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FairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-09-300001141103Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-12-310001141103Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-12-310001141103Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCCRN：工作力量解決方案組成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001141103Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCCRN：工作力量解決方案組成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001141103Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCCRN：工作力量解決方案組成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001141103Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCCRN：工作力量解決方案組成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001141103Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCCRN：選定的添加成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001141103Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCCRN：選定的添加成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001141103Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCCRN：選定的添加成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001141103Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCCRN：選定的添加成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001141103CCRN：新回購計劃成員2022-08-160001141103Ccrn:PriorRepurchaseProgramAndNewRepurchaseProgramMember2022-07-012022-09-300001141103CCRN：新回購計劃成員2022-09-300001141103CCRN：Omnibus計劃成員2020-05-190001141103CCRN：Omnibus計劃成員SRT：最小成員數2022-01-012022-09-300001141103美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310001141103美國公認會計準則：績效共享成員2021-12-310001141103美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-09-300001141103美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-09-300001141103美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-09-300001141103美國公認會計準則：績效共享成員2022-09-300001141103SRT：董事成員CCRN：Omnibus計劃成員2022-01-012022-09-30CCRN：分期付款0001141103美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-03-310001141103Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-07-012022-09-300001141103Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-09-300001141103Ccrn:RestrictedStockAndPerformanceSharesMember2022-01-012022-09-300001141103Ccrn:RestrictedStockAndPerformanceSharesMember2022-07-012022-09-300001141103Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-07-012021-09-300001141103Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-09-300001141103美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-07-012021-09-300001141103美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-09-300001141103美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-09-300001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2022-07-012022-09-300001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2022-01-012022-09-300001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2021-07-012021-09-300001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2021-01-012021-09-30



美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
———————
表格10-Q
———————
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末的季度2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 _________ 至 _________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1141103/000162828022028033/ccrn-20220930_g1.jpg
———————
越野醫療保健公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
———————
特拉華州0-3316913-4066229
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		選委會
文件編號		(税務局僱主
識別碼)
西北部，商業公園大道6551號
博卡拉頓, 佛羅裏達州33487
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(561) 998-2232
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
———————
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.0001美元CCRN“納斯達克”股票市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。☒ 是☐不是
用複選標記指示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對加速文件服務器和大型加速文件服務器的定義：
大型加速文件服務器☐ 加速文件管理器☒ 非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長過渡期
遵守根據《交易法》第13(A)節規定的任何新的或修訂的財務會計準則的期限。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
註冊人的表現突出g 37,295,465普通股，每股票面價值0.0001美元，截至2022年10月20日。


與前瞻性陳述有關的信息
 
除了歷史信息外，這份Form 10-Q季度報告還包含與我們未來業績(包括某些預測和業務趨勢)有關的陳述，這些陳述屬於1933年證券法(經修訂)第27A節、1934年證券交易法(經修訂)第21E節和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性聲明”，並受這些條款所創造的“安全港”的約束。前瞻性陳述由具有預測性、依賴於或提及未來事件的陳述組成。諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“建議”、“出現”、“尋求”、“將”、“可能”等詞語以及此類詞語和類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果和表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果或表現大不相同。這些因素包括但不限於：總體宏觀經濟環境，包括通貨膨脹和利率上升，Dema以及我們在全國和我們開展業務的地區提供的醫療服務，冠狀病毒大流行(冠狀病毒或新冠肺炎)對我們的業務、財務狀況和運營業績的持續影響，我們吸引和留住合格護士、醫生和其他醫護人員的能力，我們旅行保健專業人員短期住房的成本和可獲得性，我們的信息系統的運行，網絡安全風險和網絡事件對我們業務的影響，現有或未來的政府法規以及聯邦和州立法和執法舉措對我們業務的影響，我們客户為我們的服務付費的能力，我們成功實施收購和發展戰略的能力，包括我們成功整合被收購的業務並從此類收購中實現協同效應的能力，針對我們的負債和其他索賠的影響，我們服務的市場競爭的影響，我們有能力根據任何訴訟的是非曲直或確定公司的潛在責任(如果有)和其他因素，包括但不限於第1A項所述的風險因素，成功地為公司、其子公司及其高級管理人員和董事辯護。在公司截至2021年12月31日的年度Form 10-K報告(2021年Form 10-K)中的“風險因素”，在我們的Form 10-Q季度報告和其他提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中備案和更新。
 
儘管我們認為這些陳述是基於合理的假設，但我們不能保證未來的結果。 告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了截至本文件提交之日管理層的意見。我們不能保證(I)我們正確地衡量或識別了影響我們業務的所有因素或這些因素可能影響的程度，(Ii)與這些因素有關的現有信息是完整或準確的，(Iii)此類分析是正確的，或(Iv)我們的戰略(部分基於該分析)將是成功的。除法律另有要求外，公司不承擔更新或修改前瞻性陳述的義務。
 
在本10-Q表格季度報告中所提及的“本公司”、“我們”或“越野”指的是越野醫療公司及其合併子公司。


越野醫療保健公司
 
索引
 
表格10-Q
 
2022年9月30日
 頁
第一部分--財務信息
1
第1項。
簡明合併財務報表
1
 
簡明綜合資產負債表(未經審計)
1
 
簡明合併業務報表(未經審計)
2
股東權益簡明合併報表(未經審計)
3
 
簡明合併現金流量表(未經審計)
5
 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
24
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
36
第四項。
控制和程序
36
第二部分--其他信息
37
第1項。
法律訴訟
37
第1A項。
風險因素
37
第六項。
陳列品
38
簽名
39

i

第一部分財務信息

項目1.簡明合併財務報表

越野醫療保健公司
簡明合併資產負債表
(未經審計，金額以千計)
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：  
現金和現金等價物$30,320 $1,036 
應收賬款，扣除準備金淨額#美元12,763 in 2022 and $6,881 in 2021
610,897 493,910 
預付費用3,952 7,648 
應收保險追回款6,202 5,041 
其他流動資產8,646 638 
流動資產總額660,017 508,273 
財產和設備，扣除累計折舊#美元19,846 in 2022 and $17,729 in 2021
18,556 15,833 
經營性租賃使用權資產3,249 7,488 
商譽113,360 119,490 
商標名，無限期-活生生5,900 5,900 
其他無形資產，淨額40,843 42,344 
非流動遞延税項資產8,791 11,525 
應收非流動保險追回款20,753 13,998 
其他非流動資產11,043 7,958 
總資產$882,512 $732,809 
負債與股東權益
流動負債：  
應付賬款和應計費用$192,032 $109,753 
應計薪酬和福利70,947 65,580 
債務的當期部分— 4,176 
經營租賃負債--流動負債4,489 4,090 
應付所得税19 7,307 
溢價負債的當期部分7,500 7,500 
其他流動負債1,803 1,364 
流動負債總額276,790 199,770 
長期債務，減少流動部分129,755 176,366 
經營租賃負債--非流動負債5,493 10,853 
非流動遞延税項負債237 190 
長期應計索賠33,104 25,314 
非流動溢價負債— 9,000 
其他長期負債14,424 13,788 
總負債459,803 435,281 
承付款和或有事項
股東權益：  
普通股4 4 
額外實收資本297,143 321,552 
累計其他綜合損失(1,373)(1,293)
留存收益(累計虧損)126,935 (22,735)
股東權益總額422,709 297,528 
總負債和股東權益$882,512 $732,809 

見簡明綜合財務報表附註
1

越野醫療保健公司
簡明合併業務報表
(未經審計，以千為單位，每股數據除外)

 截至三個月九個月結束
 9月30日，9月30日，
 2022202120222021
服務收入 $636,098 $374,905 $2,178,391 $1,035,973 
運營費用： 
直接運營費用492,553 291,111 1,689,647 808,124 
銷售、一般和行政費用80,216 52,847 243,038 149,518 
壞賬支出1,101 1,441 6,662 2,411 
折舊及攤銷3,214 2,680 9,414 7,132 
與收購和整合相關的成本490 61 530 985 
重組成本2,493 318 1,859 2,391 
減值費用3,856 — 5,597 2,070 
總運營費用583,923 348,458 1,956,747 972,631 
營業收入52,175 26,447 221,644 63,342 
其他費用(收入)：  
利息支出3,498 2,182 10,876 4,049 
提前清償債務損失— — 1,912 — 
其他收入，淨額(27)(375)(1,119)(616)
所得税前收入48,704 24,640 209,975 59,909 
所得税費用13,911 1,207 60,305 5,480 
普通股股東應佔淨收益$34,793 $23,433 $149,670 $54,429 
其他全面收入：
未實現的外幣折算損失，税後淨額(38)(2)(80)(32)
綜合收益$34,755 $23,431 $149,590 $54,397 
普通股股東每股淨收益--基本$0.94 $0.63 $4.02 $1.49 
普通股股東應佔每股淨收益-稀釋後$0.93 $0.62 $3.97 $1.46 
加權平均已發行普通股：  
基本信息37,101 36,963 37,200 36,593 
稀釋37,492 37,582 37,741 37,276 

見簡明綜合財務報表附註
2

越野醫療保健公司
簡明合併股東權益報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
(未經審計，金額以千計)
 普通股其他內容
實收資本		累計其他
綜合損失淨額		留存收益附屬公司的非控股權益股東權益
股票美元
2022年6月30日的餘額37,523 $4 $320,000 $(1,335)$92,142 $— $410,811 
股權補償— — 1,491 — — — 1,491 
股票回購和退休(1,015)— (24,348)— — — (24,348)
外幣折算調整，扣税淨額— — — (38)— — (38)
淨收入— — — — 34,793 — 34,793 
2022年9月30日的餘額36,508 $4 $297,143 $(1,373)$126,935 $— $422,709 
 普通股其他內容
實收資本		累計其他
綜合損失淨額		(累計虧損)留存收益附屬公司的非控股權益股東權益
股票美元
2021年6月30日的餘額36,962 $4 $316,644 $(1,310)$(123,741)$534 $192,131 
限制性股票的歸屬2 — — — — — — 
股權補償— — 1,771 — — — 1,771 
外幣折算調整，扣税淨額— — — (2)— — (2)
非控股權益的解散— — — — — (324)(324)
分配給非控股股東— — — — — (210)(210)
淨收入— — — — 23,433 — 23,433 
2021年9月30日的餘額36,964 $4 $318,415 $(1,312)$(100,308)$— $216,799 



























見簡明綜合財務報表附註
3





越野醫療保健公司
簡明合併股東權益報表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(未經審計，金額以千計)
 普通股其他內容
實收資本		累計其他
綜合損失淨額		(累計虧損)留存收益附屬公司的非控股權益股東權益
股票美元
2021年12月31日的餘額37,024 $4 $321,552 $(1,293)$(22,735)$— $297,528 
限制性股票的歸屬499 — (5,267)— — — (5,267)
股權補償— — 5,206 — — — 5,206 
股票回購和退休(1,015)— (24,348)— — — (24,348)
外幣折算調整，扣税淨額— — — (80)— — (80)
淨收入— — — — 149,670 — 149,670 
2022年9月30日的餘額36,508 $4 $297,143 $(1,373)$126,935 $— $422,709 
 普通股其他內容
實收資本		累計其他
綜合損失淨額		(累計虧損)留存收益附屬公司的非控股權益股東權益
股票美元
2020年12月31日的餘額36,177 $4 $310,388 $(1,280)$(154,737)$534 $154,909 
限制性股票的歸屬479 — (2,230)— — — (2,230)
股權補償— — 5,257 — — — 5,257 
外幣折算調整，扣税淨額— — — (32)— — (32)
收購WSG308 — 5,000 — — — 5,000 
非控股權益的解散— — — — — (324)(324)
分配給非控股股東— — — — — (210)(210)
淨收入— — — — 54,429 — 54,429 
2021年9月30日的餘額36,964 $4 $318,415 $(1,312)$(100,308)$— $216,799 

見簡明綜合財務報表附註
4

越野醫療保健公司
簡明合併現金流量表
(未經審計，金額以千計)
 九個月結束
 9月30日，
 20222021
經營活動的現金流  
合併淨收入$149,670 $54,429 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷9,414 7,132 
關於津貼的規定10,016 3,836 
遞延所得税費用2,797 2,797 
非現金租賃費用1,437 1,866 
減值費用5,597 2,070 
提前清償債務損失1,912 — 
股權補償5,206 5,257 
其他非現金成本64 833 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(127,003)(122,887)
預付費用和其他資產1,236 (259)
所得税(13,220)759 
應付賬款和應計費用87,156 36,675 
經營租賃負債(3,817)(4,592)
其他(735)(169)
經營活動提供(用於)的現金淨額129,730 (12,253)
投資活動產生的現金流  
收購，扣除收購現金後的淨額— (24,470)
購置財產和設備(6,763)(4,890)
用於投資活動的現金淨額(6,763)(29,360)
融資活動產生的現金流  
定期貸款收益— 100,000 
定期貸款本金支付(50,438)(250)
發債成本(3,159)(4,573)
基於高級擔保資產的循環信貸安排下的借款1,275,808 288,467 
優先擔保資產循環信貸安排的償還(1,275,808)(337,876)
為預扣税款的股票支付的現金(5,267)(2,230)
應付票據本金付款(2,426)(2,426)
股票回購和退休(24,348)— 
支付或有對價(7,500)— 
其他(536)(243)
融資活動提供的現金淨額(用於)(93,674)40,869 
匯率變動對現金的影響(9)(14)
現金及現金等價物的變動29,284 (758)
期初現金及現金等價物1,036 1,600 
期末現金及現金等價物$30,320 $842 

見簡明綜合財務報表附註
5

越野醫療保健公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

1.    陳述的組織和基礎

業務性質

隨附的簡明綜合財務報表包括Cross Country Healthcare，Inc.及其直接和間接全資子公司(統稱為本公司)的賬目。管理層認為，為公平列報該等未經審核的簡明綜合財務報表，所有必要的調整均已包括在內。所有這些調整包括所有正常的經常性項目，包括註銷所有公司間交易和餘額。

越野人才收購集團，LLC是一家由本公司控制但非全資擁有的合資企業。自2020年12月31日起，該合資企業持有的唯一專業人員服務協議終止，因此，公司於2021年第三季度解散了越野人才收購集團，LLC。

隨附的簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料的美國公認會計原則(美國公認會計原則)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和附註。這些經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。

這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與2021年Form 10-K中包括的截至2021年12月31日的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。本文中包含的2021年12月31日簡明綜合資產負債表是根據2021年Form 10-K中包含的2021年12月31日經審計的綜合資產負債表編制的。

上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。見簡明合併資產負債表和現金流量表。



6

2.    重要會計政策摘要

預算的使用

根據美國公認會計原則編制綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。管理層評估了各種會計估計數和其他事項，包括需要考慮預測財務信息的事項，在全球COVID大流行的未知未來影響的背景下使用公司當時可合理獲得的信息。重大估計和假設用於但不限於：(I)應收賬款的估值；(Ii)商譽、商號和其他無形資產；(Iii)其他長期資產；(Iv)收入確認；(V)健康、工人補償和職業責任索賠的應計項目；(Vi)遞延税項資產的估值；(Vii)法定或有事項；以及(Viii)所得税。應計保險索賠和準備金包括已知索賠的估計結算額和已發生但未報告的索賠的精算估計數。隨着公司獲得更多信息，公司對這些估計的未來評估，包括管理層當時對疫情持續時間、範圍和嚴重程度的預期，以及其他因素，可能對公司未來報告期的綜合財務報表產生重大不利影響。實際結果可能與這些估計不同。

風險和不確定性

公司未來的經營業績和流動性可能會受到宏觀經濟因素的重大不利影響，這些因素導致客户延遲付款和通脹壓力，需求不確定或減少，以及公司可能為解決客户面臨的財務和運營挑戰而採取的任何舉措或計劃的影響。

由於持續的新冠肺炎大流行，該公司還面臨額外的風險和不確定因素。對公司業務的影響程度是高度不確定和難以預測的。

應收賬款淨額

收入確認、開票及收款的時間安排導致應收賬款及應收賬款在簡明綜合資產負債表中分類為應收賬款，並在扣除壞賬準備及銷售撥備後列報。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司員工、分包員工和獨立承包人的工作時間但尚未開具賬單的估計收入總計為$161.2百萬美元和美元140.0分別為100萬美元。

該公司一般不需要抵押品，並通過進行信用評估和監控風險賬户來減輕其信用風險。壞賬準備是對應收賬款餘額預計發生的損失建立的。應收賬款在公司確定不能再收回時，與壞賬準備進行沖銷。在估計津貼時需要作出判斷，該公司根據多種因素評估其應收賬款和合同資產的可收回性。本公司根據其歷史撇賬經驗、當前狀況、對未清償應收賬款和客户付款模式的賬齡分析以及針對客户或行業當前預期進行調整的處於不利狀況的客户的特定準備金，來計提壞賬準備。根據現有的信息，該公司還考慮了目前對未來經濟狀況的預期S，包括COVID的影響，在估算其壞賬準備時。


7

壞賬準備的期初餘額與預期信貸損失的期初餘額核對如下：
20222021
(金額以千為單位)
1月1日的餘額$6,087 $3,416 
壞賬支出2,369 504 
撇除回收後的淨額註銷(365)(699)
3月31日的結餘8,091 3,221 
壞賬支出3,192 466 
撇除回收後的淨額註銷(426)(358)
6月30日的餘額$10,857 $3,329 
壞賬支出1,101 1,441 
撇除回收後的淨額註銷(593)(138)
9月30日的餘額$11,365 $4,632 

除壞賬準備外，本公司還為正常業務過程中可能出現的與賬單相關的調整保留銷售準備，對準備金的調整被記錄為沖銷收入。截至2022年9月30日和2021年12月31日的這項津貼餘額為#美元。1.4百萬美元和美元0.8分別為100萬美元。

該公司的合同條款通常要求在30至60自開具發票之日起算的天數，並根據特定的談判合同條款被視為逾期。該公司的大多數客户是總部設在美國的醫療保健系統，其中急性護理機構所佔比例很大。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收入或截至2022年9月30日和2021年12月31日的應收賬款餘額中，沒有任何單一客户的佔比超過10%。

重組成本

該公司將重組活動視為從根本上改變其運營的計劃，如關閉和整合設施、減少員工人數以及根據不斷變化的市場狀況重新調整運營。因此，簡明綜合經營報表的重組(福利)成本主要包括員工離職成本和與租賃相關的退出成本。

僱員解僱費用和與租賃有關的離職費用(福利)期初和期末負債餘額的對賬如下：
員工離職與租賃相關
(金額以千為單位)
2022年1月1日的餘額$160 $2,423 
被控重組(a)
— 389 
付款和調整(160)(192)
2022年3月31日的餘額— 2,620 
被控重組(a)
200 (1,379)
付款— (202)
2022年6月30日的餘額$200 $1,039 
被控重組(a)
735 1,755 
付款(24)(254)
2022年9月30日的餘額$911 $2,540 
________________
(A)截至2022年9月30日的9個月簡明綜合經營報表中的重組費用包括利益#美元1.42022年第二季度，由於提前終止了之前重組的公司辦公室之一的租約，本公司的一個公司辦公室的租約提前終止，從而產生了100萬歐元的收入。


8

3.    收入確認

該公司從客户合同中獲得的收入來自臨時人員服務和其他服務。收入在下表中按分部分列。銷售税和使用税不包括在收入中。
截至2022年9月30日的三個月
護士
和盟軍
人員配置		內科醫生
人員配置		總細分市場
(金額以千為單位)
臨時人員配置服務$592,398 $22,811 $615,209 
其他服務19,872 1,017 20,889 
總計$612,270 $23,828 $636,098 
截至2021年9月30日的三個月
護士
和盟軍
人員配置		內科醫生
人員配置		總細分市場
(金額以千為單位)
臨時人員配置服務$347,115 $18,055 $365,170 
其他服務9,024 711 9,735 
總計$356,139 $18,766 $374,905 
截至2022年9月30日的9個月
護士
和盟軍
人員配置		內科醫生
人員配置		總細分市場
(金額以千為單位)
臨時人員配置服務$2,053,935 $66,122 $2,120,057 
其他服務55,358 2,976 58,334 
總計$2,109,293 $69,098 $2,178,391 
截至2021年9月30日的9個月
護士
和盟軍
人員配置		內科醫生
人員配置		總細分市場
(金額以千為單位)
臨時人員配置服務$961,608 $48,534 $1,010,142 
其他服務23,727 2,104 25,831 
總計$985,335 $50,638 $1,035,973 
參見附註12-分段數據。

4.    收購

已選擇

2021年12月16日，本公司購買並收購了SELECT，Inc.(SELECT)的幾乎所有資產並承擔了某些債務，收購價格為#美元3.5百萬美元現金(可調整)和#美元1.5百萬股(或59,429本公司普通股)。這筆交易被視為出於所得税目的而購買資產。

賣家有資格獲得最高額外的$1.52,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000歐元的現金對價，基於選定的12個月期間的每一個收入，該12個月期間於截止日期後第一天和第二個週年紀念日結束。在

9

於2022年第二季度，本公司決定與選定收購有關的或有代價溢利於2022年及2023年不會實現，因此，整個負債已撥回。見附註10--公允價值計量。

本公司對其他可識別無形資產進行了以下價值分配：(I)非物質的加權平均估計使用壽命為2年；。(Ii)元。1.7百萬美元，用於加權平均估計使用壽命為5年；及。(Iii)元。2.9100萬美元到一個由教育專業人員組成的數據庫，其加權平均估計使用壽命為5幾年，總共是$4.6百萬年限無形資產，其加權平均估計使用年限為5好幾年了。

超出購入淨資產公允價值的剩餘超額收購價#美元0.4100萬美元在公司的簡明綜合資產負債表上記錄為商譽。見附註7-商譽、商號和其他無形資產。

這項收購沒有重大意義，已使用會計收購方法進行了核算。發生的相關無形收購相關成本已計入公司截至2022年9月30日的九個月簡明綜合經營報表中的收購和整合相關成本。

跨國員工解決方案組(CCWSG)

2021年6月8日，公司購買並收購了Workforce Solutions Group，Inc.(WSG)的幾乎所有資產並承擔了某些債務，收購價格為$25.0百萬美元現金和美元5.0百萬股(或307,730本公司普通股)。雙方同意最終淨減少營運資本#美元。1.12021年第四季度收到了100萬美元。這筆交易被視為出於所得税目的而購買資產。

賣家還有資格通過以下途徑獲得基於企業業績的溢價三年在收購日期之後，這可能會提供高達15.0百萬現金。在2022年第三季度，本公司確定2021年至2022年期間實現了或有對價收益，因此，本公司賺得7.5百萬分紅付款。剩餘溢利負債的賬面金額為#美元。7.5百萬美元計入簡明綜合資產負債表的溢利負債當期部分。見附註10--公允價值計量。

下表彙總了2021年6月8日收購的資產和承擔的負債的公允價值：

(金額以千為單位)
現金和現金等價物$957 
應收賬款11,991 
其他流動資產59 
財產和設備10 
使用權資產1,078 
商譽22,066 
其他無形資產14,200 
收購的總資產50,361 
應付賬款和應計費用3,562 
應計薪酬和福利1,387 
租賃負債--流動316 
租賃負債--非流動負債762 
溢價負債15,000 
承擔的總負債21,027 
取得的淨資產$29,334 

該公司對其他可識別無形資產的估值為#美元。14.2100萬的客户關係，加權平均估計使用壽命為11.5好幾年了。


10

超出購入淨資產公允價值的剩餘超額收購價#美元22.1100萬美元在公司的簡明綜合資產負債表上記錄為商譽。見附註7-商譽、商號和其他無形資產。

這項收購沒有重大意義，已使用會計收購方法進行了核算。預計對公司綜合服務收入和淨收入的影響不大，包括可直接歸因於收購的事件的預計影響。

5.    綜合收益
 
全面收益總額包括淨收益或虧損及外幣換算調整，扣除任何相關遞延税項，並計入隨附的簡明綜合經營報表。該公司的某些外國子公司使用各自的當地貨幣作為其職能貨幣。這些業務的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。損益表項目按該期間的平均匯率折算。與資產負債表換算相關的匯率波動的累積影響計入隨附的簡明綜合資產負債表中的累計其他全面虧損，併為未實現虧損 $1.42022年9月30日的百萬美元和1.3百萬2021年12月31日。

6.    每股收益

下表列出了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的分子和分母的組成部分：
截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
2022202120222021
(金額以千為單位，每股數據除外)
分子：
普通股股東應佔淨收益--基本收益和攤薄收益$34,793 $23,433 $149,670 $54,429 
分母：
加權平均普通股-基本37,101 36,963 37,200 36,593 
攤薄股份的影響：
基於股份的獎勵391 619 541 683 
加權平均普通股-稀釋37,492 37,582 37,741 37,276 
普通股股東每股淨收益--基本$0.94 $0.63 $4.02 $1.49 
普通股股東應佔每股淨收益-稀釋後$0.93 $0.62 $3.97 $1.46 

下表列出了基於股票的獎勵，這些獎勵可能會稀釋未來普通股股東應佔的每股淨收益，但不包括在普通股股東應佔稀釋後每股淨收益的計算中，因為這樣做在本報告所述期間將是反稀釋的。

截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
2022202120222021
(金額以千為單位)
基於股份的獎勵$— $— 739

11

7.    商譽、商號和其他無形資產

該公司擁有以下收購的無形資產：
 2022年9月30日2021年12月31日
 毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額
(金額以千為單位)
應攤銷的無形資產：
數據庫$33,430 $21,125 $12,305 $30,530 $18,375 $12,155 
客户關係47,738 20,649 27,089 47,738 17,581 30,157 
競業禁止協議4 3 1 304 272 32 
商號30 12 18 — — — 
軟件1,700 270 1,430 — — — 
其他無形資產，淨額$82,902 $42,059 $40,843 $78,572 $36,228 $42,344 
不受攤銷影響的無形資產：
商標名，無限期-活生生  $5,900   $5,900 

截至2022年9月30日，估計年度攤銷費用如下：

(金額以千為單位)
截至12月31日的年度：
2022$2,020 
20238,051 
20247,399 
20256,840 
20265,632 
此後10,901 
 $40,843 


12

按報告分部劃分的商譽賬面值變動情況如下：
護士
和盟軍
人員配置		內科醫生
人員配置		總計
 (金額以千為單位)
截至2021年12月31日的餘額  
已獲得的合計商譽$396,446 $43,405 $439,851 
出售業務(9,889)— (9,889)
累計減值損失(269,874)(40,598)(310,472)
商譽，減值損失淨額116,683 2,807 119,490 
2022年綜合商譽的變化
商譽取得調整-選定(a)
(6,130)— (6,130)
截至2022年9月30日的餘額
已獲得的合計商譽390,316 43,405 433,721 
出售業務(9,889)— (9,889)
累計減值損失(269,874)(40,598)(310,472)
商譽，減值損失淨額$110,553 $2,807 $113,360 
________________
(A)指於與收購選定資產有關的計價期內對所收購的可識別淨資產的公允價值進行的調整，並與商譽進行相應的抵銷。見附註4--收購。

商譽、商號及其他無形資產減值

公司在第四季度每年對報告單位的商譽和無形資產進行減值測試，如果存在減值指標，則更頻繁地進行測試。公司對重大事件和情況進行季度定性評估，如報告單位的歷史和當前結果、對未來業績的假設、戰略舉措和整體經濟因素，包括COVID在內，報告單位或無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，以確定是否存在潛在的減值指標，並評估是否存在這種情況。如果確定了減損指標，則進行定量減損測試。

截至2022年9月30日和2021年9月30日，該公司對其每個報告單位進行了定性評估，並確定其報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性不大。A儘管管理層認為公司在定性測試中使用的當前估計和假設是合理和可支持的，包括它對與COVID相關的影響和時間的假設，不能保證截至2022年9月30日用於其定性評估目的的估計和假設管理將被證明是對未來業績的準確預測。

對於長期資產和確定期限的無形資產，每當發生事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，本公司就減值進行審查。截至2022年9月30日，公司對其商號和其他無形資產進行了定性評估，因此，公司註銷了一個停產的IT項目，並記錄了#美元1.9百萬計提減值費用。在截至2021年9月30日的九個月內，該公司註銷了一個停產的軟件開發項目，導致了一項無形的減值費用。











13

8.    債務

該公司的長期債務包括以下內容：
2022年9月30日2021年12月31日
本金發債成本本金發債成本
(金額以千為單位)
定期貸款，利息8.83%和6.502022年9月30日和2021年12月31日分別為%
$123,875 $(3,320)$174,312 $(5,396)
優先擔保資產貸款，利息4.58%和1.602022年9月30日和2021年12月31日分別為%
9,200 (3,642)9,200 (991)
應付票據，利息2.00截至2021年12月31日的年利率
— — 2,426 — 
債務總額133,075 (6,962)185,938 (6,387)
較少流動部分--應付票據— — 2,426 — 
較少的流動部分-定期貸款— — 1,750 — 
長期債務$133,075 $(6,962)$181,762 $(6,387)

截至2021年12月31日，定期貸款的本期部分和應付票據計入壓縮綜合資產負債表的本期債務部分。應付票據的最後一期付款是在2022年第一季度支付的，這筆款項與作為前期收購一部分的或有對價有關。本公司已選擇將與其循環信貸額度相關的債務發行成本作為資產列報，該資產計入簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產。因此，上表中的長期債務將不符合長期債務，扣除本文壓縮綜合資產負債表中的當前部分。
2022年第二季度末，該公司支付了一筆可選的預付款#美元50.0100萬美元的定期貸款。本公司有權決定預付款的用途，預付款適用於所有未來的攤銷付款，餘額適用於2027年的剩餘氣球付款。截至2022年9月30日，債務到期總日程表如下：
定期貸款高級擔保資產貸款
(金額以千為單位)
截至12月31日的年度：
2022$— $— 
2023— — 
2024— — 
2025— — 
2026— — 
此後123,875 9,200 
總計$123,875 $9,200 
2021年定期貸款信貸協議
本公司於2021年6月8日與本公司訂立定期貸款信貸協議(定期貸款協議其中確定的某些貸款人(統稱為貸款人)和威爾明頓信託，National Association作為行政代理和抵押品代理，據此貸款人向公司提供六年制第二留置權次級定期貸款，金額為#美元100.0百萬(定期貸款)。這筆定期貸款的利率為一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加碼5.75年利率，但須受0.75%LIBOR地板。定期貸款用於支付現金對價以及與收購WSG相關的任何成本、費用和開支(見附註4-收購)，其餘部分用於償還部分基於資產的信貸安排。與定期貸款協議相關而支付的費用已計入債務發行成本和定期貸款賬面金額的減值，預計將在定期貸款協議期限內攤銷為利息支出。


14

定期貸款協議項下的借款一般按倫敦銀行同業拆息或基本利率(定義見定期貸款協議)按浮動利率計息，並須於2021年9月30日開始按季預付應付本金，每期本金總額為$0.3(B)未繳本金總額為600萬歐元(因預付款而須予調整)，但未繳本金餘額總額須於到期日到期及應付。定期貸款協議載有適用於本公司及其附屬公司的各種限制及契諾，包括維持最低淨槓桿率的契諾。截至2022年9月30日，公司遵守了本公約。定期貸款協議項下的債務實質上以借款人及擔保人在定期貸款協議項下的所有資產作抵押，但須受慣例例外情況所限。
2021年11月18日，公司修改了其定期貸款協議(定期貸款第一修正案)，向公司提供了一筆總額相當於美元的增量定期貸款75.0百萬美元。此外，定期貸款第一修正案將所有增加的總金額(如定期貸款協議中的定義)增加到不超過#美元。115.0百萬美元。這些借款將主要用於為有機增長提供資金。由2021年12月31日開始，強制性提前還款的分期付款本金總額將為$0.4百萬美元。定期貸款協議的所有其他條款、條件、契諾和定價保持不變。與定期貸款第一修正案一起，本公司簽訂了債權人間協議的定期貸款第一修正案，自2021年11月18日起生效，其中規定了抵押品貸款人的留置權優先權、相對權利和其他債權人權利問題。

除預定付款外，公司於2022年6月23日支付了一筆可選的預付款#美元。50.0100萬美元，以降低利息成本，並支付了#美元的預付保費0.51,000,000,000,000,000美元。由於提前還款，債務發行成本為#美元。1.4在截至2022年6月30日的三個月裏，有100萬人被註銷。預付溢價和債務發行成本的註銷在簡明綜合經營報表中作為提前清償債務的損失計入。

定期貸款以ABL信貸協議(貸款協議)(如下所述)所界定的抵押品的第二優先擔保權益，以及經貸款協議第一修正案、第二修正案、第三修正案、第四修正案和第五修正案修訂的全國協會富國銀行為抵押。關於抵押品貸款人的留置權優先權、相對權利和其他債權人權利問題，由作為第一留置權代理的富國銀行全國協會和作為第二留置權代理的全國協會威爾明頓信託在債權人間協議中規定，並根據日期為2021年6月8日的條款不時進行修訂、重述、修訂和重述、補充或以其他方式修改(債權人間協議)。
2019年貸款協議
自2019年10月25日起，本公司終止其於2017年8月訂立的先前優先信貸安排下的承諾，並由本公司及其若干國內附屬公司作為借款人或擔保人、富國銀行、PNC Bank N.A.以及不時與其訂立貸款協議的其他貸款人(定義見下文)訂立貸款協議。貸款協議規定五年制循環優先擔保資產信貸安排(ABL)，本金總額最高可達$120.0百萬美元(如下所述)，包括最高可達#美元的週轉貸款的昇華15.0百萬美元和澳元35.0萬元備用信用證轉讓金。
2020年6月30日，該公司修訂了其貸款協議(第一修正案)，將目前ABL的總承諾規模從1美元增加到1美元。120.0百萬至美元130.0百萬美元。貸款協議的所有其他條款、條件、契諾和定價保持不變。
2021年3月8日，本公司修訂了其貸款協議(第二修正案)，將目前ABL的總承諾規模從1美元增加到1美元130.0百萬至美元150.0100萬美元，增加了某些借款基數分限額，並減少了現金支配事件和財務報告觸發因素。
2021年6月8日，本公司修訂了其貸款協議(第三修正案)，該協議允許根據貸款協議和債權人間協議產生債務和授予擔保，並提供了與從LIBOR作為基準利率過渡到替代基準利率或美元貸款的替代基準利率或機制有關的機制。
於2021年11月18日，本公司修訂其貸款協議(第四修正案)，將準許負債(定義見貸款協議)增加至$175.0百萬美元。
2022年3月21日，本公司修訂了其貸款協議(第五修正案)，將目前ABL的總承諾金額從1美元增加到1美元150.0百萬至美元300.0百萬美元，延長了信貸安排，增加了五年，並增加了某些借款基數分限額。此外，協議規定，所有或部分借款可根據有擔保隔夜融資利率(SOFR)或基本利率，在選擇

15

借款人，外加適用的保證金。適用的利潤率將增加10由於與過渡到SOFR相關的信用利差，基點。
該等修訂被視為債務修訂，因此，相關費用及成本已計入債務發行成本，並將於貸款協議餘下期限按比例攤銷。
ABL承諾的可獲得性取決於最高可達85有擔保的合格應收賬款的百分比，可按某些質量水平進行調整，減去習慣準備金，並須按習慣調整。根據《貸款協議》簽發的循環貸款和信用證減少了按美元兑換美元的資產負債表下的可獲得性。ABL下的可用性將用於一般企業用途。截至2022年9月30日，ABL下的借款基礎可用金額為#美元300.0百萬美元，該公司擁有9.2提取的借款為百萬美元，以及17.5與工人補償和專業責任政策有關的未付信用證為100萬美元273.3數以百萬計的超額可用性。
截至2022年9月30日，貸款協議項下的利差和費用以SOFR PLUS為基礎1.60借款基數的循環部分為%。基本利率(由貸款協議定義)的保證金為0.50旋轉部分為%.根據基於本公司在循環信貸安排下的超額可獲得性的定價矩陣，SOFR和基本利率保證金須按月進行定價調整。此外，該設施還需繳納未使用的額度費用、信用證費用和管理費。未使用的線路資費為0.375循環信貸安排日均未使用部分的百分比。
貸款協議載有適用於本公司及其附屬公司的各種限制及契諾，包括維持最低固定收費覆蓋率的契諾。截至2022年9月30日，公司遵守了本公約。ABL項下的債務基本上以借款人和擔保人的所有資產作抵押，但慣例例外情況除外。

9.    租契

該公司的使用權資產和租賃負債的租賃數量與辦公空間的租金有很大關係。本公司作為承租人訂立租賃協議，可能包括延長或提前終止的選擇權。其中一些房地產租賃除了基本租金外，還需要支付不同的財產税、保險和公共區域維護費用。部分租約備有於租賃期內免租月份及/或租金逐步上升的條款，特別是就本公司為其公司辦公室訂立的較長期租約而言，本公司已獲得訂立租約的優惠，例如收取高達指定金額的款項以建造租户改善設施。這些租約不包括剩餘價值擔保、契諾或其他限制。

從2020年第二季度開始，由於COVID的持續發展，公司加快了重組計劃，並減少或完全騰出了租賃的辦公空間。該公司正在尋求在可能的情況下轉租部分空間。空間使用的決定和改變導致使用權資產減值費用#美元。2.8百萬美元和美元1.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。這項虧損是通過比較受影響使用權資產的公允價值與截至減值計量日期的資產的賬面價值來確定的。使用權資產的公允價值是基於該空間的估計分租收入，並考慮到獲得分租人所需的時間段、適用貼現率和分租率。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，本公司撇銷了與該等地點有關的租賃改善及其他物業及設備的非實質金額。使用上述假設計量使用權資產減值是第3級公允價值計量。有關第3級投入的説明，請參閲附註10--公允價值計量。

下表列出了簡明綜合資產負債表中與租賃有關的資產和負債：

簡明綜合資產負債表分類：2022年9月30日2021年12月31日
(金額以千為單位)
經營性租賃使用權資產$3,249 $7,488 
經營租賃負債--流動負債$4,489 $4,090 
經營租賃負債--非流動負債$5,493 $10,853 


16

2022年9月30日2021年12月31日
加權平均剩餘租期2.4年份3.4年份
加權平均貼現率6.31 %6.39 %

下表將剩餘年度的未貼現現金流量與截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表上記錄的經營租賃負債(不包括短期租賃)進行核對：

(金額以千為單位)
截至12月31日的年度：
2022$854 
20235,135 
20243,047 
20251,886 
最低租賃付款總額10,922 
減去：相當於利息的租賃付款額(940)
未來最低租賃付款的現值9,982 
減去：經營租賃負債-流動(4,489)
經營租賃負債--非流動負債$5,493 

其他信息

下表提供了有關補充現金流的信息：
九個月結束
9月30日，
20222021
(金額以千為單位)
補充現金流信息：
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$4,446 $4,692 
根據經營租賃獲得的使用權資產$59 $1,088 

17

租賃費用的構成如下：
截至三個月
9月30日，
20222021
(金額以千為單位)
業務簡明合併報表中包含的金額：
經營租賃費用$596 $848 
短期租賃費用$1,743 $1,033 
可變和其他租賃成本$2,027 $419 
九個月結束
9月30日，
20222021
(金額以千為單位)
業務簡明合併報表中包含的金額：
經營租賃費用$2,043 $2,700 
短期租賃費用$4,128 $2,523 
可變和其他租賃成本$1,674 $1,638 

根據租賃資產的性質，經營租賃費用、短期租賃費用以及可變和其他租賃成本計入簡明綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用、直接運營費用和重組成本。經營租賃費用應報告為扣除轉租收入後的淨額，這不是實質性的。截至2022年9月30日的9個月的可變和其他租賃成本包括與提前終止之前重組的公司辦公室之一的租約相關的福利。

截至2022年9月30日，本公司並無任何尚未開始的重大經營租約。該公司擁有一家非實質性的 未計入上述披露的與其他設備租賃相關的融資租賃合同金額。

10.    公允價值計量
 
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。建立了公允價值等級，要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
 
1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
 
2級-1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。
 
3級-很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
 
按公允價值經常性計量的項目：
 
本公司須按經常性原則計量的金融資產/負債包括：(I)計入其他非流動資產的遞延補償資產；及(Ii)計入簡明綜合資產負債表的其他長期負債的遞延補償負債。


18

遞延補償-該公司利用第1級投入對其遞延補償資產和負債進行估值。根據計劃文件，公司的遞延補償資產和負債使用可公開獲得的指數進行計量。

按經常性基礎計量的本公司金融資產和負債的公允價值估計如下：

公允價值計量
 2022年9月30日2021年12月31日
(金額以千為單位)
金融資產：
(1級)
遞延補償資產$2,219 $1,398 
財務負債：
(1級)  
遞延賠償責任$2,317 $2,457 


按公允價值非經常性計量的項目：

本公司的非金融資產，如商譽、商號、其他無形資產、使用權資產以及財產和設備，在有減值指標時按公允價值計量，只有在確認減值費用時才按公允價值記錄。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月包括與騰出的租賃相關的使用權資產以及相關財產和設備的減值費用。截至2022年9月30日的9個月還包括主要與2022年第三季度一個停產IT項目的註銷有關的減值費用。因此，截至2022年9月30日和2021年，這些資產使用第3級投入按公允價值入賬。有關這些公允價值計量的更多信息，請參閲附註7-商譽、商號和其他無形資產以及附註9-租賃。

其他公允價值披露：
 
簡明綜合資產負債表中未按公允價值計量或記錄的金融工具包括現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計費用。由於這些工具的短期性質，應收賬款和應付賬款及應計費用的估計公允價值接近其賬面價值。其他非按公允價值計量或記錄的金融工具包括：(I)應付票據、(Ii)資產負債、(Iii)定期貸款、(Iv)與WSG收購有關的溢價負債及(V)與選定收購有關的溢價負債，如下所述。

(I)本公司支付了2022年第一季度應付票據的第三期也是最後一期。由於其相對短期的性質，應付票據的賬面價值接近其公允價值。(Ii)本公司資產負債負債表的賬面值接近公允價值，因為利率是浮動的，並反映市場利率。(Iii)本公司定期貸款的估計公允價值是應用利率點陣模型計算的，該模型使用來自現有市場信息的第2級投入。(Iv)與收購WSG相關的潛在溢價付款取決於滿足基於2021至2023年業績的某些業績要求。該公司使用多種預測情景進行了分析，以確定溢價負債的公允價值。於2022年第三季度，本公司確定在2021年至2022年期間實現了與WSG收購相關的或有對價收益，因此，本公司賺取了7.5百萬分紅付款。剩餘溢利負債的賬面金額接近公允價值，計入簡明綜合資產負債表中溢利負債的當期部分。見附註4--收購。(V)與選定收購相關的潛在派息付款取決於滿足基於2022年和2023年收入的某些業績要求。溢利負債的賬面金額接近公允價值，計入簡明綜合資產負債表的溢利負債及非流動溢利負債的當期部分。於2022年第二季度，本公司確定與選定收購相關的或有代價溢價將於2022年和2023年無法實現，因此，整個負債被沖銷。見附註4--收購。


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公司未按公允價值計量的重要金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
攜帶
金額		公平
價值		攜帶
金額		公平
價值
(金額以千為單位)
財務負債：
(2級)    
應付票據$— $— $2,426 $2,426 
高級擔保資產貸款$9,200 $9,200 $9,200 $9,200 
定期貸款，淨額$123,875 $120,023 $174,312 $174,845 
溢價負債(WSG)$7,500 $7,500 $15,000 $15,000 
溢價負債(選定)$— $— $1,500 $1,500 
 
信用風險集中：

見附註2--重要會計政策摘要中關於信貸損失和壞賬準備的討論。總體而言，基於不同地理區域的大量客户，主要是在美國及其地區，公司認為信用風險的集中度是有限的。
 
11.    股東權益

股票回購計劃
 
2022年8月16日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃(新回購計劃)，根據該計劃，公司可以回購至多$100.0100萬股普通股，符合其目前的信貸協議條款。股票可不時在公開市場或私下協商的交易中回購。新的回購計劃立即生效，並可由董事會酌情隨時終止。除了回購美元100.0根據新回購計劃，本公司有權繼續回購董事會於2008年2月28日批准的公司先前的股票回購計劃(優先回購計劃)下可供回購的任何剩餘普通股。在完成根據優先回購計劃可供回購的授權股份數量後，公司於2022年第三季度開始根據新回購計劃進行回購。在第三季度，公司根據優先回購計劃和新回購計劃回購和停用了總共1,014,815普通股的價格為$24.3百萬美元，以平均市場價格$23.97每股。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，該公司不是Idon‘我不會回購任何普通股。

截至2022年9月30日，該公司擁有87.22,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股剩餘股份可供根據新回購計劃回購股份，但須受本公司貸款協議及定期貸款協議的若干條件所規限。截至2022年9月30日，公司擁有36,508,529已發行普通股的非限售股。

基於股份的支付

2020年5月19日，公司股東批准了越野醫療集團2020年綜合激勵計劃(2020計劃)，取代了2017年綜合激勵計劃(2017計劃)，適用於2020年5月19日之後授予的獎勵。根據2017年計劃可供授予的剩餘股份被取消，並且不會根據該計劃授予進一步的獎勵。2020年計劃大體上反映了2017年計劃的條款，幷包括以下規定：(一)總份額儲備3,000,000股票；(2)根據獎勵類型授予員工和顧問以及非僱員董事的年度美元和股票限額；(3)一般授予的獎勵將受到最低限額的限制一年制授予時間表；以及(4)根據2020計劃，獎勵可授予至2030年3月24日。


20

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月，根據《2017年計劃》和《2020年計劃(計劃)》發佈的限制性股票獎勵和績效股票獎勵活動：

限制性股票獎績效股票獎
 數量
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值		目標數量
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值
未授予限制性股票獎勵，2022年1月1日1,039,455 $9.75 522,166 $8.64 
授與287,774 $20.76 171,873 $18.94 
既得(575,051)$9.14 (170,278)$7.03 
被沒收(79,520)$14.10 (47,675)$12.33 
未授予限制性股票獎勵，2022年9月30日672,658 $14.47 476,086 $12.56 

根據公司計劃授予的限制性股票獎勵使持有者有權在歸屬期間結束時獲得指定數量的公司普通股。以股份為基礎的薪酬支出以授予之日公司股票的市值來衡量。

在通過2020年計劃之前，根據2017年計劃授予非僱員董事的獎勵授予三在授予日的第一、第二和第三週年紀念日的等額分期付款，而根據2020年計劃在2020年6月及以後授予的限制性股票將在授予日的一週年時授予，或更早，但須符合退休資格。此外，在截至2020年6月30日的三個月內，該公司實施了修訂的指導方針，規定在符合退休資格的董事退休的最後一個服務日期加快限制性股票授予的歸屬。

根據這些計劃，為基於業績的股票獎勵而發行的目標股票數量是根據目標的實現程度確定的。2022年第一季度，公司董事會薪酬委員會批准了1202019年基於業績的股票獎勵達到的百分比水平，導致發行170,2782022年3月31日歸屬的績效股票。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，1.5百萬美元和美元5.2100萬美元分別計入與股份支付相關的銷售、一般和行政費用。在截至2022年9月30日的9個月中，淨額499,700普通股是在限制性股票和績效股票歸屬後發行的。不是在截至2022年9月30日的三個月內歸屬的股票。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，1.8百萬美元和美元5.3100萬美元分別計入與按股份支付有關的銷售、一般和行政費用，淨額為2,576和479,206普通股分別是在限制性股票歸屬時發行的。

12.    分段數據

該公司的部門為其客户提供的服務如下：

●    護士和專職人員配置-護士和聯合人員配備提供傳統的人員配備、招聘和增值的整體人才解決方案，包括：臨時和永久安置旅行和當地護士及聯合專業人員、管理服務計劃(MSP)服務、教育保健服務、居家護理服務和外包服務。此外，護士和聯合人員編制為醫療保健專業人員提供留用搜索服務，以及臨時搜索和招聘流程外包服務。其客户包括：公立和私立急性護理和非急性護理醫院、政府機構、地方和國家醫療保健計劃、管理型醫療保健提供者、公立學校和特許學校、門診診所、門診護理機構、醫生執業團體以及美國各地的許多其他醫療保健提供者。

●    醫生配置-醫生人員配置為許多專業的醫生以及註冊註冊麻醉師、執業護士和醫生助理提供獨立承包商，在美國各地的各種醫療機構臨時派駐，例如急性和非急性護理機構、醫療團體診所、政府設施和管理的護理組織。


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該公司主要根據收入和貢獻收入來評估每個部門的業績。該公司將貢獻收入定義為折舊和攤銷前的運營收入(虧損)、與收購和整合相關的成本、重組(收益)成本、法律和解費用、減值費用和公司管理費用。本公司不使用資產信息評估、管理或衡量分部的業績；因此，不按分部編制或披露總資產信息。下表中的信息來源於各分部用於公司管理目的的內部財務信息。某些公司費用不分配給運營部門和/或在運營部門之間分配。

關於運營部門的信息和 對所述期間業務收入的對賬如下：

截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
 2022202120222021
 (金額以千為單位)
來自服務的收入：    
護士和專職人員配置$612,270 $356,139 $2,109,293 $985,335 
醫生配置23,828 18,766 69,098 50,638 
$636,098 $374,905 $2,178,391 $1,035,973 
繳費收入：
護士和專職人員配置$77,838 $40,645 $285,506 $113,346 
醫生配置837 910 3,822 2,900 
78,675 41,555 289,328 116,246 
企業管理費用(a)
16,447 12,049 50,284 40,326 
折舊及攤銷3,214 2,680 9,414 7,132 
與收購和整合相關的成本490 61 530 985 
重組成本2,493 318 1,859 2,391 
減值費用3,856 — 5,597 2,070 
營業收入$52,175 $26,447 $221,644 $63,342 
_______________
(A)公司間接費用包括未分配的行政領導和其他集中的公司職能支持成本，如財務、信息技術、法律、人力資源和營銷，以及上市公司費用和公司範圍的項目(倡議)。

13.    或有事件
 
法律訴訟

本公司不時涉及在其正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠、調查和其他程序。這些事務主要涉及與員工相關的事務，包括個人和集體索賠、專業責任、税收和工資實踐。當現有信息表明可能發生損失，並且可以合理估計損失的金額或範圍時，公司將建立準備金。這些評估至少每季度進行一次，並基於管理層當時可獲得的信息，涉及重大管理層判斷，以確定潛在損失的可能性和估計金額(如果有的話)。根據審核時考慮的現有資料，本公司會按需要調整其或有虧損應計項目及披露資料。實際結果或損失可能與公司當前評估(包括可獲得的保險回收)所估計的大不相同，這將影響公司的盈利能力。現有訴訟索賠或涉及公司的法律程序或新索賠的不利發展可能要求管理層建立或增加訴訟準備金，或達成不利的和解或滿足超過當前準備金的金額的貨幣損害賠償判決，這可能對公司的財務業績產生不利影響。該公司相信，截至2022年9月30日的任何或有未償虧損的結果不會對其業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。


22



銷售和其他國家非所得税負債

該公司的銷售和其他州非所得税申報必須接受其在美國開展業務的司法管轄區當局的例行審計，這可能會導致額外税收的評估。本公司根據本公司對其可能負債的最佳估計，利用現有信息和對相關税務法規的解釋，應計銷售和其他非所得税負債。鑑於本公司的業務性質，對於其活動是否可以評估銷售税和其他國家非所得税以及相關司法管轄區最終將如何衡量銷售税，存在重大的主觀性。本公司在每個報告期內決定是否應修訂某些州的銷售和其他非所得税估計數。這筆費用包括在公司簡明綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中，負債反映在其簡明綜合資產負債表中其他流動負債中的應付銷售税中。

14.    所得税
 
在截至2022年9月30日的三個月和九個月，本公司計算的實際税率是對其年度有效税率的估計，而不是本公司根據年初至今業績計算的截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率。公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率為28.6%和28.7%，分別包括離散項目的影響，以及28.6%和29.3%，不包括離散項目。公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率為4.9%和9.1%，分別包括離散項目的影響，以及4.9%和5.9%，不包括離散項目。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率主要受到聯邦和州税收的影響。由於本公司對其幾乎所有國內遞延税項資產計入估值準備，截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率主要受到國際税和國家税的影響，而截至2021年9月30日的九個月的實際税率也受到WSG收購所需額外估值準備的影響。

在2021年第四季度，該公司得出結論，很有可能從其美國聯邦和州遞延税項資產中獲得很大一部分利益，並釋放大部分估值撥備。截至2021年12月31日，該公司對其與國家淨營業虧損相關的遞延税項資產有一筆無形的估值準備金，預計在到期前無法實現。曾經有過不是與截至2022年9月30日的國家淨營業虧損相關的估值撥備。

2022年8月16日，總裁·拜登在美國簽署了《降低通脹法案》(IRA)，使之成為美國法律。除其他變化外，IRA對某些受覆蓋公司的某些股票回購引入了消費税，從2022年12月31日起的納税年度。根據目前的估計及待美國國税局發出的未來指引，本公司認為該等撥備不會對其綜合財務報表產生重大影響。

二零一二年至二零二一年的課税年度仍可接受本公司須繳税的若干税務管轄區的審查。

15.    關聯方交易

本公司已達成一項安排，由一家與克拉克先生有關的公司提供數字營銷服務。克拉克先生自2022年4月1日起擔任本公司董事會非執行主席，並擔任本公司聯合創始人兼首席執行官，直至2022年3月31日。克拉克先生是公司母公司的少數股東，也是母公司董事會的成員。管理層相信，該安排的條款等同於公平交易中的現行條款，並已獲本公司通過其關聯方程序批准。這家數字營銷公司管理着數量有限的數字出版商，涵蓋公司的各種品牌，每月收取管理費。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，公司產生了一筆無形的費用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司有無形應付餘額。

本公司向與本公司董事會某些成員有關聯的實體提供服務。管理層認為，這些服務的條款與現行的獨立交易條款相當。與這些交易相關的收入為#美元0.7百萬美元和美元1.5截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為非物質的截至2021年9月30日的三個月和九個月的金額。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些實體的應收賬款是一筆微不足道的金額。


23

於2021年6月8日收購WSG後，本公司繼續租用WSG總部。本公司行政總裁兼創辦人總裁目前為本公司業務部門，為出租人的代理人。WSG總部的租賃期將於2024年12月31日到期。在截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月，公司為這些物業支付了一筆無形的租金費用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司沒有應付餘額。

16.    最近的會計聲明

2021年10月28日，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債根據美國會計準則第606號“與客户的合同收入”，收購方必須在收購日確認和計量合同資產和合同負債，如在業務合併中獲得的遞延收入。一般而言，這一修訂將導致收購方確認合同資產和合同負債的金額與被收購方記錄的金額相同。從歷史上看，這種數額是由購置人在購置款會計中按公允價值確認的。本指導意見適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。修正案應前瞻性地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。允許提前收養，包括在過渡期內收養。本公司目前正在評估這一標準，預計將在2023年第一季度採用這一標準。

17.    後續事件

採辦

2022年10月3日，該公司完成了對薄荷醫療人員配備有限公司(Mint)和蓮花醫療人員配備有限責任公司(蓮花)的幾乎所有資產和某些負債的收購。薄荷和蓮花在全國各地安排醫療保健專業人員擔任當地的Tenens職位。收購的收購價是用現金和公司普通股的股票按比例組合支付的。這項收購對該公司的簡明綜合財務報表並不重要。

債務提前還款

2022年10月26日，公司對其定期貸款進行了可選的預付款，產生了預付款溢價和債務發行成本的沖銷。這筆預付款在2027年應用於剩餘的氣球付款。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
 
以下管理層討論和分析(MD&A)的目的是幫助瞭解影響公司季度經營業績、財務狀況和現金流的重要因素。此外，MD&A還傳達了我們目前對可能影響未來結果的已知趨勢、事件或不確定性的潛在影響的預期。MD&A是本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(2021年10-K表格)(包括第I部分，第1A項)的補充，並應與其一併閲讀。“風險因素”)、我們的財務報表和財務報表附註，以及本文中包含的風險因素。
 
業務概述

我們通過在幾乎每個專業和專業領域招聘和安置高素質的醫療保健專業人員，為醫療保健客户提供全面的人才管理服務，包括戰略勞動力解決方案、臨時人員配備、永久安置和諮詢服務。除了學校護士、言語語言和行為治療師等臨牀角色外，我們還在全國各地的教育設施中安排非臨牀專業人員，如教師、代課教師和其他教育專業人員。我們多樣化的客户羣包括公立和私立急診和非急診醫院、門診部、流動醫療設施、單專科和多專科醫生診所、康復設施、老年人全面護理計劃(PACE)計劃、緊急護理中心、地方和國家醫療保健系統、管理式護理提供者、公立和特許學校、懲教設施、政府設施、藥房和許多其他醫療保健提供者。通過我們的國家員工團隊，我們提供我們的勞動力解決方案，並將臨牀醫生安排在旅行和按日支付任務、當地短期合同和永久職位上。此外，我們還不斷評估收購補充或加強我們業務的公司的機會，如Selected and Workforce Solutions Group，Inc.(WSG)。


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我們的勞動力解決方案包括管理服務計劃(MSP)、招聘流程外包(RPO)、項目管理以及第一項中描述的其他外包和諮詢服務。“業務” 在我們的2021年Form 10-K中。通過利用我們提供的解決方案，客户能夠更好地規劃他們的人員需求，優化他們的人才獲取和管理流程，戰略性地靈活調整和平衡他們的員工隊伍，能夠接觸到高質量的醫療人員，併為改善患者結果提供連續性護理。我們有投資於多樣性、平等和包容性的歷史，將其作為組織整體企業社會責任計劃的關鍵組成部分，我們相信這與我們的核心價值觀密切相關，為我們的人民、社區和股東創造更美好的未來。

我們的業務部門的經營結果由首席運營決策者定期審查。

●    護士和專職人員配置-2022年第三季度，護士和專職人員約佔我們總收入的96%。護士和專職人員部門提供勞動力解決方案和傳統人員配置，包括臨時和永久安置旅行護士和專職人員，以及按日計酬和合同護士和專職人員。我們還為客户提供臨牀和非臨牀專業人員的短期和長期任務，如地方和國家醫療保健計劃、管理護理提供者、公立和特許學校、懲教設施、熟練護理設施和其他非急性環境。此外，護士和聯合人員編制為醫療保健專業人員提供留用搜索服務，以及臨時搜索和招聘流程外包服務。我們為我們的醫療保健客户提供靈活的勞動力解決方案，通過旨在滿足他們獨特需求的多樣化產品，包括：MSP、RPO和諮詢服務。

●    醫生配置-2022年第三季度，醫生人員約佔我們總收入的4%。醫生人員配置為許多專業的醫生以及註冊註冊麻醉師、執業護士和醫生助理提供獨立承包商，在全美範圍內執行臨時任務。

操作摘要

在截至2022年9月30日的季度，服務收入同比增長70%，達到6.361億美元，這是由於我們的護士和專職人員以及醫生人員部門的持續增長。收入的同比增長主要是由N增加專業人員的分配和數量增長。在2022年第三季度，rEvenue環比下降16%，主要原因是如預期的那樣，平均賬單利率下降到兩位數的低水平，計費時間減少。2022年第三季度普通股股東的淨收入為3480萬美元，而上年同期為2340萬美元。

在2022年剩餘時間裏，平均旅行賬單費率預計將經歷較高的個位數環比下降。展望2023年，我們預計將繼續實現有機增長，推動市場份額進一步增長，儘管賬單利率變化或某些專業的需求可能會帶來不利影響。我們仍然致力於繼續對我們的人員和技術進行投資，包括正在推出我們的專有供應商中立產品Intellify。

2022年9月13日，我們達成了收購當地公司Mint和Lotus的協議，該協議於2022年10月3日完成。

在截至2022年9月30日的三個月中，經營活動提供的現金流為1.406億美元，其中優先擔保資產信貸安排(ABL)的淨借款為920萬美元，以及因應收賬款增加而導致的營運資本增加，部分被付款時間所抵消。截至2022年9月30日，我們擁有3030萬美元的現金和現金等價物，其中一部分隨後用於完成上述對Mint和蓮花的收購。截至2022年9月30日，我們的定期貸款本金餘額為1.239億美元，ABL下的借款基礎可用金額為3.00億美元，其中我們ABL項下的借款為920萬美元，未提取信用證餘額為1750萬美元，剩餘2.733億美元的超額可用金額。

在2022年第三季度，我們的董事會批准了新的回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多1.00億美元的普通股。在完成先前回購計劃下可供回購的授權股份數量後，我們於2022年第三季度開始根據新回購計劃進行回購。在本季度，我們根據優先回購計劃和新回購計劃，以2,430萬美元的價格回購了總計1,014,815股普通股，平均市場價格為每股23.97美元。

有關更多信息，請參閲後面的運營結果、部門結果以及流動性和資本資源部分。



25

運營指標

我們通過跟蹤每個細分市場的運營指標和財務結果來評估我們的財務狀況。關鍵運營指標包括工作小時數、填滿天數、按全職當量(FTE)計算的合同人員數量、每FTE的收入和每天填滿的收入。其他運營指標包括未完成訂單數量、候選人申請、合同預訂量、分配期限、賬單和支付率、續約率和滿足率、活躍搜索數和安置數。這些運營指標代表了幫助管理層評估業務績效的趨勢。由於我們業務流程的時間安排和其他因素，這些運營指標中的某些指標可能不一定與報告的美國公認會計原則在報告期間的結果相關。分析的一些部門財務結果包括收入、運營費用和貢獻收入。此外，我們監測現金流以及運營和槓桿率，以幫助我們評估我們的流動性需求。
業務細分市場業務衡量
護士和專職人員配置全職人員代表護士和專職人員合同人員在全職同等基礎上的平均人數。
每FTE每天的平均收入是通過將每個FTE的護士和專職人員收入(不包括永久安置)除以各自期間的工作天數來計算的。
醫生配置填滿的天數的計算方法是將期間內開具發票的總小時數除以8小時，其中包括應計收入的影響估計數。
每填充一天的收入是通過將報告的收入除以顯示期間的填充天數來計算的。

經營成果
 
下表彙總了所示期間以收入百分比表示的選定簡明合併業務報表數據。我們過去的經營業績並不一定預示着未來的經營業績。
截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
 2022202120222021
服務收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
直接運營費用77.4 77.6 77.6 78.0 
銷售、一般和行政費用12.6 14.1 11.2 14.4 
壞賬支出0.2 0.4 0.3 0.3 
折舊及攤銷0.5 0.7 0.4 0.7 
與收購和整合相關的成本0.1 — — 0.1 
重組成本0.4 0.1 0.1 0.2 
減值費用0.6 — 0.2 0.2 
營業收入8.2 7.1 10.2 6.1 
利息支出0.5 0.6 0.5 0.4 
提前清償債務損失— — 0.1 — 
其他收入，淨額— (0.1)— (0.1)
所得税前收入7.7 6.6 9.6 5.8 
所得税費用2.2 0.3 2.7 0.5 
普通股股東應佔淨收益5.5 %6.3 %6.9 %5.3 %


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截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月的業績比較
截至9月30日的三個月，
增加(減少)增加(減少)
20222021$%
(金額以千為單位)
服務收入$636,098 $374,905 $261,193 69.7 %
直接運營費用492,553 291,111 201,442 69.2 %
銷售、一般和行政費用80,216 52,847 27,369 51.8 %
壞賬支出1,101 1,441 (340)(23.6)%
折舊及攤銷3,214 2,680 534 19.9 %
與收購和整合相關的成本490 61 429 703.3 %
重組成本2,493 318 2,175 684.0 %
減值費用3,856 — 3,856 100.0 %
營業收入52,175 26,447 25,728 97.3 %
利息支出3,498 2,182 1,316 60.3 %
其他收入，淨額(27)(375)348 92.8 %
所得税前收入48,704 24,640 24,064 97.7 %
所得税費用13,911 1,207 12,704 NM
普通股股東應佔淨收益$34,793 $23,433 $11,360 48.5 %
NM--沒有意義

服務收入
 
截至2022年9月30日的三個月，來自服務的收入增長了69.7%，達到6.361億美元，而截至2021年9月30日的三個月，服務收入為3.749億美元，這是由於我們的護士和聯合人員以及醫生人員部門的強勁表現，主要是由於分配的專業人員數量增加，以及護士和聯合人員的賬單費率上升。請參閲細分結果中的進一步討論。

直接運營費用

直接運營費用主要包括現場員工薪酬和獨立承包人費用、住房費用、差旅費用和相關保險費用。由於收入增加，截至2022年9月30日的三個月的直接運營費用增加了2.014億美元，增幅為69.2%，達到4.926億美元，而截至2021年9月30日的三個月的直接運營費用為2.911億美元。直接營業費用佔總收入的比例略有下降，從上年同期的77.6%降至77.4%。

銷售、一般和行政費用
 
截至2022年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用增長了51.8%，達到8020萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，主要是5280萬美元由於薪酬和福利費用以及營銷和諮詢費用以及計算機訂閲費的增加。截至2022年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用佔總收入的比例降至12.6%，而截至2021年9月30日的三個月為14.1%。

折舊及攤銷費用

截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為320萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為270萬美元。增加的主要原因是來自WSG的其他無形資產的額外攤銷和選定的收購。見附註7--我們的簡明合併財務報表中的商譽、商號和其他無形資產。截至2022年9月30日的三個月，折舊和攤銷費用佔收入的百分比為0.5%，截至2021年9月30日的三個月為0.7%。

27

與收購和整合相關的成本

截至2022年9月30日的三個月的收購和整合相關成本包括於2022年10月3日完成的Mint and Lotus收購的法律和諮詢費用。截至2021年9月30日的三個月的收購和整合相關成本包括2021年6月8日完成的WSG收購的法律和諮詢費用。

重組成本

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的重組成本主要包括與公司戰略減少房地產足跡相關的持續租賃成本，總額分別為250萬美元和30萬美元。截至2022年9月30日的三個月的重組成本還包括員工解僱成本。

減值費用

截至2022年9月30日的三個月，非現金減值費用總計390萬美元，與房地產有關
重組活動和註銷一個停產的信息技術項目。在截至2021年9月30日的三個月內，沒有此類費用。見附註7-商譽、商號和其他無形資產以及附註9-簡明合併財務報表的租賃。

利息支出
 
利息支出 截至2022年9月30日的三個月為350萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為220萬美元，原因是平均借款和實際利率較高。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們借款的實際利率分別為8.2%和7.5%。

所得税費用
 
截至2022年9月30日的三個月，所得税支出總額為1390萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的所得税支出為120萬美元。所得税支出的增長主要是由聯邦和州税收推動的，因為在前一年，我們幾乎所有的國內遞延税項資產都有估值津貼。見附註14-本公司簡明綜合財務報表的所得税。


28

兩種方法的結果比較截至2022年9月30日的9個月以及截至2021年9月30日的9個月
截至9月30日的9個月，
增加(減少)增加(減少)
20222021$%
(金額以千為單位)
服務收入$2,178,391 $1,035,973 $1,142,418 110.3 %
直接運營費用1,689,647 808,124 881,523 109.1 %
銷售、一般和行政費用243,038 149,518 93,520 62.5 %
壞賬支出6,662 2,411 4,251 176.3 %
折舊及攤銷9,414 7,132 2,282 32.0 %
與收購和整合相關的成本530 985 (455)(46.2)%
重組成本1,859 2,391 (532)(22.3)%
減值費用5,597 2,070 3,527 170.4 %
營業收入221,644 63,342 158,302 249.9 %
利息支出10,876 4,049 6,827 168.6 %
提前清償債務損失1,912 — 1,912 100.0 %
其他收入，淨額(1,119)(616)(503)(81.7)%
所得税前收入209,975 59,909 150,066 250.5 %
所得税費用60,305 5,480 54,825 NM
普通股股東應佔淨收益$149,670 $54,429 $95,241 175.0 %
NM--沒有意義

服務收入
 
在截至2022年9月30日的9個月中，來自服務的收入增長了110.3%，達到22億美元，而截至2021年9月30日的9個月的收入為10億美元，這是由於我們的護士和專職人員以及醫生人員部門的強勁表現，主要是由於派任專業人員的數量增加，以及護士和專職人員的賬單費率上升。請參閲細分結果中的進一步討論。

直接運營費用

由於收入增加，截至2022年9月30日的9個月的直接運營費用增加了8.815億美元，增幅為109.1%，而截至2021年9月30日的9個月的直接運營費用為8.081億美元。直接營業費用佔總收入的比例從上年同期的78.0%降至77.6%。

銷售、一般和行政費用
 
在截至2022年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用增長了62.5%，達到2.43億美元，而截至2021年9月30日的9個月，主要是1.495億美元由於薪酬和福利增加，以及營銷和諮詢費用以及計算機訂閲費。截至2022年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用佔總收入的百分比降至11.2%，而截至2021年9月30日的9個月為14.4%。

折舊及攤銷費用

截至2022年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為940萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為710萬美元。增加的主要原因是來自WSG的其他無形資產的額外攤銷和選定的收購。見附註7--我們的簡明合併財務報表中的商譽、商號和其他無形資產。截至2022年9月30日的9個月，折舊和攤銷費用佔收入的百分比為0.4%，截至2021年9月30日的9個月為0.7%。



29

與收購和整合相關的成本

截至2022年9月30日的9個月的收購和整合相關成本包括2022年10月3日完成的Mint and Lotus收購的法律和諮詢費用，以及2021年第四季度末完成的選定收購的非實質性金額。截至2021年9月30日的9個月的收購和整合相關成本包括2021年6月8日完成的WSG收購的法律和諮詢費用。

重組成本

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的重組成本主要由員工離職成本和與公司戰略減少房地產足跡相關的持續租賃成本組成，總額分別為190萬美元和240萬美元。

減值費用

截至2022年9月30日的9個月，非現金減值費用總計560萬美元與房地產重組活動和一個已停產的IT項目的註銷有關。截至2021年9月30日的9個月，非現金減值費用總計210萬美元，與房地產重組活動和一個已停產的軟件開發項目的註銷有關。見附註7-商譽、商號和其他無形資產以及附註9-簡明合併財務報表的租賃。

利息支出
 
利息支出 截至2022年9月30日的9個月為1,090萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為400萬美元，原因是平均借款和實際利率更高。截至2022年9月30日的9個月，我們借款的實際利率為8.8%，而截至2021年9月30日的9個月的實際利率為5.1%。

提前清償債務損失

截至2022年9月30日止九個月的提前清償債務虧損包括預付溢價及與本公司於2022年第二季度作出的定期貸款可選擇預付有關的債務發行成本撇賬。在截至2021年9月30日的9個月中，沒有此類費用。

其他收入，淨額

在截至2022年9月30日的9個月中，其他收入淨額包括因提前終止我們的一個公司辦事處而產生的110萬美元的租賃終止收益。

所得税費用
 
截至2022年9月30日的9個月，所得税支出總額為6030萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，所得税支出總額為550萬美元。所得税支出的增長主要是由聯邦和州税收推動的，因為在前一年，我們幾乎所有的國內遞延税項資產都有估值津貼。見附註14-本公司簡明綜合財務報表的所得税。



30

細分結果
 
關於所述期間的業務分部和業務收入對賬的信息如下：
截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
 2022202120222021
 (金額以千為單位)
來自服務的收入：    
護士和專職人員配置$612,270 $356,139 $2,109,293 $985,335 
醫生配置23,828 18,766 69,098 50,638 
$636,098 $374,905 $2,178,391 $1,035,973 
繳費收入：
護士和專職人員配置$77,838 $40,645 $285,506 $113,346 
醫生配置837 910 3,822 2,900 
78,675 41,555 289,328 116,246 
企業管理費用16,447 12,049 50,284 40,326 
折舊及攤銷3,214 2,680 9,414 7,132 
與收購和整合相關的成本490 61 530 985 
重組成本2,493 318 1,859 2,391 
減值費用3,856 — 5,597 2,070 
營業收入$52,175 $26,447 $221,644 $63,342 

見附註12-本公司簡明綜合財務報表的分部數據。

我們的業務部門在所示時期的某些統計數據如下：
截至三個月
9月30日，9月30日，百分比
20222021變化變化
護士及專職人員配置統計數據：
全職員工12,524 9,003 3,521 39.1 %
每天每FTE護士和專職人員的平均收入$526 $425 $101 23.8 %
醫生編制統計數據：
填滿的天數13,219 12,187 1,032 8.5 %
每天填充的收入$1,803 $1,540 $263 17.1 %
九個月結束
9月30日，9月30日，百分比
20222021變化變化
護士及專職人員配置統計數據：
全職員工13,157 7,732 5,425 70.2 %
每天每FTE護士和專職人員的平均收入$582 $462 $120 26.0 %
醫生編制統計數據：
填滿的天數38,703 31,430 7,273 23.1 %
每天填充的收入$1,785 $1,611 $174 10.8 %

請參閲我們的MD&A的運營指標部分下的業務度量定義。


31

分部比較-截至2022年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的三個月

護士和專職人員配置

在截至2022年9月30日的三個月中，收入增加了2.562億美元，增幅為71.9%，達到6.123億美元，而截至2021年9月30日的三個月的收入為3.561億美元，原因是銷量增加和賬單費率上升推動了強勁的表現.
 
在收入增加和成本降低的推動下，截至2022年9月30日的三個月，捐款收入增加了3720萬美元，增幅為91.5%，達到7780萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的捐款收入為4060萬美元。截至2022年9月30日的三個月，貢獻收入利潤率佔部門收入的百分比為12.7%，而截至2021年9月30日的三個月為11.4%。

在截至2022年9月30日的三個月中，簽約FTE的平均數量比截至2021年9月30日的三個月增加了39.1%，這主要是由於旅行護士和專職人員的員工數量增加。由於平均賬單費率的提高，每天每個FTE的平均收入增加了23.8%。

醫生配置
 
在截至2022年9月30日的三個月中，收入增加了500萬美元，增幅為27.0%，達到2380萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的收入為1880萬美元，這主要是由於醫院醫生和註冊護士麻醉師數量的增加。
 
截至2022年9月30日的三個月的繳費收入為80萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的繳費收入為90萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，由於間接成本上升，貢獻收入佔部門收入的百分比為3.5%，而截至2021年9月30日的三個月為4.8%。

截至2022年9月30日的三個月，總天數為13,219天，而前一年為12,187天。每天填充的收入為1,803美元，而前一年為1,540美元。

企業管理費用

公司管理費用包括未分配的執行領導力和其他集中式公司職能支持成本，如財務、IT、法律、人力資源和營銷，以及上市公司費用和公司範圍的項目。在截至2022年9月30日的三個月中，公司管理費用從截至2021年9月30日的三個月的1200萬美元增加到1640萬美元，主要是由於薪酬和福利費用以及法律和計算機費用的增加。在截至2022年9月30日的三個月中，公司管理費用佔綜合收入的百分比為2.6%，在截至2021年9月30日的三個月中為3.2%。

細分市場對比-截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月

護士和專職人員配置

在截至2022年9月30日的9個月中，由於銷量增加和賬單利率上升，收入增長了11億美元，達到21億美元，而截至2021年9月30日的9個月收入為10億美元.
 
由於收入增加和成本降低，截至2022年9月30日的9個月的貢獻收入增加了1.722億美元，增幅為151.9%，達到2.855億美元，而截至2021年9月30日的9個月的貢獻收入為1.133億美元。截至2022年9月30日的9個月，貢獻利潤率佔部門收入的百分比為13.5%，而截至2021年9月30日的9個月的貢獻收入利潤率為11.5%。

在截至2022年9月30日的9個月中，簽約FTE的平均數量比截至2021年9月30日的9個月增加了70.2%，這主要是由於旅行護士和專職員工人數的增長，以及收購WSG帶來的額外員工人數。由於平均賬單費率的提高，每FTE每天的平均收入增加了26.0%。




32

醫生配置
 
在截至2022年9月30日的9個月中，收入增加了1850萬美元，增幅為36.5%，達到6910萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的收入為5060萬美元，這主要是由於初級保健醫生、醫院醫生和註冊護士麻醉師數量的增加。
 
截至2022年9月30日的9個月的捐款收入為380萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的捐款收入為290萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，貢獻收入佔部門收入的百分比為5.5%，而截至2021年9月30日的9個月的貢獻收入為5.7%，這是由於收入增加，但直接和間接成本增加部分抵消了這一比例。

截至2022年9月30日的9個月，總天數為38,703天，而前一年為31,430天。每天填充的收入為1785美元，而前一年為1611美元。

企業管理費用

在截至2022年9月30日的9個月中，公司管理費用從截至2021年9月30日的9個月的4030萬美元增加到5030萬美元，主要是由於薪酬和福利費用以及法律、諮詢和計算機費用的增加。在截至2022年9月30日的9個月中，公司管理費用佔綜合收入的比例為2.3%，在截至2021年9月30日的9個月中為3.9%。

流動性與資本資源
 
截至2022年9月30日，我們報告了3030萬美元的現金和現金等價物，1.239億美元的未償還定期貸款，以及根據我們的ABL提取的920萬美元的借款。截至2022年9月30日，營運資本增加了7,470萬美元，增至3.832億美元，而截至2021年12月31日，營運資本為3.085億美元，這主要是由於應收賬款增加，但部分被付款時間所抵消。截至2022年9月30日，我們的未償還天數，扣除欠分包商的金額，為67天，上升同比增長6天，連續增長1天，這主要是由於全年確認收入的時間安排所致。截至2022年9月30日，我們沒有任何表外安排。

我們的營運現金流是我們流動性的主要來源，從歷史上看，它足以為我們的營運資本、資本支出、內部業務擴張和償債提供資金。這包括我們的債務利息支出和經營租賃承諾的短期和長期承諾，以及我們定期貸款和ABL信貸安排的未來本金支付。我們希望通過手頭的現金、運營現金流和通過ABL獲得的資金來滿足我們未來的需求。見下面的債務討論。

我們向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交了一份有效的S-3表格“擱置”登記聲明，使我們能夠在一次或多次發行中出售總計5,000,000股普通股。雖然我們目前沒有任何使用擱置登記聲明的計劃，但任何發行所得可用於營運資金和其他一般公司用途，或為收購業務、產品和技術提供資金。

在截至2022年9月30日的9個月中，運營活動提供的淨現金為1.297億美元，而截至2021年9月30日的9個月，運營活動中使用的現金為1230萬美元。主要是由於應收賬款的催收力度較大。

在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金為680萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為2940萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，淨現金用於資本支出，主要與多個IT項目有關。在截至2021年9月30日的9個月中，使用的淨現金包括與收購WSG有關的2450萬美元，以及資本支出和我們公司辦公室的擴建。
在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金為9370萬美元，而在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為4090萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們使用現金償還了5040萬美元的定期貸款，240萬美元的應付票據，530萬美元的股票薪酬所得税，320萬美元的債務發行成本，2430萬美元的股票回購，750萬美元的或有對價，以及用於其他融資活動的非實質性金額。在截至2021年9月30日的9個月中，我們報告了定期貸款的淨借款1.00億美元，並使用現金償還了4940萬美元的ABL借款，30萬美元的定期貸款本金支付，240萬美元的應付票據，460萬美元的債務發行成本，220萬美元的股票薪酬所得税，以及用於其他融資活動的無形金額。

33

 

債務

2021年定期貸款信貸協議

如附註8-本公司簡明綜合財務報表的債務更全面描述，於2021年6月8日，吾等訂立定期貸款信貸協議(定期貸款協議)，規定提供金額為1,000萬美元的六年第二留置權附屬定期貸款(定期貸款)。這筆定期貸款的利率為一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加5.75%的年利率，LIBOR下限為0.75%。定期貸款用於支付現金對價以及與收購WSG相關的任何成本、費用和開支(見我們簡明綜合財務報表的附註4-收購)，其餘部分用於償還部分基於資產的信貸安排。

定期貸款協議項下的借款一般按倫敦銀行同業拆息或基準利率(定義見定期貸款協議)按浮動利率計息，並須於2021年9月30日開始按季分期支付強制性預付本金，每期本金總額為30萬美元(可因預付款項而調整)，惟未償還本金餘額總額須於到期日到期應付。定期貸款協議載有適用於本公司及其附屬公司的各種限制及契諾，包括維持最低淨槓桿率的契諾。截至2022年9月30日，公司遵守了本公約。定期貸款協議項下的債務實質上以借款人及擔保人在定期貸款協議項下的所有資產作抵押，但須受慣例例外情況所限。

2021年11月18日，我們修訂了定期貸款協議(定期貸款第一修正案)，為公司提供了一筆總額相當於7,500萬美元的增量定期貸款。此外，定期貸款第一修正案將所有增加的總金額(根據定期貸款協議的定義)增加到不超過1.15億美元。這些借款將主要用於為有機增長提供資金。從2021年12月31日開始，強制性預付款的分期付款本金總額將為40萬美元。定期貸款協議的所有其他條款、條件、契諾和定價保持不變。

除我們的預定付款外，於2022年6月23日，我們根據定期貸款協議支付了5,000萬美元的可選預付款，並支付了50萬美元的預付款保費。由於提前還款，在截至2022年9月30日的9個月中，140萬美元的債務發行成本被註銷。預付溢價和債務發行成本的註銷在簡明綜合經營報表中作為提前清償債務的損失計入。我們有權決定預付款的應用，預付款適用於所有未來的攤銷付款，餘額適用於2027年的剩餘氣球付款。

2019年貸款協議

自2019年10月25日起，我們之前於2017年8月簽訂的優先信貸安排被一項1.2億美元的貸款協議所取代，該協議規定了一項為期5年的優先擔保循環信貸安排。2020年6月30日，我們修訂了貸款協議(第一修正案)，將ABL目前的總承諾金額從1.2億美元增加到1.3億美元。貸款協議的所有其他條款、條件、契諾和定價保持不變。2021年3月8日，我們修訂了貸款協議(第二修正案)，將ABL目前的總承諾金額從1.3億美元增加到1.5億美元，增加了某些借款基數分限額，並減少了現金支配權事件和財務報告觸發因素。2021年6月8日，我們修訂了貸款協議(第三修正案)，允許發生貸款協議中規定的債務並根據債權人間協議授予擔保，並提供了與從LIBOR作為基準利率過渡到替代基準利率或美元貸款的替代基準利率或機制有關的機制。2021年11月18日，我們修訂了貸款協議(第四修正案)，將貸款協議中定義的允許債務增加到1.75億美元。2022年3月21日，我們修訂了貸款協議(第五修正案)，將ABL目前的總承諾額從1.5億美元增加到3.00億美元，將信貸安排再延長五年，增加某些借款基數分限額，並允許全部或部分借款由借款人選擇，按有擔保隔夜融資利率(SOFR)或基本利率加適用保證金的利率計息。
截至2022年9月30日，貸款協議項下的利差和費用以借款基礎的循環部分的SOFR加1.60%為基礎。循環部分的基本利率(根據貸款協議的定義)應為0.50%.根據定價，SOFR和基本利率差額按月進行定價調整

34

基於本公司在循環信貸安排項下的超額可用金額。此外，該設施還需繳納未使用的額度費用、信用證費用和管理費。貸款協議包含各種限制和契約，包括維持最低固定費用覆蓋率的契約。截至2022年9月30日，我們遵守了固定費用覆蓋率公約。截至2022年9月30日，ABL下的借款基礎可用金額為3.00億美元，提取了920萬美元的借款和1750萬美元的未償還信用證，剩餘2.733億美元的超額可用金額。

見附註8-本公司簡明綜合財務報表的債務。

股東權益
 
見附註11--簡明合併財務報表的股東權益。

關鍵會計政策和估算

我們的關鍵會計政策和估計仍然與我們2021年Form 10-K中報告的一致。

與關聯方的交易

見本公司簡明綜合財務報表附註15-關聯方交易。

近期會計公告

見附註16-我們簡明綜合財務報表的最新會計聲明。


35

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

我們面臨與我們於2021年6月8日簽訂的定期貸款協議和我們於2019年10月25日簽訂的貸款協議相關的可變利率風險。這些協議按SOFR、LIBOR或基本利率(如協議中的定義)加上適用保證金的利率收取利息。

利率每變動1%，將導致截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的利息支出分別波動約120萬美元和70萬美元。見附註8-本公司簡明綜合財務報表的債務。

請參閲我們的2021年Form 10-K項目1A。以下風險因素“我們的定期貸款協議和ABL信貸協議的利率可能會受到逐步取消LIBOR的影響。”以討論與繼續逐步取消LIBOR有關的利率風險。

其他風險

我們在2021年10-K表格中披露的其他風險敞口沒有實質性變化。

項目4.控制和程序

我們在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對我們的“披露控制和程序”的設計和運作的有效性進行了評估(如修訂後的1934年證券交易法或交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)，截至本報告所述期間結束時。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序旨在確保根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總、傳達給管理層(包括首席執行官和首席財務官)，並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內報告。披露控制和程序旨在確保我們積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就任何需要披露的信息做出決定。

在我們最近完成的會計季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生在交易法規則13a-15(F)中定義的變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。儘管我們的大多數員工都在遠程工作，但我們的財務報告內部控制沒有受到任何實質性的影響由於COVID大流行.

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第二部分--其他信息
 
項目1.法律程序

關於某些法律程序的資料載於第一部分第1項附註13--或有事項--法律訴訟本季度報告的表格10-Q，並以引用的方式併入本文。

第1A項。風險因素

我們之前在2021年10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。




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項目6.展品
 
不是的。 描述
*31.1 
董事首席執行官總裁根據規則13a-14(A)和規則15d-14(A)進行的認證
*31.2 
執行副總裁威廉·伯恩斯根據規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官(首席會計和財務官)總裁
**32.1 
董事首席執行官(首席執行官)總裁，根據美國法典第18編第1350條進行的認證
**32.2 
根據《美國法典》第18編第1350條由執行副總裁威廉·J·伯恩斯認證首席財務官(首席會計和財務官)總裁
*101.INS XBRL實例文檔
*101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
*101.DEF XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
*101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
*101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
*101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
#代表管理合同或補償計劃或安排
* 隨函存檔
** 隨信提供


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簽名
 
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
 
越野醫療保健公司
日期：2022年11月3日
發信人：/s/威廉·J·彭斯
威廉·J·伯恩斯
常務副總裁兼首席財務官(首席會計財務官)


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