Bfbi20220930_10q.htm
0001624322商業第一銀行股份有限公司。錯誤--12-31Q3202235,20129,112005,000,0005,000,00072,01001,0001,0001.001.0050,000,00050,000,0002,605,1362,605,13620,400,34920,400,3490.120.120.340.360070.891100000000016243222022-01-012022-09-30Xbrli：共享00016243222022-10-31ISO 4217：美元00016243222022-09-3000016243222021-12-310001624322美國公認會計準則：抵押應收賬款成員2022-09-300001624322美國公認會計準則：抵押應收賬款成員2021-12-31ISO 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員2021-12-310001624322美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310001624322美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001624322Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員2022-06-300001624322Bfst：不良貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322Bfst：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322Bfst：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322Bfst：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322Bfst：其他不良資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322Bfst：其他不良資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322Bfst：其他不良資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322Bfst：其他不良資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001624322Bfst：不良貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322Bfst：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322Bfst：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322Bfst：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322Bfst：其他不良資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322Bfst：其他不良資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322Bfst：其他不良資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322Bfst：其他不良資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數Bfst:ValuationTechniqueDiscountedAppraisalsMember2022-09-300001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數Bfst:ValuationTechniqueDiscountedAppraisalsMember2022-09-300001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員Bfst:ValuationTechniqueDiscountedAppraisalsMember2022-09-300001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數Bfst:ValuationTechniqueDiscountedAppraisalsMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數Bfst:ValuationTechniqueDiscountedAppraisalsMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員Bfst:ValuationTechniqueDiscountedAppraisalsMember2021-12-310001624322Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001624322Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001624322Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001624322Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001624322美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001624322美國公認會計準則：次要事件成員Bfst：UnderWrittenPublicOfferingMember2022-10-172022-10-170001624322美國公認會計準則：次要事件成員Bfst：UnderWrittenPublicOfferingMember2022-10-170001624322Bfst：不良貸款成員2022-01-012022-09-30
 

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

(標記一)

 

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

 

截至本季度末2022年9月30日

 

或

 

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

的過渡期            至            

 

委託文件編號：001-38447

 

 

商業第一銀行股份有限公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

路易斯安那州

20-5340628

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主身分證號碼)

  

勞雷爾街500號，101號套房

巴吞魯日, 路易斯安那州

70801

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

 

(225) 248-7600

(註冊人的電話號碼，包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值1.00美元

BFST

納斯達克全球精選市場

 

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☒

    

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

    
  

新興成長型公司

☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

 

截至2022年10月31日，發行人有未償還的25,105,136普通股，每股面值1.00美元。

 

 

 
目錄

 

 

商業第一銀行股份有限公司。

   

第一部分-財務信息

 1
     

第1項。

財務報表

 1
     
 

截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表

 1
     
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合收益表

 2
     
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合全面收益(虧損)報表

 3
     
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益變動表

 4
     
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的現金流量表

 6
     
 

未經審計的合併財務報表附註

 8
     

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 30
     

第三項。

 關於市場風險的定量和定性披露 62
     

第四項。

控制和程序

 62
   

第二部分--其他資料

 63
     

第1項。

法律訴訟

 63
     

第1A項。

風險因素

 63
     

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 63
     

第三項。

高級證券違約

 63
     

第四項。

煤礦安全信息披露

 63
     

第五項。

其他信息

 63
     

第六項。

陳列品

 64
   

簽名

 65

 

 
目錄

   

 

第一部分-財務信息

 

項目  1.         財務報表

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

合併資產負債表

(千美元，每股數據除外)

 

  

2022年9月30日

  

十二月三十一日，

 
  

(未經審計)

  

2021

 
資產  

銀行的現金和到期款項

 $152,671  $68,375 

出售的聯邦基金

  11,137   227,044 

可供出售的證券，按公允價值計算

  884,960   1,021,061 

持有供出售的按揭貸款

  545   1,200 

應收貸款和租賃，扣除貸款損失準備淨額#美元35,201在2022年9月30日或之前29,1122021年12月31日

  4,394,699   3,160,496 

房舍和設備，淨額

  63,765   58,155 

應收應計利息

  22,454   19,597 

其他股權證券

  39,390   16,619 

擁有的其他房地產

  840   1,427 

人壽保險的現金價值

  88,743   60,380 

遞延税金

  36,691   8,822 

商譽

  88,543   59,894 

核心存款與客户無形資產

  14,567   12,203 

其他資產

  7,686   11,105 

總資產

 $5,806,691  $4,726,378 
         

負債

 

存款：

        

無息

 $1,613,310  $1,291,036 

計息

  2,972,795   2,786,247 

總存款

  4,586,105   4,077,283 

根據回購協議出售的證券

  22,072   19,121 

短期借款

  5,009   20 

聯邦住房貸款銀行借款

  534,059   82,022 

次級債務

  110,902   81,427 

次級債務-信託優先證券

  5,000   5,000 

應計應付利息

  1,023   1,354 

其他負債

  34,519   26,783 

總負債

  5,298,689   4,293,010 
         

承付款和或有事項(見附註10)

          
         

股東權益

 

優先股，不是票面價值；5,000,000授權股份；72,010和0股份($1,000清算優先權)分別於2022年9月30日和2021年12月31日發出

  72,010   - 

普通股，$1票面價值；50,000,000授權股份；22,605,136和20,400,349分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份

  22,605   20,400 

額外實收資本

  347,721   292,271 

留存收益

  150,336   121,874 

累計其他綜合損失

  (84,670)  (1,177)

股東權益總額

  508,002   433,368 

總負債與股東權益

 $5,806,691  $4,726,378 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

 

1
目錄

 

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的綜合損益表

(千美元，每股數據除外)

 

  

截至9月30日的三個月，

  

在截至9月30日的9個月內，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

利息收入：

                

貸款的利息和費用

 $58,846  $37,900  $148,668  $118,454 

免税證券的利息和股息

  1,014   3,215   3,138   8,556 

應税證券的利息和股息

  3,186   383   9,049   1,060 

銀行出售和到期的聯邦基金利息

  427   36   754   77 

利息收入總額

  63,473   41,534   161,609   128,147 

利息支出：

                

存款利息

  6,286   3,060   11,106   9,538 

借款利息

  3,707   1,180   6,986   3,069 

利息支出總額

  9,993   4,240   18,092   12,607 

淨利息收入

  53,480   37,294   143,517   115,540 

貸款損失準備金

  3,273   1,147   7,835   6,747 

計提貸款損失準備後的淨利息收入

  50,207   36,147   135,682   108,793 

其他收入：

                

對存款賬户收取手續費

  2,116   1,763   6,007   5,013 

證券銷售虧損

  (7)  (11)  (46)  (66)

貸款銷售收益

  264   93   515   10,114 

其他收入

  5,742   4,266   14,556   13,063 

其他收入合計

  8,115   6,111   21,032   28,124 

其他費用：

                

薪酬和員工福利

  21,906   16,791   63,017   48,470 

入住率和設備費用

  5,122   3,912   14,449   11,893 

其他費用

  13,918   8,627   33,597   26,600 

其他費用合計

  40,946   29,330   111,063   86,963 

所得税前收入

  17,376   12,928   45,651   49,954 

所得税撥備

  3,576   2,617   9,363   9,886 

淨收入

 $13,800  $10,311  $36,288  $40,068 

每股收益：

                

基本信息

 $0.61  $0.51  $1.65  $1.95 

稀釋

 $0.61  $0.50  $1.64  $1.94 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

2
目錄

 

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的綜合全面收益表(虧損)

(千美元)

 

  

截至9月30日的三個月，

  

在截至的9個月中
9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

合併淨收入

 $13,800  $10,311  $36,288  $40,068 
                 

其他全面收益(虧損)：

                

投資證券未實現虧損

  (27,588)  (1,246)  (106,774)  (6,202)

其他股權投資份額的未實現收益(虧損)

  (38)  (185)  1,041   (43)

計入淨收益的AFS投資證券銷售損失的重新分類調整

  7   11   46   66 

所得税效應

  5,683   298   22,194   1,298 

其他全面損失

  (21,936)  (1,122)  (83,493)  (4,881)

綜合全面收益(虧損)

 $(8,136) $9,189  $(47,205) $35,187 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

3
目錄

 

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併股東權益變動表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月

(千美元，每股數據除外)

 

                  

累計

     
          

其他內容

      

其他

  

總計

 
  

擇優

  

普普通通

  

已繳費

  

保留

  

全面

  

股東的

 
  

庫存

  

庫存

  

資本

  

收益

  

收入(虧損)

  

權益

 

2021年6月30日的餘額

 $-  $20,741  $299,014  $104,382  $6,869  $431,006 

綜合收入：

                        

淨收入

  -   -   -   10,311   -   10,311 

其他全面損失

  -   -   -   -   (1,122)  (1,122)

宣佈的現金股息，$0.12每股

  -   -   -   (2,450)  -   (2,450)

股票發行

  -   10   140   -   -   150 

已交回的已行使的認股權股份

  -   (7)  (143)  -   -   (150)

基於股票的薪酬成本

  -   -   814   -   -   814 

股票回購

  -   (360)  (7,978)  -   -   (8,338)

2021年9月30日的餘額

 $-  $20,384  $291,847  $112,243  $5,747  $430,221 
                         

2022年6月30日的餘額

 $-  $22,579  $346,382  $139,232  $(62,734) $445,459 

綜合收入：

                        

淨收入

  -   -   -   13,800   -   13,800 

其他全面損失

  -   -   -   -   (21,936)  (21,936)

宣佈的現金股息，$0.12每股

  -   -   -   (2,696)  -   (2,696)

優先股發行

  72,010   -   -   -   -   72,010 

股票發行

  -   15   209   -   -   224 

已交回的已行使的認股權股份

  -   (8)  (179)  -   -   (187)

基於股票的薪酬成本

  -   19   1,309   -   -   1,328 

2022年9月30日的餘額

 $72,010  $22,605  $347,721  $150,336  $(84,670) $508,002 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

4
目錄

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併股東權益變動表

截至2022年和2021年9月30日的9個月

(千美元，每股數據除外)

 

                  

累計

     
          

其他內容

      

其他

  

總計

 
  

擇優

  

普普通通

  

已繳費

  

保留

  

全面

  

股東的

 
  

庫存

  

庫存

  

資本

  

收益

  

收入(虧損)

  

權益

 

2020年12月31日的餘額

 $-  $20,621  $299,540  $79,174  $10,628  $409,963 

綜合收入：

                        

淨收入

  -   -   -   40,068   -   40,068 

其他全面損失

  -   -   -   -   (4,881)  (4,881)

宣佈的現金股息，$0.34每股

  -   -   -   (6,999)  -   (6,999)

股票發行

  -   235   2,975   -   -   3,210 

已交回的已行使的認股權股份

  -   (96)  (2,180)  -   -   (2,276)

基於股票的薪酬成本

  -   99   1,960   -   -   2,059 

股票回購

  -   (475)  (10,448)  -   -   (10,923)

2021年9月30日的餘額

 $-  $20,384  $291,847  $112,243  $5,747  $430,221 
                         

2021年12月31日的餘額

 $-  $20,400  $292,271  $121,874  $(1,177) $433,368 

綜合收入：

                        

淨收入

  -   -   -   36,288   -   36,288 

其他全面損失

  -   -   -   -   (83,493)  (83,493)

宣佈的現金股息，$0.36每股

  -   -   -   (7,826)  -   (7,826)

優先股發行

  72,010   -   -   -   -   72,010 

股票發行

  -   2,094   53,376   -   -   55,470 

已交回的已行使的認股權股份

  -   (8)  (179)  -   -   (187)

基於股票的薪酬成本

  -   119   2,253   -   -   2,372 

2022年9月30日的餘額

 $72,010  $22,605  $347,721  $150,336  $(84,670) $508,002 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

5
目錄
 

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併現金流量表

(千美元)

 

  

在截至9月30日的9個月內，

 
  

2022

  

2021

 

經營活動的現金流：

        

合併淨收入

 $36,288  $40,068 

將淨收入調整為經營活動提供的現金淨額：

        

貸款損失準備金

  7,835   6,747 

折舊及攤銷

  3,642   3,117 

採購會計調整淨增加額

  (4,109)  (5,991)

基於股票的薪酬成本

  2,372   2,059 

證券攤銷淨額

  4,632   5,242 

證券銷售虧損

  46   66 

出售貸款的收益

  (347)  (9,179)

其他股權證券收益

  (792)  (2,074)

已擁有的其他房地產銷售損失，減記後的淨額

  95   1,369 

人壽保險現金價值的增長

  (1,405)  (1,029)

遞延所得税支出(福利)

  (2,651)  617 

資產和負債變動情況：

        

(增加)應計應收利息減少

  (254)  4,870 

(增加)其他資產減少

  6,446   (5,503)

應計應付利息減少

  (550)  (664)

其他負債增加

  6,949   2,074 

經營活動提供的淨現金

  58,197   41,789 
         

投資活動產生的現金流：

        

購買可供出售的證券

  (82,380)  (499,686)

可供出售的證券的到期日/銷售收益

  35,197   22,206 

償還可供出售證券的收益

  72,248   72,150 

收購中收到(支付)的現金淨額

  163,460   (7,256)

購買其他股權證券

  (18,076)  (3,084)

贖回其他股權證券

  3,215   2,549 

購買人壽保險

  (15,000)  (15,000)

死亡撫卹金人壽保險現金價值收益

  188   1,974 

出售SBA PPP貸款的收益

  -   243,607 

貸款淨增加

  (897,943)  (305,615)

房地和設備購置額淨額

  (7,193)  (1,050)

處置房舍和設備的損失

  717   - 

出售其他房地產所得款項

  646   6,873 

出售的聯邦基金淨減少

  215,907   169,506 

用於投資活動的現金淨額

  (529,014)  (312,826)

 

(續)

 

6
目錄

 

  

在截至9月30日的9個月內，

 
  

2022

  

2021

 

融資活動的現金流：

        

存款淨增量

  31,587   152,298 

根據回購協議出售的證券淨增長

  2,951   5,370 

聯邦基金購買量淨增長

  -   16,087 

聯邦住房貸款銀行借款淨預付款

  451,162   5,000 

短期借款淨收益(還款)

  4,989   (5,000)

長期借款的淨還款額

  -   (6,000)

發行次級債所得款項

  -   52,500 

發行優先股所得款項

  72,010   - 

發行普通股所得款項

  427   3,210 

已交回的已行使的認股權股份

  (187)  (2,276)

普通股回購

  -   (10,923)

普通股股息的支付

  (7,826)  (6,999)

融資活動提供的現金淨額

  555,113   203,267 

現金及現金等價物淨增(減)

  84,296   (67,770)

期初現金及現金等價物

  68,375   149,131 

期末現金及現金等價物

 $152,671  $81,361 
         

現金流量信息的補充披露：

        

以下項目的現金付款：

        

存款利息

 $11,558  $10,134 

借款利息

 $6,865  $3,137 

繳納所得税

 $8,065  $12,540 
         

非現金投融資活動補充時間表：

        

可供出售證券的未實現收益(虧損)變動

 $(106,728) $(6,136)

股權證券未實現收益(虧損)的變動

 $1,041  $(43)

遞延税項變動對可供出售證券未實現(收益)損失的影響

 $22,194  $1,298 

將貸款轉移到其他房地產

 $154  $1,343 

收購：

        

取得的有形資產的公允價值

 $531,510  $1,343 

收購的其他無形資產

  3,875   4,300 

承擔的負債

  508,991   6 

收購的可確認資產淨額與承擔的負債之比

 $26,394  $5,637 
         

作為史密斯·貝納特·威爾遜的部分代價發行的次級債券

 $-  $3,927 

 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

 

7
目錄

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

注意事項1-陳述依據-

 

未經審計的綜合財務報表包括Business First BancShares，Inc.(“本公司”)及其全資子公司的賬目，B1BANK(“銀行”)，以及銀行的全資子公司Business First Insurance，LLC和Smith Shellnut Wilson，LLC。該銀行在路易斯安那州、達拉斯/沃斯堡大都會和德克薩斯州休斯頓的市場上設有分行。作為一家州立銀行，它受到金融機構辦公室、路易斯安那州和聯邦存款保險公司的監管，並接受這些機構的定期檢查。該公司也受到美聯儲的監管，並接受定期檢查。

 

管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表載有公平列報所列期間財務結果所需的所有調整，所有此類調整均屬正常經常性性質。所有公司間的材料交易都將被取消。過渡期的運作結果如下不這必然表明全年的預期結果。

 

這些中期合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的，因此，某些信息和腳註披露通常是按照美國(下稱“美國”)的規定提交的。公認會計原則(“公認會計原則”)已被省略或縮寫。這些中期財務報表應與經審計的綜合財務報表和公司先前提交的表格的腳註披露一併閲讀10-截至該年度的K十二月31, 2021.

 

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表和隨附的披露中報告的金額。這些估計是基於管理層對當前事件和公司行動的最佳瞭解可能在未來進行。對於公司來説，特別容易受到重大變化影響的關鍵會計估計包括所收購貸款的確定以及貸款損失準備和購買會計調整(貸款除外)。其他估計包括商譽、金融工具的公允價值、投資證券和所得税評估。管理層會這樣做不預計短期內估計會有任何實質性的變化。影響因素可能原因對上述估計的敏感度包括但不限於：外部市場因素，如市場利率和就業率，經營政策和程序的變化，公司市場的經濟狀況，以及適用的銀行法規的變化。實際效果可能最終與估計的不同。

 

8
目錄

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

注意事項2-重新分類-

 

某些重新分類可能已按照#年通過的報告分類進行2022.這些重新分類有不是對以前報告的股東權益或淨收入產生重大影響。

 

 

注意事項3--併購--

 

德克薩斯公民銀行公司。

 

在……上面 March 1, 2022, 本公司完成了總部位於德克薩斯州帕薩迪納市的德克薩斯公民銀行股份有限公司(“TCBI”)與公司的合併，並根據該重組協議和計劃(“重組協議”)的條款，於 October 20, 2021, 本公司與TCBI之間的合併(“合併”)。也在打開 March 1, 2022, TCBI的全資銀行子公司德克薩斯公民銀行全國協會與德克薩斯公民銀行合併為B1BANK。根據重組協議的條款，於完成合並後，本公司發行2,069,532將其普通股股份出售給TCBI前股東。在…2022年2月28日，TCBI報告$534.2總資產為百萬美元，349.5百萬美元的貸款和477.2百萬美元的存款。

 

下表反映了為TCBI的淨資產支付的對價以及購買的可識別資產和按其公允價值承擔的負債 March 1, 2022. 該等公允價值為臨時估計及可能調整的期限最長為一如果獲得了關於在購置之日存在的事實和情況的新信息，而這些事實和情況如果知道的話，將會影響到對截至該日確認的數額的計量，則自購置之日起一年內。

 

德克薩斯州公民銀行公司(TCBI)的成本和購買價格分配：

(千美元，每股數據除外)

 

購買價格：

        

2022年3月1日向TCBI股東發行的股票

     2,069,532  

2022年2月28日收盤價

   $ 26.19  

已發行股票總數

   $ 54,201  

其他考慮因素，包括股權獎勵

     842  

購買總價

   $ 55,043  

收購的淨資產：

        

現金和現金等價物

   $ 163,460  

可供出售的證券

     370  

應收貸款和租賃

     338,027  

房舍和設備，淨額

     2,776  

人壽保險的現金價值

     12,146  

核心存款無形資產

     3,875  

其他資產

     14,731  

總資產

     535,385  
         

存款

     477,277  

借款

     30,708  

其他負債

     1,006  

總負債

     508,991  

取得的淨資產

     26,394  

合併產生的商譽

   $ 28,649  

 

該公司已經記錄了大約$5.0百萬美元和美元515,000合併和轉換相關費用中與收購有關的費用以及九截至的月份2022年9月30日年終了2021年12月31日。

 

9
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商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

以下是用來確定上述收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法的説明。

 

現金和現金等價物：這些資產的賬面金額是根據這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。

 

可供出售的證券：有價證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如果報價的市場價格是不可用的，公允價值估計是基於可觀察的輸入，包括類似工具的報價市場價格，報價市場價格不在活躍的市場中或在市場中可觀察到的其他投入中。在沒有可觀察到的投入的情況下，公允價值是根據定價模型/估計進行估計的。

 

應收貸款和租賃：貸款的公允價值基於貼現現金流方法，該方法考慮的因素包括，但不僅限於貸款類型、分類狀態、剩餘期限、提前還款速度和當前貼現率。用於貸款的貼現率是根據新發放的可比貸款的當前市場利率計算的，幷包括對任何流動性問題的調整。貼現率做到了不包括信貸損失的一個明確因素，因為這已包括在估計的現金流中。

 

核心存款無形資產：核心存款無形資產的公允價值是根據貼現現金流量法估計的，該方法適當考慮了預期的客户流失率、存款基礎的淨維護成本(包括利息成本)和替代資金成本。CDI正在被攤銷10以估計可獲得經濟利益的期間為基礎的年數。

 

存款：根據定義，活期存款和儲蓄存款所使用的公允價值等於購置日的即期應付金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流分析估計的，該分析適用目前提供給此類定期存款的合同利率的利率。

 

借款：借款的公允價值基於次級債券發行剩餘期限的估計市場利率。

 

由於納入此類披露的成本與收益之比，列入TCBI的形式表是不切實際的。

 

史密斯·貝納特·威爾遜律師事務所

 

在……上面 April 1, 2021, 公司通過以下方式完成了收購B1BANK，根據日期為#年的最終協議條款，總部位於密西西比州里奇蘭市的Smith Shellut Wilson，LLC(“SSW”) March 22, 2021. 根據協議條款，收購完成後，公司支付了$7.3百萬美元現金，併發行了$3.9百萬次級債務，這一點在附註中有進一步的描述7,給SSW的前所有者。在… March 31, 2021, SSW報告的美元3.6總資產為百萬美元，2.3總負債為百萬美元。作為收購的一部分，該公司記錄了$6.5百萬美元的商譽和4.3客户無形資產將在一年內攤銷10一年期間。

 

10
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未經審計的合併財務報表附註

 

 

注意事項4-普通股每股收益-

 

基本每股收益(“EPS”)代表普通股股東可獲得的收入除以已發行普通股的加權平均數量；不是任何潛在可轉換股票的攤薄都包括在計算中。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後分享到公司的收益中，可能發生的稀釋。潛在的普通股可能除任何反攤薄外，本公司將發行的股票涉及未償還股票期權和未歸屬限制性股票獎勵(“RSA”)。此外，包含不可沒收股息或股息等價物權利的非既得性股票支付獎勵被視為參與證券，並根據二-類方法。

 

  

截至9月30日的三個月，

  

在截至的9個月中
9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(千美元，每股數據除外)

 

分子：

                

普通股可用淨收益

 $13,800  $10,311  $36,288  $40,068 

分母：

                

加權平均未償還普通股

  22,468,939   20,384,879   21,990,273   20,570,506 

股票期權與RSA的攤薄效應

  181,701   128,959   173,679   121,838 

加權平均稀釋性普通股

  22,650,640   20,513,838   22,163,952   20,692,344 
                 

普通股每股基本收益來自普通股可用淨收入

 $0.61  $0.51  $1.65  $1.95 
                 

普通股每股攤薄收益從普通股可用淨收入中攤薄

 $0.61  $0.50  $1.64  $1.94 

 

11
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未經審計的合併財務報表附註

 

 

注意事項5-證券-

 

可供出售的證券的攤餘成本和公允價值2022年9月30日和2021年12月31日摘要如下：

 

  

2022年9月30日

 
  

(千美元)

 
      

毛收入

  

毛收入

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

美國國庫券

 $32,810  $-  $3,020  $29,790 

美國政府機構

  50,305   -   3,365   46,940 

公司證券

  47,428   -   2,268   45,160 

抵押貸款支持證券

  518,575   -   62,366   456,209 

市政證券

  343,952   3   37,094   306,861 

可供出售的證券總額

 $993,070  $3  $108,113  $884,960 

 

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 
      

毛收入

  

毛收入

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

美國國庫券

 $22,751  $-  $437  $22,314 

美國政府機構

  27,867   2   376   27,493 

公司證券

  45,876   812   106   46,582 

抵押貸款支持證券

  555,528   3,246   6,435   552,339 

市政證券

  370,421   4,100   2,188   372,333 

可供出售的證券總額

 $1,022,443  $8,160  $9,542  $1,021,061 

 

12
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商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

下表彙總了具有未實現損失總額和公允價值的證券。2022年9月30日和2021年12月31日，按投資類別和持續未實現虧損狀況的時間長短合計。由於這些投資的性質和當前的市場價格，這些未實現的虧損被認為是證券的臨時減值。

 

  

2022年9月30日

 
  

少於12個月

  

12個月或更長

  

總計

 
  

(千美元)

 
      

毛收入

      

毛收入

      

毛收入

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 

美國國庫券

 $9,681  $411  $20,109  $2,609  $29,790  $3,020 

美國政府機構

  24,250   750   22,690   2,615   46,940   3,365 

公司證券

  21,443   1,479   3,716   789   25,159   2,268 

抵押貸款支持證券

  207,213   20,895   248,650   41,471   455,863   62,366 

市政證券

  185,801   19,234   90,757   17,860   276,558   37,094 

可供出售的證券總額

 $448,388  $42,769  $385,922  $65,344  $834,310  $108,113 

 

  

2021年12月31日

 
  

少於12個月

  

12個月或更長

  

總計

 
  

(千美元)

 
      

毛收入

      

毛收入

      

毛收入

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 

美國國庫券

 $22,314  $437  $-  $-  $22,314  $437 

美國政府機構

  24,980   376   -   -   24,980   376 

公司證券

  7,350   106   -   -   7,350   106 

抵押貸款支持證券

  407,986   6,108   18,985   327   426,971   6,435 

市政證券

  145,649   1,872   10,161   316   155,810   2,188 

可供出售的證券總額

 $608,279  $8,899  $29,146  $643  $637,425  $9,542 

 

當經濟和市場狀況需要進行評估時，管理層會評估證券的暫時性減值以外的情況。考慮因素包括公允價值低於成本的程度和時間長度、價值下降的原因以及公司出售證券的意圖或它是否更有可能不公司將被要求在收回其攤銷成本之前出售證券。該公司已經制定了一套程序，以識別可能存在非臨時性信用減值的證券。這一過程涉及通過監測信用表現、抵押品類型、抵押品地理位置、貸款與價值比率、信用評分、損失嚴重程度、定價水平、評級機構下調評級、現金流預測和其他因素來評估每種證券的減值，作為潛在信用問題的指標。當公司確定證券被視為非臨時減值時，確認減值損失。

 

13
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未經審計的合併財務報表附註

 

 

可供出售的證券的攤餘成本和公允價值2022年9月30日按合同到期日分列如下。實際到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為作為證券基礎的抵押貸款可能在沒有任何懲罰的情況下被召喚或償還。

 

  

攤銷

  

公平

 
  

成本

  

價值

 
  

(千美元)

 

不到一年

 $22,460  $22,281 

一到五年

  227,810   212,962 

超過五到十年

  388,926   347,955 

十多年來

  353,874   301,762 

可供出售的證券總額

 $993,070  $884,960 

 

 

注意事項6-貸款和貸款損失撥備-

 

應收貸款金額為2022年9月30日和2021年12月31日摘要如下：

 

  

9月30日，

  

十二月三十一日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

房地產貸款：

        

建築和土地

 $636,869  $548,528 

農田

  190,829   87,463 

1-4户住宅

  545,880   467,699 

多户住宅

  102,056   97,508 

非農非住宅

  1,823,408   1,144,426 

商業廣告

  1,012,778   721,385 

消費者和其他

  118,080   122,599 

持有用於投資的貸款總額

  4,429,900   3,189,608 
         

更少：

        

貸款損失準備

  (35,201)  (29,112)

淨貸款

 $4,394,699  $3,160,496 

 

自.起2022年9月30日和2021年12月31日，$3.0百萬美元和美元5.4小企業管理局(“SBA”)支薪支票保護計劃(“PPP”)貸款仍未償還的貸款分別為100萬，所有這些貸款都包括在商業貸款組合中。

 

14
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商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

表演1-4家庭住宅、多户住宅、商業房地產和商業貸款在一攬子留置權下被質押，作為從FHLB獲得墊款的抵押品2022年9月30日和2021年12月31日。

 

遞延貸款發放費淨額為#美元12.7百萬美元和美元7.7百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日，分別，並在上述各自的貸款類別中淨額結算。除在正常業務過程中發放的貸款外，本公司將客户存款賬户的透支視為貸款，並在其綜合資產負債表中將透支重新歸類為貸款。在…2022年9月30日和2021年12月31日，透支#美元972,000及$2.4分別有100萬美元被重新歸類為貸款。

 

本銀行是向其他金融機構出售無追索權的參與權的牽頭貸款人，其金額為不計入綜合資產負債表。為他人償還的按揭和其他貸款的未付本金餘額約為#美元。680.0百萬美元和美元461.8百萬美元2022年9月30日和2021年12月31日，分別進行了分析。該公司擁有#美元的維修權。2.0百萬美元和美元1.4截止日期記錄的百萬2022年9月30日和2021年12月31日，並分別記入其他資產內。

 

該銀行向位於路易斯安那州和德克薩斯州普通市場地區的個人以及各種企業和公司提供貸款和信貸擴展。管理層將貸款組合劃分為組合部分，其定義為銀行制定和記錄確定其貸款損失準備的系統方法的水平。投資組合細分是根據貸款類型和每種貸款類型中存在的潛在風險因素進行劃分的。該等風險因素由管理層定期檢討，並在認為適當時予以修訂。

 

在企業合併中獲得的貸款最初按公允價值記錄，其中包括預計在貸款剩餘壽命內實現的信貸損失估計，因此，不是這些貸款在收購時計入了相應的貸款損失撥備。用於估計所獲得貸款的任何隨後所需的貸款損失準備的方法不收購時被視為減值的信貸與原始貸款類似；然而，損失估計是基於未償還本金餘額，然後與任何剩餘的未增值淨購買折扣進行比較。如果計算的損失大於剩餘的未增加淨額折扣，則就該差額計入備抵。對於購入的減值信貸，至少每季度對購入的減值貸款或貸款池進行現金流重新評估。估計現金流高於收購時預期的現金流增加，在預期基礎上確認為貸款和/或資金池剩餘壽命的利息收入。收購後預期現金流的減少通常會導致確認信貸損失準備金。

 

15
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商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

持有的投資貸款總額為2022年9月30日包括$541.9於收購日以公允價值計入收購所得貸款的百萬元。包括在以下位置的購置餘額中2022年9月30日是根據財務會計準則委員會(“FASB”)的會計準則編碼計入的收購減值貸款310-30, 信用質量惡化時獲得的貸款和債務證券(“ASC 310-30”)賬面淨額為#美元57.4百萬和收購的履約貸款不在ASC下入賬310-30總計$488.4百萬美元，剩餘的購買折扣為$3.8百萬美元。

 

持有的投資貸款總額為2021年12月31日包括$379.0於收購日以公允價值計入收購所得貸款的百萬元。包括在以下位置的購置餘額中2021年12月31日是否已在ASC項下計入收購減值貸款310-30賬面淨額為$51.2百萬和收購的履約貸款不在ASC下入賬310-30總計$331.3百萬美元，剩餘的購買折扣為$3.5百萬美元。

 

以下表格列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，按資產組合分類的貸款損失準備餘額，按減值方法分列，然後按集體和單獨評估的減值金額進一步分類。分配給每個投資組合類別的貸款損失撥備為不必然預示着任何特定投資組合部門的未來虧損，並確實不限制使用免税額吸收其他投資組合部門的損失。

 

應收貸款計提信貸損失準備和計提投資

 

  

2022年9月30日

 
  

(千美元)

 
  

房地產：建築和土地

  

房地產：農田

  

房地產：1-4户家庭住宅

  

房地產：

多户住宅

住宅

  

房地產：

非農非住宅

  

商業廣告

  

消費者

以及其他

  

總計

 

信貸損失準備：

                                

期初餘額

 $4,498  $721  $3,791  $774  $9,794  $8,358  $1,176  $29,112 

沖銷

  (6)  -   (3)  -   (51)  (1,974)  (400)  (2,434)

復甦

  25   -   18   -   45   446   154   688 

規定

  528   812   698   (17)  3,502   2,104   208   7,835 

期末餘額

 $5,045  $1,533  $4,504  $757  $13,290  $8,934  $1,138  $35,201 

期末餘額：

                                

單獨評估損害

 $24  $-  $97  $-  $74  $125  $25  $345 

集體評估減值

 $5,021  $1,533  $4,407  $757  $13,216  $8,809  $1,113  $34,856 

已購買的信用減值

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

應收貸款：

                                

期末餘額

 $636,869  $190,829  $545,880  $102,056  $1,823,408  $1,012,778  $118,080  $4,429,900 

期末餘額：

                                

單獨評估損害

 $832  $18  $3,672  $-  $2,861  $6,510  $169  $14,062 

集體評估減值

 $635,117  $190,804  $526,120  $102,056  $1,787,246  $1,000,841  $117,161  $4,359,345 

已購買的信用減值

 $920  $7  $16,088  $-  $33,301  $5,427  $750  $56,493 

 

16
目錄

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 
  

房地產：建築業

和土地

  

房地產：

農田

  

房地產：

1-4個家庭

住宅

  

房地產：

多户住宅

住宅

  

房地產：

非農非住宅

  

商業廣告

  

消費者

以及其他

  

總計

 

信貸損失準備：

                                

期初餘額

 $3,584  $600  $3,453  $818  $7,369  $5,018  $1,182  $22,024 

沖銷

  (28)  (1)  (169)  -   (139)  (830)  (469)  (1,636)

復甦

  1   2   39   -   99   417   119   677 

規定

  941   120   468   (44)  2,465   3,753   344   8,047 

期末餘額

 $4,498  $721  $3,791  $774  $9,794  $8,358  $1,176  $29,112 

期末餘額：

                                

單獨評估損害

 $26  $-  $110  $-  $83  $438  $37  $694 

集體評估減值

 $4,472  $721  $3,681  $774  $9,711  $7,920  $1,139  $28,418 

已購買的信用減值

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

應收貸款：

                                

期末餘額

 $548,528  $87,463  $467,699  $97,508  $1,144,426  $721,385  $122,599  $3,189,608 

期末餘額：

                                

單獨評估損害

 $1,358  $74  $3,627  $-  $2,959  $5,514  $289  $13,821 

集體評估減值

 $546,164  $87,387  $444,934  $97,508  $1,118,836  $708,346  $121,392  $3,124,567 

已購買的信用減值

 $1,006  $2  $19,138  $-  $22,631  $7,525  $918  $51,220 

 

投資組合細分風險因素

 

建築和土地包括向中小型企業提供的貸款，用於建造業主自用物業，向商業房地產投資物業和住宅開發開發商提供的貸款，以及在較小程度上向個人客户提供的貸款，用於在公司的市場區域建設獨棟住宅。與這些貸款相關的風險包括房地產價值的波動、項目完成風險和市場趨勢的變化。根據建設貸款借款人在項目完成後為貸款融資或出售物業的能力，公司也面臨風險，可能自本公司為貸款提供資金以來，受二級市場條款和永久融資標準變化的影響。

 

農地貸款是可以用於或正在用於農業目的的貸款。這些貸款通常通過永久融資、借款人持續經營的現金流、物業開發或出售物業來償還。

 

一對一-四家庭住宅貸款包括第一和第二留置權1-4家庭抵押貸款，以及房屋淨值信用額度，在每種情況下，主要針對業主自住的主要住宅。本公司面臨的風險基於擔保貸款的房地產抵押品價值的波動，以及借款人財務狀況的變化，這些因素可能會受到許多因素的影響，包括離婚、失業、疾病或其他個人困難。

 

多户住宅貸款通常是為多户住宅創收物業提供永久性融資。這些貸款的償還主要依賴於物業的成功租賃和管理。

 

非農非居民貸款是由業主自住和非業主自住抵押品擔保的信貸的延伸。還款通常依賴於物業的成功運營。一般經濟狀況可能影響這些類型貸款的表現，包括房地產價值的波動、空置率和失業趨勢。

 

17
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商業貸款包括一般商業和工業貸款，或C&I貸款，包括商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、資產收購、擴張和發展貸款、借款基礎貸款、信用證和其他貸款產品，主要是在公司的目標市場，這些貸款是根據借款人的收入償還債務的能力而承保的。商業貸款風險源於這樣一種預期，即這種貸款通常主要通過企業的運營來償還，而這些運營可能不一定要成功。企業運營現金流的任何中斷或中斷，可能受事件影響不在借款人的控制下，如經濟事件和政府法規的變化，可能會對借款人償還貸款的能力產生實質性影響。

 

消費貸款和其他貸款包括為個人、家庭和家庭目的向個人提供的各種貸款，包括有擔保和無擔保的分期付款和定期貸款。風險基於借款人財務狀況的變化，這可能受到許多因素的影響，包括離婚、失業、疾病或其他個人困難，以及擔保消費貸款的房地產或個人財產的價值波動(如果有的話)。

 

管理層根據對貸款的初步計量、貸款的風險特徵以及監測和評估貸款的信用風險的方法，進一步將貸款組合細分為貸款類別。

 

自.起2022年9月30日和2021年12月31日，按貸款類別分列的信貸質量指標如下：

 

信用質量指標

 

  

2022年9月30日

 
  

經過

  

特別提及

  

不合標準

  

值得懷疑

  

總計

 
  

(千美元)

 

房地產貸款：

                    

建築和土地

 $633,599  $509  $2,281  $480  $636,869 

農田

  188,721   2,083   -   25   190,829 

1-4户住宅

  532,752   4,346   3,546   5,236   545,880 

多户住宅

  102,038   -   18   -   102,056 

非農非住宅

  1,780,039   24,927   13,978   4,464   1,823,408 

商業廣告

  997,684   7,424   4,828   2,842   1,012,778 

消費者和其他

  117,273   241   322   244   118,080 

總計

 $4,352,106  $39,530  $24,973  $13,291  $4,429,900 

 

  

2021年12月31日

 
  

經過

  

特別提及

  

不合標準

  

值得懷疑

  

總計

 
  

(千美元)

 

房地產貸款：

                    

建築和土地

 $545,071  $266  $1,850  $1,341  $548,528 

農田

  86,063   1,324   -   76   87,463 

1-4户住宅

  456,150   3,109   2,801   5,639   467,699 

多户住宅

  97,485   -   23   -   97,508 

非農非住宅

  1,094,782   34,495   9,735   5,414   1,144,426 

商業廣告

  704,755   7,886   3,137   5,607   721,385 

消費者和其他

  121,566   350   257   426   122,599 

總計

 $3,105,872  $47,430  $17,803  $18,503  $3,189,608 

 

18
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上述分類遵循監管指南，一般可描述如下：

 

 

●

PASS貸款的質量令人滿意。

 

 

●

特別提到的貸款存在可能導致未來減值的現有弱點，包括財務比率惡化、逾期狀態、管理能力有問題以及抵押品價值可能減少。

 

 

●

不合標準貸款有一個現有的具體和明確的弱點，即可能包括流動性差和財務比率惡化。貸款可能逾期及相關存款賬户透支。有必要立即採取糾正行動。

 

 

●

不良貸款具有特定的弱點，嚴重到足以使全額催收或清算變得非常可疑和不可能。

 

自.起2022年9月30日和2021年12月31日，未償還貸款餘額超過90逾期且仍在應計利息的天數為$1.1百萬美元和美元222,000，分別為。自.起2022年9月30日和2021年12月31日，非應計項目未償貸款餘額為#美元。9.8百萬美元和美元12.9分別為100萬美元。世行認為所有貸款都不只是90作為不良貸款逾期的天數。

 

下表分析了截至#年的貸款和租賃賬齡2022年9月30日和十二月31, 2021.逾期和非應計貸款額不包括已獲得的減值貸款，即使合同逾期或公司確實如此不預計將收到全額付款，因為公司目前正在增加貸款預期壽命內的利息收入。所有貸款金額超過90逾期天數通常被置於非應計狀態。

 

應收賬款逾期賬齡分析

 

  

2022年9月30日

 
  

(千美元)

 
  

30-59天

逾期

  

60-89天

逾期

  

更大

多於90天

逾期

  

總計

逾期

  

當前

  

貸款總額

應收賬款

  

錄下來

投資過度

逾期90天

而且還在不斷增加

 

房地產貸款：

                            

建築和土地

 $206  $106  $1,237  $1,549  $635,320  $636,869  $493 

農田

  50   -   -   50   190,779   190,829   - 

1-4户住宅

  1,358   636   1,901   3,895   541,985   545,880   171 

多户住宅

  -   -   -   -   102,056   102,056   - 

非農非住宅

  595   191   2,546   3,332   1,820,076   1,823,408   298 

商業廣告

  434   143   1,738   2,315   1,010,463   1,012,778   75 

消費者和其他

  375   111   236   722   117,358   118,080   84 

總計

 $3,018  $1,187  $7,658  $11,863  $4,418,037  $4,429,900  $1,121 

 

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 
  

30-59天

逾期

  

60-89天

逾期

  

更大

多於90天

逾期

  

總計

逾期

  

當前

  

貸款總額

應收賬款

  

錄下來

投資過度

逾期90天

而且還在不斷增加

 

房地產貸款：

                            

建築和土地

 $632  $16  $488  $1,136  $547,392  $548,528  $- 

農田

  83   -   -   83   87,380   87,463   - 

1-4户住宅

  917   534   1,496   2,947   464,752   467,699   107 

多户住宅

  -   -   -   -   97,508   97,508   - 

非農非住宅

  222   627   1,767   2,616   1,141,810   1,144,426   - 

商業廣告

  106   55   4,257   4,418   716,967   721,385   97 

消費者和其他

  392   144   271   807   121,792   122,599   18 

總計

 $2,352  $1,376  $8,279  $12,007  $3,177,601  $3,189,608  $222 

 

19
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商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

以下是截至目前與減值貸款有關的信息摘要2022年9月30日和2021年12月31日。購買的履約貸款被置於非應計狀態，並使用適用於原始投資組合的相同標準報告為減值。購買的減值積分不包括在此表中。確認的減值貸款利息收入為#美元。193,000及$334,000對於九月末2022年9月30日和年底的一年2021年12月31日，分別進行了分析。

 

  

2022年9月30日

 
  

(千美元)

 
      

未付

      

平均值

 
  

錄下來

  

本金

  

相關

  

錄下來

 
  

投資

  

天平

  

津貼

  

投資

 

有記錄的津貼：

                

房地產貸款：

                

建築和土地

 $66  $70  $24  $168 

農田

  -   -   -   - 

1-4户住宅

  521   566   97   321 

多户住宅

  -   -   -   - 

非農非住宅

  746   786   74   697 

其他貸款：

                

商業廣告

  3,624   3,768   125   1,535 

消費者和其他

  30   30   25   72 

總計

 $4,987  $5,220  $345  $2,793 
                 

沒有記錄的津貼：

                

房地產貸款：

                

建築和土地

 $766  $786  $-  $822 

農田

  18   20   -   89 

1-4户住宅

  3,151   4,091   -   3,339 

多户住宅

  -   -   -   - 

非農非住宅

  2,115   2,655   -   4,602 

其他貸款：

                

商業廣告

  2,886   4,700   -   4,208 

消費者和其他

  139   340   -   155 

總計

 $9,075  $12,592  $-  $13,215 
                 

減值貸款總額：

                

房地產貸款：

                

建築和土地

 $832  $856  $24  $990 

農田

  18   20   -   89 

1-4户住宅

  3,672   4,657   97   3,660 

多户住宅

  -   -   -   - 

非農非住宅

  2,861   3,441   74   5,299 

其他貸款：

                

商業廣告

  6,510   8,468   125   5,743 

消費者和其他

  169   370   25   227 

總計

 $14,062  $17,812  $345  $16,008 

 

20
目錄

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 
      

未付

      

平均值

 
  

錄下來

  

本金

  

相關

  

錄下來

 
  

投資

  

天平

  

津貼

  

投資

 

有記錄的津貼：

                

房地產貸款：

                

建築和土地

 $68  $70  $26  $27 

農田

  -   -   -   12 

1-4户住宅

  314   371   110   325 

多户住宅

  -   -   -   - 

非農非住宅

  784   801   83   623 

其他貸款：

                

商業廣告

  695   836   438   1,217 

消費者和其他

  91   92   37   80 

總計

 $1,952  $2,170  $694  $2,284 
                 

沒有記錄的津貼：

                

房地產貸款：

                

建築和土地

 $1,290  $1,356  $-  $1,050 

農田

  74   82   -   150 

1-4户住宅

  3,313   4,171   -   2,835 

多户住宅

  -   -   -   48 

非農非住宅

  2,175   2,691   -   2,889 

其他貸款：

                

商業廣告

  4,819   5,211   -   3,882 

消費者和其他

  198   467   -   184 

總計

 $11,869  $13,978  $-  $11,038 
                 

減值貸款總額：

                

房地產貸款：

                

建築和土地

 $1,358  $1,426  $26  $1,077 

農田

  74   82   -   162 

1-4户住宅

  3,627   4,542   110   3,160 

多户住宅

  -   -   -   48 

非農非住宅

  2,959   3,492   83   3,512 

其他貸款：

                

商業廣告

  5,514   6,047   438   5,099 

消費者和其他

  289   559   37   264 

總計

 $13,821  $16,148  $694  $13,322 

 

21
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商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

如附註中所述3,該公司收購了公允價值為#美元的貸款。338.0從TCBI開始 March 1, 2022. 在總金額中338.0獲得的百萬貸款，美元316.5一百萬人決心擁有不是信用質量惡化的證據，並在ASC主題中進行説明310-10和310-20.與收購的履約貸款有關的未攤銷折價總額為#美元。1.7百萬美元 March 1, 2022. 剩餘的$21.5自ASC發起以來，有100萬人被確定為信用質量惡化310-30.

 

下表列出了在以下日期獲得的餘額 March 1, 2022 在ASC項下入賬的310-30.

 

  

購得

 
  

減值信貸

 
  

(千美元)

 
     

合同要求的付款

 $52,899 

不可增值差額(預期損失)

  (26,803)

預計在收購時收取現金流

  26,096 

可增加產量

  (4,622)

收購時收購貸款的基礎

 $21,474 

 

以下是ASC項下貸款可增加差額的變化彙總310-30在此期間九截至的月份2022年9月30日：

 

2021年12月31日的餘額

 $20,659 

加法

  4,622 

從不可增值差額向可增值收益率的轉移

  4,602 

吸積

  (4,056)

預期現金流變化不影響不可增值差額

  (7,438)

2022年9月30日的餘額

 $18,389 

 

世行尋求通過在貸款法規和指導方針內重新談判貸款來幫助正在經歷財務困難的客户。銀行進行貸款修改，主要是通過直接與客户聯繫，利用內部重新談判計劃，管理客户僅由銀行持有的債務敞口。此外，銀行還與選擇與外部重新談判機構合作的客户進行貸款修改，這些修改為客户的整個無擔保債務結構提供瞭解決方案。在結束的期間內2022年9月30日和2021年12月31日，給予某些借款人的優惠一般包括延長還款到期日和提供低於市場合同利率的利率。

 

一旦在問題債務重組中進行了修改，貸款通常被認為是減值，直到合同到期日。在重組時，對貸款進行評估以計提信貸損失撥備。無論借款人在修改後的條款下表現如何，世行將繼續在以後的期間具體重新評估這筆貸款。如果借款人隨後在貸款重組後違約，銀行將為超過相關抵押品價值的貸款金額提供信貸損失準備金。

 

22
目錄

 

商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

該公司擁有不是後來在金融危機期間違約的問題債務重組九截至的月份2022年9月30日和三問題債務重組，後來違約金額為#美元。154,000截至年底止年度2021年12月31日。在.期間九截至的月份2022年9月30日，一修改前金額為#美元的貸款3.5100萬美元和修改後餘額#美元3.3100萬美元，被修改，被認為是陷入困境的債務重組。截至年底止年度2021年12月31日，《公司》做到了不修改任何被歸類為問題債務重組的貸款。

 

自.起2022年9月30日和2021年12月31日，我們的貸款組合包括本金餘額為#美元的貸款。438.3百萬美元和美元522.0之前由於COVID的影響而獲準延期付款的分別為100萬人-19大流行。從兩個版本開始2022年9月30日和2021年12月31日，該公司擁有不是本金餘額仍未償還的貸款仍處於與大流行病有關的延遲期。在部分下4013《CARE法案》，並經#年《綜合撥款法案》擴展2021,根據財務會計準則委員會和適用的銀行監管機構發佈的解釋性指導意見，本公司確定無與COVID相關的修改-19流行的是這兩家公司陷入困境的債務重組2022年9月30日和2021年12月31日。

 

應計應收利息#美元5.6百萬美元和美元6.0百萬美元的未償還金額2022年9月30日和2021年12月31日，分別用於所有貸款延期。

 

 

注意事項7-長期債務-

 

在……上面 March 26, 2021, 該公司發行了$52.5100萬美元的次級債務。這種次級債務的利息固定在4.25%至 March 31, 2026 和浮動利率，以基準利率加354基點，此後通過到期2031.發行附屬票據是為了向本行提供額外資本支持，以支持增長，使公司更好地定位於以下戰略機遇：可能不時產生，償還現有公司借款，以及用於其他一般公司用途。附屬票據可由本公司於#年開始的選擇權贖回2026.

 

在……上面 April 1, 2021, 公司完成了對SSW的收購，如附註中所述3.根據收購條款，該公司發行了$3.9欠SSW前所有者的次級債務為100萬美元。這種次級債務的利息固定在4.75%至 April 1, 2026 和浮動利率，以基準利率加442基點，此後通過到期2031.

 

在……上面 March 1, 2022, 該公司假設，在收購TCBI時，三未償還本金餘額總額為#美元的次級債26.4百萬美元。一批金額為#美元10.0百萬美元的固定利率為6.25%截止日期 April 11, 2023, 然後將重置為基於基準利率加的浮動利率350基點，每季度調整，直到到期 April 11, 2028. 另一批金額為#美元。7.5百萬美元有固定的利率6.38%截止日期2023年12月13日，然後將重置為基於基準利率加的浮動利率350基點，每季度調整，直到到期2028年12月13日。這個第三數額為#美元的部分8.9百萬美元支持可調利率加595基點，以基準利率為基礎，直至 March 24, 2027. 這些紙幣的總面值為$3.1截至公允價值調整百萬美元2022年9月30日。

 

 

注意事項8--聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款-

 

該公司從FHLB獲得了未償還的預付款#美元。534.1百萬美元和美元82.0百萬，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別由以下部分組成：

 

一個短期內，七-美元的日間固定利率貸款483.0百萬美元2022年9月30日，加息於3.12%。本金及利息於#年到期時到期支付及續期。2022年10月。

 

一筆固定利率貸款，金額為#美元875,000在…2022年9月30日，是在收購TCBI期間收購的，利息為4.88按月支付%。本金於#年到期。2025年4月。

 

一筆固定利率貸款，原始本金餘額為#美元60.0百萬美元。這筆貸款是在年發放的。2021餘額為2022年9月30日和2021年12月31日是$50.2百萬美元和美元59.0分別為100萬英鎊，利息為0.89%。每月本金和利息按月到期，貸款於#年到期。2026年11月。

 

23
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商業第一銀行股份有限公司。及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

 

 

一筆固定利率貸款，金額為#美元23.0百萬美元2021年12月31日，加息於1.59按月支付%。本金於年到期。 June 2024 但已全額付清 June 2022.

 

 

注意事項9-租約-

 

本行以不可撤銷的營運租約方式租用某些分行，租期為一至十幷包含某些租約的各種續期選擇。某些租約規定增加租賃協議規定的每月最低租金付款。根據這些協議，租金費用為#美元。3.6百萬美元和美元1.4百萬美元九截至的月份2022年9月30日和2021,分別進行了分析。在…2022年9月30日，該公司的加權平均租期為6.2年，加權平均貼現率為2.62%.

 

根據這些租約，未來的最低租約付款如下：

 

  

(千美元)

 

2022年10月1日至2023年9月30日

 $1,090 

2023年10月1日至2024年9月30日

  4,132 

2024年10月1日至2025年9月30日

  3,758 

2025年10月1日至2026年9月30日

  2,732 

2026年10月1日至2027年9月30日

  2,178 

2027年10月1日及其後

  6,353 

未來最低租賃付款總額

  20,243 

扣除計入的利息

  (1,632)

租賃負債現值

 $18,611 

 

 

注意事項10-承諾和或有事項-

 

在正常業務過程中，銀行是具有表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證，這些信用證是不包括在所附財務報表中。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表中確認金額的信用風險因素。

 

如果金融票據的另一方不履行對提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，銀行面臨的信用損失的風險由這些票據的合同金額表示。世行獲取抵押品的政策以及此類抵押品的性質，基本上與作出信貸承諾時所涉及的政策相同。世界銀行在作出此類承諾和有條件債務時使用的信貸政策與對資產負債表中所列工具的信貸政策相同。在正常業務過程中，世行已承諾提供約#美元的信貸。1.3億美元的備用信用證和商業信用證。44.1百萬美元2022年9月30日。

 

在正常的業務過程中，銀行會參與各種法律程序。管理層和律師認為，這種程序的處置或最終解決將不對銀行的財務報表有實質性的不利影響。

 

24
目錄

 

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未經審計的合併財務報表附註

 

 

注意事項11-優先股-

 

在……上面2022年9月1日，本公司與若干投資者訂立證券購買協議，據此，本公司發售及出售其7.50%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，具有不是面值，購買總價為$72.0百萬美元。優先股持有者將有權在公司董事會宣佈的情況下，按以下比率獲得非累積現金股息7.50每股百分比第一 五發行後數年，此後按相當於當時現行匯率的浮動利率3-月擔保隔夜融資利率(SOFR)，季度重置，加470基點。優先股有一個永久期限，並且可能不除在某些情況下外，根據第一 五多年的發行。優先股是不可轉換的，不是股息已宣佈或已支付，截至2022年9月30日。

 

 

注意事項12-金融工具的公允價值-

 

公允價值披露

 

公司將按公允價值計量的金融資產和負債歸類為三級別。公允價值應以市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設為基礎，並建立一個公允價值層次結構，以確定用於制定這些假設和計量公允價值的投入的優先順序。該層次要求企業最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。這個三用於計量公允價值的投入水平如下：

 

 

●

水平1-包括最可靠的來源，幷包括相同資產或負債在活躍市場上的報價。

 

 

●

水平2-包括可觀察到的輸入。可觀察到的投入包括對資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如，通常報價區間的利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重性、信用風險和違約率)，以及主要由可觀察到的市場數據通過相關性或其他手段(市場證實的投入)得出或證實的投入。

 

 

●

水平3-包括不可觀察到的輸入，應僅在可觀察到的輸入不可用時使用。

 

經常性基礎

 

可供出售的投資證券的公允價值主要是使用來自第三--當事人定價服務。這項定價服務通過利用市場數據信息支持的評估定價模型來提供信息。標準輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、基準證券、出價、報價和來自市場研究出版物的參考數據。

 

持有待售貸款的公允價值是根據具有類似特徵的貸款二級市場投資者的手頭承諾計算的。

 

25
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下表列出了按經常性基礎計算的資產和負債餘額2022年9月30日和2021年12月31日。《公司》做到了不按公允價值記錄任何負債，其公允價值是按經常性基礎計量的。

 

  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                

可供銷售：

                

美國國庫券

 $29,790  $-  $29,790  $- 

美國政府機構證券

  46,940   -   46,940   - 

公司證券

  45,160   -   25,160   20,000 

抵押貸款支持證券

  456,209   -   456,209   - 

市政證券

  306,861   -   279,971   26,890 

持有待售貸款

  545   -   545   - 

維修權

  2,205   -   2,205   - 

總計

 $887,710  $-  $840,820  $46,890 
                 
                 

2021年12月31日

                

可供銷售：

                

美國國庫券

 $22,314  $-  $22,314  $- 

美國政府機構證券

  27,493   -   27,493   - 

公司證券

  46,582   -   26,582   20,000 

抵押貸款支持證券

  552,339   -   552,339   - 

市政證券

  372,333   -   348,243   24,090 

持有待售貸款

  1,200   -   1,200   - 

維修權

  1,775   -   1,775   - 

總計

 $1,024,036  $-  $979,946  $44,090 

 

非經常性基礎

 

本公司已將所有按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產及負債，根據下表計量日期用以釐定公允價值的資料，分拆至公允價值架構內最合適的水平。《公司》做到了不按公允價值記錄在非經常性基礎上計量公允價值的任何負債。

 

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減值貸款的公允價值按抵押品依賴型貸款的抵押品的公允價值計量。減值貸款是水平的3使用抵押品的外部各方的評估減去任何先前的留置權並根據估計的銷售成本進行調整的資產。調整可能由管理層根據內部開發的定製折扣矩陣制定。收回的資產最初是按公允價值減去估計的出售成本記錄的，這通常是10%。收回資產的公允價值是根據財產評估和對現有類似財產的分析得出的。因此，銀行將收回的資產記錄為水平3.

 

  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                

資產：

                

減值貸款

 $18,614  $-  $-  $18,614 

其他不良資產

  1,020   -   -   1,020 

總計

 $19,634  $-  $-  $19,634 
                 

2021年12月31日

                

資產：

                

減值貸款

 $18,749  $-  $-  $18,749 

其他不良資產

  1,427   -   -   1,427 

總計

 $20,176  $-  $-  $20,176 

 

 

下表提供了使用Level在非經常性基礎上按公允價值計量的減值貸款的量化信息3截至指定日期的輸入。

 

  

估值

 

看不見

 

貼現幅度(加權平均)

  

技術

 

輸入

 

2022年9月30日

 

2021年12月31日

減值貸款

 

貼現估價

 

評估調整

 10%至100%(18%) 10%至100%(20%)

 

公允價值金融工具

 

金融工具的公允價值是指自願各方之間交換的當前金額，而不是在強制清算中。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，存在以下情況不是公司各種金融工具的市場報價。在所報市場價格為不在可用情況下，公允價值是基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不在票據的立即結清中變現。根據公認會計原則，某些金融工具和所有非金融工具不受這些披露要求的影響。因此，列報的公允價值總額可能不必須代表本公司的基本公允價值。

 

下列方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的：

 

現金和短期投資-對於這些短期工具，賬面價值是對公允價值的合理估計。

 

證券--證券的公允價值以市場報價為基礎。如果報價的市場價格是不在可用情況下，公允價值是使用類似證券的報價市場價格估計的。

 

貸款-貸款的公允價值是使用貼現現金流分析來估計的，目前向具有類似信用利率的借款人提供類似貸款的利率。為便於計算，對類似分類的貸款進行了彙總。用於衡量信用風險的貸款損失準備金從貸款中減去。

 

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銀行擁有的人壽保險的現金價值(“BOLI”)-賬面價值接近其公允價值。

 

其他股權證券-賬面價值接近其公允價值。

 

存款-活期存款和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的應付金額。固定期限存單的公允價值是使用貼現現金流分析來估計的，目前為類似剩餘期限的存款提供了利率。

 

借款-FHLB墊款和其他長期借款的公允價值是使用目前為類似期限的墊款提供的利率來估計的。年內到期的短期借款的賬面金額九十天數接近公允價值。

 

信用證和備用信用證和商業信用證的承諾--信用證和備用信用證和商業信用證承諾的公允價值不與承諾額有顯著差異，因此在本披露中被省略。

 

截至的銀行金融工具的估計大致公允價值2022年9月30日和2021年12月31日具體如下：

 

  

攜帶

  

總計

             
  

金額

  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                    

金融資產：

                    

現金和短期投資

 $163,808  $163,808  $163,808  $-  $- 

證券

  884,960   884,960   -   838,070   46,890 

持有待售貸款

  545   545   -   545   - 

貸款--淨額

  4,394,699   4,336,799   -   -   4,336,799 

維修權

  2,033   2,205   -   2,205   - 

BOLI的現金價值

  88,743   88,743   -   88,743   - 

其他股權證券

  39,390   39,390   -   -   39,390 

總計

 $5,574,178  $5,516,450  $163,808  $929,563  $4,423,079 
                     

財務負債：

                    

存款

 $4,586,105  $4,576,621  $-  $-  $4,576,621 

借款

  677,042   666,392   -   666,392   - 

總計

 $5,263,147  $5,243,013  $-  $666,392  $4,576,621 

 

28
目錄

 

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未經審計的合併財務報表附註

 

 

  

攜帶

  

總計

             
  

金額

  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 
  

(千美元)

 

2021年12月31日

                    

金融資產：

                    

現金和短期投資

 $295,419  $295,419  $295,419  $-  $- 

證券

  1,021,061   1,021,061   -   976,971   44,090 

持有待售貸款

  1,200   1,200   -   1,200   - 

貸款--淨額

  3,160,496   3,121,433   -   -   3,121,433 

維修權

  1,403   1,775   -   1,775   - 

BOLI的現金價值

  60,380   60,380   -   60,380   - 

其他股權證券

  16,619   16,619   -   -   16,619 

總計

 $4,556,578  $4,517,887  $295,419  $1,040,326  $3,182,142 
                     

財務負債：

                    

存款

 $4,077,283  $4,078,558  $-  $-  $4,078,558 

借款

  187,590   195,998   -   195,998   - 

總計

 $4,264,873  $4,274,556  $-  $195,998  $4,078,558 

 

 

注意事項13-後續活動-

 

在……上面 October 17, 2022, 該公司完成了普通股的承銷公開發行。該公司發行了2,500,000其普通股的公開發行價為$20.00每股。扣除承銷及發行費用後，是次發行所得款項淨額預計約為$46.8百萬美元。

 

 

注意事項14-最近發佈的會計公告-

 

本期採用的會計準則

 

無

 

會計準則不尚未被採納

 

在……裏面 June 2016, FASB發佈了ASU2016-13, 金融工具–信用損失(主題326)，金融工具信用損失的計量。修訂引入了基於當前預期信貸損失而不是已發生損失的減值模型，以估計某些類型金融工具的信貸損失(例如。貸款和持有至到期的證券)，包括某些表外金融工具(例如承諾提供符合以下條件的信用證和備用信用證不無條件可取消)。CECL應考慮歷史信息、當前信息以及合理和可支持的預測，包括對合同期限內預付款的估計。一個實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須作出判斷。具有相似風險特徵的金融工具可能在估算CECL時被歸為一組。以攤銷成本法計量的自產生以來已購入的信貸惡化金額超過微不足道的金融資產的信貸損失準備，以類似於按攤餘成本法計量的其他金融資產的方式確定；然而，預期信貸損失的初始估計將通過與收購時的購買價相抵(即增加)的信貸損失準備來確認。只有信貸損失準備的後續變化才被記錄為這些資產的信貸損失費用。ASU還修訂了目前可供出售的債務證券的證券減值模式，即與可供出售的債務證券有關的信貸損失應通過信貸損失準備來記錄。修正案將通過修改後的追溯法實施，從而對截至年初的留存收益進行累積影響的調整。第一指導意見生效的報告期。在……上面 October 18, 2019, 財務會計準則委員會批准將生效日期推遲到2023年1月適用於符合“較小申報公司”定義的上市公司。 October 18, 2019. 本公司符合這一生效日期延遲的要求，並已選擇推遲該標準的實施。公司成立了一個實施團隊，並聘請了第三-共同制定項目計劃以提供執行監督的締約方顧問。該公司已經開發了該模型，包括包括無資金的承付款，並處於完善模型的最後階段，以滿足ASU的要求2016-13.該公司開始運行平行模型在第二1/42022並在此後繼續進行類似的研究。該ASU的未來採用情況可能對公司合併財務報表有實質性影響。

 

在……裏面 March 2022, FASB發佈了ASU2022-02,金融工具--信貸損失(主題326)、問題債務重組(TDR)和Vintage披露。主要修正案在小主題中取消了債權人對TDR的會計指導310-40,應收賬款-債權人的問題債務重組，同時提高對某些貸款再融資的披露要求，以及當借款人遇到財務困難時債權人的重組。具體地説，實體必須適用貸款再融資和重組指導意見，而不是適用TDR的確認和計量指導意見。310-20-35-9穿過35-11以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。修改的生效日期與ASU的生效日期相同2016-13.

 

29
目錄
 
 

項目 2.         管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析

 

前瞻性陳述

 

當我們在本10-Q表格中提到“我們”、“公司”和“業務優先”時，我們指的是Business First BancShares，Inc.及其合併子公司，包括我們有時稱為“本銀行”的b1BANK，除非上下文另有説明。

 

本表格10-Q中所包含的信息僅在本表格的日期和本表格中指定的日期是準確的。

 

除本10-Q表格季度報告(本“報告”)和公司提交的其他定期報告中包含的歷史事實的陳述，以及我們或代表我們所作的其他書面或口頭陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，符合聯邦證券法的定義(並受聯邦證券法的“安全港”保護)。這些前瞻性陳述包括反映我們高級管理層目前對我們的財務業績和未來事件的看法的陳述，涉及我們的業務和整個銀行業。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“將繼續”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”和“展望”等詞語或短語來作出，以及類似的未來或前瞻性的表述。這些陳述涉及估計、假設以及風險和不確定性。因此，存在或將存在重要因素，可能導致我們的實際結果與這些陳述中顯示的結果大相徑庭。

 

我們認為這些因素包括但不限於以下幾點：

 

 

●

與任何其他被收購企業的整合有關的風險，包括潛在的資產質量和信用質量風險以及未知或或有負債的風險，與進入新的地理市場有關的風險，與整合系統、技術平臺、程序和人員相關的時間和費用，留住關鍵員工並保持與重要客户的關係的能力，為此類交易提供資金的額外資本的需要，以及可能未能實現收購的預期效益；

 

 

●

美國總體經濟實力和我們當地市場地區當地經濟實力的變化對我們的客户及其與我們進行有利可圖的業務交易的能力產生了不利影響，包括我們的借款人根據他們的條款償還貸款的能力或相關抵押品的價值變化；

 

 

●

我們在路易斯安那州、達拉斯/沃斯堡大都會和休斯頓的地理集中度帶來的經濟風險；

 

 

●

有能力維持和繼續我們的有機貸款和存款增長，並有效地管理這種增長；

 

 

●

我們有敞口的行業的市場下跌，例如油價的波動和能源行業的低迷，影響了我們的某些借款人和在能源行業內運營或由與能源行業相關的抵押品支持的投資；

 

 

●

利率和市場價格的波動和方向，這可能會降低我們的淨息差、資產估值和支出預期；

 

 

●

與我們的業務相關的利率風險；

 

 

●

貸款提前還款額的變化及其對貸款組合價值的影響；

 

 

●

金融服務業的競爭加劇，特別是來自區域和國家機構以及新興非銀行競爭對手的競爭；

 

 

●

我們資產的信用風險增加，以及商業、消費和/或房地產貸款在我們總貸款組合中的比例發生重大變化而導致的經營風險增加；

 

 

●

擔保我們貸款的抵押品價值的變化；

 

 

●

資產質量惡化和更高的貸款沖銷，以及解決問題資產所需的時間和精力；

 

 

●

建立我們的信貸損失撥備和撥備的假設失敗；

 

 

●

可用資金的變化導致成本增加或流動資金減少；

 

30
目錄

 

 

●

我們有能力維護重要的存款客户關係和我們的聲譽；

 

 

●

對證券投資組合中的證券的信用質量和信用機構評級進行確定或降級；

 

 

●

資產水平和資產構成的變化，以及由此對我們的資本水平和監管資本比率的影響；

 

 

●

我們謹慎地管理我們的增長和執行我們的戰略的能力；

 

 

●

與我們的收購和從頭開始的分支戰略相關的風險；

 

 

●

高級管理人員或業務人員的流失，以及可能無法以合理的補償水平聘用合格人員；

 

 

●

立法或監管動態，包括與金融機構、會計、税收、貿易、貨幣和財政事項有關的法律、法規、解釋或政策的變化；

 

 

●

政府對美國金融體系的幹預；

 

 

●

適用於我們的法規和政府法規或其解釋的變化，包括税收要求和税率的變化；

 

 

●

自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難、流行病和冠狀病毒等大流行病，以及其他我們無法控制的事項；以及

 

 

●

我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告和文件中不時列出的其他風險和不確定性。

 

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中的其他警示説明一併閲讀。關於這些風險因素和其他風險因素的更多信息見項目1A。本報告和項目1A中的“風險因素”。“風險因素”在公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。

 

如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日發表，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，以反映該陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。新的因素不時出現，我們無法預測會出現什麼。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。

 

31
目錄

 

管理層的討論與分析

業務至上的財務狀況和經營業績

 

以下討論和分析集中於Business First及其子公司自12月以來財務狀況的重大變化 2021年9月31日至2022年9月30日，以及截至9月30日的三個月和九個月的經營業績 30,2022年。本討論和分析旨在突出和補充本報告其他部分提供的信息，並應與(I)隨附的未經審計的綜合財務報表及其附註(“備註”)和(2)截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告，包括經審計的綜合財務報表及其附註，管理層’的討論和分析，以及其中包含的風險因素披露。本討論和分析包含受某些風險和不確定性影響的前瞻性陳述，這些陳述基於Business First認為合理但可能被證明是不準確的某些假設。某些風險、不確定因素和其他因素，包括“前瞻性陳述，” “風險因素”這可能會導致實際結果與本討論和分析中的前瞻性陳述中討論的預測結果大相徑庭。Business First沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。

 

 

概述

 

我們是一家註冊金融控股公司，總部設在路易斯安那州巴吞魯日。通過我們的全資子公司，路易斯安那州特許銀行b1BANK，我們提供廣泛的金融服務，以滿足中小型企業和專業人士的需求。自2006年成立以來，我們的首要任務一直是並將繼續通過在路易斯安那州和整個地區建立具有吸引力的商業銀行特許經營權來創造股東價值。我們認為我們的主要市場包括路易斯安那州、達拉斯/沃斯堡大都會和休斯頓。我們目前在路易斯安那州和德克薩斯州的銀行中心和貸款生產辦事處開展業務。截至2022年9月30日，我們的總資產為58億美元，總貸款為44億美元，總存款為46億美元，股東權益總額為5.082億美元。

 

作為一家通過一個可報告的運營部門-社區銀行運營的金融控股公司，我們的大部分收入來自貸款利息收入、客户服務和貸款費用以及證券利息收入。我們產生存款和其他借款的利息支出，以及工資、員工福利和入住費等非利息支出。我們通過淨息差分析我們從生息資產和負債支出中獲得的收入最大化的能力。淨息差是淨利息收入除以平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入是指產生利息的資產(如貸款和證券)的利息收入與用於為這些資產提供資金的有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。

 

市場利率和我們從生息資產或有息負債上賺取的利率，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化，通常是淨息差、淨息差和淨利息收入週期性變化的最大驅動因素。市場利率的波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率的變化、貨幣供應、政治和國際狀況以及國內外金融市場的狀況。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化，除其他因素外，還受到我們市場和整個地區的經濟和競爭狀況的影響，以及影響我們市場內房地產、科技、金融服務、保險、運輸、製造和能源部門的發展。

 

 

其他發展

 

收購Smith ShellnutWilson，LLC(SIM.N：行情)“SSW”)

 

2021年3月22日，我們通過b1BANK達成了一項最終協議，收購了SSW，一家註冊投資顧問公司，管理着約35億美元的資產，專門為公司、基金會和個人管理投資組合。對SSW的收購於2021年4月1日完成。截至2021年3月31日，SSW報告總資產為360萬美元，總負債為230萬美元。

 

次級債的發行

 

2021年3月26日，我們發行了5250萬美元的次級債券。這種次級債務在2026年3月31日之前的固定利率為4.25%，在基準利率加354個基點的基礎上實行浮動利率，此後一直到2031年到期。從2026年開始，我們可以根據我們的選擇權贖回次級票據。

 

32
目錄

 

出售橡樹林銀行中心

 

根據2021年6月29日的分行購買和承擔協議，我們於2021年10月1日將位於路易斯安那州奧克格羅夫的Oak Grove銀行中心出售給總部位於路易斯安那州哥倫比亞市的Caldwell Bank&Trust Company。此次出售包括370萬美元的貸款，1870萬美元的存款，以及估計為49.2萬美元的銷售税前收益。

 

收購德州公民銀行(Texas Citizens Bancorp，Inc.“TCBI”)

 

2021年10月20日，我們達成了收購TCBI的最終協議，TCBI是總部位於德克薩斯州帕薩迪納的德克薩斯公民銀行全國協會的母公司。此次收購於2022年3月1日完成。截至2022年2月28日，TCBI的總資產約為5.355億美元，貸款約為3.495億美元，存款總額約為4.772億美元。

 

優先股發行

 

2022年9月1日，我們與某些投資者達成了一項證券購買協議，根據該協議，我們以7200萬美元的總購買價發售了7.50%固定利率至浮動利率非累積永久優先股的股票，沒有面值。根據適用的監管資本準則，優先股的結構符合額外一級資本的要求。優先股持有人將有權在本公司董事會(“董事會”)宣佈的情況下，在發行後的頭五年按7.50%的利率收取非累積現金股息，此後以相當於當時的3個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)的浮動利率(按季度重置)加470個基點的浮動利率收取。優先股具有永久期限，除非在某些情況下，不得在發行的頭五年內贖回。我們打算利用優先股發行的淨收益為銀行提供額外的資本支持，以支持增長，使我們更好地利用可能不時出現的戰略機會，償還現有債務，並用於一般企業目的。

 

普通股承銷公開發行

 

第三季度末後，我們進行了普通股的承銷公開發行，於2022年10月17日結束。我們以每股20.00美元的公開發行價發行了250萬股普通股。扣除承銷及發行費用後，是次發行所得款項淨額預計約為4,680萬美元。我們打算將普通股發行的淨收益用於一般公司用途，其中可能包括增加我們的資本、支持未來的有機增長、為潛在的收購機會提供資金，以及贖回某些次級債務。

 

新冠肺炎

 

新冠肺炎疫情對全球、國家和地區經濟造成了廣泛的破壞。政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動來遏制新冠肺炎的傳播並減輕其影響，包括隔離、旅行禁令、就地避難令、關閉企業和學校、財政刺激以及旨在提供貨幣援助和其他救濟的立法。

 

我們採取了一系列行動應對新冠肺炎疫情：

 

 

●

我們參與了小企業管理局(“SBA”)薪資保障計劃(“PPP”)，詳情如下，包括在截至2021年12月31日的年度內參與PPP的第二輪。在截至2021年12月31日的一年中，我們出售了大約2,000筆PPP貸款，總餘額為2.436億美元，收益為920萬美元。截至2022年9月30日，我們還有大約300萬美元的SBA PPP貸款，其中100萬美元是從TCBI收購的；

 

 

●

我們繼續監測那些特別受疫情影響的部門--如能源、酒店、餐館、1-4家庭和零售業--並將這些部門列為額外監測部門；

 

新冠肺炎延期援助計劃

 

從2020年3月25日開始，我們已採取積極措施，通過推遲本金和/或利息支付來幫助客户。截至2022年9月30日，我們有1199筆貸款被延期，未償還餘額總計4.383億美元。

 

33
目錄

 

根據美國財務會計準則委員會和2020年3月發佈的跨機構監管指導意見，根據我們的新冠肺炎延期援助計劃條款修改的貸款，只要符合CARE法案第4013條、並經2021年綜合撥款法案延長的此類指導意見的條款，將不被視為問題債務重組。

 

SBA PPP參與

 

截至2022年9月30日，我們持有16筆PPP貸款(包括第一輪和第二輪PPP貸款和TCBI PPP收購貸款)，總餘額為300萬美元，平均貸款餘額約為18.6萬美元。2021年6月，我們出售了大約2,000筆PPP貸款，總餘額為2.436億美元，收益為920萬美元。

 

財務亮點

 

截至2022年9月30日以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務要點包括：

 

 

•

總資產58億美元，比2021年12月31日增加11億美元，增幅22.9%。

 

 

•

用於投資的貸款總額為44億美元，比2021年12月31日增加12億美元，增幅為38.9%。

 

 

•

存款總額為46億美元，比2021年12月31日增加5.088億美元，增幅12.5%。

 

 

•

截至2022年9月30日的9個月的淨收益為3630萬美元，比截至2021年9月30日的9個月減少了380萬美元，降幅為9.4%。

 

 

•

截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入為1.435億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加28.0美元，增幅24.2%。

 

 

•

貸款和租賃損失撥備佔投資貸款總額的0.79%，而截至2021年12月31日為0.91%，不良貸款佔投資貸款總額的比例為0.25%，而截至2021年12月31日為0.41%。

 

 

•

2022年前9個月的每股普通股收益為每股基本普通股1.65美元和每股稀釋後普通股1.64美元，而2021年前9個月的每股基本普通股和稀釋後普通股分別為1.95美元和1.94美元。

 

 

•

2022年前9個月的平均資產回報率為0.91%，而2021年前9個月的平均資產回報率為1.23%。

 

 

•

2022年前9個月的平均普通股股本回報率為10.84%，而2021年前9個月的平均普通股權益回報率為12.60%。

 

 

•

截至2021年12月31日止年度，一級槓桿、普通股一級、一級風險及總風險資本的資本比率分別為8.70%、7.81%、9.25%及11.97%，而截至2021年12月31日止年度的一級槓桿、普通股一級、一級風險及總風險資本分別為8.14%、9.04%、9.17%及11.94%。

 

 

•

每股普通股賬面價值為19.29美元，較2021年12月31日的21.24美元下降9.2%。

 

 

截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績

 

 

性能摘要

 

截至2022年9月30日的三個月，淨收益為1380萬美元，或每股基本和稀釋後普通股收益0.61美元，而截至2021年9月30日的三個月，淨收益為1030萬美元，或每股基本普通股收益0.51美元，或每股稀釋後普通股收益0.50美元。在年化基礎上，截至2022年9月30日的三個月的平均資產回報率從截至2021年9月30日的三個月的0.95%增加到0.97%。在年化基礎上，截至2022年9月30日的三個月的平均普通股股本回報率增至12.47%，而截至2021年9月30日的三個月的平均普通股權益回報率為9.47%。普通股每股收益和平均資產受到2022年3月1日TCBI收購的影響。

 

在截至2022年9月30日的9個月中，淨收益為3630萬美元，或每股基本普通股1.65美元和每股稀釋普通股1.64美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為4010萬美元，或每股基本普通股1.95美元和每股稀釋普通股1.94美元。在年化基礎上，截至2022年9月30日的9個月的平均資產回報率從截至2021年9月30日的9個月的1.23%降至0.91%。在年化基礎上，截至2022年9月30日的9個月的平均普通股股本回報率降至10.84%，而截至2021年9月30日的9個月的平均普通股權益回報率為12.60%。

 

34
目錄

 

淨利息收入

 

我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，計算方法是貸款和證券等生息資產的利息收入與存款和借款等有息負債的利息支出之間的差額。市場利率的波動會影響對利率敏感的資產和負債的收益率和支付的利率。生息資產和計息負債的數額和類型的變化也影響淨利息收入。由生息資產和有息負債的數量和組合的變化所驅動的差異被稱為“量變化”。賺取利息的資產的收益率以及計息存款和其他借款資金所支付的利率的變化被稱為“利率變化”。

 

為了評估淨利息收入，我們衡量和監測(1)貸款和其他生息資產的收益率，(2)我們存款和其他資金來源的成本，(3)我們的淨息差，(4)我們的淨息差。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。由於不計息的資金來源，如非計息存款和股東權益也為有息資產提供資金，淨息差包括這些非計息來源的收益。我們使用月平均來計算平均資產、負債和股本，並使用30/360天計數慣例來計算平均收益率/利率。

 

截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入總計5350萬美元，淨息差和淨息差分別為4.05%和3.67%，而截至2021年9月30日的三個月分別為3730萬美元、3.71%和3.51%。截至2022年9月30日的三個月，貸款組合(不包括SBA PPP貸款)的平均收益率為5.50%，而截至2021年9月30日的三個月的平均收益率為5.11%；截至2022年9月30日的三個月，總生息資產的平均收益率為4.80%，而截至2021年9月30日的三個月的平均收益率為4.14%。在截至2022年9月30日的三個月裏，總體資金成本(包括無息存款)比截至2021年9月30日的三個月增加了33個基點，這主要是由於美聯儲在2022年期間提高了利率。

 

截至2022年9月30日的九個月，淨利息收入總計1.435億美元，淨息差和淨息差分別為3.86%和3.61%，而截至2021年9月30日的九個月分別為1.155億美元、3.93%和3.75%。截至2022年9月30日的9個月，貸款組合(不包括SBA PPP貸款)的平均收益率為5.15%，而截至2021年9月30日的9個月的平均收益率為5.25%；截至2022年9月30日的9個月，總生息資產的平均收益率為4.34%，而截至2021年9月30日的9個月的平均收益率為4.36%。在截至2022年9月30日的9個月中，總體資金成本(包括無息存款)比截至2021年9月30日的9個月增加了7個基點，這主要是由於美聯儲在2022年期間提高了利率。截至2022年9月30日的9個月的比率還包括與截至2021年9月30日的9個月相比減少100萬美元的折扣增加。

 

下表按每一主要類別的生息資產和有息負債、平均未清償金額以及為這些金額賺取或支付的利息，對所述期間的淨利息收入進行分析。該表還列出了同期生息資產的平均利率、有息負債的平均利率以及平均總生息資產的淨息差。被歸類為非應計項目的貸款所賺取的利息不在收入中確認；但餘額反映在該期間的平均未償餘額中。任何非權責發生貸款都已作為零收益貸款列入表中。以下反映的平均貸款總額是扣除遞延貸款費用和折扣後的淨額。收購貸款按收購時的公允價值入賬，並在相應貸款的剩餘壽命或預期現金流中產生利息收入。下表和本報告通篇所列平均值均為月末平均值。

 

35
目錄

 

    截至9月30日的三個月，  
    2022     2021  
   

平均未償餘額

    

賺取的利息/支付的利息

    

平均產量/比率

    

平均未償餘額

    

賺取的利息/支付的利息

    

平均產量/比率

  
   

(千美元)(未經審計)

  

資產

                                                

生息資產：

                                                

貸款總額(不包括SBA PPP貸款)

   $ 4,278,184     $ 58,839       5.50 %   $ 2,948,491     $ 37,666       5.11 %

SBA PPP貸款

     2,953       7       1.00       10,150       234       9.24  

證券

     951,479       4,200       1.77       946,950       3,598       1.52  

在其他銀行的有息存款

     54,730       427       3.12       110,472       36       0.13  

生息資產總額

     5,287,346       63,473       4.80       4,016,063       41,534       4.14  

貸款損失準備

     (33,215 )                     (27,409 )                

非息資產

     448,181                       365,231                  

總資產

   $ 5,702,312     $ 63,473             $ 4,353,885     $ 41,534          

負債與股東權益

                                                

計息負債：

                                                

計息存款

   $ 3,009,565     $ 6,286       0.84 %   $ 2,566,766     $ 3,060       0.48 %

次級債務

     110,953       1,332       4.80       81,427       1,026       5.04  

次級債務-信託優先證券

     5,000       68       5.44       5,000       42       3.36  

聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款

     396,267       2,194       2.21       36,015       106       1.18  

第一國民銀行(“FNBB”)信貸額度

     5,000       70       5.60       -       -       0.00  

其他借款

     22,381       43       0.77       26,350       6       0.09  

計息負債總額

     3,549,166       9,993       1.13       2,715,558       4,240       0.62  

無息負債：

                                                

無息存款

     1,626,055                       1,172,752                  

其他負債

     60,310                       30,175                  

無息負債總額

     1,686,365                       1,202,927                  

股東權益：

                                                

普通股股東權益

     442,778                       435,400                  

優先股權益

     24,003                       -                  

股東權益總額

     466,781                       435,400                  

總負債和股東權益

   $ 5,702,312                     $ 4,353,885                  

淨息差(1)

                     3.67 %                     3.51 %

淨利率收入

           $ 53,480                     $ 37,294          

淨息差(2)

                     4.05 %                     3.71 %

資金總成本

                     0.77 %                     0.44 %

 

(1)淨息差是生息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。

(2)淨息差等於淨利息收入除以平均生息資產。

 

36
目錄

 

   

在截至9月30日的9個月內，

  
   

2022

    

2021

  
   

平均未償餘額

    

賺取的利息/支付的利息

    

平均產量/比率

    

平均未償餘額

    

賺取的利息/支付的利息

    

平均產量/比率

  
   

(千美元)(未經審計)

  

資產

                                                

生息資產：

                                                

貸款總額(不包括SBA PPP貸款)

   $ 3,850,321     $ 148,640       5.15 %   $ 2,802,246     $ 110,320       5.25 %

SBA PPP貸款

     3,702       28       1.00       209,041       8,134       5.19  

證券

     974,566       12,187       1.67       813,231       9,616       1.58  

在其他銀行的有息存款

     132,685       754       0.76       91,466       77       0.11  

生息資產總額

     4,961,274       161,609       4.34       3,915,984       128,147       4.36  

貸款損失準備

     (30,806 )                     (25,383 )                

非息資產

     400,884                       452,806                  

總資產

   $ 5,331,352     $ 161,609             $ 4,343,407     $ 128,147          

負債與股東權益

                                                

計息負債：

                                                

計息存款

   $ 2,958,005     $ 11,106       0.50 %   $ 2,588,756     $ 9,538       0.49 %

次級債務

     104,471       3,746       4.78       63,768       2,499       5.23  

次級債務-信託優先證券

     5,000       163       4.35       5,000       127       3.39  

FHLB的新進展

     215,955       2,923       1.80       35,309       325       1.23  

FNBB信用額度

     2,778       91       4.37       -       -       0.00  

其他借款

     22,325       63       0.38       27,651       118       0.57  

計息負債總額

     3,308,534       18,092       0.73       2,720,484       12,607       0.62  

無息負債：

                                                

無息存款

     1,530,748                       1,170,534                  

其他負債

     37,666                       28,412                  

無息負債總額

     1,568,414                       1,198,946                  

股東權益：

                                                

普通股股東權益

     446,403                       423,977                  

優先股權益

     8,001                       -                  

股東權益總額

     454,404                       423,977                  

總負債和股東權益

   $ 5,331,352                     $ 4,343,407                  

淨息差(1)

                     3.61 %                     3.75 %

淨利率收入

           $ 143,517                     $ 115,540          

淨息差(2)

                     3.86 %                     3.93 %

資金總成本

                     0.50 %                     0.43 %

 

(1)淨息差是生息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。

(2)淨息差等於淨利息收入除以平均生息資產。

 

37
目錄

 

下表列出了所列各期有息資產和有息負債的利息收入和利息支出變動的美元金額，並區分了可歸因於數量變化的變化和可歸因於利率變化的變化。就本表而言，不能分開的費率和業務量的變化都已分配到費率。

 

   

截至2022年9月30日的三個月的比較

截至2021年9月30日的三個月

  
   

因變化而增加(減少)

  
   

卷

    

費率

    

總計

  
   

(千美元)(未經審計)

  

生息資產：

                        

貸款總額(不包括SBA PPP貸款)

   $ 18,288     $ 2,885     $ 21,173  

SBA PPP貸款

     (18 )     (209 )     (227 )

證券

     20       582       602  

在其他銀行的有息存款

     (435 )     826       391  

利息收入合計增加(減少)

   $ 17,855     $ 4,084     $ 21,939  

計息負債：

                        

計息存款

   $ 925     $ 2,301     $ 3,226  

次級債務

     354       (48 )     306  

次級債務-信託優先證券

     -       26       26  

FHLB的新進展

     1,995       93       2,088  

FNBB信用額度

     70       -       70  

其他借款

     (8 )     45       37  

利息支出合計增加(減少)

     3,336       2,417       5,753  

淨利息收入增加(減少)

   $ 14,519     $ 1,667     $ 16,186  

 

 

   

截至2022年9月30日的9個月的

截至2021年9月30日的9個月

  
   

因變化而增加(減少)

  
   

卷

    

費率

    

總計

  
   

(千美元)(未經審計)

  

生息資產：

                        

貸款總額(不包括SBA PPP貸款)

   $ 40,460     $ (2,140 )   $ 38,320  

SBA PPP貸款

     (1,540 )     (6,566 )     (8,106 )

證券

     2,018       553       2,571  

在其他銀行的有息存款

     234       443       677  

利息收入合計增加(減少)

   $ 41,172     $ (7,710 )   $ 33,462  

計息負債：

                        

計息存款

   $ 1,386     $ 182     $ 1,568  

次級債務

     1,459       (212 )     1,247  

次級債務-信託優先證券

     -       36       36  

FHLB的新進展

     2,445       153       2,598  

FNBB信用額度

     91       -       91  

其他借款

     (15 )     (40 )     (55 )

利息支出合計增加(減少)

     5,366       119       5,485  

淨利息收入增加(減少)

   $ 35,806     $ (7,829 )   $ 27,977  

 

38
目錄

 

貸款損失準備金

 

我們的貸款損失準備金是從收入中扣除，以便將我們的貸款損失準備金提高到管理層認為合適的水平。關於管理層在確定貸款損失準備時所考慮的因素的説明，見“-財務狀況—貸款損失準備金。截至2022年9月30日的三個月，貸款損失撥備為330萬美元，2021年同期為110萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，貸款損失撥備分別為780萬美元和670萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的3個月和9個月的撥備增加，主要是由於貸款組合的整體增長。

 

 

非利息收入(“其他收入”)

 

我們非利息收入的主要來源是存款賬户的服務費、借記卡和自動櫃員機(“ATM”)的手續費收入、銀行擁有的人壽保險收入、手續費和經紀佣金以及其他投資(小企業投資公司合夥企業和金融科技科技(“金融科技”)基金)的傳遞收入。下表列出了所示期間的非利息收入的主要類別：

 

   

截至9月30日的三個月，

          
   

2022

    

2021

    

增加(減少)

  
   

(千美元)(未經審計)

  

非利息收入：

                        

存款賬户手續費

   $ 2,116     $ 1,763     $ 353  

借記卡和自動取款機手續費收入

     1,667       1,532       135  

銀行自營壽險收入

     561       356       205  

貸款銷售收益

     264       93       171  

出售投資證券的損失

     (7 )     (11 )     4  

手續費和經紀佣金

     1,620       1,335       285  

按揭貸款發放收入

     57       227       (170 )

代理銀行收入

     38       10       28  

銷售其他自有房地產的損益

     12       (558 )     570  

出售其他資產的收益

     1       14       (13 )

其他投資的轉嫁收入

     572       398       174  

其他

     1,214       952       262  

非利息收入總額

   $ 8,115     $ 6,111     $ 2,004  

 

   

在截至9月30日的9個月內，

          
   

2022

    

2021

    

增加(減少)

  
   

(千美元)(未經審計)

  

非利息收入：

                        

存款賬户手續費

   $ 6,007     $ 5,013     $ 994  

借記卡和自動取款機手續費收入

     4,825       4,645       180  

銀行自營壽險收入

     1,405       1,029       376  

貸款銷售收益

     515       10,114       (9,599 )

出售投資證券的損失

     (46 )     (66 )     20  

手續費和經紀佣金

     5,204       3,294       1,910  

按揭貸款發放收入

     427       697       (270 )

代理銀行收入

     52       276       (224 )

銷售其他自有房地產的損益

     30       (1,087 )     1,117  

出售其他資產所得(損)

     (716 )     122       (838 )

其他投資的轉嫁收入

     739       2,053       (1,314 )

其他

     2,590       2,034       556  

非利息收入總額

   $ 21,032     $ 28,124     $ (7,092 )

 

與截至2021年9月30日的三個月相比，非利息收入總額增加了200萬美元，增幅為32.8%。增加的主要原因是2021年第三季度出售其他房地產的虧損558,000美元，以及來自SSW的手續費和經紀佣金以及收購TCBI的額外收入285,000美元，增長21.3%。

 

39
目錄

 

與截至2021年9月30日的9個月相比，非利息收入總額減少了710萬美元，降幅為25.2%。這主要是由於2021年第二季度出售約2,000筆購買力平價貸款獲得920萬美元的收益，以及來自其他投資的130萬美元或0.6%的較低傳遞收入，但由於另外一個季度的收入和後續增長，來自SSW的費用和經紀佣金收入增加了190萬美元，或58.0%，部分抵消了這一收益，以及上一年同期銷售其他房地產的虧損110萬美元。

 

非利息支出(“其他費用”)

 

一般來説，非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的成本。非利息支出的最大組成部分是工資和員工福利。非利息支出還包括運營費用，如佔用費用、折舊和攤銷費用、專業和監管費用，包括聯邦存款保險公司(FDIC)評估、數據處理費用、廣告和促銷費用等。

 

下表列出了所示期間的非利息支出的主要類別：

 

   

截至9月30日的三個月，

          
   

2022

    

2021

    

增加(減少)

  
   

(千美元)(未經審計)

  

薪酬和員工福利

   $ 21,906     $ 16,791     $ 5,115  

非工作人員開支：

                        

銀行處所的佔用情況

     2,485       1,629       856  

折舊及攤銷

     1,850       1,483       367  

數據處理

     2,155       1,994       161  

FDIC評估費

     839       581       258  

律師費和律師費

     619       553       66  

廣告和促銷

     1,144       612       532  

公用事業和通信

     833       678       155  

從價税

     813       675       138  

董事酬金

     288       201       87  

其他房地產自有費用和減記

     133       103       30  

合併和轉換相關費用

     3,244       145       3,099  

其他

     4,637       3,885       752  

總非利息支出

   $ 40,946     $ 29,330     $ 11,616  

 

   

在截至9月30日的9個月內，

          
   

2022

    

2021

    

增加(減少)

  
   

(千美元)(未經審計)

  

薪酬和員工福利

   $ 63,017     $ 48,470     $ 14,547  

非工作人員開支：

                        

銀行處所的佔用情況

     6,959       5,716       1,243  

折舊及攤銷

     5,153       4,316       837  

數據處理

     6,157       6,105       52  

FDIC評估費

     2,243       1,526       717  

律師費和律師費

     1,897       2,199       (302 )

廣告和促銷

     2,378       1,713       665  

公用事業和通信

     2,434       1,889       545  

從價税

     2,438       2,050       388  

董事酬金

     702       583       119  

其他房地產自有費用和減記

     182       660       (478 )

合併和轉換相關費用

     4,670       249       4,421  

其他

     12,833       11,487       1,346  

總非利息支出

   $ 111,063     $ 86,963     $ 24,100  

 

與截至2021年9月30日的三個月相比，非利息支出總額增加了1,160萬美元，增幅為39.6%，主要是由於收購了TCBI和過去一年招聘的額外人員，導致工資和員工福利增加了510萬美元。非利息支出的增加也部分是由於與收購TCBI有關的合併和轉換相關費用增加了310萬美元。

 

40
目錄

 

與截至2021年9月30日的9個月相比，非利息支出總額增加了2410萬美元，增幅為27.7%，主要是由於收購了TCBI和過去一年增加了員工人數，導致工資和員工福利增加了1450萬美元。非利息支出的增加也部分是由於與收購TCBI有關的合併和轉換相關費用增加了440萬美元。

 

所得税費用

 

所得税費用的數額受税前收入、免税收入和其他不可抵扣費用的影響。遞延税項資產及負債按預期實現或清償遞延税項資產及負債期間的現行現行所得税率反映。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。為將遞延税項資產減少至預期變現金額，在必要時設立估值撥備。

 

截至2022年9月30日的三個月，所得税支出總額為360萬美元，比2021年同期的260萬美元增加了95.9萬美元，增幅為36.7%。截至2022年9月30日的9個月，所得税支出總額為940萬美元，與2021年同期的990萬美元相比，減少了52.3萬美元，降幅為5.3%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們的有效税率分別為20.6%和20.2%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們的有效税率分別為20.5%和19.8%。我們在這兩個時期的有效税率都受到市政證券、銀行擁有的人壽保險產生的免税收入以及其他不可扣除費用(包括與收購相關的費用)的影響。

 

 

財務狀況

 

從2021年12月31日到2022年9月30日，我們的總資產增加了11億美元，增幅22.9%，這主要是由於收購了TCBI和我們貸款組合的增加。

 

 

貸款組合

 

我們的主要收入來源是向位於我們市場的個人、專業人士和中小型企業提供的貸款利息。我們的貸款組合主要包括商業貸款和以位於我們一級市場區域的商業房地產為抵押的房地產貸款。我們的貸款組合是我們盈利資產基礎中收益率最高的組成部分。

 

截至2022年9月30日，持有的投資貸款總額為44億美元，比截至2021年12月31日的32億美元增加了12億美元，增幅為38.9%。這一增長主要是由於收購了TCBI以及我們的達拉斯/沃斯堡大都會和新奧爾良市場的增長。此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有54.5萬美元和120萬美元的貸款被歸類為持有待售貸款。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，用於投資的貸款總額佔總存款的百分比分別為96.6%和78.2%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，用於投資的貸款總額佔總資產的百分比分別為76.3%和67.5%。

 

41
目錄

 

下表按貸款類型彙總了截至指定日期的貸款組合：

 

   

截至2022年9月30日(未經審計)

    

截至2021年12月31日

  
   

金額

    

百分比

    

金額

    

百分比

  
   

(千美元)

  

商業廣告

   $ 1,012,778       22.9 %   $ 721,385       22.6 %

房地產：

                                

建築和土地

     636,869       14.4       548,528       17.2  

農田

     190,829       4.3       87,463       2.7  

1-4户住宅

     545,880       12.3       467,699       14.7  

多户住宅

     102,056       2.3       97,508       3.1  

非農非住宅

     1,823,408       41.1       1,144,426       35.9  

消費者和其他

     118,080       2.7       122,599       3.8  

持有用於投資的貸款總額

   $ 4,429,900       100.0 %   $ 3,189,608       100.0 %

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，SBA PPP貸款分別佔商業投資組合的300萬美元和540萬美元。

 

商業貸款。 商業貸款是在評估和了解借款人有利可圖和有效經營的能力後承保的。這些貸款主要是根據借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。大多數商業貸款以融資資產或其他商業資產為擔保，如應收賬款或存貨，一般包括個人擔保。

 

截至2022年9月30日，商業貸款增加了2.914億美元，增幅為40.4%，從截至2021年12月31日的7.214億美元增至10億美元。

 

建築和土地。 建設和土地開發貸款包括為建設、徵地和土地開發建設提供資金的貸款。確保投資組合安全的物業主要分佈在路易斯安那州、達拉斯/沃斯堡大都會和休斯頓，類型通常是多樣化的。

 

截至2022年9月30日，建築和土地貸款增加8830萬美元，增幅16.1%，從2021年12月31日的5.485億美元增至6.369億美元。

 

1-4户家庭住宅。 我們的1-4家庭住宅貸款組合由單一家庭住房擔保的貸款組成，這些住房既是業主自住的，也是投資者所有的。我們的1-4家庭住宅貸款在許多個人借款人之間的平均餘額相對較小，通常作為對現有客户的便利提供。

 

截至2022年9月30日，1-4家庭住宅貸款增加7820萬美元，增幅16.7%，從截至2021年12月31日的4.677億美元增至5.459億美元。

 

非農非住宅。 非農非住宅貸款主要基於預計現金流，其次是以房地產為擔保的貸款。這些貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。確保投資組合安全的物業分佈在路易斯安那州和德克薩斯州各地，類型通常多種多樣。這種多樣性有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險敞口。

 

截至2022年9月30日，非農非居民貸款增加6.79億美元，增幅59.3%，從2021年12月31日的11億美元增至18億美元。

 

其他貸款類別。 我們貸款組合中包括的其他貸款類別包括向農民和牧場主發放的與其經營有關的農田和農業貸款、多户住宅貸款以及消費貸款和其他貸款。這些類別的貸款都不是我們總貸款組合中的重要組成部分。

 

42
目錄

 

我們貸款組合中貸款的合同期限範圍，以及截至所示日期在每個期限範圍內以固定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額摘要如下：

 

   

截至2022年9月30日

  
   

一年或更短時間

    

一到五年

    

五到十五年

    

十五年後

    

總計

  
   

(千美元)(未經審計)

  
                                         

商業廣告

   $ 391,307     $ 400,746     $ 220,406     $ 319     $ 1,012,778  

房地產：

                                        

建築和土地

     241,393       338,683       51,471       5,322       636,869  

農田

     43,987       102,492       44,350       -       190,829  

1-4户住宅

     64,467       291,900       135,711       53,802       545,880  

多户住宅

     12,003       66,012       18,106       5,935       102,056  

非農非住宅

     170,392       901,937       622,936       128,143       1,823,408  

消費者和其他

     50,441       53,125       14,237       277       118,080  

持有用於投資的貸款總額

   $ 973,990     $ 2,154,895     $ 1,107,217     $ 193,798     $ 4,429,900  
                                         

固定利率貸款：

                                        

商業廣告

   $ 107,946     $ 242,505     $ 154,802     $ -     $ 505,253  

房地產：

                                        

建築和土地

     85,509       221,460       30,360       2,202       339,531  

農田

     22,614       51,164       33,451       -       107,229  

1-4户住宅

     37,053       244,525       76,509       12,177       370,264  

多户住宅

     8,688       61,507       15,697       14       85,906  

非農非住宅

     85,138       809,393       483,310       9,543       1,387,384  

消費者和其他

     21,925       42,913       13,011       162       78,011  

固定利率貸款總額

   $ 368,873     $ 1,673,467     $ 807,140     $ 24,098     $ 2,873,578  
                                         

浮動利率貸款：

                                        

商業廣告

   $ 283,361     $ 158,241     $ 65,604     $ 319     $ 507,525  

房地產：

                                        

建築和土地

     155,884       117,223       21,111       3,120       297,338  

農田

     21,373       51,328       10,899       -       83,600  

1-4户住宅

     27,414       47,375       59,202       41,625       175,616  

多户住宅

     3,315       4,505       2,409       5,921       16,150  

非農非住宅

     85,254       92,544       139,626       118,600       436,024  

消費者和其他

     28,516       10,212       1,226       115       40,069  

浮動利率貸款總額

   $ 605,117     $ 481,428     $ 300,077     $ 169,700     $ 1,556,322  

 

43
目錄

 

   

截至2021年12月31日

  
   

一年或更短時間

    

一到五年

    

五到十五年

    

十五年後

    

總計

  
   

(千美元)

  
                                         

商業廣告

   $ 258,279     $ 300,346     $ 162,760     $ -     $ 721,385  

房地產：

                                        

建築和土地

     228,988       265,097       53,254       1,189       548,528  

農田

     8,972       43,786       34,705       -       87,463  

1-4户住宅

     70,851       249,231       106,035       41,582       467,699  

多户住宅

     5,382       28,041       58,757       5,328       97,508  

非農非住宅

     137,207       506,219       446,646       54,354       1,144,426  

消費者和其他

     49,774       57,543       14,997       285       122,599  

持有用於投資的貸款總額

   $ 759,453     $ 1,450,263     $ 877,154     $ 102,738     $ 3,189,608  
                                         

固定利率貸款：

                                        

商業廣告

   $ 116,784     $ 178,649     $ 119,198     $ -     $ 414,631  

房地產：

                                        

建築和土地

     87,082       121,398       27,927       -       236,407  

農田

     5,091       32,370       30,072       -       67,533  

1-4户住宅

     39,375       201,921       44,721       5,032       291,049  

多户住宅

     3,516       15,478       57,938       -       76,932  

非農非住宅

     88,677       451,885       356,772       6,850       904,184  

消費者和其他

     25,609       43,038       13,049       167       81,863  

固定利率貸款總額

   $ 366,134     $ 1,044,739     $ 649,677     $ 12,049     $ 2,072,599  
                                         

浮動利率貸款：

                                        

商業廣告

   $ 141,495     $ 121,697     $ 43,562     $ -     $ 306,754  

房地產：

                                        

建築和土地

     141,906       143,699       25,327       1,189       312,121  

農田

     3,881       11,416       4,633       -       19,930  

1-4户住宅

     31,476       47,310       61,314       36,550       176,650  

多户住宅

     1,866       12,563       819       5,328       20,576  

非農非住宅

     48,530       54,334       89,874       47,504       240,242  

消費者和其他

     24,165       14,505       1,948       118       40,736  

浮動利率貸款總額

   $ 393,319     $ 405,524     $ 227,477     $ 90,689     $ 1,117,009  

 

不良資產

 

如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時，以及當監管規定要求時，貸款被置於非應計項目狀態。無論貸款是否被視為逾期，貸款都可以被置於非應計項目狀態。當應計利息停止時，所有未付的應計利息通常被轉回。利息收入隨後只有在收到超過到期本金的現金付款時才確認，或者只要貸款的剩餘賬面餘額被認為是可收回的，利息就可以按現金基礎確認。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

 

我們有幾個程序來幫助維持我們貸款組合的整體質量。我們已經制定了承保準則，供我們的銀行家遵守，我們還監控我們的違約率，看是否有任何負面或不利的趨勢。然而，我們不能保證我們的貸款組合不會因總體經濟狀況而受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。

 

我們相信，我們保守的放貸方式和對不良資產的集中管理，導致了良好的資產質量和問題資產的及時解決。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的不良資產分別為1200萬美元和1450萬美元。截至2022年9月30日，我們的不良貸款為1100萬美元，而截至2021年12月31日的不良貸款為1310萬美元。2021年12月31日至2022年9月30日不良資產的減少主要是由於減記。

 

44
目錄

 

下表列出了指定日期的不良資產信息(不包括購買的減值信貸)：

 

   

截至2022年9月30日(未經審計)

    

截至2021年12月31日

  
   

(千美元)

  

非權責發生制貸款

   $ 9,843     $ 12,868  

累計逾期90天或以上的貸款

     1,121       222  

不良貸款總額

     10,964       13,090  

其他不良資產

     180       -  

擁有的其他房地產：

                

商業地產、建築、土地和土地開發

     840       1,348  

住宅房地產

     -       79  

擁有的其他房地產合計

     840       1,427  

不良資產總額

   $ 11,984     $ 14,517  

重組貸款--非應計項目

   $ 3,136     $ 3,275  

重組貸款--應計

     3,603       315  

不良貸款佔投資貸款總額的比率

     0.25 %     0.41 %

不良資產佔總資產的比率

     0.21       0.31  

非權責發生制貸款與為投資而持有的貸款總額的比率

     0.22       0.40  

 

 

   

截至2022年9月30日(未經審計)

    

截至2021年12月31日

  
   

(千美元)

  

按類別分列的非權責發生制貸款：

                

房地產：

                

建築和土地

   $ 833     $ 1,341  

農田

     18       76  

1-4户住宅

     3,658       3,601  

多户住宅

     -       -  

非農非住宅

     2,287       2,614  

商業廣告

     2,879       4,947  

消費者和其他

     168       289  

總計

   $ 9,843     $ 12,868  

 

截至2022年9月30日，我們的貸款組合包括1,199筆貸款，未償還餘額總額為4.383億美元，這些貸款之前由於新冠肺炎疫情的影響而被暫時推遲本金和/或利息支付。截至2021年12月31日，我們的貸款組合包括1,574筆貸款，未償還餘額總額為5.22億美元，這些貸款之前已獲得臨時延期付款。根據美國財務會計準則委員會和2020年3月發佈的機構間監管指導意見，根據新冠肺炎延期援助計劃條款修改的貸款，只要符合CARE法案第4013條規定的指導意見條款，就不被視為問題債務重組。這些延期貸款在延期期間仍保持當前的風險評級和/或逾期狀態。這些貸款目前都沒有分別在2022年9月30日和2021年12月31日處於延遲期。

 

潛在問題貸款

 

從信用風險的角度，我們將貸款分為四類：合格、特別提及、不合格或可疑。被歸類為損失的貸款將被註銷。貸款的分類反映了對與貸款相關的違約和損失風險的判斷。評級將進行調整，以反映據信每一項信貸固有的風險和損失程度。我們的方法是根據信用質量的惡化(以及相應的損失風險增加)來增加特定撥款，或者根據信用質量的改善(以及相應的損失風險的降低)來減少具體撥款。

 

被評為特別提及的信用顯示出財務疲軟或信用可靠性惡化的明顯跡象；然而，這種擔憂並不明顯，我們通常預計短期內將經歷重大損失。這類信貸通常保持在標準信貸條款內的表現能力，而且信貸敞口不像評級較低的信貸那樣突出。

 

45
目錄

 

評級不達標的信貸是指由於不利趨勢或財務、管理、經濟或政治性質的事態發展，或抵押品存在的重要弱點，可能或已經危及正常償還本金和利息的信貸。對這些學分進行長期鍛鍊是一種明顯的可能性。因此，需要迅速採取糾正行動，以減少風險，並確保借款人採取適當的補救措施。在這樣的信用中，信用風險敞口變得更有可能，並對對信用的二次支持進行認真評估。

 

被評級為可疑的信用具有那些被評級為不合格的信用所固有的所有弱點，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。

 

下表彙總了截至所示日期我們持有的投資貸款的內部評級。

 

   

截至2022年9月30日

  
   

經過

    

特別提及

    

不合標準

    

值得懷疑

    

總計

  
   

(千美元)(未經審計)

  

房地產：

                                        

建築和土地

   $ 633,599     $ 509     $ 2,281     $ 480     $ 636,869  

農田

     188,721       2,083       -       25       190,829  

1-4户住宅

     532,752       4,346       3,546       5,236       545,880  

多户住宅

     102,038       -       18       -       102,056  

非農非住宅

     1,780,039       24,927       13,978       4,464       1,823,408  

商業廣告

     997,684       7,424       4,828       2,842       1,012,778  

消費者和其他

     117,273       241       322       244       118,080  

總計

   $ 4,352,106     $ 39,530     $ 24,973     $ 13,291     $ 4,429,900  

 

   

截至2021年12月31日

  
   

經過

    

特別提及

    

不合標準

    

值得懷疑

    

總計

  
   

(千美元)

  

房地產：

                                        

建築和土地

   $ 545,071     $ 266     $ 1,850     $ 1,341     $ 548,528  

農田

     86,063       1,324       -       76       87,463  

1-4户住宅

     456,150       3,109       2,801       5,639       467,699  

多户住宅

     97,485       -       23       -       97,508  

非農非住宅

     1,094,782       34,495       9,735       5,414       1,144,426  

商業廣告

     704,755       7,886       3,137       5,607       721,385  

消費者和其他

     121,566       350       257       426       122,599  

總計

   $ 3,105,872     $ 47,430     $ 17,803     $ 18,503     $ 3,189,608  

 

 

貸款損失準備

 

我們維持貸款損失準備金，這是管理層對貸款組合中固有的貸款損失和風險的最佳估計。在確定貸款損失準備時，我們估計特定貸款或貸款組的損失，在這種情況下，可能的損失可以確定併合理確定。貸款損失準備金餘額是根據內部分配的貸款風險分類、歷史貸款損失率、貸款組合性質的變化、總體貸款組合質量、行業集中度、拖欠趨勢、當前經濟因素以及當前經濟狀況對某些歷史貸款損失率的估計影響計算的。更多信息見合併財務報表附註6。

 

在檢討貸款組合時，我們會考慮個別貸款類別或類別的風險因素，以評估個別貸款的質素。我們考慮的一些風險因素包括：

 

 

•

對於商業和工業貸款，商業、工業或專業企業的經營業績，借款人的業務、專業和財務能力和專長，這類企業典型的收入和經營業績的具體風險和波動，以及抵押品的價值、性質和可銷售性；

 

 

•

就商業按揭貸款和多户住宅貸款而言，償債比率(物業的收入超過營運開支相對於貸款支付要求的比率)、業主自住物業的經營業績、貸款與價值比率、抵押品的年期和狀況，以及這類物業的典型收入、物業價值和未來經營業績的波動；

 

46
目錄

 

 

•

就1至4個家庭的住宅按揭貸款而言，借款人償還貸款的能力，包括考慮債務與入息比率、就業和收入的穩定性、按揭成數，以及抵押品的年期、狀況和適銷性；以及

 

 

•

對於建築、土地開發和其他土地貸款，項目的預期可行性，包括出售已開發地段或為轉售而建造的改善工程或為租賃而建造的物業的能力、預售或預租合同(如有)的質量和性質、開發商的經驗和能力，以及貸款與價值比率。

 

截至2022年9月30日，貸款損失撥備總額為3,520萬美元，佔投資貸款總額的0.79%。截至2021年12月31日，貸款損失撥備總額為2,910萬美元，佔投資貸款總額的0.91%。

 

下表列出了截至所述期間和在所述期間對貸款損失準備金和其他有關數據的分析：

 

   

自及自

九個月結束

2022年9月30日

(未經審計)

    

自及自

截至的年度

2021年12月31日

  
   

(千美元)

  

平均未償還貸款(1)

   $ 3,854,023     $ 3,037,020  

投資未償還貸款總額期末

   $ 4,429,900     $ 3,189,608  

期初貸款損失準備

   $ 29,112     $ 22,024  

貸款損失準備金

     7,835       8,047  

沖銷：

                

房地產：

                

建設、土地和農田

     6       29  

住宅

     3       169  

非農非住宅

     51       139  

商業廣告

     1,974       830  

消費者和其他

     400       469  

總沖銷

     2,434       1,636  

恢復：

                

房地產：

                

建設、土地和農田

     25       3  

住宅

     18       39  

非農非住宅

     45       99  

商業廣告

     446       417  

消費者和其他

     154       119  

總回收率

     688       677  

淨沖銷

     1,746       959  

期末貸款損失準備

   $ 35,201     $ 29,112  

為投資而持有的免税額與期末貸款比率

     0.79 %     0.91 %

淨沖銷與平均貸款比率

     0.05       0.03  

津貼與非權責發生制貸款的比率

     357.62       226.24  

 

(1)不包括為出售而持有的貸款

 

47
目錄

 

   

截至及截至2022年9月30日的9個月(未經審計)

    

截至及截至2021年12月31日的年度

  
   

淨沖銷(回收)

    

平均貸款的百分比

    

淨沖銷(回收)

    

平均貸款的百分比

  
   

(千美元)

  
                                 

商業廣告

   $ 1,528       0.04 %   $ 413       0.01 %

房地產：

                                

建築和土地

     (19 )     0.00 %     27       0.00 %

農田

     -       0.00 %     (1 )     0.00 %

1-4户住宅

     (15 )     0.00 %     130       0.00 %

多户住宅

     -       0.00 %     -       0.00 %

非農非住宅

     6       0.00 %     40       0.00 %

消費者和其他

     246       0.01 %     350       0.01 %

淨沖銷總額(回收)

   $ 1,746       0.05 %   $ 959       0.03 %

 

儘管我們認為我們已根據美國公認會計原則(“GAAP”)建立了貸款損失準備，並且貸款損失準備足以在上述所有時間為投資組合中的已知和固有損失提供準備，但未來的撥備將取決於對我們貸款組合中的風險的持續評估。如果我們經歷經濟衰退或資產質量惡化，可能需要大量額外撥備。

 

下表顯示了截至所示日期各貸款類別之間的貸款損失撥備分配情況和某些其他信息。表中所示貸款損失準備金的分配既不應被解釋為未來的沖銷，也不應被解釋為未來期間的沖銷必然以這些數額或按所示的比例發生。總免税額可用於吸收任何貸款類別的損失。

 

 

   

截至2022年9月30日(未經審計)

    

截至2021年12月31日

  
   

金額

    

佔總數的百分比

    

金額

    

佔總數的百分比

  
   

(千美元)

  

房地產：

                                

建築和土地

   $ 5,045       14.3 %   $ 4,498       15.5 %

農田

     1,533       4.4       721       2.5  

1-4户住宅

     4,504       12.8       3,791       13.0  

多户住宅

     757       2.1       774       2.7  

非農非住宅

     13,290       37.8       9,794       33.6  

總房地產

     25,129       71.4       19,578       67.3  

商業廣告

     8,934       25.4       8,358       28.7  

消費者和其他

     1,138       3.2       1,176       4.0  

貸款損失準備總額

   $ 35,201       100.0 %   $ 29,112       100.0 %

 

 

證券

 

我們使用我們的證券組合來提供流動性來源、適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足抵押品要求以及滿足監管資本要求。截至2022年9月30日，投資證券的賬面金額總計8.85億美元，與截至2021年12月31日的10億美元相比，減少了1.361億美元，降幅13.3%。這一減少主要是由於截至2022年9月30日的9個月的未實現虧損。截至2022年9月30日和2021年12月31日，證券分別佔總資產的15.2%和21.6%。

 

48
目錄

 

我們的投資組合完全由分類為可供出售的證券組成。因此，我們投資證券的賬面價值根據未實現收益或虧損進行了調整，任何收益或虧損都在税後基礎上作為股東權益中其他全面收益的組成部分報告。下表彙總了截至所示日期的投資證券的攤餘成本和估計公允價值：

 

   

截至2022年9月30日

  
   

攤銷成本

    

未實現收益總額

    

未實現虧損總額

    

公允價值

  
   

(千美元)(未經審計)

  

美國國債

   $ 32,810     $ -     $ 3,020     $ 29,790  

美國政府機構

     50,305       -       3,365       46,940  

公司債券

     47,428       -       2,268       45,160  

抵押貸款支持證券

     518,575       -       62,366       456,209  

市政證券

     343,952       3       37,094       306,861  

總計

   $ 993,070     $ 3     $ 108,113     $ 884,960  

 

 

   

截至2021年12月31日

  
   

攤銷成本

    

未實現收益總額

    

未實現虧損總額

    

公允價值

  
   

(千美元)

  

美國國債

   $ 22,751     $ -     $ 437     $ 22,314  

美國政府機構

     27,867       2       376       27,493  

公司債券

     45,876       812       106       46,582  

抵押貸款支持證券

     555,528       3,246       6,435       552,339  

市政證券

     370,421       4,100       2,188       372,333  

總計

   $ 1,022,443     $ 8,160     $ 9,542     $ 1,021,061  

 

我們所有的抵押貸款支持證券都是機構證券。在我們的投資組合中，我們不持有任何房利美或房地美優先股、公司股權、債務抵押債券、抵押貸款債券、結構性投資工具、私人標籤抵押抵押債券、次級抵押貸款、Alt-A或第二留置權元素。

 

管理層至少在季度的基礎上評估證券的非臨時性減值，當經濟或市場狀況需要這樣的評估時，管理層會更頻繁地評估。

 

49
目錄

 

下表列出了公允價值、到期日和基於估計年收入除以證券組合截至所示日期的平均攤銷成本的近似加權平均收益率。抵押貸款支持證券的合同到期日是最後一筆基礎抵押貸款到期的日期。

 

   

截至2022年9月30日

  
   

一年內

    

一年後但在五年內

    

五年後，但在十年內

    

十年後

    

總計

  
   

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

總計

    

產率

  
   

(千美元)(未經審計)

  

美國國債

   $ -       - %   $ 29,790       1.01 %   $ -       - %   $ -       - %   $ 29,790       1.01 %

美國政府機構

     -       - %     46,940       1.51 %     -       - %     -       - %     46,940       1.51 %

公司債券

     -       - %     2,500       2.74 %     42,660       4.46 %     -       - %     45,160       4.36 %

抵押貸款支持證券

     7,019       1.97 %     36,584       1.46 %     185,638       1.62 %     226,968       1.61 %     456,209       1.61 %

市政證券

     15,262       1.84 %     97,148       1.45 %     119,657       1.78 %     74,794       1.88 %     306,861       1.70 %

總計

   $ 22,281       1.88 %   $ 212,962       1.42 %   $ 347,955       2.02 %   $ 301,762       1.68 %   $ 884,960       1.76 %

 

 

   

截至2021年12月31日

  
   

一年內

    

一年後但在五年內

    

五年後，但在十年內

    

十年後

    

總計

  
   

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

總計

    

產率

  
   

(千美元)

  

美國國債

   $ -       - %   $ 22,314       0.77 %   $ -       - %   $ -       - %   $ 22,314       0.77 %

美國政府機構

     2,513       0.23 %     24,980       0.76 %     -       - %     -       - %     27,493       0.21 %

公司債券

     -       - %     -       - %     46,582       4.37 %     -       - %     46,582       4.37 %

抵押貸款支持證券

     10,701       1.19 %     37,870       1.42 %     221,494       1.34 %     282,274       1.20 %     552,339       1.27 %

市政證券

     16,720       2.09 %     97,129       1.41 %     149,951       1.76 %     108,533       1.94 %     372,333       1.74 %

總計

   $ 29,934       1.61 %   $ 182,293       1.24 %   $ 418,027       1.83 %   $ 390,807       1.41 %   $ 1,021,061       1.56 %

 

抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和資產支持證券的合同到期日並不是其預期壽命的可靠指標，因為借款人有權隨時提前償還債務。抵押貸款支持證券和資產支持證券通常以規定的本金金額發行，並由不同期限的抵押貸款和其他貸款池支持。由於借款人提前還款的能力，基礎抵押貸款和貸款的期限可能會有很大差異。抵押貸款支持證券的每月償付往往會導致證券的平均壽命與聲明的合同到期日有很大不同。在利率上升期間，固定利率抵押貸款支持證券往往不會經歷鉅額本金提前還款，因此，這種證券的平均壽命將會延長。如果利率開始下降，提前還款額可能會增加，從而縮短這種證券的估計壽命。截至2022年9月30日，我們投資組合的加權平均壽命為5.78年，估計有效持續時間為54.27個月。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有持有任何一家發行人的證券，其總調整成本超過截至該日期我們合併股東權益的10%。

 

截至2022年9月30日及2021年12月31日，本公司持有其他股權證券分別為3,940萬美元及1,660萬美元，主要包括FHLB股、小型企業投資公司(“SBIC”)及金融科技(“金融科技”)基金投資。

 

存款

 

我們提供各種利率和條款的存款賬户，包括活期賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和定期賬户。我們主要依靠有競爭力的定價政策、便利的地理位置和個性化的服務來吸引和留住這些存款。

 

截至2022年9月30日的存款總額為46億美元，較截至2021年12月31日的41億美元增加5.088億美元，增幅12.5%。

 

截至2022年9月30日的無息存款為16億美元，而截至2021年12月31日的無息存款為13億美元，增加3.223億美元，增幅為25.0%。

 

50
目錄

 

截至2022年9月30日的9個月的平均存款為45億美元，比截至2021年12月31日的全年平均水平38億美元增加6.87億美元，增幅18.1%。在此期間，所有有息存款的平均利率由截至2021年12月31日的年度的0.47%，上升至截至2022年9月30日的9個月的0.50%。在截至2022年9月30日的9個月中，平均利率比截至2021年12月31日的一年的平均利率有所上升，這主要是由於美聯儲在截至2022年9月30日的9個月內提高了利率。截至2022年9月30日的9個月的存款成本相對持平於0.33%，而截至2021年12月31日的年度為0.32%，無息活期賬户的持續增長抵消了利率上升的影響。

 

下表列出了所示期間的每日平均存款餘額和加權平均存款利率：

 

   

在截至的9個月中

2022年9月30日(未經審計)

    

截至該年度為止

2021年12月31日

  
   

平均餘額

    

平均費率

    

平均餘額

    

平均費率

  
   

(千美元)

  

生息活期賬户

   $ 250,895       0.66 %   $ 177,196       0.49 %

可轉讓提款令(“現在”)帳户

     552,330       0.18 %     511,231       0.13 %

有限訪問貨幣市場賬户和儲蓄

     1,482,144       0.50 %     1,176,858       0.29 %

儲税券及其他定期存款超過25萬美元

     196,614       0.66 %     204,892       1.12 %

儲税券及其他定期存款 $250k

     476,022       0.72 %     534,648       0.93 %

有息存款總額

     2,958,005       0.50 %     2,604,825       0.47 %

無息活期賬户

     1,530,748       - %     1,196,970       - %

總存款

   $ 4,488,753       0.33 %   $ 3,801,795       0.32 %

 

截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的平均無息存款與平均總存款的比率分別為34.1%和31.5%。

 

下表列出了某些存單在2022年9月30日的合同到期日：

 

   

的證明書

存款超過

$250,000

    

的證明書

存款100,000美元至$250,000

  
   

(千美元)(未經審計)

  

3個月或更短時間

   $ 39,480     $ 71,671  

3個月以上但6個月以下

     49,785       91,205  

超過6個月但不足12個月

     59,031       89,832  

12個月或更長時間

     51,331       61,021  

總計

   $ 199,627     $ 313,729  

 

51
目錄

 

聯邦基金購買信用關係額度

 

截至2022年9月30日，我們維持聯邦基金與以下代理銀行的信用額度關係和額度：

 

   

聯邦基金購買限額

  
   

(千美元)

  

獨立銀行家銀行

   $ 45,000  

PNC銀行

     38,000  

第一國民銀行(“FNBB”)

     35,000  

第一地平線銀行

     17,000  

ServisFirst銀行

     10,000  

南方州立銀行

     9,000  

總計

   $ 154,000  

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別沒有未償還餘額。

 

 

流動性與資本資源

 

流動性

 

流動性涉及我們能夠利用資金支持資產增長和收購，或減少資產以滿足存款提取和其他支付義務，維持準備金要求，並以其他方式持續運營和管理意外事件。在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度，流動性需求主要由核心存款、證券和貸款到期日以及攤銷投資和貸款組合滿足。雖然我們有時會利用經紀存款、從代理銀行購入的資金，以及從FHLB取得的隔夜墊款，以把握投資機會，但我們一般不會依賴這些外來資金來源。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們與代理銀行保持了六個聯邦基金購買的信用額度，這些信用額度提供了總計1.54億美元的信貸展期。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別沒有根據這些信貸額度提取的資金。

 

52
目錄

 

下表説明瞭在本報告所述期間，我們的資金來源和這些資金所投資的平均資產佔所述期間平均總資產的比例。截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的一年，平均總資產分別為53億美元和44億美元。

 

   

截至2022年9月30日的9個月

    

截至2021年12月31日止的年度

  
   

(未經審計)

          

資金來源：

                

存款：

                

不計息

     28.7 %     27.2 %

計息

     55.5       59.2  

次級債務(不包括信託優先證券)

     2.0       1.5  

FHLB的新進展

     4.0       1.1  

其他借款

     0.6       0.7  

其他負債

     0.7       0.6  

股東權益

     8.5       9.7  

總計

     100.0 %     100.0 %

資金用途：

                

貸款，扣除貸款損失準備後的淨額

     71.7 %     68.4 %

可供出售的證券

     18.3       19.7  

在其他銀行的有息存款

     2.5       2.4  

其他非息資產

     7.5       9.5  

總計

     100.0 %     100.0 %

平均無息存款與平均存款之比

     34.1 %     31.5 %

平均貸款與平均存款之比

     85.9       79.9  

 

我們的主要資金來源是存款，我們的資金主要用途是貸款。我們預計，在可預見的將來，我們資金的主要來源或用途不會發生變化。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，我們的平均淨貸款增長了28.0%，這主要是由於我們的達拉斯/沃斯堡大都會和新奧爾良市場的增長，以及對TCBI的收購。我們主要將多餘的存款投資於美聯儲的隔夜存款、證券、其他銀行的計息存款或其他短期流動投資，直到需要為貸款增長提供資金。截至2022年9月30日，我們的證券投資組合加權平均壽命為5.78年，有效存續期為54.27個月。截至2021年12月31日，我們的證券投資組合加權平均壽命為5.87年，有效存續期為53.46個月。

 

截至2022年9月30日，我們有13億美元的未償還信貸承諾，以及4410萬美元與未償還備用信用證和商業信用證相關的承諾。截至2021年12月31日，我們有10億美元的未償還信貸承諾，以及3530萬美元與未償還備用信用證和商業信用證相關的承諾。由於與信用證有關的承付款和提供信貸的承付款可能到期而未使用，因此未清償款項總額不一定反映未來的實際現金籌資需求。請參閲“表外項目“有關更多信息，請參見下面的。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別擁有1.638億美元和2.954億美元的現金和現金等價物，包括出售的聯邦基金。在這兩個時期，我們都沒有與已知不確定性或重大資本支出相關的未來現金需求風險敞口。

 

 

資本資源

 

截至2022年9月30日，股東權益總額增至5.08億美元，而截至2021年12月31日的股東權益總額為4.334億美元，增加了7460萬美元，增幅為17.2%。這一增長主要是由於在收購TCBI時發行了7200萬美元的優先股、5500萬美元的普通股和股權獎勵以及3630萬美元的淨收益，與我們投資證券組合未實現虧損的税後影響和支付的780萬美元股息產生的8350萬美元的其他綜合虧損相抵。優先股的結構符合額外的一級資本要求。

 

2022年10月26日，我們的董事會根據截至2022年9月30日的三個月的財務表現，向截至2022年11月15日登記在冊的普通股股東宣佈了每股0.12美元的季度股息。股息將於2022年11月30日支付，或在可行的情況下儘快支付。

 

53
目錄

 

宣佈及向本公司股東支付股息及其數額須由董事會酌情決定，並取決於本公司的經營業績、財務狀況、資本水平、現金需求、未來前景及董事會認為相關的其他因素。作為一家控股公司，我們支付股息的能力在很大程度上取決於從我們的子公司b1BANK獲得股息。不能保證我們會宣佈並向股東支付任何股息。

 

資本管理包括提供股權以支持當前和未來的運營。銀行業監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC承保的存款機構及其控股公司被要求保持與其持有的資產數量和類型相關的最低資本金。我們受到控股公司和銀行層面的監管資本要求的約束。截至2022年9月30日和2021年12月31日，WE和b1BANK符合所有適用的監管資本要求，b1BANK被歸類為“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。隨着我們使用我們的資本並繼續增長我們的業務，我們的監管資本水平可能會根據我們的收益水平而下降。然而，我們希望監測和控制我們的增長，以保持遵守適用於我們的所有適用的監管資本標準。資本的增加主要是由於發行了優先股(對我們來説是額外的一級資本)。

 

下表顯示了截至所示日期，我們和b1BANK的實際資本金額和監管資本比率。

 

   

截至2022年9月30日(未經審計)

    

截至2021年12月31日

  
   

金額

    

比率

    

金額

    

比率

  
   

(千美元)

  

業務至上

                                

總資本(與風險加權資產之比)

   $ 639,543       11.97 %   $ 478,794       11.94 %

第一級資本(相對於風險加權資產)

     494,548       9.25 %     367,431       9.17 %

普通股一級資本(相對於風險加權資產)

     417,538       7.81 %     362,431       9.04 %

第一級槓桿資本(相對於平均資產)

     494,548       8.70 %     367,431       8.14 %
                                 

B1BANK

                                

總資本(與風險加權資產之比)

   $ 610,358       11.43 %   $ 468,834       11.71 %

第一級資本(相對於風險加權資產)

     574,485       10.76 %     438,898       10.96 %

普通股一級資本(相對於風險加權資產)

     574,485       10.76 %     438,898       10.96 %

第一級槓桿資本(相對於平均資產)

     574,485       10.11 %     438,898       9.73 %

 

 

長期債務

 

在截至2022年9月30日的9個月中，作為收購TCBI的一部分，我們承擔了2640萬美元的次級債務。作為這筆債務的一部分，我們記錄了340萬美元的公允價值調整溢價，在5至7年內累積，截至2022年9月30日的剩餘調整溢價為310萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，我們發行了5640萬美元的次級債券，償還了1100萬美元的長期借款。

 

聯邦住房金融局取得進展

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，聯邦住房金融局的預付款總額分別約為5.341億美元和8200萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB預付款以某些證券和貸款的一攬子浮動留置權為抵押，加權平均聲明利率分別為2.91%和1.08%，並在5年內到期。截至2022年9月30日，4.83億美元為短期預付款，利率為3.12%，加權平均列報利率為2.82%。截至2021年12月31日，沒有短期上漲。

 

優先股

 

2022年9月1日，我們與某些投資者達成了一項證券購買協議，根據該協議，我們以7200萬美元的總購買價發售了7.50%固定利率至浮動利率非累積永久優先股的股票，沒有面值。根據適用的監管資本準則，優先股的結構符合額外一級資本的要求。優先股持有人將有權在本公司董事會(“董事會”)宣佈的情況下，在發行後的頭五年按7.50%的利率收取非累積現金股息，此後以相當於當時的3個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)的浮動利率(按季度重置)加470個基點的浮動利率收取。優先股具有永久期限，除非在某些情況下，不得在發行的頭五年內贖回。我們打算利用優先股發行的淨收益為銀行提供額外的資本支持，以支持增長，使我們更好地利用可能不時出現的戰略機會，償還現有債務，並用於一般企業目的。

 

54
目錄

 

合同義務

 

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日對未來付款的合同義務和其他承諾(非到期存款義務除外)，其中包括根據我們的FHLB預付款、次級債務、循環信用額度、應付票據和不可取消的未來經營租賃與我們的合同義務相關的未來現金付款。與租賃相關的付款以基礎合同中規定的實際付款為基礎。截至2022年9月30日和2021年12月31日，次級債務總額分別為1.109億美元和8140萬美元。在這種次級債務中，2500萬美元在2028年12月31日之前以6.75%的固定利率計息，並以基準利率加369個基點為基礎的浮動利率計息，此後在2033年到期時，這種次級債務中的5250萬美元以4.25%的固定利率計息，直到2026年3月31日，而這種次級債務中的5250萬美元以基準利率加354個基點的浮動利率計息，此後到2031年到期，其中390萬美元的次級債務以4.75%的固定利率計息，直至2026年4月1日，並實行浮動利率，以基準利率加442個基點為基礎，此後至2031年到期。作為TCBI收購的一部分，我們收購了三種不同的票據，總額為2640萬美元。其中1,000萬美元在2023年4月11日之前以6.25%的固定利率計息，然後將重置為基於基準加350個基點的浮動利率，每季度調整一次，直到2028年4月11日到期；750萬美元的債券在2023年12月13日之前的固定利率為6.38%，然後將重置為基於基準利率加350個基點的浮動利率，每季度調整一次，直到2028年12月13日到期，890萬美元的債券的利率為可調整利率加595個基點。基於基準利率，至3月24日到期, 2027年。作為對TCBI這三種附屬票據進行估值的一部分，我們產生了340萬美元的公允價值調整溢價，這筆溢價將在五到七年內積累。我們在FNBB的循環信貸額度分別為2022年9月30日和2021年12月31日，金額為500萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們使用了500萬美元，並將餘額計入2022年9月30日。在2021年12月31日，這條線上沒有平衡。這一循環信貸額度的浮動利率等於《華爾街日報》優惠利率，不低於3.5%，2022年9月30日的利率為6.25%。這一循環信貸額度為期一年，2022年11月到期。

 

   

截至2022年9月30日

  
   

1年或1年以下

    

1年以上但3年以下

    

3年或以上但5年以下

    

5年或以上

    

總計

  
   

(千美元)(未經審計)

  

不可取消的未來經營租約

   $ 972     $ 7,152     $ 4,462     $ 6,025     $ 18,611  

定期存款

     507,922       132,050       29,707       20       669,699  

次級債務(包括保費)

     613       1,227       9,935       99,127       110,902  

FHLB的新進展

     483,000       875       50,184       -       534,059  

次級債務-信託優先證券

     -       -       -       5,000       5,000  

根據回購協議出售的證券

     22,072       -       -       -       22,072  

FNBB信用額度

     5,000       -       -       -       5,000  

備用信用證和商業信用證

     19,132       24,461       475       -       44,068  

提供信貸的承諾

     593,315       403,671       184,028       159,564       1,340,578  

總計

   $ 1,632,026     $ 569,436     $ 278,791     $ 269,736     $ 2,749,989  

 

55
目錄

 

   

截至2021年12月31日

  
   

1年或1年以下

    

1年以上但3年以下

    

3年或以上但5年以下

    

5年或以上

    

總計

  
   

(千美元)

  

不可取消的未來經營租約

   $ 2,243     $ 3,994     $ 3,502     $ 4,565     $ 14,304  

定期存款

     548,593       121,037       23,026       -       692,656  

次級債務

     -       -       -       81,427       81,427  

FHLB的新進展

     -       23,000       59,022       -       82,022  

次級債務-信託優先證券

     -       -       -       5,000       5,000  

根據回購協議出售的證券

     19,121       -       -       -       19,121  

備用信用證和商業信用證

     10,460       24,733       98       -       35,291  

提供信貸的承諾

     428,839       351,623       138,674       87,702       1,006,838  

總計

   $ 1,009,256     $ 524,387     $ 224,322     $ 178,694     $ 1,936,659  

 

 

表外項目

 

在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。該等交易包括提供信貸及備用及商業信用證的承諾，而該等承諾在不同程度上涉及超出綜合資產負債表所確認金額的信用風險及利率風險。

 

我們與未付備用信用證和商業信用證有關的承諾，以及在所示日期按期限延長信用證的承諾彙總於上表。由於與信用證有關的承付款和提供信貸的承付款可能到期而未使用，因此所顯示的數額不一定反映未來的實際現金籌資需求。

 

備用信用證和商業信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。在客户違約的情況下，我們有權獲得標的抵押品，包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。我們在開立信用證時面臨的信用風險基本上與向我們的客户提供貸款所涉及的風險相同。

 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在沒有充分動用的情況下到期，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果我們認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。

 

56
目錄

 

利率敏感性與市場風險

 

作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了有效資金管理的指導方針，我們已經建立了一個衡量系統來監控我們的淨利率敏感度頭寸。我們在既定的指導方針內管理我們的敏感立場。

 

利率的波動最終會影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，但離到期時間較短的資產和有息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時使收入最大化。

 

我們通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們不會為降低利率風險而訂立槓桿衍生工具、利率互換、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。

 

我們的利率風險敞口由b1BANK的資產負債委員會根據我們董事會批准的政策進行審查。在確定適當的利率風險水平時，委員會考慮了當前利率前景、利率潛在變化、地區經濟、流動性、商業策略和其他因素對收益和資本的影響。委員會定期開會，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現的損益、購買和銷售活動、發放貸款的承諾以及投資和借款的到期日。此外，委員會還審查流動性、現金流靈活性、存款期限以及消費者和商業存款活動。管理層採用各種方法來管理利率風險，其中包括分析計息資產和計息負債之間的關係，以及利率衝擊模擬模型。

 

我們使用利率風險模擬模型和衝擊分析來檢驗淨利息收入和權益公允價值的利率敏感性，以及利率變化對其他財務指標的影響。貸款的合同到期日和重新定價機會作為提前還款假設、到期日數據和看漲期權納入投資組合。無到期日存款賬户的平均壽命基於標準的監管衰退假設，也被納入模型。隨着更準確的信息可用，模型假設被修訂和更新。所用的假設本身是不確定的，因此，該模型無法準確衡量未來淨利息收入，也無法準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況和各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。

 

至少在季度的基礎上，我們運行兩個模擬模型，包括靜態資產負債表和動態增長資產負債表。這些模型檢驗了不同情景下市場利率變化對淨利息收入和權益公允價值的影響。在靜態和動態增長模型下，基於平行和非平行收益率曲線移動，利率瞬間受到衝擊。與平坦的收益率曲線情景相比，平行衝擊情景假設收益率曲線上的瞬時平行運動。非平行模擬涉及分析收益率曲線形狀變化下的利息收入和支出。有關利率風險模擬的內部政策目前規定，對於收益率曲線的瞬時平行移動，隨後一年期間的估計在險淨利息收入下降不應超過5%(100個基點的移動)、10%(200個基點的移動)和12.5%(300個基點的移動)。目前關於利率模擬的內部政策規定，對於收益率曲線的瞬時平行移動，隨後一年期間的風險股權估計公允價值的跌幅不應超過10%(100個基點的移動)、15%(200個基點的移動)和25%(300個基點的移動)。

 

57
目錄

 

下表彙總了截至所示日期的12個月期間淨利息收入和股權公允價值的模擬變化：

 

     

截至2022年9月30日

    

截至2021年12月31日

  

利率變動(基點)

    

淨利息收入變動百分比

    

股權公允價值變動百分比

    

淨利息收入變動百分比

    

股權公允價值變動百分比

  

+300

       (9.00 %)     (5.88 %)     (1.00 %)     (4.45 %)

+200

       (6.70 %)     (4.21 %)     0.10 %     (3.99 %)

+100

       (4.70 %)     (2.10 %)     0.50 %     (1.57 %)

基座

       - %     - %     - %     - %
-100       (2.90 %)     2.02 %     (3.30 %)     2.83 %
-200       (4.30 %)     3.81 %     (7.00 %)     18.80 %

 

造成這種結果的主要原因是在這種利率波動期間，活期、貨幣市場和儲蓄存款的資產負債表結構和行為。我們發現，從歷史上看，這些存款的利率變化比貼現和聯邦基金利率的變化慢。這一假設被合併到模擬模型中，並且通常不會在差距分析中完全反映出來。該模型所包含的假設具有內在的不確定性，因此，該模型無法準確衡量未來淨利息收入，也無法準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況和各種策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。

 

通貨膨脹的影響

 

我們的綜合財務報表和本報表中其他部分包含的相關附註是根據公認會計準則編制的。這些要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對價值隨着時間的推移因通脹或經濟衰退而發生的變化。

 

與許多工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。然而，其他運營費用確實反映了總體通脹水平。

 

 

非公認會計準則財務指標

 

我們的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的通行做法。然而，我們也根據某些額外的非公認會計準則財務指標來評估我們的業績。我們將財務計量分類為非GAAP財務計量，前提是該財務計量不包括或包括我們的損益表、資產負債表或現金流量表根據美國不時生效的GAAP計算和列報的最直接可比計量中包含或排除(視情況而定)的金額，或受到具有排除或排除效果的調整的影響。非GAAP財務計量不包括營運及其他統計計量或比率，或僅使用根據GAAP計算的財務計量、營運計量或非GAAP財務計量的其他計量或兩者計算的統計計量。

 

本討論和分析部分包括某些非公認會計準則財務計量(例如，稱為“核心”或“有形”)，旨在補充而不是取代可比的公認會計準則計量。這些措施通常調整普通股股東可用於某些重大活動或交易的收入，管理層認為這些活動或交易可能扭曲Business First業績的期間間比較。通常被排除在非公認會計準則衡量標準之外的交易包括前銀行房地和設備的已實現和未實現收益/損失、證券銷售收益/損失以及與收購有關的費用(包括但不限於法律成本、系統轉換成本、遣散費和保留費等)。這些措施通常還會根據賬面價值和股東權益調整商譽和某些無形資產。

 

58
目錄

 

管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的陳述提供了有用的補充信息，這些信息對於正確瞭解公司核心業務的經營結果至關重要。這些非GAAP披露不一定與其他公司可能提出的非GAAP衡量標準相比較。您應瞭解此類其他銀行組織如何計算其財務指標，或在比較此類非GAAP財務指標時使用與我們在本聲明中討論的非GAAP財務指標類似的名稱。

 

核心淨收入。截至2022年9月30日的三個月，不包括某些收入和支出的核心淨收益為1640萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.72美元，而截至2021年9月30日的三個月的核心淨收益為1090萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.53美元。在截至2022年9月30日的三個月中，影響收益的顯著非核心事件包括350萬美元的收購相關支出和265,000美元的風暴費用保險報銷收入，相比之下，在截至2021年9月30日的三個月裏，處置前銀行房地和設備造成的損失39.2萬美元，以及歸因於颶風維修和收購相關費用的損失分別為211,000美元和145,000美元。

 

在截至2022年9月30日的9個月中，核心淨收益為4120萬美元，或每股稀釋後普通股1.86美元，而截至2021年9月30日的9個月的核心淨收益為4220萬美元，或每股稀釋後普通股2.05美元。影響截至2022年9月30日的9個月收益的顯著非核心事件包括處置前銀行房地和設備的損失717,000美元，風暴費用的保險補償265,000美元，收購相關費用500萬美元和風暴維修費用501,000美元，相比之下，在截至2021年9月30日的9個月裏，處置前銀行房地和設備的損失932,000美元，包括在其他收入中的損失，以及歸因於颶風維修的費用損失150萬美元。

 

59
目錄

 

   

截至9月30日的三個月，

    

在截至9月30日的9個月內，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(千美元，每股數據除外)

  

利息收入：

                                

利息收入

   $ 63,473     $ 41,534     $ 161,609     $ 128,147  

核心利息收入

     63,473       41,534       161,609       128,147  

利息支出：

                                

利息支出

     9,993       4,240       18,092       12,607  

核心利息支出

     9,993       4,240       18,092       12,607  

貸款損失準備金：

                                

貸款損失準備金

     3,273       1,147       7,835       6,747  

核心撥備費用

     3,273       1,147       7,835       6,747  

其他收入：

                                

其他收入

     8,115       6,111       21,032       28,124  

前銀行房舍和設備的損失

     -       392       717       932  

出售證券的損失

     7       11       46       66  

風暴費用的保險報銷

     (265 )     -       (265 )     -  

核心其他收入

     7,857       6,514       21,530       29,122  

其他費用：

                                

其他費用

     40,946       29,330       111,063       86,963  

與收購相關的費用(2)

     (3,521 )     (145 )     (5,040 )     (249 )

入住率和銀行房舍--颶風修復

     -       (211 )     (501 )     (1,499 )

核心其他費用

     37,425       28,974       105,522       85,215  

税前收入：

                                

税前收入

     17,376       12,928       45,651       49,954  

前銀行房舍和設備的損失

     -       392       717       932  

出售證券的損失

     7       11       46       66  

風暴費用的保險報銷

     (265 )     -       (265 )     -  

與收購相關的費用(2)

     3,521       145       5,040       249  

入住率和銀行房舍--颶風修復

     -       211       501       1,499  

核心税前收入

     20,639       13,687       51,690       52,700  

所得税撥備：(1)

                                

所得税撥備

     3,576       2,617       9,363       9,886  

原銀行房舍及設備損失税

     -       82       151       195  

證券銷售損失税

     1       2       10       14  

風暴支出保險報銷税

     (55 )     -       (55 )     -  

收購相關費用税(2)

     739       24       913       46  

佔用和銀行房舍税--颶風修繕

     -       44       106       314  

所得税核心準備金

   $ 4,261     $ 2,769     $ 10,488     $ 10,455  

淨收入：

                                

淨收入

   $ 13,800     $ 10,311     $ 36,288     $ 40,068  

原銀行房舍和設備的税後淨虧損

     -       310       566       737  

證券出售虧損，税後淨額

     6       9       36       52  

風暴支出的保險報銷，税後淨額

     (210 )     -       (210 )     -  

與收購有關的費用(2)，税後淨額

     2,782       121       4,127       203  

入住率和銀行房舍--颶風修繕，税後淨額

     -       167       395       1,185  

核心淨收入

   $ 16,378     $ 10,918     $ 41,202     $ 42,245  

稀釋後每股普通股收益：

                                

稀釋後每股普通股收益

   $ 0.61     $ 0.50     $ 1.64     $ 1.94  

原銀行房舍和設備的税後淨虧損

     -       0.01       0.02       0.04  

證券出售虧損，税後淨額

     -       -       -       -  

風暴支出的保險報銷，税後淨額

     (0.01 )     -       (0.01 )     -  

與收購有關的費用(2)，税後淨額

     0.12       0.01       0.19       0.01  

入住率和銀行房舍--颶風修繕，税後淨額

     -       0.01       0.02       0.06  

核心稀釋後每股普通股收益

   $ 0.72     $ 0.53     $ 1.86     $ 2.05  

 

(1)

不包括某些不可抵扣的收購相關費用和商譽，2022年和2021年的税率均為21%。這些税率接近適用期間的邊際税率。

(2)

包括與合併和轉換相關的費用以及工資和員工福利。

 

每股普通股有形賬面價值.每股普通股有形賬面價值是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算(1)有形普通股權益減去股東權益減去核心存款和客户無形資產，再扣除累計攤銷，以及(2)每股有形普通股賬面價值除以已發行普通股股份。對於每股普通股的有形賬面價值，最直接可比的GAAP財務指標是每股普通股賬面價值。

 

60
目錄

 

下表對截至以下日期的股東權益總額與有形普通股權益進行了核對，並將每股普通股的有形賬面價值與每股普通股的賬面價值進行了比較：

 

   

截至2022年9月30日

    

截至2021年12月31日

  
   

(千美元，每股數據除外)(未經審計)

  

有形普通股權益

                

股東權益總額

   $ 508,002     $ 433,368  

優先股

     (72,010 )     -  

普通股股東權益總額

     435,992       433,368  

調整：

                

商譽

     (88,543 )     (59,894 )

核心存款和客户無形資產

     (14,567 )     (12,203 )

有形普通股權益總額

   $ 332,882     $ 361,271  

已發行普通股(1)

     22,605,136       20,400,349  

每股普通股賬面價值(1)

   $ 19.29     $ 21.24  

每股普通股有形賬面價值(1)

     14.73       17.71  

 

 

(1)

不包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分別因行使未償還股票期權和限制性股票獎勵而可發行的173,643股和132,032股普通股的攤薄效應。

 

有形普通股權益與有形資產.有形普通股權益與有形資產之比是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非公認會計準則衡量標準。我們如上所述計算有形普通股權益，有形資產為總資產減去商譽、核心存款和客户無形資產，扣除累計攤銷後的淨額。GAAP有形普通股權益與有形資產之間最直接的可比性財務指標是普通股股東權益總額與總資產之比。

 

下表對截至下列日期的股東權益總額與有形普通股權益、資產總額與有形資產的比例進行了核對：

 

   

截至2022年9月30日

    

截至2021年12月31日

  
   

(千美元，每股數據除外)(未經審計)

  

有形普通股權益

                

股東權益總額

   $ 508,002     $ 433,368  

優先股

     (72,010 )     -  

普通股股東權益總額

     435,992       433,368  

調整：

                

商譽

     (88,543 )     (59,894 )

核心存款和客户無形資產

     (14,567 )     (12,203 )

有形普通股權益總額

   $ 332,882     $ 361,271  

有形資產

                

總資產

   $ 5,806,691     $ 4,726,378  

調整：

                

商譽

     (88,543 )     (59,894 )

核心存款和客户無形資產

     (14,567 )     (12,203 )

有形資產總額

   $ 5,703,581     $ 4,654,281  

普通股權益與總資產之比

     7.5 %     9.2 %

有形普通股權益與有形資產

     5.8       7.8  

 

61
目錄

 

項目 3.          關於市場風險的定量和定性披露

 

風險識別和管理是我們業務成功管理的基本要素。在正常的經營過程中，我們面臨着各種風險，包括利率風險、信用風險和流動性風險。我們通過政策、程序以及各級管理和董事會監督來控制和監控這些風險。我們的目標是在董事會批准的政策範圍內管理和控制風險的同時，優化盈利能力。利率風險是指淨利息收入和金融工具的市場價值對利率變化的幅度、方向和頻率的敏感性。利率風險源於不同的重新定價頻率和資產負債的期限結構。我們使用資產負債管理政策來控制和管理利率風險。參見第2項。《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--利率敏感性與市場風險》，以進一步討論利率風險。

 

流動性風險是指無法產生現金或以其他方式以合理的利率獲得資金，以履行對借款人的承諾以及對儲户的義務。我們使用我們的資產負債管理政策和應急資金計劃來控制和管理流動性風險。

 

信用風險是指客户不能按照合同條款履行義務的可能性。信用風險源於向客户提供信貸、購買證券以及作出某些表外貸款融資承諾。我們的主要信用風險與我們的貸款組合直接相關。我們使用我們的信貸政策和紀律嚴明的方法來評估我們的貸款損失準備金的充分性，以控制和管理信貸風險。我們的投資政策限制了我們在投資組合中可能承擔的信用風險的程度。我們的主要金融市場風險是流動性風險和對利率變動的風險敞口。

 

 

項目 4.         控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估

 

在我們首席執行官和首席財務官的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在本報告涵蓋的期間結束時是有效的，以提供合理的保證，我們必須在根據交易所法案提交或提供的報告中披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，包括確保這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。我們或任何披露控制和程序制度的有效性受到某些限制，包括在設計、實施和評估控制和程序時行使判斷力，在確定未來事件的可能性時使用的假設，以及無法完全消除不當行為。因此，我們不能向您保證我們的披露控制和程序將檢測到所有錯誤或欺詐。

 

 

財務報告內部控制的變化

 

在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

62
目錄

 

 

第二部分：其他信息

 

 

項目 1.         法律訴訟

 

我們不時地參與在正常業務過程中產生的索賠和法律程序。管理層對我們在這些索賠和訴訟中的風險進行單獨和總體的評估，並在損失金額可估測和損失可能發生的情況下為此類訴訟的潛在損失做準備。我們目前沒有參與任何懸而未決的法律程序，除了在正常業務過程中發生的常規、非實質性程序。

 

 

項目 1A.         風險因素

 

除本報告所載的其他資料外，謹請你參閲項目1A。我們向美國證券交易委員會提交的2021年12月31日Form 10-K年度報告中的“風險因素”。我們在2021年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。

 

 

項目 2.         未登記的股權證券銷售和繼續使用

 

(a)

如先前報告所述，吾等於2022年9月1日與若干合資格為“認可投資者”的投資者訂立證券購買協議(“購買協議”)，該詞定義見1933年證券法(“證券法”)下頒佈的規則D(“規則D”)第501(A)條，根據該協議，Business首次發售及出售其7.50%固定至浮動利率非累積永久優先股A系列(“A系列優先股”)的股份，總購買價為72,010,000美元。A系列優先股的發售及出售乃依據證券法第4(A)(2)條及規則D第506(B)條下的註冊豁免而作出。我們擬利用出售A系列優先股所得款項淨額，為本行提供額外資本支持、支持增長、使我們更好地把握可能不時出現的戰略機遇、償還現有債務及作一般企業用途。

 

(b)

不適用。

 

(c)

不適用。

 

 

項目 3.         高級證券違約

 

不適用。

 

 

項目 4.         煤礦安全信息披露

 

不適用。

 

 

項目 5.         其他信息

 

不適用。

 

63
目錄

 

 

項目 6.         陳列品

 

數

描述
   

2.1

由Business First BancShares，Inc.和Pestal BancShares，Inc.之間於2020年1月22日簽署的重組協議和計劃(通過引用Business First BancShares，Inc.於2020年1月24日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入)。
   

2.2

Business First BancShares，Inc.和Texas Citizens Bancorp，Inc.之間於2021年10月20日簽署的重組協議和計劃(通過參考Business First BancShares，Inc.於2021年10月21日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入)。
   

3.1

重述2022年10月27日通過的Business First BancShares，Inc.的公司章程*
   

3.2

經修訂和重新修訂的Business First BancShares，Inc.於2020年4月23日通過的章程(通過引用附件3.2併入Business First BancShares，Inc.於2020年4月28日提交的當前8-K表格報告中)。
   

4.1

普通股證書樣本(參考Business First BancShares，Inc.於2014年11月12日提交的S-4表格登記聲明的附件4.1併入)。
   
 

根據S-K條例第601項(B)(4)(Iii)(A)節，省略了界定Business First BancShares，Inc.及其子公司的長期債務證券權利的工具。Business First BancShares，Inc.特此同意根據要求向美國證券交易委員會提供這些票據的副本。
   

10.1

Business First BancShares，Inc.和其中所列購買者之間的證券購買協議表格(通過參考Business First BancShares，Inc.於2022年9月1日提交的當前8-K表格的附件10.1併入)。
   

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書*
   

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證*
   

32.1

依據《美國法典》第18編第1350條，並依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席行政官和首席財務官的證書*
   

101.INS

內聯XBRL實例文檔*
   

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔*
   

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔*
   

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
   

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
   

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
   

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
   

*現送交存檔。

  

 

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目錄

 

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人特此委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 

   

商業第一銀行股份有限公司。
     

2022年11月3日

  

David·R·梅爾維爾
   

David·R·梅爾維爾，III
   

總裁與首席執行官
     

2022年11月3日

  

/s/格雷戈裏·羅伯遜
   

格雷戈裏·羅伯遜
   

首席財務官

 

 

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