未經審計的簡明合併中期財務報表

(美元)

哈德貝礦業公司。

截至2022年9月30日及2021年9月30日止的三個月及九個月


哈德貝礦業公司。
簡明綜合中期資產負債表(未經審計,以千美元為單位)



      Sep. 30,     Dec. 31,  
  注意事項   2022     2021  
資產              
流動資產              
現金   $ 286,117   $ 270,989  
貿易和其他應收款 6   60,229     204,081  
盤存 7   134,059     158,453  
預付費用和其他流動資產     11,800     15,338  
其他金融資產 8   17,354     7,867  
應收税金     9,826     -  
      519,385     656,728  
應收賬款 6   15,573     16,084  
盤存 7   41,076     37,573  
其他金融資產 8   10,638     11,158  
無形資產和其他資產 9   51,867     20,138  
財產、廠房和設備 10   3,541,356     3,740,966  
遞延税項資產 18b   107,899     133,584  
    $ 4,287,794   $ 4,616,231  
負債              
流動負債              
貿易和其他應付款   $ 211,481   $ 207,777  
應繳税金     1,449     15,243  
其他負債 11   33,683     63,002  
其他財務負債 12   20,236     29,308  
黃金提前還款責任 3, 13   64,339     71,394  
租賃負債 14   20,665     33,529  
遞延收入 16   67,725     88,963  
      419,578     509,216  
其他財務負債 12   52,188     52,358  
黃金提前還款責任 3, 13   15,927     68,614  
租賃負債 14   45,122     44,473  
長期債務 15   1,183,237     1,180,274  
遞延收入 16   405,236     426,363  
養卹金義務     16,054     6,252  
其他員工福利     88,875     128,588  
環境及其他條文 17   256,601     461,501  
遞延税項負債 18b   234,087     261,764  
      2,716,905     3,139,403  
權益              
股本 19b   1,780,254     1,778,848  
儲量     8,697     (182 )
留存收益     (218,062 )   (301,838 )
      1,570,889     1,476,828  
    $ 4,287,794   $ 4,616,231  
承諾(附註22)  

哈德貝礦業公司。
簡明綜合中期損益表(未經審計,除每股金額外,以千美元計)



  注意事項   截至三個月
9月30日,
    九個月結束
9月30日,
 
  2022     2021     2022     2021  
收入 5a $ 346,171   $ 358,961   $ 1,140,244   $ 1,076,828  
銷售成本                          
礦山運營成本     223,930     211,064     674,825     612,251  
折舊及攤銷 5b   89,811     86,010     258,207     267,997  
減值--環境義務 5f   -     147,305     -     147,305  
      313,741     444,379     933,032     1,027,553  
                           
毛利(虧損)     32,430     (85,418 )   207,212     49,275  
銷售和管理費用     10,448     9,298     23,910     29,295  
勘探費 3   1,771     6,932     29,387     26,285  
其他費用 3, 5c   6,296     15,838     14,041     18,815  
重新評估調整--環境義務 3, 17   (6,417 )   134     (146,950 )   (4,890 )
減值-亞利桑那州 5e   -     -     94,956     -  
經營活動的結果     20,332     (117,620 )   191,868     (20,230 )
長期債務淨利息支出 5d   16,921     19,300     50,730     57,837  
分流安排的累積性 5d   8,567     8,295     20,760     34,359  
金融工具公允價值變動 5d   (6,686 )   162     (5,888 )   47,735  
其他淨融資成本 5d   1,793     2,453     16,164     42,441  
財務費用淨額     20,595     30,210     81,766     182,372  
(虧損)税前利潤     (263 )   (147,830 )   110,102     (202,602 )
税費支出 18a   7,872     22,581     22,279     31,303  
當期(虧損)利潤   $ (8,135 ) $ (170,411 ) $ 87,823   $ (233,905 )
                           
每股(虧損)利潤                          
基本信息   $ (0.03 ) $ (0.65 ) $ 0.34   $ (0.89 )
稀釋   $ (0.03 ) $ (0.65 ) $ 0.33   $ (0.89 )
                           
已發行普通股加權平均數:                          
基本信息 20   261,896,143     261,517,461     261,824,961     261,430,996  
稀釋 20   261,896,143     261,517,461     262,212,117     261,430,996  

哈德貝礦業公司。
簡明綜合中期現金流量表(未經審計,以千美元為單位)


  注意事項   截至三個月
9月30日,
    九個月結束
9月30日,
 
  2022     2021     2022     2021  
經營活動產生的現金:                          
當期(虧損)利潤   $ (8,135 ) $ (170,411 ) $ 87,823   $ (233,905 )
税費支出 18a   7,872     22,581     22,279     31,303  
不影響現金的項目:                          
折舊及攤銷 5b   90,146     86,451     259,327     269,400  
基於股份的薪酬     2,489     1,549     (1,826 )   5,636  
長期債務淨利息支出 5d   16,921     19,300     50,730     57,837  
分流安排的累積性 5d   8,567     8,295     20,760     34,359  
金融工具公允價值變動 5d   (6,686 )   162     (5,888 )   47,735  
其他淨融資成本 5d   1,793     2,453     16,164     42,441  
庫存調整     2,074     5,445     3,546     3,999  
遞延收入攤銷和可變對價 5a   (15,339 )   (23,538 )   (62,749 )   (55,870 )
養老金和其他僱員福利支付,扣除應計項目後的淨額     1,846     4,688     1,382     9,099  
重新評估調整--環境義務 3, 17   (6,417 )   134     (146,950 )   (4,890 )
減值--環境調整 5f   -     147,305     -     147,305  
減值-亞利桑那州 5e   -     -     94,956     -  
退役和恢復付款 17   (4,420 )   (6,538 )   (12,649 )   (16,479 )
其他 23a   (1,544 )   8,224     (11,018 )   1,579  
已繳納的税款     (7,550 )   (2,591 )   (33,306 )   (12,604 )
非現金營運資本變動前的營運現金流量     81,617     103,509     282,581     326,945  
非現金營運資金變動 23b   90,891     36,289     118,840     (38,978 )
      172,508     139,798     401,421     287,967  
用於投資活動的現金:                          
購置財產、廠房和設備 3   (89,518 )   (87,368 )   (220,143 )   (249,495 )
社區協議 3   (29,489 )   (1,724 )   (33,631 )   (23,102 )
投資淨(購)售     -     -     (331 )   1,081  
處置財產、廠房和設備所得收益     4,092     -     4,092     -  
受限制現金的變動     51     -     51     -  
收到的利息     894     199     1,406     862  
      (113,970 )   (88,893 )   (248,556 )   (270,654 )
用於融資活動的現金:                          
發行高級無擔保票據,扣除交易成本 15a   -     -     -     591,922  
還本付息 15a   -     -     -     (600,000 )
贖回票據時支付的溢價     -     -     -     (22,878 )
為長期債務支付的利息     -     (33,600 )   (31,875 )   (84,435 )
融資成本     (3,046 )   (2,501 )   (9,152 )   (10,231 )
租賃費 14   (9,407 )   (9,622 )   (29,225 )   (28,368 )
黃金提前還款 13   (17,146 )   -     (54,335 )   -  
Rosemont收購延期付款     -     -     (10,000 )   -  
行使股票期權的淨收益     40     10     914     750  
已支付的股息 19b   (1,972 )   (2,056 )   (4,047 )   (4,146 )
      (31,531 )   (47,769 )   (137,720 )   (157,386 )
匯率變動對現金的影響     554     28     (17 )   (1,611 )
現金淨增(減)     27,561     3,164     15,128     (141,684 )
期初現金     258,556     294,287     270,989     439,135  
現金,期末   $ 286,117   $ 297,451   $ 286,117   $ 297,451  

哈德貝礦業公司。
簡明綜合中期綜合利潤(虧損)表(未經審計,單位為千美元)



    截至三個月
9月30日,
    九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
當期(虧損)利潤 $ (8,135 ) $ (170,411 ) $ 87,823   $ (233,905 )
                         
其他綜合(虧損)收入:                        
隨後將重新分類為損益的項目:                        
直接在權益中確認:                        
外幣餘額折算淨收益(虧損)   (15,698 )   (7,348 )   (20,193 )   504  
    (15,698 )   (7,348 )   (20,193 )   504  
                         
不會在以後重新分類為損益的項目:                        
直接在權益中確認:                        
黃金提前還款重估(附註13)   (377 )   (127 )   788     (2,311 )
税收效應   100     34     (208 )   621  
重新計量--精算(損失)收益   (5,292 )   12,997     25,336     31,065  
税收效應   387     (2,359 )   2,156     (3,631 )
    (5,182 )   10,545     28,072     25,744  
                         
當期扣除税後的其他綜合(虧損)收入   (20,880 )   3,197     7,879     26,248  
當期綜合(虧損)利潤總額 $ (29,015 ) $ (167,214 ) $ 95,702   $ (207,657 )

哈德貝礦業公司。
簡明綜合中期權益變動表(未經審計且以千美元計)



    股本
(注19)
    其他資本
儲量
    外幣
翻譯儲備
    重新測量
保留
    留存收益     總股本  
餘額,2021年1月1日 $ 1,777,340   $ 55,937   $ 1,571   $ (81,708 ) $ (53,334 ) $ 1,699,806  
損失   -     -     -     -     (233,905 )   (233,905 )
其他綜合收益   -     -     504     25,744     -     26,248  
全面收益(虧損)合計   -     -     504     25,744     (233,905 )   (207,657 )
業主的供款及分派:                                    
股息(附註19B)   -     -     -     -     (4,146 )   (4,146 )
股票期權   -     1,427     -     -     -     1,427  
發行與贖回的股票期權有關的股份   1,154     (404 )   -     -     -     750  
所有人的總供款和對其的分配   1,154     1,023     -     -     (4,146 )   (1,969 )
平衡,2021年9月30日 $ 1,778,494   $ 56,960   $ 2,075   $ (55,964 ) $ (291,385 ) $ 1,490,180  
損失   -     -     -     -     (10,453 )   (10,453 )
其他綜合(虧損)收入   -     -     832     (4,453 )   -     (3,621 )
綜合(虧損)收益總額   -     -     832     (4,453 )   (10,453 )   (14,074 )
業主的供款及分派:                                    
股息(附註19B)   -     -     -     -     -     -  
股票期權   -     492     -     -     -     492  
發行與贖回的股票期權有關的股份   354     (124 )   -     -     -     230  
所有人的總供款和對其的分配   354     368     -     -     -     722  
平衡,2021年12月31日 $ 1,778,848   $ 57,328   $ 2,907   $ (60,417 ) $ (301,838 ) $ 1,476,828  


哈德貝礦業公司。
簡明綜合中期權益變動表(未經審計且以千美元計)



    股本
(注19)
    其他資本
儲量
    外幣
翻譯儲備
    重新測量
保留
    留存收益     總股本  
餘額,2022年1月1日 $ 1,778,848   $ 57,328   $ 2,907   $ (60,417 ) $ (301,838 ) $ 1,476,828  
利潤   -     -     -     -     87,823     87,823  
其他綜合(虧損)收入   -     -     (20,193 )   28,072     -     7,879  
綜合(虧損)收益總額   -     -     (20,193 )   28,072     87,823     95,702  
業主的供款及分派:                                    
股息(附註19B)   -     -     -     -     (4,047 )   (4,047 )
股票期權   -     1,492     -     -     -     1,492  
發行與贖回的股票期權有關的股份   1,406     (492 )   -     -     -     914  
捐款總額和分配情況
致業主
  1,406     1,000     -     -     (4,047 )   (1,641 )
平衡,2022年9月30日 $ 1,780,254   $ 58,328   $ (17,286 ) $ (32,345 ) $ (218,062 ) $ 1,570,889  

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

1.報告主體

2017年1月1日,Hudbay Minerals Inc.合併為加拿大商業公司法與其附屬公司Hudson Bay礦業及冶煉有限公司及Hudson Bay勘探開發有限公司成立Hudbay Minerals Inc.(“HMI”或“本公司”)。公司主要執行辦公室的地址是安大略省多倫多約克街25號800室。本公司截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月之未經審核簡明綜合中期財務報表(“中期財務報表”)代表本公司及其附屬公司(合稱“Hudbay”)之財務狀況及財務表現。

截至2022年和2021年9月30日,全資子公司包括HudBay Marketing&Sales Inc.(“HMS”)、HudBay祕魯Inc.、HudBay祕魯S.A.C.(“Hudbay祕魯”)、HudBay(BVI)Inc.、Hudbay Arizona Inc.、Rosemont銅業公司(“Rosemont”)和Mason Resources(US)Inc.(“Mason”)。

Hudbay是一家綜合礦業公司,主要生產銅精礦(含銅、金和銀)、銀/金、鉬精礦、鋅精礦和鋅金屬。Hudbay在北美和南美擁有資產,專注於賤金屬和貴金屬的發現、生產和營銷。Hudbay直接及透過其附屬公司在馬尼託巴省北部、加拿大薩斯喀徹温省及祕魯庫斯科擁有三座多金屬礦、四座礦石選礦廠及一座鋅生產設施,並在亞利桑那州及內華達州(美國)擁有銅礦項目。哈德貝還對一些初級勘探公司進行了股權投資。本公司受加拿大商業公司法管轄,其股份在多倫多證券交易所、紐約證券交易所和Bolsa de Valore de Lima上市,代碼為“HBM”。

2.準備基礎

(A)合規聲明:

該等中期財務報表乃根據國際會計準則理事會(“IASB”)頒佈的“國際會計準則第34號中期財務報告”編制,並不包括按國際財務報告準則(“IFRS”)編制完整年度財務報表所需的所有資料。

這些中期財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一起閲讀,該綜合財務報表包括瞭解公司業務和財務報表列報所必需或有用的信息。特別是,公司的重要會計政策在公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表中以附註3的形式列示,並在編制中期財務報表時一貫適用。

董事會於2022年11月2日批准了這些中期財務報表。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

(B)判決和概算的使用:

根據國際財務報告準則編制中期財務報表時,要求Hudbay在應用影響中期財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債以及報告期內已報告收入和支出金額的會計政策時作出判斷、估計和假設。實際結果可能與這些判斷、估計和假設不同。中期財務報表反映了Hudbay在截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表中概述的判斷和估計,但下文註明的除外。

由於最近公佈的亞利桑那州銅世界綜合設施的初步經濟評估(“PEA”),包括最近發現的銅世界礦藏和Rosemont礦藏,管理層已評估與先前的Rosemont礦藏獨立開發計劃相關的物業、廠房和設備資產,可能無法在修訂的兩期採礦計劃中回收。在進行這項評估時,需要作出重大判斷,以確定訂正採礦計劃下各種固定資產和以前資本化的開發成本的用處和性質。

(C)估計的不確定性:

該公司在其中期財務報表中評估了新型冠狀病毒大流行和俄羅斯入侵烏克蘭的經濟影響。截至2022年9月30日,管理層已確定本公司執行其中長期計劃的能力和其資產的經濟可行性(包括其長期資產的賬面價值和庫存估值)沒有受到重大影響。

在作出這一判斷時,公司評估了各種標準,包括但不限於現有法律、法規、訂單、我們供應鏈中的中斷和潛在中斷、我們產品市場的中斷、商品價格和外匯價格,以及公司在運營中為保護其員工和當地社區的健康和安全而採取的行動。

3.可比數額的重新分類

為與本期列報保持一致,對上一期的某些數額進行了重新分類。由於結餘的規模,黃金預付負債(附註13)已在簡明綜合中期資產負債表內重新分類至其本身的財務報表項目。餘額以前包括在其他金融負債中。由於環境債務調整(附註17)餘額大幅增加,已在簡明綜合中期損益表中重新歸類為其財務報表項目。這一餘額以前包括在其他費用中。評估費用已重新分類,並在簡明綜合中期損益表的其他費用內列報。這一餘額以前包括在勘探和評價費用以及其他費用中(附註5c)。環境債務調整以前被列入簡明合併中期現金流量表的業務活動一節中的其他項目,現在已被重新歸類到業務活動中的單獨一項。社區協議付款以前包括在簡明綜合中期現金流量表投資活動部分的財產、廠房和設備購置項下,現在已重新歸類到投資活動中的單獨類別。這些改敍對以前報告的淨虧損、經營活動產生的現金和淨資產沒有影響。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

4.新標準

尚未採用的新標準和解釋

《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報

《國際會計準則》第1號修正案通過幫助公司在財務狀況表中確定結算日期不確定的債務和其他負債應被歸類為流動負債還是非流動負債(基於推遲結算的實質性權利),從而促進了適用這些要求的一致性。這項修正案於2024年1月1日生效,允許提前通過。本公司尚未確定採納這項修訂對其綜合財務報表的影響。

5.收入和支出

(A)收入

Hudbay按重要產品類型劃分的收入:

    截至9月30日的三個月,     九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
$ 194,788   $ 201,564   $ 634,529   $ 625,503  
  44,092     67,673     199,259     227,150  
黃金   99,889     61,965     257,759     162,043  
白銀   6,588     6,052     22,115     19,676  
  18,748     12,780     36,941     26,925  
其他   243     1,933     4,660     6,096  
合同收入   364,348     351,967     1,155,263     1,067,393  
非現金流安排項目1                        
遞延收入攤銷--黃金   8,416     13,589     31,578     27,686  
遞延收入攤銷--白銀   9,209     9,949     30,212     26,567  
遞延收入攤銷--可變對價調整--前期   (2,286 )   -     959     1,617  
    15,339     23,538     62,749     55,870  
定價和數量調整2   (11,664 )   (2,013 )   (28,800 )   (4,725 )
    368,023     373,492     1,189,212     1,118,538  
處理和煉油費用   (21,852 )   (14,531 )   (48,968 )   (41,710 )
  $ 346,171   $ 358,961   $ 1,140,244   $ 1,076,828  
1 見附註16。
2 定價和成交量調整是對臨時定價銷售的初始估計、非對衝衍生品合約公允價值的已實現和未實現變化以及對原始發票重量和分析的調整按市值進行的調整。

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

本公司流協議的對價被認為是可變的(附註16)。當根據合同交割的貴金屬數量發生變化時,黃金和白銀的收入可能會進行累積調整。由於2022年第一季度本公司礦產儲量和資源估計的變化,將遞延收入計入收入的攤銷比率進行了調整,並根據需要對自流動協議生效日期以來的所有上年流動收入進行了可變對價調整。馬尼託巴省2022年9月30日也錄得可變對價調整,此前對2022年第三季度777的修訂預測表明,777的貴金屬儲備和庫存水平基本上都已耗盡。這些可變對價調整導致截至2022年9月30日的9個月收入增加959美元(2021年9月30日-收入增加1,617美元)。

(B)折舊和攤銷

PP&E折舊和無形資產攤銷在簡明綜合中期損益表中反映如下:

    截至9月30日的三個月,     九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
銷售成本 $ 89,811   $ 86,010   $ 258,207   $ 267,997  
銷售和管理費用   335     441     1,120     1,403  
  $ 90,146   $ 86,451   $ 259,327   $ 269,400  

(C)其他開支

    截至9月30日的三個月,     九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
區域成本 $ 936   $ 879   $ 3,013   $ 2,639  
(收益)出售PP&E和非流動資產的虧損   (6,046 )   5,082     (6,777 )   4,785  
攤銷社區成本(其他資產)   836     158     2,093     1,019  
重組-馬尼託巴省   5,050     3,639     9,460     3,639  
維護和維護-馬尼託巴省   4,336     -     4,492     -  
評估成本   123     4,994     7,875     5,572  
保險追償   -     -     (5,698 )   -  
其他   1,061     1,086     (417 )   1,161  
  $ 6,296   $ 15,838   $ 14,041   $ 18,815  

截至2022年9月30日止九個月內,為準備關閉777礦、鋅廠及Flin Flon鋼廠而重組馬尼託巴省業務所產生的成本為9,460美元。這些費用與這些關閉前開展的活動以及正在進行的重組、關閉和遣散費有關。

在截至2022年9月30日的9個月內,處置財產、廠房和設備以及其他非流動資產的收益包括處置梅森的洛茲堡財產,以及由於關閉我們的弗林弗隆業務而處置的非流動資產。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

2022年6月,在2020年10月777發生豎井事故後,記錄了一項收益,以反映保險追回索賠收益。截至2022年9月30日,所有收益已全部收到。

Flin Flon選礦廠和尾礦庫已轉移到維護和維護,以便在Flin Flon地區再次發現礦物時提供可選方案。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,護理和維護成本分別為4336美元和4492美元。

2022年上半年發生的評估費用主要用於亞利桑那州銅世界綜合體的PEA研究費用。

(D)財務支出淨額

    截至9月30日的三個月,     九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
長期債務淨利息支出                        
長期債務利息支出 $ 16,921   $ 19,300   $ 50,730   $ 57,837  
分流安排的增值(附註16)                        
加法   6,980     8,295     21,700     33,765  
可變對價調整--前期   1,587     -     (940 )   594  
    8,567     8,295     20,760     34,359  
按公允價值計入損益的金融資產和負債的公允價值變動                        
嵌入衍生工具(附註15)   -     -     -     49,754  
黃金提前還款責任(附註13)   (6,684 )   308     (4,619 )   (6,285 )
投資   (2 )   (146 )   (1,269 )   4,266  
    (6,686 )   162     (5,888 )   47,735  
其他淨融資成本                        
淨匯兑(利得)損失   (4,849 )   (3,053 )   (5,570 )   352  
按攤餘成本計算的社區協議增值   1,188     487     2,360     2,182  
對環境規定的增值(附註17)   2,434     1,096     6,323     3,123  
惠頓退款責任增加   492     -     739     -  
預提税金   1,544     1,914     4,564     5,881  
贖回票據時支付的溢價   -     -     -     22,878  
未攤銷交易成本的減記   -     -     -     2,480  
處置投資的損失(收益)   -     -     3,132     (515 )
其他財務費用   1,817     2,133     5,839     6,699  
利息收入   (833 )   (124 )   (1,223 )   (639 )
    1,793     2,453     16,164     42,441  
財務費用淨額 $ 20,595   $ 30,210   $ 81,766   $ 182,372  

其他融資支出主要涉及Hudbay循環信貸安排和租賃的費用。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

(E)減值-亞利桑那州

由於發佈了銅世界綜合體2022年第二季度的PEA,其中考慮在兩個階段的採礦計劃中開採最近發現的銅世界礦牀和Rosemont礦牀,已確定與先前的Rosemont礦牀獨立開發計劃相關的某些資本化成本和資產不再可回收。因此,在2022年第二季度,公司確認了與這些資產相關的税前減值虧損94,956美元。減值虧損乃根據預期無法根據銅世界綜合項目PEA收回的資產的具體識別而釐定。本公司在附註24中列報亞利桑那州分部的減值虧損。釐定減值費用時所使用的公允價值計量,根據可觀察到的投入及對記錄的公允價值有重大影響的程度,被分類為第二級。

(F)減值--環境義務

在2021年第三季度,確定了與經修訂的Flin Flon關閉計劃有關的減值指標。修訂後的關閉計劃反映了更高的成本估計,導致環境義務大幅增加,Flin Flon PP&E的相應增加。Flin Flon PP&E的增加促使對這些資產進行減值測試,因為Flin Flon的運營預計將於2022年年中結束。Hudbay將Flin Flon業務的賬面價值與其可收回金額進行比較,從而對PP&E計入減值,方法是使用使用中值法計算與業務相關的未來現金流,直至關閉。在用價值可回收金額被認為是一種第三級估值方法。這導致減值損失147,305美元。

6.貿易和其他應收款

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
當前            
應收貿易賬款 $ 14,463   $ 166,524  
法定應收賬款   24,136     31,191  
其他應收賬款   21,630     6,366  
    60,229     204,081  
非當前            
應收税金   15,573     16,084  
  $ 75,802   $ 220,165  

截至二零二二年九月三十日止九個月內貿易應收賬款減少,主要是由於臨時定價應收賬款減少,以及於二零二二年年初收到三批於二零二一年售出的銅精礦的付款,相當於30,000噸銅精礦。

截至2022年9月30日止九個月的其他應收賬款增加,主要是銅價下跌後浮動掉期的固定收益實現收益所致。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

7.庫存

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
當前            
庫存 $ 22,827   $ 12,768  
正在進行的工作   9,140     5,647  
成品   43,718     78,958  
材料和用品   58,374     61,080  
    134,059     158,453  
非當前            
庫存   34,928     34,156  
材料和用品   6,148     3,417  
    41,076     37,573  
  $ 175,135   $ 196,026  

在截至2022年9月30日的三個月和九個月(截至2021年9月30日的三個月和九個月--267,886美元和800,727美元),確認為費用並計入銷售成本的庫存成本分別為283,960美元和833,408美元。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,Hudbay確認了與祕魯庫存賬面價值調整為可變現淨值相關的零利率和557美元的銷售成本(截至2021年9月30日的三個月和九個月-零利率的收回和1,446美元的收回)。存貨賬面價值對可變現淨值的調整與商品價格的變化有關。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,哈德貝確認了與調整馬尼託巴省材料和供應庫存的賬面價值至可變現淨值有關的支出2,074美元和銷售成本4,103美元(截至2021年9月30日的三個月和九個月-支出5,445美元)。

8.其他金融資產

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
當前            
衍生資產 $ 16,968   $ 7,430  
受限現金   386     437  
    17,354     7,867  
             
非當前            
按公允價值計入損益的投資   10,638     11,158  
  $ 27,992   $ 19,025  

衍生資產的增加是由於銅價下跌後浮動掉期的固定收益未實現的結果。見附註21B。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

9.無形資產和其他資產

無形資產和其他資產為51,867美元(2021年12月31日-20,138美元),包括46,573美元的其他資產(2021年12月31日-14,240美元)和5,294美元的無形資產(2021年12月31日-5,898美元)。

其他資產代表與祕魯業務附近社區達成的協議有關的某些未來社區成本的賬面價值,這些協議允許Hudbay在祕魯業務的有效期限內開採或勘探礦物。這些費用的剩餘負債記錄在與社區簽訂的協議中,按攤銷費用記錄(附註12)。賬面金額的攤銷計入簡明綜合中期收益表中的其他費用(附註5c)或勘探費用,視乎協議的性質而定。無形資產主要代表計算機軟件成本。

在截至2022年9月30日的九個月內,按攤銷成本記錄的與社區協議的增加主要是由於執行了Uchucarcco社區協議,該協議規定了位於Constancia作業附近的Maria Reyna和Caballito衞星財產的地面權利,但因攤銷賬面金額而部分抵消。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

10.物業、廠房及設備

Sep. 30, 2022   探索

評估
資產
    資本
在以下位置工作
進展
    採礦
屬性
    植物和
裝備
    植物和
裝備
-ROU
資產1
    總計  
平衡,2022年1月1日 $ 88,207   $ 858,230   $ 2,434,000   $ 2,983,919   $ 259,726   $ 6,624,082  
加法   8,161     122,979     820     24,327     26,061     182,348  
資產化剝離與發展   -     -     74,093     -     -     74,093  
退役和恢復   -     -     (14,663 )   (27,511 )   -     (42,174 )
取消確認資產--成本   -     -     (986,802 )   (384,333 )   (2,950 )   (1,374,085 )
資本化增值和折舊   -     1,327     -     (135 )   (20 )   1,172  
轉會及其他調動   (28,304 )   (87,670 )   776     115,789     (591 )   -  
處置   -     -     -     (1,162 )   (10,127 )   (11,289 )
減值(附註5E)   -     (94,956 )   -     -     -     (94,956 )
匯率變動的影響   (1,175 )   (5,162 )   (18,267 )   (57,658 )   (6,852 )   (89,114 )
平衡,2022年9月30日   66,889     794,748     1,489,957     2,653,236     265,247     5,270,077  
                                     
累計折舊                                    
平衡,2022年1月1日   -     -     1,284,369     1,445,122     153,625     2,883,116  
該期間的折舊   -     -     111,078     126,233     19,170     256,481  
資產不再確認--累計折舊   -     -     (986,802 )   (384,333 )   (2,950 )   (1,374,085 )
處置   -     -     -     (806 )   (1,902 )   (2,708 )
匯率變動的影響   -     -     1,555     (31,725 )   (3,913 )   (34,083 )
平衡,2022年9月30日   -     -     410,200     1,154,491     164,030     1,728,721  
賬面淨值 $ 66,889   $ 794,748   $ 1,079,757   $ 1,498,745   $ 101,217   $ 3,541,356  
1 包括5,034美元的在建資本工程-與亞利桑那州業務部門相關的ROU資產(成本)(2021年12月31日-5,112美元,與亞利桑那州和馬尼託巴省業務部門相關)。

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

Dec. 31, 2021   探索

評估
資產
    資本
在以下位置工作
進展
    採礦
屬性
    植物和
裝備
    植物和
設備-
ROU
資產1
    總計  
平衡,2021年1月1日 $ 79,059   $ 957,162   $ 2,217,461   $ 2,793,719   $ 214,303   $ 6,261,704  
加法   9,084     268,090     1,731     17,735     49,695     346,335  
資產化剝離與發展   -     -     79,426     -     -     79,426  
退役和恢復   -     (525 )   4,630     139,911     -     144,016  
轉會及其他調動   -     (357,381 )   128,320     229,981     (920 )   -  
減損   -     -     (1,054 )   (192,419 )   -     (193,473 )
處置   -     (5,941 )   -     (10,803 )   (3,544 )   (20,288 )
匯率變動的影響   64     (3,175 )   3,486     5,795     192     6,362  
餘額,2021年12月31日   88,207     858,230     2,434,000     2,983,919     259,726     6,624,082  
                                     
累計折舊                                    
平衡,2021年1月1日   -     -     1,126,274     1,271,581     132,194     2,530,049  
當年折舊   -     -     155,878     181,565     24,536     361,979  
處置   -     -     -     (8,525 )   (3,158 )   (11,683 )
匯率變動的影響   -     -     2,217     501     53     2,771  
餘額,2021年12月31日   -     -     1,284,369     1,445,122     153,625     2,883,116  
賬面淨值 $ 88,207   $ 858,230   $ 1,149,631   $ 1,538,797   $ 106,101   $ 3,740,966  

截至2022年9月30日,與2021年12月31日相比,正在進行的基本工程減少,原因是與Rosemont礦藏先前獨立開發計劃相關的某些資本化成本和資產不再可收回的税前減值費用94,956美元(見附註5e)。

Flin Flon業務於2022年第二季度關閉,導致不再確認完全折舊的資產。這導致採礦財產及廠房和設備類別的成本和累計折舊均有所下降。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

11.其他法律責任

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
             
未賺取收入 $ 3,069   $ 7,983  
環境和其他規定(附註17)   19,941     41,017  
養老金負債   7,272     10,472  
其他員工福利   3,401     3,530  
  $ 33,683   $ 63,002  

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

12.其他財務負債

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
當前            
衍生負債 $ 6,041   $ 12,451  
延期收購Rosemont的對價   9,572     9,713  
與社區簽訂的按攤銷成本記錄的協議   4,623     7,144  
    20,236     29,308  
             
非當前            
延期收購Rosemont的對價   9,030     17,805  
與社區簽訂的按攤銷成本記錄的協議   36,995     29,129  
惠頓退款責任(附註16)   6,163     5,424  
    52,188     52,358  
  $ 72,424   $ 81,666  

與按攤餘成本記錄的社區的協議涉及與Constancia作業附近社區的協議,這些協議允許Hudbay在Constancia作業的使用壽命內開採礦物,在該地區進行勘探和評估活動,並向Hudbay提供社區支持,以便在該地區作業。在截至2022年9月30日的9個月中,按攤餘成本記錄的與社區協議的變化主要涉及執行Uchucarcco社區協議,該協議規定了位於Constancia作業附近的Maria Reyna和Caballito衞星財產的地面權利,但被主要在此期間支付的付款部分抵消。與社區協議餘額的增加與估計數的變化和負債的增加有關。

下表彙總了按攤銷成本記錄的與社區協議的變化:

餘額,2021年1月1日 $ 40,787  
淨增加量   22,796  
支出   (26,511 )
吸積   2,811  
外匯變動的影響   (3,610 )
平衡,2021年12月31日 $ 36,273  
淨增加量   36,735  
支出   (33,631 )
吸積   2,360  
外匯變動的影響   (119 )
平衡,2022年9月30日 $ 41,618  

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

13.黃金提前還款責任

黃金預付負債在簡明綜合中期資產負債表中的反映如下:

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
當前 $ 64,339   $ 71,394  
非當前   15,927     68,614  
  $ 80,266   $ 140,008  

下表彙總了黃金預付款負債的變化:

餘額,2021年1月1日 $ 137,031  
計入損益的公允價值變動   293  
在其他全面收益中記錄的公允價值變動   2,684  
平衡,2021年12月31日 $ 140,008  
公允價值變動計入損益(附註5d)   (4,619 )
在其他全面收益中記錄的公允價值變動   (788 )
還款   (54,335 )
平衡,2022年9月30日 $ 80,266  

14.租賃法律責任

餘額,2021年1月1日 $ 63,514  
額外資本化租約   49,695  
租賃費   (37,719 )
吸積作用和其他運動1   2,512  
平衡,2021年12月31日 $ 78,002  
額外資本化租約   26,061  
租賃費   (29,225 )
取消認可的租約   (7,999 )
吸積作用和其他運動   (1,052 )
平衡,2022年9月30日 $ 65,787  
1包括1,844美元的銷售回租增加到ROU租賃。

租賃負債在簡明綜合中期資產負債表中的反映如下:

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
當前 $ 20,665   $ 33,529  
非當前   45,122     44,473  
  $ 65,787   $ 78,002  

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

哈德貝已經簽訂了2022年至2043年之間到期的租約。資本化後的租賃年利率在2.50%至7.43%之間。用於貼現的利率範圍主要取決於作為承租人的Hudbay實體和租期。對於某些租賃,Hudbay有權購買租賃期限結束時租賃的設備和車輛。Hudbay在這些租賃下的債務以出租人對租賃資產的所有權為擔保。適用租賃付款的現值已確認為淨收益資產,計入不動產、廠房和設備的非現金附加額,並相應計入租賃負債。

簽訂這些租約對哈德貝沒有任何限制。

以下概述了在公司簡明綜合中期收益表中確認的與適用確認豁免的租賃有關的費用。

    截至三個月
9月30日,
    九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
短期租約 $ 1,609   $ 10,872   $ 22,890   $ 27,109  
低價值租約   189     74     637     228  
可變租約   24,680     14,504     42,736     29,735  
總計 $ 26,478   $ 25,450   $ 66,263   $ 57,072  

為短期、低價值和可變租賃支付的款項大多將在簡明綜合中期收益表中作為費用計入,然而,某些金額可能會在亞利桑那州部門的開發階段資本化到PP&E,某些金額可能會根據銷售時間在庫存中報告。可變付款租賃包括康斯坦西亞重型土木工程使用的設備。

15.長期債務

長期債務由以下部分組成:

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
優先無抵押票據(A) $ 1,187,538   $ 1,185,805  
減去:未攤銷交易費用--循環信貸安排(B)   (4,301 )   (5,531 )
  $ 1,183,237   $ 1,180,274  

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

(A)高級無抵押票據

餘額,2021年1月1日 $ 1,139,695  
扣除8,078美元交易成本後的本金淨額   591,922  
還本付息   (600,000 )
內含衍生工具公允價值減記(預付選擇權)   49,754  
未攤銷交易成本的減記   2,480  
交易費用和保費的增加   1,954  
平衡,2021年12月31日 $ 1,185,805  
交易費用和保費的增加   1,733  
平衡,2022年9月30日 $ 1,187,538  

截至2022年9月30日,尚未償還的優先債券本金總額為1,200,000美元,分為兩個系列:(I)2026年到期的4.50釐優先債券系列,本金總額600,000美元;及(Ii)2029年到期的6.125釐優先債券系列,本金總額600,000美元。

(B)未攤銷交易費用--循環信貸安排

餘額,2021年1月1日 $ 4,020  
交易成本的增加   (2,816 )
交易成本   4,327  
平衡,2021年12月31日 $ 5,531  
交易成本的增加   (1,389 )
交易成本   159  
平衡,2022年9月30日1 $ 4,301  
1代表遞延交易成本的餘額處於資產狀態。

截至2022年9月30日,祕魯部分在祕魯循環信貸安排下為支持其回收債務而簽發的信用證為零,而馬尼託巴省部分在加拿大循環信貸安排下為支持其回收和養老金義務而發行了81,271美元的信用證。截至2022年9月30日,信貸安排項下沒有現金墊款。

擔保債券

亞利桑那州部門發行了12,827美元的擔保債券,以支持未來的填海和關閉義務。在這些擔保債券下,不需要過帳現金抵押品。

其他信用證

祕魯部分向祕魯各金融機構簽發了107,378美元的信用證,以支持今後的填海和其他業務事項。在這些信用證項下,不需要過帳現金抵押品。

2022年8月22日,哈德貝與加拿大一家主要金融機構完成了一項1.3億加元的雙邊信用證融資(LC融資)。截至2022年9月30日,本信用證並未開立任何信用證。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

16.遞延收入

777流協議

截至2022年9月30日的三個月和九個月,777流協議的黃金和白銀的提款率分別為每盎司1,584加元和31.28加元(截至2021年12月31日的年度-分別為每盎司1,578加元和30.38加元)。

作為波音777礦分流協議的一部分,哈德貝必須在2052年8月1日之前用貴金屬信用償還Stream保證金,也就是協議到期之日。如果在到期日之前,777生產的貴金屬信用沒有全額償還水蒸氣保證金,剩餘金額將在協議到期時支付。由於777礦在儲量耗盡後完成了所有采礦活動,並最終完成了生產精礦的銷售,Hudbay得出結論,777礦的部分礦藏將不會通過777生產的貴金屬信用來償還。償還金額被記錄為退款負債(附註12),這筆債務將按原始777 STEM協議固有的9.0%利率貼現,並在協議剩餘期限內增加。

祕魯河流協議

截至2022年9月30日的三個月和九個月,祕魯流協議黃金和白銀的提款率分別為每盎司734美元和14.95美元(截至2021年12月31日的年度分別為每盎司791美元和17.47美元)。

下表彙總了遞延收入的變化:

餘額,2021年1月1日 $ 546,684  
遞延收入攤銷      
負債提款   (71,519 )
可變對價調整--前期   (1,617 )
分流安排的累積性      
本年度新增項目   42,060  
可變對價調整--前期   594  
退款責任的退還類別(附註12)   (5,424 )
水系沉積   4,000  
外匯變動的影響   548  
平衡,2021年12月31日 $ 515,326  
遞延收入攤銷(附註5a)      
負債提款   (61,790 )
可變對價調整--前期   (959 )
分流安排的累積性(附註5d)      
當前年初至今的新增數量   21,700  
可變對價調整--前期   (940 )
外匯變動的影響   (376 )
平衡,2022年9月30日 $ 472,961  

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

來自該公司流協議的對價被認為是可變的。當根據合同交付的盎司數量發生變化時,黃金和白銀的收入可能會進行累積調整。由於2022年第一季度本公司礦產儲量和資源估計的變化,將遞延收入計入收入的攤銷比率進行了調整,並根據需要對自流動協議生效日期以來的所有前期流動收入進行了本期追趕調整。馬尼託巴省2022年9月30日也錄得可變對價調整,此前對2022年第三季度777的修訂預測表明,777的貴金屬儲備和庫存水平基本上都已耗盡。這些可變對價調整導致截至2022年9月30日的9個月收入增加959美元,財務支出減少940美元(2021年12月31日-收入增加1,617美元,財務支出增加594美元)。

遞延收入在簡明綜合中期資產負債表中的反映如下:

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
當前 $ 67,725   $ 88,963  
非當前   405,236     426,363  
  $ 472,961   $ 515,326  

17.環境及其他條文

在簡明綜合中期資產負債表中反映如下:

Sep. 30, 2022   退役,
修復和
類似的負債
    延期
共享單位
    受限
共享單位
    性能
共享單位
    其他     總計  
當前(注11) $ 5,929   $ 5,231   $ 3,655   $ 2,892   $ 2,234   $ 19,941  
非當前   250,275     -     1,361     930     4,035     256,601  
  $ 256,204   $ 5,231   $ 5,016   $ 3,822   $ 6,269   $ 276,542  
                                     
Dec. 31, 2021   退役、恢復和
類似的負債
    延期
共享單位
    受限
共享單位
    性能
共享單位
    其他     總計  
當前(注11) $ 16,759   $ 8,107   $ 5,061   $ 4,622   $ 6,468   $ 41,017  
非當前   451,041     -     5,828     780     3,852     461,501  
  $ 467,800   $ 8,107   $ 10,889   $ 5,402   $ 10,320   $ 502,518  

另一類主要包括與關閉Flin Flon業務有關的重組規定以及主要在亞利桑那州部分的其他雜項債務。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

下表彙總了退役、恢復和類似負債(“DRO”)的變化:

平衡,2021年12月31日 $ 467,800  
預算對撥備的更改   (13,742 )
支出   (12,649 )
取消折扣(附註5d)   6,323  
更改貼現率的影響   (175,880 )
外匯效應   (15,648 )
平衡,2022年9月30日 $ 256,204  

DRO在每個報告日期重新計量,以反映貼現率、匯率以及現金流出的時間和程度的變化,這可能會對負債產生重大影響。這筆準備金是根據管理層認為合理的估計和假設記錄的;然而,實際的退役和恢復費用可能與預期不同。

在截至2022年9月30日的9個月內,公司在簡明綜合收益表中記錄了146,950美元的非現金收益,主要與對Flin Flon運營的環境填海準備進行重估調整有關。2022年的所有季度都受到了基於加拿大債券收益率變化的長期無風險貼現率上升的重大影響。一般來説,營運地點會以填海資產反映環境填海撥備的任何重估調整。然而,由於Flin Flon業務於2022年6月結束,相應的Flin Flon資產已全額折舊,不能減至低於剩餘價值,導致剩餘影響在簡明綜合收益表中作為收益記錄。

截至2022年9月30日,退役、恢復和類似負債已按3.10%至4.33%的年利率折現至現值(2022年6月30日:2.45%至3.45%,2022年3月31日:1.36%至2.46%,2021年12月31日:0.39%至1.94%),採用反映每項特定負債估計到期日的税前無風險利率。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

18.所得税和採礦税

(A)税項開支:

税費適用範圍如下:

    截至9月30日的三個月,     九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
當前:                        
所得税(回收)費用 $ (8,541 ) $ 11,182   $ 4,413   $ 14,064  
礦業税(回收)費用   (688 )   3,375     7,510     17,048  
對前幾年的調整   (696 )   -     (696 )   3  
    (9,925 )   14,557     11,227     31,115  
延期:                        
所得税支出(追回)--臨時差額的來源、重估和/或沖銷   16,365     10,864     4,503     (8,835 )
礦業税支出(回收)--臨時差額的來源、重估和/或沖銷   470     (2,840 )   5,587     1,984  
對前幾年的調整   962     -     962     7,039  
    17,797     8,024     11,052     188  
  $ 7,872   $ 22,581   $ 22,279   $ 31,303  

與前幾年有關的調整指因提交政府當局的報税表及評税而引起的金額變動,以及任何已確定會導致上一財政年度末報告的本期或遞延税項結餘出現差異的變動。

(B)遞延税項資產和負債的變動:

    九個月
告一段落Sep. 30, 2022
    截至12月底的年份。2021年3月31日  
年初遞延税項負債淨額 $ (128,180 ) $ (127,534 )
遞延税金(費用)回收   (11,052 )   4,793  
保監處交易記錄   1,948     (5,474 )
遞延税項負債的外幣折算   11,096     35  
遞延税項負債淨額,期末 $ (126,188 ) $ (128,180 )

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

19.股本

(A)優先股:

授權:無面值的無限優先股。

已發行並已全額支付:零。

(B)普通股:

授權:無面值的無限普通股。

已發放並已全額支付:

    九個月結束Sep. 30, 2022     截至12月底的年份。2021年3月31日  
    普普通通
股票
    金額     普通股     金額  
年初餘額   261,598,312   $ 1,778,848     261,272,151   $ 1,777,340  
期權的行使   304,839     1,406     326,161     1,508  
期末餘額   261,903,151   $ 1,780,254     261,598,312   $ 1,778,848  

在截至2022年9月30日的9個月中,該公司宣佈了兩次半年度股息,每股0.01加元。公司分別於2022年3月25日和2022年9月23日向截至2022年3月8日和2022年9月2日登記在冊的股東支付了2075美元和1,972美元的股息。

在截至2021年12月31日的年度內,該公司宣佈了兩次半年度股息,每股0.01加元。公司於2021年3月26日和2021年9月24日分別向截至2021年3月9日和2021年9月3日登記在冊的股東支付了2090美元和2056美元的股息。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

20.每股收益

    截至9月30日的三個月,     九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
加權平均已發行普通股                        
基本信息   261,896,143     261,517,461     261,824,961     261,430,996  
加上以下來源的淨增量共享:                        
假設轉換:股票期權   -     -     387,156     -  
稀釋加權平均已發行普通股   261,896,143     261,517,461     262,212,117     261,430,996  

對於Hudbay錄得虧損的期間,Hudbay使用基本加權平均股數計算每股攤薄虧損。如果使用稀釋的加權平均股數,結果將是減少損失,這將是反稀釋的。截至2022年9月30日的三個月和九個月,哈德貝計算的稀釋每股虧損分別為261,896,143和262,212,117(截至2021年9月30日的三個月和九個月-261,517,461和261,430,996)。

在截至2022年9月30日的三個月內,普通股的攤薄加權平均數量的確定不包括181,668個已發行的反攤薄加權平均股票期權的影響,因為公司在財政期間(截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為568,243和643,926)錄得虧損。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

21.金融工具

(A)金融工具的公允價值和賬面價值:

以下是哈德貝金融工具和非金融衍生品的公允價值(FV)和賬面價值(CV):

    Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
    FV     心電     FV     心電  
按攤銷成本計算的金融資產                        
現金1 $ 286,117   $ 286,117   $ 270,989   $ 270,989  
受限現金1   386     386     437     437  
通過損益計算的公允價值                        
貿易和其他應收款1,2, 3   36,093     36,093     172,890     172,890  
非套期保值衍生資產4   16,968     16,968     7,430     7,430  
投資5   10,638     10,638     11,158     11,158  
金融資產總額 $ 350,202   $ 350,202   $ 462,904   $ 462,904  
按攤銷成本計算的財務負債                        
貿易和其他應付款1,2   198,078     198,078     189,179     189,179  
延期收購Rosemont的對價8   18,602     18,602     27,518     27,518  
與社區簽訂的協議6   31,472     41,618     33,947     36,273  
惠頓退款責任10   6,308     6,163     5,424     5,424  
優先無擔保票據7   982,860     1,187,538     1,239,018     1,185,805  
通過損益計算的公允價值                        
黃金提前還款責任9   80,266     80,266     140,008     140,008  
非對衝衍生工具負債4   6,041     6,041     12,451     12,451  
財務負債總額 $ 1,323,627   $ 1,538,306   $ 1,647,545   $ 1,596,658  
1 現金、受限制現金、貿易及其他應收賬款及貿易及其他應付款項按賬面值入賬,由於其短期性質及信貸損失一般可忽略不計,因此賬面價值與公允價值相若。
2 不包括税收和其他法定金額。
3貿易應收款和其他應收款包含應收款,包括臨時定價的、歸類為FVTPL的應收款和各種其他攤餘成本項目。臨時定價應收賬款的公允價值是使用遠期金屬價格確定的,這是一種二級估值方法。
4 衍生工具按其公允價值列賬,該公允價值乃根據反映可觀察到的遠期市場商品價格、貨幣匯率及基於經信貸風險調整的市場美元利率的貼現因素的內部估值模型釐定。
5 所有投資均按其公允價值列賬,公允價值乃根據上市股份活躍市場的報價市場買入價釐定。
6 這些財務負債涉及與祕魯康斯坦西亞項目附近社區簽訂的協議(附註12)。公允價值已使用基於預期現金流量和信貸調整貼現率的貼現現金流量分析來確定。
7 優先無抵押票據(附註15)的公允價值已按期末的市場報價釐定。
8 基於風險調整貼現率的貼現值。
9 黃金預付負債(附註13)於公允價值選擇項下於損益中指定為公允價值。與公司自身信用風險相關的損益已通過其他全面收益按公允價值入賬。截至2022年9月30日的9個月,在其他全面收益中記錄的公允價值調整為收益788美元(截至2021年12月31日的年度為虧損2,684美元)。
10折現值基於適用惠頓合同開始時的市價(附註16)和期末的當前市價的公允價值。

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

公允價值層次結構

下表按估值方法分析確認後按公允價值計量的金融工具。第1級至第3級是根據公允價值投入可觀察到的程度確定的,並對記錄的公允價值有重大影響,如下:

--第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價;

-第2級:估值技術直接或間接使用重要的可觀察到的投入,或根據類似工具的報價進行估值;以及

-第3級:估值技術使用的重要投入不是基於可觀察到的市場數據。

2022年9月30日   1級     2級     3級     總計  
金融資產按公允價值計量                        
FVTPL的金融資產:                        
非對衝衍生品 $ -   $ 16,968   $ -   $ 16,968  
投資   10,638     -     -     10,638  
  $ 10,638   $ 16,968   $ -   $ 27,606  
金融負債按公允價值計量                        
FVTPL的財務負債:                        
非對衝衍生品 $ -   $ 6,041   $ -   $ 6,041  
黃金提前還款責任   -     80,266     -     80,266  
按攤銷成本計算的財務負債:                        
與社區簽訂的協議   -     -     31,472     31,472  
惠頓退款責任   -     -     6,308     6,308  
優先無擔保票據   982,860     -     -     982,860  
  $ 982,860   $ 86,307   $ 37,780   $ 1,106,947  
2021年12月31日   1級     2級     3級     總計  
金融資產按公允價值計量                        
FVTPL的金融資產:                        
非對衝衍生品 $ -   $ 7,430   $ -   $ 7,430  
投資   11,158     -     -     11,158  
  $ 11,158   $ 7,430   $ -   $ 18,588  
金融負債按公允價值計量                        
FVTPL的財務負債:                        
非對衝衍生品 $ -   $ 12,451   $ -   $ 12,451  
黃金提前還款責任   -     140,008     -     140,008  
按攤銷成本計算的財務負債:                        
與社區簽訂的協議   -     -     33,947     33,947  
惠頓退款責任   -     -     5,424     5,424  
優先無擔保票據   1,239,018     -     -     1,239,018  
  $ 1,239,018   $ 152,459   $ 39,371   $ 1,430,848  

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

本公司的政策是確認自發生事件或導致轉移的情況變化之日起轉入和轉出公允價值層級的轉移。在截至2022年9月30日的三個月和截至2021年12月31日的一年中,哈德貝沒有進行任何此類轉移。

2級和3級工具使用的估值方法與截至2021年12月31日的年度一致。

(B)衍生工具和套期保值:

浮動掉期固定銅價

Hudbay訂立浮動掉期固定銅合約,以管理銅精礦銷售協議中與臨時定價條款相關的風險。截至2022年9月30日,哈德貝有6830萬磅未平倉淨銅掉期,有效平均價格為3.61美元/磅,結算時間為2022年10月至2023年2月。截至2021年12月31日,哈德貝有7280萬磅未平倉淨銅掉期,有效平均價格為4.34美元/磅,結算時間為2022年1月至4月。截至2022年9月30日,這些交易的總公允價值為10,927美元(2021年12月31日-負債狀況為5,440美元)。

涉及衍生品的交易是與大型跨國金融機構進行的,哈德貝認為這些機構值得信賴。

非對衝衍生品鋅合約

Hudbay與鋅客户訂立未來日期的固定價格銷售合約,為確保本公司繼續收到浮動或未對衝的已實現鋅價格,Hudbay訂立遠期鋅採購合約,有效抵銷固定價格銷售合約。截至2022年9月30日,Hudbay沒有持有遠期鋅購買合約。截至2021年12月31日,哈德貝持有310萬磅的遠期鋅購買合同,價格範圍為1.44美元/磅至1.52美元/磅。截至2022年9月30日,這些交易的公允價值總額為零。截至2021年12月31日的總公允價值頭寸為資產頭寸419美元。

(C)臨時定價的應收款

臨時定價應收賬款公允價值變動

Hudbay記錄與精礦採購、精礦銷售和某些其他銷售合同的臨時定價相關的臨時定價應收賬款的公允價值變動。根據這些合同的條款,在根據合同規定的報價期內所報市場價格轉讓所有權後,價格將在未來期間結束時進行最後調整。臨時定價和最終定價之間的時間通常長達三個月。

暫定價格應收賬款的公允價值變動在與銷售合同有關的貿易和其他應收賬款中列報,在與採購合同有關的貿易和其他應付賬款中列報。於每個報告日期,臨時定價金屬根據合同規定的報價期間的遠期市場價格按市價計價,銷售合同的收入確認公允價值變動,採購精礦合同的庫存或銷售成本確認公允價值變動。與暫定價格應收賬款公允價值變動相關的現金流量在經營活動中分類。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日,Hudbay的淨頭寸由等待最終定價的合同組成,如下所示:

精礦中的金屬     等待最終定價的銷售     年初平均價格(美元/單位)  
單位   Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021     Sep. 30, 2022     Dec. 31, 2021  
英鎊(單位:千)   70,415     75,681     3.45     4.42  
黃金 奧茲   31,095     27,304     1,665     1,828  
白銀 奧茲   129,958     125,800     18.98     23.33  
鋅精礦 英鎊(單位:千)   11,796     -     1.36     -  
                           

截至2022年9月30日,銅、鋅精礦和精煉鋅銷售合同內臨時定價應收賬款的公允價值合計為負債17,126美元(2021年12月31日-資產餘額6,500美元)。

(D)其他財務負債

黃金提前還款責任

黃金預付款負債(附註13)要求通過實物交付黃金盎司或等值的黃金信用來結算。截至2022年9月30日,金融負債的公允價值為負債80,266美元(2021年12月31日--負債140,008美元)。

22.承付款

資本承諾

截至2022年9月30日,哈德貝在加拿大的未償還資本承諾約為18,904美元,其中18,145美元可終止,祕魯約33,858美元,全部可終止,亞利桑那州約44,579美元,主要與銅世界綜合體有關,其中約8,334美元可由哈德貝終止。

23.補充現金流量信息

(A)(用於)/從經營活動中產生的其他現金:

    截至9月30日的三個月,     九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
非流動資產變動 $ (4,851 ) $ 5,082   $ (4,402 ) $ 4,785  
攤銷社區協議   1,997     -     3,254     -  
按股份支付的薪酬   (267 )   (20 )   (5,387 )   (6,646 )
保險追討(附註5C)   5,698     -     -     -  
重組-馬尼託巴省   (3,822 )   3,639     (3,822 )   3,639  
其他   (299 )   (477 )   (661 )   (199 )
  $ (1,544 ) $ 8,224   $ (11,018 ) $ 1,579  

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

(B)非現金週轉金的變化:

    截至9月30日的三個月,     九個月結束
9月30日,
 
    2022     2021     2022     2021  
更改:                        
貿易和其他應收款 $ 31,429   $ 37,412   $ 137,575   $ 14,798  
其他金融資產/負債   34,168     (5,791 )   (16,367 )   (25,210 )
盤存   28,822     5,335     7,427     (8,927 )
預付費用   1,925     2,697     2,810     9,004  
貿易和其他應付款   (10,111 )   (8,918 )   (10,956 )   (31,685 )
準備金及其他法律責任   4,658     5,554     (1,649 )   3,042  
  $ 90,891   $ 36,289   $ 118,840   $ (38,978 )

(C)非現金交易:

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,哈德貝進行了以下非現金投資和融資活動,這些活動沒有反映在簡明綜合中期現金流量表中:

-重新計量哈德貝的退役和修復負債導致相關財產、廠房和設備資產淨減少42,174美元(2021年9月30日--淨減少48,902美元),主要是由於與重新計量負債有關的實際貼現率的變化。

-房地產、廠房和設備包括26,061美元(2021年9月30日-32,528美元)與確認ROU資產有關的增資。不動產、廠房和設備及其他資產包括與社區協議有關的增資36,735美元(2021年9月30日至22,192美元)。


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

24.分段信息

公司和其他活動包括該公司在智利、加拿大和內華達州的勘探活動。這些勘探實體並不個別重要,因為它們不符合獨立分部披露的最低量化門檻。公司活動和其他活動不被視為一個分部,而是作為合併成果總額的對賬。

截至2022年9月30日的三個月  
    馬尼託巴省     祕魯     亞利桑那州     公司
及其他
活動
    總計  
來自外部客户的收入 $ 157,613   $ 188,558   $ -   $ -   $ 346,171  
銷售成本                              
礦山運營成本   111,137     112,793     -     -     223,930  
折舊及攤銷   33,197     56,614     -     -     89,811  
毛利   13,279     19,151     -     -     32,430  
銷售和管理費用   -     -     -     10,448     10,448  
勘探費   643     3,536     (2,596 )   188     1,771  
其他費用(收入)   5,489     1,861     (2,448 )   1,394     6,296  
重新評估調整--環境義務   (6,417 )   -     -     -     (6,417 )
經營活動的結果 $ 13,564   $ 13,754   $ 5,044   $ (12,030 ) $ 20,332  
長期債務淨利息支出     16,921  
分流安排的累積性     8,567  
金融工具公允價值變動     (6,686 )
其他淨融資成本     1,793  
税前虧損     (263 )
税費支出     7,872  
當期虧損   $ (8,135 )

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

截至2021年9月30日的三個月  
    馬尼託巴省     祕魯     亞利桑那州     公司
及其他
活動
    總計  
來自外部客户的收入 $ 166,523   $ 192,438   $ -   $ -   $ 358,961  
銷售成本                              
礦山運營成本   122,227     88,837     -     -     211,064  
折舊及攤銷   38,825     47,185     -     -     86,010  
減值--環境義務   147,305     -     -     -     147,305  
毛利(虧損)   (141,834 )   56,416     -     -     (85,418 )
銷售和管理費用   -     -     -     9,298     9,298  
勘探費   1,075     1,438     4,375     44     6,932  
其他費用   8,900     1,302     5,158     478     15,838  
重新評估調整--環境義務   134     -     -     -     134  
經營活動的結果 $ (151,943 ) $ 53,676   $ (9,533 ) $ (9,820 ) $ (117,620 )
長期債務淨利息支出     19,300  
分流安排的累積性     8,295  
金融工具公允價值變動     162  
其他淨融資成本     2,453  
税前虧損     (147,830 )
税費支出     22,581  
當期虧損   $ (170,411 )


哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

截至2022年9月30日的9個月  
    馬尼託巴省     祕魯     亞利桑那州     公司和其他
活動
    總計  
來自外部客户的收入 $ 549,908   $ 590,336   $ -   $ -   $ 1,140,244  
銷售成本                              
礦山運營成本   364,148     310,677     -     -     674,825  
折舊及攤銷   105,420     152,787     -     -     258,207  
毛利   80,340     126,872     -     -     207,212  
銷售和管理費用   -     -     -     23,910     23,910  
勘探費   9,562     9,722     8,659     1,444     29,387  
其他費用   4,832     4,898     2,848     1,463     14,041  
重新評估調整--環境義務   (146,950 )   -     -     -     (146,950 )
減值損失   -     -     94,956     -     94,956  
經營活動的結果 $ 212,896   $ 112,252   $ (106,463 ) $ (26,817 ) $ 191,868  
長期債務淨利息支出     50,730  
分流安排的累積性     20,760  
金融工具公允價值變動     (5,888 )
其他淨融資成本     16,164  
税前利潤     110,102  
税費支出     22,279  
當期利潤   $ 87,823  

哈德貝礦業公司。
未經審計簡明綜合中期財務報表附註(除另有説明外,以千美元計)
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

 

截至2021年9月30日的9個月  
    馬尼託巴省     祕魯     亞利桑那州     公司
及其他
活動
    總計  
來自外部客户的收入 $ 541,791   $ 535,037   $ -   $ -   $ 1,076,828  
銷售成本                              
礦山運營成本   346,305     265,946     -     -     612,251  
折舊及攤銷   127,667     140,330     -     -     267,997  
減值--環境義務   147,305     -     -     -     147,305  
毛利(虧損)   (79,486 )   128,761     -     -     49,275  
銷售和管理費用   -     -     -     29,295     29,295  
勘探費   4,189     5,459     16,647     (10 )   26,285  
其他費用   9,647     3,659     4,932     577     18,815  
重新評估調整--環境義務   (4,890 )   -     -     -     (4,890 )
經營活動的結果 $ (88,432 ) $ 119,643   $ (21,579 ) $ (29,862 ) $ (20,230 )
長期債務淨利息支出     57,837  
分流安排的累積性     34,359  
金融工具公允價值變動     47,735  
其他淨融資成本     42,441  
税前虧損     (202,602 )
税費支出     31,303  
當期虧損   $ (233,905 )

2022年9月30日  
    馬尼託巴省     祕魯     亞利桑那州     公司
及其他
活動
    總計  
總資產 $ 691,209   $ 2,478,255   $ 697,390   $ 420,940   $ 4,287,794  
總負債   432,194     917,894     37,223     1,329,594     2,716,905  
財產、廠房和設備1   670,845     2,141,240     687,625     41,646     3,541,356  
1公司和其他活動包括位於內華達州的價值2,830萬美元的財產、廠房和設備。

2021年12月31日  
    馬尼託巴省     祕魯     亞利桑那州     公司
及其他
活動
    總計  
總資產 $ 812,137   $ 2,624,251   $ 745,371   $ 434,472   $ 4,616,231  
總負債   655,095     1,023,186     75,782     1,385,340     3,139,403  
財產、廠房和設備1   706,330     2,256,687     735,127     42,822     3,740,966  
1公司和其他活動包括位於內華達州的價值2,830萬美元的財產、廠房和設備。