美元增加的激勵性薪酬費用；以及
•700萬美元的不利外匯影響。

 截至9月30日的9個月，差異由以下因素引起：
 20222021有利/(不利)成交量，扣除合同降價後的淨額運營業績其他總計
 (單位：百萬)(單位：百萬)
信號和電源解決方案$995 $953 $42 $429 $(312)$(75)$42 
高級安全和用户體驗
67 115 (48)182 (258)28 (48)
總計$1,062 $1,068 $(6)$611 $(570)$(47)$(6)
如上表所示，與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的調整後營業收入受到數量(包括產品組合)、價格回升的有利影響、合同降價淨額和經營業績的影響。截至2022年9月30日的9個月，我們的經營業績包括半導體和大宗商品成本增加約4.55億美元，以及增加成本約4000萬美元，主要與全球半導體短缺和其他特殊事件導致的全球供應鏈中斷相關的材料物流成本有關。在截至2022年9月30日的9個月中，全球供應鏈中斷對調整後營業收入的總影響是增加了約2000萬美元的成本。調整後的營業收入也受到上表其他項目中下列項目的影響：
•增加的SG&A費用為3900萬美元，不包括其他收購和投資組合項目成本的影響。

流動性與資本資源
資本結構概述
我們的流動資金需求主要是為我們的業務運營提供資金，包括資本支出和營運資本要求，以及為償債要求、運營重組活動和我們已發行優先股的股息提供資金。我們的主要流動資金來源是來自運營的現金流、我們現有的現金餘額，以及在必要和可用的情況下，信貸安排下的借款以及發行長期債務和股票。在我們產生可自由支配現金流的範圍內，我們可以考慮將這些額外的現金流用於現有債務的可選提前還款、戰略收購或投資，和/或一般公司用途。我們還不斷探索改善資本結構的方法。
62

目錄表

截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物為49億美元，淨債務(定義為未償債務減去現金和現金等價物)為15億美元。下表彙總了截至2022年9月30日我們的可用流動性，其中包括現金、現金等價物和我們重大承諾信貸安排下的可用資金：
9月30日，
2022
 (單位：百萬)
現金和現金等價物$4,850 
循環信貸安排，未使用部分(1)2,000 
承諾的歐洲應收賬款保理貸款，未使用部分(2)438 
總可用流動資金$7,288 
(1)截至2022年9月30日，根據信用證協議簽發的信用證的可獲得性減少了不到100萬美元。
(2)基於2022年9月30日的外幣匯率，視是否有符合條件的應收賬款而定。
儘管烏克蘭和俄羅斯之間的衝突、持續的全球供應鏈中斷、新冠肺炎疫情以及由此對全球汽車生產產生的直接和間接影響導致當前全球經濟影響和不確定性，但我們目前預計，來自運營的現有現金、可用流動性和現金流將繼續足以為我們的全球運營活動提供資金，包括重組付款、下文所述的信貸協議規定的任何強制性付款、優先股股息和資本支出。此外，我們預計將收購InterCable Automotive Solutions S.r.l，並利用手頭的現金支付與擬議收購相關的其他所需費用和開支。我們還預計將收購Wind River，並主要利用手頭現金支付與擬議收購相關的其他所需費用和開支，包括髮行2022年優先債券的收益。
我們還繼續期望能夠在不同國家之間轉移資金，以管理我們的全球流動性需求，而不會對税收產生重大不利影響，這取決於當前的貨幣政策和信貸協議的條款。我們綜合運用各種策略，包括分紅、現金彙集安排、公司間貸款償還及其他分配及墊款，以提供所需資金以滿足我們的全球流動資金需求。我們的子公司向Aptiv支付股息或進行其他分配的能力沒有重大限制。截至2022年9月30日，我們的非美國子公司持有的公司現金和現金等價物總額約為48億美元。如果我們的美國業務需要額外的非美國現金，如果我們將此類資金從非美國子公司分配到美國，我們可能需要應計和支付預扣；然而，基於我們目前的流動性需求和戰略，我們預計沒有必要應計和支付此類額外金額。
2020年公開發行股票
2020年6月，公司以每股75.91美元的價格完成了約1,510萬股普通股的承銷公開發行，扣除費用和承銷商折扣3500萬美元后，淨收益約為11.15億美元。同時，公司完成了1,150萬股5.50%A系列強制性可轉換優先股的包銷公開發行，每股面值0.01美元(“MCPS”)，每股清算優先股100美元(“MCPS發行”)，扣除開支和承銷商折扣3,500萬美元后，淨收益約11.15億美元。每股MCPS股票將於2023年6月15日的強制轉換日期轉換為公司普通股的1.0754至1.3173股，受慣例的反稀釋調整的限制。
於本公司董事會宣佈時，MCPS的持有人將有權按每股100美元(相當於每股每年5.5美元)的清算優先股的5.50%的年率收取累計股息，以現金支付，或在某些限制的情況下，由本公司選擇以交付本公司普通股或現金與本公司普通股的任何組合的方式支付。如已宣佈，MCPS的股息將於每年的3月15日、6月15日、9月15日及12月15日(自2020年9月15日至2023年6月15日(包括2023年6月15日)按季度派發予於前一年3月1日、6月1日、9月1日或12月1日收市時於本公司股份登記冊上顯示的MCPS記錄持有人。有關2020年6月公開招股的進一步詳情，請參閲本文所載綜合財務報表的附註12.股東權益及每股淨收益。
股份回購
2016年4月，董事會批准了一項高達15億美元的普通股回購計劃，該計劃於2016年9月開始實施。這項股票回購計劃規定，根據公司決定的股價、市場狀況和其他因素，在公開市場或私下協商的交易中進行股票回購。
63

目錄表

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，沒有回購股票。
截至2022年9月30日，根據2016年4月的股票回購計劃，仍有約1300萬美元的股票回購可用，這還不包括之前在2019年1月宣佈的高達20億美元的股票回購計劃。該計劃將在2016年4月股票回購計劃完成後開始實施，規定根據公司決定的股價、市場狀況和其他因素，在公開市場或私下協商的交易中購買股票。所有以前回購的股份均已註銷，並反映為按股份面值減少普通股股本，超出部分作為額外實收資本和留存收益的減少。
優先股息
在2022年第三季度，董事會宣佈並支付了季度現金股息，每股已發行的強制性可轉換優先股約1.375美元。
收購和其他交易
El-Com-2021年12月30日，Aptiv以高達8800萬美元的總代價收購了El-Com，Inc.(以下簡稱El-Com)的100%股權，El-Com，Inc.是一家為高可靠性產品和行業生產定製線束和電纜組件的製造商。總對價包括高達1000萬美元的現金支付，這取決於收購後一年內某些業績指標的實現情況。此次收購被視為一項業務合併，從收購之日起，El-Com的經營業績就被計入了公司的信號和電力解決方案部門。該公司利用手頭的現金收購了El-Com。
Krono-Safe汽車-2021年11月9日，Aptiv以1,300萬美元的總對價收購了領先的安全關鍵實時嵌入式系統軟件開發商Krono-Safe Automotive，SAS(“Krono-Safe Automotive”)的100%股權，其中包括Aptiv之前對Krono-Safe，SAS的600萬美元投資和700萬美元現金。此次收購被視為一項業務合併，從收購之日起，Krono-Safe Automotive的經營業績就包括在公司的高級安全和用户體驗部門。
多配偶-2021年4月30日，Aptiv以4500萬美元的總代價收購了微型和微型連接器和電纜組件製造商Ulti-Mate Connector，Inc.(“Ulti-Mate”)的某些資產。此次收購作為一項業務合併入賬，Ulti-Mate的經營業績自收購之日起計入公司的信號和電力解決方案部門。該公司利用手頭的現金收購了Ulti-Mate。
線纜間汽車-2022年9月，Aptiv達成最終協議，收購InterCable Automotive Solutions S.r.l 85%的股權。(“互連汽車”)，一家高壓母線和互連解決方案製造商，出價5.95億歐元，須按慣例在關閉後進行調整。這筆收購預計將在2022年第四季度完成，具體取決於監管部門的批准和慣常的完成條件。完成後，InterCable Automotive將成為Aptiv信號和電力解決方案部門的一部分。該公司打算利用手頭的現金收購其在InterCable Automotive的權益。
在收購的同時，本公司與非控股權益持有人訂立了一項協議，使本公司有權從2026年開始以合同規定的價值購買InterCable Automotive剩餘15%的股份，並將其出售給本公司。
風河-2022年1月，Aptiv達成最終協議，以43億美元收購全球領先的智能邊緣軟件交付公司Wind River的100%股權，這取決於交易完成後的慣例調整。這筆交易還有待監管部門的批准和慣常的成交條件，我們的目標是在今年完成監管部門的審批程序。完成後，我們預計Wind River將成為Aptiv高級安全和用户體驗部門的一部分。該公司打算主要利用手頭的現金，包括髮行2022年優先債券的收益，收購Wind River。
計劃退出控股的俄羅斯子公司-鑑於歐盟、美國和其他國家政府實施的制裁限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們啟動了一項計劃，將於2022年第二季度退出我們在俄羅斯的多數股權子公司。因此，公司認定這家在信號和電力解決方案部門報告的子公司符合截至2022年9月30日的持有待售標準。因此，在截至2022年9月30日的9個月中，該公司記錄了5100萬美元的税前費用，以削弱俄羅斯子公司淨資產的賬面價值至公允價值，這主要在綜合經營報表的銷售成本中記錄。其中約2500萬美元可歸因於基於非控股股東經濟利益的非控股利益。截至2022年9月30日，剩餘的資產和負債在合併資產負債表中分別重新分類為其他流動資產和其他流動負債。
有關本公司業務收購及資產剝離的進一步詳情，請參閲本文件所載綜合財務報表附註17.收購及資產剝離。
64

目錄表

技術投資-2022年第二季度，公司的高級安全和用户體驗部門向StradVision，Inc.投資了總計500億韓元(約合4000萬美元，按投資當日的外幣匯率計算)，StradVision，Inc.是一家為汽車應用提供基於深度學習的相機感知軟件的供應商。
2022年2月，QuanEnergy Systems，Inc.(“QuanEnergy”)與一家上市的特殊目的收購公司(“SPAC”)合併，QuanEnergy的股票開始在紐約證券交易所交易，代碼為QNGY。作為SPAC合併的一部分，我們在全能的優先股被轉換為全能的普通股。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司出售了所有的QuanEnergy普通股，淨收益約為300萬美元。該公司的高級安全和用户體驗部門此前在2016年向QuanEnergy投資了300萬美元，這是該公司在2015年投資300萬美元之外的又一筆投資。
2021年9月，Valens半導體有限公司(“Valens”)與一家公開交易的SPAC合併，Valens的股票開始在紐約證券交易所交易，代碼為VLN。作為SPAC合併的一部分，我們在Valens的優先股被轉換為Valens普通股。
2021年8月，OTIMO技術有限公司(以下簡稱OTMO)與上市的SPAC合併，OTMO的股票開始在納斯達克資本市場交易，代碼為OTMO。作為SPAC合併的一部分，我們在OTIMO的優先股被轉換為OTIMO普通股。2021年下半年，該公司出售了部分OTIMO普通股，淨收益約為300萬美元。該公司的高級安全和用户體驗部門此前在2019年向OTIMO投資了300萬美元，這是該公司在2017年投資1500萬美元之外的又一筆投資。
2021年6月，Affectiva，Inc.(簡稱為Affectiva)被在納斯達克斯德哥爾摩AB證券交易所公開上市的Smart Eye AB(簡稱：Smart Eye)收購。作為收購的一部分，Aptiv獲得了Smart Eye的股份，以換取Aptiv的Affectiva優先股。
2021年4月，Innoviz Technologies(“Innoviz”)與上市的SPAC合併，Innoviz的股票開始在納斯達克資本市場以INVZ的代碼進行交易。作為SPAC合併的一部分，我們在Innoviz的優先股被轉換為Innoviz普通股。2021年下半年，該公司出售了所有Innoviz普通股，淨收益約為1800萬美元。該公司的高級安全和用户體驗部門此前在2017年向Innoviz投資了1500萬美元。
在對QuanEnergy、Valens、Otmeo、Smart Eye和Innoviz進行上述每一項交易後，每項投資的公允價值都是在經常性的基礎上計量的，公允價值的變化計入其他收入(費用)淨額。
投資TTTech汽車股份公司-2022年3月15日，Aptiv收購了TTTech Auto AG(TTTech Auto AG)約20%的股權，TTTech Auto AG是先進的駕駛員輔助系統和自動駕駛應用的安全關鍵中間件解決方案的領先提供商，以2億歐元(約合2.2億美元，按投資日的外幣匯率計算)換取。該公司利用手頭的現金對天合汽車進行了投資。公司對TTTech Auto的投資自投資之日起採用權益會計方法入賬。
請參閲附註21。有關本公司投資的進一步詳情，請參閲本文件所載綜合財務報表對聯營公司的投資。
信貸協議
Aptiv PLC及其全資附屬公司Aptiv Corporation與作為行政代理(“行政代理”)的北卡羅來納州摩根大通銀行訂立信貸協議(“信貸協議”)，根據該協議，Aptiv PLC及其全資附屬公司維持目前由定期貸款(“A檔定期貸款”)及20億美元循環信貸融資(“循環信貸融資”)組成的優先無抵押信貸融資。其後，Aptiv PLC的全資附屬公司Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)簽署了一份信貸協議的合併協議，該協議允許其擔任信貸協議項下的借款人，以及一份擔保補充協議，根據該協議，AGFL擔保信貸協議項下的責任，但須受若干例外情況所規限。
信貸協議於二零一一年三月簽訂，其後經多次修訂及重述，最近一次是於2021年6月24日。2021年6月的修正案，其中包括：(1)為現有定期貸款A和左輪手槍進行再融資，並以2026年到期的新定期貸款A取代，以及新的五年期循環信貸安排，總承諾額為20億美元；(2)利用公司現有的與可持續性相關的指標和承諾，如果實現，將改變如下所述的融資費和利差：及(3)訂立槓桿率維持契約，要求本公司在完成材料後的四個完整會計季度內，將總淨槓桿率(根據信貸協議計算)維持在3.5至1.0以下(或4.0至1.0)
65

目錄表

收購，定義見信貸協議)，並允許股息和其他股權付款。在截至2021年9月30日的9個月裏，與2021年6月修正案相關的債務修改損失總計100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，Aptiv支付了600萬美元的修改費，這些費用在合併現金流量表中反映為一項融資活動。
A部分定期貸款和循環信貸安排將於2026年6月24日到期。從2022年第三季度開始，Aptiv有義務根據信貸協議中的攤銷時間表開始支付A批定期貸款的季度本金。信貸協議還包含手風琴功能，允許Aptiv應Aptiv的請求、參與增加的貸款人的協議以及行政代理的批准，不時增加信貸協議下的總借款能力，最高可額外增加10億美元。
截至2022年9月30日，沒有從循環信貸安排提取任何金額，根據信貸協議簽發的信用證不到100萬美元。根據信貸協議簽發的信用證減少了循環信貸安排下的可獲得性。截至2022年9月30日的九個月內，循環信貸安排並未提取任何款項。
信貸協議項下的貸款按(A)行政代理的備用基本利率(“ABR”，定義見信貸協議)或(B)倫敦銀行同業拆息(“經調整Libo利率”，定義見信貸協議)(“LIBOR”)，在任何一種情況下，另加下表所載的年利率百分比(“適用利率”)計息。2021年6月的修訂亦載有條文，方便在LIBOR停止或不可用時，以有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)為基礎的利率取代以LIBOR為基礎的利率。信貸協議在指定日期的適用利率如下：
2022年9月30日2021年12月31日
Libor PlusABR PLUSLibor PlusABR PLUS
循環信貸安排1.06 %0.06 %1.10 %0.10 %
A批定期貸款1.105 %0.105 %1.125 %0.125 %
根據2021年6月的修訂，信貸協議下的適用利率以及融資手續費可能會根據公司信用評級的變化以及公司是否實現或未能實現與温室氣體排放和工作場所安全有關的某些可持續性目標而不時增加或減少。該等調整最高可為循環信貸安排的年息差0.04%、A部分定期貸款的年息差0.02%及融資費的年利率0.01%。因此，該利率在信貸協議期限內可能會根據ABR、LIBOR的變化、本公司的企業信用評級的變化或本公司是否實現或未能實現其可持續發展掛鈎目標而出現波動。信貸協議還要求Aptiv支付循環信貸安排的某些融資費，這些費用也可以根據上述與可持續性相關的目標進行調整，以及某些信用證發行和預付費用。由於實現了2021年日曆年與可持續性有關的目標，利差和融資手續費減少了上述數額，自2022年第三季度起生效。
有關LIBOR利率期權的利率期限可由Aptiv根據信貸協議的條款(或適用貸款人可能同意的其他期限)設定為一個月、三個月或六個月。APTIV可根據信貸協議的規定選擇更改選定的利率選項。截至2022年9月30日，Aptiv選擇了A批定期貸款的一個月LIBOR利率選項，下表詳細列出了於2022年9月30日生效的利率，該利率基於公司當前的信用評級和信用協議的適用利率：
截止日期的借款
2022年9月30日税率生效日期為
適用費率(單位：百萬)2022年9月30日
A批定期貸款倫敦銀行同業拆息加1.105%$311 4.23 %
信貸協議項下的借款可根據Aptiv的選擇權預先支付，無需支付溢價或罰款。
信貸協議載有若干契諾，其中包括限制本公司(及本公司附屬公司)產生某些額外債務或留置權或出售其實質上所有資產的能力。此外，根據2021年6月修訂，信貸協議要求本公司維持綜合槓桿率(信貸協議定義的綜合總負債與綜合EBITDA的比率)不超過3.5至1.0(或在完成重大收購後的四個完整會計季度的4.0至1.0，定義見信貸協議)。信貸協議還包含此類融資慣常發生的違約事件。截至2022年9月30日，該公司遵守了信貸協議契約。
66

目錄表

截至2022年9月30日，信貸協議下的所有債務均由Aptiv Corporation借入，並由AGFL和Aptiv PLC共同和個別擔保，但信貸協議中規定的某些例外情況除外。
高級無擔保票據
截至2022年9月30日，該公司已發行和未償還的優先無擔保票據如下：
本金總額
(單位：百萬)		規定票面利率發行日期到期日付息日期
$700 2.396%2022年2月2025年2月2月18日和8月18日
681 1.50%2015年3月2025年3月3月10日
486 1.60%2016年9月2028年9月9月15日
300 4.35%2019年3月2029年3月3月15日和9月15日
800 3.25%2022年2月2032年3月3月1日和9月1日
300 4.40%2016年9月2046年10月4月1日和10月1日
350 5.40%2019年3月2049年3月3月15日和9月15日
1,500 3.10%2021年11月2051年12月6月1日和12月1日
1,000 4.15%2022年2月May 20525月1日和11月1日
雖然管轄每一系列優先票據的每個契約的具體條款各有不同，但該等契約包含若干限制性契約，包括有關Aptiv(及Aptiv的附屬公司)產生留置權、訂立出售及回租交易及與其他實體合併的能力。截至2022年9月30日，本公司遵守了所有系列未償還優先票據的規定。有關其他資料，請參閲本報告所載合併財務報表的附註8.債務。
擔保人財務信息摘要
如附註8.本財務報表所載債務對綜合財務報表的進一步描述，Aptiv PLC、Aptiv Corporation及AGFL各自為信貸協議項下的潛在借款人，根據該協議，該等借款將由其他兩個實體各自擔保。Aptiv PLC發行了2015年歐元面值優先債券、2016年歐元面值優先債券、2016年優先債券、2019年優先債券和2021年優先債券。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加為Aptiv PLC先前發行的每一系列未償還優先債券的擔保人。AGFL於2021年12月被加入為2021年優先債券的聯合和多個聯合發行人，自發行之日起生效。Aptiv PLC和Aptiv Corporation聯合發行了2022年優先債券，由AGFL擔保。Aptiv PLC、Aptiv Corporation和AGFL共同組成了“債務人集團”。Aptiv PLC的所有其他綜合直接及間接附屬公司不受任何系列已發行票據(“非擔保人”)的任何擔保。該等擔保與所有擔保人現有及未來的優先債務具有同等的償債權利，在擔保該等債務的抵押品的價值範圍內，實際上從屬於其任何現有及未來的有擔保債務，並在結構上從屬於其並非擔保人的每一間現有及未來附屬公司的債務。
以下彙總財務資料是在抵銷公司間結餘及債務人集團之間的交易及非擔保人的收益及投資的權益後綜合列報。以下摘要財務資料應與本公司在此所載的綜合財務報表一併閲讀，因為該等財務資料不一定代表附屬公司作為獨立實體運作時的經營結果或財務狀況。
對彙總財務信息的歷史列報進行了修訂，以與截至2022年9月30日組成債務人集團結構的實體的列報一致。
67

目錄表

義務人集團
截至2022年9月30日的9個月(單位：百萬)
淨銷售額$— 
毛利率$— 
營業虧損$(50)
淨虧損$(214)
可歸因於應用的淨虧損$(214)
截至2022年9月30日：
流動資產(1)$8,282 
長期資產(2)$66 
流動負債(3)$6,094 
長期負債(3)$6,554 
非控股權益$— 
截至2021年12月31日
流動資產(1)$6,432 
長期資產$14 
流動負債(3)$6,572 
長期負債(3)$4,276 
非控股權益$— 
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日應由非擔保人支付的39.83億美元和41.36億美元的流動資產，其中包括應支付給關聯公司的金額分別為100萬美元和500萬美元。
(2)包括截至2022年9月30日非擔保人到期的5300萬美元長期資產。
(3)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日欠非擔保人的流動負債60.29億美元和65.3億美元，以及長期負債2.26億美元和2.26億美元。
其他融資
應收賬款保理-Aptiv擁有4.5億歐元的歐洲應收賬款保理機制，可在承諾的基礎上使用，並允許保理以歐元和美元(“美元”)計價的應收賬款。這筆貸款按短期債務入賬，借款取決於是否有符合條件的應收賬款。不需要與這些應收貿易賬款相關的抵押品。該安排於2021年1月1日生效，有效期為三年，但Aptiv有權在提前三個月通知的情況下隨時終止。在三年期限屆滿後，任何一方都可以提前三個月通知終止合同。根據該安排，以歐元計價的借款按三個月歐元銀行同業拆息加0.50%計息，美元借款按兩個月期倫敦銀行同業拆息加0.50%計息，任何一種計價的借款最低利率均為0.20%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv沒有從歐洲應收賬款保理安排中提取任何金額。截至2022年9月30日的九個月內，歐洲應收賬款保理安排並未提取任何款項。
融資租賃及其他-截至2022年9月30日和2021年12月31日，主要由某些非美國子公司發行的其他債務和融資租賃債務分別約為1500萬美元和1400萬美元未償還。
信用證便利-除了根據信貸協議簽發的信用證外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，Aptiv通過其他信用證安排的未償還金額分別約為300萬美元和300萬美元，主要用於支持其某些子公司的安排和其他義務。
現金流
月內現金流週期因地區而異，但總的來説，我們在上半月是現金的使用者，我們在下半月產生現金。由於現金流的這一週期，我們可能會利用短期融資，包括我們的循環信貸安排和歐洲應收賬款保理安排，來管理我們月內的營運資金需求。我們的現金餘額通常在月底達到頂峯。
我們利用一系列戰略，包括股息、現金池安排、公司間貸款結構和其他分配和墊款，提供必要的資金，以滿足我們的全球流動性需求。我們利用全球現金
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目錄表

合併安排，以鞏固和管理我們的全球現金餘額，使我們能夠有效地將現金進出我們開展業務的多個國家/地區。
經營活動-截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金總額為3.3億美元，而截至2021年9月30日的9個月為5.53億美元。截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金流量主要包括3.24億美元的淨收益，折舊、攤銷和養老金成本的非現金費用增加了5.99億美元，扣除重組和養老金繳款後的運營資產和負債變化所抵消的9.18億美元。截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金流量主要包括5.7億美元的淨收益，折舊、攤銷和養老金成本的非現金費用增加了6.17億美元，但與重組和養老金繳款淨額有關的8.66億美元的運營資產和負債變化部分抵消了這一增長。
投資活動-截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金總額為9.13億美元，而截至2021年9月30日的9個月為4.7億美元。使用量增加的主要原因是，與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月中，用於商業收購和其他交易的資本支出增加了2.36億美元和2.2億美元。
融資活動-截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額為23.76億美元，截至2021年9月30日的9個月，融資活動使用的現金淨額為1.28億美元。截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的現金流主要包括從發行2022年優先債券收到的24.72億美元淨收益，部分被MCPS支付的4700萬美元股息所抵消。截至2021年9月30日的9個月，融資活動中使用的現金流主要包括4,700萬美元的MCPS股息支付和3,000萬美元的債務協議償還。
表外安排
我們不參與任何對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源產生重大當前或未來影響的表外財務安排。
或有事件與環境問題
附註10.本報告第一部分第1項所列未經審計合併財務報表的承付款和或有事項，其中包含了關於或有事項的信息，包括環境或有事項和目前為環境事項預留的數額。
近期發佈的會計公告
附註2.本報告第一部分第一項所載未經審計合併財務報表的重大會計政策，以供參考。
關鍵會計估計
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中陳述的有關我們面臨的市場風險的信息沒有重大變化。如表格10-K所述，我們有與買入、賣出和融資有關的貨幣風險，而不是我們經營業務所使用的本地功能貨幣(“交易風險”)。我們也有與非美國子公司的財務報表折算相關的貨幣風險，這些子公司使用當地貨幣作為其職能貨幣，並將其轉換為美元，即公司的報告貨幣(“轉換風險敞口”)。如本報告第一部分第1項所列未經審計綜合財務報表的附註14.衍生工具和套期保值活動所述，為了管理這一風險，公司將某些合格工具指定為某些非美國子公司的淨投資套期保值。被指定為淨投資對衝工具的收益或虧損的有效部分在保監處的累計換算調整部分確認，以抵消這些外幣計價業務的淨投資價值的變化。

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目錄表

項目4.控制和程序
一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。
披露控制和程序
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在修訂後的1934年美國證券交易法(“交易法”)下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。該公司維持旨在為實現其目標提供合理保證的披露控制和程序。
截至2022年9月30日，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，為披露目的，評估了截至本報告所述期間結束時，公司根據《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序有效，可提供合理保證，確保截至2022年9月30日實現預期的控制目標。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大變化，這些變化已經或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。


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目錄表

第二部分：其他信息
項目1.法律程序
我們不時會受到各種訴訟、索賠、訴訟、政府調查和其他與我們的業務相關的訴訟，包括因所謂的缺陷、違反合同、競爭和反壟斷事項、產品保證、知識產權事項、人身傷害索賠和與僱傭相關的事項引起的訴訟。有關與各種法律訴訟和索賠相關的風險描述，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第1A項“風險因素”。有關我們尚未完成的重大法律程序的説明，請參閲本報告所載未經審計綜合財務報表的承擔和或有事項附註10。

第1A項。風險因素
除本公司截至2022年3月31日的Form 10-Q表中所述外，第一部分第1A項中所述的風險因素沒有發生重大變化。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年9月30日的三個月裏，沒有回購股權證券。2019年1月，董事會批准了一項高達20億美元的股票回購計劃。該計劃將在完成之前宣佈的15億美元的股票回購計劃後開始，該計劃於2016年4月獲得董事會批准。截至2022年9月30日，根據這些計劃，仍有約20.13億美元可供回購。

項目6.展品
展品
數		描述
22
擔保人子公司名單*
31.1
細則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的證書*
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明*
32.1
首席執行官依據《美國法典》第18編第1350條所作的證明，該條是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的*
32.2
首席財務官依據《美國法典》第18編第1350條提供的證明，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的*
101.INS內聯XBRL實例文檔#-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔#
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔編號
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔#
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase Document#
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔#
104封面交互數據文件#-封面交互數據文件不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*現送交存檔。
#與報告一起以電子方式提交。
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目錄表

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Aptiv PLC
約瑟夫·R·馬薩羅
作者：約瑟夫·R·馬薩羅
首席財務官兼業務運營總監高級副總裁
日期：2022年11月3日
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